cah-202203310000721371--06-302022Q3錯誤00007213712021-07-012022-03-3100007213712022-04-30Xbrli：共享0000721371CAH：A3億股份回購計劃成員2021-10-012021-12-31ISO 4217：美元0000721371CAH：A3億股份回購計劃成員美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-10-012021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0000721371CAH：A3億股份回購計劃成員美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-01-012022-03-310000721371CAH：A2億股份回購計劃成員2022-01-012022-03-310000721371CAH：A2億股份回購計劃成員美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-01-012022-03-310000721371CAH：A2億股份回購計劃成員美國公認會計準則：次要事件成員美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-04-012022-06-3000007213712022-01-012022-03-3100007213712021-01-012021-03-3100007213712020-07-012021-03-3100007213712022-03-3100007213712021-06-300000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000721371美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-12-310000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-3100007213712021-12-310000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-01-012022-03-310000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310000721371美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-01-012022-03-310000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-03-310000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310000721371美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-03-310000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-03-310000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310000721371美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-12-310000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-3100007213712020-12-310000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-03-310000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-03-310000721371美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-01-012021-03-310000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-03-310000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-310000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-310000721371美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-03-310000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-03-3100007213712021-03-310000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-06-300000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-06-300000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-07-012022-03-310000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012022-03-310000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-07-012022-03-310000721371美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-07-012022-03-310000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-07-012022-03-310000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-06-300000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-06-3000007213712020-06-300000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-07-012021-03-310000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012021-03-310000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-07-012021-03-310000721371美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-07-012021-03-310000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-07-012021-03-310000721371CAH：關聯資產剝離成員2021-07-012022-03-310000721371美國-GAAP：員工服務成員2021-06-300000721371美國-GAAP：FacilityClosingMembers2021-06-300000721371美國-GAAP：員工服務成員2021-07-012022-03-310000721371美國-GAAP：FacilityClosingMembers2021-07-012022-03-310000721371美國-GAAP：員工服務成員2022-03-310000721371美國-GAAP：FacilityClosingMembers2022-03-310000721371CAH：藥學會員2021-06-300000721371CAH：MedicalMembers2021-06-300000721371CAH：藥學會員2021-07-012022-03-310000721371CAH：MedicalMembers2021-07-012022-03-310000721371CAH：藥學會員2022-03-310000721371CAH：MedicalMembers2022-03-310000721371CAH：MedicalUnitMember2022-01-012022-03-310000721371CAH：MedicalUnitMember2021-10-012021-12-310000721371CAH：MedicalUnitMember2022-03-31Xbrli：純0000721371CAH：IPRD商標和其他成員2022-03-310000721371US-GAAP：客户關係成員2022-03-310000721371US-GAAP：客户關係成員2021-07-012022-03-310000721371CAH：商標和專利成員2022-03-310000721371CAH：商標和專利成員2021-07-012022-03-310000721371美國-GAAP：發達的技術權利成員2022-03-310000721371美國-GAAP：發達的技術權利成員2021-07-012022-03-310000721371CAH：IPRD商標和其他成員2021-06-300000721371US-GAAP：客户關係成員2021-06-300000721371CAH：商標和專利成員2021-06-300000721371美國-GAAP：發達的技術權利成員2021-06-300000721371CAH：A2.616 Notesdue2022成員2021-07-012022-03-310000721371CAH：FloatingRateNotesdue20222020-07-012021-03-310000721371CAH：A2.616 Notesdue2022成員2020-07-012021-03-310000721371美國-GAAP：商業紙張成員2022-03-310000721371美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-03-310000721371CAH：ShortTermCreditFacilities成員Cah:CommittedReceivablesSalesFacilityProgramMember2022-03-310000721371CAH：ShortTermCreditFacilities成員2022-03-310000721371CAH：CVSHealthMembers2014-07-312014-07-310000721371CAH：紐約OpioidStewardship ActMembers2018-04-300000721371CAH：紐約OpioidStewardship ActMembers2020-07-012021-03-310000721371CAH：紐約OpioidStewardship ActMembers2021-10-012021-12-310000721371CAH：紐約OpioidStewardship ActMembers2022-03-310000721371CAH：藥學會員2021-10-012021-12-310000721371CAH：Opioid Lawsuits成員2022-02-28CAH：訴訟0000721371CAH：Opioid LawsuitsState成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-04-280000721371CAH：Opioid Lawsuits成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-04-28CAH：StateAG0000721371美國公認會計準則：次要事件成員CAH：TotalOpioid LitigationMembers2022-04-28CAH：州CAH：美國領土數量0000721371美國公認會計準則：次要事件成員CAH：TotalOpioid LitigationMembers2022-04-282022-04-280000721371CAH：TotalOpioid LitigationMembers2022-03-310000721371CAH：Opioid LawsuitsState成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-04-282022-04-280000721371CAH：TotalOpioid LitigationMembers2021-07-012022-03-310000721371CAH：Opioid Lawsuits成員STPR：華盛頓州美國公認會計準則：次要事件成員2022-05-020000721371CAH：Opioid Lawsuits成員STPR：WV美國公認會計準則：次要事件成員2022-04-282022-04-28CAH：原告0000721371CAH：TotalOpioid LitigationMembers2020-07-012021-03-310000721371CAH：Opioid Lawsuits成員美國公認會計準則：次要事件成員CAH：私人蔘與方成員2022-05-040000721371CAH：Opioid Lawsuits成員美國公認會計準則：次要事件成員CAH：ClassActionLawsuitsMembersCAH：私人蔘與方成員2022-05-040000721371STPR：GACAH：Opioid Lawsuits成員美國公認會計準則：次要事件成員CAH：私人蔘與方成員2022-04-282022-04-280000721371美國公認會計準則：次要事件成員CAH：產品責任法律訴訟成員2022-04-292022-04-290000721371CAH：產品責任法律訴訟成員美國公認會計準則：次要事件成員CAH：阿拉米達縣成員2022-04-292022-04-290000721371CAH：產品責任法律訴訟成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-04-292022-04-290000721371CAH：其他法律詞典成員CAH：產品責任法律訴訟成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-04-292022-04-290000721371CAH：產品責任法律訴訟成員2021-07-312021-07-310000721371CAH：產品責任法律訴訟成員SRT：最小成員數2022-03-310000721371CAH：產品責任法律訴訟成員SRT：最大成員數2022-03-310000721371CAH：DOJ調查成員2020-07-012021-03-310000721371CAH：MedicalUnitMember2021-07-012022-03-310000721371SRT：情景預測成員CAH：MedicalUnitGoodwill ImpairmentMembers2021-07-012022-06-300000721371CAH：MedicalUnitGoodwill ImpairmentMembers2021-07-012022-03-310000721371美國公認會計準則：次要事件成員CAH：MedicalUnitGoodwill ImpairmentMembers2022-04-012022-06-300000721371CAH：關聯資產剝離成員2022-01-012022-03-310000721371SRT：情景預測成員CAH：關聯資產剝離成員2021-07-012022-06-300000721371CAH：NetOperatingLoss Carryback成員2020-07-012021-03-310000721371CAH：NetOperatingLoss Carryback成員2021-06-300000721371美國公認會計準則：次要事件成員CAH：NetOperatingLoss Carryback成員2022-04-012022-06-300000721371CAH：NetOperatingLoss Carryback成員2021-03-310000721371CAH：TotalOpioid LitigationMembers2020-07-012021-06-300000721371CAH：TotalOpioid LitigationMembers2021-03-310000721371CAH：TotalOpioid LitigationMembers2021-06-300000721371SRT：最小成員數2022-03-310000721371SRT：最大成員數2022-03-310000721371CAH：CareFusionMember2022-03-310000721371CAH：CareFusionMember2021-06-300000721371CAH：PatientRecoveryBusiness成員2022-03-310000721371CAH：PatientRecoveryBusiness成員2021-06-300000721371美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000721371美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000721371美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310000721371美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000721371美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-300000721371美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-300000721371美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000721371美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-300000721371US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員2021-09-300000721371US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員2021-12-310000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-03-310000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-01-012021-03-310000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-07-012022-03-310000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-07-012021-03-310000721371美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：貨幣互換成員CAH：2025年9月1月2022-03-31ISO4217：日元0000721371美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：貨幣互換成員CAH：2027年6月2022-03-310000721371美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：貨幣互換成員2022-03-310000721371美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-012022-03-310000721371美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-01-012021-03-310000721371美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-07-012022-03-310000721371美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2020-07-012021-03-310000721371美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-01-012022-03-310000721371美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2021-01-012021-03-310000721371美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2020-07-012021-03-310000721371美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310000721371美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-06-300000721371CAH：A5億股份回購計劃成員2021-07-012021-09-300000721371CAH：A5億股份回購計劃成員美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-07-012021-09-300000721371CAH：A5億股份回購計劃成員美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-10-012021-12-310000721371Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-06-300000721371Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-07-012022-03-310000721371Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-07-012022-03-310000721371Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-07-012022-03-310000721371Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-03-310000721371Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-03-310000721371Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-03-31CAH：細分市場0000721371Cah:PharmaceuticalDistributionandSpecialtyMember美國公認會計準則：運營部門成員CAH：藥學會員2022-01-012022-03-310000721371Cah:PharmaceuticalDistributionandSpecialtyMember美國公認會計準則：運營部門成員CAH：藥學會員2021-01-012021-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：NuclearPrecisionHealthSolution成員CAH：藥學會員2022-01-012022-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：NuclearPrecisionHealthSolution成員CAH：藥學會員2021-01-012021-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：藥學會員2022-01-012022-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：藥學會員2021-01-012021-03-310000721371CAH：藥品分銷和產品成員美國公認會計準則：運營部門成員CAH：MedicalMembers2022-01-012022-03-310000721371CAH：藥品分銷和產品成員美國公認會計準則：運營部門成員CAH：MedicalMembers2021-01-012021-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：CardinalHealthat HomeMemberCAH：MedicalMembers2022-01-012022-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：CardinalHealthat HomeMemberCAH：MedicalMembers2021-01-012021-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：MedicalMembers2022-01-012022-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：MedicalMembers2021-01-012021-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-03-310000721371美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-03-310000721371美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-03-310000721371Cah:PharmaceuticalDistributionandSpecialtyMember美國公認會計準則：運營部門成員CAH：藥學會員2021-07-012022-03-310000721371Cah:PharmaceuticalDistributionandSpecialtyMember美國公認會計準則：運營部門成員CAH：藥學會員2020-07-012021-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：NuclearPrecisionHealthSolution成員CAH：藥學會員2021-07-012022-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：NuclearPrecisionHealthSolution成員CAH：藥學會員2020-07-012021-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：藥學會員2021-07-012022-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：藥學會員2020-07-012021-03-310000721371CAH：藥品分銷和產品成員美國公認會計準則：運營部門成員CAH：MedicalMembers2021-07-012022-03-310000721371CAH：藥品分銷和產品成員美國公認會計準則：運營部門成員CAH：MedicalMembers2020-07-012021-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：CardinalHealthat HomeMemberCAH：MedicalMembers2021-07-012022-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：CardinalHealthat HomeMemberCAH：MedicalMembers2020-07-012021-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：MedicalMembers2021-07-012022-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：MedicalMembers2020-07-012021-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012022-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員2020-07-012021-03-310000721371美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-07-012022-03-310000721371美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-07-012021-03-310000721371國家：美國2022-01-012022-03-310000721371國家：美國2021-01-012021-03-310000721371美國-GAAP：非美國成員2022-01-012022-03-310000721371美國-GAAP：非美國成員2021-01-012021-03-310000721371國家：美國2021-07-012022-03-310000721371國家：美國2020-07-012021-03-310000721371美國-GAAP：非美國成員2021-07-012022-03-310000721371美國-GAAP：非美國成員2020-07-012021-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：藥學會員2022-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：藥學會員2021-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：MedicalMembers2022-03-310000721371美國公認會計準則：運營部門成員CAH：MedicalMembers2021-06-300000721371美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-03-310000721371美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-06-300000721371CAH：關聯資產剝離成員CAH：MedicalMembers2021-06-300000721371美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-03-310000721371美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-03-310000721371美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-03-310000721371美國公認會計準則：績效共享成員2021-01-012021-03-310000721371美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-07-012022-03-310000721371美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-07-012021-03-310000721371美國公認會計準則：績效共享成員2021-07-012022-03-310000721371美國公認會計準則：績效共享成員2020-07-012021-03-310000721371美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-06-300000721371美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-03-310000721371美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-07-012022-03-310000721371美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-03-310000721371美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-06-300000721371美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-07-012021-03-310000721371美國公認會計準則：績效共享成員SRT：最小成員數2021-07-012022-03-310000721371美國公認會計準則：績效共享成員SRT：最小成員數2019-07-012020-03-310000721371美國公認會計準則：績效共享成員SRT：最大成員數2019-07-012020-03-310000721371美國公認會計準則：績效共享成員SRT：最大成員數2020-07-012021-03-310000721371美國公認會計準則：績效共享成員SRT：最大成員數2021-07-012022-03-310000721371美國公認會計準則：績效共享成員2021-06-300000721371美國公認會計準則：績效共享成員2022-03-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：1-11373
紅衣主教健康公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | | 31-0958666 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (美國國税局僱主
識別號碼) |
| | | | | | |
| 7000個基數廣場 | , | 都柏林 | , | 俄亥俄州 | | 43017 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | | | | | |
| | | | (614) | | 757-5000 |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
| | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股(無面值) | CAH | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 þ No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 þ No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則o |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是 þ
截至2022年4月30日，註冊人發行的普通股數量如下：272,427,362.
| | |
康德樂 Q3 Fiscal 2022 Form 10-Q |
目錄表
| | | | | | |
| | 頁面 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 2 |
| 非公認會計準則財務計量的解釋與對賬 | 18 |
| 關於市場風險的定量和定性披露 | 23 |
| 控制和程序 | 23 |
| 法律訴訟 | 24 |
| 風險因素 | 25 |
| | |
| 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 26 |
| 財務報表 | 27 |
| 陳列品 | 47 |
| 表格10-Q對照索引 | 48 |
| 簽名 | 49 |
關於紅衣主教健康
Cardinal Health，Inc.是一家成立於1979年的俄亥俄州公司，是一家全球性的綜合保健服務和產品公司，為醫院、保健系統、藥房、門診手術中心、臨牀實驗室和醫生辦公室提供定製的解決方案。我們提供藥品和醫療產品以及提高供應鏈效率的高性價比解決方案。我們將患者、提供者、付款人、藥劑師和製造商聯繫起來，以實現綜合護理協調和更好的患者管理。我們管理我們的業務，並在兩個部門報告我們的財務結果：製藥和醫療。在本報告中使用的“我們”、“我們的”、“我們”和類似的代詞均指紅衣主教健康公司及其子公司，除非上下文另有要求。我們的財政年度將於6月30日結束。2022財年和2021財年以及22財年和21財年分別指截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度。
前瞻性陳述
這份截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告(本“Form 10-Q”)(包括通過引用併入的信息)包括“前瞻性陳述”，涉及預期、前景、估計和其他取決於未來事件或發展的事項。許多前瞻性陳述出現在管理層的財務狀況和經營成果討論與分析(“MD&A”)中，但也有其他10-Q表格中的前瞻性陳述，可通過諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“計劃”、“可能”、“項目”、“繼續”、“可能”和類似的表述來識別，包括反映未來結果的陳述。趨勢或指引、前景陳述和費用應計項目。這些事項受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與制定、預測或暗示的結果大相徑庭。其中最重大的風險和不確定性在本10-Q表格中描述，包括附件99.1，以及我們截至2021年6月30日的財政年度10-K表格年度報告中的“風險因素”(我們的“2021 10-K表格”)。本10-Q表格中的前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日的情況。除非適用法律要求，否則我們不承擔更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
非公認會計準則財務指標
在MD&A的“綜合結果概述”一節中，我們使用的財務指標源自我們的綜合財務數據，但並未在我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的簡明綜合財務報表中列出。根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則，這些措施被視為“非公認會計準則財務措施”。我們使用這些非GAAP財務指標的原因以及與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬，包括在本10-Q表格中MD&A之後的“非GAAP財務指標的解釋和對賬”部分。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下討論和分析涉及在截至2022年3月31日和2021年6月30日的簡明綜合資產負債表以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的簡明綜合收益/(虧損)表中指定的期間之間的財務狀況和運營結果的重大變化。除非另有説明，所列所有比較均與上一年期間相比。本討論和分析應與我們的2021年Form 10-K中包含的MD&A一起閲讀。
合併結果概覽
收入
在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，收入分別增長了14%和12%，達到448億美元和1343億美元，這主要是由於藥品分銷和特種藥品客户的銷售增長，其中主要包括對現有和淨新客户的品牌藥品銷售。
GAAP和非GAAP營業收益/(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 公認會計準則營業收益/(虧損) | $ | (97) | | | $ | 473 | | | 新墨西哥州 | | $ | (632) | | | $ | 310 | | | 新墨西哥州 |
| 手術服召回費用/(收入) | — | | | (1) | | | | | 1 | | | (3) | | | |
| 與上一財年相關的國家阿片類藥物評估 | — | | | (2) | | | | | — | | | 39 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 重組和員工遣散 | 31 | | | 24 | | | | | 56 | | | 81 | | | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | 79 | | | 111 | | | | | 237 | | | 345 | | | |
| 資產處置的減值和(收益)/損失 | 471 | | | 69 | | | | | 1,764 | | | 78 | | | |
| 訴訟(追討)/收費，淨額 | 61 | | | 15 | | | | | 113 | | | 1,085 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非GAAP營業收益 | $ | 545 | | | $ | 689 | | | (21) | % | | $ | 1,540 | | | $ | 1,935 | | | (20) | % |
各部分和某些計算的總和可能反映四捨五入調整。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，由於與醫療部門相關的税前非現金商譽減值費用分別為4.74億美元和18億美元，我們的GAAP運營虧損分別為9700萬美元和6.32億美元。請參閲本MD&A的“關鍵會計政策和敏感會計估計”一節注4請參閲“簡明合併財務報表附註”，以瞭解更多詳情。
在截至2021年3月31日的9個月中，我們確認了10.2億美元的税前費用，這是與各州和政治分區對我們提起的訴訟和索賠相關的估計負債，涉及處方阿片類止痛藥的分銷。請參閲本MD&A中《2022財年的重大發展和趨勢》一節中對阿片類藥物訴訟和索賠的進一步描述注6“簡明合併財務報表附註”。
截至2022年3月31日的三個月和九個月，非GAAP營業收益分別下降21%和20%，這是由於主要與大宗商品和運輸有關的通脹影響增加以及全球供應鏈限制的不利影響導致醫療部門利潤下降。
GAAP和非GAAP稀釋每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的9個月， |
| (每股$) | 2022 (2,3) | | 2021 (2) | | 變化 | | 2022 (2,3) | | 2021 (2) | | 變化 |
GAAP稀釋每股收益(1) | $ | (5.05) | | | $ | 0.40 | | | N.M | | $ | (3.82) | | | $ | 1.68 | | | 新墨西哥州 |
| | | | | | | | | | | |
| 與上一財年相關的國家阿片類藥物評估 | — | | | — | | | | | — | | | 0.10 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 重組和員工遣散 | 0.08 | | | 0.06 | | | | | 0.15 | | | 0.21 | | | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | 0.21 | | | 0.28 | | | | | 0.63 | | | 0.88 | | | |
資產處置的減值和(收益)/損失(4) | 6.03 | | | 0.25 | | | | | 6.71 | | | 0.22 | | | |
訴訟(追討)/收費，淨額(5) | 0.18 | | | 0.54 | | | | | 0.33 | | | 1.70 | | | |
| 提前清償債務損失 | — | | | — | | | | | 0.03 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
非GAAP稀釋每股收益(1) | $ | 1.45 | | | $ | 1.53 | | | (5) | % | | $ | 4.01 | | | $ | 4.79 | | | (16) | % |
各部分和某些計算的總和可能反映四捨五入調整。
(1)紅衣主教健康公司每股攤薄收益/(虧損)(“攤薄每股收益”)。
(2)對賬項目列示在該表中的税額淨額內。請參閲《非GAAP財務衡量標準的解釋和調節》中的《我們的GAAP中每個調節項目對非GAAP調節的税收影響的量化》。
(3)對於截至2022年3月31日的三個月和九個月，GAAP稀釋每股收益和GAAP對非GAAP每股對賬項目的EPS影響分別使用2.75億股和2.81億股普通股的加權平均計算，這不包括可能稀釋的證券，因為它們的反稀釋效應產生於期間的GAAP淨虧損。在截至2022年3月31日的三個月和九個月，非GAAP稀釋每股收益採用2.77億股和2.82億股普通股的加權平均值計算，其中包括潛在的攤薄股票。
(4)減值和(損益)/處置資產的淨額包括分別在截至2022年3月31日的三個月和九個月記錄的與我們的醫療部門相關的税前商譽減值費用4.74億美元和18億美元。在2022財年，與這些減值相關的淨税收優惠估計為1.26億美元，幷包括在年度有效税率中。因此，本季度和年初至今的税收支出分別增加了約12億美元和約1.8億美元，預計2022會計年度第四季度的所得税撥備將減少約1.8億美元。
(5)訴訟(追回)/費用，淨額，包括在截至2021年3月31日的9個月內記錄的與淨營業虧損結轉有關的税收優惠。我們的全資保險子公司在其2020財年法定財務報表中記錄了一項自我保險税前虧損，主要與阿片類藥物訴訟有關。這一自我保險税前虧損沒有影響我們的税前綜合業績，在我們2020財年的綜合聯邦所得税申報單上扣除了這一損失，併為税務目的造成了顯著的淨營業虧損。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案的允許，淨運營虧損被結轉並調整了我們2015財年、2016財年、2017財年和2018財年的應税收入。在截至2021年3月31日的9個月中，淨營業虧損結轉的總收益為4.19億美元；然而，出於非GAAP財務衡量的目的，我們根據與阿片類藥物訴訟索賠相關的自我保險税前虧損與單獨税務調整相關的相對金額，將3.85億美元的收益分配給訴訟(追回)/費用淨額，這不包括在非GAAP衡量標準之外。分配給3400萬美元單獨税務調整的税收優惠包括在非公認會計準則措施中。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，GAAP稀釋每股收益受到與醫療部門相關的商譽減值費用的不利影響，這兩項費用分別產生了每股6.01美元和6.67美元的税後影響。請參閲本MD&A的“關鍵會計政策和敏感會計估計”一節，以及注4和注7請參閲“簡明合併財務報表附註”，以瞭解更多詳情。
在截至2021年3月31日的9個月中，GAAP稀釋每股收益包括主要與自我保險税前虧損有關的淨營業虧損結轉的税收優惠。參考注7請參閲“簡明合併財務報表附註”，以瞭解更多詳情。在截至2021年3月31日的九個月內，GAAP稀釋每股收益受到阿片類藥物訴訟費用的不利影響，該費用是為各州和政治分區對我們提起的與處方阿片類止痛藥分銷有關的訴訟和索賠的估計責任而確認的，這對GAAP稀釋每股收益產生了税後影響(2.85美元)。請參閲本MD&A中的《2022財年的重大發展和趨勢》部分以及注6請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，非GAAP稀釋後每股收益分別下降了5%和16%，至每股1.45美元和4.01美元。這一下降主要是由於影響非GAAP營業收益的因素，但部分被股票回購導致的股票數量減少所抵消。與去年同期相比，由於截至2022年3月31日的三個月內有利的離散項目以及上一年不利税務事項的影響，非公認會計準則有效税率較低，包括調整我們的税收撥備，以解決與美國國税局(IRS)的某些未結事項。
現金及現金等價物
截至2022年3月31日，我們的現金及等價物餘額為24億美元，而截至2021年6月30日，我們的現金及等價物餘額為34億美元。於截至2022年3月31日止九個月內，經營活動提供的現金淨額為1.3億美元，主要受支付和解協議項下大部分年度和解款項及支付其他訴訟事宜、收取客户應收賬款的時間及會計期間結束日期的影響。在截至2022年3月31日的9個月裏，我們部署了10億美元用於股票回購，5.97億美元用於償還債務，4.25億美元用於現金股息。我們還收到了9.23億美元的收益，扣除轉移的現金，來自剝離科迪斯業務。
2022財年的重大發展和趨勢
阿片類藥物訴訟進展
2022年2月，我們和另外兩家全國分銷商宣佈，每家公司都已確定有足夠數量的政治分支機構同意參與先前披露的和解協議(“和解協議”)，以了結州政府和地方政府實體提起的絕大多數阿片類藥物訴訟。本和解協議於2022年4月2日生效。
這項和解協議的締約方包括49個合格州中的46個，以及哥倫比亞特區和所有合格領土。截至2022年4月28日，對這些公司提起阿片類藥物相關訴訟的合格政治分區(根據和解協議按人口計算)中，超過98%的分區加入了和解協議，或通過州立法解決了他們的索賠問題。
和解協議包括現金部分，根據該部分，我們將支付最高約60億美元，其中大部分將在18年內支付。具體的支付金額將取決於幾個因素，包括各州採取行動阻止政治部門提起阿片類藥物訴訟的程度(例如，通過通過禁止或限制政治部門提起阿片類藥物訴訟的法律)，以及參與州其他政治部門對我們提起阿片類藥物訴訟的程度。
和解協議還包括與分銷商的受控物質反轉移計劃有關的禁令救濟條款，其中包括：(1)管理；(2)執行受控物質監測計劃的人員的獨立性和培訓；(3)對新客户和現有客户的盡職調查；(4)某些產品的訂購限制；以及(5)可疑訂單監測。將選出一名監督員，在五年內監督這些規定的遵守情況。此外，我們和另外兩家結算分銷商將聘請第三方供應商作為數據聚合和報告的交換所，分銷商將為其提供為期十年的資金。
西弗吉尼亞州的分區和美洲原住民部落不是這一解決進程的一部分，我們已經參與了與這些羣體的單獨談判。2021年9月，我們宣佈，我們與另外兩家全國分銷商已與切諾基民族就正在進行的談判達成協議，談判的目的是與美洲原住民部落達成更廣泛的協議。2022年1月，我們與另外兩家全國性分銷商一起，與美洲原住民部落簽署了一份條款説明書。
西弗吉尼亞州法院針對西弗吉尼亞州63個分支機構對該公司和另外兩家全國分銷商提起的合併案件的第一階段長凳審判定於2022年7月5日開始。 2021年7月，卡貝爾縣和亨廷頓市對我們和另外兩家全國經銷商提起的針對西弗吉尼亞州聯邦法官的板凳審判結束。法官尚未做出裁決。
2022年5月，我們和另外兩家全國經銷商與華盛頓總檢察長達成了一項協議，根據該協議，我們將向華盛頓州及其參與的政治分區支付高達1.6億美元，以解決與阿片類藥物相關的索賠。這一金額與根據和解協議分配給華盛頓的金額一致，如果華盛頓同意參與的話，加上某些律師費和費用。本協議的條款與和解協議一致。本協議受某些或有事項的影響，包括分拆參與率。
在截至2022年3月31日的9個月內，我們根據和解協議向第三方託管了我們的第一筆年度付款的大部分。我們還根據單獨的紐約州、俄亥俄州和羅德島州和解協議支付了款項，並根據切諾基民族和解協議和美洲原住民條款清單支付了某些款項。在截至2022年3月31日的9個月中，我們為這些事項支付了3.48億美元。截至2022年3月31日，我們總共有67億美元的應計債務，其中7.38億美元包括在其他應計負債中，其餘的包括在我們精簡的綜合資產負債表中的遞延所得税和其他負債中。
除了上述各州和政府實體提起的訴訟和索賠外，我們還參與了其他與阿片類藥物相關的訴訟和調查，這些訴訟和調查在“簡明合併財務報表附註”的附註6中有進一步描述。
由於或有損失本質上是不可預測的，可能會出現不利的事態發展或解決方案，因此評估具有高度主觀性，需要對未來事件做出判斷。我們定期審查這些阿片類藥物訴訟事項，以確定我們的應計費用是否足夠。無論是由於和解討論、司法裁決或裁決或其他原因，最終損失的數額都可能與這一應計數額有很大不同。看見注6請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
通貨膨脹影響、全球供應鏈約束和醫療商譽
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，醫療部門的利潤受到通脹影響加劇的負面影響，主要與運輸(包括海運和國內貨運)、大宗商品、勞動力和全球供應鏈限制的不利影響有關。
由於與這些影響相關的風險和不確定性，我們在2022年3月31日和2021年12月31日進行了中期商譽減值測試，導致年初至今的税前非現金商譽減值費用為18億美元，計入我們簡明綜合收益/虧損表中的減值和(損益)/處置資產。請參閲本MD&A的“關鍵會計政策和敏感會計估計”一節注4請參閲“簡明合併財務報表附註”，以瞭解更多詳情。 在2022財年，與這些減值相關的淨税收優惠估計為1.26億美元，幷包括在年度有效税率中。因此，本季度和年初至今的税收支出分別增加了約12億美元和約1.8億美元，預計2022會計年度第四季度的所得税撥備將減少約1.8億美元。參考注7請參閲“簡明合併財務報表附註”，以瞭解更多詳情。
我們預計這些通脹影響和全球供應鏈限制將繼續對醫療部門的利潤造成不利影響。為了部分緩解影響，我們已經實施了提價的初始階段，我們正在發展我們的商業合同流程，並投資於額外的供應鏈能力。如果這些增加的成本和全球供應鏈限制的不利影響比我們預期的更大，持續超出我們的預期，或者我們無法提高價格，我們的運營結果將受到比我們目前預期更大的負面影響。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月裏，我們還經歷了製藥部門成本的增加，主要與運輸和勞動力有關。
個人防護用品的需求和定價
個人防護裝備(“PPE”)是指防護衣物、醫用和非醫用等級手套、面罩、口罩和其他旨在保護佩戴者免受傷害或感染或疾病傳播的裝備。在2021財年和2022財年，對個人防護裝備的需求一直在波動，導致銷售量、庫存水平以及製造和採購這些產品的成本不同。
PPE在截至2022年3月31日的三個月和九個月的同比基礎上對醫療部門的利潤產生了不利影響，我們預計由於銷量下降，還會有進一步的不利影響。此外，前一年包括與我們的成本緩解努力相關的時機優惠，主要是定價。
我們在2021財年第二季度和第三季度經歷了個人防護裝備需求增長的高峯。這種需求的增加導致某些產品的銷售量增加，製造和採購這些產品的成本增加，以及為滿足客户承諾而增加的庫存水平。因此，我們為這些產品尋找了其他來源，併為了減輕這些成本增加的影響，我們提高了受影響產品的銷售價格。在2021財年第四季度，某些個人防護設備的銷售價格和客户需求與峯值相比有所下降。這導致庫存成本高於可變現淨值，需要1.97億美元的庫存準備金，主要與某些類別的手套有關，這對醫療部門的利潤產生了不利影響。
新冠肺炎
2020財年第三季度，新冠肺炎疫情開始對我們的業務產生實質性影響。然而，由於時間推移、幹預事件和其他市場動態，與新冠肺炎之前的運營進行比較，作為我們評估財務狀況的基礎，已變得不那麼有意義。
在製藥領域，銷量已經從我們在新冠肺炎鼎盛時期經歷的下降中反彈並企穩，我們認為時期之間的波動是由當前的市場動態推動的，而不是新冠肺炎的持續影響。
我們的醫療部門繼續受到通脹、全球供應鏈限制和個人防護需求動態的影響，為了評估我們的財務業績，我們認為這些因素獨立於新冠肺炎，以上將單獨討論這些因素。由於這些因素對我們醫療部門的影響很大，以及時間的推移，我們不再認為與新冠肺炎運營前的比較在評估我們的運營結果或財務狀況時具有相關性。
2021年8月，我們以9.23億美元的收益將我們的Cordis業務出售給Hellman&Friedman，扣除轉移的現金，我們保留了某些營運資金賬户和某些負債。收購價格可能會根據協議中規定的營運資金要求進行調整。Cardinal Health將保留與美國和加拿大的下腔靜脈(“IVC”)過濾器相關的訴訟和索賠相關的產品責任，以及在注6“簡明合併財務報表附註”。於交易完成時，吾等與買方訂立過渡期服務協議(“TSA”)，以在出售後提供最多二十四個月的支援職能。看見注2請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
正如預期的那樣，在截至2022年3月31日的三個月和九個月裏，由於剝離Cordis業務，醫療部門的收入和醫療部門利潤受到了不利影響。我們預計，資產剝離將使2022財年醫療部門的收入減少約7億美元，並對醫療部門的利潤造成約7000萬美元的不利影響。在截至2022年3月31日的三個月和九個月裏，剝離Cordis業務導致與收購相關的無形資產攤銷減少，我們預計這種情況將持續到2022財年的剩餘時間。剝離Cordis業務受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會進一步對醫療部門的利潤產生不利影響。例如，TSA期限可能延長超過我們目前的預期，或者可能產生意想不到的後果，與退出或處置活動相關的成本以及滯留成本可能比預期的要高。
經營成果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 製藥業 | $ | 40,957 | | | $ | 35,104 | | | 17 | % | | $ | 122,154 | | | $ | 107,452 | | | 14 | % |
| 醫療 | 3,884 | | | 4,174 | | | (7) | % | | 12,118 | | | 12,441 | | | (3) | % |
| 部門總收入 | 44,841 | | | 39,278 | | | 14 | % | | 134,272 | | | 119,893 | | | 12 | % |
| 公司 | (5) | | | (3) | | | N.M | | (11) | | | (12) | | | N.M |
| 總收入 | $ | 44,836 | | | $ | 39,275 | | | 14 | % | | $ | 134,261 | | | $ | 119,881 | | | 12 | % |
醫藥細分市場
在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，收入的增長主要是由於藥品分銷和特種藥品客户的銷售增長，這兩個客户的收入分別增加了58億美元和146億美元，主要包括對現有客户和淨新客户的品牌藥品銷售。
醫療細分市場
在截至2022年3月31日的三個月裏，醫療部門的收入下降，主要是由於剝離Cordis業務的影響，以及產品和分銷數量的下降，包括全球供應鏈限制的不利影響。
在截至2022年3月31日的9個月中，剝離Cordis業務的不利影響被居家解決方案的銷售增長部分抵消。
產品銷售成本
由於影響收入和毛利率變化的因素，截至2022年3月31日的三個月和九個月的產品銷售成本分別比去年同期增加了15%和13%，達到432億美元和1293億美元。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 毛利率 | $ | 1,682 | | | $ | 1,812 | | | (7) | % | | $ | 4,940 | | | $ | 5,303 | | | (7) | % |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月和九個月的毛利率受到不利影響，原因是剝離Cordis業務，以及由於通脹影響和全球供應鏈限制的不利影響導致醫療部門成本增加，但部分被我們仿製藥計劃的表現所抵消，該計劃包括與去年同期相比銷量的改善。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間，毛利率分別下降了86個基點和74個基點，這主要是由於藥品分銷品牌銷售額增加導致整體產品組合發生變化，這對我們的整體毛利率具有稀釋影響。醫療部門產品和分銷的表現反映了Cordis業務的剝離，以及由於通脹影響和全球供應鏈限制的不利影響而導致的成本增加，也對毛利率產生了不利影響。
分銷、銷售、一般和行政(“SG&A”)費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| SG&A費用 | $ | 1,137 | | | $ | 1,120 | | | 2 | % | | $ | 3,402 | | | $ | 3,404 | | | — | % |
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，SG&A費用受到運營費用增加和與信息技術基礎設施投資相關的費用增加的不利影響，這主要被剝離Cordis業務所抵消。
在截至2022年3月31日的9個月中，我們對2017年和2018年在紐約州銷售或分銷的處方阿片類藥物的評估估計部分的前一年應計部分也對同比產生了有利影響，這是在截至2020年9月30日的三個月內確認的。看見注6關於“紐約阿片類藥物管理法”的補充資料，請參閲“簡明合併財務報表附註”。
分部利潤
除其他衡量標準外，我們還根據部門利潤來評估部門業績。看見注12有關分部利潤的其他資料，請參閲“簡明綜合財務報表附註”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 製藥業 | $ | 487 | | | $ | 511 | | | (5) | % | | $ | 1,319 | | | $ | 1,326 | | | (1) | % |
| 醫療 | 59 | | | 174 | | | (66) | % | | 232 | | | 640 | | | (64) | % |
| 部門總利潤 | 546 | | | 685 | | | (20) | % | | 1,551 | | | 1,966 | | | (21) | % |
| 公司 | (643) | | | (212) | | | 新墨西哥州 | | (2,183) | | | (1,656) | | | N.M |
| 綜合營業收益/(虧損)合計 | $ | (97) | | | $ | 473 | | | 新墨西哥州 | | $ | (632) | | | $ | 310 | | | N.M |
醫藥部門利潤
在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間，製藥部門利潤下降，原因是與信息技術基礎設施投資相關的費用增加，以及運營費用增加，但部分被我們仿製藥計劃的表現所抵消。在截至2022年3月31日的9個月中，製藥部門的利潤也受到了銷量與上年同期相比的改善的積極影響。
製藥部門的利潤包括與阿片類藥物相關的訴訟辯護和合規成本，但不包括在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間與和解協議最終敲定有關的1800萬美元的一次性或有律師費。由於和解協議的獨特性質和重要性，以及費用的一次性、或有性質，這項相關費用計入訴訟(追討)/費用，淨額計入簡明綜合損益表。
在截至2022年3月31日的9個月裏，製藥部門的利潤受到了與普通課程知識產權索賠有關的1600萬美元利潤損失的判決的積極影響。
醫療分部利潤
在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間，醫療部門利潤下降，主要是由於通脹成本增加，主要與運輸和大宗商品有關，以及全球供應鏈限制的不利影響。在截至2022年3月31日的9個月中，醫療部門的利潤也反映了與上一年PPE淨積極影響相關的不利影響。
公司
公司在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間的變化是由於以下綜合運營收益/(虧損)部分的其他組成部分中討論的因素所致。
綜合營業收益/(虧損)的其他組成部分
除了前面討論的收入、毛利和SG&A費用外，綜合營業收益/(虧損)還受到以下因素的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 重組和員工遣散 | $ | 31 | | | $ | 24 | | | $ | 56 | | | $ | 81 | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | 79 | | | 111 | | | 237 | | | 345 | |
| 資產處置減值和(損益)淨額 | 471 | | | 69 | | | 1,764 | | | 78 | |
| 訴訟(追討)/收費，淨額 | 61 | | | 15 | | | 113 | | | 1,085 | |
重組與員工離職
截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月的重組成本主要與實施某些企業範圍的成本節約措施有關，其中包括與減少我們的整體辦公空間相關的設施退出成本，以及剝離科迪斯業務。
攤銷和其他與收購有關的成本
截至2022年和2021年3月31日的三個月，與收購相關的無形資產攤銷分別為7800萬美元和1.09億美元，截至2022年和2021年3月31日的九個月分別為2.35億美元和3.37億美元。與收購相關的無形資產攤銷減少的主要原因是剝離了Cordis業務。
資產處置減值和(損益)淨額
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們分別確認了與我們的醫療部門相關的4.74億美元和18億美元的税前非現金商譽減值費用，這在本MD&A和注4“簡明合併財務報表附註”。
在截至2021年3月31日的三個月和九個月內，我們確認了剝離科迪斯業務所持有的待售資產的税前減記5800萬美元。
訴訟(追討)/收費，淨額
在截至2021年3月31日的9個月中，我們確認了與某些阿片類藥物相關的10.2億美元的税前費用。請參閲本MD&A中的《2022財年的重大發展和趨勢》部分以及注6請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們為最終敲定和解協議產生了1800萬美元的一次性或有律師費，從而解決了州和地方政府實體提起的絕大多數阿片類藥物訴訟。由於和解協議的獨特性質和重要性，以及費用的一次性、或有性質，這項相關費用被計入訴訟(追討)/費用，淨額。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，我們確認了與IVC Filter產品責任索賠相關的估計損失和法律辯護成本分別為2400萬美元和1200萬美元，在截至2022年和2021年3月31日的九個月中分別確認了6300萬美元和4000萬美元。看見注6請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
在截至2022年3月31日的九個月裏，我們確認了1700萬美元的收入，用於集體訴訟反壟斷訴訟的追回，我們是其中的一員。
在截至2021年3月31日的9個月內，我們確認了一筆1300萬美元的費用，該費用與美國馬薩諸塞州地區檢察官辦公室的民事調查有關，涉及向某些Specialty Solutions客户提供或提供折扣和回扣，詳情請參見注6“簡明合併財務報表附註”。
所得税前收益/(虧損)
除上述項目外，所得税前收益/(虧損)還受到以下因素的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 其他(收入)/支出，淨額 | $ | 3 | | | $ | (12) | | | N.M | | $ | (14) | | | $ | (31) | | | N.M |
| 利息支出，淨額 | 38 | | | 45 | | | (16) | % | | 115 | | | 136 | | | (15) | % |
| 提前清償債務損失 | — | | | — | | | N.M | | 10 | | | 1 | | | N.M |
| (收益)/出售導航健康股權的虧損 | (1) | | | — | | | N.M | | (2) | | | — | | | N.M |
其他(收入)/支出，淨額
在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間，其他(收入)/支出淨額與上年同期相比是不利的，主要是因為我們遞延薪酬計劃投資的價值下降，這抵消了SG&A費用中包括的波動，如注8“簡明合併財務報表附註”。與去年同期相比，在截至2021年3月31日的三個月裏，對非上市股權證券的投資收益也對其產生了不利影響。
利息支出，淨額
截至2022年3月31日的三個月和九個月的利息支出減少，主要是由於未償債務減少。
提前清償債務損失
於截至2022年3月31日止九個月內，我們確認與贖回債務有關的10,000,000美元虧損，詳情見 注5“簡明合併財務報表附註”。
所得税準備金[受益於]所得税
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，有效税率分別為(916.5)%和(44.4)%，反映了截至2022年3月31日的九個月內確認的年初至今商譽減值費用的税收影響。
在截至2021年3月31日的三個月和九個月內，有效税率分別為72.8%和143.3%，其中包括與處理阿片類藥物訴訟費用的税收效應有關的影響、調整我們在2008年至2010年財政年度與美國國税局解決所有未結事項的撥備，以及2011年至2014年財政年度的某些轉讓定價事項(這也影響了以後幾年的準備金)，以及對外國子公司計劃分配的預扣税。在截至2021年3月31日的9個月中，實際税率包括主要與自我保險税前虧損有關的淨營業虧損結轉收益。
商譽減值費用的税收效應
在截至2022年3月31日的9個月中，我們確認了與醫療部門相關的商譽減值的税前費用為18億美元。與這些費用相關的淨税收優惠在2022財年為1.26億美元。
除非某一項目因不尋常或不常見而被視為離散項目，否則該項目的税收影響將計入我們估計的年度有效税率。當項目通過我們估計的年度有效税率確認時，我們將估計的年度有效税率應用於年初至今期間的所得税前收益/(虧損)，以計算本季度和年初至今期間的所得税收益。離散項目的税務影響在其發生期間被整體確認。
截至2022年3月31日止九個月的商譽減值費用的税務影響已計入我們估計的年度有效税率，因為鑑於我們在上一個財政年度已記錄商譽減值，因此並不認為這是不尋常或不常見的。不可抵扣商譽的影響顯著降低了2022財年的估計年度有效税率。對今年迄今的虧損採用較低的税率導致確認了大約12億美元的中期税費，這影響了截至2022年3月31日的三個月和九個月的簡明綜合收益/(虧損)表中的所得税撥備，以及2022年3月31日的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他資產。
流動性與資本資源
我們目前認為，基於可用的資本資源(手頭現金和承諾的信貸安排)和預計的經營現金流，我們擁有足夠的資本資源來滿足營運資本需求；當前預期的資本支出；當前預期的業務增長和擴張；合同義務；納税；當前和預計的償債要求、股息和股票回購；以及與和解協議、州協議和切諾基部落和美洲土著部落協議相關的阿片類藥物訴訟和解付款。如果我們決定進行一項或多項收購，取決於這類交易的規模和時機，我們可能需要進入資本市場進行額外的融資。
現金及現金等價物
截至2022年3月31日，我們的現金及等價物餘額為24億美元，而截至2021年6月30日，我們的現金及等價物餘額為34億美元。截至2022年3月31日，我們的現金和等價物被存放在主要銀行的現金存款賬户中，或投資於高質量的短期流動性投資。
在截至2022年3月31日的9個月中，經營活動提供的現金淨額為1.3億美元，其中包括與和解協議相關的3.48億美元付款，根據單獨的紐約、俄亥俄州和羅德島和解協議支付的款項，以及切諾基民族和解協議和美洲原住民條款説明書下的某些付款。業務活動提供的現金淨額也受到客户應收賬款收款時間和會計期間結束日期的不利影響。我們部署了10億美元用於股票回購，5.97億美元用於償還債務，4.25億美元用於現金股息。我們還收到了9.23億美元的收益，扣除轉移的現金，來自剝離科迪斯業務。
影響營運現金流的營運資金變動，可能會因客户付款的時間、庫存採購和在正常業務過程中向供應商付款等因素，以及由客户和產品組合驅動的波動營運資金需求而有很大不同。
截至2022年3月31日的現金和等價物餘額包括美國以外的子公司持有的6.52億美元現金。
其他融資安排和金融工具
信貸安排和商業票據
除了現金和等價物以及運營現金流外，截至2022年3月31日的其他流動性來源包括20億美元的商業票據計劃，並得到20億美元循環信貸安排的支持。我們還擁有10億美元的承諾應收賬款銷售設施。截至2022年3月31日，我們在商業票據計劃、循環信貸安排或承諾應收賬款銷售安排下沒有未償還的金額。在截至2022年3月31日的9個月中，我們的商業票據和承諾應收賬款計劃項下的每日最高未償還金額為12億美元，平均每日未償還金額為2500萬美元。
我們的循環信貸和承諾的應收賬款銷售安排要求我們保持不超過3.75比1的綜合淨槓桿率。截至2022年3月31日，我們遵守了這一金融契約。
長期債務和其他短期借款
截至2022年3月31日和2021年6月30日，我們的長期債務總額(包括當前部分和其他短期借款)分別為56億美元和62億美元。在截至2022年3月31日的9個月內，我們用可用現金贖回了2022年6月到期的2.616%債券中的5.72億美元。在這次贖回中，我們記錄了1000萬美元 提前清償債務損失。提前贖回的資金來自可用現金。
資本資源
自保税前損失的税收效應
關於淨營業虧損結轉的税收優惠，主要與2021年10-K表格中進一步描述的自我保險税前虧損有關，我們申請退還9.74億美元。由於我們預計在12個月內收到退款，因此我們在2022年3月31日和2021年6月30日的精簡合併資產負債表上都有這筆金額的流動資產。2022年4月，我們收到了9.66億美元的付款，這是扣除某些調整後的淨額。看見注7請參閲“簡明綜合財務報表附註”，瞭解更多詳情。
資本部署
阿片類藥物訴訟和解協議
截至2022年3月31日，我們與某些阿片類藥物訴訟有關的應計金額為67億美元，這在本MD&A和注6“簡明合併財務報表附註”。我們預計大部分付款金額將在18年內分批支付。在截至2022年3月31日的九個月內，我們根據和解協議支付了第一筆年度付款，這反映在我們精簡的綜合資產負債表中的預付費用和其他資產中。我們還根據紐約州和俄亥俄州單獨達成的和解協議支付了某些款項。和解協議的生效日期為2022年4月2日。我們預計在自2022年7月開始的和解協議期限內，每年7月根據和解協議支付後續的年度付款。這些未來付款的金額可能不同於截至2022年3月31日的9個月的付款。
資本支出
在截至2022年和2021年3月31日的9個月中，資本支出分別為2.23億美元和2.74億美元。
分紅
在2021年5月5日、2021年8月4日、2021年11月4日和2022年2月8日，我們的董事會批准了每股0.4908美元的季度股息，或每股1.96美元的年化股息，分別於2021年7月15日、2021年10月15日、2022年1月15日和2022年4月15日向登記在冊的股東支付。
股份回購
在截至2022年3月31日的9個月內，我們根據加速股份回購計劃(“ASR”)回購了總計10億美元的普通股。看見注10請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
2021年11月4日，我們的董事會批准了一項30億美元的股票回購計劃，該計劃將於2024年12月31日到期。截至2022年4月30日，根據該計劃，我們仍有27億美元可用於股票回購。
其他項目
我們2021年Form 10-K中的MD&A涉及我們在截至2021年6月30日的財年的合同義務和表外安排。在正常業務過程之外，這些項目隨後沒有發生重大變化。
關鍵會計政策和敏感會計估計
以下討論和分析是對截至2021年6月30日的綜合資產負債表中規定的關鍵會計政策和敏感會計估計的補充披露。本討論和分析應與我們的2021年Form 10-K和Form 10-Q中包含的截至2021年9月30日和2021年12月31日的季度的關鍵會計政策和敏感會計估計一起閲讀。
關鍵會計政策是指(I)可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響，(Ii)要求根據過去的經驗和管理層的判斷使用複雜和主觀的估計的那些會計政策。其他人對相同的事實和情況做出合理的判斷可能會得出不同的估計。由於估計本身就是不確定的，實際結果可能會有所不同，包括由於“風險因素”中討論的風險，以及我們提交給美國證券交易委員會的2021年6月30日以來提交給美國證券交易委員會的2021年10-K表格和其他文件中討論的其他風險。
庫存
我們的一部分存貨採用後進先出(“後進先出”)或市場法，以成本較低者計價。這些主要是我們製藥部門核心藥品分銷設施(“分銷設施”)的商品庫存。
我們的剩餘庫存，包括我們醫療部門的庫存，沒有以後進先出成本或市場價值中的較低者進行估值，則採用先進先出法(“FIFO”)或可變現淨值，以成本較低者為準。我們使用正常業務過程中的估計銷售價格、較少合理預測的完工、處置和運輸成本，為成本或可變現淨值中的較低者預留。由於新冠肺炎對某些個人防護用品的需求前所未有，我們的醫療部門製造和採購庫存的成本高於
在新冠肺炎之前的時期。由於銷售價格和客户需求與新冠肺炎的峯值相比有所下降，我們在2021財年記錄了1.97億美元的準備金，主要與某些類別的手套有關，以將某些個人防護用品的賬面價值降至其可變現淨值。
在截至2022年3月31日的9個月中，我們繼續監測和評估與個人防護裝備相關的銷售價格和客户需求的變化。雖然我們認為我們的假設仍然是合理和適當的，但我們對銷售價格和需求的估計本質上是不確定的，如果我們的假設在未來下降，可能需要額外的庫存儲備。
商譽
購入商譽每年或在存在減值指標時進行減值測試。商譽減值測試涉及報告單位的估計公允價值與相應賬面金額的比較，可採用定性或定量評估進行。首先對定性因素進行評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果確定公允價值更有可能沒有超過賬面價值，則進行定量測試。量化商譽減值測試涉及對報告單位的估計公允價值與各自的賬面金額進行比較。報告單位被定義為一個運營部門或低於一個運營部門的一個級別(也稱為組件)。
我們的報告單位是：製藥運營部門(不包括我們的核和精密健康解決方案部門)；
核和精密健康解決方案部門；醫療運營部門(不包括我們的家庭基本健康解決方案部門)(“醫療單位”)；以及家庭基本健康解決方案部門。
商譽減值測試涉及判斷，包括識別報告單位、對事件和情況進行定性評估以確定是否更有可能存在減值，以及如有必要，估計適用報告單位的公允價值。我們的定性評估在決定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值時，會考慮所有確定的事件和情況以及公允價值最相關的驅動因素(無論是積極的還是消極的)的證據和重要性。
醫療單位商譽
在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間，醫療股繼續經歷與通脹影響和全球供應鏈限制的不利影響有關的不利財務結果。由於與這些影響相關的風險和不確定性，我們選擇繞過2022財年第二季度和第三季度的定性評估，並對醫療單位進行中期商譽減值測試。這一量化測試導致醫療單位的賬面價值超過公允價值，導致税前減值費用為4.74億美元和13億美元，分別在截至2022年3月31日和2021年12月31日的三個月內確認，並在我們的簡明綜合收益/(虧損)表中計入減值和(損益)/處置資產。
我們對醫療單位的估計公允價值的確定是基於以收入為基礎的方法(使用2%的最終增長率)和基於市場的方法的組合。對於基於收入的方法，我們還分別在2022年3月31日和2021年12月31日的中期測試中使用了9.5%和9%的貼現率。貼現率上升主要是由於無風險利率上升所致。
關於2021年12月31日進行的中期測試，我們更新了之前的假設，以包括對供應鏈和大宗商品成本的通脹影響的幅度和廣度增加，以及全球供應鏈限制造成的不利影響。此外，我們計劃的漲價不會影響2022財年第二季度，因此，我們更新了假設，以反映實施此類行動的更長持續時間。
關於2022年3月31日進行的中期測試，我們進一步更新了對全球供應鏈限制、通脹影響的時間和PPE銷量下降的不利影響的假設。這些變動並未對醫療單位的公允價值產生重大影響。醫療單位公允價值在2022年3月31日的減少是由於上述貼現率的增加。
醫療單位於2022年3月31日確認減值費用後的賬面價值為76億美元，其中23億美元為商譽。看見注4關於“簡明合併財務報表附註”的説明，供進一步討論。
雖然我們認為這些假設是合理和適當的，但它們是複雜和主觀的，一個關鍵假設或一組關鍵假設的額外不利變化可能會對未來的估計產生重大影響。這些假設包括但不限於未能達到預期收益或其他財務計劃，或意外事件和情況，例如關於供應鏈和大宗商品成本上升的持續時間和幅度的假設以及我們計劃減輕此類影響的努力，包括價格上漲或附加費；供應鏈進一步中斷；科迪斯資產剝離的影響；新冠肺炎大流行，包括個人防護裝備的估計需求和銷售價格；貼現率提高；終端增長率下降；税率提高(包括潛在的税制改革)；或行業或經濟趨勢的重大變化。主要假設的不利變化可能導致公允價值在未來進一步低於賬面價值，從而在未來期間對我們的醫療單位商譽造成減值，從而可能對我們的經營業績產生不利影響。例如，如果我們假設將貼現率增加0.5%或將最終增長率降低1.5%，則醫療單位的公允價值將進一步減少約4億美元。
非公認會計準則財務計量的解釋與對賬
本表格10-Q中MD&A中的“綜合結果概覽”部分包含未按照GAAP計算的財務指標。
除了根據GAAP準備的財務信息分析我們的業務外，我們還在內部使用這些非GAAP財務指標來評估我們的業績，參與財務和運營規劃，並確定激勵性薪酬，因為我們認為這些指標提供了額外的視角，在某些情況下與我們潛在的持續業務的業績更密切相關。我們向投資者提供這些非GAAP財務指標作為補充指標，以幫助讀者評估項目和事件對我們財務和經營業績的影響，並將我們的業績與我們的競爭對手進行比較。然而，我們使用的非GAAP財務指標可能與其他公司使用的類似名稱的指標計算方式不同，因此可能無法進行比較。我們披露的非GAAP財務指標不應被視為替代或優於根據GAAP計算的財務指標，根據GAAP計算的財務結果以及與下文所述財務報表的對賬應仔細評估。
從非公認會計準則財務指標中剔除
管理層認為，出於下列原因，將以下項目從本報告中提出的非公認會計準則衡量標準中剔除是有益的，以便於其自身和投資者對業務的評估：
•後進先出收費和信用被排除是因為推動後進先出(“LIFO”)庫存費用或信用的因素，如製藥商價格上漲或通貨緊縮以及年終庫存水平(可能受到我們財年結束前客户購買行為的顯著影響)在很大程度上不是我們所能控制的，無法準確預測。將後進先出費用和信用從非GAAP指標中剔除，便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績以及我們的同行集團公司的財務業績進行比較。在所列期間，我們沒有確認任何後進先出費用或信用。
•召回手術服的成本或收入包括庫存註銷及某些補救和供應中斷費用，扣除因2020年1月召回部分醫療器械促進會(“AAMI”)3級外科禮服和自願現場行動(召回一些包裹和允許在其他包裹上貼上過度標籤的糾正行動)而產生的相關保險回收費用。手術服召回費用的收入代表這些特定成本的保險回收。我們已將這些成本從我們的非GAAP指標中剔除，以使投資者能夠更好地瞭解業務的基本經營業績，並便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績以及我們的同行集團公司的財務業績進行比較。
•與上一財年相關的國家阿片類藥物評估是在發生費用之前的期間銷售或分銷的處方阿片類藥物的州評估部分。這一部分被排除在非GAAP財務衡量標準之外，因為它被追溯到上一財年的銷售額，如果納入，將使我們正在進行的基礎業務的本財年業績分析變得模糊。此外，雖然州法律可能要求我們持續付款，但與前期銷售相關的評估部分被認為是一次性的、非經常性項目。與上一個財政年度有關的國家阿片類藥物評估的收入是指當基本評估被法院宣佈無效或製造商償還時應計項目的沖銷。
•重組和員工遣散費被排除在外，因為它們不是我們基礎業務持續運營的一部分。
•攤銷和其他與收購有關的成本，包括交易成本、整合成本和或有代價債務的公允價值變動，因為它們不是我們基礎業務持續運營的一部分，並便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績和我們的同行集團公司的財務業績進行比較。此外，與收購相關的無形資產的攤銷成本是非現金金額，其金額和頻率可變，並受到收購時機和規模的顯著影響，因此不計入這些成本有助於比較歷史、當前和預測的財務結果。我們亦不包括其他與收購有關的成本，該等成本與收購直接相關，但不符合在被收購實體的初始資產負債表上確認為收購價格分配一部分的標準。這些成本還受到收購時機、複雜性和規模的顯著影響。
•資產處置的減值和損益被排除是因為它們不發生在或反映我們正在進行的業務運營的正常過程中，在時間和金額上本質上是不可預測的，並且在減值的情況下，是非現金金額，因此它們的排除便於比較歷史、當前和預測的財務結果。
•訴訟追討或收費，淨額被排除是因為它們往往與之前或多個時期可能發生的事件有關，不發生在我們的正常業務過程中或反映我們的正常業務過程，並且在時間和金額上本質上是不可預測的。在2021財年，我們產生了與淨運營虧損結轉相關的税收優惠。造成這一虧損的一些税前金額與訴訟費用有關。因此，我們將幾乎所有的税收優惠都分配給了訴訟費用。在2022財年，我們產生了1800萬美元的一次性或有律師費，與最終敲定和解協議(“和解協議”)有關，從而解決了州和地方政府實體提起的絕大多數阿片類藥物訴訟。由於和解協議的獨特性質和重要性，以及費用的一次性、或有性質，這項相關費用被計入訴訟追償或費用，淨額。此外，在2022財年，我們的製藥部門利潤受到1600萬美元利潤損失判決的積極影響。這一判決是一項普通過程的知識產權索賠的結果，因此，在計算訴訟賠償或費用時不作調整，淨調整。
•提前清償債務損失被排除在外，因為它通常不會發生在正常的業務過程中，可能會模糊對趨勢和財務業績的分析。此外，這類費用的數額和頻率並不一致，並受到債務清償交易的時間和規模的重大影響。
•(收益)/出售導航健康股權的虧損是與我們在2020財年出售導航健康剩餘股權有關的。股權保留與我們在2019財年首次出售導航健康的多數股權有關。我們剔除這一重大收益是因為這種規模的投資收益或虧損通常不會在正常業務過程中發生，性質類似於剝離多數股權的收益或虧損，我們從非GAAP業績中剔除了這一點。我們在2019財年首次出售導航健康的多數股權所獲得的收益也不包括在我們的非GAAP衡量標準中。
•過渡性税收優惠，淨額與減税和就業法案相關的因素被排除在外，因為它是由美國聯邦公司税率非常顯著的變化造成的一次性影響，並且由於好處的巨大規模，模糊了對趨勢和財務表現的分析。過渡性税收優惠包括由於美國聯邦企業所得税税率的降低和未分配外國收益的匯回税而對遞延税收資產和負債進行重新計量的初始估計和隨後的調整。
除過渡性税收優惠項目外，以上列出的每個項目的税收效果是使用適用於該項目的税率和其他税收屬性以及記錄該項目的司法管轄區來確定的。每個項目的總影響、税額和淨影響與我們的GAAP對非GAAP對賬一起列示。
定義
增長率計算：本報告中的增長率是通過將本期業績和上期業績之間的差除以上期業績來確定的。
非GAAP營業收益：營業收益/(虧損)，不包括(1)後進先出費用/(信貸)，(2)手術袍召回費用/(收入)，(3)與上一財年有關的國家阿片類藥物評估，(4)重組和員工遣散費，(5)攤銷和其他與收購有關的費用，(6)資產處置減值和(收益)/損失，(7)訴訟(追回)/費用，淨額。
非公認會計準則所得税前收益：所得税前收益/(虧損)，不包括(1)後進先出法費用/(抵扣)，(2)手術袍召回成本/(收入)，(3)與上一財年有關的國家阿片類藥物評估，(4)重組和員工遣散費，(5)攤銷和其他與收購有關的成本，(6)資產處置減值和(收益)/損失，(7)訴訟(收回)/費用，淨額，(8)提前清償債務損失和(9)(收益)/出售導航健康股權的損失。
紅衣主教健康公司的非GAAP淨收益。：紅衣主教健康公司的淨收益/(虧損)，不包括(1)後進先出費用/(信貸)，(2)手術袍召回成本/(收入)，(3)與上一個會計年度有關的國家阿片類藥物評估，(4)重組和員工遣散費，(5)攤銷和其他與收購有關的成本，(6)資產處置減值和(收益)/損失，(7)訴訟(收回)/費用，(8)提前清償債務損失和(9)(收益)/出售導航健康股權的損失，每項税收淨額，以及(10)過渡性税收優惠淨額。
非公認會計準則有效税率：所得税撥備/(受益)按以下因素調整：(1)後進先出法費用/(抵免)，(2)手術袍召回費用/(收入)，(3)與上一財年有關的國家阿片類藥物評估，(4)重組和員工遣散費，(5)攤銷和其他與收購有關的費用，(6)資產處置減值和(損益)/損失，(7)訴訟(追回)/費用，淨額，(8)損失
提前清償債務和(9)(收益)/出售導航健康公司股權的損失，分別扣除税收和(10)過渡性税收優惠，淨額除以(對前九個項目調整後的所得税前收益/(虧損))。
紅衣主教健康公司的非GAAP稀釋後每股收益。：紅衣主教健康公司的非GAAP淨收益除以稀釋後的加權平均流通股。
GAAP到非GAAP的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| (單位為百萬，每股普通股除外) | | | | | 營業收益/(虧損) | 營業利潤增長率 | 所得税前收益/(虧損) | 撥備/
(受益於)所得税 | 淨收益/(虧損)1 | 淨收益1增長率 | 稀釋每股收益1,2 | 稀釋每股收益1增長率 |
| | | | | 截至2022年3月31日的三個月 |
| 公認會計原則 | | | | | $ | (97) | | 新墨西哥州 | $ | (137) | | $ | 1,253 | | $ | (1,391) | | 新墨西哥州 | $ | (5.05) | | 新墨西哥州 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 重組和員工遣散 | | | | | 31 | | | 31 | | 8 | | 23 | | | 0.08 | | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | | | | | 79 | | | 79 | | 20 | | 59 | | | 0.21 | | |
資產處置減值和(損益)淨額3 | | | | | 471 | | | 471 | | (1,189) | | 1,660 | | | 6.03 | | |
訴訟(追討)/收費，淨額4 | | | | | 61 | | | 61 | | 10 | | 51 | | | 0.18 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| (收益)/出售導航健康股權的虧損 | | | | | — | | | (1) | | — | | (1) | | | — | | |
| 非公認會計原則 | | | | | $ | 545 | | (21) | % | $ | 504 | | $ | 101 | | $ | 402 | | (11) | % | $ | 1.45 | | (5) | % |
| | | | | 截至2021年3月31日的三個月 |
| 公認會計原則 | | | | | $ | 473 | | (16) | % | $ | 440 | | $ | 320 | | $ | 119 | | N.M | $ | 0.40 | | N.M |
| | | | | | | | | | | | |
| 手術服召回費用/(收入) | | | | | (1) | | | (1) | | — | | (1) | | | — | | |
| 與上一財年相關的國家阿片類藥物評估 | | | | | (2) | | | (2) | | (1) | | (1) | | | — | | |
| 重組和員工遣散 | | | | | 24 | | | 24 | | 6 | | 18 | | | 0.06 | | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | | | | | 111 | | | 111 | | 28 | | 83 | | | 0.28 | | |
| 資產處置減值和(損益)淨額 | | | | | 69 | | | 69 | | (4) | | 73 | | | 0.25 | | |
訴訟(追討)/收費，淨額6 | | | | | 15 | | | 15 | | (144) | | 159 | | | 0.54 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非公認會計原則 | | | | | $ | 689 | | (4) | % | $ | 657 | | $ | 205 | | $ | 451 | | (5) | % | $ | 1.53 | | (6) | % |
| | | | | 截至2022年3月31日的9個月 |
公認會計原則 | | | | | $ | (632) | | 新墨西哥州 | $ | (741) | | $ | 328 | | $ | (1,071) | | 新墨西哥州 | $ | (3.82) | | 新墨西哥州 |
| | | | | | | | | | | | |
| 手術服召回費用/(收入) | | | | | 1 | | | 1 | | — | | 1 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 重組和員工遣散 | | | | | 56 | | | 56 | | 14 | | 42 | | | 0.15 | | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | | | | | 237 | | | 237 | | 61 | | 176 | | | 0.63 | | |
資產處置減值和(損益)淨額3 | | | | | 1,764 | | | 1,764 | | (119) | | 1,883 | | | 6.71 | | |
訴訟(追討)/收費，淨額(4) (5) | | | | | 113 | | | 113 | | 19 | | 94 | | | 0.33 | | |
| 提前清償債務損失 | | | | | — | | | 10 | | 3 | | 7 | | | 0.03 | | |
| (收益)/出售導航健康股權的虧損 | | | | | — | | | (2) | | — | | (2) | | | — | | |
非公認會計原則 | | | | | $ | 1,540 | | (20) | % | $ | 1,438 | | $ | 306 | | $ | 1,131 | | (20) | % | $ | 4.01 | | (16) | % |
| | | | | 截至2021年3月31日的9個月 |
| 公認會計原則 | | | | | $ | 310 | | 新墨西哥州 | $ | 204 | | $ | (293) | | $ | 495 | | 新墨西哥州 | $ | 1.68 | | 新墨西哥州 |
| | | | | | | | | | | | |
| 手術服召回費用/(收入) | | | | | (3) | | | (3) | | (1) | | (2) | | | — | | |
| 與上一財年相關的國家阿片類藥物評估 | | | | | 39 | | | 39 | | 9 | | 30 | | | 0.10 | | |
| 重組和員工遣散 | | | | | 81 | | | 81 | | 20 | | 61 | | | 0.21 | | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | | | | | 345 | | | 345 | | 86 | | 259 | | | 0.88 | | |
| 資產處置減值和(損益)淨額 | | | | | 78 | | | 78 | | 12 | | 66 | | | 0.22 | | |
訴訟(追討)/收費，淨額6 | | | | | 1,085 | | | 1,085 | | 584 | | 501 | | | 1.70 | | |
| 提前清償債務損失 | | | | | — | | | 1 | | — | | 1 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非公認會計原則 | | | | | $ | 1,935 | | — | % | $ | 1,830 | | $ | 417 | | $ | 1,411 | | 9 | % | $ | 4.79 | | 9 | % |
1 歸因於紅衣主教健康公司。
2 在截至2022年3月31日的三個月和九個月，紅衣主教健康公司應佔GAAP稀釋每股虧損(“GAAP稀釋每股收益”)和GAAP對非GAAP每股調整項目的每股收益影響分別使用2.75億股和2.81億股普通股的加權平均值計算，這兩個因素不包括分母中潛在的稀釋證券，因為它們的反稀釋效應產生於我們的GAAP期間淨虧損。在截至2022年3月31日的三個月和九個月，非GAAP稀釋每股收益採用2.77億股和2.82億股普通股的加權平均值計算，其中包括潛在的攤薄股票。
3 資產處置減值和(損益)淨額包括4.74億美元和18億美元的税前商譽減值費用 與我們的醫療部門相關，分別記錄在2022財年第三季度和年初至今。在2022財年，與這些減值相關的淨税收優惠估計為1.26億美元，幷包括在年度有效税率中。因此，本季度和年初至今的税收支出分別增加了約12億美元和約1.8億美元，預計2022會計年度第四季度的所得税撥備將減少約1.8億美元。
4 訴訟(追回)/費用，淨額包括2022財政年度第三季度記錄的一次性或有律師費1,800萬美元，該費用與最終敲定和解協議(“和解協議”)有關，從而解決了州和地方政府實體提起的絕大多數阿片類藥物訴訟。由於和解協議的獨特性質和重要性，以及費用的一次性、或有性質，這項相關費用被計入訴訟(追討)/費用，淨額。
5 訴訟(追回)/費用，2022財年的淨額不包括與普通過程知識產權索賠有關的1600萬美元利潤損失的判決，這對製藥部門的利潤產生了積極影響。
.
6 訴訟(追回)/費用，淨額包括2021財政年度第一季度與阿片類藥物訴訟有關的10.2億美元税前費用。2021財年，在截至2021年3月31日的三個月中，税收支出金額增加了約1.4億美元，而與沒有阿片類藥物訴訟費用的情況下本應確認的税收影響相比，在截至2021年3月31日的9個月中，税收優惠金額增加了約1.8億美元。2021財年，與阿片類藥物訴訟費用相關的淨税收優惠為2.28億美元。
訴訟(追回)/費用，淨額還包括在截至2021年3月31日的9個月內記錄的與淨營業虧損結轉有關的税收優惠。我們的全資保險子公司在其2020財年法定財務報表中記錄了一項自我保險税前虧損，主要與阿片類藥物訴訟有關。這一自我保險税前虧損沒有影響我們的税前綜合業績，在我們2020財年的綜合聯邦所得税申報單上扣除了這一損失，併為税務目的造成了顯著的淨營業虧損。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案的允許，淨運營虧損被結轉並調整了我們2015財年、2016財年、2017財年和2018財年的應税收入。截至以下日期的九個月 March 31, 2021, t淨收益總額為4.19億美元；然而，為了協調非公認會計準則財務措施，我們根據與阿片類藥物訴訟索賠有關的自我保險税前損失與單獨税務調整相關的相對金額，將3.85億美元分配給訴訟(追回)/費用淨額，這不包括在非公認會計準則措施中。分配給3400萬美元單獨税務調整的税收優惠包括在非公認會計準則措施中。
各部分和某些計算的總和可能反映四捨五入調整。
我們根據項目的性質和税收管轄權適用不同的税率。
關於市場風險的定量和定性披露
自2021年財年結束至2022年3月31日，我們的2021年Form 10-K表中包含的定量和定性市場風險披露沒有實質性變化。
控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們首席執行官和首席財務官的參與下，我們評估了截至2022年3月31日我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條所定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，我們的披露控制和程序有效，可以提供合理保證，確保根據交易所法案我們的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並在適當時傳達給管理層，以便及時做出有關必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
如下所述，在截至2022年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制發生了一些變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
醫藥分部信息技術計劃
製藥部門正在實施一個多年項目，以實施某些財務和運營信息系統的更換。在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間，我們將選定的流程過渡到影響我們財務報告內部控制的新系統。目前向新系統的過渡可能會對財務報告的內部控制產生不利影響。
法律訴訟
除下文所述的程序外，注6“簡明綜合財務報表附註”的內容已納入本“法律程序”一節，以供參考。
2019年6月，據稱是股東的梅麗莎·科恩代表紅衣主教健康公司向美國俄亥俄州南區地區法院提起訴訟，起訴我們董事會的某些現任和前任成員，指控被告違反受託責任，未能有效監督紅衣主教健康公司的受控物質分銷，並批准了某些高管薪酬支付。2019年12月和2020年1月，據稱的股東Stanley M.Malone和Michael Splaine分別向美國俄亥俄州南區地區法院提起了類似的訴訟。2020年1月，法院在Re Cardinal Health，Inc.衍生品訴訟的標題下合併了衍生品案件，並於2020年3月，原告提出了修改後的起訴書。除其他事項外，修改後的合併衍生品起訴書要求對被告進行未指明的金錢損害賠償，並判給律師費。2021年2月，法院部分批准了被告的駁回動議，部分駁回了被告的動議。法院駁回了關於高管薪酬的索賠，但拒絕駁回未能監督索賠的説法。
根據最終文件以及法院批准和通知程序，雙方於2021年12月原則上達成協議，解決這些訴訟。根據這項協議，我們的董事和官員責任保險公司將代表被告向紅衣主教健康公司支付1.24億美元，減去法院判給原告律師的任何律師費和開支。這項和解協議不包括承認任何責任。
風險因素
您應仔細考慮本10-Q表格中的信息，包括以下風險因素，以及在“風險因素”中討論的風險因素以及在我們提交給美國證券交易委員會的2021年10-K表格和自2021年6月30日以來提交給美國國際金融公司的文件中討論的其他風險。這些風險可能會對我們的運營結果、財務狀況、流動性和現金流產生實質性的不利影響。我們的業務也可能受到我們目前沒有意識到的或我們目前認為對我們的運營無關緊要的風險的影響。
我們依賴直接和間接供應商向我們提供他們的產品和原材料，並受到與這些產品和原材料相關的成本、可用性和監管風險的波動的影響。
我們的製造企業使用油基樹脂、紙漿、棉花、乳膠等商品作為許多產品的原材料。石油和天然氣的價格也影響着我們的配送和運輸成本。這些商品的價格是不穩定的，可能會有很大的波動，導致我們生產和分銷產品的成本波動。從2021財年第四季度開始，我們經歷了更高的供應鏈成本，主要與國際貨運和大宗商品有關，這對2021財年和2022財年前三個季度的醫療部門利潤產生了負面影響。供應鏈限制也對我們醫療部門的銷售產生了負面影響。我們預計，這些成本增加和供應鏈限制將在2022財年繼續對部門利潤產生負面影響，主要是在醫療部門。由於競爭動態和合同限制，轉嫁成本增加是具有挑戰性的，我們不太可能通過更高的價格來抵消這些成本增加的影響。如果我們繼續面臨通過其他成本削減來充分抵消這些成本增加的挑戰，或者通過漲價或附加費來收回這些成本，醫療部門利潤受到的負面影響可能會比我們目前預期的更大。
我們依賴別人製造一些我們營銷和分銷的產品。我們的運作也依賴於其他人提供的各種成分、化合物、原材料和能源。我們購買了許多這樣的零部件、原材料和能源，並從不同國家的許多供應商那裏採購某些產品。在某些情況下，出於質量保證、成本效益或可獲得性的原因，我們從獨家供應商採購某些部件和原材料。我們的供應商關係可能會中斷、變得對我們不那麼有利或被終止，這些組件、化合物、原材料或產品的供應可能會中斷或變得不足。這些供應中斷或製造過程中的其他中斷可能是由事件引起的
這些風險超出了我們的控制範圍，包括自然災害、供應商關閉、有缺陷的原材料、流行病或流行病(如新冠肺炎)的影響，以及美國或國際政府採取的行動，包括出口限制或關税。
此外，由於對我們產品的製造和採購有嚴格的法規要求，我們可能無法快速為某些組件、材料或產品建立額外或替代來源。持續的供應減少或中斷，以及無法開發此類供應的替代和額外來源，可能會導致銷售損失、成本增加、我們的聲譽受損，並可能對我們的業務產生不利影響。
我們的商譽可能會進一步受損，這可能需要我們根據公認的會計原則將額外的重大費用計入收益。
美國公認會計原則要求我們每年測試我們的商譽減值，如果存在潛在減值指標，則更頻繁地測試商譽。由於我們的醫療單位因通脹影響和全球供應鏈限制而產生不利的財務結果，我們對醫療單位進行了截至2021年12月31日和2022年3月31日期間的中期商譽減值測試。作為這兩項中期測試的結果，我們在截至2022年3月31日的9個月中記錄了與我們的醫療部門相關的商譽減值總額18億美元。這項測試涉及管理層的估計和重大判斷。我們相信我們的假設和估計是合理和適當的；然而，關鍵假設的額外不利變化，包括未能達到預期收益或其他財務計劃，不可預見的事件和情況，如供應鏈和大宗商品成本增加的持續時間和幅度的假設變化以及我們為減輕此類影響而計劃的努力、供應鏈的進一步中斷、Cordis資產剝離的影響、個人防護產品的估計需求和銷售價格、貼現率進一步增加、終端增長率下降、税率上升(包括潛在的税制改革)或行業或經濟趨勢的重大變化可能會影響此類估計的準確性或有效性，並可能導致我們醫療單位的額外商譽減值。我們也有可能記錄與其他報告單位有關的鉅額費用。任何一項或多項指控都可能對我們的運營結果產生不利影響。有關商譽減值測試的更多信息，請參閲上文MD&A中的“關鍵會計政策和敏感會計估計”。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | |
| 期間 | 總數
的股份
已購買(1) | | 每股平均支付價格(2，3) | | 股份總數
購得
作為公開宣佈的計劃的一部分(2，3，4) | | 近似值
的美元價值
那年5月的股票
但仍將被購買
在計劃下(4)
(單位：百萬) |
| 2022年1月 | 1,304,012 | | | $ | 46.05 | | | 1,303,017 | | | $ | 2,943 | |
| 2022年2月 | 226 | | | 53.01 | | | — | | | 2,943 | |
| 2022年3月 | 2,962,630 | | | 54.01 | | | 2,962,414 | | | 2,783 | |
| 總計 | 4,266,868 | | | $ | 51.58 | | | 4,265,431 | | | $ | 2,783 | |
(1)反映了分別在2022年1月、2月和3月通過拉比信託購買的995股、226股和216股普通股，作為我們延期補償計劃參與者的投資。
(2)2021年11月10日，我們進入了一項ASR計劃，以總購買價$300百萬美元，並收到了最初交付的4.8百萬股普通股，參考價為$50.30。該計劃於2022年1月31日結束，成交量加權平均價為每股普通股1美元。49.39導致最終交付1.3百萬股普通股。看見注10請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
(3)2022年2月28日，我們進入了一項ASR計劃，以總購買價$200百萬美元，並收到了最初交付的3.0百萬股普通股，參考價為$54.01。該計劃於2022年4月18日結束，成交量加權平均價為每股普通股1美元。56.02導致最終交付0.6百萬股普通股。更多信息見“簡明合併財務報表附註”附註10。
(4)2018年11月7日，我們的董事會批准了一項10億美元的股票回購計劃，該計劃於2021年12月31日到期。2021年11月4日，我們的董事會批准了一項新的30億美元股票回購計劃，該計劃將於2024年12月31日到期。ASR計劃，總購買價格為$200百萬美元於2022年4月18日達成，使我們現有的股份回購授權下的剩餘金額減少到27億美元。
簡明綜合收益/(虧損)表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的9個月， |
| (單位為百萬，每股普通股除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 44,836 | | | $ | 39,275 | | | $ | 134,261 | | | $ | 119,881 | |
| 產品銷售成本 | 43,154 | | | 37,463 | | | 129,321 | | | 114,578 | |
| 毛利率 | 1,682 | | | 1,812 | | | 4,940 | | | 5,303 | |
| | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 經銷、銷售、一般和行政費用 | 1,137 | | | 1,120 | | | 3,402 | | | 3,404 | |
| 重組和員工遣散 | 31 | | | 24 | | | 56 | | | 81 | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | 79 | | | 111 | | | 237 | | | 345 | |
| 資產處置減值和(損益)淨額 | 471 | | | 69 | | | 1,764 | | | 78 | |
| 訴訟(追討)/收費，淨額 | 61 | | | 15 | | | 113 | | | 1,085 | |
| 營業收益/(虧損) | (97) | | | 473 | | | (632) | | | 310 | |
| | | | | | | |
| 其他(收入)/支出，淨額 | 3 | | | (12) | | | (14) | | | (31) | |
| 利息支出，淨額 | 38 | | | 45 | | | 115 | | | 136 | |
| 提前清償債務損失 | — | | | — | | | 10 | | | 1 | |
| (收益)/出售導航健康股權的虧損 | (1) | | | — | | | (2) | | | — | |
| 所得税前收益/(虧損) | (137) | | | 440 | | | (741) | | | 204 | |
| | | | | | | |
| 所得税準備金[受益於]所得税 | 1,253 | | | 320 | | | 328 | | | (293) | |
| 淨收益/(虧損) | (1,390) | | | 120 | | | (1,069) | | | 497 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| 紅衣主教健康公司的淨收益/(虧損) | $ | (1,391) | | | $ | 119 | | | $ | (1,071) | | | $ | 495 | |
| | | | | | | |
| 紅衣主教健康公司普通股每股收益/(虧損)： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (5.05) | | | $ | 0.41 | | | $ | (3.82) | | | $ | 1.69 | |
| 稀釋 | (5.05) | | | 0.40 | | | (3.82) | | | 1.68 | |
| | | | | | | |
| 加權-已發行普通股的平均數量： | | | | | | | |
| 基本信息 | 275 | | 292 | | 281 | | 293 |
| 稀釋 | 275 | | 294 | | 281 | | 294 |
| | | | | | | |
| 宣佈的每股普通股現金股息 | $ | 0.4908 | | | $ | 0.4859 | | | $ | 1.4724 | | | $ | 1.4577 | |
見簡明合併財務報表附註。
簡明綜合全面收益/(虧損)表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益/(虧損) | $ | (1,390) | | | $ | 120 | | | $ | (1,069) | | | $ | 497 | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益/(虧損)： | | | | | | | |
| 外幣折算調整及其他 | (4) | | | 9 | | | (47) | | | 42 | |
| | | | | | | |
| 衍生工具未實現淨收益/(虧損)，税後淨額 | 12 | | | (4) | | | 4 | | | 14 | |
| 其他綜合收益/(虧損)總額，税後淨額 | 8 | | | 5 | | | (43) | | | 56 | |
| | | | | | | |
| 綜合收益/(虧損)總額 | (1,382) | | | 125 | | | (1,112) | | | 553 | |
| | | | | | | |
| 減去：非控股權益的綜合收益 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | |
| 可歸因於紅衣主教健康公司的全面收入/(虧損)總額 | $ | (1,383) | | | $ | 124 | | | $ | (1,114) | | | $ | 551 | |
見簡明合併財務報表附註。
簡明綜合資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | March 31, 2022 | | June 30, 2021 |
| (未經審計) | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 2,356 | | | $ | 3,407 | |
| 應收貿易賬款淨額 | 10,250 | | | 9,103 | |
| 庫存，淨額 | 15,493 | | | 14,594 | |
| 預付費用和其他 | 2,785 | | | 2,843 | |
| 持有待售資產 | — | | | 1,101 | |
| 流動資產總額 | 30,884 | | | 31,048 | |
| | | |
| 財產和設備，淨額 | 2,298 | | | 2,360 | |
| 商譽和其他無形資產，淨額 | 8,022 | | | 10,094 | |
| | | |
| 其他資產 | 907 | | | 951 | |
| 總資產 | $ | 42,111 | | | $ | 44,453 | |
| | | |
| 負債和股東權益/(赤字) | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 24,821 | | | $ | 23,700 | |
| 長期債務和其他短期借款的當期部分 | 861 | | | 871 | |
| 其他應計負債 | 3,033 | | | 2,957 | |
| 與持有待售資產有關的負債 | — | | | 96 | |
| 流動負債總額 | 28,715 | | | 27,624 | |
| | | |
| 長期債務，減去流動部分 | 4,751 | | | 5,365 | |
| 遞延所得税和其他負債 | 9,338 | | | 9,670 | |
| | | |
| 股東權益/(虧損)： | | | |
| 無面值的優先股： | | | |
授權-500千股，已發行-無 | — | | | — | |
| 普通股，無面值： | | | |
授權-755百萬股，已發行-327百萬股票價格為March 31, 2022 and June 30, 2021 | 2,761 | | | 2,806 | |
| 留存收益/(累計虧損) | (281) | | | 1,205 | |
國庫普通股，按成本計算：54百萬股票和36百萬股，以 March 31, 2022和2021年6月30日 | (3,100) | | | (2,186) | |
| 累計其他綜合損失 | (77) | | | (34) | |
| 紅衣主教健康公司股東權益/(赤字)合計 | (697) | | | 1,791 | |
| 非控制性權益 | 4 | | | 3 | |
| 股東權益合計/(虧損) | (693) | | | 1,794 | |
| 總負債和股東權益/(虧損) | $ | 42,111 | | | $ | 44,453 | |
見簡明合併財務報表附註。
股東簡明綜合報表
權益/(赤字)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 國庫股 | | 累計其他
全面
損失 | | 非控制性權益 | | 總計
股東的
權益/(赤字) |
| (單位：百萬) | 已發行股份 | | 金額 | | 留用
收益/(累計虧損) | | 股票 | | 金額 | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 2021年12月31日的餘額 | 327 | | | $ | 2,721 | | | $ | 1,245 | | | (50) | | | $ | (2,883) | | | $ | (85) | | | $ | 4 | | | $ | 1,002 | |
| 淨收益/(虧損) | | | | | (1,391) | | | | | | | | | 1 | | | (1,390) | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | | | | | | | | | | | 8 | | | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工股票計劃活動，扣除因員工納税而扣繳的股票 | — | | | 20 | | | | | | | 3 | | | | | | | 23 | |
| 股份回購計劃活動 | | | 20 | | | | | (4) | | | (220) | | | | | | | (200) | |
| 宣佈的股息 | | | | | (135) | | | | | | | | | | | (135) | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的餘額 | 327 | | | $ | 2,761 | | | $ | (281) | | | (54) | | | $ | (3,100) | | | $ | (77) | | | $ | 4 | | | $ | (693) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 2020年12月31日餘額 | 327 | | | $ | 2,778 | | | $ | 1,255 | | | (33) | | | $ | (2,009) | | | $ | (53) | | | $ | 4 | | | $ | 1,975 | |
| 淨收益 | | | | | 119 | | | | | | | | | 1 | | | 120 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | | | | | | | | | | | 5 | | | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工股票計劃活動，扣除因員工納税而扣繳的股票 | — | | | 29 | | | | | — | | | 7 | | | | | | | 36 | |
| 股份回購計劃活動 | | | | | | | (4) | | | (200) | | | | | | | (200) | |
| 宣佈的股息 | | | | | (143) | | | | | | | | | | | (143) | |
| 其他 | | | | | 2 | | | 1 | | | | | | | (1) | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日的餘額 | 327 | | | $ | 2,807 | | | $ | 1,233 | | | (36) | | | $ | (2,202) | | | $ | (48) | | | $ | 4 | | | $ | 1,794 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的9個月 |
| 2021年6月30日的餘額 | 327 | | | $ | 2,806 | | | $ | 1,205 | | | (36) | | | $ | (2,186) | | | $ | (34) | | | $ | 3 | | | $ | 1,794 | |
| 淨收益/(虧損) | | | | | (1,071) | | | | | | | | | 2 | | | (1,069) | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | | | | | | | | | | (43) | | | | | (43) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工股票計劃活動，扣除因員工納税而扣繳的股票 | — | | | (5) | | | | | 1 | | | 46 | | | | | | | 41 | |
| 股份回購計劃活動 | | | (40) | | | | | (19) | | | (960) | | | | | | | (1,000) | |
| 宣佈的股息 | | | | | (415) | | | | | | | | | | | (415) | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的餘額 | 327 | | | $ | 2,761 | | | $ | (281) | | | (54) | | | $ | (3,100) | | | $ | (77) | | | $ | 4 | | | $ | (693) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的9個月 |
| 2020年6月30日的餘額 | 327 | | | $ | 2,789 | | | $ | 1,170 | | | (35) | | | $ | (2,066) | | | $ | (104) | | | $ | 3 | | | $ | 1,792 | |
| 淨收益 | | | | | 495 | | | | | | | | | 2 | | | 497 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | | | | | | | | | | | 56 | | | | | 56 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工股票計劃活動，扣除因員工納税而扣繳的股票 | — | | | 18 | | | | | 2 | | | 64 | | | | | | | 82 | |
| 股份回購計劃活動 | | | | | | | (4) | | | (200) | | | | | | | (200) | |
| 宣佈的股息 | | | | | (432) | | | | | | | | | | | (432) | |
| 其他 | | | | | | | 1 | | | | | | (1) | | | (1) | |
| 2021年3月31日的餘額 | 327 | | | $ | 2,807 | | | $ | 1,233 | | | (36) | | | $ | (2,202) | | | $ | (48) | | | $ | 4 | | | $ | 1,794 | |
見簡明合併財務報表附註。
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨收益/(虧損) | $ | (1,069) | | | $ | 497 | |
| | | |
| 將淨收益/(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： | | | |
| 折舊及攤銷 | 513 | | | 603 | |
| 出售其他投資的減值和損失 | 3 | | | — | |
| (收益)/出售導航健康股權的虧損 | (2) | | | — | |
| 資產處置減值和(損益)淨額 | 1,764 | | | 78 | |
| 提前清償債務損失 | 10 | | | 1 | |
| 基於股份的薪酬 | 65 | | | 84 | |
| | | |
| 壞賬準備 | 46 | | | 49 | |
| 經營性資產和負債的變化，扣除收購和資產剝離的影響： | | | |
| 應收貿易賬款增加 | (1,193) | | | (511) | |
| 庫存增加 | (922) | | | (1,323) | |
| 應付帳款增加 | 1,121 | | | 1,267 | |
| 其他應計負債和經營項目，淨額 | (206) | | | 1,019 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 130 | | | 1,764 | |
| | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| 資產剝離收益、轉移的現金淨額以及財產和設備的處置 | 934 | | | — | |
| 收購子公司，扣除收購的現金 | — | | | (3) | |
| 物業和設備的附加費 | (223) | | | (274) | |
| 購買投資 | (38) | | | (18) | |
| 投資收益 | 27 | | | 5 | |
| 淨投資對衝終止所得收益 | 71 | | | — | |
| 投資活動提供/(用於)的現金淨額 | 771 | | | (290) | |
| | | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| | | |
| 利率互換終止所得收益 | — | | | 18 | |
| 減少長期債務 | (597) | | | (53) | |
股票薪酬預提税金淨額 | (26) | | | (1) | |
| | | |
| 普通股股息 | (425) | | | (432) | |
| 購買庫藏股 | (1,000) | | | (200) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (2,048) | | | (668) | |
| | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (13) | | | 8 | |
| 從持有待售資產重新分類的現金和等價物 | 109 | | | (86) | |
| | | |
| 現金及現金等價物淨增加/(減少) | (1,051) | | | 728 | |
| 期初現金及現金等價物 | 3,407 | | | 2,771 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 2,356 | | | $ | 3,499 | |
見簡明合併財務報表附註。
簡明合併財務報表附註
1.重要會計政策的列報依據和摘要
陳述的基礎
我們的簡明合併財務報表包括所有控股或控股子公司的賬目，所有重大的公司間交易和金額都已被沖銷。收購或出售業務的結果分別自收購日或出售日起計入簡明綜合財務報表。
在本截至2022年3月31日的季度報告10-Q表格中提及的“我們”、“我們的”和類似的代詞(本“表格10-Q”)指的是紅衣主教健康公司及其控股或控股的子公司，除非文意另有所指。
我們的財政年度將於6月30日結束。這些精簡合併財務報表中提到的2022財年和2021財年分別指截至2022年6月30日和2021年6月30日的財年。
我們的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)對Form 10-Q季度報告的指示編制的，其中包括美國公認會計原則(“GAAP”)對中期財務報告所要求的信息和披露。根據公認會計原則編制財務報表時，我們需要做出影響簡明綜合財務報表和附註所報告金額的估計和假設。實際金額可能與這些估計金額不同。
新冠肺炎疫情(“新冠肺炎”)繼續影響美國和全球經濟，正如之前披露的那樣，2020財年第三季度，疫情開始對我們的業務產生實質性影響。大流行的持續時間和嚴重程度及其對我們的業務和行動結果的影響是不確定的。
我們認為，為公平列報簡明綜合財務報表所需的所有調整均已包括在內。除在本10-Q表的其他地方披露外，所有此類調整都是正常的和經常性的。此外，本2022財年過渡期的財務結果不一定代表截至2022年6月30日的整個財年的預期結果。該等簡明綜合財務報表未經審計，因此應與本公司截至2021年6月30日止財政年度的Form 10-K年度報告(“2021 Form 10-K”)所載經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
近期發佈的財務會計準則
尚未被採用
我們評估財務會計準則委員會(FASB)最近發佈的會計準則對我們精簡合併財務報表的採用影響，以及對我們2021財年Form 10-K以前評估的重大更新(如果有)。2022財年沒有發佈會對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響的會計準則。
近期採用的財務會計準則
在截至2022年3月31日的9個月中，沒有采用新的材料會計準則。
2.資產剝離
2021年8月，我們將Cordis業務出售給Hellman&Friedman，收益為$923扣除轉移的現金，我們保留了某些營運資金賬户和某些負債。收購價格可能會根據協議中規定的營運資金要求進行調整。Cardinal Health將保留與美國和加拿大的下腔靜脈(“IVC”)過濾器相關的訴訟和索賠相關的產品責任，以及在注6。科迪斯的業務在我們的醫療部門內運營。
3.重組和裁員
下表彙總了重組和員工遣散情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 與員工相關 | $ | 12 | | | $ | 13 | |
| 設施出口和其他 | 19 | | | 11 | |
| 全面重組和員工遣散費 | $ | 31 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 與員工相關 | $ | 22 | | | $ | 45 | |
| 設施出口和其他 | 34 | | | 36 | |
| 全面重組和員工遣散費 | $ | 56 | | | $ | 81 | |
與僱員有關的費用主要包括向被非自願解僱的僱員提供的解僱福利、重複的工資費用和在過渡期產生的留用獎金。設施退出和其他成本主要包括加速折舊、與空置設施相關的租賃成本、支持資產剝離的專業人員、項目管理和其他服務費、供應商過渡費、項目諮詢費和某些其他資產剝離相關成本。
截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月的重組成本主要與實施某些企業範圍的成本節約措施有關，其中包括與減少我們的整體辦公空間相關的設施退出成本，以及剝離科迪斯業務。
下表彙總了與重組和員工遣散費相關的負債活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 僱員-
相關費用 | | 設施出口
和其他成本 | | 總計 |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 53 | | | $ | 26 | | | $ | 79 | |
| 加法 | 34 | | | 1 | | | 35 | |
| 付款和其他調整 | (38) | | | (10) | | | (48) | |
| 2022年3月31日的餘額 | $ | 49 | | | $ | 17 | | | $ | 66 | |
4.商譽及其他無形資產
商譽
下表按分部和總額彙總了商譽賬面金額的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 醫藥(1) | | 醫療科(2) | | 總計 |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 2,659 | | | $ | 5,330 | | | $ | 7,989 | |
| 已獲得商譽，扣除購進價格調整後的淨額 | — | | | — | | | — | |
| 外幣折算調整及其他 | — | | | (41) | | | (41) | |
| 商譽減值 | — | | | (1,781) | | | (1,781) | |
| 2022年3月31日的餘額 | $ | 2,659 | | | $ | 3,508 | | | $ | 6,167 | |
(1)於2022年3月31日及2021年6月30日，製藥部門累計商譽減值虧損為$829百萬美元。
(2)於2022年3月31日及2021年6月30日，醫療分部累計商譽減值虧損為$3.210億美元1.4分別為10億美元。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，醫療部門(不包括我們的家庭基本健康解決方案部門)繼續經歷與通脹影響和全球供應鏈限制的不利影響相關的不利財務業績。由於與這些影響相關的風險和不確定性，我們選擇繞過2022財年第二季度和第三季度的定性評估，並對醫療單位進行中期商譽減值測試。這一量化測試導致醫療單位的賬面價值超過公允價值，導致税前減值費用為#美元。474百萬美元和美元1.3這些資產分別在截至2022年3月31日和2021年12月31日的三個月內確認，並在我們的簡明綜合收益/虧損表中計入減值和(損益)/處置資產損失。在確認減值後，醫務股的商譽餘額為#美元。2.32022年3月31日。
我們對醫療單位的估計公允價值的確定是基於以收入為基礎的方法的組合(使用2百分比)，以及以市場為基礎的方法。對於基於收入的方法，我們還使用了9.5百分比和9中期測試的百分比分別為2022年3月31日和2021年12月31日。貼現率上升主要是由於無風險利率上升所致。我們的公允價值估計使用了重大的不可觀察的投入，因此代表了第三級公允價值計量。
其他無形資產
下表按類別彙總了其他無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| (單位：百萬) | 毛收入
無形的 | | 累計
攤銷 | | 網絡
無形的 | | 加權平均剩餘攤銷期限(年) |
| 無限期的無形資產： | | | | | | | |
| 商標和專利 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | 不適用 |
| 全無限期無形資產 | 13 | | | — | | | 13 | | | 不適用 |
| | | | | | | |
| 固定壽命的無形資產： | | | | | | | |
| 客户關係 | 3,293 | | | 2,130 | | | 1,163 | | | 10 |
| 商標、商號和專利 | 552 | | | 352 | | | 200 | | | 9 |
| 發達的技術和其他 | 1,036 | | | 557 | | | 479 | | | 9 |
| 全壽命無形資產總額 | 4,881 | | | 3,039 | | | 1,842 | | | 10 |
| 其他無形資產總額 | $ | 4,894 | | | $ | 3,039 | | | $ | 1,855 | | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2021 |
| (單位：百萬) | 毛收入
無形的 | | 累計
攤銷 | | 網絡
無形的 |
| 無限期的無形資產： | | | | | |
| 商標和專利 | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | |
| 全無限期無形資產 | 12 | | | — | | | 12 | |
| | | | | |
| 固定壽命的無形資產： | | | | | |
| 客户關係 | 3,330 | | | 1,989 | | | 1,341 | |
| 商標、商號和專利 | 551 | | | 328 | | | 223 | |
| 發達的技術和其他 | 1,035 | | | 506 | | | 529 | |
| 全壽命無形資產總額 | 4,916 | | | 2,823 | | | 2,093 | |
| 其他無形資產總額 | $ | 4,928 | | | $ | 2,823 | | | $ | 2,105 | |
無形資產攤銷總額為#美元。78百萬美元和美元109截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元和235百萬美元和美元337截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月分別為100萬美元。2022年至2026年財政年度剩餘時間無形資產攤銷估計數如下：78百萬，$284百萬，$260百萬，$235百萬美元，以及$208百萬美元。
5.長期債務和其他短期借款
長期債務和其他短期借款
我們的長期債務總額為#美元，包括當前部分和其他短期借款。5.610億美元6.22022年3月31日和2021年6月30日分別為10億美元。所有票據代表Cardinal Health，Inc.的無擔保債務，與我們現有和未來的所有無擔保和無從屬債務具有同等的償付權。利息是根據債務的條款支付的。這些票據實際上從屬於我們子公司的負債，包括#美元的貿易應付款。24.810億美元23.72022年3月31日和2021年6月30日分別為10億美元。
在截至2022年3月31日的9個月內，我們贖回了所有未償還的美元572本金為2.616釐，於2022年6月到期，贖回價格相當於本金的100%，加上應計但未付的利息，另加適用於該批債券的整體溢價。在這次贖回中，我們記錄了$10提前清償債務損失百萬美元。提前贖回的資金來自可用現金。
在截至2021年3月31日的9個月內，我們提前回購了總計$402022年到期的百萬美元浮息債券和2債券利率為2.616釐，將於2022年6月到期。回購的資金來自可用現金。關於早期的債務回購，我們記錄了#美元。1在截至2021年3月31日的9個月內，提前清償債務造成的虧損為100萬英鎊。
其他融資安排
除了現金和現金等價物以及業務現金流之外，其他流動資金來源包括#美元。2.0億美元的商業票據計劃2.010億美元循環信貸安排。我們還有一美元1.0承諾應收賬款銷售額度為10億美元。在2022年3月31日，我們有不是在我們的商業票據計劃、循環信貸安排或我們承諾的應收賬款銷售安排下的未償還金額。在截至2022年3月31日的九個月內，我們的商業票據和承諾應收賬款計劃項下的每日最高未償還金額為$1.2億美元，平均每天未償還的金額為$25百萬美元。
2019年9月，我們通過Cardinal Health Funding，LLC(“CHF”)續訂了我們承諾的應收賬款銷售融資計劃至2022年9月30日。CHF是為 購買應收賬款並將這些應收賬款的不可分割權益出售給第三方購買者的唯一目的。儘管根據公認會計原則與紅衣主教保健公司合併，瑞士信貸集團是一個獨立於紅衣主教保健公司和我們的子公司的法律實體，向瑞士法郎出售應收賬款。瑞士信貸被設計為一個特殊目的、遠離破產的實體，其資產僅用於滿足債權人的債權。
我們的循環信貸和承諾的應收賬款銷售安排要求我們保持不超過3.75比1的綜合淨槓桿率。截至2022年3月31日，我們遵守了這一金融契約。
6.承諾、或有負債和訴訟
承付款
與CVS Health Corporation(“CVS Health”)的非專利採購合資企業
2014年7月，我們與CVS Health共同成立了Red Oak Sourcing，LLC(“Red Oak Sourcing”)，這是一家總部位於美國的仿製藥採購企業，最初的任期為10好幾年了。紅橡樹採購公司代表其參與者就仿製藥供應合同進行談判。2021年8月，我們修改了協議，將期限延長至2029年6月。我們被要求在安排的期限內向CVS Health支付季度付款。
或有事件
《紐約阿片類藥物管理法》
2018年4月，紐約州通過了一項預算，其中包括阿片類藥物管理法(“OSA”)。OSA創建了一個總計$100對所有獲準在紐約銷售或分銷阿片類藥物的製造商和分銷商進行100萬年度評估。根據OSA，每個獲得許可的製造商和分銷商將被要求根據其在2017年開始的適用日曆年度內在紐約銷售或分銷的嗎啡毫克當量總量中所佔份額，支付部分評估費用。
OSA部分條款的合憲性在法庭上受到了挑戰。2018年12月，美國紐約南區地區法院裁定OSA違憲。隨後，紐約州通過了一項新的法規，修改了未來的評估，並將OSA限制在兩年(2017年和2018年)。美國第二巡迴上訴法院以程序為由推翻了地區法院的裁決。2021年2月，第二巡迴法院暫停了裁決的效力，等待向美國最高法院提交請願書，要求審查第二巡迴法院的意見。2021年10月，美國最高法院拒絕審查這一決定。
如果負債很可能已經發生，並且金額可以估計，我們就應計或有事項。由於第二巡回法庭的裁決，我們記錄了總計$41根據可能的估計付款金額，在截至2021年3月31日的九個月內，2017和2018歷年的百萬歐元。在截至2021年12月31日的三個月裏，我們向紐約州支付了20100萬，我們在2017年日曆年分攤的那部分。因此，截至2022年3月31日，我們的應計項目為20100萬英鎊，這反映了我們對2018年日曆年銷售額可能欠下的評估部分的最佳估計。
法律訴訟
我們時不時地捲入糾紛、訴訟和監管事宜。
我們會不時確定我們採購、製造或銷售的產品不符合我們的規格、法規要求或公佈的標準。當我們或監管機構發現潛在的質量或監管問題時，我們會進行調查並採取適當的糾正措施。此類行動導致產品召回、維修或更換受影響產品的成本、產品銷售暫時中斷、產品責任索賠和訴訟，並可能導致監管機構採取行動。即使沒有確定的監管或質量問題或產品召回，我們也可能受到產品責任索賠和訴訟的影響。
我們不時通過員工、內部審計或其他各方瞭解可能的合規問題，例如與會計、內部會計控制、財務報告、審計或其他道德問題有關的投訴或擔憂，或與醫療欺詐和濫用、反腐敗或反賄賂法律等法律合規有關的投訴或擔憂。當我們意識到這類可能的合規問題時，我們會進行內部調查並採取適當的糾正措施。此外，我們不時會收到來自不同聯邦或州機構的傳票或要求提供與我們的業務或客户、供應商或其他行業參與者的業務有關的信息。內部調查、傳票或要求提供信息可能直接或間接導致對我們提出索賠或啟動法律程序或導致制裁。
在由私人第三方發起的Qui Tam訴訟中，我們不時被點名。在這類訴訟中，私人當事人聲稱代表聯邦或州政府行事，聲稱政府提交了虛假索賠要求付款，如果索賠成功，可能會獲得賠償。在私人當事人提起訴訟後，政府必須調查私人當事人的訴訟請求，並決定是否幹預和控制訴訟。在政府做出這一決定期間，這些行動可能會保密。如果政府拒絕幹預，私人當事人仍然可以繼續以他或她聲稱代表政府採取行動的名義提起訴訟。
我們應計與糾紛、訴訟和監管事項有關的或有事項，前提是很可能已經發生了負債，並且損失金額可以合理估計。由於這些事情本質上是不可預測的，可能會出現不利的事態發展或解決方案，因此評估突發事件具有很高的主觀性，需要對未來事件做出判斷。我們定期審查或有事項，以確定我們的應計項目和相關披露是否足夠。最終損失的金額可能與這些估計不同。
當我們收到相關現金或資產時，我們確認從訴訟的有利結果中獲得的收入。
我們在簡明綜合收益/(虧損)表中確認某些訴訟和監管事項的或有損失估計，以及訴訟(追回)/費用訴訟的有利解決帶來的收入；然而，在正常業務過程中發生的糾紛造成的損失和追回損失的利潤計入分部利潤。例如，在2022財年第二季度，我們的製藥部門利潤受到了美元的積極影響16與一起普通過程中的知識產權索賠有關的利潤損失判決。
阿片類藥物訴訟和調查
截至2022年2月，包括我們在內的藥品批發分銷商是大約3,400與處方阿片類止痛藥分銷有關的訴訟。這些訴訟基於各種法律理論尋求公平救濟和金錢損害賠償，包括各種普通法索賠，如公共滋擾、疏忽和不當得利，以及違反受控物質法、《詐騙者影響和腐敗組織法》和其他各種法規。這些訴訟還將藥品製造商、零售藥店連鎖店和其他實體列為被告。
國家與政治分區
大致2,700這些訴訟中有縣、市、市和政治分區在各個聯邦、州和其他法院提起的訴訟。這些訴訟中的絕大多數是在美國聯邦法院提起的，並在美國俄亥俄州北區地區法院(“MDL”)的多地區訴訟程序中移交給合併的預審程序。
此外,25州總檢察長向各州法院起訴了包括我們在內的分銷商。我們還收到了其他州總檢察長辦公室和政府當局的請求、民事調查要求、傳票或提供信息的請求。
2022年2月，我們確定有足夠的參與來繼續達成和解協議(“和解協議”)，以了結州總檢察長和政治分區提起的絕大多數阿片類藥物訴訟。本和解協議於2022年4月2日生效。
除了我們和其他兩個國家分銷商外，和解協議的各方包括46各州、哥倫比亞特區和5美國領土。截至2022年4月28日，超過98根據和解協議對我們提起阿片類藥物相關訴訟的政治分區(按和解協議計算的人口)中，有百分比選擇加入和解協議或通過州立法解決其索賠問題。
根據本和解協議，我們將支付最高約$6.010億美元，其中大部分將在18年內支付。具體的支付金額將取決於若干因素，包括各州採取行動阻止政治部門提起阿片類藥物訴訟的程度(例如，通過通過禁止或限制政治部門提起阿片類藥物訴訟的法律)，以及在多大程度上
參與州的其他政治分區對我們提起了更多的阿片類藥物訴訟。
和解協議還包括與分銷商的受控物質反轉移計劃有關的禁令救濟條款，其中包括：(1)管理；(2)執行受控物質監測計劃的人員的獨立性和培訓；(3)對新客户和現有客户的盡職調查；(4)某些產品的訂購限制；以及(5)可疑訂單監測。將選出一名監督員，在五年內監督這些規定的遵守情況。此外，我們和其他兩家結算分銷商將聘請第三方供應商作為數據聚合和報告的交換所，分銷商將為該項目提供為期十年的資金。
參與州和分銷商正在合作，以在每個參與州獲得體現和解協議條款的同意判決，參與州和分部正在駁回他們的訴訟。因此，截至2022年4月28日，大約2,000針對我們的訴訟已被駁回。我們預計未來幾個月還會有更多的訴訟被駁回。
正如之前披露的那樣，我們已經分別與佛羅裏達州、紐約州、俄亥俄州、羅德島州、德克薩斯州及其參與分區進行了和解談判；然而，正如預期的那樣，這些州及其參與分區現在正在參與和解協議。
在截至2022年3月31日的九個月內，我們根據和解協議向第三方支付了我們的第一筆年度付款的大部分，這反映在我們的精簡綜合資產負債表中的預付費用和其他資產中。我們還根據單獨的紐約州、俄亥俄州和羅德島州和解協議支付了某些款項，以及根據切諾基民族和解協議和美洲原住民條款清單支付了某些款項。在截至2022年3月31日的9個月中，我們支付了$348與這些事情有關的百萬美元。
2022年5月，我們和另外兩家全國分銷商與華盛頓總檢察長達成了一項協議，根據協議，我們將支付大約160向華盛頓州及其參與分部提供了100萬美元，以解決與阿片類藥物有關的索賠。這一金額與根據和解協議分配給華盛頓的金額一致，如果華盛頓同意參與的話，加上某些律師費和費用。本協議的條款原則上與和解協議基本一致。本協議受某些或有事項的影響，包括分拆參與率。
西弗吉尼亞州的分區和美洲原住民部落不是更廣泛的解決進程的一部分，我們已經參與了與這些羣體的單獨談判。2021年9月，我們宣佈，我們與另外兩家全國分銷商已與切諾基民族就正在進行的談判達成協議，談判的目的是與美洲原住民部落達成更廣泛的協議。2022年1月，我們和另外兩個
全國分銷商，與美洲原住民部落簽訂了一份條款單。
在西弗吉尼亞州法院對一起由63西弗吉尼亞州對該公司和另外兩家全國分銷商的細分定於2022年7月5日開始。2021年7月，卡貝爾縣和亨廷頓市對我們和另外兩家全國經銷商提起的針對西弗吉尼亞州聯邦法官的板凳審判結束。法官尚未做出裁決。審判本身就是不可預測的，這些審判的結果可能會對我們的財務業績、現金流或運營結果產生實質性的負面影響。
和解協議沒有解決各州和政治分區提出的所有阿片類藥物訴訟和索賠。俄克拉何馬州總檢察長於2020年1月對我們提起訴訟，不同意加入和解協議。截至2022年4月28日，我們仍是大約700縣、市和其他政治分區提起的訴訟；然而，我們預計這一數字將下降，因為更多的案件因《和解協議》而被駁回。
總共，我們有$6.702022年3月31日的應計金額為10億美元，其中738百萬美元計入其他應計負債，其餘計入我們簡明綜合資產負債表中的遞延所得税和其他負債。在截至2021年3月31日的9個月內，我們記錄的税前費用總額為1.0210億美元的訴訟(追回)/費用，淨額計入我們的精簡綜合收益/(虧損)報表。
由於或有損失本質上是不可預測的，可能會出現不利的事態發展或解決方案，因此評估具有高度主觀性，需要對未來事件做出判斷。我們定期審查這些阿片類藥物訴訟事項，以確定我們的應計費用是否足夠。最終損失的金額可能與這一應計金額存在重大差異，無論是由於和解討論、司法裁決或裁決或其他原因，但我們無法估計這些事項的合理可能的額外損失範圍。我們繼續對這些訴訟中的指控提出強烈異議，這些協議都不是承認責任或不當行為。
律政司調查
我們已收到聯邦大陪審團發出的傳票，與紐約東區聯邦檢察官辦公室和美國司法部欺詐科正在進行的調查有關。我們還收到了司法部其他辦公室要求提供信息的民事請求。我們認為，這些調查涉及我們的反轉移計劃的運作、我們的反轉移政策和程序，以及某些受管制物質的分配。我們正在配合這些調查。我們無法預測其中任何一項調查的結果。
私人原告
和解協議沒有涉及包括工會和其他衞生和福利基金在內的私人各方的索賠，
醫院系統和其他醫療保健提供者、企業和個人聲稱人身傷害。私人派對帶來了大約453截至2022年5月4日的訴訟。其中，141都是所謂的集體訴訟。這些原告所主張的訴訟理由與公共原告所主張的相似。
對一起案件的審理，案件涉及21原告定於2022年7月在佐治亞州法院開庭。我們在所有這些問題上都在積極為自己辯護；然而，審判本身就是不可預測的，這些事件中的不利結果，無論是個別的還是總體的，都可能對我們的財務業績產生負面影響。
保險訴訟
我們正在與兩家保險公司進行法律訴訟，涉及上述訴訟的保險範圍是否可用。2020年10月，我們向賓夕法尼亞州匹茲堡的National Union Fire Insurance Company(“National Union”)提起訴訟，要求作出宣告性判決，要求聲明National Union有義務償還與上述訴訟相關的辯護費。2021年1月，瑞士再保險國際SE在倫敦啟動了一項仲裁，要求確定其沒有義務償還與上述訴訟相關的辯護和賠償費用。截至，我們並未就任何與該等保險訴訟事宜有關的追討款項記錄應收賬款。 March 31, 2022.
Cordis IVC過濾器事宜
產品責任訴訟
截至2022年4月29日，我們被列為457在加利福尼亞州阿拉米達縣高級法院協調的產品責任訴訟，涉及約5,872原告聲稱與使用Cordis OptEase和TrapEase下腔靜脈(“IVC”)過濾器產品有關的人身傷害。另一個26涉及類似索賠的訴訟約有30原告在其他司法管轄區懸而未決。這些訴訟尋求各種補救措施，包括未指明的金錢損害賠償。2021年7月，我們達成了一項協議，1,300索賠。我們繼續在這些訴訟中積極為自己辯護，並正在與某些原告進行持續的解決方案討論。
截至2022年3月31日，我們總共擁有494在我們的精簡合併資產負債表中，扣除估計的保險回收淨額、應計損失和法律辯護成本，與Cordis IVC過濾器訴訟有關的淨額。我們認為，與這些問題有關的估計損失有一系列。因為該範圍內的任何金額都不是比該範圍內的任何其他金額更好的估計值，所以我們累積了該範圍內的最小金額。我們估計這一區間的高端約為1美元。1.0510億美元，扣除估計的保險回收。出售Cordis處置集團不包括與我們保留的美國和加拿大IVC過濾器相關的產品責任。
新墨西哥州總檢察長行動
2021年8月，新墨西哥州總檢察長對包括我們在內的某些IVC過濾器製造商提起訴訟，指控他們違反了新墨西哥州的《不公平行為法》、《醫療補助欺詐法》和《針對納税人的欺詐法》。所提出的指控與上述產品責任訴訟中的指控類似。我們打算大力為自己辯護，反對這些主張。
美國證券交易委員會調查
2021年2月，我們收到美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的傳票，要求出示2015至2019年與科迪斯業務庫存、醫療部門商譽分析和其他事項有關的文件。2022年3月，美國證券交易委員會通知我們，它已經結束了調查，不打算建議採取執法行動。
股東證券訴訟
2019年8月，路易斯安那州警長養老金和救濟基金向俄亥俄州南區美國地區法院提出了據稱代表2015年3月至2018年5月期間我們普通股的所有購買者對Cardinal Health和某些現任和前任官員和員工提起的集體訴訟。2020年6月，法院指定1199 SEIU Health Care Employees養老基金為主要原告，並於2020年9月提交了合併修訂後的起訴書。經修訂的起訴書稱，被告違反了1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條，作出了與收購和整合Cordis業務以及Cordis業務內的庫存和供應鏈問題有關的失實陳述和遺漏，並尋求就所稱的錯誤陳述和遺漏追討未指明的損害賠償和公平救濟。起訴書還聲稱，其中一名被告違反了《交易法》第20A條，因為他在此期間出售了Cardinal Health的股票。2021年9月，法院駁回了我們的駁回動議。我們正在積極地為自己辯護，反對這些説法。
專業解決方案美國司法部調查
2018年11月，美國馬薩諸塞州地區檢察官辦公室(USAO)開始就可能違反美國醫療欺詐和濫用法律的行為對Cardinal Health進行調查。除其他事項外，USAO還要求提供與向某些專業解決方案客户提供或提供的折扣和回扣有關的文件和信息。2022年1月，我們在不承認責任的情況下，以大約#美元的價格與美國司法部就此事達成和解。13100萬美元，在截至2021年6月30日的財政年度內，在我們的綜合收益/(虧損)表中記為訴訟(追回)費用/費用淨額。此外，我們的專業藥品分銷業務與衞生與公眾服務部監察長辦公室簽訂了一項為期五年的企業誠信協議，根據該協議，我們同意採取某些補救措施，包括不再提供基於期限的預先折扣。
其他民事訴訟
仿製藥定價反壟斷訴訟
2019年12月，包括我們在內的藥品分銷商在醫院和零售藥店等仿製藥間接購買者提起的民事集體訴訟中被列為被告。間接購買者案是由賓夕法尼亞州東區合併的多個單獨的集體訴訟組成的多地區訴訟的一部分。間接購買者原告稱，藥品分銷商鼓勵製造商提價，向製造商提供反競爭定價信息，並不正當地參與客户分配。我們已經提交了駁回投訴的動議，我們打算大力為自己辯護。
活性藥物成分雜質訴訟
藥品供應鏈中的許多參與者，包括活性藥物成分(“原料藥”)製造商、成品製造商、分包商、分銷商和零售商，都被列為因某些藥物因據稱活性藥物成分或成品中含有雜質而被召回而引發的訴訟的被告。
2019年2月，美國新澤西州地區法院(“Sartan MDL”)發起了一項多地區訴訟，指控某些非專利降壓藥中存在原料藥雜質。我們已被列為Sartan MDL的被告。在這件事上，我們正在積極為自己辯護。
7.所得税
我們的所得税收益佔税前收益/(虧損)的百分比(“有效税率”)的波動是由於我們的業務組合和離散項目導致國際和美國各州有效税率的變化。
實際税率
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，實際税率為(916.5)百分比和(44.4)百分比，
分別反映截至2022年3月31日止九個月內確認的年初至今商譽減值費用的税務影響。
在截至2021年3月31日的三個月和九個月內，實際税率為72.8百分比和(143.3)，幷包括與處理阿片類藥物訴訟費用的税收影響有關的影響，與美國國税局(“國税局”)解決某些轉讓定價問題有關的影響，以及對外國子公司計劃分配的預扣税。在截至2021年3月31日的9個月中，實際税率包括主要與自我保險税前虧損有關的淨營業虧損結轉收益。
商譽減值費用的税收效應
在截至2022年3月31日的九個月內，我們確認今年迄今的税前費用為1.830億美元用於與醫療單位有關的商譽減值。與這些收費相關的税收優惠淨額為$1262022財年為100萬美元。
除非某一項目因不尋常或不常見而被視為離散項目，否則該項目的税收影響將計入我們估計的年度有效税率。當項目通過我們估計的年度有效税率確認時，我們將估計的年度有效税率應用於年初至今期間的所得税前收益/(虧損)，以計算本季度和年初至今期間的所得税收益。離散項目的税務影響在其發生期間被整體確認。
截至2022年3月31日止九個月的商譽減值費用的税務影響已計入我們估計的年度有效税率，因為鑑於我們在上一個財政年度已記錄商譽減值，因此並不認為這是不尋常或不常見的。不可抵扣商譽的影響顯著降低了2022財年的估計年度有效税率。將較低的税率應用於年初至今的虧損，導致確認了大約#美元的中期税費支出。1.2這影響了截至2022年3月31日的三個月和九個月的簡明綜合收益/(虧損)表中的所得税撥備，以及截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他資產。大約$180這筆中期税收支出中的100萬將在2022財年第四季度沖銷。
科迪斯資產剝離
在截至2022年3月31日的9個月內，我們完成了對科迪斯業務的剝離。與結賬有關，我們記錄了淨税收支出#美元。9百萬美元和美元29在截至2022年3月31日的三個月和九個月內分別為100萬美元。在截至2022年3月31日的9個月內，這些事項的税收影響已包括在我們的全年有效税率預測中。我們目前估計，2022年整個財年與這一問題相關的税收支出將為38百萬美元。
自保税前損失的税收效應
在截至2021年3月31日的九個月內，我們的全資保險子公司在其
2020財年法定財務報表主要與阿片類藥物訴訟有關。這一自我保險税前虧損沒有影響我們的税前綜合業績，在我們2020財年的綜合聯邦所得税申報單上扣除了這一損失，併為税務目的造成了顯著的淨營業虧損。根據美國國會於2020年3月頒佈的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》，淨營業虧損被結轉並用於調整我們2015財年、2016財年、2017財年和2018財年的應税收入。
因此，在截至2021年3月31日的九個月內，我們的所得税準備金包括一美元419百萬美元受益於淨營業虧損結轉，主要是反映2015至2018財年聯邦法定所得税税率(2015財年、2016財年和2017財年為35%，2018財年為28%)與當前21%的聯邦法定所得税税率之間的差異。
在2021財年，我們申請退款$974百萬美元，我們預計將在12個月內收到。因此，我們在2022年3月31日和2021年6月30日的精簡合併資產負債表上都有這一數額的流動資產。2022年4月，我們收到了一筆$966100萬美元，這是扣除某些調整後的淨額。我們還將我們的非當期遞延税負增加了大約$700在截至2021年3月31日的9個月內，與這一問題有關的費用為100萬美元。
我們已經根據管理層的判斷和我們目前對税法的理解做出了合理的估計並記錄了金額；然而，税務機關可能會對這些税收優惠提出質疑。税收優惠的實際金額可能與這些估計值有很大差異。
阿片類藥物訴訟費用的税收效應
與美元有關1.02在截至2021年3月31日的9個月內記錄的阿片類藥物訴訟的税前費用，淨税收優惠約為$180截至2021年3月31日的9個月為百萬美元和2282021財年為100萬。我們的税收優惠是估計，這反映了我們目前對阿片類藥物訴訟相關應計項目下可能支付的未來估計扣減金額的評估，並扣除了未確認的税收優惠#美元。35在截至2021年3月31日的9個月內，2192021財年為100萬。我們已經認識到不是與2022財年阿片類藥物應計項目相關的税收優惠。
我們根據管理層的判斷和我們目前對美國減税和就業法案(“税法”)的理解做出了合理的估計並記錄了金額；然而，由於税法改變了管理扣減的美國税法，這些估計需要做出重大判斷。此外，國會或税務當局可能會對我們對税法的解釋或用於評估這些福利未來扣減的估計和假設提出質疑。税收優惠的實際金額可能與這些估計值有很大差異。
未確認的税收優惠
我們有一塊錢938百萬美元和美元932未確認的税收優惠，分別為2022年3月31日和2021年6月30日。2022年3月31日和2021年6月30日的餘額包括美元856百萬美元和美元849分別有數百萬未確認的税收優惠，如果得到確認，將對實際税率產生影響。
在2022年3月31日和2021年6月30日，我們有46百萬美元和美元49分別因支付與未確認税項利益相關的利息及罰金而計提百萬元，吾等於簡明綜合收益/(損益)表的所得税撥備中確認該等款項。該等結餘為扣除任何税項優惠前的總額，並計入簡明綜合資產負債表中的遞延所得税及其他負債。
在未來12個月內，由於國税局或其他税務當局的活動、可能解決國税局和其他審計問題、重新評估現有的未確認税收優惠或訴訟時效到期，未確認税收優惠的金額可能會發生變化。我們估計，在未來12個月內，未確認的税收優惠的可能變化範圍在零淨減幅最高可達$5百萬美元，不包括罰款和利息。
其他税務事項
我們在美國聯邦司法管轄區、美國各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。除了少數例外，我們在2015財年至2020財年都要接受税務當局的審計。
到期或無法使用的虧損及信貸結轉及所需的估值撥備將根據現有資料按季調整。這些信息可能支持增加或減少所需的估值免税額。於應用估值免税額後，我們預期使用上述任何其他遞延所得税淨資產不會受到任何限制。我們在一個複雜的跨國税務環境中運營，並受税收條約安排和公司間交易的轉讓定價指南的約束，這些準則可能會受到解釋的影響。由於税法可能會受到解釋，因此可能會出現税收狀況的不確定性。
我們是與Becton，Dickinson and Company的子公司CareFusion Corporation(“CareFusion”)簽訂的税務協議的一方。根據税務協議，CareFusion有義務在2010財年剝離CareFusion之前賠償我們的某些税收敞口和交易税。應收賠款為#美元。732022年3月31日為百萬美元，72截至2021年6月30日，為100萬美元，並計入簡明綜合資產負債表中的其他資產。
由於收購病人康復業務，美敦力有責任根據購買協議就收購前期間的若干税務風險及交易税向吾等作出賠償。應收賠款為零在2022年3月31日及12於2021年6月30日分別為100萬美元，並計入簡明綜合資產負債表中的其他資產。
8.公允價值計量
下表列出了按經常性基礎計量的資產和(負債)的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| (單位：百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 671 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 671 | |
| | | | | | | |
| 其他投資(1) | 112 | | | — | | | — | | | 112 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 遠期合約(2) | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2021 |
| (單位：百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 1,883 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,883 | |
| | | | | | | |
| 其他投資(1) | 126 | | | — | | | — | | | 126 | |
| 遠期合約(2) | — | | | 42 | | | — | | | 42 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)其他投資餘額包括對共同基金的投資，這抵消了遞延補償負債的波動。這些共同基金投資於大小市值公司的股權證券和優質固定收益債務證券。這些投資的公允價值是根據報價的市場價格確定的。
(2)利率互換、外幣合約及淨投資對衝的公允價值乃根據預期未來現金流量的現值釐定，並考慮所涉及的風險(包括不良表現風險)，並使用適用於各年期的貼現率。可觀察到的第2級投入用於確定預期未來現金流的現值。該等衍生工具合約的公允價值在若干情況下須受主要淨額結算安排所規限，於壓縮綜合資產負債表內按毛數列報預付開支及其他資產、其他應計負債、遞延所得税及其他負債。
9.金融工具
我們利用衍生金融工具來管理與我們持續運營相關的某些風險敞口。通過使用衍生工具管理的主要風險包括利率風險、貨幣兑換風險和商品價格風險。我們不會將衍生工具用於交易或投機目的。雖然我們的大部分衍生工具被指定為對衝工具，但我們也訂立旨在對衝風險但未被指定為對衝工具的衍生工具。這些衍生工具在每個期末通過收益調整為當前公允價值。我們的所有衍生品都面臨交易對手信用風險。
樂器。因此，我們建立並維持了嚴格的交易對手信用準則，只與評級為投資級或更高級別的主要金融機構簽訂衍生品工具。我們對任何一家交易對手都沒有重大敞口，我們認為損失風險微乎其微。此外，根據這些協議，我們不需要抵押品。
利率風險管理
我們受到利率變化的影響。我們的目標是管理利率變化對現金流和借款市場價值的影響。我們利用債務到期日的組合以及固定利率和可變利率債務來管理利率的變化。此外，我們訂立利率掉期合約，以進一步管理與借貸有關的利率變動風險，並降低整體借貸成本。
貨幣兑換風險管理
我們以幾種主要的國際貨幣開展業務，並受到與匯率變化相關的風險的影響。我們的目標是減少與匯率變化相關的收益和現金流波動，使管理層能夠將注意力集中在業務運營上。因此，我們簽訂了各種合同，這些合同的價值隨着匯率的變化而變化，以保護現有外幣資產和負債、承諾和預期外幣收入和支出的價值。
商品價格風險管理
我們受到某些商品價格變化的影響。我們的目標是減少與這些商品的預期購買相關的收益和現金流波動，使管理層能夠將注意力集中在業務運營上。因此，我們在可能的情況下籤訂衍生品合同，以管理與某些預測購買相關的價格風險。
公允價值對衝
我們進行薪酬浮動利率互換，以對衝因利率波動而導致的固定利率債務公允價值的變化。這些合同被指定為公允價值套期保值。因此，薪酬浮動利率掉期錄得的損益直接由相關債務的公允價值變動抵銷。衍生工具及相關債務均於每個期間期末按市價調整，任何由此產生的收益或虧損均記入利息開支，淨額計入簡明綜合損益表。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月，不是收益或虧損計入利息支出，因為我們衍生工具市值的變化抵消了標的債務市值的變化。
在截至2022年3月31日的九個月內，我們簽訂了名義金額為美元的薪酬浮動利率掉期100百萬美元和美元200百萬美元。這些掉期已被指定為我們固定利率債務的公允價值對衝，幷包括在
簡明綜合資產負債表中的遞延所得税及其他負債。
現金流對衝
我們訂立衍生工具，以對衝因利率、外幣及與某些預測交易有關的商品價格波動而導致的現金流變動所帶來的風險。這些衍生工具被指定為現金流對衝。因此，衍生工具的收益或虧損被報告為累計其他全面虧損的組成部分，並重新分類為與預測交易相關的同一項目中的收益以及對衝交易影響收益的同一期間內的收益。
在其他全面虧損中確認的税前收益為#美元。1百萬美元和美元13截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元和4百萬美元和美元20截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月分別為100萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月，在累計其他全面虧損中確認並重新分類為收益的損益並不重要。目前包括在與我們的現金流對衝相關的累計其他全面虧損中的所有損益將在未來12個月內重新歸類為淨收益，這些都不重要。
淨投資對衝
我們對衝與外國子公司某些淨投資頭寸相關的外幣風險。為了實現這一點，我們達成了被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們簽訂了一項2410億(美元)2002025年9月到期的交叉貨幣互換和1元人民幣2410億(美元)200百萬美元)交叉貨幣互換將於2027年6月到期。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們終止了人民幣6410億(美元)600百萬美元)交叉貨幣互換於2019年8月達成，並收到淨結算#美元71在我們的簡明綜合現金流量表中記錄在淨投資對衝終止收益中的現金百萬美元。
被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期按期末的當前現滙按市價計價，損益計入累計其他全面虧損的外幣換算部分，直至出售或大量清算相關淨投資為止。在被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期不是很有效的情況下，可歸因於現貨匯率變化的賬面價值變化將計入收益。
在累計其他綜合虧損的外幣換算部分中記錄的淨投資對衝的税前損益為#美元。22百萬美元的收益和49分別在截至2022年和2021年3月31日的三個月中獲得百萬美元的收益，以及44百萬美元的收益和3分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月內虧損100萬英鎊。收益
在利息支出中確認，不計入套期保值效果評估的淨投資套期保值部分的簡明綜合收益/(虧損)表淨額為#美元。5在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，16百萬美元和美元14在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月內分別為100萬美元。
經濟(非指定)限制語
我們訂立外幣合約，以管理與銷售交易、公司間融資交易及其他資產負債表項目有關的外匯風險，這些項目須重估，但不符合對衝會計處理的要求。因此，這些衍生工具在每個期間結束時通過收益調整為當前市場價值。外幣計價資產或負債的重新計量調整實質上抵銷了該等工具所錄得的損益。衍生工具的結算和外幣計價資產或負債的重新計量調整均計入其他(收入)/費用淨額。我們記錄了一美元4百萬美元的虧損和1分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內獲得百萬美元的收益，以及無形虧損和4分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月內虧損100萬英鎊。通過外幣合同管理的主要貨幣有歐元、人民幣、加元。
金融工具的公允價值
現金及等價物、應收貿易賬款、應付賬款及其他應計負債於2022年3月31日及2021年6月30日的賬面金額因其短期到期日而接近公允價值。
下表彙總了我們的長期債務和其他短期借款與各自賬面價值相比的估計公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | March 31, 2022 | | June 30, 2021 |
| 估計公允價值 | $ | 5,645 | | | $ | 6,751 | |
| 賬面金額 | 5,612 | | | 6,236 | |
我們的長期債務和其他短期借款的公允價值是根據相同或類似發行的報價市場價格或根據現有市場信息得出的其他投入來估計的，這是二級衡量標準。
10.股東權益/(虧損)
我們回購了$1.0在截至2022年3月31日的9個月裏，通過股票回購計劃總共持有我們的普通股10億股。我們用可用現金為回購提供了資金。回購的普通股以國庫形式持有，用於一般公司用途。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們實施了一項加速股份回購(“ASR”)計劃，以總購買價$200百萬美元。
我們收到了第一批貨3.0百萬股普通股，參考價為$54.01。該計劃於2022年4月18日結束，成交量加權平均價為每股普通股1美元。56.02導致最終交付0.6百萬股普通股。
在截至2021年12月31日的三個月內，我們進入了一項ASR計劃，以總購買價$300百萬美元。我們收到了第一批貨4.8百萬股普通股，參考價為$50.30。該計劃於2022年1月31日結束，成交量加權平均價為每股普通股1美元。49.39導致最終交付1.3百萬股普通股。
在截至2021年9月30日的三個月內，我們進入了一項ASR計劃，以總購買價$500百萬美元。我們收到了第一批貨7.8百萬股普通股，參考價為$51.53。該計劃於2021年10月4日結束，成交量加權平均價為每股普通股1美元。51.10導致最終交付2.0百萬股普通股。
在截至2021年3月31日的三個月內，我們進入了一項ASR計劃，以總購買價$200百萬美元。該計劃於2021年2月9日開始，2021年3月31日結束。每股普通股支付的平均價格為1美元54.40，導致總交貨量3.7百萬股普通股。
累計其他綜合損失
下表按構成部分彙總累計其他綜合損失餘額變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 外國
貨幣
翻譯
調整 | | 未實現
收益/(虧損)在
衍生品，
税後淨額 | | 累計其他
全面
損失 |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | (46) | | | $ | 12 | | | $ | (34) | |
| 其他全面損失，在重新分類前 | (47) | | | 9 | | | (38) | |
| 重新分類為收益的金額 | — | | | (5) | | | (5) | |
| 紅衣主教健康公司可歸因於税後淨額的其他綜合虧損總額 | (47) | | | 4 | | | (43) | |
| 2022年3月31日的餘額 | $ | (93) | | | $ | 16 | | | $ | (77) | |
11.紅衣主教健康公司的每股收益/(虧損)
下表協調了用於計算可歸因於Cardinal Health，Inc.的基本和稀釋每股虧損的普通股數量：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 加權平均普通股-基本 | 275 | | | 292 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | |
| 員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位 | — | | | 2 | |
| 加權平均普通股-稀釋後 | 275 | | | 294 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 加權平均普通股-基本 | 281 | | | 293 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | |
| 員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位 | — | | | 1 | |
| 加權平均普通股-稀釋後 | 281 | | | 294 | |
反攤薄的潛在攤薄員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位為52022年3月31日，三個月和九個月均為百萬美元。截至2022年3月31日的三個月和九個月，2百萬美元和1在計算紅衣主教健康公司應佔普通股每股攤薄虧損時，不包括可能稀釋的員工股票期權、限制股單位和業績股單位，因為它們的影響將是反攤薄的，因為這些期間的淨虧損將是反攤薄的。
反攤薄的潛在攤薄員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位為3截至2021年3月31日的三個月4在截至2021年3月31日的9個月中，
12.細分市場信息
我們的運營主要以產品和服務為基礎進行管理，包括二運營部門，與我們的可報告部門相同：製藥和醫療。確定應報告部分的因素包括管理層為分配資源和結合個別業務活動的性質對業績進行評估的方式。
我們的製藥部門在美國分銷品牌和仿製藥、特種藥品和非處方藥保健和消費產品。這一部門還向製藥製造商和醫療保健提供者提供特殊藥品的服務；經營核藥房和放射性藥物製造設施；向醫院提供藥房管理服務；向醫院、其他醫療保健提供者和付款人提供藥物治療管理和患者結局服務；以及重新包裝仿製藥和非處方保健產品。
我們的醫療部門製造、採購和分銷Cardinal Health品牌的醫療、手術和實驗室產品，這些產品在美國、加拿大、歐洲、亞洲和其他市場銷售。除了分銷Cardinal Health品牌產品外，這一細分市場還分銷廣泛的國家品牌產品，併為美國和加拿大的醫院、門診手術中心、臨牀實驗室和其他醫療保健提供商提供供應鏈服務和解決方案。這一部門還通過我們的Cardinal Health At-Home Solutions部門向美國的患者家庭分銷醫療產品。
收入
下表列出了每個可報告部門的收入和我們二可報告的細分市場和公司：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 藥品流通與專科解決方案(1)(2) | $ | 40,723 | | | $ | 34,903 | |
| 核與精密健康解決方案 | 234 | | | 201 | |
醫藥部門收入 | 40,957 | | | 35,104 | |
| 醫藥分銷及產品(三) | 3,283 | | | 3,638 | |
| Cardinal Health In-Home解決方案 | 601 | | | 536 | |
醫療部門收入 | 3,884 | | | 4,174 | |
| 部門總收入 | 44,841 | | | 39,278 | |
| 企業(4) | (5) | | | (3) | |
| 總收入 | $ | 44,836 | | | $ | 39,275 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 藥品流通與專科解決方案(1)(2) | $ | 121,501 | | | $ | 106,859 | |
| 核與精密健康解決方案 | 653 | | | 593 | |
醫藥部門收入 | 122,154 | | | 107,452 | |
| 醫藥分銷及產品(三) | 10,296 | | | 10,805 | |
| Cardinal Health In-Home解決方案 | 1,822 | | | 1,636 | |
醫療部門收入 | 12,118 | | | 12,441 | |
| 部門總收入 | 134,272 | | | 119,893 | |
| 企業(4) | (11) | | | (12) | |
| 總收入 | $ | 134,261 | | | $ | 119,881 | |
(1)我們的專業解決方案部門提供的產品和服務稱為“專業醫藥產品和服務”。
(2)包括除核和精密健康解決方案部門以外的所有制藥部門業務。
(3)由所有醫療部門業務組成，但基本醫療保健居家解決方案部門除外。
(4)公司收入包括扣除部門間收入和其他未分配給部門的收入。
下表列出了按地理區域劃分的收入：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 43,710 | | | $ | 38,089 | |
| 國際 | 1,131 | | | 1,189 | |
| 部門總收入 | 44,841 | | | 39,278 | |
| 公司(1) | (5) | | | (3) | |
| 總收入 | $ | 44,836 | | | $ | 39,275 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 130,933 | | | $ | 116,425 | |
| 國際 | 3,339 | | | 3,468 | |
| 部門總收入 | 134,272 | | | 119,893 | |
| 公司(1) | (11) | | | (12) | |
| 總收入 | $ | 134,261 | | | $ | 119,881 | |
(1)公司收入包括扣除部門間收入和其他未分配給部門的收入。
分部利潤
除其他衡量標準外，我們還根據部門利潤來評估部門業績。分部利潤是指分部收入減去銷售產品的分部成本，減去分部分銷、銷售、一般和行政(“SG&A”)費用。分部SG&A支出包括以股份為基礎的薪酬支出以及用於共享職能的已分配公司支出，包括公司管理、公司財務、財務和客户關懷共享服務、人力資源、信息技術、法律和合規，包括某些訴訟辯護費用。公司費用根據員工人數、提供的福利水平和其他應課税額分配到各個細分市場
方法論。歸屬於非控股權益的業績計入分部利潤。
我們不會將以下項目分配給我們的細分市場：
•後進先出，或(“後進先出”)，庫存費用/(積分)；
•手術服召回費用/(收入)；
•重組和員工遣散；
•攤銷和其他與收購有關的費用；
•資產處置的減值和(損益)；
•訴訟(追討)/收費，淨額；
•與前幾個財政年度有關的國家阿片類藥物評估；
•其他(收入)/費用，淨額；
•利息支出，淨額；
•提前清償債務損失；
•(收益)/出售導航健康股權的損失；或
•所得税撥備
此外，某些投資支出、全企業激勵性薪酬的某些部分和其他支出不分配給這些部門。投資支出一般包括某些項目的第一年支出，這些項目需要以額外業務費用的形式進行增量投資。由於這些項目的批准取決於執行管理層，我們將這些費用保留在公司。公司內部的投資支出為$20百萬美元和美元4在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，38百萬美元和美元15截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月分別為100萬美元。
關於醫療單位的中期商譽減值測試，將在中進一步討論注4，我們確認的商譽減值費用為$474百萬美元和美元1.8在截至2022年3月31日的三個月和九個月內分別為10億美元，並保留在公司。
關於阿片類藥物訴訟，如在注6，我們確認了一筆税前費用為$1.02十億 在截至2021年3月31日的9個月內，保留在公司。
下表按可報告部門和公司列出了部門利潤：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 醫藥(1) | $ | 487 | | | $ | 511 | |
| 醫療 | 59 | | | 174 | |
| 部門總利潤 | 546 | | | 685 | |
| 公司 | (643) | | | (212) | |
| 營業總收入/(虧損) | $ | (97) | | | $ | 473 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 醫藥(1) | $ | 1,319 | | | $ | 1,326 | |
| 醫療 | 232 | | | 640 | |
| 部門總利潤 | 1,551 | | | 1,966 | |
| 公司 | (2,183) | | | (1,656) | |
| 營業總收入/(虧損) | $ | (632) | | | $ | 310 | |
(1)製藥部門的利潤包括與阿片類藥物相關的訴訟辯護和合規成本，但不包括一次性或有律師費#美元。18在截至2022年3月31日的三個月和九個月內發生的與最終敲定和解協議有關的百萬美元。由於和解協議的獨特性質和重要性，以及費用的一次性、或有性質，這項相關費用計入訴訟(追討)/費用，淨額計入簡明綜合損益表。此外，在截至2022年3月31日的9個月中，製藥部門的利潤受到了美元的積極影響16與一起普通過程中的知識產權索賠有關的利潤損失判決。
下表列出了每個可報告部門和公司的總資產：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 3月31日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 製藥業 | $ | 25,470 | | | $ | 23,624 | |
| 醫療(1)(2) | 12,166 | | | 15,408 | |
| 公司 | 4,475 | | | 5,421 | |
| 總資產 | $ | 42,111 | | | $ | 44,453 | |
(1)資產：$1.1截至2021年6月30日，與Cordis資產剝離相關的被歸類為持有待售的10億美元包括在Medical.
(2)醫療費用反映了美元1.8在2022年3月31日和2021年12月31日，與醫療單位中期商譽減值測試相關的商譽減值費用記錄為10億美元。
13.股份薪酬
我們維持股票激勵計劃(統稱為“計劃”)，以使我們的某些高級管理人員、董事和員工受益。
下表按獎勵類型提供了基於股份的薪酬支出總額：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 限售股單位費用 | $ | 18 | | | $ | 20 | |
| | | |
| 績效分攤單位費用 | 5 | | | 13 | |
基於股份的總薪酬 | $ | 23 | | | $ | 33 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 限售股單位費用 | $ | 53 | | | $ | 56 | |
| | | |
| 績效分攤單位費用 | 12 | | | 28 | |
基於股份的總薪酬 | $ | 65 | | | $ | 84 | |
與股票薪酬相關的税收優惠總額為#美元。3百萬美元和美元5截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元和9百萬美元和美元12截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月分別為100萬美元。
根據該計劃授予的限制性股份單位一般按年度等額分期付款方式授予三年。限制性股份單位應計現金股息等價物，在獎勵歸屬時支付。
下表彙總了該計劃下與限制性股票單位相關的所有交易：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，每股除外) | 限售股單位 | | 加權平均
贈與日期交易會
每股價值 |
| 截至2021年6月30日未歸屬 | 3 | | | $ | 49.05 | |
| 授與 | 2 | | | 51.78 | |
| 既得 | (2) | | | 49.61 | |
| 取消和沒收 | — | | | — | |
| 截至2022年3月31日未歸屬 | 3 | | | $ | 45.99 | |
截至2022年3月31日，與尚未確認的非既有限制性股份單位相關的税前補償總成本(扣除估計沒收)為$89百萬美元，預計將在加權平均期間確認兩年.
股票期權
根據這些計劃授予的員工股票期權一般以等額的年度分期付款方式授予三年並可行使以下權利十年從授予之日起。所有股票期權均可在授予日以等同於期權相關普通股市場價值的價格行使。
下表彙總了該計劃下的所有股票期權交易：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，每股除外) | 庫存
選項 | | 加權平均
行權價格/
普通股 |
| 截至2021年6月30日的未償還債務 | 4 | | | $ | 68.46 | |
| 授與 | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | — | | | — | |
| 取消和沒收 | — | | | — | |
| 截至2022年3月31日的未償還債務 | 4 | | | $ | 69.41 | |
| 可於2022年3月31日行使 | 4 | | | $ | 69.58 | |
截至2022年3月31日，與尚未確認的非既得股票期權有關的税前補償總成本(扣除估計沒收)為#美元。0.2百萬美元，預計將在加權平均期間確認兩年.
下表提供了與股票期權相關的其他詳細信息：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | March 31, 2022 | | June 30, 2021 |
| 期末未償還期權的內在價值合計 | $ | 8 | | | $ | 11 | |
| 期末可行使期權的合計內在價值 | 7 | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | |
| (單位：年) | March 31, 2022 | | June 30, 2021 |
| 未平倉期權的加權平均剩餘合同期限 | 3 | | 4 |
| 可行權期權的加權平均剩餘合同期限 | 3 | | 4 |
績效份額單位
績效共享單位歸屬於3-以實現特定績效目標為基礎的年度績效期間。根據目標的實現程度，既得股份的範圍可能在零至2402020財政年度和2021財政年度贈款目標金額的百分比以及零至2342022財年撥款的百分比。業績股單位應計現金股息等價物，在獎勵歸屬時支付。
下表彙總了與計劃下的績效共享單位相關的所有事務處理(基於目標獎勵金額)：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，每股除外) | 性能
共享單位 | | 加權平均
贈與日期交易會
每股價值 |
| 截至2021年6月30日未歸屬 | 1.2 | | | $ | 54.89 | |
| 授與 | 0.4 | | | 51.91 | |
| 既得 | (0.3) | | | 52.00 | |
| 取消和沒收 | (0.1) | | | 52.36 | |
| 截至2022年3月31日未歸屬 | 1.2 | | | $ | 57.27 | |
截至2022年3月31日，與尚未確認的非既有業績份額單位相關的税前補償總成本(扣除估計沒收)為#美元25百萬美元，預計將在加權平均期間確認兩年如果實現了績效目標。
陳列品
| | | | | |
展品
數 | 展品説明 |
| 3.1 | 修訂和重新修訂的紅衣主教健康公司的公司章程(引用紅衣主教健康公司截至2008年9月30日的10-Q表格季度報告的附件3.1，1-11373號文件) |
| 3.2 | 經修訂的紅衣主教健康公司重述條例守則(參考紅衣主教健康公司於2021年11月9日提交的10-Q表格季度報告附件3.2，第1-11373號文件) |
| 10.1 | 飛機分時協議，自2022年1月1日起生效，由紅衣主教健康公司和邁克爾·考夫曼共同簽署(通過引用紅衣主教健康公司於2022年2月3日提交的10-Q表格季度報告的附件10.7，第1-11373號文件) |
| 10.2 | 2020年1月1日修訂並重述的《基本健康延期補償計劃第一修正案》 |
| 10.3 | 與阿片類藥物索賠有關的分銷商和解協議，於2022年2月25日在結算國、結算分銷商和參與分部之間簽訂(根據其中的定義)(通過引用amerisourceBergen公司於2022年5月2日提交的當前表格8-K的附件10.1，第1-16671號文件) |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 |
| 99.1 | 關於前瞻性信息的聲明 |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔 |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類定義Linkbase文檔 |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | 封面交互數據文件-採用內聯XBRL格式(作為附件101提供) |
紅衣主教健康網站
紅衣主教健康利用其網站作為分發材料公司信息的渠道。重要信息，包括新聞稿、財務信息、收益和分析師演示文稿以及有關即將舉行的演示文稿和活動的信息，都會定期發佈在ir.cardinalHealth.com上並可供訪問。此外，當我們在其網站上發佈新聞稿、美國證券交易委員會備案文件和某些其他信息時，該網站允許投資者和其他感興趣的人自動註冊以接收電子郵件警報。
表格10-Q對照索引
| | | | | | | | |
| 項目編號 | | 頁面 |
| | |
| 第一部分金融信息 | |
| 項目1 | 財務報表 | 27 |
| 項目2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 2 |
| 第3項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 23 |
| 項目4 | 控制和程序 | 23 |
| | |
| 第二部分：其他信息 | |
| 項目1 | 法律訴訟 | 24 |
| 第1A項 | 風險因素 | 25 |
| 項目2 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 26 |
| 第3項 | 高級證券違約 | 不適用 |
| 項目4 | 煤礦安全信息披露 | 不適用 |
| 第5項 | 其他信息 | 不適用 |
| 項目6 | 陳列品 | 47 |
| 簽名 | 49 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | 紅衣主教健康公司。 |
| | |
| 日期： | May 5, 2022 | 邁克爾·C·考夫曼 |
| | 邁克爾·C·考夫曼 |
| | 首席執行官 |
| | |
| | /傑森·M·霍拉 |
| | 傑森·M·霍拉 |
| | 首席財務官 |
