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HarrisTechnologiesIncMember2022-04-292022-04-29
目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

佣金文件編號 001-36632
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/808326/000080832622000025/emkr-20220331_g1.jpg
Emcore公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
新澤西22-2746503
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)

2015西栗子街, 阿爾罕布拉, 加利福尼亞, 91803
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(626) 293-3400

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值EMKR納斯達克股市有限責任公司(納斯達克全球市場)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☑ 是 ☐ 不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☑ 是 ☐不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。☐大型加速文件服務器☑ 加速文件管理器 ☐非加速文件服務器☑ 規模較小的報告公司 ☐新興成長型公司

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據E Change Act第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。 ☐是☑ 不是

截至2022年5月2日，我們的無面值普通股的流通股總數為37,521,023.


目錄表

Emcore公司
表格10-Q
截至2022年3月31日的季度報告

目錄

頁面
有關前瞻性陳述的注意事項
4
第一部分：
財務信息
6
第1項。
財務報表(未經審計)
6
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和全面(虧損)收益
6
截至2022年3月31日和2021年9月30日的簡明綜合資產負債表
7
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的股東權益簡明綜合報表
8
截至2022年和2021年3月31日止六個月簡明合併現金流量表
9
簡明合併財務報表附註
10
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
19
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
26
第四項。
控制和程序
27
第二部分：
其他信息
27
第1項。
法律訴訟
27
第1A項。
風險因素
27
第六項。
陳列品
27
簽名
29

3
目錄表

警示注意事項
關於前瞻性陳述

這份Form 10-Q季度報告包括根據修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的含義作出的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。這些前瞻性陳述是基於對影響我們業務財務狀況的未來事件和財務趨勢的當前預期和預測。這些前瞻性陳述尤其包括對我們未來業績的預測，包括在我們的《交易法》報告中，以及關於我們的業務和我們經營的市場的計劃、戰略、業務前景、變化和趨勢的聲明。這些前瞻性陳述可以通過使用諸如“預期”、“相信”、“可以”、“可能”、“估計”、“預計”、“預測”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“應該”、“目標”、“將”、“將”等術語和短語以及這些術語和類似短語的類似表達或變體來識別。此外，有關未來事項的陳述，例如我們預期的流動資金、新產品的開發、增強或技術、銷售水平、費用水平、對法律訴訟結果的預期，以及其他有關非歷史性事項的陳述，均屬前瞻性陳述。管理層提醒，這些前瞻性陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關，可能會受到已知和未知的商業、經濟和其他風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果、活動水平、業績, 我們的業務或我們經營的行業的業績或成就與任何前瞻性陳述中明示或暗示的內容存在實質性差異。可能導致或促成這種結果和結果差異的因素包括但不限於以下因素：

•關於新冠肺炎疫情的影響以及旨在減少其對我們業務和運營的傳播的影響的不確定性，這種影響正在發展並超出我們的控制範圍；
•零部件短缺及其任何替代方案的影響；
•我們產品市場的快速變化以及這些市場發展的不確定性；
•我們的歷史依賴於對有限數量的客户的銷售以及任何時期產品和客户組合的波動；
•新產品商業化的延遲和其他困難；
•新產品的失敗：(A)沒有實質性缺陷的預期性能，(B)以可接受的產量、產量和成本製造，(C)合格並被客户接受，以及(D)成功地與競爭對手提供的產品競爭；
•關於我們不是在國內生產的商品材料和專業產品部件的可用性和成本的不確定性；
•競爭者的行動；
•與適用法律和法規有關的風險和不確定性，包括適用税法和關税條例變化的影響；
•與收購相關的風險，包括(A)Systron Donner InertialInc.(“SDI”)業務或L3Harris空間與導航(“S&N”)業務獲得的收入和淨運營結果可能達不到我們的預期，(B)整合S&N業務的成本和現金支出可能高於預期，(C)收購SDI或S&N可能產生我們無法從任何來源追回的損失和負債，以及(D)我們可能無法從SDI收購和S&N收購中實現我們的導航和慣性傳感產品線的足夠規模，並將需要採取更多步驟，包括進行更多收購，以實現我們這一產品線的增長目標；
•與我們獲得資本的能力有關的風險；
•與我們的某些製造業務從我們的北京工廠轉移到合同製造商工廠相關的風險；
•與製造和產能相關的風險和不確定性以及與之相關的擴張計劃；以及
•這些風險和不確定因素在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的後續定期報告(“我們向美國證券交易委員會(SEC)”提交的後續定期報告)中可能會不時修正、補充或取代。

這些警告性聲明適用於本季度報告中出現的所有前瞻性聲明。前瞻性陳述是基於對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展以及我們認為在這種情況下合適的其他因素的經驗和看法而作出的某些假設和分析。雖然這些陳述代表着對未來可能發生的事情的判斷，我們相信這些判斷是合理的，但這些陳述並不保證任何事件或財務結果。本文中的所有前瞻性陳述
4
目錄表

季度報告是根據截至本報告日期我們掌握的信息編制的，隨後的事實或情況可能會與此類陳述相矛盾、排除、破壞或以其他方式無法支持或證實此類陳述。我們告誡您，在沒有考慮到與這些陳述和我們的業務相關的風險和不確定性的情況下，不要依賴這些陳述，這些風險和不確定性在截至2021年9月30日的財政年度的本Form 10-Q季度報告和我們的Form 10-K年度報告中闡述。本季度報告中包含的某些信息可能會取代或補充我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中的前瞻性聲明。我們不打算更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致，除非適用法律或法規要求。
5
目錄表

第一部分金融信息

項目1.財務報表
Emcore公司
簡明合併經營報表和全面(虧損)收益
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)

截至3月31日的三個月，截至3月31日的6個月，
2022202120222021
收入$32,650 $38,406 $74,886 $71,832 
收入成本23,633 23,772 50,072 44,626 
毛利9,017 14,634 24,814 27,206 
運營費用：
銷售、一般和管理7,563 6,062 14,750 11,860 
研發4,535 3,771 9,162 8,067 
遣散費20 — 1,318 — 
(收益)出售資產的損失(788)218 (601)189 
總運營費用11,330 10,051 24,629 20,116 
營業(虧損)收入(2,313)4,583 185 7,090 
其他(費用)收入：
利息支出，淨額(12)(49)(23)(98)
匯兑(損)利(17)(68)25 169 
其他(費用)收入總額(29)(117)2 71 
(虧損)所得税前收益收益(費用)(2,342)4,466 187 7,161 
所得税優惠(費用)117 (82)2 (208)
淨(虧損)收益$(2,225)$4,384 $189 $6,953 
外匯換算調整2 (11)22 (21)
綜合(虧損)收益$(2,223)$4,373 $211 $6,932 
每股數據
每股基本股票淨(虧損)收益$(0.06)$0.13 $0.01 $0.22 
加權平均已發行基本股數37,217 32,968 37,082 31,219 
稀釋後每股淨(虧損)收益$(0.06)$0.13 $0.01 $0.21 
加權--已發行的平均稀釋股數37,217 34,451 38,384 32,492 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表

Emcore公司
簡明綜合資產負債表
截至2022年3月31日和2021年9月30日
(單位：千)
(未經審計)

自.起
March 31, 20222021年9月30日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$80,928 $71,621 
受限現金21 61 
應收賬款，扣除信貸損失#美元225及$260，分別
27,203 31,849 
合同資產491 361 
庫存28,049 32,309 
預付費用和其他流動資產6,543 6,877 
持有待售資產735 1,241 
流動資產總額143,970 144,319 
財產、廠房和設備、淨值23,837 22,544 
商譽69 69 
經營性租賃使用權資產19,930 13,489 
其他無形資產，淨額149 167 
其他非流動資產213 225 
總資產$188,168 $180,813 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$15,317 $16,686 
應計費用和其他流動負債10,470 9,936 
經營租賃負債--流動負債938 1,198 
流動負債總額26,725 27,820 
經營租賃負債--非流動負債19,479 12,684 
資產報廢債務2,067 2,049 
其他長期負債115 794 
總負債48,386 43,347 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益：
普通股，不是面值，50,000授權股份；44,301已發行及已發行股份37,395截至2022年3月31日的流通股；43,890已發行及已發行股份36,984截至2021年9月30日的已發行股票
784,371 782,266 
按成本計算的庫存量；6,906截至2022年3月31日和2021年9月30日的股票
(47,721)(47,721)
累計其他綜合收益709 687 
累計赤字(597,577)(597,766)
股東權益總額139,782 137,466 
總負債和股東權益$188,168 $180,813 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表

Emcore公司
簡明股東權益綜合報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(單位：千)
(未經審計)

截至3月31日的三個月，截至3月31日的6個月，
2022202120222021
普通股股份
期初餘額37,275 29,783 36,984 29,551 
基於股票的薪酬120 203 405 433 
股票期權行權— 8 6 10 
普通股發行-ESPP— 126 — 126 
出售普通股— 6,655 — 6,655 
期末餘額37,395 36,775 37,395 36,775 
普通股價值
期初餘額$783,329 $745,188 $782,266 $744,361 
基於股票的薪酬1,144 931 2,232 1,834 
股票期權行權— 39 29 46 
代表員工為股票獎勵支付的預扣税款(102)— (156)(83)
普通股發行-ESPP— 382 — 382 
出售普通股，扣除發行成本— 33,141 — 33,141 
期末餘額784,371 779,681 784,371 779,681 
庫存股，期初和期末(47,721)(47,721)(47,721)(47,721)
累計其他綜合收益
期初餘額707 908 687 918 
翻譯調整2 (11)22 (21)
期末餘額709 897 709 897 
累計赤字
期初餘額(595,352)(620,840)(597,766)(623,409)
淨(虧損)收益(2,225)4,384 189 6,953 
期末餘額(597,577)(616,456)(597,577)(616,456)
股東權益總額$139,782 $116,401 $139,782 $116,401 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

8
目錄表

Emcore公司
現金流量表簡明合併報表
截至3月31日的6個月和2021年
(單位：千)
(未經審計)

截至3月31日的6個月，
20222021
經營活動的現金流：
淨收入$189 $6,953 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷費用2,037 1,989 
基於股票的薪酬費用2,232 1,825 
與信貸損失相關的撥備調整165 (52)
與產品保修相關的撥備調整139 222 
(收益)處置財產、廠房和設備的損失(601)189 
其他464 (292)
非現金調整總額4,436 3,881 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款和合同資產4,351 (3,574)
庫存6,663 (3,909)
其他資產(4,857)1,121 
應付帳款(4,893)(660)
應計費用和其他流動負債5,646 (2,040)
營業資產和負債合計變動6,910 (9,062)
經營活動提供的淨現金11,535 1,772 
投資活動產生的現金流：
購買設備(3,297)(1,142)
處置財產、廠房和設備所得收益1,128 583 
用於投資活動的現金淨額(2,169)(559)
融資活動的現金流：
員工購股計劃和股權獎勵的收益29 428 
出售普通股所得收益— 35,937 
與出售普通股相關的發行成本— (2,796)
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款(156)(83)
融資活動提供的現金淨額(用於)(127)33,486 
外幣匯率變動的影響28 44 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加9,267 34,743 
期初現金、現金等價物和限制性現金71,682 30,538 
期末現金、現金等價物和限制性現金$80,949 $65,281 
補充披露現金流量信息
期內支付的利息現金$30 $31 
在此期間支付的所得税現金$361 $295 
非現金投融資活動
與購買設備有關的應付帳款變動$(11)$(256)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
9
目錄表

Emcore公司
簡明合併財務報表附註

注1。業務説明

Emcore公司(與其子公司一起被稱為“公司”、“我們”、“我們的”或“Emcore”)是航空航天和國防市場導航傳感器的領先供應商，也是有線電視(CATV)行業使用的激光器和光學子系統的製造商。我們開創了線性光纖傳輸技術，實現了世界上第一次直接通過光纖傳輸CATV，今天，我們是先進產品的領先提供商，使通信系統和服務提供商能夠滿足日益增長的帶寬和連接需求。我們寬帶通信產品的核心技術與光纖陀螺儀(“FOG”)和慣性傳感器共享，為航空航天和國防市場提供最先進的導航系統技術。隨着2019年6月收購導航系統供應商Systron Donner InertialInc.(“SDI”)，我們進一步擴大了我們的陀螺儀和慣性傳感器產品組合，SDI的QMEMS陀螺儀和加速度計技術為更大容量的陀螺儀應用提供了可擴展的芯片平臺。我們通過位於加利福尼亞州阿爾罕布拉市總部的磷化銦(“InP”)化合物半導體晶片製造廠，以及位於加利福尼亞州康科德市的石英加工和傳感器製造廠，擁有完全垂直集成的製造能力。這些設施支持我們的石英和霧化產品、導航系統以及用於寬帶應用的芯片、激光、發射器和接收器產品的垂直集成製造戰略。在多個芯片上同時具有模擬和數字電路，甚至在單個芯片上, 混合信號設備解決方案的價值往往比傳統數字應用程序大得多，需要我們擁有的專業知識，這在光學行業是獨一無二的。

注2.重要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)頒佈的表格10-Q及規則10-01編制。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的年度財務報表的所有信息和附註。我們認為，中期財務報表反映了所有調整，這些調整都是正常的經常性調整，對於公平列報所列中期的財務結果是必要的。中期的經營業績不一定代表整個財政年度的預期業績。截至2021年9月30日的簡明綜合資產負債表是從截至該日期的經審計綜合財務報表得出的。欲更全面地瞭解我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、風險因素和其他事項，請參閲我們截至2021年9月30日的財政年度Form 10-K年報。

重要的會計政策和估計

與我們在截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的會計政策和估計相比，我們的重大會計政策和估計沒有實質性變化。

根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表，要求我們作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。如果這些估計與實際結果大不相同，對精簡合併財務報表的影響可能是重大的。

近期會計公告

我們最近採用了以下會計準則，這對我們的合併財務報表產生了以下影響：

2019年12月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2019-12年所得税(專題740)：簡化所得税會計，通過消除各種例外情況簡化所得税的會計處理，例如當持續經營和收入或其他項目產生損失時，期間內税收分配的增量法例外。本次更新中的修訂還簡化了與基於收入的特許經營税相關的所得税的會計處理，並要求實體在包括頒佈日期在內的過渡期內的年度有效税率計算中反映已制定的税法或税率。新標準在我們的財政年度開始時有效
10
目錄表

2021年10月1日。採用這一新準則並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。

財務會計準則委員會已發佈或建議的其他會計準則，在未來某個日期之前不需要採用，預計在採用時不會對合並財務報表產生重大影響。公司不討論預期不會對其財務狀況、經營結果、現金流或披露的財務狀況產生影響或與之無關的近期聲明。

注3.現金、現金等價物和受限現金

下表提供了未經審計的簡明綜合資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些現金、現金等價物和限制性現金的總和與未經審計的簡明綜合現金流量表中顯示的相同數額之和相同：
自.起
(單位：千)March 31, 20222021年9月30日
現金$25,847 $16,547 
現金等價物55,081 55,074 
受限現金21 61 
現金總額、現金等價物和受限現金$80,949 $71,682 

注4.應收賬款淨額

應收賬款的構成部分如下：
自.起
(單位：千)March 31, 20222021年9月30日
應收賬款，毛額$27,428 $32,109 
信貸損失準備(225)(260)
應收賬款淨額$27,203 $31,849 

注5.庫存

庫存的構成部分如下：
自.起
(單位：千)March 31, 20222021年9月30日
原料$14,861 $16,146 
在製品9,864 11,410 
成品3,324 4,753 
庫存$28,049 $32,309 

注6.財產、廠房和設備，淨值

財產、廠房和設備、淨資產的構成如下：
11
目錄表

自.起
(單位：千)March 31, 20222021年9月30日
裝備$38,944 $37,985 
傢俱和固定裝置1,125 1,125 
計算機硬件和軟件3,576 3,575 
租賃權改進6,701 6,663 
在建工程11,377 9,247 
房地產、廠房和設備，毛額$61,723 $58,595 
累計折舊(37,886)(36,051)
財產、廠房和設備、淨值$23,837 $22,544 

在截至2020年9月30日的財政年度內，該公司簽訂了出售設備的協議，這些資產被重新分類為持有供出售的資產。截至2022年3月31日和2021年9月30日的餘額為美元0.7百萬美元和美元1.2分別為100萬美元。於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，本公司出售若干設備，並確認出售資產之(收益)虧損(0.8)百萬元及$0.2分別為100萬美元。於截至2022年及2021年3月31日止六個月內，本公司出售若干設備，並確認出售資產之(收益)虧損(0.6)百萬元及$0.2分別為100萬美元。

地理集中度

長期資產包括土地、建築物、財產、廠房和設備。截至2022年3月31日和2021年9月30日，97%和96分別有%的長期資產位於美國。剩餘的長壽資產主要位於中國。

注7.應計費用和其他流動負債

應計費用和其他流動負債的構成部分如下：
自.起
(單位：千)March 31, 20222021年9月30日
補償$5,028 $7,192 
保修1,112 1,125 
律師費及其他專業費用370 152 
合同責任582 364 
所得税和其他税— 104 
遣散費和重組應計項目845 — 
遞延收入674 4 
訴訟和解575 70 
其他1,284 925 
應計費用和其他流動負債$10,470 $9,936 

注8.信貸安排和債務

信貸安排

於二零一零年十一月十一日，吾等與富國銀行(下稱“富國銀行”)訂立信貸及擔保協議(經修訂至今，“信貸安排”)。信貸安排以本公司的資產作抵押，並須遵守以本公司合資格的應收賬款、存貨及機械設備賬目為基礎的借款基準公式。2022年2月，我們達成了一項延期協議，其中信貸安排將於2022年5月到期。信貸安排目前為我們提供高達#美元的循環信貸額度。15.0百萬美元，利率相當於LIBOR加1.75%，受借款基準公式的約束，可用於營運資金要求、信用證、收購和其他一般公司目的，但對於某些特定用途，公司至少有#美元的流動性要求25.0在這樣的使用後，有100萬。信貸安排要求我們維持(A)至少#美元的流動性。10.0百萬美元和(B)至少超額可用#美元1.0百萬美元。

12
目錄表

截至2022年3月31日，有不是本信貸安排下的未償還金額及本公司遵守所有財務契諾。此外，截至2022年3月31日，信貸安排有$0.5預留百萬美元用於一未付備用信用證和美元6.1可供借貸的資金為100萬美元。

注9.所得税和其他税

於截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月內，本公司錄得所得税優惠$1171000美元和所得税支出$82分別是上千個。截至2022年3月31日的三個月內，所得税優惠主要由州最低税額組成。在截至2021年3月31日的三個月內，所得税支出主要由加利福尼亞州暫時停止使用淨營業虧損(“NOL”)所推動的州税收支出構成。

於截至2022年3月31日及2021年3月31日止六個月內，本公司錄得所得税優惠$21000美元和所得税支出$208一千個。截至2022年3月31日的6個月的所得税優惠主要由州最低税額組成。截至2021年3月31日的六個月的所得税支出主要由加利福尼亞州暫停使用NOL所推動的州税支出組成。

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，持續經營業務的實際税率為(5.0)%和1.8%。截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月，持續經營的實際税率為1.1%和2.9%。截至2022年3月31日的三個月和六個月的税率主要由州最低税率決定。

該公司使用估計來預測本會計年度持續經營的結果以及賬簿和税務會計之間的永久性差異。

截至2022年3月31日，我們沒有為非美國子公司的未分配收益撥備所得税，因為我們計劃無限期地將我們非美國子公司的未匯出收益進行再投資，而我們所有的非美國子公司歷來都是負收益和利潤。

截至2022年3月31日，所有遞延税項資產都有完整的估值津貼。本公司按季度評估正面及負面證據，以評估在決定是否會進一步調整估值免税額時，是否已符合較可能的準則。

截至2022年3月31日和2021年9月30日，我們有不是不確定的税收優惠保留和不是利息和罰金在我們的資產負債表上作為納税負債應計。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月內，不是未確認税收優惠的實質性增加或減少。

注10.承付款和或有事項

彌償

我們已同意賠償某些客户在我們與這些客户的銷售合同中因侵犯他人知識產權而提出的索賠。從歷史上看，我們沒有根據這些客户賠償義務支付任何索賠。吾等與吾等的每位董事及行政人員訂立彌償協議，據此，吾等同意就彼等作為董事或本公司行政人員的身份而產生的某些潛在開支及責任作出彌償。我們維持董事和高級管理人員保險，該保險涵蓋與我們在某些情況下賠償我們的董事和高級管理人員的義務有關的某些責任。由於先前賠償索賠的歷史有限，以及每項特定索賠所涉及的獨特事實和情況，不可能確定這些賠償協定下的最大潛在損失總額。

法律訴訟

在正常的業務過程中，我們會受到各種法律程序、索賠和訴訟的制約，無論是主張的還是非主張的。這些事件的結果目前還不能確定，我們無法估計這些訴訟程序如果發生損失的一系列損失。法律程序的最終結果涉及判決、估計和固有的不確定性，這些問題的結果不能肯定地預測。專業律師費在發生時計入費用。當或有損失是可能的並且可以合理估計時，我們應計或有損失。如果估計或假設被證明與實際結果不同，則在隨後的期間進行調整，以反映更新的信息。
13
目錄表

倘若吾等未能在任何法律事宜上勝訴，或在同一報告期內解決多項針對本公司的法律事宜，則該特定報告期的財務業績可能會受到重大影響。

知識產權訴訟

我們通過在適當的情況下申請專利來保護我們的專有技術，在其他情況下，通過將技術、相關的訣竅和信息作為商業祕密來保護。我們的產品線的成功和競爭地位受到我們能否為我們的研發工作獲得知識產權保護的影響。我們不時與第三方就與我們的某些產品和工藝相關的專利或其他知識產權的主張交換信函。

彈性訴訟

於2021年2月，Resilience Capital(“Resilience”)向特拉華州衡平法院提出申訴，就SDI於2020年2月向Eagle Rock Holdings，LP(“買方”)出售SDI位於加利福尼亞州康科德的不動產(“協和物業”)(“協和物業銷售”)而提出的申索，以及SDI與買方訂立日期為2020年2月10日的若干單租户三重淨租賃，據此SDI向買方租賃協和物業的價格為15一年的期限。Resilience申訴要求(A)聲明協和物業銷售包括非現金部分；(B)一項法令，要求我們和Resilience遵守公司、Resilience Fund IV，L.P.、Resilience Fund IV-A，L.P.、AerSpace Newco Holdings，Inc.和Ember Acquisition Sub，Inc.於2019年6月7日簽署的某項買賣協議(“SDI購買協議”)中規定的評估要求；(C)收回Resilience的成本和支出；(D)判決前和判決後的利息。
2021年4月，我們向特拉華州衡平法院提交了我們對Resilience投訴和針對Resilience的反訴的答覆，其中我們尋求(A)駁回Resilience投訴和/或就Resilience投訴做出有利於Emcore的判決，(B)輸入Resilience敗訴的最終判決，裁定Resilience欺詐和違反SDI購買協議的損害賠償給我們，金額將在審判中證明，金額不少於$1,565,000(C)就吾等及Resilience在SDI購買協議下各自的權利及責任作出司法裁定；(D)判給吾等費用及開支；及(E)判決前及判決後的權益。我們認為，Resilience在其申訴中提出的主張是沒有根據的，我們打算積極為自己辯護。

注11.權益

股權計劃

我們以股權獎勵的形式向符合條件的高級管理人員、董事和員工提供長期激勵。我們堅持認為三股權激勵薪酬計劃，統稱為我們的“股權計劃”：

•2010年股權激勵計劃，
•2012年股權激勵計劃，以及
•2019年股權激勵計劃。

我們發行新的普通股以滿足根據我們的股權計劃授予的獎勵。2022年3月，我們的股東批准了經修訂和重新修訂的Emcore Corporation 2019年股權激勵計劃，該計劃於2021年12月由公司董事會通過，並將根據2019年股權激勵計劃下的獎勵可以發行或轉讓的公司普通股的最高股數增加了一倍1.9百萬股。

基於股票的薪酬

下表按獎勵類型列出了基於股票的薪酬費用：
14
目錄表

截至3月31日的三個月，截至3月31日的6個月，
(單位：千)2022202120222021
員工股票期權$— $1 $— $2 
RSU和RSA549 501 1,103 932 
PSU和PRSA487 269 894 586 
ESPP— 84 — 173 
董事以外普通股股權獎勵和費用108 76 235 141 
基於股票的薪酬總支出$1,144 $931 $2,232 $1,834 

下表按費用類型説明瞭基於庫存的薪酬費用：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的6個月，
(單位：千)2022202120222021
收入成本$178 $203 $329 $344 
銷售、一般和管理781 519 1,536 1,078 
研發185 209 367 412 
基於股票的薪酬總支出$1,144 $931 $2,232 $1,834 

401(K)計劃

我們有一個儲蓄計劃，根據美國國税法第401(K)節，該計劃符合遞延工資安排的條件。根據這一儲蓄計劃，參與計劃的員工可以推遲部分税前收入，最高可達美國國税局的年度繳費限額。自2015年6月以來，所有僱主繳費都以現金支付。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，我們的相應現金捐款為$0.3百萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月中，我們的現金對等捐款為$0.6百萬美元。

每股收益

下表列出了每股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的6個月，
(單位為千，每股數據除外)2022202120222021
分子
淨(虧損)收益$(2,225)$4,384 $189 $6,953 
分母
加權平均流通股數--基本37,217 32,968 37,082 31,219 
稀釋證券的影響
股票期權— 6 4 2 
PSU、RSU和限制性股票— 1,477 1,298 1,271 
加權平均流通股數--稀釋37,217 34,451 38,384 32,492 
每股收益-基本$(0.06)$0.13 $0.01 $0.22 
稀釋後每股收益$(0.06)$0.13 $0.01 $0.21 
加權平均反稀釋期權、未歸屬受限RSU和RSA、未歸屬PSU和ESPP股票不在計算範圍內75 1,536 72 1,331 

每股基本收益(“EPS”)的計算方法是用當期淨(虧損)收入除以當期已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益的計算方法為：期內淨(虧損)收入除以期內已發行普通股的加權平均數，加上根據庫存股方法適用的已發行限制性股票單位(“RSU”)和限制性股票獎勵(“RSA”)、績效股票單位(“PSU”)、股票期權和根據員工購股計劃(“ESPP”)可發行的股份的攤薄效應。其中一些人
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目錄表

上表中註明的公司基於股票的獎勵被排除在外，因為它們是反稀釋的，但它們可能在未來變得稀釋。

未來發行的債券

截至2022年3月31日，我們為以下未來發行預留了普通股：
可供未來發行的普通股數量
行使已發行股票期權13,884 
未歸屬的RSU和RSA2,445,307 
未歸屬的PSU和PRSA(在200最高派息百分比)
4,098,106 
根據股權計劃發放以股票為基礎的獎勵312,137 
官下申購與董事股份申購計劃88,741 
總預留6,958,175 

注12.細分市場和收入信息

可報告的細分市場

下文報告的是本公司擁有單獨財務信息的部門，並由首席運營決策者首席執行官對這些部門的經營結果進行評估，以評估業績和分配資源。我們不將銷售和營銷、一般和行政費用、利息支出和利息收入分配給我們的部門，因為管理層在衡量經營部門的業績時沒有包括這些信息。此外，分部資產和負債的衡量沒有提供給公司的首席運營決策者，因此沒有在下文中顯示。

關於首席運營決策者使用的可報告細分市場的信息如下：
(單位：千)截至3月31日的三個月，截至3月31日的6個月，
2022202120222021
收入
航空航天與國防$9,006 $13,134 $18,906 $26,770 
寬頻23,644 25,272 55,980 45,062 
總收入$32,650 $38,406 $74,886 $71,832 
分部收入
航空航天和國防毛利$1,233 $3,775 $2,917 $7,875 
航空航天和國防研發費用4,041 3,157 8,203 6,843 
航空航天和國防部門利潤$(2,808)$618 $(5,286)$1,032 
寬帶毛利$7,784 $10,859 $21,897 $19,331 
寬帶研發費用494 614 959 1,224 
寬帶業務利潤$7,290 $10,245 $20,938 $18,107 
合併部門利潤$4,482 $10,863 $15,652 $19,139 
未分配費用
銷售、一般和管理$7,563 $6,062 $14,750 $11,860 
遣散費20 — 1,318 — 
(收益)出售資產的損失(788)218 (601)189 
利息支出，淨額12 49 23 98 
匯兑損失(收益)17 68 (25)(169)
未分配費用總額$6,824 $6,397 $15,465 $11,978 
(虧損)所得税前收益收益(費用)$(2,342)$4,466 $187 $7,161 
產品類別
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目錄表


收入按主要產品類別分類，如下所示：
截至3月31日的三個月，
(單位：千)2022的百分比
收入		2021的百分比
收入
航空航天與國防
導航與慣性傳感$7,615 23 %$8,993 23 %
國防光電1,391 4 4,141 11 
寬頻
有線電視激光器和發射機20,984 64 21,120 55 
芯片設備1,113 3 841 2 
其他光學產品1,547 5 3,311 9 
總收入$32,650 100 %$38,406 100 %

截至3月31日的6個月，
(單位：千)2022的百分比
收入		2021的百分比
收入
航空航天與國防
導航與慣性傳感$15,760 21 %$18,195 25 %
國防光電3,146 4 8,575 12 
寬頻
有線電視激光器和發射機49,443 66 38,435 54 
芯片設備2,181 3 1,584 2 
其他光學產品4,356 6 5,043 7 
總收入$74,886 100 %$71,832 100 %
地理集中度

下表列出了根據我們客户的賬單地址按地理區域劃分的收入：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的6個月，
(單位：千)2022202120222021
美國和加拿大$29,652 $33,106 $67,708 $62,452 
亞洲1,728 4,145 4,814 7,170 
歐洲936 558 1,756 1,214 
其他334 597 608 996 
總收入$32,650 $38,406 $74,886 $71,832 

重要客户

重要客户被定義為佔綜合收入10%以上的客户。該公司的很大一部分銷售額集中在有限數量的客户中。來自我們的兩個和三個重要客户的收入總計62%和68分別佔我們截至2022年和2021年3月31日的三個月綜合收入的1%。來自我們的兩個和三個重要客户的收入總計64%和69分別佔我們截至2022年和2021年3月31日的六個月綜合收入的1%。由於航空航天和國防收入下降，來自重要客户的比例下降。

新冠肺炎疫情的持續時間、嚴重程度和未來影響非常不確定，可能會對公司客户的業務運營造成重大中斷。如果這些重要客户中的一個或多個大幅減少他們對本公司產品的訂單，或者如果我們無法就該等訂單向客户交付成品，本公司的業務可能會受到重大和不利的影響。

注13.後續事件

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目錄表

於2022年4月29日，吾等完成先前宣佈的收購L3Harris Technologies，Inc.(“L3Harris”)空間及導航業務(“S&N”)，根據本公司、Ringo Acquisition Sub，Inc.及L3H之間於2022年2月14日訂立的若干銷售協議(經修訂，“銷售協議”)，據此，吾等收購S&N的若干知識產權、資產及負債，總代價約為$5.0100萬美元，不包括交易成本和費用，並須在完成交易後進行某些週轉資金調整。考慮到收購最近才完成，吾等尚未完成業務合併的初步會計處理，亦未評估收購前期間的獨立被收購方收入及收益，以補充備考呈列，因此並未計入與該等項目相關的披露。
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目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

你應該閲讀以下關於我們財務狀況和經營結果的討論，以及本季度報告第1項下財務報表中包含的財務報表及其附註。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。看見關於前瞻性陳述的警告性聲明本季度報告的前一項。

業務概述

Emcore公司(與其子公司一起被稱為“公司”、“我們”、“我們的”或“Emcore”)是航空航天和國防市場導航傳感器的領先供應商，也是有線電視(CATV)行業使用的激光器和光學子系統的製造商。

我們開創了線性光纖傳輸技術，實現了世界上第一次直接通過光纖傳輸CATV，今天我們是先進混合信號產品的領先供應商，服務於航空航天、國防和寬帶通信市場。混合信號技術是我們寬帶通信產品的核心，與我們的光纖陀螺儀(“FOG”)和慣性傳感器共享，為航空航天和國防市場提供最先進的導航系統技術。我們通過位於加利福尼亞州阿爾罕布拉市總部的磷化銦(“InP”)化合物半導體晶片製造廠，以及位於加利福尼亞州康科德市的石英加工和傳感器製造廠，擁有完全垂直集成的製造能力。這些設施支持我們用於導航系統的石英和霧化產品以及用於寬帶應用的芯片、激光器、發射器和接收器產品的垂直集成製造戰略。

我們有兩個報告部門：(A)航空航天和國防以及(B)寬帶。航空航天和國防由兩個產品線組成：(I)導航和慣性傳感，(Ii)國防光電。寬帶由三個產品系列組成：(I)有線電視激光器和發射機；(Ii)芯片設備；以及(Iii)其他光學產品。

最新發展動態

收購L3Harris空間與導航業務

於2022年4月29日，吾等完成先前宣佈的收購L3Harris Technologies，Inc.(“L3Harris”)空間及導航業務(“S&N”)，根據本公司、Ringo Acquisition Sub，Inc.及L3H之間於2022年2月14日訂立的若干銷售協議(經修訂，“銷售協議”)，據此，吾等收購S&N的若干知識產權、資產及負債，總代價約為500萬美元，不包括交易成本及開支，並須受若干完成交易後營運資金調整的規限。

新冠肺炎

由於新冠肺炎大流行，我們面臨持續的風險和不確定性。新冠肺炎對運營和財務業績的全面影響是高度不確定的，不在我們的控制之下，也無法預測。

我們和我們的供應鏈合作伙伴所在的每個地區都在不同時間和程度上受到了新冠肺炎的影響，經常造成與物流、原材料供應和勞動力短缺相關的不可預見的挑戰。例如，在截至2022年3月31日的三個月中，關鍵部件交付的意外延遲和取消要求我們在短時間內以更高的價格從替代來源採購關鍵部件。這些和其他由新冠肺炎影響導致的行動可能會在未來繼續下去，並對我們的業務、庫存水平、經營業績和現金流造成額外的挑戰和中斷。

我們將繼續持續分析與新冠肺炎相關的行動如何影響我們的產品開發努力、未來的客户需求、訂單時間、確認的收入和現金流。

股權發行

2021年2月16日，我們完成了6,655,093股普通股的發售，其中包括全面行使承銷商購買868,056股普通股的選擇權，向公眾公佈的價格為每股5.40美元，扣除承銷折扣和佣金以及其他發售後，我們從此次發行中獲得淨收益。
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目錄表

費用，約3310萬美元。我們根據2021年2月10日與Cowen and Company，LLC簽訂的承銷協議出售了這些股票。

Hytera和Fastrain交易

為精簡營運及向有線電視激光及發射機產品線的可變成本模式轉型，我們於2019年10月25日與在香港註冊成立的有限責任公司Hytera Communications(Hong Kong)Company Limited(“Hytera HK”)及根據中華人民共和國法律成立的深圳市Hytera Communications Co.，Ltd.(“深圳Hytera”，連同Hytera HK，“Hytera”)訂立資產購買協議(“Hytera資產購買協議”)，據此，Hytera同意向我們購買若干CATV模塊和發射機製造設備(“設備”)，該設備位於我們的全資子公司Emcore光電(北京)有限公司的製造工廠，該公司是根據中華人民共和國法律成立的公司。

於二零二一年八月九日，吾等分別與根據中華人民共和國法律成立的深圳市Fastrain科技有限公司(“深圳Fastrain”)及於香港註冊成立的有限責任公司香港Fastrain有限公司(“香港Fastrain”，連同深圳Fastrain合稱“Fastrain”)訂立資產購買協議(“Fastrain資產購買協議”)，據此，Fastrain同意購買Hytera資產購買協議所規限的所有設備，連同吾等擁有的若干其他設備，總價為620萬美元，其中(A)截至2022年3月31日已向我們支付490萬美元，(B)尚未向我們支付110萬美元，這些設備預計將在截至2022年6月30日的季度內完成一次或多次關閉後移交給我們。

於執行Fastrain資產購買協議的同時，吾等與Fastrain於二零二一年八月九日訂立製造供應協議(經修訂，“Fastrain製造協議”)，根據該協議，Fastrain同意由位於泰國或馬來西亞的一間或多間製造設施為吾等製造Fastrain製造協議所載的CATV激光及發射機產品，初步期限於2025年12月31日結束。在《Fastrain製造協議》中，(A)我們同意在自2021年至2025年日曆年開始的製成品訂單低於某些門檻的情況下支付某些短缺罰款，以及(B)Fastrain同意在自2021年1月1日至2022年12月31日或自2023年1月1日至2024年12月31日止的任何24個月期間內的製成品交貨量超過某些門檻的情況下向我們支付某些剩餘獎金。截至2022年3月31日的季度，沒有此類缺口罰款應計或支付。

我們目前擁有的設備預計將在截至2022年6月30日的季度內移交，預計在截至2022年6月30日的季度內將收到總計130萬美元的相應付款。

經營成果

下表列出了我們的運營結果佔收入的百分比：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的6個月，
2022202120222021
收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
收入成本72.4 61.9 66.9 62.1 
毛利27.6 38.1 33.1 37.9 
運營費用：
銷售、一般和管理23.2 15.8 19.7 16.5 
研發13.9 9.8 12.2 11.2 
遣散費0.1 — 1.8 
(收益)出售資產的損失(2.4)0.6 (0.8)0.3 
總運營費用34.7 26.2 32.9 28.0 
營業(虧損)收入(7.1)%11.9 %0.2 %9.9 %

手術結果的比較
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目錄表

截至3月31日的三個月，
(除百分比外，以千為單位)20222021變化
收入$32,650 $38,406 $(5,756)(15.0)%
收入成本23,633 23,772 (139)(0.6)
毛利9,017 14,634 (5,617)(38.4)
運營費用：
銷售、一般和管理7,563 6,062 1,501 24.8 
研發4,535 3,771 764 20.3 
遣散費20 — 20 100.0 
(收益)出售資產的損失(788)218 (1,006)(461.5)
總運營費用11,330 10,051 1,279 12.7 
營業(虧損)收入$(2,313)$4,583 $(6,896)(150.5)%

截至3月31日的6個月，
(除百分比外，以千為單位)20222021變化
收入$74,886 $71,832 $3,054 4.3 %
收入成本50,072 44,626 5,446 12.2 
毛利24,814 27,206 (2,392)(8.8)
運營費用：
銷售、一般和管理14,750 11,860 2,890 24.4 
研發9,162 8,067 1,095 13.6 
遣散費1,318 — 1,318 100.0 
(收益)出售資產的損失(601)189 (790)(418.0)
總運營費用24,629 20,116 4,513 22.4 
營業收入$185 $7,090 $(6,905)(97.4)%

收入
截至3月31日的三個月，
(除百分比外，以千為單位)20222021變化
航空航天與國防$9,006 $13,134 $(4,128)(31.4)%
寬頻23,644 25,272 (1,628)(6.4)
總收入$32,650 $38,406 $(5,756)(15.0)%

截至3月31日的6個月，
(除百分比外，以千為單位)20222021變化
航空航天與國防$18,906 $26,770 $(7,864)(29.4)%
寬頻55,980 45,062 10,918 24.2 
總收入$74,886 $71,832 $3,054 4.3 %

航空航天與國防

在截至2022年3月31日的三個月中，我們的航空航天和國防收入與去年同期相比減少了410萬美元，降幅為31.4%，主要原因是國防光電產品線收入減少了280萬美元，主要是由於計劃延遲和供應鏈中斷。

在截至2022年3月31日的六個月中，我們的航空航天和國防收入與去年同期相比減少了790萬美元，降幅為29.4%，主要是由於計劃延遲和供應鏈中斷導致國防光電產品線收入減少了540萬美元。
21
目錄表

寬頻

截至2022年3月31日止三個月，我們的寬帶收入較上年同期減少160萬美元，或6.4%，主要是由於客户需求減少導致其他光纖產品收入減少180萬美元。我們預計寬帶收入在不久的將來將繼續受到挑戰，部分原因是渠道中的庫存水平。

截至2022年3月31日止六個月，我們的寬頻收入較上年同期增加1,090萬美元，或24.2%，主要受客户需求增加令有線電視激光及發射機收入增加1,100萬美元所帶動。

毛利
截至3月31日的三個月，
(除百分比外，以千為單位)20222021變化
航空航天與國防$1,233 $3,775 $(2,542)(67.3)%
寬頻7,784 10,859 (3,075)(28.3)
毛利總額$9,017 $14,634 $(5,617)(38.4)%

截至3月31日的6個月，
(除百分比外，以千為單位)20222021變化
航空航天與國防$2,917 $7,875 $(4,958)(63.0)%
寬頻21,897 19,331 2,566 13.3 
毛利總額$24,814 $27,206 $(2,392)(8.8)%

我們的收入成本包括原材料、補償費用(包括基於非現金庫存的補償費用、折舊費用和其他製造間接成本)、與過剩和陳舊庫存相關的費用以及產品保修成本。從歷史上看，我們的收入成本佔收入的百分比，也就是我們的毛利率，由於產品組合、製造產量、銷售量、庫存和特定的產品保修費用，以及我們收入相對於固定制造成本的金額，都有很大的波動。

截至2022年和2021年3月31日止三個月，綜合毛利率分別為27.6%和38.1%。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，收入成本內的股票薪酬支出總計20萬美元。

截至2022年和2021年3月31日止六個月，綜合毛利率分別為33.1%和37.9%。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月中，收入成本內的股票薪酬支出總計30萬美元。

航空航天與國防

在截至2022年3月31日的三個月裏，航空航天和國防毛利潤與去年同期相比下降了250萬美元，降幅為67.3%。截至2022年和2021年3月31日止三個月，航空航天和國防毛利率分別為13.7%和28.7%。在截至2022年3月31日的三個月中，毛利率和利潤率下降，主要是由於FOG和國防光電收入下降以及製造成本上升。更高的製造成本是由於我們更換了合同製造商，以及我們Alhambra製造工廠的固定間接費用吸收不足。

在截至2022年3月31日的6個月中，航空航天和國防毛利潤與去年同期相比下降了500萬美元，降幅為63.0%。截至2022年和2021年3月31日止六個月，航空航天和國防毛利率分別為15.4%和29.4%。在截至2022年3月31日的六個月中，毛利和利潤率下降，主要原因是石英MEMS和國防光電收入下降，以及合同製造商的變化和國防光電固定間接費用的吸收不足。

寬頻

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目錄表

在截至2022年3月31日的三個月裏，寬帶毛利潤比去年同期下降了310萬美元，降幅為28.3%。截至2022年及2021年3月31日止三個月，寬頻毛利率分別為32.9%及43.0%。在截至2022年3月31日的三個月中，毛利率和利潤率下降，原因是收入下降160萬美元，材料成本上升，以及我們的中國製造工廠和Alhambra晶圓廠的固定管理費用吸收不足。

在截至2022年3月31日的6個月中，寬帶毛利潤比去年同期增加了260萬美元，增幅13.3%。截至2022年及2021年3月31日止六個月，寬頻毛利率分別為39.1%及42.9%。在截至2022年3月31日的六個月中，由於收入增加、材料成本上升和固定間接費用吸收不足，毛利潤增加，毛利率下降。

銷售、一般和行政

銷售、一般及行政(“SG&A”)主要包括薪酬開支，包括與管理人員、財務及人力資源人員有關的非現金股票薪酬開支，以及銷售及市場推廣開支、專業費用、法律及專利相關費用，以及其他與公司有關的開支。

在截至2022年3月31日的三個月中，與去年同期相比，SG&A費用增加了150萬美元，主要是由於薪酬增加、專業費用(包括收購相關費用)和差旅費用增加。截至2022年和2021年3月31日的三個月，SG&A費用佔收入的比例分別為23.2%和15.8%。在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，SG&A內部的股票薪酬支出總額分別為80萬美元和50萬美元。

在截至2022年3月31日的6個月中，與去年同期相比，SG&A費用增加了290萬美元，主要是由於薪酬增加、專業費用(包括收購相關費用)和差旅費用增加。截至2022年和2021年3月31日的六個月，SG&A費用佔收入的比例分別為19.7%和16.5%。在截至2022年和2021年3月31日的六個月裏，SG&A內部的股票薪酬支出總額分別為150萬美元和110萬美元。

研究與開發

研發(R&D)主要包括薪酬支出，包括基於非現金股票的薪酬支出，以及工程和原型成本、折舊費用和其他管理費用，因為它們與我們產品的設計、開發和測試有關。研發成本在發生時計入費用。我們認為，為了保持競爭力，我們必須投入大量的財政資源來開發新的產品功能和增強功能，並保持全球客户的滿意度。

在截至2022年3月31日的三個月裏，研發費用比去年同期增加了80萬美元，主要是由於薪酬和項目成本的增加。在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，研發費用佔收入的比例分別為13.9%和9.8%。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，研發部門的股票薪酬支出總計20萬美元。

在截至2022年3月31日的6個月中，研發費用比去年同期增加了110萬美元，主要是由於薪酬增加和分配的設施成本。在截至2022年和2021年3月31日的六個月中，研發費用佔收入的比例分別為12.2%和11.2%。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月中，研發部門的股票薪酬支出總計40萬美元。

在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，航空航天和國防研發支出分別為400萬美元和320萬美元。截至2022年和2021年3月31日的三個月，寬帶研發支出分別為50萬美元和60萬美元。

在截至2022年和2021年3月31日的六個月裏，航空航天和國防研發支出分別為820萬美元和680萬美元。截至2022年和2021年3月31日的六個月，寬帶研發支出分別為100萬美元和120萬美元。

遣散費

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目錄表

在截至2022年3月31日的三個月和六個月裏，我們分別產生了20000美元和130萬美元的遣散費。130萬美元中的大部分與中國北京計劃關閉的製造業務有關。

(收益)出售資產的損失

在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，我們出售了某些設備，並因出售資產而產生了(收益)虧損，分別為80萬美元和20萬美元。在截至2022年和2021年3月31日的六個月內，我們出售了某些設備，並在出售資產時產生了(收益)虧損，分別為(60萬)美元和20萬美元。我們有出售更多設備的協議，這些資產被歸類為持有出售的資產。截至2022年3月31日的餘額總計為70萬美元。

營業(虧損)收入

營業(虧損)收入是指收入減去收入成本和發生的直接經營費用。營業(虧損)收入是執行管理層用來評估業績和做出決策的一種衡量標準。截至2022年和2021年3月31日的三個月，營業(虧損)收入佔收入的比例分別為(7.1%)和11.9%。截至2022年和2021年3月31日的6個月，營業收入佔收入的比例分別為0.2%和9.9%。

訂單積壓

我們的產品銷售是根據訂單進行的，通常交貨期很短。這些訂單可能會被修改或取消，而且通常不需要押金。從歷史上看，對於我們的有線電視激光器和發射機產品線，產品通常在收到採購訂單的同一季度內發貨，因此在任何特定日期的訂單積壓不一定表明後續任何時期的實際收入或訂單水平，也可能無法與之前的時期相比較。此外，對我們的有線電視激光器和發射機產品的需求歷來是週期性的，因此這一產品系列的未來收入趨勢很難確定。就我們的航空航天和國防產品線而言，收入增長在很大程度上取決於客户計劃時間表。

流動性與資本資源

我們繼續經歷累積的赤字，但通過出售資產和降低成本舉措以及從我們的信貸安排和資本市場交易中借款來管理我們的流動性狀況。截至2022年3月31日，現金和現金等價物總計8,090萬美元，淨營運資本總計1.172億美元。淨營運資本，計算為流動資產(包括存貨)減去流動負債，是我們用來代表可用營運流動資金的財務指標。

我們採取了一系列行動，以繼續支持我們的業務並履行我們的義務，包括：

•我們與富國銀行維持着一項信貸安排，為我們提供高達1,500萬美元的循環信貸額度，可在滿足某些流動性和可用性要求的情況下，根據運營需要使用。截至2022年3月31日，信貸安排可供借款的資金為610萬美元。看見附註8--信貸安排和債務在簡明綜合財務報表附註中提供有關信貸安排的補充資料。
•2021年2月16日，我們以每股5.40美元的價格完成了6,655,093股普通股的發行，為我們帶來了3310萬美元的淨收益。有關股票發行的更多信息，請參閲管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析“股票發行”標題下的最新發展。
•於2019年10月，吾等訂立Hytera資產購買協議，據此，吾等同意出售若干我們的CATV激光器及發射機製造設備，以將我們的CATV激光器及發射機產品線的製造外包給Hytera。於2021年8月，吾等訂立Fastrain資產購買協議，據此，除其他項目外，Fastrain同意根據Hytera資產購買協議購買相同設備，以及額外設備，總代價為620萬美元。看見管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--最新發展在標題“Hytera和Fastrain交易”下，瞭解與Hytera和Fastrain交易的更多信息。

我們相信，我們現有的現金和現金等價物餘額、經營現金流和我們的信貸安排(或替換貸款，如果有，只要信貸安排到期)下預期可用的金額
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目錄表

2022年5月)將為我們提供充足的財務資源，以滿足至少從這些財務報表發佈之日起未來12個月內我們對運營、營運資本和資本支出的現金需求。

如果我們需要的資本超過我們的運營所產生的資本，我們可以進行額外的出售或以其他方式將某些固定資產和房地產貨幣化，進一步降低成本，或者選擇通過債務或額外的股權發行在美國籌集資本。這些替代方案可能無法以合理的條款或根本不向我們提供，並可能導致更高的有效税率、增加的利息支出和/或攤薄收益。

現金流

經營活動
截至3月31日的6個月，
(除百分比外，以千為單位)20222021變化
經營活動提供的淨現金$11,535 $1,772 $9,763 551.0 %

在截至2022年3月31日的六個月中，我們的經營活動提供了1150萬美元的現金，這是由於我們的淨收入為20萬美元，非現金費用的正調整為440萬美元，以及我們營運資本部分的改善為690萬美元。非現金費用主要包括200萬美元的折舊和攤銷費用以及220萬美元的基於股票的薪酬費用。

在截至2021年3月31日的6個月中，我們的經營活動提供了180萬美元的現金，這主要是因為我們的淨收入為700萬美元，非現金費用的積極調整為390萬美元，被我們營運資本部分910萬美元的變化所抵消。非現金費用主要包括200萬美元的折舊和攤銷費用以及180萬美元的基於股票的薪酬費用。

營運資金組成部分

應收帳款我們通常預計任何給定季度末的應收賬款水平將反映該季度的銷售水平。應收賬款餘額因收款時間、產品發貨時間和/或客户信用條款的變化而出現歷史波動。

庫存我們通常預計任何給定季度末的庫存水平將反映我們對本季度預測銷售額的預期變化。由於客户訂單和產品發貨的時間、與客户需求相關的內部預測的變化，以及與過剩和陳舊庫存相關的調整，庫存餘額歷來波動。

應付帳款我們應付賬款餘額的波動主要是由於庫存採購的變化以及與向供應商實際付款的時間有關的變化。

應計費用我們最大的應計費用通常與薪酬有關。從歷史上看，應計費用賬户的波動主要與實際賠償支付時間的變化、收到或應用預付款、保修應計費用的調整以及與專業費用有關的應計費用有關。

投資活動
截至3月31日的6個月，
(除百分比外，以千為單位)20222021變化
用於投資活動的現金淨額$(2,169)$(559)$(1,610)(288.0)%

在截至2022年3月31日的6個月中，由於與資本相關的支出，我們的投資活動使用了220萬美元的現金。

在截至2021年3月31日的六個月中，由於與資本相關的支出，我們的投資活動使用了60萬美元的現金。

融資活動
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目錄表

截至3月31日的6個月，
(除百分比外，以千為單位)20222021變化
融資活動提供的現金淨額(用於)$(127)$33,486 $(33,613)(100.4)%

在截至2022年3月31日的六個月中，我們的融資活動使用了代表員工為股票獎勵支付的預扣税款現金，由行使股權獎勵的收益抵消。

在截至2021年3月31日的6個月中，我們的融資活動提供了3350萬美元的現金，這是由於發行普通股的收益，扣除發行成本3310萬美元，以及員工股票購買計劃和股權獎勵的收益40萬美元。

合同義務和承諾

截至本報告日期，我們在截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中報告，自2021年9月30日以來，我們在正常業務過程之外的合同義務和承諾沒有發生實質性變化。

表外安排

我們沒有任何表外安排對我們的濃縮綜合財務狀況、經營結果、流動資金、資本支出或資本資源產生當前或未來的重大影響。

關鍵會計政策和估算

根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表，要求我們作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。如果這些估計與實際結果大不相同，對精簡合併財務報表的影響可能是重大的。與我們在截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的那些相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。請參閲我們截至2021年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告的第二部分第7項，以瞭解我們的關鍵會計政策和估計。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

在2022財年第二季度，我們關於市場風險的數量和質量披露沒有實質性變化。請參閲我們截至2021年9月30日的財政年度10-K表格中包含的關於市場風險的定量和定性披露第II部分，以瞭解我們遇到的市場風險的更完整討論。
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目錄表


項目4.控制和程序

a.信息披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官和會計官)的參與下，評估了截至2022年3月31日公司的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條)的有效性。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

b.財務報告內部控制的變化

在截至2022年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制(根據交易法頒佈的規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟

見“法律訴訟”標題下的披露附註10--承付款和或有事項在簡明綜合財務報表的附註中披露與我們的法律程序有關的信息，這些信息在此併入作為參考。

第1A項。風險因素

除了本報告中列出的其他信息外，你還應認真考慮第一部分第1A項中討論的風險因素。在截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中，“風險因素”可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們不認為我們在截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素有任何實質性變化。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大不利影響。

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目錄表

項目6.展品

2.1 
資產購買協議，日期為2019年10月25日，由Emcore Corporation、Hytera Communications(Hong Kong)Company Limited和深圳市Hytera Communications Co.有限公司簽訂(通過參考本公司於2019年10月30日提交的當前8-K報表的附件2.1註冊成立)。
2.2 
買賣協議，由Emcore Corporation、Resilience Fund IV，L.P.、Resilience Fund IV-A，L.P.、AerSpace Newco Holdings，Inc.和Ember Acquisition Sub，Inc.簽訂，日期為2019年6月7日(通過參考2019年6月10日提交的公司當前8-K報表的附件2.1併入)。
2.3 
Parkview Management Group，Inc.和Systron Donner Inertial，Inc.之間於2019年12月31日簽署的購買房地產(非住宅)的標準要約、協議和託管指示(通過引用公司於2020年1月6日提交的當前8-K報表的附件10.1合併)。
2.4 
Parkview Management Group，Inc.和Systron Donner Inertial，Inc.之間於2020年1月13日簽署的關於購買房地產(非住宅)的標準報價、協議和託管指示的第一修正案(通過引用公司於2020年2月10日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.6合併而成)。
2.5
資產購買協議，日期為2021年8月9日，由Emcore Corporation、深圳Fastrain科技有限公司及香港Fastrain Company Limited訂立，日期為2021年8月9日(註冊成立於本公司於2021年8月11日提交的現行8-K報表附件2.1)。
2.6
銷售協議，由Emcore Corporation.、Ringo Acquisition Sub，Inc.和L3Harris Technologies，Inc.簽訂，日期為2022年2月14日(通過參考2022年2月15日提交的公司當前8-K報表的附件2.1併入)。
2.7
銷售協議第一修正案，日期為2022年3月1日，由Emcore Corporation.、Ringo Acquisition Sub，Inc.和L3Harris Technologies，Inc.(通過參考2022年5月2日提交的公司當前報告8-K表的附件2.2合併而成)。
2.8
銷售協議第二修正案，由Emcore Corporation.、Ringo Acquisition Sub，Inc.和L3Harris Technologies，Inc.於2022年3月31日簽署(合併內容參考公司於2022年5月2日提交的當前8-K報表的附件2.3)。
2.9
第三次銷售協議修正案，由Emcore Corporation.、Ringo Acquisition Sub，Inc.和L3Harris Technologies，Inc.於2022年4月29日簽署，日期為2022年4月29日(合併內容參考2022年5月2日提交的公司當前8-K報表的附件2.4)。
10.1**
對製造供應協議的修訂，日期為2022年2月25日，由Emcore Corporation、深圳Fastrain科技有限公司和香港Fastrain Company Limited之間和之間的協議。
10.2†
2021年11月29日修訂和重述的Emcore Corporation 2019年股權激勵計劃(通過參考2022年3月17日提交的公司當前報告10-K表的附件10.1併入)。
10.3†**
根據修訂和重新修訂的Emcore Corporation 2019股權激勵計劃，基於業績的限制性股票單位獎勵(針對高管和非執行員工)的形式。
31.1**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書。
31.2**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的首席財務官證書。
32.1***
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書。
32.2***
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席財務官證書。
101.INS**內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH**XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL**XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.LAB**XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE**XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
101.DEF**XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
104**封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
_______________________________________

†管理合同或補償計劃
** 隨函存檔
*** 隨信提供
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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Emcore公司
日期：May 5, 2022由以下人員提供：
/s/Jeffrey Rittichier
傑弗裏·裏蒂契爾
首席執行官
(首席行政主任)
日期：May 5, 2022由以下人員提供：
/s/Tom Minichiello
湯姆·米奇洛
首席財務官
(首席財務會計官)

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