目錄表
附件99.1
PROQR Treeutics N.V.
未經審計的簡明合併財務報表索引
| 頁 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的未經審計簡明綜合財務狀況表 | 1 |
截至2022年和2021年3月31日止三個月期間的未經審計簡明綜合損益表及其他全面收益表 | 2 |
截至2022年和2021年3月31日止三個月期間的未經審計簡明綜合權益變動表 | 3 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月未經審計的簡明現金流量表 | 4 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 5 |
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQR Treeutics N.V.
未經審計的簡明綜合財務狀況表
3月31日, | 十二月三十一日, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
資產 |
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| ||
流動資產 |
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現金和現金等價物 | ||||
預付款和其他應收款 | ||||
其他税種 | ||||
流動資產總額 | ||||
財產、廠房和設備 | ||||
對聯營公司的投資 | — | |||
對金融資產的投資 | ||||
總資產 | ||||
權益和負債 |
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| ||
權益 |
| |||
公司所有者應佔權益 | ||||
非控制性權益 | ( | ( | ||
總股本 | ||||
流動負債 |
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| ||
借款 | ||||
租賃負債 | ||||
衍生金融工具 | ||||
貿易應付款 | ||||
當期所得税負債 | — | — | ||
社會保障和其他税收 | ||||
遞延收入 | ||||
其他流動負債 | ||||
流動負債總額 | ||||
借款 | ||||
租賃負債 | ||||
遞延收入 | ||||
總負債 | ||||
權益和負債總額 |
這些附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQR Treeutics N.V.
未經審計的簡明綜合損益表和保險業保監處
(歐元以千為單位,不包括每股和每股數據)
三個月期間 | ||||
截至3月31日, | ||||
| 2022 | 2021 | ||
€ 1,000 | € 1,000 | |||
收入 | — | |||
其他收入 | ||||
研發成本 | ( | ( | ||
一般和行政費用 | ( | ( | ||
總運營成本 | ( | ( | ||
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運營結果 | ( | ( | ||
財務收支 | ( | ( | ||
與員工相關的結果 | ( | — | ||
出售聯營公司的收益 | — | |||
與按公允價值通過損益計量的金融負債有關的結果 | ( | |||
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| |||
未計企業所得税的業績 | ( | ( | ||
所得税 | ( | ( | ||
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該期間的結果 | ( | ( | ||
其他綜合收益(涉外業務外匯差額) | ||||
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綜合收益總額 | ( | ( | ||
結果歸因於 |
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| ||
本公司的業主 | ( | ( | ||
非控制性權益 | ( | ( | ||
( | ( | |||
可歸因於以下項目的全面收入總額 | ||||
本公司的業主 | ( | ( | ||
非控制性權益 | ( | ( | ||
( | ( | |||
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共享信息 |
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加權平均流通股數1 | ||||
公司所有者應佔每股收益(每股歐元) | ||||
每股基本虧損1 | ( | ( | ||
稀釋每股虧損1 | ( | ( |
這些附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
1. |
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQR Treeutics N.V.
未經審計的簡明綜合權益變動表
可歸於本公司所有人 | ||||||||||||||||||||
| 數 |
| 分享 |
| 分享 |
| 已結算的股權 |
| 選擇權 |
| 翻譯 |
| 累計 |
| 總計 |
| 非- |
| 總計 | |
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| € 1,000 |
| € 1,000 |
| € 1,000 |
| € 1,000 |
| € 1,000 |
| € 1,000 |
| € 1,000 |
| € 1,000 |
| € 1,000 | |
2021年1月1日的餘額 |
| ( | ( | ( | ||||||||||||||||
該期間的結果 |
| — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | |||||||||
其他綜合收益 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
確認基於股份的支付 |
| — | — | — | — | |||||||||||||||
普通股的發行 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
轉讓國庫股 | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
可轉換貸款權益構成的確認 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
股票期權失效 | — | — | — | ( | — | — | — | — | — | |||||||||||
已行使的購股權 | — | ( | — | — | — | |||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 |
| ( | ( | |||||||||||||||||
2022年1月1日的餘額 |
| ( | ( | |||||||||||||||||
該期間的結果 |
| — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | |||||||||
其他綜合收益 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
確認基於股份的支付 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
普通股的發行 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
轉讓國庫股 | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
可轉換貸款權益構成的確認 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
股票期權失效 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
已行使的股票期權/已授予的RSU | — | ( | — | — | — | |||||||||||||||
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2022年3月31日的餘額 |
| ( | ( |
這些附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQR Treeutics N.V.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
三個月期間 | ||||
| 截至3月31日, | |||
| ||||
|
| 2022 | 2021 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
經營活動的現金流 |
|
| ||
淨結果 | ( | ( | ||
對以下各項進行調整: | ||||
-折舊 | ||||
-基於股份的薪酬 | ||||
-財務收入和支出 | ||||
-與員工相關的結果 | ||||
-出售聯營公司的收益 | — | ( | ||
-與按公允價值通過損益計量的金融負債有關的結果 | ( | |||
-所得税支出 | ||||
營運資金的變動 | ( | ( | ||
運營中使用的現金 | ( | ( | ||
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已繳納的企業所得税 | ( | ( | ||
收到的利息 | — | — | ||
支付的利息 | ( | ( | ||
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用於經營活動的現金淨額 | ( | ( | ||
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投資活動產生的現金流 | ||||
購買房產、廠房和設備 | ( | ( | ||
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用於投資活動的現金淨額 | ( | ( | ||
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融資活動產生的現金流 |
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發行股票所得款項,扣除交易成本 | — | |||
行使購股權所得款項 | ||||
借款收益 | — | — | ||
可轉換貸款收益 | — | — | ||
償還租賃債務 | ( | ( | ||
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淨現金(用於)/融資活動產生的淨現金 | ( | |||
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現金及現金等價物淨增(減) | ( | ( | ||
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貨幣效應現金和現金等價物 | ||||
期初的現金和現金等價物 | ||||
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期末現金和現金等價物 |
這些附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQR Treeutics N.V.
未經審計的簡明合併財務報表附註
1.一般資料
ProQR Treateutics N.V.或“ProQR”或“公司”是一家總部設在荷蘭的發展階段公司,主要專注於新型治療藥物的開發和商業化。
自2014年9月18日起,公司普通股在納斯達克全球市場掛牌上市,股票代碼為PRQR。
本公司於2012年2月21日在荷蘭註冊成立,並於2014年9月23日從一傢俬人有限責任公司重組為上市有限責任公司。該公司的法定總部設在荷蘭萊頓。其總部和註冊辦事處的地址是荷蘭CK Leiden Zernikedreef 9,2333 CK Leiden。
ProQR Treateutics N.V.是以下實體的最終母公司:
● | ProQR Treeutics Holding B.V.( |
● | ProQR Treeutics I B.V.( |
● | ProQR Treeutics II B.V.( |
● | ProQR Treeutics III B.V.( |
● | ProQR Treateutics IV B.V.( |
● | ProQR Treateutics V B.V.( |
● | ProQR Treateutics VI B.V.( |
● | ProQR Treateutics VII B.V.( |
● | ProQR Treateutics VIII B.V.( |
● | ProQR Treateutics IX B.V.( |
● | ProQR Treeutics I Inc.( |
● | 安龍治療公司(Amylan Treateutics B.V.) |
ProQR Treateutics N.V.也是Stichting Bewaarneming Aandelen ProQR(“員工持股計劃基金會”)的法定董事,並完全控制這一實體。本公司持有一項
在這些簡明合併財務報表中使用的,除非上下文另有説明,所有提及的“ProQR”或“公司”均指ProQR治療公司,包括其子公司和員工持股計劃基金會。
2.重大會計政策
這些簡明綜合財務報表是根據國際財務報告準則的確認和計量標準編制的。《國際會計準則》第34條規定的某些披露中期財務報表已被濃縮或省略。因此,這些簡明綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度財務報表一併閲讀。管理層認為,所有對了解本公司自上一年度報告期結束以來的財務狀況和業績變化具有重大意義的事件和交易均在這些簡明綜合財務報表中披露。
該公司的財務業績在不同時期有很大不同,預計還會繼續不同。本公司相信其一般活動與任何特定的季節性因素無關。
該公司在以下地區運營
3.採用新的和修訂的國際財務報告準則
編制簡明綜合財務報表時採用的會計政策與本公司編制截至2021年12月31日年度財務報表時採用的會計政策一致。
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未經審計的簡明合併財務報表
自2022年1月1日起生效的新準則和解釋並未對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。
4.關鍵會計估計和判斷
在應用本公司的會計政策時,管理層須就資產及負債的賬面金額作出判斷、估計及假設,而這些判斷、估計及假設並不能從其他來源輕易反映出來。估計數和相關假設是基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與這些估計不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂,如果修訂僅影響該期間,則在修訂估計的期間確認;如果修訂影響本期和未來期間,則在修訂期間和未來期間確認。
管理層在應用公司會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與公司截至2021年12月31日的年度財務報表中描述的相同。
禮來公司合作和許可協議的收入確認
A.履行義務的確定
附註11描述了公司與禮來公司的合作和許可協議。根據這項協議,ProQR向禮來公司提供了開採合作產生的化合物的許可證(帶有轉授許可證的權利)。要確定許可證是否有別於合同中的其他承諾,需要進行大量的判斷。基於以下考慮,許可證的簽訂與合同中的其他承諾沒有區別:
● | 在禮來公司沒有參與研發合作的情況下,該許可對禮來公司沒有獨立的價值; |
● | 許可證和公司將提供的研發服務之間存在顯著的相互依存關係。 |
B.確定履行履行義務的時間
對於禮來公司的合作,該公司使用一種輸入法來確認一段時間內的收入,該輸入法將履約義務的履行情況估計為完成承諾服務所需的總估計勞動小時數與所產生的勞動小時數的百分比。由於我們對所需總工時的估計取決於研發活動的發展,因此可能會發生變化。如果某些研究和開發活動的進展和/或結果與編制這些財務報表時所作的假設不同,這可能會導致對總估計勞動時間進行重大調整,這可能會導致本期和未來期間之間的收入重新分配。
C.確定成交價格
該公司應用判斷來確定禮來公司對ProQR進行的股權投資是否為合作和許可協議的交易價格的一部分。該公司的結論是,禮來公司支付的溢價高於訂立股權投資協議當天的收盤價,是因為根據合作和許可協議的條款,公司有義務向禮來公司提供研究和開發服務。因此,禮來公司就股權投資支付的溢價被視為交易價格的一部分。合同還包括可變對價,但交易價格中沒有包括可變對價,因為在隨後消除與可變對價相關的不確定性時,確認的累計收入數額不會發生重大逆轉的可能性不大。
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表
研發支出
發展支出目前沒有資本化,但反映在損益表中,因為資本化的標準不符合。在每個資產負債表日期,公司都會估計供應商所提供的服務水平以及所提供服務所產生的相關成本。
儘管我們預計估計不會與實際發生的金額有實質性差異,但對所提供服務的狀態和時間相對於所提供服務的實際狀態和時間的理解可能會有所不同,並可能導致報告的金額在任何特定時期過高或過低。
可轉債
我們對可轉換債務協議的條款進行評估,以確定可轉換債務工具是否同時包含負債和股權成分,在這種情況下,該工具是一種複合金融工具。還會對可轉換債務協議進行評估,以確定它們是否包含嵌入的衍生品,在這種情況下,該工具是一種混合金融工具。需要根據可轉換債務協議的條款和條件、債務工具的計價貨幣和公司的功能貨幣來確定該等金融工具的分類。
評估方法用於確定複合金融工具的負債和權益部分的公允價值,以及確定混合金融工具所包含的嵌入衍生品的公允價值。混合金融工具的宿主合同和複合金融工具的負債部分所使用的實際利息的確定取決於此類估計的結果。評估這些估計值以及估值方法中使用的假設和投入的合理性需要大量的判斷,因此存在固有的出錯風險。
5.現金及現金等價物
截至2022年3月31日,公司的現金和現金等價物為歐元
6.物業、廠房及設備
截至2022年3月31日和2021年12月31日,物業廠房和設備包括建築物和租賃改進、實驗室設備和其他資產。建築和租賃改進包括與租賃萊頓辦公室和實驗室空間有關的使用權資產,賬面價值為歐元
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未經審計的簡明合併財務報表
7.流動負債
下表彙總了2022年3月31日和2021年12月31日的遞延收入明細。與禮來公司和亞羅公司有關的遞延收入的性質載於附註11。
3月31日, | 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||
|
| 2022 |
| 2021 |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
禮來公司預付款項和股權對價溢價 | ||||
Yrow預付款和股權對價溢價 | — | |||
抗盲基金會獎助金 | ||||
Horizon 2020贈款 | ||||
遞延收入總額 | ||||
當前部分 | ( | ( | ||
截至2022年3月31日,其他流動負債為歐元
8.借款
| 3月31日, | 十二月三十一日, | ||
| 2022 |
| 2021 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
創新信貸 | ||||
創新信貸應計利息 | ||||
可轉換票據 | ||||
可轉換票據的應計利息 | ||||
|
| |||
借款總額 | ||||
當前部分 | ( | ( | ||
2018年12月10日,ProQR獲得了LCA 10的sepofarsen計劃的創新學分。金額將從2018年到2022年根據這項安排提取。歐元的總信貸
可轉換貸款
2020年7月,本公司與Pontifax Medison債務融資訂立可轉換債務融資協議。根據協議,該公司可以獲得高達$
可轉換債務融資協議的第二次完成於2020年8月與Kreos Capital完成。根據第二項協議,該公司可以獲得最高可達歐元
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未經審計的簡明合併財務報表
關於貸款協議,公司向Pontifax和Kreos發行了認股權證,以購買總計
2021年12月29日,本公司修改了與貸款人的可轉換債務融資協議。根據經修訂的協議,截至2022年3月31日,該公司已額外提取了#美元
關於貸款協議,本公司向貸款人發出認股權證,以購買合共
貸款人可以選擇在以固定轉換價格償還之前的任何時間將未償還貸款轉換為ProQR普通股。如果公司的股票價格達到預定的門檻,ProQR還有能力以相同的轉換價格將貸款轉換為普通股。
Pontifax的轉換選擇權和認股權證作為嵌入衍生品入賬,並從主合同中單獨確認為按公允價值計入損益的金融負債。東道主合同按攤餘成本確認。
Kreos貸款被視為一種複合金融工具。負債部分按攤餘成本確認。股本部分最初按公允價值確認為可轉換貸款的期權溢價,其後將不會重新計量。Kreos的權證被計入嵌入衍生品,並按公允價值通過損益確認為金融負債。
可轉換貸款發放給Amylon Treeutics B.V.,平均利率為
9.租賃法律責任
截至2022年3月31日和2021年12月31日,租賃負債主要包括公司在荷蘭萊頓Zernikedreef的辦公室和實驗室設施的租賃。
我們主要辦公室和實驗室所在的萊頓總部的租賃協議於2020年7月1日生效,目前的租賃期限為
10.股東權益
本公司法定股本為歐元
於二零二零年三月三十一日,本公司訂立銷售協議,允許本公司發售、發行及出售最高合計發行價為$
2021年4月,本公司完成了承銷的公開發行
2021年9月,本公司發佈
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未經審計的簡明合併財務報表
2021年11月4日,公司提交了一份貨架登記聲明,允許公司發售、發行和出售最高總髮行價為$
於2021年11月4日,本公司訂立一項銷售協議,允許本公司發售、發行及出售最高合計發行價為$
翻譯儲備
折算準備金包括因折算外國業務財務報表而產生的所有外幣差額。
股票期權
本公司實行股權結算的股份薪酬計劃,於2013年推出。可向員工、監事會成員、管理委員會成員和顧問授予選擇權。在截至2022年3月31日的三個月期間,該計劃的運營成本中包括的補償費用為歐元
11.收入
禮來公司
2021年9月,該公司與禮來公司(Eli Lilly And Company)達成全球許可和研究合作,專注於治療肝臟和神經系統遺傳性疾病的潛在新藥的發現、開發和商業化。ProQR和禮來公司使用ProQR的專有Aximer®RNA編輯平臺,推動新藥靶點向臨牀開發和商業化邁進。
根據協議條款,ProQR收到了預付款和股權對價,並有資格獲得任何最終產品淨銷售額的里程碑式付款和特許權使用費。2021年9月,本公司發佈
關於與禮來公司的合作,該公司的結論如下:
● | 根據《國際財務報告準則》第15條,只有一項履約義務,即轉讓許可證與履行研究和開發活動相結合。公司的結論是,許可證不能區分開來,也不能在合同範圍內區分開來。 |
● | 這項協議的交易價格目前只包括固定部分,包括預付費用和股權部分。該協議還包含可變部分,但這些部分尚未包括在交易價格中。只有在與里程碑相關的不確定性隨後得到解決時,確認的累計收入極有可能不會發生重大逆轉的情況下,里程碑付款才會被包括在內。基礎銷售發生時,將包括基於銷售的里程碑和基於銷售的版税。 |
● | 隨着時間的推移,公司確認收入,使用一種輸入法來估計履行義務的履行情況,即所產生的工作小時數佔完成承諾服務所需的總估計工作小時數的百分比。 |
亞羅生物技術
2021年5月,該公司與亞羅生物技術公司(“亞羅”)就一個未披露的目標達成了獨家全球許可和發現合作。根據協議條款,ProQR收到了一筆預付款
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表
持續研發服務的支付、股權對價和報銷。ProQR還有資格在任何最終產品的淨銷售額上獲得里程碑式的付款和版税。2021年5月,ProQR收到了一筆預付款歐元
關於與雅羅的合作,該公司的結論如下:
● | 根據《國際財務報告準則》第15條,只有一項履約義務,即轉讓許可證與履行研究和開發活動相結合。公司的結論是,許可證不能區分開來,也不能在合同範圍內區分開來。 |
● | 這份協議的成交價目前包括固定部分和可變部分。固定部分由預付費用和股權部分組成。可變部分包括研究和開發活動的費用補償。該協議還包含其他可變部分,但這些部分尚未包括在交易價格中。只有在與里程碑相關的不確定性隨後得到解決時,確認的累計收入極有可能不會發生重大逆轉的情況下,里程碑付款才會被包括在內。基礎銷售發生時,將包括基於銷售的里程碑和基於銷售的版税。 |
● | 隨着時間的推移,公司確認收入,使用一種輸入法來估計履行義務的履行情況,即所產生的工作小時數佔完成承諾服務所需的總估計工作小時數的百分比。 |
三個月期間 | ||||
截至3月31日, | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
禮來公司的協作收入 | — | |||
雅羅協作收入 | — | |||
— |
12.其他收入
三個月期間 | ||||
截至3月31日, | ||||
|
| 2022 | 2021 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
補助金收入 | ||||
其他收入 | — | |||
2018年2月9日,公司與抗盲基金會(FFB)簽訂了合作協議,根據協議,FFB同意提供$
贈款在確認相關研發成本的同一期間在其他收入中確認。
13.研發成本
研發成本高達歐元
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表
14.一般和行政費用
一般和行政費用總計為歐元
15.對聯營公司的投資及與聯營公司有關的業績
2021年1月,ProQR的聯營公司Wings Treateutics Inc.合併為Phoenicis Treateutics Inc.,結果Wings Treateutics Inc.不復存在,相關投資取消確認。ProQR對Phoenicis Treateutics Inc.沒有重大影響。我們在Phoenicis的權益被確認為金融資產,如附註16所披露。
如附註11所披露,於2021年5月,本公司獲得
截至2022年3月31日的三個月內,與員工有關的業績總額為歐元
16.對金融資產的投資和出售聯營公司的收益
2021年1月,Wings治療公司以非現金交易的方式併入Phoenicis治療公司。ProQR持有
截至2021年3月31日止三個月期間出售聯營公司的淨收益為歐元
17.所得税
目前的所得税負債為歐元。
税收損失可以無限期結轉。然而,在給定的一年中,與第一筆100萬歐元的應税利潤相比,對虧損的抵消將是有限的。超過這一數額的應税利潤,虧損最多隻能抵銷超過這一數額的50%。
18.資產負債表日後的事項
2022年4月13日,該公司宣佈將重新關注或暫停某些臨牀研究,並暫停所有其他與遺傳性視網膜疾病相關的研究活動。該公司還宣佈,將裁員約