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AdvancesMembers2022-03-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他資產成員2022-03-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他資產成員2021-12-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-03-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-03-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-03-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-03-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000318300PEBO：股權計劃2006年成員2022-03-310000318300美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-03-310000318300SRT：最小成員數美國-公認會計準則：受限的股票成員PEBO：員工成員2022-01-012022-03-310000318300SRT：最大成員數美國-公認會計準則：受限的股票成員PEBO：員工成員2022-01-012022-03-310000318300PEBO：PerformanceBasedVestingMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-03-310000318300PEBO：TimeBasedVestingMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310000318300PEBO：PerformanceBasedVestingMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310000318300PEBO：TimeBasedVestingMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-03-310000318300PEBO：TimeBasedVestingMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-03-310000318300PEBO：PerformanceBasedVestingMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-03-310000318300美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-03-310000318300美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-03-310000318300美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-01-012022-03-310000318300美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-01-012021-03-310000318300PEBO：員工成員2022-01-012022-03-310000318300PEBO：員工成員2021-01-012021-03-310000318300PEBO：非員工董事成員2022-01-012022-03-310000318300PEBO：非員工董事成員2021-01-012021-03-310000318300US-GAAP：傳輸超過時間成員2022-01-012022-03-310000318300US-GAAP：傳輸超過時間成員2021-01-012021-03-310000318300US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-01-012022-03-310000318300US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-03-310000318300PEBO：VantageFinancialLLCM成員2022-03-072022-03-070000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-172021-09-17PEBO：分支00003183002021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-09-172021-09-170000318300美國公認會計原則：可用於銷售證券成員PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberPebo:BankersBankKentuckyAndCommunityBankerBankMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美國公認會計準則：債務證券成員2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-170000318300美國-公認會計準則：商業貸款成員PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-09-170000318300PEBO：消費者其他貸款成員PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美國-公認會計準則：貸款成員2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberPEBO：非利息承銷存款成員2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美國-GAAP：InterestBearingDepositsMembers2021-09-170000318300美國-公認會計準則：存款方成員PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美國公認會計準則：應收貸款成員2022-01-012022-03-310000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美國公認會計準則：其他資產成員2022-01-012022-03-310000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-09-172021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-172021-09-170000318300美國-公認會計準則：商業貸款成員PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-172021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-09-172021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-09-172021-09-170000318300PEBO：消費者其他貸款成員PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-172021-09-170000318300PEBO：JusticeStamperInsuranceAgencyIncMember2021-05-042021-05-040000318300PEBO：北星租賃成員美國公認會計準則：現金會員2021-04-012021-04-010000318300PEBO：北星租賃成員美國公認會計準則：短期債務成員2021-04-012021-04-010000318300PEBO：北星租賃成員2021-09-300000318300PEBO：北星租賃成員美國-美國公認會計準則：融資租賃組合細分成員2021-09-300000318300PEBO：北星租賃成員2021-04-012021-04-010000318300PEBO：北星租賃成員美國-美國公認會計準則：融資租賃組合細分成員2021-04-012021-04-010000318300PEBO：北星租賃成員2021-07-012021-09-300000318300SRT：最小成員數2022-03-310000318300SRT：最大成員數2022-03-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)
  ☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
      
截至本季度末March 31, 2022

OR
  ☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

委託文件編號：000-16772
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318300/000031830022000175/pebo-20220331_g1.jpg
人民銀行公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄亥俄州 31-0987416
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
普特南街138號， P.O. Box 738,
瑪麗埃塔,俄亥俄州 45750
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號： (740)373-3155
 不適用 
 (前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化) 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值PEBO“納斯達克”股票市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x No o

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x 不是o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器o加速文件管理器☒
非加速文件服務器o規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐No ☒

僅適用於公司發行人：
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量： 28,345,281普通股，無面值，2022年5月5日。

目錄表
目錄表
第一部分-財務信息
3
項目1.財務報表
3
合併資產負債表(未經審計)
3
合併業務報表(未經審計)
4
綜合綜合(虧損)收益表(未經審計)
5
合併股東權益報表(未經審計)
6
簡明合併現金流量表(未經審計)
7
未經審計簡明綜合財務報表附註
8
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
43
執行摘要
47
行動的結果
48
財務狀況
62
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
74
項目4.控制和程序
75
第二部分--其他資料
75
項目1.法律程序
75
第1A項。危險因素
75
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
76
項目3.高級證券違約
76
項目4.礦山安全披露
76
項目5.其他信息
76
項目6.展品
77
簽名
79


2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
人民銀行公司。及附屬公司
合併資產負債表
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(千美元)(未經審計)
資產  
現金和現金等價物：
銀行應付的現金和餘額$114,073 $74,354 
在其他銀行的有息存款291,606 341,373 
現金和現金等價物合計405,679 415,727 
可供出售的投資證券，按公允價值計算(攤餘成本為#美元1,381,259在2022年3月31日及1,283,1462021年12月31日)(A)
1,301,839 1,275,493 
持有至到期的投資證券，按攤銷成本(公允價值為#美元)347,978在2022年3月31日及369,9552021年12月31日)(A)
384,656 374,129 
其他投資證券41,840 33,987 
投資證券總額(A)1,728,335 1,683,609 
貸款和租賃，扣除遞延費用和費用(B)4,547,153 4,481,600 
信貸損失準備(54,768)(63,967)
貸款和租賃淨額(C)4,492,385 4,417,633 
持有待售貸款1,460 3,791 
扣除累計折舊後的銀行房舍和設備89,886 89,260 
銀行自營人壽保險73,789 73,358 
商譽303,651 264,193 
其他無形資產38,214 26,816 
其他資產105,862 89,134 
總資產$7,239,261 $7,063,521 
負債  
存款：
不計息$1,666,668 $1,641,422 
計息4,336,258 4,221,130 
總存款6,002,926 5,862,552 
短期借款144,275 166,482 
長期借款201,610 99,475 
應計費用和其他負債82,110 89,987 
總負債6,430,921 6,218,496 
股東權益  
優先股，不是面值，50,000授權股份，不是於2022年3月31日及2021年12月31日發行的股份
— — 
普通股，不是面值，50,000,000授權股份，29,824,684於2022年3月31日發行的股份及29,814,401在2021年12月31日發行的股份，包括在每個日期以國庫形式持有的股份
684,243 686,282 
留存收益220,477 207,076 
累計其他綜合虧損，扣除遞延所得税後的淨額(62,667)(11,619)
國庫股，按成本價計算，1,434,441股票於2022年3月31日及1,577,359股票於2021年12月31日
(33,713)(36,714)
股東權益總額808,340 845,025 
總負債和股東權益$7,239,261 $7,063,521 
(a)可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券是在扣除信貸損失準備後列報的。0及$286分別為2022年3月31日和美元0及$286，分別於2021年12月31日。
(b)    在本文件中也被稱為“貸款總額”和“為投資而持有的貸款”。
(c)    在本文件中也稱為“淨貸款”。



見未經審計的簡明合併財務報表附註

3
目錄表
人民銀行公司。及附屬公司
合併業務報表(未經審計)
截至三個月
3月31日，
(千美元，每股數據除外)20222021
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用$50,200 $35,737 
應税投資證券的利息和股息6,050 2,574 
免税投資證券的利息1,015 611 
其他利息收入160 40 
利息收入總額57,425 38,962 
利息支出：
存款利息2,053 2,817 
短期借款利息338 100 
長期借款利息724 467 
利息支出總額3,115 3,384 
淨利息收入54,310 35,578 
挽回信貸損失(6,807)(4,749)
收回信貸損失後的淨利息收入61,117 40,327 
非利息收入：
電子銀行收入5,253 3,911 
保險收入4,731 5,221 
信託和投資收益4,276 3,845 
存款賬户服務費3,426 1,985 
抵押貸款銀行收入436 1,140 
銀行自營壽險收入431 446 
商業貸款互換費用168 60 
資產處置和其他交易的淨虧損(127)(27)
投資證券的淨收益(虧損)130 (336)
其他非利息收入1,326 658 
非利息收入總額20,050 16,903 
非利息支出：
工資和員工福利成本27,729 20,759 
入住率和設備費用淨額5,088 3,327 
專業費用3,672 3,468 
數據處理和軟件費用2,916 2,454 
電子銀行費用2,759 1,894 
其他無形資產攤銷1,708 620 
FDIC保險費1,194 463 
營銷費用995 911 
其他借款費用832 462 
特許經營税支出764 855 
通信費用625 282 
其他非利息支出3,347 2,492 
非利息支出總額51,629 37,987 
所得税前收入29,538 19,243 
所得税費用5,961 3,780 
淨收入$23,577 $15,463 
普通股每股收益-基本$0.84 $0.80 
每股普通股收益-稀釋後$0.84 $0.79 
加權-已發行普通股的平均數量-基本28,006,165 19,282,665 
加權-已發行普通股的平均數-稀釋28,129,131 19,436,311 
宣佈的現金股利$10,176 $6,833 
宣佈的每股普通股現金股息$0.36 $0.35 

見未經審計的簡明合併財務報表附註

4
目錄表
人民銀行公司。及附屬公司
綜合綜合(虧損)收益表(未經審計)
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
淨收入$23,577 $15,463 
其他綜合(虧損)收入：
可供出售的投資證券：
期內產生的未實現持有虧損總額(71,637)(12,578)
相關税收優惠16,448 2,642 
淨收入中計入淨(虧損)收益的重新分類調整(130)336 
相關税收優惠(費用)30 (71)
對其他綜合虧損的淨影響(55,289)(9,671)
固定福利計劃：
期間產生的淨(虧損)收益(14)5 
相關税收優惠(費用)3 (1)
福利計劃中未確認收益和服務成本的攤銷21 30 
相關税費(5)(7)
對其他綜合收益的淨影響5 27 
現金流對衝：
期內產生的淨收益5,456 4,236 
相關税費(1,220)(890)
對其他綜合收益的淨影響4,236 3,346 
其他綜合虧損總額，税後淨額(51,048)(6,298)
綜合(虧損)收益總額$(27,471)$9,165 

見未經審計的簡明合併財務報表附註


5
目錄表
人民銀行公司。及附屬公司
合併股東權益報表(未經審計)
累計其他綜合損失股東權益總額
普通股留存收益庫存股
(千美元)
平衡，2021年12月31日$686,282 $207,076 $(11,619)$(36,714)$845,025 
淨收入— 23,577 — — 23,577 
其他綜合虧損，税後淨額— — (51,048)— (51,048)
宣佈的現金股利— (10,176)— — (10,176)
為普通股獎勵重新發行庫存股(3,998)— — 3,998 — 
與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購— — — (1,230)(1,230)
根據股息再投資計劃發行的普通股305 — — — 305 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股31 — — 93 124 
根據員工購股計劃發行的普通股46 — — 140 186 
基於股票的薪酬1,577 — — — 1,577 
平衡，2022年3月31日$684,243 $220,477 $(62,667)$(33,713)$808,340 
累計其他綜合(虧損)收入股東權益總額
普通股留存收益庫存股
(千美元)
平衡，2020年12月31日$422,536 $190,691 $1,336 $(38,890)$575,673 
淨收入— 15,463 — — 15,463 
其他綜合虧損，税後淨額— — (6,298)— (6,298)
宣佈的現金股利— (6,833)— — (6,833)
為普通股獎勵重新發行庫存股(1,740)— — 1,740 — 
為董事會遞延薪酬計劃重新發行庫存股— — — 2 2 
與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購— — — (911)(911)
根據股息再投資計劃發行的普通股288 — — — 288 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股53 — — 141 194 
根據員工購股計劃發行的普通股35 — — 82 117 
基於股票的薪酬1,198 — — — 1,198 
平衡，2021年3月31日$422,370 $199,321 $(4,962)$(37,836)$578,893 

見未經審計的簡明合併財務報表附註

6
目錄表
人民銀行公司。及附屬公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
經營活動提供的淨現金$15,710 $18,322 
投資活動：
可供出售的投資證券：
購買(165,305)(228,162)
銷售收入4,218 25,015 
本金付款、催繳和預付款的收益60,520 74,377 
持有至到期的投資證券：
購買(15,463)(101,177)
本金付款所得收益4,512 1,115 
其他投資證券：
購買(8,208)(282)
銷售收入237 3,878 
用於投資的貸款淨減少(增加)75,740 (7,749)
房地和設備支出淨額(2,053)(311)
出售所擁有的其他房地產的收益124 — 
業務收購，扣除收到的現金(80,532)(117,000)
(投資於)有限合夥企業和税收抵免基金(1,151)4 
用於投資活動的現金淨額(127,361)(350,292)
融資活動：  
無息存款淨增25,246 208,711 
有息存款淨增115,255 185,059 
短期借款淨減少(27,252)(5,393)
對長期借款的償付(260)(311)
支付的現金股利(10,438)(7,080)
與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃有關的庫存股購買將作為庫存股持有
(1,230)(911)
發行普通股所得款項282 286 
企業收購後支付的或有對價— (116)
融資活動提供的現金淨額101,603 380,245 
現金及現金等價物淨(減)增(10,048)48,275 
期初現金及現金等價物415,727 152,100 
期末現金及現金等價物$405,679 $200,375 
補充現金流信息：
支付的利息$2,656 $4,199 
補充非現金披露：
從貸款轉移到其他擁有的房地產36 — 
用租賃使用權資產換取承租人經營性租賃負債726 53 
 
 見未經審計的簡明合併財務報表附註


7
目錄表
人民銀行公司。及附屬公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
注1重要會計政策摘要
陳述依據：所附的People Bancorp Inc.及其子公司未經審計的簡明合併財務報表(“People”是指People Bancorp Inc.及其合併子公司，除非上下文表明僅與People Bancorp Inc.有關)。中期財務資料乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及表格10-Q及規則S-X第10條的指示編制。因此，這些財務報表不包含美國公認會計準則要求的年度財務報表的所有信息和腳註，應與截至2021年12月31日的財政年度人民10-K表格年度報告(“人民2021表格10-K”)一起閲讀。
隨附的未經審計簡明財務報表的列報所遵循的會計和報告政策與人民2021年10-K報表附註“重要會計政策摘要”中所述的一致，並根據截至2022年3月31日的季度報告(本“10-Q報表”)中的信息進行了更新。管理層已經評估了2022年3月31日之後發生的所有重大事件和交易，以確定或披露這些未經審計的精簡合併財務報表中的潛在確認或披露。管理層認為，這些未經審計的簡明綜合財務報表反映了在所示期間和日期公平列報此類信息所需的所有調整。這樣的調整是正常的，也是反覆出現的。公司間賬户和交易已被取消。本文件所載截至2021年12月31日的綜合資產負債表是根據人民2021年10-K表格所載經審計的綜合資產負債表編制的。
根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層須作出影響簡明綜合財務報表及附註所報金額的估計及假設。中期業務的結果不一定表明全年的預期結果，部分原因是季節性變化和不常見或不常見的項目。
新的會計公告：新的會計公告不時由財務會計準則委員會(“FASB”)或其他準則制定機構發佈，由People在規定的生效日期起採用。以下與新公告有關的段落應與人民2021年Form 10-K所載合併財務報表附註的“重要會計政策摘要”一併閲讀。除非另有討論，否則管理層認為最近發佈的任何準則的影響，包括那些發佈但尚未生效的準則，都不會對People的整體財務報表產生實質性影響。
ASU 2022-01-公允價值對衝-投資組合層法-衍生工具和對衝(主題815)。本ASU澄清了ASC 815關於金融資產組合的利率風險的公允價值對衝會計的指導意見。這一更新擴大並澄清了目前關於在單層和多層對衝的投資組合層法下對公允價值對衝基礎調整進行會計處理的指導意見。對於已經採用ASU 2017-12的實體，就像People一樣，ASU 2022-01中的修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。ASU中的修正案也可能被及早通過，包括在任何過渡期通過。People目前正在評估亞利桑那州立大學修正案對People合併財務報表的影響。
ASU 2022-02-金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組(“TDR”)和年份披露。這一會計準則取消了債權人問題債務重組(TDR)的會計準則，並修改了披露準則，將本期按初始年份進行的總沖銷包括在內。ASU還更新了ASC 326中與信貸損失會計相關的要求，並增加了針對遇到財務困難的借款人的貸款再融資和重組方面對債權人的強化披露。對於已經採用ASU 2016-13的實體，就像People一樣，ASU 2022-02中的修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。ASU中的修正案也可能被及早通過，包括在任何過渡期通過。People目前正在評估亞利桑那州立大學修正案對People合併財務報表的影響。
注2資產和負債的公允價值
公允價值指於計量日期在市場參與者之間有秩序的交易中，在其本金或最有利的市場上出售資產或支付轉移負債的預期金額。根據公允價值會計準則，People在未經審計的綜合財務報表中按公允價值按經常性或非經常性計量、記錄和報告各類資產和負債。這些資產和負債在下文題為“按公允價值經常性計量和報告的資產和負債”和“要求按公允價值非經常性計量和報告的資產和負債”一節中列示。

8
目錄表
根據資產或負債的性質，People使用不同的估值方法和假設來估計公允價值。美國公認會計原則下的公允價值計量採用層次結構，這在人民2021年Form 10-K中合併財務報表附註的“重要會計政策摘要”中有所描述。
根據用於計量公允價值的重大投入的最低水平，資產和負債被分配到公允價值層次結構中的某個級別。資產和負債可能會因市場狀況或其他情況而改變公允價值層次結構內的水平。這些轉移將在提示轉移的事件發生之日確認。在本報告所述期間，在公允價值層級之間不存在要求按公允價值經常性計量的資產或負債轉移。
資產和負債須按公允價值經常性計量和報告
下表按公允價值層級列出須按公允價值經常性於未經審核綜合資產負債表按公允價值計量及報告的資產及負債的公允價值。
 報告日的經常性公允價值計量
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)1級2級3級1級2級3級
資產：   
可供出售的投資證券：
以下各項的義務：   
美國財政部和政府機構
$167,406 $— $— $35,604 $— $— 
美國政府支持的機構— 80,654 — — 81,739 — 
國家和政治分區
— 231,644 — — 259,319 — 
住房貸款抵押證券— 753,353 — — 828,517 — 
商業抵押貸款支持證券— 58,112 — — 63,519 — 
銀行發行的信託優先證券— 10,670 — — 6,795 — 
可供出售證券總額$167,406 $1,134,433 $— $35,604 $1,239,889 $— 
股權投資證券(A)145 192 — 160 184 — 
衍生資產(B)— 11,588 — — 12,163 — 
負債：
衍生負債(C)$— $11,150 $— $— $17,183 $— 
(A)列入未經審計綜合資產負債表的“其他投資證券”。有關其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註“投資證券”。
(B)列入未經審計綜合資產負債表的“其他資產”。有關其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註“附註10衍生金融工具”。
(C)列入未經審計的綜合資產負債表的“應計費用和其他負債”。有關其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註“附註10衍生金融工具”。
可供出售的投資證券： People使用的公允價值來自獨立的定價服務，代表相同證券的報價市場價格(第1級)，或由定價模型使用考慮可觀察市場數據的定價模型確定的公允價值，如利率波動率、LIBOR(或其他相關)收益率曲線、信用利差和來自做市商和實時交易系統的價格(第2級)。管理層在管理層全面評估所提供的公允價值的合理性時，會檢討定價服務所採用的估值方法和質量控制，並在管理層認為定價存在重大差異時對價格提出質疑。
股權投資證券： 論人民的公允價值股權投資有價證券從Q在活躍的外匯市場上對相同的資產或負債報價(第1級)或在不太活躍的市場上報價(第2級)。
衍生工具資產和負債: 衍生工具資產及負債於未經審核綜合資產負債表按其公允價值分別於其他資產及應計費用及其他負債內確認。衍生金融工具的公允價值是根據市場價格、類似產品的經紀-交易商報價或其他相關投入參數確定的(第2級)。

9
目錄表
資產和負債須按非經常性公允價值計量和報告
下表提供於2022年3月31日及2021年12月31日按公允價值分級在未經審核綜合資產負債表上按公允價值按非經常性基礎計量及報告的各類資產及負債的公允價值。
 報告日的非經常性公允價值計量
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)2級3級2級3級
資產：
抵押品依賴貸款$— $9,395 $— $430 
持有以供出售的貸款(A)$1,291 $— $418 $— 
擁有的其他房地產(“OREO”)$— $35 $— $87 
維修權(B)(C)$— $20 $— $22 
(A)持有以供出售的貸款計入信貸損失準備毛額#24及$0分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
(B)列入未經審計綜合資產負債表的“其他無形資產”。維修權以成本和市場價值中的較低者為準。
(C)截至2022年3月31日，People記錄了與服務權公允價值變化有關的估值津貼的最低限度增加。各國人民確定了#美元的維修權估值津貼。122022年3月31日和2021年12月31日。維護權的公允價值低於10年期固定利率貸款的賬面價值。

持有待售貸款： 發起並打算在二級市場出售的貸款，通常是1-4個家庭住房貸款，總體上以成本或估計公允價值較低的價格計提。People使用使用類似工具的報價市場價格的估值模型來得出公允價值(第2級)。
擁有的其他房地產：奧利奧包括在未經審計的綜合資產負債表上的“其他資產”中，主要由People為償還貸款而購買的商業和住宅房地產組成。為償還貸款而獲得的奧利奧以成本或估計公允價值減去出售物業的估計成本中的較低者入賬。OREO的賬面價值不會按公允價值經常性地重新計量，而是基於最近的房地產評估，並至少每年更新。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用包括可比銷售法和收益法在內的多種方法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整(第3級)。
維修權：維修權列入未經審計的綜合資產負債表中的“其他無形資產”。維修權的公允價值是通過使用貼現現金流模型來確定的，該模型根據各種因素，如維修費、預期預付款速度和貼現率(第3級)，估算了維修權組合未來淨現金流量的現值。維修權的賬面價值不按公允價值經常性地重新計量。People每季度評估維修權的賬面價值以計提減值。


10
目錄表
無需按公允價值計量或報告的金融工具
下表提供各類資產及負債的賬面值，以及若干金融工具的公允價值，而該等金融工具無須在未經審核的綜合資產負債表上按公允價值計量或報告。
 其他金融工具的公允價值計量
(千美元)公允價值層級March 31, 20222021年12月31日
賬面金額公允價值賬面金額公允價值
資產：
現金和現金等價物1$405,679 $405,679 $415,727 $415,727 
持有至到期的投資證券：
以下各項的義務：
美國政府支持的機構238,486 34,281 36,431 35,513 
國家和政治分區(A)2151,503 133,694 151,688 150,138 
住房貸款抵押證券2115,613 108,199 110,708 110,159 
商業抵押貸款支持證券279,340 71,804 75,588 74,145 
持有至到期證券總額384,942 347,978 374,415 369,955 
其他投資證券：
其他按成本價計算的投資證券：
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票不適用17,308 17,308 17,308 17,308 
聯邦儲備銀行(FRB)股票不適用21,189 21,189 13,311 13,311 
按成本計算的其他投資證券總額38,497 38,497 30,619 30,619 
按公允價值計算的其他投資證券：
非限定遞延補償(B)12,222 2,222 2,240 2,240 
其他投資證券(C)2784 784 784 784 
其他投資證券合計41,503 41,503 33,643 33,643 
貸款和租賃，扣除遞延費用和費用(D)34,547,153 4,361,994 4,481,600 4,510,605 
銀行自營人壽保險273,789 73,789 73,358 73,358 
負債：
存款2$6,002,926 $5,297,652 $5,862,552 $5,546,552 
短期借款2144,275 145,091 166,482 164,990 
長期借款2201,610 206,652 99,475 101,664 
(A)持有至到期的投資證券計入信貸損失準備金毛額#美元286截至2022年3月31日和2021年12月31日。
(B)無保留遞延補償包括共同基金，作為投資的一部分。
(C)未經審計的綜合資產負債表所報告的“其他投資證券”還包括截至2022年3月31日的股權投資證券
和2021年12月31日，在需要計量的資產和負債中報告，並按公允價值經常性報告
上表，不包括在此表中。
(D)貸款和租賃扣除遞延費用和成本後，計入信貸損失準備金毛額#美元54.8百萬美元和美元64.0分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

對於某些金融資產和負債，由於金融工具的性質，賬面價值接近公允價值。這些金融工具包括現金和現金等價物，以及隔夜借款。人們在估計下列金融工具的公允價值時使用了下列方法和假設：
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、其他銀行的到期餘額、其他銀行的有息存款、出售的聯邦基金和其他原始到期日為90天或更短的短期投資。手頭現金和銀行應付餘額的賬面價值是對公允價值的合理估計(第1級)。
持有至到期投資證券： People使用的公允價值來自獨立的定價服務，代表由定價模型使用市場方法確定的公允價值，該方法考慮了可觀察到的市場數據，如利率波動性、相關收益率曲線、信用利差和來自做市商和實時交易系統的價格(第2級)。管理層在管理層全面評估所提供的公允價值的合理性時，會檢討定價服務所採用的估值方法和質量控制，並在管理層認為定價存在重大差異時對價格提出質疑。

11
目錄表
其他投資證券：其他按成本計算的投資證券不按公允價值入賬，因為它們不是有價證券。按公允價值計算的其他投資證券按活躍市場的報價(第1級)或不太活躍的市場的報價(第2級)進行估值。
扣除遞延費用和費用後的貸款和租賃：有價證券貸款和租賃的公允價值假設將標的票據出售給第三方金融投資者。因此，如果票據持有至到期，這一價值不一定是對People的價值。人們在估計貸款和租賃的公允價值時考慮了利率、信貸和市場因素(第三級)。貸款和租賃的公允價值採用貼現現金流量法進行估計。貼現率考慮了目前向客户提供的類似條款貸款和租賃的利率、與貸款和租賃相關的信用風險以及其他市場因素，包括流動資金。
銀行擁有的人壽保險：人民銀行擁有的人壽保險單按其現金退保額(第二級)入賬。人民確認這些保單定期增加的現金退還價值和死亡撫卹金的免税收入。
存款：定期存款證(“存單”)的公允價值是根據類似剩餘期限(第2級)存款的現行利率，採用貼現現金流量計算方法估計的。活期存款和其他非固定期限存款使用基於到期日、自然減損和重新定價假設的貼現現金流計算來估計。
短期借款：短期借款的公允價值採用貼現現金流分析方法，以類似期限(第2級)借款的現行利率為基礎進行估算。
長期借款：長期借款的公允價值是利用貼現現金流分析方法估算的，其依據是類似期限(第2級)人民目前可獲得的借款利率。
某些不需要按公允價值計量或報告的金融資產和金融負債在某些情況下(例如，當有減值證據時)可能需要進行公允價值調整。這些金融資產和負債包括：客户關係、存款基礎以及計算人民公允價值合計所需的其他信息，這些信息不包括在上述信息中。因此，上述公允價值並不旨在代表People的總公允價值。
注3投資證券
可供出售
下表彙總了人民羣眾可供出售的投資證券：

(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
March 31, 2022    
以下各項的義務：    
美國財政部和政府機構$169,331 $1 $(1,926)$167,406 
美國政府支持的機構87,219 12 (6,577)80,654 
國家和政治分區249,884 508 (18,748)231,644 
住房貸款抵押證券800,014 2,192 (48,853)753,353 
商業抵押貸款支持證券64,086 1 (5,975)58,112 
銀行發行的信託優先證券10,725 170 (225)10,670 
可供出售證券總額$1,381,259 $2,884 $(82,304)$1,301,839 
2021年12月31日    
以下各項的義務：    
美國財政部和政府機構$35,609 $12 $(17)$35,604 
美國政府支持的機構83,019 58 (1,338)81,739 
國家和政治分區259,508 3,187 (3,376)259,319 
住房貸款抵押證券833,328 6,565 (11,376)828,517 
商業抵押貸款支持證券64,971 42 (1,494)63,519 
銀行發行的信託優先證券6,711 215 (131)6,795 
可供出售證券總額$1,283,146 $10,079 $(17,732)$1,275,493 


12
目錄表
截至3月31日，People通過出售可供出售的證券實現的總損益如下：
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
已實現的毛利$146 $339 
已實現的總虧損(16)(675)
已實現淨收益(虧損)$130 $(336)
出售投資證券的成本以及由此產生的任何收益或損失都是基於特定的識別方法，並在交易日期確認。
下表彙總了持續未實現虧損的可供出售投資證券：
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)
公平
價值
未實現虧損不是的。證券市場的
公平
價值
未實現虧損不是的。證券市場的
公平
價值
未實現虧損
March 31, 2022        
以下各項的義務：
美國財政部和政府機構
$107,070 $1,926 24 $— $— — $107,070 $1,926 
美國政府支持的機構
71,303 5,610 18 7,343 967 2 78,646 6,577 
國家和政治分區129,520 11,628 102 48,104 7,120 19 177,624 18,748 
住房貸款抵押證券
632,616 40,240 198 79,024 8,613 20 711,640 48,853 
商業抵押貸款支持證券
39,447 3,665 18 17,882 2,310 6 57,329 5,975 
銀行發行的信託優先證券
4,852 147 2 922 78 1 5,774 225 
總計$984,808 $63,216 362 $153,275 $19,088 48 $1,138,083 $82,304 
2021年12月31日        
以下各項的義務：
美國財政部和政府機構
$16,914 $17 6 $— $— — $16,914 $17 
美國政府支持的機構
72,406 1,192 13 4,854 146 1 77,260 1,338 
國家和政治分區101,397 2,075 71 30,853 1,301 11 132,250 3,376 
住房貸款抵押證券
573,139 9,051 113 51,103 2,325 14 624,242 11,376 
商業抵押貸款支持證券
60,134 1,494 21 — — — 60,134 1,494 
銀行發行的信託優先證券
2,991 9 1 878 122 1 3,869 131 
總計$826,981 $13,838 225 $87,688 $3,894 27 $914,669 $17,732 
管理層每季度對可供出售的投資證券進行評估，以計提信貸損失準備金。2022年3月31日，管理層得出結論，不是處於未實現損失頭寸的個別證券需要為信貸損失撥備。截至2022年3月31日，People無意出售任何在恢復之前出現未實現損失的證券，也不太可能要求People出售任何證券。此外，2022年3月31日和2021年12月31日的未實現虧損主要是由於購買證券以來市場利率和利差的變化，而不是與信貸相關的虧損。應計應收利息不包括在投資證券餘額中，而是在未經審計的綜合資產負債表的“其他資產”項中列報，不是已記錄的信貸損失準備金。投資證券的應收利息為#美元。7.02022年3月31日為百萬美元，5.52021年12月31日為100萬人。
在2022年3月31日，大約99市值處於未實現虧損狀態12個月或更長時間的抵押貸款支持證券中，有%是由美國政府支持的機構發行的。剩下的1%, or 三頭寸，由私人發行的抵押貸款支持證券組成，所有相關抵押貸款都是在2004年之前發放的。全三持倉的公允價值低於90其賬面價值的%。管理層分析了這些抵押貸款的潛在信用質量-

13
目錄表
並得出結論，未實現虧損主要歸因於該等投資的浮動利率性質及該等證券所涉及的剩餘貸款數目偏低。
未實現的損失與一截至2022年3月31日，銀行發行的信託優先證券的未實現虧損狀況已有12個月或更長時間，可歸因於債務的從屬性質。
下表按合同到期日列出了2022年3月31日可供出售證券的攤銷成本、公允價值和總加權平均收益率。加權平均收益率以攤銷成本為基礎。在某些情況下，發行人可能有權在合同到期日之前催繳或預付債務，而無需支付催繳或預付罰款。
 
(千美元)1年內1至5年5至10年超過10年總計
攤銷成本     
以下各項的義務：     
美國財政部和政府機構$— $169,331 $— $— $169,331 
美國政府支持的機構2,404 9,704 66,801 8,310 87,219 
國家和政治分區4,827 33,985 69,174 141,898 249,884 
住房貸款抵押證券45 3,113 63,424 733,432 800,014 
商業抵押貸款支持證券1,043 916 36,333 25,794 64,086 
銀行發行的信託優先證券— 4,225 6,500 — 10,725 
可供出售證券總額$8,319 $221,274 $242,232 $909,434 $1,381,259 
公允價值     
以下各項的義務：     
美國財政部和政府機構$— $167,406 $— $— $167,406 
美國政府支持的機構2,407 9,386 61,518 7,343 80,654 
國家和政治分區4,841 33,447 65,666 127,690 231,644 
住房貸款抵押證券45 3,084 60,633 689,591 753,353 
商業抵押貸款支持證券1,043 893 33,214 22,962 58,112 
銀行發行的信託優先證券— 4,388 6,282 — 10,670 
可供出售證券總額$8,336 $218,604 $227,313 $847,586 $1,301,839 
總加權平均收益率2.07 %1.91 %1.52 %1.75 %1.74 %
持有至到期
下表總結了人們持有至到期的投資證券：
(千美元)攤銷成本信貸損失準備未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
March 31, 2022    
以下各項的義務：   
美國政府支持的機構$38,486 $— $— $(4,205)$34,281 
國家和政治分區151,503 (286)228 (17,751)133,694 
住房貸款抵押證券115,613 — 13 (7,427)108,199 
商業抵押貸款支持證券79,340 — 10 (7,546)71,804 
持有至到期證券總額$384,942 $(286)$251 $(36,929)$347,978 
2021年12月31日    
以下各項的義務：    
美國政府支持的機構$36,431 $— $86 $(1,004)$35,513 
國家和政治分區151,688 (286)1,006 (2,270)150,138 
住房貸款抵押證券110,708 — 370 (919)110,159 
商業抵押貸款支持證券75,588 — 182 (1,625)74,145 
持有至到期證券總額$374,415 $(286)$1,644 $(5,818)$369,955 
有幾個不是截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月中任一月持有至到期證券的銷售。
管理層每季度評估持有至到期的投資證券，以計提信貸損失準備。People持有的至到期的投資證券大部分是各州和政治分區的義務，其餘證券由美國政府支持的機構發行。人們使用投資級市政債券的累計違約率平均值來分析這些證券。人民記錄的美元286,000分別在2022年3月31日和2021年12月31日為持有至到期證券的信貸損失撥備。

14
目錄表

下表彙總了持有至到期的投資證券，這些證券一直處於持續的未實現虧損狀態：
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現虧損不是的。證券市場的公平
價值		未實現虧損不是的。證券市場的公平
價值		未實現虧損
March 31, 2022        
以下各項的義務：
美國政府支持的機構$11,406 $757 4 22,875 3,448 5 $34,281 $4,205 
國家和政治分區100,780 12,979 62 29,521 4,772 9 130,301 17,751 
住房貸款抵押證券
104,302 7,427 22 — — — 104,302 7,427 
商業抵押貸款支持證券
58,933 6,128 25 6,976 1,418 1 65,909 7,546 
總計$275,421 $27,291 113 $59,372 $9,638 15 $334,793 $36,929 
2021年12月31日        
以下各項的義務：
美國政府支持的機構$17,328 $504 6 14,635 500 2 $31,963 $1,004 
國家和政治分區61,954 1,041 34 27,328 1,229 6 89,282 2,270 
住房貸款抵押證券
88,937 919 17 — — — 88,937 919 
商業抵押貸款支持證券
67,338 1,625 21 — — — 67,338 1,625 
總計$235,557 $4,089 78 $41,963 $1,729 8 $277,520 $5,818 
下表列出了截至2022年3月31日按合同到期日分列的持有至到期證券的攤銷成本、公允價值和總加權平均收益率。加權平均收益率是根據攤銷成本計算的，並在完全應税等值的基礎上使用聯邦和州公司所得税的混合税率為22.9%和22.3截至2022年3月31日及2021年12月31日止期間的百分比。在某些情況下，發行人可能有權在合同到期日之前催繳或預付債務，而無需支付催繳或預付罰款。
(千美元)1年內1至5年5至10年超過10年總計
攤銷成本     
以下各項的義務：     
美國政府支持的機構$— $6,537 $2,173 $29,776 $38,486 
國家和政治分區— 5,204 6,104 140,195 151,503 
住房貸款抵押證券— 1,550 — 114,063 115,613 
商業抵押貸款支持證券342 3,138 20,504 55,356 79,340 
持有至到期證券總額$342 $16,429 $28,781 $339,390 $384,942 
公允價值     
以下各項的義務：     
美國政府支持的機構$— $6,194 $2,026 $26,061 $34,281 
國家和政治分區— 5,158 5,589 122,947 133,694 
住房貸款抵押證券— 1,561 — 106,638 108,199 
商業抵押貸款支持證券342 3,147 19,035 49,280 71,804 
持有至到期證券總額$342 $16,060 $26,650 $304,926 $347,978 
總加權平均收益率2.16 %1.80 %1.87 %2.02 %2.00 %
其他投資證券
People在未經審計的綜合資產負債表上的其他投資證券主要由FHLB和FRB股票組成。
下表彙總了People其他投資證券的賬面價值：

15
目錄表
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
FHLB股票$17,308 $17,308 
FRB股票21,189 13,311 
非限定遞延補償2,222 2,240 
股權投資證券337 344 
其他投資證券784 784 
其他投資證券合計$41,840 $33,987 
在截至2022年3月31日的三個月中，People購買了$7.9作為收購Premier的結果，FRB要求的FRB股票為100萬美元。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，People將在此期間持有的股權投資證券的公允價值變動計入“其他非利息收入”，導致未實現虧損#美元。7,000和未實現收益$31,000.
截至2022年3月31日，人民投資股權投資證券主要由各非關聯銀行控股公司發行的普通股組成。沒有一家發行人的股權投資證券超過人民股東權益的10%。
質押證券
People已質押可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券，以確保公共部門和信託部門的存款，並根據聯邦和州的要求籤訂回購協議。People還承諾可供出售的投資證券，以確保FHLB和FRB的額外借款能力，以及向衍生品交易對手提供未實現利率掉期的抵押品。
下表總結了人民質押證券的賬面價值：
 賬面金額
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
保護公共部門和信託部門的存款，以及回購協議：
可供出售$835,391 $795,496 
持有至到期275,525 160,643 
為現金流對衝掉期提供抵押品：
可供出售5,711 18,208 
持有至到期— 9,936 
確保FHLB和FRB的額外借款能力：
可供出售5,686 6,504 
持有至到期543 549 


16
目錄表
注4貸款和租賃
人民貸款組合包括各種類型的貸款和租賃，這些貸款和租賃主要是由於人民足跡內的貸款機會而產生的。People還分別通過其People Premium Finance和北極星租賃部門以及Vantage Financial，LLC(“Vantage”)子公司在全國範圍內發起保費融資貸款和租賃。貸款和租賃在本文件中統稱為“總貸款”和“為投資而持有的貸款”。

貸款餘額(在每種情況下，扣除遞延費用和費用後的淨額)的主要分類如下：
(千美元)3月31日，
2022		2021年12月31日
施工$238,305 $210,232 
商業地產，其他1,457,232 1,550,081 
工商業887,151 891,392 
保費融資145,813 136,136 
租契267,068 122,508 
住宅房地產756,429 771,718 
房屋淨值信用額度162,288 163,593 
消費者，間接524,778 530,532 
消費者，直接107,390 104,652 
存款賬户透支699 756 
貸款總額，按攤銷成本計算$4,547,153 $4,481,600 
    
2022年3月7日，People完成了對Vantage的收購，其中包括美元140.3幾百萬份租約。在2022年第一季度，People經歷了以前獲得的貸款的較高回報和攤銷水平，這部分抵消了貸款增長。
People是一家小型企業管理局(“SBA”)薪資保護計劃(“PPP”)貸款機構。截至2022年3月31日，購買力平價貸款的攤銷成本為#美元。41.9100萬美元，並計入商業和工業貸款餘額。截至2022年3月31日，扣除遞延發端成本後的遞延貸款發放費總額為$1.0百萬美元用於購買力平價貸款。在2022年第一季度，People記錄的遞延貸款發放費淨額為#美元1.2購買力平價貸款為100萬美元，相比之下，4.72021年第一季度為100萬。剩餘的淨遞延貸款發放費將在各自貸款的有效期內攤銷，或直至被小企業管理局免除為止，並將在“淨利息收入”中確認。
應計應收利息不包括在貸款餘額中，但列報在未經審計的綜合資產負債表的“其他資產”項目中，沒有記錄信貸損失準備。應收貸款利息總額為#美元。11.22022年3月31日為百萬美元，12.02021年12月31日為100萬人。

17
目錄表
應計和逾期貸款
如果在根據貸款協議條款要求支付本金和利息之日仍未收到任何要求的本金和利息付款，則認為該貸款已逾期。一筆貸款可以被置於非應計狀態，無論這種貸款是否被視為逾期。
非權責發生狀態的貸款和拖欠90天或以上並應計的貸款的攤銷成本如下：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)
非應計項目(a)
累計逾期90天以上的貸款
非應計項目(a)
累計逾期90天以上的貸款
施工$6 $— $6 $90 
商業地產，其他14,942 603 17,067 689 
工商業3,393 53 3,572 1,139 
保費融資— 613 — 865 
租契1,731 3,921 1,581 — 
住宅房地產9,135 677 9,647 805 
房屋淨值信用額度937 75 1,039 50 
消費者，間接1,628 17 1,574 — 
消費者，直接231 — 279 85 
貸款總額，按攤銷成本計算$32,003 $5,959 $34,765 $3,723 
(A)有$3.0截至2022年3月31日未計提信貸損失準備的非應計項目貸款100萬美元2.62021年12月31日為100萬人。
在2022年的前三個月，非應計貸款比2021年12月31日有所下降，這是由於一商業關係，加上其他較小的削減。與2021年12月31日相比，逾期90天以上的應計貸款有所增加，這是從Vantage獲得的額外租賃的結果，其中大部分與正在進行的續簽有關。截至2022年3月31日，People所做的短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他延遲付款，對現有借款人來説微不足道。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。因此，根據CARE法案進行的這些修改不包括在2022年3月31日到期的人民非應計或應計貸款中。
在截至2022年3月31日的三個月內，逾期90天或以上的貸款所確認的利息收入為$0.3百萬美元。
下表列出了逾期貸款攤銷成本的賬齡：
逾期貸款
當前
貸款
總計
貸款
(千美元)30 - 59 days60 - 89 days90多天總計
March 31, 2022
施工$— $50 $— $50 $238,255 $238,305 
商業地產，其他1,348 402 11,607 13,357 1,443,875 1,457,232 
工商業2,195 344 2,528 5,067 882,084 887,151 
保費融資488 396 613 1,497 144,316 145,813 
租契691 2,097 4,318 7,106 259,962 267,068 
住宅房地產7,594 1,408 4,827 13,829 742,600 756,429 
房屋淨值信用額度1,305 178 576 2,059 160,229 162,288 
消費者，間接3,432 648 537 4,617 520,161 524,778 
消費者，直接243 27 110 380 107,010 107,390 
存款賬户透支— — — — 699 699 
貸款總額，按攤銷成本計算$17,296 $5,550 $25,116 $47,962 $4,499,191 $4,547,153 

18
目錄表
逾期貸款
當前
貸款
總計
貸款
(千美元)30 - 59 days60 - 89 days90多天總計
2021年12月31日
施工$658 $— $90 $748 $209,484 $210,232 
商業地產，其他2,891 1,600 12,561 17,052 1,533,029 1,550,081 
工商業1,132 1,278 3,595 6,005 885,387 891,392 
保費融資751 266 865 1,882 134,254 136,136 
租契426 247 1,581 2,254 120,254 122,508 
住宅房地產8,276 2,241 5,188 15,705 756,013 771,718 
房屋淨值信用額度1,137 619 625 2,381 161,212 163,593 
消費者，間接4,220 895 615 5,730 524,802 530,532 
消費者，直接457 135 200 792 103,860 104,652 
存款賬户透支— — — — 756 756 
貸款總額，按攤銷成本計算$19,948 $7,281 $25,320 $52,549 $4,429,051 $4,481,600 
拖欠趨勢保持穩定，因為98.9截至2022年3月31日，人民銀行貸款組合中有1%被認為是“當前的”，而98.82021年12月31日。
質押貸款
People已根據一攬子抵押品協議質押了由一至四個家庭和多個家庭的住宅抵押貸款、房屋淨值信用額度和商業房地產貸款擔保的某些貸款，以確保從FHLB獲得借款。People還承諾提供符合條件的商業和工業貸款，以確保向FRB借款。所承諾的貸款摘要如下：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
質押給FHLB的貸款$778,724 $769,863 
質押給FRB的貸款354,788 294,728 
信用質量指標
正如在People‘s 2021 Form 10-K綜合財務報表附註的“重要會計政策摘要”中所討論的，People根據已建立的風險分級矩陣，使用1至8的等級將其大部分貸款歸類為風險類別。貸款等級是在People延長新的貸款或貸款承諾時分配的，並可在情況允許時隨時改變。向未償還本金餘額總額超過#美元的借款人發放的貸款1.0100萬美元至少每年進行一次審查，以確定是否可能出現信用惡化。對個人的總信用敞口等於或小於$的貸款關係1.0在事件驅動的基礎上審查了100萬份。審查的觸發因素包括瞭解影響借款人業務的不利事件、收到表明信用質量惡化的財務報表或其他類似事件。不良分類貸款每季度進行一次審查。關於People使用的風險等級的一般特徵，包括從Premier Financial Bancorp，Inc.(“Premier”)獲得的貸款，説明如下：
“及格”(1至4年級)：這種風險類別的貸款涉及信用質量和風險可接受到很強的借款人，他們顯然有能力履行其貸款義務。這個風險級別的貸款將具有足夠的緩解因素，例如足夠的抵押品或有能力在需要時償還貸款的強有力的擔保人，以應對可能存在的任何弱點。
《特別提示》(5年級)：這一風險等級的貸款相當於監管機構對“特別提到的其他資產”的定義。這一風險類別的貸款存在一定的信用缺失或潛在的薄弱環節，需要管理層高度重視。潛在的弱點包括經營收益和現金流下降的趨勢和/或對第二還款來源的依賴。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景或人民的信用狀況明顯惡化。
“不合標準”(6級)：借款人目前的財務狀況和支付能力或所質押的抵押品(如有)不足以保障該風險級別的貸款。這樣分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及貸款的有序償還。它們的特點是，如果這些弱點得不到糾正，各國人民可能會蒙受一些損失。
“可疑”(7年級)：這一風險等級的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或有序償還變得非常可疑和不可能。損失的可能性極高，但由於某些原因

19
目錄表
考慮到可能對風險敞口有利和加強的重要和合理的具體因素，這些貸款中的每一項都將推遲歸類為估計損失，直到確定其更確切的狀態。
“損失”(8級)： 這一風險等級的貸款被認為是不可收回的，其價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為可銀行資產。這並不意味着貸款絕對沒有回收價值，而是説，推遲註銷貸款既不現實，也不可取，即使未來可能獲得部分回收。在貸款無法收回期間，對信貸損失準備進行沖銷。因此，人們通常不會在這一類別的貸款中保持有記錄的投資。
消費者貸款和其他較小余額的貸款被評估並歸類為符合這些類別的監管定義和要求的“不合格”或“損失”。根據拖欠情況和收回租約所欠投資淨餘額的前景，租約被歸類為“特別提及”、“不合標準”或“損失”。所有其他貸款不是單獨評估的，也不符合如上所述歸類的監管條件，出於披露目的，將被視為“合格”。
下表根據2022年3月31日進行的最新分析，總結了人民貸款組合中貸款的風險類別，包括收購貸款：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款將循環貸款轉換為定期貸款
(千美元)20222021202020192018之前循環貸款
總計
貸款
施工

經過$10,938 $103,230 $82,437 $28,828 $1,505 $3,778 $2,230 $8,303 $232,946 
特別提及— 290 — — 735 2,088 — — 3,113 
不合標準— — — 936 74 1,236 — — 2,246 
總計10,938 103,520 82,437 29,764 2,314 7,102 2,230 8,303 238,305 
商業地產，其他

經過41,514 233,605 237,601 211,205 123,682 474,266 22,142 5,788 1,344,015 
特別提及— 369 2,990 7,204 3,803 29,427 — 47 43,793 
不合標準— 685 1,790 1,548 692 64,160 363 34 69,238 
疑團— — — — — 170 — — 170 
損失— — — — — 16 — — 16 
總計41,514 234,659 242,381 219,957 128,177 568,039 22,505 5,869 1,457,232 
工商業
經過42,086 244,652 102,825 83,851 51,733 123,134 185,861 14,262 834,142 
特別提及— 80 11,521 2,765 2,135 5,348 11,783 8 33,632 
不合標準50 452 1,757 2,357 1,303 8,431 3,646 354 17,996 
疑團— — — — — 1,120 261 100 1,381 
總計42,136 245,184 116,103 88,973 55,171 138,033 201,551 14,724 887,151 
保費融資
經過78,071 67,706 — 36 — — — — 145,813 
總計78,071 67,706 — 36 — — — — 145,813 
租契
經過37,400 120,040 57,017 31,453 8,625 2,978 — 257,513 
特別提及29 5,084 143 191 92 — 5,539 
不合標準249 2,154 475 597 536 5 4,016 
總計37,678 127,278 57,635 32,241 9,253 2,983 — — 267,068 

20
目錄表
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款將循環貸款轉換為定期貸款
(千美元)20222021202020192018之前循環貸款
總計
貸款
住宅房地產
經過25,271 143,964 67,907 48,501 32,489 421,537 — — 739,669 
不合標準— — — — — 16,569 — — 16,569 
損失— — — — — 191 — — 191 
總計25,271 143,964 67,907 48,501 32,489 438,297 — — 756,429 
房屋淨值信用額度
經過7,216 36,184 21,568 17,212 15,275 63,211 1,622 3,705 162,288 
總計7,216 36,184 21,568 17,212 15,275 63,211 1,622 3,705 162,288 
消費者，間接
經過54,119 206,803 144,551 55,214 39,004 25,087 — — 524,778 
總計54,119 206,803 144,551 55,214 39,004 25,087 — — 524,778 
消費者，直接
經過16,378 42,203 23,228 11,259 6,952 7,370 — — 107,390 
總計16,378 42,203 23,228 11,259 6,952 7,370 — — 107,390 
存款賬户透支699 — — — — — — — 699 
貸款總額，按攤銷成本計算$314,020 $1,207,501 $755,810 $503,157 $288,635 $1,250,122 $227,908 $32,601 $4,547,153 
下表根據2021年12月31日進行的最新分析，總結了人民貸款組合中貸款的風險類別，包括收購貸款：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款
(千美元)20212020201920182017之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款
總計
貸款
施工

經過$85,276 $78,026 $29,514 $3,498 $1,233 $2,982 $2,411 $6,948 $202,940 
特別提及290 — — 735 3,850 137 — — 5,012 
不合標準— — 947 77 153 1,103 — — 2,280 
總計85,566 78,026 30,461 4,310 5,236 4,222 2,411 6,948 210,232 
商業地產，其他

經過253,259 259,113 217,938 143,094 143,975 392,212 21,320 11,940 1,430,911 
特別提及157 2,716 7,875 3,839 6,292 31,626 — 49 52,505 
不合標準— 1,675 824 691 3,124 59,415 371 37 66,100 
疑團— — — — — 542 — — 542 
損失— — — — — 23 — — 23 
總計253,416 263,504 226,637 147,624 153,391 483,818 21,691 12,026 1,550,081 
工商業
經過299,117 105,646 84,144 56,361 22,182 100,030 174,848 15,888 842,328 
特別提及82 11,745 2,559 2,179 132 5,445 7,563 9 29,705 
不合標準465 2,059 2,691 812 4,995 3,342 3,085 367 17,449 
疑團— — — — — 1,648 262 100 1,910 
總計299,664 119,450 89,394 59,352 27,309 110,465 185,758 16,364 891,392 
保費融資
經過135,896 240 — — — — — — 136,136 
總計135,896 240 — — — — — — 136,136 

21
目錄表
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款
(千美元)20212020201920182017之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款
總計
貸款
租契
經過78,048 25,954 13,368 2,972 337 — — 120,679 
特別提及34 29 22 159 4 — 248 
不合標準196 438 462 479 6 — 1,581 
總計78,278 26,421 13,852 3,610 347 — — — 122,508 
住宅房地產
經過141,845 74,169 53,434 33,690 44,377 407,541 — — 755,056 
不合標準— — — — — 16,302 — — 16,302 
損失— — — — — 360 — — 360 
總計141,845 74,169 53,434 33,690 44,377 424,203 — — 771,718 
房屋淨值信用額度
經過35,898 23,276 18,035 16,124 14,991 53,302 1,967 3,287 163,593 
總計35,898 23,276 18,035 16,124 14,991 53,302 1,967 3,287 163,593 
消費者，間接
經過226,287 163,830 63,353 45,672 21,754 9,636 — — 530,532 
總計226,287 163,830 63,353 45,672 21,754 9,636 — — 530,532 
消費者，直接
經過47,308 26,792 13,293 8,411 3,218 5,630 — — 104,652 
總計47,308 26,792 13,293 8,411 3,218 5,630 — — 104,652 
存款賬户透支756 — — — — — — — 756 
貸款總額，按攤銷成本計算$1,304,914 $775,708 $508,459 $318,793 $270,623 $1,091,276 $211,827 $38,625 $4,481,600 



22
目錄表
抵押品依賴貸款
人民有某些貸款，這些貸款的償還取決於抵押品的操作或銷售，因為借款人正在經歷財務困難。基礎抵押品可以根據貸款類型的不同而不同。下面提供了有關獲得抵押品依賴貸款的抵押品類型的更多詳細信息：
•建築貸款通常以業主自住的商業房地產或非業主自住的投資性房地產作為擔保。通常，業主自住的建築貸款以寫字樓、倉庫、製造設施和其他正在建設的商業和工業物業為擔保。非業主自住型商業建築貸款一般以寫字樓和綜合體、多户綜合體、開發中土地以及正在建設的其他商業和工業房地產為抵押。
•商業房地產貸款可以用業主自住型商業房地產擔保，也可以用非業主自住型投資型商業房地產擔保。通常，業主自住的商業房地產貸款以運營公司佔用的寫字樓、倉庫、製造設施和其他商業和工業財產為擔保。非業主自住型商業房地產貸款通常以寫字樓和綜合體、零售設施、多户綜合體、開發中土地、工業物業以及其他商業或工業房地產為擔保。
•商業和工業貸款通常以設備、庫存、應收賬款和其他商業財產作為擔保。
•住宅房地產貸款通常以第一抵押貸款為擔保，在某些情況下，也可能以第二抵押貸款為擔保。
•房屋淨值信貸額度通常由住宅房地產的二次抵押擔保。
•消費貸款通常以汽車、摩托車、休閒車和其他個人財產為擔保。一些消費貸款是無擔保的，沒有基礎抵押品。
•租賃以商業設備和其他基本商業資產為擔保。
•保費融資貸款以保費中未賺取的部分為擔保。
下表詳細説明瞭People抵押品依賴貸款的攤銷成本：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
施工$1,279 $1,291 
商業地產，其他12,333 37,220 
工商業3,139 8,340 
住宅房地產2,007 2,877 
房屋淨值信用額度388 391 
抵押品依賴貸款總額$19,146 $50,119 
與2021年12月31日相比，2022年3月31日抵押品依賴貸款減少，主要原因是三在2022年3月31日不再被視為抵押品依賴的大型商業關係。


23
目錄表
問題債務重組
下表彙總了截至3月31日的三個月內修改為TDR的貸款：
截至三個月
已記錄的投資 (a)
(千美元)合同數量修改前修改後剩餘記錄投資
March 31, 2022
施工1 $344 $344 $343 
商業地產，其他1 102 102 102 
工商業1 4 4 4 
住宅房地產10 493 502 501 
房屋淨值信用額度1 22 22 21 
消費者，間接10 106 106 105 
消費者，直接2 14 14 14 
消費者12 120 120 119 
總計26 $1,085 $1,094 $1,090 
March 31, 2021
施工1 $344 $344 $344 
住宅房地產3 170 174 172 
房屋淨值信用額度1 46 46 46 
消費者，間接4 78 78 78 
消費者，直接3 18 18 18 
消費者7 96 96 96 
總計12 $656 $660 $658 
(A)所列數額包括所有部分還款和註銷。在TDR中修改的、在期末全額償還、註銷或喪失抵押品贖回權的貸款不會被報告。
截至三個月
2020年3月22日，聯邦和州政府銀行監管機構發佈了一份聯合聲明，財務會計準則委員會同意該方法，即對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改進行會計處理。在本指導意見中，對在任何救濟之前在任的借款人基於善意對新冠肺炎的迴應而進行的短期修改不被視為TDR。這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據指導意見，被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美國聯邦政府或任何州政府強制執行的與新冠肺炎相關的修改或延期計劃不在ASC310-40中定義的TDR核算範圍內。
在截至2022年3月31日或2021年3月31日的前三個月，People沒有任何被修改為TDR的貸款隨後違約(即在該年進行修改後逾期90天或更長時間)。
人們有過不是向貸款條款已在TDR中修改的借款人提供額外資金的承諾。

24
目錄表
信貸損失準備
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月信貸損失準備變動摘要如下：
(千美元)
期初餘額，2021年12月31日
已購入信用不良資產的初始準備(追回)信貸損失準備金(A)沖銷復甦
期末餘額，2022年3月31日
施工$2,999 $— $(268)$— $— $2,731 
商業地產，其他29,147 (217)(7,646)(278)49 21,055 
工商業11,063 (165)(325)(463)4 10,114 
保費融資379 — (20)(14)— 345 
租契4,797 132 1,243 (473)176 5,875 
住宅房地產7,233 (521)78 (309)14 6,495 
房屋淨值信用額度2,005 (11)(113)(16)29 1,894 
消費者，間接5,326 (41)186 (385)86 5,172 
消費者，直接961 — 200 (136)11 1,036 
存款賬户透支57 — 199 (259)54 51 
總計$63,967 $(823)$(6,466)$(2,333)$423 $54,768 
(a)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。
(千美元)期初餘額，
2020年12月31日		(追回)信貸損失準備金(A)沖銷復甦期末餘額，2021年3月31日
施工$1,887 $(1,058)$— $— $829 
商業地產，其他17,536 455 (157)— 17,834 
工商業12,763 (2,362)(293)— 10,108 
保費融資1,095 81 (16)— 1,160 
住宅房地產6,044 (991)(133)15 4,935 
房屋淨值信用額度1,860 (358)(12)4 1,494 
消費者，間接8,030 (108)(505)105 7,522 
消費者，直接1,081 (101)(36)26 970 
存款賬户透支63 31 (103)54 45 
總計$50,359 $(4,411)$(1,255)$204 $44,897 
(a)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。
(千美元)
(a)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。

(千美元)
(a)人民於2020年1月1日通過了ASU 2016-13--金融工具--信貸損失(專題326)。
(b)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。
在2022年第一季度，People記錄了#美元的信貸損失。6.8由於經濟因素的持續改善和CECL模型中使用的虧損驅動因素的變化，該公司實現了百萬歐元的增長。從Vantage獲得的被指定為已購入信貸惡化(“PCD”)的租賃將信貸損失準備金增加了#美元。132,000。2022年第一季度的淨沖銷為#美元1.9百萬美元，幷包括沖銷二商業和工業貸款總額為$0.7百萬美元。
截至2022年3月31日，人民為未籌措資金的承付款記錄了#美元的津貼。2.2百萬美元，與美元相比有所下降2.52021年12月31日為100萬人。未供供資的承付款(也稱為“未供供資的承付款負債”)在未經審計的綜合資產負債表的“應計費用和其他負債”項中列報。未供資金承付準備金的變化也反映在未經審計的綜合業務報表的“收回信貸損失”項中。


25
目錄表
附註5商譽及其他無形資產
商譽
下表詳細説明瞭已記錄的商譽金額的變化：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
商譽，年初$264,193 $171,260 
從收購中記錄的商譽39,458 92,933 
商譽，期末$303,651 $264,193 
人民銀行於2022年3月7日與Vantage簽訂了資產購買協議，Vantage從此成為人民銀行的法定子公司。本季度，People初步錄得美元40.4與本次收購相關的商譽百萬美元，但在計價期間被Premier的商譽餘額調整所抵銷。2021年4月1日，人民記錄了美元24.7與收購NS租賃有限責任公司(“NSL”)有關的商譽達100萬美元。2021年5月4日，人民保險錄得美元46,000從收購一家保險公司獲得的商譽。2021年9月17日，People完成與Premier的合併，People初步記錄了美元67.2百萬的善意。有關這些收購的更多信息，請參閲“注意13收購”。
其他無形資產
在2022年3月31日期末和2021年12月31日期末，其他無形資產包括：
(千美元)巖心礦牀客户關係總計
March 31, 2022
總無形資產$26,467 $25,174 $51,641 
從收購中記錄的無形資產(A)— 11,990 11,990 
累計攤銷(19,464)(10,561)(30,025)
與收購相關的無形資產總額$7,003 $26,603 $33,606 
維修權2,117 
無限期的無形資產(B)2,491 
其他無形資產合計$38,214 
2021年12月31日
總無形資產$22,233 $12,495 $34,728 
從收購中記錄的無形資產(C)4,233 13,014 17,247 
累計攤銷(19,048)(9,603)(28,651)
與收購相關的無形資產總額$7,418 $15,906 $23,324 
維修權2,218 
無限生存的無形資產(D)1,274 
其他無形資產合計$26,816 
(A)客户關係無形資產包括#美元1.2與Vantage收購相關的數百萬非競爭無形資產。
(B)包括$1.2與Vantage收購相關的商號無形資產和1.3百萬商標名
與NSL收購相關的無形資產.
(C)客户關係無形資產包括#美元0.3與收購NSL相關的數百萬非競爭無形資產。
(D)包括$1.3與NSL收購相關的商標性無形資產.

截至2022年3月31日的三個月初步記錄的其他無形資產包括10.8百萬美元的客户關係無形資產，1.2百萬美元的商號無形資產，以及1.2與Vantage收購相關的數百萬非競爭無形資產。
2021年記錄的其他無形資產包括12.7與收購NSL相關的客户關係無形資產，百萬美元4.2與Premier合併相關的核心存款無形資產為100萬美元，以及0.3百萬美元的非競爭無形資產，以及1.3數以百萬計的商號無形資產，均與收購NSL有關。有關更多信息，請參閲“附註13收購”。
下表詳細説明瞭截至2022年3月31日其他無形資產的估計未來攤銷總額：

26
目錄表
(千美元)巖心礦牀客户關係總計
2022$1,204 $4,558 $5,762 
20231,257 5,888 7,145 
20241,058 5,014 6,072 
2025891 3,944 4,835 
2026731 2,803 3,534 
此後1,862 4,396 6,258 
總計$7,003 $26,603 $33,606 
其他無形資產的加權平均攤銷期限為9.8好幾年了。
維修權
以下是截至2022年3月31日和2021年12月31日期間維修權活動的分析：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
年初餘額$2,218 $2,486 
攤銷(167)(775)
維修權源於66 519 
估值免税額— (12)
期末餘額$2,117 $2,218 
People根據攤銷法核算其維修權，在攤銷成本超過公允價值時確認估值津貼。截至2022年3月31日，People記錄了與服務權公允價值變化有關的估值津貼的最低限度增加。2021年期間，People記錄的估值津貼為#美元。12,000與維修權的公允價值減少有關。
以下是截至2022年3月31日和2021年12月31日期間的維修權折扣率和預付款速度的細目：
March 31, 20222021年12月31日
最低要求極大值最低要求極大值
貼現率8.5 %11.0 %8.3 %10.8 %
提前還款速度12.6 %22.7 %8.9 %27.1 %
維修權的公允價值為#美元。3.0百萬美元和美元2.6分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

27
目錄表
注6存款
各國人民的存款餘額由下列各項組成：

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
零售CD：  
100美元或更多$305,357 $320,574 
低於100美元307,579 323,185 
零售CD612,936 643,759 
有息存款賬户1,179,199 1,167,460 
儲蓄賬户1,065,678 1,036,738 
貨幣市場存款賬户656,266 651,169 
政府存款賬户734,784 617,259 
經紀存款賬户(A)87,395 104,745 
有息存款總額4,336,258 4,221,130 
無息存款1,666,668 1,641,422 
總存款$6,002,926 $5,862,552 


達到或超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)限額$的定期存款250,000是$118.1百萬美元和美元121.3分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
零售存單、經紀存單和活期存款在未來五年及以後每年的合約到期日如下：
(千美元)零售中間人總計
截至2022年12月31日的餘下9個月(A)$366,748 $86,901 $453,649 
截至2023年12月31日的年度121,358 494 121,852 
截至2024年12月31日的年度69,069 — 69,069 
截至2025年12月31日的年度25,252 — 25,252 
截至2026年12月31日的年度26,079 — 26,079 
此後4,430 — 4,430 
CD總數$612,936 $87,395 $700,331 
(A)經紀存款賬户包括$85.0數以百萬計的中間人活期存款。
2022年3月31日，人民十三有效利率掉期，名義總價值為#美元125.0100萬美元，其中85.0100萬美元的資金來自中間人的活期和儲蓄存款。由利率互換對衝的經紀活期存款預計將每90天延長一次，直至互換到期日。有關人民銀行利率互換的更多信息可在“10號衍生金融工具”中找到。

28
目錄表
注7股東權益
下表詳細説明瞭截至2022年3月31日的三個月人民普通股和庫存股的進展情況：
 普通股財務處
庫存
股票於2021年12月31日29,814,401 1,577,359 
與股票薪酬獎勵相關的變化：  
發行受限制普通股— 35,474 
取消受限制的普通股— 1,377 
授予受限制普通股— (171,499)
授予非限制性普通股— (700)
與董事會遞延薪酬計劃相關的變化：
購買庫存股— 2,203 
根據股息再投資計劃發行的普通股10,283 — 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股
— (3,964)
根據員工購股計劃發行的普通股
— (5,809)
2022年3月31日的股票29,824,684 1,434,441 
2021年1月28日，人民董事會批准了一項股份回購計劃，授權人民購買總額不超過美元的股份30.0百萬股人民的已發行普通股。2022年3月31日，人民不是T根據2021年1月28日授權的股份回購計劃回購任何普通股。
根據人民修訂公司章程，人民有權發佈最多50,000一個或多個系列的優先股，具有人民董事會確定的投票權、指定、優先、權利、資格、限制和限制。2022年3月31日，人民不是已發行或已發行的優先股。
2022年4月25日，人民董事會宣佈季度現金股息為美元0.38每股普通股，於2022年5月23日支付給2022年5月9日登記在冊的股東。下表詳細説明瞭2022年兩個季度和2021年可比期間宣佈的每股普通股現金股息：
20222021
第一季度$0.36 $0.35 
第二季度0.38 0.36 
宣佈的股息總額$0.74 $0.71 
累計其他綜合(虧損)收入
下表詳細説明瞭截至2022年3月31日的三個月人民累計其他綜合(虧損)收入組成部分的變化情況：
(千美元)證券未實現虧損未確認的養老金淨額和退休後費用現金流套期保值未實現(虧損)收益累計其他綜合(虧損)收入
平衡，2021年12月31日$(5,946)$(1,881)$(3,792)$(11,619)
對淨收入的重新分類調整：
出售證券的已實現收益，税後淨額(100)— — (100)
扣除重新分類和税收後的其他綜合(虧損)收入
(55,189)5 4,236 (50,948)
平衡，2022年3月31日$(61,235)$(1,876)$444 $(62,667)




29
目錄表
注8員工福利計劃
People發起了一項非繳費固定收益養老金計劃，該計劃基本上涵蓋了2010年1月1日之前僱用的所有員工。該計劃根據員工的服務年限和薪酬提供退休福利。對於在2003年1月1日之前受僱的僱員，退休後福利的數額是根據僱員在2003年1月1日之前獲得的最高月薪五在員工的最後一年中連續幾年十年與People一起工作，同時成為合格的員工。於2003年1月1日或之後受聘的僱員，退休後福利金額是根據22003年至2009年期間僱員年薪的%，外加應計利息。從2010年1月1日起，養老金計劃對新進入者關閉。自2011年3月1日起，所有參與者的養卹金計劃福利的應計金額被凍結。根據養卹金計劃的條款，各國人民認識到這一凍結是自2010年12月31日和2011年3月1日起的削減。自2013年7月1日起，養卹金計劃參與人如受僱於人民，可選擇領取或開始領取此人的退休福利，以此人正常退休日期的較晚者為準，或從此人選擇領取退休金之日起的第一個月的第一天開始領取。
人民還向某些前僱員和董事提供退休後健康和人壽保險福利。只有那些在2012年1月27日之前退休的個人才有資格獲得人壽保險福利。自2011年1月1日起，所有希望參加人民銀行醫療計劃的退休人員通過選擇COBRA來實現這一點，該計劃提供長達18個月的保險；65歲以上的退休人員也可以選擇付費參加團體醫療保險補充計劃。人們只會付錢1001993年1月1日前退休的個人的健康福利費用的%。對於所有其他人，退休人員承擔大部分(如果不是全部)醫療福利的成本。人們的政策是在利益產生時為其成本提供資金。
截至2022年1月1日確定的計劃資產預期長期回報率為7.0%. 下表詳細説明瞭上述計劃的定期費用淨額的構成部分，這些費用包括在未經審計的綜合業務報表的薪金和僱員福利費用中：
養老金福利
 截至三個月
 3月31日，
(千美元)20222021
利息成本$66 $67 
計劃資產的預期回報(168)(174)
淨虧損攤銷20 31 
利益義務的清償— — 
定期淨收益$(82)$(76)
根據美國公認會計原則，當向參與者一次性分配的總金額等於或超過淨定期養老金成本的服務和利息成本部分的總和時，People必須確認結算損益。已確認的結算收益或虧損金額為緊接結算前存在的未實現收益或虧損按比例計算的金額。一般來説，計劃資產的預計福利債務和公允價值都需要重新計量，以確定結算損益。
在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月裏，People沒有根據非繳費固定收益養老金計劃記錄結算費用。


30
目錄表
注9普通股每股收益
普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算如下：
截至三個月
3月31日，
(千美元，每股普通股數據除外)20222021
普通股股東可獲得的淨收入$23,577 $15,463 
減去：未歸屬普通股支付的股息(48)(54)
新增：分配給未歸屬普通股的未分配虧損(21)(15)
分配給普通股股東的淨收益$23,508 $15,394 
加權平均已發行普通股28,006,165 19,282,665 
潛在攤薄普通股的影響122,966 153,646 
總加權平均稀釋後已發行普通股28,129,131 19,436,311 
普通股每股收益：
基本信息$0.84 $0.80 
稀釋$0.84 $0.79 
反稀釋普通股不在計算範圍內：
限制性普通股— — 
注10衍生金融工具
People利用利率互換協議作為其資產/負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險頭寸。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額乃參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款釐定。衍生金融工具的公允價值計入隨附的未經審核綜合資產負債表的“其他資產”及“應計費用及其他負債”項目，而與該等衍生工具有關的現金活動則計入未經審核綜合現金流量表的“經營活動所提供的現金淨額”。
衍生金融工具和套期保值活動--使用衍生金融工具的風險管理目標
人民暴露於其業務運作和經濟狀況所產生的某些風險。People主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。人民銀行管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險，主要是通過管理其資產和負債的數量、來源和期限。人們還通過使用衍生金融工具來管理利率風險。具體地説，People訂立衍生金融工具以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知或預期的現金金額，其價值由利率決定。People衍生金融工具用於管理People已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付(主要與某些浮動利率借款有關)的金額、時間和持續時間的差異。People還擁有利率衍生金融工具，這些工具源於向某些符合資格的客户提供的服務，因此不用於管理People資產或負債的利率風險。People管理與客户相關的衍生金融工具的配對賬簿，以將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。
利率風險的現金流對衝
人們使用利率衍生金融工具的目的是增加利息收入和支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這些目標，People已將利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。這些利率互換被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取人們進行固定付款。在2022年3月31日，人民進入了十三名義總價值為#美元的利率掉期合約125.0百萬美元。人們將支付固定利率，最高可達十年同時收到等於三個月LIBOR利率的浮動利率部分。浮動利率部分收到的利息旨在抵消三個月期經紀CDS和90天FHLB預付款支付的利息，這些預付款將在掉期期限內繼續滾動。於2022年3月31日，利率互換被指定為現金流對衝。85.0100萬美元的經紀活期存款，預計每90天延長一次，直至掉期到期日。剩餘的$40.0數以百萬計的利率掉期被指定為90天FHLB預付款的現金流對衝。

31
目錄表
對於被指定為現金流量對衝的衍生金融工具，每個衍生金融工具的公允價值變動的有效和無效部分在累計其他綜合(虧損)收益(“AOCI”)(除收益外)(税後)中報告，並因支付或收到人民浮動利率負債的利息而重新分類為利息支出。People通過比較套期保值衍生金融工具的現金流變化與指定對衝交易的現金流變化來評估每種套期保值關係的有效性。90天預付款或經紀存單上的重置日期和付款日期與收到掉期的三個月LIBOR浮動部分時的重置日期和付款日期相匹配，以確保現金流對衝的有效性。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，People將虧損重新分類為收益#0.6百萬美元和美元0.8分別為100萬美元。在接下來的12個月裏，根據利率、收益率曲線和名義金額，People估計大約有1美元1.0100萬的AOCI將重新歸類為利息支出。
下表彙總了被指定為現金流對衝的利率互換的相關信息：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
名義金額$125,000 $125,000 
加權平均支付率2.26 %2.26 %
加權平均收款率2.35 %1.1 %
加權平均到期日3.3年份3.6年份
計入AOCI的税前未實現收益(虧損)$577 $(4,879)
下表列出了在AOCI和未經審計的與現金流量對衝有關的綜合業務報表中記錄的淨收益：
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
在AOCI税前確認的收益金額$5,456 $4,236 
下表反映了按公允價值計入未經審計綜合資產負債表的現金流量對衝：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(千美元)名義金額公允價值名義金額公允價值
包括在“其他資產”中：
與債務相關的利率互換$75,000 $1,319 $— $— 
列入“應計費用和其他負債”：
與債務相關的利率互換$50,000 $881 $125,000 $5,020 
非指定限制語
People為商業貸款客户維持着一項利率保護計劃，該計劃成立於2010年。根據這一計劃，People通過利率掉期發起可變利率貸款，客户與People簽訂利率掉期協議，條款與貸款條款相匹配。通過與客户達成利率互換，人民銀行在為客户創造浮動利率資產的同時，有效地為客户提供了固定利率貸款。中國人民銀行通過與一家非關聯機構簽訂抵消性利率互換協議，來抵消其在掉期交易中的風險敞口。這些利率互換不符合指定對衝的資格；因此，每個互換都被視為獨立的衍生品金融工具。該等利率互換對People於截至2022年3月31日止三個月及截至2021年12月31日止年度的經營業績或財務狀況並無重大影響。
下表反映了按公允價值計入未經審計綜合資產負債表的非指定對衝：

32
目錄表
:

33
目錄表
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(千美元)名義金額公允價值名義金額公允價值
包括在“其他資產”中：
與商業貸款相關的利率互換$422,015 $10,269 $419,733 $12,163 
列入“應計費用和其他負債”：
與商業貸款相關的利率互換$422,015 $10,269 $419,733 $12,163 
質押擔保品
人們為所有利率掉期提供質押或獲得抵押品。當人民利率互換公允價值處於淨負債狀態時，人民利率互換必須質押抵押品，當人民利率互換公允價值處於淨資產頭寸時，相應交易對手必須質押抵押品。在2022年3月31日和2021年12月31日，人民零質押的現金，而交易對手不是在任一日期認捐的現金數額。各國人民曾承諾提供5.7百萬美元和美元28.1截至2022年3月31日和2021年12月31日的投資證券分別為100萬美元。
注11基於股票的薪酬
根據People Bancorp Inc.第三次修訂和重新修訂的2006年股權計劃(“2006股權計劃”)，People可以向員工和非員工董事授予非限制性股票期權、激勵性股票期權、限制性普通股獎勵、股票增值權、業績單位和非限制性普通股獎勵等獎勵。2006年股權計劃提供的普通股總數為891,340。可用於激勵股票期權的普通股的最大數量為500,000普通股。自2009年2月以來，People已向員工授予限制性普通股，並定期向非員工董事授予限制性普通股，但須遵守2006年股權計劃規定的條款和條件。此外，2021年，People向非僱員董事授予不受限制的普通股(不包括以普通股支付的董事費用)。一般而言，與股票獎勵相關發行的普通股在可用範圍內從庫存股發行。如果沒有庫存股，則從授權但未發行的普通股中發行普通股。
受限普通股
 根據2006年股權計劃，People可以向高級管理人員、關鍵員工和非員工董事授予限制性普通股。一般來説，對授予員工的受限普通股的限制在下列時間段後到期一至五年。自2018年以來，授予非僱員董事的普通股在授予時立即歸屬，不受限制。在2022年的前三個月，人民批准了154,645向高級管理人員和關鍵員工授予受業績授予的限制性普通股，但限制將失效三年於授出日期後；但為使受限制普通股得以全數歸屬，People必須於歸屬日期前三個會計年度每年呈報正淨收益，並按監管標準維持資本充裕狀態。
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月人民限制性普通股變動情況：
基於時間的歸屬基於績效的歸屬
 普通股數量加權平均授予日期公允價值普通股數量加權平均授予日期公允價值
在2022年1月1日未償還88,922 $25.44 247,346 $32.19 
獲獎16,854 31.44 154,645 32.21 
已釋放— — (100,091)32.20 
被沒收— — (1,377)32.28 
截至2022年3月31日的未償還債務105,776 $26.39 300,523 $32.19 
截至2022年3月31日止三個月，已公佈的限制性普通股總內在價值為$3.3百萬美元，而不是美元2.4截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。
基於股票的薪酬
People確認限制性和非限制性普通股的基於股票的薪酬，以及員工股票購買計劃參與者的購買，這是員工工資和員工福利成本的一個組成部分。對於限制性普通股，People根據預計將於授予日授予的獎勵的估計公允價值確認基於股票的補償。估計公允價值隨後在歸屬期間(通常為三年)中支出。對於業績單位獎勵，People根據根據兩個業績目標的預期實現程度預期授予的獎勵部分，確認業績期間的股票薪酬。人民也有一個

34
目錄表
員工購股計劃，員工可以折扣價購買人民普通股15%. 下表彙總了每個期間確認的基於股票的薪酬支出和相關税收優惠金額：
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
員工股票薪酬費用：
股票贈與費用$1,577 $1,198 
員工購股計劃費用28 17 
員工股票薪酬總支出1,605 1,215 
非員工董事股票薪酬支出124 195 
基於股票的薪酬總支出1,729 1,410 
已確認的税收優惠(396)(296)
股票薪酬費用淨額$1,333 $1,114 
限制性普通股是People在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內授予的基於股票的補償的主要形式。授予日的限制性普通股獎勵的公允價值為當日人民普通股的市場價格。與非既得限制性普通股獎勵相關的未確認的基於股票的薪酬支出總額為#美元。5.3到2022年3月31日，這筆錢將在加權平均期間確認2.3好幾年了。


35
目錄表
注12收入
下表詳細説明瞭People從與客户簽訂的合同中獲得的收入：
 截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
保險收入：
銷售保險單的佣金及費用(A)$3,313 $3,177 
與第三方行政服務有關的費用(A)72 94 
按業績計算的佣金(B)1,346 1,950 
信託和投資收入(A)4,276 3,845 
電子銀行收入：
互換收入(A)4,113 3,046 
促銷和使用收入(A)1,140 865 
存款賬户服務費：
存款賬户的持續維護費(A)1,311 810 
基於交易的費用(B)2,115 1,175 
商業貸款互換手續費(B)168 60 
其他非利息收入交易性收費(B)257 144 
與客户簽訂合同的總收入$18,111 $15,166 
收入確認時間：
隨時間推移而轉移的服務$14,225 $11,837 
在某個時間點傳輸的服務3,886 3,329 
與客户簽訂合同的總收入$18,111 $15,166 
(A)隨時間轉移的服務。
(B)在某個時間點轉移的服務。
對於在一段時間內已確認用於履行履約義務但尚未收到與電子銀行收入和某些保險收入有關的收入，人民銀行記錄了合同資產。這項收入通常與People有資格獲得的獎金有關，但要到未來某個時候才能收到。人民對尚未履行履約義務的與銷售保險單有關的佣金收入所收到的付款，記錄合同責任。合同負債在履行履約義務期間，即超過保單期間，確認為長期收入。People還記錄了收到的與電子銀行收入有關的獎金的合同負債，但尚未履行履約義務。在履行與電子銀行收入相關的履約義務期間，合同負債在一段時間內確認為收入。
下表詳細説明瞭截至2022年3月31日的三個月期間People的合同資產和合同負債的變化：
 合同資產合同責任
(千美元)
餘額，2022年1月1日$743 $4,811 
應收額外收入74 — 
確認以前遞延的收入— (349)
平衡，2022年3月31日$817 $4,462 


36
目錄表
注13收購
Vantage Financial，LLC
2022年3月7日，人民銀行購買100Vantage Financial，LLC(“Vantage”)的股權，Vantage是一家總部位於明尼蘇達州埃克塞西奧的全國性設備融資提供商。人民銀行收購了包括Vantage租賃業務在內的資產，其中包括140.2百萬美元租賃和某些第三方債務，金額為#107.4百萬美元。根據協議條款，人民銀行支付了現金對價#美元。54.0百萬美元，並償還了$28.9代表Vantage的追索權債務為100萬美元，總對價為$82.9百萬美元。Vantage提供中等價位的設備租賃，主要針對各行各業的商業基本信息技術設備。
People記錄了與Vantage收購有關的收購費用，其中包括#美元。0.8上百萬的專業費用。
下表提供了截至收購Vantage之日的初步收購價格計算，以及收購的資產和按其估計公允價值承擔的負債。People根據2022年3月7日的初始估值記錄了公允價值估計。由於本10-Q表格的交易結束日期和提交日期的時間，這些估計公允價值被認為是截至2022年3月31日的初步公允價值，並可能在2022年3月7日之後進行長達一年的調整。可能發生變化的估值包括租賃、其他無形資產和借款。
(千美元)公允價值
購買總價$82,893 
按公允價值計算的淨資產
資產
現金和銀行到期款項$1,444 
租契140,346 
信貸損失準備(132)
淨租賃140,214 
銀行房舍和設備1,926 
其他無形資產13,207 
其他資產1,603 
總資產$158,394 
負債
借款$107,409 
應計費用和其他負債$8,479 
總負債$115,888 
淨資產$42,506 
商譽$40,387 
與收購Vantage有關的商譽記錄與預期從Vantage與People‘s業務的合併中獲得的協同效應有關。從Vantage收購中保留的員工將使People能夠繼續擴大租賃組合，以及People的資源，並應在未來使People受益。在People對無形資產的評估中，確定集合的勞動力無形資產不能單獨確認，並計入商譽。
Premier Financial Bancorp公司。
2021年9月17日，People完成了與Premier的合併。Premier併入People，Premier的全資子公司Premier Bank，Inc.和公民存款銀行和信託公司合併後運營48在肯塔基州、馬裏蘭州、俄亥俄州、弗吉尼亞州、西弗吉尼亞州和華盛頓特區的分行合併為人民銀行的全資子公司。作為對價，Premier股東獲得了0.58人民普通股換取收購日擁有的每股Premier全額股份，導致發行8,589,685普通股，或美元261.9百萬美元。People將這筆交易作為收購方法下的業務合併進行了會計處理。People完成合並是為了多元化和擴大其特許經營權，並進一步擴大其規模和規模。People相信，增長潛力和有吸引力的市場領域將有利於其未來的財務表現。
People在2022年第一季度記錄了與Premier合併有關的收購相關費用為$137,000.
People根據2021年9月17日的初始估值記錄了公允價值估計，並已根據後來獲得的信息修訂了此後各期間收購資產和負債的公允價值，這些事實和

37
目錄表
自收購之日起，情況已存在。公允價值估計在2021年9月17日之後可能會進行長達一年的調整。可能發生變化的估值包括貸款以及遞延税項資產和負債。
下表提供了截至與Premier合併日期的初步收購價格計算，以及按其估計公允價值收購的資產和承擔的負債。
(千美元)未付本金餘額公允價值
Premier普通股14,811,200 
每一股Premier普通股發行的普通股數量0.58 
每股People普通股價格，以成交日期為基礎$30.49 
普通股對價261,899 
代替零碎普通股支付的現金25 
總對價$261,924 
按公允價值計算的淨資產
資產
現金和銀行到期款項$248,360 
在其他銀行的有息存款1,025 
現金和現金等價物合計249,385 
可供出售的投資證券551,953 
其他投資證券4,159 
總投資證券556,112 
貸款：
施工97,262 96,025 
商業地產，其他544,950 534,850 
工商業132,293 132,083 
住宅房地產332,269 331,552 
房屋淨值信用額度46,969 45,910 
消費者20,961 21,513 
貸款總額1,174,704 1,161,933 
信貸損失準備(PCD貸款)(15,988)
淨貸款1,145,945
銀行房舍和設備30,098 
其他無形資產4,233 
奧利奧11,081 
其他資產27,067 
總資產$2,023,921 
負債
存款：
不計息$733,157 
計息1,018,387 
總存款1,751,544 
短期借款63,807 
長期借款6,070 
應計費用和其他負債7,813 
總負債1,829,234 
淨資產194,687 
商譽$67,237 


38
目錄表
上表所列估計公允價值反映於截至2022年3月31日止三個月內取得的額外資料，該等資料導致於收購日期作出的若干公允價值估計有所變動。對收購日期估計公允價值的調整被記錄在發生調整的期間，因此，先前記錄的結果發生了變化。下表反映了在2022年3月31日影響商譽時估計公允價值的變化：
(千美元)公允價值變動
淨資產
淨貸款$(1,198)
其他資產268 
商譽變更$(930)
People在一家企業合併中獲得的貸款，如果有證據表明信用惡化程度不大，其中包括People認為人們很可能無法收回合同規定的所有付款的貸款，則被視為“購買的信用惡化”貸款。購入的信用惡化貸款在扣除未攤銷公允價值調整後報告淨額。這些貸款按購買價格入賬，並根據離散的信用標記以及基於類似貸款池的貼現現金流模型確定信貸損失撥備，採用與其他貸款類似的方法。下表詳細説明瞭截至收購日已購入的信用惡化貸款的公允價值調整：
(千美元)面值信貸損失準備非信用(折扣)保費公允價值
購買的信用不良貸款
施工$20,143 $(2,005)$(214)$17,924 
商業地產，其他97,991 (9,286)(2,112)86,593 
工商業11,285 (3,883)210 7,612 
住宅房地產18,001 (685)(250)17,066 
房屋淨值信用額度1,291 (55)(72)1,164 
消費者929 (74)37 892 
公允價值$149,640 $(15,988)$(2,401)$131,251 
皮克維爾，肯塔基州保險公司
2021年5月4日，人民保險收購了位於肯塔基州皮克維爾的一家保險公司的幾乎所有資產和權利，以及相關客户賬户的某些權利，這些資產和權利之前由正大保險公司開發和維護。這筆交易的總對價為$325,000。People將這筆交易作為收購方法下的業務合併進行了會計處理。
NS租賃，有限責任公司
人民銀行與總部位於佛蒙特州伯靈頓的NS租賃有限責任公司簽訂了資產購買協議，日期為2021年3月24日，業務名稱為“北極星租賃”。交易於2021年3月31日營業結束後完成，人民銀行於2021年4月1日開始作為人民銀行的一個部門經營收購的業務。人民銀行收購了包括NSL設備金融業務在內的資產，並從NSL承擔了某些特定債務，總現金對價為#美元116.5100萬美元，外加向NSL支付的潛在溢價，最高可達$3.1百萬美元。人民銀行收購美元83.3租賃百萬美元，並代表NSL償還某些第三方債務，金額為#美元69.1百萬美元。NSL為全美各地的企業承保、發起和提供設備租賃和設備融資協議。人民記錄的商譽金額為#美元24.7百萬美元和其他無形資產14.0其中包括一項客户關係無形、一項商號無形以及與本次交易相關的競業禁止協議。人民還記錄和支付了大約#美元的賺取準備金。3.0百萬美元。截至2022年3月31日，租約已增長至$136.6百萬美元。People將這筆交易作為收購方法下的業務合併進行了會計處理。
與收購NSL相關的記錄商譽與NSL與People‘s業務合併將帶來的預期協同效應和運營效率有關。收購NSL後保留的員工將使People繼續擴大租賃組合，以及People的資源，並應在未來使People受益。在People對無形資產的評估中，確定集合的勞動力無形資產不能單獨確認，並計入商譽。
下表提供了截至收購之日NSL的收購價格計算，以及按其記錄的公允價值收購的資產和承擔的負債。

39
目錄表
(千美元)
購買總價(A)$118,846 
按公允價值計算的淨資產
資產
現金和銀行到期款項$216 
淨租賃82,833 
扣除累計折舊後的銀行房舍和設備470 
其他無形資產14,009 
其他資產1,225 
總資產$98,753 
負債
應計費用和其他負債$4,627 
總負債$4,627 
淨資產$94,126 
商譽$24,720 
(A)包括與獎金賺取準備金有關的初步或有對價#美元2.3百萬美元。People記錄了額外的$0.7與更新估計收益撥備有關的非利息支出100萬美元。
People在一個企業合併中獲得的租約，如果有證據表明信用狀況惡化，其中包括People認為People很可能無法收回合同規定的所有付款的租約，則被視為“購買的信用惡化”租約。這些租賃按購買價格入賬，並採用與其他租賃相同的方法確定信貸損失撥備。購入的信貸惡化租賃在扣除未攤銷公允價值調整後列報。
下表詳細説明瞭截至收購日已購入的信用惡化租賃的公允價值調整：
(千美元)NSL
購買的信用惡化的租賃
面值$5,248 
信貸損失準備(493)
非信貸溢價85 
公允價值$4,840 
People在2022年第一季度記錄了與收購NSL有關的收購相關費用，其中包括#美元89,000在專業費用方面。












40
目錄表
附註14租契
根據會計準則彙編842-租賃(“ASC 842”)，人民選擇了某些實際的權宜之計。作為出租人，People已經做出了一項會計政策選擇，將評估的所有銷售和其他類似税項排除在合同考慮範圍之外，並排除在合同對價中未包括的可變付款。People還選擇了一項會計政策，將合同的每個單獨租賃部分及其相關的非租賃部分作為適用ASC 842的所有租約的單一租賃部分進行核算。
出租人安排
人民發起的租約，即人民有積極意願和能力在可預見的未來持有或到期或償還的租約，在扣除初始直接成本、沖銷和信貸損失準備後的淨投資中報告。根據租賃協議的條款，如果截至要求支付任何本金或利息的日期仍未收到任何規定的本金或利息，則People視為逾期的租賃。一旦發現承租人履行現金流義務的能力降低，租賃通常會減記至可變現淨值，剩餘餘額處於非應計狀態。被視為無法收回的租賃從信貸損失撥備中扣除，而收回以前註銷的金額則計入信貸損失撥備。
People於2021年第二季度從NSL收購租賃，開始發起租賃，並在本季度收購Vantage，擴大了租賃組合。從NSL獲得的租賃被確定為銷售型租賃，因為租賃的前提是美元買斷，即承租人在租賃到期時支付一美元購買設備。產生的租約繼續被歸類為銷售類型的租約。這些租賃通常不包含剩餘價值擔保；然而，如果租賃包含剩餘價值擔保，People通過從承租人那裏獲得保證金來降低其剩餘資產風險。從Vantage收購的租賃被確定為銷售型或直接融資租賃，主要根據它們分別包括美元買斷或公平市價買斷。作為出租人，People直接向客户或通過供應商計劃間接發起商業設備租賃。設備租賃包括汽車、建築、醫療保健、製造、辦公室、餐廳、信息技術和其他設備。這些租賃包括估計剩餘價值，作為信貸損失準備的一部分進行減值評估。下表列出的其他非利息收入包括提前終止租約、銀團租賃和其他費用的收益。關於People租約的更多信息可以在“附註4貸款和租賃”中找到。
下表詳細説明瞭People的租賃收入：
 截至三個月
(千美元)March 31, 2022
租約利息及費用(A)$6,102 
其他非利息收入775 
租賃總收入$6,877 
(a)計入未經審計綜合經營報表的“貸款及租賃利息及費用”。
有關其他資料，請參閲未經審計摘要附註的“貸款及租賃”。
合併財務報表。



41
目錄表
下表彙總了未經審計的綜合資產負債表上“扣除遞延成本的貸款和租賃”中的租賃投資淨額：
(千美元)March 31, 2022
按攤銷成本計算的應收租賃款$290,903 
預估殘值21,018 
初始直接成本1,728 
遞延收入(46,581)
租賃總額，按攤銷成本計算267,068 
信貸損失準備--租賃(5,875)
租賃淨投資$261,193 
下表彙總了租賃合同的到期日：
(千美元)天平
截至2022年12月31日的剩餘9個月$56,604 
截至2023年12月31日的年度68,183 
截至2024年12月31日的年度71,616 
截至2025年12月31日的年度53,443 
截至2026年12月31日的年度30,780 
此後10,277 
按攤銷成本計算的應收租賃款$290,903 
承租人安排
People根據各種協議租賃某些銀行設施和設備，原始條款規定每月固定付款，期限通常為二至三十年。某些租約可能包括延長或終止租約的選項。只有People合理確定會行使的續訂和終止選擇權才計入租賃負債的計算中。某些租約包含租金上升條款，要求在租賃期內增加租金，這些條款包括在計算租賃負債時。截至2022年3月31日，People沒有任何符合融資租賃標準的租約。使用權(“ROU”)資產指在租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債指因租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日或重計日根據剩餘租賃期內租賃付款的現值確認。經營租賃ROU資產包括在開始日期或之前支付的租賃付款和初始間接成本。經營租賃ROU資產不包括租賃激勵。某些設施和設備的短期租賃，租期為12個月或以下，在租賃期內以直線基礎確認，不具有ROU資產或租賃負債。
下表詳細説明瞭People的租賃費用，該費用已列入未經審計的綜合業務報表中的“淨佔用和設備費用”：
 截至三個月
(千美元)March 31, 2022March 31, 2021
經營租賃費用$603 $330 
短期租賃費用168 72 
租賃總費用$771 $402 
People使用遞增借款利率來確定每個租賃的租賃付款現值，因為租賃協議沒有規定隱含利率。估計增量借款利率反映擔保利率，並基於租賃開始日或重新計量日的租賃期限和利率環境。


42
目錄表
下表詳細説明瞭截至所示日期的ROU資產、租賃負債和與People經營租賃相關的其他信息：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
ROU資產：
其他資產$7,606 $7,911 
租賃負債：
應計費用和其他負債$8,363 $8,674 
其他信息：
加權平均剩餘租期8.5年份9.5年份
加權平均貼現率2.15 %2.36 %
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，People支付了現金$590,000及$320,000，分別用於經營租賃。
下表彙總了剩餘租賃負債的到期日：
(千美元)天平
截至2022年12月31日的剩餘9個月$2,090 
截至2023年12月31日的年度1,985 
截至2024年12月31日的年度1,184 
截至2025年12月31日的年度723 
截至2026年12月31日的年度553 
此後3,376 
未貼現的租賃付款總額$9,911 
推定利息$(1,548)
租賃總負債$8,363 


43
目錄表


項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

管理層的討論和分析(“MD&A”)概述了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的運營結果和人民的財務狀況。本MD&A應與未經審計的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。
本10-Q表格中的某些陳述(非歷史事實)屬於前瞻性陳述，符合修訂後的1933年《證券法》第27A節、修訂後的1934年《證券交易法》第21E節和1995年的《私人證券訴訟改革法》。這些前瞻性陳述不是歷史事實，包括“預期”、“估計”、“可能”、“感覺”、“預期”、“相信”、“計劃”、“將會”、“很可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“項目”、“目標”、“目標”、“可能”、“可能”、“尋求”、“打算”、“繼續，“留下來，”以及類似的表達方式。
這些前瞻性陳述反映了管理層根據管理層可獲得的所有信息及其對People的業務和運營的瞭解而做出的當前預期。此外，公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務都會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致實際結果大相徑庭。這些因素包括但不限於：
(1)全球新冠肺炎大流行--其持續時間、程度和嚴重程度無法預測，包括新冠肺炎或其變種進一步捲土重來的可能性--對各經濟體(本地、國內和國際)、供應鏈和市場、對勞動力市場的影響，包括勞動力參與率持續減少的可能性，對我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的影響，以及政府和非政府當局對新冠肺炎大流行的各種應對措施的影響，包括旨在遏制新冠肺炎大流行的公共衞生行動(如隔離、對旅行、商業、社交和其他活動的關閉和其他限制)，疫苗的可獲得性、有效性和接受度，以及財政刺激方案的實施，這些都可能對銷售量產生不利影響，增加全球股票市場的波動性，並增加貸款拖欠和違約；
(2)由於與新冠肺炎疫情有關的經濟狀況或其他因素引起的利率環境變化，和/或美國政府和美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)理事會為應對此類經濟狀況而採取的財政和貨幣政策措施，可能對利率、利率收益率曲線、利差、貸款需求和利率敏感性產生不利影響；
(3)實施People的業務戰略的成功、影響和時機以及People管理戰略舉措的能力，包括完成和成功整合計劃中的收購，包括最近完成與Premier的合併和最近完成的對NSL和Vantage的收購，以及鑑於新冠肺炎大流行對客户業務和財務狀況的持續影響，擴大商業和消費貸款活動；
(4)金融機構之間的競爭壓力，或來自非金融機構的競爭壓力，這些壓力可能大幅增加，包括產品和定價壓力，這反過來又會影響人民的信用利差、第三方關係和收入的變化、提供服務方式的變化、客户獲取和留住壓力以及人民吸引、培養和留住合格專業人員的能力；
(5)俄亥俄州、聯邦存款保險公司、聯邦儲備委員會和消費者金融保護局頒佈和即將頒佈的立法或監管變化或行動的性質、時間、成本和影響或存款保險費水平的不確定性，可能會使People、其子公司或一個或多個被收購公司受到各種新的、更嚴格的法律和監管要求，這些要求對其各自的業務產生不利影響，特別是根據CARE法案頒佈和將頒佈的規則和條例，以及作為2021年綜合撥款法案、2021年美國救援計劃法案頒佈的後續立法，2010年的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》和《巴塞爾協議III》資本監管改革；
(6)放寬對金融服務業參與者的限制的影響；
(7)當地、地區、國家和國際經濟狀況(包括潛在或徵收的關税的影響，美國退出或重大重新談判貿易協定，貿易戰和其他貿易法規的變化，以及美國與其全球貿易夥伴關係的變化)以及這些條件可能對People、其客户和交易對手產生的影響，以及People對影響的評估，可能與預期不同；
(8)人們可能會發行與未來收購相關的股權證券，這可能會導致人民現有股東的所有權和經濟稀釋；

44
目錄表
(9)提前還款速度、貸款來源、不良資產水平、拖欠貸款、沖銷以及客户和其他交易對手的業績和信譽總體上的變化，鑑於新冠肺炎大流行，這些變化可能不如預期，並對利息收入產生不利影響；
(10)如果存在按借款人或抵押品的地點或行業劃分的貸款集中，人們可能會有更多的信用風險和更高的信用損失；
(11)未來信貸質量和業績，包括對未來信貸損失和信貸損失撥備的預期；
(12)會計準則、政策、估計或程序的變更可能對人民報告的財務狀況或者經營結果產生不利影響；
(13)模型中使用的假設、估計和投入的影響，這些假設、估計和投入可能與實際結果有很大不同，包括在CECL模式下；
(14)以其他參考利率取代倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)，可能導致開支和訴訟增加，並對對衝策略的成效造成不利影響；
(15)金融市場狀況和趨勢的不利變化，包括新冠肺炎大流行病的影響以及政府和非政府當局對這一大流行病的相關應對措施，這可能對人民投資組合內證券的公允價值、人民綜合資產負債表的利率敏感度以及人民信託和投資活動產生的收入產生不利影響；
(16)按揭銀行收入每季的波動，不論是因利率、需求、按揭貸款的公允價值或其他因素所致；
(17)人民從其子公司獲得股息的能力；
(18)人民維持所需資本水平以及充足的資金和流動性來源的能力；
(19)較大或類似規模的金融機構遇到問題的影響，這可能對銀行業和/或人民的業務產生和保留、資金和流動性產生不利影響；
(20)人民通過使用計算機系統和電信網絡，包括人民的第三方供應商和其他服務提供商的計算機系統和電信網絡，保護機密信息和提供產品和服務的能力，這可能被證明是不夠的，並可能對客户對人民的信心造成不利影響，和/或導致人民蒙受經濟損失；
(21)人民預測和應對技術變化的能力，人民對一些第三方供應商的依賴和可能的失敗，包括人民的主要核心銀行系統供應商，這可能影響人民迴應客户需求和滿足競爭需求的能力；
(22)由於可能需要適應People及其子公司高度依賴的信息技術系統的行業變化而產生的業務問題和/或資本支出；
(23)消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化，無論是由於零售分銷戰略、消費者偏好和行為的變化，還是商業和經濟狀況的變化(包括新冠肺炎疫情的結果)，立法或監管舉措(包括應對新冠肺炎疫情的舉措)，或其他可能與預期不同的因素；
(24)在與人民業務相關的戰略、聲譽、市場、經濟、運營、網絡安全、合規、法律、資產/負債重新定價、流動性、信貸和利率風險發生變化的情況下，人民內部控制和風險管理計劃的充分性；
(25)與欺詐、盜竊、挪用或暴力行為有關的損失對人民的企業、人員、設施或系統的影響；
(26)各種國內或國際上普遍存在的自然災害或其他災害、流行病(包括新冠肺炎)、網絡安全攻擊、系統故障、內亂、軍事或恐怖活動或國際衝突對人民企業的影響以及對上述風險的影響；
(27)與取得他人主張的知識產權權利和充分保護人民知識產權有關的任何成本對人民的業務和經營成果的影響；
(28)與人民進入新的地理市場有關的風險和不確定性，以及人民對這些新的地理市場缺乏經驗造成的風險；
(29)People整合NSL和Vantage收購的能力，以及Premier合併成People的能力，這可能不成功，或者可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴；
(30)People和Premier合併帶來的預期收入、協同效應和成本節約可能無法在預期的時間框架內充分實現或實現的風險；
(31)人民監管者實施的影響人民資本行為的法律、法規的變化，包括股息支付和股票回購；
(32)股市下跌對資產和財富管理業務的影響；
(33)人民繼續增加存款的能力；
(34)未來政府和監管行動對人們參與和執行與新冠肺炎大流行相關的政府項目的影響；

45
目錄表
(35)有關現任美國總統政府和國會對監管格局、資本市場、政府債務上升、可能提高税率的税收立法潛在變化以及新冠肺炎疫情的應對和管理、基礎設施支出和社會項目的影響的不確定性；以及
(36)在人民提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的報告中不時詳述的與銀行業或人民有關的其他風險因素，包括人民銀行在截至2021年12月31日的財政年度10-K表格年度報告“第1A項風險因素”項下披露的風險因素。People鼓勵10-Q表格的讀者將前瞻性陳述理解為未來業績的戰略目標，而不是絕對目標。除非適用的法律要求，否則People沒有義務更新這些前瞻性陳述，以反映本10-Q表日後的事件或情況，或反映意外事件的發生。提交給美國證券交易委員會的文件副本可在美國證券交易委員會網站http://www.sec.gov和/或人民網免費獲得。

所有前瞻性陳述僅在本10-Q表格提交之日發表，其全部內容受警告性陳述的明確限制。儘管管理層認為這些前瞻性陳述中的預期是基於管理層對People業務和運營的瞭解範圍內的合理假設，但實際結果可能與這些預測大不相同。此外，除適用法律要求外，People沒有義務更新這些前瞻性陳述，以反映本10-Q表格提交日期後的事件或情況，或反映意外事件的發生。提交給美國證券交易委員會的文件副本可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov和/或人民銀行網站www.People plesbancorp.com的“投資者關係”部分免費獲取。
本討論和分析應與《人民2021年報表10-K》中所載的經審計綜合財務報表及其附註以及本表格10-Q中其他部分所載的未經審計綜合財務報表、未經審計綜合財務報表附註、比率、統計和討論一併閲讀。
業務概述
以下是對人民未經審計的簡明合併財務報表的討論和分析，以深入瞭解管理層對財務狀況和業務結果的評估。
People是一家多元化的金融服務控股公司，通過其子公司提供完整的銀行、信託和投資、保險、保費融資和設備租賃解決方案。人民銀行通過傳統的辦公室、自動取款機、移動銀行以及電話和互聯網銀行提供服務。人民保險有限責任公司還提供完整的保險產品、商業租賃和保費融資解決方案，並提供定製的受託、員工福利計劃和資產管理服務。經紀服務由人民銀行通過位於人民銀行辦公室的獨立註冊經紀自營商提供。自2021年4月1日起，人民銀行通過人民優質金融部在全國範圍內提供保費融資貸款，從2021年4月1日起通過北極星租賃部門提供租賃融資，從2022年3月7日起通過人民銀行的子公司Vantage提供租賃融資。截至2022年3月31日，People擁有136個地點，包括俄亥俄州、西弗吉尼亞州、肯塔基州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和馬裏蘭州的119家提供全方位服務的銀行分行。人民銀行主要受俄亥俄州金融機構分部(“ODFI”)、克利夫蘭聯邦儲備銀行(“FRB”)和聯邦存款保險公司(“FDIC”)的監管和審查。人民銀行還必須遵守消費者金融保護局(“CFPB”)頒佈的條例，該條例對消費者金融產品和服務以及某些金融服務提供者進行監管。人民保險受俄亥俄州保險部和人民保險業務所在州的州保險監管機構的監管。
關鍵會計政策
People的會計和報告政策符合美國公認會計準則。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。未經審計簡明綜合財務報表附註1描述了人民的重大賬户政策。管理層已經確定了會計政策，由於這些政策所固有的判斷、估計和假設，這些政策對於理解2022年3月31日人民未經審計的簡明合併財務報表和MD&A至關重要，這些政策已在本表格10-Q中的“附註1重要會計政策摘要”中更新，應與人民2021年表格10-K中披露的政策一起閲讀。
最近交易和事件摘要
以下是最近影響或預計將影響People的經營業績或財務狀況的交易和事件的摘要：
◦2022年4月1日，根據人民保險與Elite之間的資產購買協議，人民保險收購了一家在肯塔基州東部擁有五個地點的保險機構的幾乎所有資產和權利，以及相關客户賬户的某些權利，這些資產和權利之前是由Elite Agency，Inc.(“Elite”)開發和維護的。這筆交易的總對價為380萬美元。

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◦2022年3月7日，人民銀行根據一份日期為2022年2月16日的資產購買協議完成了對Vantage的收購，其中人民銀行購買了Vantage 100%的股權。人民銀行收購了包括Vantage租賃業務在內的資產，包括1.402億美元的租賃和1.074億美元的某些第三方債務。人民支付的總代價為8290萬美元。總部設在明尼蘇達州埃克塞西奧爾的Vantage主要為各行各業的商業基本信息技術設備提供中等價位的設備租賃。People記錄的初步商譽為4 040萬美元，初步其他無形資產為1 320萬美元，其中包括與這筆交易有關的客户關係無形資產、無形商品名稱、無形資產和競業禁止協議。。
◦2021年9月17日，People完成了與Premier的合併，People以全股票合併的方式收購了總部位於西弗吉尼亞州亨廷頓的一家銀行控股公司，以及Premier Bank，Inc.(以下簡稱Premier Bank)和Citizens Deposal Bank and Trust，Inc.(簡稱：Citizens)的母公司。根據日期為二零二一年三月二十六日的最終協議及合併計劃(“合併協議”)的條款及條件，Premier與People合併並併入People(“合併”)，Premier Bank及Citizens其後與People全資附屬公司People Bank合併並併入People Bank，交易價值2.619億美元。2021年9月17日收盤時，總理銀行和公民銀行各自的金融服務辦公室成為人民銀行的分支機構。在2021年9月17日的合併中，People獲得了12億美元的貸款，18億美元的存款，並記錄了6720萬美元的初步商譽和420萬美元的其他無形資產。
◦2021年5月4日，人民保險收購了位於肯塔基州皮克維爾的一家保險機構的幾乎所有資產和權利以及相關客户賬户的某些權利，這些資產和權利之前是由正義和郵票保險公司根據人民保險和正義和郵票保險公司之間的資產購買協議開發和維護的。此次交易的總對價為325,000美元，其中162,500美元在交易完成時支付，第二期162,500美元將在交易結束日一週年時支付，減去根據人民保險產生或承受或施加的不利索賠進行的任何調整。People記錄的與這筆交易有關的客户關係無形資產為23萬美元，商譽為4.6萬美元。
◦2021年3月31日，People根據一份日期為2021年3月24日的資產購買協議完成了對NS租賃有限責任公司(“NSL”)的收購，其中人民銀行收購了NSL的設備融資和租賃業務。交易於2021年3月31日業務結束後完成，人民銀行於2021年4月1日開始以人民銀行旗下部門北極星租賃的身份運營收購業務。人民銀行收購了構成NSL設備融資業務的資產，包括8,330萬美元的租賃，並代表NSL償還了某些第三方債務6,910萬美元。人民銀行支付了1.166億美元的總對價，外加向NSL支付的高達310萬美元的潛在收益。北極星租賃部門總部設在佛蒙特州伯靈頓，為美國各地的企業承銷、發起和提供設備租賃和設備融資協議。People記錄的商譽金額為2,470萬美元，其他無形資產為1,400萬美元，其中包括與這筆交易有關的無形客户關係、無形商品和競業禁止協議。
◦人民在2020年第二季度開始發起貸款，並在2021年前五個月繼續根據CARE法案創建的貸款擔保計劃發起貸款，該計劃被稱為Paycheck Protection Program(PPP)。這些貸款的目標是為小企業提供財政支助，以支付一定時期內的工資和某些其他特定類型的費用。根據購買力平價計劃發放的貸款由小企業管理局(“SBA”)提供全額擔保。截至2022年3月31日，People的未償還PPP貸款本金總額為4190萬美元(包括與Premier合併時獲得的1500萬美元)，這些貸款包括在商業和工業貸款餘額中，而截至2021年12月31日，People的未償還本金總額為8710萬美元(包括與Premier合併時獲得的2340萬美元)。2022年第一季度，People確認遞延貸款費用/成本的利息收入為120萬美元，購買力平價貸款的利息收入為15.4萬美元，而2021年第四季度分別為180萬美元和28.2萬美元，2021年第一季度分別為470萬美元和90萬美元。
◦在2022年第一季度，People記錄了680萬美元的信貸損失，而關聯季度為660萬美元，2021年第一季度為470萬美元。這些期間的信貸損失的釋放是由經濟預測的改善，加上某些時期的貸款償還和銷售所推動的。如需瞭解更多信息，請參閲本討論後面題為“業務成果--信貸損失準備金(收回)”的章節。
◦2022年第一季度，People產生了140萬美元的收購相關費用，而2021年第四季度和2021年第一季度分別為90萬美元和190萬美元。2022年的收購相關費用主要與Vantage的收購有關，而2021年的費用主要與NSL收購和Premier合併有關。
◦為了刺激正受到新冠肺炎疫情影響的經濟，美聯儲首先在2020年3月3日將基準聯邦基金目標利率下調了50個基點，然後在2020年3月15日的下一次聯邦公開市場委員會會議上將目標利率再下調了100個基點。截至2020年3月31日，聯邦基金目標利率範圍為0%-0.25%，並將這一利率保持到2022年3月16日。2022年3月16日，聯邦儲備委員會將聯邦基金目標利率區間提高到0.25%至0.50%，並表示預計2022年將繼續加息。
這些交易和事件的影響，如有實質性，將在本MD&A的適用部分討論。

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執行摘要
People公佈2022年第一季度淨收入為2360萬美元，相當於稀釋後普通股收入0.84美元。相比之下，People確認2021年第四季度稀釋後普通股每股收益為0.98美元，2021年第一季度稀釋後普通股每股收益為0.79美元。淨收入中的非核心項目以及每個項目的相關税收影響主要包括與購置有關的費用。非核心項目對2022年第一季度稀釋後普通股每股收益的負面影響為0.04美元，2021年第四季度為0.02美元，2021年第一季度為0.13美元。
2022年第一季度的淨利息收入為5430萬美元，與關聯季度相比減少了40萬美元，降幅為1%。2022年第一季度的淨息差為3.41%，而相連季度的淨息差為3.37%。淨利息收入的減少主要是由於收購Vantage導致的融資成本增加，但商業房地產投資組合確認的增值收入部分抵消了這一下降。淨利息收入和淨息差都繼續受到自新冠肺炎大流行以來金融服務部門存在的過剩流動性環境的影響，其方式是增加低收益現金儲備。最近美聯儲基準利率上調的影響對當前季度沒有意義，因為它的時間接近季度末。與2021年第一季度相比，2022年第一季度的淨利息收入增加了1870萬美元，增幅為53%。與2021年第一季度的3.26%相比，淨息差增加了15個基點。與2021年第一季度相比，淨利息收入增加是由於融資成本降低，這主要是由於從Premier獲得的存款。
2022年第一季度，扣除攤銷費用後的收購增值收入為270萬美元，2021年第四季度為100萬美元，2021年第一季度為40萬美元，這分別使淨息差增加了17個基點、6個基點和4個基點。本季度的增值收入是由幾筆大型商業貸款的回報推動的。
2022年第一季度收回的信貸損失為680萬美元，而相關季度為660萬美元，2021年第一季度為470萬美元。與相關季度和上年同期相比，信貸損失恢復的變化主要是由於經濟因素的持續改善以及CECL模型中使用的虧損驅動因素的變化。 2022年第一季度的淨撇賬為190萬美元，佔平均年化貸款總額的0.17%，而關聯季度的淨沖銷金額為130萬美元，佔年化平均貸款總額的0.11%，2021年第一季度的淨沖銷金額為110萬美元，佔平均年化貸款總額的0.13%。2022年第一季度的淨沖銷包括兩筆總計70萬美元的商業和工業貸款。有關信貸趨勢和信貸損失撥備的更多信息，請參閲下面的“財務狀況--信貸損失撥備”部分。
與相關季度相比，2022年第一季度不包括淨收益和淨虧損的非利息收入總額增加了100萬美元。不包括淨收益和損失的非利息收入的增加是保險收入增加的結果，其中包括每年第一季度確認的130萬美元的年度績效保險佣金，但被抵押貸款銀行收入的下降部分抵消。與2021年第一季度相比，不包括淨收益和虧損的非利息收入增加了280萬美元。存款賬户服務費增加了140萬美元，電子銀行收入增加了130萬美元。存款賬户服務費增加的主要原因是透支和NSF費用增加，這是由於與Premier合併後客户基礎擴大所推動的。2022年第一季度電子銀行收入增加，原因是客户使用借記卡獲得的交換收入增加，這在一定程度上是由Premier合併中增加的客户推動的。
與相關季度相比，截至2022年3月31日的三個月，非利息支出總額增加了360萬美元，增幅為8%。2022年第一季度非利息支出總額增加的原因是薪金和僱員福利費用、專業費用和聯邦存款保險公司保險費增加。工資和員工福利成本的增加是由業績增長、僱主對健康儲蓄賬户的繳費、基於股票的薪酬支出和較高的工資税推動的，第一季度的工資税通常較高。2022年第一季度的非利息支出總額還包括非核心支出，包括140萬美元的收購相關支出。2021年第四季度，非核心支出包括與收購相關的支出90萬美元。與2021年第一季度相比，非利息支出總額增加了1360萬美元，增幅為36%，這主要是由於工資和員工福利成本增加了700萬美元，淨佔用和設備成本增加了180萬美元，無形資產攤銷增加了110萬美元，以及聯邦存款保險公司的保險費增加了100萬美元。這些增長主要是收購Premier和NSL的結果。 2021年第一季度，非核心支出包括與收購有關的支出190萬美元和向人民銀行基金會公司捐款50萬美元。
2022年第一季度的效率比率為66.8%，而關聯季度為62.7%，2021年第一季度為70.4%。與相連季度相比，效率比率的變化主要是由於上文提到的薪金和僱員福利成本、專業費用和聯邦存款保險公司保險費的增加。經非核心項目調整後，2022年第一季度的效率比率為64.8%，而關聯季度和2021年第一季度的效率比率分別為61.5%和65.2%。在上述工資和員工福利成本的推動下，效率比率通常在今年第一季度更高，特別是受到工資税增加、僱主向健康儲蓄賬户繳費以及某些員工的股票補償費用的推動。人們繼續把重點放在控制開支上，同時確認一些必要的成本，以繼續發展業務。

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目錄表
People記錄的2022年第一季度所得税支出為600萬美元，而關聯季度的所得税支出為540萬美元，2021年第一季度的所得税支出為380萬美元。與關聯季度相比，2022年第一季度所得税支出增加是由於人民實際税率的提高。與截至2021年3月30日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的增長主要是由較高的税前收入推動的。
截至2022年3月31日，總資產為72.4億美元，而截至2021年12月31日為70.6億美元，截至2021年3月31日為51.4億美元。與2021年12月31日相比，總資產增長了2%，這主要歸因於對Vantage的收購，截至收購日，Vantage的租賃增加了1.402億美元。與2021年3月31日相比增長41%，主要是由於截至合併日期，Premier合併中增加了11億美元的貸款和6億美元的投資證券，以及截至收購日期從North Star和Vantage獲得的總計2.232億美元的租賃。截至2022年3月31日，信貸損失準備降至5480萬美元，佔總貸款的1.20%，而截至2021年12月31日，信貸損失撥備分別為6400萬美元和1.43%，2021年3月31日分別為4490萬美元和1.32%。
截至2022年3月31日，總負債為64.3億美元，高於2021年12月31日的62.2億美元和2021年3月31日的45.6億美元。與2021年12月31日相比，總負債增加的主要原因是政府存款的季節性增長1.175億美元，以及Vantage承擔的1.074億美元的長期借款。與2021年3月31日相比，促成這一增長的還有從Premier獲得的17.5億美元存款。
截至2022年3月31日，股東權益總額為8.083億美元，比2021年12月31日減少3670萬美元。股東權益總額的減少反映了該季度5100萬美元的其他全面虧損和1020萬美元的分紅，但被該季度2330萬美元的淨收益部分抵消。截至2022年3月31日的股東權益總額較2021年3月31日增加2.292億美元，或40%，這主要是由於為收購Premier而發行的普通股和前12個月的5570萬美元的淨收益，被累計其他綜合虧損5770萬美元和支付的股息3450萬美元所抵消。
行動的結果
淨利息收入
淨利息收入，即利息收入超過利息支出的金額，仍然是人民最大的收入來源。People每個季度的淨利息收入受各種因素的影響，包括美聯儲貨幣政策導致的市場利率變化、People‘s Market對貸款和存款的定價競爭程度和程度，以及People的盈利資產和有息負債的數量和構成。
淨息差是用全時當量淨利息收入除以平均生息資產計算出來的，是衡量生息資產和計息負債的數量、組合和定價所產生的淨收入流的重要指標。FTE淨利息收入是通過增加利息收入來計算的，該利息收入將各州和政治分區的義務獲得的免税收入和免税貸款轉換為税前相當於應税收入的收入，使用22.9%的聯邦和州公司所得税混合税率。
下表詳細説明瞭FTE淨利息收入的計算方法：
 截至三個月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
淨利息收入$54,310 $54,737 $35,578 
應税等值調整391 379 257 
全額相當於税的淨利息收入$54,701 $55,116 $35,835 



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目錄表
下表詳細説明瞭所列各時期人民的平均資產負債表：
 截至以下三個月
 March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(美元(以千為單位)
平均餘額收入/支出產量/成本平均餘額收入/支出產量/成本平均餘額收入/支出產量/成本
短期投資$332,098 $160 0.20 %$350,692 $138 0.16 %$146,957 $40 0.11 %
投資證券(A)(B)：   
應税1,465,998 6,096 1.66 %1,466,423 5,583 1.52 %833,769 2,620 1.26 %
免税204,381 1,316 2.58 %203,034 1,291 2.54 %106,698 773 2.90 %
總投資證券1,670,379 7,412 1.78 %1,669,457 6,874 1.65 %940,467 3,393 1.44 %
貸款(B)(C)：   
施工225,676 2,155 3.82 %200,009 1,961 3.84 %114,204 994 3.48 %
商業地產，其他1,362,434 14,782 4.34 %1,450,566 15,370 4.15 %879,335 8,602 3.91 %
工商業888,598 8,023 3.61 %865,519 8,548 3.86 %941,625 10,592 4.50 %
保費融資132,758 1,164 3.51 %134,023 1,735 5.07 %107,390 1,297 4.83 %
租契162,277 6,102 15.04 %112,694 4,547 15.79 %— — — %
住宅房地產(D)913,730 9,766 4.28 %925,316 9,937 4.30 %614,692 6,672 4.34 %
房屋淨值信用額度163,339 1,612 4.00 %164,851 1,772 4.26 %121,864 1,187 3.95 %
消費者，間接523,770 5,045 3.91 %539,176 5,455 4.01 %509,845 5,203 4.14 %
消費者，直接106,298 1,595 6.09 %107,780 1,605 5.91 %79,022 1,239 6.36 %
貸款總額4,478,880 50,244 4.50 %4,499,934 50,930 4.46 %3,367,977 35,786 4.26 %
信貸損失準備(61,947)(75,488)(49,854)
淨貸款4,416,933 50,244 4.56 %4,424,446 50,930 4.53 %3,318,123 35,786 4.33 %
盈利資產總額6,419,410 57,816 3.61 %6,444,595 57,942 3.55 %4,405,547 39,219 3.57 %
商譽和其他無形資產304,124  298,276 184,253 
其他資產344,282  356,004 322,276 
  總資產
$7,067,816  $7,098,875 $4,912,076 
計息存款：      
儲蓄賬户$1,050,813 $34 0.01 %$1,021,821 $33 0.01 %$646,750 $35 0.02 %
政府存款賬户
670,419 447 0.27 %648,013 433 0.27 %429,503 594 0.56 %
生息活期賬户
1,171,266 92 0.03 %1,159,995 98 0.03 %700,160 65 0.04 %
貨幣市場賬户650,272 97 0.06 %637,681 96 0.06 %564,836 132 0.09 %
零售存單(E)626,978 871 0.56 %665,513 898 0.54 %439,819 1,123 1.04 %
經紀存款(E)91,531 512 2.27 %105,364 571 2.15 %175,326 868 2.01 %
有息存款總額
4,261,279 2,053 0.20 %4,238,387 2,129 0.20 %2,956,394 2,817 0.39 %
借入資金：   
短期FHLB預付款55,000 313 2.31 %64,461 228 1.40 %20,000 88 1.78 %
回購協議及其他99,346 25 0.10 %116,887 30 0.10 %51,089 12 0.09 %
短期借款總額154,346 338 0.89 %181,348 258 0.56 %71,089 100 0.57 %
FHLB的長期進展85,653 306 1.45 %85,991 314 1.45 %102,753 390 1.54 %
其他借款43,445 418 3.85 %13,631 125 3.59 %7,631 77 4.04 %
長期借款總額129,098 724 2.26 %99,622 439 1.75 %110,384 467 1.71 %
借入資金總額283,444 1,062 1.51 %280,970 697 0.99 %181,473 567 1.26 %
計息負債總額
4,544,723 3,115 0.28 %4,519,357 2,826 0.25 %3,137,867 3,384 0.44 %
無息存款1,606,665   1,642,577 1,110,993 
其他負債81,676   100,144 85,628 
總負債6,233,064   6,262,078 4,334,488 
股東權益總額834,752   836,797 577,588 
總負債和股東權益$7,067,816   $7,098,875 $4,912,076 
利差(B) $54,701 3.33 %$55,116 3.30 % $35,835 3.13 %
淨息差(B)3.41 %  3.37 %  3.26 %


(a)平均餘額是根據賬面價值計算的。

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目錄表
(b)利息收入和收益是在完全等值税收的基礎上公佈的，聯邦和州公司所得税的混合税率為22.9%。
(c)平均餘額包括非應計項目和減值貸款。利息收入包括在非應計貸款被置於非應計狀態之前從非應計貸款中賺取和收到的利息。在列報的所有期間，計入利息收入的貸款費用都不重要。
(d)持有的待售貸款包括在列出的平均貸款餘額中。在貸款出售前產生的銷售貸款的相關利息收入計入貸款利息收入。
(e)與利率掉期交易有關的利息(視乎交易情況而定)計入短期FHLB墊款的利息開支及經紀存款的利息開支，幷包括FHLB墊款及經紀存款所呈列期間的利息開支。
與以往時期相比，人民的平均餘額受到最近收購的影響，其中包括：(I)2022年3月7日的Vantage，增加了平均租賃和借入資金餘額；(Ii)2021年9月17日的Premier，增加了平均短期投資、平均總投資證券、平均總貸款和平均總存款；(Iii)2021年4月1日的NSL，增加了平均租賃餘額。由於存款的大量流入，加上購買力平價收益，People在最近幾個時期保持了較高的現金餘額。


51
目錄表
下表分析了FTE淨利息收入的變化：
截至2022年3月31日的三個月
(千美元)2021年12月31日March 31, 2021
增加(減少)：費率卷
總計(a)
費率卷
總計(a)
利息收入：
短期投資$60 $(38)$22 $43 $77 $120 
投資證券(B)：
應税521 (8)513 1,042 2,434 3,476 
免税15 10 25 (555)1,098 543 
總投資收益536 2 538 487 3,532 4,019 
貸款(B):
  
施工(59)253 194 105 1,056 1,161 
商業地產，其他2,918 (3,506)(588)1,024 5,156 6,180 
工商業(1,641)1,116 (525)(1,999)(570)(2,569)
保費融資(554)(17)(571)(1,388)1,255 (133)
租契(1,369)2,924 1,555 — 6,102 6,102 
住宅房地產(47)(124)(171)(699)3,793 3,094 
房屋淨值信用額度(139)(21)(160)16 409 425 
消費者，間接(198)(212)(410)(882)724 (158)
消費者，直接114 (124)(10)(345)701 356 
貸款收入總額(975)289 (686)(4,168)18,626 14,458 
利息收入總額$(379)$253 $(126)$(3,638)$22,235 $18,597 
利息支出：  
存款：  
儲蓄賬户$(2)$3 $1 $(70)$69 $(1)
政府存款賬户5 9 14 (1,368)1,221 (147)
生息活期賬户(12)6 (6)(62)89 27 
貨幣市場賬户— 1 1 (139)104 (35)
零售存單183 (210)(27)(2,135)1,883 (252)
經紀存款158 (217)(59)643 (999)(356)
總存款成本332 (408)(76)(3,131)2,367 (764)
借入資金：  
短期借款289 (209)80 33 205 238 
長期借款7 278 285 (46)303 257 
借入資金總成本296 69 365 (13)508 495 
利息支出總額628 (339)289 (3,144)2,875 (269)
全額相當於税的淨利息收入$(1,007)$592 $(415)$(494)$19,360 $18,866 
(a)利率和成交量引起的利息變化已按比例分配給利率和成交量的變化
每種變化的美元金額的關係。
(b)利息收入和收益是在完全等值税收的基礎上公佈的，聯邦和州公司所得税的混合税率為22.9%。
與相關季度相比，淨利息收入下降1%，原因是融資成本上升，這是由於與Vantage收購相關的借款，但商業房地產貸款組合確認的增值收入部分抵消了這一影響。與2021年第四季度相比，2022年第一季度的淨息差增加了4個基點，這是由於投資證券和貸款收益率上升，而融資成本上升緩和了這一點。自新冠肺炎大流行開始以來，金融服務部門存在的流動性過剩環境通過增加低收益現金儲備，對淨利息收入和淨息差都產生了負面影響。2022年第一季度和2021年第四季度和第一季度，People確認遞延貸款費用/成本的利息收入分別為120萬美元、180萬美元和470萬美元，以及購買力平價貸款賺取的利息分別為15.4萬美元、28.2萬美元和80萬美元。鑑於美聯儲最近上調基準利率的時間接近季度末，因此在2021年第一季度沒有產生重大影響。

52
目錄表
與2021年第一季度相比，淨利息收入增長53%，這是由Vantage和NSL收購以及Premier合併加上有機增長推動的。淨息差擴大15個基點，主要是由於租賃組合增加了24個基點的淨息差，加上融資成本降低。
2022年第一季度，扣除攤銷費用後的收購增值收入為270萬美元，關聯季度為100萬美元，2021年第一季度為40萬美元，這分別使淨息差增加了17個基點、6個基點和4個基點。購買力平價收入在2022年第一季度增加了140萬美元，關聯季度增加了210萬美元，2021年第一季度增加了560萬美元，這分別使淨息差增加了5個基點、6個基點和28個基點。
有關未經審計的綜合資產負債表變化的其他信息可在本MD&A的“財務狀況”部分的適當標題下找到。有關人民的利率風險以及利率變化對人民的經營結果和財務狀況的潛在影響的其他信息可在本MD&A後面的“財務狀況--利率敏感性和流動性”的標題下找到。
追回信貸損失
下表詳細説明瞭People的(收回)信貸損失準備金：
 截至三個月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
追回其他信貸損失$(7,006)$(6,786)$(4,780)
支票賬户透支信用損失準備199 184 31 
挽回信貸損失$(6,807)$(6,602)$(4,749)
佔平均貸款總額的百分比(A)(0.62)%(0.58)%(0.57)%
(A)按年列報。
(收回)已記錄的信貸損失準備金是根據管理層的季度估計數維持信貸損失準備金適當水平所需的數額。2022年第一季度，信貸損失的恢復與經濟預測的改善以及該季度幾筆貸款的償還有關，但因收購Vantage而產生的未購買信貸惡化租賃的信貸損失準備金387 000美元被部分抵銷。
2021年第四季度信貸損失的恢復是由於出售了已獲得的高級貸款，減少了所需的信貸損失撥備，加上經濟預測有所改善。2021年第一季度信貸損失的恢復也是由於經濟預測與上一時期相比有所改善。
有關信貸損失準備和貸款信用質量變化的其他信息，可在本MD&A後面“財務狀況-信貸損失準備”的標題下找到。
計入非利息收入總額的淨收益(虧損)
淨收益(虧損)包括投資證券、資產處置和其他交易的損益，這些損益在非利息收入總額中確認。下表詳細説明瞭People在所述期間的淨虧損和淨收益：
 截至三個月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
投資證券的淨收益(虧損)$130 $(158)$(336)
資產處置和其他交易的淨(虧損)收益：
其他資產淨虧損$(22)$(31)$(27)
OREO淨(虧損)收益(1)80 — 
其他交易的淨(虧損)收益(104)903 — 
資產處置和其他交易的淨(虧損)收益$(127)$952 $(27)
在2022年的前三個月，People出售了幾種投資證券，導致投資證券的淨收益，但被其他交易的淨虧損所抵消，這主要是由於對2022年第四季度確認的貸款的銷售收益進行了調整，並受到收購的Premier貸款的收購日期公允價值發生變化的推動，這些貸款隨後被出售。
在2021年第一季度和第四季度，People確認了投資證券的淨虧損，以便將收益再投資於收益更高的投資證券。在2021年第四季度，其他交易的淨收益是由於出售了在Premier合併中獲得的5980萬美元的主要購買的信用惡化貸款(其中5290萬美元是

53
目錄表
批評的或分類的)主要在酒店業。在從Premier購買這些貸款時，People確認了與這些貸款記錄的貼現有關的897 000美元的收益。
非利息收入總額，不包括淨損益
截至2022年3月31日的三個月，不包括淨損益的非利息收入總額佔People總收入(定義為淨利息收入加上不包括淨損益的非利息收入總額)的27%，而關聯季度和2021年第一季度的這一比例分別為26%和33%。與2021年第一季度相比，這一比率的下降是由最近與Premier合併和收購NSL推動的，這增加了淨利息收入。
2022年第一季度，電子銀行收入占人民非利息收入總額的最大部分，不包括淨損益。人民電子銀行服務包括自動櫃員機和借記卡、直接存款服務、網上銀行和移動銀行，以及遠程存款獲取，作為傳統營業處的替代交付渠道，為客户提供服務。下表詳細介紹了人民銀行的電子銀行收入：
 截至三個月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
電子銀行業務收入$5,253 $5,355 $3,911 
人民的電子銀行收入主要來自自動取款機和借記卡，其他服務主要是免費向客户提供的。電子銀行的收入在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。與關聯季度相比，電子銀行收入略有下降，原因是第一季度與第四季度相比通常出現季節性下降；但與2021年第一季度相比，電子銀行收入增長了34%。這一增長是由2021年第三季度Premier客户的增加以及客户使用借記卡的增加推動的。
人民保險收入明細如下：
 截至三個月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
財產和意外傷害保險佣金
$2,862 $2,836 $2,755 
基於績效的佣金
1,346 — 1,950 
人壽保險及健康保險佣金
452 379 421 
其他費用及收費
72 114 95 
保險收入$4,732 $3,329 $5,221 
2022年第一季度，人民保險收入增長42%。這一增長主要是由於確認了130萬美元的績效保險佣金，這些佣金屬於年度性質，通常發生在每年的第一季度。與2021年第一季度相比，保險收入下降了9%，這是由業績佣金下降推動的，這些佣金是不可預測的，與基礎保單內發生的損失和保險公司的整體業績有關。
人們的信託收入和經紀收入繼續主要以管理和管理的資產價值為基礎，並有來自交易佣金、產品交叉銷售和額外退休計劃服務業務的額外收入。下表詳細説明瞭人民信託和投資收入以及管理和管理的相關資產：
 截至三個月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
受託收入$1,965 $1,989 $1,902 
經紀收入1,649 1,559 1,337 
員工福利費662 686 606 
信託和投資收益$4,276 $4,234 $3,845 
信託收入及經紀收入主要由管理及管理的資產價值所帶動，與相連季度相比，資產價值相對穩定。與2021年第一季度相比，管理和管理的資產價值的改善，加上新賬户的增加，推動了信託和投資收入的增長。
下表詳細説明瞭People管理和管理的資產：

54
目錄表
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
托拉斯$1,927,828 $2,009.871 $1,937.123 $1,963,884 $1,916,892 
經紀
1,152,530 1,183.927 1,133.668 1,119,247 1,071,126 
總計
$3,080,358 $3,193.798 $3,070,791 $3,083,131 $2,988,018 
季度平均水平$3,106,021 $3,126.398 $3,077.554 $3,051,027 $2,927,458 
截至2022年3月31日，管理和管理的資產與年底相比略有下降，原因是2022年第一季度市場變得更加動盪，導致市值下降。與2021年3月31日相比，這一數字的改善主要是由於新賬户的增加，以及市場價值從新冠肺炎大流行早期的復甦。
存款賬户服務費以收回與提供服務有關的成本為基礎。人民銀行存款賬户手續費明細如下：
 截至三個月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
透支和資金不足的費用$1,902 $2,099 $997 
賬户維護費1,311 1,210 810 
其他費用及收費213 256 178 
存款賬户服務費$3,426 $3,565 $1,985 
存款賬户服務費的數額，特別是透支和資金不足的費用，在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。管理層定期評估其成本回收費用，以確保根據運營成本收取的費用是合理的，並與競爭對手在人民市場收取的費用相似。與相關季度相比，存款賬户服務費下降4%，這是因為賬户維護費的增加被透支和資金不足費用的減少所抵消。與2021年第一季度相比，存款賬户服務費增加了73%，這是由於與收購Premier相關的額外客户，以及最近幾個季度客户活動的增加，而與2021年初提供給客户的財政刺激付款和購買力平價貸款收益相關的非常低的水平，以及新冠肺炎疫情導致客户消費習慣的改變。
下表詳細説明瞭人民非利息收入總額中的其他項目：
 截至三個月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
抵押貸款銀行收入436 713 1,140 
銀行自營壽險收入431 438 446 
商業貸款互換費用168 349 60 
其他非利息收入1,326 1,039 658 
按揭銀行業務的收入主要包括在二手市場發行和出售房地產貸款的淨收益，以及較少程度的出售保留服務的貸款的服務收入。因此，People確認的收入在很大程度上取決於客户需求和二級市場提供的住宅房地產貸款的長期利率。與相關季度和2021年第一季度相比，2022年第一季度抵押貸款銀行收入下降，原因是再融資活動放緩，以及由於缺乏待售房屋庫存，新發放的貸款額較低。
2022年第一季度，People向二級市場出售了720萬美元保留服務的貸款和790萬美元釋放服務的貸款，而2021年第四季度分別為1370萬美元和970萬美元，2021年第一季度分別為1720萬美元和960萬美元。
銀行擁有的人壽保險收入在2022年第一季度、2021年第四季度和2021年第一季度相對持平，因為與前幾個時期相比，基礎資產沒有變化。
商業貸款互換費用在很大程度上取決於時間、利率和客户活動量。與2021年第四季度相比，商業貸款互換費用有所下降，主要是由於2021年第四季度達成的一次大型互換。與2021年第一季度相比，2022年第一季度的商業貸款互換費用更高，這是客户活動量增加的結果。

55
目錄表
與相關季度相比，其他非利息收入增加了28%，這是由於與租賃部門相關的手續費收入增加，增加了19.8萬美元。與2021年第一季度相比，其他非利息收入翻了一番，與租賃部門77.5萬美元的手續費收入有關。
非利息支出
工資和員工福利成本仍然是人們最大的非利息支出，佔總非利息支出的一半以上。下表詳細説明瞭People的工資和員工福利成本：
 截至三個月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
基本工資和工資$17,676 $16,876 $12,765 
基於銷售的和激勵性薪酬3,636 4,634 3,428 
僱員福利3,621 2,753 2,898 
工資税和其他僱傭成本2,091 1,940 1,493 
基於股票的薪酬1,605 1,078 1,215 
遞延人事費用(900)(945)(1,040)
工資和員工福利成本$27,729 $26,337 $20,759 
相當於全職僱員：  
期末實際1,245 1,188 887 
期間的平均數1,215 1,185 891 
基本工資和工資與關聯季度相比增長了5%，與2021年第一季度相比增長了38%。與關聯季度相比，2022年第一季度的增長是由年度業績增長推動的。與2021年第一季度相比，增長的關鍵驅動因素是與Premier和NSL相關的額外工資。
與關聯季度相比，2022年第一季度基於銷售和激勵的薪酬減少的主要原因是在計算激勵獎勵時使用了公司整體業績衡量標準。
與相關季度相比，2022年第一季度僱員福利增加的主要原因是每年向僱員健康福利賬户繳款，導致支出620 000美元。這些捐款主要發生在每年的第一季度。與2021年第一季度相比，員工福利的增加是由於Premier和NSL員工的增加導致醫療成本上升。
與2021年第一季度相比，工資税和其他僱傭成本增加，主要是由於基本工資和工資增加，加上Premier和NSL的額外合作伙伴。
基於股票的補償一般在歸屬期間確認，一般範圍從立即歸屬到三年結束時歸屬，並根據將被沒收的補償部分的估計進行調整。在歸屬日期，進行調整以增加或沖銷實際沒收金額與估計金額相比的費用。對符合退休資格的受贈人的股票贈與將立即支出或在三年以下的時間內支出。People基於股票的薪酬大部分可歸因於對員工的年度股權激勵獎勵，該獎勵在每年第一季度頒發，以People在上一年實現某些業績目標為基礎。與相關季度相比，2022年第一季度的基於股票的薪酬增加了528,000美元，其中包括與符合退休資格的個人股票授予有關的費用和先前股票授予的年度歸屬。
遞延人事費用是指當期薪金和僱員福利費用中被視為直接貸款發放費用的部分。這些成本被資本化，並在貸款期限內確認為利息收入的收益調整。因此，每個期間的遞延人事費用直接對應於貸款發放量，再加上每年年初每年更新的每筆貸款的平均遞延費用。與2021年第一季度相比，遞延人事費用減少的主要原因是，2021年第一季度，由於People發起的購買力平價貸款，貸款發放量減少。

56
目錄表
人民的淨入住率和設備費用構成如下：
 截至三個月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
折舊$1,823 $2,009 $1,371 
維修和維護費用1,378 1,108 943 
租金淨額支出685 630 340 
物業税、水電費和其他成本1,202 1,004 673 
入住率和設備費用淨額$5,088 $4,751 $3,327 
與相關季度相比，資本化資產的折舊有所下降，這是由於某些資本化資產及其折舊壽命即將結束的改進所致。2022年第一季度，與2021年第四季度相比，維修和維護成本上升，因為People‘s整個足跡的成本都有所增加，這在一定程度上是由於除雪成本上升。與2021年第一季度相比，淨入住率和設備支出增加了53%，這是由最近收購帶來的額外地理位置推動的。
下表詳細説明瞭非利息費用總額中包括的其他項目：
 截至三個月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
專業費用$3,672 $2,324 $3,468 
數據處理和軟件費用2,916 3,148 2,454 
電子銀行費用2,759 2,879 1,894 
其他無形資產攤銷1,708 1,508 620 
FDIC保險費1,194 380 463 
營銷費用995 848 911 
其他借款費用832 558 462 
特許經營税支出764 870 855 
通信費用625 578 282 
其他非利息支出3,347 3,811 2,492 
與相關季度相比，專業費用增加了130萬美元，這主要是由於考試和審計費用增加，加上投資銀行費用和其他與收購Vantage有關的費用。People還記錄了一筆603 000美元的福利，用於2021年第四季度與聯繫談判有關的費用。專業費用包括與收購相關的費用，2022年第一季度為100萬美元，2021年第四季度為91.7萬美元，2021年第一季度為190萬美元。
與關聯季度相比，數據處理和軟件支出下降了7%，與2021年第一季度相比上升了19%。與關聯季度相比的下降與People‘s核心供應商通過談判降低成本有關。與2021年第一季度相比有所增加，原因是軟件升級和新系統的實施，以及人民組織規模的擴大。
與關聯季度相比，電子銀行支出有所下降，並與電子銀行收入直接相關，與2021年第四季度相比，電子銀行收入經歷了季節性下降。與2021年第一季度相比，由於客户活動增加以及與Premier合併相關的賬户數量增加，電子銀行支出增長了46%。
由於People完成了對Vantage的收購，其他無形資產的攤銷與收購相關活動相關，與關聯季度相比增長了13%。與2021年第一季度相比，隨着People與Premier合併，並分別於2021年4月1日、2021年9月17日和2022年3月7日收購NSL和Vantage，其他無形資產的攤銷增加了110萬美元。
與相關季度和2021年第一季度相比，People的FDIC保險費有所增加，因為People在收購Premier後記錄了保費增加。People還根據2022年第一季度收到的發票，對2022年第一季度與2021年第四季度相關的FDIC保險費進行了調整。
與關聯季度相比，營銷費用增長了17%，與2021年第一季度相比增長了9%。這一增長主要是由於與前幾個季度相比，媒體廣告費用和捐款增加，第一季度的季節性較高。

57
目錄表
與相關季度相比，其他貸款支出增加了27.4萬美元，這是由更高的商業貸款支出推動的。與2021年第一季度相比，其他貸款支出增加了37萬美元，主要與住宅房地產貸款支出上升有關。
在People有實體存在的州，People要繳納州特許經營税，這主要是基於People的公平。特許經營税支出還包括俄亥俄州金融機構税(“FIT”)，這是一種對在俄亥俄州以盈利為目的並開展業務的金融機構徵收的商業特權税。俄亥俄州的FIT是基於總的權益資本與截至最近年末的納税人在俄亥俄州的總收入的比例。
與關聯季度相比，通信支出增加了8%，與2021年第一季度相比增加了343,000美元。與關聯季度相比的增長是由於在2021年第四季度從一家通信提供商那裏獲得了一筆信貸。與2021年第一季度相比，增長的原因是某些分支機構的網絡升級(包括從Premier收購的新分支機構以及收購的NSL位置的增加)，以及某些提供通信服務的供應商的成本與前一時期相比有所增加。
與相關季度相比，其他非利息支出下降了12%，受到旅行和娛樂支出下降以及郵資成本下降的影響。與2021年第一季度相比，其他非利息支出增長34%，這是因為People在最近的收購後認識到持續成本上升，主要是由於郵資、旅行和娛樂、保險和用品支出增加。
所得税費用
People在2022年第一季度記錄的所得税支出為600萬美元，而2021年第一季度的所得税支出為540萬美元，所得税支出為380萬美元。與關聯季度相比，2022年第一季度所得税支出增加是由於人民實際税率的提高。與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的所得税支出增加，這在很大程度上是由於税前收入增加。
有關所得税的其他資料，請參閲人民2021年Form 10-K簡明綜合財務報表附註的“附註13所得税”。
撥備前淨收入(非美國公認會計原則)
撥備前淨收入(PPNR)已成為州和聯邦銀行監管機構在評估金融機構資本充足性時使用的關鍵財務指標。PPNR的定義是淨利息收入加上非利息收入總額，不包括所有損益，減去非利息支出總額。因此，PPNR代表了可以保留以建立資本或用於吸收意外損失和保留現有資本的盈利能力。這一比率是非美國公認會計準則財務指標，因為它不包括信貸損失撥備(收回)和收益中包括的所有損益。

58
目錄表
下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民未經審計的合併合併財務報表中報告的金額之間的對賬：
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
撥備前淨收入：
所得税前收入$29,538 $33,163 $19,243 
添加：OREO虧損1 — — 
新增：投資證券損失— 158 336 
增加：其他資產損失22 31 27 
增加：其他交易的損失104 — — 
減：OREO的收益— 80 — 
減去：收回信貸損失6,807 6,602 4,749 
減去：投資證券收益130 — — 
減去：從其他交易中獲利— 903 — 
預提淨收入$22,728 $25,767 $14,857 
總平均資產$7,067,816$7,098,875$4,912,076
預提淨收入與總平均資產之比(年化)1.30 %1.44 %1.23 %
加權平均已發行普通股-稀釋28,129,13128,114,98019,436,311
撥備前每股普通股淨收入-攤薄$0.81 $0.92 $0.76 
與相關季度相比，PPNR的下降是由於較高的工資和員工福利成本、專業費用和FDIC保險費導致的非利息支出總額增加。與2021年第一季度相比，PPNR有所增長，主要是由於Premier合併以及Vantage和NSL收購改善了淨利息收入，加上非利息收入增加。
核心非利息支出(非美國公認會計原則)
核心非利息支出是用來評估人們經常性支出流的財務指標。這一衡量標準不是美國公認會計原則，因為它不包括所有與收購相關的費用、合同談判福利、遣散費、與新冠肺炎相關的費用和人民銀行基金會公司捐款的影響。
下表提供了這一非美國公認會計原則計量與人民未經審計的合併合併財務報表中報告的金額的對賬：
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
核心非利息支出：
非利息支出總額$51,629 $47,991 $37,987 
減去：與收購相關的費用1,373 903 1,911 
減去：遣散費— 16 49 
減去：新冠肺炎相關費用94 565 292 
少：人民銀行基金會，Inc.捐款— — 500 
添加：合同談判利益— 603 — 
核心非利息支出$50,162 $47,110 $35,235 
效率比率(非美國公認會計原則)
效率比率是用於監測業績的關鍵財務指標。效率比率的計算方式為非利息支出總額(減去其他無形資產的攤銷)，佔完全等值納税的淨利息收入加上扣除淨損益的非利息收入總額的百分比。這一衡量標準是非美國公認會計原則，因為它不包括其他無形資產的攤銷和收益中包括的所有損益，並使用完全等值於税的淨利息收入。

59
目錄表
下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民未經審計的合併合併財務報表中報告的金額之間的對賬：
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
效率比：
非利息支出總額$51,629 $47,991 $37,987 
減去：其他無形資產的攤銷1,708 1,508 620 
調整後的非利息支出總額49,921 46,483 37,367 
非利息收入總額20,050 19,815 16,903 
減去：投資證券的淨收益(虧損)130 (158)(336)
減去：資產處置和其他交易的淨(虧損)收益(127)952 (27)
不包括淨損益的非利息收入總額20,047 19,021 17,266 
淨利息收入54,310 54,737 35,578 
增列：全額税額等值調整(A)391 379 257 
全額税金等值基礎上的淨利息收入54,701 55,116 35,835 
調整後的收入$74,748 $74,137 $53,101 
效率比66.79 %62.70 %70.37 %
針對非核心項目調整的效率比率：
核心非利息支出$50,162 $47,110 $35,235 
減去：其他無形資產的攤銷1,708 1,508 620 
調整後的核心非利息支出48,454 45,602 34,615 
不包括淨損益的核心非利息收入20,047 19,021 17,266 
全額税金等值基礎上的淨利息收入54,701 55,116 35,835 
調整後的收入$74,748 $74,137 $53,101 
針對非核心項目調整的效率比率64.82 %61.51 %65.19 %
(A)2022年3月31日終了期間的税率為22.9%，2021年12月31日終了期間的税率為22.3%，2021年3月31日終了期間的税率為21.0%。
與相關季度相比，2022年第一季度的效率比率有所上升，原因是工資和員工福利成本、專業費用和FDIC保險費的增長導致非利息支出總額增加。經非核心項目調整後的效率比率也有所增長，歸因於上文提到的項目。此外，與2021年第一季度相比，效率比率和調整後的效率比率均有所下降，原因是最近收購的淨利息收入有所改善，加上非利息收入增加，超過了總非利息支出的增長。
經非核心項目調整後的平均資產回報率(非美國公認會計原則)
除平均資產回報率外，管理層還使用經非核心項目調整的平均資產回報率來監測業績。經非核心項目調整後的平均資產回報率是非美國公認會計準則財務指標，因為它不包括所有損益、收購相關費用、合同談判福利、遣散費、新冠肺炎相關費用和人民銀行基金會捐款的税後影響。

60
目錄表
下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民未經審計的合併合併財務報表中報告的金額之間的對賬：
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
經非核心項目調整後的年化淨收入：
淨收入
$23,577 $27,747 $15,463 
新增：投資證券淨虧損
— 158 336 
減去：投資證券淨虧損的税收影響(A)
— 33 71 
減去：投資證券的淨收益
130 — — 
增訂：投資證券淨收益的税收效應(A)
27 — — 
增加：資產處置和其他交易的淨虧損
127 — 27 
減去：淨虧損對資產處置和其他交易的税收影響(A)
27 — 6 
減去：資產處置和其他交易的淨收益
— 953 — 
增列：淨虧損對資產處置和其他交易的税收影響(A)— 200 — 
補充：與收購相關的費用
1,373 903 1,911 
減去：與購置有關的費用的税務影響(A)
288 190 401 
新增：遣散費— 16 49 
減去：遣散費的税務影響(A)— 3 10 
新增：新冠肺炎相關費用94 565 292 
減去：新冠肺炎相關費用的税收效應(A)20 119 61 
地址：人民銀行基金會，Inc.捐款
— — 500 
減去：人民銀行基金會股份有限公司出資的税收影響(A)
— — 105 
減去：合同談判利益的退款
— 603 — 
增訂：退還合同談判費的税務影響(A)
— 127 — 
經非核心項目調整的淨收入(税後)
$24,733 $27,815 $17,924 
期間內的天數90 92 90 
一年中的幾天365 365 365 
年化淨收益
$95,618 $110,083 $62,711 
經非核心項目調整的年化淨收入(税後)
$100,306 $110,353 $72,692 
平均資產回報率：
年化淨收益
$95,618 $110,083 $62,711 
總平均資產7,067,816 7,098,875 4,912,076 
平均資產回報率
1.35 %1.55 %1.28 %
經非核心項目調整的平均資產回報率：
經非核心項目調整的年化淨收入(税後)
$100,306 $110,353 $72,692 
總平均資產
7,067,816 7,098,875 4,912,076 
經非核心項目調整後的平均資產回報率
1.42 %1.55 %1.48 %
(A)基於21%的法定聯邦企業所得税税率。
與相關季度相比，平均資產回報率下降，主要是由於工資和員工福利成本、專業費用和FDIC保險費增加導致的非利息支出總額增加。投資回報的增加

61
目錄表
與2021年第一季度相比，2022年第一季度的平均資產可歸因於最近的收購推動了淨利息收入和非利息收入的增加。與此同時，經非核心項目調整後的平均資產回報率下降，是由於經非核心項目調整後的年化淨收益有所改善，但沒有超過較高的平均總資產。
平均有形權益回報率(非美國公認會計原則)
平均有形權益回報率是用於監測業績的關鍵財務指標。這一比率的計算方法是年化淨收益(減去其他無形資產攤銷的税後影響)除以平均有形權益。這一衡量標準是非美國公認會計原則，因為它排除了其他無形資產的攤銷，以及通過收購獲得的商譽和其他無形資產對股東權益總額的影響。
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
不包括其他無形資產攤銷的年化淨收益：
淨收入
$23,577 $27,747 $15,463 
新增：其他無形資產攤銷
1,708 1,508 620 
減去：其他無形資產攤銷的税務影響(A)
359 317 130 
不包括其他無形資產攤銷的淨收益
$24,926 $28,938 $15,953 
期間內的天數
90 92 90 
一年中的幾天
365 365 365 
年化淨收益
$95,618 $110,083 $62,711 
不包括其他無形資產攤銷的年化淨收益
$101,089 $114,808 $64,698 
平均有形資產：
總平均股東權益
$834,752 $836,797 $577,588 
減去：平均商譽和其他無形資產
304,124 298,276 184,253 
平均有形權益
$530,628 $538,521 $393,335 
平均股東權益回報率：
年化淨收益
$95,618 $110,083 $62,711 
平均股東權益
$834,752 $836,797 $577,588 
平均股東權益回報率
11.45 %13.16 %10.86 %
平均有形股本回報率：
不包括其他無形資產攤銷的年化淨收益
$101,089 $114,808 $64,698 
平均有形權益
$530,628 $538,521 $393,335 
平均有形權益回報率
19.05 %21.32 %16.45 %
(A)基於21%的法定聯邦企業所得税税率。
與相關季度相比，2022年第一季度的平均股東權益回報率和平均有形權益比率受到較高的非利息支出總額的負面影響。每年第一季度，由於年度股票贈與導致基於股票的薪酬、健康儲蓄賬户僱主繳費和工資税增加，非利息支出總額季節性較高。與此同時，平均有形權益受到Vantage收購的負面影響，人們沒有為收購發行任何股本，並記錄了額外的商譽和其他無形資產。此外，與2021年第四季度相比，平均有形股本有所下降，這是由於利率環境對可供出售投資證券組合的影響導致2022年第一季度累計其他綜合虧損較高。與2021年第一季度相比，最近的收購以及相關淨利息收入的增加以及非利息收入的增加對平均股東權益回報率和平均有形權益比率產生了積極影響。


62
目錄表
財務狀況
現金和現金等價物
截至2022年3月31日，人民銀行在其他銀行的有息存款比2021年12月31日減少4980萬美元。現金和現金等價物餘額總額包括截至2022年3月31日在克利夫蘭聯邦儲備銀行保留的2.687億美元超額現金儲備，而截至2021年12月31日為3.181億美元。2022年第一季度，People為收購Vantage支付了8290萬美元。超額現金儲備量取決於人們每天的流動性狀況，這主要是由存款和貸款餘額的變化推動的。
在2022年前三個月，People的現金和現金等價物總額減少了1000萬美元，因為People在投資活動中使用的現金淨額為1.274億美元，抵消了融資活動1.016億美元和業務活動1570萬美元提供的現金。人們的投資活動反映出購買了總計1.653億美元的可供出售投資證券，企業合併的現金流出為8 050萬美元，扣除為投資持有的貸款減少7 570萬美元，以及可供出售投資證券的本金支付、催繳和預付款所得收入6 050萬美元。融資活動提供的現金在很大程度上是由於計息存款增加了1.153億美元，這是由於政府存款增加所致，而政府存款是季節性的。
有關管理人民的流動性狀況的更多信息可以在後面的“利率敏感性和流動性”的討論中找到。
投資證券
下表提供了有關People投資組合的信息：
(千美元)加權平均收益率3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
可供出售的證券，按公允價值計算：    
以下各項的義務：     
美國財政部和政府機構
1.86 %$167,406 $35,604 $— $— $— 
美國政府支持的機構0.14 %80,654 81,739 78,481 14,235 18,471 
國家和政治分區2.20 %231,644 259,319 252,919 223,853 218,484 
住房貸款抵押證券1.62 %753,353 828,517 898,459 579,152 596,181 
商業抵押貸款支持證券1.39 %58,112 63,519 62,552 27,631 27,481 
銀行發行的信託優先證券1.51 %10,670 6,795 4,679 4,766 4,730 
總公允價值$1,301,839 $1,275,493 $1,297,090 $849,637 $865,347 
攤銷總成本$1,381,259 $1,283,146 $1,294,654 $839,682 $859,120 
未實現(虧損)淨收益$(79,420)$(7,653)$2,436 $9,955 $6,227 
持有至到期證券，按攤銷成本計算：
以下各項的義務：
美國政府支持的機構1.64 %$38,486 $36,431 $29,995 $30,103 $30,211 
國家和政治分區(A)2.24 %151,217 151,402 124,181 102,224 92,436 
住房貸款抵押證券1.87 %115,613 110,708 41,035 24,067 24,878 
商業抵押貸款支持證券1.76 %79,340 75,588 47,889 23,830 18,705 
攤銷總成本$384,656 $374,129 $243,100 $180,224 $166,230 
其他投資證券$41,840 $33,987 $34,486 $32,584 $34,026 
總投資證券：
攤銷成本$1,807,755 $1,691,262 $1,572,240 $1,052,490 $1,059,376 
賬面價值$1,728,335 $1,683,609 $1,574,676 $1,062,445 $1,065,603 
(a)攤銷成本是扣除2022年3月31日和2021年12月31日的信貸損失準備金286美元；2021年9月30日的236美元；2021年6月30日的201美元和2021年3月31日的182美元。
2022年第一季度，投資證券總額增加，這主要是由於該季度末對美國財政部和政府機構債務的投資，以努力部署現金、提高投資收益率和降低風險。與此同時，可供出售投資證券組合的未實現虧損是由利率環境上升推動的，被認為是暫時性的。2021年第三季度，People在Premier收購中購買了投資證券，推動了與2021年6月30日相比的增長。

63
目錄表
有關People投資組合的其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註的“附註3投資證券”。
貸款
下表提供了有關未償還貸款餘額的信息：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
已發放貸款：
     
施工
$171,934 $137,437 $108,334 $97,424 $75,189 
商業地產，其他
854,721 861,610 838,333 836,613 832,399 
商業地產
1,026,655 999,047 946,667 934,037 907,588 
工商業
791,307 779,064 715,169 778,122 935,150 
保費融資145,813 136,121 134,755 117,039 109,129 
租契97,168 69,169 49,464 24,217 — 
住宅房地產
364,989 350,595 334,838 324,321 306,440 
房屋淨值信用額度
107,414 104,176 98,806 95,376 92,540 
消費者，間接
524,778 530,532 543,243 537,926 519,749 
消費者，直接
87,994 81,330 80,746 78,736 75,998 
消費者
612,772 611,862 623,989 616,662 595,747 
存款賬户透支
699 756 927 498 298 
已發放貸款總額
$3,146,817 $3,050,790 $2,904,615 $2,890,272 $2,946,892 
後備貸款(A)：
施工
$66,371 $72,795 $66,450 $3,175 $3,510 
商業地產，其他
602,511 688,471 790,783 111,647 132,850 
商業地產
668,882 761,266 857,233 114,822 136,360 
工商業
95,844 112,328 143,369 27,629 29,611 
保費融資— 15 — 49 1,461 
租契169,900 53,339 61,982 71,426 — 
住宅房地產
391,440 421,123 433,296 242,276 267,260 
房屋淨值信用額度
54,874 59,417 62,564 23,025 24,886 
消費者，間接
— — 13 — — 
消費者，直接
19,396 23,322 27,956 2,700 3,206 
消費者
19,396 23,322 27,969 2,700 3,206 
獲得的貸款總額
$1,400,336 $1,430,810 $1,586,413 $481,927 $462,784 
貸款總額
$4,547,153 $4,481,600 $4,491,028 $3,372,199 $3,409,676 
貸款佔貸款總額的百分比：
 
施工
5.2 %4.7 %3.9 %3.0 %2.3 %
商業地產，其他
32.1 %34.7 %36.3 %28.1 %28.3 %
商業地產
37.3 %39.4 %40.2 %31.1 %30.6 %
工商業
19.5 %19.9 %19.1 %23.9 %28.3 %
保費融資3.2 %3.0 %3.0 %3.5 %3.2 %
租契5.9 %2.7 %2.5 %2.8 %— %
住宅房地產
16.6 %17.2 %17.1 %16.8 %16.8 %
房屋淨值信用額度
3.6 %3.7 %3.6 %3.5 %3.5 %
消費者，間接
11.5 %11.8 %12.1 %16.0 %15.3 %
消費者，直接
2.4 %2.3 %2.4 %2.4 %2.3 %
消費者
13.9 %14.1 %14.5 %18.4 %17.6 %
總百分比
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
為他人服務的住宅房地產貸款
$420,024 $430,597 $441,085 $454,399 $469,788 
(A)包括在2012年或其後作為購置款會計一部分記錄的所有收購貸款和相關貸款貼現。獲得並隨後重新承保的貸款在執行此類信貸行動(例如，續簽和增加信貸額度)時報告為起源。
截至2022年3月31日的期末總貸款餘額比2021年12月31日增加6560萬美元，這是由從Vantage獲得的租賃以及最初的增長推動的，但被之前獲得的貸款的償還和PPP貸款減免部分抵消。最初的貸款增長主要是建築貸款，增加了3450萬美元，商業和工業餘額增加了1220萬美元，保費融資貸款增加了970萬美元。

64
目錄表
截至2021年9月30日的貸款與2021年6月30日相比有所增加，主要是由於收購了Premier，增加了11億美元的貸款。
貸款集中度
People根據標準的行業分類對其商業貸款進行分類，並以類似方式監測可能受到經濟狀況變化影響的單一行業或多個行業的集中度。人民的商業貸款活動繼續涉及所有經濟部門的各種企業，沒有一個行業占人民貸款總額的10%以上。
以商業房地產為抵押的貸款，包括商業建築貸款，仍然是人民貸款組合中最大的部分。下表提供了截至2022年3月31日商業建築貸款和商業房地產貸款在貸款組合中最集中的信息：
(千美元)未清償餘額貸款承諾總暴露劑量佔總數的百分比
建築：    
公寓綜合體$84,783 $103,538 $188,321 43.0 %
混合用途設施34,822 26,481 61,303 14.0 %
輔助生活設施和療養院23,464 21,050 44,514 10.2 %
僅限土地22,415 6,157 28,572 6.5 %
辦公樓和綜合體8,587 13,013 21,600 4.9 %
倉儲設施5,742 644 6,386 1.5 %
住宿和住宿相關12,596 1,472 14,068 3.2 %
零售9,167 2,709 11,876 2.7 %
住宅物業7,863 9,791 17,654 4.0 %
其他(A)28,866 14,508 43,374 10.0 %
總建築$238,305 $199,363 $437,668 100.0 %
(a)所有其他未償還餘額不到總貸款組合的2%。

65
目錄表
(千美元)未清償餘額貸款承諾總暴露劑量佔總數的百分比
商業地產，其他：    
寫字樓和綜合體：  
業主佔有率$77,603 $3,492 $81,095 5.4 %
非業主佔用94,634 4,822 99,456 6.6 %
辦公樓和綜合體總數172,237 8,314 180,551 12.0 %
零售設施：
業主佔有率55,513 1,965 57,478 3.8 %
非業主佔用134,230 1,736 135,966 9.0 %
總零售設施189,743 3,701 193,444 12.8 %
混合用途設施：
業主佔有率53,673 424 54,097 3.6 %
非業主佔用58,716 4,000 62,716 4.2 %
綜合用途設施總數112,389 4,424 116,813 7.8 %
公寓綜合體93,246 3,508 96,754 6.4 %
輕工業設施： 
業主佔有率91,329 1,891 93,220 6.2 %
非業主佔用38,666 633 39,299 2.6 %
全部輕工業設施129,995 2,524 132,519 8.8 %
輔助生活設施和療養院81,349 750 82,099 5.4 %
倉庫設施：
業主佔有率40,271 2,790 43,061 2.9 %
非業主佔用40,176 74 40,250 2.7 %
總倉庫設施80,447 2,864 83,311 5.6 %
住宿和住宿相關：
業主佔有率13,941 — 13,941 0.9 %
非業主佔用85,713 150 85,863 5.7 %
住宿和住宿相關總人數99,654 150 99,804 6.6 %
教育服務：
業主佔有率16,896 98 16,994 1.1 %
非業主佔用22,508 4,000 26,508 1.8 %
整體教育服務39,404 4,098 43,502 2.9 %
醫療設施：
業主佔有率26,085 422 26,507 1.8 %
非業主佔用11,482 — 11,482 0.8 %
醫療設施總數37,567 422 37,989 2.6 %
餐廳/酒吧設施：
業主佔有率24,482 — 24,482 1.6 %
非業主佔用12,908 — 12,908 0.9 %
餐廳/酒吧設施齊全37,390 — 37,390 2.5 %
農業30,792 1,536 32,328 2.1 %
其他(A)353,019 17,558 370,577 24.5 %
總商業地產，其他$1,457,232 $49,849 $1,507,081 100.0 %
(a)所有其他未償還餘額不到總貸款組合的2%。
人民的商業貸款活動繼續側重於俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亞州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和馬裏蘭州的貸款機會。在所有其他州，截至2022年3月31日和2021年12月31日，每個州的商業貸款未償還餘額總額都不到總貸款的4%。保費融資貸款的償還是以基礎保單預付保費為抵押的，因此，從還款的角度來看，沒有地理上的影響。租賃的償還是由基礎設備抵押品擔保的，而不是房地產，這降低了地理風險。
小企業管理局工資支票保護計劃
2020年3月，CARE法案創建了PPP，旨在為小企業提供支持，以支付工資和某些其他特定費用。根據購買力平價計劃發放的貸款由小企業管理局全額擔保。購買力平價貸款還為借款人提供最高可達購買力平價擔保貸款本金加上應計利息的寬免，前提是貸款收益用於留住工人。

66
目錄表
並維持工資和/或支付某些抵押貸款利息、租賃和水電費，以及滿足某些其他標準。SBA將償還PPP貸款人被免除的任何金額的PPP擔保貸款，PPP貸款人將不對PPP借款人就其貸款豁免請求所作的任何陳述承擔責任。
人民銀行是PPP參與貸款機構，發起的PPP貸款包括商業和工業貸款。People還記錄了與購買力平價貸款有關的遞延貸款發放費，扣除遞延貸款發放費後，這筆費用將在各自貸款的有效期內攤銷，或直至小企業管理局免除，並將在淨利息收入中確認。下表詳細介紹了人民購買力平價貸款和相關收入：
(百萬美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
購買力平價合計未償還本金餘額$42.9 $89.3 $139.8 $194.7 $349.9 
購買力平價淨遞延貸款發放費1.0 2.2 4.0 7.1 9.3 
遞延貸款發放費淨額的增加1.2 1.8 3.1 3.4 4.7 
信貸損失準備
每個期末的信貸損失準備金數額是管理層根據其對貸款組合的季度分析對現有貸款預期損失的估計。雖然這一過程涉及對特定貸款和貸款池進行分配，但整個撥備可用於貸款組合內預期的所有損失。
以下詳細説明瞭管理層對信貸損失準備的分配情況：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
商業地產$23,786 $32,146 $39,252 $18,147 $18,663 
工商業10,114 11,063 13,378 8,686 10,108 
保費融資345 379 1,137 998 1,160 
租契5,875 4,797 4,505 3,715 — 
住宅房地產6,495 7,233 9,568 4,837 4,935 
房屋淨值信用額度1,894 2,005 2,224 1,504 1,494 
消費者，間接5,172 5,326 6,160 8,841 7,522 
消費者，直接1,036 961 1,079 1,161 970 
存款賬户透支51 57 79 53 45 
信貸損失準備$54,768 $63,967 $77,382 $47,942 $44,897 
佔貸款總額的百分比1.20 %1.43 %1.72 %1.42 %1.32 %
截至2022年3月31日，信貸損失準備與2021年12月31日相比有所減少，原因是經濟預測和虧損驅動因素有所改善，以及本季度從償還中獲得的貸款餘額減少。2022年第一季度，People記錄了387 000美元的信貸損失準備金，以建立從Vantage收購的未購買的信貸惡化租賃的信貸損失準備金。
與2021年6月30日相比，2021年9月30日的信貸損失撥備有所增加，原因是為建立1,060萬美元的非購買信貸惡化貸款的信貸損失撥備而記錄的1,100萬美元的信貸損失撥備，以及40萬美元的無資金承擔負債，這兩項都與收購Premier有關。2021年第三季度，People還記錄了與從Premier獲得的購買信貸惡化貸款有關的信貸損失準備金增加了2230萬美元。
關於人民信貸損失準備的更多信息可在人民2021年10-K表格中的“重要會計政策摘要”和未經審計的合併財務報表附註的“貸款和租賃附註4”中找到。


67
目錄表
下表彙總了人們的淨沖銷和回收情況：
截至三個月
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
總撇賬：  
商業地產，其他$278 $226 $— $4 $157 
工商業463 105 654 5 293 
保費融資14 15 7 7 16 
租契473 478 431 525 — 
住宅房地產309 72 44 136 133 
房屋淨值信用額度16 1 180 4 12 
消費者，間接385 566 416 269 505 
消費者，直接136 56 29 31 36 
消費者521 622 445 300 541 
存款賬户透支259 248 135 89 103 
總沖銷總額$2,333 $1,767 $1,896 $1,070 $1,255 
恢復： 
商業地產，其他$49 $196 $4 $4 $— 
工商業4 4 4 18 — 
保費融資— — — — — 
租契176 109 120 110 — 
住宅房地產14 40 48 40 15 
房屋淨值信用額度29 — 37 — 4 
消費者，間接86 42 43 63 105 
消費者，直接11 58 17 11 26 
消費者97 100 60 74 131 
存款賬户透支54 42 37 44 54 
總回收率$423 $491 $310 $290 $204 
淨沖銷(收回)：  
商業地產，其他$229 $30 $(4)$— $157 
工商業459 101 650 (13)293 
保費融資14 15 7 7 16 
租契297 369 311 415 — 
住宅房地產295 32 (4)96 118 
房屋淨值信用額度(13)1 143 4 8 
消費者，間接299 524 373 206 400 
消費者，直接125 (2)12 20 10 
消費者424 522 385 226 410 
存款賬户透支205 206 98 45 49 
淨沖銷總額$1,910 $1,276 $1,586 $780 $1,051 
淨撇賬與平均貸款總額的比率(按年計算)：
商業地產，其他0.02 %— %— %— %0.02 %
工商業0.03 %0.01 %0.08 %— %0.04 %
租契0.03 %0.03 %0.03 %0.05 %— %
住宅房地產0.03 %— %— %0.01 %0.01 %
房屋淨值信用額度— %— %0.02 %— %— %
消費者，間接0.03 %0.05 %0.04 %0.02 %0.05 %
消費者，直接0.01 %— %— %— %— %
消費者0.04 %0.05 %0.04 %0.02 %0.05 %
存款賬户透支0.02 %0.02 %0.01 %0.01 %0.01 %
總計0.17 %0.11 %0.18 %0.09 %0.13 %
每個帶“--%”的字符都沒有意義。
2022年第一季度的淨撇賬佔平均年化貸款總額的0.17%。各國人民預計，由於最近幾個時期低於歷史水平，平均貸款總額的淨沖銷額將增加。住宅地產總撇賬增加，加上商業地產貸款收回率較低，都是增加的原因。

68
目錄表

下表詳細介紹了People的不良資產：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
逾期90天以上的貸款和應計貸款：     
施工$— $90 $— $— $— 
商業地產，其他603 689 1,912 1,361 55 
工商業53 1,139 98 161 — 
保費融資613 865 368 216 109 
租契3,921 — 1,736 1,522 — 
住宅房地產677 805 1,156 342 662 
房屋淨值信用額度75 50 61 60 180 
消費者，間接17 — — 39 24 
消費者，直接— 85 32 40 14 
消費者17 85 32 79 38 
逾期和應計90天以上的貸款總額$5,959 $3,723 $5,363 $3,741 $1,044 
非權責發生制貸款： 
施工$6 $6 $— $4 $4 
商業地產，其他14,745 16,849 17,207 7,965 8,084 
工商業2,394 2,505 4,133 3,938 4,067 
租契1,731 1,581 1,411 — — 
住宅房地產7,459 8,016 8,046 5,811 6,182 
房屋淨值信用額度604 687 661 572 624 
消費者，間接1,408 1,302 850 704 825 
消費者，直接231 273 177 100 146 
消費者1,639 1,575 1,027 804 971 
非權責發生制貸款總額$28,578 $31,219 $32,485 $19,094 $19,932 
非應計問題債務重組(“TDR”)：
商業地產，其他$197 $218 $94 99 $337 
工商業999 1,067 1,223 1,774 2,034 
住宅房地產1,676 1,631 1,689 1,784 2,064 
房屋淨值信用額度333 352 315 129 156 
消費者，間接220 272 219 193 206 
消費者，直接— 6 9 6 15 
消費者220 278 228 199 221 
非應計TDR合計$3,425 $3,546 $3,549 $3,985 $4,812 
不良貸款總額(“不良貸款”)$37,962 $38,488 $41,397 $26,820 $25,788 
奧利奧： 
商業廣告$9,106 $9,105 $10,804 $— $— 
住宅301 391 464 239 134 
OREO總數$9,407 $9,496 $11,268 $239 $134 
不良資產總額(“不良資產”)$47,369 $47,984 $52,665 $27,059 $25,922 
受批評的貸款(A)$190,315 $194,016 $234,845 $113,802 $116,424 
分類貸款(B)109,530 106,547 142,628 69,166 76,095 

69
目錄表
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
資產質量比率(C)：
非權責發生貸款佔貸款總額的百分比(D)0.70 %0.78 %0.80 %0.68 %0.73 %
不良貸款佔貸款總額的百分比(D)0.83 %0.86 %0.92 %0.79 %0.76 %
不良資產佔總資產的百分比(D)0.65 %0.68 %0.75 %0.53 %0.50 %
不良資產佔貸款總額的百分比和OREO(D)1.04 %1.07 %1.17 %0.80 %0.76 %
信貸損失撥備佔非應計貸款的百分比(D)171.13 %184.00 %214.75 %207.73 %181.45 %
信貸損失撥備佔不良貸款的百分比(D)144.27 %166.20 %186.93 %178.75 %174.10 %
批評貸款佔總貸款的百分比(A)4.19 %4.33 %5.23 %3.37 %3.41 %
分類貸款佔貸款總額的百分比(B)2.41 %2.38 %3.18 %2.05 %2.23 %
(A)包括分類為特別提及、不合標準或可疑的貸款。
(B)包括被歸類為不合標準或可疑的貸款。
(C)所示期間終了時提交的數據。
(D)不良貸款包括逾期90天以上的貸款和應計貸款、TDR和非應計貸款。不良資產包括不良貸款和OREO。
與2021年12月31日相比，People的不良資產從0.68%下降到0.65%，這是由非應計貸款減少推動的，部分原因是一項商業關係償還了150萬美元。與2021年12月31日相比，逾期90天以上的貸款和應計貸款有所增加，主要是由於收購了Vantage。在2022年第一季度，被批評的貸款，即被歸類為特別提及、不合格或可疑的貸款減少了370萬美元，而分類貸款，即被歸類為不合格或可疑的貸款，增加了300萬美元。
2021年第三季度，由於Premier合併，不良資產、批評和分類貸款增加。
2020年3月22日，聯邦和州政府銀行監管機構發佈了一份聯合聲明，財務會計準則委員會同意該方法，即對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改進行會計處理。在本指導意見中，對在任何救濟之前在任的借款人基於善意對新冠肺炎的迴應而進行的短期修改不被視為TDR。這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據指導意見，被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美國聯邦政府或任何州政府要求的與新冠肺炎相關的修改或延期計劃不屬於ASC310-40範圍內的TDR。
2020年8月3日，聯邦和州銀行業監管機構發佈了一份聯合聲明，鼓勵金融機構考慮審慎的容納期選擇，以減輕借款人和金融機構在初始容納期之後的損失。在本指導意見中，機構還應為消費者提供在住宿結束時償還不及預期預期付款的可用選擇，以避免拖欠，以及條款變更的選擇，以支持可持續和負擔得起的長期付款。這些考慮還應包括金融機構根據借款人的信用風險採取審慎的風險管理做法。People正在積極與其客户合作，以滿足任何進一步的住宿需求，同時仔細評估借款人的相關信用風險。


70
目錄表
存款
下表詳細説明瞭People的存款餘額：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
無息存款(A)$1,666,668 $1,641,422 $1,559,993 $1,181,045 $1,206,034 
計息存款： 
計息活期賬户(A)1,179,199 1,167,460 1,140,639 732,478 722,470 
儲蓄賬户1,065,678 1,036,738 1,016,755 689,086 676,345 
零售存單(“存單”)612,936 643,759 691,680 417,466 433,214 
貨幣市場存款賬户656,266 651,169 637,635 547,412 586,099 
政府存款賬户734,784 617,259 679,305 498,390 511,937 
經紀存款87,395 104,745 106,013 166,746 168,130 
有息存款總額4,336,258 4,221,130 4,272,027 3,051,578 3,098,195 
總存款$6,002,926 $5,862,552 $5,832,020 $4,232,623 $4,304,229 
活期存款佔總存款的百分比47 %48 %46 %45 %45 %
(a)存款的總和被認為是活期存款總額。
截至2022年3月31日，期末存款比2021年12月31日增加1.404億美元，增幅2%；與2021年3月31日相比，增加17億美元，增幅39%。與2021年12月31日相比，這一增長是由於政府存款季節性增加1.175億美元，無息支票存款增加3080萬美元，儲蓄存款增加2890萬美元，但零售和經紀存單的減少部分抵消了這一增長。與2021年6月30日相比，2021年9月30日的總存款增加是由從Premier獲得的存款推動的。由於購買力平價貸款收益、財政刺激支付以及新冠肺炎疫情導致客户消費習慣的改變，所有報告所列期間的總存款都較高，原因是客户保持了較大的餘額。在上表所示的前幾個季度，People經歷了大多數低成本存款類別的增長。
從2020年6月30日開始，People在每個季度都減少了對經紀存款的依賴。這一下降在很大程度上是由於客户存款餘額的增加，這使得People在每個時期都可以減少其在高成本經紀CDS中的頭寸。作為其融資戰略的一部分，People通過利率互換來對衝90天期經紀存款。掉期支付固定利率，同時獲得3個月期倫敦銀行同業拆借利率，這抵消了經紀存款的利率。截至2022年3月31日，People擁有13個有效利率掉期，名義總價值為1.25億美元，其中8500萬美元被指定為隔夜經紀存款的現金流對衝，預計每90天延長一次，直至掉期到期日。剩餘的4,000萬美元利率掉期對衝了90天FHLB預付款，預計這些預付款也將每90天延長一次，直至掉期到期日。鑑於利率環境，人們不斷評估整體資產負債表狀況。
借入資金
下表詳細介紹了人民羣眾的短期借款和長期借款：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
短期借款：
     
FHLB90天預付款
$40,000 $40,000 $50,000 $— $— 
FHLB長期預付款的當前部分
15,000 15,000 15,000 15,000 20,000 
零售回購協議
89,275 111,482 119,693 51,496 47,868 
短期借款總額
$144,275 $166,482 $184,693 $66,496 $67,868 
長期借款：
 
聯邦住房金融局取得進展
$85,564 $85,825 $86,483 $87,393 $102,645 
優勢無追索權債務
102,364 — — — — 
次級債務證券
13,682 13,650 12,928 7,688 7,650 
長期借款總額
$201,610 $99,475 $99,411 $95,081 $110,295 
借入資金總額
$345,885 $265,957 $284,104 $161,577 $178,163 
包括隔夜拆借在內的借入資金總額主要取決於貸款增長和存款餘額總額的變化。與2021年12月31日相比，借款資金有所增加，這是由於收購Vantage時承擔的無追索權債務部分被零售回購協議減少2220萬美元所抵消。借入資金總額增加

71
目錄表
2021年9月30日與2021年6月30日相比，主要是因為Premier增加了6380萬美元的零售回購協議。
資本/股東權益
截至2022年3月31日，人民銀行和人民銀行的資本水平仍然大大高於根據適用的銀行監管規定被視為“資本充足”機構所需的最低金額。這些較高的資本水平反映了人們保持強大資本狀況的願望。為了避免對股息、股權回購和補償的限制，People必須至少超過要求的三個最低比率2.50%的資本保護緩衝，這適用於普通股一級資本比率(“CET1”)、一級資本比率和基於風險的總資本比率。截至2022年3月31日，People的資本節約緩衝為4.78%。
下表詳細説明瞭People基於風險的資本水平和相應的比率：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
資本金額：     
普通股一級股權$547,215 $577,565 $567,172 $383,502 $418,089 
第1層560,897 591,215 580,100 391,190 425,739 
總計(第1級和第2級)607,493 648,948 637,802 431,424 463,872 
風險加權資產淨值$4,752,428 $4,614,258 $4,611,321 $3,382,736 $3,365,637 
資本比率：
普通股一級股權11.51 %12.52 %12.30 %11.34 %12.42 %
第1層11.80 %12.81 %12.58 %11.56 %12.65 %
總計(第1級和第2級)12.78 %14.06 %13.83 %12.75 %13.78 %
第1級槓桿率8.29 %8.67 %11.20 %7.87 %9.00 %
2022年第一季度，人民的監管資本和相關比率水平有所下降。這些比率受到現金收購Vantage的負面影響，People為此記錄了商譽和無形資產，這一影響被期內宣佈的股息以外的淨收入部分抵消。People認為，監管資本和比率的減少是暫時的，將在未來一段時間內恢復。截至2021年9月30日，由於Premier的收購，監管資本充足率比2021年6月30日有所增加，其中包括2.619億美元的股票發行。截至2021年6月30日，監管資本充足率與2021年3月31日相比有所下降，這是收購NSL的結果，People為收購NSL支付了現金，並記錄了商譽和無形資產。
除了傳統的資本計量外，管理層還使用有形資本計量來評估人民股東權益的充分性。該等比率為非美國公認會計原則財務措施，因為其計算消除了通過收購而取得的商譽及其他無形資產對未經審計綜合資產負債表所報告金額的影響。管理層相信，這些信息對投資者是有用的，因為它有助於將People的經營業績、財務狀況和趨勢與同行進行比較，特別是那些無形資產水平與People沒有類似水平的公司。此外，無形資產一般很難轉換為現金，特別是在金融危機期間，如果整體特許經營權價值惡化，無形資產的價值可能會大幅下降。因此，有形權益是人們承受損失但仍具有償付能力的一種保守衡量標準。

72
目錄表
下表將這些非美國公認會計原則財務指標的計算與人民未經審計的簡明合併財務報表中報告的金額進行了核對：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
有形資產：     
股東權益總額
$808,340 $845,025 $831,882 $585,505 $578,893 
減去：商譽和其他無形資產
341,865 291,009 295,415 221,576 184,007 
有形權益
$466,475 $554,016 $536,467 $363,929 $394,886 
有形資產：
 
總資產
$7,239,261 $7,063,521 $7,059,752 $5,067,634 $5,143,052 
減去：商譽和其他無形資產
341,865 291,009 295,415 221,576 184,007 
有形資產
$6,897,396 $6,772,512 $6,764,337 $4,846,058 $4,959,045 
每股普通股有形賬面價值：    
有形權益
$466,475 $554,016 $536,467 $363,929 $394,886 
已發行普通股
28,453,175 28,297,771 28,265,791 19,660,877 19,629,633 
每股普通股有形賬面價值
$16.39 $19.58 $18.98 $18.51 $20.12 
有形資產與有形資產的比率：
有形權益
$466,475 $554,016 $536,467 $363,929 $394,886 
有形資產
$6,897,396 $6,772,512 $6,764,337 $4,846,058 $4,959,045 
有形權益與有形資產之比
6.76 %8.18 %7.93 %7.51 %7.96 %
截至2022年3月31日，每股普通股有形賬面價值降至16.39美元，而2021年12月31日為19.58美元。每股普通股有形賬面價值的變化是由於Vantage的收購不包括髮行股本，加上商譽和其他無形資產的增加，導致有形股本下降。與2021年12月31日相比，其他綜合虧損累計減少5100萬美元也是造成這一下降的原因之一。於2021年9月30日，有形權益對有形資產的比率增加，歸因於Premier收購及已發行的相關股本。與2021年3月31日相比，2021年6月30日的有形權益與有形資產之比有所下降，這是由於收購了NSL。
利率敏感性和流動性
儘管People面臨各種業務風險，但由於其複雜性和動態性，與利率敏感性和流動性相關的風險是可能對未來經營業績和財務狀況產生重大影響的主要風險。人民資產負債管理職能的目標是衡量和管理這些風險，以便在審慎的資本充足率、流動性和安全性的約束下優化淨利息收入。這一目標要求各國人民通過管理資產和負債的組合、與之相關的現金流以及為這些資產和負債賺取和支付的利率，將重點放在利率風險敞口和充足的流動性上。歸根結底，資產負債管理職能的目的是指導管理層獲得和處置盈利資產以及選擇適當的資金來源。
利率風險
利率風險是像People這樣的金融服務公司在正常業務過程中產生的最重大風險之一。內部收益率是指未來利率變化可能導致的經濟損失，這些變化可能會影響金融資產和負債的收益流以及市場價值。人們對內部收益率的風險敞口主要是由於盈利資產和有息負債的到期日或重新定價的差異。此外，其他因素，如提前償還貸款和投資證券，或提早提取存款，可能會影響人們對內部收益率的敞口，增加利息成本或減少收入來源。
People已將內部收益率的全面管理交給其資產負債委員會(“ALCO”)，該委員會制定了內部收益率管理政策，為監測和管理內部收益率水平設定了最低要求和指導方針。ALCO用於評估IRR的方法與People‘s 2021 Form 10-K中披露的方法基本相同。

73
目錄表
下表顯示了在餘額保持不變的情況下，基於標準的平行衝擊分析的淨利息收入和股權經濟價值的估計變化(以千美元為單位)：
 
加(減)息
預計……增加(減少)
淨利息收入
股權經濟價值的估計減少額
(單位：基點)March 31, 20222021年12月31日March 31, 20222021年12月31日
300$24,211 10.5 %$24,903 11.7 %$(30,884)(2.4)%$(24,232)(2.0)%
20015,448 6.7 %16,312 7.7 %(25,145)(1.9)%(16,541)(1.3)%
1007,094 3.1 %7,899 7.1 %(15,656)(1.2)%(5,308)(0.4)%
(100)(8,348)(3.6)%(8,615)(4.1)%(41,873)(3.2)%(91,568)(7.4)%
淨利息收入和股本經濟價值的估計變化部分是由於有關非到期存款在短期利率變動時將重新定價的假設，以及關於抵押貸款支持證券提前還款速度的假設。這些和其他建模假設由People持續密切監控。
關於投資提前還款速度，使用的假設是第三方提前還款模型的結果，該模型預測了基礎抵押貸款將提前還款的比率。這些提前還款速度會影響利率風險建模結果中假設的現金流再投資、溢價攤銷和貼現增值的預測金額。這種提前還款活動通常是再融資活動的結果，隨着較長期利率的下降而增加，隨着利率的上升而減少。利率風險模型中的假設可能是不正確的，導致對淨利息收入或資產存續期的影響較小或較大。
雖然平行利率衝擊情景在評估資產負債表中固有的內部收益率水平時很有用，但利率通常以非平行的方式變動，短期和長期利率變化的時間、方向和幅度不同。因此，美聯儲未來提高短期利率可能帶來的任何好處都可能被長期利率的反向變動所抵消，反之亦然。出於這個原因，People除了分析平行收益率曲線變化的影響外，還考慮了其他利率情景。這包括各種趨平和趨陡的情景，即短期和長期利率以不同的幅度朝不同的方向移動。People認為，與上述嚴重的平行利率衝擊相比，這些情景更能反映利率的變化。考慮到2022年3月31日市場收益率曲線的形狀，對熊市陡化和牛市平坦情景的考慮提供了平行變動未能捕捉到的洞察力。對這些情景進行了評估，因為目前的環境表明，這些可能是利率軌跡的可能結果。
更陡峭的熊市情景凸顯出，當短期利率保持不變而長期利率上升時，淨利息收入和股權的經濟價值將面臨風險。在這種情況下，人們的存款和借貸成本通常與短期利率相關，保持不變，而與長期利率相關的資產收益率上升。資產收益率的增加不會被存款或融資成本的增加所抵消，從而導致淨利息收入增加和淨利差增加。在2022年3月31日，熊市陡峭的情景導致淨利息收入和股權經濟價值分別增長0.2%和2.9%。
看漲平坦的情景突顯出，當短期利率保持不變而長期利率下降時，淨利息收入和股權的經濟價值面臨風險。在這種情況下，與短期利率相關的人們的存款和借貸成本保持不變，而與長期利率相關的資產收益率下降。投資證券溢價攤銷增加導致的資產收益率下降不會被存款或融資成本的減少所抵消，從而導致淨利息收入減少和淨利差下降。2022年3月31日，牛市拉平情景導致淨利息收入減少，股權經濟價值分別增加-0.1%和0.8%。截至2022年3月31日，People在這一替代方案的政策限制內，這將允許的最大下行敞口定為淨利息收入的5.0%和股權經濟價值的10.0%。
People已將利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。這些利率互換被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取人們進行固定付款。截至2022年3月31日，People已簽訂了13份利率互換合同，名義總價值為1.25億美元。有關人民利率互換的其他資料，請參閲未經審計綜合財務報表附註的“附註10衍生金融工具”。
於2022年3月31日，人民未經審計綜合資產負債表就利率上升對淨利息收入的潛在影響而言，已處於有利地位。上表説明瞭這一點，因為在利率上升的情況下，淨利息收入的變化增加。雖然浮息貸款的高度集中仍然是資產敏感度水平的最大貢獻因素，但按2021年12月31日的衡量，股票資產敏感度的經濟價值下降主要是由於投資證券組合的有效期限延長。

74
目錄表
流動性
除了內部回報率管理外，法律援助辦公室的另一個主要目標是維持充足的流動性水平。ALCO用於監測和評估人民銀行流動性狀況充分性的方法與人民2021年10-K表格中披露的方法保持不變。
截至2022年3月31日，人民銀行流動資產為5.825億美元，佔總資產的7.3%，無資金來源的貸款承諾。各國人民還有另外2.384億美元的未認捐投資證券，沒有計入流動資產的計量。
管理層相信，目前現金和現金等價物的餘額、預期的投資組合現金流以及其他資金來源的可用性，將使People能夠履行預期的現金義務，以及特殊需求和表外承諾。
自2020年3月31日以來，由於政府財政刺激、PPP等政府行動的資金湧入，存款餘額有所增加。人們預計，隨着資金用於預定的業務目的，這些存款餘額將隨着時間的推移而下降；然而，隨着相關的購買力平價貸款被免除並收到貸款償還資金，這種存款流出應該被部分抵消。與此同時，我們經歷了商業信貸額度使用率的下降。這一減少與收到購買力平價貸款收益和某些公司的其他增加的現金流有關。人們預計，隨着時間的推移，商業信貸額度利用率將恢復到更多的歷史平均水平。信貸產品消費額度使用率保持相對穩定。
表外活動和合同義務
在正常業務過程中，People是具有表外風險的金融工具的當事人，以滿足People客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。該等工具在不同程度上涉及超出未經審核綜合資產負債表所確認金額的信貸風險因素。這些工具的合同金額表示人民參與這些金融工具的程度。
貸款承諾和備用信用證
貸款承諾是為了滿足人民客户的財務需求。備用信用證是人民銀行簽發的保證人民銀行客户在履行義務或服務中違約時由人民銀行支付受益人款項的票據。從歷史上看，大多數貸款承諾和備用信用證到期時都沒有使用。在貸款承諾和備用信用證金融工具的對手方不履行義務的情況下，人民銀行面臨的信貸損失由這些工具的合同金額表示。中國人民銀行在作出承諾和有條件債務時採用的承銷標準與其表內工具的承銷標準相同。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備，以及產生收入的商業財產。
人民銀行經常從事的活動不同程度地涉及未經審計的簡明綜合財務報表未全部或部分反映的風險要素。這些活動是人民銀行正常業務過程的一部分，包括傳統的表外信貸相關金融工具、利率合同以及承諾在低收入住房税收抵免投資中做出額外出資。傳統的表外信貸相關金融工具仍然是最重要的表外風險敞口。
下表詳細説明瞭貸款承諾和備用信用證的合同總金額：
 (千美元)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
房屋淨值信用額度$184,616 $177,262 $177,963 $134,516 $124,027 
未墊付的建築貸款203,719 227,135 271,483 207,403 190,715 
其他貸款承諾616,696 577,170 646,374 542,429 555,102 
貸款承諾$1,005,031 $981,567 $1,095,820 $884,348 $869,844 
備用信用證$12,729 $12,805 $12,358 $10,252 $10,295 


項目3.關於市場風險的定量和定性披露
第3項所要求的資料在本10-Q表格季度報告中“第2項管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”下的“利率敏感度及流動資金”一欄中提供，並在此引作參考。

75
目錄表

項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
人民管理層在人民總裁兼首席執行官和人民執行副總裁、首席財務官和財務主管的參與下，評估了截至2022年3月31日人民的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)條所界定的)的有效性。根據這一評價，人民主席兼首席執行官和人民執行副總裁、首席財務官和財務主管得出結論：
(a)People在本季度報告Form 10-Q和People根據《交易法》提交或提交的其他報告中要求披露的信息將被累積並酌情傳達給People管理層，包括總裁兼首席執行官和執行副總裁、首席財務官和財務主管，以便及時決定要求披露的信息；
(b)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內，將記錄、處理、彙總和報告人民在本10-Q表格季度報告和人民根據《交易法》歸檔或提交的其他報告中要求披露的信息；以及
(c)如以前在People‘2021 Form 10-K“項目9A.控制和程序”中所披露的，People沒有設計有效的控制措施來支持購入的信用惡化貸款會計和相關的信用損失準備，這些損失累計起來是財務報告內部控制的重大缺陷；以及
(d)作為人民彌補上述物質弱點的努力的一部分，已經設計並正在實施新的控制和程序。因此，人民銀行總裁兼首席執行官及其執行副總裁、首席財務官兼財務主管得出結論，截至2022年3月31日，人民銀行的披露控制和程序無效。儘管如上所述，管理層已根據美國公認會計原則，在所有重大方面、人民的財務狀況、截至日期的經營結果和現金流量以及所列期間的財務報表中作出了相當列報的結論。
 財務報告內部控制的變化
上述補救活動，並在People‘2021 Form 10-K“項目9A.控制和程序”中進一步詳細討論，是在截至2022年3月31日的People’s財季期間，People對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)發生的變化。這些變化可能對或合理地可能對人民對財務報告的內部控制產生重大影響。

第二部分--其他資料
項目1.法律程序
在各自業務或經營的正常過程中，People或其子公司之一可能被指定為原告、被告或法律程序的當事人，或者他們各自的任何財產可能受到各種未決和威脅的法律程序以及各種實際和潛在的索賠。鑑於預測這類問題結果的內在困難，各國人民無法説明任何這類問題的最終結果是什麼。然而，根據管理層目前所知，並在諮詢法律顧問後，管理層認為這些訴訟程序不會對People的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。

第1A項。危險因素
以下披露補充了先前在“第1A項”中披露的風險因素。《人民2021年表格10-K》第一部分的危險因素。這些風險因素並不是人們面臨的唯一風險。管理層目前不知道或管理層目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對人民的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
2022年2月24日，俄羅斯軍事力量入侵烏克蘭，該地區可能持續衝突和破壞。儘管烏克蘭正在進行的戰爭的持續時間、影響和結果非常不可預測，但這場衝突可能導致重大的市場和其他混亂，包括商品價格和能源供應的大幅波動、金融市場的不穩定、供應鏈中斷、政治和社會不穩定、消費者或購買者偏好的變化以及網絡攻擊和間諜活動的增加。軍事行動、制裁和由此造成的市場混亂的範圍和持續時間可能很大，並可能在未知的一段時間內對全球經濟和人民的業務產生重大影響。上述因素中的任何一項都會影響人民的業務、財務狀況和經營業績。任何這樣的

76
目錄表
中斷還可能放大本Form 10-Q季度報告和People‘s 2021 Form 10-K報告中描述的截至2021年12月31日的年度的其他風險的影響。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表詳細説明瞭在截至2022年3月31日的三個月內，人民回購和根據1934年《證券交易法》(經修訂)規則10B-18(A)(3)所界定的“關聯購買者”購買人民普通股的情況：
期間
購買的普通股總數		 
普通股平均支付價格		 
 
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的普通股總數 (1)

極大值
根據計劃或計劃可購買的普通股數量(或近似美元價值) (1)
January 1 – 31, 2022650 (3)$32.91 (3)— $30,000,000 
February 1 – 28, 202235,474 (2)$32.63 (2)— $30,000,000 
March 1 – 31, 2022735 (3)$32.75 (3)— $30,000,000 
總計36,859  $32.64  — $30,000,000 
(1)2021年1月29日，People宣佈，2021年1月28日，People董事會批准了一項股份回購計劃，授權People購買總計3000萬美元的People已發行普通股。在截至2022年3月31日的三個月內，沒有根據股份回購計劃回購普通股。
(2)報告的信息包括為支付與受限普通股相關的所得税而預扣的總計35,474股普通股，這些股票是根據People Bancorp Inc.第三次修訂和重新啟動的2006年股權計劃授予的，並於2022年2月歸屬。
(3)報告的信息包括人民銀行根據拉比信託協議在2022年1月至2022年3月期間在公開市場交易中購買的650股普通股和735股普通股。拉比信託協議建立了一個持有資產的拉比信託，為支付People Bancorp Inc.第三次修訂和重新修訂的People Bancorp Inc.及其子公司董事延期補償計劃下的福利提供資金。

項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。

項目5.其他信息
無



77
目錄表

項目6.展品
展品
數		 
 
描述
 
 
展品位置
2.1
由People Bancorp Inc.和Premier Financial Bancorp，Inc.簽署的合併協議和計劃，日期為2021年3月26日。+
本文引用People Bancorp Inc.(“People”)於2021年3月31日提交的8-K表格的當前報告的附件2.1(文件編號0-16772)
3.1(a) 
修訂的People Bancorp Inc.公司章程(1993年5月3日提交給俄亥俄州國務卿)P
 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(檔案號0-16772)的人民登記表附件3(A)
     
3.1(b)
 修訂後的People Bancorp Inc.公司章程修正案證書(1994年4月22日提交給俄亥俄州國務卿) 本文引用《人民季報--截至2017年9月30日的10-Q表》(文號：0-16772)(《人民10-Q表》)附件3.1(B)
     
3.1(c)
 修訂後的People Bancorp Inc.公司章程修正案證書(1996年4月9日提交給俄亥俄州國務卿) 通過引用2017年9月30日People‘s 9月30日10-Q表的附件3.1(C)結合於此
     
3.1(d)
 修訂後的People Bancorp Inc.公司章程修正案證書(2003年4月23日提交給俄亥俄州國務卿) 本文引用《人民日報》截至2003年3月31日的季報《Form 10-Q》(文件編號0-16772)附件3(A)(《人民日報2003年3月31日Form 10-Q》)
     
3.1(e)
 股東對修訂後的People Bancorp Inc.公司章程的修訂證書(2009年1月22日提交給俄亥俄州國務卿) 通過引用2009年1月23日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件號0-16772)的附件3.1併入本文
     
3.1(f)
 董事對2009年1月28日提交給俄亥俄州國務卿的條款的修訂證書，證明People Bancorp Inc.董事會通過了對修訂後的公司章程第四條的修訂，以確立People Bancorp Inc.的固定利率累積永久優先股A系列的明示條款，每股無面值。 本文通過引用2009年2月2日提交的People‘s Current Report for Form 8-K(文件號0-16772)的附件3.1併入本文
     
3.1(g)
 股東對修訂後的People Bancorp Inc.公司章程的修訂證明(於2021年7月28日提交給俄亥俄州國務卿) 本文引用《人民季報--截至2021年6月30日的10-Q表(文檔號：0-16772)》(《人民10-Q表》)附件3.1(G)
3.1(h)
經修訂的人民銀行公司章程(代表經修訂的經修訂的公司章程，包括截至本季度報告10-Q表格日期的所有修訂)[僅用於美國證券交易委員會合規性報告-未向俄亥俄州國務卿備案]

 
通過引用2021年6月30日人民表格10-Q的附件3.1(H)結合於此
3.2(a) 
《人民銀行規章》。P
 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(檔案號0-16772)的人民登記表附件3(B)
     
3.2(b)
 關於股東於2003年4月10日通過對《人民銀行公司條例》第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10和6.02節修正案的經證明的決議 通過引用2003年3月31日人民表格10-Q的附件3(C)結合於此
3.2(c)
 關於2004年4月8日股東通過修改《人民銀行公司條例》第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11條的證明 在此引用《人民季報--截至2004年3月31日的10-Q表格》附件3(A)(檔案號0-16772)
 +根據《美國證券交易委員會規則S-K》第601(A)(5)項，附表和證物已略去。如有任何遺漏的時間表或展品，人民銀行將根據要求向美國證券交易委員會提供一份保密的補充材料。
PPeople Bancorp Inc.最初以紙質形式向美國證券交易委員會備案，但尚未以電子形式向美國證券交易委員會備案。


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目錄表
展品
數		 
 
描述
 
 
展品位置
3.2(d)
 2006年4月13日股東通過《人民銀行公司章程》第2.06、2.07、3.01和3.04節修正案的證明 通過引用2006年4月14日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件號0-16772)的附件3.1併入本文
3.2(e)
 2010年4月22日股東通過《人民銀行公司章程》第2.01條修正案的證明 在此引用《人民10-Q/A季度報告》附件3.2(E)截至2010年6月30日的季度報告(修訂號1)(文件編號0-16772)
3.2(f)
股東在2018年4月26日股東年會上通過《人民銀行公司章程》第2.02節(D)分部修正案的證明本文引用2018年6月28日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件編號0-16772)的附件3.1(“People’s 6.28 Form 8-K”)
3.2(g)
 《People Bancorp Inc.規章》(本文件是《People Bancorp Inc.規章》的彙編版本，包含所有修正案。) 通過引用2018年6月28日People‘s Form 8-K的附件3.2併入本文
10.1
People Bancorp Inc.高管福利摘要。在此引用《2021年12月31日止財政年度人民10-K表格年度報告》附件10.5(檔案號0-16772)(“人民2021年表格10-K”)
10.2
People Bancorp Inc.高管基本工資彙總表。隨函存檔
10.3
人民銀行董事薪酬摘要。在此引用《2021年12月31日止財政年度人民10-K表格年度報告》附件10.7(文件編號0-16772)(“人民2021年表格10-K”)
31.1
 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書[總裁兼首席執行官] 隨函存檔
     
31.2
 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書[執行副總裁、首席財務官兼財務主管] 隨函存檔
     
32
 第1350節認證 隨信提供
101.INS內聯XBRL實例文檔##以電子方式提交#年
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔以電子方式提交#年
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔以電子方式提交#年
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔以電子方式提交#年
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔以電子方式提交#年
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔以電子方式提交#年
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息)以電子方式提交
#在People Bancorp Inc.截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件101中，以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的文件如下：(I)2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表；(Ii)截至2022年3月31日、2022年和2021年3月31日的三個月的綜合經營報表(未經審計)；(Iii)截至2022年3月31日、2022年和2021年3月31日的三個月的綜合全面(虧損)收入表(未經審計)；(Iv)截至2022年及2021年3月31日止三個月的股東權益綜合報表(未經審核)；(V)截至2022年及2021年3月31日止三個月的現金流量簡明報表(未經審核)；及(Vi)未經審核綜合財務報表附註。
##實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。

79
簽名


根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
  人民銀行公司。
   
日期：May 6, 2022作者：/s/查爾斯·W·蘇勒日斯基
  查爾斯·W·蘇勒日斯基
  總裁兼首席執行官
日期：May 6, 2022作者：/s/凱蒂·貝利
  凱蒂·貝利
  執行副總裁，
  首席財務官兼財務主管