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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格10-Q
_________________________________________
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至
佣金文件編號001-35077
_____________________________________ 
WinTrust金融公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
伊利諾伊州36-3873352
(註冊成立的國家或組織)(國際税務局僱主身分證號碼)
希金斯路西9700號，800號套房
羅斯蒙特, 伊利諾伊州60018
(主要行政辦公室地址)
(847) 939-9000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
每個班級的標題自動收報機代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值WTFC納斯達克全球精選市場
固定利率至浮動利率非累積永久優先股，D系列，無面值WTFCM納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於1,000這是在股份中的權益
WTFCP納斯達克全球精選市場
6.875%固定利率重置非累積永久優先股，E系列，無面值
____________________________________ 
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T條例(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個交互數據文件。是  ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器☑加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
(不要檢查是否有規模較小的報告公司)規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☑
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股--無面值，57,267,865股票，截至2022年4月29日

目錄表
目錄
 
頁面
第一部分--財務信息
第1項。
財務報表
1
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
53
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
88
第四項。
控制和程序
90
第二部分--其他信息
第1項。
法律訴訟
91
第1A項。
風險因素
92
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
92
第三項。高級證券違約北美
第四項。煤礦安全信息披露北美
第五項。其他信息北美
第六項。
陳列品
93
簽名
94


目錄表
第一部分
項目1.財務報表
WinTrust金融公司及其子公司
合併條件報表
(未經審計)(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
資產
現金和銀行到期款項$462,516 $411,150 $426,325 
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券700,056 700,055 52 
銀行的有息存款4,013,597 5,372,603 3,348,794 
可供出售的證券，按公允價值計算2,998,898 2,327,793 2,430,749 
持有至到期證券，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備金#美元159, $78及$99分別在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日(美元)3.1億，美元2.910億美元2.12022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的公允價值分別為10億美元)
3,435,729 2,942,285 2,166,419 
交易賬户證券852 1,061 951 
公允價值易於確定的股權證券92,689 90,511 90,338 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票136,163 135,378 135,881 
經紀業務客户應收賬款22,888 26,068 19,056 
按公允價值持有供出售的按揭貸款606,545 817,912 1,260,193 
扣除非勞動收入後的貸款淨額35,280,547 34,789,104 33,171,233 
貸款損失準備(250,539)(247,835)(277,709)
淨貸款35,030,008 34,541,269 32,893,524 
房舍、軟件和設備，淨額761,213 766,405 760,522 
租賃投資，淨額240,656 242,082 238,984 
應計利息、應收賬款和其他資產1,066,750 1,084,115 1,230,362 
商譽655,402 655,149 646,017 
其他與收購相關的無形資產26,699 28,307 34,035 
總資產$50,250,661 $50,142,143 $45,682,202 
負債與股東權益
存款：
不計息$13,748,918 $14,179,980 $12,297,337 
計息28,470,404 27,915,605 25,575,315 
總存款42,219,322 42,095,585 37,872,652 
聯邦住房貸款銀行預付款1,241,071 1,241,071 1,228,436 
其他借款482,516 494,136 516,877 
附屬票據437,033 436,938 436,595 
次級債券253,566 253,566 253,566 
交易日應付證券437 — 995 
應計應付利息和其他負債1,124,460 1,122,159 1,120,570 
總負債45,758,405 45,643,455 41,429,691 
股東權益：
優先股，無面值；20,000,000授權股份：
D系列-$25清算價值；5,000,000在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日發行和發行的股票
125,000 125,000 125,000 
E系列-$25,000清算價值；11,500在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日發行和發行的股票
287,500 287,500 287,500 
普通股，無面值；$1.00聲明價值；100,000,0002022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日授權的股票；59,090,903於2022年3月31日發行的股票，58,891,780於2021年12月31日發行的股份及58,726,900於2021年3月31日發行的股份
59,091 58,892 58,727 
盈餘1,698,093 1,685,572 1,663,008 
國庫股，按成本價計算，1,837,689股票於2022年3月31日，1,837,689股票於2021年12月31日，以及1,703,6272021年3月31日的股票
(109,903)(109,903)(100,363)
留存收益2,548,474 2,447,535 2,208,535 
累計其他綜合(虧損)收入(115,999)4,092 10,104 
股東權益總額4,492,256 4,498,688 4,252,511 
總負債和股東權益$50,250,661 $50,142,143 $45,682,202 
見未經審計的合併財務報表附註。
1
目錄表
WinTrust金融公司及其子公司
合併損益表(未經審計)
截至三個月
(單位為千，每股數據除外)3月31日，
2022		3月31日，
2021
利息收入
貸款的利息和費用$285,698 $274,100 
持有待售按揭貸款6,087 9,036 
銀行的有息存款1,687 1,199 
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券431 — 
投資證券32,398 19,264 
交易賬户證券5 2 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票1,772 1,745 
經紀業務客户應收賬款174 123 
利息收入總額328,252 305,469 
利息支出
存款利息14,854 27,944 
聯邦住房貸款銀行墊款利息4,816 4,840 
其他借款的利息2,239 2,609 
附屬票據的利息5,482 5,477 
次級債券的利息1,567 2,704 
利息支出總額28,958 43,574 
淨利息收入299,294 261,895 
信貸損失準備金4,106 (45,347)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入295,188 307,242 
非利息收入
財富管理31,394 29,309 
抵押貸款銀行業務77,231 113,494 
存款賬户手續費15,283 12,036 
(損失)投資證券收益，淨額(2,782)1,154 
備兑看漲期權的費用3,742 — 
交易收益，淨額3,889 419 
營業租賃收入，淨額15,475 14,440 
其他18,558 15,654 
非利息收入總額162,790 186,506 
非利息支出
薪酬和員工福利172,355 180,809 
軟件和設備22,810 20,912 
經營租賃設備折舊9,708 10,771 
入住率，淨額17,824 19,996 
數據處理7,505 6,048 
廣告和營銷11,924 8,546 
專業費用8,401 7,587 
其他與收購有關的無形資產攤銷1,609 2,007 
FDIC保險7,729 6,558 
其他不動產自有費用，淨額(1,032)(251)
其他25,465 23,906 
非利息支出總額284,298 286,889 
税前收入173,680 206,859 
所得税費用46,289 53,711 
淨收入$127,391 $153,148 
優先股股息6,991 6,991 
適用於普通股的淨收益$120,400 $146,157 
普通股每股淨收益-基本$2.11 $2.57 
每股普通股淨收益--稀釋後收益$2.07 $2.54 
宣佈的每股普通股現金股息$0.34 $0.31 
加權平均已發行普通股57,196 56,904 
稀釋性潛在普通股862 681 
平均普通股和稀釋性普通股58,058 57,585 
見未經審計的合併財務報表附註。
2
目錄表
WinTrust金融公司及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
 
截至三個月
(單位：千)3月31日，
2022		3月31日，
2021
淨收入$127,391 $153,148 
可供出售證券的未實現虧損
税前(206,017)(60,726)
税收效應54,903 16,207 
税後淨額(151,114)(44,519)
將可供出售證券的淨收益重新歸類為淨收益
税前250 210 
税收效應(67)(56)
税後淨額183 154 
將投資證券的未實現收益從可供出售轉移到持有至到期的攤銷重新分類
税前42 57 
税收效應(11)(15)
税後淨額31 42 
可供出售證券的未實現淨虧損(151,328)(44,715)
衍生工具的未實現收益
税前39,481 50,792 
税收效應(10,532)(13,535)
衍生工具未實現淨收益28,949 37,257 
外幣調整
税前2,842 2,734 
税收效應(554)(554)
淨外幣調整2,288 2,180 
其他綜合損失合計(120,091)(5,278)
綜合收益$7,300 $147,870 
見未經審計的合併財務報表附註。
3
目錄表
WinTrust金融公司及其子公司
綜合股東權益變動表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)擇優
庫存		普普通通
庫存		盈餘財務處
庫存		留用
收益		累計其他
綜合收益(虧損)		股東權益總額
2021年1月1日的餘額$412,500 $58,473 $1,649,990 $(100,363)$2,080,013 $15,382 $4,115,995 
淨收入— — — — 153,148 — 153,148 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (5,278)(5,278)
普通股宣佈的現金股息，$0.31每股
— — — — (17,635)— (17,635)
D系列優先股的股息，$0.41每股和E系列優先股，$429.69每股
— — — — (6,991)— (6,991)
基於股票的薪酬— — 2,862 — — — 2,862 
普通股發行對象：
行使股票期權及認股權證— 209 8,752 — — — 8,961 
限制性股票獎勵— 7 (7)— — — — 
員工購股計劃— 14 801 — — — 815 
董事薪酬計劃— 24 610 — — — 634 
2021年3月31日的餘額$412,500 $58,727 $1,663,008 $(100,363)$2,208,535 $10,104 $4,252,511 
2022年1月1日的餘額$412,500 $58,892 $1,685,572 $(109,903)$2,447,535 $4,092 $4,498,688 
淨收入— — — — 127,391 — 127,391 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (120,091)(120,091)
普通股宣佈的現金股息，$0.34每股
— — — — (19,461)— (19,461)
D系列優先股的股息，$0.41每股和E系列優先股，$429.69每股
— — — — (6,991)— (6,991)
基於股票的薪酬— — 7,891 — — — 7,891 
普通股發行對象：
行使股票期權及認股權證— 79 3,279 — — — 3,358 
限制性股票獎勵— 52 (52)— — — — 
員工購股計劃— 10 832 — — — 842 
董事薪酬計劃— 58 571 — — — 629 
2022年3月31日的餘額$412,500 $59,091 $1,698,093 $(109,903)$2,548,474 $(115,999)$4,492,256 

見未經審計的合併財務報表附註。
4
目錄表
WinTrust金融公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
截至三個月
(單位：千)3月31日，
2022		3月31日，
2021
經營活動：
淨收入$127,391 $153,148 
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
信貸損失準備金4,106 (45,347)
折舊、攤銷和增值，淨額24,526 25,561 
基於股票的薪酬費用7,891 2,862 
證券溢價攤銷淨額893 2,000 
貸款貼現和遞延費用的增加，淨額(7,540)(21,335)
抵押貸款償還權公允價值變動，淨額(37,349)(7,877)
非指定衍生工具公允價值變動，淨額(4,046)(723)
持有待售按揭貸款的來源及購買(887,393)(2,221,967)
由美國政府機構擔保的抵押貸款的早期買斷活動，扣除隨後的償還或償還(4,065)(24,362)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得款項1,085,471 2,336,246 
銀行自營人壽保險(BOLI)收入(48)(1,124)
證券交易減少(增加)，淨額209 (280)
經紀業務客户應收賬款淨額減少(增加)3,180 (1,620)
出售按揭貸款的收益(20,690)(85,200)
投資證券損失(收益)，淨額2,782 (1,154)
(收益)出售房舍和設備的損失，淨額(9)29 
銷售收益和公允價值調整擁有的其他房地產，淨額(1,038)(604)
應計應收利息和其他資產減少，淨額110,691 109,554 
應計應付利息和其他負債增加(減少)，淨額53,062 (1,026)
經營活動提供的淨現金458,024 216,781 
投資活動：
可供出售證券的到期和催繳所得收益119,041 595,248 
持有至到期證券的到期日和催繳所得收益66,966 106,535 
出售可供出售證券所得款項— — 
出售公允價值易於確定的股權證券所得收益18,753 1,509 
出售股權證券的收益和資本分配，但不能輕易確定公允價值250 386 
購買可供出售的證券(996,293)(31,524)
購買持有至到期的證券(560,903)(1,894,837)
購買公允價值易於確定的股權證券(23,255)— 
購買公允價值不容易確定的股權證券(1,010)(2,360)
購買聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，淨額(785)(293)
合夥企業投資分配，淨額124 60 
出售所擁有的其他房地產的收益2,497 2,162 
銀行有息存款減少，淨額1,359,947 1,454,501 
貸款增加，淨額(472,409)(1,082,709)
贖回BOLI960 — 
購置房舍和設備，淨額(7,722)(4,388)
用於投資活動的現金淨額(493,839)(855,710)
融資活動：
存款賬户淨額增加123,733 780,009 
其他借款減少，淨額(14,928)(6,378)
支付現金以清償企業合併中確認的或有對價負債— (16,583)
因行使股票期權、員工購股計劃和轉換普通股認股權證而發行普通股4,829 10,410 
授權計劃下的普通股回購— — 
普通股回購用於與股票薪酬相關的扣繳税款— — 
已支付的股息(26,452)(24,626)
融資活動提供的現金淨額87,182 742,832 
現金及現金等價物淨增加情況51,367 103,903 
期初現金及現金等價物411,205 322,474 
期末現金及現金等價物$462,572 $426,377 
見未經審計的合併財務報表附註。
5
目錄表
WinTrust金融公司及其子公司
未經審計的合併財務報表附註

(1) 陳述的基礎

本文件所載WinTrust Financial Corporation及其附屬公司(統稱“WinTrust”或“本公司”)的中期綜合財務報表未經審核，但管理層認為，該等中期綜合財務報表反映所有正常或經常性的必要調整，以公平地呈列截至該等日期及中期綜合財務報表所涵蓋期間的業績。

隨附的中期綜合財務報表未經審計，不包括根據美國公認會計原則(“GAAP”)完整列報財務狀況、經營結果或現金流量所需的資料或附註。中期未經審核綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)所載的綜合財務報表及附註一併閲讀。這一期間報告的經營結果不一定代表全年預期的結果。為符合本期列報，對某些上期數額進行了重新分類。

財務報表的編制要求管理層作出影響資產和負債報告金額的估計、假設和判斷。管理層相信所作的估計是合理的；然而，如果經濟或其他條件的發展與管理層的預期不同，則可能需要改變估計。某些政策和會計原則本質上更依賴於估計、假設和判斷的使用，因此產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。管理層認為關鍵會計政策高度依賴主觀或複雜的判斷、估計和假設，這些估計和假設的變化可能對財務報表產生重大影響。管理層目前認為信貸損失準備的確定，包括貸款損失準備、無資金準備的承擔損失準備和持有至到期證券損失準備、公允價值估計、商譽減值測試所需的估值、衍生工具的估值和會計以及所得税，是需要做出最主觀和複雜判斷的會計領域，因此，隨着新信息的出現，可能最有可能進行修訂。公司重要會計政策的説明包含在2021年Form 10-K的附註1-“重要會計政策摘要”中。

(2) 會計的最新發展

債務
2020年8月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2020-06號文件，“債務與可轉換債務和其他期權(次級主題470-20)和衍生工具和對衝合同(次級主題815-40)：實體自身權益中的可轉換工具和合同”，其中包括以下條款：減少可轉換債務工具和可轉換優先股會計中使用的會計模型的數量，修訂衍生品和每股收益(EPS)指導，以及擴大可轉換債務工具和每股收益的披露。本公司自2022年1月1日起採用ASU第2020-06號。採用這一準則並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

發行人修改或交換獨立股權-分類書面看漲期權的會計處理

2021年5月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2021-04號文件，“每股收益(主題260)，債務修改和清償(主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及實體自身股權的衍生品和對衝-合同(主題815-40)：發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計處理”，其中要求發行人對被歸類為股權的獨立書面看漲期權(如認股權證)的條款或條件的任何修改或交換進行説明。這仍然被歸類為權益，即原始票據與新票據的交換，並提供了一個框架，用於衡量和確認交換作為對權益或費用的調整所產生的影響。自2022年1月1日起，該公司採用了ASU 2021-04號前瞻性方法。採用這一準則並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

租賃-某些具有可變租賃付款的租賃

2021年7月，FASB發佈了ASU第2021-05號《租賃(主題842)：出租人-某些租賃報酬可變的租賃》，修訂了出租人租賃分類要求，允許不依賴參考指數或費率的可變租賃報酬的租賃被歸類並計入經營性租賃，前提是該租賃將被歸類為銷售型或直接融資租賃，並且出租人將以其他方式確認第一天損失。這個
6
目錄表
自2022年1月1日起，公司採用了ASU編號2021-05。由於公司採用了ASC主題842，因此本指南被追溯應用於採用ASC主題842之後開始或修改的租約，以及預期將在2022年1月1日之後開始或修改的租約。採用這一準則並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

公允價值套期保值-投資組合分層法

2022年3月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2022-01號《衍生品與對衝(主題815)：公允價值對衝-投資組合層法》，該方法擴展了當前的最後一層方法，允許為單個封閉的金融資產組合或由金融工具組合擔保的一個或多個受益權益指定多個套期保值層。本指導意見適用於2022年12月15日之後開始的財政年度，包括其中的過渡期，並將以前瞻性的方式適用。允許及早領養。本公司目前正在評估最新指引對本公司合併財務報表的影響。
問題債務重組和Vintage披露

2022年3月，財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2022-02號文件，“金融工具--信貸損失(專題326)：問題債務重組和年份披露”，其中取消了債權人對問題債務重組的單獨確認和計量指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行某些貸款再融資和重組的披露要求，並要求實體披露按來源年份劃分的本期註銷總額，包括某些融資應收賬款和租賃投資淨額。本指南適用於2022年12月15日之後的財政年度，包括過渡期，並允許及早採用。如果公司選擇在過渡期提前採用，該指導應在包括過渡期的會計年度開始時應用。本公司可選擇提早採納與TDR相關的修正案，與與年份披露相關的修正案分開。與貸款修改披露和年份披露有關的修訂應採用前瞻性方法，而關於TDR的指導意見應採用前瞻性或修改後的追溯性方法。本公司目前正在評估最新指引對本公司合併財務報表的影響。

(3) 企業合併

2021年11月15日，公司完成了對好事達公司(“好事達”)某些資產的收購。通過這項業務合併，該公司獲得了大約$581.6貸款淨額，扣除購置日計算的信貸損失撥備。貸款組合由大約1,800貸款給全國各地的代理機構。除了獲得貸款外，該公司還成為向全州代理商提供貸款的全國首選供應商。在貸款收購方面，好事達代理貸款專家團隊加入了該公司，以增強和擴大WinTrust現有的保險代理金融業務。由於交易被確定為商業合併，該公司記錄的商譽約為#美元。9.3收購中的100萬美元。

(4) 現金和現金等價物

就綜合現金流量表而言，本公司認為現金及現金等價物包括手頭現金、收集過程中的現金項目、代理銀行應付的無息金額、出售的聯邦基金及根據轉售協議購買的原始到期日為三個月或以下的證券。這些項目包括在公司的綜合條件報表中，作為現金和銀行到期，以及根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券。

7
目錄表
(5) 投資證券

以下表格是截至所示日期的投資證券組合的摘要：
March 31, 2022
(單位：千)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
可供出售的證券
美國財政部$— $— $— $— 
美國政府機構50,000 366 (729)49,637 
市政157,563 1,019 (3,093)155,489 
公司備註：
金融發行人86,994 1 (5,047)81,948 
其他1,000 — (9)991 
抵押貸款擔保：(1)
抵押貸款支持證券2,794,760 591 (177,899)2,617,452 
抵押抵押債券103,424 1 (10,044)93,381 
可供出售證券總額$3,193,741 $1,978 $(196,821)$2,998,898 
持有至到期證券
美國政府機構$264,661 $35 $(27,673)$237,023 
市政180,548 3,176 (1,693)182,031 
抵押貸款擔保：(1)
抵押貸款支持證券2,772,622 — (253,254)2,519,368 
抵押抵押債券174,273 — (6,847)167,426 
公司票據43,784 — (3,205)40,579 
持有至到期證券總額$3,435,888 $3,211 $(292,672)$3,146,427 
減去：信貸損失準備金(159)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$3,435,729 
公允價值易於確定的股權證券$91,629 $5,259 $(4,199)$92,689 
(1)完全由住房抵押貸款支持證券組成，無其中一些是次貸。
8
目錄表
2021年12月31日
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
(單位：千)
可供出售的證券
美國財政部$— $— $— $— 
美國政府機構50,158 2,349 — 52,507 
市政161,618 4,193 (217)165,594 
公司備註：
金融發行人96,878 418 (2,599)94,697 
其他1,000 7 — 1,007 
抵押貸款擔保：(1)
抵押貸款支持證券1,901,005 32,830 (25,854)1,907,981 
抵押抵押債券105,710 297 — 106,007 
可供出售證券總額$2,316,369 $40,094 $(28,670)$2,327,793 
持有至到期證券
美國政府機構$180,192 $201 $(3,314)$177,079 
市政187,486 9,544 (223)196,807 
抵押貸款擔保：(1)
抵押貸款支持證券2,530,730 864 (47,622)2,483,972 
抵押抵押債券— — — — 
公司票據43,955 — (1,119)42,836 
持有至到期證券總額$2,942,363 $10,609 $(52,278)$2,900,694 
減去：信貸損失準備金(78)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$2,942,285 
公允價值易於確定的股權證券$86,989 $5,354 $(1,832)$90,511 
(1)完全由住房抵押貸款支持證券組成，無其中一些是次貸。

9
目錄表
March 31, 2021
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
(單位：千)
可供出售的證券
美國財政部$64,999 $2 $— $65,001 
美國政府機構77,908 3,618 — 81,526 
市政143,711 4,761 (172)148,300 
公司備註：
金融發行人91,806 461 (935)91,332 
其他1,000 17 — 1,017 
抵押貸款擔保：(1)
抵押貸款支持證券2,007,092 52,855 (26,038)2,033,909 
抵押抵押債券9,411 253 — 9,664 
可供出售證券總額$2,395,927 $61,967 $(27,145)$2,430,749 
持有至到期證券
美國政府機構$176,160 $1,644 $(7,230)$170,574 
市政197,865 10,713 (535)208,043 
抵押貸款擔保：(1)
抵押貸款支持證券1,737,115 265 (49,114)1,688,266 
抵押抵押債券— — — — 
公司票據55,378 — (1,196)54,182 
持有至到期證券總額$2,166,518 $12,622 $(58,075)$2,121,065 
減去：信貸損失準備金(99)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$2,166,419 
公允價值易於確定的股權證券$86,121 $5,362 $(1,145)$90,338 
(1)完全由住房抵押貸款支持證券組成，無其中一些是次貸。

沒有易於確定的公允價值的股權證券總計為#美元38.4截至2022年3月31日。沒有可隨時確定的公允價值的股本證券作為應計利息、應收賬款和其他資產的一部分計入公司的綜合條件報表。本公司監察其股權投資時並無可隨時釐定的公允價值，以識別可能顯示同一發行人的相同或類似投資的有序交易出現可見價格變動的潛在交易，需要對其賬面金額作出調整。《公司記錄》不是向上和不是在截至2022年3月31日的三個月中，與此類可觀察到的價格變化相關的下調。本公司對其股本證券進行季度評估，以確定此類證券是否存在減值，並考慮證券的性質、發行人的財務狀況和預期的未來現金流等因素，而這些證券的公允價值不容易確定。該公司記錄了$571,000截至2022年3月31日的三個月的股權證券減值準備，但沒有易於確定的公允價值。

10
目錄表
下表列出了公司可供出售的投資證券組合中有未實現虧損總額的部分，反映了截至2022年3月31日個別證券處於連續未實現虧損狀態的時間長度：
連續未實現
存在的虧損
少於12個月		連續未實現
存在的虧損
超過12個月		總計
(單位：千)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的證券
美國財政部$— $— $— $— $— $— 
美國政府機構9,271 (729)— — 9,271 (729)
市政92,896 (2,861)3,553 (232)96,449 (3,093)
公司備註：
金融發行人20,814 (1,186)58,133 (3,861)78,947 (5,047)
其他991 (9)— — 991 (9)
抵押貸款擔保：
抵押貸款支持證券2,078,794 (114,144)482,200 (63,755)2,560,994 (177,899)
抵押抵押債券93,256 (10,044)— — 93,256 (10,044)
可供出售證券總額$2,296,022 $(128,973)$543,886 $(67,848)$2,839,908 $(196,821)

本公司對其投資證券進行定期評估，以確定證券是否出現信用損失。考慮因素包括證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現虧損的程度、預期現金流、市場狀況以及公司在預期回收期內持有證券的能力。

本公司不認為截至2022年3月31日具有未實現虧損的可供出售證券正在經歷信貸損失，並確認不會為此類單獨評估的信貸損失計入由此產生的信貸損失準備金。本公司並不打算出售該等投資，而本公司極有可能不會被要求在攤銷成本基礎收回前出售該等投資，而攤銷成本基準可能是該等證券的到期日。每一類別的未實現虧損都是由於購買後利率、市場利差和市場狀況的變化而發生的。持續未實現虧損超過12個月的可供出售證券主要是由於市場利率上升而出現未實現虧損的抵押貸款支持證券。

有關2022年3月31日與持有至到期證券相關的任何信貸損失的進一步討論，請參閲附註7-信貸損失準備。

11
目錄表
下表提供了在通過出售或催繳投資證券而收到的收益和收益中確認的投資證券的毛利和損失、調整和減值金額的資料：
截至3月31日的三個月，
(單位：千)20222021
投資證券的已實現收益$258 $216 
投資證券的已實現虧損(8)(6)
投資證券的已實現淨收益250 210 
公允價值易於確定的權益類證券的未實現收益180 1,875 
公允價值易於確定的股權證券的未實現虧損(2,641)(901)
公允價值易於確定的權益類證券的未實現(虧損)淨收益(2,461)974 
不能輕易確定公允價值的股權證券的上調— — 
向下調整股權證券，但公允價值不能輕易確定— — 
公允價值不容易確定的權益證券的減值(571)(30)
權益證券的調整和減值淨額，不能輕易確定公允價值(571)(30)
(損失)投資證券收益，淨額$(2,782)$1,154 
出售可供出售證券所得款項(1)
$— $— 
出售公允價值易於確定的股權證券所得收益18,753 1,509 
出售股權證券的收益和資本分配，但不能輕易確定公允價值250 386 
(1)包括根據書面備兑看漲期權出售給第三方的可供出售證券的收益。

12
目錄表
下表顯示了截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日可供出售和持有至到期投資證券的攤銷成本和公允價值。合同到期日可能與實際到期日不同，因為借款人可能有權在有或沒有催繳或提前還款處罰的情況下收回或償還債務。抵押貸款支持證券不包括在以下期限摘要中的期限類別中，因為實際期限可能不同於合同期限，因為基礎抵押貸款可能會被催繳或預付，而不會受到懲罰：
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(單位：千)攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
可供出售的證券
在一年或更短的時間內到期$48,130 $47,945 $49,714 $49,822 $100,140 $100,361 
將在一到五年內到期67,138 66,034 72,382 73,850 76,104 78,291 
在五到十年內到期110,960 105,670 118,358 117,573 110,125 110,928 
十年後到期69,329 68,416 69,200 72,560 93,055 97,596 
抵押貸款擔保2,898,184 2,710,833 2,006,715 2,013,988 2,016,503 2,043,573 
可供出售證券總額$3,193,741 $2,998,898 $2,316,369 $2,327,793 $2,395,927 $2,430,749 
持有至到期證券
在一年或更短的時間內到期$1,208 $1,213 $2,976 $2,992 $6,812 $6,863 
將在一到五年內到期83,085 80,210 79,422 79,705 50,318 50,734 
在五到十年內到期101,410 102,940 106,713 112,667 184,677 191,539 
十年後到期303,290 275,270 222,522 221,358 187,596 183,663 
抵押貸款擔保2,946,895 2,686,794 2,530,730 2,483,972 1,737,115 1,688,266 
持有至到期證券總額$3,435,888 $3,146,427 $2,942,363 $2,900,694 $2,166,518 $2,121,065 
減去：信貸損失準備金(159)(78)(99)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$3,435,729 $2,942,285 $2,166,419 

賬面價值為$的證券2.52022年3月31日的10億美元，以及賬面價值為2.610億美元2.1分別於2021年12月31日和2021年3月31日的10億美元被質押為公共存款、信託存款、聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款和可用信用額度、根據回購協議出售的證券和衍生品的抵押品。在2022年3月31日，有不是單一發行人的證券，不包括美國政府支持的機構證券，超過股東權益的10%。

13
目錄表
(6) 貸款

下表按類別顯示了該公司截至所示日期的貸款組合：
3月31日，十二月三十一日，3月31日，
(千美元)202220212021
餘額：
商業廣告$11,583,963 $11,904,068 $12,708,207 
商業地產9,235,074 8,990,286 8,544,779 
房屋淨值321,435 335,155 390,253 
住宅房地產1,799,985 1,637,099 1,421,973 
保費融資應收賬款
財產和意外傷害保險4,937,408 4,855,487 3,958,543 
人壽保險7,354,163 7,042,810 6,111,495 
消費者和其他48,519 24,199 35,983 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$35,280,547 $34,789,104 $33,171,233 
混合：
商業廣告33 %34 %38 %
商業地產26 26 26 
房屋淨值1 1 1 
住宅房地產5 5 4 
保費融資應收賬款
財產和意外傷害保險14 14 12 
人壽保險21 20 19 
消費者和其他0 0 0 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額100 %100 %100 %

該公司的貸款組合一般包括對消費者和中小型企業的貸款，對於商業和商業房地產組合，這些貸款主要位於銀行服務的地理市場區域內。各種利基貸款業務，包括租賃融資和特許經營貸款，在國家層面上運營。此外，為了向這些市場區域內的小企業提供因新冠肺炎疫情導致的宏觀經濟惡化而產生的短期救濟，本公司通過支付寶保護計劃(“PPP”)發起貸款，這是根據《小企業法》第7(A)條在CARE法案範圍內擴大擔保貸款。截至2022年3月31日，該公司的商業投資組合包括約254.0百萬這樣的購買力平價貸款。保費融資應收賬款投資組合面向美國和加拿大各地的客户。該公司努力維持貸款類型、行業、借款人和地理集中度不同的貸款組合。這種多樣化減少了不同經濟部門或不同行業可能出現的經濟衰退的風險。

某些保費融資應收賬款在扣除非勞動收入後入賬。該等保費融資應收賬款的非勞動收入部分為#美元。140.32022年3月31日，百萬美元135.52021年12月31日為百萬美元，114.42021年3月31日為100萬人。

貸款總額，不包括購買的信用惡化(“PCD”)貸款，包括淨遞延貸款費用和成本以及購買公允價值會計調整共計#美元。59.32022年3月31日，百萬美元50.82021年12月31日的百萬美元和(32.2)，截至2021年3月31日。截至2022年3月31日的遞延淨費用包括美元6.3小企業管理局(“小企業管理局”)為公私營合作計劃下的貸款支付的遞延費用淨額為100萬美元。由於購買力平價貸款具有相似的特徵(貸款條件)，而且根據計劃的條款，提前還款被認為是可能的，並且可以合理地估計，本公司在確認此類遞延費用時考慮了估計的未來本金提前還款，以確定貸款組合的恆定有效收益率。

本公司的政策是審查每一筆預期信貸，以確定貸款的適當性，並在需要時確定所需的抵押品或抵押品的充分性。如果需要，抵押品的類型將從流動資產到房地產有所不同。該公司尋求通過遵守國家貸款法和公司的信用監控程序，確保在違約情況下獲得抵押品。

14
目錄表
獲得的貸款信息-PCD貸款

作為公司先前收購的一部分，公司收購了基於收購日期的各種因素被歸類為PCD的貸款，包括內部風險評級方法和先前歸類為TDR。下表提供了截至2021年獲得的PCD貸款的估計細節：
(千美元)保險代理貸款組合
合同規定的付款(未付本金餘額)$13,882 
信貸損失準備(1)
(2,806)
折扣，扣除保費後的淨額(214)
收購PCD貸款的買入價$10,862 
(1)2021年期間獲得的PCD貸款的初始信貸損失準備金約為#美元。2.8100萬美元，其中2.3100萬美元與PCD貸款有關，這些貸款在收購時符合公司的沖銷政策。考慮到這些立即註銷的貸款後，PCD在收購日為信貸損失撥備的淨影響約為#美元470,000.

(7) 信貸損失準備

根據美國會計準則委員會第326條的規定，本公司須按集體或集合基準計量具有類似風險特徵的金融資產的信貸損失準備。在考慮將按攤餘成本計量的金融資產分割為池時，本公司在其分析中考慮了各種風險特徵。一般而言，所採用的分部是指公司為確定按攤銷成本持有的金融資產，特別是公司的貸款組合和歸類為持有至到期的債務證券的信貸損失準備而制定和記錄其系統方法的水平。以下是該公司的貸款組合細分市場和主要債務證券類型的摘要：

商業貸款，包括PPP貸款： 該公司為許多目的提供商業貸款，包括營運資金額度和租賃安排，這些貸款通常每年可續期，並由商業資產、個人擔保和額外抵押品支持。標的抵押品包括應收賬款、存貨、企業價值和企業資產。商業商業貸款通常被認為涉及的風險程度略高於傳統的消費銀行貸款。這一投資組合包括一系列行業，包括製造業、餐飲業、特許經營、專業服務、設備融資和租賃、抵押貸款倉庫貸款和工業。

該公司還通過購買力平價發起貸款。由小企業管理局管理的購買力平價計劃向符合小企業管理局對合格小企業的定義的公司和非營利組織提供了主要與新冠肺炎中斷有關的短期救濟。根據該計劃，如果在一定時期內，貸款用於符合條件的費用，小企業管理局將免除全部或部分貸款。如果全部或部分貸款沒有得到免除，借款人有責任償還。PPP貸款由SBA全額擔保，包括任何未被免除的部分。SBA擔保在貸款開始時和整個生命週期內都存在，如果貸款隨後被出售或轉讓，則擔保不會與貸款分開。由於不被視為獨立合同，本公司在衡量信貸損失撥備時會考慮小型企業管理局擔保的影響。

商業房地產貸款，包括建設和開發，以及非建設：該公司的商業房地產貸款通常以第一抵押留置權和標的物業的租金轉讓為擔保。由於公司的大部分銀行分行位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部，因此公司的商業房地產貸款組合中有很大一部分位於該地區。由於這類貸款在建設階段的風險和情況與非建設商業房地產貸款的風險和情況不同，公司對這兩個部分的信貸損失準備進行了單獨評估。

房屋淨值貸款：本公司的房屋淨值貸款和信用額度主要由當地市場的每一家銀行子公司發起，在當地市場上，對潛在的房地產價值有很強的瞭解。公司的銀行監控和管理這些貸款，並每年至少兩次對所有房屋淨值貸款和信用額度進行自動審查。該銀行的子公司使用這些信息來管理可能風險較高的貸款，並確定是否獲得額外的信用信息或更新的房地產估值。在有限數量的情況下，公司可以同時發放房屋淨值信貸和第一按揭融資，並對此類融資請求進行綜合評估。

住宅房地產貸款，包括由美國政府機構擔保的早期買斷貸款：該公司的住宅房地產組合包括一至四户可調利率抵押貸款，其重新定價期限一般在五年以上，向個人提供建築貸款，為符合條件的客户提供過渡性融資貸款，以及某些長期貸款
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目錄表
固定利率貸款。該公司的住宅抵押貸款涉及主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的物業或當地居民擁有的度假屋。出於利率風險考慮，公司一般在二級市場銷售長期固定利率的貸款，但是，如果這些貸款不符合機構要求，或者貸款條款使其有利於保留，則某些貸款可能保留在銀行自己的貸款組合中。本公司相信，由於這項貸款組合主要由本地貸款組成，而大部分借款人為長期客户，貸款成數較低，本公司面臨借款人違約及拖欠貸款的風險相對較低。該公司目前的做法不是承銷，也沒有計劃承銷次級貸款、Alt A、無單據貸款或很少的單據貸款或期權ARM貸款。

此外，由美國政府機構擔保的早期買斷貸款包括公司根據政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)證券化計劃有資格或已行使選擇權回購某些拖欠抵押貸款的貸款。這類貸款以前是由本公司轉讓的，但保留了這類貸款的利息。早期買斷貸款由FHA或美國退伍軍人事務部承保或擔保，受某些貸款的賠償和保險限額的限制。

保費融資應收賬款：該公司向企業提供貸款，以支付他們在財產和意外傷害保險單上支付的保險費。這些貸款是通過遍佈美國和加拿大的獨立大中型保險代理人和經紀人間接發放的。所籌保險費主要用於商業客户購買責任、財產和意外傷害及其他商業保險。這種貸款涉及貸款組合的相對較快的週轉和大量的貸款來源。該公司對代理商和經紀人進行持續的信用審查和其他審查，以降低欺詐風險。

本公司還發起壽險保費融資應收賬款業務。這些貸款是借款人在人壽保險公司、獨立保險代理人、財務顧問和法律顧問的幫助下直接發放的。人壽保險單是抵押品的主要形式。此外，這些貸款通常以信用證、有價證券或存單作為擔保。在某些情況下，公司可能會發放部分無擔保頭寸的貸款。

消費貸款和其他貸款：包括在消費和其他貸款類別中的是種類繁多的個人和個人消費貸款。本公司發起消費貸款是為了向客户提供更廣泛的金融服務。消費貸款通常比按揭貸款期限更短，利率更高，但由於抵押品的類型和性質，消費貸款通常比按揭貸款涉及更多的信用風險。

美國政府機構證券：這種擔保類型包括某些政府支持的美國政府實體的債務，如聯邦住房貸款銀行、聯邦農業抵押公司、聯邦農場信貸銀行融資公司和房利美。此類證券通常包含美國政府的明示或默示擔保。

市政證券：該公司的市政證券組合包括為美國各地的各種市政政府實體發行債券，包括芝加哥大都市區和威斯康星州南部，其中一些是私募和非評級的。儘管損失風險通常很低，包括在公司內部，但美國境內的市政證券存在違約歷史。

抵押貸款支持證券：這種證券類型包括由個人抵押貸款池支持的債務義務，並由某些政府支持的美國政府實體發行，如房地美和房利美。此類證券被認為包含美國政府的隱性擔保。

公司備註：該公司的公司票據組合包括為代表不同行業人羣的各種上市公司發行債券。根據投資的特點，包括公司過去進行類似投資的歷史，這一投資組合的虧損風險被認為是低的。

根據美國會計準則第326條，公司選擇不計量應計利息的信貸損失準備金。因此，應計利息在被認為無法收回時及時註銷。任何此類應計利息的沖銷都將沖銷以前確認的利息收入。此外，本公司選擇不將應計利息計入列報和披露以攤銷成本持有的金融資產的賬面金額。這一選擇適用於公司財務報表中包含的各種披露。與按攤餘成本持有的金融資產有關的應計利息計入應計利息、應收賬款和公司綜合條件報表內的其他資產，總額為#美元。124.42022年3月31日，百萬美元117.42021年12月31日為百萬美元，128.82021年3月31日為100萬人。

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目錄表
下表按上述細分顯示了公司貸款組合在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的賬齡：
截至2022年3月31日90多天，而且仍在增加逾期60-89天逾期30-59天
(單位：千)非應計項目當前貸款總額
貸款餘額(包括PCD)：
商業廣告
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$16,878 $— $1,294 $31,873 $11,279,954 $11,329,999 
商業購買力平價貸款— — — 16 253,948 253,964 
商業地產
建設和發展1,054 — — 1,409 1,393,943 1,396,406 
非建築業11,247 — 2,648 28,732 7,796,041 7,838,668 
房屋淨值1,747 — 199 545 318,944 321,435 
住宅房地產，不包括提前買斷貸款7,262 — 293 18,808 1,723,526 1,749,889 
保費融資應收賬款
財產和意外傷害保險貸款6,707 12,363 8,890 21,278 4,888,170 4,937,408 
人壽保險貸款— — 22,401 15,522 7,316,240 7,354,163 
消費者和其他4 43 5 221 48,246 48,519 
貸款總額，扣除非勞動收入，不包括早期買斷貸款$44,899 $12,406 $35,730 $118,404 $35,019,012 $35,230,451 
由美國政府機構擔保的早期買斷貸款(1)
4,661 28,958 — 185 16,292 50,096 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$49,560 $41,364 $35,730 $118,589 $35,035,304 $35,280,547 
截至2021年12月31日90多天，而且仍在增加逾期60-89天逾期30-59天
(單位：千)非應計項目當前貸款總額
貸款餘額(包括PCD)：
商業廣告
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$20,399 $— $23,492 $42,933 $11,258,961 $11,345,785 
商業購買力平價貸款— 15 770 928 556,570 558,283 
商業地產
建設和發展1,377 — — 2,809 1,352,018 1,356,204 
非建築業20,369 — 284 37,634 7,575,795 7,634,082 
房屋淨值2,574 — — 1,120 331,461 335,155 
住宅房地產，不包括提前買斷貸款16,440 — 982 12,145 1,576,704 1,606,271 
保費融資應收賬款
財產和意外傷害保險貸款5,433 7,210 15,490 22,419 4,804,935 4,855,487 
人壽保險貸款— 7 12,614 66,651 6,963,538 7,042,810 
消費者和其他477 137 34 509 23,042 24,199 
貸款總額，扣除非勞動收入，不包括早期買斷貸款$67,069 $7,369 $53,666 $187,148 $34,443,024 $34,758,276 
由美國政府機構擔保的早期買斷貸款(1)
— — — 275 30,553 30,828 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$67,069 $7,369 $53,666 $187,423 $34,473,577 $34,789,104 
截至2021年3月31日90多天，而且仍在增加逾期60-89天逾期30-59天
(單位：千)非應計項目當前貸款總額
貸款餘額(包括PCD)：
商業廣告
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$22,459 $— $13,292 $35,535 $9,343,939 $9,415,225 
商業購買力平價貸款— — — 6 3,292,976 3,292,982 
商業地產
建設和發展2,673 — 499 23,967 1,326,185 1,353,324 
非建築業31,707 — 7,657 46,201 7,105,890 7,191,455 
房屋淨值5,536 — 492 780 383,445 390,253 
住宅房地產，不包括提前買斷貸款21,553 — 944 13,768 1,333,867 1,370,132 
保費融資應收賬款
財產和意外傷害保險貸款9,690 4,592 5,113 16,552 3,922,596 3,958,543 
人壽保險貸款— 191 — 14,821 6,096,483 6,111,495 
消費者和其他497 161 8 74 35,243 35,983 
貸款總額，扣除非勞動收入，不包括早期買斷貸款$94,115 $4,944 $28,005 $151,704 $32,840,624 $33,119,392 
由美國政府機構擔保的早期買斷貸款(1)
— — — — 51,841 51,841 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$94,115 $4,944 $28,005 $151,704 $32,892,465 $33,171,233 
(1)早期買斷貸款由FHA或美國退伍軍人事務部承保或擔保，受某些貸款的賠償和保險限額的限制。
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目錄表

信用質量指標

信用質量指標，特別是公司的內部風險評級系統，反映了公司監測信用損失的情況，並代表了公司在衡量信用損失撥備時使用的因素。下面討論公司按金融資產劃分的信用質量指標。

貸款組合

公司管理信用風險的能力在很大程度上取決於我們正確識別和管理問題貸款的能力。為此，本公司設有信用風險評級系統，信貸管理人員在貸款發放時對每筆貸款進行信用風險評級(1至10級)，並定期對貸款進行審查。對於以攤銷成本計量的貸款(或不包括以公允價值計量的貸款，如由美國政府機構擔保的早期買斷貸款)，這些信用風險評級也是公司信用損失準備金計量方法的一個重要方面。信用風險評級結構和分類如下：

通過(風險評級1至5)：基於各種因素(流動性、槓桿率等)，本公司認為資產質量是可以接受的，並被認為不需要本公司進行額外的監控。

特別説明(風險等級6)： 這一類別的資產目前受到保護，可能很弱，但還沒有達到不符合標準的級別。如果不採取糾正措施，損失的可能性是適度的。

不合標準的應計項目(風險評級7)： 這類資產有明確的弱點，危及債務的清算。損失潛力是明顯的，但沒有明顯的損害。

不合標準的非應計項目/可疑項目(風險等級8和9)：資產具有那些被歸類為“不符合標準的應計項目”的所有弱點，但增加的特點是，這些弱點使得在現有事實、條件和價值的基礎上完全不可能收回或清算。

虧損/完全註銷(風險評級10)：這類資產被認為是完全無法收回的。因此，這些資產在公司的綜合狀況報表中沒有賬面餘額。

由美國政府機構擔保的早期買斷貸款：如上所述，此類貸款按公允價值計量，因此不計入信貸損失撥備。分配給這類貸款的信用風險評級在計量公允價值以及FHA或美國退伍軍人事務部提供的相關擔保時被考慮，但受某些貸款的賠償和保險限額的限制。

每個信貸員負責監測他或她的貸款組合，為其投資組合中的每一筆貸款建議信用風險評級，並確保信用風險評級是適當的。這些信用風險評級然後由銀行的首席信貸官和/或同時信貸官批准。信用風險評級是通過評估一系列因素來確定的，這些因素包括：借款人的財務實力、現金流覆蓋範圍、抵押品保護和擔保。

公司的問題貸款報告系統包括信用風險評級為6至9的所有貸款。該系統旨在為每一筆問題貸款提供持續的詳細跟蹤機制。一旦管理層確定一筆貸款已經惡化到信用風險評級為6或更低的程度，公司的管理資產部門就會進行全面的信用和抵押品審查。作為審查的一部分，確定了所有相關抵押品，並分析和跟蹤了估值方法。作為本公司管理資產部門的這一初步審查的結果，信用風險評級被審查，未償還貸款餘額的一部分可能被視為無法收回，因此不再具有與其相關池類似的風險特徵。如果是這種情況，個人貸款被認為是抵押品依賴的，並單獨評估信用損失準備金。本公司的個人評估採用對抵押品的獨立重新評估(除非由於抵押品的獨特性質，如少數人持股的企業或成交清淡的證券，無法進行此類第三方評估)。就商業房地產抵押品而言，本公司的房地產服務集團下令進行獨立的第三方評估，以確定相關抵押品價值是否發生了任何變化。這些獨立的評估由房地產服務集團審查，有時由獨立的第三方估值專家審查，並可能根據市場情況進行調整。

通過信用風險評級過程，審查貸款，以確定它們是否符合原始合同條款。如果借款人未能遵守原來的合同條款，公司可能需要採取進一步行動，包括降低信用風險評級、轉向非應計狀態或註銷。如果該公司
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目錄表
確定一筆貸款或其中的一部分無法收回，貸款的信用風險評級立即被下調至8或9，無法收回的金額被註銷。任何部分註銷的貸款，在餘額仍未結清的時間內，繼續被分配8或9的信用風險評級。公司進行全面和持續的分析，以確定額外的減值和/或沖銷是否合適，並開始制定信貸計劃，以將實際損失降至最低。在確定抵押品依賴型貸款的適當沖銷時，本公司會考慮相關抵押品的評估結果。

下表按信用質量指標和發起年份顯示了公司截至2022年3月31日的貸款組合：
創始年份旋轉總計
(單位：千)20222021202020192018之前旋轉至期滿貸款
貸款餘額：
商業、工業和其他
經過$524,863 $2,714,254 $1,407,819 $889,866 $647,127 $1,037,167 $3,616,144 $8,342 $10,845,582 
特別提及34 77,940 51,807 61,656 21,183 48,902 105,022 228 366,772 
不合標準的應計項目— 5,596 10,285 22,157 24,320 11,484 26,925 — 100,767 
不合標準的非權責發生制/可疑— 54 3,427 6,474 1,759 5,092 72 — 16,878 
商業、工業和其他合計$524,897 $2,797,844 $1,473,338 $980,153 $694,389 $1,102,645 $3,748,163 $8,570 $11,329,999 
商業PPP
經過$— $213,790 $33,830 $— $— $— $— $— $247,620 
特別提及— 158 5,621 — — — — — 5,779 
不合標準的應計項目— — 565 — — — — — 565 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — — — — — — — 
商業PPP總額$— $213,948 $40,016 $— $— $— $— $— $253,964 
建設和發展
經過$99,285 $391,288 $430,778 $231,618 $51,795 $114,022 $22,404 $— $1,341,190 
特別提及— 282 8,475 3,611 24,748 110 — — 37,226 
不合標準的應計項目— — — 312 2,052 14,572 — — 16,936 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — — — 1,054 — — 1,054 
全面建設和發展$99,285 $391,570 $439,253 $235,541 $78,595 $129,758 $22,404 $— $1,396,406 
非建築業
經過$468,125 $1,563,953 $1,103,776 $962,675 $715,014 $2,500,006 $170,873 $147 $7,484,569 
特別提及— 1,842 9,792 49,110 36,694 129,238 — — 226,676 
不合標準的應計項目— — 286 14,676 26,945 74,269 — — 116,176 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — — 270 10,977 — — 11,247 
非建築工程合計$468,125 $1,565,795 $1,113,854 $1,026,461 $778,923 $2,714,490 $170,873 $147 $7,838,668 
房屋淨值
經過$— $— $— $— $— $5,502 $298,765 $— $304,267 
特別提及— — — — 240 391 4,452 — 5,083 
不合標準的應計項目— — — — — 9,045 757 536 10,338 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — 107 43 1,597 — — 1,747 
總房屋淨值$— $— $— $107 $283 $16,535 $303,974 $536 $321,435 
住宅房地產
由美國政府機構擔保的早期買斷貸款$— $241 $621 $5,920 $8,808 $34,506 $— $— $50,096 
經過236,643 835,324 259,100 143,358 58,132 189,137 — — 1,721,694 
特別提及— 1,612 173 378 1,296 4,899 — — 8,358 
不合標準的應計項目263 1,101 2,184 716 904 7,407 — — 12,575 
不合標準的非權責發生制/可疑— — 881 1,856 427 4,098 — — 7,262 
住宅房地產總量$236,906 $838,278 $262,959 $152,228 $69,567 $240,047 $— $— $1,799,985 
應收保費融資--財產和意外傷害
經過$2,451,925 $2,404,905 $19,074 $7,203 $662 $— $— $— $4,883,769 
特別提及14,857 23,617 59 — — — — — 38,533 
不合標準的應計項目21 8,336 27 — 15 — — — 8,399 
不合標準的非權責發生制/可疑89 6,115 503 — — — — — 6,707 
應收保費融資總額--財產和意外傷害$2,466,892 $2,442,973 $19,663 $7,203 $677 $— $— $— $4,937,408 
保費融資應收賬款-壽險
經過$91,374 $587,300 $908,193 $826,596 $722,851 $4,210,182 $— $— $7,346,496 
19
目錄表
特別提及— 595 — — — 7,072 — — 7,667 
不合標準的應計項目— — — — — — — — — 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — — — — — — — 
保費融資應收賬款總額-壽險$91,374 $587,895 $908,193 $826,596 $722,851 $4,217,254 $— $— $7,354,163 
消費者和其他
經過$523 $2,465 $708 $990 $990 $21,159 $21,436 $— $48,271 
特別提及— 3 2 8 — 126 9 — 148 
不合標準的應計項目— 9 1 — — 76 10 — 96 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — — — 4 — — 4 
總消費額和其他$523 $2,477 $711 $998 $990 $21,365 $21,455 $— $48,519 
貸款總額
由美國政府機構擔保的早期買斷貸款$— $241 $621 $5,920 $8,808 $34,506 $— $— $50,096 
經過3,872,738 8,713,279 4,163,278 3,062,306 2,196,571 8,077,175 4,129,622 8,489 34,223,458 
特別提及14,891 106,049 75,929 114,763 84,161 190,738 109,483 228 696,242 
不合標準的應計項目284 15,042 13,348 37,861 54,236 116,853 27,692 536 265,852 
不合標準的非權責發生制/可疑89 6,169 4,811 8,437 2,499 22,822 72 — 44,899 
貸款總額$3,888,002 $8,840,780 $4,257,987 $3,229,287 $2,346,275 $8,442,094 $4,266,869 $9,253 $35,280,547 

持有至到期的債務證券

本公司於購買時及至少每年對其投資證券(包括被歸類為持有至到期的證券)進行評估，以確保該等投資證券保持在適當的風險水平內，並繼續令人滿意地履行其義務。除其他因素外，本公司亦會考慮證券的性質及發行人的信貸評級或財務狀況。如果可用，公司將從國家認可的統計評級組織(“NRSRO”)獲得發行人的信用評級，以供考慮。如果發行人沒有這樣的評級，公司將根據上文討論的貸款組合中使用的規模進行內部評級。就下表而言，本公司已根據投資政策及本公司管理層的審核，將任何發行人評級由NRSRO轉換為本公司的內部評級。

截至2022年3月31日創始年份總計
(單位：千)20222021202020192018之前天平
攤銷成本餘額：
美國政府機構
1-4個內部職系$85,000 $147,795 $25,000 $4,032 $— $2,834 $264,661 
5-7級內部職系— — — — — — — 
8-10級內部職系— — — — — — — 
美國政府機構總數$85,000 $147,795 $25,000 $4,032 $— $2,834 $264,661 
市政
1-4個內部職系$— $7,067 $300 $160 $7,465 $165,556 $180,548 
5-7級內部職系— — — — — — — 
8-10級內部職系— — — — — — — 
市政合計$— $7,067 $300 $160 $7,465 $165,556 $180,548 
抵押貸款支持證券
1-4個內部職系$379,444 $2,567,451 $— $— $— $— $2,946,895 
5-7級內部職系— — — — — — — 
8-10級內部職系— — — — — — — 
抵押貸款支持證券總額$379,444 $2,567,451 $— $— $— $— $2,946,895 
公司票據
1-4個內部職系$— $— $6,012 $7,377 $3,244 $27,151 $43,784 
5-7級內部職系— — — — — — — 
8-10級內部職系— — — — — — — 
公司票據總額$— $— $6,012 $7,377 $3,244 $27,151 $43,784 
持有至到期證券總額$3,435,888 
減去：信貸損失準備金(159)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$3,435,729 

20
目錄表
信貸損失準備的計量

本公司的信貸損失準備包括貸款損失準備、無資金承擔損失準備和持有至到期債務擔保損失準備。根據美國會計準則委員會第326條的規定，本公司計量在發起或購買金融資產時的信貸損失準備，代表對相關資產的終身預期信貸損失的估計。在制定其估計時，該公司考慮了與評估現金流量的可收集性相關的現有信息，包括來自內部和外部的信息。歷史信用損失經驗是評估過程中的一項投入，也是與當前條件和合理和可支持的預測有關的投入。在考慮過去的事件時，本公司會考慮由於金融資產承銷或收集做法的變化而導致的歷史信息的相關性或缺乏，以及由於業務計劃和戰略的變化而導致的投資組合的變化。在考慮目前情況及預測時，本公司會同時考慮當前經濟環境及經濟環境的預測方向，並着重考慮與預期信貸損失有關或推動預期信貸損失變化的因素。由於需要作出重大判斷，信貸損失撥備的適當性審查由公司執行管理層參與的各個委員會每季度進行一次。

3月31日，十二月三十一日，3月31日，
(單位：千)202220212021
貸款損失準備$250,539 $247,835 $277,709 
無資金來源的與貸款有關的承付款損失準備金50,629 51,818 43,500 
貸款損失和無資金來源的與貸款有關的承諾損失準備金301,168 299,653 321,209 
持有至到期證券損失準備159 78 99 
信貸損失準備$301,327 $299,731 $321,308 

當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備以集合或集合為基礎，基於上文討論的分段進行計量。該公司使用建模方法來估計每個池的終身信用損失率，包括估計在特定部門違約的情況下違約和損失的概率。歷史信用損失歷史根據本公司在定量或定性基礎上制定的合理和可支持的預測進行調整，並納入第三方經濟預測。合理和可支持的預測考慮了與評估和預測公司金融資產的預期信貸損失最相關的宏觀經濟因素。目前，該公司使用由第三方提供並在公司治理結構內進行審查的單一宏觀經濟情景，利用8個季度的預測期。對於無法制定合理和可支持的預測的時期，公司將在四個季度的恢復期內以直線形式恢復投入水平的歷史損失率。預期信貸損失是根據金融資產的合同期限計量的，並考慮了預期的預付款。只有在1)預期的延期、續訂或修改包含在現有協議中且不是無條件可取消的情況下，或2)預期的延期、續訂或修改合理地預期會導致TDR時，才考慮金融資產的預期延期、續訂或修改。以上討論的方法既適用於公司綜合狀況表上的當前資產餘額，也適用於表外承諾(即與貸款相關的無資金支持的承諾)。

對於與資產池不具有相似風險特徵的資產，將逐一評估其信貸損失準備。這些資產通常包括遇到財務困難的資產，包括評級為不合標準的非應計項目和可疑資產，以及目前被歸類或預計將被歸類為TDR的資產。如果可能喪失抵押品贖回權或資產被認為依賴抵押品，預期的信貸損失將根據經出售成本調整後的基礎抵押品的公允價值來計量(如適用)。本公司各部門的基本抵押品主要包括房地產、土地和建築資產以及借款人的一般業務資產。截至2022年3月31日，不包括按公允價值計入的貸款、不符合標準的非應計貸款總額為#美元27.6百萬美元的賬面餘額沒有相關的信貸損失撥備。就某些應計當期及預期TDR而言，預期信貸損失乃根據經修訂資產條款的未來現金流量現值與資產的攤銷成本比較而計量。被確定為合理預期未來將被修改為TDR的貸款總額為#美元218,000截至2022年3月31日。

本公司不計量應計利息應收餘額的信貸損失準備，因為當資產處於非應計狀態時，這些餘額將作為利息收入的減少額及時註銷。

貸款組合

2022年和2021年3月31日終了三個月的信貸損失準備，特別是貸款組合準備(即貸款損失準備和無資金來源的承諾損失準備)的活動摘要如下。
21
目錄表
截至2022年3月31日的三個月商業地產房屋淨值住宅房地產保費財務應收賬款消費者和其他貸款總額
(單位：千)商業廣告
期初計提信貸損失準備$119,307 $144,583 $10,699 $8,782 $15,859 $423 $299,653 
其他調整— — — — 22 — 22 
沖銷(1,414)(777)(197)(466)(1,678)(193)(4,725)
復甦538 32 93 5 1,476 49 2,193 
信貸損失準備金2,480 1,068 (29)1,108 (957)355 4,025 
期末信貸損失準備$120,911 $144,906 $10,566 $9,429 $14,722 $634 $301,168 
按測量方法：
單獨測量$3,698 $522 $127 $800 $— $5 $5,152 
集體測量117,213 144,384 10,439 8,629 14,722 629 296,016 
期末貸款
單獨測量$19,651 $22,370 $12,904 $17,842 $— $79 $72,846 
集體測量11,564,312 9,212,704 308,531 1,724,159 12,291,571 48,440 35,149,717 
按公允價值持有的貸款— — — 57,984 — — 57,984 
截至2021年3月31日的三個月商業廣告商業地產房屋淨值住宅房地產保費財務應收賬款消費者和其他貸款總額
(單位：千)
期初計提信貸損失準備$94,212 $243,603 $11,437 $12,459 $17,777 $422 $379,910 
其他調整— — — — 30 — 30 
沖銷(11,781)(980)— (2)(3,239)(114)(16,116)
復甦452 200 101 204 1,782 32 2,771 
信貸損失準備金12,757 (61,031)(156)1,581 1,127 336 (45,386)
期末信貸損失準備$95,640 $181,792 $11,382 $14,242 $17,477 $676 $321,209 
按測量方法：
單獨測量$5,046 $2,042 $338 $822 $— $81 $8,329 
集體測量90,594 179,750 11,044 13,420 17,477 595 312,880 
期末貸款
單獨測量$30,144 $43,858 $21,167 $28,675 $— $560 $124,404 
集體測量12,678,063 8,500,921 369,086 1,341,382 10,070,038 35,423 32,994,913 
按公允價值持有的貸款— — — 51,916 — — 51,916 

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司確認約4.0百萬美元和$(45.4)分別與貸款和貸款協議有關的信貸損失準備金。2021年第一季度的負撥備主要是由於當時預測的宏觀經濟預測有所改善，特別是公司對主要模型投入的宏觀經濟預測(最引人注目的是商業房地產價格指數和BAA公司信用利差)。截至2022年3月31日的預期經濟表現和宏觀經濟預測仍然存在不確定性。這些投資組合中信貸損失撥備的其他關鍵驅動因素包括但不限於積極的貸款風險評級遷移。截至2022年3月31日的三個月期間的淨沖銷總額為#美元2.5百萬美元。

持有至到期的債務證券

其持有至到期債務證券的信貸損失準備在公司的綜合條件報表中作為持有至到期證券的攤銷成本基礎上的減值列報。在截至2022年3月31日的三個月期間，公司確認了大約$159,000計提與持有至到期證券有關的信貸損失準備金。截至2022年3月31日，本公司在其投資組合中未發現任何它將被視為信貸損失的損失，並要求額外衡量信貸損失準備金。

TDRS

截至2022年3月31日，該公司擁有44.9在TDR中修改的貸款為百萬美元。這一美元44.9百萬美元的TDR代表227對某些借款人給予經濟優惠，以使其貸款條件與其目前的支付能力更好地保持一致的信貸。

22
目錄表
該公司重組貸款的方法建立在其信用風險評級系統的基礎上，該系統要求信用管理人員為每筆貸款分配信用風險評級。在每一種情況下，信貸員都有責任為每筆貸款推薦信用風險評級，並確保信用風險評級是適當的。這些信用風險評級然後由銀行的首席信貸官和/或同時信貸官審查和批准。信用風險評級是通過評估一系列因素來確定的，包括借款人的財務實力、現金流覆蓋範圍、抵押品保護和擔保。該公司的信用風險評級等級為1到10，得分越高，表明風險越高。就修訂後評級為六級或更差的貸款而言，本公司的管理資產部評估貸款及信用風險評級，並根據修訂條款確定貸款已重組，以獲得合理的還款及履約保證，並由根據修訂條款對借款人的財務狀況及還款前景進行的最新、有充分紀錄的信用評估支持。

對現有信用風險評級為6或更低的貸款的修改，或對任何其他信用的修改，將導致信用風險評級重組為6或更低，必須對可能的TDR分類進行審查。在這種情況下，公司的管理資產部門進行全面的信用和抵押品審查。在以下兩種情況下，貸款的修改被認為是TDR：(1)借款人遇到財務困難；(2)出於經濟或法律原因，銀行向借款人提供了它不會考慮的特許權。修改後信用風險評級為5或更高的貸款不被視為TDR。根據本公司的信用風險評級系統，本公司認為信用風險評級為5或更高的借款人並未遇到財務困難，因此不被視為TDR。

所有被確定為TDR的信貸在隨後的所有期間將繼續被歸類為TDR，除非借款人在六個月內(包括在日曆年末期間)遵守了貸款修改後的條款，並且當前利率代表重組時的市場利率。管理資產司與有關信貸員協商，確定調整後的利率是否代表重組時的當前市場利率。利用對當前市場狀況和利率的瞭解、最近貸款的競爭性定價以及對修改後的貸款的各種特徵(包括抵押品頭寸和付款歷史)的評估，為具有類似風險的新借款人確定合適的市場利率。如果對於具有類似風險的新借款人，修改後的利率達到或超過該市場利率，則修改後的利率代表重組時的市場利率。此外，在將貸款從TDR分類中移除之前，會對貸款的當前或以前計量的減值以及與借款人未來業績相關的任何擔憂進行審查。如果根據管理資產部門的信用審查，對借款人未來履行貸款義務的能力存在擔憂，則不會從貸款中刪除TDR分類。

TDR在修改時進行單獨評估，並按季度評估，以衡量信貸損失準備金。貸款的賬面金額與預期收到的付款進行比較，按貸款的原始利率貼現，或者對於抵押品依賴型貸款，與抵押品的公允價值進行比較。任何差額都作為準備金入賬。每個TDR在2022年3月31日單獨評估，約為$2.6已有百萬美元的儲備，並通過本公司的正常儲備方法進行適當的儲備。

當由於借款人遇到財務困難，公司通過實物佔有獲得一項或多項抵押品資產，以償還全部或部分現有信貸時，可能會出現TDRS。一旦取得佔有權，本公司將貸方餘額中的適當部分從貸款給其他擁有的房地產(“OREO”)中重新分類，這些貸款包括在綜合條件報表中的其他資產中。對於抵押消費按揭貸款的任何住宅房地產，只有在止贖完成後獲得合法所有權，或借款人通過完成代替止贖的契據或類似的法律協議將住宅房地產的全部權益轉讓給本公司時，本公司才被視為擁有相關抵押品。截至2022年3月31日，該公司擁有1.1被取消抵押品贖回權的住宅房地產包括在OREO中。此外，由正在進行止贖程序的住宅房地產擔保的住宅按揭貸款的記錄投資總額為#美元。7.7百萬美元和美元13.8分別為2022年3月31日和2021年3月31日。


23
目錄表
下表彙總了分別在截至2022年和2021年3月31日的三個月和三個月期間重組的貸款的修改後餘額，這些貸款代表TDR：
截至2022年3月31日的三個月
(千美元)
總計(1)(2)
分機時間：
低於市價
條款(2)
減息
費率(2)
修改為
僅限利息
付款(2)
免除債務(2)
數數天平數數天平數數天平數數天平數數天平
商業廣告
商業、工業和其他3 $282 2 $120 1 $85 2 $247 — $— 
商業地產
非建築業2 1,907 1 1,178 1 1,178 2 1,907 — — 
住宅房地產和其他8 908 8 908 7 762 — — — — 
貸款總額13 $3,097 11 $2,206 9 $2,025 4 $2,154 — $— 
截至2021年3月31日的三個月
(千美元)
總計(1)(2)
分機時間：
低於市價
條款(2)
減息
費率(2)
修改為
僅限利息
付款(2)
免除債務(2)
數數天平數數天平數數天平數數天平數數天平
商業廣告
商業、工業和其他2 $151 2 $151 — $— — $— — $— 
商業地產
非建築業2 237 2 237 1 113 1 113 — — 
住宅房地產和其他16 1,738 16 1,738 9 1,290 — — — — 
貸款總額20 $2,126 20 $2,126 10 $1,403 1 $113 — $— 
(1)TDRS可以有多個代表特許權的修改。因此，該期間的TDR可以在上述類別中的一個以上類別中表示。
(2)餘額是指在重組時記錄的貸款投資。

在截至2022年3月31日的三個月內，13貸款總額為$3.1100萬人被確定為TDR，相比之下20貸款總額為$2.1在截至2021年3月31日的三個月內，在這些以低於市價條件批出的貸款中，加權平均展期的年期約為71在截至2022年3月31日的季度內，110截至2021年3月31日的季度。此外，期內減息貸款的加權平均減幅約為79基點和127在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內分別上升了兩個基點。只付利息的付款條件大約是四個月和六個月分別在截至2022年和2021年3月31日的三個月內。另外，不是本金餘額在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度內得到免除。

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的12個月內在TDR重組的所有貸款，以及在以下相應時期根據重組條款拖欠付款的此類貸款：
(千美元)截至2022年3月31日
截至三個月
March 31, 2022
截至2021年3月31日截至2021年3月31日的三個月
總計(1)(3)
拖欠款項  (2)(3)
總計(1)(3)
拖欠款項  (2)(3)
數數天平數數天平數數天平數數天平
商業廣告
商業、工業和其他17 $5,205 11 $4,526 18 $6,910 5 $1,496 
商業地產
非建築業5 4,613 2 2,163 7 3,466 3 3,121 
住宅房地產和其他35 5,021 1 104 81 13,825 5 596 
貸款總額57 $14,839 14 $6,793 106 $24,201 13 $5,213 
(1)TDR總額是指自指定日期起12個月內在TDR中重組的所有貸款。
(2)被認為拖欠款項的TDR在重組後逾期30天以上。
(3)餘額是指在重組時記錄的貸款投資。

24
目錄表
(8) 商譽和其他與收購相關的無形資產

按報告單位分列的公司商譽資產摘要見下表：
(單位：千)2021年12月31日商譽
後天		減損
損失		商譽調整3月31日，
2022
社區銀行$545,671 $— $— $— $545,671 
專業金融40,105 — — 253 40,358 
財富管理69,373 — — — 69,373 
總計$655,149 $— $— $253 $655,402 

專業財務部門的商譽增加了$253,0002022年前三個月，由於與加拿大收購相關的外幣換算調整。

本公司至少每年評估各報告單位的商譽減值，並在年度商譽減值測試之間的每個報告日期考慮潛在的減值指標。於2021年10月1日，本公司利用量化方法對銀行、專業財務及財富管理報告部門進行年度商譽減值測試，並確定當時不存在減值。

在年度商譽減值測試之間的每個報告日期，公司都會考慮潛在的減值指標。鑑於當前及以往圍繞新冠肺炎的經濟不確定性和波動性，本公司評估了該等事件和情況是否導致任何報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性較大。考慮的潛在減值指標包括經濟和銀行業狀況；政府幹預和監管更新；最近事件對報告單位財務業績和成本因素的影響；公司股票表現和其他相關事件。

在對所有報告單位的評估結束時，本公司確定，截至2022年3月31日，所有報告單位的公允價值極有可能超過該報告單位各自的賬面價值。

25
目錄表
截至所示日期的與收購相關的無形資產摘要以及截至2022年3月31日的與收購相關的有限壽命無形資產的預期攤銷如下：
(單位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
社區銀行部門：
有限壽命的核心存款無形資產：
總賬面金額$55,206 $55,206 $55,206 
累計攤銷(39,243)(38,067)(34,099)
賬面淨額$15,963 $17,139 $21,107 
具有無限生命期的商標：
賬面金額5,800 5,800 5,800 
總賬面淨額$21,763 $22,939 $26,907 
專業金融部門：
客户名單上有限壽命的無形資產：
總賬面金額$1,968 $1,967 $1,968 
累計攤銷(1,738)(1,721)(1,665)
賬面淨額$230 $246 $303 
財富管理細分市場：
客户名單和其他壽命有限的無形資產：
總賬面金額$20,430 $20,430 $20,430 
累計攤銷(15,724)(15,308)(13,605)
賬面淨額$4,706 $5,122 $6,825 
與收購相關的無形資產總額：
總賬面金額$83,404 $83,403 $83,404 
累計攤銷(56,705)(55,096)(49,369)
其他與收購相關的無形資產總額，淨額$26,699 $28,307 $34,035 
估計攤銷
截至2022年3月31日的三個月的實際$1,609 
預計2022年剩餘4,502 
預計-2023年4,658 
預計-2024年3,259 
預計-2025年2,552 
預計-2026年1,954 

與先前銀行收購有關而確認的核心存款無形資產按十年在加速的基礎上延長這一時期。2009年與購買人壽保險保費金融資產有關的客户名單無形資產正在按年度攤銷18年在加速的基礎上延長這一時期。客户名單和其他與財富管理部門之前收購相關的無形資產將在至多十年在直線的基礎上。無限期居住的無形資產由2018年收購退伍軍人第一抵押公司某些資產時承認的某些商品和域名組成。由於無限期無形資產未攤銷，本公司至少每年評估減值一次。

與有限壽命收購相關的無形資產相關的攤銷費用總額約為1.6百萬美元和美元2.0截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。

26
目錄表
(9) 抵押貸款服務權(“MSR”)

以下是按公允價值計入的MSR賬面價值在所示期間的變化摘要：
截至三個月
3月31日，3月31日，
(單位：千)20222021
期初餘額$147,571 $92,081 
保留服務的已售出貸款的附加額14,401 24,616 
公允價值變動估計，原因如下：
行使早期買斷期權(EBO)(175)(258)
分紅和分紅(6,016)(10,168)
估值投入或假設的變化43,365 18,045 
期末公允價值$199,146 $124,316 
為他人服務的未償還按揭貸款本金餘額$13,426,535 $11,530,676 

本公司在將住宅房地產貸款出售給外部第三方時確認MSR資產，但保留了償還貸款的義務，且維護費超過了足夠的補償。所有MSR的初始出售貸款和保留服務的MSR資產的確認以及隨後所有MSR的公允價值變化都在抵押貸款銀行收入中確認。MSR受實際和預期提前償還基礎貸款的價值變化的影響。

與MSR相關的公允價值估計部分受到本公司對之前出售給政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)的合資格貸款行使EBO的部分影響。在這種可選的回購計劃下，作為服務者的金融機構被允許從證券化貸款池中回購符合某些標準的個人拖欠抵押貸款，而該機構是此類貸款的原始轉讓人。根據服務機構的選擇，在未經GNMA事先授權的情況下，服務機構可回購此類拖欠貸款，金額相當於貸款的剩餘本金餘額。在回購時，與這類貸款相關的任何MSR值都將被取消確認。

MSR資產公允價值是通過使用貼現現金流模型來確定的，該模型結合了投資組合的客觀特徵以及服務購買者將應用於出售到二級市場的該等投資組合的主觀估值參數。主觀因素包括貸款提前還款速度、貼現率、服務成本等經濟因素。該公司使用第三方來協助對MSR進行估值。

本公司將定期購買購買目前不在銀行投資組合中持有的證券的權利的期權，或訂立本公司選擇不將該等衍生工具指定為對衝工具的利率互換。這些期權和掉期交易主要是為了在經濟上對衝與該公司的MSR有關的部分公允價值調整。與這些衍生品合約相關的收益或損失計入抵押貸款銀行收入。截至2022年3月31日或2021年3月31日，沒有此類期權或掉期未平倉。有關這些套期保值的更多信息，請參閲本報告第1項中的附註15--衍生金融工具。


27
目錄表
(10) 存款

下表是截至所示日期的存款摘要： 
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
餘額：
不計息$13,748,918 $14,179,980 $12,297,337 
現在和有息的活期存款4,571,484 4,158,871 3,562,312 
理財存款5,402,271 4,491,795 4,274,527 
貨幣市場10,671,424 11,449,469 9,236,434 
儲蓄4,089,230 3,846,681 3,690,892 
定期存單3,735,995 3,968,789 4,811,150 
總存款$42,219,322 $42,095,585 $37,872,652 
混合：
不計息32 %34 %32 %
現在和有息的活期存款11 10 9 
理財存款13 11 11 
貨幣市場25 27 25 
儲蓄10 9 10 
定期存單9 9 13 
總存款100 %100 %100 %

財富管理存款指來自WinTrust Investments，LLC(“WinTrust Investments”)、芝加哥遞延交易所公司(“CDEC”)的經紀客户、本公司的信託和資產管理客户以及非關聯公司的經紀客户在本公司附屬銀行的存款餘額(主要是貨幣市場賬户)。

(11) FHLB預付款、其他借款和附屬票據

下表是截至顯示日期的FHLB預付款、其他借款和附屬票據的摘要：
(單位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
聯邦住房金融局取得進展$1,241,071 $1,241,071 $1,228,436 
其他借款：
應付票據74,969 80,319 96,363 
短期借款15,872 9,198 12,416 
有擔保借款328,889 341,327 343,439 
其他62,786 63,292 64,659 
其他借款總額482,516 494,136 516,877 
附屬票據437,033 436,938 436,595 
FHLB預付款、其他借款和附屬票據總額$2,160,620 $2,172,145 $2,181,908 

聯邦住房金融局取得進展

FHLB預付款由銀行的債務組成，以合格的商業和住宅房地產、房屋淨值貸款和某些證券為抵押。FHLB墊款按債務面值列報，經調整後計入FHLB墊款先前重組時支付的未攤銷預付款費用、與收購所得墊款有關的未攤銷公允價值調整以及債務發行成本。

應付票據

2018年9月18日，本公司成立了一家150.0百萬定期貸款(“定期貸款”)，這是與非關聯銀行的貸款協議(“信貸協議”)的一部分。信貸協議由條款融資和一份正本組成
28
目錄表
未清餘額#美元150.0百萬美元和澳元100.0百萬循環信貸安排(“循環信貸安排”)。截至2022年3月31日，公司的應付票據餘額為#美元75.0在定期貸款下的100萬美元。定期貸款按本公司就債務發行支付的未攤銷成本調整後的當前未償還債務餘額的面值列報。根據合同，本公司須於2018年9月18日借入全部定期貸款，而所有該等借款須於2023年9月18日前償還。本公司須按季度支付定期貸款本金加利息。截至2022年3月31日，公司擁有不是循環信貸安排項下的未清餘額。本公司支付的與發行循環信貸融資有關的未攤銷成本在綜合條件報表中歸類為其他資產。

信貸協議修正案已於2020年9月15日生效。修訂包括把循環信貸機制下的到期日延長至2021年9月14日、修訂若干財務契約，以及加入一個機制，以另一基準利率取代倫敦銀行同業拆息。信貸協議的另一項修訂於二零二一年九月十四日籤立並於二零二一年九月十四日生效，其中包括將循環信貸安排下的到期日延長至二零二二年九月十三日。信貸協議的另一項修正案於2021年12月23日執行並生效，其中除其他外，規定了一筆50.0將循環信貸安排的承付款餘額增加至#億美元100.0此外，還為循環信貸安排增加了SOFR語言。

信貸協議下被視為“基本利率貸款”的借款的利息等於(1)之和。60基點(在循環信貸安排下借款的情況)或75基點(在定期貸款的情況下)加上(2)(A)貸款人最優惠利率，(B)聯邦基金利率加50基點；及(C)為期一個月的SOFR，在該日加110適用於一個月加一個月的利息的基點(在循環信貸機制下借款的情況)或歐洲美元利率(定義見下文)100基點(在定期貸款下借款的情況下)。協議項下被視為“定期SOFR貸款”的借款的利息等於(1)之和。145基點(在循環信貸安排下借款的情況)或125如果被認為是“歐洲美元利率貸款”(如果是定期貸款)，加(2)適用期間的SOFR利率，根據歐洲貨幣負債的法定準備金要求進行調整(“歐洲美元利率”)。承諾費按季度支付，相當於0.30貸款人在循環信貸安排下的承諾超出該安排下的未償還金額的實際每日金額的百分比。

經修訂信貸協議項下的借款以本公司於其銀行附屬公司的股權的質押及優先完善的擔保權益作抵押，並載有若干限制性契諾，包括維持各種資本充足率水平、資產質素及盈利比率，以及對股息及其他債務的若干限制。截至2022年3月31日，該公司遵守了所有該等公約。循環信貸貸款和定期貸款可在需要時用於提供資本，為公司銀行的持續增長提供資金，並作為收購、普通股回購或其他一般公司目的的臨時資金來源。

短期借款

短期借款包括根據與銀行的主回購協議相關的客户清掃賬户的回購協議出售的證券。這些借款總額為$。15.92022年3月31日為100萬美元，而9.22021年12月31日為百萬美元，12.42021年3月31日為100萬人。該公司按總價值記錄根據回購協議出售的證券，不沖銷綜合條件報表上的頭寸。截至2022年3月31日，公司已在清掃賬户中質押了與客户餘額相關的證券，金額為1美元。47.4百萬美元。為清掃賬户中的客户餘額質押的證券和從經紀商那裏獲得的短期借款由公司控制，由抵押擔保證券和美國政府機構組成。這些證券包括在可供出售的投資組合中，反映在公司的綜合條件聲明中。

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目錄表
以下是截至2022年3月31日這些質押證券的摘要，按相關客户清掃賬户的投資類別和到期日分類，並與根據回購協議出售的證券的未償還餘額進行核對：
(單位：千)隔夜清掃抵押品
質押的可供出售證券
美國政府機構$10,091 
抵押貸款支持證券37,267 
質押抵押品總額47,358 
超額抵押品31,486 
根據回購協議出售的證券$15,872 

其他借款

截至2022年3月31日的其他借款為本公司於2017年6月發行並於2020年3月及2021年10月修訂的固定利率本票(“固定利率本票”)，與三公司擁有的寫字樓。截至2022年3月31日，固定利率本票餘額為#美元。62.8百萬美元，而不是美元63.32021年12月31日為百萬美元，64.72021年3月31日為100萬人。固定利率本票修正案於2020年3月31日生效。修正案將本金金額增加到$。66.4百萬美元，將利率降至3.00%，並將到期日延長至2025年3月31日。對固定利率本票的第二次修正於2021年10月6日執行並生效，將利率降至1.70%。在固定利率本票項下，於截至2022年3月31日止三個月內，本公司按月支付本金及按固定利率支付利息1.70%。固定利率本票包含幾個限制性條款，包括維持各種資本充足水平、資產質量和盈利比率，以及對股息和債務的某些限制。截至2022年3月31日，該公司遵守了所有該等公約。

有擔保借款

截至2022年3月31日的擔保借款主要是出售欠公司子公司加拿大第一保險基金(“FIFC Canada”)的所有應收賬款的不可分割的共同所有權權益的交易。2014年12月，FIFC加拿大公司將這些權益出售給了一家不相關的第三方，以換取大約1加元的現金支付。150根據應收賬款購買協議(“應收賬款購買協議”)，應收賬款100,000,000美元。自發行以來對應收款採購協議的修訂使總付款增加到加元420並將到期日延長至2022年12月15日。這些交易不被視為應收賬款的銷售，因此，收到的相關收益在公司的綜合條件報表中反映為欠無關第三方的擔保借款，扣除未攤銷債務發行成本，並換算為公司截至各自日期的報告貨幣。截至2022年3月31日，有擔保借款的折算餘額共計#美元。319.8百萬美元，而不是美元332.22021年12月31日為百萬美元，334.12021年3月31日為100萬人。應收款購買協議項下的利率為加拿大商業票據利率加80基點。

剩餘的$9.1截至2022年3月31日的擔保借款內百萬美元指公司在某些貸款中的其他已出售權益，這些權益不被視為銷售，因此，收到的相關收益反映在公司的綜合條件報表中，作為欠各無關第三方的擔保借款。

附屬票據

截至2022年3月31日，公司的未償還次級票據總額為$437.0百萬美元，而不是美元436.9百萬美元和美元436.6分別於2021年12月31日和2021年3月31日未償還百萬美元。在2019年第二季度，公司發行了$300.0百萬的次級票據，收到了$296.7淨收益為百萬美元。附屬票據的註明利率為4.85%，2029年6月到期。2014年，該公司發行了$140.0百萬美元的次級票據收到了$139.1淨收益為百萬美元。附屬票據的註明利率為5.00%，2024年6月到期。次級票據按面值列報，已就與該等債務有關的未攤銷發行成本作出調整。

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目錄表
(12) 次級債券

截至2022年3月31日，公司擁有100普通股證券的%十一為提供長期融資而成立的信託基金包括：WinTrust Capital Trust III、WinTrust法定信託IV、WinTrust法定信託V、WinTrust Capital Trust VII、WinTrust Capital Trust VIII、WinTrust Capital Trust IX、Northview Capital Trust I、City BankShares Capital Trust I、First Northwest Capital Trust I、Subled Illinois Capital Trust II及Community Financial Shares法定信託II(以下簡稱“信託”)。作為Northview金融公司、城市銀行股份有限公司、第一西北銀行股份有限公司、第一西北銀行股份有限公司、伊利諾伊州郊區銀行股份有限公司和社區金融股份公司收購的一部分，Northview、town、First Northwest、SubUrban和Community Financial Shares資本信託基金分別被收購。信託成立的目的是向第三方投資者發行信託優先證券，並將發行信託優先證券和普通股所得款項完全投資於由本公司發行(或由本公司就收購而承擔)的次級債券，其期限和利率與信託優先證券相同。次級債券是信託公司的唯一資產。在每個信託中，普通證券代表大約3次級債券和信託優先證券的百分比約佔97次級債券的百分比。

這些信託在公司的綜合財務報表中作為未合併的子公司報告。因此，在綜合條件報表中，本公司向信託發行的次級債權證被列為負債，信託的普通股證券(全部由本公司擁有)計入投資證券。

下表提供了截至2022年3月31日公司次級債券的摘要。次級債券代表欠信託公司的債務的面值。
(千美元)普普通通
證券		托拉斯
擇優
證券		朱尼爾
從屬的
債券		費率
結構
合同率
at 3/31/2022
發行
日期		成熟性
日期		最早的
救贖
日期
WinTrust Capital Trust III$774 $25,000 $25,774 
L+3.25
3.49 %04/200304/203304/2008
WinTrust法定信託IV619 20,000 20,619 
L+2.80
3.81 %12/200312/203312/2008
WinTrust法定信託V1,238 40,000 41,238 
L+2.60
3.61 %05/200405/203406/2009
WinTrust Capital Trust VII1,550 50,000 51,550 
L+1.95
2.78 %12/200403/203503/2010
WinTrust Capital Trust VIII1,238 25,000 26,238 
L+1.45
2.46 %08/200509/203509/2010
WinTrust Capital Trust IX1,547 50,000 51,547 
L+1.63
2.46 %09/200609/203609/2011
Northview Capital Trust I186 6,000 6,186 
L+3.00
3.32 %08/200311/203308/2008
城市銀行股份資本信託I186 6,000 6,186 
L+3.00
3.32 %08/200311/203308/2008
第一西北資本信託I155 5,000 5,155 
L+3.00
4.01 %05/200405/203405/2009
伊利諾伊州郊區資本信託公司II464 15,000 15,464 
L+1.75
2.58 %12/200612/203612/2011
社區金融股份法定信託II109 3,500 3,609 
L+1.62
2.45 %06/200709/203706/2012
總計$253,566 3.00 %

次級債券總額為$。253.62022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日。

浮動利率次級債券的利率以三個月期LIBOR利率為基礎，並按季度重置。於2022年3月31日，次級債券的加權平均合約利率為3.00%。於2021年前，本公司訂立利率掉期合約，名義總價值為$210.0100萬美元，以對衝某些次級債券的可變現金流。此類利率互換於2021年到期，截至2022年3月31日，沒有單獨的對衝衍生品到期。信託發行的普通股和優先證券的分派按季度支付，年利率等於信託從次級債券賺取的利息。次級債券的利息支出可從所得税中扣除。

本公司已保證在清盤或贖回信託優先證券時支付分派和付款，每種情況下均以信託持有的資金為限。本公司及信託相信，本公司在擔保、次級債權證及其他相關協議項下的責任合共提供信託優先證券項下信託所有責任的全面、不可撤銷及無條件擔保。在若干限制的規限下，本公司有權隨時或不時延遲支付次級債券的利息，期間不得超過連續20個季度。信託優先證券在次級債券到期償還或提前贖回時，須強制全部或部分贖回。次級債權證可在到期日之前全部或部分贖回，贖回日期在表中所示的最早贖回日期之後的任何時間，並可在下列情況下在較早時間贖回
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目錄表
在任何情況下，只有在公司獲得聯邦儲備銀行(“FRB”)批准後，才能滿足某些條件，如果適用的指導方針或法規要求的話。

截至2022年3月31日，該公司包括$245.5二級監管資本中扣除普通股後的次級債券淨額為100萬美元。

(13) 與客户簽訂合同的收入

收入的分類

下表列出了按收入來源分列的與客户簽訂合同的收入：
(千美元)截至三個月
與客户簽訂合同的收入損益表中的位置3月31日，
2022		3月31日，
2021
經紀及保險產品佣金財富管理$4,632 $5,040 
托拉斯財富管理5,599 5,017 
資產管理財富管理21,163 19,252 
全面財富管理31,394 29,309 
按揭經紀費抵押貸款銀行業務422 76 
存款賬户手續費存款賬户手續費15,283 12,036 
行政服務其他非利息收入1,853 1,256 
與卡相關的費用其他非利息收入2,425 1,774 
其他與存款有關的費用其他非利息收入3,175 3,317 
與客户簽訂合同的總收入$54,552 $47,768 

財富管理收入

財富管理收入包括經紀和保險產品佣金、管理貨幣手續費以及信託和資產管理收入。四財富管理子公司：WinTrust Investments、五大湖顧問公司、有限責任公司(“GLA”)、芝加哥信託公司(“CTC”)和CDEC。所有財富管理收入都在財富管理部門確認。

經紀和保險產品佣金主要包括代表客户的交易執行服務以及向客户銷售共同基金、保險和其他投資產品所賺取的佣金。對於交易執行服務，公司在交易執行點確認佣金並從經紀客户那裏收到付款。從投資或保險產品供應商收到的佣金在產品銷售時確認。該公司還從某些計劃的提供商那裏收取TRAIL和其他佣金。這些通常基於符合條件的賬户價值，並在每個提供商特定的履約義務按月、季度或年度履行後予以確認。

信託收入主要來自信託和託管服務，通常是隨着時間的推移進行的，以及在便利遞延納税的同類交換交易期間持有的資金所賺取的費用。收入是根據適用於每個客户賬户價值的費用明細表定期確定的，使用一種經過時間的方法來衡量完全履行履約義務的進展情況。費用通常按日曆月或季度預付或拖欠，視合同而定。與促進遞延納税的同類交換交易有關的前期費用將推遲到交易完成後支付。代表客户提供的某些特別服務所賺取的額外費用在服務完成時確認。
資產管理收入來自資金管理和諮詢服務，這些服務是隨着時間的推移進行的。收入主要基於所管理或管理的資產的市場價值，使用一種經過一段時間的方法來衡量在完全履行履約義務方面取得的進展。費用通常按日曆月或季度預付或拖欠，視合同而定。某些計劃為客户提供了一個選擇，即按賬户價值的百分比支付費用，或為每筆交易收取佣金，類似於經紀和保險產品佣金。貿易佣金和因額外服務收到的任何其他費用在履約義務履行後的某個時間點予以確認。
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目錄表

按揭經紀費

對於希望購買本公司目前未提供的按揭產品的客户，本公司可轉介此類客户，並在獲得許可的情況下，將此類客户的申請轉介給某些第三方抵押貸款經紀。按揭經紀費是從這些經紀商那裏收取的，用於在結算相關抵押貸款時進行客户轉介。公司是否有權獲得對價取決於抵押貸款的清償情況，抵押貸款極易受到公司影響之外的因素的影響，例如第三方經紀商的承銷要求。此外，圍繞對價的不確定性可以在不同的時間內解決，這取決於第三方經紀人。因此，抵押經紀人費用在收到對價時在結算基礎抵押時確認。經紀費在社區銀行部分確認。

對存款賬户收取手續費

存款賬户服務費包括向存款客户收取的各種服務費用，包括賬户分析服務，並基於客户規模和類型、產品類型和交易數量等因素。收費依據的是一個標準的收費表，並視所提供服務的性質而定，在某個時間點或一個月內提供服務。當服務在某個時間點提供時，公司在服務完成時確認並收到收入。當提供服務的時間超過一個月時，公司確認並收到提供服務當月的收入。存款賬户的手續費在社區銀行部分確認。

行政事務

行政事務收入來自向美國各地的臨時人員編制服務客户提供外包行政服務，如工資、賬單和現金管理服務的數據處理。費用是定期收取的(通常是一個發薪週期)，並根據合同確定的費率計算，適用於該期間管理的毛賬單總額。收入在一段時間內確認，採用一種經過時間的方法來衡量在完全履行履約義務方面取得的進展。其他費用按每次事件收取，因為服務是在計費週期內提供的。該公司與客户簽訂了某些合同，以執行外包行政服務和短期應收賬款融資。對於這些合同，在客户入職過程中，根據具體的客户和提供的服務，在行政服務收入和利息收入之間分配總費用。行政服務收入在專業財務部分確認。

信用卡及其他存款相關費用

與卡相關的費用包括交換和商户收入，以及與借記卡和信用卡相關的費用。轉賬收入與本公司發行的借記卡有關。其他與存款相關的費用主要包括電話手續費、自動櫃員機和保險箱費用、支票手續費和與外幣相關的費用。與卡和存款相關的費用通常以交易量為基礎，並在提供服務時確認。對於任何受限的對價，一旦知道不確定性，收入就會得到確認。從某些合同收到的預付費用在合同期限內以直線方式確認。與卡和存款相關的費用在社區銀行部分確認。

33
目錄表
合同餘額

下表提供了有關合同資產、合同負債和與客户簽訂的合同應收款的信息：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
合同資產$— $— $— 
合同責任$1,488 $1,588 $1,818 
應收按揭經紀費$97 $73 $31 
應收行政事務207 68 215 
理財應收賬款11,827 11,748 11,315 
應收信用卡相關費用525 921 1,075 
與客户簽訂的合同應收賬款總額$12,656 $12,810 $12,636 

合同負債是指公司在某些合同開始時收到的預付費用。本期間初列入合同負債餘額的已確認收入共計#美元。291,000及$414,000分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。應收賬款在本公司提供服務期間確認，當本公司的對價權利是無條件的。應收信用卡相關費用是公司每年第二季度從客户那裏收到的按數量計算的費用的結果。其他發票金額的付款期限通常為30天或更短。合同負債和與客户簽訂合同的應收款分別計入綜合條件報表中的應計應付利息和其他負債以及應計應收利息和其他資產細目。

分配給剩餘履約債務的交易價格

下表列出了預計未來確認與信用卡和存款相關費用相關的預付費用的時間。這些預付費用是在報告所述期間結束時未履行或部分未履行的履約義務。

(千美元)
預計2022年剩餘$738 
預計-2023年400 
預計-2024年250 
預計-2025年100 
預計-2026年— 
總計$1,488 

實用的權宜之計和豁免

如果公司在合同開始時預計，從公司向客户轉讓承諾的服務到客户支付該服務的時間不超過一年，則公司不會針對重大融資部分的影響調整承諾的對價金額。

如果實體本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，則公司在發生時將獲得合同的增量成本確認為費用。

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目錄表
(14) 段信息

該公司的業務包括三主要領域：社區銀行、專業金融和財富管理。

這個三可報告細分市場是指戰略業務單位，由於它們提供不同的產品和服務，並有不同的營銷策略，因此它們是單獨管理的。此外，每個細分市場的客户羣都有不同的特點，每個細分市場都有不同的監管環境。雖然公司管理層監控着每一家十五銀行子公司的運營和盈利能力分開，這些子公司已經聚合成一由於產品和服務、客户基礎、運營、盈利指標和經濟特徵方面的相似之處，可報告的運營部門。

出於內部部門盈利的目的，管理層分配一定的部門間餘額和母公司餘額。管理層將一部分收入分配給專業金融部門，這些收入與專業金融部門發起的貸款和租賃有關，並出售或分配給社區銀行部門。同樣，為了分析財富管理部門的貢獻，管理層將社區銀行部門賺取的淨利息收入的一部分作為財富管理部門客户的存款餘額分配給財富管理部門。有關這些存款的更多信息，請參見附註10-存款。最後，WinTrust母公司發生的費用根據每個部門的風險加權資產分配到每個部門。

下表中提供的分部財務信息來源於管理層用來監測和管理公司財務業績的內部盈利報告系統。各分部的會計政策與本公司2021年10-K報表附註1“重要會計政策摘要”中所述的會計政策基本相似。該公司根據税後利潤或虧損以及每個部門共有的其他適當的盈利衡量標準來評估部門業績。
35
目錄表
以下是可報告細分市場的某些運營信息摘要：
截至三個月$更改
貢獻		更改百分比
貢獻
(千美元)3月31日，
2022		3月31日，
2021
淨利息收入：
社區銀行$228,615 $203,489 $25,126 12 %
專業金融55,370 44,899 10,471 23 
財富管理8,376 7,449 927 12 
運營部門總數292,361 255,837 36,524 14 
段間剔除6,933 6,058 875 14 
綜合淨利息收入$299,294 $261,895 $37,399 14 %
信貸損失準備金：
社區銀行$4,118 $(46,572)$50,690 NM
專業金融(12)1,225 (1,237)NM
財富管理— — — — %
運營部門總數4,106 (45,347)49,453 NM
段間剔除— — — — 
信貸損失綜合準備金$4,106 $(45,347)$49,453 NM
非利息收入：
社區銀行$121,888 $147,268 $(25,380)(17)%
專業金融24,122 23,109 1,013 4 
財富管理30,578 30,251 327 1 
運營部門總數176,588 200,628 (24,040)(12)
段間剔除(13,798)(14,122)324 (2)
合併非利息收入$162,790 $186,506 $(23,716)(13)%
淨收入：
社區銀行$350,503 $350,757 $(254)0 %
專業金融79,492 68,008 11,484 17 
財富管理38,954 37,700 1,254 3 
運營部門總數468,949 456,465 12,484 3 
段間剔除(6,865)(8,064)1,199 (15)
合併淨收入$462,084 $448,401 $13,683 3 %
部門利潤：
社區銀行$90,099 $121,801 $(31,702)(26)%
專業金融29,604 23,903 5,701 24 
財富管理7,688 7,444 244 3 
合併淨收入$127,391 $153,148 $(25,757)(17)%
細分資產：
社區銀行$40,050,015 $37,102,603 $2,947,412 8 %
專業金融8,624,501 7,174,269 1,450,232 20 
財富管理1,576,145 1,405,330 170,815 12 
合併總資產$50,250,661 $45,682,202 $4,568,459 10 %
NM--沒有意義

(15) 衍生金融工具

本公司主要訂立衍生金融工具作為其策略的一部分，以管理其受利率變動影響的風險。衍生工具是指當事人之間的合同，其結果是一方根據合同中規定的名義金額和基礎條款(如利率、證券價格或價格指數)向另一方交付現金。一方向另一方交付的現金數額是根據合同名義金額與基礎條款的相互作用確定的。衍生品也隱含在某些合同和承諾中。

本公司目前用來管理其利率風險的衍生金融工具包括：(1)利率掉期及利率掛鈎，以管理若干固定及浮動利率資產及浮動利率負債的利率風險；(2)向客户提供的利率鎖定承諾，以資助若干按揭貸款在二手市場出售；(3)為未來交付該等按揭貸款而作出的遠期承諾，以保障本公司免受利率的不利變動及持有以供出售的按揭貸款價值的影響；(4)備兑認購期權，以
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目錄表
從經濟上對衝特定的投資證券並獲得手續費收入，有效地提高這類證券的整體收益，以補償淨息差壓縮；以及(5)從經濟上對衝與公司抵押貸款服務權投資組合相關的部分公允價值調整的期權和掉期。本公司亦與若干合資格借款人訂立衍生工具(通常為利率互換)，以促進借款人的風險管理策略，並同時與第三方交易對手訂立鏡像衍生工具，有效地為該等借款人創造衍生工具市場。此外，本公司訂立外幣合約，以管理與某些外幣資產有關的外匯風險。

本公司於綜合財務報表中按公允價值確認衍生金融工具，不論持有該工具的目的或意圖為何。本公司於應計應收利息及其他資產及應計應付利息及其他負債內，分別於綜合狀況報表內記錄衍生資產及衍生負債。衍生金融工具的公允價值變動在收益或股東權益中確認為累計其他全面收益或虧損的組成部分，視乎衍生金融工具是否符合對衝會計的資格，以及如符合資格，是否符合公允價值對衝或現金流量對衝的資格。

作為公允價值對衝入賬的衍生工具的公允價值變動與與對衝風險有關的對衝項目的公允價值變動一樣，在同一期間和同一收益表列入賬。作為現金流量對衝入賬的衍生金融工具的公允價值變動計入累計其他全面收益或虧損的組成部分，扣除遞延税項，並在對衝交易影響收益時重新分類至收益。未根據美國會計準則第815條在對衝關係中指定的衍生金融工具的公允價值變動，於變動期間於非利息收入中列報。衍生金融工具由第三方估值，並通過與相關交易對手提供的估值進行比較而得到證實。若干按揭銀行衍生工具(利率鎖定承諾及出售按揭貸款的遠期承諾)的公允價值乃根據按揭利率自貸款承諾日期起的變動而估計。外幣衍生工具的公允價值是根據合同中所述的外幣匯率與計量日的匯率相比的變化來計算的。

下表顯示了公司衍生金融工具截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的公允價值：
衍生資產衍生負債
(單位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
根據ASC 815指定為對衝工具的衍生工具：
指定為現金流對衝的利率衍生品$13,257 $47,309 $50,420 $3,361 $10,401 $31,161 
指定為公允價值對衝的利率衍生品7,388 1,474 121 1,716 5,841 9,569 
根據ASC 815指定為對衝工具的衍生工具總額$20,645 $48,783 $50,541 $5,077 $16,242 $40,730 
未根據ASC 815指定為對衝工具的衍生工具：
利率衍生品$119,056 $103,710 $155,695 $115,002 $103,665 $155,361 
利率鎖定承諾3,447 10,560 44,313 1,558 885 1,342 
出售按揭貸款的遠期承諾10,063 1,625 2,920 147 1,878 3,283 
外匯合約323 330 40 323 330 42 
未根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品總額$132,889 $116,225 $202,968 $117,030 $106,758 $160,028 
總導數$153,534 $165,008 $253,509 $122,107 $123,000 $200,758 

利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生工具的目標是增加淨利息收入的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這些目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。被指定為現金流對衝的利率圈涉及收到
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目錄表
合同規定的利率超過商定的執行上限價格的金額，或在每個期間結束時支付合同規定的利率低於商定的最低執行價格的金額。

截至2022年3月31日，公司擁有各種利率掉期衍生品，被指定為浮動利率存款的現金流對衝和一利率環衍生工具被指定為公司可變利率定期融資的現金流對衝工具。當套期項目與套期工具之間的關係在抵銷應佔套期風險的現金流量變動方面非常有效時，該等現金流量套期的公允價值變動計入累計其他全面收益或虧損，並於其後重新分類為利息開支，因為該等浮動利率存款須支付利息。公允價值變動(扣除税項)在綜合全面收益表中單獨披露。

下表提供了截至2022年3月31日按衍生品類型和期限彙總的這些現金流對衝的詳細信息：
March 31, 2022
(單位：千)概念上的公允價值
到期日金額資產(負債)
利率互換：
May 2022$370,000 $(643)
2022年6月160,000 (450)
2022年7月230,000 (716)
2022年8月235,000 (857)
2023年3月(1)
250,000 3,454 
2024年4月(1)
250,000 9,804 
利率項圈：
2023年9月75,000 (696)
總現金流對衝$1,570,000 $9,896 
(1)後來於2022年4月終止。

於2022年第一季度，本公司終止了被指定為現金流量對衝的名義總價值為美元的浮動利率存款的利率掉期衍生品合約1.0十億美元和五年制任期2022年7月生效。於終止時，衍生工具合約的公允價值合共為資產#美元。66.5百萬美元，對公允價值的此類調整計入累計其他全面收益或虧損。其後，本公司於2022年4月終止額外的利率互換衍生工具合約，指定為名義總價值為#美元的浮動利率存款的現金流對衝。500.0每輛車自2020年4月起生效。如上表所示，該等衍生工具合約的剩餘條款截至2023年3月至2024年4月，於終止時，衍生工具合約的公允價值為資產總額#美元。3.7百萬美元和美元10.7按公允價值計入累計其他全面收益或虧損的公允價值調整。就所有該等終止而言，由於預期對衝預測交易(浮動利率存款的利息支付)仍將於該等終止衍生工具的剩餘期限內發生，因此該等調整將保留於累計其他綜合收益或虧損內，並重新分類為在終止衍生工具合約的原始期限基礎上直線減少利息開支。

與被指定為現金流對衝的利率衍生品(包括在此期間終止的此類衍生品合同)有關的累計其他全面收益或虧損金額的前滾如下：
截至三個月
(單位：千)3月31日，
2022		3月31日，
2021
期初未實現損益$36,908 $(31,533)
從累積的其他全面收益重新分類為存款、其他借款和次級債券的利息支出的金額5,353 6,696 
在其他全面收益中確認的收入金額34,128 44,096 
期末未實現收益$76,389 $19,259 

截至2022年3月31日，公司估計在接下來的12個月中，16.4百萬美元將從累積的其他全面收益或虧損中重新歸類為利息支出的減少。這一估計數包括大約#美元。19.0百萬美元重新分類為上文討論的終止現金流對衝的利息支出減少。

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目錄表
利率風險的公允價值對衝

被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定金額，以換取公司在協議有效期內獲得可變付款，而無需交換相關名義金額。截至2022年3月31日，公司擁有14名義總金額為#美元的利率互換211.3被指定為公允價值對衝的100萬美元，主要與固定利率商業和工商房地產貸款以及人壽保險保費融資應收賬款有關。一這些利率互換的名義總金額為#美元73.9百萬富翁的條款始於2022年3月31日之後。

對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，當被套期保值項目影響收益時，衍生工具公允價值全部變動所產生的淨收益或虧損與被套期保值項目的收益影響(包括從固定利率貸款賺取的利息收入)在同一損益表項目中確認。

下表列出了截至2022年3月31日被指定為公允價值對衝會計關係的對衝資產/(負債)的賬面價值和計入公允價值對衝調整的累計金額：

March 31, 2022
(單位：千)

公允價值衍生產品
對衝關係
條件陳述中的位置套期保值資產/(負債)賬面金額計入套期保值資產/(負債)賬面值的公允價值套期調整累計金額套期保值會計已終止的任何套期保值資產/(負債)的公允價值套期保值調整累計餘額
利率互換扣除非勞動收入後的貸款淨額$131,138 $(5,664)$(125)
可供出售的債務證券1,070 24 — 

下表列出了與指定為公允價值套期保值的衍生工具有關的已確認損失或收益：
(單位：千)
公允價值對衝關係中的衍生品
確認的(損失)/收益的位置
在衍生產品的收入中		截至三個月
March 31, 2022
利率互換貸款的利息和費用$16 
利息收入--投資證券— 

非指定限制語

本公司不會將衍生工具用於投機目的。未被指定為會計對衝的衍生品用於管理公司對利率變動和其他已確定風險的經濟風險敞口，但不符合ASC 815的嚴格對衝會計要求。未在套期保值關係中指定的衍生工具的公允價值變動直接計入收益。

利率衍生品-該公司可能會定期購買利率上限衍生品，旨在經濟上對衝利率上升對其固定利率貸款組合的負面影響的風險，最明顯的是LIBOR指數。截至2022年3月31日，該公司持有的利率上限名義總價值為$1.0十億美元。

此外，公司還擁有利率衍生品，包括掉期和期權產品，這是公司向某些合格借款人提供服務的結果。公司的銀行子公司直接與合格的商業借款人執行某些衍生產品(通常是利率互換)，以促進各自的風險管理戰略。例如，這些安排允許公司的商業借款人有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。為了將公司在這些交易中的風險降至最低，公司同時與第三方執行抵銷衍生品。在大多數情況下，抵銷衍生品具有鏡像條款，這導致頭寸的公允價值變化在很大程度上抵消了每個期間的收益。然而，在衍生品不是鏡像的範圍內，由於交易對手信用風險的差異，公允價值的變化不會完全抵消，從而導致每個時期的收益受到一些影響。這些衍生品的公允價值變動計入其他非利息收入。於2022年3月31日，本公司有利率衍生工具交易，名義總額為
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目錄表
大約$9.710億美元(與客户和第三方的所有利率互換和上限)與此計劃相關。這些利率衍生品的到期日從2022年4月到2045年2月不等。

按揭銀行衍生工具-這些衍生工具包括向客户提供利率鎖定承諾，為出售給二級市場的某些按揭貸款提供資金，以及為未來提供此類貸款的遠期承諾。根據本公司的慣例，在訂立利率鎖定承諾時，本公司將為未來交付部分住宅按揭貸款作出遠期承諾，以便在經濟上對衝未來利率變動對其為貸款提供資金的承諾以及其持有供出售的按揭貸款組合的影響。該公司的抵押貸款銀行衍生品並未被指定為存在對衝關係。於2022年3月31日，本公司有出售按揭貸款的遠期承諾，名義總額約為$761.7百萬和利率鎖定承諾，名義總金額約為#美元404.7百萬美元。這些衍生工具的公允價值是根據抵押貸款利率自承諾之日起的變化而估計的。這些抵押貸款銀行衍生品的公允價值變動計入抵押貸款銀行收入。

外幣衍生工具-這些衍生品包括用於管理與外幣計價資產和交易相關的外匯風險的外幣合約。外幣合同，包括現貨和遠期合同，是指在商定的結算日期以商定的價格將一國貨幣兑換成另一國貨幣的協議。由於外幣的波動，以外幣計價的資產或預測交易的美元等值價值增加或減少。與這些外幣計價資產或預測交易相關的衍生工具的收益或虧損預計將大大抵消這種變化。截至2022年3月31日，本公司持有外幣衍生品，名義總金額約為$13.9百萬美元。

其他衍生工具-本公司將定期向銀行或交易商出售期權，以獲得購買銀行投資組合中持有的某些證券的權利(備兑看漲期權)。這些期權交易旨在增加與投資證券組合相關的總回報。根據ASC 815，這些期權不符合會計套期保值，因此，這些合同的公允價值變動被確認為其他非利息收入。有幾個不是截至2022年3月31日、2021年12月31日或2021年3月31日未償還的看漲期權。

本公司將定期購買購買目前不在銀行投資組合中持有的證券的權利的期權，或訂立本公司選擇不將該等衍生工具指定為對衝工具的利率互換。這些期權和掉期交易主要是為了在經濟上對衝與公司抵押貸款服務權投資組合有關的部分公允價值調整。與這些衍生品合約相關的收益或損失計入抵押貸款銀行收入。有幾個不是截至2022年3月31日、2021年12月31日或2021年3月31日未償還的此類期權或掉期。

與未在對衝關係中指定的衍生工具有關的綜合收益表中包括的金額如下：
(單位：千)截至三個月
導數損益表中的位置3月31日，
2022		3月31日，
2021
利率互換和上限交易收益，淨額$4,024 $428 
抵押貸款銀行衍生產品抵押貸款銀行業務收入(7,369)(17,479)
外匯合約交易收益，淨額— (5)
覆蓋呼叫選項備兑看漲期權的費用3,742 — 

信用風險

衍生工具具有內在風險，主要是市場風險和信用風險。市場風險與利率變化有關，信用風險與交易對手未能按照協議條款履行的風險有關。潛在受市場及信貸風險影響的金額為合約項下支付的利息及衍生工具的市值，而非用來表示交易量的名義本金金額。市場和信貸風險是作為公司整體資產負債管理流程的一部分進行管理和監測的，但與某些合格借款人簽訂的衍生品相關的信用風險是通過公司的標準貸款承銷流程進行管理的，因為這些衍生品是通過貸款協議提供的抵押品擔保的。實際風險敞口根據為將風險控制在參數範圍內而建立的各種類型的信用額度進行監測。當認為有必要時，將獲得適當類型和數量的抵押品，以將信貸風險降至最低。
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目錄表

本公司與若干利率衍生工具交易對手訂有載有交叉違約條款的協議，該等條款規定，如果本公司拖欠任何債務，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。本公司亦與若干衍生產品交易對手訂立協議，該協議載有一項條款，容許交易對手在本公司未能維持其良好或資本充足機構的地位時終止衍生產品持倉，這將要求本公司履行協議下的責任。截至2022年3月31日，受此類協議約束的淨負債中的利率衍生品的公允價值約為#美元，其中包括與這些協議相關的應計利息。271,000。倘若本公司違反任何此等規定而衍生工具因此終止，本公司將須按終止價值清償協議項下的責任，並須支付任何超出先前向有關交易對手作為抵押品入賬的額外應付款項。

本公司亦須承受其商業借款人的信貸風險，而該等借款人是銀行利率衍生工具的交易對手。與商業借款人有關的這種交易對手風險是通過銀行適用於貸款的標準承銷程序管理和監測的，因為這些衍生品是通過貸款協議提供的抵押品來擔保的。與第三方執行的鏡像互換相關的交易對手風險根據公司的整體資產負債管理流程進行監測和管理。

本公司按總淨值協議記錄受總淨值協議約束的利率衍生工具，並不在綜合條件報表中抵銷衍生工具資產和負債。下表概述了該公司截至所示日期的利率衍生品和抵銷頭寸。
衍生資產衍生負債
公允價值公允價值
(單位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
確認的總金額$139,701 $152,493 $206,236 $120,079 $119,907 $196,091 
減去：條件報表中的抵銷金額— — — — — — 
在條件陳述中列報的淨額$139,701 $152,493 $206,236 $120,079 $119,907 $196,091 
條件報表中未抵銷的總金額
抵銷衍生產品頭寸(19,557)(52,832)(60,593)(19,557)(52,832)(60,593)
已過帳抵押品(70,807)(3,530)— (257)(55,201)(125,818)
淨信用風險敞口$49,337 $96,131 $145,643 $100,265 $11,874 $9,680 

(16) 資產和負債的公允價值

本公司按公允價值計量、監察及披露若干資產及負債。該等金融資產及金融負債按公允價值分三個水平計量，以資產及負債的交易市場及用以釐定公允價值的投入的可觀測性為基礎。這些級別是：

•第1級-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。

•2級—直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的其他投入。這些包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入、或主要通過相關性或其他方式從可觀測的市場數據中得出或得到可觀測市場數據證實的投入。

•第3級-反映公司自身假設的重大不可觀察的輸入，市場參與者將使用這些假設對資產或負債進行定價。第3級資產及負債包括採用定價模型、貼現現金流法或類似技術釐定價值的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。

金融工具在上述估值層次內的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要進行判斷，並考慮資產或負債的特定因素。以下是一份
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目錄表
本公司按公允價值經常性計量的資產和負債的估值方法説明。

可供出售的公允價值易於確定的債務證券、交易賬户證券和股權證券-公允價值易於確定的可供出售債務證券、交易賬户證券和股權證券的公允價值通常以從獨立定價供應商處獲得的價格為基礎。用這些估值技術衡量的證券通常被歸類為公允價值等級的第二級。通常，基準收益率、類似證券的報告交易、發行人利差、基準證券、出價、要約以及包括市場研究出版物在內的參考數據等標準投入被用於對這些證券進行公允估值。當這些信息不可用時，賣方可能會獲得經紀人/交易商的報價，以確定證券的公允價值。我們審查供應商的定價方法，以確定是否使用了可觀察到的市場信息，而不是不可觀察到的輸入。使用由於活動有限或市場流動性較差而無法在市場上觀察到的重大投入進行的公允價值計量，在公允價值等級中被歸類為第三級。公允價值易於確定的美國國庫券和某些股權證券的公允價值是基於相同證券在活躍市場上的未調整報價。因此，這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。

本公司投資運營部負責3級可供出售債務證券的估值。在第三級證券定價中用作輸入的方法和變量是由可觀察和不可觀察輸入的組合得出的。無法觀察到的投入是通過內部假設確定的，這些假設可能會因外部因素(如市場走勢和信用評級調整)而在不同時期有所不同。

截至2022年3月31日，公司將美元歸類為100.4這些市政債券是為主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的各種市政政府實體發行的債券，是私募的、沒有CUSIP編號的非評級債券。該公司為這些證券定價的方法側重於三個不同的輸入：等值評級、收益率和其他定價條件。為了確定一種給定的非評級投資債務證券的評級，投資運營部參考同一發行人的評級公開發行的債券(如果有)。然後對從可比債券獲得的評級進行下調，因為公司認為，如果清算，未評級債券的估值將低於具有可核實評級的類似債券。本公司申請的減持為一個完整評級級別(即可比債券的“AA”評級將因本公司的估值而降至“A”)。對於沒有可比債券代理的債券發行，評級為“BBB”。在2022年第一季度，投資運營部使用上述程序得出的所有評級均為BBB或更好。上述公允價值計量對評級輸入很敏感，因為較高的評級通常會導致估值的增加。債券估值中使用的其餘定價投入是可觀察到的。根據上述過程中確定的評級，投資運營部門獲得了市場參與者可用的相應當前市場收益率曲線。其他條款，包括息票、到期日、贖回價格、每年息票支付次數和應計方法，均來自個別債券條款表。該公司於2022年3月31日持有的某些市政債券可連續贖回。在評估這些債券的價值時, 公允價值以面值為上限，因為公司假設市場參與者不會為持續贖回債券支付超過面值的價格。

持有待售按揭貸款-持有供出售的按揭貸款的公允價值，是參考具有類似特徵的貸款產品的投資者價格表釐定的。因此，這些貸款在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

為投資而持有的貸款-公司選擇公允價值選項的貸款的公允價值是通過對特定貸款到到期日的未來預定現金流進行貼現，並根據估計的信貸損失和預付款進行調整來估計的。本公司採用基於標的貸款實際票面利率的貼現率。截至2022年3月31日，公司將美元歸類為44.5作為第三級持有的投資貸款。在2022年3月31日用作對這些貸款進行估值的假設加權平均貼現率為4.25%。用於折現估計未來現金流量的比率越高，公允價值計量就越低。如上所述，公允價值估計還包括對提前還款速度和信貸損失的假設。該公司包括一項提前還款速度假設7.112022年3月31日。提前還款速度與這些貸款的公允價值成反比，因為提前還款速度的提高會導致估值下降。此外，用作評估特定貸款的投入的加權平均信貸貼現為0.36%，信用損失折扣範圍為0%-3% at March 31, 2022.

MSR-MSR的公允價值是利用估值模型確定的，該模型根據估計的未來現金流的現值計算每項維修權的公允價值。考慮到當前的市場條件，該公司使用與每項維修權相關的風險相稱的貼現率。截至2022年3月31日，公司將美元歸類為199.1在2022年3月31日，作為MSR池價值的輸入的加權平均貼現率為9.79%，適用的貼現率範圍為6%-19%。用於折現估計未來現金流量的比率越高，公允價值計量就越低。MSR的公允價值也是根據其他假設進行估計的，包括
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目錄表
預付款速度和服務成本。預付款速度從0%-100%或加權平均預付款速度為7.11%。此外，對於活期貸款和拖欠貸款，公司假定加權平均償債費用為#美元。75及$305分別為每筆貸款。提前還款速度和服務成本都與MSR的公允價值成反比，因為提前還款速度或服務成本的提高會導致估值下降。關於抵押服務權利的進一步討論，見附註9--抵押服務權利(“MSR”)。

衍生工具-該公司的衍生工具包括利率互換、上限和領口、向二級市場出售的抵押貸款提供資金的承諾(利率鎖定)、向最終投資者出售抵押貸款和外幣合同的遠期承諾。利率互換、利率上限和利率上限由第三方估值，使用的模型主要使用市場可觀察到的投入，如收益率曲線，並在公允價值層次中被歸類為第二級。與受主要淨額結算協議約束的衍生金融工具相關的信用風險按交易對手投資組合的淨值計算。抵押貸款相關衍生品的公允價值基於抵押貸款利率自承諾之日起的變化。外幣衍生工具的公允價值是根據合同中所述的外幣匯率與計量日的匯率相比的變化來計算的。

截至2022年3月31日，公司將美元歸類為3.4利率鎖定的公允價值是基於從第三方獲得的具有類似特徵的貸款的價格，並根據拉動利率進行調整，拉動利率代表本公司對承諾貸款最終融資可能性的最佳估計。截至2022年3月31日的加權平均通過率為87%，適用的通過率範圍為0%至100%。拉出利率與利率鎖定的公允價值直接相關，因為拉出利率的增加會導致估值的增加。

非合格遞延補償資產-與非合格遞延補償計劃有關的基礎資產包括在信託中，主要由非交易所交易機構基金組成，這些基金由獨立的第三方服務定價。這些資產在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

下表列出了所列各期間按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
March 31, 2022
(單位：千)總計1級2級3級
可供出售的證券
美國財政部$— $— $— $— 
美國政府機構49,637 — 49,637 — 
市政155,489 — 55,088 100,401 
公司票據82,939 — 82,939 — 
抵押貸款擔保2,710,833 — 2,710,833 — 
交易賬户證券852 — 852 — 
公允價值易於確定的股權證券92,689 84,623 8,066 — 
持有待售按揭貸款606,545 — 606,545 — 
為投資而持有的貸款57,984 — 13,520 44,464 
MSR199,146 — — 199,146 
非合格遞延補償資產15,447 — 15,447 — 
衍生資產153,534 — 150,087 3,447 
總計$4,125,095 $84,623 $3,693,014 $347,458 
衍生負債$122,107 $— $122,107 $— 

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目錄表
2021年12月31日
(單位：千)總計1級2級3級
可供出售的證券
美國財政部$— $— $— $— 
美國政府機構52,507 — 52,507 — 
市政165,594 — 59,907 105,687 
公司票據95,704 — 95,704 — 
抵押貸款擔保2,013,988 — 2,013,988 — 
交易賬户證券1,061 — 1,061 — 
公允價值易於確定的股權證券90,511 82,445 8,066 — 
持有待售按揭貸款817,912 — 817,912 — 
為投資而持有的貸款38,598 — 22,707 15,891 
MSR147,571 — — 147,571 
非合格遞延補償資產16,240 — 16,240 — 
衍生資產165,008 — 154,448 10,560 
總計$3,604,694 $82,445 $3,242,540 $279,709 
衍生負債$123,000 $— $123,000 $— 

March 31, 2021
(單位：千)總計1級2級3級
可供出售的證券
美國財政部$65,001 $65,001 $— $— 
美國政府機構81,526 — 79,742 1,784 
市政148,300 — 46,552 101,748 
公司票據92,349 — 92,349 — 
抵押貸款擔保2,043,573 — 2,043,573 — 
交易賬户證券951 — 951 — 
公允價值易於確定的股權證券90,338 82,272 8,066 — 
持有待售按揭貸款1,260,193 — 1,260,193 — 
為投資而持有的貸款51,916 — 45,508 6,408 
MSR124,316 — — 124,316 
非合格遞延補償資產15,891 — 15,891 — 
衍生資產253,509 — 227,875 25,634 
總計$4,227,863 $147,273 $3,820,700 $259,890 
衍生負債$200,758 $— $200,758 $— 

截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，按ASC 825公允價值計算的待售按揭貸款的未償還合同本金餘額總額為#美元。606.7百萬，$801.6百萬美元和美元1.2億元，而持有作出售用途的按揭貸款的總公平價值為606.5百萬，$817.9百萬美元和美元1.3億美元，各期相同，如上表所示。有一筆美元113.0截至2022年3月31日，持有待售抵押貸款組合中逾期超過90天且仍在積累的貸款為100萬美元，而125.5截至2021年12月31日的百萬美元和115.2截至2021年3月31日。所有逾期超過90天且截至2022年3月31日仍在累積的貸款均為個人拖欠按揭貸款，由本公司作為這些貸款的服務商無條件選擇從GNMA回購。


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目錄表
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，按公允價值經常性計量的第三級資產變動摘要如下：
美國政府機構為投資而持有的貸款抵押貸款
維修權		衍生資產
(單位：千)市政
2022年1月1日的餘額$105,687 $— $15,891 $147,571 $10,560 
淨收益(虧損)合計包括：
淨收入(1)
— — (772)51,575 (7,113)
其他全面收益(虧損)(5,449)— — — — 
購買1,246 — — — — 
發行— — — — — 
銷售額— — — — — 
聚落(1,083)— (1,667)— — 
淨轉入/(轉出)第三級
— — 31,012 — — 
2022年3月31日的餘額$100,401 $— $44,464 $199,146 $3,447 
美國政府機構為投資而持有的貸款抵押貸款
維修權		衍生資產
(單位：千)市政
2021年1月1日的餘額$109,876 $1,966 $10,280 $92,081 $48,091 
淨收益(虧損)合計包括：
淨收入(1)
— — (530)32,235 (22,457)
其他全面收益(虧損)(2,068)(24)— — — 
購買— — — — — 
發行— — — — — 
銷售額— — — — — 
聚落(6,060)(158)(3,918)— — 
淨轉入/(轉出)第三級— — 576 — — 
2021年3月31日的餘額$101,748 $1,784 $6,408 $124,316 $25,634 
(1)與公允價值調整相關的MSR和衍生資產餘額的變化被記錄為抵押貸款銀行收入的組成部分。與公允價值調整相關的為投資而持有的貸款餘額的變化被記錄為其他非利息收入。

此外，根據公認會計原則，本公司可能不時被要求按公允價值按非經常性基礎計量某些其他資產。對公允價值的這些調整通常是由個別資產的減值費用引起的。對於在非經常性基礎上按公允價值計量的、在期末仍留在資產負債表中的資產，下表提供了相關個別資產或投資組合在2022年3月31日的賬面價值：
March 31, 2022
截至2022年3月31日的三個月
確認的公允價值損失，淨額
(單位：千)總計1級2級3級
個人評估的貸款--可能喪失抵押品贖回權和抵押品$44,844 $— $— $44,844 $2,880 
擁有的其他房地產(1)
6,203 — — 6,203 — 
總計$51,047 $— $— $51,047 $2,880 
(1)已確認的公允價值虧損，對擁有的其他房地產的淨額包括各自期間的估值調整和註銷。

個別評估貸款-根據美國會計準則委員會第326條，按攤銷成本持有的貸款和其他金融資產的信貸損失準備應在這些資產表現出類似的風險特徵時以集體或集合的方式計量。如果一項金融資產沒有表現出與集合類似的風險特徵，本公司必須按個別資產計量信貸損失撥備。對於本公司的貸款組合，非應計貸款和TDR被認為沒有表現出與資金池相似的風險特徵，因此進行了單獨評估。信貸損失是通過基於預期現金流的現值、貸款的市場價格或基礎抵押品的公允價值來估計貸款的公允價值來衡量的。單獨評估的貸款被視為公允價值計量，其中信貸損失準備金是根據抵押品的公允價值建立的。相關房地產的評估價值可能需要對基於市場的估值投入進行調整，通常用於房地產投資組合中可能喪失抵押品贖回權和抵押品依賴的貸款。

本公司的管理資產部門主要負責對個人評估貸款的第三級投入進行估值。有關個別評估貸款的更多信息，請參閲附註7--信貸損失準備。2022年3月31日，
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目錄表
該公司有$72.8百萬美元的個人評估貸款被歸類為3級。72.8百萬美元的個人評估貸款，美元44.8如上表所示，根據貸款的相關抵押品按公允價值計量了100萬歐元。剩餘的$28.0根據ASC 310，根據貼現現金流對100萬歐元進行了估值。
擁有的其他房地產-擁有的其他房地產包括通過部分或全部償還貸款而獲得的房地產，幷包括在其他資產中。擁有的其他房地產於轉讓日期按其估計公允價值減去估計銷售成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本的任何部分計入貸款損失撥備。隨後的價值變動作為賬面金額的調整列報，並計入其他非利息支出。出售時的損益，如有，也記入其他非利息支出。公允價值一般以第三方評估和內部估計為基礎，經代表估計銷售成本的折扣進行調整，因此被視為3級估值。

本公司的管理資產部門主要負責對擁有的其他房地產的3級投入進行估值。截至2022年3月31日，該公司擁有6.2百萬的其他房地產被歸類為3級。應用於其他房地產的不可觀察的投入與10減去代表喪失抵押品贖回權財產的估計銷售成本的估計值的百分比。對估計銷售成本的較高折扣會導致賬面價值下降。

用於衡量截至2022年3月31日的經常性和非經常性第3級公允價值計量的估值技術和重大不可觀察投入如下：
(千美元)公允價值估值方法論無法觀察到的重要輸入射程
投入的數量		加權
平均值
投入的數量		對估值的影響
從增加的或
更高的輸入值
按公允價值經常性計量：
市政證券$100,401 債券定價等效額定值BBB-AA+不適用增加
為投資而持有的貸款44,464 貼現現金流貼現率
4.00% - 4.25%
4.25%減少量
信用折扣
0% - 3%
0.36%減少量
固定預付率(CPR)7.11%7.11%減少量
MSR199,146 貼現現金流貼現率
6% - 19%
9.79%減少量
固定預付率(CPR)
0% - 100%
7.11%減少量
維修費用
$70 - $200
$75 減少量
服務費用--拖欠費用
$200 - 1,000
$305 減少量
衍生品3,447 貼現現金流通過率
0% - 100%
87.1 %增加
在非經常性基礎上按公允價值計量：
個人評估的貸款--可能喪失抵押品贖回權和抵押品44,844 評估價值評估調整--銷售成本10%10.00%減少量
擁有的其他房地產6,203 評估價值評估調整--銷售成本10%10.00%減少量
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目錄表
根據適用的會計指引，本公司須在綜合狀況報表中報告所有金融工具的公允價值，包括按成本列賬的金融工具。下表列出了截至所示日期公司金融工具的賬面價值和估計公允價值：

2022年3月31日2021年12月31日2021年3月31日
攜帶公平攜帶公平攜帶公平
(單位：千)價值價值價值價值價值價值
金融資產：
現金和現金等價物$462,572 $462,572 $411,205 $411,205 $426,377 $426,377 
根據回購協議出售的原始到期日超過三個月的證券700,000 700,000 700,000 700,000 — — 
銀行的有息存款4,013,597 4,013,597 5,372,603 5,372,603 3,348,794 3,348,794 
可供出售的證券2,998,898 2,998,898 2,327,793 2,327,793 2,430,749 2,430,749 
持有至到期證券3,435,729 3,146,427 2,942,285 2,900,694 2,166,419 2,121,065 
交易賬户證券852 852 1,061 1,061 951 951 
公允價值易於確定的股權證券92,689 92,689 90,511 90,511 90,338 90,338 
FHLB和FRB庫存，按成本計算136,163 136,163 135,378 135,378 135,881 135,881 
經紀業務客户應收賬款22,888 22,888 26,068 26,068 19,056 19,056 
按公允價值持有供出售的按揭貸款606,545 606,545 817,912 817,912 1,260,193 1,260,193 
按公允價值持有的投資貸款57,984 57,984 38,598 38,598 51,916 51,916 
按攤銷成本持有的投資貸款35,222,563 35,989,840 34,750,506 35,297,878 33,119,317 33,066,760 
非合格遞延補償資產15,447 15,447 16,240 16,240 15,891 15,891 
衍生資產153,534 153,534 165,008 165,008 253,509 253,509 
應計應收利息及其他278,873 278,873 268,921 268,921 281,020 281,020 
金融資產總額$48,198,334 $48,676,309 $48,064,089 $48,569,870 $43,600,411 $43,502,500 
金融負債
未到期存款$38,483,327 $38,483,327 $38,126,796 $38,126,796 $33,061,502 $33,061,502 
指定期限的存款3,735,995 3,735,750 3,968,789 3,965,372 4,811,150 4,801,257 
聯邦住房金融局取得進展1,241,071 1,193,080 1,241,071 1,186,280 1,228,436 1,121,269 
其他借款482,516 483,202 494,136 494,670 516,877 516,877 
附屬票據437,033 446,711 436,938 472,684 436,595 458,832 
次級債券253,566 268,913 253,566 212,226 253,566 208,132 
衍生負債122,107 122,107 123,000 123,000 200,758 200,758 
應計應付利息14,269 14,269 9,304 9,304 19,940 19,940 
財務負債總額$44,769,884 $44,747,359 $44,653,600 $44,590,332 $40,528,824 $40,388,567 

並非上表所列所有金融工具均須遵守ASC主題820的披露規定，因為某些資產及負債的賬面價值接近公允價值。這些包括現金和現金等價物、銀行的計息存款、經紀客户應收賬款、FHLB和FRB股票、應計應收利息和應計應付利息以及非到期存款。

本公司使用下列方法和假設來估計以前未披露的金融工具的公允價值。

持有至到期的證券。持有至到期的證券包括美國政府支持的機構證券、主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的各種市政政府實體發行的市政債券，以及抵押貸款支持證券。持有至到期證券的公允價值通常基於從獨立定價供應商那裏獲得的價格。根據ASC 820，該公司一般將這些持有至到期的證券歸類為第二級公允價值計量。某些其他持有至到期證券的公允價值是基於先前討論的與某些可供出售證券相關的債券定價方法。根據ASC 820，該公司已將這些持有至到期的證券歸類為第3級公允價值計量。

為投資而持有的貸款，攤銷成本。公允價值是對具有類似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按類型進行分析，如商業、住宅房地產等。每類貸款又按利率類型(固定和可變)和期限進一步細分。對於經常重新定價的可變利率貸款，估計公允價值是基於
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目錄表
有價值可言。住宅貸款的公允價值是基於類似貸款支持的證券的二級市場來源，並根據貸款特徵的差異進行調整。其他固定利率貸款的公允價值是通過使用反映貸款固有的信貸和利率風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現來估計的。根據ASC 820，該公司已將貸款歸類為3級公允價值計量。

規定期限的存款。存單的公允價值以合同現金流的貼現價值為基礎。貼現率是使用類似剩餘期限的存款目前有效的利率來估計的。根據ASC 820，該公司已將規定到期日的存款歸類為第3級公允價值計量。

聯邦住房管理局取得進展。FHLB墊款的公允價值來自FHLB，後者使用基於類似到期日債務證券的當前市場利率的貼現現金流分析來貼現現金流。根據ASC 820，公司已將FHLB預付款歸類為3級公允價值計量。

附屬票據。附屬票據的公允價值基於從獨立定價供應商處獲得的市場價格。根據ASC 820，本公司已將附屬票據歸類為第二級公允價值計量。

次級債券。次級債券的公允價值以合同現金流的折現值為基礎。根據ASC 820，本公司已將次級債券歸類為第3級公允價值計量。

(17) 基於股票的薪酬計劃

2015年5月，公司股東批准了2015年度股票激勵計劃(“2015計劃”)，該計劃規定發行至多5,485,000普通股。2015年計劃取代了2007年的股票激勵計劃(“2007計劃”)，後者取代了1997年的股票激勵計劃(“1997計劃”)。2015年計劃、2007年計劃和1997年計劃統稱為《計劃》。2015年計劃與2007年計劃和1997年計劃有很大相似之處。根據計劃授予的獎勵，如普通股因取消、沒收、失效或以現金結算而未發行普通股，則在2015年計劃下再次可用。在核準2015年計劃之後提供的所有贈款都是根據2015年計劃提供的。截至2022年3月31日，大約394,000假設為已發行的業績獎勵發行了最大數量的股票，則股票可用於未來的授予。這些計劃基本上覆蓋了WinTrust的所有員工。董事會的薪酬委員會管理所有基於股票的薪酬計劃，並授權根據這些計劃授予的所有獎勵。

這些計劃允許授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、股票獎勵、限制性股票或單位獎勵、業績獎勵和其他參考公司普通股價值的全部或部分獎勵，所有這些都是以獨立、組合或串聯的基礎上進行的。本公司歷來以時間既得性非限制性股票期權及時間既得性限制性股份單位獎勵(“限制性股份”)的形式授予基於股票的薪酬。認購權的授予規定按認購權授予之日股票的公平市值購買公司普通股。股票期權通常在以下期間按比例授予三至五年並且最長期限為七年了自授予之日起生效。限制性股票使持有者有權免費獲得公司普通股的股份。限制性股票一般在以下期間授予一至五年自授予之日起生效。

從2011年開始，公司根據長期激勵計劃(“LTIP”)授予年度補助金，該計劃由該計劃管理。LTIP的設計部分是為了使管理層的利益與股東的利益保持一致，促進留住員工，基於可持續的結果創建長期重點，併為參與者提供有針對性的長期激勵機會。2022年和2021年的LTIP獎勵包括基於業績的股票獎勵與業績狀況指標的組合，基於業績的股票獎勵與市場狀況指標以及時間既得性限制性股票的組合，而2020年的LTIP獎勵包括基於業績的股票獎勵和基於業績的現金獎勵(兩者均具有業績狀況指標)和時間既得性限制性股票的組合。從2017年到2019年，LTIP獎勵包括基於業績的股票獎勵和基於業績的現金獎勵的組合，在2017年之前，不合格的股票期權混合了獎勵類型。根據長期投資協議授予的股票期權的期限為七年了並普遍平等地授予三年以持續服務為基礎。根據LTIP發放的基於業績的股票和現金獎勵取決於薪酬委員會在一年內預先設定的預先確定的長期業績目標的實現情況三年制從每個日曆年初開始的期間。帶有市場狀況指標的基於業績的股票獎勵取決於過去一年的總股東回報表現三年制從每個日曆年年初開始的期間，相對於KBW地區銀行指數。這些績效獎勵是在目標水平上授予的，根據公司對預先設定的長期目標的實現情況，實際支付的金額可以從0%，最大為150目標獎勵的%。獎勵通常在表演期結束後的一個季度內授予
48
目錄表
經董事會薪酬委員會核準支付。基於業績的股票獎勵的持有者有權免費獲得基於實現預先設定的長期目標而賺取的股票。

在獎勵歸屬和股票發行之前，根據計劃獲得的限制性股票獎勵和基於業績的股票獎勵的持有人無權就相關普通股投票或獲得現金股息(或相當於現金股息的現金支付)。根據遞延補償安排已歸屬但不可發行的股份根據以其他方式支付的股息的價值應計額外股份。除非在有限的情況下，這些獎勵在僱傭終止時被取消，公司不支付任何代價。

基於股票的補償以授予之日的獎勵的公允價值來衡量，計量的成本在接受者被要求提供服務以換取獎勵的期間內確認。具有業績條件指標的限制性股票和基於業績的股票獎勵的公允價值是根據授予日的高、低交易價格的平均值確定的。績效股票獎勵的公允價值採用蒙特卡羅模擬模型進行估計，股票期權的公允價值採用Black-Scholes期權定價模型進行估計。蒙特卡洛模擬模型和Black-Scholes期權定價模型需要輸入高度主觀的假設，並且對獎勵預期壽命和標的股票價格波動的變化非常敏感，這可能會對公允價值估計產生重大影響。管理層定期審查和調整用於計算此類獎勵在授予時的公允價值的假設。不是期權自2016年以來一直被授予。

基於股票的補償是根據最終預期授予的獎勵數量確認的，並考慮到預期的沒收。此外，對於具有業績指標的基於業績的獎勵，根據獎勵中的業績標準估計由於實際業績而預期授予的股票數量，以確定要確認的補償費用金額。每季度重新評估估計數，並根據本期估計數的任何變化調整總薪酬支出。合併損益表中確認的基於股票的薪酬支出為#美元7.92022年第一季度為100萬美元，2.92021年第一季度為100萬。

本公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的股票期權活動摘要如下：
股票期權普普通通
股票		加權
平均值
執行價
剩餘
合同
術語 (1)
固有的
價值(2)
(單位：千)
在2022年1月1日未償還193,447 $41.62 
授與— — 
已鍛鍊(79,376)42.32 
被沒收或取消(771)40.87 
截至2022年3月31日的未償還債務
113,300 $41.13 1.4$5,869 
可於2022年3月31日行使
113,300 $41.13 1.4$5,869 
股票期權普普通通
股票		加權
平均值
執行價
剩餘
合同
術語(1)
固有的
價值(2)
(單位：千)
在2021年1月1日未償還520,663 $42.47 
授與— — 
已鍛鍊(208,579)42.96 
被沒收或取消(590)46.86 
截至2021年3月31日的未償還債務
311,494 $42.14 1.8$10,485 
可於2021年3月31日行使
309,945 $42.11 1.8$10,441 
(1)表示剩餘的加權平均合同壽命(以年為單位)。
(2)總內在價值是指如果期權持有人在本季度最後一天行使期權時，他們將收到的税前內在價值總額(即本公司在本季度最後一個交易日的股票價格與期權行權價格之間的差額乘以股票數量)。在本季度最後一個交易日行權價高於股價的期權不包括在內在價值的計算中。內在價值將根據公司股票的公平市場價值發生變化。

截至2022年3月31日止三個月及截至2021年3月31日止三個月內行權合共內在價值為$4.5百萬美元和美元6.6分別為100萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，根據計劃行使期權收到的現金為#美元。3.4百萬美元和美元9.0分別為100萬美元。

49
目錄表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，這些計劃的限制性股票活動摘要如下：
截至2022年3月31日的三個月截至2021年3月31日的三個月
限售股普普通通
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值		普普通通
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值
截至1月1日的未償還款項476,813 $61.33 234,794 $59.02 
授與194,849 97.30 257,189 62.79 
已歸屬並已發行(52,465)65.42 (7,104)78.13 
被沒收或取消(3,615)66.37 (849)63.44 
截至3月31日未清償
615,582 $72.34 484,030 $60.73 
已歸屬，但在3月31日不可發行
95,806 $52.67 94,348 $52.21 

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，根據獎勵的目標水平，計劃的基於業績的股票獎勵活動摘要如下：
截至2022年3月31日的三個月截至2021年3月31日的三個月
基於業績的股票普普通通
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值		普普通通
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值
截至1月1日的未償還款項557,255 $62.94 482,608 $71.15 
授與159,202 97.21 206,465 58.85 
按歸屬時的業績係數添加— — — — 
已歸屬並已發行— — — — 
過期、取消或沒收(159,952)71.56 (125,622)87.88 
截至3月31日未清償
556,505 $70.27 563,451 $62.91 
已歸屬，但延期至3月31日
35,285 $43.88 34,748 $43.28 


(18) 股東權益與每股收益

D系列優先股

2015年6月，公司發行並出售5,000,000固定至浮動非累積永久優先股的股份，D系列，清算優先權$25每股(“D系列優先股”)$125.0在一次公開募股中有一百萬美元。當宣佈時，D系列優先股的股息按季度拖欠，固定利率為6.50自原發行日期起至2025年7月15日止(但不包括在內)，以及自該日起(包括該日)的年利率，浮動利率等於三個月期LIBOR加4.06年利率。

E系列優先股

2020年5月，本公司發佈11,500固定利率重置非累積永久優先股的股份，E系列，清算優先權$25,000每股(“E系列優先股”)作為$的一部分287.5百萬股公開發行11,500,000存托股份，每股相當於1,000股E系列優先股的1,000權益。當宣佈時，E系列優先股的股息按季度拖欠，固定利率為6.875從2020年10月15日至2025年7月15日(但不包括在內)和2025年7月15日(包括在內)的年利率，浮動利率等於五年期國庫券利率(如E系列優先股指定證書中定義的)加6.507%.

其他

在2022年1月的董事會會議上，季度現金股息為$0.34每股(美元)1.36按年率計算)被宣佈。它於2022年2月24日支付給截至2022年2月10日登記在冊的股東。


50
目錄表
累計其他綜合收益(虧損)

下表彙總了其他綜合收益(虧損)的構成部分，包括相關的所得税影響，以及在所列期間重新歸類為淨收益的相關金額(以千計)。
累計
未實現
得(損)利
論證券		累計
未實現收益(虧損)
導數
儀器		累計
外國
貨幣
翻譯
調整		總計
累計
其他
全面
收入(虧損)
2022年1月1日的餘額$8,724 $27,111 $(31,743)$4,092 
本期間的其他綜合(虧損)收入，税後淨額，改敍前(151,114)25,023 2,288 (123,803)
從累積的其他綜合收益(虧損)重新歸類為扣除税後的淨收益的金額(183)3,926 — 3,743 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額，與從可供出售轉移到持有至到期的投資證券的未實現收益攤銷有關，減税後的淨額(31)— — (31)
期內其他綜合(虧損)收入淨額，扣除税項淨額$(151,328)$28,949 $2,288 $(120,091)
2022年3月31日的餘額$(142,604)$56,060 $(29,455)$(115,999)
2021年1月1日的餘額$70,737 $(23,090)$(32,265)$15,382 
本期間的其他綜合(虧損)收入，税後淨額，改敍前(44,519)32,345 2,180 (9,994)
從累積的其他綜合收益(虧損)重新歸類為扣除税後的淨收益的金額(154)4,912 — 4,758 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額，與從可供出售轉移到持有至到期的投資證券的未實現收益攤銷有關，減税後的淨額(42)— — (42)
期內其他綜合(虧損)收入淨額，扣除税項淨額$(44,715)$37,257 $2,180 $(5,278)
2021年3月31日的餘額$26,022 $14,167 $(30,085)$10,104 

從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額
累計其他全面收益(虧損)構成明細截至三個月上受影響的線條
合併損益表
3月31日，
20222021
累計證券未實現收益
計入淨收入的收益$250 $210 (損失)投資證券收益，淨額
250 210 税前收入
税收效應(67)(56)所得税費用
税後淨額$183 $154 淨收入
衍生工具累計未實現虧損
重新分類為存款利息支出的金額$4,819 $4,897 存款利息
重新歸類為其他借款利息支出的金額534 669 其他借款的利息
重新分類為次級債券利息支出的金額— 1,130 次級債券的利息
(5,353)(6,696)税前收入
税收效應1,427 1,784 所得税費用
税後淨額$(3,926)$(4,912)淨收入

51
目錄表
每股收益

下表顯示了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
截至三個月
(單位為千，每股數據除外)3月31日，
2022		3月31日，
2021
淨收入$127,391 $153,148 
減去：優先股股息6,991 6,991 
適用於普通股的淨收益(A)$120,400 $146,157 
加權平均已發行普通股(B)57,196 56,904 
稀釋潛在普通股的影響
普通股等價物862 681 
加權平均普通股與稀釋性潛在普通股效應(C)58,058 57,585 
每股普通股淨收入：
基本信息(甲/乙)$2.11 $2.57 
稀釋(空調)$2.07 $2.54 

潛在攤薄普通股可能來自股票期權、限制性股票單位獎勵、認股權證及根據員工購股計劃及董事遞延費用及股票計劃將發行的股份，視為已行使或已發行，按庫存股方法計算。雖然潛在攤薄普通股通常計入稀釋每股收益的計算中，但在納入影響將減少每股虧損或增加每股收益的期間，潛在攤薄普通股不包括在此計算中。

52
目錄表
第2項
管理層對財務問題的探討與分析
作業情況和結果

以下對WinTrust Financial Corporation及其附屬公司(統稱“WinTrust”或“公司”)截至2022年3月31日與2021年12月31日和2021年3月31日的財務狀況以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的經營業績的討論和分析，應與本報告所載的未經審計的綜合財務報表和附註以及本公司截至2021年12月31日的年度10-K報表(“2021年10-K報表”)第1A項和第II部分第1A項中討論的風險因素一併閲讀。此表格的10-Q。這一討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述，因此，未來的結果可能與管理層目前的預期大不相同。有關前瞻性陳述的進一步信息，請參閲本討論的最後一節。

引言

WinTrust是一家金融控股公司，主要在芝加哥大都市區、威斯康星州南部和印第安納州西北部提供傳統的社區銀行服務，並在全國範圍內和通過幾個非銀行業務部門在加拿大經營其他融資業務。此外，WinTrust主要為芝加哥大都市區、威斯康星州南部和印第安納州西北部的客户提供全方位的財富管理服務。

概述

新冠肺炎的影響

2020年3月，新冠肺炎疫情被世界衞生組織認定為全球大流行，導致全球金融市場出現前所未有的不確定性和波動性。政府呼籲就地避難和社會疏遠的行動導致業務收入迅速變化，失業率上升，並對消費者活動產生負面影響，所有這些都影響了公司和我們的三個主要業務部門(社區銀行、專業金融和財富管理)。儘管疫苗和相關的增強劑目前正在廣泛分發，但新冠肺炎大流行，包括該病毒變異株的繼續出現，可能會繼續影響該公司未來的業績。

該公司於2020年3月初啟動了大流行應對計劃，以及業務連續性計劃的適用內容。在指定的公司員工幾乎完全遠程工作的兩年後，目前，公司的大多數員工已經停止了完全遠程工作，並已過渡到現場工作，在現場實施了加強的安全措施，每週的全部或部分時間都是如此。

自2020年3月以來，本公司已採取多項行動，以幫助確保其有足夠的流動性和資本來應對新冠肺炎大流行，包括作為公開發行存托股份的一部分，發行固定利率重置非累積非累積永久優先股，E系列，清算優先股每股25,000美元(“E系列優先股”)，每股相當於1,000股這是對E系列優先股(“存托股份”)股份的權益。我們相信公司目前擁有充足的流動資金和資本。不過，如有需要，我們會繼續審慎評估可用的流動資金來源。

2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》頒佈。CARE法案包括撥款和其他旨在應對新冠肺炎疫情影響的措施，其中包括支付支票保護計劃(PPP)，該計劃旨在通過小企業管理局(SBA)管理下的某些銀行分發的聯邦擔保貸款，幫助符合條件的中小型企業。從2020年4月3日開始接受申請至2021年6月30日，公司獲得了小企業管理局的授權，為19,400多筆購買力平價貸款提供了資金，這些貸款在某些情況下是可以免除的，賬面餘額約為48億美元。從根據該計劃發放的貸款中，公司產生了1.46億美元的淨費用，將在購買力平價貸款的有效期內確認，該費用根據估計的預付款進行了調整。截至2022年3月31日，此類貸款的賬面餘額減少到約2.54億美元，主要是由於小企業管理局的寬恕。

儘管許多與新冠肺炎疫情相關的限制性措施已經解除，相關的經濟狀況似乎已經穩定下來，但我們仍在密切關注新冠肺炎的影響，以便公司能夠隨着情況的發展採取必要的應對措施。新冠肺炎疫情對我們的運營和
53
目錄表
財務狀況仍然不確定。有關更多信息，請參閲本表格10-Q第II部分第1A項“風險因素”。

第一季度亮點

該公司2022年第一季度的淨收入為1.274億美元，而2021年第一季度的淨收入為1.531億美元。2022年第一季度的業績顯示了我們經營優勢的持續勢頭，包括儘管通過公司購買力平價投資組合內的寬恕繼續獲得回報，但貸款仍有顯著的有機增長，淨利息收入因盈利資產和淨利差的增長而繼續擴大，強勁的信用質量指標以及對公司抵押貸款服務權(“MSR”)投資組合的有利公允價值調整。此外，利率環境的波動導致本公司可供出售投資證券組合的公允價值大幅負值調整，以及累計其他全面收益或虧損的相應重大負值調整。因此，2022年第一季度的全面收入總額為730萬美元，而2021年第一季度為1.479億美元。綜合收益包括：1)公司綜合收益表中列報的淨收益；2)公司可供出售的投資證券組合和衍生合約中的未實現損益產生的其他全面收益或虧損，這些投資組合和衍生合約被指定為現金流量對衝以及外幣兑換調整。

該公司的貸款組合從2021年3月31日的332億美元和2021年12月31日的348億美元增加到2022年3月31日的353億美元。本期與上期相比的增長主要是由於幾個投資組合的有機增長，包括商業、工業和其他(不包括購買力平價貸款)、商業房地產、用於投資的住宅房地產貸款、財產和意外傷害保險保費應收融資和人壽保險保費應收融資組合。欲瞭解本公司貸款組合變化的更多信息，請參閲本報告第1項中的財務狀況--計息資產和綜合財務報表附註6--貸款。

該公司在2022年第一季度錄得淨利息收入2.993億美元，而2021年第一季度為2.619億美元。與2021年第一季度相比，2022年第一季度淨利息收入的增加主要是由於盈利資產的增長，特別是平均貸款增加了24億美元，以及淨息差的增加。2022年第一季度的淨息差為2.60%(按完全應税等值基準，非GAAP為2.61%)，高於2021年第一季度的2.53%(按完全應税等值基準，非GAAP為2.54%)，這主要是由於定期存款的重新定價較低，以及隨着投資證券的增加和較低收益的流動性管理資產水平的減少，通過流動性配置賺取的資產組合發生了變化(詳情見“淨利息收入”)。

2022年第一季度非利息收入總計1.628億美元，而2021年第一季度為1.865億美元。這一下降主要是由於抵押貸款銀行收入減少，原因是發放量從2021年初的歷史較高水平下降，以及銷售利潤率下降(詳情見“非利息收入”)。

2022年第一季度的非利息支出總額為2.843億美元，與2021年第一季度相比減少了260萬美元，降幅為1%。與2021年第一季度相比減少的主要原因是薪金和員工福利減少，但廣告和營銷費用增加(詳情見“非利息支出”)部分抵消了這一影響。

管理層認為，維持充足的流動性對風險管理很重要。因此，在2022年第一季度，公司繼續保持適當的融資能力，為公司的持續運營提供充足的流動資金。在這方面，本公司得益於其強大的存款基礎、流動的短期投資組合以及從各種外部資金來源獲得資金。截至2022年3月31日，該公司在銀行的隔夜流動資金和計息存款約為45億美元。

54
目錄表
行動的結果

收益摘要

與去年同期相比，公司截至2022年3月31日的三個月的主要經營指標和增長率如下：
截至三個月
(千美元，每股數據除外)3月31日，
2022		3月31日，
2021		百分比(%)或
基點(BP)變化
淨收入$127,391 $153,148 (17)  %
税前收入，不包括信貸損失準備金(非公認會計準則)(2)
177,786 161,512 10 
每股普通股淨收益--稀釋後收益2.07 2.54 (18)
淨收入(1)
462,084 448,401 3 
淨利息收入299,294 261,895 14 
淨息差2.60 %2.53 %7 Bps
淨息差-全額應税等值(非公認會計準則)(2)
2.61 2.54 7 
淨間接費用比(3)
1.00 0.90 10 
平均資產回報率1.04 1.38 (34)
平均普通股權益回報率11.94 15.80 (386)
平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)(2)
14.48 19.49 (501)
在期末
總資產$50,250,661 $45,682,202 10 %
貸款總額，不包括持有待售貸款35,280,547 33,171,233 6 
貸款總額，包括持有待售貸款35,887,092 34,431,426 4 
總存款42,219,322 37,872,652 11 
股東權益總額4,492,256 4,252,511 6 
普通股每股賬面價值(2)
$71.26 $67.34 6 
每股有形普通股賬面價值(2)
59.34 55.42 7 
每股普通股市場價格92.93 75.80 23 
貸款撥備和與貸款有關的無資金來源的承諾損失佔貸款總額的比例0.85 %0.97 %(12)Bps
(1)淨收入是淨利息收入加上非利息收入。
(2)有關這一業績衡量/比率的其他信息，請參閲以下標題為“補充非公認會計準則財務衡量/比率”的章節。
(3)淨間接費用比率的計算方法是將總的非利息支出和總的非利息收入摺合成年率，然後除以該期間的總平均資產。比率越低，效率越高。

某些回報、收益率、業績比率和季度增長率在整個報告中都是“年化”的，代表一個年度時間段。這樣做是為了分析目的，以便更好地識別與全年或同比數額相比的潛在業績趨勢，以便作出決策。例如，資產負債表增長率通常以年率表示。因此，一個季度5%的增長相當於20%的年化增長率。
55
目錄表
補充非公認會計準則財務計量/比率

本公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的通行做法。然而，管理層使用某些非公認會計準則的業績衡量和比率來評估和衡量公司的業績。這包括應税等值淨利息收入(包括其個別組成部分)、應税等值淨息差(包括其個別組成部分)、應税等值效率比率、有形普通股權益比率、每股有形普通股賬面價值、平均有形普通股權益回報率和税前收入(不包括信貸損失準備金)。管理層相信，這些措施和比率為公司財務信息的使用者提供了一個更有意義的視角，以瞭解公司的計息資產和有息負債的表現以及公司的運營效率。其他金融控股公司可能會以不同的方式定義或計算這些指標和比率。

管理層按全額應課税等值(“全時當量”)基準審核若干資產類別的收益率及本公司及其銀行附屬公司的淨息差。在這份非公認會計準則的陳述中，淨利息收入進行了調整，以反映在等值税前基礎上的免税利息收入，並使用了截至期末的有效税率。這一措施確保了來自應税和免税來源的淨利息收入具有可比性。按全額應税等值計算的淨利息收入也用於計算本公司的效率比率。效率比率是用非利息支出除以總的應税相當淨收入(減去證券收益或損失)計算出來的，衡量的是產生一美元收入的成本。證券收益或損失不包括在此計算中，以便更好地將日常運營收入與運營費用相匹配。管理層認為有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值是衡量公司權益的有用指標。該公司將平均有形普通股權益回報率作為盈利能力的衡量標準。管理層認為税前收入(不包括信貸損失準備金)是衡量公司核心淨收入的有用指標。

56
目錄表
公司用來評估和衡量公司業績的某些非GAAP業績指標和比率與最直接可比的GAAP財務指標的對賬如下：
截至三個月
 3月31日，十二月三十一日，3月31日，
(以千為單位的美元和股票)202220212021
非公認會計準則淨息差和效率比率的對賬：
(A)利息收入(公認會計原則)$328,252 $327,979 $305,469 
應税-等值調整：
-貸款
427 417 384 
-流動性管理資產465 486 500 
-其他盈利資產2 2 — 
(B)利息收入(非公認會計準則)$329,146 $328,884 $306,353 
(C)利息支出(公認會計原則)28,958 32,003 43,574 
(D)淨利息收入(GAAP)(A減C)$299,294 $295,976 $261,895 
(E)淨利息收入，全額應税等值(非公認會計準則)(B減去C)$300,188 $296,881 $262,779 
淨息差(GAAP)2.60 %2.54 %2.53 %
淨息差，全額應税-等值(非公認會計準則)2.61 2.55 2.54 
(F)非利息收入$162,790 $133,767 $186,506 
(G)(損失)投資證券收益，淨額(2,782)(1,067)1,154 
(H)非利息支出284,298 283,399 286,889 
效率比(H/(D+F-G))61.16 %65.78 %64.15 %
效率比率(非GAAP)(H/(E+F-G))61.04 65.64 64.02 
非GAAP有形普通股權益比率的對賬：
總股東權益(GAAP)$4,492,256 $4,498,688 $4,252,511 
減去：不可轉換優先股(GAAP)(412,500)(412,500)(412,500)
減去：與收購相關的無形資產(GAAP)(682,101)(683,456)(680,052)
(I)有形普通股股東權益總額(非公認會計準則)$3,397,655 $3,402,732 $3,159,959 
(J)總資產(公認會計原則)$50,250,661 $50,142,143 $45,682,202 
減去：與收購相關的無形資產(GAAP)(682,101)(683,456)(680,052)
(K)有形資產總額(非公認會計準則)$49,568,560 $49,458,687 $45,002,150 
普通股權益資產比率(GAAP)(L/J)8.1 %8.1 %8.4 %
有形普通股權益比率(非公認會計準則)(I/K)6.9 6.9 7.0 
每股普通股非GAAP有形賬面價值的對賬：
股東權益總額$4,492,256 $4,498,688 $4,252,511 
減去：優先股(412,500)(412,500)(412,500)
(L)普通股權益總額$4,079,756 $4,086,188 $3,840,011 
(M)實際已發行普通股57,253 57,054 57,023 
普通股每股賬面價值(L/M)$71.26 $71.62 $67.34 
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)(I/M)59.34 59.64 55.42 
對非公認會計準則有形普通股平均收益的對賬：
(N)適用於普通股的淨收益$120,400 $91,766 $146,157 
新增：與收購相關的無形資產攤銷1,609 1,811 2,007 
減去：與收購相關的無形資產攤銷的税收影響(430)(505)(522)
税後收購相關無形資產攤銷$1,179 $1,306 $1,485 
(O)適用於普通股的有形淨收入(非公認會計準則)$121,579 $93,072 $147,642 
總平均股東權益$4,500,460 $4,433,953 $4,164,890 
減去：平均優先股(412,500)(412,500)(412,500)
(P)總平均普通股股東權益$4,087,960 $4,021,453 $3,752,390 
減去：與收購相關的平均無形資產(682,603)(677,470)(680,805)
(Q)總平均有形普通股股東權益(非公認會計準則)$3,405,357 $3,343,983 $3,071,585 
平均普通股權益回報率，年化(N/P)11.94 %9.05 %15.80 %
平均有形普通股權益收益率，年化(非公認會計準則)(O/Q)14.48 11.04 19.49 
對非公認會計準則税前、撥備前收入進行對賬：
税前收入$173,680 $137,045 $206,859 
增訂：信貸損失準備金4,106 9,299 (45,347)
税前收入，不包括信貸損失準備金(非公認會計準則)$177,786 $146,344 $161,512 

57
目錄表
關鍵會計政策

該公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則和銀行業的通行做法編制的。應用這些原則要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響財務報表和附註中報告的金額。某些政策和會計原則本質上更依賴估計、假設和判斷的使用，因此，這些估計和假設的變化更有可能產生與最初報告的財務結果大不相同的財務結果。當資產及負債須按公允價值入賬、非按公允價值計入財務報表的資產價值下降而需要建立減值減記或估值準備金時，或當某項資產或負債須根據未來事件而記錄時，估計、假設及判斷乃屬必要；因此，隨着信息的變動，財務報表可反映不同的估計及假設。管理層認為關鍵會計政策高度依賴主觀或複雜的判斷、估計和假設，這些估計和假設的變化可能對財務報表產生重大影響。管理層目前認為關鍵的會計政策包括確定信貸損失準備，包括貸款損失準備、無資金準備的承諾損失準備和持有至到期證券損失準備、公允價值估計、商譽減值測試所需的估值。, 衍生工具和所得税的估值和會計是需要作出最主觀和複雜判斷的會計領域，因此，隨着新信息的出現，可能是最需要修訂的領域。有關這些關鍵會計政策的更詳細討論，請參閲公司2021年10-K報表第55頁開始的“關鍵會計估計摘要”。

淨收入

截至2022年3月31日的季度淨收入總計1.274億美元，與截至2021年3月31日的季度相比減少了2580萬美元，降幅為17%。在每股基礎上，2022年第一季度的淨收入總計為稀釋後普通股每股2.07美元，而2021年第一季度為2.54美元。

與上年同期相比，2022年第一季度的淨收益減少主要是由於2021年第一季度釋放了信貸儲備，這主要是由於除投資組合特徵改善外，公司宏觀經濟預測發生了積極變化，以及抵押貸款銀行收入下降，但淨利息收入增加部分抵消了這一影響。詳情見“淨利息收入”、“非利息收入”、“非利息支出”和“貸款組合與資產質量”。

淨利息收入

公司收入的主要來源是淨利息收入。淨利息收入是利息收入與賺取資產(如貸款和證券)的費用之間的差額，以及為這些資產提供資金的負債的利息支出，包括有息存款和其他借款。淨利息收入的數額既受利率水平變化的影響，也受盈利資產和計息負債的數額和構成的影響。
58
目錄表
截至2022年3月31日的季度與截至2021年12月31日和2021年3月31日的季度相比

下表彙總了公司2022年第一季度與2021年第四季度(連續季度)和2021年第一季度(關聯季度)相比的平均餘額、淨利息收入和相關淨利差，包括按完全應税等值基礎計算的結果：
 平均餘額
結束的三個月裏，		利息
結束的三個月裏，		收益率/比率
結束的三個月裏，
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
銀行的有息存款、根據轉售協議購買的證券和現金等價物(1)
$4,563,726 $6,148,165 $4,230,886 $2,118 $2,427 $1,199 0.19 %0.16 %0.11 %
投資證券(2)
6,378,022 5,317,351 3,944,676 32,863 27,696 19,764 2.09 2.07 2.03 
FHLB和FRB股票135,912 135,414 135,758 1,772 1,776 1,745 5.29 5.20 5.21 
流動性管理資產(3)(8)
$11,077,660 $11,600,930 $8,311,320 $36,753 $31,899 $22,708 1.35 %1.09 %1.11 %
其他盈利資產(3)(4)(8)
25,192 28,298 20,370 181 194 125 2.91 2.71 2.50 
持有待售按揭貸款664,019 827,672 1,151,848 6,087 7,234 9,036 3.72 3.47 3.18 
貸款，扣除未賺取的淨額
收入(3)(5)(8)
34,830,520 33,677,777 32,442,927 286,125 289,557 274,484 3.33 3.41 3.43 
盈利資產總額(8)
$46,597,391 $46,134,677 $41,926,465 $329,146 $328,884 $306,353 2.86 %2.83 %2.96 %
貸款和投資擔保損失準備(253,080)(254,874)(327,080)
現金和銀行到期款項481,634 468,331 366,413 
其他資產2,675,899 2,770,643 3,022,935 
總資產
$49,501,844 $49,118,777 $44,988,733 
現在和有息的活期存款$4,287,228 $3,962,739 $3,493,451 $849 $774 $901 0.08 %0.08 %0.10 %
理財存款4,427,301 4,514,319 4,156,398 7,098 7,595 7,351 0.65 0.67 0.72 
貨幣市場賬户11,353,348 11,274,230 9,335,920 2,609 2,604 2,865 0.09 0.09 0.12 
儲蓄賬户3,904,299 3,766,037 3,587,566 336 345 430 0.03 0.04 0.05 
定期存款3,861,371 4,058,282 4,875,392 3,962 5,254 16,397 0.42 0.51 1.36 
計息存款$27,833,547 $27,575,607 $25,448,727 $14,854 $16,572 $27,944 0.22 %0.24 %0.45 %
聯邦住房貸款銀行預付款1,241,071 1,241,073 1,228,433 4,816 4,923 4,840 1.57 1.57 1.60 
其他借款494,267 501,933 518,188 2,239 2,250 2,609 1.84 1.78 2.04 
附屬票據436,966 436,861 436,532 5,482 5,514 5,477 5.02 5.05 5.02 
次級債券253,566 253,566 253,566 1,567 2,744 2,704 2.47 4.23 4.27 
計息負債總額
$30,259,417 $30,009,040 $27,885,446 $28,958 $32,003 $43,574 0.39 %0.42 %0.63 %
無息存款13,734,064 13,640,270 11,811,194 
其他負債1,007,903 1,035,514 1,127,203 
權益4,500,460 4,433,953 4,164,890 
總負債和股東權益
$49,501,844 $49,118,777 $44,988,733 
利差(6)(8)
2.47 %2.41 %2.33 %
減去：全額應税-等值調整(894)(905)(884)(0.01)(0.01)(0.01)
無償資金/捐款淨額(7)
$16,337,974 $16,125,637 $14,041,019 0.14 0.14 0.21 
淨利息收入/利潤率 (GAAP)(8)
$299,294 $295,976 $261,895 2.60 %2.54 %2.53 %
全額應税-等值調整894 905 884 0.01 0.01 0.01 
淨利息收入/利潤率，全額應税-等值(非公認會計準則)(8)
$300,188 $296,881 $262,779 2.61 %2.55 %2.54 %
(1)包括在銀行的計息存款和根據轉售協議購買的原始到期日超過三個月的證券。現金等價物包括根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的原始到期日為三個月或更短的證券。
(2)投資證券包括可供出售和持有至到期的投資證券，以及公允價值易於確定的股權證券。沒有可隨時確定的公允價值的權益證券計入其他資產。
(3)税收優惠貸款、交易證券和投資證券的利息收入反映了基於適用期間有效的邊際聯邦公司税率的税收等值調整。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月的調整總額為894,000美元、905,000美元 和88.4萬美元。
(4)其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。
(5)貸款，扣除非勞動收入，包括非應計貸款。
(6)利差是盈利資產所賺取的收益率與計息負債所支付利率之間的差額。
(7)淨自由資金是總平均收益資產和總平均有息負債之間的差額。淨自由資金對淨息差的估計貢獻是使用計息負債總額的利率計算的。
(8)有關這一業績衡量/比率的其他信息，請參閲“補充非公認會計準則財務衡量/比率”。
59
目錄表
2022年第一季度，淨利息收入總計2.993億美元，比2021年第四季度增加330萬美元，比2021年第一季度增加3740萬美元。2022年第一季度的淨息差為2.60%(FTE基礎上的2.61%，非GAAP)，而2021年第四季度為2.54%(FTE基礎上的2.55%，非GAAP)，2021年第一季度為2.53%(FTE基礎上的2.54%，非GAAP)。

按全時當量計算的淨利息收入變動分析(非公認會計原則)

下表分析了公司在FTE基礎上(非公認會計原則)的淨利息收入的變化，將截至2022年3月31日的三個月期間與截至2021年12月31日和2021年3月31日的三個月期間的每個月進行了比較。對賬列示按全時當量計算的淨利息收入變化(非公認會計原則)，這是由於交易量變化、利率變化和每個期間天數不同造成的：
第一季度
of 2022
與.相比
第四季度
of 2021		第一季度
of 2022
與.相比
第一季度
of 2021
(單位：千)
比較期間的淨利息收入，FTE基礎(非GAAP)$296,881 $262,779 
收益資產和有息負債(量)的混合和增長引起的變化6,572 21,716 
因利率波動而產生的變動(利率)3,386 15,693 
因每個時段的天數而變化(6,651)— 
減去：全時當量調整(894)(894)
淨利息收入(GAAP)(1)截至2022年3月31日止的期間
$299,294 $299,294 
FTE調整894 894 
淨利息收入，FTE基礎(非GAAP)(1)
$300,188 $300,188 
(1)有關這一業績衡量/比率的其他信息，請參閲“補充非公認會計準則財務衡量/比率”。

非利息收入

下表按類別列出了所列期間的非利息收入：
截至三個月$
變化		%
變化
(千美元)3月31日，
2022		3月31日，
2021
經紀$4,632 $5,040 $(408)(8)%
信託和資產管理26,762 24,269 2,493 10 
全面財富管理31,394 29,309 2,085 7 
抵押貸款銀行業務77,231 113,494 (36,263)(32)
存款賬户手續費15,283 12,036 3,247 27 
(損失)投資證券收益，淨額(2,782)1,154 (3,936)NM
備兑看漲期權的費用3,742 — 3,742 NM
交易收益，淨額3,889 419 3,470 NM
營業租賃收入，淨額15,475 14,440 1,035 7 
其他：
利率互換費用4,569 2,488 2,081 84 
博利48 1,124 (1,076)(96)
行政服務1,853 1,256 597 48 
外幣重新計量收益11 99 (88)(89)
資本租賃的提前清償265 (52)317 NM
雜類11,812 10,739 1,073 10 
總計其他18,558 15,654 2,904 19 
非利息收入總額$162,790 $186,506 $(23,716)(13)%
NM--沒有意義。





60
目錄表


對非利息收入變動的顯著貢獻如下：

與2021年第一季度相比，2022年第一季度財富管理收入增加，原因是信託和資產管理費增加。信託和資產管理費主要根據所管理或管理的資產的市場價值以及在一段時期內提供的遞延納税同類交換服務的數量計算。與2021年第一季度相比，2022年第一季度的此類收入增加，主要是由於與管理的貨幣賬户相關的市場升值，以及新客户和新財務顧問的資產水平上升。財富管理收入包括芝加哥信託公司和五大湖顧問公司的信託和資產管理收入，WinTrust Investments的經紀佣金、管理貨幣手續費和保險產品佣金，以及芝加哥遞延交易所公司提供的遞延納税同類交易服務的手續費。

與2021年第一季度相比，2022年第一季度抵押貸款銀行收入下降，原因是用於銷售的貸款減少和生產利潤率下降，但抵押貸款服務權的公允價值調整更為有利，部分抵消了這一影響。2022年第一季度發放的待售抵押貸款總額為8.955億美元，而2021年第一季度為22億美元。貸款減少的主要原因是利率上升，減少了對借款人的再融資激勵。按揭銀行業務收入包括與為二級市場發放、銷售和提供住宅房地產貸款有關的活動的收入。本公司確認的按揭銀行收入中的一個主要因素是發放或購買以供出售的按揭貸款額。抵押貸款收入也受到MSR公允價值變化的影響。本公司按公允價值經常性地記錄MSR。

2022年第一季度，MSR投資組合的公允價值增加作為有利的公允價值調整錄得4,340萬美元以及保留的維修權導致了1,440萬美元，因現有投資組合的支付和支付而減少600萬美元，部分抵消。
61
目錄表
下表列出了有關各個時期抵押貸款銀行業務的其他精選信息。
截至三個月
(千美元)3月31日，
2022		3月31日，
2021
出處：
零售原產地$647,785 $1,641,664 
退伍軍人首創247,738 580,303 
待售原創作品總數(A)$895,523 $2,221,967 
投資來源274,628 321,858 
總起始量$1,170,151 $2,543,825 
零售原創佔待售原創的百分比72 %74 %
退伍軍人首批原創作品佔待售原創作品的百分比28 26 
購買量佔待售原產的百分比53 %27 %
再融資佔待售原始資金的百分比47 73 
生產利潤率：
生產收入(B)(1)
$14,585 $71,282 
待售原創作品總數(A)$895,523 $2,221,967 
新增：本期期末強制性利率鎖定承諾，為原始待售資金提供資金(2)
330,196 798,534 
減去：上期末強制性利率鎖定承諾，為原始待售資金提供資金 (2)
353,509 1,072,717 
按揭貸款總成交量(C)$872,210 $1,947,784 
生產毛利(B/C)1.67 %3.66 %
抵押貸款服務：
為他人提供服務的貸款(D)$13,426,535 $11,530,676 
MSR，按公允價值(E)199,146 124,316 
MSR佔為他人服務的貸款的百分比(E/D)1.48 %1.08 %
服務收入$10,851 $9,636 
MSR的組件：
MSR-本期資本化$14,401 $24,616 
MSR-收集預期現金流-支付(1,215)(728)
MSR-收集預期現金流-收益(4,801)(9,440)
MSR-公允價值模型假設的變化43,365 18,045 
按揭銀行業務收入摘要：
生產收入(1)
$14,585 $71,282 
服務收入10,851 9,636 
MSR活動51,750 32,493 
其他45 83 
抵押貸款銀行總收入$77,231 $113,494 
(1)生產收入指發行按揭及其後銷售按揭所賺取的收入，包括出售貸款的收益及發放按揭的費用、按公允價值列賬的其他相關金融工具的變動、處理及其他相關活動，但不包括維修費、維修權的公允價值變動及按揭追索權債務的變動及其他非生產性收入。
(2)根據貸款的預計拉動率進行調整的一定數量，這代表公司對承諾的貸款最終獲得資金的可能性的最佳估計。

與2021年第一季度相比，2022年第一季度存款的服務費有所增加，原因是存款賬户的賬户分析費用增加，而存款賬户的賬户分析費用因公司的商業銀行業務舉措而增加。存款賬户服務費包括向存款客户收取的各種服務費用，包括賬户分析服務，並基於客户規模和類型、產品類型和交易數量等因素。收費依據的是一個標準的收費表，並視所提供服務的性質而定，在某個時間點或一個月內提供服務。

該公司在2022年第一季度確認的投資證券淨虧損為280萬美元，主要是由於股權投資的未實現虧損。

出於流動性和其他目的，該公司通常針對其投資組合中持有的某些美國國債和機構證券簽訂期限不到三個月的看漲期權。管理層參與這些交易的目的是
62
目錄表
在經濟上對衝證券頭寸，並通過使用這些期權產生的費用來補償淨息差壓縮，提高其投資組合的整體回報。這些期權交易旨在降低整體利率風險，根據會計準則不符合套期保值的要求。截至2022年3月31日和2021年3月31日，沒有未平倉看漲期權合約。

該公司在2022年第一季度確認了390萬美元的交易收益，而2021年第一季度的交易收益為41.9萬美元。本公司記錄的交易損益主要來自與未被指定為對衝的利率衍生品相關的公允價值調整。2022年第一季度的交易收益主要涉及對利率上限衍生品進行有利的市值調整，該衍生品被視為對潛在利率上升的經濟對衝。

2022年第一季度利率互換手續費收入總計460萬美元，2021年第一季度為250萬美元。掉期手續費收入來自與基於客户的交易相關的利率掉期交易以及與銀行間交易商交易對手的相關配對交易。在這種以客户為基礎的活動中確認的收入對有機貸款增長的速度、收益率曲線的形狀和客户對利率的預期非常敏感。

非利息支出

下表按類別列出了所列期間的非利息支出：

截至三個月$
變化		%
變化
(千美元)3月31日，
2022		3月31日，
2021
薪金和僱員福利：
工資$92,116 $91,053 $1,063 1 %
佣金和激勵性薪酬51,793 61,367 (9,574)(16)
優勢28,446 28,389 57 0 
工資和員工福利總額172,355 180,809 (8,454)(5)
軟件和設備22,810 20,912 1,898 9 
經營租賃設備折舊9,708 10,771 (1,063)(10)
入住率，淨額17,824 19,996 (2,172)(11)
數據處理7,505 6,048 1,457 24 
廣告和營銷11,924 8,546 3,378 40 
專業費用8,401 7,587 814 11 
其他與收購有關的無形資產攤銷1,609 2,007 (398)(20)
FDIC保險7,729 6,558 1,171 18 
奧利奧費用，淨額(1,032)(251)(781)NM
其他：
佣金-第三方經紀917 846 71 8 
郵資1,416 1,743 (327)(19)
雜類23,132 21,317 1,815 9 
總計其他25,465 23,906 1,559 7 
非利息支出總額$284,298 $286,889 $(2,591)(1)%
NM--沒有意義。

對非利息支出變化的顯著貢獻如下：

與2021年第一季度相比，2022年第一季度的總工資和員工福利支出有所下降，主要原因是佣金和激勵性薪酬支出減少。佣金和激勵性薪酬減少的主要原因是由於抵押貸款減少導致佣金支出減少。

與2021年第一季度相比，2022年第一季度的軟件和設備費用有所增加，原因是軟件許可費上升以及計算機和軟件折舊費用增加，因為公司投資於增強數字客户體驗、升級基礎設施和增強信息安全能力。

與2021年第一季度相比，2022年第一季度的入住費有所下降，主要是由於2021年第一季度與出售或關閉某些分支機構有關的確認虧損。

63
目錄表
與2021年第一季度相比，2022年第一季度的廣告和營銷費用有所增加，原因是數字廣告成本上升以及贊助活動增加。為推廣本公司的品牌、商業銀行能力和各種產品、吸引貸款和存款、宣佈開設新的分行以及擴展本公司的非銀行業務而產生的營銷成本。營銷支出的水平取決於所使用的營銷計劃的類型，這是基於市場區域、目標受眾、競爭和各種其他因素而確定的。

與2021年第一季度相比，2022年第一季度的雜項支出有所增加，原因是與非延期發放貸款有關的費用增加。雜項費用還包括自動櫃員機費用、代理銀行費用、董事費用、電話、旅行和娛樂、公司保險、會費和訂閲費、問題貸款費用和未遞延的貸款發起成本。

所得税

該公司在2022年第一季度記錄的所得税支出為4630萬美元，而2021年第一季度為5370萬美元。2022年第一季度的有效税率為26.65%，而2021年第一季度為25.97%。

實際税率部分受到2022年第一季度不可扣除支出增加的影響，以及與基於股票的薪酬相關的税收影響，這些影響基於公司的股價和員工行使股票期權的時間以及其他基於分享的獎勵的歸屬。該公司在2022年第一季度記錄了220萬美元的超額税收優惠，而2021年第一季度與基於股票的薪酬相關的超額税收優惠為130萬美元。

運營細分市場結果

如綜合財務報表第1項附註14所述，本公司的業務由三個主要部分組成：社區銀行、專業金融和財富管理。該公司的盈利能力主要取決於其社區銀行部門的淨利息收入、信貸損失準備金、非利息收入和運營費用。出於內部部門盈利的目的，管理層分配一定的部門間餘額和母公司餘額。管理層將一部分收入分配給專業金融部門，這些收入與專業金融部門發起的貸款和租賃有關，並出售或分配給社區銀行部門。同樣，為了分析財富管理部門的貢獻，管理層將社區銀行部門賺取的淨利息收入的一部分作為財富管理部門客户的存款餘額分配給財富管理部門。最後，WinTrust母公司發生的費用根據每個部門的風險加權資產分配到每個部門。

截至2022年3月31日的季度，社區銀行部門的淨利息收入總計2.286億美元，而2021年同期為2.035億美元，增加了2510萬美元，增幅為12%。三個月期間的漲幅主要歸因於盈利資產增長和存款利率下降。2022年第一季度，社區銀行部門的非利息收入總計1.219億美元，與2021年第一季度的1.473億美元相比，減少了2540萬美元，降幅為17%。這三個月期間的減少主要是由於按揭銀行收入減少，原因是供出售的按揭貸款減少及銷售毛利減少所致。社區銀行部門記錄的信貸損失準備金為410萬美元。截至2022年3月31日的三個月相比之下，2021年同期的信貸損失準備金為負4660萬美元。銀行信貸損失準備金的增加三月份期間為主要由於公司2021年第一季度宏觀經濟預測的積極變化，以及投資組合特徵的改善，導致當時儲備的大幅釋放。截至2022年3月31日的季度，社區銀行部門的淨收入總計9010萬美元，與淨收入相比減少了3170萬美元2021年第一季度的收入為1.218億美元。

截至2022年3月31日的季度，專業金融部門的淨利息收入總計5540萬美元，而2021年同期為4490萬美元，增加了1050萬美元，增幅為23%。這主要是由於保費融資應收賬款組合的盈利資產增長所致。在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，專業金融部門的非利息收入總額分別為2410萬美元和2310萬美元。非利息收入的增加這主要是由於與財產和意外傷害保險保費融資組合相關的更高的原始收入和增加的餘額以及本公司租賃部門的業務增長所致。財險保費融資業務、壽險融資業務、租賃融資業務和應收賬款融資業務分別佔專業金融業務總收入的41%、29%、25%和5%。
64
目錄表
截至2022年3月31日的三個月期間。截至2022年3月31日的季度，專業金融部門的淨收入總計為2960萬美元，而截至2021年3月31日的季度為2390萬美元。

財富管理部門報告稱，2022年第一季度淨利息收入為840萬美元，而2021年同期為740萬美元，增長90萬美元，增幅為12%。該分部的淨利息收入主要包括社區銀行分部賺取的利息收入淨額對存放於銀行的無息及有息財富管理客户賬户結餘的分配。2022年和2021年前三個月，財富管理客户在這兩家銀行的平均存款餘額分別為25億美元和22億美元。2022年第一季度，這一部門的非利息收入為3060萬美元，而2021年第一季度為3030萬美元。通過每家銀行分銷財富管理服務仍然是公司的重點。公司致力於發展財富管理部門，以便更好地為客户服務，創造更多元化的收入來源。2022年第一季度，財富管理部門的淨收入總計770萬美元，而2021年第一季度為740萬美元。

財務狀況

截至2022年3月31日，總資產為503億美元，與2021年3月31日相比增加46億美元或10%，與2021年12月31日相比增加約1.085億美元或1%。總資金，包括存款、所有票據和墊款，包括擔保借款和次級債券，截至2022年3月31日為446億美元，2021年12月31日為445億美元，2021年3月31日為403億美元。有關本公司產生利息的資產及融資負債的額外詳情，請參閲本報告第1項下列載的綜合財務報表附註5、6、10、11及12。

生息資產

下表按類別列出了所列各期間平均收益資產餘額的構成和佔平均收益資產總額的相對百分比：
截至三個月
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
持有待售按揭貸款$664,019 1 %$827,672 2 %$1,151,848 3 %
扣除非勞動收入後的貸款淨額
商業，不包括PPP
$11,221,409 24 %$10,462,391 23 %$9,180,308 22 %
商業-PPP
382,572 1 808,606 2 3,087,825 7 
商業地產
9,133,587 20 8,934,937 19 8,497,091 20 
房屋淨值
328,817 1 342,671 1 408,565 1 
住宅房地產
1,658,884 4 1,569,341 3 1,300,871 3 
保費融資應收賬款
12,056,395 25 11,504,952 25 9,910,388 24 
其他貸款
48,856 0 54,879 0 57,879 0 
平均貸款總額 (1)
$34,830,520 75 %$33,677,777 73 %$32,442,927 77 %
流動性管理資產(2)
11,077,660 24 11,600,930 25 8,311,320 20 
其他盈利資產(3)
25,192 0 28,298 0 20,370 0 
總平均收益資產
$46,597,391 100 %$46,134,677 100 %$41,926,465 100 %
總平均資產
$49,501,844 $49,118,777 $44,988,733 
平均收益資產總額與平均資產總額之比94 %94 %93 %
(1)包括非權責發生制貸款。
(2)流動性管理資產包括投資證券、其他證券、銀行的生息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。
(3)其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。

持有待售的按揭貸款。2022年第一季度，持有待售抵押貸款的平均總額為6.64億美元，而2021年第四季度為8.277億美元，2021年第一季度為12億美元。這些餘額為待在二手市場出售的按揭貸款，而這些出售可消除相關的利率風險。
65
目錄表
對於這些貸款，因為它們主要是長期固定利率貸款，並提供了非利息收入來源。2021年至2022年平均餘額減少的主要原因是抵押貸款發放減少。有關這些早期收購選項的更多討論，請參見本項目2下面的“貸款組合和資產質量”部分。

扣除非勞動收入後的貸款。2022年第一季度，扣除非勞動收入的平均貸款總額為348億美元，比2021年第一季度增加24億美元，增幅為7%，比2021年第四季度增加12億美元，年化增幅為14%。2022年第一季度，不包括PPP貸款的平均商業貸款總額為112億美元，比2021年第一季度的平均餘額增加了20億美元，增幅為22%，比2021年第四季度的平均餘額增加了7.59億美元，年化增幅為29%。2022年第一季度平均商業PPP貸款總額為3.826億美元，比2021年第一季度的平均餘額減少了27億美元，降幅為88%，比2021年第四季度的平均餘額減少了4.26億美元。2022年第一季度與2021年第四季度和2021年第一季度相比有所下降，主要是由於投資組合通過SBA管理的寬恕程序獲得了顯着回報。2022年第一季度平均商業房地產貸款總額為91億美元，比2021年第一季度增加6.365億美元，增幅為7%。2022年第一季度，商業和商業房地產貸款類別合計佔平均貸款組合的60%，而2021年第四季度和2021年第一季度分別為60%和64%。剔除購買力平價貸款的影響，2022年第一季度這些彙總類別與去年同期相比實現的增長主要歸因於業務發展努力的增加。

2022年第一季度，房屋淨值貸款組合平均為3.288億美元，比2021年同期4.086億美元的平均餘額減少了7970萬美元，降幅為20%。房屋淨值貸款組合減少的主要原因是借款人傾向於通過較長期、低利率的抵押貸款進行融資。該公司一直在積極管理其房屋淨值投資組合，以確保勤奮的定價、評估和其他承保活動繼續存在。

2022年第一季度，住宅房地產貸款平均為17億美元，比2021年同期13億美元的平均餘額增加了3.58億美元，增幅為28%。此外，與截至2021年12月31日的季度相比，平均餘額增加了8950萬美元，摺合成年率增加了23%。與上述兩個時期相比，平均餘額有所增加，部分原因是公司決定將更多的抵押貸款餘額分配給投資，而不是用於隨後在二級市場上的銷售和服務。

2022年第一季度平均保費融資應收賬款總額為121億美元，佔公司平均貸款總額的35%。2022年第一季度，平均保費融資應收賬款比2021年同期增加21億美元，增幅22%。與2021年第一季度相比，2022年第一季度的增長是由於保險市場狀況變硬導致新的財產和意外險保費融資應收賬款的平均規模增加，以及有效的營銷和客户服務，導致投資組合內的持續發起。2022年第一季度產生的保費融資應收賬款約為34億美元，而2021年同期為28億美元。保費融資應收賬款包括財產及意外傷害投資組合及人壽投資組合，分別佔2022年第一季保費融資應收賬款平均總額的40%及60%，以及2021年第一季的40%及60%。

其他貸款代表了向個人提供的各種個人和消費貸款。消費貸款通常比按揭貸款期限更短，利率更高，但由於抵押品的類型和性質，通常涉及更多的信貸風險。

流動性管理資產。未用於貸款發放的資金用於購買投資證券和短期貨幣市場投資，作為聯邦基金出售，並在銀行保持計息存款。2022年和2021年第一季度，平均流動性管理資產分別佔總平均收益資產的24%和20%。與2021年同期相比，2022年第一季度平均流動性管理資產增加了28億美元。這些資產的餘額可根據管理層為管理流動資金和進行資產負債管理所作的持續努力而波動。本公司將繼續審慎評估及按需要使用流動資金來源，包括與FHLB及FRB的可用性管理，以及與非關聯銀行的循環信貸安排的使用。

其他盈利資產。其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。在正常業務過程中，WinTrust Investments的活動涉及各種證券交易的執行、結算和融資。WinTrust Investments客户證券活動以現金或保證金方式進行交易。在保證金交易中，WinTrust Investments根據與一家外包證券公司達成的一項協議，根據各種監管和內部保證金要求，以客户賬户中的現金和證券為抵押，向客户提供信貸。在這些活動中，WinTrust Investments執行，外包公司清算與以下相關的客户交易
66
目錄表
出售尚未購買的證券，基本上所有證券都是在保證金基礎上交易的，受個別交易所法規的約束。這類交易可能使WinTrust Investments面臨表外風險，特別是在動盪的交易市場，如果保證金要求不足以完全彌補客户可能遭受的損失。在客户未能履行其義務的情況下，根據與外包證券公司的協議，WinTrust Investments可能被要求以當時的市場價格購買或出售金融工具，以履行客户的義務。WinTrust Investments尋求通過要求客户按照各種監管和內部指導方針維護保證金抵押品來控制與其客户活動相關的風險。WinTrust Investments每天監測所需的保證金水平，並根據此類指導方針，要求客户存放額外的抵押品或在必要時減少頭寸。


貸款組合與資產質量

貸款組合

下表按類別顯示了該公司截至所示日期的貸款組合：
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
的百分比的百分比的百分比
(千美元)金額總計金額總計金額總計
商業廣告$11,583,963 33 %$11,904,068 34 %$12,708,207 38 %
商業地產9,235,074 26 8,990,286 26 8,544,779 26 
房屋淨值321,435 1 335,155 1 390,253 1 
住宅房地產1,799,985 5 1,637,099 5 1,421,973 4 
應收保費融資--財產和意外傷害4,937,408 14 4,855,487 14 3,958,543 12 
應收保費融資-人壽保險7,354,163 21 7,042,810 20 6,111,495 19 
消費者和其他48,519 0 24,199 0 35,983 0 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$35,280,547 100 %$34,789,104 100 %$33,171,233 100 %

商業和商業房地產貸款。我們的商業和商業房地產貸款組合主要由營運資金信用額度和商業房地產貸款組成。下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日我們在這些投資組合中的貸款類型和金額的信息：
截至2022年3月31日截至2021年3月31日
津貼津貼
的百分比對於學分的百分比對於學分
總計損失總計損失
(千美元)天平天平分配天平天平分配
商業廣告：
商業、工業和其他，不包括商業PPP$11,329,999 54.4 %$120,910 $9,415,225 44.3 %$95,637 
商業PPP253,964 1.2 1 3,292,982 15.5 3 
總商業廣告$11,583,963 55.6 %$120,911 $12,708,207 59.8 %$95,640 
商業地產：
建設和發展$1,396,406 6.7 %$34,206 $1,353,324 6.4 %$45,327 
非建築業7,838,668 37.7 110,700 7,191,455 33.8 136,465 
總商業地產$9,235,074 44.4 %$144,906 $8,544,779 40.2 %$181,792 
商業地產和商業地產總額$20,819,037 100.0 %$265,817 $21,252,986 100.0 %$277,432 
商業房地產.按州劃分的抵押品位置：
伊利諾伊州$6,450,630 69.8 %$6,256,230 73.2 %
威斯康星州771,336 8.4 771,382 9.0 
一級市場總規模$7,221,966 78.2 %$7,027,612 82.2 %
印第安納州340,862 3.7 310,494 3.6 
佛羅裏達州183,824 2.0 130,759 1.5 
亞利桑那州103,735 1.1 73,892 0.9 
加利福尼亞137,726 1.5 88,514 1.0 
德克薩斯州164,144 1.8 85,228 1.0 
其他1,082,817 11.7 828,280 9.8 
總商業地產$9,235,074 100.0 %$8,544,779 100.0 %
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目錄表
我們為許多目的提供商業貸款，包括營運資金額度，這些額度通常每年可續期，並由商業資產、個人擔保和額外抵押品支持。此類貸款的規模可能會根據客户需求而有所不同。此外，公司從2020年開始參與PPP。商業商業貸款通常被認為涉及的風險程度略高於傳統的消費銀行貸款。主要是由於公司商業貸款組合(不包括PPP)的增長，截至2022年3月31日，我們的商業貸款組合信用損失撥備增加到1.209億美元，而截至2021年3月31日，我們的商業貸款組合信用損失撥備為9560萬美元。

我們的商業房地產貸款一般是通過第一抵押留置權和物業租金轉讓來擔保的。由於我們的大部分銀行分行位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部，截至2022年3月31日，我們78.2%的商業房地產貸款組合位於該地區。我們已經能夠有效地管理我們的不良商業房地產貸款總額。截至2022年3月31日，我們與該投資組合相關的信貸損失撥備為1.449億美元，而截至2021年3月31日為1.818億美元。我們商業房地產投資組合中信貸損失準備的減少主要是由於宏觀經濟狀況的改善和主要與商業房地產價格指數相關的兩個報告日期之間的預期對公司的貸款損失建模產生了影響。

本公司亦參與上述商業、工業及其他類別的按揭倉儲貸款業務，向非關聯按揭銀行提供中期融資，為該等銀行發起的住宅按揭提供融資，以供出售至二級市場。本公司向按揭銀行提供的貸款以按揭公司的業務資產以及由本公司提供資金的特定按揭貸款作抵押，而該等按揭貸款已獲第三方最終貸款人預先批准購買。如按揭銀行希望以競爭性方式競投若干按揭貸款以供在二手市場出售，本公司亦可為一攬子按揭貸款提供中期融資。就任何特定按揭貸款而墊付的款項，通常須在21天內償還。

房屋淨值貸款。我們的房屋淨值貸款和信用額度是由我們的每一家銀行在當地市場發起的，在那裏我們對潛在的房地產價值有很強的瞭解。我們的銀行監控和管理這些貸款，我們每年至少兩次對所有房屋淨值貸款和信用額度進行自動審查。此審查收集每個房屋淨值借款人的當前信貸表現，並確定借款人的信用強度正在下降的情況，或存在可能影響還款的事件，如税收留置權或判決。我們的銀行使用這些信息來管理可能風險較高的貸款，並確定是否獲得更多信用信息或更新房地產估值。

我們為新的房屋淨值貸款提供的利率基於幾個因素，包括評估和估值盡職調查，以反映內在風險，我們對較大的房屋淨值請求進行額外的審查。在少數情況下，我們發放房屋淨值信貸和第一抵押融資，並在合併的基礎上評估此類融資請求。我們的做法不是預支超過標的資產評估價值的85%，這一比率我們稱為貸款與價值比率，或LTV比率，而我們之前發放的大部分信貸在發放時，LTV比率低於80%。鑑於整體住宅房地產市場的持續波動，我們的房屋淨值貸款組合表現良好。

住宅房地產。我們的住宅房地產組合包括一至四户可調利率抵押貸款、面向個人的建築貸款和為符合條件的客户提供的過渡性融資貸款，以及某些長期固定利率貸款。截至2022年3月31日，我們的住房貸款組合總額為18億美元，佔我們未償還貸款總額的5%。

我們的可調整利率抵押貸款通常是非機構合規的。可調利率抵押貸款降低了我們在抵押貸款組合上面臨的利率風險。然而，這一風險並未消除，因為這類貸款除其他特點外，通常對利率調整規定了週期性和終生限制。此外，可調利率抵押貸款可能會帶來更高的拖欠和違約風險，因為當利率上升時，它們要求借款人支付更大的還款額。截至2022年3月31日，我們的住宅房地產投資組合中有1190萬美元被歸類為非應計項目，其中包括由美國政府機構擔保的早期買斷貸款，佔0.7%，2900萬美元逾期90天或更長時間且仍在應計，1930萬美元逾期30至89天，佔1.1%，17億美元為現款，佔96.7%。我們相信，由於我們的貸款組合主要由來自本地的貸款組成，而且我們的大部分借款人都是LTV比率較低的較長期客户，因此我們面臨借款人違約和拖欠的風險相對較低。

由於利率風險的考慮，我們一般在二級市場上出售源於長期固定利率的貸款，為此我們會獲得手續費收入。我們也可以有選擇地將這些貸款中的某些保留在我們銀行自己的投資組合中，如果它們是非機構合規性的，或者貸款條款使它們有利於保留。我們出售給二級市場的貸款中，有一部分是在出售時保留了這些貸款的利息。截至，為他人提供的貸款金額
68
目錄表
2022年和2021年3月31日分別為134億美元和115億美元。出售給二手市場的所有其他按揭貸款均在沒有保留償還權的情況下售出。

政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)的可選回購計劃允許作為服務商的金融機構從證券化貸款池中買斷符合某些標準的個人拖欠抵押貸款，而該機構是此類貸款的原始轉讓人。根據服務機構的選擇，在未經GNMA事先授權的情況下，服務機構可回購此類拖欠貸款，金額相當於貸款的剩餘本金餘額。在FASB ASC主題860“轉讓和服務”下，這一早期買斷選項被認為是有條件的選項，直到違約標準得到滿足，此時該選項變為無條件的。當本公司被視為已根據無條件回購選擇權重新取得對該等貸款的有效控制權，而潛在回購的預期利益微不足道時，無論本公司是否有意行使提前買斷選擇權，該等貸款將不再被報告為已售出，而必須按公允價值作為貸款重新計入資產負債表。這些重新登記的貸款被報告為持有用於投資的貸款，這是住宅房地產投資組合的一部分，抵銷負債在應計應付利息和其他負債中報告。當對這些重新登記的GNMA貸款行使提前買斷選擇權時，回購的貸款繼續按公允價值列賬。此外，這類貸款通常轉移到在提前買斷時持有供出售的抵押貸款，因為該公司的意圖是在從GNMA回購後治癒和轉售這類貸款。如果這種治癒和轉售的意圖在早期買斷後發生變化，公司將此類貸款重新歸類為持有以供投資。截至2022年3月31日，被歸類為持有投資的早期買斷貸款總額為5010萬美元，而截至3月31日為5180萬美元, 2021年。這類貸款既包括重新登記的GNMA貸款，也包括上文討論的為投資而持有的早期買斷貸款。截至2022年3月31日，重新登記的GNMA投資貸款總額為1350萬美元，而2021年3月31日的餘額為4550萬美元。2021年3月31日至2022年3月31日期間的餘額減少是由於兩個時期之間的違約率下降所致。截至2022年3月31日，早期收購行使的投資貸款總額為3660萬美元，而截至2021年3月31日的貸款總額為630萬美元。截至2022年3月31日，提前買斷行使的待售抵押貸款總額為3.1億美元，而截至2021年3月31日的抵押貸款總額為3.694億美元。

我們目前的做法不是承銷，我們也沒有計劃承銷、次級、Alt A、無單據貸款或很少的單據貸款或期權ARM貸款。

保費財務應收賬款--財產和意外傷害。First Insurance Funding和FIFC Canada在2022年第一季度產生了約30億美元的財產和意外傷害保險保費融資應收賬款，而2021年第一季度的應收賬款為24億美元。First Insurance Funding和FIFC Canada向企業提供貸款，為他們支付財產和意外傷害保險單的保險費提供資金。這些貸款是通過遍佈美國和加拿大的獨立大中型保險代理人和經紀人發放的。所籌保險費主要用於商業客户購買責任、財產和意外傷害及其他商業保險。

這種貸款涉及貸款組合的相對較快的週轉和大量的貸款來源。由於這種通過第三方代理和經紀人進行的貸款的間接性，以及借款人位於全國各地和加拿大，這一部分比關係貸款更容易受到第三方欺詐的影響。該公司對代理人和經紀人進行持續的信用和其他審查，並執行各種內部審計步驟，以降低任何欺詐風險。這些貸款中的大部分由銀行購買，以便更充分地利用其放貸能力，因為這些貸款通常為銀行提供比替代投資更高的收益。

保費融資應收賬款-人壽保險。WinTrust Life Finance在2022年第一季度產生了約3.74億美元的壽險保費融資應收賬款，而3.303億美元2021年第一季度的原始數據。該公司在當前市場中繼續經歷着高水平的競爭和定價壓力。這些貸款是借款人在人壽保險公司、獨立保險代理人、財務顧問和法律顧問的幫助下直接發放的。人壽保險單是抵押品的主要形式。此外，這些貸款通常以信用證、有價證券或存單作為擔保。在某些情況下，WinTrust Life Finance可能會發放部分無擔保頭寸的貸款。

消費者和其他。包括在消費和其他貸款類別中的是種類繁多的個人和個人消費貸款。銀行發起消費貸款是為了向客户提供更廣泛的金融服務。消費貸款通常比按揭貸款期限更短，利率更高，但由於抵押品的類型和性質，消費貸款通常比按揭貸款涉及更多的信用風險。
69
目錄表
貸款的期限和對利率變化的敏感度

下表按貸款重新定價或到期日期以及利率敞口類型對截至2022年3月31日的貸款組合進行了分類：
截至2022年3月31日一年或更短時間從一年到五年從五年到十五年十五年後
(單位：千)總計
商業廣告
固定費率$459,243 $2,128,103 $1,317,788 $11,690 $3,916,824 
固定速率-PPP14,053 239,911 — — 253,964 
可變利率7,410,135 2,985 55 — 7,413,175 
總商業廣告$7,883,431 $2,370,999 $1,317,843 $11,690 $11,583,963 
商業地產
固定費率445,996 2,464,523 528,599 38,784 3,477,902 
可變利率5,740,276 16,896 — — 5,757,172 
總商業地產$6,186,272 $2,481,419 $528,599 $38,784 $9,235,074 
房屋淨值
固定費率13,341 3,596 7 40 16,984 
可變利率304,451 — — — 304,451 
總房屋淨值$317,792 $3,596 $7 $40 $321,435 
住宅房地產
固定費率15,634 5,566 29,696 925,814 976,710 
可變利率61,274 215,288 546,713 — 823,275 
住宅房地產總量$76,908 $220,854 $576,409 $925,814 $1,799,985 
保費財務應收賬款--財產和意外傷害
固定費率4,794,729 142,679 — — 4,937,408 
可變利率— — — — — 
保費財務應收賬款總額--財產和意外傷害$4,794,729 $142,679 $— $— $4,937,408 
應收保費融資-人壽保險
固定費率8,668 486,604 21,756 — 517,028 
可變利率6,837,135 — — — 6,837,135 
應收保費融資總額--人壽保險$6,845,803 $486,604 $21,756 $— $7,354,163 
消費者和其他
固定費率19,937 5,204 90 494 25,725 
可變利率22,794 — — — 22,794 
總消費額和其他$42,731 $5,204 $90 $494 $48,519 
每個類別的合計
固定費率5,757,548 5,236,275 1,897,936 976,822 13,868,581 
固定速率-PPP14,053 239,911 — — 253,964 
可變利率20,376,065 235,169 546,768 — 21,158,002 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$26,147,666 $5,711,355 $2,444,704 $976,822 $35,280,547 
按指數計算的浮動利率貸款定價：
素數$3,399,089 
一個月期倫敦銀行同業拆息7,944,718 
三個月倫敦銀行同業拆息299,324 
12個月倫敦銀行同業拆息6,803,367 
美國國債期限115,188 
SOFR男高音1,758,787 
美國男高音221,689 
一個月期BSBY7,360 
其他608,480 
總變動率$21,158,002 
Libor-倫敦銀行同業拆借利率。
SOFR擔保的隔夜融資利率。
Ameribor-美國銀行同業拆借利率。
BSBY-彭博短期銀行收益率指數。

70
目錄表
隨着從倫敦銀行同業拆借利率的持續過渡，該公司在此期間增加了貸款組合中利率指數的比例，這些指數是LIBOR的替代利率指數，包括SOFR、ameribor和BSBY等新興指數。如上所示，截至2022年3月31日，以SOFR、ameribor和1個月期BSBY定價的浮動利率貸款總額分別為18億美元、2.217億美元和740萬美元。此外，截至2022年3月31日，公司以倫敦銀行同業拆借利率為指標的可變利率貸款的比例從2021年3月31日的86%降至71%。該公司繼續將其貸款組合從倫敦銀行同業拆借利率過渡到2022年3月31日現有的貸款和未來的新貸款。

逾期貸款和不良資產

我們管理信用風險的能力在很大程度上取決於我們正確識別和管理問題貸款的能力。為此，本公司運作一套信用風險評級系統，在該系統下，我們的信貸管理人員在貸款發放時為每筆貸款分配信用風險評級，並定期審查貸款，以確定每筆貸款的信用風險評級，範圍從1到10，分數越高，表明風險越高。使用的信用風險評級結構如下所示：
 
1個評級-最低風險(潛在損失-沒有或極低)(優質資產質量、出色的流動性、最低的槓桿)
2評級-適度風險(潛在損失明顯較低)(非常好的資產質量和流動性，強大的槓桿能力)
3評級-平均風險(潛在損失較低，但不再是無可辯駁的)(資產質量和流動性基本令人滿意，槓桿能力良好)
4評級-高於平均水平的風險(損失潛在變量，但有一些惡化的可能性)(可接受的資產質量，幾乎沒有過剩的流動性，適度的槓桿能力)
5個等級-管理注意風險(如果不採取糾正措施，損失可能適中)(資產質量一般可接受，流動性緊張，槓桿能力最低)
6評級-特別説明(如果不採取糾正措施，損失可能適中)(這類資產目前受到保護，可能較弱，但未達到不合格分類的程度)
7評級-不合標準的應計項目(潛在損失銀行可能遭受一些損失，但沒有可察覺的減值的明顯可能性)(必須有明確界定的弱點，危及債務的清算)
8評級-不合標準的非應計項目(損失可能性有充分記錄的損失概率，包括潛在減值)(必須有明確界定的危害債務清算的弱點)
9評級-可疑(潛在損失極高)(這些資產具有那些被歸類為“不合格”的資產的所有弱點，但增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使得完全收集或清算是非常不可能的)
10評級-損失(完全註銷)(這類貸款被認為完全無法收回。)
每個信貸員負責監測他或她的貸款組合，為其組合中的每一筆貸款建議信用風險評級，並確保信用風險評級是適當的。這些信用風險評級然後由銀行的首席信貸官和/或同時信貸官批准。信用風險評級是通過評估一系列因素來確定的，這些因素包括借款人的財務實力、現金流覆蓋範圍、抵押品保護和擔保。該公司維持內部貸款審查職能，獨立審查貸款組合的一部分，以評估管理層分配的信用風險評級的適當性。這些評級將由適用的監管機構(包括芝加哥聯邦儲備銀行和貨幣監理署(OCC))在我們的每家銀行子公司進行進一步審查，並由我們的內部審計人員進行審查。

公司的問題貸款報告系統包括信用風險評級為6至9的所有貸款。該系統旨在為每一筆問題貸款提供持續的詳細跟蹤機制。一旦管理層確定一筆貸款已經惡化到信用風險評級為6或更低的程度，公司的管理資產部門就會進行全面的信用和抵押品審查。作為審查的一部分，確定了所有相關抵押品，並分析和跟蹤了估值方法。作為本公司管理資產部門的這一初步審查的結果，信用風險評級被審查，未償還貸款餘額的一部分可能被視為無法收回，因此不再具有與其相關池類似的風險特徵。如果是這種情況，個人貸款被認為是抵押品依賴的，並單獨評估信用損失準備金。本公司的個人評估採用對抵押品的獨立重新評估(除非由於抵押品的獨特性質，如少數人持股的企業或成交清淡的證券，無法進行此類第三方評估)。就商業房地產抵押品而言，獨立的第三方評估是
71
目錄表
由本公司房地產服務部下令，以確定標的抵押品價值是否有任何變化。這些獨立的評估由房地產服務集團審查，有時由獨立的第三方估值專家審查，並可能根據市場情況進行調整。

通過信用風險評級過程，審查貸款，以確定它們是否符合原始合同條款。如果借款人未能遵守原來的合同條款，公司可能需要採取進一步行動，包括降低信用風險評級、轉向非應計狀態或註銷。如果公司確定一筆貸款或其中的一部分無法收回，貸款的信用風險評級立即被下調至8或9，無法收回的金額將被註銷。任何部分註銷的貸款，在餘額仍未結清的時間內，繼續被分配8或9的信用風險評級。公司進行全面和持續的分析，以確定額外的減值和/或沖銷是否合適，並開始制定信貸計劃，以將實際損失降至最低。在確定抵押品依賴型貸款的適當沖銷時，本公司會考慮相關抵押品的評估結果。

該公司制定計劃和重組貸款的方法建立在信用風險評級過程的基礎上。對現有信用風險評級為6或更低的貸款的修改或任何其他信用的修改，將導致重組的信用風險評級為6或更低，必須針對TDR分類進行審查。在這種情況下，我們的管理資產部門將進行全面的信用和抵押品審查。在以下兩種情況下，貸款的修改被認為是TDR：(1)借款人遇到財務困難；(2)出於經濟或法律原因，銀行向借款人提供了它不會考慮的特許權。修改前後信用風險評級均為5或更高的貸款不被視為TDR。根據本公司的信用風險評級系統，本公司認為信用風險評級為5或更高的借款人並未遇到財務困難，因此不被視為TDR。

TDR在修改時進行單獨評估，並按季度評估，以衡量信貸損失準備金。貸款的賬面金額與預期收到的付款進行比較，按貸款的原始利率貼現，或者對於抵押品依賴型貸款，與抵押品的公允價值進行比較。任何差額都作為準備金入賬。

對於非TDR貸款，如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有應付款項，貸款將被單獨評估以衡量信貸損失撥備，並在必要時建立準備金。在確定抵押品依賴型貸款的適當準備金時，本公司會考慮相關抵押品的評估結果。


72
目錄表
不良資產(1)

下表列出了截至所示日期，根據貸款協議的合同條款履行情況的公司不良資產和TDR。
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
逾期超過90天且仍在累積的貸款(1):
商業廣告$— $15 $— 
商業地產— — — 
房屋淨值— — — 
住宅房地產— — — 
應收保費融資--財產和意外傷害12,363 7,210 4,592 
應收保費融資-人壽保險— 7 191 
消費者和其他43 137 161 
逾期超過90天且仍在累積的貸款總額12,406 7,369 4,944 
非權責發生制貸款：
商業廣告16,878 20,399 22,459 
商業地產12,301 21,746 34,380 
房屋淨值1,747 2,574 5,536 
住宅房地產7,262 16,440 21,553 
應收保費融資--財產和意外傷害6,707 5,433 9,690 
應收保費融資-人壽保險— — — 
消費者和其他4 477 497 
非權責發生制貸款總額44,899 67,069 94,115 
不良貸款總額：
商業廣告16,878 20,414 22,459 
商業地產12,301 21,746 34,380 
房屋淨值1,747 2,574 5,536 
住宅房地產7,262 16,440 21,553 
應收保費融資--財產和意外傷害19,070 12,643 14,282 
應收保費融資-人壽保險— 7 191 
消費者和其他47 614 658 
不良貸款總額$57,305 $74,438 $99,059 
擁有的其他房地產4,978 1,959 8,679 
來自收購的其他自有房地產1,225 2,312 7,134 
其他收回的資產— — — 
不良資產總額63,508 $78,709 $114,872 
未計入不良資產的應計TDR$35,922 $37,486 $46,151 
按類別劃分的不良貸款總額，佔其各自類別期末餘額的百分比：
商業廣告0.15 %0.17 %0.18 %
商業地產0.13 0.24 0.40 
房屋淨值0.54 0.77 1.42 
住宅房地產0.40 1.00 1.52 
應收保費融資--財產和意外傷害0.39 0.26 0.36 
應收保費融資-人壽保險— 0.00 0.00 
消費者和其他0.10 2.54 1.83 
不良貸款總額0.16 %0.21 %0.30 %
不良資產總額，佔總資產的百分比0.13 %0.16 %0.25 %
非權責發生制貸款總額佔貸款總額的百分比0.13 %0.19 %0.28 %
信貸損失準備佔非應計貸款的百分比670.77 %446.78 %341.29 %
(1)不包括由美國政府機構擔保的早期買斷貸款。早期買斷貸款由FHA或美國退伍軍人事務部承保或擔保，受某些貸款的賠償和保險限額的限制。
(2)截至2022年3月31日和2021年12月31日，約有32萬美元的TDR逾期超過90天，並仍在積累利息。截至2021年3月31日，沒有TDR逾期超過90天，仍在計息。

此時，管理層認為準備金是適當的，可以吸收這些信貸最終清償時預期的損失。儘管新冠肺炎疫情對不良資產的最終影響尚不清楚，但在隨後的時期內可能會出現大幅增加。管理層將繼續積極審查和監測其貸款組合，努力及時發現問題信貸。請參考管理層對財務的討論和分析
73
目錄表
行動的情況和結果--概述一節，以進一步討論新冠肺炎大流行的影響。

貸款組合賬齡

下表顯示了公司貸款組合在2022年3月31日和2021年12月31日的賬齡：
非應計項目90多天
而且仍然
應計		60-89
過去的幾天
到期		30-59
過去的幾天
到期		當前貸款總額
截至2022年3月31日
(千美元)
貸款餘額：
商業廣告
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$16,878 $— $1,294 $31,873 $11,279,954 $11,329,999 
商業購買力平價貸款— — — 16 253,948 253,964 
商業地產
建設和發展1,054 — — 1,409 1,393,943 1,396,406 
非建築業11,247 — 2,648 28,732 7,796,041 7,838,668 
房屋淨值1,747 — 199 545 318,944 321,435 
住宅房地產，不包括提前買斷貸款7,262 — 293 18,808 1,723,526 1,749,889 
保費融資應收賬款
財產和意外傷害保險貸款6,707 12,363 8,890 21,278 4,888,170 4,937,408 
人壽保險貸款— — 22,401 15,522 7,316,240 7,354,163 
消費者和其他4 43 5 221 48,246 48,519 
貸款總額，扣除非勞動收入，不包括早期買斷貸款$44,899 $12,406 $35,730 $118,404 $35,019,012 $35,230,451 
由美國政府機構擔保的早期買斷貸款(1)
4,661 28,958 — 185 16,292 50,096 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$49,560 $41,364 $35,730 $118,589 $35,035,304 $35,280,547 
非應計項目90多天
而且仍然
應計		60-89
過去的幾天
到期		30-59
過去的幾天
到期		當前貸款總額
截至2021年12月31日
(千美元)
貸款餘額：
商業廣告
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$20,399 $— $23,492 $42,933 $11,258,961 $11,345,785 
商業購買力平價貸款— 15 770 928 556,570 558,283 
商業地產
建設和發展1,377 — — 2,809 1,352,018 1,356,204 
非建築業20,369 — 284 37,634 7,575,795 7,634,082 
房屋淨值2,574 — — 1,120 331,461 335,155 
住宅房地產，不包括提前買斷貸款16,440 — 982 12,145 1,576,704 1,606,271 
保費融資應收賬款
財產和意外傷害保險貸款5,433 7,210 15,490 22,419 4,804,935 4,855,487 
人壽保險貸款— 7 12,614 66,651 6,963,538 7,042,810 
消費者和其他477 137 34 509 23,042 24,199 
貸款總額，扣除非勞動收入，不包括早期買斷貸款$67,069 $7,369 $53,666 $187,148 $34,443,024 $34,758,276 
由美國政府機構擔保的早期買斷貸款(1)
— — — 275 30,553 30,828 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$67,069 $7,369 $53,666 $187,423 $34,473,577 $34,789,104 
(1)早期買斷貸款由FHA或美國退伍軍人事務部承保或擔保，受某些貸款的賠償和保險限額的限制。

截至2022年3月31日，3570萬美元(0.1%)的貸款逾期60至89天(或兩次付款)，1.186億美元(0.3%)的貸款逾期30至59天(或一次付款)。截至2021年12月31日，所有貸款中有5370萬美元(0.2%)逾期60至89天(或兩次付款)，1.874億美元(0.5%)逾期30至59天(或一次付款)。許多商業和商業房地產貸款顯示為60至89天和30至59天逾期，包括在公司的內部問題貸款報告系統中。該系統上的貸款由管理層每月密切監控。

74
目錄表
該公司的房屋淨值和住宅貸款組合繼續顯示出較低的拖欠比率。截至2022年3月31日，就貸款協議的合同條款而言，目前的房屋淨值貸款占房屋淨值組合總額的99.2%。截至2022年3月31日，按貸款協議合同條款有效的住宅房地產貸款，不包括由美國政府機構擔保的早期買斷貸款，佔未償還住宅房地產貸款總額的98.5%。

不良貸款前滾，不包括由美國政府機構擔保的早期買斷貸款

下表列出了所列期間的不良貸款摘要：     
截至三個月
3月31日，3月31日，
(單位：千)20222021
期初餘額$74,438 $127,513 
在各自的期間內因成為不良資產而增加的費用4,141 9,894 
返回執行狀態(729)(654)
收到的付款(20,139)(22,731)
轉移到OREO和其他被收回的資產(4,377)(1,372)
沖銷(2,354)(2,952)
利基貸款的淨變化(1)
6,325 (10,639)
期末餘額$57,305 $99,059 
(1)這包括保費融資應收賬款和間接消費貸款的活動。

信貸損失準備

信貸損失準備，特別是貸款損失準備和無資金來源的承諾損失準備，是管理層對貸款組合中終身預期信貸損失的估計。信貸損失撥備是按季度確定的，方法包括每筆貸款的重要風險特徵，如下文本項目2“我們如何確定信貸損失撥備”所述。

管理層確定，2022年3月31日的信貸損失撥備是適當的，貸款組合具有良好的多元化和良好的擔保，沒有過度集中在任何特定的風險領域。雖然這一過程涉及高度的管理層判斷，但信貸損失撥備是基於對公司貸款組合的全面、有文件記錄和一致應用的分析。這一分析考慮了截至財務報表日期存在的所有現有信息，包括環境因素，如經濟、行業、地理和政治因素，如認為適用的話。對信貸損失準備的相對水平進行了審查，並與行業同行進行了比較。這項審查包括不良貸款總額、投資組合組合、投資組合集中度和淨沖銷的總體水平。還回顧了該公司業績和行業同行的歷史趨勢，以分析其比較意義。

75
目錄表
信貸損失準備

下表彙總了我們的信貸損失撥備中的活動，特別是與貸款和與貸款有關的無資金的承付款有關的活動。
 
截至三個月
(千美元)3月31日，
2022		3月31日，
2021
期初計提信貸損失準備$299,653 $379,910 
信貸損失準備金4,025 (45,386)
其他調整22 30 
沖銷：
商業廣告1,414 11,781 
商業地產777 980 
房屋淨值197 — 
住宅房地產466 2 
保費融資應收賬款1,678 3,239 
消費者和其他193 114 
總沖銷4,725 16,116 
恢復：
商業廣告538 452 
商業地產32 200 
房屋淨值93 101 
住宅房地產5 204 
保費融資應收賬款1,476 1,782 
消費者和其他49 32 
總回收率2,193 2,771 
淨沖銷(2,532)(13,345)
期末信貸損失準備$301,168 $321,209 
按類別分列的年化淨沖銷額佔其各自類別平均值的百分比：
商業廣告0.03 %0.37 %
商業地產0.03 0.04 
房屋淨值0.13 (0.10)
住宅房地產0.11 (0.06)
保費融資應收賬款0.01 0.06 
消費者和其他1.19 0.57 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額0.03 %0.17 %
期末貸款$35,280,547 $33,171,233 
貸款損失準備佔期末貸款的百分比0.71 %0.84 %
貸款撥備和與貸款有關的無資金來源的承諾損失佔期末貸款的百分比0.85 0.97 
貸款撥備和與貸款有關的無資金來源的承諾損失佔期末貸款的百分比，不包括購買力平價貸款0.86 1.08 

與貸款和與貸款有關的承付款有關的信貸損失備抵包括貸款損失備抵，這是根據我們發起的貸款確定的，以及無資金來源的承貸損失備抵。持有至到期證券損失的單獨撥備是與此類債務證券組合相關的。我們的無基金承付款損失撥備是根據我們已承諾放貸但尚未撥付資金的資金確定的，計算方法與確定貸款損失撥備的方法類似。截至2022年3月31日和2021年3月31日，無資金支持的貸款相關承諾撥備總額分別為5,060萬美元和4,350萬美元。

增加的信貸損失準備通過信貸損失準備金計入收益。沖銷是指在一定時期內被確定為無法收回的貸款數額，從信貸損失準備金中扣除，收回是指從以前已註銷的貸款中收到的收款數額，並貸記信貸損失準備金。見所列合併財務報表附註7
76
目錄表
在本報告項目1下，進一步討論在本報告所述期間信貸損失準備金範圍內的活動，以及與每個貸款類別和貸款組合總額各自的貸款餘額的關係。

如何確定信貸損失準備

信貸損失撥備是根據具有相似風險特徵的貸款，以集體或集合的方式計量的。如果貸款不再表現出與集合貸款類似的風險特徵，通常是由於相關借款人的信用惡化，本公司將分析貸款，以便作為問題貸款報告系統審查的一部分，單獨評估特定的信用損失撥備。對於繼續分享風險特徵並因此留在池中的貸款，單獨的準備金是集體衡量的。見本報告第1項下列報的合併財務報表附註7，進一步討論信貸損失準備計量過程。

集體測量

當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備以集合或集合為基礎，基於上文討論的分段進行計量。該公司使用建模方法來估計每個池的終身信用損失率，包括估計在特定部門違約的情況下違約和損失的概率。歷史信用損失歷史根據本公司在定量或定性基礎上制定的合理和可支持的預測進行調整，並納入第三方經濟預測。合理和可支持的預測考慮了與評估和預測公司金融資產的預期信貸損失最相關的宏觀經濟因素。目前，該公司使用由第三方提供並在公司治理結構內進行審查的單一宏觀經濟情景，利用8個季度的預測期。對於無法制定合理和可支持的預測的時期，公司將在四個季度的恢復期內以直線形式恢復投入水平的歷史損失率。預期信貸損失是根據金融資產的合同期限計量的，並考慮了預期的預付款。只有在1)預期的延期、續訂或修改包含在現有協議中且不是無條件可取消的情況下，或2)預期的延期、續訂或修改合理地預期會導致TDR時，才考慮金融資產的預期延期、續訂或修改。以上討論的方法既適用於公司綜合狀況表上的當前資產餘額，也適用於表外承諾(即與貸款相關的無資金支持的承諾)。

個人評估

信用風險評級為6至9的貸款按月審查，以確定(A)某筆金額被視為無法收回(註銷)或(B)本公司很可能無法按照貸款的原始合同條款收回到期金額。在不可能收回的情況下，貸款被認為不再表現出集合的共同風險特徵，因此，為衡量信貸損失而單獨評估撥備。如果貸款是單獨評估的，貸款的賬面價值與預期收到的付款進行比較，按貸款的原始利率貼現，或對於可能喪失抵押品和抵押品依賴的貸款，根據會計規則適當時，與抵押品的公允價值減去估計銷售成本進行比較。任何差額都記為信貸損失準備中的一項特定準備金。

房屋淨值、住宅房地產和消費貸款

房屋淨值、住宅房地產和消費貸款的信貸損失撥備的確定不同於商業和商業房地產貸款的程序。這些投資組合使用加權平均剩餘期限(“WORM”)方法。WORM方法是一種基於假設的方法，它利用歷史損失和提前還款信息作為基礎來估計提前還款和信貸調整後的合同現金流。該公司考慮了一個定性因素，以調整歷史信息以適應當前狀況和合理且可支持的預測。使用相同的信用風險評級系統和問題貸款報告系統。唯一顯著的區別是如何為這些貸款分配信用風險評級。

房屋淨值貸款組合是在逐筆貸款的基礎上進行審查的，方法是分析借款人的當前FICO評分、額度可獲得性、最近的額度使用情況、臨近到期日以及貸款的老化狀態。這些因素中的某些因素，或這些因素的組合，可能會導致所有銀行房屋淨值貸款的部分信用風險評級被下調。與商業和商業房地產貸款類似，一旦房屋淨值貸款的信用風險評級被下調至6至9級，公司的管理資產部門將審查並就抵押品估值和最終解決惡化為非應計狀態的信貸向附屬銀行提供建議，以將損失降至最低。

77
目錄表
信用風險評級降至6至9級的住宅房地產貸款也進入問題貸款報告系統，並由管理資產司對基礎抵押品進行評估。

保費財務應收賬款

為保費融資應收賬款確定適當的信貸損失準備是一種以假設為基礎的方法，側重於投資組合中的歷史損失率，並根據當前宏觀經濟狀況和合理和可支持的預測進行定性調整。

評估減值和沖銷金額的方法

在釐定與抵押品依賴型貸款有關的準備金或撇賬金額時，本公司一般以評估相關抵押品所得的估值開始，然後在適當情況下扣除估計銷售成本，以得出評估淨值，從而對貸款進行估值。我們通常每年從預先批准的獨立第三方評估公司之一獲得對標的抵押品的評估。評估估值的類型包括“現狀”、“完整”、“穩定”、大宗、公平市場、清算和“零售售罄”價值。

在許多情況下，公司通過向有興趣購買同一類型物業的市場參與者銷售物業來同時對標的抵押品進行估值。如本公司收到收購建議或意向，吾等將分析價格及檢討市場情況，以評估根據該等資料，估值是否誇大了可能的價格，而較低的價格將是對物業市值的較佳評估，並使吾等能夠清償抵押品。此外，在確定與任何單獨評估的貸款相關的最終沖銷或準備金時，公司會考慮任何擔保或其他信用提升的力度，以及借款人提供與這些擔保相關的價值的能力。因此，如本公司認為在有關情況下適宜迅速清盤，並有合法要約或其他權益指示支持低於評估淨值的價值，則可將貸款撇賬至低於評估淨值的價值。或者，如果公司得到借款人的擔保或公司認為具有可變現價值的其他信用增強措施，公司可能會以高於評估價值的價值進行貸款。在評估任何擔保的力度時，本公司會評估擔保人所需的資金、擔保人的聲譽以及擔保人與公司合作的意願和意願。然後，公司按照借款人權證的情況和條件確定的頻率對擔保的力度進行審查。

在本公司已收到估價但並無第三方報價或意向的情況下，本公司可徵詢本地市場上房地產經紀人的意見，説明房地產經紀人認為可在合理的推銷期約90天內清盤物業的最高估值。如在此情況下，房地產經紀人對市場結算價的指示低於評估淨值，則本公司可將貸款撇賬至低於評估淨值的估值。

如本公司持有抵押品中的初級按揭頭寸，而透過購買高級按揭頭寸取得物業控制權的風險被視為潛在增加清盤時的虧損風險，則本公司亦可撇賬低於評估估值淨值的貸款，因物業最終銷售所需的時間及市況波動。在此情況下，本公司可放棄其次級按揭，並全數撇銷貸款餘額。

在其他情況下，公司可以允許借款人進行“賣空”，即公司允許借款人以低於貸款金額的價值出售財產。很多時候，現在的業主可能會得到比金融機構更好的價格，因為市場認為金融機構更希望以更低的價格變現物業。在我們允許以低於評估價值的價格賣空的範圍內，我們可能會在評估所顯示的價值之外進行沖銷。

其他市場條件可能需要儲備，以使貸款的賬面價值低於評估淨值，例如圍繞借款人和/或擔保我們貸款的財產的訴訟，或影響抵押品價值的其他市場條件。

在根據上述因素確定淨值並將該淨值與貸款的賬面價值進行比較後，公司得出了包括在信貸損失準備中的沖銷金額或特定準備金。綜上所述，對於抵押品依賴型貸款，評估被用作淨值估計的公允價值起點。根據現行會計規則，在適當的情況下，銷售的估計成本從評估價值中扣除，以得出評估淨值。儘管外部評估是用於抵押品沖銷的主要估值來源
78
目錄表
如果不能獲得獨立貸款，在兩個評估日期之間可能會出現其他估值來源。因此，我們可以利用通過這些替代來源獲得的價值，包括買賣協議、合法的利益指示、協商的賣空銷售、房地產經紀人的價格意見、票據的銷售或擔保人的支持，作為註銷的基礎。這些替代價值來源只有在基於關於抵押品解決的最新信息被認為更能代表價值的情況下才被使用。此外，如果評估不被認為是當前的，可以利用對評估價值的折扣。從評估價值到淨值的任何調整在減值分析中都是詳細和合理的，該分析由公司的管理資產部門審查和批准。

TDRS

截至2022年3月31日，該公司在TDR中修改了4490萬美元的貸款。4490萬美元的TDR代表227個信貸，在這些信貸中，某些借款人獲得了經濟優惠，以更好地使其貸款條款與其目前的支付能力保持一致。餘額從2021年12月31日的4930萬美元減少到247個信用額度，從2021年3月31日的5660萬美元減少到273個信用額度。

特許權是在個案的基礎上給予的，與這些借款人合作，尋找修改後的條款，幫助他們保留他們的業務或房屋，並試圖使這些貸款保持在公司的應計狀態。典型的優惠包括將貸款利率降至被認為低於市場的利率和其他修改條款，包括免除部分貸款餘額，延長到期日，和/或在一定時期內將本金和利息支付修改為只支付利息。見本報告第1項合併財務報表附註7，進一步討論這些修改在根據合同條件使修改後的貸款保持最新方面的效力。

在重組後，任何TDR成為非應計項目或逾期90天以上並仍在應計利息，將計入公司的不良貸款。在衡量2022年3月31日的信貸損失準備時，對每個TDR進行了單獨評估，並通過公司的正常撥備方法在公司的信貸損失準備中適當預留了約260萬美元。此外，截至2022年3月31日，該公司承諾根據TDR的合同條款向借款人額外借出16,000美元資金。

下表按貸款類別和應計情況列出了各個時期的TDR摘要：

3月31日，十二月三十一日，3月31日，
(單位：千)202220212021
應計TDR：
商業廣告$2,773 $4,131 $7,536 
商業地產10,068 8,421 9,478 
住宅房地產和其他23,081 24,934 29,137 
累計TDR合計$35,922 $37,486 $46,151 
非應計TDR：(1)
商業廣告$4,935 $6,746 $5,583 
商業地產2,050 2,050 1,309 
住宅房地產和其他1,964 3,027 3,540 
非應計TDR合計$8,949 $11,823 $10,432 
TDR總數：
商業廣告$7,708 $10,877 $13,119 
商業地產12,118 10,471 10,787 
住宅房地產和其他25,045 27,961 32,677 
總TDR$44,871 $49,309 $56,583 
(1)計入不良貸款總額。

79
目錄表
TDR前滾

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的TDR，並顯示了這兩個時期的餘額變化：
截至2022年3月31日的三個月
(單位：千)
商業廣告商業廣告
房地產		住宅
房地產
以及其他		總計
期初餘額$10,877 $10,471 $27,961 $49,309 
期內的新增人數282 1,907 908 3,097 
削減：
沖銷(10)(3)(217)(230)
轉移到OREO和其他被收回的資產— — — — 
取消TDR貸款狀態(1)
(1,120)— (287)(1,407)
收到的付款(2,321)(257)(3,320)(5,898)
期末餘額$7,708 $12,118 $25,045 $44,871 
截至2021年3月31日的三個月
(單位：千)
商業廣告商業廣告
房地產		住宅
房地產
以及其他		總計
期初餘額$18,190 $16,726 $33,276 $68,192 
期內的新增人數151 237 1,738 2,126 
削減：
沖銷(1,409)— — (1,409)
轉移到OREO和其他被收回的資產(99)— (459)(558)
取消TDR貸款狀態(1)
— (800)(424)(1,224)
收到的付款(3,714)(5,376)(1,454)(10,544)
期末餘額$13,119 $10,787 $32,677 $56,583 
(1)貸款之前被歸類為TDR，隨後按照貸款的修改後的 六個月的期限(包括歷年年終)，按調整後的利率計算，該利率代表重組時的市場利率。根據我們的TDR政策，TDR分類被刪除。

擁有的其他房地產

在某些情況下，本公司被要求對特定貸款的房地產抵押品採取行動。該公司僅將止贖作為處理遇到財務困難的借款人的最後手段。該公司採用廣泛的聯繫和重組程序，試圖為我們的借款人找到其他解決方案。下表列出了擁有的其他房地產的摘要，並顯示了各個時期的活動和每種房地產類型的餘額：
截至三個月
(單位：千)3月31日，
2022		3月31日，
2021
期初餘額$4,271 $16,558 
處置/解決(2,497)(2,162)
以公允價值轉讓，減去出售成本4,429 1,587 
公允價值調整— (170)
期末餘額$6,203 $15,813 
 
期間結束
(單位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
住宅房地產$1,127 $1,310 $2,713 
住宅房地產開發— — 1,287 
商業地產5,076 2,961 11,813 
總計$6,203 $4,271 $15,813 
80
目錄表
存款

截至2022年3月31日，總存款為422億美元， 與2021年3月31日的總存款相比，增加了43億美元，或11%。期末存款餘額彙總表見本報告第1項合併財務報表附註10。

下表按類別列出了截至2022年3月31日的定期存單到期日：
定期存單
到期日/重新定價分析
截至2022年3月31日

(千美元)
總時間
的證明書
存款
加權平均
成熟率
時間證書
存款的比例(1)
1-3個月$777,783 0.35 %
4-6個月730,262 0.38 
7-9個月686,898 0.39 
10-12個月564,328 0.40 
13-18個月521,500 0.38 
19-24個月297,563 0.48 
24個月以上157,661 0.53 
總計$3,735,995 0.39 %
(1)加權平均率不包括採購會計公允價值調整的影響。

下表按類別列出了所列各期間平均存款餘額的構成和平均存款總額的相對百分比：
截至三個月
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
不計息$13,734,064 34 %$13,640,270 33 %$11,811,194 32 %
現在和有息的活期存款4,287,228 10 3,962,739 10 3,493,451 9 
理財存款4,427,301 11 4,514,319 11 4,156,398 11 
貨幣市場11,353,348 27 11,274,230 27 9,335,920 25 
儲蓄3,904,299 9 3,766,037 9 3,587,566 10 
定期存單3,861,371 9 4,058,282 10 4,875,392 13 
總平均存款$41,567,611 100 %$41,215,877 100 %$37,259,921 100 %

2022年第一季度的總平均存款為416億美元，比2021年第一季度增加了43億美元，增幅為12%。平均存款的增加主要是由於零售存款的有機增長。

理財存款是指來自WinTrust Investments的經紀客户、CDEC、本公司的信託及資產管理客户以及來自非關聯公司的經紀客户的資金，並已存入銀行的存款賬户(上表中的“財富管理存款”)。財富管理存款主要由貨幣市場賬户組成。與合理的利率風險參數一致，這些資金通常投資於銀行的貸款生產以及其他適合銀行的投資。

81
目錄表
經紀存款

雖然本公司總存款的一部分來自經紀存款，但本公司這樣做主要是作為一種資產負債管理工具，以協助管理利率風險，本公司並不認為經紀存款是其目前流動資金資源的重要組成部分。從歷史上看，經紀存款只佔公司未償還存款總額的一小部分，如下表所示：
3月31日，十二月三十一日，
(千美元)20222021202120202019
總存款$42,219,322 $37,872,652 $42,095,585 $37,092,651 $30,107,138 
經紀存款2,541,159 2,142,257 1,591,083 1,843,227 1,011,404 
經紀存款佔總存款的百分比6.0 %5.7 %3.8 %5.0 %3.4 %

經紀存款包括透過存款經紀取得的存款證、透過存款證户口登記計劃(CDARS)收到的存款，以及經紀客户從非聯營公司存入銀行存款户口的理財存款。

其他資金來源

雖然存款是公司為其利息資產提供資金的主要來源，但公司管理存款類型和條款的能力受到客户偏好和市場競爭的限制。因此，除了存款和發行股本證券以及保留收益外，該公司還使用其他幾個資金來源來支持其增長。這些來源包括短期借款、應付票據、FHLB預付款、次級債務、擔保借款和次級債券。在決定使用這些資金來源時，該公司評估每個來源的條款和獨特特點，以及其資產負債管理狀況。

下表按類別列出了所列各季度其他資金來源平均結餘的構成：
截至三個月
3月31日，十二月三十一日，3月31日，
(單位：千)202220212021
聯邦住房金融局取得進展$1,241,071 $1,241,073 $1,228,433 
其他借款：
應付票據
80,261 85,612 101,653 
短期借款13,456 15,675 11,796 
有擔保借款337,590 337,192 339,923 
其他62,960 63,454 64,816 
其他借款總額$494,267 $501,933 $518,188 
附屬票據436,966 436,861 436,532 
次級債券253,566 253,566 253,566 
其他資金來源合計$2,425,870 $2,433,433 $2,436,719 
FHLB預付款為銀行提供了獲得固定利率資金的途徑，這些資金有助於降低利率風險，並實現固定利率貸款或證券的可接受利差。此外，銀行有能力從FHLB借入較短期的隔夜資金，用於其他一般用途。FHLB在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日分別向銀行預付了12億美元。

應付票據餘額指與非關聯銀行訂立的貸款協議(“信貸協議”)的餘額，包括1,000,000,000美元的循環信貸安排(“循環信貸安排”)及15,000,000,000美元的定期貸款(“定期貸款”)。循環信貸融資及定期融資均可用於公司用途，例如提供資本以資助現有銀行附屬公司的持續增長、未來可能進行的收購及其他一般公司事宜。2021年12月，對循環信貸安排進行了修訂，將承諾額增加了5,000萬美元，總承付款為1,000萬美元。於2022年3月31日及2021年3月31日，本公司的定期貸款餘額分別為7,500萬美元及9,640萬美元。根據合同，該公司被要求借入整個期限的款項
82
目錄表
貸款於2018年9月18日到期，所有此類借款必須在2023年9月18日之前償還。於2022年3月31日，本公司在循環信貸安排項下並無未償還餘額。

短期借款包括根據與銀行的主回購協議相關的客户清掃賬户的回購協議出售的證券。截至2022年3月31日，這些借款總額為1590萬美元，而2021年12月31日為920萬美元，2021年3月31日為1240萬美元。這一融資類別通常根據客户偏好和銀行、客户及其運營子公司的日常流動資金需求而波動。

擔保借款餘額主要是第三方加拿大交易(“加拿大擔保借款”)。根據加拿大抵押借款，本公司透過其附屬公司FIFC Canada，將欠FIFC Canada的所有應收賬款的不可分割共有權益出售予無關第三方，以換取根據應收賬款購買協議(“應收賬款購買協議”)支付的現金。

截至2022年3月31日的其他借款包括本公司於2017年6月發行並於2020年3月及2021年10月修訂的固定利率本票(“固定利率本票”)，該票據與本公司擁有的三座寫字樓有關並由其擔保。截至2022年3月31日，固定利率本票餘額為6280萬美元，而2021年12月31日為6330萬美元，2021年3月31日為6470萬美元。固定利率本票修正案於2020年3月31日生效。修正案將本金金額提高至6,640萬美元，將利率降至3.00%，並將到期日延長至2025年3月31日。固定利率本票的另一項修正案已執行，並於2021年10月6日起生效。修正案將利率從3.00%降至1.70%。根據固定利率本票，在截至2022年3月31日的三個月內，公司按月支付本金，並按1.70%的固定利率支付利息。

截至2022年3月31日，該公司的未償還次級票據總額為4.37億美元，而截至2021年12月31日和2021年3月31日的未償還次級票據分別為4.369億美元和4.366億美元。2019年第二季度，公司發行了3.0億美元的次級票據，獲得2.967億美元的淨收益。這些票據的聲明利率為4.85%，將於2029年6月到期。2014年，該公司發行了1.4億美元的附屬票據，獲得1.391億美元的淨收益。這些票據的聲明利率為5.00%，將於2024年6月到期。次級票據按面值列報，經調整以支付與該等債務的不同發行有關的未攤銷成本。

截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，該公司有2.536億美元的次級債券未償還。資產負債表上反映的金額為本公司向11個信託發行的次級債券，等同於信託發行的優先證券和普通股證券的金額。截至2022年3月31日，該公司將2.455億美元的次級債券扣除普通股後計入二級監管資本。

為應對新冠肺炎疫情，本公司將繼續管理上文討論的資金來源，包括利用與聯邦住房貸款機構和聯邦儲備委員會的可用資金，以及與非關聯銀行的循環信貸安排，以及時獲得所需的流動性。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-概述和流動性部分。

有關這些不同資金來源的期末結餘和其他資料的詳情，見本報告第1項下列報的合併財務報表附註11和12。

股東權益

下表反映了截至所列日期的各種綜合資本衡量標準以及為銀行控股公司制定的資本準則：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
第1級槓桿率8.1 %8.0 %8.2 %
基於風險的資本比率：
一級資本充足率9.6 9.6 10.2 
普通股一級資本比率8.6 8.6 9.0 
總資本比率11.6 11.6 12.6 
其他比率：
總平均股本與總平均資產之比(1)
9.1 9.0 9.3 
(1)基於季度平均餘額。
83
目錄表
最低要求
資本
要求
最小比率+資本保全緩衝(1)
最小井位
大寫(2)
槓桿率4.0 %北美不適用
一級資本與風險加權資產之比6.0 8.5 6.0 
普通股一級資本與風險加權資產之比4.5 7.0 不適用
總資本與風險加權資產之比8.0 10.5 10.0 
(1)反映2.5%的資本保護緩衝。
(2)反映就美聯儲Y規則而言適用於本公司的資本充足標準。美聯儲尚未修訂針對銀行控股公司(“BHC”)的資本充足標準，以反映美國巴塞爾III規則施加的更高資本要求，或在該標準中增加普通股一級資本比率和一級槓桿率要求。因此，普通股第一級資本比率和第一級槓桿率在本欄中表示為“N/A”。如果美聯儲對BHC採用與我們子公司相同或非常相似的資本充足率標準，我們相信公司截至2022年3月31日的資本充足率將超過修訂後的資本充足率標準。

2019年2月，OCC、聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了一項最終規則，以解決信貸損失準備計量的變化，包括銀行組織實施CECL的情況。最終規則允許銀行組織選擇在三年內逐步實施自採用新會計準則之日起或2020年1月1日起採用新會計準則可能對監管資本造成的不利影響。2020年3月，OCC、美聯儲理事會和FDIC發佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司在允許的五年期間採取了資本過渡減免。

本公司在控股公司層面的主要資金來源是其附屬公司的股息、根據其與非關聯銀行的貸款協議而借入的款項，以及發行次級債務和額外股本的收益。有關這些不同資金來源的進一步信息，請參閲合併財務報表第1項下的附註11、12和18。管理層致力於將本公司的資本水平保持在FRB為銀行控股公司設定的“資本充足”水平之上。

公司董事會不時批准派息，然而，宣佈派息的能力受到公司財務狀況、公司D系列和E系列優先股的條款、公司信託優先證券發行的條款以及公司循環和定期融資中某些財務契約的限制。2022年1月，該公司宣佈季度現金股息為每股普通股0.34美元。2021年1月、4月、7月和10月，該公司宣佈季度現金股息為每股普通股0.31美元。

為應對新冠肺炎疫情，本公司繼續利用其資本管理框架在做出資本決策時評估和監控風險。由於新冠肺炎疫情的不確定性，公司將繼續評估資本充足性。有關新冠肺炎疫情影響的進一步討論，請參閲本報告《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述》部分。

有關本公司於2015年6月發行D系列優先股及2020年5月發行E系列優先股及相關存托股份的詳情，請參閲本報告第1項下列載的綜合財務報表附註18。本公司現將本報告第1項下列報的綜合財務報表附註18全文併入作為參考。

84
目錄表
流動性

本公司管理其銀行業務的流動資金狀況，以確保有足夠的資金滿足客户的貸款和存款提取需求。管理流程包括利用壓力測試流程和公司流動性管理框架的其他方面來評估和監控風險，併為決策提供信息。滿足客户需求的流動性是由到期資產、可轉換為現金的流動資產以及從外部來源吸引資金的能力提供的。流動資產是指貨幣市場資產，如出售的聯邦基金和銀行的計息存款，以及可供出售的公允價值易於確定的債務證券和股權證券，這些證券不是為獲得公共資金而質押的。此外，交易日應收賬款代表等待現金結算的可供出售證券的某些銷售或催繳，通常是在交易日後的一個月內。

根據上述流動資金管理，存款增長和各種來源的借款增加導致最近一段時期積累了流動資金資產。在2021年第一季度，我們維持了流動資產，以確保我們有資產負債表實力來服務我們的客户度過新冠肺炎大流行。因此，該公司相信其有足夠的資金和獲得資金的渠道來有效地應對新冠肺炎疫情，並滿足其營運資金和其他需求。本公司將繼續審慎評估流動資金來源，包括與FHLB和FRB的可用性管理，以及與非關聯銀行的循環信貸安排的使用。有關本公司流動資金狀況的更多信息，請參閲本報告管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-利息收益資產、存款、其他資金來源和股東權益部分。有關新冠肺炎疫情影響的進一步討論，請參閲本報告《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述》部分。

通貨膨脹

銀行組織的資產和負債主要是貨幣資產。通貨膨脹率的變化對銀行財務狀況的影響沒有利率變化那麼大。此外，利率的變化不一定與通脹的百分比相同。因此，通脹的變化預計不會對本公司產生實質性影響。對公司資產和負債結構的分析為組織如何應對不斷變化的利率提供了最好的指示。有關更多信息，請參閲本報告的“關於市場風險的定量和定性披露”部分。

前瞻性陳述

本文件包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。前瞻性信息可以通過使用“打算”、“計劃”、“項目”、“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“考慮”、“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“將會”和“可能”等詞語來識別。前瞻性陳述和信息不是歷史事實，以許多因素和假設為前提，僅代表管理層對未來事件的預期、估計和預測。同樣，這些陳述不是對未來業績的保證，涉及某些難以預測的風險和不確定因素，例如新冠肺炎疫情的影響(包括變異株的持續出現)，這些風險和不確定性可能包括但不限於以下列出的風險和不確定因素，以及在公司提交給美國證券交易委員會的2021年年度報告10-K表格和公司後續提交的美國證券交易委員會文件中第1A項討論的風險因素。該公司打算將這類前瞻性陳述納入《1995年私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款，並將本聲明包括在內，以援引這些安全港條款。此類前瞻性陳述可被視為包括有關公司未來財務業績、其貸款組合的業績、未來信貸準備金和沖銷的預期金額、拖欠趨勢、增長計劃、監管動態、公司可能不時提供的證券和管理層的長期業績目標的陳述，以及與預期發展或事件對財務狀況和經營結果的預期影響有關的陳述, 公司的業務和增長戰略，包括未來對銀行、專業金融或財富管理業務的收購、內部增長以及組建更多新銀行或分支機構的計劃。由於許多因素，實際結果可能與前瞻性陳述中提到的結果大不相同，這些因素包括：

•新冠肺炎大流行的嚴重性、規模和持續時間，包括變異株的出現，這種大流行的直接和間接影響，以及政府、企業和消費者對大流行的反應，對我們企業和客户企業的運營和人員、商業活動和需求的影響；
•與新冠肺炎疫情相關的全球、國家、州和地方經濟受到破壞，可能會影響公司的流動性和資本狀況，削弱借款人償還未償還貸款的能力，損害抵押品價值，並進一步增加我們的信貸損失撥備；
85
目錄表
•新冠肺炎疫情對我們財務業績的影響，包括可能的收入損失和費用增加(包括資金成本)，以及可能的商譽減值費用；
•影響經濟、房價、就業市場的經濟狀況和事件，以及可能對公司的流動性和貸款組合的業績產生不利影響的其他因素，特別是在公司開展業務的市場；
•美國貿易政策變化給我們或我們的客户帶來的負面影響；
•公司貸款組合的違約和虧損程度，可能需要進一步增加信貸損失撥備；
•估計公司某些資產和負債的公允價值，這些資產和負債的價值可能在不同時期發生重大變化；
•我們商業貸款借款人的財務成就和經濟可行性；
•芝加哥大都市區和威斯康星州南部的商業房地產市場狀況；
•商業和消費者拖欠和房地產價值下降的程度，這可能需要公司進一步增加信貸損失撥備；
•我們用於管理貸款組合的分析和預測模型中的不準確假設；
•利率、資本市場和其他市場指數(包括新冠肺炎疫情引起或相關的發展和波動)的水平和波動性的變化，可能會影響公司的流動性及其資產和負債的價值；
•利率環境，包括廣泛或某些類型的工具長期處於低利率或上升利率，這可能會影響本公司的淨利息收入和淨利差，並可能對本公司的盈利能力產生重大不利影響；
•金融服務業務的競爭壓力，可能影響公司貸款和存款產品及其服務(包括理財服務)的定價，可能導致市場份額損失，存款、貸款、諮詢費收入和其他產品收入減少；
•未能確定和完成未來有利的收購，或與公司最近或未來收購整合相關的意外困難或發展；
•與聯邦存款保險公司協助的收購有關的意外困難和損失；
•損害公司聲譽的；
•對公司財務實力的任何負面看法；
•公司是否有能力在需要時以可接受的條件籌集額外資本；
•資本市場中斷，這可能會降低公司投資組合的公允價值；
•公司利用技術提供滿足客户需求並提高運營效率的產品和服務的能力，以及管理相關風險的能力；
•我們的安全系統或基礎設施或第三方的安全系統或基礎設施出現故障或遭到破壞；
•安全漏洞，包括拒絕服務攻擊、黑客攻擊、社會工程攻擊、惡意軟件入侵或數據損壞企圖和身份盜竊；
•故障、人為錯誤或網絡攻擊(包括勒索軟件)對我們的信息技術系統造成的不利影響；
•我們的供應商，特別是我們的信息技術供應商，未能以商定的方式和費用提供商定的服務的不利影響；
•由於保護我們的客户免受借記卡信息被盜的影響而增加了成本；
•公司收到的有關客户和交易對手的信息的準確性和完整性，以做出信貸決策；
•公司吸引和留住在銀行和金融服務行業經驗豐富的高級管理人員的能力；
•與貸款活動相關的環境責任風險；
•公司面臨的任何索賠或法律行動的影響，包括對我們聲譽的任何影響；
•與抵押貸款有關的回購和賠償款項造成的損失以及與此相關的準備金增加；
•技術變革導致的客户流失，使消費者無需銀行即可完成他們的金融交易；
•其他金融機構的穩健程度；
•開設新分行和新銀行所固有的費用和延遲迴報；
•與關閉現有分支機構有關的責任、潛在客户流失或聲譽損害；
•税務機關的審查和挑戰以及税法的任何意想不到的影響；
•會計準則、規則和解釋的變化及其對公司財務報表的影響；
•公司從子公司獲得股息的能力；
•關於停止使用倫敦銀行間同業拆借利率和過渡到替代利率的不確定性；
•公司資本比率下降，包括由於其貸款組合價值下降或其他原因；
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目錄表
•立法或監管變化，特別是對金融服務公司和/或金融服務公司提供的產品和服務的監管變化，包括針對新冠肺炎疫情的變化，包括但不限於《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》、《對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法》以及據此可能頒佈的規則和條例；
•降低我們的信用評級；
•美國貨幣政策的變化和美聯儲資產負債表的變化，包括應對新冠肺炎疫情、持續通脹或其他方面的變化；
•監管限制我們向消費者推銷產品的能力，以及我們有利可圖經營抵押貸款業務的能力；
•合規成本增加、監管資本要求提高以及與監管和監管環境變化相關的其他風險；
•提高資本金要求的影響；
•增加公司的聯邦存款保險公司保險費，或聯邦存款保險公司收取的特別評估；
•與公司保費融資業務有關的拖欠或欺詐行為；
•商業和人壽保險供應商的信用評級下調，可能對獲得公司保費融資貸款的抵押品價值產生負面影響；
•公司遵守其信貸安排下的契約的能力；
•股票市場波動，可能對本公司的財富管理業務和經紀業務產生不利影響；以及
•業務、通信或其他系統的大範圍中斷，無論是內部的還是由第三方提供的，自然災害或其他災難(包括恐怖主義行為、武裝敵對行動和流行病)，以及氣候變化的影響。

因此，不能保證未來的實際結果將與這些前瞻性陳述相符。提醒讀者不要過度依賴該公司所作的任何前瞻性陳述。任何此類聲明僅説明聲明作出之日或聲明中可能引用的日期。公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映本報告發表之日之後的情況或事件的影響。然而，建議有關人員參考管理層在提交給證券交易委員會的報告和新聞稿中就相關主題所作的進一步披露。

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目錄表
第3項
關於市場風險的定量和定性披露

作為其財務戰略的持續部分，該公司試圖管理市場利率波動對淨利息收入的影響。這一努力需要在利率風險、信用風險、流動性風險和維持收益率之間提供合理的平衡。資產負債管理政策由管理層與銀行董事會共同制定和監督，受公司董事會風險管理委員會的全面監督。這些政策為資產和負債的市值對利率變化的敏感度設定了可接受的限度的指導方針。

當有息資產、有息負債和衍生金融工具的到期日或重新定價期限和利率指數不同時，就會產生利率風險。市場利率水平的變化將導致本公司的計息資產、計息負債和衍生金融工具的價值和產生的淨收益發生不成比例的變化。該公司不僅持續監測該組織當前的淨息差，而且還監測這些利差的歷史趨勢。此外，管理層試圖通過對各種利率環境進行模擬分析，確定未來幾年因利率波動而導致的淨利息收入的潛在不利變化。如果發現淨息差和/或淨收入可能出現不利變化，管理層將根據其資產負債結構採取適當行動，以緩解這些潛在不利情況。

由於本公司有息負債的主要來源來自客户存款，本公司管理這類存款的類型和條款的能力在某種程度上受到客户偏好和銀行所在市場領域的本地競爭的限制。本公司生息資產的利率、條款和利率指數主要源於本公司投資於貸款和證券的戰略，這些戰略使本公司能夠限制其在利率風險和信用風險方面的風險，同時實現可接受的利差。

本公司的利率風險敞口由管理層以及銀行和本公司董事會的風險管理委員會定期審查。審查的目的是衡量對淨收入的影響，並調整資產負債表和衍生金融工具，以將固有風險降至最低，同時使淨利息收入最大化。

以下利率情景顯示了假設利率上升100個基點和下降200個基點以及下降100個基點，一年內淨利息收入的百分比變化。靜態衝擊情景的結果包含了資產負債表工具的實際現金流和重新定價特徵，這些資產負債表工具在基於靜態(即沒有增長或不變)資產負債表的基礎上，市場利率發生了瞬時、平行的變化。相反，坡道方案的結果包含了管理層對每條產品線未來產量和定價的預測，這些產品線在12個月的市場費率逐步、平行變化之後。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況和管理策略的變化，實際結果可能與這些模擬結果不同。靜態衝擊和斜坡情景在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的利率敏感度如下：
靜態衝擊情景+200
基礎
支點		+100
基礎
支點		-100
基礎
支點
March 31, 202221.4 %11.0 %(11.3)%
2021年12月31日25.3 12.4 (8.5)
March 31, 202122.0 10.2 (7.2)

坡道場景+200
基礎
支點		+100
基礎
支點		-100
基礎
支點
March 31, 202211.2 %5.8 %(7.1)%
2021年12月31日13.9 6.9 (5.6)
March 31, 202110.7 5.4 (3.6)

包括本公司在內的金融機構用來管理利率風險的一種方法是簽訂衍生金融工具。衍生金融工具包括利率掉期、利率上限、下限和下限、期貨、
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目錄表
遠期合約、期權合約和其他具有類似特徵的金融工具。此外，公司承諾為出售到二級市場的某些抵押貸款(利率鎖定)提供資金，併為未來向第三方投資者交付抵押貸款作出遠期承諾。有關本公司衍生金融工具的進一步資料，請參閲本報告第1項綜合財務報表附註15。

本公司定期進行與本公司持有的某些證券有關的備兑看漲期權交易。本公司使用這些期權交易(而不是簽訂其他衍生利率合約，例如利率下限)來經濟地對衝頭寸，並通過從這些期權產生的費用增加與相關證券相關的總回報來補償淨息差壓縮。雖然從這些期權獲得的收入被記錄為非利息收入而不是利息收入，但來自這些期權的相關證券的增加回報有助於公司的整體盈利能力。該公司的利率風險敞口可能會受到這些交易的影響。為了進一步降低這一風險，本公司可能會收購固定利率定期債務或使用金融衍生工具。截至2022年3月31日和2021年3月31日，沒有未償還的備兑看漲期權。有關本公司截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的備兑看漲期權費用的進一步資料，請參閲本報告第1項綜合財務報表附註15。
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目錄表
項目4
控制和程序

截至本報告所述期間結束時，公司首席執行官和首席財務官在他們的監督下，在他們認為適當的其他管理層成員的參與下，對交易所法案第13a-15條所設想的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於並截至評估之日，首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，可以及時提醒他們注意與公司(及其合併子公司)有關的重要信息，這些信息必須包括在根據交易法公司必須提交和提交給美國證券交易委員會的定期報告中。

在此期間，公司對財務報告的內部控制(定義見交易法規則13a-15(F))沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表
第II部-

項目1：法律訴訟

根據適用的會計原則，本公司為訴訟確立應計負債，並在訴訟和訴訟出現可能和可估測的或有損失時，威脅訴訟和訴訟程序。在未來可能發生損失的訴訟中，公司決定是否可以估計損失或可能損失的範圍。為確定可能的損失是否可估測，本公司會根據可能相關的事實和法律發展，與處理此事的任何外部律師一起，持續審查和評估其重大訴訟。這一審查可能包括通過證據開示程序、關於實質性或處分性動議的裁決以及和解討論所獲得的信息。

WinTrust抵押貸款事宜

2018年10月17日，一名前WinTrust Mortgage員工代表她本人和WinTrust Mortgage在加州的所有其他非豁免小時工向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院提起訴訟，指控WinTrust Mortgage違反加州工資支付法規。WinTrust Mortgage於2018年11月4日收到訴狀送達。WinTrust Mortgage於2019年2月25日提交了對投訴的迴應。2019年11月1日，原告律師向加州勞工部提交了一封信，通知它正在根據加州的私人總檢察長法案法規提起訴訟，理由是相同的被指控的違規行為。2019年11月，雙方達成和解協議。雙方簽署了和解協議，2020年2月26日，原告提請法院批准。批准和解動議的聽證會原定於2020年6月16日舉行，但法院將動議推遲到2020年9月8日。2020年9月8日，法院要求雙方對和解協議進行某些對雙方和解條款無關緊要的修改。雙方根據法院的建議修訂了和解協議，並將修訂後的和解協議提交法院批准。2021年1月27日，法院進入對和解的初步批准。在沒有班級成員選擇退出或反對和解後，法院於2021年6月17日發佈了對和解的最終批准，並於2021年6月18日將和解金額提交給班級索賠管理人，並已完成對班級成員的付款。該公司已為這項和解預留了一筆對其經營結果或財務狀況無關緊要的金額。

其他事項

此外，本公司及其附屬公司在正常業務過程中不時受到待決及威脅的法律行動及法律程序的影響。

根據現有資料及徵詢律師意見後，管理層相信上述任何未決或受威脅的法律行動及法律程序(包括我們的一般訴訟)的最終結果將不會對本公司的營運或財務狀況造成重大不利影響。然而，這些問題的最終解決如果不利，可能會對特定時期的運營結果或財務狀況產生重大影響。
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目錄表
項目1A：風險因素

與2021年表格10-K第I部分第1A項“風險因素”所列風險因素相比，沒有實質性變化。

第二項：未登記的股權證券銷售和收益的使用

我們之前授權的股票回購計劃允許回購我們高達1.25億美元的普通股。2021年10月28日，公司董事會授權回購至多2億美元的公司流通股普通股。這一授權是在董事會於2019年批准的上一項計劃下約2300萬美元的剩餘授權的基礎上增加的。回購授權沒有到期日。在截至2022年3月31日的三個月內，本公司或任何根據1934年證券交易法(經修訂)第10B-18(A)(3)條所界定的“關聯買家”或其代表並無購買本公司普通股。

92
目錄表
第六項：展品：

(a)陳列品
3.1
經修訂及重訂的本公司附例，經修訂(引用本公司於2022年1月31日向證券交易委員會提交的現行8-K表格報告的附件3.1)。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
101.INS
XBRL實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中(1)
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
(1)包括公司截至2022年3月31日的季度報告中以iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式的Form 10-Q中包含的以下財務信息：(I)合併條件表、(Ii)合併損益表、(Iii)合併全面收益表、(Iv)合併股東權益變動表、(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註


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目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
温特信金融公司
(註冊人)
日期：May 6, 2022/s/David L.Stoehr
大衞·L·斯托爾
執行副總裁兼
首席財務官
(首席財務及會計主任及獲正式授權的人員)

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