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值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001049782美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Brkl：抵押貸款依賴貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001049782美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Brkl：抵押貸款依賴貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001049782Brkl：抵押貸款依賴貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001049782Brkl：回收車輛和設備成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001049782美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Brkl：回收車輛和設備成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001049782美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Brkl：回收車輛和設備成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001049782Brkl：回收車輛和設備成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001049782美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001049782美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001049782美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001049782Brkl：抵押貸款依賴貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001049782美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Brkl：抵押貸款依賴貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001049782美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Brkl：抵押貸款依賴貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001049782Brkl：抵押貸款依賴貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001049782Brkl：回收車輛和設備成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001049782美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Brkl：回收車輛和設備成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001049782美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Brkl：回收車輛和設備成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001049782Brkl：回收車輛和設備成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001049782美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001049782美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001049782美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001049782Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBrkl：不良貸款成員2022-03-310001049782Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBrkl：不良貸款成員2021-12-310001049782Brkl：成本銷售折扣成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2022-01-012022-03-310001049782Brkl：成本銷售折扣成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2022-01-012022-03-310001049782Brkl：考核調整成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2022-01-012022-03-310001049782Brkl：考核調整成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2022-01-012022-03-310001049782Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310001049782Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310001049782美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-310001049782美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310001049782美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001049782Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001049782Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001049782美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001049782美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001049782美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001049782美國-GAAP：商業房地產成員2022-03-310001049782美國-GAAP：商業房地產成員2021-12-310001049782美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-03-310001049782美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-12-310001049782美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-03-310001049782美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310001049782Brkl:LoanLevelDerivativeReceiveFixedPayVariableMember2022-03-310001049782Brkl:LoanLevelDerivativeReceiveFixedPayVariableMember2021-12-310001049782Brkl:LoanLevelDerivativePayFixedReceiveVariableMember2022-03-310001049782Brkl:LoanLevelDerivativePayFixedReceiveVariableMember2021-12-310001049782Brkl：風險參與協議成員2022-03-310001049782Brkl：風險參與協議成員2022-03-310001049782美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-美國公認會計準則：長期成員2022-03-310001049782美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-美國公認會計準則：長期成員2021-12-310001049782美國公認會計準則：成員較短美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-03-310001049782美國公認會計準則：成員較短美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-12-310001049782SRT：最小成員數2022-03-310001049782SRT：最大成員數2022-03-31

美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一) 
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022

或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from N/A to .
佣金文件編號0-23695

Brookline Bancorp Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州04-3402944
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(國際税務局僱主身分證號碼)
克拉倫頓街131號波士頓體量02116
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(617) 425-4600
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股BRKL納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12-b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器
☐ (不要檢查是否有規模較小的報告公司)
較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒   


                                                                                                                                              
截至2022年4月30日，已發行普通股數量為每股面值0.01美元77,465,685.


布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
表格10-Q
目錄表
頁面
第一部分
財務信息
第1項。
未經審計的合併財務報表
截至2022年3月31日和2021年12月31日的未經審計綜合資產負債表
1
截至2022年和2021年3月31日止三個月的未經審計綜合收益表
2
截至2022年和2021年3月31日止三個月未經審計的綜合全面收益表
3
截至2022年和2021年3月31日的三個月未經審計的綜合權益變動表
4
截至2022年和2021年3月31日止三個月未經審計的現金流量表
5
未經審計的合併財務報表附註
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
42
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
76
第四項。
控制和程序
78
第II部
其他信息
第1項。
法律訴訟
79
  
第1A項。
風險因素
79
  
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
79
  
第三項。
高級證券違約
79
  
第四項。
煤礦安全信息披露
79
  
第五項。
其他信息
79
  
第六項。
陳列品
80
  
 
簽名
81

目錄表
第一部分-財務信息
項目1.未經審計的合併財務報表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的綜合資產負債表
2022年3月31日2021年12月31日
(除共享數據外，單位為千)
資產
現金和銀行到期款項$89,032 $66,265 
短期投資204,239 261,472 
現金和現金等價物合計293,271 327,737 
可供出售的投資證券730,562 720,866 
總投資證券730,562 720,866 
投資安全損失準備(4)— 
淨投資證券730,558 720,866 
貸款和租賃：
商業房地產貸款4,235,325 4,103,040 
商業貸款和租賃1,800,383 1,887,136 
消費貸款1,187,422 1,164,281 
貸款和租賃總額7,223,130 7,154,457 
貸款和租賃損失準備(95,463)(99,084)
貸款和租賃淨額7,127,667 7,055,373 
有限制的股權證券29,066 28,981 
房地和設備，扣除累計折舊#美元88,625及$87,176，分別
69,365 70,359 
使用權資產經營性租賃19,571 20,508 
遞延税項資產46,886 38,987 
商譽160,427 160,427 
已確認無形資產，累計攤銷淨額為#美元39,762及$39,628，分別
2,142 2,276 
其他不動產(“OREO”)和收回的資產，淨額990 718 
其他資產153,793 176,390 
總資產$8,633,736 $8,602,622 
負債和股東權益  
存款：  
活期支票賬户$1,903,331 $1,888,462 
計息存款5,191,047 5,161,444 
總存款7,094,378 7,049,906 
借入資金：  
波士頓聯邦住房貸款銀行(FHLBB)的預付款201,236 147,907 
附屬債權證及票據83,934 83,897 
其他借入資金107,727 125,517 
借入資金總額392,897 357,321 
經營租賃負債19,571 20,508 
抵押人的託管賬户5,780 6,296 
無資金支持的信貸準備金16,305 14,794 
應計費用和其他負債122,870 158,455 
總負債7,651,801 7,607,280 
承付款和或有事項(附註12)
股東權益：  
普通股，$0.01票面價值；200,000,000授權股份；85,177,172已發行及已發行股份85,177,172分別發行的股份
852 852 
額外實收資本737,658 736,826 
留存收益，部分受限357,576 342,639 
累計其他綜合收益(虧損)(29,322)(110)
庫存股，按成本計算；7,037,464股票和7,037,464分別為股票
(84,718)(84,718)
員工持股計劃(“員工持股計劃”)持有的未分配普通股；18,051股票和24,660分別為股票
(111)(147)
股東權益總額981,935 995,342 
總負債和股東權益$8,633,736 $8,602,622 
見未經審計的合併財務報表附註。
1
目錄表

布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的綜合損益表
截至3月31日的三個月，
20222021
(除共享數據外，單位為千)
利息和股息收入：
貸款和租賃$71,721 $75,009 
債務證券2,996 3,118 
可交易和受限制的股權證券328 301 
短期投資66 39 
利息和股息收入合計75,111 78,467 
利息支出：
存款3,771 6,707 
借入資金1,492 2,651 
利息支出總額5,263 9,358 
淨利息收入69,848 69,109 
(信貸)信貸損失準備金(164)(2,147)
投資損失準備4 — 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入70,008 71,256 
非利息收入：
保證金費用2,500 2,281 
貸款手續費747 599 
貸款水平衍生收益，淨額686 474 
(損失)投資證券收益，淨額— (7)
出售持有待售貸款和租賃的收益344 709 
其他1,252 738 
非利息收入總額5,529 4,794 
非利息支出：
薪酬和員工福利26,884 25,821 
入住率4,284 4,004 
設備和數據處理5,078 4,493 
專業服務1,226 1,226 
FDIC保險728 1,044 
廣告和營銷1,272 1,100 
已確認無形資產攤銷134 232 
其他2,881 2,891 
非利息支出總額42,487 40,811 
未計提所得税準備的收入33,050 35,239 
所得税撥備8,345 8,785 
淨收入$24,705 $26,454 
普通股每股收益：
基本信息$0.32 $0.34 
稀釋0.32 0.34 
年內已發行的加權平均普通股：
基本信息77,617,227 78,143,752 
稀釋77,926,822 78,404,063 
每股普通股支付的股息$0.125 $0.115 

見未經審計的合併財務報表附註。
2
目錄表

布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的綜合全面收益(虧損)報表
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
淨收益(虧損)$24,705 $26,454 
可供出售的投資證券：
未實現證券持有損益(37,542)(18,481)
所得税(費用)福利8,275 4,073 
重新分類調整前未實現的證券持有收益(虧損)税後淨額(29,267)(14,408)
現金流對衝：
現金流量套期保值公允價值變動57 2 
在收益中確認的(收入)費用的重新分類調整(2)(2)
現金流量套期保值公允價值淨變動55 — 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(29,212)(14,408)
綜合收益(虧損)$(4,507)$12,046 


見未經審計的合併財務報表附註。
3
目錄表

布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併股東權益變動表
截至2022年和2021年3月31日的三個月

普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		未分配
普通股
由員工持股計劃持有		股東合計
權益
 (單位：千)
2021年12月31日的餘額$852 $736,826 $342,639 $(110)$(84,718)$(147)$995,342 
淨收入— — 24,705 — — — 24,705 
其他全面收益(虧損)— — — (29,212)— — (29,212)
普通股股息為#美元0.125每股
— — (9,705)— — — (9,705)
認可和保留計劃下的薪酬— 757 (63)— — — 694 
承諾發行的員工持股計劃持有的普通股(6,609股份)
— 75 — — — 36 111 
2022年3月31日的餘額$852 $737,658 $357,576 $(29,322)$(84,718)$(111)$981,935 
普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		未分配
普通股
由員工持股計劃持有		股東合計
權益
 (單位：千)
2020年12月31日餘額$852 $737,178 $264,892 $16,490 $(77,343)$(291)$941,778 
淨收入— — 26,454 — — — 26,454 
其他全面收益(虧損)— — — (14,408)— — (14,408)
普通股股息為#美元0.115每股
— — (8,992)— — — (8,992)
已發行的限制性股票獎勵，扣除已交出的獎勵— 120 — — (120)— — 
認可和保留計劃下的薪酬— 537 (53)— — — 484 
承諾發行的員工持股計劃持有的普通股(6,612股份)
— 47 — — — 36 83 
2021年3月31日的餘額$852 $737,882 $282,301 $2,082 $(77,463)$(255)$945,399 




見未經審計的合併財務報表附註。
4
目錄表


布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的現金流量合併報表
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
經營活動的現金流：
淨收入$24,705 $26,454 
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備貸方(164)(2,147)
遞延所得税費用376 1,345 
房舍和設備折舊1,461 1,318 
投資證券溢價和折價攤銷淨額646 770 
遞延貸款攤銷和租賃發起成本，淨額1,438 1,584 
已確認無形資產攤銷134 232 
債務發行成本攤銷26 25 
收購公允價值調整增加額，淨額(3)(51)
投資證券損失淨額— 7 
出售持有待售貸款和租賃的收益(344)(709)
(追回)減記OREO和其他收回的資產(8)129 
認可和保留計劃下的薪酬694 536 
承諾發行的員工持股計劃股票111 83 
淨變動率：
銀行自營壽險的現金退保額(252)(251)
其他資產22,908 58,480 
應計費用和其他負債(35,584)(68,387)
經營活動提供的現金淨額16,144 19,418 
投資活動產生的現金流：
可供出售的投資證券的到期、催繳和本金償還所得收益36,251 46,184 
購買可供出售的投資證券(84,135)(49,514)
贖回/出售受限制股權證券所得收益3,860 9,386 
購買受限制的股權證券(3,945)— 
出售為投資而持有的貸款和租賃所得，淨額28,093 50 
貸款和租賃淨增長(100,454)(995)
購置房舍和設備，淨額(497)(2,347)
出售OREO和其他收回資產的收益427 385 
投資活動提供的現金淨額(用於)(120,400)3,149 
(續)
見未經審計的合併財務報表附註。
5
目錄表

截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
融資活動的現金流：
現在，儲蓄和貨幣市場賬户的需求增加114,131 296,341 
存單減少(69,659)(340,207)
FHLBB預付款的收益230,000 63,300 
償還FHLBB墊款(176,671)(333,503)
其他借款資金減少，淨額(17,790)(4,078)
(減少)抵押貸款人託管賬户增加，淨額(516)582 
普通股股息的支付(9,705)(8,992)
融資活動提供(用於)的現金淨額69,790 (326,557)
現金和現金等價物淨減少(34,466)(303,990)
期初現金及現金等價物327,737 434,917 
期末現金及現金等價物$293,271 $130,927 
補充披露現金流量信息：
期內支付的現金：
存款、借入資金和次級債務的利息$6,331 $11,007 
所得税2,221 2,212 
非現金投資活動：
從貸款轉移到其他被收回的資產$691 $382 


見未經審計的合併財務報表附註。
6
目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註
(1) 陳述的基礎
概述
Brookline Bancorp，Inc.(以下簡稱“公司”)是一家銀行控股公司(指1956年修訂後的“銀行控股公司法”)，是Brookline Bank(一家在馬薩諸塞州註冊的信託公司)和Bank Rhode Island(“BankRI”)的母公司，後者是一家在羅德島註冊的金融機構(統稱為“銀行”)。這兩家銀行都是聯邦儲備系統的成員。該公司也是Brookline Securities Corp.(“BSC”)和Clarendon Private，LLC(“Clarendon Private”)的母公司。該公司的主要業務是通過銀行及其非銀行子公司向其企業、市政和零售客户提供商業、商業和零售銀行服務。
Brookline Bank包括其全資子公司朗伍德證券公司(Longwood Securities Corp.)、東方基金有限責任公司(East Funding LLC)和第一伊普斯維奇保險公司(First Ipswich Insurance Agency)。30在大波士頓大都市區提供全方位服務的銀行辦事處，二增設貸款辦事處。BankRI包括其全資子公司橡子保險公司、BRI Realty Corp.、Macroile Corporation(以下簡稱Macroile)、BRI Investment Corp.及其全資子公司BRI MSC Corp.20羅德島大普羅維登斯地區的全方位服務銀行辦事處。Clarendon Private是美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的註冊投資顧問。通過Clarendon Private，該公司向個人、家庭、捐贈基金和基金會提供廣泛的財富管理服務，幫助這些客户實現他們的長期財務目標。
這些銀行的活動包括接受商業、市政和零售存款，為主要位於新英格蘭的商業和住宅房地產提供按揭貸款，為中小型企業提供商業貸款和租賃，投資債務和股票證券，以及提供現金管理和投資諮詢服務。該公司還通過其子公司East Funding(總部設在紐約)和Macroile(總部設在紐約州普萊恩維尤)提供特種設備融資。
本公司及銀行受聯邦儲備系統理事會(下稱“FRB”)的監督、審查及監管。作為一家在馬薩諸塞州註冊的信託公司，Brookline Bank也受馬薩諸塞州聯邦法律和馬薩諸塞州銀行分部(“道布”)的管轄。作為一家在羅德島註冊的金融機構，BankRI受羅德島州法律和羅德島州商業監管部門銀行部的管轄。
聯邦存款保險公司(“FDIC”)為每家銀行的每位儲户不超過25萬美元的所有存款提供保險。作為FDIC承保的存款機構，這些銀行也受到FDIC的監督、審查和監管。如之前披露的，2019年7月31日，Brookline Bank將其執照從馬薩諸塞州的一家儲蓄銀行轉變為一家馬薩諸塞州特許的信託公司，並終止了其在儲户保險基金(DIF)的成員資格，該基金是一傢俬人行業贊助的基金，為超過聯邦存款保險覆蓋範圍的馬薩諸塞州特許銀行的存款餘額提供保險。Brookline銀行存款規模的增長迫使其退出DIF和同時進行特許轉換。Brookline Bank的存款賬户將繼續由聯邦存款保險公司的存款保險基金承保，但不得超過適用的限額。超過FDIC保險範圍的定期存款將繼續由DIF承保，直至到期。克拉倫登私人銀行也受到美國證券交易委員會的監管。
財務報表列報基礎
本文中介紹的公司未經審計的綜合財務報表是根據美國證券交易委員會規則編制的10-Q表格季度報告，不包括美國公認會計原則(“公認會計原則”)所要求的所有信息和註釋披露。管理層認為，所有調整(包括正常經常性調整)和披露被認為是公平列報所附合並財務報表所必需的，均已包括在內。中期業績不一定反映全年業績。隨附的未經審計的綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表及其附註包括在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中。 
未經審計的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重大的公司間交易和餘額在合併中都會被沖銷。
在編制這些合併財務報表時，管理層必須作出重大估計和假設，以影響資產、負債、收入、費用和或有資產的報告金額以及
7
目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
負債。實際結果可能與基於不斷變化的條件的估計不同，包括經濟條件和未來事件。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計包括確定信貸損失準備、確定資產和負債(包括已獲得貸款)的公平市場價值、審查商譽和無形資產的減值以及審查遞延税項資產的估值準備。
管理層在應用這些關鍵會計政策時使用的判斷可能會受到經濟環境進一步和長期惡化的影響，這可能會導致未來財務業績的變化。例如，鑑於當時的主要因素，隨後對貸款和租賃組合的評價可能導致未來期間貸款和租賃損失準備金髮生重大變化，而無法收回未償還本金可能導致貸款和租賃損失增加。
重新分類
以前報告的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報情況。
(2) 近期會計公告
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信貸損失(主題326)，問題債務重組和年份披露》，解決了對修改為問題債務重組(TDR)的貸款進行復雜會計處理的擔憂，並披露了所需年份披露中包含的總沖銷信息。管理層已確定ASU 2022-02確實適用於本公司。預計此次採用不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2021年8月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2021-06《財務報表列報(主題205)，金融服務-存貸款(主題942)，金融服務-投資公司(主題946)》(“ASU 2021-06”)，更新了指導意見，以與有關銀行和儲蓄與貸款機構的統計披露的新《美國證券交易委員會》規定保持一致。此ASU在2021年12月15日或之後的財年有效。自2021年12月31日起，公司已採用ASU 2021-06。這一決定並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

8
目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
(3) 投資證券
主題326的採納
自2020年1月1日起，本公司採用修改後的追溯方法執行ASU 2016-13的規定。截至2022年3月31日，確認的可供出售債務證券有最低限度的信用損失準備金(“ACL”)。
下表列出了在指定日期可供出售的投資證券：
 2022年3月31日
 攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公允價值
 (單位：千)
可供出售的投資證券：
GSE債券$200,046 $296 $12,550 $187,792 
GSE CMO25,077 1 821 24,257 
GSE MBSS183,166 121 7,419 175,868 
公司債務義務22,147 66 4 22,209 
美國國債337,402 79 17,540 319,941 
外國政府的義務500 — 5 495 
可供出售的投資證券總額$768,338 $563 $38,339 $730,562 
 2021年12月31日
 攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公允價值
 (單位：千)
可供出售的投資證券：
GSE債券$219,723 $2,017 $4,235 $217,505 
GSE CMO27,892 274 27 28,139 
GSE MBSS196,930 3,749 907 199,772 
公司債務義務22,178 505 — 22,683 
美國國債253,878 1,136 2,746 252,268 
外國政府的義務500 — 1 499 
可供出售的投資證券總額$721,101 $7,681 $7,916 $720,866 
截至2022年3月31日，所有可供出售的投資證券的公允價值為730.6百萬美元，未實現淨虧損為#美元37.8百萬美元，而公允價值為#美元720.9百萬美元未實現虧損和淨未實現虧損0.2截至2021年12月31日。截至2022年3月31日，美元630.7百萬美元，或86.3%的投資組合，未實現虧損總額為$38.3百萬美元，相比之下，353.8百萬美元，或49.1投資組合的%，未實現虧損總額為$7.9截至2021年12月31日。
作為抵押品的投資證券
分別截至2022年3月31日和2021年12月31日，美元379.5百萬美元和美元491.8數以百萬計的投資證券被質押作為回購協議、市政存款、國庫、税收和貸款存款、掉期協議、FRB借款和波士頓聯邦住房貸款銀行(FHLBB)借款的抵押品。班克斯夫婦有不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的未償還FRB借款。
9
目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
信貸損失準備--可供出售的證券
對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，管理層首先評估(I)本公司是否打算出售該證券，或(Ii)本公司更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合任何一項標準，任何以前確認的備抵將被註銷，證券的攤銷成本將通過收入減記為公允價值。如果兩個標準都不滿足，則對證券進行評估，以確定公允價值的下降是由信用損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券有關的任何不利條件等因素。
如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則計入信貸損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未通過會計準則入賬的減值將在其他全面收益中確認。對撥備的調整被報告為信貸損失費用的一個組成部分。可供出售證券被視為無法收回時，或在沒有任何減值準備的情況下，通過收入減記，或當上述有關出售意向或要求的標準之一得到滿足時，可供出售證券被沖銷。本公司已作出會計政策選擇，將可供出售證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。與可供出售的債務證券有關的應計應收利息總額為#美元。2.8截至2022年3月31日和2021年12月31日。
債務證券在本金或利息支付超過時被置於非應計狀態90拖欠的天數或如果利息或本金的全額收回變得不確定。以非應計項目為基礎的債務擔保的應計利息與利息收入相抵銷。於截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，並無債務證券以非應計形式計入應計利息，因此不存在與債務證券相關的應計利息。
可供出售證券減值準備評估
截至2022年3月31日和2021年12月31日，連續12個月或12個月或更長時間處於未實現虧損狀態的投資證券如下：
 2022年3月31日
 少於
12個月		12個月
或更長時間		總計
 估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
 (單位：千)
可供出售的投資證券：      
GSE債券$35,850 $756 $99,573 $11,794 $135,423 $12,550 
GSE CMO23,490 793 490 28 23,980 821 
GSE MBSS115,072 3,042 52,113 4,377 167,185 7,419 
公司債務義務2,498 4 — — 2,498 4 
美國國債250,457 12,273 50,664 5,267 301,121 17,540 
外國政府的義務495 5 — — 495 5 
可供出售的臨時減值投資證券427,862 16,873 202,840 21,466 630,702 38,339 
臨時減值投資證券總額$427,862 $16,873 $202,840 $21,466 $630,702 $38,339 
10
目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
 2021年12月31日
 少於
12個月		12個月
或更長時間		總計
 估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
 (單位：千)
可供出售的投資證券：      
GSE債券$45,695 $1,487 $70,075 $2,748 $115,770 $4,235 
GSE CMO2,712 27 — — 2,712 27 
GSE MBSS57,656 907 — — 57,656 907 
美國國債177,162 2,746 — — 177,162 2,746 
外國政府的義務499 1 — — 499 1 
可供出售的臨時減值投資證券283,724 5,168 70,075 2,748 353,799 7,916 
臨時減值投資證券總額$283,724 $5,168 $70,075 $2,748 $353,799 $7,916 

本公司對可供出售的投資證券組合進行定期分析，以確定公允價值下降是否表明投資證券受損。在作出此等減值決定時，管理層會考慮多項因素，包括預計未來的現金流量、信貸從屬及信譽、資本充足及發行人的短期前景。
管理層亦會考慮本公司的資本充足率、利率風險、流動資金及業務計劃，以評估本公司是否更有可能在收回前出售或被要求出售該等投資證券。如本公司確定一項證券投資已減值，而在收回其攤銷成本前，本公司極有可能不會出售或被要求出售該投資證券，則減值虧損的貸方部分會在本公司的綜合損益表中確認，而非貸方部分則會在累積的其他全面收益中確認。減值的貸方部分代表投資證券的攤餘成本與預期未來現金流的現值之間的差額。如果公司確定一種證券已減值，並且很可能會在收回其攤銷成本之前出售或被要求出售該投資證券，則該證券的攤餘成本和公允價值之間的全部差額將在公司的綜合損益表中確認。
可供出售的投資證券減值分析
以下討論按投資證券類型總結了評估截至2022年3月31日公司可供出售投資組合中適用的投資證券是否減值的基礎。本公司已確定，在收回其攤銷成本之前，本公司更有可能不會出售或被要求出售該等投資證券。公司持有這些投資證券直到復甦的能力和意圖得到了公司強大的資本和流動性狀況以及歷史上較低的投資組合週轉率的支持。因此，管理層已確定，截至2022年3月31日，投資證券沒有減值。如果投資證券的市況惡化或相關發行人的信譽惡化，本公司可能會在未來期間確認額外減值。
美國政府支持的企業
該公司投資於由美國政府支持的企業(“GSE”)發行的證券，包括GSE債券、抵押擔保證券(“MBS”)和抵押抵押債券(“CMO”)。GSE證券包括由聯邦全國抵押協會(FNMA)、聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)、政府全國抵押協會(GNMA)、FHLBB和聯邦農場信貸銀行發行的債務。截至2022年3月31日，公司在其可供出售的投資組合中持有GNMA MBS和CMO以及小企業管理局(SBA)商業貸款資產支持證券，估計公允價值為$3.5100萬美元，所有這些資金都得到了美國政府的充分信任和信用的明確支持，相比之下，4.2截至2021年12月31日。
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目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
截至2022年3月31日，公司擁有41GSE債券，總公允價值為#美元187.8百萬美元，未實現淨虧損$12.3百萬美元。截至2021年12月31日，本公司持有45GSE債券，總公允價值為#美元217.5百萬美元，未實現淨虧損$2.2百萬美元。截至2022年3月31日，21的41這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。截至2021年12月31日，12的45這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所有證券均由美國政府的隱性擔保(FHLB/FNMA/FHLMC)或明示擔保(GNMA/SBA)履行和擔保。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，該公司不購買GSE債券。
截至2022年3月31日，公司擁有33GSE CMO，總公允價值為$24.3百萬美元，未實現淨虧損$0.8百萬美元。截至2021年12月31日，本公司持有33GSE CMO，總公允價值為$28.1百萬美元，未實現淨收益為$0.2百萬美元。截至2022年3月31日，31的33這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。截至2021年12月31日，5的33這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所有證券均由美國政府的隱性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明確(GNMA)擔保履行和擔保。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，該公司不是不要購買任何GSE CMO。
截至2022年3月31日，公司擁有139總公允價值為$的GSE MBSS175.9百萬美元，未實現淨虧損$7.3百萬美元。截至2021年12月31日，本公司持有139總公允價值為$的GSE MBSS199.8百萬美元，未實現淨收益為$2.8百萬美元。截至2022年3月31日，99的139這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。截至2021年12月31日，16的139這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所有證券均由美國政府的隱性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明確(GNMA)擔保履行和擔保。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，該公司不購買任何GSE MBS。
公司義務
公司可能會投資於高質量的公司債務，以提供投資組合的多元化和提高投資組合的整體收益。截至2022年3月31日，公司持有6公允價值總額為#美元的公司債務證券22.2百萬美元，未實現淨收益$0.1百萬美元。截至2021年12月31日，本公司持有6公允價值總額為#美元的公司債務證券22.7百萬美元，未實現淨收益$0.5百萬美元。截至2022年3月31日，1的6這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。截至2021年12月31日，該投資組合中沒有一隻證券處於未實現虧損狀態。由於發行人的財務狀況良好，他們沒有拖欠預定付款，債務被評為投資級，本公司有能力和意圖在一段時間內持有債務以收回攤銷成本，因此預計將全部收回債務。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，該公司不是不要購買任何公司債務。
美國國債
該公司投資於美國政府發行的證券。截至2022年3月31日，公司擁有40總公允價值為1美元的美國國債319.9百萬美元和未實現虧損$17.5百萬美元。相比之下，34總公允價值為1美元的美國國債252.3百萬美元和未實現虧損$1.6截至2021年12月31日。截至2022年3月31日，37的40這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。截至2021年12月31日，18的34這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。在截至2022年3月31日的三個月內，公司購買了83.6100萬美元美國國債，而2021年同期該公司購買了49.5100萬美元美國國債。
外國政府的義務
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司擁有1公允價值為#美元的外國政府債務擔保0.5百萬美元，這大約是成本。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該證券均處於未實現虧損狀態。在截至2022年3月31日的三個月內，該公司回購了已到期的外國政府債務。
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目錄表
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未經審計的合併財務報表附註(續)

投資組合到期日
債務證券的最終規定到期日如下：
 2022年3月31日2021年12月31日
 攤銷
成本		估計數
公允價值		加權
平均值
費率		攤銷
成本		估計數
公允價值		加權
平均值
費率
 (千美元)
可供出售的投資證券：      
1年內$52,242 $52,492 2.24 %$53,791 $54,183 2.09 %
一年到五年後215,368 211,246 1.81 %139,068 141,928 1.95 %
在5年到10年之後311,298 286,351 1.30 %322,873 317,324 1.29 %
超過10年189,430 180,473 2.04 %205,369 207,431 1.96 %
$768,338 $730,562 1.70 %$721,101 $720,866 1.67 %
債務證券的實際到期日將與上述不同，因為某些債務會攤銷，也可能使發行人有權在預定到期日之前贖回或預付債務，而不會受到懲罰。MBS和CMO是根據其最終陳述的到期日計入的；然而，由於預期的預付款和所述的現金流攤銷，實際到期日可能會提前。
截至2022年3月31日，公允價值估計為美元的債務證券的發行人62.4百萬美元有權催繳或預付債務。在美元中62.4百萬美元，約合美元3.0100萬美元在不到一年的時間內到期9.1100萬美元在1-5年內到期，美元41.7100萬美元在6-10年內到期，8.6百萬美元在十年後到期。截至2021年12月31日，估計公允價值約為美元的債務證券的發行人67.0百萬美元有權催繳或預付債務。在美元中67.0百萬美元，約合美元3.1100萬美元在不到一年的時間內到期9.4100萬美元在1-5年內到期，美元44.9100萬美元在6-10年內到期，9.6百萬美元在十年後到期。
安全銷售
於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，本公司並無出售任何可供出售的投資證券或持有以供交易的股權證券。


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目錄表
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未經審計的合併財務報表附註(續)
(4) 貸款和租賃
下表列出了貸款和租賃的攤銷成本以及貸款和租賃組合在所示日期的加權平均票面利率：
 2022年3月31日2021年12月31日
 天平加權
平均值
息票		天平加權
平均值
息票
 (千美元)
商業房地產貸款：    
商業地產$2,958,705 3.44 %$2,842,791 3.41 %
多户抵押貸款1,116,010 3.27 %1,099,818 3.26 %
施工160,610 3.72 %160,431 3.60 %
商業房地產貸款總額4,235,325 3.41 %4,103,040 3.38 %
商業貸款和租賃：    
商業廣告(1)
647,795 3.67 %734,388 3.31 %
設備融資1,108,135 6.78 %1,105,611 6.86 %
共管公寓協會44,453 4.35 %47,137 4.34 %
商業貸款和租賃總額1,800,383 5.60 %1,887,136 5.42 %
消費貸款：    
住宅抵押貸款811,960 3.49 %799,737 3.49 %
房屋淨值330,793 3.37 %324,156 3.27 %
其他消費者44,669 3.06 %40,388 2.90 %
消費貸款總額1,187,422 3.44 %1,164,281 3.41 %
貸款和租賃總額$7,223,130 3.95 %$7,154,457 3.92 %
______________________________________________________________________
(1)包括$14,013及$67,711分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的PPP貸款。這些貸款由小企業管理局全額擔保，因此，截至2022年3月31日和2021年12月31日，未在信貸損失準備金中預留。

貸款和租賃的應計利息，不包括在貸款和租賃的攤餘成本中，總額為#美元17.5百萬美元和美元16.7於2022年3月31日和2021年12月31日分別為100萬美元，並列入所附合並資產負債表中的其他資產。
未攤銷遞延貸款發放費用淨額計入貸款和租賃總額為#美元。12.0百萬美元和美元10.9分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
銀行及其子公司主要在新英格蘭所有州放貸，但設備融資除外，26.4其中%位於大紐約和新澤西大都市區，73.6截至2022年3月31日，其中%在美利堅合眾國的其他地區。
質押作抵押的貸款和租賃
截至2022年3月31日和2021年12月31日，2.210億美元2.7作為回購協議抵押品的貸款和租賃分別為10億美元；市政存款；國庫、税收和貸款存款；互換協議；FRB借款和FHLBB借款。銀行就是這麼做的不是截至2022年3月31日和2021年12月31日，我沒有任何未償還的FRB借款。
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(5) 貸款和租賃損失準備
下表列出了所示期間貸款和租賃的貸款和租賃損失準備金變動情況，按投資組合細分分列：
 截至2022年3月31日的三個月
 商業廣告
房地產		商業廣告消費者總計
 (單位：千)
2021年12月31日的餘額$69,213 $27,055 $2,816 $99,084 
沖銷(37)(2,301)(6)(2,344)
復甦6 353 38 397 
(信貸)貸款和租賃損失準備金，不包括無資金來源的承付款項(151)(1,604)81 (1,674)
2022年3月31日的餘額$69,031 $23,503 $2,929 $95,463 
 截至2021年3月31日的三個月
 商業廣告
房地產		商業廣告消費者總計
 (單位：千)
2020年12月31日餘額$80,132 $29,498 $4,749 $114,379 
沖銷— (2,140)(3)(2,143)
復甦— 331 52 383 
(信貸)貸款和租賃損失準備金，不包括無資金來源的承付款項(203)(1,864)(715)(2,782)
2021年3月31日的餘額$79,929 $25,825 $4,083 $109,837 
列入其他負債的無資金來源的信貸承諾的信貸損失準備金為#美元。16.3百萬美元和美元14.8分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
信貸損失準備
信貸損失準備金在所示期間列如下：
 截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：千)
貸款和租賃損失準備金：  
商業地產$(151)$(203)
商業廣告(1,604)(1,864)
消費者81 (715)
貸款和租賃損失準備總額(貸方)(1,674)(2,782)
資金不足的承付款1,510 635 
信貸損失準備總額(信貸)$(164)$(2,147)
貸款和租賃損失準備方法
管理層制定了一種方法，以確定信貸損失準備金的充分性，評估貸款和租賃組合以及無資金承付款的預期風險和損失。對信貸損失準備的補充是通過對信貸損失準備金收取費用來實現的。當貸款或租賃的全部或部分被認為無法收回時，貸款和租賃的損失將從撥備中註銷。以前註銷的貸款的後續收回(如果有的話)在變現時計入備抵。
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未經審計的合併財務報表附註(續)
為了計算集體評估的貸款撥備，管理層使用第三方開發的模型。這些模型包括：商業房地產(“CRE”)、商業和工業(“C&I”)和零售終生損失率模型根據違約貸款屬性的風險敞口和合理的、可支持的經濟預測來計算貸款期限內的預期損失。違約風險考慮了當前未付餘額、預付款假設和預期使用率假設。兩個小型商業投資組合的預期虧損預估是基於歷史損失率。
模型中使用的關鍵假設包括投資組合細分、提前還款以及對未融資承諾的預期利用等。投資組合按貸款級別屬性(如貸款類型、貸款規模、發起日期和拖欠狀態)進行細分，以創建同質貸款池。由於貸款具有相似的特徵，因此計算池級別的指標並隨後將損失率應用於池。提前還款假設嵌入到模型中，並基於用於模型開發的相同數據，並納入了對合理和可支持的預測的調整。模型發展數據和發展時期因模型而異，但都使用了至少十年的歷史數據，並捕捉到了至少一個衰退期。預期使用率基於當前使用率和貸款等價物(“LEQ”)係數。LEQ因當前使用率而異，並提供對預期提取和借款人行為的合理估計。根據模型監測實踐並在獲得信息時審查假設和模型輸入.
ACL估計包含了對貸款和租賃剩餘期限內各種宏觀經濟變量的合理和可支持的預測。合理和可支持的預測的制定假設每個宏觀經濟變量將恢復到長期預期，並具有特定經濟指標和預測所獨有的逆轉特徵。向長期預期的迴歸通常從預測開始日期起兩到三年開始，並在頭五年內基本完成。由於模型中使用的合理和可支持的經濟預測是均值迴歸，因此這些模型被認為是隱含的均值迴歸。

管理層選擇使用多個經濟預測來確定考慮經濟不確定性的儲備。這些預測包括對本地生產總值、利率、物業價格指數和就業指標的各種預測。方案權重和模型參數針對每次計算進行檢查，並進行更新以反映截至財務報表日期的事實和情況。截至2022年3月31日的預測反映了新冠肺炎大流行的直接和長期影響，以及地方和國家當局提供的相關政策和財政支持。

CRE終身損失率、C&I終身損失率和零售終身損失率模型是利用模型發展數據集中所有銀行的歷史損失經驗建立的。該模型的發展數據集中的銀行可能因地理位置和投資組合以及本公司在運營和承保程序上的差異而有不同的虧損經歷，因此，本公司使用每個模型的標量來校準預期損失。每個標量的計算方法是檢查與本公司有類似業務和資產基礎的同業銀行的損失率，並將這些同業集團損失率與模型結果進行比較。在標量計算中使用了同業集團損失率，因為管理層認為同業集團的歷史虧損比公司的歷史虧損更能反映公司目前的投資組合和經營程序。對三種損失率模型的結果也進行了定性調整。

對於2022年3月31日，管理層對CRE終身損失率、C&I終身損失率和零售終身損失率模型進行了定性調整。這些調整解決了模型的侷限性，基於歷史損失模式，並針對特定投資組合中的特定風險。對所有模型都進行了一般性的質量調整，以使負面經濟預測的可能性更大，以説明總體經濟不確定性。根據本公司的歷史虧損經驗和本公司同業集團的虧損經驗，對商業、多户和商業房地產(包括業主自住、非業主自住和建築)投資組合進行了額外的定性調整。東方融資和大型租賃投資組合的高風險部分也根據最近的虧損歷史和預期清算價值進行了額外的質量調整。與模型產出相比，這些質量調整導致增加了所有投資組合的準備金。
當攤銷成本基礎大於預期未來現金流量的貼現現值時，或就抵押品依賴型貸款而言，當貸款的攤餘成本基礎超出其相關抵押品的公允價值時，為個別評估減值的貸款建立特定準備金。當貸款和租賃與其他金融資產不具有共同的風險特徵時，對它們進行單獨評估。單獨評估的貸款按季度進行審查，並在必要時對計算的準備金進行調整。
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自2020年1月1日起，本公司採用現行的預計信用損失(“CECL”)方法計算信用損失準備。2020年1月1日之前，公司採用已發生損失法計算貸款和租賃損失準備。
貸款和租賃損失的一般準備金為#美元。94.0截至2022年3月31日，為100萬美元95.8截至2021年12月31日。這是由於淨撇賬水平持續處於較低水平、宏觀經濟預測不斷改善以及考慮較長期風險的質量調整減少所致。

具體貸款和租賃損失準備金為#美元。1.4截至2022年3月31日，為100萬美元3.3截至2021年12月31日。特定津貼減少了#美元。1.9在截至2022年3月31日的三個月內，主要是由於註銷了一項特殊財務關係的特定準備金。
截至2022年3月31日，管理層認為，計算撥備的方法是合理的，該撥備為確定和報告公司貸款組合有效期內的預期損失提供了合理的基礎。
信用質量評估
在發放貸款時，根據借款人的支付能力和一般財務實力、作為抵押品的資產價值以及對第三方支持(如擔保人)的評估來分配評級。本公司使用所有可獲得的信息持續監測貸款組合的信用質量。當事實和情況發生變化，需要對貸款評級進行升級或降級時，負責處理每筆貸款的官員必須啟動風險評級的變化。根據這些信息，表現出某些付款問題或其他弱點的貸款可能被歸類為拖欠、負面風險評級、不良和/或被置於非應計狀態。此外，在解決這類貸款的過程中，本公司可選擇重組某些貸款的合同條款，以符合借款人基於其當前財務狀況償還貸款的能力。如果重組貸款符合某些標準，它可能被歸類為問題債務重組(TDR)貸款。
該公司在評估其貸款組合中的風險時，審查了許多信用質量指標。對於所有貸款，公司採用八級貸款評級系統，該系統根據與貸款交易相關的一些定量和定性因素為每個借款人分配風險評級。考慮的因素包括行業和市場情況；行業內的地位；盈利趨勢；營運現金流；資產/負債價值；債務能力；擔保人實力；管理和控制；財務報告；抵押品；以及其他考慮因素。此外，公司的獨立貸款審查小組評估所有貸款組合的信用質量和相關風險評級。這些審查的結果定期向董事會風險委員會報告，並每年向董事會報告。對於消費貸款，公司在很大程度上依賴於支付狀況來衡量信用風險。
用於評估商業房地產、多户抵押貸款、建築、商業、設備融資、共管公寓協會和其他消費貸款和租賃類別的信用風險的評級類別定義如下：
1-4評級-通行證
貸款評級等級“1”至“4”被歸類為“通過”，這表明借款人符合貸款條款，由於借款人的支付能力和作為抵押品的資產價值充足，導致損失的可能性較小。
5評級--特別提及的其他資產(“OAEM”)
借款人表現出潛在的信用弱點或下降趨勢，值得管理層關注。如果不加以檢查或糾正，這些趨勢將削弱公司的資產和地位。雖然潛在的疲軟，但目前這些借款人略微可以接受；預計不會出現本金或利息損失。
6評級-不合標準
借款人表現出明確的弱點，危及債務的有序清算。不符合標準的貸款可能因債務人的當前淨值和償付能力或質押抵押品(如果有)而受到不充分的保護。借款人的正常還款岌岌可危。雖然預計不會出現本金損失，但如果不糾正不足之處，顯然有可能發生部分利息和/或本金損失。抵押品覆蓋範圍可能不足以支付主要債務。
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目錄表
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7評級-可疑
借款人表現出明確的弱點，危及債務的有序清算，並增加了一項規定，即這些弱點使根據目前存在的事實、條件和價值全額收回債務非常可疑和不太可能。嚴重的問題存在到有可能部分損失本金的地步。
8評級-確定損失
被認為沒有償還能力的借款人。向該等借款人提供的貸款被視為無法收回，價值極低，因此不能作為本公司的活躍資產繼續存在。
根據銀行業監管規定確立的標準，評級為“OAEM”、“不合格”或“可疑”的資產統稱為“批評”資產。
信用質量信息
下表列出了截至2022年3月31日按信用質量指標和發起年份劃分的每個類別貸款的攤銷成本基礎。
March 31, 2022
20222021202020192018之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
商業地產     
經過$184,982 $650,153 $318,320 $387,494 $238,036 $1,069,088 $44,430 $11,443 $2,903,946 
OAEM— — — 16,336 2,876 24,881 — — 44,093 
不合標準— 668 — — — 7,331 — 2,667 10,666 
總計184,982 650,821 318,320 403,830 240,912 1,101,300 44,430 14,110 2,958,705 
多户按揭
經過31,774 230,683 125,109 151,307 122,141 413,586 4,186 36,043 1,114,829 
OAEM— — — — — 1,181 — — 1,181 
總計31,774 230,683 125,109 151,307 122,141 414,767 4,186 36,043 1,116,010 
施工
經過8,569 51,791 31,439 7,983 49,665 — 7,377 — 156,824 
不合標準— — — 3,786 — — — — 3,786 
總計8,569 51,791 31,439 11,769 49,665 — 7,377 — 160,610 
18
目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
March 31, 2022
20222021202020192018之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
商業廣告
經過4,292 180,231 62,800 45,217 35,285 85,925 220,932 1,283 635,965 
OAEM— 2,667 1,439 2,693 2,275 395 9,469 
不合標準— 17 — — 80 224 808 1,231 2,360 
疑團— — — — — — — 1 1 
總計4,292 182,915 64,239 47,910 37,640 86,149 222,135 2,515 647,795 
設備融資
經過91,062 338,486 243,368 196,461 116,153 99,461 8,269 1,649 1,094,909 
OAEM— — 194 1,184 — 12 — — 1,390 
不合標準— 288 931 3,262 3,211 4,130 — — 11,822 
疑團— — — — 1 13 — — 14 
總計91,062 338,774 244,493 200,907 119,365 103,616 8,269 1,649 1,108,135 
共管公寓協會
經過828 4,605 9,196 7,107 3,937 16,906 1,763 34 44,376 
不合標準— — — — — 77 — — 77 
總計828 4,605 9,196 7,107 3,937 16,983 1,763 34 44,453 
其他消費者
經過347 627 46 34 1,506 755 41,347 7 44,669 
總計347 627 46 34 1,506 755 41,347 7 44,669 
總計
經過321,854 1,456,576 790,278 795,603 566,723 1,685,721 328,304 50,459 5,995,518 
OAEM— 2,667 1,633 20,213 5,151 26,074 395 — 56,133 
不合標準— 973 931 7,048 3,291 11,762 808 3,898 28,711 
疑團— — — — 1 13 — 1 15 
總計$321,854 $1,460,216 $792,842 $822,864 $575,166 $1,723,570 $329,507 $54,358 $6,080,377 
截至2022年3月31日，有不是歸類為確定損失的貸款。











19
目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
對於住宅抵押貸款和房屋淨值貸款，借款人的信用評分在零售損失率模型中作為儲備指標。

2022年3月31日
20222021202020192018之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
住宅  
信用評分  
超過700人$30,492 $186,708 $104,719 $66,684 $48,053 $160,791 $2,974 $353 $600,774 
661 - 7002,440 24,515 18,836 13,492 8,947 34,783 — — 103,013 
600及以下682 4,126 5,661 3,390 2,296 16,637 — — 32,792 
數據不可用*5,864 8,294 723 1,950 — 58,550 — — 75,381 
總計$39,478 $223,643 $129,939 $85,516 $59,296 $270,761 $2,974 $353 $811,960 
房屋淨值
信用評分  
超過700人$319 $1,494 $1,394 $1,530 $1,327 $8,566 $244,290 $1,861 $260,781 
661 - 700— 97 38 285 302 1,618 42,149 509 44,998 
600及以下— 91 52 99 — 433 8,502 609 9,786 
數據不可用*— — — — — 1,158 13,729 341 15,228 
總計$319 $1,682 $1,484 $1,914 $1,629 $11,775 $308,670 $3,320 $330,793 
_______________________________________________________________________________
*代表沒有數據的貸款和租賃。

下表按信用質量指標列出了截至2021年12月31日每個類別的貸款投資記錄。
2021年12月31日
20212020201920182017之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
商業地產      
經過$660,657 $309,397 $398,269 $242,931 $188,952 $923,232 $47,315 $12,230 $2,782,983 
OAEM— — 16,891 2,888 3,877 22,929 — — 46,585 
不合標準675 180 — — 569 7,985 — 3,814 13,223 
總計661,332 309,577 415,160 245,819 193,398 954,146 47,315 16,044 2,842,791 
多户按揭
經過230,219 124,897 149,580 120,683 84,124 347,991 4,095 37,040 1,098,629 
OAEM— — — — — 1,189 — — 1,189 
總計230,219 124,897 149,580 120,683 84,124 349,180 4,095 37,040 1,099,818 
20
目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
2021年12月31日
20212020201920182017之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
施工
經過48,988 32,448 17,552 49,801 — — 7,847 — 156,636 
不合標準— — 3,795 — — — — — 3,795 
總計48,988 32,448 21,347 49,801 — — 7,847 — 160,431 
商業廣告
經過231,829 76,535 44,454 36,498 9,009 99,724 221,861 1,335 721,245 
OAEM— 1,494 3,106 2,880 — — 844 — 8,324 
不合標準17 13 — 90 189 1,826 773 1,909 4,817 
疑團— — — — — — — 2 2 
總計231,846 78,042 47,560 39,468 9,198 101,550 223,478 3,246 734,388 
設備融資
經過350,564 266,845 216,369 131,802 65,132 53,177 3,959 349 1,088,197 
OAEM— 196 1,622 277 65 16 — — 2,176 
不合標準286 1,115 3,811 4,905 2,332 2,775 — — 15,224 
疑團— — — 1 6 7 — — 14 
總計350,850 268,156 221,802 136,985 67,535 55,975 3,959 349 1,105,611 
共管公寓協會
經過4,380 9,423 7,814 4,121 4,050 14,074 3,086 105 47,053 
不合標準— — — — — 84 — — 84 
總計4,380 9,423 7,814 4,121 4,050 14,158 3,086 105 47,137 
其他消費者
經過562 133 46 1,508 28 730 37,378 2 40,387 
不合標準— — — — — — 1 — 1 
總計562 133 46 1,508 28 730 37,379 2 40,388 
總計
經過1,527,199 819,678 834,084 587,344 351,295 1,438,928 325,541 51,061 5,935,130 
OAEM— 1,690 21,619 6,045 3,942 24,134 844 — 58,274 
不合標準978 1,308 7,606 4,995 3,090 12,670 774 5,723 37,144 
21
目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
2021年12月31日
20212020201920182017之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
疑團— — — 1 6 7 — 2 16 
總計$1,528,177 $822,676 $863,309 $598,385 $358,333 $1,475,739 $327,159 $56,786 $6,030,564 
截至2021年12月31日，有不是歸類為確定損失的貸款。
2021年12月31日
20212020201920182017之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
住宅  
信用評分  
超過700人$182,759 $111,380 $69,901 $51,454 $40,467 $127,303 $2,990 $355 $586,609 
661 - 70024,370 19,078 14,011 9,018 12,846 25,294 — — 104,617 
600及以下4,145 6,368 3,408 2,996 3,492 13,801 — — 34,210 
數據不可用*10,936 — 1,958 — 6,847 54,560 — — 74,301 
總計$222,210 $136,826 $89,278 $63,468 $63,652 $220,958 $2,990 $355 $799,737 
房屋淨值
信用評分
超過700人$1,530 $1,469 $1,790 $1,520 $1,561 $8,254 $242,980 $1,844 $260,948 
661 - 70098 51 297 392 210 1,658 42,542 541 45,789 
600及以下92 54 101 — 12 436 8,484 713 9,892 
數據不可用*— — — — — 1,216 5,937 374 7,527 
總計$1,720 $1,574 $2,188 $1,912 $1,783 $11,564 $299,943 $3,472 $324,156 
逾期貸款和租賃的年齡分析
下表列出了截至2022年3月31日貸款和租賃的攤餘成本基礎的年齡分析。
22
目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
 2022年3月31日
 逾期  過去時
到期時間更長
多於90天
和應計		 
 31-60
日數		61-90
日數		更大
比
90天		總計當前貸款總額
和租約		非應計項目
非應計項目
無親屬免税額
 (單位：千)
商業房地產貸款：
商業地產$1,011 $522 $8,095 $9,628 $2,949,077 $2,958,705 $— $8,313 $8,094 
多户抵押貸款38 — — 38 1,115,972 1,116,010 — — — 
施工— — — — 160,610 160,610 — — — 
商業房地產貸款總額1,049 522 8,095 9,666 4,225,659 4,235,325 — 8,313 8,094 
商業貸款和租賃：
商業廣告30,192 2,373 678 33,243 614,552 647,795 — 1,366 581 
設備融資3,619 1,074 6,235 10,928 1,097,207 1,108,135 2 11,685 510 
共管公寓協會— — — — 44,453 44,453 — 77 — 
商業貸款和租賃總額33,811 3,447 6,913 44,171 1,756,212 1,800,383 2 13,128 1,091 
消費貸款：
住宅抵押貸款1,391 74 1,621 3,086 808,874 811,960 — 3,394 2,085 
房屋淨值73 1 416 490 330,303 330,793 2 680 — 
其他消費者2 — 1 3 44,666 44,669 — 1 — 
消費貸款總額1,466 75 2,038 3,579 1,183,843 1,187,422 2 4,075 2,085 
貸款和租賃總額$36,326 $4,044 $17,046 $57,416 $7,165,714 $7,223,130 $4 $25,516 $11,270 
的確有不是截至2022年3月31日的三個月非應計貸款確認的利息收入。













23
目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
下表列出了截至2021年12月31日記錄的源於和獲得的貸款和租賃投資的年齡分析。
 2021年12月31日
 逾期  貸款和
過去的租賃
到期時間更長
多於90天
和應計		 非應計項目
無親屬免税額
 31-60
日數		61-90
日數		更大
比
90天		總計當前貸款總額
和租約		非應計項目
 (單位：千)
        
商業房地產貸款：
商業地產$2,424 $1,488 $10,443 $14,355 $2,828,436 $2,842,791 $— $10,848 $10,244 
多户抵押貸款371 89 — 460 1,099,358 1,099,818 — — — 
施工396 — — 396 160,035 160,431 — — — 
商業房地產貸款總額3,191 1,577 10,443 15,211 4,087,829 4,103,040 — 10,848 10,244 
商業貸款和租賃：
商業廣告287 88 748 1,123 733,265 734,388 — 2,318 1,383 
設備融資5,265 1,044 8,774 15,083 1,090,528 1,105,611 — 15,014 1,602 
共管公寓協會57 — — 57 47,080 47,137 — 84 — 
商業貸款和租賃總額5,609 1,132 9,522 16,263 1,870,873 1,887,136 — 17,416 2,985 
消費貸款：
住宅抵押貸款454 3,169 2,315 5,938 793,799 799,737 — 3,909 2,165 
房屋淨值424 201 114 739 323,417 324,156 1 285 — 
其他消費者5 2 1 8 40,380 40,388 — 1 — 
消費貸款總額883 3,372 2,430 6,685 1,157,596 1,164,281 1 4,195 2,165 
貸款和租賃總額$9,683 $6,081 $22,395 $38,159 $7,116,298 $7,154,457 $1 $32,459 $15,394 

減值貸款和租賃
如果根據當前信息和事件，本公司可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期款項(利息和本金)，則貸款被視為減值。風險評級為“不達標”或更差的貸款和租賃被視為減值。該公司還定義了減值貸款的人羣，包括非應計貸款和TDR貸款。與其他貸款風險特徵不同的減值貸款和租賃將單獨評估信貸損失。對於預期未來現金流現值惡化的貸款及租賃，或如屬抵押品依賴型貸款及租賃，則貸款或租賃攤銷成本基礎上的任何增長均高於相關抵押品的公允價值貼現估計銷售成本。相比之下，具有相似風險特徵且不包括在單獨評估的總體中的貸款和租賃被集體評估信用損失。
24
目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
下表列出了在所列日期分別評估和集體評估的貸款和租賃損失備抵、貸款和租賃信貸損失的資料。
2022年3月31日
商業地產商業廣告消費者總計
(單位：千)
貸款和租賃損失準備：
單獨評估$63 $1,220 $149 $1,432 
集體評估68,968 22,283 2,780 94,031 
總計$69,031 $23,503 $2,929 $95,463 
貸款和租賃：
單獨評估$14,724 $5,747 $4,334 $24,805 
集體評估4,220,601 1,794,636 1,183,088 7,198,325 
總計$4,235,325 $1,800,383 $1,187,422 $7,223,130 

2021年12月31日
商業地產商業廣告消費者總計
(單位：千)
貸款和租賃損失準備：
單獨評估$— $3,236 $38 $3,274 
集體評估69,213 23,819 2,778 95,810 
貸款和租賃總額$69,213 $27,055 $2,816 $99,084 
貸款和租賃：
單獨評估$16,906 $10,944 $4,853 $32,703 
集體評估4,086,134 1,876,192 1,159,428 7,121,754 
貸款和租賃總額$4,103,040 $1,887,136 $1,164,281 $7,154,457 


25
目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
問題債務重組貸款和租賃
下表列出了在指定日期關於TDR貸款和租賃的信息：
2022年3月31日2021年12月31日
 (單位：千)
問題債務重組：
論權責發生制$10,858 $12,580 
論非權責發生制5,189 6,709 
問題債務重組總額$16,047 $19,289 

TDR貸款和租賃總額減少#美元。3.3百萬至美元16.02022年3月31日的百萬美元起19.3在2021年12月31日，主要由以下收益推動一商業地產關係：1美元0.2百萬，三商業關係總額達$2.6百萬，四設備融資關係總額為$0.2百萬美元，以及一房屋淨值關係為$0.1100萬美元，以及TDR貸款的付款，但在截至2022年3月31日的三個月內，部分被新的TDR貸款抵消。
TDR貸款的攤餘成本基礎以及貸款和租賃組合的相關具體信貸損失，在所述期間進行了修改，如下所示。
 截至2022年3月31日止的三個月
  攤銷成本特定的
津貼：
信貸損失		 
已默認(1)
 數量
貸款/
租契		在…
改型		在結束時
期間		非應計項目
貸款和
租契		數量
貸款/
租契		攤銷成本
 (千美元)
       
設備融資12 $601 $601 $— $407 2 $78 
貸款和租賃總額12 $601 $601 $— $407 2 $78 
______________________________________________________________________
(1)包括在過去12個月內修改並隨後在所述期間內出現付款違約的貸款和租賃。
 截至2021年3月31日止的三個月
  已記錄的投資特定的
津貼：
貸款和
租賃損失		 
已默認(1)
 數量
貸款/
租契		在…
改型		在結束時
期間		非應計項目
貸款和
租契		數量
貸款/
租契		錄下來
投資
 (千美元)
       
商業地產1 $497 $497 $— $— — $— 
施工4 2,764 2,764 — — — — 
設備融資12 1,718 1,731 — 234 — — 
貸款和租賃總額17 $4,979 $4,992 $— $234 — $— 
______________________________________________________________________
(1)包括在過去12個月內修改並隨後在所述期間內出現付款違約的貸款和租賃。
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目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
下表按修改類型列出了公司在所示期間修改的TDR的期末攤銷成本基礎。
 截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：千)
延長到期日$311 $4,300 
組合到期日、本金、利率290 693 
修改後的貸款總額$601 $4,993 
經修改的截至2022年和2021年3月31日止三個月的TDR貸款和租賃為#美元。0.6百萬美元和美元5.0分別為100萬美元。經修改的截至2022年3月31日的三個月的TDR貸款和租賃減少，主要是由於償還一$的構造關係2.7百萬美元和六設備融資關係總額為$1.7百萬美元。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的不良及不良TDR貸款及租賃的撇賬淨額為#美元000萬及$0.6分別為百萬美元。
向截至2022年3月31日在TDR中修改條款的應收賬款債務人提供資金的承諾為#美元1.0百萬美元。截至2021年3月31日，2.1向在TDR中修改了條款的應收賬款債務人提供資金的承諾。
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE”)和聯邦銀行機構發佈的監管指導規定，對因新冠肺炎疫情造成的經濟影響而遭遇財務困境的借款人的某些短期貸款修改，不需要根據公認會計準則被視為TDR。因此，本公司暫停對符合CARE法案或監管指南中規定的貸款修改標準的新冠肺炎大流行相關貸款修改進行TDR會計處理。此外，與新冠肺炎疫情相關的延期付款貸款不需要報告為逾期或處於非應計狀態(前提是貸款在延期之前不是逾期或非應計狀態)。截至2022年3月31日，公司授予3,284短期延期貸款和租賃餘額#美元789.6其中百萬美元3,215代表餘額的貸款和租賃$774.6百萬美元退還付款和69貸款和租賃餘額為#美元。15.0仍有100萬人被推遲。未償還遞延貸款及租賃包括0.2公司總貸款和租賃餘額的%。
(6) 商譽及其他無形資產
下表列出了商譽和其他無形資產在指定日期的賬面價值：
 2022年3月31日2021年12月31日
 (單位：千)
商譽$160,427 $160,427 
其他無形資產：
巖心礦牀1,053 1,187 
商號1,089 1,089 
其他無形資產總額2,142 2,276 
商譽和其他無形資產總額$162,569 $162,703 
2013年12月31日，公司得出結論，BankRI名稱將繼續用於其營銷戰略；因此，賬面價值為#美元的商品名稱1.1百萬，擁有無限的生命，停止了攤銷。
核心礦藏無形資產的加權平均攤銷期限為4.83好幾年了。
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目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
未來五年及以後每年其他無形資產的估計未來攤銷費用總額(以千計)如下：
2022年剩餘時間$360 
年度結束日期：
2023263 
2024151 
2025103 
202674 
202787 
此後15 
總計$1,053 
(7) 累計其他綜合收益(虧損)
截至2022年和2021年3月31日止三個月，本公司累積的其他全面收益(虧損)包括以下三個部分：(I)可供出售的投資證券的未實現持有收益(虧損)；(Ii)現金流量對衝的公允價值變動；以及(Iii)退休後福利累計負債的調整。
 
按構成部分、税後淨額分列的累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下：
 截至2022年3月31日的三個月
 
投資
證券
 可供出售
現金流量對衝的公允價值淨變動退休後
優勢		累計其他
全面
收入(虧損)
 (單位：千)
2021年12月31日的餘額$(183)$37 $36 $(110)
其他全面收益(虧損)(29,267)57 — (29,210)
在收益中確認的(收入)費用的重新分類調整— (2)— (2)
2022年3月31日的餘額$(29,450)$92 $36 $(29,322)
 截至2021年3月31日的三個月
 
投資
證券
 可供出售
現金流量對衝的公允價值淨變動退休後
優勢		累計其他
全面
收入(虧損)
 (單位：千)
2020年12月31日餘額$16,582 $7 $(99)$16,490 
其他全面收益(虧損)(14,408)2 — (14,406)
在收益中確認的(收入)費用的重新分類調整— (2)— (2)
2021年3月31日的餘額$2,174 $7 $(99)$2,082 
(8) 衍生工具和套期保值活動
本公司與商業銀行客户簽訂利率互換協議等貸款水平衍生產品，協助客户管理利率風險。利率互換合約允許商業銀行客户將浮動利率貸款支付轉換為固定利率貸款支付。本公司同時與第三方金融機構進行抵銷掉期交易，有效地將此類交易帶來的淨風險降至最低。第三方金融機構將客户的固定利率貸款付款轉換為浮動利率貸款付款。由於與該計劃相關的利率互換協議不符合對衝會計要求，公允價值的變化直接在收益中確認。根據公司在成立時對貸款水平衍生品的預期用途，
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目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
公司將衍生品指定為資產或負債的經濟對衝，或受FASB ASC主題815“衍生品和對衝”的對衝會計條款約束的對衝工具。
該公司認為，使用利率衍生品增加了利息收入和支出的穩定性，並使公司能夠管理其對利率變動的風險敞口。本公司訂立利率掉期合約，作為其利率風險管理策略的一部分。這些利率互換被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取公司進行固定付款。本公司訂立利率掉期合約，作為對衝與本公司FHLB借款有關的利率風險的工具。對於被指定並符合現金流量對衝工具資格的衍生工具，收益或虧損的有效部分作為其他全面收益(“保監局”)的組成部分報告，並在被對衝的預測交易影響收益的期間重新分類為收益。
截至2022年3月31日，本公司向交易對手支付的固定加權平均利率為0.11%，最長期限為5被指定為並符合現金流量對衝工具資格的衍生工具的月份。
本公司利用與其他參與商業貸款安排的銀行簽訂的風險分擔協議。參與銀行為借款人相關利率互換合約的履約提供擔保。風險參與協議是衍生金融工具，按公允價值入賬。這些衍生工具並未被指定為對衝，因此，公允價值的變動直接通過每個報告期的收益來記錄。根據風險分擔協議(一項衍生資產)，本公司參與與商業借款人訂立的利率互換頭寸有關的部分信貸風險，並向參與銀行支付費用。
該公司向商業借款人提供外匯合同，以滿足他們的業務需要。出於會計目的，這些外匯合約不符合套期保值的要求。為減輕與該等外匯合約相關的市場及流動資金風險，本公司訂立類似的抵銷倉位。
資產衍生工具及負債衍生工具計入其他資產及未經審計的綜合資產負債表的應計費用及其他負債。
下表為未被指定為套期保值的衍生工具在下文所示期間的客户相關衍生工具頭寸。
 即將到期的名義金額
 職位數量不到1年不到2年不足3年不到4年此後總計公允價值
March 31, 2022
 (千美元)
貸款水平衍生品
固定收款，可變薪資138 $66,594 $56,100 $102,660 $143,323$1,116,823 $1,485,500 $15,302 
固定薪酬、可變收款138 66,594 56,100 102,660 143,3231,116,823 1,485,500 15,302 
風險參與退出協議41 — 6,833 22,657 6,573252,782 288,845 785 
風險參與--協議8 — 18,643 — — 57,927 76,570 114 
外匯合約
買入外幣，賣出美元11 $2,329 $— $— $— $— $2,329 $94 
賣出外幣，買入美元11 2,331 — — — — 2,331 88 
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目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
 即將到期的名義金額
 職位數量不到1年不到2年不足3年不到4年此後總計公允價值
2021年12月31日
(千美元)
貸款水平衍生品
固定收款，可變薪資135 $8,244 $2,346 $83,461 $137,856 $1,092,702 $1,324,609 $63,798 
固定薪酬、可變收款135 8,244 2,346 83,461 137,856 1,092,702 1,324,609 63,798 
風險參與退出協議41 — 6,869 22,673 6,573 252,259 288,374 1,236 
風險參與--協議8 — 18,718 — — 58,298 77,016 207 
外匯合約
買入外幣，賣出美元10 $2,004 $— $— $— $— $2,004 $9 
賣出外幣，買入美元11 2,006 — — — — 2,006 7 
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未經審計的合併財務報表附註(續)
某些衍生品協議包含的條款要求，如果衍生品風險超過門檻金額，公司必須提供抵押品。該公司向交易商交易對手提供了#美元的抵押品84.1百萬美元和美元126.9截至2022年3月31日和2021年12月31日的正常業務分別為100萬歐元。
下表顯示未經審核綜合資產負債表中未於所示日期抵銷的衍生工具及受主要淨額調整協議約束的金額。
 2022年3月31日
毛收入
已確認的金額		總金額
的偏移量
財務狀況表		財務狀況表中列報的淨額未抵銷的總金額
財務狀況表		淨額
 質押金融工具質押現金抵押品
 (單位：千)
資產衍生品
指定為對衝工具的衍生工具：
利率衍生品$116 $— $116 $— $— $116 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
貸款水平衍生品$45,777 $— $45,777 $— $— $45,777 
風險參與退出協議785 — 785 — — 785 
外匯合約100 — 100 — — 100 
總計$46,778 $— $46,778 $— $— $46,778 
負債衍生品
指定為對衝工具的衍生工具：
利率衍生品$— $— $— $— $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
貸款水平衍生品$45,777 $— $45,777 $45,138 $38,921 $(38,282)
風險參與--協議114 — 114 — — 114 
外匯合約94 — 94 — — 94 
總計$45,985 $— $45,985 $45,138 $38,921 $(38,074)
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目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
 2021年12月31日
毛收入
已確認的金額		總金額
的偏移量
財務狀況表		財務狀況表中列報的淨額未抵銷的總金額
財務狀況表		淨額
 質押金融工具質押現金抵押品
 (單位：千)
資產衍生品
指定為對衝工具的衍生工具：
利率衍生品$43 $— $43 $— $— $43 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
貸款水平衍生品73,462 — 73,462 — — 73,462 
風險參與退出協議1,236 — 1,236 — — 1,236 
外匯合約9 — 9 — — 9 
總計$74,750 $— $74,750 $— $— $74,750 
負債衍生品
指定為對衝工具的衍生工具：
利率衍生品$1 $— $1 $— $— $1 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
貸款水平衍生品73,462 — 73,462 118,461 8,410 (53,409)
風險參與--協議207 — 207 — — 207 
外匯合約7 — 7 — — 7 
總計$73,677 $— $73,677 $118,461 $8,410 $(53,194)
該公司與其某些衍生品交易對手簽訂了包含與信用風險相關的或有條款的協議。該等條款賦予交易對手終止其衍生產品倉位的權利，並要求本公司在本公司未能履行其某些債務或本公司未能維持其資本充足機構的地位時，履行其根據協議所承擔的義務。

公允價值
截至三個月
March 31, 2022		截至三個月
March 31, 2021
 (千美元)
指定為套期保值的衍生工具$116 $8 
衍生工具的保險收益(有效部分)，税後淨額$91 $7 
收益(虧損)從保監處重新分類為利息收入或利息支出(有效部分)$2 $2 

ASU 2017-12年的指導意見要求，包括在有效性評估中的累計其他全面收入中的金額應重新歸類為對衝預測交易影響收益的同一時期的收益。在與衍生品相關的累計其他全面收益中報告的餘額的一部分將是
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布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
重新分類為利息支出，因為本公司的利率掉期支付或收到利息。本公司持續監控交易對手違約風險。

(9) 基於股票的薪酬

截至2022年3月31日，公司擁有一主動股權計劃：2021年Brookline Bancorp，Inc.股票期權和激勵計劃(“2021年計劃”)1,750,000授權股份。由於本計劃已於2021年股東周年大會上獲本公司股東批准，本公司停止根據2014年股權激勵計劃(“2014計劃”)授予獎勵，且不會再授予任何股份作為2014年計劃下的獎勵。本公司2011年度限制性股票計劃(“2011計劃”)於2021年7月到期，自採用2014年度計劃以來，本公司並未發行2011年度計劃的股份。《2021年計劃》和《2014年計劃》統稱為《計劃》。

根據計劃授予的股份，一般50%可按比例歸入三年其中三分之一的股份在獎勵的第一、二和三週年日各歸屬。這些股票被稱為“基於時間的股票”。剩下的50每個獎項的%都有一個懸崖授予時間表，並將授予三年在授予日期之後，根據公司實現所確定的業績目標的水平與由以下確定的同級組所實現的所確定的業績目標的水平相比較14金融機構。這些股票被稱為“基於業績的股票”。如果參與者在獎勵的三週年紀念日之前離開公司，任何未歸屬的股份通常都會被沒收。本公司將持有與授予股份有關的宣佈股息，並僅在股份歸屬時支付給參與者。

根據該計劃，公司普通股的股票將保留用於發行，作為對公司高級管理人員、員工和非員工董事的限制性股票獎勵。歸屬時發行的股份可以是授權但未發行的股份，也可以是公司作為庫存股持有的重新收購的股份。任何因不符合歸屬要求而未發行的股票將退回國庫，並根據計劃重新可供發行。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，不是在滿足計劃所要求的條件後，分別發行股票。

該計劃的總費用為$0.8百萬美元和美元0.5截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。

(10) 每股收益(EPS)

下表是基本每股收益和稀釋每股收益的對賬：
截至三個月
 March 31, 2022March 31, 2021
 基本信息完全
稀釋		基本信息完全
稀釋
(千美元，每股除外)
分子：
淨收入$24,705 $24,705 $26,454 $26,454 
分母：
加權平均流通股77,617,227 77,617,227 78,143,752 78,143,752 
稀釋證券的影響— 309,595 — 260,311 
調整後加權平均流通股77,617,227 77,926,822 78,143,752 78,404,063 
易辦事$0.32 $0.32 $0.34 $0.34 
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未經審計的合併財務報表附註(續)
(11) 金融工具的公允價值
下文介紹按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的資產和負債的估值方法，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類。在截至2022年3月31日的三個月內，所使用的估值技術沒有變化。
按公允價值經常性計提的資產和負債
下表列出了在指定日期按公允價值經常性計量的資產和負債的賬面價值：
 截至2022年3月31日的賬面價值
 1級2級3級總計
 (單位：千)
資產：    
可供出售的投資證券：    
GSE債券$— $187,792 $— $187,792 
GSE CMO— 24,257 — 24,257 
GSE MBSS— 175,868 — 175,868 
公司債務義務— 22,209 — 22,209 
美國國債— 319,941 — 319,941 
外國政府的義務— 495 — 495 
可供出售的投資證券總額$— $730,562 $— $730,562 
利率衍生品— 116 — 116 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
貸款水平衍生品— 45,777 — 45,777 
風險參與退出協議— 785 — 785 
外匯合約— 100 — 100 
負債：    
利率衍生品$— $— $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
貸款水平衍生品— 45,777 — 45,777 
風險參與--協議— 114 — 114 
外匯合約— 94 — 94 
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目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
 截至2021年12月31日的賬面價值
 1級2級3級總計
 (單位：千)
資產：    
可供出售的投資證券：    
GSE債券$— $217,505 $— $217,505 
GSE CMO— 28,139 — 28,139 
GSE MBSS— 199,772 — 199,772 
公司債務義務— 22,683 — 22,683 
美國國債— 252,268 — 252,268 
外國政府的義務— 499 — 499 
可供出售的投資證券總額$— $720,866 $— $720,866 
利率衍生品— 43 — 43 
貸款水平衍生品— 73,462 — 73,462 
風險參與退出協議— 1,236 — 1,236 
外匯合約— 9 — 9 
負債：   
利率衍生品$— $1 $— $1 
貸款水平衍生品— 73,462 — 73,462 
風險參與--協議— 207 — 207 
外匯合約— 7 — 7 
可供出售的投資證券
投資證券的公允價值主要基於市場價格和交易商從第三方和國家認可的定價服務收到的相同投資證券的報價，如美國國債和機構證券。通過將主要定價來源與替代定價來源(如果可用)進行比較來驗證這些價格。當無法獲得相同證券的報價市場價格時，本公司根據最近的交易活動和其他可觀察到的信息，包括但不限於市場利率曲線、參考信用利差和估計的提前還款速度(如適用)，使用由獨立定價服務提供的市場價格。這些投資包括GSE債券、GSE抵押貸款相關證券、SBA商業貸款資產支持證券、公司債務證券和信託優先證券，所有這些都包括在第二級。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有一項投資證券使用第三級包括的定價模型進行估值。
此外，管理層會逐期審核公允價值的變動，並進行測試，以確保從第三方收到的價格與管理層對市場的預期一致。從定價服務獲得的價格的變化按月進行分析，並考慮到市場狀況的變化，包括抵押貸款利差的變化，美國國債收益率的變化，以及15-年份和30-年期證券。其他分析可能包括對其他獨立各方提供的價格的審查、收益率分析、使用彭博分析對平均壽命變化的審查以及對特定證券的歷史定價的審查。
衍生工具和套期保值工具
被指定為對衝工具、貸款水平衍生品、風險參與協議(RPA In/Out)和外匯合約的利率衍生品的公允價值代表2級估值，並基於經與交易對手和本公司相關的信用風險調整的結算值以及可觀察到的市場利率曲線和外匯匯率(如適用)。信用風險調整會考慮本公司及其交易對手違約的可能性、其淨風險敞口和剩餘合同期限等因素。到目前為止，由於交易對手無法支付任何淨無抵押頭寸，本公司尚未實現任何虧損。另請參閲附註8，“衍生工具和套期保值活動”。
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目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
分別於2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性記錄的資產和負債水平之間沒有轉移。
在非經常性基礎上按公允價值計入的資產和負債
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債摘要如下：
 截至2022年3月31日的賬面價值
 1級2級3級總計
 (單位：千)
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：    
抵押品依賴型減值貸款和租賃$— $— $1,002 $1,002 
收回的資產— 990 — 990 
非經常性基礎上按公允價值計量的總資產$— $990 $1,002 $1,992 
 截至2021年12月31日的賬面價值
 1級2級3級總計
 (單位：千)
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：    
抵押品依賴型減值貸款和租賃$— $— $802 $802 
收回的資產— 718 — 718 
非經常性基礎上按公允價值計量的總資產$— $718 $802 $1,520 
抵押品依賴型減值貸款和租賃
對於借款人信用質量大幅惡化的不良貸款和租賃，標的抵押品的公允價值是使用買賣協議(第二級)或可比銷售或最近評估(第三級)估計的，並經銷售成本和其他費用調整。
擁有的其他房地產
本公司按成本或公允價值中的較低者記錄OREO。在估計公允價值時，本公司使用買賣協議(第2級)或可比銷售、近期評估或按與這些現金流量相關的風險相適應的利率折現的現金流量(第3級)，並根據銷售成本和其他費用進行調整。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司未記錄任何OREO。
收回的資產
收回的資產按估計公允價值減去基於拍賣定價的出售成本(第2級)列賬。
下表列出了在所示日期按公允價值按非經常性基礎計量的資產的重大不可觀察投入(第3級)的量化信息。
公允價值估價技術
3月31日，
2022		2021年12月31日
 (千美元)
抵押品依賴型減值貸款和租賃$1,002 $802 
抵押品的評估(1)
________________________________________________________________________
(1)公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估來確定。本公司亦可使用其他可用的抵押品評估來源，以確定抵押品的公允價值的合理估計。管理層可以根據經濟因素和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。使用的不可觀察輸入的範圍可能會有所不同，但通常是0% - 10銷售和銷售成本的折扣0% - 15評估調整的百分比。
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目錄表
布魯克林銀行股份有限公司及附屬公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
金融工具估計公允價值摘要
下表列出了本公司金融工具在指定日期的賬面價值、估計公允價值和在公允價值層次中的配置。本表不包括賬面價值接近公允價值的金融工具。公允價值接近賬面價值的金融資產包括現金及現金等價物、限制性股權證券和應計應收利息。公允價值接近賬面價值的金融負債包括無到期日存款、短期借款和應計應付利息。
   2022年3月31日的公允價值計量
 攜帶
價值		估計數
公允價值		1級
輸入量		2級
輸入量		3級
輸入量
 (單位：千)
金融資產：     
貸款和租賃，淨額$7,127,667 $6,850,392 $— $— $6,850,392 
財務負債：    
存款單1,163,583 1,155,545 — 1,155,545 — 
借入資金392,897 382,616 — 382,616 — 
   2021年12月31日的公允價值計量
 攜帶
價值		估計數
公允價值		1級
輸入量		2級
輸入量		3級
輸入量
 (單位：千)
金融資產：     
貸款和租賃，淨額$7,055,373 $6,983,524 $— $— $6,983,524 
財務負債： 
存單1,283,237 1,283,012 — 1,283,012 — 
借入資金357,321 350,471 — 350,471 — 
貸款和租賃
通過將投資組合劃分為主要貸款和租賃類別-商業房地產抵押貸款、多户抵押貸款、建築、商業、設備融資、共管公寓協會、住宅抵押貸款、房屋淨值和其他消費者-來估計履約貸款和租賃的公允價值。根據利率類型(固定/可變)和支付狀況(當前/逾期)等重大財務特徵，對這些類別進行了進一步分類。採用退出價格估值法，該公司使用目前為與類似質量的借款人提供類似條件的貸款提供的利率對每個貸款類別的合同現金流進行貼現，並納入對未來貸款預付款的估計。
受限股權證券
若干受限制股權證券的公允價值乃根據其他不可觀察資料(包括但不限於概率假設及類似折讓(如適用))而經調整後的可觀察投入估計。這些受限股權證券被認為是3級。
存款
未規定到期日的存款負債(活期、現期、儲蓄和貨幣市場儲蓄賬户)的公允價值等於即期應付賬面金額。存單的公允價值是指按當前對具有類似特徵和剩餘期限的存款提供的利率貼現的合同現金流。存款的公允價值估計不包括該公司的核心存款關係(基於存款的無形資產)提供的低成本資金所帶來的好處。
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目錄表
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未經審計的合併財務報表附註(續)
借入資金
購買的聯邦基金的公允價值等於借入的金額。FHLBB墊款和回購協議的公允價值是指按當前可用於類似特徵和剩餘期限的借款的利率貼現的合同償還款項。零售回購協議報告的公允價值是基於合同現金流的折現值。所使用的貼現率代表了目前對具有類似特徵和期限的借款提供的近似利率。次要遞延利息債券的公允價值是基於合同現金流的折現值。所使用的貼現率代表了類似期限和到期日的票據目前提供的近似利率。
(12) 承付款和或有事項
表外金融工具
本公司在正常業務過程中參與表外金融工具，以滿足客户的融資需求，並減少其自身對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括貸款承諾、備用信用證和商業信用證，以及貸款水平衍生品。根據公認會計原則，這些金融工具在獲得資金或產生或收到相關費用之前，不會記錄在財務報表中。
合同金額反映了該公司在特定類別的這些工具中的參與程度。這類承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險和利率風險。在交易對手不履行義務的情況下，本公司面臨的信用損失由票據的公允價值表示。該公司在作出承諾和有條件債務時採用的政策與其對資產負債表內工具的政策相同。
在所示日期具有表外風險的金融工具如下：
 2022年3月31日2021年12月31日
 (單位：千)
合同金額代表信用風險的金融工具：  
發起貸款和租賃的承諾：  
商業地產$46,926 $110,798 
商業廣告195,662 162,931 
住宅抵押貸款41,777 28,685 
貸款和租賃的未墊付部分995,816 987,482 
未使用的信貸額度：  
房屋淨值616,407 611,212 
其他消費者80,521 64,589 
其他商業廣告430 414 
未使用的信用證： 
金融備用信用證14,319 16,143 
履約備用信用證19,095 17,145 
商業信用證和類似信用證6,866 5,219 
貸款水平衍生工具(名義本金金額)：
固定收款，可變薪資1,485,500 1,324,609 
固定薪酬、可變收款1,485,500 1,324,609 
風險參與退出協議288,845 288,374 
風險參與--協議76,570 77,016 
外匯合同(名義金額)：
買入外幣，賣出美元2,329 2,004 
賣出外幣，買入美元2,331 2,006 
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未經審計的合併財務報表附註(續)
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求客户支付費用。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額(如果有的話)取決於管理層對借款人的信用評估。
備用信用證和商業信用證是公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。這些備用信用證和商業信用證主要是為了支持公司商業客户的融資需求。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。
本公司不時與商業客户及第三方金融機構訂立貸款水平衍生工具、風險分擔協議或外匯合約。這些衍生品使公司能夠提供長期固定利率商業貸款，同時降低持有這些貸款的利率或外匯風險。在貸款級別衍生品交易中，公司以浮動利率向商業客户放貸，然後與該客户簽訂貸款級別衍生品。同時，該公司與第三方金融機構達成抵消性互換，有效地將此類交易導致的淨利率風險敞口降至最低。該等衍生工具的公允價值載於附註8。
租賃承諾額
該公司根據各種不可撤銷的經營租約以及某些其他資產租賃某些辦公空間。這些租約的原始條款從3幾年過去了25好幾年了。某些租約包含續期選擇權和升級條款，這可能主要根據消費者物價指數和公平市場租金價值條款增加租金支出。本公司目前所有未償還租約均分類為營運租約。
本公司在確定合同是否包含租賃、可識別資產的存在以及在整個期限內從使用資產中獲得基本上所有經濟利益的權利時，考慮了以下標準。該公司使用租賃開始日可用的FHLB經典預付款利率作為貼現率，以確定剩餘租賃付款的淨現值。
截至2022年3月31日的三個月截至2021年3月31日的三個月
(單位：千)
租賃費用的構成如下：
經營租賃成本$1,567 $1,563 
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營租賃的經營現金流$1,638 $1,579 
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目錄表
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2022年3月31日2021年12月31日
(單位：千)
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
經營租約
經營性租賃使用權資產$19,571 $20,508 
經營租賃負債19,571 20,508 
加權平均剩餘租期
經營租約6.306.36
加權平均貼現率
經營租約3.1 %3.1 %

這類租約的未來最低租金付款摘要如下：
最低租金付款
March 31, 2022
 (單位：千)
2022年剩餘時間$4,609 
年度結束日期：
20235,312 
20243,733 
20252,456 
20261,684 
2027893 
此後2,774 
總計$21,461 
扣除計入的利息(1,890)
租賃負債現值$19,571 
某些租約包含房地產税和其他支出的升級條款，以上未包括在內。房地產税總額為1美元。0.5截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月均為100萬美元。其他支出總額為#美元0.1截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。租金總支出為$1.5截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
法律訴訟
在正常的業務過程中，有各種未決的法律訴訟。管理層認為，經徵詢法律顧問意見後，預計本公司的綜合財務狀況及經營業績不會因該等訴訟的結果而受到重大影響。
(13) 與客户簽訂合同的收入
概述
在ASC 606(“主題606”)範圍內與客户簽訂的合同收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計算的，不包括代表第三方收取的金額。該公司在履行其履約義務時確認與客户簽訂合同的收入。
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目錄表
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公司的履約義務通常在提供服務時履行，可以在某個時間點或在一段時間內履行。於報告日期未履行的履約對我們的綜合財務報表並不重要。
在某些情況下，其他方參與向我們的客户提供服務。如果公司是交易的委託人(本身或通過第三方代表其提供服務)，收入將根據從客户收到的總對價報告，任何相關費用將在非利息支出總額中報告。如果公司是交易中的代理人(指提供服務的另一方)，公司報告其保留的淨費用或佣金作為收入。
該公司的很大一部分收入被明確排除在主題606的範圍之外。這項排除與金融工具有關，包括貸款和投資證券的利息收入，以及貸款衍生產品收入和貸款和投資銷售收益。對於主題606範圍內的收入，以下是對公司從與客户的合同中產生收入的主要活動的描述，按收入確認的時間分開。
在某個時間點確認的收入
本公司確認交易性質的收入，該等收入是在某個時間點賺取的。在某個時間點確認的收入包括卡交換費(與借記卡交易有關的費用收入)、自動櫃員機費用、電匯費用、透支費用以及止付和退票費用。此外，收入來自貸款費用，如信用證、額度續期費和申請費。此類收入來自交易信息，並在交易發生時或在提供服務完成客户交易時立即確認為收入。
隨時間推移確認的收入
隨着服務的履行和履行義務的履行，公司確認一段時間內的收入，通常是每月一次。這些收入包括投資佣金、保險銷售和存款賬户的服務費。存款户口手續費收入是指向在銀行持有存款户口的客户收取的手續費。
41
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本季度報告中包含的非歷史事實的10-Q表格中的某些陳述可能構成1933年《證券法》(修訂本)第27A節和《1934年證券交易法》(修訂本)第21E節所指的前瞻性陳述，這些陳述旨在被1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款所涵蓋。前瞻性陳述包含風險和不確定性。這些陳述基於某些假設，描述了Brookline Bancorp，Inc.(“公司”)的未來計劃、戰略和預期，通常可以通過使用“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“計劃”、“潛在”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“目標”和類似的表達方式來識別。這些陳述包括有關公司對經濟狀況的意圖、信念或預期的陳述，影響公司財務狀況或經營結果的趨勢，以及公司對市場、流動性、利率和信用風險的敞口。
前瞻性陳述基於當前的假設，這些陳述和其他信息涉及管理層的信念、計劃、目標、目標、期望、預期、估計和意圖，以及財務狀況、經營結果、未來業績和業務只是對未來結果的預期。雖然公司認為公司前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但公司的實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同，原因包括：新冠肺炎疫情造成的持續幹擾，以及為遏制其對員工、客户、業務運營、信用質量、財務狀況、流動性和經營結果的蔓延而採取的措施；資本和債務市場的動盪；利率的變化；來自其他金融機構的競爭壓力；全國或公司運營所在的當地市場的總體經濟狀況；由於政治、商業和經濟條件的變化而引起的消費者行為的變化，包括對通貨膨脹的擔憂，或立法或監管舉措；公司投資組合中證券和其他資產價值的變化；貸款和租賃違約率和沖銷率的上升；貸款和租賃損失準備金的充分性；存款水平的下降，需要增加借款為貸款和投資提供資金；運營風險，包括但不限於網絡安全事件、欺詐、自然災害和未來的流行病；監管的變化、戰爭、恐怖主義, 這些風險和不確定性包括：由於經濟假設的變化和不利的經濟發展導致的風險；公司財務報表中記錄的商譽和無形資產受損的風險；在做出此類前瞻性陳述時使用的假設的變化；以及公司在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告和提交給美國證券交易委員會的其他文件中詳細描述的其他風險和不確定性。前瞻性陳述僅在發表之日起發表。公司不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件。
引言
Brookline Bancorp，Inc.是特拉華州的一家公司，是Brookline銀行及其子公司、羅德島銀行及其子公司(BankRI)、Brookline證券公司和Clarendon Private，LLC的多家銀行控股公司。
作為一家專注於商業的金融機構，該公司在大波士頓、馬薩諸塞州北岸和羅德島設有50個全方位銀行辦事處，通過Brookline Bank和BankRI(統稱為“銀行”)提供廣泛的商業、商業和零售銀行服務，包括全面的現金管理產品、外匯服務、在線和移動銀行服務、消費者和住宅貸款以及投資諮詢服務，旨在滿足整個新英格蘭中部中小型企業和個人的金融需求。截至2022年3月31日，這些銀行及其子公司主要在新英格蘭所有州放貸，但設備融資除外，其中26.4%在大紐約和新澤西大都市區，73.6%在美利堅合眾國其他地區。克拉倫登私人公司是美國證券交易委員會的註冊投資顧問。通過Clarendon Private，該公司向個人、家庭、捐贈基金和基金會提供廣泛的財富管理服務，幫助這些客户實現他們的長期財務目標。
該公司將業務重點放在有利可圖的商業貸款業務上，包括有機發展和收購。公司以客户為中心、多銀行結構和風險管理是其有機增長戰略不可或缺的一部分，並有助於使公司有別於競爭對手。作為全方位服務的金融機構，銀行及其子公司致力於通過完善的產品、優質的客户服務和強大的風險管理，發展和深化與合格客户的長期銀行關係。
公司在統一的戰略目標下管理銀行，由一個執行管理團隊始終如一地實施一套統一的政策。在這種環境下，公司相信，在當地做出客户決策的能力增強了管理層的動力和服務水平，從而提高了公司的財務業績。因此，雖然大多數後臺職能是在控股公司層面整合的，但品牌和決策包括
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目錄表
為了更好地滿足銀行客户的需求，並進一步激勵銀行的商業、商業和零售銀行家，信貸決策和定價基本上仍是本地化的。在地方層面，這些信貸決定是通過公司信貸部監督的公司政策執行的。
對貸款、租賃和存款的競爭仍然激烈。該公司預計經營環境仍將具有挑戰性。貸款和租賃的發放量以及貸款和租賃的損失在很大程度上將取決於經濟表現。貸款和租賃的增長以及存款的增長也受到美聯儲利率制定行動的很大影響。持續的低利率環境和平坦的利率曲線可能會對公司的收益率和淨利差產生負面影響。雖然本公司對資產稍有敏感，應可從利率上升中獲益，但利率的變化也可能促使本公司的存款和貸款的組合和數量發生變化。該公司未來的經營業績將取決於其維持或增加當前淨利差的能力，同時將信用風險敞口降至最低，同時增加非利息收入來源，同時控制非利息支出的增長。
本公司及銀行受聯邦儲備系統理事會(下稱“FRB”)的監督、審查及監管。作為一家在馬薩諸塞州註冊的信託公司，Brookline Bank也受到馬薩諸塞州聯邦法律和馬薩諸塞州銀行分部管轄權的監管。作為一家在羅德島註冊的金融機構，BankRI還受到羅德島州法律的監管，並受羅德島州商業監管部門銀行部的管轄。聯邦存款保險公司繼續為這些銀行的每一筆存款提供保險，每個儲户最高可達25萬美元。如之前披露的，2019年7月31日，Brookline Bank將其執照從馬薩諸塞州的一家儲蓄銀行轉變為一家馬薩諸塞州特許的信託公司，並終止了其在儲户保險基金(DIF)的成員資格，該基金是一傢俬人行業贊助的基金，為超過聯邦存款保險覆蓋範圍的馬薩諸塞州特許銀行的存款餘額提供保險。Brookline銀行存款規模的增長促使Brookline銀行退出DIF，並同時進行特許轉換。Brookline Bank的存款賬户將繼續由FDIC的存款保險基金提供保險，最高可達適用限額。超過FDIC保險範圍的定期存款將繼續由DIF承保，直至到期。
2020年3月27日，美國國會通過了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)，以應對新冠肺炎疫情帶來的經濟影響。
•工資保障計劃。截至2022年3月31日，這些銀行總共為美國小企業管理局(SBA)薪資保護計劃(PPP)貸款提供了4700筆貸款，總金額為8.721億美元。截至2022年3月31日，扣除遞延費用和成本40萬美元后，PPP貸款仍有1400萬美元未償還。與購買力平價計劃一起，聯邦儲備委員會為符合條件的金融機構創建了一個貸款機制。FRB的Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)將以0.35%的利率向存款機構提供期限最長為五年的信貸。只有根據購買力平價發放的貸款才能被質押為抵押品，以使用該機制。雖然該公司在PPPLF計劃下建立了一項貸款安排，但尚未使用。
•問題債務重組救助。從2020年3月1日到2022年1月1日，金融機構可以選擇暫停根據美國公認的會計原則對與新冠肺炎疫情相關的貸款修改的要求，否則這些貸款將被歸類為問題債務重組，包括減值會計。這項問題債務重組減免適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款在適用期間發生的貸款修改期限。金融機構必須保存適用問題債務重組減免的修改涉及的貸款額的記錄。截至2022年3月31日，公司批准了3,284筆短期延期貸款和租賃餘額7.896億美元。在這些修訂中，3215筆貸款和租賃的總餘額為7.746億美元，已恢復支付狀態，69筆貸款和租賃的總餘額為1500萬美元，仍處於延期狀態，佔公司總貸款和租賃餘額的0.2%。這些短期延期不被歸類為問題債務重組貸款，只要它們按照修改後的條款履行，就不會被報告為逾期。
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易SM在符號“BRKL”下。
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目錄表
選定的財務數據
以下內容部分以綜合財務報表和附註以及本季度報告10-Q表其他部分所載的其他信息為依據，並應與之一併閲讀。
截至及截至以下三個月
3月31日，十二月三十一日，9月30日，6月30日，3月31日，
20222021202120212021
(千美元，每股數據除外)
每普通股數據
每股收益-基本$0.32 $0.37 $0.37 $0.40 $0.34 
每股收益-稀釋後0.32 0.37 0.37 0.40 0.34 
每股賬面價值(期末)12.65 12.82 12.61 12.44 12.10 
每股有形賬面價值(期末)(1)10.56 10.73 10.51 10.35 10.01 
每股普通股支付的股息0.125 0.125 0.120 0.120 0.115 
股票價格(期末)15.82 16.19 15.26 14.95 15.00 
績效比率(2)
淨息差(應税等值基準)3.49 %3.52 %3.53 %3.52 %3.39 %
平均資產回報率1.16 %1.35 %1.38 %1.48 %1.21 %
平均有形資產回報率(1)1.18 %1.38 %1.41 %1.51 %1.24 %
平均股東權益回報率9.91 %11.56 %11.79 %13.21 %11.18 %
平均有形股東權益回報率(1)11.84 %13.84 %14.15 %15.92 %13.51 %
股息支付率(1)39.28 %34.00 %32.54 %29.69 %33.99 %
效率比(3)56.37 %52.23 %53.64 %49.30 %55.22 %
資產質量比率
淨貸款和租賃沖銷佔平均貸款和租賃的百分比(按年率計算)0.11 %0.12 %0.07 %0.03 %0.10 %
不良貸款和租賃佔貸款和租賃總額的百分比0.35 %0.45 %0.52 %0.49 %0.43 %
不良資產佔總資產的百分比0.31 %0.39 %0.44 %0.41 %0.44 %
貸款和租賃損失準備總額佔貸款和租賃總額的百分比1.32 %1.38 %1.48 %1.52 %1.51 %
資本比率
股東權益與總資產之比11.37 %11.57 %11.77 %11.49 %11.04 %
有形權益比率(1)9.67 %9.87 %10.01 %9.75 %9.31 %
財務狀況數據
總資產$8,633,736 $8,602,622 $8,312,649 $8,461,964 $8,559,810 
貸款和租賃總額7,223,130 7,154,457 6,931,694 7,020,275 7,267,552 
貸款和租賃損失準備95,463 99,084 102,515 106,474 109,837 
可供出售的投資證券730,562 720,866 732,020 694,151 729,901 
持有以供交易的股權證券— — — — 518 
商譽和已確認的無形資產162,569 162,703 162,911 163,119 163,347 
總存款7,094,378 7,049,906 6,873,010 6,894,701 6,866,786 
借入資金總額392,897 357,321 267,539 363,014 546,003 
股東權益981,935 995,342 978,452 972,252 945,399 
(續)
44
目錄表
截至及截至以下三個月
3月31日，十二月三十一日，9月30日，6月30日，3月31日，
20222021202120212021
(千美元，每股數據除外)
收益數據
淨利息收入$69,848 $71,461 $70,697 $71,106 $69,109 
(信貸)信貸損失準備金(164)751 (3,110)(3,331)(2,147)
非利息收入5,529 10,699 5,586 5,910 4,794 
非利息支出42,487 42,909 40,922 37,966 40,811 
淨收入24,705 28,545 28,839 31,602 26,454 
_______________________________________________________________________________
(1)參考《非公認會計準則財務計量及向公認會計準則調整》。

(2)所有業績比率均按年率計算，並以平均資產負債表金額為基礎(如適用)。

(3)效率比為非利息支出除以非利息收入和淨利息收入之和。
高管概述
資產負債表
截至2022年3月31日，總資產增加了3,110萬美元，摺合成年率為1.4%，從截至2021年12月31日的86億美元增至86.3億美元。增加的主要原因是貸款和租賃增加，但現金和現金等價物減少部分抵消了增加的影響。
截至2022年3月31日，現金及現金等價物減少3,450萬美元，摺合成年率為42.1%，從截至2021年12月31日的3.277億美元降至2.933億美元。
截至2022年3月31日，貸款和租賃總額增加6870萬美元，摺合成年率為3.8%，從2021年12月31日的71.5億美元增至72.2億美元。截至2022年3月31日，該公司的商業貸款組合(包括商業房地產貸款和商業貸款與租賃)總計60.4億美元，佔貸款和租賃總額的83.6%，較截至2021年12月31日的59.9億美元，佔貸款和租賃總額的83.7%，增加4550萬美元，年化增幅為3.0%。
截至2022年3月31日，購買力平價貸款減少了5,370萬美元，摺合成年率為317.2%，從2021年12月31日的6,770萬美元降至1,400萬美元。
截至2022年3月31日，總存款增加4,450萬美元，摺合成年率為2.5%，從截至2021年12月31日的70.5億美元增至70.9億美元。截至2022年3月31日，核心存款(包括活期支票、NOW、貨幣市場和儲蓄賬户)總計59億美元，佔總存款的83.6%，較截至2021年12月31日的58億美元增加1.641億美元，佔總存款的81.8%。截至2022年3月31日，存單餘額總計10.5億美元，佔總存款的14.8%，較截至2021年12月31日的11.2億美元，或總存款的15.9%，減少了6970萬美元，按年率計算減少了24.9%。截至2022年3月31日，經紀存款總額為1.155億美元，佔總存款的1.6%，較截至2021年12月31日的1.655億美元，減少5,000萬美元，摺合成年率減少120.8%，佔總存款的2.3%。
截至2022年3月31日，借款資金總額增加了3,560萬美元，摺合成年率為39.8%，從截至2021年12月31日的3.573億美元增至3.929億美元。
資產質量
截至2022年3月31日，不良資產總額為2650萬美元，佔總資產的0.31%，而截至2021年12月31日，不良資產總額為3320萬美元，佔總資產的0.39%。截至2022年3月31日的三個月的淨沖銷為190萬美元，或年化平均貸款和租賃的0.11%，而截至2021年3月31日的三個月的淨沖銷為180萬美元，或年化平均貸款和租賃的0.10%。
截至2022年3月31日，貸款和租賃損失準備佔總貸款和租賃的比率為1.32%，而截至2021年12月31日的比率為1.38%。2020年1月1日，公司實施CECL法計算信用損失準備。另請參閲附註5，“貸款和租賃損失撥備”。
截至2022年3月31日，貸款和租賃損失準備與非應計貸款和租賃的比率為374.13%，而截至2021年12月31日的比率為305.26%。
45
目錄表
資本實力
本公司是FRB Y規則所界定的“資本充足”的銀行控股公司。截至2022年3月31日，本公司的普通股一級資本比率為12.01%，而截至2021年12月31日的普通股一級資本比率為11.86%。截至2022年3月31日，公司的一級槓桿率為10.24%，而截至2021年12月31日，該公司的一級槓桿率為10.15%。截至2022年3月31日，公司的一級風險資本充足率為12.14%，而截至2021年12月31日的一級風險資本充足率為11.99%。截至2022年3月31日，該公司的基於風險的總資本比率為14.45%，而截至2021年12月31日的總風險資本比率為14.30%。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司股東權益佔總資產的比例分別為11.37%和11.57%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的有形權益比率分別為9.67%和9.87%。
淨收入
在截至2022年3月31日的三個月中，該公司公佈的淨收益為2470萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.32美元，比截至2021年3月31日的三個月的淨收益2650萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.34美元減少了170萬美元。淨收入減少的主要原因是信貸損失準備金增加了200萬美元，非利息支出增加了170萬美元，但淨利息收入增加了70萬美元，非利息收入增加了70萬美元，所得税準備金減少了40萬美元。參考《經營業績》以下供進一步討論。
截至2022年3月31日的三個月的年化平均資產回報率為1.16%，而截至2021年3月31日的三個月的年化平均資產回報率為1.21%。截至2022年3月31日的三個月，平均股東權益年化回報率為9.91%，而截至2021年3月31日的三個月的年化股東權益回報率為11.18%。
截至2022年3月31日的三個月的淨息差為3.49%，高於截至2021年3月31日的三個月的3.39%。淨利差的增加是因為在截至2021年3月31日的三個月中，公司的總資金成本下降了21個基點，從截至2021年3月31日的三個月的0.50%降至0.29%，這部分被截至2022年3月31日的三個月的有息資產收益率下降10個基點至3.70%所抵消。
本公司的淨息差和淨利息收入對所有貸款和存款類別的利率結構和水平以及具有競爭力的定價都很敏感。
關鍵會計政策和估算
美國證券交易委員會對“關鍵會計政策”的定義是，那些涉及管理層做出重大判斷和困難或複雜假設的政策，通常是因為需要對內在不確定或可變的事項做出估計，這些事項對某些資產或淨利潤的賬面價值具有或可能產生重大影響。根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表時，管理層需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。正如公司在2021年年度報告Form 10-K中所討論的那樣，管理層已將信貸損失準備的確定和商譽減值審查確定為公司最關鍵的會計政策。
會計的最新發展
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信貸損失(主題326)，問題債務重組和年份披露》，解決了對修改為問題債務重組(TDR)的貸款進行復雜會計處理的擔憂，並披露了所需年份披露中包含的總沖銷信息。管理層已確定ASU 2022-02確實適用於本公司。預計此次採用不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01《參考利率改革(主題848)》的最新版本，以解決人們對銀行間同業拆借利率結構性風險的擔憂，特別是倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止的風險。本次更新中的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。管理層已確定ASU 2021-01確實適用於本公司，管理層正在確定截至2022年3月31日的影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(專題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響》(“ASU 2020-04”)，為在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於某些合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供可選的權宜之計和例外。此更新中的修訂僅適用於合同、套期保值關係和參考LIBOR的其他交易
46
目錄表
或另一個因參考匯率改革而預計將停產的參考匯率。修正案提供的權宜之計和例外不適用於截至2022年12月31日存在的合同修改和套期保值關係，實體已為此選擇了某些可選的權宜之計，但這些選擇必須保留到套期保值關係結束。本次更新中的修改對截至2020年3月12日至2022年12月31日的所有實體有效，不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改。本公司尚未採納本次更新中的修訂，目前正在審查其合同和現有流程，以評估對本公司的風險和潛在影響。
非公認會計準則財務計量與公認會計準則對賬
除了根據GAAP評估公司的經營結果外，管理層還定期對某些非GAAP財務指標進行分析，如營業收益指標、平均有形資產回報率、平均有形股本回報率、有形股本比率、每股有形賬面價值和股息支付率，以補充這一評估。管理層認為，這些非GAAP財務指標為投資者瞭解公司的基本經營業績和趨勢提供了有用的信息，並便於與財務業績的業績評估進行比較，包括非利息支出控制，而有形股本比率和每股有形賬面價值用於分析公司資本狀況的相對實力。
下表核對了公司在所指時期的營業收益、平均資產營業收益和平均股東權益營業收益：
截至及截至以下三個月
3月31日，
20222021
(千美元)
淨收益，如報告$24,705$26,454
更少：
安全(虧損)收益(税後)—(5)
營業收益$24,705$26,459
基本每股收益，如報告$0.32$0.34
更少：
安全收益(税後)——
每股基本營業收益$0.32$0.34

下表核對了公司在所指時期的平均有形資產回報率和平均有形股東權益回報率：
47
目錄表
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
營業收益$24,705$28,569$28,839$31,601$26,459
平均總資產$8,531,043$8,462,231$8,360,635$8,540,228$8,714,158
減去：平均商譽和平均已確認無形資產，淨額162,632162,804163,011163,224163,457
平均有形資產$8,368,411$8,299,427$8,197,624$8,377,004$8,550,701
平均資產回報率(年化)1.16%1.35%1.38%1.48%1.21%
更少：
安全收益—%—%—%—%—%
平均資產營業回報率(年化)1.16%1.35%1.38%1.48%1.21%
平均有形資產回報率(年化)1.18%1.38%1.41%1.51%1.24%
更少：
安全收益—%—%—%—%—%
平均有形資產的營業回報(年化)1.18%1.38%1.41%1.51%1.24%
平均總股東權益$997,293$987,522$978,371$957,207$946,482
減去：平均商譽和平均已確認無形資產，淨額162,632162,804163,011163,224163,457
平均有形股東權益$834,661$824,718$815,360$793,983$783,025
平均股東權益回報率(年化)9.91%11.56%11.79%13.21%11.18%
更少：
安全收益—%(0.01)%—%—%—%
平均股東權益營業回報率(年化)9.91%11.57%11.79%13.21%11.18%
平均有形股東權益回報率(年化)11.84%13.84%14.15%15.92%13.51%
更少：
安全收益—%(0.01)%—%—%—%
平均有形股東權益的營業回報(年化)11.84%13.85%14.15%15.92%13.51%
48
目錄表
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
淨收益，如報告$24,705$28,545$28,839$31,602$26,454
平均總資產$8,531,043$8,462,231$8,360,635$8,540,228$8,714,158
減去：平均商譽和平均已確認無形資產，淨額162,632162,804163,011163,224163,457
平均有形資產$8,368,411$8,299,427$8,197,624$8,377,004$8,550,701
平均有形資產回報率(年化)1.18%1.38%1.41%1.51%1.24%
平均總股東權益$997,293$987,522$978,371$957,207$946,482
減去：平均商譽和平均已確認無形資產，淨額162,632162,804163,011163,224163,457
平均有形股東權益$834,661$824,718$815,360$793,983$783,025
平均有形股東權益回報率(年化)11.84%13.84%14.15%15.92%13.51%

下表核對了該公司在所指時期的有形股本比率：
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
股東權益總額$981,935$995,342$978,452$972,252$945,399
減去：商譽和已確認的無形資產，淨額162,569162,703162,911163,119163,347
有形股東權益$819,366$832,639$815,541$809,133$782,052
總資產$8,633,736$8,602,622$8,312,649$8,461,964$8,559,810
減去：商譽和已確認的無形資產，淨額162,569162,703162,911163,119163,347
有形資產$8,471,167$8,439,919$8,149,738$8,298,845$8,396,463
有形權益比率9.67%9.87%10.01%9.75%9.31%

49
目錄表
下表核對了公司在所指時期的每股有形賬面價值：
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
有形股東權益$819,366 $832,639 $815,541 $809,133 $782,052 
已發行普通股85,177,172 85,177,172 85,177,172 85,177,172 85,177,172 
更少：
國庫股7,037,464 7,037,464 7,034,754 6,536,478 6,534,602 
未分配的員工持股計劃18,051 24,660 31,278 37,890 44,502 
未歸屬限制性股票500,098 500,098 502,808 448,105 449,981 
已發行普通股77,621,559 77,614,950 77,608,332 78,154,699 78,148,087 
每股有形賬面價值$10.56 $10.73 $10.51 $10.35 $10.01 

下表核對了公司在所示期間的股息支付率：
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
已支付的股息$9,705$9,705$9,383$9,383$8,992
淨收益，如報告$24,705$28,545$28,839$31,602$26,454
股息支付率39.28%34.00%32.54%29.69%33.99%
截至三個月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
貸款和租賃損失準備$95,463$99,084$102,515$106,474$109,837
貸款和租賃總額$7,223,130$7,154,457$6,931,694$7,020,275$7,267,552
減去：購買力平價貸款總額14,01367,711160,586348,411604,790
貸款和租賃總額，不包括購買力平價貸款$7,209,117$7,086,746$6,771,108$6,671,864$6,662,762
貸款和租賃損失準備佔貸款總額和租賃減去購買力平價貸款的百分比1.32%1.40%1.51%1.60%1.65%

50
目錄表
財務狀況
貸款和租賃
下表彙總了公司截至所示日期的貸款和租賃應收賬款組合：
2022年3月31日2021年12月31日
天平百分比
佔總數的		天平百分比
佔總數的
(千美元)
商業房地產貸款：
商業地產$2,958,705 41.0 %$2,842,791 39.6 %
多户抵押貸款1,116,010 15.5 %1,099,818 15.4 %
施工160,610 2.2 %160,431 2.2 %
商業房地產貸款總額4,235,325 58.7 %4,103,040 57.2 %
商業貸款和租賃：  
商業廣告633,782 8.8 %666,677 9.4 %
設備融資1,108,135 15.3 %1,105,611 15.5 %
共管公寓協會44,453 0.6 %47,137 0.7 %
PPP14,013 0.2 %67,711 0.9 %
商業貸款和租賃總額1,800,383 24.9 %1,887,136 26.5 %
消費貸款：   
住宅抵押貸款811,960 11.2 %799,737 11.2 %
房屋淨值330,793 4.6 %324,156 4.5 %
其他消費者44,669 0.6 %40,388 0.6 %
消費貸款總額1,187,422 16.4 %1,164,281 16.3 %
貸款和租賃總額7,223,130 100.0 %7,154,457 100.0 %
貸款和租賃損失準備(95,463)(99,084)
貸款和租賃淨額$7,127,667 $7,055,373 

下表列出了公司在截至2022年3月31日的三個月中貸款和租賃組合的增長情況：
 3月31日，
2022		12月31日，
2021		美元零錢百分比變化
(按年計算)
 (千美元)
商業地產$4,235,325 $4,103,040 $132,285 12.9 %
商業廣告1,800,383 1,887,136 (86,753)-18.4 %
消費者1,187,422 1,164,281 23,141 8.0 %
貸款和租賃總額$7,223,130 $7,154,457 $68,673 3.84 %
更少：PPP14,013 67,711 (53,698)-317.2 %
核心貸款和租賃總額$7,209,117 $7,086,746 $14,975 0.8 %
該公司的貸款組合主要包括由位於公司主要貸款區的商業、多户和住宅房地產擔保的第一按揭貸款，對商業實體的貸款，包括商業信用額度，對公寓協會的貸款，以及用於為小企業使用的設備融資的貸款和租賃。該公司還為建設和開發項目、房屋淨值和其他消費貸款提供融資。
該公司僱傭了經驗豐富的商業貸款人和零售銀行家，他們依靠社區和商業聯繫以及客户、律師和其他專業人士的推薦來產生貸款和存款。現有借款人也是一個重要的業務來源，因為他們中的許多人在公司有不止一筆未償還的貸款。該公司的貸款能力取決於經濟實力、利率趨勢以及客户需求和市場競爭水平。
51
目錄表
公司目前的政策是，除非獲得公司信用委員會的批准，否則對一個債務人關係的總信用風險不得超過5,000萬美元。截至2022年3月31日，有7個借款人的貸款和承諾超過5000萬美元。截至2022年3月31日，這些貸款和承諾總額為3.904億美元，佔貸款和承諾總額的4.4%。截至2021年12月31日，有6個借款人的貸款和承諾超過5,000萬美元。截至2021年12月31日，這些貸款和承諾總額為3.225億美元，佔貸款和承諾總額的3.0%。
本公司已制定承銷政策，以控制貸款發放的內在風險。這些政策涉及審批限額、貸款與價值比率、評估要求、償債覆蓋率、貸款集中限額和其他與貸款承銷有關的事項。
商業房地產貸款
商業房地產組合由商業房地產貸款、多户按揭貸款和建築貸款組成，是公司整體貸款組合中最大的組成部分，佔截至2022年3月31日的未償還貸款和租賃總額的58.7%。
通常情況下，商業房地產貸款比業主自住的住宅抵押貸款規模更大，風險程度更高。貸款的償還通常取決於物業的成功運營和管理，以及獲得貸款的物業的價值。經濟狀況會極大地影響現金流和房地產價值。
在發起商業房地產和多户抵押貸款時，考慮了許多因素。評估借款人的資格和財務狀況(包括信用記錄)，以及潛在的收入產生和標的財產的價值和狀況。在評估借款人的資格時，本公司會考慮借款人的財政資源、借款人擁有或管理類似物業的經驗，以及借款人在本公司及其他金融機構的付款紀錄。在評估相關物業時，考慮的因素包括按揭物業在還本付息及折舊前的淨營業收入、還本付息比率(還本付息前現金流量與還本付息的比率)、採用保守的資本化比率，以及貸款額與估值的比率。一般來説，個人擔保是從商業房地產貸款借款人那裏獲得的。
商業房地產和多户按揭貸款的期限通常為5至15年，分期還款期為20至30年。許多貸款在開始時以固定利率定價，期限一般從兩年到五年不等，較長期貸款的重新定價期。在可能的情況下，提前還款罰金包括在這些貸款的貸款契約中。對於對期限超過五年的貸款感興趣的商業客户，本公司提供貸款水平衍生品以滿足客户需求。
該公司的城市和郊區市場區域的特點是大量的公寓樓、公寓和寫字樓。因此，商業地產和多户按揭貸款業務多年來一直是公司業務的重要組成部分。這些類型的貸款通常產生更高的收益，但也涉及更大的信用風險。本公司的許多借款人在本公司有不止一筆未償還的多户或商業房地產貸款。
截至2022年3月31日，該公司的商業房地產組合主要包括以公寓樓(9.82億美元)、寫字樓(6.981億美元)、零售店(6.345億美元)、工業物業(6.056億美元)、綜合用途物業(3.489億美元)、住宿服務(1.651億美元)和餐飲服務(5690萬美元)作為擔保的貸款。當時，約93.0%的未償還商業房地產貸款是以位於新英格蘭的物業為抵押的。
建設和發展融資通常被認為比長期融資涉及的風險程度更高，因此與其他商業信貸類別相比，集中度限制較低。建築貸款的虧損風險在很大程度上取決於建築成本初始估計的準確性、以適當的價格或入住率出售或出租竣工物業的估計時間以及市場狀況。如果估計和預測被證明是不準確的，該公司可能面臨一個項目，該項目在完成時，其價值不足以保證全額償還貸款。
以出售物業為主要還款來源的承銷建築貸款所採用的準則，與以已完成項目的穩定現金流為主要還款來源的承銷建築貸款所適用的準則不同。對於主要還款來源為物業轉售的貸款，除對其他貸款進行正常信貸分析外，本公司還分析項目成本、物業相對於所在市場的吸引力以及市場區域內的需求。對於還款來源為竣工項目穩定現金流的建設貸款，公司分析
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目錄表
不僅是項目成本，而且還有可能需要多長時間才能達到令人滿意的入住率，以及預測租金相對於市場租金的合理性。
商業貸款
該公司的商業貸款和租賃組合包括商業貸款、設備融資貸款和租賃以及公寓協會貸款，佔截至2022年3月31日未償還貸款總額的24.9%。
截至2022年3月31日，該公司的商業貸款和租賃組合主要包括對中小型企業的貸款和租賃(6.505億美元)、運輸服務(3.472億美元)、食品服務(1.588億美元)、製造業(1.088億美元)、娛樂服務(9220萬美元)、租賃和租賃服務(7650萬美元)以及零售業(7720萬美元)。
該公司為其市場範圍內的公司提供商業銀行服務。截至2022年3月31日，約45.5%的未償還商業貸款發放給了位於新英格蘭的借款人。其餘54.5%的未償還商業貸款是借給美國其他地區的借款人，主要是由本公司的設備融資部門發放。產品包括信用額度、定期貸款、信用證、存款服務和現金管理。這些類型的信貸安排將來自企業運營的現金流作為償還資金的主要來源。所提供的利率為浮動利率，與最優惠利率或類似指數掛鈎，或以波士頓聯邦住房貸款銀行(“FHLBB”)指數參考的固定利率為基準。
對已建立的企業的信貸發放是根據貸款目的和對其財務報表的分析確定的償還能力評估、保證信貸發放的抵押品性質，以及在大多數情況下，企業所有人的個人擔保以及行業和一般經濟狀況。該公司還參與了美國政府的項目，如SBA 7A計劃，並作為SBA優先貸款人。商業貸款餘額包括截至2022年3月31日的PPP貸款總額1400萬美元。
該公司的設備融資部門專注於其貸款人擁有豐富經驗和行業聯繫的利基市場，並向具有商業經驗的客户提供貸款。該公司設備融資貸款的一個重要部分來自設備製造商和現有客户，因為他們正在擴大業務。設備融資組合主要包括為洗衣房、拖車、健身、乾洗和便利店設備提供資金的貸款。在設備融資部門未償還的商業貸款中，約有16.6%發放給了主要位於大紐約和新澤西大都市區的借款人。通常情況下，這些貸款的定價是固定的利率，需要在3到7年的期限內按月還款。設備融資貸款的收益高於銀行商業貸款的收益，因為它們涉及更高程度的信貸風險。設備融資客户通常是小企業主，他們的財務資源有限，當經濟疲軟或出現不可預見的不利事件時，他們面臨更大的風險。由於這些特點，借款人的個人擔保通常與可用資產的留置權一起獲得。貸款規模是根據類似業務的詳細收入和盈利數據，對現金流和其他與融資業務和設備有關的特徵進行分析後確定的。
向公寓協會提供貸款的目的是為資本改善提供資金，貸款期限為5至10年，並以公寓協會收入的一般轉讓為擔保。在承保這類貸款時，考慮的因素包括業主入住率、大廈業主協會的財政狀況和歷史、物業相對於所在市場的吸引力，以及對改善資本成本的估計是否合理。根據貸款規模，資金在資本改善時預支，在更復雜的情況下，在完成工程檢查後預支。
消費貸款
截至2022年3月31日，消費貸款組合佔未償還貸款總額的16.4%，其中包括住宅按揭貸款、房屋淨值貸款和信用額度，以及其他消費貸款。該公司將其抵押貸款和房屋淨值貸款重點放在其在大波士頓和普羅維登斯大都市區的城市和郊區市場的分支網絡內的現有和新客户身上。
該公司以一户至四户住宅為抵押，提供可調整利率和固定利率的住宅按揭貸款。每筆已批出的住宅按揭貸款均須填妥申請、核實受僱情況、信貸記錄及證明有能力償還貸款。一般來説，當按揭比率超過80%時，除非獲得私人按揭保險和/或有財力雄厚的擔保人，否則不會發放貸款。評估由外部獨立費用評估師執行。
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目錄表
房屋淨值貸款的承保準則和信用額度與住宅抵押貸款的承保準則相似。房屋淨值貸款和信用額度不得超過擔保貸款的財產評估價值的80%，包括任何現有的第一抵押留置權的金額。
從歷史上看，其他消費貸款在該公司的貸款來源中所佔比例不大。截至2022年3月31日，其他消費貸款總額為4470萬美元，佔未償還貸款總額的0.6%。
資產質量
被批評和保密的資產
本公司管理層根據銀行法規確立的標準，將某些貸款和租賃列為“特別提及的其他資產”(“OAEM”)、“不合格”或“可疑資產”。這些貸款和租賃統稱為“被批評的”資產。評級為OAEM的貸款和租賃存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款或租賃在未來某個日期的償還前景惡化。被評為不合格的貸款和租賃沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的償付能力的充分保護。不符合標準的貸款和租賃有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算，其特點是如果現有缺陷得不到糾正，公司將遭受一些損失。被評級為可疑的貸款和租賃具有明確的弱點，危及債務的有序清算，並可能部分損失本金。截至2022年3月31日，該公司有8490萬美元的總資產被指定為受到批評。相比之下，截至2021年12月31日，被指定為受批評的資產為9540萬美元。受到批評的資產減少了1050萬美元，主要是因為7個商業房地產關係(1850萬美元)、幾個設備融資關係(390萬美元)、7個商業關係(190萬美元)以及對批評貸款的付款。在截至2022年3月31日的三個月裏，三個價值1,470萬美元的商業房地產關係受到批評，部分抵消了這一影響。
不良資產
“不良資產”包括非應計貸款和租賃、擁有的其他房地產(“OREO”)和其他收回的資產。在某些情況下，本公司可重組貸款或租賃條款，作為對借款人的特許權，但收購的貸款和租賃除外，該等貸款和租賃是根據收購日的預期業績進行單獨評估的。這些重組的貸款和租賃通常被認為是“不良貸款和租賃”，直到建立了至少六個月的重組貸款或租賃條款的收集歷史。奧利奧包括通過止贖程序獲得的房地產和通過接受代替喪失抵押品贖回權的契據獲得的房地產。其他收回的資產包括通過取消抵押品贖回權而獲得的非房地產資產，幷包括在公司未經審計的綜合資產負債表上的其他資產中。
貸款利息的應計一般在合同本金或利息的支付逾期90天時停止，或如果管理層判斷存在對全部及時收取利息的合理懷疑。當一筆貸款處於非應計狀態時，利息應計停止，未收回的應計利息被沖銷，並從當期利息收入中扣除。非權責發生制貸款的利息通常用於本金。如果本金的收回得到合理保證，利息支付按現金基礎確認為收入。當本金和利息支付正常、本金和利息可完全收回且取得至少六個月業績的一致記錄時，貸款一般恢復應計狀態。
如果借款人遇到財務困難，而公司對合同條款作出或合理地預期作出某些優惠修改，則貸款被歸類為TDR。在釐定債務人是否正經歷財務困難時，本公司會考慮(其中包括)若債務人拖欠或可能在可預見的將來不作更改而拖欠款項、債務人已宣佈或正在宣佈破產、債務人能否繼續經營下去存在重大疑問、債務人特定實體的預計現金流將不足以償還債務、或債務人無法按市場條件為具有類似風險特徵的債務從現有債權人以外的其他來源取得資金。
截至2022年3月31日，該公司的不良資產為2650萬美元，佔總資產的0.31%，而截至2021年12月31日的不良資產為3320萬美元，佔總資產的0.39%。不良資產減少670萬美元主要是由於四個商業房地產關係(140萬美元)、幾個設備融資關係(300萬美元)和一個商業關係(140萬美元)的償還，以及對非應計貸款的支付。在截至2022年3月31日的三個月中，幾項總計70萬美元的設備融資關係和一項60萬美元的商業關係成為非應計項目，部分抵消了這一影響。
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目錄表
本公司評估每筆非應計貸款和租賃的基礎抵押品，並繼續收取利息和本金。管理層認為，相對於公司貸款和租賃組合的規模，目前的不良資產水平仍然是可控的。如果經濟狀況惡化，或者如果市場經歷長期的經濟壓力，不良資產水平很可能會上升，註銷貸款的水平也會上升。
逾期和應計
截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司只有很少甚至沒有超過90天的貸款和租賃到期和應計。
下表列出了有關所示期間不良資產的信息：
2022年3月31日2021年12月31日
(千美元)
不良貸款和租賃：
非權責發生制貸款和租賃：
商業地產$8,313 $10,848 
多户抵押貸款— — 
施工— — 
商業房地產貸款總額8,313 10,848 
商業廣告1,366 2,318 
設備融資11,685 15,014 
共管公寓協會77 84 
商業貸款和租賃總額13,128 17,416 
住宅抵押貸款3,394 3,909 
房屋淨值680 285 
其他消費者1 1 
消費貸款總額4,075 4,195 
非應計貸款和租賃總額25,516 32,459 
擁有的其他房地產— — 
其他收回的資產990 718 
不良資產總額$26,506 $33,177 
逾期超過90天的貸款和租賃並應計$4 $1 
逾期61-90天的拖欠貸款和租賃總額4,044 6,081 
未計入不良資產的重組貸款和租賃10,858 12,580 
不良貸款和租賃總額佔貸款和租賃總額的百分比0.35 %0.45 %
不良資產總額佔總資產的百分比0.31 %0.39 %
逾期61-90天的拖欠貸款和租賃總額佔貸款和租賃總額的百分比0.06 %0.08 %
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目錄表

問題債務重組貸款和租賃
截至2022年3月31日，TDR貸款和租賃總額減少330萬美元，從2021年12月31日的1930萬美元降至1600萬美元。這一下降主要是由於兩個商業關係獲得了(260萬美元)的回報，以及截至2022年3月31日的三個月內對TDR貸款的支付。
截至2022年3月31日，TDR貸款總額包括250萬美元的商業貸款、760萬美元的設備融資貸款和租賃、280萬美元的住宅抵押貸款、190萬美元的房屋淨值貸款和120萬美元的商業房地產貸款。截至2021年12月31日，TDR貸款總額包括540萬美元的商業貸款、750萬美元的設備融資貸款和租賃、290萬美元的住宅抵押貸款、200萬美元的房屋淨值貸款和150萬美元的商業房地產貸款。
下表列出了在指定日期關於TDR貸款和租賃的信息：
 2022年3月31日2021年12月31日
 (千美元)
問題債務重組：  
論權責發生制$10,858 $12,580 
論非權責發生制5,189 6,709 
問題債務重組總額$16,047 $19,289 

TDR貸款和租賃的變動情況如下：
截至3月31日的三個月，
20222021
(千美元)
期初餘額$19,289 $18,959 
加法601 4,980 
淨沖銷1 (598)
還款(3,844)(278)
期末餘額$16,047 $23,063 

自2020年3月1日至2022年1月1日或國家緊急狀態終止日期後60天內，金融機構可選擇暫停根據公認會計準則對與新冠肺炎大流行相關的貸款修改要求，否則將被歸類為TDR，包括減值會計。本TDR減免適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款在適用期間內發生的貸款修改期限。金融機構必須保存適用問題債務重組減免的修改涉及的貸款額的記錄。截至2022年3月31日，本公司批准了3,284筆短期延期貸款和租賃餘額7.896億美元，其中3,215筆貸款和租賃餘額7.746億美元已歸還，69筆貸款和租賃餘額1500萬美元仍處於延期狀態。未償還的遞延貸款和租賃佔公司總貸款和租賃餘額的0.2%。
信貸損失準備
信貸損失準備包括一般和特殊準備，反映管理層對貸款或租賃期內預期貸款和租賃損失的估計。管理層採用一致和系統的程序和方法，每季度評估信貸損失準備金的充分性。管理層不斷評估和質疑信貸損失準備中的投入和假設。
雖然管理層在確定信貸損失撥備時對現有信息進行了評估，但如果情況與評估時使用的假設有很大不同，則可能需要對貸款和租賃損失撥備進行未來的調整。管理層每季度對信貸損失準備金進行全面審查。此外，作為其審查過程的一個組成部分，各監管機構定期審查金融機構的信貸損失撥備和所擁有的其他房地產的賬面金額。此類機構可要求金融機構根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，確認對津貼的增加或減少。
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目錄表
該公司的撥備方法提供了投資組合中估計損失的量化。在目前的方法下，管理層使用合理和可支持的預測來估計貸款期限內的損失。對整個季度的預測、貸款數據和模型文檔進行了廣泛的分析和審查，以確保季度末估計的損失是準確的。當模型輸出與管理層的預期不一致時，將應用質量調整。對這些調整進行了徹底的審查和記錄，以便為任何偏離模型的情況提供清晰和合理的依據。2022年3月31日，對CRE、C&I和Retail投資組合進行了定性調整，與模擬計算相比，總儲備淨增加。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月按投資組合類別分列的貸款和租賃損失準備變動情況。
截至2022年3月31日止的三個月
商業廣告
房地產		商業廣告消費者總計
(單位：千)
2021年12月31日的餘額$69,213 $27,055 $2,816 $99,084 
沖銷(37)(2,301)(6)(2,344)
復甦6 353 38 397 
貸款和租賃損失準備金(貸方)(151)(1,604)81 (1,674)
2022年3月31日的餘額$69,031 $23,503 $2,929 $95,463 
貸款和租賃總額$4,235,325 $1,800,383 $1,187,422 $7,223,130 
貸款和租賃損失準備總額佔貸款和租賃總額的百分比1.63 %1.31 %0.25 %1.32 %
截至2021年3月31日止的三個月
商業廣告
房地產		商業廣告消費者總計
(單位：千)
2020年12月31日餘額$80,132 $29,498 $4,749 $114,379 
沖銷— (2,140)(3)(2,143)
復甦— 331 52 383 
貸款和租賃損失準備金(貸方)(203)(1,864)(715)(2,782)
2021年3月31日的餘額$79,929 $25,825 $4,083 $109,837 
貸款和租賃總額$3,790,341 $2,324,202 $1,153,009 $7,267,552 
貸款和租賃損失準備總額佔貸款和租賃總額的百分比2.11 %1.11 %0.35 %1.51 %
截至2022年3月31日，貸款和租賃損失撥備降至9,550萬美元，佔未償還貸款和租賃總額的1.32%。相比之下，截至2021年12月31日，貸款和租賃損失撥備為9910萬美元，佔未償還貸款和租賃總額的1.38%。這兩個數字都不包括購買力平價貸款，這些貸款不受津貼準備金的約束，因為它們是由小企業管理局擔保的。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，貸款和租賃的淨沖銷分別為190萬美元和180萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的年化淨撇賬佔平均貸款和租賃的百分比分別為0.11%和0.10%。截至2022年3月31日的三個月淨沖銷增加的主要原因是設備融資貸款淨沖銷增加40萬美元，但商業貸款淨沖銷減少30萬美元部分抵消了這一增長。
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目錄表
下表列出了公司貸款和租賃損失準備佔貸款和租賃損失準備總額的百分比，以及按所列日期列出的每一類貸款佔貸款總額的百分比。
2022年3月31日2021年12月31日
金額百分比
每個類別的免税額
至合計
津貼		百分比
貸款
在每一箇中
類別為
總計
貸款		金額百分比
每個類別的免税額
至總免税額		百分比
貸款
在每一箇中
類別為
總計
貸款
(千美元)
商業地產$45,993 48.2 %41.0 %$44,843 45.3 %39.6 %
多户抵押貸款16,562 17.3 %15.5 %17,474 17.6 %15.4 %
施工6,476 6.8 %2.2 %6,896 7.0 %2.2 %
商業房地產貸款總額69,031 72.3 %58.7 %69,213 69.9 %57.2 %
商業廣告15,484 16.2 %9.0 %9,068 9.2 %10.3 %
設備融資7,948 8.3 %15.3 %17,907 18.0 %15.5 %
共管公寓協會71 0.1 %0.6 %80 0.1 %0.7 %
商業貸款總額23,503 24.6 %24.9 %27,055 27.3 %26.5 %
住宅抵押貸款1,450 1.5 %11.2 %1,297 1.3 %11.2 %
房屋淨值1,298 1.4 %4.6 %1,335 1.3 %4.5 %
其他消費者181 0.2 %0.6 %184 0.2 %0.6 %
消費貸款總額2,929 3.1 %16.4 %2,816 2.8 %16.3 %
總計$95,463 100.0 %100.0 %$99,084 100.0 %100.0 %
管理層認為，截至2022年3月31日的貸款和租賃損失準備是適當的。
投資證券
投資組合的存在主要是為了流動性目的，其次是作為利息和股息收入、利率風險管理和税務籌劃的來源，以平衡貸款和存款流動。投資證券被用作公司資產/負債管理的一部分，並可能因應或預期市場狀況和利率、證券預付款利率、存款流出、流動性集中和監管資本要求等因素的變化而出售。
公司的投資政策由董事會每年審查和批准，規定了可接受的投資類型、至少一家國家認可評級機構要求的投資評級、集中度限制和持續期指導方針。定期監測投資政策的遵守情況。總體而言，該公司尋求保持高度的流動性，目標是現金、現金等價物和可供出售的投資證券餘額佔總資產的10%至30%。
現金、現金等價物和投資證券減少了2480萬美元，摺合成年率減少了9.4%，截至2022年3月31日和2021年12月31日的餘額為10億美元。這一下降是由短期投資減少推動的。截至2022年3月31日，現金、現金等價物和投資證券佔總資產的11.9%，而截至2021年12月31日，現金、現金等價物和投資證券佔總資產的12.2%。
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目錄表
下表列出了有關該公司投資證券在指定日期的攤銷成本和市值的某些信息：
 2022年3月31日2021年12月31日
 攤銷
成本		公允價值攤銷
成本		公允價值
 (單位：千)
可供出售的投資證券：    
GSE債券$200,046 $187,792 $219,723 $217,505 
GSE CMO25,077 24,257 27,892 28,139 
GSE MBSS183,166 175,868 196,930 199,772 
公司債務義務22,147 22,209 22,178 22,683 
美國國債337,402 319,941 253,878 252,268 
外國政府的義務$500 $495 500 499
可供出售的投資證券總額$768,338 $730,562 $721,101 $720,866 

投資證券的公允價值主要基於市場價格和交易商從第三方、國家認可的定價服務收到的相同投資證券的報價，如美國國債和機構證券。該公司的有價證券以這種方式定價，並根據ASC 820被納入公允價值等級的第一級。通過將主要定價來源與替代定價來源(如果可用)進行比較來驗證這些價格。當無法獲得相同證券的市場報價時，本公司根據最近的交易活動和其他可觀察到的信息，包括但不限於市場利率曲線、參考信用利差和估計的提前還款速度(如適用)，使用獨立定價服務提供的市場價格。這些投資包括某些美國和政府機構債務證券、市政和公司債務證券、GSE住宅MBS和CMO，所有這些都包括在2級，以及持有供交易的股權證券，這些證券包括在1級和2級。某些公允價值使用定價模型估計，幷包括在3級。

此外，管理層不時審核公允價值的變動，並進行測試，以確保從第三方收到的價格與他們對市場的預期一致。從定價服務獲得的價格的變化被逐月分析，考慮到市場狀況的變化，包括抵押貸款利差的變化、美國國債收益率的變化以及15年期和30年期證券的一般定價的變化。其他分析可能包括對其他獨立各方提供的價格的審查、收益率分析、使用彭博分析對平均壽命變化的審查以及對特定證券的歷史定價的審查。

在截至2022年3月31日的三個月裏，可供出售的投資證券的到期日、贖回和本金償還總額為3630萬美元，而2021年同期為4620萬美元。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司並無出售任何可供出售的投資證券。在截至2022年3月31日的三個月裏，該公司購買了8410萬美元的可供出售的投資證券，而2021年同期為4950萬美元。
截至2022年3月31日，所有可供出售的投資證券的公允價值為7.306億美元，未實現淨虧損總額為3780萬美元，而截至2021年12月31日的公允價值為7.209億美元，未實現淨虧損為20萬美元。截至2022年3月31日，該投資組合中有6.307億美元，即86.3%的未實現虧損總額為3830萬美元。相比之下，截至2021年12月31日，該投資組合的未實現虧損總額為790萬美元，佔投資組合的3.538億美元，佔49.1%。在長期利率上升的推動下，公司2022年的未實現虧損頭寸有所增加。
受限股權證券
FHLBB庫存-本公司投資於FHLBB的股票，作為向FHLBB借款的要求之一。該公司維持超額股本餘額，這使得每家銀行都有額外的借款能力。截至2022年3月31日，資本存量不足餘額為120萬美元，而截至2021年12月31日，資本存量超額餘額為10萬美元。
截至2022年3月31日，公司擁有FHLBB的股票，賬面價值為1060萬美元，比截至2021年12月31日的1050萬美元增加了10萬美元。截至2022年3月31日，FHLBB的總資產為324億美元，總資本為24億美元，其中16億美元為留存收益。FHLBB表示，截至2022年3月31日，它仍符合所有監管資本比率，並根據FHLBB截至2021年12月31日的財務信息，被其監管機構歸類為“資本充足”。
59
目錄表
聯邦儲備銀行股票-該公司投資于波士頓聯邦儲備銀行的股票，作為這些銀行加入聯邦儲備系統的條件。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司持有波士頓聯邦儲備銀行的股票，賬面價值為1820萬美元。
其他庫存-該公司投資於少數其他限制性股權證券，包括Infinex金融集團和美國金融交易所。截至2022年3月31日，本公司持有其他限制性股權證券的股票，賬面價值為30萬美元，與2021年12月31日持平。
存款

下表顯示了公司在指定日期的存款組合。
 2022年3月31日2021年12月31日
 金額百分比
佔總數的		加權
平均值
費率		金額百分比
佔總數的		加權
平均值
費率
 (千美元)
無息存款：
活期支票賬户$1,903,331 26.8 %— %$1,888,462 26.8 %— %
計息存款：   
Now帳户627,904 8.9 %0.09 %604,097 8.6 %0.08 %
儲蓄賬户967,183 13.6 %0.09 %915,804 13.0 %0.09 %
貨幣市場賬户2,432,377 34.3 %0.26 %2,358,306 33.5 %0.26 %
存單賬户1,048,036 14.8 %0.67 %1,117,695 15.9 %0.71 %
經紀存款賬户115,547 1.6 %0.01 %165,542 2.3 %0.04 %
有息存款總額5,191,047 73.2 %0.29 %5,161,444 73.2 %0.30 %
總存款$7,094,378 100.0 %0.21 %$7,049,906 100.0 %0.22 %

截至2022年3月31日，總存款增加4450萬美元，至71億美元，而截至2021年12月31日，存款總額為70億美元。截至2022年3月31日，存款佔總資產的比例增至82.2%，而截至2021年12月31日，存款佔總資產的比例為82.0%。

在截至2022年3月31日的三個月裏，核心存款增加了1.641億美元。核心存款佔總存款的比率由2021年12月31日的81.8%上升至2022年3月31日的83.6%，這主要是由於活期支票、儲蓄和貨幣市場賬户的增加。

截至2022年3月31日，存單賬户減少6970萬美元，至10億美元，而截至2021年12月31日，存單賬户減少11億美元。截至2022年3月31日，存單賬户佔總存款的比例從2021年12月31日的15.9%下降至14.8%。

截至2022年3月31日，經紀存款減少了5000萬美元，至1.155億美元，而截至2021年12月31日，經紀存款為1.655億美元。經紀存款佔總存款的比例由2021年12月31日的2.3%下降至2022年3月31日的1.6%。經紀存款的減少是由經紀NOW賬户的餘額推動的。經紀存款使公司能夠通過吸引公司核心市場以外的存款來尋求額外資金。根據該公司的投資政策，該公司可持有的經紀存款總額不得超過總資產的15%。

下表列出了公司存款賬户在所示期間的平均餘額分佈，以及每類存款的加權平均利率。所列期間的平均值是以每日餘額為基礎的。
60
目錄表
截至3月31日的三個月，
20222021
平均值
天平		百分比
佔總數的
平均值
存款		加權
平均值
費率		平均值
天平		百分比
佔總數的
平均值
存款		加權
平均值
費率
(千美元)
核心存款：
無息活期支票賬户$1,880,039 26.7 %— %$1,643,373 23.9 %— %
Now帳户589,891 8.4 %0.07 %477,893 7.0 %0.11 %
儲蓄賬户933,173 13.2 %0.09 %712,728 10.4 %0.13 %
貨幣市場賬户2,416,577 34.3 %0.26 %2,084,503 30.4 %0.29 %
巖心總儲量5,819,680 82.6 %0.13 %4,918,497 71.7 %0.15 %
存單賬户1,091,729 15.5 %0.69 %1,328,112 19.4 %1.27 %
經紀存款賬户132,751 1.9 %0.16 %610,824 8.9 %0.47 %
總存款$7,044,160 100.0 %0.21 %$6,857,433 100.0 %0.39 %

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司有25萬美元或以上的未償還存單，到期日期如下：
2022年3月31日2021年12月31日
金額加權
平均費率		金額加權
平均費率
(千美元)
成熟期：
六個月或更少$173,907 0.63 %$182,082 0.58 %
超過6個月到12個月109,611 0.50 %125,888 0.66 %
超過12個月38,978 2.10 %51,377 1.86 %
存款單總額25萬美元或以上$322,496 0.77 %$359,347 0.79 %
借入資金
下表列出了有關FHLBB預付款、次級債券和票據以及所示期間其他借款資金的某些信息：
截至三個月
3月31日，
20222021
(千美元)
借入資金：
平均未償還餘額$317,873 $664,692 
期內任何月底未償還的最高款額392,897 686,346 
期末未清餘額392,897 546,003 
期間加權平均利率1.88 %1.60 %
期末加權平均利率1.76 %2.33 %
61
目錄表
FHLBB的進展
長期而言，本公司有意繼續增加其核心存款。該公司還將FHLBB借款和其他批發借款作為公司總體戰略的一部分，為貸款增長提供資金，並管理利率風險和流動性。墊款由一攬子擔保協議擔保，該協議要求銀行保留某些符合條件的資產作為抵押品，主要是按揭貸款和證券，其總額至少等於未償還的墊款。FHLBB向成員機構(包括本公司)預支的最高金額會根據FHLBB的政策不時波動。
截至2022年3月31日，FHLBB借款增加5330萬美元，至2.012億美元，而2021年12月31日的餘額為1.479億美元。
附屬債券和票據
作為收購BankRI的一部分，該公司收購了兩筆500萬美元的次級債券，分別於2033年6月26日和2034年3月17日到期。公司有責任按季度分別支付3個月期LIBOR加3.10%和3個月期LIBOR加2.79%，直至債券到期。
該公司出售了7500萬美元的6.0%固定利率至浮動利率的次級票據，將於2029年9月15日到期。本公司有義務在2014年9月至2024年9月期間每半年支付6.0%的利息。隨後，該公司有義務支付3個月期倫敦銀行同業拆借利率外加3.315%的季度利率，直至票據於2029年9月到期。
下表彙總了公司在指定日期的次級債券和票據。
賬面金額
發行日期費率到期日下一次呼叫日期3月31日，
2022		2021年12月31日
 (千美元)
June 26, 2003變量；
3個月倫敦銀行同業拆息+3.10%		June 26, 2033June 25, 2022$4,873 $4,868 
March 17, 2004變量；
3個月倫敦銀行同業拆息+2.79%		March 17, 2034June 16, 20224,809 4,802 
2014年9月15日固定到可變的6.0%；
3個月倫敦銀行同業拆息+3.315%		2029年9月15日2024年9月15日74,252 74,227 
總計$83,934 $83,897 
截至2022年3月31日，次級債券的上述賬面金額包括30萬美元的增值調整和70萬美元的資本化債券發行成本。相比之下，截至2021年12月31日，增值調整為30萬美元，資本化債券發行成本為80萬美元。
其他借入資金
除了來自FHLBB以及次級債券和票據的預付款外，公司還利用其他資金來源作為整體流動資金戰略的一部分。這些資金來源包括回購協議，以及與幾家金融機構的承諾和未承諾信貸額度。
該公司定期與其較大的存款和商業客户簽訂回購協議，作為其現金管理服務的一部分，這些服務通常是隔夜借款。截至2022年3月31日，與客户的回購協議減少了1780萬美元，從2021年12月31日的9550萬美元降至7770萬美元。
截至2022年3月31日，該公司可以獲得1200萬美元的承諾信貸額度。截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司在這一承諾的信貸額度上沒有任何借款。
這些銀行還可以通過幾個7.00億美元的未承諾信貸額度獲得資金。截至2022年3月31日，該公司未承諾信貸額度的未償還借款為3000萬美元，而截至2021年12月31日的借款為3000萬美元。
62
目錄表
衍生金融工具
本公司已與若干商業客户訂立貸款水平衍生工具、風險分擔協議及外匯合約，並同時與第三方金融機構訂立抵銷掉期合約。本公司亦可不時訂立風險分擔協議。該公司使用被指定為現金流對衝工具的利率期貨。
下表彙總了本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的貸款水平衍生品、風險參與協議和外匯合同的某些信息：
2022年3月31日2021年12月31日
(千美元)
貸款水平衍生工具(名義本金金額)：
固定收款，可變薪資$1,485,500 $1,324,608 
固定薪酬、可變收款1,485,500 1,324,608 
風險參與退出協議288,845 288,374 
風險參與--協議76,570 77,016 
外匯合同(名義金額)：
買入外幣，賣出美元$2,329 $2,004 
賣出外幣，買入美元2,331 2,006 
公司對交易對手的固定加權平均利率2.71 %2.85 %
交易對手向公司支付的浮動加權平均利率1.03 %0.78 %
到期前的加權平均剩餘期限(月)74 82 
公允價值： 
確認為資產：
利率衍生品$116 $43 
貸款水平衍生品45,777 73,462 
風險參與退出協議785 1,236 
外匯合約100 9 
確認為負債的：
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率衍生品$— $1 
貸款水平衍生品45,777 73,462 
風險參與--協議114 207 
外匯合約94 7 
股東權益與股利
截至2022年3月31日，公司的股東權益總額為9.819億美元，與2021年12月31日的9.953億美元相比減少了1340萬美元。截至2022年3月31日的三個月的減少主要反映了可供出售證券的未實現虧損2920萬美元和公司支付的股息970萬美元，但被公司應佔淨收益2470萬美元部分抵消。
截至2022年3月31日，股東權益佔總資產的11.37%，截至2021年12月31日，佔總資產的11.57%。截至2022年3月31日，有形股東權益(總股東權益減去商譽和已確認無形資產，淨額)佔有形資產(總資產減去商譽和已確認無形資產，淨額)的9.67%，截至2021年12月31日，佔9.87%。
2021年1月27日，公司董事會(“董事會”)批准了一項股票回購計劃，授權管理層從2021年2月1日起至2021年12月31日止回購至多1,000萬美元的公司普通股。截至2021年9月30日，公司以14.46美元的加權平均價回購了690,253股公司普通股。
63
目錄表
2021年11月10日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權管理層回購至多2000萬美元的公司普通股，從2021年11月15日開始，到2022年12月31日結束。
截至2022年3月31日的三個月，股息支付率為39.28%，而2021年同期為33.99%。
經營成果
公司淨收入的主要驅動力是淨利息收入，淨利息收入受到利息資產和負債的淨收益和增長、公司資產的質量、非利息收入和非利息支出水平以及税收撥備的強烈影響。
該公司的淨利息收入是指從其投資、貸款和租賃中獲得的利息收入與其資金成本之間的差額。利息收入取決於期內未償還的可產生利息的資產的數額及其所賺取的收益。資金成本是指一年內未償還的存款和借款的平均金額及其支付的利率的函數。淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。淨息差是從有息資產賺取的平均利率與有息負債支付的平均利率之間的差額。利息收入和利息支出部分的增減(視情況以平均數量和利率的波動表示)彙總如下“費率/流量分析”下面。有關利息收入、利息開支和平均利率的組成部分的資料載於平均餘額、淨利息收入、利差和淨息差下面。
由於該公司的資產和負債在期限和重新定價日期上並不相同，兩者之間的差異很容易受到市場利率以及收益率曲線整體形狀變化的影響。這些脆弱性是銀行業務固有的，通常被稱為“利率風險”。利率風險是如何衡量的，以及一旦衡量，利率風險承擔了多少，這些都是基於大量的假設和其他主觀判斷。請參閲中的討論“項目3.關於市場風險的定量和定性披露”下面。
公司資產的質量也影響其收益。沒有及時支付的貸款和租賃顯示出其他弱點，可能導致本金和/或利息收入的損失。此外，公司必須根據貸款和租賃組合中固有的可能損失估計，及時為貸款和租賃損失撥備。當預計可能出現更大的虧損時，這些增加必然會更大，這些增加是從收益中扣除的。此外，公司因解決問題資產而產生費用。這些變數反映了公司在正常業務過程中承擔的“信用風險”，將在“財務狀況--資產質量”上面。
淨利息收入
截至2022年3月31日的三個月，淨利息收入增加了70萬美元，從截至2021年3月31日的三個月的6910萬美元增加到6980萬美元。這一增長反映了存款和借款利息支出減少410萬美元，這反映了持續的低利率環境，但貸款和租賃利息收入減少330萬美元，主要是由於購買力平價貸款的手續費收入減少，以及投資證券利息收入減少10萬美元。參考“經營業績-截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日的比較-利息收入”和經營業績-截至2022年3月31日的三個月期間與2021年3月31日期間的比較-利息支出-存款和借款有關更多詳細信息，請參閲以下內容。
截至2022年3月31日止三個月的淨息差由截至2021年3月31日止三個月的3.39%上升10個基點至3.49%。剔除購買力平價貸款，截至2022年3月31日的三個月的淨息差由截至2021年3月31日的3.28%上升16個基點至3.44%。在截至2022年3月31日的三個月中，公司的加權平均貸款利率(在購買會計調整前)從截至2021年3月31日的三個月的4.13%降至4.00%。
截至2022年3月31日的三個月，生息資產收益率從截至2021年3月31日的3.80%降至3.70%。這一下降是由於貸款和租賃收益率較低所致。在截至2022年3月31日的三個月中，該公司記錄了150萬美元的預付款罰款和滯納金，這為截至2022年3月31日的三個月的有息資產收益率貢獻了8個基點，而截至2021年3月31日的三個月為120萬美元，或6個基點。
截至2022年3月31日的三個月，整體資金成本(包括無息活期支票賬户)由截至2021年3月31日的0.50%下降21個基點至0.29%。參考“財務狀況--借款”有關更多詳細信息，請參見上文。
64
目錄表
管理層尋求將資產負債表定位為對資產敏感的利率變化保持中性。從2017年到2019年，短期利率在上升的同時，淨利息收入、淨息差和淨息差也有所增加。2020年期間，為應對新冠肺炎疫情對經濟的影響，利率大幅下降，並在2022年第一季度一直保持在低位。總的來説，在利率上升和利率曲線變陡的情況下，公司的資產負債表狀況應該會做出積極的反應，這應該會對淨利息收入、淨息差和淨利差產生積極影響。利率下降或收益率曲線趨平的環境預計將對公司的收益率和淨利差產生負面影響。由於貸款和存款組合的持續定價壓力等因素，淨利息收入也可能受到收購貸款和租賃、存款和借入資金(分別計入利息收入和利息支出)的增加額變化的負面影響。
平均餘額、淨利息收入、利差和淨息差
下表列出了公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的平均餘額、利息收入和平均生息資產的利息收入、利息支出和平均計息負債的利率、利差和淨息差的信息。平均餘額來自每日平均餘額，收益率包括費用、成本和與購買會計有關的溢價和折扣，這些被視為根據公認會計準則對息票收益率進行的調整。以前報告的某些數額已重新分類，以符合當前的列報方式。
65
目錄表
截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
平均值
天平		利息(1)平均值
收益率/
成本		平均值
天平		利息(1)平均值
收益率/
成本
(千美元)
資產：
生息資產：
債務證券$720,263 $2,996 1.66 %$754,699 $3,118 1.65 %
可交易和受限制的股權證券27,909 328 4.70 %45,673 301 2.64 %
短期投資192,475 66 0.14 %191,751 39 0.08 %
總投資940,647 3,390 1.44 %992,123 3,458 1.39 %
商業房地產貸款(2)
4,152,414 36,027 3.47 %3,785,897 34,245 3.62 %
商業貸款(2)
755,809 7,998 4.23 %1,249,824 12,746 4.08 %
設備融資(2)
1,105,194 18,012 6.52 %1,079,039 18,043 6.69 %
住宅按揭貸款(2)
804,939 6,992 3.47 %780,785 7,232 3.71 %
其他消費貸款(2)
366,534 2,750 3.04 %375,590 2,795 3.02 %
貸款和租賃總額7,184,890 71,779 4.00 %7,271,135 75,061 4.13 %
生息資產總額8,125,537 75,169 3.70 %8,263,258 78,519 3.80 %
貸款和租賃損失準備(98,960)(115,458)
非息資產504,466 566,358 
總資產$8,531,043 $8,714,158 
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款：
Now帳户$589,891 103 0.07 %$477,893 130 0.11 %
儲蓄賬户933,173 198 0.09 %712,728 235 0.13 %
貨幣市場賬户2,416,577 1,570 0.26 %2,084,503 1,486 0.29 %
存單賬户1,091,729 1,848 0.69 %1,328,112 4,154 1.27 %
經紀存款賬户132,751 52 0.16 %610,824 702 0.47 %
有息存款總額(3)
5,164,121 3,771 0.30 %5,214,060 6,707 0.52 %
FHLBB的進展103,878 187 0.72 %488,537 1,370 1.12 %
附屬債權證及票據83,915 1,244 5.93 %83,764 1,242 5.93 %
其他借入資金130,080 61 0.19 %92,391 39 0.17 %
借入資金總額317,873 1,492 1.88 %664,692 2,651 1.60 %
計息負債總額5,481,994 5,263 0.39 %5,878,752 9,358 0.65 %
無息負債：      
無息活期支票賬户(3)
1,880,039   1,643,373   
其他無息負債171,717   245,551   
總負債7,533,750   7,767,676   
股東權益總額997,293   946,482   
總負債和股東權益$8,531,043   $8,714,158   
淨利息收入(税額等值基礎)/利差(4)
 69,906 3.31 % 69,161 3.15 %
免税所得調整較少 58   52  
淨利息收入 $69,848   $69,109  
淨息差(5)
  3.49 %  3.39 %
_________________________________________________________________________
(一)債務證券、股權證券、工業税收債券的免税所得按税額等值計入商業房地產貸款。
(2)非權責發生狀態的貸款計入平均餘額。
(3)包括無息支票賬户在內，截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的總存款平均利率分別為0.22%和0.40%。
(4)利差是指有息資產的收益率與有息負債的成本之間的差額。
(5)淨息差指淨利息收入(税項等值基礎)除以平均可賺取利息資產。
66
目錄表

速率/體積分析
下表在税項等值基礎上顯示了利率的變化以及生息資產和計息負債的數量變化對本公司在所述期間的利息收入和利息支出的影響程度。在每個類別中提供了關於以下方面的信息：(1)可歸因於數量變化的變化(數量變化乘以先前的比率)；(2)可歸因於比率變化的變化(比率變化乘以先前的數量)；以及(3)淨變化。可歸因於業務量和費率綜合影響的變化已按比例分配給因業務量而產生的變化和因費率而產生的變化。
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
增加
(減少)由於
卷費率淨變化
(單位：千)
利息和股息收入：
投資：
債務證券$(141)$19 $(122)
可交易和受限制的股權證券(145)172 27 
短期投資— 27 27 
總投資(286)218 (68)
貸款和租賃：
商業房地產貸款3,209 (1,427)1,782 
商業貸款和租賃(5,190)442 (4,748)
設備融資426 (457)(31)
住宅按揭貸款221 (461)(240)
其他消費貸款(64)19 (45)
貸款總額(1,398)(1,884)(3,282)
利息和股息收入的總變化(1,684)(1,666)(3,350)
利息支出：
存款：
Now帳户26 (53)(27)
儲蓄賬户52 (89)(37)
貨幣市場賬户238 (154)84 
存單賬户(647)(1,659)(2,306)
經紀存款賬户(353)(297)(650)
總存款(684)(2,252)(2,936)
借入資金：
FHLBB的進展(814)(369)(1,183)
附屬債權證及票據2 — 2 
其他借入資金17 5 22 
借入資金總額(795)(364)(1,159)
利息支出的總變動(1,479)(2,616)(4,095)
免税所得的變動6 — 6 
淨利息收入變動$(211)$950 $739 

67
目錄表
利息收入

貸款和租賃
截至3月31日的三個月，美元
變化		百分比
變化
20222021
(千美元)
利息收入--貸款和租賃：
商業房地產貸款$36,027 $34,245 $1,782 5.2 %
商業貸款7,940 12,692 (4,752)(37.4)%
設備融資18,012 18,043 (31)(0.2)%
住宅按揭貸款6,992 7,232 (240)(3.3)%
其他消費貸款2,750 2,797 (47)(1.7)%
利息收入總額--貸款和租賃$71,721 $75,009 $(3,288)(4.4)%
截至2022年3月31日止三個月的貸款及租賃利息總額為7,170萬元，貸款收益率為4.00%。相比之下，截至2021年3月31日的三個月，貸款利息為7,500萬美元，收益率為4.13%。來自貸款及租賃的利息收入減少330萬元，主要是由於利率變動減少190萬元，以及發行量減少140萬元。
投資
截至3月31日的三個月，美元
變化		百分比
變化
20222021
(千美元)
利息收入--投資：
債務證券$2,996 $3,118 $(122)(3.9)%
可交易和受限制的股權證券328 301 27 9.0 %
短期投資66 39 27 69.2 %
利息收入總額--投資$3,390 $3,458 $(68)(2.0)%
截至2022年3月31日的三個月，來自投資的總利息收入為340萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為350萬美元。截至2022年和2021年3月31日的三個月，總投資收益率為1.4%。投資利息收入同比減少10萬美元，降幅為2.0%，主要是由於數量減少30萬美元和利率增加20萬美元所致。


68
目錄表
利息支出--存款和借款
截至3月31日的三個月，美元
變化		百分比
變化
20222021
(千美元)
利息支出：
存款：
Now帳户$103 $130 $(27)(20.8)%
儲蓄賬户198 235 (37)(15.7)%
貨幣市場賬户1,570 1,486 84 5.7 %
存單賬户1,848 4,154 (2,306)(55.5)%
經紀存款賬户52 702 (650)(92.6)%
利息支出總額-存款3,771 6,707 (2,936)(43.8)%
借入資金：
FHLBB的進展187 1,370 (1,183)(86.4)%
附屬債權證及票據1,244 1,242 2 0.2 %
其他借入資金61 39 22 56.4 %
利息支出總額--借款1,492 2,651 (1,159)(43.7)%
利息支出總額$5,263 $9,358 $(4,095)(43.8)%
存款
截至2022年3月31日的三個月，存款利息支出與2021年同期相比減少了290萬美元，降幅為43.8%。存款利息開支減少，主要是由於利率下降而減少230萬元，以及存款證結餘減少70萬元所致。
借入資金
在截至2022年3月31日的三個月裏，借款利息減少了120萬美元，同比下降43.7%。截至2022年3月31日的三個月，借款成本由截至2021年3月31日的1.60%上升至1.88%。利息支出的減少是由於數量減少了80萬美元，借款利率減少了40萬美元。截至2022年3月31日的三個月，收購借款的購買會計增值為1.2萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為13萬美元。收購會計增值對本公司的淨息差沒有影響。
信貸損失準備
信貸損失準備金規定如下：
截至3月31日的三個月，美元
變化		百分比
變化
20222021
(千美元)
貸款和租賃損失準備金(貸方)：
商業地產$(151)$(203)$52 (25.6)%
商業廣告(1,604)(1,864)260 (13.9)%
消費者81 (715)796 (111.3)%
貸款撥備總額(貸方)和
租賃損失		(1,674)(2,782)1,108 (39.8)%
資金不足的信貸承諾1,510 635 875 137.8 %
信貸損失準備金(貸方)總額$(164)$(2,147)$1,983 (92.4)%

截至2022年3月31日止三個月，信貸損失撥備(“ACL”)減少210萬美元，導致信貸損失撥備為20萬美元。截至2022年3月31日的三個月，ACL的降幅為
69
目錄表
這歸因於淨沖銷水平持續較低以及宏觀經濟預測不斷改善，但被投資組合增長所抵消。
參見管理層對以下內容的討論“財務狀況--貸款和租賃損失撥備”以及未經審計的合併財務報表附註5“貸款和租賃損失準備”，説明管理層如何確定每個貸款組合和貸款類別的貸款和租賃損失準備。
非利息收入
下表列出了非利息收入的構成部分：
截至3月31日的三個月，美元
變化		百分比
變化
20222021
(千美元)
保證金費用$2,500 $2,281 $219 9.6 %
貸款手續費747 599 148 24.7 %
貸款水平衍生收益，淨額686 474 212 44.7 %
(損失)投資證券收益，淨額— (7)7 (100.0)%
出售持有待售貸款和租賃的收益344 709 (365)(51.5)%
其他1,252 738 514 69.6 %
非利息收入總額$5,529 $4,794 $735 15.3 %
在截至2022年3月31日的三個月中，非利息收入增加了70萬美元，增幅為15.3%，達到550萬美元，而2021年同期為480萬美元。這一增長主要是由於其他非利息收入增加了50萬美元，存款費用增加了20萬美元，貸款水平衍生收入增加了20萬美元，但這一增長被出售貸款和待售租賃的收益減少了40萬美元所部分抵消。
截至2022年3月31日的三個月，存款手續費從2021年同期的230萬美元增加到250萬美元，漲幅9.6%，主要是由於借記卡收入增加、資金手續費不足、賬户服務費、ATM手續費和電匯手續費增加。
截至2022年3月31日的三個月，貸款水平衍生品收入增加20萬美元，增幅44.7%，從2021年同期的50萬美元增至70萬美元，主要是由於截至2022年3月31日的三個月完成的貸款水平衍生品交易量增加。
截至2022年3月31日的三個月，持有待售貸款和租賃的銷售收益從2021年同期的70萬美元下降至30萬美元，降幅為51.5%，主要是由於對參與者的銷售收益下降。
在截至2022年3月31日的三個月中，其他收入增加了50萬美元，增幅為69.6%，從2021年同期的70萬美元增加到130萬美元，這主要是由於利率波動導致的利率衍生品虧損減少，投資銷售諮詢費上升，1031外匯收入，外匯傳出電匯費用，租金收入和其他收入，部分被保險和投資銷售佣金減少所抵消。
70
目錄表
非利息支出
下表列出了非利息費用的構成：
截至3月31日的三個月，美元
變化		百分比
變化
20222021
(千美元)
薪酬和員工福利$26,884 $25,821 $1,063 4.1 %
入住率4,284 4,004 280 7.0 %
設備和數據處理5,078 4,493 585 13.0 %
專業服務1,226 1,226 — — %
FDIC保險728 1,044 (316)(30.3)%
廣告和營銷1,272 1,100 172 15.6 %
已確認無形資產攤銷134 232 (98)(42.2)%
其他2,881 2,891 (10)(0.3)%
非利息支出總額$42,487 $40,811 $1,676 4.1 %
在截至2022年3月31日的三個月裏，非利息支出比2021年同期增加了170萬美元，增幅為4.1%。這一增長主要是由於薪酬和員工福利增加了110萬美元，設備和數據處理增加了60萬美元，入住率增加了30萬美元，但被FDIC保險減少了30萬美元所部分抵消。
在截至2022年3月31日的三個月裏，薪酬和員工福利支出增加了110萬美元，增幅為4.1%，從2021年同期的2580萬美元增至2690萬美元，主要是由於員工人數、工資、基於股票的薪酬和佣金的增加，但工資遞延成本的增加和激勵獎金、激勵性FICA/Medicare税和臨時員工支出的減少部分抵消了這一增長。
在截至2022年3月31日的三個月中，入住費增加了30萬美元，增幅為7.0%，從2021年同期的400萬美元增至430萬美元，主要是由於建築維護、公用事業和其他入住費的增加，但折舊-租賃改善和攤銷-建築公允價值調整的減少部分抵消了這一增長。
在截至2022年3月31日的三個月裏，設備和數據處理費用增加了60萬美元，增幅為13.0%，從2021年同期的450萬美元增加到510萬美元，這主要是由於計算機設備折舊、軟件許可證和訂閲、自動取款機維護和貸款處理費用的增加。
在截至2022年3月31日的三個月裏，FDIC的保險支出減少了30萬美元，降幅為30.3%，從2021年同期的100萬美元降至70萬美元，這主要是由於FDIC降低了銀行評估費。
所得税撥備
截至3月31日的三個月，美元
變化		百分比
變化
20222021
(千美元)
未計提所得税準備的收入$33,050 $35,239 $(2,189)(6.2)%
所得税撥備(福利)8,345 8,785 (440)(5.0)%
淨收益(虧損)$24,705 $26,454 $(1,749)(6.6)%
實際税率25.2 %24.9 %不適用1.2 %
在截至2022年3月31日的三個月中，該公司記錄的所得税支出為830萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的所得税支出為880萬美元，實際税率分別為25.2%和24.9%。




71
目錄表
流動性與資本資源
流動性
流動性被定義為滿足短期性質的當前和未來財務義務的能力。該公司進一步將流動性定義為在不斷變化的市場中對儲户和借款人的需求以及收益增加機會做出反應的能力。流動資金管理由資產/負債委員會(“ALCO”)監督，該委員會由管理層成員組成，負責制定和監督流動資金目標以及實現這些目標的戰略和策略。公司支付股息和開支的主要資金來源是銀行和布魯克林證券公司支付的股息。銀行的主要流動資金來源包括存款流入、貸款償還、借入資金和到期的投資證券。
在第一季度，公司繼續運營，流動資金增加。特別是，該公司已經改變了其資產負債表資產組合，包括額外的現金和可供出售的證券。管理層將繼續監測經濟市場，評估公司流動資金狀況的變化。
管理層在第一季度繼續以現金和可供出售證券的形式持有較高水平的資產負債表內流動資金。季度末的現金和等價物為2.933億美元，佔資產負債表的3.4%，而截至2021年12月31日，現金和等價物為3.277億美元，佔資產負債表的3.8%。一般而言，在正常經營環境下，本公司力求將可供出售的現金、現金等價物和投資證券的流動資金水平維持在總資產的5%至10%之間。由於目前的環境，管理層將目標經營範圍增加到總資產的5%至15%之間。截至2022年3月31日，可供出售的現金、現金等價物和投資證券總計10億美元，佔總資產的11.9%。相比之下，截至2021年12月31日，這一數字為10億美元，佔總資產的12.2%。
存款被認為是最穩定的流動性來源，截至2022年3月31日，存款總額為71億美元，佔總資金(總存款和總借款之和)的94.8%，而截至2021年12月31日，存款為70億美元，佔總資金的95.2%。截至2022年3月31日，包括活期支票、NOW、儲蓄和貨幣市場賬户在內的核心存款總額為59億美元，佔總存款的83.6%，而截至2021年12月31日的核心存款為58億美元，佔總存款的81.8%。此外，截至2022年3月31日，該公司有1.155億美元的經紀存款，佔總存款的1.6%，而截至2021年12月31日，該公司的經紀存款為1.655億美元，佔總存款的2.3%。該公司根據市場情況提供有吸引力的利率，以增加存款餘額，同時管理資金成本。
借款用於使公司的資金組合多樣化，並支持資產增長。當存在有利可圖的貸款和投資機會時，獲得借款提供了一種擴大資產負債表的手段。截至2022年3月31日，借款總額為3.929億美元，佔總資金的5.2%，而截至2021年12月31日，借款總額為3.573億美元，佔總資金的4.8%。資產負債表的增長與當前的經營環境直接相關，管理層將繼續監測經濟狀況，並酌情調整資產負債表組合。
作為FHLBB的成員，這些銀行可以獲得短期和長期借款。截至2022年3月31日，根據可用於這些借款的合格抵押品水平，公司從FHLBB獲得的用於墊款和回購協議的總借款限額為14億美元，而截至2021年12月31日的借款限額為17億美元。
截至2022年3月31日，這些銀行還可以通過某些未承諾的信貸額度獲得7.0億美元的資金。
截至2022年3月31日，該公司有1200萬美元的或有流動性承諾信貸額度。截至2022年3月31日，公司在這條線路上沒有任何未償還的借款。
該公司可利用聯邦儲備銀行的“貼現窗口”補充其流動資金。截至2022年3月31日，該公司在聯邦儲備銀行的借款能力為1.423億美元。截至2022年3月31日，該公司在聯邦儲備銀行沒有任何未償還的借款。
此外，這些銀行還可以通過回購協議和額外未開發的經紀存款獲得流動性。
雖然管理層相信本公司有足夠的流動資金履行其承諾，併為銀行的貸款和投資活動提供資金，但這些資金來源的可獲得性受到廣泛的經濟條件的制約，未來可能會受到限制。該等限制將影響本公司的即時流動資金及/或額外流動資金需求。

72
目錄表
表外金融工具

本公司在正常業務過程中參與表外金融工具，以滿足客户的融資需求，並減少其自身對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括貸款承諾、備用和商業信用證以及利率互換。根據公認會計原則，這些金融工具在獲得資金或產生或收到相關費用之前，不會記錄在財務報表中。
 
合同金額反映了該公司在特定類別的這些工具中的參與程度。這類承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險。在交易對手不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失由票據的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的政策與其對資產負債表內工具的政策相同。
 
在所示日期具有表外風險的金融工具如下：
 2022年3月31日2021年12月31日
 (單位：千)
合同金額代表信用風險的金融工具：  
發起貸款和租賃的承諾：  
商業地產$46,926 $110,798 
商業廣告195,662 162,931 
住宅抵押貸款41,777 28,685 
貸款和租賃的未墊付部分995,816 987,482 
未使用的信貸額度：  
房屋淨值616,407 611,212 
其他消費者80,521 64,589 
其他商業廣告430 414 
未使用的信用證：  
金融備用信用證14,319 16,143 
履約備用信用證19,095 17,145 
商業信用證和類似信用證6,866 5,219 
貸款級別衍生品：
固定收款，可變薪資1,485,500 1,324,609 
固定薪酬、可變收款1,485,500 1,324,609 
風險參與退出協議288,845 288,374 
風險參與--協議76,570 77,016 
外匯合約：
買入外幣，賣出美元2,329 2,004 
賣出外幣，買入美元2,331 2,006 

73
目錄表
資本資源
截至2022年3月31日，本公司和各銀行均受FRB的主要監管，並必須遵守FRB的資本金要求。根據該等規則，本公司及各銀行均須維持最低普通股權益一級資本比率為4.5%、最低一級資本槓桿率為6.0%、最低總風險資本比率為8%及最低一級槓桿率為4%。此外，公司和銀行必須建立普通股一級資本的資本保護緩衝，其金額高於“充分資本化”機構基於風險的最低資本要求，相當於總風險加權資產的2.5%，否則將面臨支付股息、酌情支付獎金和進行股票回購的能力限制。截至2022年3月31日，公司和銀行超過了所有監管資本要求，根據及時糾正行動規定，銀行均被視為資本充足。

下表列出了截至2022年3月31日公司和銀行的實際和要求的資本金額和資本比率。
實際資本充足率的最低要求完全分階段引入資本充足率的最低要求加上資本保護緩衝
需要考慮的最低要求 《即時糾正措施規定》下的“資本充足”
金額比率金額比率金額比率金額比率
(千美元)
At March 31, 2022:
布魯克林銀行股份有限公司
普通股一級資本比率(1)
$850,892 12.01 %$318,819 4.50 %$495,940 7.00 %不適用不適用
一級槓桿資本比率(2)
860,574 10.24 %336,162 4.00 %336,162 4.00 %不適用不適用
一級風險資本充足率(3)
860,574 12.14 %425,325 6.00 %602,544 8.50 %不適用不適用
基於風險的總資本比率(4)
1,023,690 14.45 %566,749 8.00 %743,858 10.50 %不適用不適用
布魯克林銀行      
普通股一級資本比率(1)
$578,253 11.96 %$217,570 4.50 %$338,442 7.00 %$314,268 6.50 %
一級槓桿資本比率(2)
578,253 10.51 %220,077 4.00 %220,077 4.00 %275,097 5.00 %
一級風險資本充足率(3)
578,253 11.96 %290,093 6.00 %410,966 8.50 %386,791 8.00 %
基於風險的總資本比率(4)
638,880 13.22 %386,614 8.00 %507,431 10.50 %483,268 10.00 %
BankRI      
普通股一級資本比率(1)
$263,515 11.62 %$102,050 4.50 %$158,744 7.00 %$147,405 6.50 %
一級槓桿資本比率(2)
263,515 8.62 %122,281 4.00 %122,281 4.00 %152,851 5.00 %
一級風險資本充足率(3)
263,515 11.62 %136,066 6.00 %192,761 8.50 %181,422 8.00 %
基於風險的總資本比率(4)
291,949 12.87 %181,476 8.00 %238,187 10.50 %226,845 10.00 %
_______________________________________________________________________________
(1)普通股一級資本比率的計算方法是將普通股一級資本除以風險加權資產。
(2)一級槓桿資本比率為一級資本除以平均資產。
(3)基於風險的一級資本比率是通過一級資本除以風險加權資產來計算的。
(4)總風險資本比率是用總資本除以風險加權資產來計算的。



74
目錄表

下表列出了截至2021年12月31日公司和銀行的實際和要求的資本金額和資本比率。
實際資本充足率的最低要求完全分階段引入資本充足率的最低要求加上資本保護緩衝
最低要求
被考慮
 《即時糾正措施規定》下的“資本充足”
金額比率金額比率金額比率金額比率
(千美元)
2021年12月31日：      
布魯克林銀行股份有限公司      
普通股一級資本比率(1)
$834,988 11.86 %$316,817 4.50 %$492,826 7.00 %不適用不適用
一級槓桿資本比率(2)
844,658 10.15 %332,870 4.00 %332,870 4.00 %不適用不適用
一級風險資本充足率(3)
844,658 11.99 %422,681 6.00 %598,798 8.50 %不適用不適用
基於風險的總資本比率(4)
1,007,237 14.30 %563,489 8.00 %739,580 10.50 %不適用不適用
布魯克林銀行      
普通股一級資本比率(1)
$570,278 11.94 %$214,929 4.50 %$334,334 7.00 %$310,453 6.50 %
一級槓桿資本比率(2)
570,278 10.51 %217,042 4.00 %217,042 4.00 %271,303 5.00 %
一級風險資本充足率(3)
570,278 11.94 %286,572 6.00 %405,977 8.50 %382,096 8.00 %
基於風險的總資本比率(4)
630,194 13.20 %381,936 8.00 %501,291 10.50 %477,420 10.00 %
BankRI
普通股一級資本比率(1)
$260,679 11.36 %$103,262 4.50 %$160,630 7.00 %$149,156 6.50 %
一級槓桿資本比率(2)
260,679 8.58 %121,529 4.00 %121,529 4.00 %151,911 5.00 %
一級風險資本充足率(3)
260,679 11.36 %137,683 6.00 %195,050 8.50 %183,577 8.00 %
基於風險的總資本比率(4)
289,454 12.61 %183,635 8.00 %241,020 10.50 %229,543 10.00 %
_______________________________________________________________________________
(1)普通股一級資本比率的計算方法是將普通股一級資本除以風險加權資產。
(2)一級槓桿資本比率為一級資本除以平均資產。
(3)基於風險的一級資本比率是通過一級資本除以風險加權資產來計算的。
(4)總風險資本比率是用總資本除以風險加權資產來計算的。

75
目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
市場風險是指公司的資產、負債和衍生金融工具的市值或估計公允價值因利率變化或金融市場波動而下降，或公司的淨收入因利率變化而大幅減少的風險。
利率風險
公司面臨的主要市場風險是利率風險，利率風險可以以多種形式發生，包括重新定價風險、收益率曲線風險、基差風險和提前還款風險。當有息資產或有息負債的平均收益率的變化對市場利率的變化比另一種更敏感時，就會發生重新定價風險。這種敏感度的變化可能反映出公司資產和負債的重新定價機會中可能存在的一些不匹配。收益率曲線風險反映了收益率曲線形狀的變化可能對公司的資產和負債產生不同影響的可能性。當資產負債表的不同部分受到不同的基本利率影響時，就會出現基差風險，反映出這些基本利率的利差可能會偏離。提前還款風險與具有在規定到期日之前提前還款的金融工具有關，這對出售該期權的人通常是不利的；這種風險通常與提前還款、可贖回投資和可贖回借款有關。
資產/負債管理
市場風險和利率風險管理由公司的資產/負債委員會(“ALCO”)管理。ALCO設立了風險敞口限制，定義了公司對利率風險的容忍度。ALCO和公司的財務部門在一系列可能的利率變化上衡量和管理資產負債表的構成，同時保持對貸款和存款產品的市場需求的反應。ALCO監測當前的暴露與限制，並將結果報告給董事會。政策限度和準則是衡量利率風險和為評估和利率風險管理決策提供框架的基準。該公司使用資產/負債模擬模型來衡量其利率風險。該模型考慮了幾個因素來確定公司潛在的利率風險敞口，包括重新定價差距的衡量、持續時間、凸度、風險值、假設利率水平變化下投資組合股權的市場價值、收益率曲線的形狀以及總體市場波動性。
管理層使用幾種策略控制公司的利率風險，其中包括調整公司投資組合中證券的到期日、限制或擴大貸款發放的期限、限制期限超過5年的固定利率存款，以及調整FHLBB預付款的到期日。該公司通過限制其投資於在某些利率衝擊情景下平均壽命變化有限的MBS或嵌入提前還款懲罰的證券的類型來限制這一風險。該公司還對持有期限超過5年的固定利率抵押貸款設定了限制。本公司訂立利率掉期合約，作為其利率風險管理策略的一部分。這些利率互換被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取公司進行固定付款。
衡量利率風險
如上所述，利率風險可以通過分析資產和負債的重新定價不匹配的程度來衡量，從而產生利率敏感度差距。如果一項資產或負債將在某一特定時期內到期或重新定價，則該資產或負債在該特定時期內被稱為對利率敏感。利率敏感度差距被定義為在特定時間段內到期或重新定價的生息資產金額與同一時間段內到期或重新定價的計息負債金額之間的差額。當利率敏感型資產的數量超過利率敏感型負債的數量時，缺口被認為是正數。當利率敏感型負債的金額超過利率敏感型資產的金額時，缺口被視為負值。因此，在利率下降期間，正差額往往會對淨利息收入產生不利影響。相反，在利率上升期間，正的缺口頭寸往往會導致淨利息收入增加。
公司的利率風險頭寸是通過收入模擬和利率敏感度“缺口”分析來衡量的。收益模擬是衡量公司資產負債表中特定時間點固有的利率風險的主要工具，它顯示了在12個月期間各種利率衝擊對淨利息收入的影響。這些模擬考慮了個別產品的重新定價、到期日和提前還款特徵。ALCO審查模擬結果，以確定市場利率變化導致的風險敞口在12個月內是否保持在既定的容忍水平內，並制定適當的戰略來管理這種風險敞口。截至2022年3月31日，該公司的利率風險分析仍對資產較為敏感。
76
目錄表
公司在上面討論的利率敏感性模擬中使用的假設本質上是不確定的，因此，模擬不能準確地衡量淨利息收入或準確地預測利率變化的影響。
截至2022年3月31日，淨利息收入模擬顯示，公司對不斷變化的利率的敞口在可容忍範圍內。ALCO審查了用於計算利率風險敞口的方法，並可能定期對該方法進行修改。下表列出了利率變化對該公司在所示12個月期間的估計淨利息收入的估計影響：
對淨利息收入的估計敞口
超過12個月的地平線開始
March 31, 20222021年12月31日
利率水平的變化美元
變化		百分比
變化		美元
變化		百分比
變化
 (千美元)
上漲300個基點震盪$26,873 9.4 %$27,487 10.2 %
上行200個基點$11,305 4.0 %$16,549 6.1 %
上行100個基點$5,650 2.0 %$10,875 4.0 %
下跌100個基點$(6,375)(2.2)%$(4,340)(1.6)%
截至2022年3月31日，市場利率上升300個基點對公司在12個月內的估計淨利息收入的估計影響為9.4%，而截至2021年12月31日的估計影響為10.2%。由於貸款增長來自購買力平價貸款豁免的現金流和過剩的流動性，以及由於提前還款速度因利率上升而放緩，導致投資和貸款組合延長，資產負債表對資產不那麼敏感。
該公司還使用利率敏感性“缺口”分析，以提供對其利率風險概況的更全面的概述。利率敏感度差被定義為在給定時間段內到期或重新定價的有息資產與有息負債之間的差額。截至2022年3月31日，公司的一年累計缺口為正3.256億美元，佔生息資產總額的3.99%，而截至2021年12月31日，該公司一年累計缺口為正4.455億美元，佔生息資產總額的5.48%。
公司在上面討論的利率敏感性模擬中使用的假設本質上是不確定的，因此，模擬不能準確地衡量淨利息收入或準確地預測利率變化的影響。有關利率風險的更多討論，請參閲公司2021年年報的Form 10-K中的第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。
在險權益經濟價值(“EVE”)模擬與淨利息收入模擬同時進行，以通過捕捉資產負債表中嵌入的較長期重新定價風險和期權風險來確定公司利率風險狀況的較長期觀點。它衡量股權的經濟價值對利率變化的敏感度。Eve at Risk模擬只評估當前的資產負債表，不包括增長假設。與淨利息收入模擬一樣，該模擬捕獲了貸款重置、重新定價期限、到期日以及利率上限和下限等產品特徵。主要假設包括貸款提前還款速度、存款定價彈性和非到期存款流失率。這些假設可能會對估值結果產生重大影響，因為這些假設在每項資產和負債的整個生命週期內仍然有效。本公司定期進行無到期日存款行為研究，以支持估值過程中使用的存款假設。所有關鍵假設都要接受定期審查。
風險前夕是通過使用當前利率以及對當前利率環境的平行衝擊估計現有資產和負債的所有未來現金流的淨現值來計算的。下表列出了假設利率的各種變化，公司風險前夕的估計百分比變化。考慮到截至2022年3月31日的利率環境，對利率下降超過100個基點的模擬被認為沒有意義。
股權經濟價值的估計變動百分比
利率水平的平行衝擊2022年3月31日2021年12月31日
上漲300個基點4.9 %8.2 %
上漲200個基點2.9 %5.8 %
上漲100個基點2.2 %3.7 %
下跌100個基點(6.3)%(9.4)%

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目錄表
從2021年12月31日至2022年3月31日，公司的風險前夕資產敏感度下降，因為貸款增長的資金來自PPP貸款豁免的現金流和過剩的流動性。

項目4.控制和程序
 
控制和程序
 
在公司管理層，包括公司首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的監督和參與下，公司評估了截至本報告所述期間結束時其披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官認為，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序有效，以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，(Ii)積累並酌情傳達給公司管理層，包括其首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。

公司管理層負責建立和保持對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。本公司的內部控制制度旨在就已公佈財務報表的編制和公平列報向其管理層和董事會提供合理保證。所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。本公司管理層評估了截至本報告所述期間結束時其財務報告內部控制的有效性。
 
管理層截至2021年12月31日的財務報告內部控制報告和獨立註冊會計師事務所的相關報告載於公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的F-1和F-2頁。
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目錄表
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
 
除了在正常業務過程中出現的法律程序外，沒有其他重大的待決法律程序。管理層認為，經徵詢法律顧問意見後，預計本公司的綜合財務狀況及經營業績不會因該等訴訟的結果而受到重大影響。

第1A項。風險因素

本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第1A項披露的風險因素並無重大變動。


第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

A)不適用。
 
B)不適用。
 
c) None.

項目3.高級證券違約

a) None.
 
b) None.

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

79
目錄表
項目6.展品
 
陳列品
附件31.1*
首席執行官的認證
  
附件31.2*
首席財務官的認證
  
附件32.1**
第1350條行政總裁的證明
  
附件32.2**
第1350條首席財務官的證明
  
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
_______________________________________________________________________________
*隨函存檔
**隨信提供
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目錄表
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 布魯克林銀行股份有限公司
    
    
日期：2022年5月6日由以下人員提供：/保羅·A·佩羅特
  保羅·A·佩羅特 
  首席執行官 
  (首席行政主任) 
    
日期：2022年5月6日由以下人員提供：卡爾·M·卡爾森
  卡爾·M·卡爾森 
  聯席總裁兼首席財務官 
  (首席財務官) 



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