Ngvc20220331_10q.htm0001547459維他命小屋公司的天然雜貨店。錯誤--09-30Q220220.0010.00150,000,00050,000,00022,669,03822,669,03822,620,41722,620,417146831622011.501.049.01.20.10.10.12000000000.100.0750.30.74140.510.10.2140.10.1June 15, 2022May 31, 2022前期的開盤前折舊和攤銷費用已從商店費用中重新分類，以與本期列報保持一致。
列報。與公司總部和配送中心相關的無形餘額分別計入行政費用和門店費用。為了與本年度的列報保持一致，對上一年的某些金額進行了重新分類。00015474592021-10-012022-03-31Xbrli：共享00015474592022-05-02《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00015474592022-03-3100015474592021-09-30ISO 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目錄表
美國美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末MARCH 31, 2022
或
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號：001-35608
維他命小屋公司的天然雜貨店。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| 特拉華州 | | 45-5034161 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| 阿拉米達西大道12612號 | | 80228 |
| 萊克伍德, 科羅拉多州 (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(303) 986-4600
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | NGVC | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | 加速文件管理器 ☒ |
| 非加速文件服務器☐ | 規模較小的報告公司☒ |
| | 新興成長型公司☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年5月2日，註冊人普通股的流通股數量為面值0.001美元22,676,827.
維他命小屋公司的天然雜貨店。
Form 10-Q季度報告
截至2022年3月31日的季度報告
目錄表
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頁面 數 |
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第一部分金融信息 |
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| 第1項。 |
財務報表 |
4 |
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截至2022年3月31日和2021年9月30日的合併資產負債表(未經審計) |
4 |
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2022年和2021年3月31日終了的三個月和六個月的綜合收益表(未經審計) |
5 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月綜合現金流量表(未經審計) |
6 |
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截至2022年和2021年3月31日止六個月的綜合股東權益變動表(未經審計) |
7 |
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未經審計的中期合併財務報表附註 |
8 |
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
17 |
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
29 |
| 第四項。 |
控制和程序 |
29 |
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第二部分：其他信息 |
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| 第1項。 |
法律訴訟 |
30 |
| 第1A項。 |
風險因素 |
30 |
| 第五項。 |
其他信息 |
30 |
| 第六項。 |
陳列品 |
31 |
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| 簽名 |
32 |
除上下文另有要求或另有説明的情況外：(I)本文中所有提及‘‘我們,’’ ‘‘我們,’’ ‘‘我們的,’’ ‘‘天然雜貨店’’以及“公司’’統稱為Vitamin Cotty，Inc.及其合併子公司的Natural Grocers，以及(Ii)所有提及“財政年度”指的是從前一年的10月1日開始到該年的9月30日結束的一年(例如，“2022財年”指2021年10月1日至2022年9月30日的年份)。
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q(本Form 10-Q)的季度報告除了歷史信息外，還包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括在本10-Q表格中，包括題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的章節。所有非歷史事實的陳述，包括與我們的行業、業務戰略、目標和預期有關的陳述，包括與我們的市場地位、未來運營、利潤率、盈利能力、資本支出、流動性和資本資源、未來增長、未決法律程序以及其他財務和運營信息有關的陳述，均為前瞻性陳述。我們可以使用“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“未來”、“目標”以及類似的術語和短語來識別本10-Q表格中的前瞻性陳述。
本表格10-Q中所載的前瞻性陳述是基於管理層目前的預期，可能會受到不確定性和環境變化的影響。我們不能向你保證，影響我們的未來事態發展將是我們所預期的。由於全球、國家、地區或地方政治、經濟、通貨膨脹、商業、勞動力市場、競爭、市場、監管和其他因素的變化，實際結果可能與這些預期大不相同，其中許多因素是我們無法控制的。我們相信這些因素包括我們在截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K(Form 10-K)年度報告中第1A項--“風險因素”中提到的那些因素。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者我們的任何假設被證明是不正確的，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。
此外，由於與新冠肺炎疫情以及由此產生的政府指令相關的風險和挑戰，我們的實際結果可能與前瞻性表述中的表述有實質性差異，這些風險和挑戰包括：新冠肺炎疫情持續的時間；客户因疾病或隔離、隔離或在家訂單而無法購物；需求轉向更多的在線購物或提供低價或其他感知價值的產品；我們的員工因病暫時無法工作；我們銷售的產品生產中斷；產品送貨中斷；這些因素包括：由於我們的門店感染或政府規定導致臨時門店關閉的情況；地方、州或聯邦政府當局實施的居家措施、安全指令和經營要求；新冠肺炎疫情和政府規定的直接或間接導致不利經濟狀況的程度和持續時間，包括消費者支出水平、失業率、利率、通貨膨脹和通貨緊縮趨勢；運營成本增加；以及聯邦和州政府實施的任何新冠肺炎相關刺激計劃的範圍和有效性。我們認為這些因素包括那些在“風險因素”中描述的因素。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者我們的任何假設被證明是不正確的，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。
我們在本10-Q表格中所作的任何前瞻性陳述僅代表本報告的日期。可能導致我們實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，我們不可能預測所有這些因素或事件。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因，除非適用的證券法可能要求這樣做。不過，我們建議您參考我們未來提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的報告中可能做出的任何披露。我們向美國證券交易委員會提交的報告和其他文件可在美國證券交易委員會的網站上查閲Www.sec.gov。我們提交給美國證券交易委員會的報告和其他文件也可以通過我們的網站免費獲得，網址是Www.naturalgrocers.com.
第一部分金融信息
項目1.財務報表
維他命小屋的天然雜貨店。
合併資產負債表
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
| | | 3月31日， 2022 | | | 九月30, 2021 | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 流動資產： | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 28,889 | | | | 23,678 | |
| 應收賬款淨額 | | | 6,207 | | | | 8,489 | |
| 商品庫存 | | | 106,650 | | | | 100,546 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | | 3,462 | | | | 2,914 | |
| 流動資產總額 | | | 145,208 | | | | 135,627 | |
| 財產和設備，淨額 | | | 147,786 | | | | 151,399 | |
| 其他資產： | | | | | | | | |
| 經營租賃資產，淨額 | | | 307,078 | | | | 316,388 | |
| 融資租賃資產，淨額 | | | 41,508 | | | | 39,367 | |
| 存款和其他資產 | | | 475 | | | | 530 | |
| 商譽和其他無形資產，淨額 | | | 13,045 | | | | 11,768 | |
| 其他資產總額 | | | 362,106 | | | | 368,053 | |
| 總資產 | | $ | 655,100 | | | | 655,079 | |
| | | | | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 68,028 | | | | 68,949 | |
| 應計費用 | | | 24,903 | | | | 26,589 | |
| 定期貸款安排，本期部分 | | | 1,750 | | | | 1,750 | |
| 經營租賃債務，本期部分 | | | 33,836 | | | | 33,308 | |
| 融資租賃義務，本期部分 | | | 3,313 | | | | 3,176 | |
| 流動負債總額 | | | 131,830 | | | | 133,772 | |
| 長期負債： | | | | | | | | |
| 定期貸款安排，扣除當期部分 | | | 17,938 | | | | 21,938 | |
| 經營性租賃債務，扣除當期部分 | | | 294,146 | | | | 301,895 | |
| 融資租賃債務，扣除當期部分 | | | 41,940 | | | | 39,450 | |
| 遞延所得税負債，淨額 | | | 15,401 | | | | 15,293 | |
| 長期負債總額 | | | 369,425 | | | | 378,576 | |
| 總負債 | | | 501,255 | | | | 512,348 | |
| 承諾(附註13) | | | | | | | | |
| 股東權益： | | | | | | | | |
| 普通股，$0.001面值，50,000,000授權股份，以及22,669,038和22,620,417分別於2022年3月31日及2021年9月30日發行及發行的股份 | | | 23 | | | | 23 | |
| 額外實收資本 | | | 57,661 | | | | 57,289 | |
| 留存收益 | | | 96,161 | | | | 85,419 | |
| 股東權益總額 | | | 153,845 | | | | 142,731 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 655,100 | | | | 655,079 | |
見未經審計的中期合併財務報表附註。
維他命小屋的天然雜貨店。
合併損益表
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
| |
|
截至三個月3月31日， |
|
|
截至六個月3月31日， |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| 淨銷售額 |
|
$ |
271,822 |
|
|
|
259,198 |
|
|
|
549,110 |
|
|
|
524,243 |
|
| 售出貨物成本和佔用成本 |
|
|
195,040 |
|
|
|
187,371 |
|
|
|
393,591 |
|
|
|
379,391 |
|
| 毛利 |
|
|
76,782 |
|
|
|
71,827 |
|
|
|
155,519 |
|
|
|
144,852 |
|
| 門店費用 |
|
|
59,605 |
|
|
|
58,422 |
|
|
|
118,941 |
|
|
|
118,752 |
|
| 行政費用 |
|
|
8,172 |
|
|
|
6,358 |
|
|
|
15,465 |
|
|
|
13,662 |
|
| 開業前費用 |
|
|
141 |
|
|
|
341 |
|
|
|
225 |
|
|
|
530 |
|
| 營業收入 |
|
|
8,864 |
|
|
|
6,706 |
|
|
|
20,888 |
|
|
|
11,908 |
|
| 利息支出，淨額 |
|
|
(545 |
) |
|
|
(603 |
) |
|
|
(1,089 |
) |
|
|
(1,113 |
) |
| 所得税前收入 |
|
|
8,319 |
|
|
|
6,103 |
|
|
|
19,799 |
|
|
|
10,795 |
|
| 所得税撥備 |
|
|
(1,962 |
) |
|
|
(1,399 |
) |
|
|
(4,527 |
) |
|
|
(2,459 |
) |
| 淨收入 |
|
$ |
6,357 |
|
|
|
4,704 |
|
|
|
15,272 |
|
|
|
8,336 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通股每股淨收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本信息 |
|
$ |
0.28 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
0.67 |
|
|
|
0.37 |
|
| 稀釋 |
|
$ |
0.28 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
0.67 |
|
|
|
0.37 |
|
| 已發行普通股加權平均股數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本信息 |
|
|
22,660,477 |
|
|
|
22,581,916 |
|
|
|
22,650,123 |
|
|
|
22,570,305 |
|
| 稀釋 |
|
|
22,819,526 |
|
|
|
22,737,646 |
|
|
|
22,790,114 |
|
|
|
22,715,098 |
|
見未經審計的中期合併財務報表附註。
維他命小屋的天然雜貨店。
合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
| | | 截至3月31日的六個月， | |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| 經營活動： | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 15,272 | | | | 8,336 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | | 14,020 | | | | 15,057 | |
| 長期資產減值和門店關閉成本 | | | 95 | | | | 105 | |
| 財產和設備處置損失 | | | 85 | | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | | | 590 | | | | 487 | |
| 遞延所得税費用 | | | 107 | | | | 1,089 | |
| 非現金利息支出 | | | 12 | | | | 11 | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | | | | |
| 減少(增加)： | | | | | | | | |
| 應收賬款淨額 | | | 1,062 | | | | (477 | ) |
| 商品庫存 | | | (6,104 | ) | | | 1,719 | |
| 預付費用和其他資產 | | | (623 | ) | | | (922 | ) |
| 應收所得税 | | | — | | | | 3,004 | |
| 經營性租賃資產 | | | 15,787 | | | | 15,402 | |
| (減少)增加： | | | | | | | | |
| 經營租賃負債 | | | (12,748 | ) | | | (15,861 | ) |
| 應付帳款 | | | 1,712 | | | | (7,142 | ) |
| 應計費用 | | | (1,686 | ) | | | (3,503 | ) |
| 經營活動提供的淨現金 | | | 27,581 | | | | 17,305 | |
| 投資活動： | | | | | | | | |
| 購置財產和設備 | | | (10,855 | ) | | | (8,673 | ) |
| 收購其他無形資產 | | | (1,586 | ) | | | (926 | ) |
| 出售財產和設備所得收益 | | | 16 | | | | — | |
| 財產保險和解所得收益 | | | 130 | | | | 58 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | | (12,295 | ) | | | (9,541 | ) |
| 融資活動： | | | | | | | | |
| 循環貸款項下的借款 | | | 4,000 | | | | — | |
| 循環貸款項下的還款 | | | (4,000 | ) | | | — | |
| 定期貸款安排下的借款 | | | — | | | | 35,000 | |
| 定期貸款安排項下的還款 | | | (4,000 | ) | | | (438 | ) |
| 融資租賃債務付款 | | | (1,327 | ) | | | (1,369 | ) |
| 向股東派發股息 | | | (4,530 | ) | | | (48,288 | ) |
| 已支付的貸款費用 | | | — | | | | (52 | ) |
| 限制性股票單位歸屬預提税金的支付 | | | (218 | ) | | | (174 | ) |
| 用於融資活動的現金淨額 | | | (10,075 | ) | | | (15,321 | ) |
| 現金及現金等價物淨增(減) | | | 5,211 | | | | (7,557 | ) |
| 期初現金及現金等價物 | | | 23,678 | | | | 28,534 | |
| 期末現金和現金等價物 | | $ | 28,889 | | | | 20,977 | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | | | | | |
| 支付利息的現金 | | $ | 290 | | | | 165 | |
| 為融資租賃債務利息支付的現金，扣除資本化利息#美元146及$83，分別 | | | 865 | | | | 910 | |
| 已繳納的所得税 | | | 3,721 | | | | 4,777 | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | | | | | | | | |
| 購置尚未支付的財產和設備 | | $ | 2,103 | | | | 4,435 | |
| 收購其他尚未支付的無形資產 | | | 354 | | | | 233 | |
| 通過經營租賃義務取得的財產 | | | 6,571 | | | | 7,287 | |
| 通過融資租賃義務取得的財產 | | | 4,129 | | | | 106 | |
見未經審計的中期合併財務報表附註。
維他命小屋的天然雜貨店。
合併股東權益變動表
截至2022年3月31日及2021年3月31日止的六個月
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
| |
|
普通股--0.001美元標準桿價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
股票 傑出的 |
|
|
金額 |
|
|
其他內容 已繳費 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
總計 股東的 股權 |
|
| 餘額2021年9月30日 |
|
|
22,620,417 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
57,289 |
|
|
$ |
85,419 |
|
|
$ |
142,731 |
|
| 淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,915 |
|
|
|
8,915 |
|
| 現金股利 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,263 |
) |
|
|
(2,263 |
) |
| 普通股發行 |
|
|
23,473 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
171 |
|
|
|
— |
|
|
|
171 |
|
| 餘額2021年12月31日 |
|
|
22,643,890 |
|
|
|
23 |
|
|
|
57,460 |
|
|
|
92,071 |
|
|
|
149,554 |
|
| 淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,357 |
|
|
|
6,357 |
|
| 現金股利 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,267 |
) |
|
|
(2,267 |
) |
| 普通股發行 |
|
|
25,148 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
201 |
|
|
|
— |
|
|
|
201 |
|
| 餘額2022年3月31日 |
|
|
22,669,038 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
57,661 |
|
|
$ |
96,161 |
|
|
$ |
153,845 |
|
| |
|
普通股--0.001美元標準桿價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
股票 傑出的 |
|
|
金額 |
|
|
其他內容 已繳費 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
總計 股東的 股權 |
|
| 餘額2020年9月30日 |
|
|
22,546,765 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
56,752 |
|
|
$ |
116,291 |
|
|
$ |
173,066 |
|
| 淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,632 |
|
|
|
3,632 |
|
| 現金股利 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(46,706 |
) |
|
|
(46,706 |
) |
| 普通股發行 |
|
|
16,884 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
166 |
|
|
|
— |
|
|
|
166 |
|
| 餘額2020年12月31日 |
|
|
22,563,649 |
|
|
|
23 |
|
|
|
56,918 |
|
|
|
73,217 |
|
|
|
130,158 |
|
| 淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,704 |
|
|
|
4,704 |
|
| 現金股利 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,582 |
) |
|
|
(1,582 |
) |
| 普通股發行 |
|
|
31,818 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
147 |
|
|
|
— |
|
|
|
147 |
|
| 餘額2021年3月31日 |
|
|
22,595,467 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
57,065 |
|
|
$ |
76,339 |
|
|
$ |
133,427 |
|
見未經審計的中期合併財務報表附註。
維他命小屋的天然雜貨店。
未經審計的中期合併財務報表附註
March 31, 2022 and 2021
1.組織
業務性質
Natural Grocers by Vitamin Cotty，Inc.(Natural Grocers或控股公司)及其合併的子公司(統稱為本公司)經營專門經營天然和有機食品、身體護理產品和膳食補充劑的零售店。該公司以其商標經營其零售店維他命小屋中的天然雜貨店®.該公司經營162商店位於20每項的狀態 March 31, 2022 和2021年9月30日。該公司還在科羅拉多州的戈爾登擁有一個散裝食品重新包裝設施和配送中心。
2.主要會計政策的列報依據和摘要
合併財務報表
隨附的本公司未經審計的綜合財務報表已按照美國中期財務報表公認會計原則(GAAP)編制，並採用第#條規定的格式10規例S-X.因此，他們會這樣做不包括GAAP要求的年度財務報表的所有信息和腳註。此表格中包含的信息10-Q應與項目一起閲讀7-《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》以及表格所載的合併財務報表及其附註10-K.隨附的未經審計的綜合財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，被認為是公平展示公司財務業績所必需的。中期業績如下不必要地表明任何其他中期或整個財政年度的結果。該公司在截止財年時報告其經營業績9月30日。
隨附的未經審計的綜合財務報表包括控股公司的全資子公司--維他命農舍天然食品市場有限公司(運營公司)和維他命農舍二期責任公司(VC2)。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
該公司擁有一報告細分：天然和有機零售店。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。管理層持續檢討其估計，包括與存貨估值、長期資產折舊及攤銷的可用年限、有限年期無形資產減值、長期資產及商譽、租賃假設、自保準備金準備、遞延税項資產及負債，以及基於現有資料的訴訟有關的估計。事實和情況的變化可能結果是訂正估計數和實際結果可能與這些估計數不同。
最近採用的會計公告
在……裏面2019年12月，FASB發佈了ASU2019-12,“所得税”主題740,“簡化所得税會計核算”(亞利桑那州立大學)2019-12)。新的指導方針通過取消一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理，並簡化了特許經營税、提高税基商譽、單獨的實體財務報表以及對頒佈税法或税率變化的中期確認等領域。ASU的規定2019-12對公司的第一截至本財政年度的季度2022年9月30日。該ASU的採用做到了不對本公司年度綜合財務報表有影響三和六截至的月份 March 31, 2022.
近期會計公告
在……裏面 June 2016, FASB發佈了ASU2016-13,“金融工具--信貸損失”主題326,《金融工具信用損失計量》(ASU)2016-13)，隨後通過各種標準更新進行了修訂。ASU2016-13用反映預期信貸損失的方法取代現行GAAP中的已發生損失減值方法，並在確定信貸損失估計時需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息。ASU2016-13還要求金融資產在初始確認時扣除預期信貸損失後進行計量。ASU2019-10,發佈日期：2019年11月，推遲ASU的生效日期2016-13適用於規模較小的報告公司，如本公司。ASU的規定2016-13將對公司的第一截至本財政年度的季度2024年9月30日。允許及早領養。本公司目前正在評估採用這些規定將對其合併財務報表產生的影響，但不預計這些撥備將對其合併財務報表產生實質性影響。
在……裏面 March 2020, FASB發佈了ASU2020-04,《參考匯率改革》主題848,“促進參考匯率改革對財務報告的影響”(ASU2020-04)。新指南提供了可選的權宜之計和例外，用於將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易，如果滿足某些標準的話。該指引僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合約、對衝關係和其他交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。本公司信貸安排項下目前應支付的利率以LIBOR為基礎；然而，我們的信貸安排的條款規定，一旦LIBOR終止，LIBOR將成為後續利率。本指南僅適用於在此之前所做的修改2022年12月31日。該公司做到了不預計這一ASU將對其合併財務報表產生實質性影響。
3.收入確認
公司在銷售點轉讓給客户的商品的性質包括為轉售而購買的商品。在這些交易中，公司作為委託人，在承諾貨物的控制權轉移到客户手中時，確認銷售貨物的收入(淨銷售額)。控制指的是客户有能力指導使用轉讓的貨物，並從轉讓的貨物中獲得基本上所有剩餘利益。
公司的履約義務在向客户轉讓貨物時(在銷售點)履行，客户的付款也在那時到期。交易價格被認為是固定的。在銷售點提供給客户的折扣被確認為隨着商品的銷售而減少的收入。收入不包括所收取的銷售税和使用税。
出售公司禮品卡的收益在銷售時被記錄為負債，並在客户贖回禮品卡和公司履行履行義務時確認為收入。
與未兑換禮品卡有關的合同負債餘額為#美元。1.5百萬美元，截至 March 31, 2022 和2021年9月30日。公司的收入三截至的月份 March 31, 2022 和2021包括$0.2百萬美元和美元0.1分別包括在未兑換禮品卡的合同負債餘額中的2021年9月30日和2020,分別為。公司的收入六截至的月份 March 31, 2022 和2021包括大約$0.7百萬美元和美元0.4分別包括在未兑換禮品卡的合同負債餘額中的2021年9月30日和2020,分別為。
下表按產品類別分列了我們的收入三和六截至的月份 March 31, 2022 和2021,以千為單位的美元以及佔淨銷售額的百分比：
| | | 截至三個月 3月31日， | | | 截至六個月 3月31日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 雜貨 | | $ | 188,814 | | | | 70 | % | | | 180,457 | | | | 70 | | | | 380,843 | | | | 69 | | | | 366,072 | | | | 70 | |
| 膳食補充劑 | | | 58,135 | | | | 21 | | | | 53,901 | | | | 21 | | | | 116,207 | | | | 21 | | | | 107,125 | | | | 20 | |
| 其他 | | | 24,873 | | | | 9 | | | | 24,840 | | | | 9 | | | | 52,060 | | | | 10 | | | | 51,046 | | | | 10 | |
| | | $ | 271,822 | | | | 100 | % | | | 259,198 | | | | 100 | | | | 549,110 | | | | 100 | | | | 524,243 | | | | 100 | |
4.每股收益
每股基本收益(EPS)的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均股數。稀釋每股收益反映瞭如果公司已授予但未歸屬的限制性股票單位(RSU)被歸屬，導致發行普通股，然後這些普通股將在公司收益中分享時，可能發生的稀釋。
下面顯示的是基本每股收益和稀釋每股收益三和六截至的月份 March 31, 2022 和2021,千美元，每股數據除外：
| |
|
截至三個月3月31日， |
|
|
截至六個月3月31日， |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| 淨收入 |
|
$ |
6,357 |
|
|
|
4,704 |
|
|
|
15,272 |
|
|
|
8,336 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已發行普通股加權平均股數 |
|
|
22,660,477 |
|
|
|
22,581,916 |
|
|
|
22,650,123 |
|
|
|
22,570,305 |
|
| 稀釋證券的影響 |
|
|
159,049 |
|
|
|
155,730 |
|
|
|
139,991 |
|
|
|
144,793 |
|
| 包括稀釋證券影響在內的已發行普通股的加權平均股數 |
|
|
22,819,526 |
|
|
|
22,737,646 |
|
|
|
22,790,114 |
|
|
|
22,715,098 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本每股收益 |
|
$ |
0.28 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
0.67 |
|
|
|
0.37 |
|
| 稀釋後每股收益 |
|
$ |
0.28 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
0.67 |
|
|
|
0.37 |
|
有幾個11,466和11,866未授予的RSU三和六截至的月份 March 31, 2022, 分別被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們是反稀釋的。有幾個4,296和2,973未授予的RSU三和六截至的月份 March 31, 2021, 分別被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們是反稀釋的。
5.債務
信貸安排
本公司是一項信貸安排的當事人，於 January 28, 2016 並隨後加以修訂，其中包括$50.0百萬美元循環貸款安排(循環貸款安排)和#美元35.0百萬定期貸款安排(定期貸款安排，以及與循環貸款安排、信貸安排一起)。經營公司是信貸安排下的借款人，其在信貸安排下的債務由控股公司擔保，並且VC2。信貸安排以對公司幾乎所有資產的留置權作為擔保。循環貸款項下的循環承付款額為#美元。50.0百萬美元，其中包括一美元5.0萬元備用信用證轉讓金。本公司有權在到期日之前的任何時間借入、預付及再借入循環融資項下的款項，而無須支付溢價或罰款。信貸安排將於2024年11月13日。信貸安排下的基本利率貸款按浮動的基本利率計息，由貸款人的行政代理根據運營公司的最新合規證書確定，並以(I)聯邦基金利率加0.50%，(Ii)最優惠利率，以及(Iii)歐洲美元利率加1.00%，減去基於本公司綜合槓桿率的貸款人利差。信貸安排項下的歐洲美元利率借款按利息期間的倫敦銀行同業拆放利率或其繼承者利率(LIBOR)計息，外加基於本公司綜合槓桿率的貸款人利差。未使用的承諾費是根據公司的綜合槓桿率計算的。本公司須按約$等額分期償還定期貸款機制下未償還的本金。0.4在每個財政季度的最後一天，從 March 31, 2021 並在以下日期結束2024年9月30日，剩餘本金在到期日支付。定期貸款安排償還的金額可能不被重新借入。
信貸安排要求遵守某些慣常的業務和財務契約，包括槓桿率。信貸安排還包含對公司產生額外債務、擔保其他債務、授予資產留置權以及進行投資或收購等能力的某些其他慣常限制。此外，信貸安排禁止經營公司在未經行政代理人同意的情況下向控股公司支付現金股息，只要符合以下條件不是存在違約或違約事件，或將因違約或違約事件而發生違約或違約事件可能向控股公司支付現金股利的金額足以使控股公司：(1)支付在正常業務過程中發生的各種審計、會計、税務、證券、賠償、報銷、保險和其他合理費用；(2)回購普通股並支付公司普通股的股息總額不超過$10.0在任何財政年度內均為百萬美元。
在……上面2020年11月18日，本公司訂立了信貸安排第四修正案(第四修正案)，以規定定期貸款安排，並允許支付一-時間股息最高可達$50.0百萬不是晚於2020年12月31日。
該公司擁有不是循環融資項下的未付款項截至 March 31, 2022 和2021年9月30日。該公司未開立、已簽發和未支付的信用證為#美元。1.0百萬美元，截至 March 31, 2022 和2021年9月30日，這筆款項是針對循環貸款條款下可供借款的數額預留的。該公司有$49.0循環貸款項下可供借款的百萬美元，截至 March 31, 2022 和2021年9月30日。該公司有$19.7截至其全額提取定期貸款安排下未償還的百萬美元 March 31, 2022.
自.起 March 31, 2022 和2021年9月30日，本公司遵守信貸安排下的財務契諾。
租賃義務
自.起 March 31, 2022 和2021年9月30日，該公司擁有21和20分別被歸類為融資租賃的租賃。不是租金支出就該等融資租賃入賬；相反，該等租賃項下的租金付款確認為租賃責任的減少及利息支出。融資租賃義務的利率在租賃開始時確定。
利息
公司產生的利息支出總額約為#美元。0.6百萬美元和美元0.7百萬美元三截至的月份 March 31, 2022 和2021,分別為和大約$1.2百萬美元，分別為六截至的月份 March 31, 2022 和2021.的利息支出三和六截至的月份 March 31, 2022 和2021主要涉及融資租賃債務和信貸安排的利息。該公司資本化的利息不到$0.1百萬美元，分別為三截至的月份 March 31, 2022 和2021,和$0.1百萬美元，分別為六截至的月份 March 31, 2022 和2021.
6.股東權益
股份回購
在……裏面 May 2016, 董事會(以下簡稱董事會)授權二-年度股份回購計劃，根據該計劃，公司可能回購金額最高可達$10.0百萬股本公司普通股。董事會隨後延長了股份回購計劃，包括最近在 May 2022, 該計劃將於 May 31, 2024. 根據公司的股份回購計劃進行的回購可能不時在公開市場上由管理層酌情決定，或根據規則通過私下談判的交易進行10b-18根據《證券交易法》1934,經修訂的(《交易法》)，取決於市場條件、適用的法律要求和其他相關因素。普通股回購可能也是根據一項規則制定的10b5-1該計劃允許回購普通股，而根據內幕交易法，公司可能無法回購普通股。股票回購計劃做到了不公司有義務購買任何特定數量的普通股，並可能由公司暫停、修改或停產，恕不另行通知。
《公司》做到了不回購任何普通股股份於三和六截至的月份 March 31, 2022 和2021.本公司普通股的美元價值可能然而，根據股份回購計劃回購的金額為$8.3百萬美元。
在.期間三和六截至的月份 March 31, 2022 和2021,該公司重新發行了不是國庫股。自以下日期起 March 31, 2022 和2021年9月30日，該公司持有不是國庫股。
分紅
公司每季度支付現金股息#美元。0.10及$0.07每股普通股中的每股第一 二財政年度的各季度2022和2021,和特別現金股息#美元。2.00每股普通股中的第一財政年度的季度2021.
7.租賃義務
該公司租賃其大部分商店、散裝食品重新包裝設施和配送中心以及行政辦公室。本公司在一開始就確定一項安排是租賃還是包含租賃。租賃條款一般在10至25幾年來，按計劃提高了最低租金。
經營租賃負債是指租賃付款的現值。不但還是付錢了。經營租賃資產代表本公司使用標的資產的權利，並基於經預付款或應計租賃付款、初始直接成本、租賃激勵和經營租賃資產減值調整後的經營租賃負債。
大多數租約包括一或更多續訂選項，續訂期限通常以五按年遞增。本公司可自行決定是否行使租約續期選擇權。租賃期限包括初始合同期限以及在合理確定公司將行使該選項時延長租賃的任何選項。
與維護、税收和保險的傳遞成本或基於消費者物價指數等指數的調整相關的可變支付包括不計入租賃負債或資產的計量並計入已發生的費用。
正如該公司的大多數租賃協議所做的那樣不提供隱含貼現率，公司使用估計增量借款利率，該利率源自第三-當事人貸款人，以確定租賃付款的現值。我們使用其他可觀察到的市場數據來評估從貸款人那裏得出的利率的適當性。估計的遞增借款利率是根據與預期租賃期限相似的有擔保貸款的借款利率計算的。
租賃於開始日期(標的資產可供使用之日)按租賃付款現值減去已收或應收租户改善津貼後入賬。租期為12月數或以下(短期租約)為不在資產負債表中列示。本公司已選擇將租賃和非租賃組成部分作為當前所有租賃類別的單一租賃組成部分進行核算。
該公司的租賃協議包括不包含任何重大剩餘價值保證或重大限制性契約。
本公司將若干房地產或其部分轉租給第三派對。此類轉租均被歸類為經營性租賃。剩餘租賃條款將延續至財年2030.雖然一些分租安排提供續期選擇權，但分租續期選擇權的行使由分租人全權酌情決定。本公司按直線原則確認轉租收入。
該公司擁有四經營租約和一與Chalet Properties，LLC(Chalet)融資租賃，一與伊塞斯家族土地信託有限責任公司(土地信託)簽訂的經營租約一與FTVC，LLC(FTVC)的經營租賃，每一方都是關聯方(見附註12)。租約開始於不同的時期，最早的租約始於1999年11月繼續不同的條款，通過 July 2040 幷包括各種續訂選項。這些租賃的條款和租金與將與非關聯方簽訂的租賃類似，並按現行市場租金計算。自.起 March 31, 2022, 這些租賃佔#美元。7.1百萬美元的使用權資產和7.4以下披露所包括的租賃負債的百萬美元。租賃費用是在直線基礎上確認的，為$0.3百萬美元，分別為三截至的月份 March 31, 2022 和2021及$0.7百萬美元，分別為六截至的月份 March 31, 2022 和2021.
的總租賃成本的組成部分三和六截至的月份 March 31, 2022 和2021以下是以千美元為單位的美元：
| | | | | 截至三個月 3月31日， | | | 截至六個月 3月31日， | |
| 租賃費 | | 分類 | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 經營租賃成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 售出貨物成本和佔用成本 | | $ | 10,720 | | | | 10,603 | | | | 21,450 | | | | 21,239 | |
| | | 門店費用 | | | 98 | | | | 79 | | | | 178 | | | | 159 | |
| | | 行政費用 | | | 71 | | | | 76 | | | | 147 | | | | 152 | |
| | | 開業前費用 | | | — | | | | 128 | | | | — | | | | 154 | |
| 融資租賃成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用權資產折舊 | | 門店費用 | | | 973 | | | | 926 | | | | 1,947 | | | | 1,809 | |
| | | 開業前費用(2) | | | 40 | | | | — | | | | 40 | | | | 22 | |
| 租賃負債利息 | | 門店費用 | | | 482 | | | | 506 | | | | 972 | | | | 993 | |
| | | 開業前費用(2) | | | 39 | | | | — | | | | 39 | | | | — | |
| 短期租賃成本 | | 門店費用 | | | 601 | | | | 621 | | | | 1,210 | | | | 1,158 | |
| 可變租賃成本 | | 售出貨物成本和佔用成本(1) | | | 1,470 | | | | 891 | | | | 2,868 | | | | 2,707 | |
| 轉租收入 | | 門店費用 | | | (46 | ) | | | (70 | ) | | | (154 | ) | | | (163 | ) |
| 總租賃成本 | | $ | 14,448 | | | | 13,760 | | | | 28,697 | | | | 28,230 | |
1與公司總部和配送中心相關的無形餘額分別計入行政費用和門店費用。
2前幾個期間的開業前費用已從商店費用中重新分類，以便與本期列報保持一致。
有關本公司租約的其他資料三和六截至的月份 March 31, 2022 和2021以下是以千美元為單位的美元：
| | | 三個月告一段落 3月31日， | | | 截至六個月 3月31日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | $ | 7,576 | | | | 11,052 | | | | 18,735 | | | | 22,189 | |
| 融資租賃的營運現金流 | | | 521 | | | | 493 | | | | 1,011 | | | | 993 | |
| 融資租賃產生的現金流 | | | 588 | | | | 694 | | | | 1,327 | | | | 1,369 | |
| 以新的租賃負債換取的使用權資產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | | 1,519 | | | | 4,518 | | | | 6,571 | | | | 7,287 | |
| 融資租賃 | | | 4,129 | | | | — | | | | 4,129 | | | | 106 | |
有關本公司截至 March 31, 2022 和2021具體情況如下：
| | | March 31, 2022 | | | March 31, 2021 | |
| 加權-平均剩餘租期(以年為單位)： | | | | | | | | |
| 經營租約 | | | 10.8 | | | | 11.4 | |
| 融資租賃 | | | 12.8 | | | | 12.0 | |
| 加權平均貼現率： | | | | | | | | |
| 經營租約 | | | 3.6 | % | | | 3.6 | |
| 融資租賃 | | | 4.9 | % | | | 5.1 | |
在六截至的月份 March 31, 2022, 公司產生了一筆#美元的費用。0.1與早期門店搬遷相關的經營性使用權資產相關的百萬美元。在六截至的月份 March 31, 2021, 該公司支付了$0.3終止與以下項目相關的租賃的租賃終止成本為百萬美元一已關閉的商店第一財政年度的季度2019.在終止租賃期間，公司註銷了#美元。0.6百萬美元的經營性使用權資產和0.8百萬美元的經營租賃負債，並記錄了0.2商店費用增加了100萬美元。
不可撤銷租賃項下的未來租賃付款，截至 March 31, 2022 以下是以千美元為單位的美元：
| 財政年度 | | 運營中 租契 | | | 金融 租契 | | | 總計 | |
| 2022年剩餘時間 | | $ | 22,629 | | | | 2,579 | | | | 25,208 | |
| 2023 | | | 44,655 | | | | 5,423 | | | | 50,078 | |
| 2024 | | | 43,057 | | | | 5,489 | | | | 48,546 | |
| 2025 | | | 41,406 | | | | 5,499 | | | | 46,905 | |
| 2026 | | | 38,197 | | | | 5,542 | | | | 43,739 | |
| 此後 | | | 209,633 | | | | 35,789 | | | | 245,422 | |
| 未來未貼現的租賃付款總額 | | | 399,577 | | | | 60,321 | | | | 459,898 | |
| 扣除計入的利息 | | | (71,595 | ) | | | (15,068 | ) | | | (86,663 | ) |
| 報告的租賃負債總額 | | | 327,982 | | | | 45,253 | | | | 373,235 | |
| 較小電流部分 | | | (33,836 | ) | | | (3,313 | ) | | | (37,149 | ) |
| 非流動租賃負債 | | $ | 294,146 | | | | 41,940 | | | | 336,086 | |
上表不包括$。29.9具有法律約束力的最低租賃金百萬美元 March 31, 2022 但誰的條款有不已經開始了。
8.財產和設備
截至，公司有以下財產和設備餘額 March 31, 2022 和2021年9月30日，以千為單位的美元：
| |
|
|
|
|
|
|
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自.起 |
|
| |
|
有用的壽命 (單位：年) |
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
9月30日， 2021 |
|
| 在建工程 |
|
|
|
不適用 |
|
|
|
$ |
6,009 |
|
|
|
2,268 |
|
| 土地 |
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
6,272 |
|
|
|
6,062 |
|
| 建築物 |
|
|
16 |
– |
40 |
|
|
|
34,481 |
|
|
|
34,531 |
|
| 土地改良 |
|
|
1 |
– |
24 |
|
|
|
1,792 |
|
|
|
1,782 |
|
| 租賃權和建築改進 |
|
|
1 |
– |
25 |
|
|
|
160,199 |
|
|
|
159,800 |
|
| 固定裝置和設備 |
|
|
5 |
– |
7 |
|
|
|
147,695 |
|
|
|
145,754 |
|
| 計算機硬件和軟件 |
|
|
3 |
– |
5 |
|
|
|
25,297 |
|
|
|
25,068 |
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| |
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|
|
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381,745 |
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375,265 |
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| 減去累計折舊和攤銷 |
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(233,959 |
) |
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(223,866 |
) |
| 財產和設備，淨額 |
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$ |
147,786 |
|
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151,399 |
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的折舊和攤銷費用三和六截至的月份 March 31, 2022 和2021總結如下，以千美元為單位：
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截至三個月3月31日， |
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截至六個月3月31日， |
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2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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| 折舊和攤銷費用計入售出貨物成本和佔用成本 |
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$ |
242 |
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213 |
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481 |
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428 |
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| 包括在商店費用中的折舊和攤銷費用 |
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6,278 |
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6,913 |
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|
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12,805 |
|
|
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14,019 |
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| 計入行政費用的折舊和攤銷費用 |
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347 |
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294 |
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694 |
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588 |
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| 計入開業前費用的折舊和攤銷費用(1) |
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40 |
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— |
|
|
|
40 |
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22 |
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| 折舊和攤銷費用合計 |
|
$ |
6,907 |
|
|
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7,420 |
|
|
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14,020 |
|
|
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15,057 |
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1前期的開盤前折舊和攤銷費用已從倉庫費用中重新分類，以與本期列報保持一致。
9.商譽及其他無形資產
截至，公司擁有以下商譽和其他無形資產餘額 March 31, 2022 和2021年9月30日，以千為單位的美元：
| | | | | | | | | 自.起 | |
| | | 有用的壽命 (單位：年) | | | 3月31日， 2022 | | | 9月30日， 2021 | |
| 應攤銷無形資產： | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他無形資產 | | | 0.5 | – | 3 | | | $ | 4,200 | | | | 3,754 | |
| 累計攤銷較少 | | | | | | | | | (3,446 | ) | | | (3,139 | ) |
| 可攤銷無形資產淨額 | | | | | | | | | 754 | | | | 615 | |
| 其他正在處理中的無形資產 | | | | | | | | | 6,657 | | | | 5,507 | |
| 商標 | | | 不定 | | | | 389 | | | | 389 | |
| 遞延融資成本，淨額 | | | | | | | | | 47 | | | | 59 | |
| 其他無形資產合計(淨額) | | | | | | | | | 7,847 | | | | 6,570 | |
| 商譽 | | | 不定 | | | | 5,198 | | | | 5,198 | |
| 商譽和其他無形資產總額(淨額) | | | | | | | | $ | 13,045 | | | | 11,768 | |
10.應計費用
截至的應計費用的構成 March 31, 2022 和2021年9月30日總結如下，以千美元為單位：
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自.起 |
|
| |
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3月31日， |
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9月30日， |
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| |
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2022 |
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|
2021 |
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| 工資總額和與員工相關的費用 |
|
$ |
12,323 |
|
|
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13,243 |
|
| 應計財產税、銷售税和使用税 |
|
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6,949 |
|
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8,322 |
|
| 應計營銷費用 |
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746 |
|
|
|
713 |
|
| 與禮品卡銷售相關的遞延收入 |
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1,772 |
|
|
|
2,157 |
|
| 其他 |
|
|
3,113 |
|
|
|
2,154 |
|
| 應計費用總額 |
|
$ |
24,903 |
|
|
|
26,589 |
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11.所得税
所得税按照美國會計準則的規定核算。740.遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面金額與其各自的計税基礎之間的差異而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產和負債採用已制定的税率重新計量，這些税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。在必要時設立估值準備，以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。
12.關聯方交易
公司與相關實體保持着持續的關係，如下所述：
小屋屬性， 有限責任公司：該公司擁有四經營租約和一與Chalet的融資租賃。Chalet由公司的四非獨立董事會成員：肯珀·伊瑟利、澤菲爾·伊斯利、希瑟·伊塞利和伊麗莎白·伊塞利，以及其他相關家族成員。支付給夏萊的租金約為$0.3百萬美元和美元0.2百萬美元三截至的月份 March 31, 2022 和2021,分別為和$0.5百萬美元，分別為六截至的月份 March 31, 2022 和2021.
Isely Family Land Trust LLC：該公司擁有一與土地信託基金簽訂經營租約。土地信託基金歸伊瑟利兒童信託基金和瑪格麗特·A·伊瑟利家庭信託基金所有。支付給土地信託基金的租金約為$0.1百萬美元，分別為三截至的月份 March 31, 2022 和2021和大約是$0.2百萬美元，分別為六截至的月份 March 31, 2022 和2021.
FTVC LLC：該公司擁有一與FTVC的一個商店地點的經營租賃，FTVC由本公司的四非獨立董事會成員和其他相關家庭成員。支付給FTVC的租金不到$0.1百萬美元，分別為三截至的月份 March 31, 2022 和2021而且還不到$0.1百萬美元，分別為六截至的月份 March 31, 2022 和2021.
13.承付款和或有事項
在……裏面2020年1月，一名前助理門店經理代表現任和前任助理門店經理向美國科羅拉多州地區法院提起了據稱的集體訴訟，指控該公司將助理門店經理錯誤歸類為豁免，違反了公平勞工標準法(FLSA)和科羅拉多州勞動法。被指控的違規行為與未能支付加班費有關。在……裏面2020年11月，法院批准了原告關於有條件地證明外國税局索賠的動議。在……裏面2021年9月，法院下令56選擇原告參加個人仲裁，離開101FLSA集體訴訟中的原告。這起訴訟目前處於發現階段。該公司認為這些指控毫無根據，並打算積極為此事辯護。鑑於案件的初步階段，以及除其他事項外，等級認證必須達到的法律標準，公司目前無法合理估計可能的損失範圍，如果有的話，可能此操作的結果。
本公司定期捲入與其業務開展有關的各種法律程序，包括但不僅限於就業歧視索賠、客户傷害索賠和調查。當一件事情的潛在責任可以估計，並且損失被認為是可能的時，公司記錄估計的損失。由於與訴訟、調查和索賠的解決相關的不確定性，最終結果可能與估計的不同。儘管公司不能肯定地預測任何針對它的訴訟、調查和索賠的最終解決方案，但管理層可以不相信本公司參與的任何目前懸而未決的法律程序都將對其財務報表產生重大不利影響。
14.後續事件
在……上面 May 4, 2022, 董事會批准延長公司的股份回購計劃。由於這一延期，股份回購計劃將於 May 31, 2024.
在……上面 May 4, 2022, 董事會核準支付季度現金股息#美元。0.10每股普通股應支付的股數 June 15, 2022 致截至交易日收盤時登記在冊的股東 May 31, 2022.
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)應與我們未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在本10-Q表的其他地方，以及在我們的10-K表中的經審計的綜合財務報表及其附註。本MD&A包含前瞻性陳述。請參閲“前瞻性陳述” 在本表格開頭的10-Q表格中，提供對這些類型的陳述的解釋。由於四捨五入的影響，本節中包含的彙總數字以及相應的百分比或基點變化可能不會相加.
公司概述
我們經營天然有機食品雜貨和膳食補充劑商店，專注於以實惠的價格提供高質量的產品、卓越的客户服務、營養教育和社區推廣。我們提供各種符合我們嚴格質量標準的天然和有機食品、身體護理產品和膳食補充劑。我們相信，自成立以來，我們一直走在天然和有機食品運動的前沿。我們的總部設在科羅拉多州的萊克伍德。截至2022年3月31日，我們在20個州經營着162家門店，包括科羅拉多州、阿肯色州、亞利桑那州、愛達荷州、愛荷華州、堪薩斯州、路易斯安那州、明尼蘇達州、密蘇裏州、蒙大拿州、內布拉斯加州、內華達州、新墨西哥州、北達科他州、俄克拉何馬州、俄勒岡州、德克薩斯州、猶他州、華盛頓州和懷俄明州。我們還在科羅拉多州的戈爾登經營着一個散裝食品重新包裝設施和配送中心。
我們的門店面積從大約5,000到16,000平方英尺不等，平均銷售面積約為11,000平方英尺。
有機和天然食品行業的增長，以及消費者對健康和營養日益增長的興趣，使我們能夠繼續開設新商店，進入新市場。在截至2021年9月30日的五個財年中，我們以5.2%的複合年增長率增加了門店數量。在2021財年，我們新開了三家門店，並搬遷/改造了五家現有門店。我們計劃在2022財年新開四到五家門店，並對兩家門店進行搬遷/改造。截至本報告之日，我們已經簽署了租約或收購了另外六家門店，我們計劃在2022財年及以後開設這些門店。在截至2022年3月31日的六個月裏，我們搬遷/改建了一家門店。從2022年4月1日到本10-Q表格之日，我們新開了一家門店，關閉了一家門店。
性能亮點
下面簡要討論了我們在截至2022年3月31日的三個月和六個月期間的主要業績亮點，並在本MD&A中進一步詳細討論了關鍵財務指標，包括但不限於每日平均可比門店銷售額，在本MD&A稍後介紹的“我們業務中的關鍵財務指標”一節中定義了這些指標。
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淨銷售額。截至2022年3月31日的三個月，淨銷售額為2.718億美元，比截至2021年3月31日的三個月的淨銷售額2.592億美元增加了1260萬美元，增幅4.9%。截至2022年3月31日的6個月，淨銷售額為5.491億美元，比截至2021年3月31日的6個月的淨銷售額5.242億美元增加了2490萬美元，增幅為4.7%。 |
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● |
日均可比門店銷售額。截至2022年3月31日的三個月，日均可比門店銷售額比截至2021年3月31日的三個月增長4.3%。截至2022年3月31日的6個月，日均可比門店銷售額比截至2021年3月31日的6個月增長4.1%。 |
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淨收入。截至2022年3月31日的三個月的淨收益為640萬美元，比截至2021年3月31日的三個月的淨收益470萬美元增加了170萬美元，增幅為35.1%。截至2022年3月31日的6個月的淨收益為1530萬美元，比截至2021年3月31日的6個月的830萬美元增加了690萬美元，增幅為83.2%。 |
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EBITDA。截至2022年3月31日的三個月，扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(EBITDA)為1580萬美元，比截至2021年3月31日的三個月的1410萬美元增加了160萬美元，增幅11.6%。截至2022年3月31日的6個月，EBITDA為3490萬美元，比截至2021年3月31日的6個月的2700萬美元增加了790萬美元，增幅29.5%。EBITDA不是根據公認會計準則衡量財務業績的指標。關於EBITDA的定義和淨收入與EBITDA的對賬，請參閲本MD&A中的“非GAAP財務衡量標準”一節。 |
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調整後的EBITDA。調整後的 截至2022年3月31日的三個月的EBITDA為1,610萬美元，比截至2021年3月31日的三個月的1,440萬美元增加了170萬美元，增幅為11.8%。截至2022年3月31日的6個月，調整後的EBITDA為3560萬美元，比截至2021年3月31日的6個月的2790萬美元增加了770萬美元，增幅27.8%。調整後的EBITDA不是根據公認會計準則衡量財務業績的指標。有關調整後EBITDA的定義和調整後EBITDA與淨收入的對賬，請參閲本MD&A中的“非GAAP財務指標”一節。 |
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流動性。截至2022年3月31日，現金和現金等價物為2,890萬美元，在我們的循環貸款下，扣除未提取、已簽發和未償還的信用證100萬美元，可供借款的淨額為4900萬美元。 |
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新的門店增長。在截至2022年3月31日的六個月裏，我們沒有新開門店。截至2022年3月31日，我們總共經營了162家門店。我們計劃在2022財年開設總共4至5家新店，這將導致2022財年新店年增長率在2.5%至3.1%之間。 |
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商店重新定位/改建。在截至2022年3月31日的六個月裏，我們搬遷/改造了一家門店。 |
行業趨勢與經濟學
我們已經確定了以下最近的趨勢和因素，這些趨勢和因素已經並可能繼續影響我們的運營業績和財務狀況：
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新冠肺炎大流行。2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎感染已成為一種流行病，2020年3月13日，美國總統宣佈與該疾病有關的國家緊急狀態。在新冠肺炎大流行期間，聯邦、州和地方當局不時實施一些旨在防止病毒傳播的公共衞生任務，包括疫苗接種任務、社交距離、隔離、戴口罩和“呆在家裏”措施，其中一些公共衞生任務對美國經濟產生了不利影響。未來的病例激增、疫情爆發、新冠肺炎病毒變異、當前疫苗對未來新冠肺炎病毒變異的效力可能降低或無效的可能性，以及大羣體可能無法獲得新冠肺炎疫苗接種的風險，都可能導致額外的負面金融市場和行業影響。新冠肺炎疫情的長期經濟影響目前尚不清楚。 |
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新冠肺炎疫情對我們業務的影響。我們認為，我們已經採取了積極主動的行動，以應對新冠肺炎疫情和隨之而來的政府命令。到目前為止，自新冠肺炎疫情開始以來，我們所有的商店都繼續營業。由於新冠肺炎疫情，我們的淨銷售額和平均交易規模都有所增加，因為公共衞生措施在我們的足跡範圍內不時地實施，客户已經通過在家裏消費更多的食品來適應這些新的情況。新冠肺炎疫情和政府規定也導致網上送貨上門訂單增加，我們幾乎所有門店都與第三方合作提供送貨上門服務。由於當前的全球供應鏈問題，部分原因是新冠肺炎疫情，我們遇到了某些產品在交付到我們的商店方面的短缺和延誤。我們已採取措施緩解這些對我們供應鏈的幹擾，儘管某些產品仍然相對短缺或不時無法獲得。 |
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● |
新冠肺炎大流行的未來影響。我們相信，我們對新冠肺炎疫情的積極應對已經提高了客户忠誠度，但不能保證我們的淨銷售額將繼續保持較高水平，特別是當新冠肺炎疫情消退時。我們預計新冠肺炎疫情和政府授權對我們的財務狀況、運營結果和現金流的影響將在很大程度上取決於新冠肺炎疫情的範圍和持續時間，政府和公共部門採取的應對行動，包括經濟穩定努力，以及新冠肺炎疫情將對美國經濟產生的長期影響。此外，新冠肺炎疫情和政府授權使管理層更難評估我們未來的業務表現，特別是在短期內。在我們的表格10-K中，見“正在發生的新冠肺炎大流行已經影響了我們的業務，這次或其他未來的大流行病可能對我們的業務、業務結果和財務狀況產生重大影響”。關於新冠肺炎疫情的影響以及政府授權對我們的業務和運營結果的影響的更多信息，在下面的MD&A中提供。 |
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● |
更廣泛的經濟趨勢和政治環境的影響。雜貨業和我們的銷售受到總體經濟狀況的影響，包括但不限於消費者支出、可支配消費者收入水平、消費者債務、利率、通貨膨脹或通貨緊縮、衰退和增長時期、大宗商品價格、政治環境和消費者信心。在2022財年第二季度和上半年，我們銷售的某些商品的成本受到了通脹水平的影響，通脹水平高於我們近年來經歷的水平。通脹對我們的銷售和盈利能力的影響，在一定程度上受到我們相應調整零售價格的能力的影響。雖然到目前為止，我們能夠通過我們的定價策略減輕這種影響，但我們無法預測當前的通脹環境將持續多久，也無法預測通脹趨勢對我們未來的銷售和盈利能力的影響。此外，我們在控制工資和與勞動力相關的成本的同時滿足勞動力需求的能力取決於許多外部因素，包括我們所在市場的勞動力中是否有足夠數量的合格人員、這些市場中的失業率、當前的工資率、不斷變化的人口結構、醫療和其他保險成本以及就業立法的變化，包括失業救濟金。自從新冠肺炎疫情爆發以來，我們留住和吸引店員的能力一直受到零售業普遍存在的勞動力短缺的挑戰。 |
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不斷增長的天然有機食品雜貨和膳食補充劑行業的機遇。我們的行業，包括有機和天然食品和膳食補充劑，繼續經歷增長，主要是由於公眾對健康和營養的興趣增加。利用這個機會，我們繼續開設新的門店，進入新的市場。我們預計，在可預見的未來，新門店單位的增長率將取決於經濟和商業狀況以及其他因素，包括新冠肺炎疫情的影響以及建築材料和設備的可用性。 |
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● |
競爭。食品雜貨和膳食補充劑零售業務是一個龐大、分散、競爭激烈的行業，幾乎沒有進入門檻。食品雜貨業的競爭可能會加劇，購物動力可能會發生變化，原因包括行業整合、現有競爭對手的擴張以及食品雜貨訂購、提貨和送貨選擇的增加。這些企業在價格、選擇、質量、客户服務、便利性、位置、門店形式、購物體驗、訂購和交付的便利性或這些或其他因素的任何組合方面與我們競爭。他們還在產品和地點方面與我們競爭。此外，我們的一些競爭對手正在擴大業務，提供更廣泛的天然和有機食品。當我們在我們已經服務的市場開設新店時，我們也面臨着內部產生的競爭。我們相信，我們只提供經過仔細審查、價格實惠和高質量的天然和有機產品和膳食補充劑的承諾，以及我們對提供營養教育的關注，將使我們在行業中脱穎而出，並提供競爭優勢。 |
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消費者偏好。我們的業績還受到天然和有機產品、膳食補充劑和家庭餐飲準備趨勢的影響。消費者對膳食補充劑或天然有機食品的偏好可能會因經濟狀況、食品安全觀念、消費者選擇的變化以及這些產品的成本等因素而發生變化。消費者對我們產品的偏好發生變化，包括由於我們產品的減少或變化而導致的變化，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，有關膳食補充劑安全性的負面宣傳、產品召回或新的或更嚴格的監管標準可能會對我們銷售的產品的需求產生不利影響，並可能導致消費者流量、銷售額和運營業績下降。 |
展望
我們相信，有幾個關鍵因素促成了我們的成功，並將使我們能夠增加我們的可比門店銷售額，並繼續盈利擴張。這些因素包括忠誠的客户基礎、不斷擴大的籃子規模、消費者對營養和健康日益增長的興趣、專注於客户服務的差異化購物體驗、營養教育、方便、清潔和對購物者友好的零售環境，以及我們對高質量、負擔得起的天然有機食品和膳食補充劑的關注。
我們預計，在可預見的未來，新門店單位的增長率將取決於經濟和商業狀況以及其他因素，包括新冠肺炎疫情的影響以及建築材料和設備的可用性。從長遠來看，我們相信有機會繼續擴大我們的門店基礎，擴大盈利能力，並增加可比門店銷售額。然而，由於天然和有機食品雜貨和膳食補充劑行業日益激烈的競爭條件以及地區和總體經濟狀況(包括通脹趨勢)，未來的銷售增長(包括可比門店銷售額)和我們的盈利能力可能會有所不同。未來，我們相信，在採購產品方面，有機會增加成本槓桿和增加規模經濟。然而，由於我們的某些成本(特別是我們的租金義務和相關的佔用成本)的固定性質，我們利用成本的能力可能是有限的。
我們的經營結果可能會受到上述因素以及各種其他內部和外部因素和趨勢的影響，這些因素和趨勢在我們的10-K表格中的第1A項-“風險因素”和在本表格10-Q中的第二部分第1A項-“風險因素”中有更全面的描述。
我們業務中的關鍵財務指標
在評估我們的業績時，我們會考慮各種業績和財務指標。主要措施如下：
淨銷售額
我們的淨銷售額由總銷售額扣除折扣、內部優惠券、退貨和津貼組成。在比較各期間的淨銷售額時，我們監控以下各項：
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日均可比門店銷售額的變化。我們從商店開業後整整13個月的第一天開始將商店的銷售額計入可比商店的銷售額。我們監測可比門店銷售額的百分比變化，方法是將報告期間我們可比門店基礎中所有門店的銷售額與上一財年可比報告期間相同營業月數的相同門店的銷售額進行比較。當包含在可比門店銷售額中的門店被改建或搬遷時，我們繼續將該門店的銷售額視為可比門店銷售額。我們的可比門店銷售數據可能不會以與競爭對手相同的基礎呈現。我們用術語“新店”來指開業不到13個月的商店。 每日平均可比門店銷售額是可比門店銷售額除以每個時期的銷售天數。我們使用這一指標來消除在可比期間(例如，由於閏年或復活節假期在季度之間轉移的結果)我們開放的銷售天數差異的影響。 |
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交易計數。交易計數代表在此期間在我們的門店報告的交易數量，包括被作廢、退貨和交換的交易。 |
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平均交易大小。平均交易規模，或籃子大小，是通過將給定時間段的淨銷售額除以交易數量來計算的。我們使用這個指標來跟蹤每筆客户交易在我們商店的平均美元支出的趨勢。 |
售出貨物成本和佔用成本
我們的商品銷售成本和佔用成本包括期內銷售庫存的成本(扣除折扣和津貼)、運輸和搬運成本、分銷和供應鏈成本(包括我們的散裝食品重新包裝設施的成本)、購買成本、包裝費用、第三方遞送費用和商店佔用成本。商店佔用成本包括租金、公共區域維護和房地產税。計入銷售商品成本的折舊費用涉及我們的散裝食品重新包裝設施直接使用的資產的折舊。我們的銷售成本和佔用成本的組成部分可能與競爭對手的不同，因此，本10-Q表格中包含的我們的銷售成本和佔用成本數據可能與競爭對手的不同，也可能無法與競爭對手提供的類似數據進行比較。隨着新門店的成熟和銷售額的增加，佔用成本佔淨銷售額的百分比通常會下降。被歸類為融資租賃義務的租賃的租金支付不計入售出貨物成本和佔用成本。相反，這些租金支付被確認為相關債務的減少和利息支出。
毛利和毛利率
毛利潤等於我們的淨銷售額減去我們的銷售成本和佔用成本。毛利是指毛利佔淨銷售額的百分比。毛利率受到零售價格、產品成本、佔用成本和銷售產品組合以及我們開設新店速度的影響。
門店費用
商店費用包括商店級別的費用，如工資和福利、基於股份的薪酬、用品、水電費、折舊、廣告、銀行信用卡費用以及與運營和採購支持相關的其他相關成本。包括在商店費用中的折舊費用是指商店直接使用的資產的折舊，包括土地改善、租賃改進、固定裝置和設備和技術的折舊。與商店融資租賃有關的使用權資產的折舊費用也被視為商店費用。此外，店鋪費用包括處置固定資產時記錄的任何損益，主要與店鋪搬遷有關，以及店鋪關閉和租賃終止費用。商店費用還包括長期資產減值費用。商店費用的大部分是與勞動力有關的費用，我們密切管理這一費用，並與銷售額密切相關。與勞動力相關的費用佔淨銷售額的百分比在新店中往往高於可比門店，因為新店需要最低水平的員工，以保持足夠的客户服務水平，同時銷售額較低。隨着新店銷售額的增加，與勞動力相關的費用佔淨銷售額的比例通常會下降。
行政費用
行政開支包括與家庭辦公室有關的開支，例如薪金及福利、以股份為基礎的薪酬、辦公用品、硬件及軟件開支、折舊及攤銷開支、佔用成本(包括租金、公共區域維修、房地產税及水電費)、專業服務開支、與本公司董事會有關的開支、與遵守適用於上市公司的法規要求有關的開支，以及其他一般及行政開支。包括在行政費用中的折舊費用涉及直接在總部使用的資產的折舊，包括土地改善、租賃改善、固定裝置和設備以及計算機硬件和軟件的折舊。
開業前費用
新店和搬遷/改建的開業前費用可能包括租金、工資、廣告、用品和開店前發生的其他雜項費用。對於被歸類為經營性商店的商店租賃，租金費用通常在商店開業日期前一到四個月發生。對於被歸類為融資租賃的商店租賃，我們確認開業前利息和折舊費用。其他開業前費用一般在開業前60天內發生。與開設新店相關的某些廣告和促銷費用可能會在商店開張之前和之後產生。所有開業前費用均計入已發生費用。如果店鋪因改建而需要關閉，則需支付改建店開業前的費用。
利息支出，淨額
利息支出包括與融資租賃債務相關的利息、扣除資本化利息和我們的信貸安排。
所得税費用
所得税按照下列規定核算所得税(ASC 740)。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面金額與其各自的計税基礎之間的差異而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產和負債採用已制定的税率重新計量，這些税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。在必要時設立估值準備，以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。所得税支出還包括與歸屬限制性股票單位有關的超額税收優惠和不足。
經營成果
下表列出了我們的經營業績的主要組成部分，以所述時期的淨銷售額的百分比表示：
| |
|
截至三個月3月31日， |
|
|
截至六個月3月31日， |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| 損益表數據：* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨銷售額 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
| 售出貨物成本和佔用成本 |
|
|
71.8 |
|
|
|
72.3 |
|
|
|
71.7 |
|
|
|
72.4 |
|
| 毛利 |
|
|
28.2 |
|
|
|
27.7 |
|
|
|
28.3 |
|
|
|
27.6 |
|
| 門店費用 |
|
|
21.9 |
|
|
|
22.5 |
|
|
|
21.7 |
|
|
|
22.7 |
|
| 行政費用 |
|
|
3.0 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
2.6 |
|
| 開業前費用 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
0.1 |
|
| 營業收入 |
|
|
3.3 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
3.8 |
|
|
|
2.3 |
|
| 利息支出，淨額 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
| 所得税前收入 |
|
|
3.1 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
3.6 |
|
|
|
2.1 |
|
| 所得税撥備 |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
| 淨收入 |
|
|
2.3 |
% |
|
|
1.8 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
1.6 |
|
| __________________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| *由於四捨五入，數字可能不會相加。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末的店鋪數目 |
|
|
162 |
|
|
|
161 |
|
|
|
162 |
|
|
|
161 |
|
| 在此期間新開的門店數量 |
|
|
0 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0 |
|
|
|
2 |
|
| 在此期間搬遷/改建的店鋪數量 |
|
|
0 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
| 在此期間關閉的商店數量 |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
| 12個月門店單位增長率 |
|
|
0.6 |
% |
|
|
2.5 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
2.5 |
|
| 每日平均可比門店銷售額變化 |
|
|
4.3 |
% |
|
|
(7.0 |
) |
|
|
4.1 |
|
|
|
2.0 |
|
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
下表彙總了我們的業務結果和所列期間的其他業務數據，以千美元為單位：
| |
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
更改中 |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
| 損益表數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨銷售額 |
|
$ |
271,822 |
|
|
|
259,198 |
|
|
|
12,624 |
|
|
|
4.9 |
% |
| 售出貨物成本和佔用成本 |
|
|
195,040 |
|
|
|
187,371 |
|
|
|
7,669 |
|
|
|
4.1 |
|
| 毛利 |
|
|
76,782 |
|
|
|
71,827 |
|
|
|
4,955 |
|
|
|
6.9 |
|
| 門店費用 |
|
|
59,605 |
|
|
|
58,422 |
|
|
|
1,183 |
|
|
|
2.0 |
|
| 行政費用 |
|
|
8,172 |
|
|
|
6,358 |
|
|
|
1,814 |
|
|
|
28.5 |
|
| 開業前費用 |
|
|
141 |
|
|
|
341 |
|
|
|
(200 |
) |
|
|
(58.7 |
) |
| 營業收入 |
|
|
8,864 |
|
|
|
6,706 |
|
|
|
2,158 |
|
|
|
32.2 |
|
| 利息支出，淨額 |
|
|
(545 |
) |
|
|
(603 |
) |
|
|
58 |
|
|
|
(9.6 |
) |
| 所得税前收入 |
|
|
8,319 |
|
|
|
6,103 |
|
|
|
2,216 |
|
|
|
36.3 |
|
| 所得税撥備 |
|
|
(1,962 |
) |
|
|
(1,399 |
) |
|
|
(563 |
) |
|
|
40.2 |
|
| 淨收入 |
|
$ |
6,357 |
|
|
|
4,704 |
|
|
|
1,653 |
|
|
|
35.1 |
% |
淨銷售額
截至2022年3月31日的三個月，淨銷售額增加了1260萬美元，增幅為4.9%，達到2.718億美元，而截至2021年3月31日的三個月，淨銷售額為2.592億美元，這是由於可比門店銷售額增加了1110萬美元，新店銷售額增加了150萬美元。與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月，日均可比門店銷售額增長了4.3%。日均可比門店銷售額的增長是由於日均交易規模增加了2.5%，日均交易數量增加了1.8%。截至2022年3月31日的三個月，可比門店平均交易規模為45.80美元。在截至2022年3月31日的三個月中，淨銷售額的增長主要是由於我們的客户在季度初對新冠肺炎疫情趨勢的反應、零售價格上漲、營銷計劃、促銷活動以及對我們{N}Power®客户忠誠度計劃的更多參與。
毛利
在截至2022年3月31日的三個月中，毛利潤增加了500萬美元，增幅為6.9%，達到7680萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的毛利潤為7180萬美元，這主要是由於銷售額的增加。毛利潤反映扣除產品和佔用成本後的收益。截至2022年3月31日的三個月的毛利率增至28.2%，而截至2021年3月31日的三個月的毛利率為27.7%。在截至2022年3月31日的三個月中，毛利率的增長主要是由於產品利潤率和門店佔有率的提高。
門店費用
截至2022年3月31日的三個月，商店支出增加了120萬美元，增幅為2.0%，達到5960萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為5840萬美元。截至2022年和2021年3月31日的三個月，商店費用佔淨銷售額的百分比分別為21.9%和22.5%。商店費用佔淨銷售額的百分比的減少反映了與上一財年相比，更高的銷售額和更正常化的經營環境所產生的槓桿作用。
行政費用
截至2022年3月31日的三個月，行政費用增加了180萬美元，達到820萬美元，而截至2021年3月31日的三個月，行政費用為640萬美元。截至2022年和2021年3月31日的三個月，行政費用佔淨銷售額的百分比分別為3.0%和2.5%。
開業前費用
截至2022年3月31日的三個月的開業前費用為10萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的開業前費用為30萬美元。
利息支出，淨額
在截至2022年3月31日的三個月中，扣除資本化利息的利息支出為50萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為60萬美元。
所得税
在截至2022年3月31日的三個月中，所得税支出增加了60萬美元，達到200萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為140萬美元。在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，公司的有效所得税税率分別約為23.6%和22.9%。
淨收入
截至2022年3月31日的三個月的淨收益為640萬美元，或每股攤薄收益0.28美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為470萬美元，或每股攤薄收益0.21美元。
截至2022年3月31日的六個月與截至2021年3月31日的六個月
下表彙總了我們的業務結果和所列期間的其他業務數據，以千美元為單位：
| |
|
截至六個月 3月31日， |
|
|
更改中 |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
| 損益表數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨銷售額 |
|
$ |
549,110 |
|
|
|
524,243 |
|
|
|
24,867 |
|
|
|
4.7 |
% |
| 售出貨物成本和佔用成本 |
|
|
393,591 |
|
|
|
379,391 |
|
|
|
14,200 |
|
|
|
3.7 |
|
| 毛利 |
|
|
155,519 |
|
|
|
144,852 |
|
|
|
10,667 |
|
|
|
7.4 |
|
| 門店費用 |
|
|
118,941 |
|
|
|
118,752 |
|
|
|
189 |
|
|
|
0.2 |
|
| 行政費用 |
|
|
15,465 |
|
|
|
13,662 |
|
|
|
1,803 |
|
|
|
13.2 |
|
| 開業前費用 |
|
|
225 |
|
|
|
530 |
|
|
|
(305 |
) |
|
|
(57.5 |
) |
| 營業收入 |
|
|
20,888 |
|
|
|
11,908 |
|
|
|
8,980 |
|
|
|
75.4 |
|
| 利息支出，淨額 |
|
|
(1,089 |
) |
|
|
(1,113 |
) |
|
|
24 |
|
|
|
(2.2 |
) |
| 所得税前收入 |
|
|
19,799 |
|
|
|
10,795 |
|
|
|
9,004 |
|
|
|
83.4 |
|
| 所得税撥備 |
|
|
(4,527 |
) |
|
|
(2,459 |
) |
|
|
(2,068 |
) |
|
|
84.1 |
|
| 淨收入 |
|
$ |
15,272 |
|
|
|
8,336 |
|
|
|
6,936 |
|
|
|
83.2 |
% |
淨銷售額
截至2022年3月31日的6個月，淨銷售額增長2490萬美元，增幅4.7%，至5.491億美元，而截至2021年3月31日的6個月，淨銷售額為5.242億美元，這是由於可比門店銷售額增加了2130萬美元，新店銷售額增加了360萬美元。與截至2021年3月31日的6個月相比，截至2022年3月31日的6個月，日均可比門店銷售額增長了4.1%。日均可比門店銷售額的增長是由於日均交易數量增加了2.4%，日均交易規模增加了1.6%。截至2022年3月31日的6個月，可比門店平均交易規模為45.57美元。在截至2022年3月31日的六個月中，淨銷售額的增長主要是由於我們的客户對新冠肺炎疫情趨勢的反應、零售價格上漲、營銷計劃、促銷活動以及對我們{N}Power®客户忠誠度計劃的更多參與。
毛利
在截至2022年3月31日的六個月中，毛利潤增加了1070萬美元，增幅為7.4%，達到1.555億美元，而截至2021年3月31日的六個月的毛利潤為1.449億美元，這主要是由於銷售額的增加。毛利潤反映扣除產品和佔用成本後的收益。截至2022年3月31日的6個月的毛利率增至28.3%，而截至2021年3月31日的6個月的毛利率為27.6%。在截至2022年3月31日的六個月中，毛利率的增長主要是由於產品利潤率和門店佔有率的提高。
門店費用
截至2022年3月31日的6個月，商店支出增加了20萬美元，增幅為0.2%，達到1.189億美元，而截至2021年3月31日的6個月，門店支出為1.188億美元。在截至2022年3月31日的六個月中，由於提前搬遷門店，我們記錄了10萬美元的運營租賃資產減值費用。在截至2021年3月31日的六個月中，我們記錄了40萬美元的租賃退出成本，主要與2019財年關閉的一家門店相關的租賃終止費用有關。截至2022年和2021年3月31日的六個月，商店費用佔淨銷售額的百分比分別為21.7%和22.7%。商店費用佔淨銷售額的百分比的減少反映了與上一財年相比，更高的銷售額和更正常化的經營環境所產生的槓桿作用。
行政費用
截至2022年3月31日的6個月，行政費用增加了180萬美元，達到1550萬美元，而截至2021年3月31日的6個月，行政費用為1370萬美元。截至2022年和2021年3月31日的6個月，行政費用佔淨銷售額的百分比分別為2.8%和2.6%。
開業前費用
截至2022年3月31日的6個月的開業前費用為20萬美元，而截至2021年3月31日的6個月的開業前費用為50萬美元。
利息支出
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月中，扣除資本化利息後的利息支出持平於每月110萬美元。
所得税
截至2022年3月31日的6個月，所得税支出增加了210萬美元，達到450萬美元，而截至2021年3月31日的6個月，所得税支出為250萬美元。在截至2022年和2021年3月31日的6個月中，公司的有效所得税税率分別約為22.9%和22.8%。
淨收入
截至2022年3月31日的6個月，淨收益為1530萬美元，或每股攤薄收益0.67美元，而截至2021年3月31日的6個月，淨收益為830萬美元，或每股攤薄收益0.37美元。
非公認會計準則財務衡量標準
EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA和調整後的EBITDA不是根據公認會計準則衡量財務業績的指標。我們將EBITDA定義為扣除利息支出、所得税準備、折舊和攤銷前的淨收入。我們將經調整的EBITDA定義為經調整的EBITDA，以剔除管理層認為使評估公司實際經營業績變得更加困難的某些收入和支出項目的影響，包括某些項目，如減值費用、門店關閉成本、租賃退出成本、基於股份的補償和非經常性項目。截至2022年3月31日的六個月的EBITDA調整包括因提前搬遷門店而產生的10萬美元的經營租賃資產減值費用。截至2021年3月31日的6個月的EBITDA調整包括與2019財年關閉的一家門店相關的40萬美元租賃退出成本。
下表將淨收入與EBITDA和調整後的EBITDA對賬，單位為千美元：
| |
|
截至三個月3月31日， |
|
|
截至六個月3月31日， |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| 淨收入 |
|
$ |
6,357 |
|
|
|
4,704 |
|
|
|
15,272 |
|
|
|
8,336 |
|
| 利息支出，淨額 |
|
|
545 |
|
|
|
603 |
|
|
|
1,089 |
|
|
|
1,113 |
|
| 所得税撥備 |
|
|
1,962 |
|
|
|
1,399 |
|
|
|
4,527 |
|
|
|
2,459 |
|
| 折舊及攤銷 |
|
|
6,907 |
|
|
|
7,420 |
|
|
|
14,020 |
|
|
|
15,057 |
|
| EBITDA |
|
|
15,771 |
|
|
|
14,126 |
|
|
|
34,908 |
|
|
|
26,965 |
|
| 長期資產減值和門店關閉成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
95 |
|
|
|
405 |
|
| 基於股份的薪酬 |
|
|
296 |
|
|
|
239 |
|
|
|
590 |
|
|
|
487 |
|
| 調整後的EBITDA(1) |
|
$ |
16,067 |
|
|
|
14,365 |
|
|
|
35,593 |
|
|
|
27,857 |
|
(1)如所示，截至2021年3月31日的三個月和六個月的調整後EBITDA已進行重算，以排除基於股份的薪酬，以增強這一衡量標準在會計期間之間的可比性。
在截至2022年3月31日的三個月中，EBITDA增長了11.6%，達到1580萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為1410萬美元。截至2022年3月31日的6個月，EBITDA增長29.5%，達到3490萬美元，而截至2021年3月31日的6個月，EBITDA為2700萬美元。截至2022年和2021年3月31日的三個月，EBITDA佔淨銷售額的百分比分別為5.8%和5.4%。截至2022年和2021年3月31日的6個月，EBITDA佔淨銷售額的百分比分別為6.4%和5.1%。
截至2022年3月31日的三個月，調整後的EBITDA增長了11.8%，達到1,610萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為1,440萬美元。截至2022年3月31日的6個月，調整後的EBITDA增長27.8%，達到3560萬美元，而截至2021年3月31日的6個月，調整後的EBITDA為2790萬美元。截至2022年和2021年3月31日的三個月，調整後的EBITDA佔淨銷售額的百分比分別為5.9%和5.5%。截至2022年和2021年3月31日的6個月，調整後的EBITDA佔淨銷售額的百分比分別為6.5%和5.3%。
管理層認為，通過計入EBITDA和調整後的EBITDA，一些投資者對我們業績的瞭解得到了加強，這兩個指標是非GAAP財務衡量標準。我們相信EBITDA和調整後的EBITDA提供了關於以下方面的額外信息：(I)我們的經營業績，因為它們幫助我們在一致的基礎上比較我們商店的經營業績，因為它們消除了非現金折舊和攤銷費用以及不是直接來自我們核心業務的項目的影響，如利息費用和所得税，以及(Ii)我們的業績和我們經營戰略的有效性。此外，EBITDA是我們在我們的信貸安排下的金融契約中的一項措施的組成部分。
此外，管理層認為，一些投資者使用EBITDA和調整後的EBITDA作為補充指標，以評估我們行業公司的整體經營業績。管理層認為，通過將這些非公認會計準則財務指標作為比較我們持續經營業績的合理基礎，一些投資者對我們業績的瞭解得到了加強。通過提供這些非GAAP財務指標，以及與淨收入的對賬，我們相信我們正在加強投資者對我們的業務和我們的運營結果的瞭解，並幫助投資者評估我們的戰略舉措執行得如何。從2021財年的財務報告開始，該公司修改了調整後EBITDA的定義，將基於股票的薪酬排除在外。該公司的調整後EBITDA的歷史列報，包括截至2021年3月31日的三個月和六個月，不排除基於股票的薪酬。然而，如本報告所示，截至2021年3月31日的三個月和六個月的調整後EBITDA已被重新編制，以排除基於股份的薪酬，以增強這一衡量標準在會計期間之間的可比性。管理層相信，從調整後的EBITDA中剔除基於股票的薪酬將增強投資者評估公司經營業績期間比較的能力，並在我們的經營業績與競爭對手的經營業績之間進行更有意義的比較。
我們的競爭對手可能會對EBITDA和調整後的EBITDA進行不同的定義，因此，我們對EBITDA和調整後的EBITDA的衡量可能無法直接與其他公司的EBITDA和調整後的EBITDA進行比較。從EBITDA和調整後的EBITDA中排除的項目是瞭解和評估財務業績的重要組成部分。EBITDA和調整後EBITDA是經營業績的補充衡量標準，不代表也不應單獨考慮，或作為綜合財務報表中作為財務業績指標列報的淨收益或其他財務報表數據的替代或替代。EBITDA和調整後的EBITDA作為分析工具有侷限性，不應單獨考慮，或作為根據GAAP報告的我們結果分析的替代品。其中一些限制是：
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EBITDA和調整後的EBITDA不反映我們的現金支出或未來資本支出或合同承諾的需求； |
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EBITDA和調整後的EBITDA不反映我們營運資金需求的變化或現金需求； |
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EBITDA和調整後EBITDA不反映歸類為融資租賃的租賃的任何折舊或利息支出； |
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EBITDA和調整後的EBITDA不反映利息支出或償還債務利息或本金所需的現金需求； |
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調整後的EBITDA不反映以股份為基礎的薪酬、減值和門店關閉成本； |
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EBITDA和調整後的EBITDA不反映我們的税費支出或支付税款的現金需求；以及 |
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雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產將來往往需要更換，EBITDA和調整後的EBITDA不反映此類更換的任何現金需求。 |
由於這些限制，EBITDA和調整後的EBITDA不應被視為我們可用於投資於業務增長的可自由支配現金的衡量標準。我們主要依靠我們的GAAP結果，並使用EBITDA和調整後的EBITDA作為補充信息，以彌補這些限制。
流動性與資本資源
我們持續的主要流動資金來源是運營產生的現金、現金和現金等價物的當前餘額以及我們循環貸款項下的借款。我們的信貸安排包括5,000萬美元循環貸款和3,500萬美元全額定期貸款。我們現金的主要用途是購買庫存、運營費用、主要與開設、搬遷和改造門店有關的資本支出、償債、現金股息和公司税。截至2022年3月31日，我們有2890萬美元的現金和現金等價物，以及4900萬美元的循環貸款可供借款。2020年11月18日，我們簽訂了將於2024年11月13日到期的3500萬美元定期貸款安排。
2016年5月，我們的董事會批准了一項為期兩年的股份回購計劃，根據該計劃，公司可以回購最多1,000萬美元的公司普通股。我們的董事會隨後延長了股票回購計劃，最近一次是在2022年5月，該計劃將於2024年5月31日終止。在截至2022年3月31日的六個月內，我們沒有回購任何股票。根據股票回購計劃，公司普通股中尚未回購的股票的美元價值為830萬美元。根據股票回購計劃，未來潛在的股票回購可能通過運營現金流、超額現金餘額或我們循環貸款項下的借款提供資金。回購的時間和數量(如果有的話)將由我們的資本需求和股票市場狀況決定。
2022年5月4日，我們的董事會批准於2022年6月15日向截至2022年5月31日收盤時登記在冊的股東支付季度現金股息每股普通股0.10美元。在2022財年的前兩個季度，我們每個季度都支付了普通股每股0.10美元的季度現金股息。
我們計劃在未來繼續開設新的門店，這可能需要我們不時根據循環貸款機制借入額外的金額。我們相信，現金及現金等價物，連同營運所產生的現金及我們循環融資項下的借款能力，將足以滿足我們的營運資金需求及計劃中的資本開支，包括未來12個月及可預見未來與新店需求、償還債務、股票回購及股息有關的資本開支。我們的營運資金狀況得益於我們通常在銷售給客户的當天或在信用卡或借記卡交易的情況下，在相關銷售的幾天內從銷售中收取現金。
以下是我們在本報告所述期間的經營、投資和融資活動摘要，單位為千美元：
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截至六個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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| 經營活動提供的淨現金 |
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$ |
27,581 |
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17,305 |
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| 用於投資活動的現金淨額 |
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(12,295 |
) |
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(9,541 |
) |
| 用於融資活動的現金淨額 |
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(10,075 |
) |
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(15,321 |
) |
| 現金及現金等價物淨增(減) |
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5,211 |
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(7,557 |
) |
| 期初現金及現金等價物 |
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23,678 |
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28,534 |
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| 期末現金和現金等價物 |
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$ |
28,889 |
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20,977 |
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經營活動
經營活動提供的現金淨額主要包括經非現金項目調整後的淨收入，包括折舊和攤銷、基於股份的薪酬、遞延税項的變化以及營運資本變化的影響。截至2022年3月31日的6個月，經營活動提供的現金增加了1,030萬美元，增幅為59.4%，達到2,760萬美元，而截至2021年3月31日的6個月為1,730萬美元。經營活動提供的現金增加，主要是由於經非現金項目調整後的淨收入增加，以及與上一會計年度用於營運資本的現金數額相比，用於營運資本需求的現金數額減少。
投資活動
截至2022年3月31日的6個月，用於投資活動的淨現金增加了280萬美元，增幅28.9%，達到1230萬美元，而截至2021年3月31日的6個月，淨現金為950萬美元。這一增長主要是由於在截至2022年3月31日的六個月內，由於新店、搬遷/改建和正在開發的軟件項目的時間安排的影響，房地產和設備以及其他無形資產收購分別比截至2021年3月31日的六個月增加了220萬美元和70萬美元。
我們計劃在2022財年剩餘時間內花費約1,570萬至2,270萬美元用於資本支出，用於開設4至5家新店和2家門店搬遷/改建。我們預計，我們的新門店平均每家門店需要大約220萬美元的前期資本投資。
截至2022年3月31日的6個月，尚未支付的物業和設備購置減少230萬美元，至210萬美元，而截至2021年3月31日的6個月為440萬美元，原因是與新店開業和搬遷/改建相關的付款時間。
融資活動
用於融資活動的現金淨額主要包括我們的信貸安排下的借款和償還，以及支付給股東的股息。截至2022年3月31日的6個月，用於融資活動的淨現金為1,010萬美元，而截至2021年3月31日的6個月為1,530萬美元
信貸安排
循環貸款項下的循環承付款為5,000萬美元，包括備用信用證的500萬美元分項限額。2020年12月，我們根據定期貸款安排借入了3500萬美元。經營公司是信貸安排下的借款人，其在信貸安排下的債務由控股公司和維他命小屋二有限公司責任公司(VC2)擔保。信貸安排以對公司幾乎所有資產的留置權作為擔保。本公司有權在到期日之前的任何時間借入、預付及再借入循環融資項下的款項，而無須支付溢價或罰款。2020年11月18日，我們簽署了第四修正案，規定定期貸款安排，並允許不遲於2020年12月31日支付最高5,000萬美元的一次性股息。
信貸安排下的基本利率借款按浮動的基本利率計息，基準利率由貸款人的行政代理根據運營公司的最新合規證書確定，並以(I)聯邦基金利率加0.50%，(Ii)最優惠利率，(Iii)歐洲美元利率加1.00%減去貸款人基於本公司綜合槓桿率的利差中的最高者為準。信貸安排項下的歐洲美元利率借款按利息期間的倫敦銀行同業拆放利率或其後續利率(LIBOR)計息，外加基於本公司綜合槓桿率的貸款人利差。未使用的承諾費也是基於公司的綜合槓桿率。公司必須在每個會計季度的最後一天，從2021年3月31日開始，到2024年9月30日，以等額的季度分期付款方式償還定期貸款安排項下的本金，金額約為40萬美元。在定期貸款工具上償還的金額不得再借入。
信貸安排要求遵守某些慣常的業務和財務契約，包括綜合槓桿率。信貸安排還包含對公司產生額外債務、擔保其他債務、授予資產留置權以及進行投資或收購等能力的某些其他慣常限制。此外，信貸安排禁止營運公司向控股公司支付現金股息而未經所需貸款人同意，只要不存在或不會因此而出現違約，營運公司可向控股公司支付現金股息，金額足以讓控股公司：(I)支付在正常業務過程中發生的各項審計、會計、税務、證券、賠償、補償、保險及其他合理開支；及(Ii)回購普通股，並在任何財政年度內就普通股支付總額不超過1,000萬美元的股息。
截至2022年3月31日和2021年9月30日，我們在循環貸款項下沒有未付款項。截至2022年3月31日和2021年9月30日，我們每年都有100萬美元的未提取、未開立和未償還的信用證，這些信用證是為循環貸款項下可供借款的金額預留的。截至2022年3月31日和2021年9月30日，我們在循環貸款機制下分別有4900萬美元可供借款。截至2022年3月31日，我們在全額提取定期貸款工具下有1970萬美元的未償還借款。
截至2022年3月31日及2021年9月30日，本公司均遵守信貸安排下的財務契諾。
股份回購
有關本公司股份回購的若干資料載於本表格第I部分第1項未經審核中期綜合財務報表附註6“股份回購”項下。
近期會計公告
見本表格10-Q所列綜合財務報表附註2。
關鍵會計政策
根據公認會計原則編制我們的綜合財務報表時，我們需要作出影響或有資產和負債的報告金額、負債、收入、費用和相關披露的估計和假設。實際金額可能與這些估計數字不同。我們的估計是基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設和因素。我們不斷評估我們的會計政策和由此產生的估計，以便根據事實和情況做出我們認為適當的調整。
影響我們在編制財務報表時使用的更重要判斷和估計的關鍵會計政策包括所得税會計、長期資產減值會計和租賃會計，這些政策在我們的10-K表格第7項--“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”下的“關鍵會計政策”的標題下進行了更詳細的討論。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與我們的10-K表格中第7A項--“關於市場風險的定量和定性披露”項下提供的信息相比，我們的市場風險頭寸沒有發生實質性變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務會計官的參與下，根據交易所法案下的規則13a-15，評估了截至本表格10-Q所涵蓋的期限結束時，我們的披露控制和程序的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年3月31日起有效。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財政季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
我們定期參與各種法律訴訟，包括歧視和其他與僱傭有關的索賠、客户人身傷害索賠、調查和其他在正常業務過程中產生的訴訟。當一件事情的潛在責任可以估計，並且損失被認為是可能的時，我們記錄估計的損失。由於與訴訟、調查和索賠的解決相關的不確定性，最終結果可能與我們的估計不同。雖然我們不能肯定地預測任何針對我們的訴訟、調查和索賠的最終解決方案，但我們不相信我們所屬的任何目前懸而未決的法律程序將對我們的業務、前景、財務狀況、現金流或運營結果產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
與我們的表格10-K第I部分第1A項中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。
項目5.其他信息
關聯方租賃
於2022年5月4日，本公司與Isely家族成員擁有的關聯方Chalet就本公司位於科羅拉多州萊克伍德市的店鋪地點及店鋪支援中心訂立土地租約(“租賃”)，並終止先前披露的本公司與Chalet於2006年6月1日就同一地點訂立的分租。該租約允許本公司在該物業上建造一座新大樓以取代其現有店鋪，並規定最初的租期為20年，但可額外延期。該公司將每年支付約30萬美元的租金，每五年增加5%。根據公司關聯方交易政策的要求，公司審計委員會批准了交易條款。本公開是對錶格8-K的第1.01和1.02項的迴應。
延長股份回購計劃
2022年5月4日，董事會批准延長公司先前宣佈的股票回購計劃。由於這一延期，股票回購計劃將於2024年5月31日終止。根據股票回購計劃，尚未回購的普通股的美元價值約為830萬美元。根據市場狀況、適用的法律要求和其他相關因素，根據1934年《證券交易法》(經修訂)頒佈的第10b-18條規則，管理層可以在公開市場上酌情進行回購，或通過私下協商的交易進行回購。普通股的回購也可以根據規則10b5-1計劃進行。股票回購計劃並不要求公司購買任何特定數量的普通股，公司可以暫停、修改或終止該計劃，而無需事先通知。本公開內容是對錶格8-K第8.01項的迴應。
項目6.展品
展品索引
| 展品 數 |
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描述 |
| 3.1 |
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修訂和重訂的公司註冊證書(參考公司於2012年7月5日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊説明書附件3.1，第333-182186號文件) |
| 3.2 |
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修訂和重新修訂附例(參考公司於2012年7月5日提交給證券交易委員會的S-1表格註冊説明書附件3.2，第333-182186號文件) |
| 10.1 |
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租約日期為2022年5月4日，由Chalet Properties，LLC和Vitamin Cotty Natural Food Markets，Inc.簽訂。 |
| 31.1 |
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2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302(A)條規定的首席執行官肯珀·伊塞利的證書 |
| 31.2 |
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2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302(A)條規定的首席執行官Zephr Isely的證書 |
| 31.3 |
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2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302(A)條規定的首席財務官託德·迪辛格的證明 |
| 32.1† |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節所要求的主要行政官員和首席財務官的證明 |
| 101 |
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以下材料來自Natural Grocers by Vitamin Cotty，Inc.截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)截至2022年3月31日和2021年9月30日的綜合資產負債表(未經審計)，(Ii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月的綜合收益表(未經審計)，(Iii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月的綜合現金流量表(未經審計)，(Iv)截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月的綜合股東權益變動表2022年和2021年(未經審計)和(V)未經審計中期綜合財務報表附註。 |
| 104 |
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
†本10-Q表隨附的附件32.1所附的證書，不被視為已在美國證券交易委員會備案，並且不會以引用的方式納入Vitamin Cotage，Inc.根據1933年證券法(經修訂)或1934年證券交易法(經修訂)提交的任何天然雜貨商備案文件，無論是在本表格10-Q日期之前或之後做出的，無論該申報文件中包含的任何一般註冊語言如何。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2022年5月5日正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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維他命小屋公司的天然雜貨店。 |
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由以下人員提供： |
/s/Kemper Ily |
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肯珀·伊塞利，聯席總裁 |
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(首席行政主任) |
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由以下人員提供： |
/s/託德·迪辛格 |
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首席財務官託德·迪辛格 |
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(首席財務會計官) |
