美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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各交易所名稱 在其上註冊的 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法規則12b-2所定義)。是
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量:
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班級 |
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傑出的May 6, 2022 |
普通股,每股面值0.01美元 |
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目錄
第一部分-財務信息
項目 |
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頁面 |
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1. |
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財務報表 |
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3 |
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合併資產負債表--未經審計 |
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4 |
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合併收益表--未經審計 |
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5 |
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綜合全面收益(虧損)表--未經審計 |
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6 |
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股東權益綜合報表--未經審計 |
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7 |
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合併現金流量表--未經審計 |
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8 |
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合併財務報表附註--未經審計 |
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9 |
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2. |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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39 |
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3. |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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53 |
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4. |
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控制和程序 |
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第二部分--其他資料 |
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1. |
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法律訴訟 |
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1A. |
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風險因素 |
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2. |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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3. |
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高級證券違約 |
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4. |
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煤礦安全信息披露 |
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5. |
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其他信息 |
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6. |
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陳列品 |
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簽名 |
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2
第一部分--Finan社會信息
項目1.芬蘭社會聲明。
第一金融股份有限公司及其附屬公司(“本公司”或“本公司”)於2022年3月31日及2021年12月31日(未經審計)及2021年12月31日的綜合資產負債表,截至2022年及2021年3月31日止三個月的綜合收益表、綜合收益表及股東權益表(未經審計),截至2022年及2021年3月31日止三個月的綜合現金流量表(未經審計)及綜合財務報表附註(未經審計)4一直到38歲。
3
第一金融銀行股份有限公司及附屬公司
合併B配額單
(千美元,每股除外)
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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(未經審計) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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銀行有息活期存款 |
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現金和現金等價物合計 |
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可供出售的證券,按公允價值計算(攤銷成本 |
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貸款: |
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持有以供投資,不包括購買力平價貸款 |
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購買力平價貸款 |
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持有用於投資的貸款總額 |
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減額--信貸損失準備 |
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為投資而持有的淨貸款 |
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持有待售($ |
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銀行房舍和設備,淨額 |
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無形資產,淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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無息存款 |
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計息存款 |
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總存款 |
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應付股息 |
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借款 |
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應付交易日 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益: |
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普通股-($ |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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庫存股(按成本計算的股份: |
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遞延補償 |
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累計其他綜合收益(虧損)淨額 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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請參閲合併財務報表附註。
4
第一金融銀行股份有限公司及附屬公司
合併狀態收益項目-(未經審計)
(千美元,每股除外)
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截至3月31日的三個月, |
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2022 |
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2021 |
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利息收入: |
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貸款的利息和費用 |
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投資證券的利息: |
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應税 |
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免徵聯邦所得税 |
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聯邦基金的售出利息和生息需求 |
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利息收入總額 |
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利息支出: |
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存款利息 |
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其他 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入: |
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信託費 |
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存款賬户手續費 |
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自動櫃員機、交換費和信用卡手續費 |
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售賣收益及按揭貸款費用 |
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可供出售證券的淨收益 |
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出售喪失抵押品贖回權資產的淨收益 |
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出售資產的淨收益(虧損) |
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收回貸款的利息 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出: |
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薪金、佣金和僱員福利 |
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入住費淨額 |
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設備費用 |
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FDIC保險費 |
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自動櫃員機、轉賬和信用卡費用 |
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專業費和服務費 |
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印刷、文具和用品 |
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運營虧損和其他虧損 |
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軟件攤銷和費用 |
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無形資產攤銷 |
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其他 |
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總非利息支出 |
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所得税前收益 |
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所得税費用 |
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淨收益 |
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基本每股淨收益 |
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稀釋後每股淨收益 |
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每股股息 |
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請參閲合併財務報表附註。
5
第一金融銀行股份有限公司及附屬公司
合併報表綜合收益(虧損)-(未經審計)
(千美元)
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截至3月31日的三個月, |
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2022 |
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2021 |
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淨收益 |
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其他綜合收益(虧損)項目: |
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可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)變動, |
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) |
投資證券已實現收益(損失)的重新分類調整 |
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) |
其他綜合收益(虧損)項目合計 |
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所得税優惠(費用)與以下方面相關: |
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可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)變動 |
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投資證券已實現收益(損失)的重新分類調整 |
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所得税優惠總額(費用) |
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綜合收益(虧損) |
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請參閲合併財務報表附註。
6
第一金融銀行股份有限公司及附屬公司
(千美元,每股除外)
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普通股 |
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庫存股 |
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累計 |
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總計 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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留用 |
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股票 |
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金額 |
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延期 |
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全面 |
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股東的 |
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2020年12月31日的餘額 |
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淨收益(未經審計) |
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股票期權行權(未經審計) |
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限制性股票授予/沒收, |
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宣佈的現金股息,$ |
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年未實現收益(虧損)變動 |
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因關聯而購買的股份 |
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股票期權費用(未經審計) |
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2021年3月31日的餘額(未經審計) |
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2021年12月31日的餘額 |
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淨收益(未經審計) |
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股票期權行權(未經審計) |
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限制性股票授予/沒收, |
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宣佈的現金股息,$ |
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年未實現收益(虧損)變動 |
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因關聯而購買的股份 |
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股票期權費用(未經審計) |
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2022年3月31日的餘額(未經審計) |
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請參閲合併財務報表附註。
7
第一金融銀行股份有限公司及附屬公司
合併狀態現金流量表-(未經審計)
(千美元)
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截至3月31日的三個月, |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流: |
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淨收益 |
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將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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折舊及攤銷 |
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信貸損失準備金 |
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持有待售貸款的變動 |
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為投資而持有的貸款淨增加 |
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購買銀行房舍和設備 |
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出售銀行房舍和設備及其他資產所得收益 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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無息存款淨增 |
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普通股交易: |
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融資活動提供的現金淨額 |
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將貸款轉移到其他房地產 |
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已購買但未交收的投資證券 |
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限制性股票授予(沒收) |
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請參閲合併財務報表附註。
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第一金融銀行股份有限公司及附屬公司
對合並FI的説明財務報表(未經審計)
附註1-主要會計政策摘要
運營的性質
First Financial BankShares,Inc.(德克薩斯州一家公司)(“BankShares”,“Company”,“We”或“Us”)是一家金融控股公司,擁有一家銀行的所有股本,
陳述的基礎
本公司及其附屬公司在編制所附綜合財務報表時所採用的主要會計政策摘要如下。本公司所遵循的會計原則及其應用方法均符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的通行做法。
自合併財務報表發佈之日起,該公司對後續事件進行了潛在確認評估。
在編制財務報表時使用估計數
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。該公司的重要估計包括其信貸損失準備和金融工具的估值。
整固
隨附的綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的賬目,所有這些賬目均為全資擁有。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。
股票回購
2021年7月27日,公司董事會授權回購至多
其他近期發佈有效的權威性會計準則
ASU 2019-12,“所得税(主題740):簡化所得税的會計處理”。ASU 2019-12年度,通過消除與特許經營税會計的期間內税收方面的方法相關的某些例外,簡化了所得税的會計處理,並頒佈了税法或税率的變化,並澄清了導致商譽計税基礎上升的交易的會計處理。ASU 2019-12對本公司在2020年12月15日之後的年度報告期和其內的中期有效。採用ASU 2019-12年度並未對本公司的財務報表及相關披露產生重大影響。
ASU 2020-04,“參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響”。ASU 2020-04為與合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易相關的會計處理提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考利率改革而終止的其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易,不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係,但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外,即實體已為套期保值關係選擇了某些可選的權宜之計,並在套期保值關係結束時保留。ASU 2020-04自發布之日起生效,一般可適用至2022年12月31日。採用ASU 2020-04對我們的財務報表沒有重大影響。
ASU 2021-01,“參考匯率改革(主題848):範圍。”ASU 2021-01澄清,ASC 848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2021-01還修訂了ASC 848中的權宜之計和例外情況,以捕捉範圍澄清的增量後果,並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。ASU 2021-01自發布之日起生效,一般可適用至2022年12月31日。採用ASU 2021-01並未對我們的財務報表產生重大影響。
ASU 2022-02,“金融工具--信貸損失(主題326):問題債務重組和年份披露”。ASU2022-02取消了ASC副主題310-40“應收款-債權人的問題債務重組”中關於問題債務重組的會計指導,而
9
增強當借款人遇到財務困難時,債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。ASU 2022-02還將要求一家實體披露ASC分專題326-20“金融工具--信貸損失--按攤餘成本計量”範圍內的金融應收賬款和投資租賃淨額的本期按起源年度的總沖銷。ASU 2022-02將在2022年12月15日之後的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期,但允許提前採用。ASU 2022-02的採用預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
投資證券
管理層根據其意圖將債務證券分為持有至到期、可供出售或交易。管理層有積極意願和能力持有至到期日的證券被分類為持有至到期日,並按攤銷成本記錄,經溢價攤銷和折價增加調整後,按利息方法確認為利息收入調整。未被歸類為持有至到期或交易的證券被歸類為可供出售並按公允價值記錄,未實現持有損益(未計入信貸損失準備的證券)報告為其他綜合收益的組成部分,扣除税項。管理層在購買時決定證券的適當分類。
利息收入包括使用水平收益率法在截止到期日的一段時間內攤銷購買溢價和折扣,但可贖回證券的溢價除外,這些溢價將攤銷至其最早的贖回日期。已實現的收益和損失記錄在出售證券的非利息收入中。
本公司已作出政策選擇,將應計利息從證券的攤餘成本基礎中剔除,並在綜合資產負債表中單獨報告其他資產的應計利息。當任何本金或利息支付超過時,證券被置於非應計狀態
該公司按公允價值記錄其可供出售的證券組合。該等證券的公允價值乃根據現行權威會計指引的方法釐定。公允價值具有波動性,可能受到許多因素的影響,包括市場利率、提前還款速度、貼現率、信用評級和收益率曲線。有價證券的公允價值是以市場報價為基礎的。如無報價市價,則公允價值乃基於同類工具的報價,或因市場缺乏流動性而按證券類別採用一系列公允價值估計而估計的公允價值。
該公司的投資組合目前包括州和政治部門的債務、抵押貸款傳遞證券、公司債券和一般債務或基於收入的市政債券。這類證券的定價通常在市場上是容易獲得和透明的。公司利用獨立的第三方定價服務對其投資證券進行估值,公司對這些證券進行審查,並審查基本的定價方法是否合理,並確保這些價格與定價矩陣保持一致。本公司通過與從其他第三方渠道獲得的價格進行季度比較,驗證獨立定價服務提供的價格。
信貸損失準備--可供出售的證券
對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券,我們首先評估我們是否打算出售,或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如符合出售意向或要求的任何一項準則,任何先前確認的撥備將予以撇賬,而證券的攤銷成本基準將減記至公允價值(透過收入計提),作為信貸損失撥備。對於不符合上述標準的可供出售證券,我們評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在進行評估時,管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信用損失,並計入信用損失準備,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。
管理層已作出會計政策選擇,將可供出售證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失準備金(或沖銷)。可供出售證券於管理層認為無法收回或符合上述有關出售意向或要求的任何準則時,從撥備撇賬,或在沒有任何撥備的情況下,透過收入減記。
在2022年3月31日、2021年和2021年12月31日,
信貸損失準備--持有至到期證券
持有至到期證券的信貸損失準備是根據美國會計準則第326條計算的反向資產估值賬户,該賬户從持有至到期證券的攤銷成本基礎中扣除,以呈現管理層對預期收回的淨額的最佳估計。持有至到期日的證券在管理層認為無法收回時,從備抵中沖銷。對減值準備的調整在我們的損益表中作為信貸損失費用的一個組成部分報告。管理層按主要證券類別綜合衡量持有至到期證券的預期信貸損失,每類證券具有相似的風險特徵,並考慮根據當前條件和合理及可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。管理層已作出會計政策選擇,將持有至到期證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。
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在2022年3月31日、2021年和2021年12月31日,本公司持有
為投資而持有的貸款
管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款,或直至到期或償還的貸款,在扣除信貸損失準備後按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額,扣除購買溢價和折扣、公允價值對衝會計調整、遞延貸款費用和成本後的餘額。本公司已作出政策選擇,將應計利息從貸款的攤餘成本基礎中剔除,並在簡明綜合資產負債表中將應計利息與其他資產的相關貸款餘額分開報告。
貸款利息的計算方法是對未償還本金的每日餘額採用簡單利息法。作為對收益的調整,本公司推遲並攤銷淨貸款發放費和成本。
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款,則認為貸款已逾期。當管理層認為借款人可能無法履行到期的付款義務時,以及當監管規定要求時,貸款被置於非應計項目狀態。在確定借款人是否有能力履行每一類貸款的償付義務時,我們通過分析當前的財務信息(如果有)和/或關於我們抵押品頭寸的最新信息來考慮借款人的償債能力。監管規定通常要求在本金或利息拖欠90天或更長時間的情況下,將貸款置於非權責發生狀態,除非貸款擔保良好,而且在收回過程中或預計不會全額支付本金和利息。無論貸款是否被視為逾期,貸款都可以被置於非應計項目狀態。當應計利息停止時,所有未付的應計利息都將轉回。非權責發生貸款的利息收入只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同到期的所有本金和利息都已付清,合同到期的本金和利息金額得到合理保證時,貸款可恢復應計狀態。
關於我們與逾期貸款、非應計貸款和問題債務重組相關的會計政策的進一步信息載於附註3。
獲得性貸款
與收購相關的貸款按收購之日的公允價值入賬。與收購貸款組合相關的信貸損失準備不結轉。在採用ASC 326後,收購貸款根據相關借款人的信用風險特徵被分為兩類,一類是購買的信用惡化貸款(“PCD”),另一類是沒有信用惡化跡象的貸款(“非PCD”)。
PCD貸款被定義為自發放之日起經歷了比微不足道的信用惡化更多的貸款或貸款池。該公司使用個人和集合審查相結合的方法來確定所獲得的貸款是否為PCD。在收購時,公司會考慮一些因素,以確定被收購的貸款或貸款池是否經歷了嚴重的信用惡化。
與具有相似風險特徵的PCD貸款有關的初始免税額是使用集合方法確定的。本公司採用貼現現金流量法或加權平均剩餘壽命法來確定所需的津貼水平。截至收購日被歸類為非應計項目且依賴抵押品的PCD貸款將按個人基準評估撥備。對於PCD貸款,最初的免税額是在收購日期確定的。在收購日期之後,PCD貸款的初始信貸損失準備將根據未來的評估增加或減少,並在信貸損失準備金中確認變化。
非PCD貸款與具有類似風險特徵且於購置日已計提撥備的原始貸款合併為若干部分,並在本期信貸損失撥備中確認,並對貸款的攤銷成本進行公允價值調整,並在貸款有效期內計入收入。
確定收購貸款的公允價值涉及估計預計從貸款中收取的本金和利息支付現金流量,並按市場利率對這些現金流量進行貼現。管理層在評估收購日期公允價值時考慮多個因素,包括剩餘壽命、利率概況、市場利率環境、付款時間表、風險評級、違約和違約損失的可能性以及估計預付款利率。對於PCD貸款,非信用折扣或溢價是根據貸款的未償還本金餘額與攤銷成本之間的差額分配給個別貸款的。對於非PCD貸款,公允價值折扣或溢價分配給個別貸款,並在貸款剩餘預期壽命內按水平收益率確認為利息收入。
信貸損失準備--貸款
信貸損失準備(“準備”或“減值準備”)是按照美國會計準則第326條計算的資產價值沖銷賬户,從貸款的攤銷成本基礎中扣除。根據對貸款組合的規模和當前風險特徵、過去事件、當前狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及提前還款經驗的評估,根據管理層的判斷,這一數額足以吸收資產負債表日未償還貸款可能出現的終身預期信貸損失。信貸損失準備在金融資產初始確認時計量和記錄。確定津貼的充分性本身就很複雜,需要使用重大和高度主觀的估計數。當管理層認為貸款無法收回時,貸款從備用金中沖銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。對撥備的調整在我們的損益表中作為信貸損失準備的一個組成部分報告。管理層已作出會計政策選擇,將應計貸款利息從信貸損失估計中剔除。
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該公司估算撥備的方法包括:(1)集體量化準備金,反映公司歷史上的違約和虧損經歷,在合理和可支持的時期內根據預期的經濟狀況以及公司的預付款和削減率進行調整;(2)集體定性因素,考慮貸款組合的集中度、經濟預測的預期變化、大型關係、早期拖欠和與信貸管理有關的因素,其中包括貸款與價值比率、借款人的風險評級和信用評分變動;(3)借款人遇到財務困難或公司確定有可能喪失抵押品贖回權時,對貸款的個人免税額。
在計算信貸損失準備時,大多數貸款根據相似的特徵和風險狀況被劃分為池。共同特徵和風險概況包括貸款的類型/目的、基礎抵押品、地理相似性以及歷史/預期的信貸損失模式。在開發這些貸款池以模擬預期信貸損失的過程中,我們還分析了每個投資組合內的貸款在受到不同經濟條件和情景以及其他投資組合壓力因素影響時的相關性程度。出於建模目的,我們的貸款組合包括商業和工業(“C&I”)、市政、農業、建設和發展、農場、非業主自住和業主自住商業房地產(“CRE”)、住宅、消費汽車和非汽車消費。我們定期重新評估每個貸款池,以確保池中的貸款繼續具有相似的特徵和風險概況,並確定是否有必要進一步細分。有關公司投資組合細分的更多詳情,請參閲附註3。
本公司採用兩種方法來估計其集合投資組合部分的撥備:貼現現金流法和加權平均剩餘壽命法。以下投資組合的免税額估計是使用貼現現金流方法計算的:C&I、市政、建設和開發、農場、非業主自住和業主自住CRE以及住宅。以下投資組合部分的免税額估計是使用剩餘壽命法計算的:農業、消費汽車和非汽車消費。與這些方法相關的模型利用了公司以往的違約和虧損經驗,對未來的經濟預測進行了調整。合理和可支持的預測期代表適用經濟變量的一年經濟前景。在合理和可支持的預測期結束後,預計損失將在今後兩年直線迴歸到歷史平均水平。對津貼影響最大的經濟變量包括:德克薩斯州失業率、德克薩斯州房價指數和德克薩斯州零售銷售指數。合同貸款水平貼現現金流方法中的現金流量根據公司以往的預付款和削減率經驗進行調整。
在某些情況下,管理層可能會確定某筆貸款表現出獨特的風險特徵,這些特徵將該貸款與我們貸款池中的其他貸款區分開來。在這種情況下,對貸款的預期信用損失進行單獨評估,並將其排除在集體評估之外。信貸損失準備金的具體分配是通過分析借款人償還所欠款項的能力、抵押品不足、貸款的相對風險評級以及影響借款人所在行業的經濟狀況等來確定的。當根據管理層的評估,借款人遇到財務困難,並且預計將通過出售抵押品提供大量償還時,貸款被視為依賴抵押品。在該等情況下,預期信貸損失以抵押品於計量日期的公允價值為基礎,若貸款的滿意程度取決於抵押品的出售,則按估計銷售成本作出調整。我們不斷地重新評估支持抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值。
管理層會針對我們的建模過程中沒有考慮的風險因素對模型結果進行定性調整,但這些風險因素在評估我們的貸款池中的預期信貸損失時仍然是相關的。這些定性因素(“Q因素”)調整可能會增加或減少管理層對預期信貸損失的估計,增加或減少基於估計風險水平的計算百分比或金額。在進行Q因素調整時可能考慮的各種風險包括:(I)貸款政策和程序的變化,包括託收、註銷和收回的承保標準和做法的變化;(Ii)影響貸款池可收款性的國家、地區和地方經濟和商業條件和發展的實際和預期變化;(Iii)貸款或貸款池的性質、數量和規模以及基礎貸款條款的變化;(Iv)貸款管理人員和工作人員的經驗、能力和深度的變化;(V)逾期金融資產的數量和嚴重程度、非應計資產的數量和嚴重程度、不良分類或評級資產的數量和嚴重程度的變化;(Vi)我們信用審查職能質量的變化;(Vii)非抵押品依賴的貸款的基礎抵押品價值的變化;(Viii)任何信貸集中的存在、增長和影響;以及(Ix)監管、法律和技術環境、競爭以及自然災害或健康流行病等事件等其他因素。
管理層認為,它使用現有的相關信息來確定有關撥備,並已根據公認會計準則確定了現有的撥備。然而,津貼的確定需要作出重大判斷,對貸款組合中預期終身損失的估計可能與實際觀察到的數額有很大差異。雖然管理層使用現有資料確認預期虧損,但根據組成貸款組合的貸款變化、當前和預測經濟狀況的變化、可能直接影響提前還款和削減利率假設的利率環境變化以及借款人財務狀況的變化,未來可能需要增加撥備。
信貸損失準備--表外/未供資金承付款準備金
表外信貸風險的信貸損失準備是一個負債賬户,按照美國會計準則第326條計算,代表我們因履行信貸合同義務而面臨信貸風險的合同期內的預期信貸損失。這些債務包括無資金支持的信貸額度、承諾延長出售給代理銀行的信貸和聯邦基金,以及備用信用證。如果我們有無條件取消義務的權利,則不承認任何津貼。該撥備在我們的綜合資產負債表中作為應計應付利息和其他負債的一部分報告。對撥備的調整在我們的損益表中作為信貸損失準備的一個組成部分報告。在2022年3月31日、2021年和2021年12月31日,公司的無資金承付款準備金總額為#美元。
12
其他房地產
其他擁有的房地產是止贖財產,持有等待處置,最初按公允價值減去估計銷售成本進行記錄。在喪失抵押品贖回權時,如果房地產的公允價值減去估計的銷售成本,低於公司在相關貸款中記錄的投資,則通過計入信貸損失準備金確認減記。任何隨後的價值減值都通過對收入的計提確認。這些財產的經營和持有費用,扣除相關收入,以及處置這些財產的收益/損失,在發生時計入出售喪失抵押品贖回權資產的淨收益(損失)。
銀行房舍和設備
銀行房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊及攤銷主要按直線計算相關資產的估計使用年限。租賃改善按有關租約的年期或改善的估計可用年期(以較短者為準)攤銷。
企業合併、商譽和其他無形資產
本公司對採購法下的所有企業合併進行會計核算。被收購實體的有形和無形資產及負債按公允價值入賬。使用年限有限的無形資產代表與收購核心礦藏有關的未來利益,並在以下時間攤銷
根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券,被歸類為借款,通常在
細分市場報告
該公司確定其銀行區域符合當前權威會計指導的彙總標準,因為其每個銀行區域提供類似的產品和服務,以類似的方式運營,擁有相似的客户並向相同的監管機構報告,因此在同一地理區域(德克薩斯州)經營一項業務(社區銀行)。
現金流量表
就報告現金流量而言,現金及現金等價物包括手頭現金、銀行應付款項,包括銀行原始到期日為
累計其他綜合收益(虧損)
公司可供出售證券的未實現淨收益或虧損(扣除適用的所得税支出後)總計為美元
所得税
該公司的所得税撥備是以所得税前收入為基礎的,對財務報告和應税收入之間的永久性差異進行了調整。遞延税項資產和負債採用負債(或資產負債表)法確定。根據這種方法,遞延税項淨資產或負債是根據各種資產負債表資產和負債的賬面和計税基礎之間的臨時差異的税收影響來確定的,並對税率和法律的變化給予當期確認。
基於股票的薪酬
公司根據授予日的布萊克-斯科爾斯股票模型,向員工授予固定數量股票的股票期權,行使價格等於公允價值。授予日公允價值在歸屬期間攤銷,一般為五年或六年。本公司還授予限制性股票和/或固定數量的股票單位,這些股票通常在一至三年期間授予,和/或與一組確定的同行相關的三年期間的業績指標。對於股票期權授予,行權價格是根據收盤價確定的。沒有必要根據贈款的條款或其他條件對贈款進行適當的估值。有關更多信息,請參見注釋8。
廣告費
廣告費用在發生時計入費用。
13
每股數據
每股淨收益(“EPS”)是用淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數計算得出的。本公司計算稀釋性每股收益時,假設購買普通股和未歸屬限制性股票的所有已發行股票期權和單位已在年初(或發行時間,如較晚)行使和/或歸屬。已發行期權和限制性股票的攤薄效應通過應用庫存股方法反映,即行使期權的收益以及限制性股票和股票期權的未賺取補償被假定用於按各自期間的平均市場價格購買普通股。有幾個
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附註2-證券
債務證券已根據管理層的意圖在綜合資產負債表中進行分類。
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March 31, 2022 |
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未實現 |
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未實現 |
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估計數 |
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成本基礎 |
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持有收益 |
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公允價值 |
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可供出售的證券: |
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美國國債 |
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國家和政治分區的義務 |
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( |
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住房貸款抵押證券 |
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( |
) |
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商業抵押貸款支持證券 |
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公司債券和其他 |
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可供出售的證券總額 |
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( |
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March 31, 2021 |
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毛收入 |
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|
毛收入 |
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攤銷 |
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未實現 |
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未實現 |
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估計數 |
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|
成本基礎 |
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|
持有收益 |
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持股損失 |
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公允價值 |
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可供出售的證券: |
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國家和政治分區的義務 |
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$ |
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( |
) |
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住房貸款抵押證券 |
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( |
) |
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商業抵押貸款支持證券 |
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公司債券和其他 |
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( |
) |
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可供出售的證券總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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14
|
|
2021年12月31日 |
|
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毛收入 |
|
|
毛收入 |
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攤銷 |
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未實現 |
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未實現 |
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估計數 |
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成本基礎 |
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持有收益 |
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持股損失 |
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公允價值 |
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可供出售的證券: |
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美國國債 |
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國家和政治分區的義務 |
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( |
) |
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住房貸款抵押證券 |
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( |
) |
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商業抵押貸款支持證券 |
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) |
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公司債券和其他 |
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可供出售的證券總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
《公司》做到了
該公司投資於預期到期日與其合同到期日不同的抵押貸款支持證券。之所以出現這些差異,是因為借款人可能有權在有或沒有提前還款罰金的情況下催收或提前償還債務。這些證券包括抵押抵押債券(CMO)和其他資產支持證券。這些證券在2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日的預期到期日是通過使用餘額的預定攤銷和歷史預付款率來計算的。
可供出售證券的攤餘成本和估計公允價值2022年3月31日按合同和預期到期日顯示如下(以千為單位):
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|
攤銷 |
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估計數 |
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成本基礎 |
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公允價值 |
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在一年內到期 |
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應在一年至五年後到期 |
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在五年到十年後到期 |
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十年後到期 |
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總計 |
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$ |
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以下表格披露了截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日,公司的投資證券連續處於未實現虧損狀態
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
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|
總計 |
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|||||||||||||||
March 31, 2022 |
|
公允價值 |
|
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未實現 |
|
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公允價值 |
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未實現 |
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公允價值 |
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未實現 |
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美國國債 |
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國家和政治分區的義務 |
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住房貸款抵押證券 |
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商業抵押貸款支持證券 |
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公司債券和其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
March 31, 2021 |
|
公允價值 |
|
|
未實現 |
|
|
公允價值 |
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|
未實現 |
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|
公允價值 |
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|
未實現 |
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國家和政治分區的義務 |
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$ |
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$ |
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$ |
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住房貸款抵押證券 |
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||||||
商業抵押貸款支持證券 |
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公司債券和其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
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|
總計 |
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|||||||||||||||
2021年12月31日 |
|
公允價值 |
|
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未實現 |
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|
公允價值 |
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未實現 |
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公允價值 |
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未實現 |
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國家和政治分區的義務 |
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$ |
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$ |
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$ |
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住房貸款抵押證券 |
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商業抵押貸款支持證券 |
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公司債券和其他 |
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總計 |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
未實現虧損頭寸的投資總數
15
這些證券在2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日需要計入信貸損失準備金。隨着投資證券接近到期,預計這些證券的未實現虧損將隨着時間的推移而恢復。我們的抵押貸款相關證券由GNMA、FNMA和FHLMC擔保,或由這些機構擔保的證券擔保。2022年3月31日,
2022年3月31日, $
在截至2022年3月31日的三個月內,沒有出售被歸類為可供出售的投資證券。截至2021年3月31日的三個月內,出售被歸類為可供出售的投資證券的收益總額為#美元。
採用特定的識別方法確定成本,計算已實現的損益。
附註3--為投資而持有的貸款和信貸損失撥備
在截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日的期間,下表按適用的10個投資組合類別概述了公司的貸款組合。
按投資組合分類持有的投資貸款如下(以千美元為單位):
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
|
2021 |
|
|||
商業廣告: |
|
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|||
C&I* |
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$ |
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市政 |
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商業總金額 |
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農耕 |
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房地產: |
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建設與發展 |
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農場 |
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非擁有者佔用的CRE |
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所有者佔用的CRE |
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住宅 |
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總房地產 |
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消費者: |
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自動 |
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非自動 |
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總消費額 |
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貸款總額 |
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|||
減去:信貸損失準備金 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
貸款,淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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*C&I貸款部門的所有披露包括扣除遞延費用和成本後的購買力平價貸款餘額,如綜合資產負債表表面所披露。
2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日的未償還貸款餘額是扣除非勞動收入後的淨額,其中包括淨遞延貸款費用。
我們的附屬銀行已經與達拉斯聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)建立了信用額度,為那些有資格獲得證券質押以獲得某些無保險存款的客户提供流動性和滿足質押要求。2022年3月31日,這一可用信貸額度為$
16
本公司的非應計貸款、仍在應計和逾期90天或以上的貸款和重組貸款如下(單位:千美元):
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
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||||||
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2022 |
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|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
非權責發生制貸款 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||
仍在累積和逾期90天或更長時間的貸款 |
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問題債務重組貸款仍在累積** |
|
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|
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總計 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
該公司有$
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
商業廣告: |
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C&I |
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市政 |
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— |
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商業總金額 |
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農耕 |
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房地產: |
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建設與發展 |
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農場 |
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非擁有者佔用的CRE |
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所有者佔用的CRE |
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住宅 |
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總房地產 |
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消費者: |
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自動 |
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非自動 |
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總消費額 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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年計提信貸損失準備的摘要資料截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月按投資組合細分在下表中概述(以千美元為單位):
截至2022年3月31日的三個月 |
|
C&I |
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市政 |
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農耕 |
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施工 |
|
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農場 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||
貸款損失準備金 |
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|
|||||
復甦 |
|
|
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— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
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沖銷 |
|
|
( |
) |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2022年3月31日的三個月(續) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
|
|
住宅 |
|
|
自動 |
|
|
非自動 |
|
|
總計 |
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期初餘額 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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貸款損失準備金 |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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復甦 |
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沖銷 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
17
截至2021年3月31日的三個月 |
|
C&I |
|
|
市政 |
|
|
農耕 |
|
|
施工 |
|
|
農場 |
|
|||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
貸款損失準備金 |
|
|
( |
) |
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|
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( |
) |
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( |
) |
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復甦 |
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— |
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沖銷 |
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) |
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— |
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— |
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— |
|
|
|
— |
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期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2021年3月31日的三個月(續) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
|
|
住宅 |
|
|
自動 |
|
|
非- |
|
|
總計 |
|
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期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||
貸款損失準備金 |
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|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
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( |
) |
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復甦 |
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沖銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
此外,公司還在其他負債中記錄了總額為#美元的無資金來源承付款準備金。
根據信用損失(包括抵押品和非抵押品依賴)對公司貸款進行單獨評估的貸款及其相關津貼2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日按貸款分段(以千美元為單位)彙總在下表中:
March 31, 2022 |
|
抵押品 |
|
|
抵押品 |
|
|
非抵押品 |
|
|
貸款總額 |
|
|
相關 |
|
|
相關 |
|
|
總計 |
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商業廣告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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C&I |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
市政 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
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— |
|
|
|
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商業總金額 |
|
|
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March 31, 2021 |
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抵押品 |
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抵押品 |
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非抵押品 |
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貸款總額 |
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相關 |
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相關 |
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總計 |
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商業廣告: |
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2021年12月31日 |
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抵押品 |
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抵押品 |
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貸款總額 |
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相關 |
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相關 |
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商業廣告: |
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所有者佔用的CRE |
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March 31, 2022 |
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C&I |
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市政 |
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2022年3月31日(續) |
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非所有者 |
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物主 |
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March 31, 2021 |
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C&I |
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2021年3月31日(續) |
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非所有者 |
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2021年12月31日 |
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C&I |
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市政 |
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個別評估信貸損失的貸款 |
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總計 |
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2021年12月31日(續) |
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非所有者 |
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公司記錄的貸款投資2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日,與信貸損失準備金餘額有關的情況如下(以千美元為單位):
March 31, 2022 |
|
C&I |
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市政 |
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2022年3月31日(續) |
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非所有者 |
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20
March 31, 2021 |
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C&I |
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市政 |
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2021年3月31日(續) |
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2021年12月31日 |
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C&I |
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2021年12月31日(續) |
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從信用風險的角度來看,該公司對其貸款的評級為以下五類之一:(I)合格、(Ii)特別提及、(Iii)不合格、(Iv)可疑或(V)損失(已註銷)。
貸款評級反映了對與貸款相關的違約和損失風險的判斷。作為我們對貸款組合信用質量的持續監測的一部分,公司審查我們的信用評級。評級進行調整,以反映在每個報告期內每個信貸所固有的風險和損失程度。我們的方法是根據信用質量的惡化(以及風險和損失的相應增加)來增加特定撥款,或者根據信用質量的改善(以及風險和損失的相應減少)來減少特定的撥款。
被評為特別提及的信用顯示出明顯的財務疲軟或信用狀況惡化的跡象,然而,這種擔憂並不明顯,公司通常預計短期內將出現重大虧損。這類信用通常保持在標準信用條款內執行的能力,並且信用敞口不像評級更嚴格的信用那麼突出。
評級不達標的信貸是指由於不利趨勢或財務、管理、經濟或政治性質的事態發展,或抵押品存在重大弱點,可能或已經危及正常償還本金和利息的信貸。對這些學分進行長期鍛鍊是一種明顯的可能性。因此,需要迅速採取糾正行動,以加強公司的地位,和/或減少風險,並確保借款人採取適當的補救措施。在這樣的信用中,信用風險敞口變得更有可能,並對對信用的二次支持進行認真評估。
被評級為可疑的信貸是指全部本金的收回看起來非常可疑,並且預計會出現某種程度的損失,即使最終的損失金額可能尚未確定和/或存在其他可能影響收回債務的因素。根據現有信息,公司需要採取積極行動,以避免或最大限度地減少損失。評級有問題的信用通常也被放在非應計項目上。
以下是該公司對其持有的投資貸款的內部評級,包括髮起年份,按投資組合細分,為2022年3月31日(百萬美元):
3月31日, |
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2022 |
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C&I |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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特別提及 |
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風險評級: |
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特別提及 |
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特別提及 |
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風險評級: |
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特別提及 |
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以下是該公司截至2021年3月31日按投資組合細分對其持有的投資貸款(包括髮起年份)的內部評級(以百萬美元為單位):
3月31日, |
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2021 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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風險評級: |
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特別提及 |
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以下是該公司截至2021年12月31日按投資組合細分對其持有的投資貸款(包括髮起年份)的內部評級(以百萬美元為單位):
十二月三十一日, |
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之前 |
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C&I |
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風險評級: |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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總計 |
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十二月三十一日, |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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總計 |
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市政 |
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風險評級: |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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之前 |
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旋轉 |
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總計 |
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農耕 |
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風險評級: |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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總計 |
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2017 |
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總計 |
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風險評級: |
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特別提及 |
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總計 |
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十二月三十一日, |
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之前 |
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總計 |
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農場 |
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風險評級: |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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總計 |
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之前 |
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總計 |
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風險評級: |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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總計 |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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總計 |
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所有者佔用的CRE |
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風險評級: |
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特別提及 |
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疑團 |
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總計 |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2018 |
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之前 |
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風險評級: |
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特別提及 |
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之前 |
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旋轉 |
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風險評級: |
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特別提及 |
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十二月三十一日, |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋轉 |
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非自動 |
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風險評級: |
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特別提及 |
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不合標準 |
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總計 |
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2021 |
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貸款重組被認為是“問題債務重組”,如果借款人正在經歷財務困難,而債權人已經給予了特許權。讓步可能包括降低利率或低於市場利率、本金豁免、重組攤銷時間表、減少抵押品和其他旨在將潛在損失降至最低的行動。
29
在截至2022年3月31日的三個月內,沒有任何貸款被修改並被視為問題債務重組.
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截至2021年3月31日的三個月 |
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在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內,在過去12個月內,沒有任何貸款被修改為問題債務重組貸款,並且分別出現了付款違約。就本披露而言,違約是指問題債務重組貸款,借款人是
截至2022年3月31日,該公司擁有
30
附註4-持有待售貸款
持有待售貸款總額為1美元
該等貸款按服務發行基準出售,並採用市場法進行估值,方法為:(I)由類似按揭貸款支持的證券的公允價值,經若干因素調整後與整筆按揭貸款的公允價值相若,包括應佔按揭服務及信貸風險的價值;(Ii)現時購買貸款的承諾;或(Iii)類似貸款的近期可見市場交易(經信用風險及其他個別貸款特徵調整後)。由於這些價格來自市場可觀察到的投入,本公司在公允價值披露中將這些估值歸類為第二級(見附註9)。持有作出售用途的按揭貸款的利息收入根據合約利率確認,並在綜合收益表的貸款利息收入中反映。本公司對出售的任何住宅按揭貸款並無持續擁有權。
該公司發放若干按揭貸款,以供在第二市場出售。抵押貸款銷售合同包含補償條款,如果貸款違約,通常是在前三到六個月,或者如果確定文件不符合規定。該公司因這些賠償而造成的歷史性損失微不足道。
附註5-衍生金融工具
本公司與客户訂立利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”),以特定利率發放最終在二手市場出售的住宅按揭貸款。這些承諾包含固定的到期日,只要貸款符合承保準則並在公司設定的時間範圍內完成,就向借款人提供利率擔保。
本公司購買遠期抵押貸款支持證券合同,以管理與部分IRLC相關的利率變化相關的公允價值變化。這些文書通常是在IRLC總體制定時簽訂的。
綜合貸款公司的公允價值乃根據相關貸款的現行二手市場價格及息票、到期日及信貸質素相若的估計服務價值計算,並受預期貸款融資概率(拉入率)扣除估計發放貸款成本後的淨額所規限。內部融資公司的公允價值可能主要由於利率和估計的拖欠率的變化而發生變化。該等承諾在公允價值披露中被分類為第二級(見附註9),因為估值是基於可觀察到的市場投入。
遠期抵押貸款支持證券合約是在交易所交易或在高度活躍的交易商市場內交易。為釐定該等工具的公允價值,本公司採用特定衍生工具合約的匯兑價格或交易商市場價格,因此該等工具在公允價值披露中被分類為第2級(見附註9)。估計公允價值可能主要因利率變動而有所變動。這些遠期合同的影響包括在收益表的銷售收益和抵押貸款費用中。
就會計目的而言,這些金融工具並未被指定為對衝工具。所有衍生工具均按公允價值計入其他資產或其他負債,並在綜合收益表的銷售收益及按揭貸款費用中反映。
下表提供了未清償衍生工具頭寸的未清名義餘額和公允價值(以千美元為單位):
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附註6--借款
借款包括以下內容(以千美元為單位):
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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根據與客户達成的回購協議出售的證券 |
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$ |
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購買的聯邦基金 |
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其他借款 |
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總計 |
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根據回購協議出售的證券通常是與本公司的主要客户一起出售的,這些客户需要為其資金提供短期流動資金,而本公司為其抵押的某些證券的公允價值至少等於借款金額。這些協議每天到期,因此,質押抵押品公允價值下降帶來的風險微乎其微。質押的證券是抵押貸款支持證券。該等協議不包括“抵銷權”條款,因此本公司不會就財務報告目的抵銷該等協議。
本公司續簽了生效的貸款協議
2021年,公司開始根據聯邦新市場税收抵免(NMTC)計劃投資符合條件的社區發展實體(CDE)。見附註7,進一步討論我們的活動和綜合資產負債表上的相關餘額,包括#美元。
附註7--所得税
所得税支出為#美元。
低收入住房税收抵免投資-在2021年間,公司開始投資一個經濟適用房基金,該基金將投資於符合聯邦低收入住房税收抵免(LIHTC)計劃的房地產項目,該計劃旨在促進低收入住房的私人開發。該基金的投資將主要通過變現LIHTCs,以及通過基金被投資人持續運營虧損產生的聯邦税收減免,為公司帶來回報。本公司對該基金的投資將按比例攤銷法通過所得税支出攤銷,因為本公司利用了相關的税收抵免。對該基金的初始出資承諾最高為#美元。
新的市場税收抵免投資-2021年,公司開始根據聯邦NMTC計劃投資符合條件的CDE。NMTC投資是通過第三方CDE進行的,這些CDE通過美國財政部的資格,並根據NMTC計劃獲得定期金額分配。NMTC是由CDE利用納税人(如本公司)進行的股權投資進行的合格投資產生的。通過這些股權投資,公司將從NMTC獲得相當於
32
附註8-基於股票的薪酬
2021年4月27日,公司股東批准《2021年總括股票及激勵計劃》(《2021年計劃》)並預留
限售股單位
根據2021年計劃,公司根據補償安排授予限制性股票單位,以使員工、高管和董事受益。限制性股票單位授予受到基於時間的歸屬的約束。授予的限制性股票單位總數代表根據授予協議中規定的服務條件有資格歸屬的限制性股票單位的最大數量。
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截至以下三個月 |
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March 31, 2022 |
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受限 |
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加權 |
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期初餘額 |
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贈款 |
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歸屬 |
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沒收/過期 |
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期末餘額 |
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此外,根據2021年計劃,公司還向高管和其他高管和員工授予基於業績的限制性股票單位(PSU)。根據獎勵條款,授予和轉換為普通股的單位數量將基於公司在固定時間內達到特定業績標準的程度
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截至以下三個月 |
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March 31, 2022 |
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基於績效的受限 |
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加權 |
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期初餘額 |
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贈款 |
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歸屬 |
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沒收/過期 |
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期末餘額 |
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33
限制性股票獎
下表彙總了有關既得和未既得限制性股票的信息。
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截至3月31日的三個月, |
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2022 |
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2021 |
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受限 |
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加權 |
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受限 |
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加權 |
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期初餘額 |
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贈款 |
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歸屬 |
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) |
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沒收/過期 |
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期末餘額 |
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截至2022年和2021年3月31日的三個月內歸屬的限制性股票的公允價值總額,是$
公司為員工記錄了合併限制性股票、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位費用$
截至2022年3月31日和2021年3月31日,有1美元
股票期權計劃
於二零二一年計劃獲批准前,二零一二年激勵股票期權計劃(“二零一二年計劃”)規定以不低於授出當日市值的價格向本公司員工授予購股權。2012年計劃規定,授予期權後,可以行使
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股票 |
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加權的- |
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未清償,2021年12月31日 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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取消 |
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未完成,2022年3月31日 |
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可行使,2022年3月31日 |
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截至2022年3月31日的未償還期權行權價格在1美元之間
公司為固定數量的股票授予激勵性股票期權,行使價格等於授予員工之日股票的公允價值。
公司記錄的股票期權費用共計#美元。
截至2022年3月31日,有一美元
34
附註9-公允價值披露
公允價值計量的權威會計準則將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場,或在沒有主要市場的情況下,發生在資產或負債的最有利市場。用於衡量資產或負債公允價值的本金(或最有利)市場價格不應根據交易成本進行調整。有序交易是指假設在計量日期之前的一段時間內對市場的風險敞口,以考慮到涉及此類資產和負債的交易的常見和慣例的營銷活動;它不是強制交易。市場參與者是指主體市場上的買方和賣方,他們(一)獨立,(二)見多識廣,(三)能夠交易,(四)願意交易。
權威的會計準則要求使用與市場法、收益法和/或成本法相一致的估值方法。市場法使用涉及相同或可比資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術,在貼現的基礎上將未來的金額,如現金流或收益,轉換為單一的現值。成本法的基礎是目前替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。應始終如一地應用估值技術。對估值技術的投入指的是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。投入可能是可觀察的,這意味着那些反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據制定的資產或負債定價的假設,或者是不可觀察的,這意味着那些反映了報告實體自己對市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息制定的資產或負債定價的假設的假設。在這方面,權威指導確立了估值投入的公允價值等級,對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權,對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次如下:
關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法,以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類的説明如下。
一般而言,公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格,公允價值是基於內部開發的模型,這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。可作出估值調整,以確保金融工具按公允價值入賬。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。
分類為可供出售和交易的證券利用第一級和第二級投入按公允價值報告。對於這些證券,公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值計量考慮可觀察到的數據,這些數據可能包括市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、交易商報價、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。
見附註4及附註5,有關為出售而持有的貸款、內部融資公司及遠期按揭證券交易釐定公允價值。
有幾個
35
下表彙總了公司可供出售的證券、持有的待售貸款和衍生產品,這些證券、貸款和衍生品按公允價值經常性計量,按公允價值體系中用於計量公允價值的估值投入水平劃分(以千美元為單位):
March 31, 2022 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總公平 |
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可供出售的投資證券: |
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美國國債 |
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國家和政治分部的義務 |
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公司債券 |
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住房貸款抵押證券 |
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商業抵押貸款支持證券 |
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其他證券 |
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Total |
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持有待售貸款 |
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IRLC |
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遠期抵押貸款支持證券交易 |
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— |
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— |
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March 31, 2021 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總公平 |
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可供出售的投資證券: |
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國家和政治分區的義務 |
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公司債券 |
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住房貸款抵押證券 |
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商業抵押貸款支持證券 |
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其他證券 |
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Total |
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— |
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持有待售貸款 |
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— |
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IRLC |
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遠期抵押貸款支持證券交易 |
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$ |
— |
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$ |
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2021年12月31日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總公平 |
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可供出售的投資證券: |
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美國國債 |
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國家和政治分部的義務 |
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— |
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公司債券 |
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住房貸款抵押證券 |
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— |
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商業抵押貸款支持證券 |
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— |
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— |
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其他證券 |
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— |
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Total |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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持有待售貸款 |
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— |
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IRLC |
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— |
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遠期抵押貸款支持證券交易 |
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— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
下表彙總了公司按公允價值持有的待售貸款和截至資產負債表日期的未實現淨收益,如下所示(以千美元為單位):
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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持有待售貸款本金餘額未付 |
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持有待售貸款的未實現淨收益 |
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按公允價值持有待售貸款 |
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$ |
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$ |
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36
下表彙總了本公司在截至三個月止三個月的銷售及按揭貸款費用收益2022年3月31日和2021年3月31日(千美元):
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三個月結束 |
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2022 |
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2021 |
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已實現的銷售收益和抵押貸款費用* |
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持有待售貸款和內部貸款公司的公允價值變動 |
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( |
) |
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遠期抵押貸款證券交易的變化 |
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出售按揭貸款的總收益 |
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*這包括根據公允價值法持有的待售貸款的收益,以及成本或市場的較低收益。
某些非金融資產和非金融負債按公允價值非經常性基礎計量,包括其他擁有的房地產、商譽和其他無形資產,以及其他非金融長期資產。截至2022年和2021年3月31日止三個月內按公允價值非經常性計量的非金融資產包括擁有的其他房地產,這些房地產在最初從貸款中轉移到擁有的其他房地產後,通過計入出售止贖資產的收益(損失)的減記,按公允價值重新計量。在報告期內,所有喪失抵押品贖回權的資產的公允價值計量都採用了基於可觀察到的市場數據的二級投入、通常是第三方評估或基於定製貼現標準的三級投入。該等評估乃個別評估,並因評估年期、缺乏可比銷售、物業的預期持有期或物業的特殊用途類型而按需要折現。此類折扣根據基於上述因素的評估而有所不同,但通常範圍為
在2022年3月31日和2021年12月31日,該公司擁有
根據現行權威會計指引,本公司須披露其金融工具資產及負債的估計公允價值,包括受上述規定規限的資產及負債。對本公司來説,與大多數金融機構一樣,其幾乎所有的資產和負債都被視為金融工具。然而,該公司的許多金融工具缺乏一個可用的交易市場,其特徵是自願的買家和自願的賣家進行交換交易。
金融工具的估計公允價值金額已由本公司利用現有市場資料及適當的估值方法釐定。然而,需要相當大的判斷力來解釋數據以制定公允價值估計。因此,本文提出的估計並不一定代表該公司在當前市場交易中可能變現的金額。使用不同的市場假設及/或估計方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。
此外,金融機構之間可能不太可能有合理的可比性,因為允許的估值方法範圍很廣,而且由於許多金融工具缺乏活躍的二級市場,必須進行大量估計。缺乏統一的估值方法也使這些估計公允價值具有更大程度的主觀性。
來自銀行的現金及應付款項、出售的聯邦基金、銀行的有息存款及應計應收及應付利息屬流動性質,並被視為公允價值層次的第1或第2級。
所述到期日的金融工具以現值貼現現金流量進行估值,貼現率與類似資產和負債的當前市場貼現率接近,並被視為公允價值等級的第二和第三級。沒有規定到期日的金融工具負債的估計公允價值等於即期應付金額和賬面價值,並被視為公允價值層次的第一級。
本公司的合約表外無資金來源信貸額度、貸款承諾及信用證的賬面價值及估計公允價值,一般按融資時的市價釐定,並不重要。
37
根據現行權威指引,所有金融工具的估計公允價值和賬面價值如下(以千美元為單位)。
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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攜帶 |
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估計數 |
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攜帶 |
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估計數 |
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攜帶 |
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估計數 |
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公允價值 |
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現金和銀行到期款項 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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1級 |
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有息活期存款 |
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1級 |
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可供出售的證券 |
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1級 |
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為投資而持有的貸款淨額 |
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3級 |
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持有待售貸款 |
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2級 |
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應計應收利息 |
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2級 |
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指定期限的存款 |
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2級 |
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無指定到期日的存款 |
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1級 |
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借款 |
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2級 |
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應計應付利息 |
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2級 |
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IRLC |
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2級 |
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遠期抵押貸款支持證券 |
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( |
) |
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( |
) |
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2級 |
38
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本10-Q表格包含1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的某些前瞻性陳述。在本10-Q表格中使用時,“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“預測”、“項目”等詞語以及與我們或我們的管理層有關的類似表達都是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們管理層目前掌握的信息。由於某些因素,實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同,這些因素包括但不限於公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表第I部分第1A項“風險因素”中討論的那些因素,以及下列因素:
39
此類前瞻性陳述反映了我們管理層對未來事件的當前看法,受到與我們的運營、運營結果、增長戰略和流動性有關的這些和其他風險、不確定性和假設的影響。可歸因於我們或代表我們行事的人的所有隨後的書面和口頭前瞻性陳述都明確地完整地受到本段的限制。我們沒有義務公開更新或以其他方式修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因(法律要求除外)。
引言
作為一家金融控股公司,我們的大部分收入來自貸款和投資的利息、信託費用、出售抵押貸款的收益和服務費。我們貸款和投資的主要資金來源是我們子公司北卡羅來納州第一金融銀行的存款。我們最大的支出是工資和相關的員工福利。我們通過計算平均資產回報率、平均股本回報率、監管資本比率、淨利差和效率比率來衡量我們的業績,效率比率的計算方法是將非利息支出除以在税收等值基礎上的淨利息收入和非利息收入的總和。
以下對經營和財務狀況的討論和分析應結合本表格10-Q第1項中的財務報表和附註以及公司2021年年度報告中的表格10-K中的財務報表和附註閲讀。
關鍵會計政策
本公司根據公認會計原則(“公認會計原則”)及銀行業慣例編制綜合財務報表。在某些領域,這些政策需要我們做出重大的估計和假設。
在以下情況下,我們認為一項政策至關重要:(1)會計估計要求我們在作出會計估計時對高度不確定的事項作出假設;及(2)在本期內合理使用的不同估計,或會計估計合理地可能在不同期間發生的變化,將對財務報表產生重大影響。
我們認為我們最關鍵的會計政策是(1)我們的信貸損失準備和我們的信貸損失準備金,以及(2)我們對金融工具的估值。我們有其他重要的會計政策,並繼續評估這些政策對我們綜合財務報表的重大影響,但我們相信這些其他政策一般不會要求我們作出困難或主觀的估計和判斷,或它們不太可能對我們在特定期間公佈的業績產生重大影響。討論(1)我們的信貸損失準備和我們的信貸損失準備,以及(2)我們對金融工具的估值包括在我們的合併財務報表的附註1中,從第頁開始9.
股票回購
2021年7月27日,公司董事會批准在2023年7月31日之前回購至多500萬股普通股。股票回購計劃授權管理層在回購被認為對公司及其股東有利的時間回購和註銷股票。根據適用的法律和法規,任何股票回購將通過公開市場、大宗交易或私下協商的交易進行。根據回購計劃,公司需要回購的股份沒有最低數量。自2021年7月27日至本報告日期,沒有根據該計劃回購任何股票。
經營成果
性能摘要。2022年第一季度的淨收益為5597萬美元,而2021年第一季度的淨收益為5692萬美元。2022年第一季度稀釋後每股收益為0.39美元,而去年同期為0.40美元。
2022年第一季度的平均資產回報率為1.71%,而2021年第一季度為2.05%。2022年第一季度的平均股本回報率為13.53%,而2021年第一季度為13.83%。
淨利息收入。淨利息收入是盈利資產的利息收入與為這些資產提供資金而產生的負債的利息支出之間的差額。我們的盈利資產主要由貸款和投資證券組成。我們為這些資產提供資金的負債主要包括無息和有息存款。
2022年第一季度相當於税收的淨利息收入為9922萬美元,而去年同期為9237萬美元。與2021年相比,2022年税收等值淨利息收入增加的主要原因是利息資產的增加,主要是貸款和投資證券的增加,部分被購買力平價計提費用488萬美元的較低攤銷所抵消。2022年第一季度的平均收益資產為125億美元,而2021年第一季度為105.6億美元。與2021年相比,2022年平均收益資產增加19.5億美元,主要是由於應税證券增加19.8億美元和
40
與2021年3月31日的餘額相比,非關聯銀行的有息存款減少了4.6516億美元,抵消了2.341億美元的免税證券。2022年第一季度的平均有息負債為76.8億美元,而2021年同期為63.7億美元。平均計息負債的增加主要是由於持續的有機增長。與2021年第一季度相比,2022年第一季度的盈利資產收益率下降了35個基點,而有息負債的利率下降了3個基點。
表1將相當於税的淨利息收入的變動額分配給可歸因於數量的變動額和歸因於税率的變動額。
表1--利息收入和利息支出變動(千美元):
|
|
截至2022年3月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
可歸因於以下方面的變化 |
|
|
總計 |
|
||||||
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
變化 |
|
|||
短期投資 |
|
$ |
(117 |
) |
|
$ |
50 |
|
|
$ |
(67 |
) |
應税投資證券 |
|
|
9,029 |
|
|
|
(1,470 |
) |
|
|
7,559 |
|
免税投資證券(1) |
|
|
1,745 |
|
|
|
(617 |
) |
|
|
1,128 |
|
Loans (1) (2) |
|
|
2,412 |
|
|
|
(4,399 |
) |
|
|
(1,987 |
) |
利息收入 |
|
|
13,069 |
|
|
|
(6,436 |
) |
|
|
6,633 |
|
計息存款 |
|
|
281 |
|
|
|
(608 |
) |
|
|
(327 |
) |
短期借款 |
|
|
65 |
|
|
|
45 |
|
|
|
110 |
|
利息支出 |
|
|
346 |
|
|
|
(563 |
) |
|
|
(217 |
) |
淨利息收入 |
|
$ |
12,723 |
|
|
$ |
(5,873 |
) |
|
$ |
6,850 |
|
在税額等值基礎上,2022年第一季度的淨息差為3.22%,比2021年同期減少了33個基點。2022年和2021年,我們的淨息差繼續面臨下行壓力,主要原因是(I)短期利率處於歷史低位的持續時間延長,(Ii)債券市場收益率曲線持平至倒置,(Iii)賺取利息的資產組合的轉變,以及(Iv)總體流動性過剩水平的影響,截至2022年3月31日和2021年3月31日,過剩流動性水平分別為5.9775億美元和5.2859億美元。我們已經能夠在一定程度上緩解這些較低的短期利率和平坦/倒置收益率曲線的影響,方法是為我們的某些貸款設定最低利率,改善貸款風險的定價,並降低我們有息負債的利率。2022年第一季度,美聯儲加息25個基點,目標利率區間為25至50個基點。最近,在2022年5月5日,美聯儲加息50個基點,導致目前的目標利率範圍為75至100個基點。
41
淨息差衡量的是相當於税項的淨利息收入佔平均盈利資產的百分比,如表2所示。
表2--平均餘額、平均收益率和利率(千美元,百分比除外):
|
|
截至3月31日的三個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
短期投資(1) |
|
$ |
172,985 |
|
|
$ |
95 |
|
|
|
0.22 |
% |
|
$ |
639,071 |
|
|
$ |
162 |
|
|
|
0.10 |
% |
應税投資證券(二) |
|
|
4,231,949 |
|
|
|
17,823 |
|
|
|
1.68 |
|
|
|
2,251,419 |
|
|
|
10,264 |
|
|
|
1.82 |
|
免税投資證券(2)(3) |
|
|
2,612,025 |
|
|
|
18,107 |
|
|
|
2.77 |
|
|
|
2,368,615 |
|
|
|
16,979 |
|
|
|
2.87 |
|
貸款(3)(4) |
|
|
5,487,538 |
|
|
|
64,766 |
|
|
|
4.79 |
|
|
|
5,296,149 |
|
|
|
66,753 |
|
|
|
5.11 |
|
盈利資產總額 |
|
|
12,504,497 |
|
|
$ |
100,791 |
|
|
|
3.27 |
% |
|
|
10,555,254 |
|
|
$ |
94,158 |
|
|
|
3.62 |
% |
現金和銀行到期款項 |
|
|
230,490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
209,438 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
銀行房舍和設備,淨額 |
|
|
149,639 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
141,901 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他資產 |
|
|
111,669 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
98,301 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
商譽和其他無形資產,淨額 |
|
|
316,589 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
318,141 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信貸損失準備 |
|
|
(63,577 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(67,231 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
13,249,307 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
11,255,804 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計息存款 |
|
$ |
6,898,059 |
|
|
$ |
1,369 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
$ |
5,916,237 |
|
|
$ |
1,696 |
|
|
|
0.12 |
% |
短期借款 |
|
|
781,314 |
|
|
|
201 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
456,620 |
|
|
|
91 |
|
|
|
0.08 |
|
計息負債總額 |
|
|
7,679,373 |
|
|
$ |
1,570 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
6,372,857 |
|
|
$ |
1,787 |
|
|
|
0.11 |
% |
無息存款 |
|
|
3,827,451 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,114,656 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
64,999 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99,581 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債 |
|
|
11,571,823 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,587,094 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
1,677,484 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,668,710 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
13,249,307 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
11,255,804 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入(等值税額) |
|
|
|
|
$ |
99,221 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
92,371 |
|
|
|
|
||||
費率分析: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息收入/盈利資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.27 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.62 |
% |
||||
利息支出/盈利資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.05 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.07 |
) |
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.22 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.55 |
% |
非利息收入。2022年第一季度的非利息收入為3488萬美元,而2021年同期為3487萬美元。某些類別的非利息收入增加包括(1)信託費用152萬美元,(2)存款賬户服務費91.3萬美元,(3)自動取款機、交換費和信用卡費用85.1萬美元,以及(4)與2021年第一季度相比,出售喪失抵押品贖回權的資產淨收益103萬美元。由於整體發放量下降,2022年第一季度抵押貸款相關收入為633萬美元,而2021年第一季度為989萬美元。信託費用增加的原因是所管理資產的公允價值比前幾個季度有所增加。截至2022年3月31日,我們管理的信託資產的公允價值總計86.3億美元,與2021年3月31日的75.4億美元相比,增長14.59%。自動櫃員機、轉賬及信用卡收費上升,是由於新開户及借記卡的淨髮行數目及整體客户使用率持續增長所致。
自動櫃員機和交換費是商户向我們和其他髮卡銀行支付的處理電子支付交易的費用。自動櫃員機和交換費包括借記卡使用收入、借記卡交易的銷售點收入和自動櫃員機服務費。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)適用於擁有100億美元或更多資產的金融機構的規則規定,電子借記交易的最高允許交換費為每筆交易21美分加5個基點乘以交易價值。管理層估計,一旦聯邦儲備規則適用於該公司,自動取款機和交換費降低的影響將達到每年約1800萬美元(税前)。美聯儲的要求規定,這些規定將在金融機構總資產在12月31日超過100億美元的年終後的7月1日生效。這一影響在2020年底被美聯儲推遲到2021年;然而,將於2022年7月1日對該公司生效。
42
表3--非利息收入(千美元):
|
|
三個月結束 |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
增加 |
|
|
2021 |
|
|||
信託費 |
|
$ |
9,817 |
|
|
$ |
1,518 |
|
|
$ |
8,299 |
|
存款賬户手續費 |
|
|
5,706 |
|
|
|
913 |
|
|
|
4,793 |
|
自動櫃員機、交換費和信用卡手續費 |
|
|
9,528 |
|
|
|
851 |
|
|
|
8,677 |
|
售賣收益及按揭貸款費用 |
|
|
6,333 |
|
|
|
(3,561 |
) |
|
|
9,894 |
|
出售可供出售證券的淨收益 |
|
|
31 |
|
|
|
(777 |
) |
|
|
808 |
|
出售喪失抵押品贖回權資產的淨收益 |
|
|
1,084 |
|
|
|
1,029 |
|
|
|
55 |
|
出售資產的淨收益 |
|
|
(10 |
) |
|
|
(155 |
) |
|
|
145 |
|
收回貸款的利息 |
|
|
283 |
|
|
|
(99 |
) |
|
|
382 |
|
其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
支票打印費 |
|
|
27 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
34 |
|
保險箱租賃費 |
|
|
290 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
306 |
|
信貸終身費 |
|
|
219 |
|
|
|
4 |
|
|
|
215 |
|
經紀佣金 |
|
|
374 |
|
|
|
29 |
|
|
|
345 |
|
電匯手續費 |
|
|
388 |
|
|
|
73 |
|
|
|
315 |
|
雜項收入 |
|
|
811 |
|
|
|
205 |
|
|
|
606 |
|
總計其他 |
|
|
2,109 |
|
|
|
288 |
|
|
|
1,821 |
|
非利息收入總額 |
|
$ |
34,881 |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
34,874 |
|
非利息支出。2022年第一季度的非利息支出總額為5923萬美元,與2021年同期相比增加了150萬美元,增幅為2.60%。衡量一家金融機構是否有效管理非利息支出的一個重要指標是效率比率,其計算方法是將非利息支出除以在税收等值基礎上的淨利息收入與非利息收入之和。較低的比率表明效率更高,因為非利息支出總額較低,產生的收入更多。我們的能效比率在2022年第一季度提高到44.16%,而2021年同期為45.36%。
2022年第一季度的工資、佣金和員工福利總額為3414萬美元,而2021年同期為3493萬美元。這一下降反映了2022年3月1日生效的年度擇優加薪,但被2022年第一季度140萬美元的抵押貸款補償支出減少和69.7萬美元的利潤分享支出減少所抵消。
2022年第一季度,所有其他類別的非利息支出總額為2509萬美元,高於去年同期的2279萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中,其他非利息支出包括60萬美元的止贖資產支出,而截至2021年3月31日的三個月為2.3萬美元。
43
表4--非利息支出(千美元):
|
|
截至3月31日的三個月, |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
增加 |
|
|
2021 |
|
|||
薪金和佣金 |
|
$ |
25,756 |
|
|
$ |
(338 |
) |
|
$ |
26,094 |
|
醫療 |
|
|
2,891 |
|
|
|
51 |
|
|
|
2,840 |
|
利潤分享 |
|
|
1,598 |
|
|
|
(697 |
) |
|
|
2,295 |
|
401(K)比賽費用 |
|
|
982 |
|
|
|
19 |
|
|
|
963 |
|
工資税 |
|
|
2,169 |
|
|
|
38 |
|
|
|
2,131 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
742 |
|
|
|
134 |
|
|
|
608 |
|
工資和員工福利總額 |
|
|
34,138 |
|
|
|
(793 |
) |
|
|
34,931 |
|
入住費淨額 |
|
|
3,225 |
|
|
|
78 |
|
|
|
3,147 |
|
設備費用 |
|
|
2,257 |
|
|
|
93 |
|
|
|
2,164 |
|
FDIC評估費 |
|
|
869 |
|
|
|
168 |
|
|
|
701 |
|
自動櫃員機、轉賬和信用卡費用 |
|
|
2,968 |
|
|
|
196 |
|
|
|
2,772 |
|
專業費和服務費 |
|
|
2,225 |
|
|
|
86 |
|
|
|
2,139 |
|
印刷、文具和用品 |
|
|
540 |
|
|
|
215 |
|
|
|
325 |
|
運營虧損和其他虧損 |
|
|
596 |
|
|
|
309 |
|
|
|
287 |
|
軟件攤銷和費用 |
|
|
2,457 |
|
|
|
(162 |
) |
|
|
2,619 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
320 |
|
|
|
(92 |
) |
|
|
412 |
|
其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
數據處理費 |
|
|
445 |
|
|
|
39 |
|
|
|
406 |
|
郵資 |
|
|
308 |
|
|
|
(69 |
) |
|
|
377 |
|
廣告 |
|
|
699 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
721 |
|
代理銀行手續費 |
|
|
254 |
|
|
|
24 |
|
|
|
230 |
|
電話 |
|
|
765 |
|
|
|
(511 |
) |
|
|
1,276 |
|
公共關係和商業發展 |
|
|
794 |
|
|
|
127 |
|
|
|
667 |
|
董事酬金 |
|
|
720 |
|
|
|
104 |
|
|
|
616 |
|
審計和會計費用 |
|
|
513 |
|
|
|
8 |
|
|
|
505 |
|
律師費及其他有關費用 |
|
|
670 |
|
|
|
148 |
|
|
|
522 |
|
監管考試費 |
|
|
395 |
|
|
|
58 |
|
|
|
337 |
|
旅行 |
|
|
313 |
|
|
|
68 |
|
|
|
245 |
|
快遞費 |
|
|
265 |
|
|
|
59 |
|
|
|
206 |
|
擁有的其他房地產 |
|
|
— |
|
|
|
(28 |
) |
|
|
28 |
|
其他 |
|
|
3,489 |
|
|
|
1,399 |
|
|
|
2,090 |
|
總計其他 |
|
|
9,630 |
|
|
|
1,404 |
|
|
|
8,226 |
|
非利息支出總額 |
|
$ |
59,225 |
|
|
$ |
1,502 |
|
|
$ |
57,723 |
|
資產負債表回顧
貸款。我們的投資組合包括向位於我們子公司銀行服務的主要貿易區的企業、專業人士、個人以及農場和牧場經營提供貸款。截至2022年3月31日,持有的投資貸款總額為55.7億美元,比2021年12月31日增加1.772億美元。截至2022年3月31日,PPP未償還貸款總額為1574萬美元,包括在公司的商業貸款總額中。截至2022年3月31日的季度,PPP貸款餘額平均為3346萬美元。
與2021年末餘額相比,房地產貸款總額增加1.5514億美元,商業貸款總額增加1487萬美元,農業貸款減少1521萬美元,消費貸款總額增加224萬美元。2022年第一季度貸款平均為54.9億美元,比上年第一季度平均餘額增加1.9139億美元。
我們的貸款組合包括C&I、市政、農業、建設和發展、農場、非業主自住和業主自住CRE、住宅、消費汽車和消費非汽車。這一額外的細分使具有類似信用風險特徵和信用監控程序的貸款能夠更準確地彙集在一起,以便公司計算其信貸損失準備金。
由於公司參與PPP計劃而產生的貸款於2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日包括在C&I貸款組合部分。
44
表5按投資組合分類概述了公司持有的投資貸款的構成。
表5--為投資而持有的貸款構成(千美元):
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
商業廣告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
C&I* |
|
$ |
838,049 |
|
|
$ |
1,178,126 |
|
|
$ |
837,075 |
|
市政 |
|
|
191,799 |
|
|
|
176,949 |
|
|
|
177,905 |
|
商業總金額 |
|
|
1,029,848 |
|
|
|
1,355,075 |
|
|
|
1,014,980 |
|
農耕 |
|
|
82,883 |
|
|
|
90,366 |
|
|
|
98,089 |
|
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
建設與發展 |
|
|
806,211 |
|
|
|
587,928 |
|
|
|
749,793 |
|
農場 |
|
|
225,942 |
|
|
|
162,046 |
|
|
|
217,220 |
|
非擁有者佔用的CRE |
|
|
636,160 |
|
|
|
650,144 |
|
|
|
623,434 |
|
所有者佔用的CRE |
|
|
881,181 |
|
|
|
759,906 |
|
|
|
821,653 |
|
住宅 |
|
|
1,352,162 |
|
|
|
1,254,727 |
|
|
|
1,334,419 |
|
總房地產 |
|
|
3,901,656 |
|
|
|
3,414,751 |
|
|
|
3,746,519 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
自動 |
|
|
419,818 |
|
|
|
370,027 |
|
|
|
405,416 |
|
非自動 |
|
|
131,964 |
|
|
|
92,343 |
|
|
|
123,968 |
|
總消費額 |
|
|
551,782 |
|
|
|
462,370 |
|
|
|
529,384 |
|
總計 |
|
$ |
5,566,169 |
|
|
$ |
5,322,562 |
|
|
$ |
5,388,972 |
|
*C&I貸款部門的所有披露包括扣除遞延費用和成本後的購買力平價貸款餘額,如綜合資產負債表表面所披露。
截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日,持有待售貸款(包括二級市場抵押貸款)總額分別為2767萬美元、6541萬美元和3781萬美元。在2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日,529萬美元、389萬美元和369萬美元分別使用成本或公允價值中的較低者進行估值,其餘金額根據公允價值選項進行估值。
45
下表彙總了截至2022年3月31日我們的貸款組合的到期日信息。該表還列出了固定利率或浮動利率的貸款部分,這些貸款在貸款期限內根據利率指數的變化而波動。
2022年3月31日貸款的到期日分佈和利息敏感度(單位:美元):
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
|
一年後,但在五年內 |
|
|
五年後但不超過十五年 |
|
|
十五年後 |
|
|
總計 |
|
|||||
商業廣告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
$ |
345,663 |
|
|
$ |
373,489 |
|
|
$ |
94,015 |
|
|
$ |
9,143 |
|
|
$ |
822,310 |
|
PPP |
|
|
416 |
|
|
|
15,323 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,739 |
|
市政 |
|
|
14,046 |
|
|
|
42,668 |
|
|
|
110,364 |
|
|
|
24,721 |
|
|
|
191,799 |
|
商業總金額 |
|
|
360,125 |
|
|
|
431,480 |
|
|
|
204,379 |
|
|
|
33,864 |
|
|
|
1,029,848 |
|
農耕 |
|
|
60,651 |
|
|
|
20,769 |
|
|
|
1,463 |
|
|
|
— |
|
|
|
82,883 |
|
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建設與發展 |
|
|
410,245 |
|
|
|
151,891 |
|
|
|
143,487 |
|
|
|
100,588 |
|
|
|
806,211 |
|
農場 |
|
|
21,253 |
|
|
|
25,537 |
|
|
|
124,216 |
|
|
|
54,936 |
|
|
|
225,942 |
|
非擁有者佔用的CRE |
|
|
25,866 |
|
|
|
183,206 |
|
|
|
294,293 |
|
|
|
132,795 |
|
|
|
636,160 |
|
所有者佔用的CRE |
|
|
42,324 |
|
|
|
179,855 |
|
|
|
445,645 |
|
|
|
213,357 |
|
|
|
881,181 |
|
住宅 |
|
|
100,605 |
|
|
|
99,846 |
|
|
|
633,400 |
|
|
|
518,311 |
|
|
|
1,352,162 |
|
總房地產 |
|
|
600,293 |
|
|
|
640,335 |
|
|
|
1,641,041 |
|
|
|
1,019,987 |
|
|
|
3,901,656 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自動 |
|
|
5,892 |
|
|
|
403,034 |
|
|
|
10,892 |
|
|
|
— |
|
|
|
419,818 |
|
非自動 |
|
|
26,105 |
|
|
|
85,730 |
|
|
|
14,007 |
|
|
|
6,122 |
|
|
|
131,964 |
|
總消費額 |
|
|
31,997 |
|
|
|
488,764 |
|
|
|
24,899 |
|
|
|
6,122 |
|
|
|
551,782 |
|
總計 |
|
$ |
1,053,066 |
|
|
$ |
1,581,348 |
|
|
$ |
1,871,782 |
|
|
$ |
1,059,973 |
|
|
$ |
5,566,169 |
|
佔貸款總額的百分比 |
|
|
18.92 |
% |
|
|
28.41 |
% |
|
|
33.63 |
% |
|
|
19.04 |
% |
|
|
100.00 |
% |
固定利率貸款: |
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
|
一年後,但在五年內 |
|
|
五年後但不超過十五年 |
|
|
十五年後 |
|
|
總計 |
|
|||||
商業廣告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
$ |
57,319 |
|
|
$ |
224,040 |
|
|
$ |
5,144 |
|
|
$ |
896 |
|
|
$ |
287,399 |
|
PPP |
|
|
416 |
|
|
|
15,323 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,739 |
|
市政 |
|
|
3,675 |
|
|
|
40,977 |
|
|
|
86,979 |
|
|
|
— |
|
|
|
131,631 |
|
商業總金額 |
|
|
61,410 |
|
|
|
280,340 |
|
|
|
92,123 |
|
|
|
896 |
|
|
|
434,769 |
|
農耕 |
|
|
6,194 |
|
|
|
13,438 |
|
|
|
528 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,160 |
|
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建設與發展 |
|
|
145,185 |
|
|
|
77,150 |
|
|
|
40,377 |
|
|
|
948 |
|
|
|
263,660 |
|
農場 |
|
|
6,332 |
|
|
|
19,262 |
|
|
|
65,813 |
|
|
|
1,609 |
|
|
|
93,016 |
|
非擁有者佔用的CRE |
|
|
8,208 |
|
|
|
117,602 |
|
|
|
60,972 |
|
|
|
— |
|
|
|
186,782 |
|
所有者佔用的CRE |
|
|
19,813 |
|
|
|
110,875 |
|
|
|
46,164 |
|
|
|
1,309 |
|
|
|
178,161 |
|
住宅 |
|
|
27,648 |
|
|
|
84,008 |
|
|
|
417,360 |
|
|
|
36,709 |
|
|
|
565,725 |
|
總房地產 |
|
|
207,186 |
|
|
|
408,897 |
|
|
|
630,686 |
|
|
|
40,575 |
|
|
|
1,287,344 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自動 |
|
|
5,892 |
|
|
|
403,034 |
|
|
|
10,892 |
|
|
|
— |
|
|
|
419,818 |
|
非自動 |
|
|
20,942 |
|
|
|
83,441 |
|
|
|
13,581 |
|
|
|
5,718 |
|
|
|
123,682 |
|
總消費額 |
|
|
26,834 |
|
|
|
486,475 |
|
|
|
24,473 |
|
|
|
5,718 |
|
|
|
543,500 |
|
總計 |
|
$ |
301,624 |
|
|
$ |
1,189,150 |
|
|
$ |
747,810 |
|
|
$ |
47,189 |
|
|
$ |
2,285,773 |
|
佔貸款總額的百分比 |
|
|
5.42 |
% |
|
|
21.36 |
% |
|
|
13.43 |
% |
|
|
0.85 |
% |
|
|
41.07 |
% |
46
浮動利率貸款: |
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
|
一年後,但在五年內 |
|
|
五年後但不超過十五年 |
|
|
十五年後 |
|
|
總計 |
|
|||||
商業廣告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
$ |
288,344 |
|
|
$ |
149,449 |
|
|
$ |
88,871 |
|
|
$ |
8,247 |
|
|
$ |
534,911 |
|
PPP |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
市政 |
|
|
10,371 |
|
|
|
1,691 |
|
|
|
23,385 |
|
|
|
24,721 |
|
|
|
60,168 |
|
商業總金額 |
|
|
298,715 |
|
|
|
151,140 |
|
|
|
112,256 |
|
|
|
32,968 |
|
|
|
595,079 |
|
農耕 |
|
|
54,457 |
|
|
|
7,331 |
|
|
|
935 |
|
|
|
— |
|
|
|
62,723 |
|
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建設與發展 |
|
|
265,060 |
|
|
|
74,741 |
|
|
|
103,110 |
|
|
|
99,640 |
|
|
|
542,551 |
|
農場 |
|
|
14,921 |
|
|
|
6,275 |
|
|
|
58,403 |
|
|
|
53,327 |
|
|
|
132,926 |
|
非擁有者佔用的CRE |
|
|
17,658 |
|
|
|
65,604 |
|
|
|
233,321 |
|
|
|
132,795 |
|
|
|
449,378 |
|
所有者佔用的CRE |
|
|
22,511 |
|
|
|
68,980 |
|
|
|
399,481 |
|
|
|
212,048 |
|
|
|
703,020 |
|
住宅 |
|
|
72,957 |
|
|
|
15,838 |
|
|
|
216,040 |
|
|
|
481,602 |
|
|
|
786,437 |
|
總房地產 |
|
|
393,107 |
|
|
|
231,438 |
|
|
|
1,010,355 |
|
|
|
979,412 |
|
|
|
2,614,312 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自動 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非自動 |
|
|
5,163 |
|
|
|
2,289 |
|
|
|
426 |
|
|
|
404 |
|
|
|
8,282 |
|
總消費額 |
|
|
5,163 |
|
|
|
2,289 |
|
|
|
426 |
|
|
|
404 |
|
|
|
8,282 |
|
總計 |
|
$ |
751,442 |
|
|
$ |
392,198 |
|
|
$ |
1,123,972 |
|
|
$ |
1,012,784 |
|
|
$ |
3,280,396 |
|
佔貸款總額的百分比 |
|
|
13.50 |
% |
|
|
7.05 |
% |
|
|
20.19 |
% |
|
|
18.20 |
% |
|
|
58.93 |
% |
在上述32.8億美元的浮動利率貸款中,總計13.6億美元的貸款將在未來12個月到期或重新定價。其中,約3.35億美元將在基礎指數利率(主要是美國最優惠利率)變化後立即重新定價,其餘10.2億美元將受到當前指數以上下限的影響。
資產質量。我們的貸款組合由我們的中央獨立貸款審查小組定期審查,並由銀行監管機構定期審查。當管理層認為在原始條件下本金或利息的可收回性變得可疑時,貸款被置於非權責發生制狀態。截至2022年3月31日,非應計項目、逾期90天或更長時間且仍在應計的重組貸款加上止贖資產為2875萬美元,而2021年3月31日為3966萬美元,2021年12月31日為3416萬美元。截至2022年3月31日,這些資產佔投資貸款和喪失抵押品贖回權資產的百分比為0.52%,而2021年3月31日和2021年12月31日分別為0.75%和0.63%。截至2022年3月31日,這些資產佔總資產的百分比為0.22%,而2021年3月31日和2021年12月31日分別為0.33%和0.26%。我們認為這些資產的水平是可控的,並不知道截至2022年3月31日沒有正確披露為不良的任何重大分類信用。
表6--非應計、逾期90天或以上但仍在應計的重組貸款和喪失抵押品贖回權的資產(千美元,百分比除外):
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
非權責發生制貸款 |
|
$ |
28,723 |
|
|
$ |
39,333 |
|
|
$ |
31,652 |
|
仍在累積和逾期90天或更長時間的貸款 |
|
|
11 |
|
|
|
2 |
|
|
|
8 |
|
問題債務重組貸款** |
|
|
20 |
|
|
|
23 |
|
|
|
21 |
|
不良貸款 |
|
|
28,754 |
|
|
|
39,358 |
|
|
|
31,681 |
|
止贖資產 |
|
|
— |
|
|
|
300 |
|
|
|
2,477 |
|
不良資產總額 |
|
$ |
28,754 |
|
|
$ |
39,658 |
|
|
$ |
34,158 |
|
作為持有的投資貸款和止贖資產的百分比 |
|
|
0.52 |
% |
|
|
0.75 |
% |
|
|
0.63 |
% |
佔總資產的百分比 |
|
|
0.22 |
|
|
|
0.33 |
|
|
|
0.26 |
|
*問題債務重組貸款分別為614萬美元、662萬美元和672萬美元,在考慮到經濟和商業狀況以及催收努力後,其利息收取可疑,分別於2022年3月31日和2021年3月31日以及2021年12月31日計入非應計貸款。
我們將非應計貸款的利息支付記錄為本金的減少。在將貸款列為非應計項目之前,我們確認了截至2021年12月31日的一年中這些貸款的利息收入約為135萬美元。如果在截至2021年12月31日的一年中按全額應計制確認這些貸款的利息,這筆收入將約為261萬美元。2022年和2021年過渡期的這一數額並不大。
信貸損失準備。信貸損失準備是指我們在某一特定日期確定的適當金額,用於吸收現有貸款的當前預期信貸損失。關於我們的方法的討論,請參閲綜合財務報表(未經審計)附註1中的我們的會計政策。截至2022年3月31日的三個月的375萬美元的貸款損失準備金與104萬美元的無資金承付款準備金合併在截至2022年3月31日的三個月的綜合收益表的信貸損失準備金項下報告的總額為478萬美元。343萬美元沖銷三個月貸款損失準備金
47
在截至2021年3月31日的三個月的信貸損失準備金項下,合併了143萬美元的無資金來源承付準備金,共計200萬美元。公司2022年第一季度信貸損失撥備的增加主要是由強勁的有機貸款增長推動的。2022年第一季度,貸款淨沖銷佔平均貸款的百分比為0.02%,而2021年第一季度為0.01%。截至2022年3月31日,信貸損失撥備佔投資貸款的百分比為1.20%,而截至2021年3月31日和2021年12月31日的撥備分別為1.18%。
表7--貸款損失情況和信貸損失撥備(千美元,百分比除外):
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
期末信貸損失準備 |
|
$ |
66,913 |
|
|
$ |
62,974 |
|
期末持有用於投資的貸款 |
|
|
5,566,169 |
|
|
|
5,322,562 |
|
期間平均貸款額 |
|
|
5,487,538 |
|
|
|
5,296,149 |
|
淨沖銷(回收)/平均數 |
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.01 |
% |
貸款損失準備/期末 |
|
|
1.20 |
% |
|
|
1.18 |
% |
貸款損失/非應計貸款撥備, |
|
|
232.71 |
% |
|
|
160.00 |
% |
銀行有息的活期存款。截至2022年3月31日,該公司在銀行的有息存款為3.9457億美元,而截至2021年3月31日和2021年12月31日的有息存款分別為8.9322億美元和3.2354億美元。截至2022年3月31日,銀行的計息存款包括保留在達拉斯聯邦儲備銀行的3.9363億美元和存放在聯邦住房金融局的93.9萬美元。
可供出售的證券。截至2022年3月31日,公允價值65億美元的證券被歸類為可供出售的證券。與2021年12月31日相比,2022年3月31日的可供出售投資組合反映了(I)美國國債增加1.75億美元,(Ii)各州和政治部門的債務減少2.2399億美元,(Iii)公司債券和其他證券增加50.3萬美元,以及(Iv)抵押貸款支持證券減少2170萬美元。我們的抵押貸款相關證券由GNMA、FNMA或FHLMC擔保,或由這些機構擔保的證券擔保。
有關2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日以及2021年12月31日投資組合到期日和公允價值的額外披露,請參閲下表和合並財務報表(未經審計)附註2。
表8-2022年3月31日持有的可供出售證券的到期日和收益率(千美元,百分比除外):
|
|
按合同到期日到期 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年 |
|
|
一年後 |
|
|
五年後 |
|
|
之後 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||||||||
可供銷售: |
|
金額 |
|
|
產率 |
|
|
金額 |
|
|
產率 |
|
|
金額 |
|
|
產率 |
|
|
金額 |
|
|
產率 |
|
|
金額 |
|
|
產率 |
|
||||||||||
美國國債 |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
301,344 |
|
|
|
1.29 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
301,344 |
|
|
|
1.29 |
% |
國家的義務和 |
|
|
167,213 |
|
|
|
4.42 |
|
|
|
660,838 |
|
|
|
3.78 |
|
|
|
1,699,561 |
|
|
|
2.59 |
|
|
|
1,869 |
|
|
|
4.47 |
|
|
|
2,529,481 |
|
|
|
3.02 |
|
公司債券和其他 |
|
|
4,221 |
|
|
|
1.06 |
|
|
|
24,973 |
|
|
|
1.61 |
|
|
|
39,607 |
|
|
|
1.71 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
68,801 |
|
|
|
1.64 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
116,016 |
|
|
|
2.43 |
|
|
|
1,909,788 |
|
|
|
1.78 |
|
|
|
1,075,581 |
|
|
|
1.67 |
|
|
|
501,484 |
|
|
|
2.24 |
|
|
|
3,602,869 |
|
|
|
1.83 |
|
總計 |
|
$ |
287,450 |
|
|
|
3.41 |
% |
|
$ |
2,896,943 |
|
|
|
2.18 |
% |
|
$ |
2,814,749 |
|
|
|
2.27 |
% |
|
$ |
503,353 |
|
|
|
2.18 |
% |
|
$ |
6,502,495 |
|
|
|
2.27 |
% |
所有收益都是在假設邊際税率為21%的税收等值基礎上計算的。可供出售證券的收益率是根據攤銷成本計算的。抵押貸款支持證券的到期日基於合同到期日,並可能因基礎抵押貸款的提前還款而有所不同。其他證券的到期日以到期日或贖回日中較早者為準。
截至2022年3月31日,該投資組合的整體税金等值收益率為2.27%,加權平均壽命為5.81年,修正久期為5.13年。
存款。我們子公司銀行持有的存款是我們的主要資金來源。截至2022年3月31日的存款總額為110億美元,而截至2021年3月31日的存款總額為94.1億美元,截至2021年12月31日的存款總額為105.7億美元。
48
表9分別列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間支付的平均存款和利率。
表9--平均存款構成(千美元,百分比除外):
|
|
截至3月31日的三個月, |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
無息存款 |
|
$ |
3,827,451 |
|
|
—% |
|
|
$ |
3,114,656 |
|
|
—% |
|
||
計息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
計息支票 |
|
|
3,621,493 |
|
|
|
0.08 |
|
|
|
2,901,819 |
|
|
|
0.09 |
|
儲蓄和貨幣市場賬户 |
|
|
2,824,201 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
2,535,474 |
|
|
|
0.09 |
|
25萬美元以下的定期存款 |
|
|
308,116 |
|
|
|
0.22 |
|
|
|
324,758 |
|
|
|
0.34 |
|
25萬美元或以上的定期存款 |
|
|
144,249 |
|
|
|
0.28 |
|
|
|
154,186 |
|
|
|
0.60 |
|
有息存款總額 |
|
|
6,898,059 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
5,916,237 |
|
|
|
0.12 |
% |
總平均存款 |
|
$ |
10,725,510 |
|
|
|
|
|
$ |
9,030,893 |
|
|
|
|
||
存款總成本 |
|
|
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
|
|
|
0.08 |
% |
截至2022年3月31日,包括相關應計和未支付的無保險和無抵押存款的估計金額約為39.9億美元
借款。借款包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、來自聯邦住房金融局的墊款以及截至2022年3月31日和2021年12月31日分別為7.586億美元、5.486億美元和6.7115億美元的其他借款。根據回購協議出售的證券通常是與本公司的主要客户,這些客户需要為其資金提供短期流動資金,我們為這些客户質押了某些公允價值至少等於短期借款金額的證券。2022年和2021年第一季度,聯邦基金購買的平均餘額、根據回購協議出售的證券、聯邦住房貸款抵押貸款和其他借款的平均餘額分別為7.8131億美元和4.562億美元。2022年首季及2021年首季的加權平均利率分別為0.10%及0.08%。
利率風險
當有息資產和有息負債的到期日或重新定價間隔不同時,就會產生利率風險。我們對利率風險的敞口主要是通過我們的戰略來管理的,即選擇產生有利收益的計息資產和計息負債的類型和條款,同時限制市場利率變化的潛在負面影響。我們不使用表外金融工具來管理利率風險。
我們的附屬銀行有一個資產負債管理委員會,負責監督利率風險和投資政策的遵守情況。子公司銀行利用盈利模擬模型作為主要的量化工具來衡量與市場利率變化相關的利率風險。該模型量化了各種利率情景對未來12個月預計淨利息收入和淨收入的影響。該模型衡量了相對於假設未來12個月利率波動的基本情景對淨利息收入的影響。這些模擬納入了有關資產負債表增長和組合、定價以及現有和預計資產負債表的重新定價和到期日特徵的假設。
以下分析描述了在本報告所述期間,利率在指定水平上的即時變化對淨利息收入的估計影響。
|
|
淨利息收入的百分比變化: |
||||
利率的變化: |
|
3月31日, |
|
十二月三十一日, |
||
(單位:基點) |
|
2022 |
|
2021 |
|
2021 |
+400 |
|
9.17% |
|
17.54% |
|
10.56% |
+300 |
|
7.26% |
|
13.39% |
|
8.52% |
+200 |
|
5.36% |
|
9.05% |
|
6.13% |
+100 |
|
3.15% |
|
4.51% |
|
3.42% |
-100 |
|
(3.66)% |
|
(4.72)% |
|
(5.64)% |
-200 |
|
(8.22)% |
|
(7.21)% |
|
(9.06)% |
截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日的淨利息收入模擬結果導致了資產敏感頭寸。該等乃真誠估計,並假設於每個年末存在的利息敏感型資產及負債的組合在相關的十二個月計量期間內將保持不變,而市場利率的變動是即時的,且在收益率曲線上持續不變,而不論特定資產或負債的定價特徵持續時間長短。此外,這項分析沒有考慮到我們可能會採取任何行動來應對市場利率的變化。我們認為,這些估計不一定表明,如果立即加息或降息,這種幅度的利率實際上可能會發生什麼。由於計息資產和負債在不同的時間範圍和與市場利率變動的比例重新定價,因此必須根據這些變量的歷史關係做出各種假設,以得出任何
49
結論。由於這些相關性是基於競爭和市場條件,我們預計我們未來的結果可能與前面的估計不同,這種差異可能是實質性的。
如果我們無法保持我們的生息資產和有息負債的到期和重新定價的合理平衡,我們可能會被要求以不利的方式處置我們的資產,或者支付高於市場利率的資金來為我們的活動提供資金。我們的資產負債委員會負責監督和監控這一風險。
截至2022年3月31日,我們歸類為可供出售的投資證券的公允價值總計65億美元。在截至2022年3月31日的季度內,投資組合的相應未實現税前收益於2021年12月31日為1.2567億美元,並於2022年3月31日轉入未實現税前虧損2.6547億美元,這一淨額計入累計其他綜合收益(虧損)中的股東權益。在所有監管資本比率的計算中,投資組合的未實現收益或虧損(扣除税收)不包括在內。公允價值的變化是由基於聯邦儲備委員會預期行動的利率上升和其他市場狀況推動的。根據投資組合的構成和持續時間,投資組合的整體估值與5年期美國國債利率相關性最大。截至2022年3月31日,5年期美國國債利率為2.42%,而2021年12月31日為1.26%,本季度上升了116個基點。截至2022年3月31日,美國5年期國債利率再提高50個基點,將導致税前未實現虧損增加約1.38億美元。我們目前有能力根據我們的總體流動性和持有投資組合的意圖持有這些證券。
資本和流動性
資本。我們通過維持足夠的監管資本比率來評估資本資源,以在銀行業開展業務。與資本資源有關的問題主要出現在我們加速增長但沒有保留大量利潤時,或者當我們經歷嚴重的資產質量惡化時。
截至2022年3月31日,股東權益總額為14.9億美元,佔總資產的11.18%,而截至2021年3月31日,股東權益總額為16.7億美元,佔總資產的13.76%;截至2021年12月31日,股東權益總額為17.6億美元,佔總資產的13.43%。截至2022年3月31日,股東權益中包括可供出售的投資證券的未實現虧損2.0958億美元,扣除相關所得税後的淨額。截至2021年3月31日和2021年12月31日,股東權益中分別包括1.1701億美元和9925萬美元的可供出售投資證券的未實現收益,扣除相關所得税後的淨額。2022年第一季度,股東權益總額平均為16.8億美元,佔平均資產的12.66%,而2021年同期為16.7億美元,佔平均資產的14.83%。
銀行業監管機構通過巴塞爾III規則下的基於風險的資本充足率和槓桿率來衡量資本充足率,並迅速採取糾正措施。以風險為基礎的資本規則規定了按照規定的風險類別對資產、表外承付款和或有事項進行加權。然後,監管資本除以風險加權資產,以確定風險調整後的資本比率。槓桿率的計算方法是將股東權益減去無形資產除以本季度迄今的平均資產減去無形資產。
自2015年1月起,根據《巴塞爾協議III》的規定,資本保護緩衝的實施對公司有效,從0.625%的水平開始,此後每年增加0.625%,直到2019年1月1日達到2.50%。資本保護緩衝的目的是在經濟緊張時期吸收損失,並要求提高資本水平,以便進行資本分配和其他付款。未能達到緩衝金額將導致公司進行資本分配的能力受到限制,包括股息支付和股票回購,以及向高管支付可自由支配的獎金。
截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日,我們的總風險資本比率分別為20.01%、21.47%和20.34%,一級資本與風險加權資產的比率分別為19.00%、20.32%和19.35%;普通股一級資本與風險加權資產的比率分別為19.00%、20.32%和19.35%,一級槓桿率分別為10.78%、11.55%和11.13%。截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日的監管資本比率是根據巴塞爾協議III規則計算的。
50
公司和銀行在巴塞爾協議III監管資本框架下的監管資本比率如下:
|
|
實際 |
|
|
最低資本 |
|
|
必須符合以下條件 |
|
|||||||||||||||
截至2022年3月31日: |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||
總資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,469,193 |
|
|
|
20.01 |
% |
|
$ |
770,926 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
734,216 |
|
|
|
10.00 |
% |
新澤西州第一金融銀行 |
|
$ |
1,315,543 |
|
|
|
17.96 |
% |
|
$ |
769,254 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
732,623 |
|
|
|
10.00 |
% |
第一級資本與風險加權資產的比例: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,394,808 |
|
|
|
19.00 |
% |
|
$ |
624,083 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
440,529 |
|
|
|
6.00 |
% |
新澤西州第一金融銀行 |
|
$ |
1,241,158 |
|
|
|
16.94 |
% |
|
$ |
622,729 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
586,098 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一級資本至風險加權資產: |
|
|||||||||||||||||||||||
已整合 |
|
$ |
1,394,808 |
|
|
|
19.00 |
% |
|
$ |
513,951 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
新澤西州第一金融銀行 |
|
$ |
1,241,158 |
|
|
|
16.94 |
% |
|
$ |
512,836 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
476,205 |
|
|
|
6.50 |
% |
槓桿率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,394,808 |
|
|
|
10.78 |
% |
|
$ |
517,596 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
新澤西州第一金融銀行 |
|
$ |
1,241,158 |
|
|
|
9.62 |
% |
|
$ |
515,926 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
644,908 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
|
實際 |
|
|
最低資本 |
|
|
必須符合以下條件 |
|
|||||||||||||||
截至2021年3月31日: |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||
總資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,312,779 |
|
|
|
21.47 |
% |
|
$ |
642,092 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
611,516 |
|
|
|
10.00 |
% |
新澤西州第一金融銀行 |
|
$ |
1,174,022 |
|
|
|
19.24 |
% |
|
$ |
640,757 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
610,245 |
|
|
|
10.00 |
% |
第一級資本與風險加權資產的比例: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,242,887 |
|
|
|
20.32 |
% |
|
$ |
519,788 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
366,909 |
|
|
|
6.00 |
% |
新澤西州第一金融銀行 |
|
$ |
1,104,130 |
|
|
|
18.09 |
% |
|
$ |
518,708 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
488,196 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一級資本至風險加權資產: |
|
|||||||||||||||||||||||
已整合 |
|
$ |
1,242,887 |
|
|
|
20.32 |
% |
|
$ |
428,061 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
新澤西州第一金融銀行 |
|
$ |
1,104,130 |
|
|
|
18.09 |
% |
|
$ |
427,172 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
396,659 |
|
|
|
6.50 |
% |
槓桿率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,242,887 |
|
|
|
11.55 |
% |
|
$ |
430,308 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
新澤西州第一金融銀行 |
|
$ |
1,104,130 |
|
|
|
10.30 |
% |
|
$ |
428,971 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
536,214 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
|
實際 |
|
|
最低資本 |
|
|
必須符合以下條件 |
|
|||||||||||||||
截至2021年12月31日: |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||
總資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,425,907 |
|
|
|
20.34 |
% |
|
$ |
736,003 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
700,955 |
|
|
|
10.00 |
% |
新澤西州第一金融銀行 |
|
$ |
1,258,965 |
|
|
|
17.99 |
% |
|
$ |
734,604 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
699,623 |
|
|
|
10.00 |
% |
第一級資本與風險加權資產的比例: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,356,006 |
|
|
|
19.35 |
% |
|
$ |
595,812 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
420,573 |
|
|
|
6.00 |
% |
新澤西州第一金融銀行 |
|
$ |
1,189,064 |
|
|
|
17.00 |
% |
|
$ |
594,679 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
559,698 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一級資本至風險加權資產: |
|
|||||||||||||||||||||||
已整合 |
|
$ |
1,356,006 |
|
|
|
19.35 |
% |
|
$ |
490,669 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
新澤西州第一金融銀行 |
|
$ |
1,189,064 |
|
|
|
17.00 |
% |
|
$ |
489,736 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
454,755 |
|
|
|
6.50 |
% |
槓桿率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,356,006 |
|
|
|
11.13 |
% |
|
$ |
487,459 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
新澤西州第一金融銀行 |
|
$ |
1,189,064 |
|
|
|
9.79 |
% |
|
$ |
485,926 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
607,407 |
|
|
|
5.00 |
% |
由於採用了巴塞爾III監管資本框架,我們的附屬銀行選擇繼續在其季度財務申報中從資本中剔除可供出售證券(“AOCI”)的累積其他全面收入,實際上保留了先前資本規則下的AOCI待遇。
流動性。流動性是我們在現金需求出現時滿足它們的能力。這種需求可以從貸款需求、存款提取或收購機會中發展出來。開立備用信用證所產生的潛在債務,以及向貸款客户提供未來借款資金的承諾,都是影響我們流動性需求的其他因素。其中許多債務和承諾預計將到期而不會被動用;因此,總承諾額不一定代表影響我們流動性狀況的未來現金需求。這類金融工具產生的潛在流動資金需求由該工具的合同名義金額表示。資產流動性是由現金和資產提供的,這些資產隨時可以出售或將在不久的將來到期。流動資產包括現金、出售的聯邦基金和銀行定期存款的短期投資。流動性還通過獲得資金來源來提供,其中包括核心儲户和代理銀行,這些銀行在我們的子公司銀行開立賬户並向其出售聯邦資金。其他資金來源包括我們從短期來源借款的能力,
51
例如從代理銀行購買聯邦資金,根據回購和其他借款協議出售證券(見下文),以及與非關聯銀行Frost Bank建立的2500萬美元無資金循環信貸額度,該額度將於2023年6月到期(見下一段)。我們的子公司銀行還與兩家非關聯銀行獲得了總計1.3億美元的聯邦資金信用額度。截至2022年3月31日,這些信貸額度上沒有提取任何金額。截至2022年3月31日,我們的子公司銀行還擁有(I)FHLB的可用信貸額度,總額為20.6億美元,以我們的部分貸款組合和某些投資證券為擔保,以及(Ii)獲得達拉斯聯邦儲備銀行的貸款計劃。截至2022年3月31日,本公司在這一信貸額度下沒有任何餘額。
該公司與Frost Bank續簽了貸款協議,自2021年6月30日起生效。根據經續簽和修訂的貸款協議,我們被允許以循環信貸額度提取最高2,500萬美元。2023年6月30日之前,利息按季度支付,利率為華爾街日報最優惠利率和信用額度將於2023年6月30日到期。如果在2023年6月30日存在餘額,本金餘額將轉換為五年內按季度支付的定期貸款,利息按季度支付華爾街日報最優惠的價格。信貸額度是無擔保的。在信貸協議的其他條款中,我們必須在貸款協議期限內滿足某些金融契約,包括但不限於要求我們保持一定資本、有形淨值、貸款損失準備金、不良資產和現金流覆蓋率的契約。此外,信貸協議載有若干營運契約,其中包括限制派發股息超過綜合淨收入的55%、限制產生債務(不包括在收購中取得的任何金額)及禁止出售除在正常業務過程中以外的資產。自1995年以來,我們歷來宣佈股息佔綜合淨收入的百分比,從2021年和2020年的36%(低)到2003年和2006年的53%(高)。截至2022年3月31日,該公司遵守了財務和運營契約。截至2022年3月31日和2021年3月31日,或2021年12月31日,信貸額度下沒有未償還餘額。
此外,我們預計未來對金融機構的收購、分行地點的擴大或新產品的推出也可能對我們的現金資源產生需求。我們母公司的可用現金和現金等價物(截至2022年3月31日總計1.3426億美元)、投資證券(截至2022年3月31日總計231萬美元並在8至9年內到期)、我們子公司的可用股息(截至2022年3月31日總計3.1731億美元)、可用信貸額度的利用以及未來債券或股票發行預計將成為這些潛在收購或擴張的資金來源。
我們的流動資金狀況被持續監測,並在被認為適當的情況下對資金來源和使用之間的平衡進行調整。流動性風險管理是我們資產/負債管理過程中的一個重要元素。我們定期模擬流動性壓力情景,以評估因經濟中斷、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為可能存在問題的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或融資問題。這些情景被納入我們的應急資金計劃,這為確定我們的流動性需求提供了基礎。截至2022年3月31日,管理層不知道有任何事件合理地可能對我們的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響。我們正在密切監測冠狀病毒對我們的客户和我們所服務的社區的經濟影響。鑑於附屬銀行擁有雄厚的核心存款基礎和相對較低的貸存比率,我們認為我們目前的流動資金狀況足以滿足我們的短期和長期流動資金需求。此外,管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議會對我們產生重大不利影響。
資產負債表外(“OBS”)/無資金承付款準備金。我們是OBS風險金融工具的一方,在正常的業務過程中滿足客户的融資需求。這些金融工具包括無資金支持的信貸額度、提供信貸的承諾、出售給代理銀行的聯邦基金以及備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過我們綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。截至2022年3月31日,本公司的無資金承諾準備金總額為747萬美元,計入其他負債。
在金融工具的交易對手因無資金支持的信用額度、提供信用證的承諾和備用信用證而發生違約時,我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同名義金額表示。我們通常使用與資產負債表內工具相同的信貸政策來作出承諾和有條件的債務。
沒有資金的信貸額度和信貸承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户放貸的協議。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。根據我方對交易對手的信用評估,我方認為在展期時所需獲得的抵押品數額。持有的抵押品各不相同,但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及產生收入的商業財產。
備用信用證是我們簽發的有條件的承諾,以保證客户向第三方履行義務。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。信用證的平均抵押品價值通常超過合同金額。
52
表10-截至2022年3月31日的承諾額(單位:千):
|
|
總概念性 |
|
|
資金不足的信貸額度 |
|
$ |
929,712 |
|
用於發放信貸的資金不足的承諾 |
|
|
875,991 |
|
備用信用證 |
|
|
35,093 |
|
商業承諾總額 |
|
$ |
1,840,796 |
|
我們認為,我們沒有其他OBS安排或與未合併的特殊目的實體的交易,這些安排或交易會使我們承擔財務報表表面上沒有反映的責任。上表不包括與該公司的IRLC和遠期抵押貸款支持證券交易有關的餘額。
母公司資金來源。我們為各種運營費用、股息和現金收購提供資金的能力通常取決於我們自己的收益(不影響我們的子公司)、現金儲備和來自我們子公司的資金。從歷史上看,這些資金是由公司間股息和管理費產生的,僅限於償還實際費用。我們預計我們的經常性現金來源將繼續包括來自我們子公司的股息和管理費。截至2022年3月31日,我們的子公司在未經監管機構事先批准的情況下,可用於支付公司間股息3.1731億美元。截至2022年和2021年3月31日的三個月,我們的子公司分別支付了總計300萬美元和600萬美元的股息。
分紅。我們的長期股息政策是向股東支付約佔年度淨收益35%至40%的現金股息,同時保持充足的資本以支持增長。我們還受到與Frost Bank的信貸額度協議中的貸款契約的限制,股息不能超過此類貸款協議中定義的淨收入的55%。2022年和2021年前三個月的現金股息支付率分別佔淨收益的38.25%和32.50%。鑑於我們目前的資本狀況、預期收益和資產增長率,我們預計當前的股息政策不會有任何重大變化。2022年4月26日,董事會宣佈2022年第二季度每股現金股息為0.17美元,比2022年第一季度宣佈的股息增加13.33%。此次派息的創紀錄日期為2022年6月16日,支付日期為2022年7月1日。
我們的銀行子公司是一個全國性的銀行協會,也是聯邦儲備系統的成員,根據聯邦法律,如果在任何日曆年宣佈的所有股息的總和將超過(1)該銀行該年度的淨利潤(根據法規定義和解釋)加上(2)其前兩個日曆年的留存淨利潤(根據法規定義和解釋)減去任何必要的盈餘轉賬,則必須事先獲得OCC的批准才能宣佈和支付股息。
為了支付股息,我們和我們的子公司銀行必須保持充足的資本,高於監管指導方針。此外,如果適用的監管機構認為其管轄範圍內的銀行正在從事或即將從事不安全或不健全的做法(視銀行的財務狀況而定,可能包括支付股息),監管當局可在通知和聽證後要求該銀行停止和停止不安全的做法。美國聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司和海外監理局都表示,派發股息將銀行的資本基礎耗盡到不足的水平,這將是不安全和不健全的銀行做法。美聯儲、OCC和FDIC已發佈政策聲明,建議銀行控股公司和投保銀行通常只應從當前運營收益中支付股息。
項目3.數量和質量關於市場風險的強制性披露。
管理層認為利率風險是本公司的一項重大市場風險。關於這一市場風險的披露見“第二項--管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--資本資源--利率風險”。
53
項目4.控制操作規程和程序。
截至2022年3月31日,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)條所定義)的設計和操作的有效性進行了評估。我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和程序將防止所有錯誤和所有欺詐。
一個控制系統,無論構思和運作得有多好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。我們的首席執行官和首席財務官根據我們對我們的披露控制和程序的評估得出結論,截至2022年3月31日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
經吾等評估後,財務報告內部控制或其他已對或可能對財務報告內部控制產生重大影響的因素並無重大變化。
54
第II部分--其他I信息
項目1.腿部阿爾訴訟程序。
我們和我們的子公司不時地成為我們銀行業務正常過程中出現的訴訟的當事人。然而,我們、我們的子公司或其任何財產目前沒有重大待決的法律程序。除了州和聯邦銀行當局的定期例行檢查外,沒有任何程序待決或任何政府當局正在考慮進行。
第1A項。國際扶輪SK因素。
在本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第I部分第1A項下披露的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
不適用
第3項:默認設置為Up關於高級證券。
不適用
項目4.地雷S安全信息披露。
不適用
項目5.加班她的信息。
不適用
55
項目6.eXhibit。
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
|
|
— |
|
重組協議和計劃,日期為2019年9月19日,由First Financial BankShares,Inc.、Braos Merge Sub,Inc.和TB&T BancShares,Inc.(根據S-K法規第601(B)(2)項省略)(通過引用併入2019年9月20日提交的註冊人Form 8-K中的附件2.1)。 |
|
|
|
||||
|
3.1 |
|
|
— |
|
修改和重新簽署的成立證書(引用自注冊人於2019年7月30日提交的10-Q表格的附件3.1)。 |
|
|
|
||||
|
3.2 |
|
|
— |
|
修訂和重新修訂註冊人章程(通過參考2020年4月3日提交的註冊人表格8-K的附件3.2併入)。 |
|
|
|
||||
|
3.3 |
|
|
— |
|
2021年7月27日修訂和重新調整的註冊人章程修正案(通過引用附件3.3併入2021年8月2日提交的註冊人表格10-Q)。 |
|
|
|
||||
|
4.1 |
|
|
— |
|
第一股金融普通股證書樣本(引用自1994年1月7日在表格8-A/A 1上提交的註冊人修正案第1號至表格8-A的附件3)。 |
|
|
|
||||
|
4.2 |
|
|
— |
|
註冊人證券説明(引用自注冊人於2022年2月22日提交的10-K表格的附件4.2)。 |
|
|
|
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|
10.1 |
|
|
— |
|
2012激勵性股票期權計劃(根據2012年3月1日提交的1934年證券交易法第14(A)節,通過引用註冊人最終委託書附錄A納入)。++ |
|
|
|
||||
|
10.2 |
|
|
— |
|
2021年修訂的綜合股票和獎勵計劃(通過引用註冊人2021年4月28日提交的8-K表格的附件10併入)。++ |
|
|
|
||||
|
10.3 |
|
|
— |
|
First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank於2013年6月30日簽署的貸款協議(通過引用納入註冊人2013年7月1日提交的8-K表格的附件10.1)。 |
|
|
|
||||
|
10.4 |
|
|
— |
|
First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之間的貸款協議第一修正案,日期為2015年6月30日(通過引用合併自2015年6月30日提交的註冊人8-K表格的附件10.1)。 |
|
|
|
||||
|
10.5 |
|
|
— |
|
First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之間於2017年6月30日簽訂的貸款協議第二修正案(通過參考納入自2017年6月30日提交的註冊人8-K表格的附件10.1)。 |
|
|
|
||||
|
10.6 |
|
|
— |
|
First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之間的貸款協議第三修正案,日期為2019年6月30日(通過引用合併自2019年7月1日提交的註冊人表格8-K的附件10.1)。 |
|
|
|
||||
|
10.7 |
|
|
— |
|
First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之間的貸款協議第四修正案,日期為2021年6月30日(通過引用合併自2021年7月7日提交的註冊人表格8-K的附件10.1)。 |
|
|
|
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|
10.8 |
|
|
— |
|
2020年4月28日修訂和重訂的2015年限制性股票計劃(引用自2020年5月1日提交的註冊人8-K表格的附件10.1)。++ |
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|
10.9 |
|
|
— |
|
高管認可協議表格(引用自注冊人於2020年6月30日提交的表格8-K的附件10.1)。++ |
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|
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|
10.10 |
|
|
— |
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First Financial BankShares,Inc.補充高管退休計劃,自2022年1月1日起修訂和重述(引用自2021年11月1日提交的註冊人8-K表格附件10.1)++ |
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|
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|
31.1 |
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|
— |
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規則13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融銀行股份有限公司首席執行官的證明* |
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31.2 |
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規則13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融銀行股份有限公司首席財務官的證明* |
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32.1 |
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第1350條第一金融銀行股份有限公司首席執行官證書+ |
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32.2 |
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第1350條第一金融銀行股份有限公司首席財務官證書+ |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔。-該實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。* |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔。* |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。* |
*隨函存檔
+隨函提供。就1934年《證券交易法》第18條而言,本附件不應被視為“已存檔”,也不得被視為根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件。
++管理合同或補償計劃或安排。
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標牌縫隙
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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第一金融銀行股份有限公司
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日期:2022年5月6日 |
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由以下人員提供: |
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/s/F.Scott Dueser |
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F·斯科特·杜塞 |
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董事會主席、總裁兼首席執行官 |
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日期:2022年5月6日 |
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由以下人員提供: |
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詹姆斯·R·戈登 |
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詹姆斯·R·戈登 |
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執行副總裁兼 |
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首席財務官、祕書兼財務主管 |
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