附件99.1
精簡 中期合併財務報表
截至2022年3月31日的三個月
(以千加元表示)-未經審計
NexGen 能源有限公司
精簡的 中期合併財務狀況報表
(以千加元表示)-未經審計
截至2022年3月31日 | 截至2021年12月31日 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | 187,495 | $ | 201,804 | ||||
有價證券(附註5) | 8,392 | 9,315 | ||||||
應收賬款 | 864 | 1,178 | ||||||
預付費用和其他資產 | 1,494 | 1,028 | ||||||
198,245 | 213,325 | |||||||
非流動資產 | ||||||||
勘探和評估資產(附註6) | 345,905 | 326,543 | ||||||
財產和設備(附註7) | 6,290 | 6,619 | ||||||
存款 | 76 | 76 | ||||||
總資產 | $ | 550,516 | $ | 546,563 | ||||
負債 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 15,273 | $ | 7,499 | ||||
租賃負債(附註9) | 719 | 706 | ||||||
15,992 | 8,205 | |||||||
非流動負債 | ||||||||
可轉換債券(附註8) | 90,416 | 72,011 | ||||||
長期租賃負債(附註9) | 2,278 | 2,463 | ||||||
遞延所得税負債 | 2,160 | 2,536 | ||||||
總負債 | $ | 110,846 | $ | 85,215 | ||||
權益 | ||||||||
股本(附註10) | $ | 696,673 | $ | 695,856 | ||||
儲備(附註10) | 75,041 | 68,837 | ||||||
累計其他綜合收益(虧損) | 1,511 | 1,895 | ||||||
累計赤字 | (358,443 | ) | (332,980 | ) | ||||
NexGen Energy Ltd.股東應佔權益 | 414,782 | 433,608 | ||||||
非控股權益(附註15) | 24,888 | 27,740 | ||||||
總股本 | 439,670 | 461,348 | ||||||
負債和權益總額 | $ | 550,516 | $ | 546,563 |
運營性質 (注2)
承諾 (附註14)
附註是這些 合併財務報表的組成部分。
2 |
NexGen 能源有限公司
簡明 淨虧損和全面虧損中期合併報表
(以千加元表示,每股和每股信息除外)-未經審計
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
費用 | ||||||||
薪金、福利及董事酬金 | $ | 1,870 | $ | 2,451 | ||||
辦公室、行政和差旅 | 1,353 | 1,002 | ||||||
專業費用和保險 | 615 | 829 | ||||||
折舊(附註7) | 438 | 544 | ||||||
股份支付(附註10) | 7,396 | 2,197 | ||||||
11,672 | 7,023 | |||||||
財政收入 | (251 | ) | (125 | ) | ||||
可轉換債券按市價計算的虧損(附註8) | 18,431 | 59,009 | ||||||
可轉換債券的利息支出(附註8) | 518 | 2,228 | ||||||
租賃負債利息(附註9) | 57 | 72 | ||||||
匯兑損失 | 227 | 178 | ||||||
税前虧損 | 30,654 | 68,385 | ||||||
遞延所得税追回 | (252 | ) | (269 | ) | ||||
淨虧損 | 30,402 | 68,116 | ||||||
以後不能重新歸類為損益的項目: | ||||||||
可轉換債券的公允價值變動可歸因於信貸風險的變化(附註8) | (26 | ) | 295 | |||||
有價證券公允價值變動(附註5) | 923 | — | ||||||
遞延所得税追回 | (123 | ) | (50 | ) | ||||
淨綜合虧損 | $ | 31,176 | $ | 68,361 | ||||
淨虧損歸因於: | ||||||||
NexGen Energy Ltd.的股東。 | $ | 25,673 | $ | 66,090 | ||||
非控制性權益 | 4,729 | 2,026 | ||||||
$ | 30,402 | $ | 68,116 | |||||
可歸因於以下方面的淨綜合虧損: | ||||||||
NexGen Energy Ltd.的股東。 | $ | 26,056 | $ | 66,280 | ||||
非控制性權益 | 5,120 | 2,081 | ||||||
$ | 31,176 | $ | 68,361 | |||||
NexGen Energy Ltd.股東應佔每股虧損 | ||||||||
每股基本虧損和攤薄虧損 | $ | 0.05 | $ | 0.17 | ||||
加權平均已發行普通股 | ||||||||
基本的和稀釋的 | 479,267,770 | 407,466,970 |
附註是這些 合併財務報表的組成部分。
3 |
NexGen 能源有限公司
精簡 現金流量表中期合併表
(以千加元表示)-未經審計
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
當期淨虧損: | $ | (30,402 | ) | $ | (68,116 | ) | ||
針對以下因素進行調整: | ||||||||
折舊(附註7) | 438 | 544 | ||||||
股份支付(附註10) | 7,396 | 2,197 | ||||||
可轉換債券按市價計算的虧損(附註8) | 18,431 | 59,009 | ||||||
可轉換債券的利息支出(附註8) | 518 | 2,228 | ||||||
租賃負債利息(附註9) | 57 | 72 | ||||||
遞延所得税追回 | (252 | ) | (269 | ) | ||||
未實現匯兑損失 | 227 | 178 | ||||||
營運資本前的營運現金流 | (3,587 | ) | (4,157 | ) | ||||
營運資金項目變動: | ||||||||
應收賬款 | 312 | 48 | ||||||
預付費用和其他 | (465 | ) | 355 | |||||
應付賬款和應計負債 | (188 | ) | 579 | |||||
用於經營活動的現金 | $ | (3,928 | ) | $ | (3,175 | ) | ||
勘探和評價資產支出(附註6) | (10,696 | ) | (8,032 | ) | ||||
購置設備 | (206 | ) | (224 | ) | ||||
用於投資活動的現金 | $ | (10,902 | ) | $ | (8,256 | ) | ||
買入交易融資所得,扣除股票發行成本(附註10) | — | 163,923 | ||||||
行使期權及認股權證所得收益 | 977 | 2,289 | ||||||
支付租賃負債(附註9) | (229 | ) | (261 | ) | ||||
支付可轉換債券的利息 | — | (1,566 | ) | |||||
融資活動提供的現金 | $ | 748 | $ | 164,385 | ||||
現金匯兑損失 | (227 | ) | (178 | ) | ||||
增加(減少)現金 | $ | (14,309 | ) | $ | 152,776 | |||
期初現金 | 201,804 | 74,022 | ||||||
增加(減少)現金 | (14,309 | ) | 152,776 | |||||
期末現金 | $ | 187,495 | $ | 226,798 | ||||
補充 現金流量信息(附註11)
附註是這些 合併財務報表的組成部分。
4 |
NexGen 能源有限公司
簡明 中期合併權益變動表
(以千加元表示,股票信息除外)-未經審計
股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 儲量 | 累計其他綜合收益(虧損) | 累計赤字 | 可歸屬於
股東的 NexGen Energy Ltd. | 非- 控股權益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日餘額 | 381,830,205 | $ | 255,953 | $ | 54,939 | $ | (4,339 | ) | $ | (212,302 | ) | $ | 94,251 | $ | 25,001 | $ | 119,252 | |||||||||||||||
股份支付(附註10) | — | — | 2,098 | — | — | 2,098 | 289 | 2,387 | ||||||||||||||||||||||||
因行使股票期權而發行的股份 | 633,334 | 2,675 | (1,032 | ) | — | — | 1,643 | — | 1,643 | |||||||||||||||||||||||
已轉換債券發行的股份(附註8) | 48,083,335 | 230,301 | — | — | — | 230,301 | — | 230,301 | ||||||||||||||||||||||||
為支付可轉換債券利息而發行的股份(附註8) | 177,045 | 848 | — | — | — | 848 | — | 848 | ||||||||||||||||||||||||
買入交易融資發行的股票,扣除股票發行成本(注10) | 38,410,000 | 163,205 | — | — | — | 163,205 | — | 163,205 | ||||||||||||||||||||||||
為Rook I物業發展項目發行的股份(附註10) | 200,000 | 900 | (326 | ) | — | — | 574 | — | 574 | |||||||||||||||||||||||
與非控股權益有關的所有權變更 | — | — | — | — | 277 | 277 | 368 | 645 | ||||||||||||||||||||||||
當期淨虧損 | — | — | — | — | (66,090 | ) | (66,090 | ) | (2,026 | ) | (68,116 | ) | ||||||||||||||||||||
與轉換債券有關的重分類累積其他全面收益(附註8) | — | — | — | 4,015 | (4,015 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | (190 | ) | — | (190 | ) | (55 | ) | (245 | ) | ||||||||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 | 469,333,919 | $ | 653,882 | $ | 55,679 | $ | (514 | ) | $ | (282,130 | ) | $ | 426,917 | $ | 23,577 | $ | 450,494 | |||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | 479,198,233 | $ | 695,856 | $ | 68,837 | $ | 1,895 | $ | (332,980 | ) | $ | 433,608 | $ | 27,740 | $ | 461,348 | ||||||||||||||||
股份支付(附註10) | — | — | 6,512 | — | — | 6,512 | 2,008 | 8,520 | ||||||||||||||||||||||||
因行使股票期權而發行的股份 | 166,666 | 817 | (308 | ) | — | — | 509 | — | 509 | |||||||||||||||||||||||
與非控股權益有關的所有權變更 | — | — | — | — | 210 | 210 | 259 | 469 | ||||||||||||||||||||||||
當期淨虧損 | — | — | — | — | (25,673 | ) | (25,673 | ) | (4,729 | ) | (30,402 | ) | ||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | (384 | ) | — | (384 | ) | (390 | ) | (774 | ) | ||||||||||||||||||||
2022年3月31日的餘額 | 479,364,899 | $ | 696,673 | $ | 75,041 | $ | 1,511 | $ | (358,443 | ) | $ | 414,782 | $ | 24,888 | $ | 439,670 |
附註是這些 合併財務報表的組成部分。
5 |
NexGen Energy Ltd.簡明中期合併財務報表附註 截至2022年和2021年3月31日的三個月 (除另有説明外,以千加元表示)--未經審計 |
1. | REPORTING ENTITY |
NexGen能源有限公司(“NexGen”或“公司”)是一家勘探和開發階段的實體,從事加拿大鈾礦的收購、勘探、評估和開發。本公司於2011年3月8日根據《不列顛哥倫比亞省商業公司法》的規定註冊成立。該公司的註冊記錄辦公室位於不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街700號25層,郵編:V7Y 1B3。
該公司在多倫多證券交易所上市(“多倫多證券交易所“),代碼為”NXE“,是加拿大魁北克省以外各省的報告性發行商。2021年7月2日,公司在澳大利亞證券交易所(“澳大利亞證券交易所”)開始交易,交易代碼為“NXG”。2022年3月4日,該公司在紐約證券交易所(NYSE American)掛牌上市(“NYSE American”),並開始在紐約證券交易所(NYSE)交易,交易代碼為“NXE”。
2016年2月,本公司成立了四家全資子公司:NXE Energy Royalty Ltd.、NXE Energy SW1 Ltd.、Nxe Energy SW3 Ltd.和IsoEnergy Ltd.(統稱為“子公司”)。這些附屬公司註冊成立,以持有本公司的若干勘探資產。2016年,若干勘探和評估資產被轉讓給IsoEnergy Ltd.(“IsoEnergy”)、Nxe Energy SW1 Ltd.和Nxe Energy SW3 Ltd.。轉讓後,IsoEnergy的股票在多倫多證交所-V上市。截至2022年3月31日,NexGen擁有IsoEnergy已發行普通股的50.1%(2021年12月31日-51%)。
2. | NATURE OF OPERATIONS |
作為一家勘探和開發階段的公司,該公司沒有收入,歷史上存在經常性的運營虧損。截至2022年3月31日,公司累計虧損358,443美元,營運資金182,253美元。公司將被要求 獲得額外資金,以繼續勘探和開發其礦產。
勘探礦產和開發項目的業務風險很高。NexGen是一家勘探和開發公司,面臨的風險和挑戰與處於可比階段的公司相似。這些風險包括但不限於:確保充足資本的挑戰;採礦業固有的開發和運營風險;政府政策和法規的變化;獲得必要的環境許可的能力,或者NexGen以有利的基礎處置其勘探和評估資產的能力;以及全球經濟和鈾價波動;所有這些都是不確定的。
勘探和評估資產的潛在價值取決於礦產儲量的存在和經濟回收, 受制於但不限於上述風險和挑戰。未來情況的變化可能需要對勘探和評估資產的賬面價值進行重大減記 。
3. | 編制依據和重大會計政策 |
a) | Basis of Presentation |
該等簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則(“IAS”) 34中期財務報告編制,採用與國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則(“IFRS”) 一致的會計政策。國際財務報告準則所要求的某些披露已在隨後的附註披露中被精簡或省略,因為它們是按年度披露或僅按年度披露的。因此,這些簡明中期合併財務報表應與根據《國際財務報告準則》編制的截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度合併財務報表(“年度財務報表”)一併閲讀。這些簡明中期合併財務報表遵循與年度財務報表相同的會計政策和應用方法。
董事會審計委員會於2022年5月4日批准發佈這些財務報表。
6 |
NexGen Energy Ltd.簡明中期合併財務報表附註 截至2022年和2021年3月31日的三個月 (除另有説明外,以千加元表示)--未經審計 |
b) | Basis of Consolidation |
本公司控制的附屬公司的 帳目自控制開始之日起至控制終止之日止,計入簡明中期綜合財務報表。在公司有權管理實體的財務和經營政策以從其活動中獲得利益的情況下,即可實現控制。截至2022年3月31日,公司的子公司及其地理位置如下:
子公司名稱 |
位置 |
所有權百分比
|
NXE 能源特許權有限公司 | 加拿大 | 100% |
NXE 能源SW1有限公司 | 加拿大 | 100% |
NXE 能源SW3有限公司 | 加拿大 | 100% |
IsoEnergy 有限公司 | 加拿大 | 50.1% |
公司間 公司間交易產生的餘額、交易、收入和費用在合併時全部註銷。
4. | 會計政策中的關鍵會計判斷、估計和假設 |
持續評估判斷、估計和假設,並基於管理層的經驗和其他因素,包括對未來事件的預期 認為在這種情況下是合理的。管理層在應用本公司會計政策時作出的重大判斷、估計和假設與應用於年度財務報表的判斷、估計和假設一致 ,實際結果可能與這些估計不同。
5. | MARKETABLE SECURITIES |
a) | 三葉草、雙子座和塔鈾礦出售 |
2021年4月,公司的子公司IsoEnergy出售了其在三葉草、雙子座和塔鈾礦的權益。 IsoEnergy以0.2澳元的價格獲得了200澳元(192美元)的現金和92 Energy Pty Ltd.(“92 Energy”)的10,755,000股普通股,總價值為2,151澳元(2,068美元)。92股能源股票將從2021年4月14日起託管12個月 。92 Energy將需要在2022年5月1日之前在這些物業的勘探支出上總共花費1,000澳元 。此外,IsoEnergy將保留該物業2%的冶煉廠淨回報率(“NSR”)。
物業 的賬面價值為35美元,2021年的收益為2225美元:
財產的處置 | ||||
收到的有價證券 | $ | 2,068 | ||
現金 | 192 | |||
收益--財產處置 | 2,260 | |||
財產的成本--處置 | (35 | ) | ||
出售資產的收益 | $ | 2,225 |
7 |
NexGen Energy Ltd.簡明中期合併財務報表附註 截至2022年和2021年3月31日的三個月 (除另有説明外,以千加元表示)--未經審計 |
b) 山 湖期權協議
於2021年8月,本公司附屬公司IsoEnergy與國際聯合鈾業有限公司(其後更名為聯合鈾業公司(“Cur”))完成一項期權協議(“期權協議”),以授予Cur購入IsoEnergy位於加拿大努納武特的山湖鈾礦100%權益的期權(“期權”)。
根據購股權協議的條款及作為代價,CUR按每股1.64美元的價格發行900,000股CUR普通股,總價值為1,476美元,並支付現金20美元。該購股權可於收到TSXV批准的兩週年(2023年8月3日)或之前行使,額外代價為1,000美元,以現金或CUR股份支付。如果行使該選項,IsoEnergy 將有權以現金或現金股票的形式獲得以下或有付款:
• | 如果鈾現貨價格達到每磅50美元,IsoEnergy將額外獲得410美元 |
• | 如果鈾現貨價格達到每磅75美元,IsoEnergy將額外獲得615美元 |
• | 如果鈾現貨價格達到每磅100美元,IsoEnergy將額外獲得820美元 |
現貨價格或有付款將在期權行使之日起10年內到期。
山湖地產的賬面價值為126美元,2021年的收益為1,370美元:
財產的處置 | ||||
收到的有價證券 | $ | 1,476 | ||
現金 | 20 | |||
收益--財產處置 | 1,496 | |||
財產的成本--處置 | (126 | ) | ||
出售資產的收益 | $ | 1,370 |
2022年2月22日,CUR通過安排計劃(“安排”)完成了對拉布拉多鈾業有限公司(“LUR”)的剝離。 根據該安排,CUR於2022年2月22日按比例向CUR股東持有的每一股CUR股份分配0.214778的LUR股份。因此,IsoEnergy獲得了193,300股Lur股票。
於截至2022年3月31日止期間內,本公司確認92 Energy 10,775,000股、Cur 900,000股及Lur 193,300股(2021年3月31日--零)的10,775,000股、900,000股及193,300股按市值計價的虧損923美元,並記入綜合淨虧損及全面虧損報表 。92 Energy股票持有的有價證券的公允價值為5,791美元(2021年12月31日 -6,732美元),CUR股票為2,421美元(2021年12月31日-2,583美元),Lur股票為180美元(2021年12月31日-0美元),截至2022年3月31日的有價證券總價值為8,392美元(2021年12月31日-9,315美元)。
8 |
NexGen Energy Ltd.簡明中期合併財務報表附註 截至2022年和2021年3月31日的三個月 (除另有説明外,以千加元表示)--未經審計 |
6. | 勘探 和評估資產 |
魯克一號 | 阿薩巴斯卡盆地的其他屬性 | 等能屬性 | 總計 | |||||||||||||
採購成本 | ||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | $ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,660 | $ | 28,353 | ||||||||
加法 | — | — | — | — | ||||||||||||
截至2022年3月31日的結餘 | $ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,660 | $ | 28,353 | ||||||||
延期勘探成本 | ||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | 260,941 | 9,180 | 28,069 | 298,190 | ||||||||||||
新增內容: | ||||||||||||||||
一般勘探和鑽探 | 378 | — | 2,876 | 3,254 | ||||||||||||
環境、許可和參與 | 3,059 | — | — | 3,059 | ||||||||||||
技術、工程和設計 | 9,935 | — | — | 9,935 | ||||||||||||
地球化學與化驗 | — | — | 108 | 108 | ||||||||||||
地質和地球物理 | 15 | 10 | 295 | 320 | ||||||||||||
勞動力和工資 | 1,222 | — | 191 | 1,413 | ||||||||||||
基於股份的支付 | 737 | — | 387 | 1,124 | ||||||||||||
旅行 | 68 | — | 81 | 149 | ||||||||||||
添加總數 | 15,414 | 10 | 3,938 | 19,362 | ||||||||||||
截至2022年3月31日的結餘 | $ | 276,355 | $ | 9,190 | $ | 32,007 | $ | 317,552 | ||||||||
總成本,2022年3月31日 | $ | 276,590 | $ | 10,648 | $ | 58,667 | $ | 345,905 |
魯克一號 | 阿薩巴斯卡盆地的其他屬性 | 等能屬性 | 總計 | |||||||||||||
採購成本 | ||||||||||||||||
2020年12月31日餘額 | $ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,778 | $ | 28,471 | ||||||||
加法 | — | — | 27 | 27 | ||||||||||||
性情 | — | — | (145 | ) | (145 | ) | ||||||||||
截至2021年12月31日的結餘 | $ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,660 | $ | 28,353 | ||||||||
延期勘探成本 | ||||||||||||||||
2020年12月31日餘額 | 216,350 | 9,173 | 20,728 | 246,251 | ||||||||||||
新增內容: | ||||||||||||||||
一般勘探和鑽探 | 6,502 | — | 3,615 | 10,117 | ||||||||||||
環境、許可和參與 | 15,154 | — | 2 | 15,156 | ||||||||||||
技術、工程和設計 | 13,893 | — | 1 | 13,894 | ||||||||||||
地球化學與化驗 | — | — | 333 | 333 | ||||||||||||
地質和地球物理 | 116 | 7 | 775 | 898 | ||||||||||||
勞動力和工資 | 4,925 | — | 815 | 5,740 | ||||||||||||
股份支付(附註10) | 3,696 | — | 1,561 | 5,257 | ||||||||||||
旅行 | 305 | — | 239 | 544 | ||||||||||||
添加總數 | 44,591 | 7 | 7,341 | 51,939 | ||||||||||||
截至2021年12月31日的結餘 | $ | 260,941 | $ | 9,180 | $ | 28,069 | $ | 298,190 | ||||||||
總成本,2021年12月31日 | $ | 261,176 | $ | 10,638 | $ | 54,729 | $ | 326,543 |
9 |
NexGen Energy Ltd.簡明中期合併財務報表附註 截至2022年和2021年3月31日的三個月 (除另有説明外,以千加元表示)--未經審計 |
7. | PROPERTY AND EQUIPMENT |
計算機設備 | 軟件 | 現場設備和車輛 | 辦公室、傢俱和租賃方面的改進 | 公路 | 總計 | |||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | $ | 451 | $ | 1,060 | $ | 6,822 | $ | 5,142 | $ | 2,079 | $ | 15,554 | ||||||||||||
重新分類 | — | — | (275 | ) | 275 | — | — | |||||||||||||||||
加法 | 46 | 295 | 98 | 858 | — | 1,297 | ||||||||||||||||||
處置 | — | — | — | (494 | ) | — | (494 | ) | ||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | $ | 497 | $ | 1,355 | $ | 6,645 | $ | 5,781 | $ | 2,079 | $ | 16,357 | ||||||||||||
重新分類 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
加法 | 40 | 3 | 20 | 50 | — | 113 | ||||||||||||||||||
處置 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的結餘 | $ | 537 | $ | 1,358 | $ | 6,665 | $ | 5,831 | $ | 2,079 | $ | 16,470 | ||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | $ | 370 | $ | 841 | $ | 3,761 | $ | 1,420 | $ | 1,583 | $ | 7,975 | ||||||||||||
重新分類 | — | — | (193 | ) | 193 | — | — | |||||||||||||||||
折舊 | 57 | 202 | 612 | 885 | 389 | 2,145 | ||||||||||||||||||
處置 | — | — | — | (382 | ) | — | (382 | ) | ||||||||||||||||
AA於2021年12月31日 | $ | 427 | $ | 1,043 | $ | 4,180 | $ | 2,116 | $ | 1,972 | $ | 9,738 | ||||||||||||
折舊 | 12 | 43 | 131 | 241 | 15 | 442 | ||||||||||||||||||
處置 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的結餘 | $ | 439 | $ | 1,086 | $ | 4,311 | $ | 2,357 | $ | 1,987 | $ | 10,180 | ||||||||||||
2021年12月31日的賬面淨值 | $ | 70 | $ | 312 | $ | 2,465 | $ | 3,665 | $ | 107 | $ | 6,619 | ||||||||||||
截至2022年3月31日的賬面淨值 | $ | 98 | $ | 272 | $ | 2,354 | $ | 3,474 | $ | 92 | $ | 6,290 |
8. | CONVERTIBLE DEBENTURES |
2016年的債券 | 2017年的債券 | 2020年的債券 | IsoEnergy債券 | 總計 | ||||||||||||||||||
2020年12月31日的公允價值 | $ | 94,768 | $ | 86,568 | $ | 31,483 | $ | 14,034 | $ | 226,853 | ||||||||||||
公允價值調整 | 30,291 | 18,674 | 15,427 | 11,067 | 75,459 | |||||||||||||||||
以股結算 | (125,059 | ) | (105,242 | ) | — | — | (230,301 | ) | ||||||||||||||
2021年12月31日的公允價值 | $ | — | $ | — | $ | 46,910 | $ | 25,101 | $ | 72,011 | ||||||||||||
公允價值調整 | — | — | 11,242 | 7,163 | 18,405 | |||||||||||||||||
2022年3月31日的公允價值 | $ | — | $ | — | $ | 58,152 | $ | 32,264 | $ | 90,416 |
債券的公允價值從2021年12月31日的72,011美元增加到2022年3月31日的90,416美元,原因是截至2022年3月31日的三個月(2021年3月31日-59,304美元)按市值計價虧損18,405美元。截至2022年3月31日的三個月的虧損 與可轉換債券的公允價值變動金額(可歸因於信用風險的變化) 在其他全面收益中確認的負債收益26美元(2021年3月31日-295美元虧損)和在截至2022年3月31日的三個月的綜合虧損表中確認的剩餘金額18,431美元(2021年3月31日-59,009美元)分開。截至2022年3月31日的三個月的利息支出為518美元(2021年3月31日-2228美元)。
10 |
NexGen Energy Ltd.簡明中期合併財務報表附註 截至2022年和2021年3月31日的三個月 (除另有説明外,以千加元表示)--未經審計 |
2016年 和2017年可轉換債券
於2021年2月18日及2021年2月23日,2016及2017年度債券持有人選擇將其於2022年7月22日到期的6,000萬美元無擔保可轉換債券本金總額7.5%轉換為本公司普通股。 本公司分別發行25,794,247及22,289,088股與2016及2017年度債券本金轉換有關的普通股,以及89,729及87,316股普通股,金額分別為848美元,涉及2016及2017年度債券的應計及未付利息 。由於2016年和2017年債券從成立到轉換的信用風險變化而在其他全面收益中記錄的金額,總計4,016美元,重新歸類為累計赤字。
2016年和2017年債券轉換時的公允價值是基於轉換日期收盤價發行的股份數量 。2021年2月18日的收盤價為4.69美元,2021年2月23日的收盤價為4.88美元,2016年債券的轉換價為2.33美元,2017年債券的轉換價為2.69美元。計息股份的公允價值是根據發行當日的收盤價 計算,並在綜合淨虧損和綜合虧損表中計入利息支出。
2020年 可轉換債券
本公司於2020年5月27日發行了本金1,500萬美元的無抵押可轉換債券(“2020年債券”)。 本公司獲得20,889美元(1,500萬美元)的收益,通過發行348,350股普通股向債券持有人支付了3%的設立費用627美元(450美元),並向2016年和2017年債券的投資者支付了355美元的同意費 通過發行180,270股普通股進行融資。2020年債券在發行日的公允價值被確定為20,262美元(14,550美元)。2020年債券的年利率為7.5%,每半年以美元支付一次 ,分別於每年的6月10日和12月10日支付。三分之二的利息(相當於每年5%)以現金支付,三分之一的利息 (相當於每年2.5%)以本公司普通股的成交量加權 平均交易價(“VWAP”)計算,而三分之一的利息 (相當於每年2.5%)將以本公司普通股的成交量加權 平均交易價(“VWAP”)計算,該成交量為 公司普通股的成交量最大的連續20個交易日。在某些條件下,根據債券持有人的選擇權,2020年債券可不時轉換為公司普通股。
2020年債券的估值採用基於兩個耦合Black-Scholes方程系統的可轉換債券定價模型,其中債務和股權部分根據不同的違約風險和假設分別進行估值。截至2022年3月31日和2021年12月31日的定價模型 中使用的輸入如下:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |
波動性 | 40.00% | 40.00% |
預期壽命(以年為單位) | 3.16年 年 | 3.41年 年 |
風險 免息 | 2.84% | 1.78% |
預期股息收益率 | 0% | 0% |
信用 利差 | 17.25% | 16.88% |
標的公司股價 | $7.08 | $5.54 |
折算 行權價 | $2.34 | $2.34 |
匯率 (C$:美元) | $0.800 | $0.791 |
11 |
NexGen Energy Ltd.簡明中期合併財務報表附註 截至2022年和2021年3月31日的三個月 (除另有説明外,以千加元表示)--未經審計 |
IsoEnergy 債務
2020年8月18日,IsoEnergy私募了600萬美元的無擔保可轉換債券(“IsoEnergy Debentures”)。 IsoEnergy債券可按持有人的選擇權轉換為最多9,206,311股IsoEnergy普通股 ,轉換價格為0.88美元。IsoEnergy獲得了7,902美元(6,000美元)的毛收入。此外,IsoEnergy還通過發行219,689股普通股向債券持有人支付了3%的成立費用272美元(180美元)。IsoEnergy債券在發行日期的公允價值確定為7,630美元(5,820美元)。
IsoEnergy債券使用基於兩個耦合Black-Scholes方程系統的可轉換債券定價模型進行估值,其中債務和股權部分根據不同的違約風險和假設分別進行估值。截至2022年3月31日和2021年12月31日,定價模型中使用的輸入如下:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |
波動性 | 50.00% | 50.00% |
預期壽命(以年為單位) | 3.4年 年 | 3.6年 年 |
風險 免息 | 2.84% | 1.78% |
預期股息收益率 | 0% | 0% |
信用 利差 | 22.31% | 21.86% |
IsoEnergy的基本股價 | $4.90 | $3.74 |
折算 行權價 | $0.88 | $0.88 |
匯率 (C$:美元) | $0.800 | $0.791 |
9. | 租契 |
(a) | Right-of-use assets |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
使用權資產,期初 | $ | 2,640 | $ | 3,544 | ||||||
加法 | — | 29 | ||||||||
處置 | — | (147 | ) | |||||||
折舊 | (169 | ) | (786 | ) | ||||||
期末餘額 | $ | 2,471 | $ | 2,640 |
本公司確認的使用權資產包括與公司辦公室租賃相關的2,471美元(2021年12月31日-2,640美元) ,幷包括在附註7中的辦公、傢俱和租賃改進類別中。
(b) | Lease liabilities |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
租賃負債,期初 | $ | 3,169 | $ | 4,031 | ||||
終止合同 | — | (124 | ) | |||||
租賃負債利息支出 | 57 | 265 | ||||||
支付租賃債務 | (229 | ) | (1,003 | ) | ||||
期末餘額 | $ | 2,997 | $ | 3,169 | ||||
當前部分 | 719 | 706 | ||||||
非流動部分 | 2,278 | 2,463 | ||||||
期末餘額 | $ | 2,997 | $ | 3,169 |
截至2022年3月31日,租賃負債的未貼現價值為4929美元(2021年12月31日-5268美元)。
12 |
NexGen Energy Ltd.簡明中期合併財務報表附註 截至2022年和2021年3月31日的三個月 (除另有説明外,以千加元表示)--未經審計 |
(c) | 合併淨損失表中確認的金額 |
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
與短期租賃有關的費用 | $ | — | $ | — | ||||
與可變租賃付款有關的費用 | $ | 104 | $ | 112 |
公司聘請鑽探公司就其開發、勘探和評價資產進行鑽探計劃。鑽井公司提供這些鑽井計劃所需的所有設備。這些合同是短期合同,公司 已選擇不確認與這些合同有關的使用權資產和相關租賃負債,而是確認與這些租賃相關的租賃付款在租賃期內發生。在截至2022年3月31日的三個月內,公司向鑽井公司支付的款項為220萬美元(2021年3月31日-零美元)。
10. | SHARE CAPITAL |
(a) | Authorized capital |
無限制 無面值的普通股。
無限制 無面值的優先股。
截至2022年3月31日的三個月股票發行:
在截至2022年3月31日的三個月內,除因行使購股權而發行的166,666股股份 (附註10b)外,並無股份發行。
截至2021年12月31日的年度股票發行:
於2021年2月3日及2021年2月23日,本公司按公允價值900美元向公平各方發行合共200,000股普通股,以推進Rook I物業的開發。
本公司於2021年2月18日及2021年2月23日發行25,794,247股及22,289,088股與轉換2016及2017年度債券本金有關的普通股,公允價值分別為125,059美元及105,242美元。
此外,發行了89,729股和87,316股普通股,涉及截至轉換日期的應計和未付利息,公允價值分別為407美元和441美元。
於2021年3月11日,本公司完成買入交易融資,以每股普通股4.50美元(“發行價”)的價格發行33,400,000股本公司普通股,總收益約150,300美元。2021年3月16日,本公司以發行價超額配售5,010,000股本公司普通股,獲得額外收益22,545美元。在融資方面,股票發行成本為9,590美元。
本公司於2021年6月10日發行了40,829股與2020年債券利息支付有關的股票,公允價值為238美元。
2021年6月30日,該公司以5.60澳元的價格發行了400,000股普通股,總收益為2,074美元,這些收益與其在澳交所上市有關。在融資方面,股票發行費用為1,035美元。
本公司於2021年12月10日發行了36,818股與2020年債券利息支付有關的股票,公允價值為202美元。
13 |
NexGen Energy Ltd.簡明中期合併財務報表附註 截至2022年和2021年3月31日的三個月 (除另有説明外,以千加元表示)--未經審計 |
(b) | Share options |
根據本公司的股票期權計劃,董事可不時授權向本公司的董事、高級管理人員、僱員和顧問發行期權,使他們能夠收購本公司最多20%的已發行和已發行普通股。
該等購股權最長可獲授10年,並受本公司董事會所決定的歸屬條款所規限。
以下是股票期權更改的摘要:
未償還期權 | 加權平均 行權價(加元 | ) | ||||||||
2020年12月31日 | 36,473,162 | $ | 2.47 | |||||||
授與 | 17,400,000 | 5.61 | ||||||||
已鍛鍊 | (10,020,001 | ) | 2.59 | |||||||
過期 | (266,666 | ) | 2.18 | |||||||
被沒收 | (150,001 | ) | 5.84 | |||||||
2021年12月31日 | 43,436,494 | $ | 3.69 | |||||||
授與 | 94,277 | 5.76 | ||||||||
已鍛鍊 | (166,666 | ) | 3.02 | |||||||
被沒收 | (116,667 | ) | 5.18 | |||||||
2022年3月31日-傑出 | 43,247,438 | $ | 3.69 | |||||||
2022年3月31日-可行使 | 28,784,806 | $ | 3.05 |
|
下表彙總了截至2022年3月31日未行使的可行使股票期權的信息:
未償還股票期權數量 | 可行使的股票期權數量 | 執行 價格(加元) | 剩餘 合同期限(年) | 過期日期 |
2,405,000 | 2,405,000 | 3.39 | 0.71 | 2022年12月14日 |
75,000 | 75,000 | 2.39 | 1.04 | April 13, 2023 |
3,450,000 | 3,450,000 | 2.85 | 1.19 | June 8, 2023 |
100,000 | 100,000 | 2.66 | 1.22 | June 20, 2023 |
720,482 | 720,482 | 2.49 | 1.39 | August 21, 2023 |
2,300,000 | 2,300,000 | 2.41 | 1.75 | 2023年12月31日 |
500,000 | 500,000 | 2.27 | 1.98 | March 21, 2024 |
250,000 | 250,000 | 2.22 | 1.99 | March 27, 2024 |
3,250,000 | 3,250,000 | 1.92 | 2.20 | June 12, 2024 |
188,679 | 188,679 | 1.59 | 2.38 | August 16, 2024 |
3,667,334 | 3,667,334 | 1.59 | 2.74 | 2024年12月24日 |
4,375,000 | 2,883,326 | 1.80 | 3.20 | June 12, 2025 |
4,796,666 | 3,186,659 | 3.24 | 3.70 | 2025年12月11日 |
250,000 | 166,667 | 5.16 | 3.88 | 2026年2月16日 |
650,000 | 216,666 | 4.53 | 4.00 | April 1, 2026 |
8,956,667 | 2,996,659 | 5.84 | 4.20 | June 10, 2026 |
7,218,333 | 2,428,334 | 5.44 | 4.71 | 2026年12月14日 |
94,277 | - | 5.76 | 4.81 | January 18, 2027 |
43,247,438 | 28,784,806 | |||
14 |
NexGen Energy Ltd.簡明中期合併財務報表附註 截至2022年和2021年3月31日的三個月 (除另有説明外,以千加元表示)--未經審計 |
以下加權平均假設用於布萊克-斯科爾斯對授予的股票期權的估值:
截至3月31日的三個月, | |||||
2022 | 2021 | ||||
預期的股價波動 | 60.95% | 61.68% | |||
期權的預期壽命為 | 5年 年 | 5年 年 | |||
風險 免息 | 1.68% | 0.60% | |||
預計將被沒收 | 0% | 0% | |||
預期股息收益率 | 0% | 0% | |||
加權 期間授予的每個期權的平均公允價值 | $3.02 | $2.60 | |||
加權 平均行權價格 | $5.76 | $5.16 | |||
截至2022年3月31日止三個月,已歸屬期權的以股份為基礎的付款為8,520美元(2021年3月31日-2,387美元),其中7,396美元(2021年3月31日-2,197美元)記入淨虧損和全面虧損表,1,124美元(2021年3月31日-190美元)記入勘探和評估資產(附註6)。
11. | 補充 現金流信息 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司沒有任何現金等價物。
a) | 非現金投融資活動表 : |
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
資本化股份支付 | $ | 1,124 | $ | 190 | ||||
勘探和評估資產支出列入應付賬款和應計負債 | 7,542 | 2,529 | ||||||
計入應付賬款和應計負債的利息支出 | 518 | 440 | ||||||
12. | RELATED PARTY TRANSACTIONS |
關鍵管理層包括負責規劃、指導和控制公司活動的董事和管理人員 在此期間的薪酬如下:
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
短期補償(1) | $ | 975 | $ | 648 | ||||
基於股份的支付(2) | 6,849 | 1,648 | ||||||
諮詢費(3) (4) | 154 | 33 | ||||||
$ | 7,978 | $ | 2,329 |
(1) 截至2022年3月31日的三個月,主要管理人員的短期薪酬為975美元(2021-648美元),其中925美元(2021-598美元)已支出,幷包括在淨虧損和全面虧損報表的工資、福利和董事酬金中。剩餘的50美元(2021-50美元)被資本化 為勘探和評估資產。
(2) 截至2022年3月31日的三個月,向關鍵管理人員支付的基於股份的薪酬為6849美元(2021年至1648美元),其中6724美元(2021年至1644美元)支出,125美元(2021年至4美元)資本化為勘探和評估資產
(3) 在截至2022年3月31日的三個月裏,該公司使用了與其一名董事有關聯的公司 提供的諮詢服務,涉及公司事務的建議,總額為 $76(2021-$33)。
(4) 在截至2022年3月31日的三個月中,該公司使用了與其一名員工相關的公司 提供的與各種研究有關的諮詢服務,金額為78美元(2021年 -$零)。
15 |
NexGen Energy Ltd.簡明中期合併財務報表附註 截至2022年和2021年3月31日的三個月 (除另有説明外,以千加元表示)--未經審計 |
截至2022年3月31日,應付賬款和應計負債中包括72美元(2021年12月31日-58美元),用於補償董事和高級管理人員的欠款。
13. | CAPITAL MANAGEMENT |
公司管理其資本結構,並根據公司的可用資金進行調整,以支持資產的收購、勘探、開發和評估。為了有效地管理實體的資本需求,公司制定了計劃、預算和預測流程,以幫助確定所需資金,以確保公司擁有適當的流動資金,以實現其 運營和增長目標。董事會沒有為管理層建立資本回報率的量化標準,但更依賴於公司管理層的專業知識來維持業務的未來發展。
在資本管理中,公司考慮了股權和債務的所有組成部分,扣除現金,並依賴於第三方融資,無論是通過債務、股權或其他方式。儘管本公司迄今已成功籌集資金,但不能保證本公司未來將成功獲得所需融資,也不能保證該等融資將以本公司可接受的條款獲得。
本公司目前擁有權益的 物業處於勘探和開發階段。因此,本公司歷來依賴股票市場和可轉換債券為其活動提供資金。本公司將繼續評估新物業,並在確定有足夠的地質或經濟潛力及有足夠財政資源的情況下,尋求收購額外物業的權益。
公司不受外部強制資本要求的約束。期內,本公司的資本管理方法並無改變 。
在資本管理中,本公司包括扣除現金的股權和可轉換債券的組成部分。
資本, 如上定義,彙總於下表:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
權益 | $ | 439,670 | $ | 461,348 | ||||
可轉換債券(附註8) | 90,416 | 72,011 | ||||||
530,086 | 533,359 | |||||||
減去:現金 | (187,495 | ) | (201,804 | ) | ||||
$ | 342,591 | $ | 331,555 |
14. | 金融工具和風險管理 |
公司的金融工具包括現金、有價證券、應收賬款、應付賬款和應計負債以及可轉換債券。
按公允價值計量的金融工具根據用於估計公允價值的投入的相對可靠性 被歸類為公允價值層次中的三個級別之一。
公允價值層次結構的三個級別為:
• | 級別 1-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價 |
• | 第 2級--資產或負債可直接或間接觀察到的報價以外的其他投入;以及 |
• | 級別 3-不基於可觀察到的市場數據的投入。 |
公司現金、應收賬款、應付賬款及應計負債的公允價值因其短期性質而接近其賬面價值。
16 |
NexGen Energy Ltd.簡明中期合併財務報表附註 截至2022年和2021年3月31日的三個月 (除另有説明外,以千加元表示)--未經審計 |
有價證券在每個報告日期按公允價值重新計量,公允價值的任何變動在其他綜合 收益中確認(附註5)。有價證券被列為一級證券。
可轉換債券於每個報告日期按公允價值重新計量,並於綜合淨損失表中確認任何公允價值變動,但根據國際財務報告準則第9號,可歸因於信用風險變動的公允價值變動在其他全面虧損(附註8)中列報。可轉換債券被歸類為2級。
財務風險
公司面臨不同程度的與金融工具相關的各種風險。董事會批准和監測風險管理流程、控制和報告結構。風險敞口的類型和風險敞口的管理方式如下:
信貸風險
信用 風險是指金融工具的一方當事人不履行義務而導致另一方遭受財務損失的風險。可能受到信用風險影響的金融工具是現金和應收款項。該公司在加拿大大型銀行持有現金。本公司的應收金額包括加拿大政府應收進項税項抵免和現金應計利息。因此,本公司不認為其存在重大信用風險。
公司對信用風險的最大風險敞口如下:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
現金 | $ | 187,495 | $ | 201,804 | ||||
應收賬款 | 864 | 1,178 | ||||||
$ | 188,359 | $ | 202,982 |
流動性風險
流動性風險是指實體在籌集資金以履行與金融工具相關的承諾方面遇到困難的風險。 流動性要求根據預期的現金流進行管理,以確保有足夠的資本來履行短期債務。 本公司管理流動性風險的方法是確保在 到期時有足夠的流動性來償還債務。截至2022年3月31日,NexGen擁有187,495美元的現金,以清償15,992美元的流動負債。
公司於2022年3月31日的重大未貼現承諾如下:
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少於 1年 |
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1 to 3 年份 |
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4 to 5 年份 |
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超過5個 年份 |
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總計 |
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貿易和其他應付款 | $ | 15,273 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 15,273 | ||||||||||
可轉換債券(附註8) | — | 90,416 | — | — | 90,416 | |||||||||||||||
租賃負債(附註9) | 1,346 | 3,583 | — | — | 4,929 | |||||||||||||||
$ | 16,619 | $ | 93,999 | $ | — | $ | — | $ | 110,618 |
國外 貨幣風險
本公司及其子公司的本位幣為加元。本公司受到貨幣交易風險和貨幣兑換風險的影響。因此,加元相對於其他貨幣的波動會影響金融資產、負債和經營業績的公允價值。受貨幣兑換風險影響的金融資產和負債主要包括以美元計價的現金、美元應付賬款、2020年債券和等能債券。該公司在加拿大設有加元和美元銀行賬户。
該公司以美元計價的2020債券和IsoEnergy債券面臨外匯風險。到期時,2020年債券和等能債券的本金為21,000,000美元,到期前應全額支付,並在發生某些事件時支付溢價。本公司持有足夠的美元來支付2020年債券和IsoEnergy債券項下到期的所有現金利息,但不支付本金。因此,本公司面臨與加拿大/美元匯率波動相關的風險,這可能會使2020年的債券和IsoEnergy債券的償還成本更高。
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NexGen Energy Ltd. 簡明中期合併財務報表附註 截至2022年和2021年3月31日的三個月 (除另有説明外,以千加元表示)--未經審計 |
截至2022年3月31日,公司的美元淨金融負債為59,931美元。因此,加元兑美元匯率每變動10%,淨虧損和綜合虧損就會增加7,489美元。
目前,公司尚未簽訂任何協議或購買任何工具來對衝可能的貨幣風險。
股權 與商品價格風險
該公司面臨商品和股票價格方面的價格風險。股權價格風險被定義為因個別股權價格變動或股票市場整體變動而對公司收益造成的潛在不利影響。因此,股價的大幅波動可能會影響可上市證券和可轉換債券的估值,從而可能對其收益產生不利影響。
商品 價格風險是指商品價格變動和波動對收益和經濟價值的潛在不利影響。 商品價格未來的下跌可能會影響長期資產的估值。本公司密切關注鈾的大宗商品價格、個人股票走勢和股市,以確定本公司將採取的適當行動(如果有的話)。
利率風險
利率風險是指金融工具的未來現金流因市場利率變化而波動的風險。該公司將現金存放在賺取浮動利率的銀行賬户中。由於這些金融工具的短期性質,市場利率的波動不會對公司截至2022年3月31日的現金餘額的估計公允價值產生重大影響。本公司通過維持短期投資的投資政策來管理利率風險。這項政策主要側重於資本和流動性的保存。該公司監控其所做的投資,並對其銀行的信用評級感到滿意。2020年債券和IsoEnergy債券本金總額為2,100萬美元,固定利率分別為7.5%和8.5%,不受利率波動的影響。
15. | NON-CONTROLLING INTERESTS |
截至2022年3月31日,NexGen持有子公司100%的所有權,但IsoEnergy除外,NexGen保留了IsoEnergy已發行普通股的50.1%(2021年12月31日-51%)(附註3b)。
出於財務報告的目的,公司的全資子公司和非全資子公司IsoEnergy的資產、負債、經營業績和現金流均包括在NexGen的合併財務報表中。第三方投資者在IsoEnergy淨收益中的份額反映在 綜合損益表和全面損益表中的非控股權益應佔虧損和全面虧損中。
截至2022年3月31日,IsoEnergy的非控股權益為24,888美元(2021年12月31日-27,740美元)。
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