Sybt20220331

Sybt20220331_10q.htm

0000835324庫場Bancorp，Inc.錯誤--12-31Q120221,225,8151,190,379535,8070001,000,0001,000,00000000040,000,00040,000,00029,220,00029,220,00026,596,00026,596,0000.280.270730000002.851.351.4012000001053115.2440.0027.4747.1750.7150.4815.2419.3716.4015.2450.7131.1615.2450.7131.1654.9154.9154.9115.2415.2415.2415.2454.9132.8815.2450.7129.0335.9054.9143.8915.2454.9132.8835.9050.7139.36100100025超出ASC 606的範圍。對房舍和設備進行調整，以反映購置房舍和設備以及使用權資產的估計公允價值。不包括截至2021年3月31日的三個月的40萬美元税前合併費用。有關解釋或個別公允價值和重估調整，請參閲下一頁。在結算日沖銷歷史上1,400萬美元的KB商譽。有關解釋或個別公允價值及暫定期間調整，請參閲下一頁。比率是根據平均資產計算的。對存款進行調整，以反映定期存款在利率中的估計公允價值，這主要是基於對當前市場利率和到期日的分析。截至收購日期，公允價值為1.62億美元的證券被歸類為HTM。根據《CARE法》，向經歷與疫情有關的業務中斷的借款人提供的貸款延期不被歸類為TDR，也不包括在逾期和/或不良貸款統計中。截至2022年3月31日和2021年12月31日，未償還關懷法案貸款延期分別為165,000美元和169,000美元。與收購相關的核心保證金的計算。2021年第三季度，根據用於計算歸因於KB的CDI的訂正投入，記錄了999 000美元的重算調整，導致無形價值增加。對其他負債的調整，以建立CECL項下無資金來源的貸款承諾準備金和各種應計調整。調整以反映所擁有的其他房地產的估計公允價值。與收購相關的客户清單無形資產的計算。與收購相關的CDI的計算。包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的經紀存款分別為2100萬美元和500萬美元。調整以反映抵押貸款償還權的估計公允價值。對其他負債的調整，以建立CECL項下無資金來源的貸款承諾準備金、經營租賃負債和各種應計調整。對其他資產的調整以反映預付資產和其他資產的估計公允價值。2021年第三季度，KB在購置時註銷了其他資產應計的雜項抵押貸款服務費，因此減少了其他資產，因此進行了70 000美元的重算調整。對其他資產的調整以反映預付資產和其他資產的估計公允價值。對貸款進行調整，以反映估計的公允價值調整，包括： (千) 公允價值調整-收購的非PCD貸款 $228 公允價值調整-收購的PCD貸款 (735) 取消收購貸款的未確認貸款費用並進行公允價值對衝 (250) 淨貸款公允價值調整 $(757) 調整主要基於對當前市場利率和到期日的分析，以反映聯邦住房貸款銀行預付款的估計公允價值。所有KB FHLB預付款在收購後立即付清。對與採購會計調整的影響相關的遞延税項淨額的調整。不包括在非應計列中捕獲的TDR。不包括截至2022年3月31日的三個月的2410萬美元税前合併費用。對信貸損失準備的淨調整包括： (千) 沖銷貸款信貸損失的歷史CB準備 $(16,102) PCD貸款的終身信貸損失估計 9,950 信貸損失準備淨變化 $(6,152) 不包括截至2022年3月31日的三個月的合併相關信貸損失費用440萬美元。消除了CB的歷史商譽。根據Bancorp對收購投資組合的評估進行調整。Bancorp在收購後不久出售了約9100萬美元的AFS債務證券。根據Bancorp對收購投資組合的評估進行調整。調整以反映次級債券的估計公允價值，以反映利率差異，這主要基於對當前市場利率和到期日的分析。對貸款進行調整以反映估計的公允價值調整，包括： (千) 公允價值調整-收購的非PCD貸款 $(9,216) 公允價值調整-收購的PCD貸款 (4,094) 取消收購貸款的未確認貸款費用並進行公允價值對衝 163 淨貸款公允價值調整 $(13,147) 貸款總額包括保費、折扣以及淨貸款發放費和成本。SARS的內在價值被定義為標的股票的當前市場價格超過行權或授予價格的金額。超出ASC 606的範圍，但保管費除外，因為保管費在所有期間都是象徵性的。調整以反映MSR的估計公允價值。比率是根據風險加權資產計算的。對信貸損失準備的淨調整包括： (以千計) 沖銷貸款信貸損失撥備的歷史知識庫 $9,491 PCD貸款終身信貸損失估計 (6,757) 信貸損失準備淨變化 $2,734 對與購買會計調整的影響相關的遞延税項淨資產進行的調整。00008353242022-01-012022-03-3100008353242022-04-30《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00008353242022-03-3100008353242021-12-310000835324美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-03-310000835324美國-GAAP：核心儲存庫成員2021-12-310000835324美國-GAAP：客户名單成員2022-03-310000835324美國-GAAP：客户名單成員2021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00008353242021-01-012021-03-310000835324美國公認會計準則：受託和信任成員2022-01-012022-03-310000835324美國公認會計準則：受託和信任成員2021-01-012021-03-310000835324美國-公認會計準則：存款賬户成員2022-01-012022-03-310000835324美國-公認會計準則：存款賬户成員2021-01-012021-03-310000835324美國-公認會計準則：信用和債務卡成員2022-01-012022-03-310000835324美國-公認會計準則：信用和債務卡成員2021-01-012021-03-310000835324系統：財務管理成員2022-01-012022-03-310000835324系統：財務管理成員2021-01-012021-03-310000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-03-310000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2021-01-012021-03-310000835324美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2022-01-012022-03-310000835324美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-01-012021-03-310000835324美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000835324美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000835324美國-GAAP：母公司成員2021-12-310000835324美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310000835324美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310000835324美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310000835324美國-GAAP：母公司成員2022-01-012022-03-310000835324美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-01-012022-03-310000835324美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000835324美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310000835324美國-GAAP：母公司成員2022-03-310000835324美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-03-310000835324美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000835324美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-3100008353242020-12-310000835324美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310000835324美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000835324美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310000835324美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-3100008353242021-03-310000835324Sybt:SmallBusinessAdministrationSbaCaresActPaycheckProtectionProgramMember2022-01-012022-03-310000835324Sybt:SmallBusinessAdministrationSbaCaresActPaycheckProtectionProgramMember2021-01-012021-03-31Xbrli：純0000835324SYBT：公共財富成員2022-03-070000835324Sybt：LandmarkFinancialAdvisorsLlcLfaMember2022-03-07Utr：是0000835324SRT：最小成員數2022-01-012022-03-310000835324SRT：最大成員數2022-01-012022-03-3100008353242021-01-012021-12-310000835324SYBT：公共財富成員2022-03-072022-03-070000835324SYBT：公共財富成員成員：肯塔基州傑斐遜縣2022-03-070000835324SYBT：公共財富成員Sybt：謝爾比縣在肯塔基州成員2022-03-070000835324SYBT：公共財富成員SYBT：北肯塔基州成員2022-03-070000835324SYBT：公共財富成員美國公認會計準則：現金會員系統：AsRecordedByAcquireeMember2022-03-070000835324SYBT：公共財富成員美國公認會計準則：現金會員系統：AsAdjustedBy 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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末March 31, 2022

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

委託文件編號：1-13661

庫場Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

肯塔基州	61-1137529
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)	(國際税務局僱主身分證號碼)

東大街1040號, 路易斯維爾, 肯塔基州	40206
(主要行政辦公室地址)	(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(502) 582-2571

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值	SYBT	這個納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是 ☐ No

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是 ☐ No

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器 ☒	加速的文件服務器☐	非加速文件服務器☐	規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是，☒不是

截至2022年4月30日，註冊人的無面值普通股的流通股數量為29,224,452.

第一部分-財務信息


項目1.財務報表	4

簡明綜合資產負債表	4

簡明綜合損益表	5

簡明綜合全面收益表(損益表)	6

簡明合併股東權益變動表	7

現金流量表簡明合併報表	8

簡明合併財務報表附註	10

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析	68

第3項關於市場風險的定量和定性披露。	101

項目4.控制和程序	101


第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟	101

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。	102

項目6.展品。	102


簽名	103

縮略語和首字母縮略語詞彙

以下按字母順序列出的縮略語和縮略語在本報告的整個表格10-Q中使用：

首字母縮寫或術語	定義	首字母縮寫或術語	定義	首字母縮寫或術語	定義
阿奇	自動結算所	易辦事	每股收益	NCI	非控股權益
AFS	可供出售	ETR	實際税率	尼姆	淨息差(FTE)
APIC	額外實收資本	執行副總裁	執行副總裁	淨現值	淨現值
ACL	信貸損失準備	FASB	財務會計準則委員會	淨息差	淨息差(FTE)
AOCI	累計其他綜合收益	FDIC	美國聯邦存款保險公司	NM	沒有意義
ASC	會計準則編撰	FFP	購買的聯邦基金	OAEM	特別提到的其他資產
ASU	會計準則更新	FFS	出售的聯邦基金	奧利奧	擁有的其他房地產
自動取款機	自動櫃員機	FFTR	聯邦基金目標利率	PPP	SBA Paycheck保護計劃
AUM	管理的資產	FHA	聯邦住房管理局	光伏	現值
Bancorp/The Company	庫場Bancorp，Inc.	FHC	金融控股公司	PCD	購買的信用惡化
銀行/銀行	堆場銀行與信託公司	FHLB	辛辛那提聯邦住房貸款銀行	素數	《華爾街日報》最優惠利率
博利	銀行擁有的人壽保險	FHLMC	聯邦住房貸款抵押公司	規定	信貸損失準備
BP	基點-1/100個百分點	菲卡	《聯邦保險繳費法案》	PSU	績效股票單位
C&D	建設與發展	FNMA	聯邦全國抵押貸款協會	Roa	平均資產回報率
俘虜	Syb保險公司	FRB	聯邦儲備銀行	羅	平均股本回報率
CARE法案	冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法	FTE	全額税額等值	RSA	限制性股票獎
C&I	工商業	公認會計原則	美國公認會計原則	RSU	限售股單位
CB	英聯邦銀行股份有限公司和英聯邦銀行信託公司	《格拉斯哥法案》	《格拉姆-利奇-布萊利法案》	SAB	工作人員會計公報
光盤	存款單	GNMA	政府全國抵押貸款協會	撒爾	股票增值權
CDI	核心存款無形資產	HELOC	房屋淨值信貸額度	SBA	小企業管理局
CECL	當前預期信用損失(ASC-326)	HTM	持有至到期	美國證券交易委員會	美國證券交易委員會
首席執行官	首席執行官	ITM	交互式櫃員機	軟性	有擔保的隔夜融資權
首席財務官	首席財務官	KB	肯塔基銀行股份有限公司和肯塔基銀行	SSUAR	根據回購協議出售的證券
CLI	客户名單無形	KSB	King Bancorp，Inc.和King Southern銀行	高級副總裁	高級副總裁
新冠肺炎	冠狀病毒病-2019年	LFA	里程碑金融顧問有限責任公司	待辦事項	奧德姆縣銀行
CRA	《社區再投資法案》	倫敦銀行同業拆借利率	倫敦銀行間同業拆借利率	TCE	有形普通股權益
克雷	商業地產	貸款	貸款和租賃	TDR	問題債務重組
《多德-弗蘭克法案》	《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》	MBS	抵押貸款支持證券	TPS	信託優先證券
差熱分析	遞延税金資產	MSA	大都市區統計區	弗吉尼亞州	美國退伍軍人事務部
DTL	遞延税項負債	MSR	抵押貸款服務權	WM&T	財富管理與信託
折扣現金流	貼現現金流	納斯達克	納斯達克股票市場

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

簡明合併資產負債表

2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日(單位：千，共享數據除外)

	3月31日，			十二月三十一日，
	2022			2021
資產
現金和銀行到期款項	$	109,799		$	62,304
出售的聯邦基金和銀行到期的利息		641,892			898,888
現金和現金等價物合計		751,691			961,192

按公允價值持有以供出售的按揭貸款		9,323			8,614
可供出售的債務證券(攤銷成本為#美元1,225,815 in 2022 and $1,190,379分別在2021年)		1,150,355			1,180,298
持有至到期的債務證券(公允價值為#美元535,807 in 2022 and $0分別在2021年)		548,191			—
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算		13,811			9,376
貸款		4,847,683			4,169,303
貸款信貸損失準備		67,067			53,898
淨貸款		4,780,616			4,115,405

房舍和設備，淨額		108,827			76,894
銀行自營人壽保險		53,339			53,073
應計應收利息		15,690			13,745
商譽		202,524			135,830
核心存款無形資產		17,826			5,596
客户名單無形資產		14,142			—
其他資產		110,817			86,002
總資產	$	7,777,152		$	6,646,025

負債
存款：
無息	$	2,089,072		$	1,755,754
計息		4,656,419			4,031,760
總存款		6,745,491			5,787,514

根據回購協議出售的證券		142,146			75,466
購買的聯邦基金		8,920			10,374
次級債券		26,045			—
應計應付利息		337			300
其他負債		92,993			96,502
總負債		7,015,932			5,970,156

承付款和或有負債(腳註12)

股東權益
優先股，不是票面價值。授權1,000,000股份；不是已發行或已發行股份		—			—
普通股，不是票面價值。授權40,000,000已發行和已發行的股份29,220,000和26,596,0002022年和2021年的股票數量		58,238			49,501
額外實收資本		372,555			243,107
留存收益		384,949			391,201
累計其他綜合損失		(57,599	)		(7,940	)
股東權益總額		758,143			675,869
非控股權益		3,077			—
總股本		761,220			675,869
負債和權益總額	$	7,777,152		$	6,646,025

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

簡明綜合損益表(未經審計)

截至2022年和2021年3月31日的三個月(單位為千，每股數據除外)

	截至三個月
	3月31日，
	2022		2021
利息收入
貸款，包括手續費	$	44,743	$	37,000
出售的聯邦基金和銀行到期的利息		282		66
持有作出售用途的按揭貸款		24		64
聯邦住房貸款銀行股票		54		57
證券投資：
應税		4,680		2,295
免税		201		36
利息收入總額		49,984		39,518
利息支出
存款		1,171		1,510
根據回購協議出售的證券		17		5
購買的聯邦基金和其他短期借款		3		2
次級債券		33		—
聯邦住房貸款銀行預付款		—		176
利息支出總額		1,224		1,693
淨利息收入		48,760		37,825
信貸損失準備金		2,279		(1,475	)
扣除信用損失費用後的淨利息收入		46,481		39,300
非利息收入
財富管理和信託服務		8,469		6,248
存款服務費		1,863		944
借記卡和信用卡收入		4,119		2,273
庫房管理費		1,904		1,540
抵押貸款銀行收入		1,003		1,444
淨投資產品銷售佣金和手續費		607		464
銀行自營人壽保險		266		161
其他		972		770
非利息收入總額		19,203		13,844
非利息支出
補償		17,969		12,827
僱員福利		4,539		3,261
入住率和設備淨額		3,025		2,045
技術和通信		3,419		2,346
借記卡和信用卡處理		1,337		705
市場營銷和業務發展		772		524
郵資、印刷費及供應品		733		409
法律和專業		650		462
FDIC保險		645		405
攤銷對税收抵免夥伴關係的投資		88		31
基於資本和存款的税種		518		458
兼併費用		19,500		400
無形攤銷		713		77
其他		2,389		1,023
非利息支出總額		56,297		24,973
所得税前收入支出		9,387		28,171
所得税費用		1,445		5,461
淨收入		7,942		22,710
可歸因於非控股權益的收入減少		36		—
股東可獲得的淨收入	$	7,906	$	22,710
基本每股普通股淨收入	$	0.29	$	1.00
稀釋後每股普通股淨收益	$	0.29	$	0.99
加權平均流通股
基本信息		27,230		22,622
稀釋		27,485		22,865

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計)

截至2022年和2021年3月31日的三個月(單位：千)

	截至三個月
	3月31日，
	2022			2021
淨收入	$	7,942		$	22,710
其他全面收益(虧損)：
AFS債務證券未實現虧損變動		(65,379	)		(15,567	)
用於現金流對衝的衍生品公允價值變動		—			43
扣除所得税費用前的其他綜合收益(虧損)總額		(65,379	)		(15,524	)
税收效應		(15,720	)		(3,733	)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計		(49,659	)		(11,791	)
綜合收益(虧損)		(41,717	)		10,919
非控股權益所帶來的不太全面的收入		36			—
股東可獲得的全面收益(虧損)	$	(41,753	)	$	10,919

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

簡明合併股東權益變動表(未經審計)

截至2022年和2021年3月31日的三個月(單位為千，每股數據除外)

													累計
	普通股						其他內容						其他			總計
	股票						*已繳費*			留用			全面			*股東的*			*非控制性*			總計
	*傑出的*			金額			資本			收益			損失			股權			利息			股權

餘額，2022年1月1日		26,596		$	49,501		$	243,107		$	391,201		$	(7,940	)	$	675,869		$	-		$	675,869

截至2022年3月31日的三個月的活動：
淨收入		—			—			—			7,906			—			7,906			36			7,942
其他綜合損失		—			—			—			—			(49,659	)		(49,659	)		—			(49,659	)
股票補償費用		—			—			991			—			—			991			—			991
為基於股票的獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預扣的款項		65			216			3,451			(6,011	)		—			(2,344	)		—			(2,344	)
為收購英聯邦而發行的股票		2,564			8,539			125,286			—			—			133,825			—			133,825
被收購實體的非控股權益		—			—			—			—			—			—			3,094			3,094
宣佈的現金股息，$0.28每股		—			—			—			(8,172	)		—			(8,172	)		—			(8,172	)
已註銷的股份		(5	)		(18	)		(280	)		25						(273	)		—			(273	)
對非控股權益的分配		—			—			—			—			—			—			(53	)		(53	)
平衡，2022年3月31日		29,220		$	58,238		$	372,555		$	384,949		$	(57,599	)	$	758,143		$	3,077		$	761,220

										累計
	普通股				其他內容					其他			總計
	股票				*已繳費*		留用			全面			*股東的*
	*傑出的*		金額		資本		收益			收入			總計

餘額，2021年1月1日		22,692	$	36,500	$	41,886	$	353,574		$	8,741		$	440,701

截至2021年3月31日的三個月的活動：
淨收入		—		—		—		22,710			—			22,710
其他綜合損失		—		—		—		—			(11,791	)		(11,791	)
股票補償費用		—		—		849		—			—			849
為基於股票的獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預扣的款項		89		296		4,144		(7,533	)		—			(3,093	)
宣佈的現金股息，$0.27每股		—		—		—		(6,144	)		—			(6,144	)
平衡，2021年3月31日		22,781	$	36,796	$	46,879	$	362,607		$	(3,050	)	$	443,232

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

簡明合併現金流量表(未經審計)

截至2022年和2021年3月31日的三個月(單位：千)

	2022			2021
經營活動的現金流：
淨收入	$	7,942		$	22,710
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金		2,279			(1,475	)
折舊、攤銷和增值，淨額		4,038			2,261
遞延所得税費用		1,231			1,446
出售持有作出售用途的按揭貸款的收益		(92	)		(1,196	)
持有作出售用途的按揭貸款的來源		(35,829	)		(68,739	)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益		38,771			85,903
銀行自營壽險收入		(266	)		(161	)
處置房舍和設備的收益/損失		26			—
股票補償費用		991			849
基於股份的薪酬安排帶來的超額税收利益		(643	)		(1,009	)
應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額		6,404			3,710
應計應付利息和其他負債淨變化		(21,332	)		(17,064	)
經營活動提供的淨現金		3,520			27,235
投資活動產生的現金流：
購買可供出售的債務證券		(21,970	)		(139,649	)
出售已購入可供出售的債務證券所得收益		2,111			—
可供出售債務證券的到期日和還款所得		44,741			38,138
購買持有至到期的債務證券		(459,183	)		—
持有至到期債務證券的到期收益和償付		96,302			—
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益		—			1,056
非購買力平價貸款淨變化		(115,277	)		(40,855	)
購買力平價貸款淨變化		69,373			(62,699	)
購置房舍和設備		(946	)		(560	)
其他投資活動		—			(3,078	)
出售所擁有的其他房地產的收益		56			—
收購所得現金，扣除已支付現金後的淨額		349,456			—
用於投資活動的現金淨額		(35,337	)		(207,647	)
融資活動的現金流：
存款淨變動		(162,533	)		211,320
根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金的淨變化		(994	)		880
聯邦住房貸款銀行墊款的收益		—			10,000
聯邦住房貸款銀行墊款的償還		—			(17,486	)
償還已取得的信貸額度		(3,200	)		—
與薪酬計劃相關的股票回購		(2,617	)		(3,093	)
現金支付給非控制性權益		(53	)		—
支付的現金股利		(8,287	)		(6,173	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(177,684	)		195,448
現金和現金等價物淨變化		(209,501	)		15,036
期初現金和現金等價物		961,192			317,945
期末現金和現金等價物	$	751,691		$	332,981

(續)

截至3月31日的三個月，
補充現金流信息：	2022		2021
支付的利息	$	1,187	$	1,835
已繳納所得税，扣除退款後的淨額		—		(105	)
為經營租賃負債支付的現金		853		520
補充性非現金活動：
税收抵免投資中的無資金承諾	$	3,131	$	6,109
應付股息		159		185

與收購相關承擔的責任：
購入資產的公允價值	$	1,403,509	$	-
在收購中支付的對價		30,994		-
收購中發行的普通股		133,825		-
被收購實體的非控股權益		3,094		-
已支付的總代價		167,913		-
承擔的負債	$	1,235,596	$	-

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(1)

重要會計政策摘要

運營的性質-Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家總部設在肯塔基州路易斯維爾的金融控股公司。隨附的簡明合併財務報表包括其全資子公司Syb(“銀行”)和Syb保險公司(“俘虜”)的賬目。公司間交易和餘額在合併中被沖銷。Bancorp及其子公司的綜合財務報表是按照公認會計準則編制的，並遵循銀行業的主要做法。

成立於1904,Syb是一家州特許非會員金融機構，通過以下途徑在肯塔基州路易斯維爾、中部、東部和北部以及印第安納波利斯和俄亥俄州辛辛那提的大都市市場提供服務73提供全方位服務的銀行中心位置。

Bancorp分為二可報告的細分市場：商業銀行和WM&T：

商業銀行通過零售貸款、抵押銀行、存款服務、網上銀行、手機銀行、私人銀行、商業貸款、商業房地產貸款、租賃、金庫管理服務、商户服務、國際銀行、代理銀行和其他銀行服務，為所有市場的個人消費者和企業提供全方位的貸存產品。此外，本行亦透過其銀行中心網絡，透過與第三商業銀行部門的當事人經紀-交易商。

WM&T為Bancorp運營的所有市場的企業和企業提供投資管理、財務和退休規劃、信託和房地產服務，以及退休計劃管理。WM&T收入的規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。

自保公司是本公司的全資子公司，是一家總部位於內華達州的自保保險公司，針對公司及其子公司的運營所特有的某些風險提供保險，可能不在當今的保險市場上是目前可用的或在經濟上可行的。被捕者與金融機構的其他幾家類似的保險公司子公司共享資源，以便在彼此之間分散有限的風險。被捕者須遵守內華達州的規定，並接受內華達州保險局的定期檢查。它已選擇在第#節下徵税831(B)《國税法》。根據第節831(B)如毛保費有不超$2,400,000,然後，俘虜只需按其投資收入徵税。被捕者包括在公司的綜合財務報表和聯邦所得税申報單中。

由於收購了英聯邦銀行股份有限公司， March 7, 2022, Bancorp成為100以下未合併的特拉華州信託附屬公司的繼承人百分比：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV和聯邦法定信託V。信託子公司的唯一資產是為換取附屬債券而借出的收益，這些債券的條款與TPS類似。

此外，由於收購了英聯邦銀行股份有限公司，該公司獲得了60在總部位於肯塔基州鮑林格林並提供財富管理服務的Landmark Financial Advisors，LLC(“LFA”)中擁有%的權益。LFA併入本公司。合併財務報表內的非控股權益代表LFA的權益不由本公司所有。

合併原則和列報依據-所附未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的中期財務信息，並根據編制説明編制10-Q和規則10-01規例S-X.因此，財務報表做了不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。

管理層認為，所有被認為是公允列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已列入。公司間的交易已被取消。這些簡明的綜合財務報表應與Bancorp的年度報表一起閲讀10-截至該年度的K2021年12月31日。的經營業績三截至的月份 March 31, 2022 是不必然表明結果是可能預計將於年底結束十二月31, 2022.

關鍵會計政策和估算-要按照公認會計原則編制財務報表，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設需要作出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些判斷可能與本質上不確定的事情有關。由於事實和環境的變化，估計可能會發生重大變化。可能影響這些判決的事實和情況包括，但不僅限於利率的變化、經濟表現的變化，包括與大流行相關的變化，以及借款人財務狀況的變化。

Bancorp的會計政策是理解管理層對我們的運營結果和財務狀況進行討論和分析的基礎。在… March 31, 2022 和2021年12月31日，在編制Bancorp的合併財務報表時，被認為最關鍵的會計政策是確定貸款和商譽的會計準則。

有效 January 1, 2020, Bancorp採用ASC326 “金融工具–信用損失，這對Bancorp現有的關鍵會計政策造成了實質性的變化，這些政策存在於2019年12月31日。與HTM投資證券、貸款和表外信貸敞口的信用損失相關的會計政策反映了本ASC要求的當前會計政策。

貸款的ACL是通過計入當期收益的信用損失費用建立的。保留在ACL中的金額反映了管理層對淨金額的估計不預計在貸款有效期內於資產負債表日在貸款組合中收取。ACL由分配給某些貸款的特定準備金組成，這些貸款不共享一般風險特徵和對確實具有一般風險特徵的貸款池的一般準備金。有助於確定具體準備金的因素包括借款人的信譽，更具體地説，是預期未來收到的本金和利息付款和/或質押抵押品價值的變化。當貸款的賬面金額超過貼現估計現金流量時，按貸款的初始有效利率或某些抵押品依賴型貸款的抵押品公允價值計入特定準備金。

為了建立一般準備金，Bancorp將貸款組合分成具有類似潛在損失特徵的同質貸款組，並計算在貸款期限內預期收取的淨額，以估計貸款組合中的信貸損失。Bancorp估算貸款可收回額度的方法考慮了有關現金流可收集性的相關信息，包括有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。

企業收購的會計核算-Bancorp根據ASC主題中概述的收購方法對收購進行核算805, “企業合併“收購方法要求：a)確定獲得被收購方控制權的實體；b)確定收購日期；c)確認和計量所收購的可識別資產和承擔的負債以及被收購方的任何非控股權益；以及d)確認和計量商譽或討價還價收購收益。

收購的可確認資產、承擔的負債和被收購方的任何非控股權益通常根據ASC主題的要求在收購日(“首日”)的公允價值確認。820, “公允價值計量和披露。“以天為單位的測算期-一公允價值從收購日期開始，在以下日期中較早的一天結束：(A)管理層認為其擁有確定日期所需的所有信息-一公允價值；或(B)一收購日期後的一年。在許多情況下，日期的確定-一公允價值要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度複雜性和主觀性的未來事件做出估計，並可能進行重新預測調整，這些調整是追溯調整，以反映收購日期存在的新信息-一公允價值。更具體地説，這些重塑調整可能由於世界銀行收到了估值等市場價值數據，因此需要進行評估。增加或減少至一天-一公允價值通過相應的增加或減少反映到討價還價、購買收益或商譽。

收購相關成本計入已發生的費用，除非該等成本與發行用於為收購融資的債務或股權證券有關。

現金等價物-現金和現金等價物包括現金和銀行應付現金、財務報告和銀行應付利息，在隨附的綜合資產負債表中分開列出。

債務證券-Bancorp在購買時確定債務證券的分類。管理層有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本入賬。債務證券不被歸類為持有至到期的資產被歸類為AFS，並按公允價值記錄，未實現收益和虧損不包括在收益中，並在扣除税收後的AOCI中報告。

出售證券的收益和損失在交易日入賬，並使用特定識別方法確定。溢價和折扣的攤銷採用利息方法在截至到期日的利息收入中確認，但可贖回債務證券的溢價除外，該等債券的溢價將攤銷至其最早的贖回日期。

Bancorp已作出政策選擇，將應計利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表中單獨報告應計利息。債務擔保在本金或利息支付超過時被置於非應計狀態。90拖欠的天數或如果利息或本金的全額收回變得不確定。以非應計項目為抵押的應計利息與利息收入相抵銷。曾經有過不是與債務證券有關的應計利息沖銷了年內的利息收入三已結束的月份期間 March 31, 2022 和2021.

ACL–AFS債務證券-對於處於未實現虧損狀況的AFS債務證券，Bancorp對該證券進行評估，以確定公允價值下降至攤銷成本基礎(減值)以下是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何減損是不與信貸相關的因素在AOCI税後淨額中確認。與信貸相關的減值被確認為資產負債表上AFS債務證券的ACL，限於攤銷成本基礎超過公允價值的金額，並對收益進行相應的調整。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。AFS債務證券的ACL和對淨收益的調整可能如果條件發生變化，則將其逆轉。然而，如果Bancorp打算出售受損的AFS債務證券或更有可能不將被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售此類證券，則整個減值金額將在收益中確認，並對證券的攤餘成本基礎進行相應調整。由於證券的攤餘成本基礎調整為公允價值，因此不是在這種情況下，AFS債務證券的ACL。

在評估AFS債務證券的減值未實現損失狀況及其出售意圖或要求的標準時，Bancorp會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果等因素。有幾個不是AFS債務證券未實現虧損背後的信貸相關因素 March 31, 2022 和2021年12月31日。

AFS債務證券的ACL的變化被記錄為費用。當管理層相信AFS債務證券無法收回時，或當滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入AFS債務證券的ACL。

ACL–HTM債務證券-Bancorp按主要證券類型衡量HTM債務證券的集體預期信貸損失。HTM債務證券的應計利息總額為#美元771,000及$0截至 March 31, 2022 和2021年12月31日，並被排除在HTM證券的ACL之外。對HTM證券的ACL的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。從兩個版本開始 March 31, 2022 和2021年12月31日，不是記錄了HTM證券的ACL。

為銷售及按揭銀行活動而持有的按揭貸款 – As of March 31, 2022, 在二手市場發行並擬出售的按揭按公允價值計值，由投資者的未償還承諾釐定。持有供出售的按揭貸款截至2021年12月31日和優先，以成本或市場價值較低者為準。持有供出售的按揭貸款的淨收益記為按揭銀行收入的一部分，代表出售貸款的售價與賬面價值之間的差額。當貸款利率被鎖定時，出售貸款的幾乎所有收益或損失都在收益中報告。

為將於二手市場出售的按揭貸款提供資金的承諾(“利率鎖定承諾”)，以及為未來交割該等按揭貸款或購買TBA證券而訂立的非交易所買賣強制性遠期銷售合約(“遠期合約”)，均計入獨立衍生工具。該等按揭衍生工具的公允價值乃根據本行訂立衍生工具之日起按揭利率的變動而估計。一般而言，本行訂立遠期合約，以便在訂立利率鎖定承諾時，未來交付按揭貸款或購買TBA證券，以對衝因其承諾為貸款提供資金而導致的利率變動。這些按揭衍生工具的公允價值變動計入貸款銷售淨收益，貸款銷售淨收益是損益表上按揭銀行收入的一部分。

持有用於銷售的抵押貸款通常與保留的MSR一起出售。當出售按揭貸款並保留服務時，償還權最初按公允價值入賬，損益表影響計入按揭銀行收入的組成部分。公允價值按可比按揭服務合約的市價計算，或以估值模式計算估計未來淨服務收入的現值。所有類別的服務資產其後均採用攤銷法計量，該方法要求服務權利按相關貸款估計未來淨服務收入的比例及期間攤銷至按揭銀行收入。MSR的攤銷最初設置為七年限，並根據相關貸款的加權平均剩餘年限定期調整。

影響公允價值的一個主要因素是標的已償還貸款的估計壽命。還本付息貸款的估計壽命受到市場利率的顯著影響。在利率下降的時期，由於投資組合中預期提前還款的增加，MSR的公允價值通常會下降。或者，在利率上升期間，MSR的公允價值一般會增加，因為基礎貸款的提前還款額預計會下降。

還本付息收入在損益表中作為抵押銀行收入的一部分進行報告。貸款還本付息收入在收取貸款付款時入賬，包括向投資者收取的償還費和向借款人收取的某些費用。這些費用基於未償還本金的合同百分比，或每筆貸款的固定金額，並在賺取時記為收入。與還貸有關的滯納金和附屬費用被認為是象徵性的。

貸款-管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款或直至到期或償還的貸款按攤餘成本基礎報告，即未償還本金餘額，扣除未賺取收入、遞延貸款費用和成本、與收購日期收購貸款的公允價值調整相關的溢價和折扣以及任何直接部分沖銷。Bancorp已作出政策選擇，將應計利息從貸款的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表中將應計利息與相關貸款餘額分開報告。

利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費，扣除某些直接發放款成本，在貸款有效期內遞延並在利息收入中確認，而不預期提前還款。

如果根據貸款協議的條款到期的合同本金和/或利息或其任何部分在預定付款到期日之後仍未支付，則認為貸款逾期或拖欠。貸款利息收入的應計收入通常在貸款發生時停止。90拖欠天數，除非貸款擔保良好且正在催收，或如果利息或本金的全額收回變得可疑。消費貸款通常被註銷。不是晚於120逾期幾天。所有利息均應計，但不應計項目貸款的應收款衝抵利息收入。此類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直至有資格恢復權責發生制。在成本回收法下，利息收入為不確認，直到貸款餘額降至零為止。在現金收付制下，利息收入在收到現金時入賬。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

收購貸款在收購之日按公允價值記錄，該方法考慮了各種因素，包括貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或可變利率、貸款期限以及是否或不這筆貸款是攤銷的，貼現率反映了Bancorp對現金流估計中固有風險的評估。某些較大的購入貸款是單獨評估的，而某些購入貸款是根據類似的風險特徵組合在一起的，並在應用各種估值技術時綜合處理。這些現金流評估本質上是主觀的，因為它們需要具體的估計，所有這些可能容易受到重大變化的影響。

在之後 January 1, 2020, 在企業合併中獲得的貸款，如果自發起以來信用質量出現了微乎其微的惡化，則被視為PCD貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。這一初始ACL被分配給個別PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。將初始ACL添加到購買價格後，將有不是在收購PCD貸款時確認的信用損失費用。PCD貸款的未償還本金餘額與攤銷成本基礎之間的任何差額被視為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。

Bancorp確定，如果下列任何一種指定適用，則Bancorp認定收購貸款自產生以來信用質量惡化幅度不大，按優先順序排列如下：由Bancorp單獨分析並確定存在抵押品或現金流不足導致全部或部分損失分攤的貸款、被收購機構置於非應計狀態的貸款、被收購機構確定為TDR的貸款、被收購機構部分沖銷的貸款、被收購機構風險評級低於“合格”等級的貸款以及任何逾期貸款。59收購時的天數或更長時間。

對於獲得的貸款不於收購時被視為PCD，初始公允價值與未償還本金餘額之間的差額在相關貸款的存續期內計入/攤銷為利息收入。對於非PCD貸款，貸款的初始ACL被估計並記錄為收購日的信貸損失費用。

隨後對所有已購入貸款的預期信貸損失的計量與對原有貸款的預期信貸損失的後續計量相同。

ACL–貸款-在CECL模式下，貸款的ACL代表根據公認會計原則在每個資產負債表日估計的估值津貼，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以代表貸款組合預計將收取的淨額。

Bancorp根據標的資產的攤餘成本基礎估計貸款的折舊比率，攤餘成本基礎是應收賬款產生或獲得的金額，並根據溢價、折扣和遞延費用或成本淨額的適用增加或攤銷、付款的收取和部分沖銷進行調整。在本金回收變得不確定的情況下，Bancorp制定了及時沖銷應計利息的政策。因此，Bancorp做出了一項政策選擇，將應計利息排除在衡量貸款的ACL之外。

預期的信貸損失通過計提撥備反映在貸款的ACL中。當Bancorp認為一項金融資產的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，貸款的ACL將減少相同的金額。Bancorp使用判斷來確定金融資產何時被視為無法收回；然而，一般而言，資產將被視為無法收回不是晚於所有催收努力耗盡，抵押品(如果有的話)已清算時。隨後的回收，如果有的話，在收到時記入ACL的貸款貸方。

Bancorp估算貸款可收回額度的方法考慮了有關現金流可回收性的相關信息，包括有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。該等方法應用根據特定資產特徵、計量日期的經濟狀況作出調整的歷史虧損資料，以及對金融資產合約期內預期存在的未來經濟狀況的預測，而該等預測對已識別並具有類似風險特徵的金融資產池是合理及可支持的，而該等金融資產池的歷史虧損經驗已被觀察到。班科普的方法論可能在可能的情況下，以直線方式恢復多個季度的歷史虧損信息不是更長時間地制定合理和有説服力的預測。

貸款主要由FDIC通知報告代碼劃分為貸款池，這些貸款池具有類似的風險特徵、類似的抵押品類型，並被假設為對Bancorp構成一致的損失風險。Bancorp已經確定了以下具有類似風險特徵的金融資產池，以衡量預期的信貸損失：

商業地產–業主佔有率– 包括用於各種商業物業類型和用途的非農非住宅房地產貸款，通常由建築物所有者佔用物業的商業寫字樓、工業建築、倉庫或零售建築作為擔保。償還的主要來源是擁有房產的一方(或附屬公司)進行的持續運營和活動的現金流。還款條件差異很大；利率是固定的或可變的，結構上是全額或部分攤銷本金。

商業地產–非業主佔用– 包括以上述類似抵押品擔保的投資性房地產貸款。這類貸款的主要收入來源通常是與房產相關的租金收入。這一類別還包括公寓或多户住宅(由五或更多住宅單元)。

建築與土地開發– 包括貸款，以資助業主自住和非業主自住的住宅和商業物業的基礎設施建設或改善，以及以未加工或改良的土地作擔保的貸款。清拆貸款的償還通常取決於建築商為最終用户成功完成改善工程、出租物業或將物業出售給業主。第三聚會。土地抵押貸款的償還取決於物業的成功開發和銷售、土地的原樣銷售或業主支持債務償還的外部現金流。Bancorp的建築貸款可能一旦建設完成或本金攤銷付款開始，假設借款人保留在銀行的融資，就轉換為房地產擔保貸款。

工商業– 代表向獨資企業、合夥企業、公司和其他商業企業提供的用於C&I目的的貸款，無論是有擔保的(符合“以房地產作擔保的貸款”的定義除外)，還是無擔保、一次性付款或分期付款。這一類別包括用於為資本支出融資的貸款、以應收賬款、庫存和其他商業資產(如設備)擔保的貸款、非房地產相關建築貸款，以及由小企業管理局擔保的非房地產貸款。Bancorp為不同行業的各種目的發起這些貸款。根據這些個人貸款結構的不同特點，這一投資組合被劃分為定期貸款和循環信貸額度。

住宅房地產– 包括非旋轉(封閉式)第一以及主要由Bancorp市場區域的住宅房地產擔保的初級留置權貸款。這一投資組合分為所有者佔用和非所有者佔用狀態，因為後者的投資性質給Bancorp帶來了額外的信用風險。

房屋淨值信貸額度-與上面的住宅房地產類似，然而，這些是循環(無限期)信貸額度。

消費者– 表示向個人提供的用於個人支出的貸款可能是安全的還是不安全的。這包括預先安排的透支計劃、有擔保的汽車貸款和其他消費目的貸款。

租契– 代表企業購買設備的多種租賃選擇。

信用卡– 表示向企業和消費者提供的循環貸款。

Bancorp衡量其貸款組合部門的預期信貸損失如下：

貸款組合細分市場		ACL方法論

商業房地產--非業主自住		貼現現金流
商業地產-業主自住		貼現現金流
商業和工業術語		靜態池
商業和工業信貸額度		靜態池
住宅房地產--業主自住		貼現現金流
住宅房地產--非業主自住		貼現現金流
建設和土地開發		靜態池
房屋淨值信用額度		靜態池
消費者		靜態池
租契		靜態池
信用卡		靜態池

基於100%SBA為PPP貸款組合提供擔保，Bancorp做不一般情況下，在ACL內為這些貸款的潛在損失預留準備金。

貼現現金流量法-使用貼現現金流方法在工具一級制定現金流預測，其中付款預期根據估計的預付款速度、削減、恢復時間、違約概率和違約損失進行調整。對預期提前還款速度、削減率和恢復時間的建模基於歷史內部數據。

Bancorp使用對歷史、內部和同行數據的迴歸分析，以確定在對違約的終身概率和給定違約的損失進行建模時可以使用的適當損失驅動因素。這一分析還確定了預期的違約概率和違約情況下的虧損將如何對虧損驅動因素的預測水平做出反應。對於使用貼現現金法的所有貸款池，管理層使用FRB預測的經季節性調整的全國平民失業率作為其主要損失驅動因素，因為這被確定為與歷史損失最佳相關。

關於貼現現金流模式和採用CECL有效 January 1, 2020, 管理層決定四季度代表了一個合理和可支持的預測期，並恢復到歷史損失率八以直線為基礎的25美分。然而，為了應對圍繞大流行造成的經濟危機的規模和持續時間的不確定性，管理層隨後決定一-在下一季度恢復到歷史損失率的季度預測期適合於在 March 31, 2020. 對於在以下位置執行的計算 June 30, 2020, 管理層被選為迴歸四季度預測期，並在下一季度恢復到歷史損失率，這是用於所有後續計算的方法 June 30, 2021. 從截至執行的計算開始2021年9月30日，管理層的結論是，將恢復期增加到歷史損失率超過四隨着當前和預測的失業率水平變得更加正常，直線基礎上的季度是合理的。

對信用預期(違約和損失)和時機預期(提前還款、削減和恢復時間)的調整組合在工具層面產生了預期的現金流。工具有效收益率是在扣除提前還款假設的影響後計算出來的，然後工具預期現金流按該有效收益率貼現，從而產生工具水平的預期現金流淨現值。為工具的淨現值和攤銷成本基礎之間的差額建立了一個ACL。

靜態池法-靜態池方法用於通常期限較短的貸款組合細分市場。對於這些貸款部門中的每一個，Bancorp採用基於歷史損失的預期損失率，對定性損失因素進行適當調整。定性損失因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基礎貸款構成的變化、與信貸質量、拖欠、不良貸款和不良評級有關的趨勢以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。

抵押品依賴貸款-這樣做的貸款不共享風險特徵是以個人為基礎進行評估的。對於抵押品依賴型貸款，如Bancorp已確定抵押品有可能被清盤或喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，而Bancorp預期金融資產的償還將主要通過經營抵押品或出售抵押品來提供，則ACL根據抵押品的估計公允價值與於計量日期的資產的攤銷成本基礎之間的差額計量。當預期償還來自抵押品的經營時，預期信貸損失按金融資產的攤餘成本基礎超過抵押品經營的預期現金流量的淨現值的金額計算。當預期抵押品的償還來自出售抵押品時，預期信貸損失按金融資產的攤餘成本基礎超出相關抵押品的公允價值減去估計出售成本的金額計算。該ACL可能BE零如果抵押品在計量日的公允價值超過貸款的攤餘成本基礎。Bancorp對ACL的估計反映了貸款剩餘合同期限內的預期損失，而合同期限不考慮延期、續簽或修改。

在以下情況下，已修改或續訂的貸款被視為TDR二符合以下條件：1借款人正在經歷財務困難，並且2作出讓步是為了借款人的利益，這將是不否則將被視為具有類似信用風險特徵的借款人或交易。分別評估TDR以確定所需的ACL。TDR在合理期限內按照修改後的合同條款履行職責可能根據貸款的基本風險特徵被納入Bancorp的現有池以衡量ACL。

房舍和設備-房舍和設備按成本計價，減去累計折舊和攤銷。房舍和設備的折舊是在資產的估計使用年限內採用直線方法計算的，範圍為三至40好幾年了。租賃改進按直線法按相關租賃條款(包括預期續期)攤銷，或按改進的使用年限攤銷，以較短者為準。維護和維修費用按發生的費用計入，而主要的增加和改進則計入資本化。

FHLB股票-Bancorp是FHLB的成員機構。根據借款水平和其他因素，要求會員持有一定數量的股票可能投資於更多的股票。FHLB股票按成本列賬，歸類為受限證券，並每年進行減值評估。由於這隻股票被視為長期投資，減值是基於最終面值的回收。現金股利和股票股利都作為利息收入入賬。

商譽及其他無形資產-企業收購產生的商譽是指轉讓的對價的公允價值加上被收購方中任何非控股權益的公允價值超過截至收購日假定的淨資產的公允價值。在購併業務中取得並確定具有無限期使用年限的商譽和無形資產不已攤銷，但每年進行減值測試，如果存在表明應進行商譽減值測試的事件和情況，則更頻繁。

Bancorp已選擇九月30作為執行其年度商譽減值測試的日期。具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。商譽是世界銀行資產負債表上唯一一項具有無限生命期的無形資產。

目前，在Bancorp的綜合資產負債表上記錄的商譽主要歸因於商業銀行部門，同時也有一部分歸因於WM&T部門。與KSB收購相關的商譽可在税收方面扣除，因為它是作為一項資產進行結構設計的銷售/338選舉。與CB和KB收購相關的商譽是不出於税務目的可扣除，因為兩者都是作為股票銷售結構的。根據其評估，Bancorp認為其商譽餘額為 March 31, 2022 和2021年12月31日是不減值並在綜合財務報表中適當入賬。

其他無形資產包括因業務收購而產生的CDI和CLI資產。CDI和CLI資產分別代表與收購的存款投資組合和WM&T業務相關的客户關係。CDI和CLI資產最初按公允價值計量，然後按加速方法在其估計使用年限內攤銷。

其他資產-BOLI和其他人壽保險單按可變現淨值列賬，考慮適用的退保費用。此外，Bancorp將人壽保險單與其不合格的固定福利和不合格的補償計劃結合在一起。

奧利奧以成本或估計公允價值減去估計銷售成本中的較低者計價。在某些情況下，如果這些成本增加了資產的估計公允價值，則準備出售資產的改進將被資本化。維持資產所產生的費用、反映隨後價值下降的減記以及已實現的收益或虧損都反映在經營業績中，並計入非利息收入和/或費用。

表外信貸風險敞口-金融工具包括表外信貸工具，如發起貸款的承諾、為現有貸款提供資金的承諾和為滿足客户融資需求而簽發的商業信用證。資產負債表外是指資產或負債不出現在公司的資產負債表上。Bancorp在表外貸款承諾的金融工具的另一方當事人不履行義務的情況下面臨的信貸損失，由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。

Bancorp通過計入Bancorp綜合收益表的信貸損失準備金中的表外信貸敞口的信貸損失費用，記錄了表外信貸敞口的ACL，除非提供信貸的承諾是無條件可取消的。在當前的CECL模型下，表外信貸敞口的ACL是按照當前CECL模型下每個資產負債表日期的貸款組合部分估計的，使用與組合貸款相同的方法，考慮到融資將發生幷包括在Bancorp綜合資產負債表上的其他負債中的可能性。

衍生品-Bancorp使用包括利率掉期在內的衍生金融工具，作為其利率風險管理的一部分。GAAP為衍生工具和套期保值活動建立了會計和報告標準。根據公認會計準則的要求，Bancorp的利率互換在綜合資產負債表中按公允價值確認為其他資產和負債。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。用於對衝預期未來現金流變化風險敞口的衍生品，或其他類型的預測交易，被視為現金流對衝。為了符合對衝會計的資格，Bancorp必須在對衝開始時遵守詳細的規則和文件要求，並且在開始時並在每個對衝關係的整個生命週期內定期評估對衝有效性。套期保值無效(如果有的話)是在套期保值關係的整個生命週期內定期衡量的。

對於被指定為現金流量對衝的衍生品，衍生工具公允價值變動的有效部分最初在AOCI中報告，隨後在對衝交易影響收益時重新分類為利息收入或支出，而衍生工具公允價值變動的無效部分(如有)立即在其他非利息收入中確認。Bancorp通過比較衍生對衝工具的現金流累計變化與指定對衝項目或交易的現金流累計變化來評估每一套期保值關係的有效性。不是套期保值工具的公允價值變動部分不計入套期保值有效性的評估。

Bancorp定期與借款人進行利率互換交易，借款人希望對衝利率上升的風險，同時與另一經批准的獨立交易對手達成抵消性利率互換，條款基本匹配。由於抵銷合約的相關條款及抵押品撥備可減低任何不履行風險，因此首次確認後的公允價值變動對盈利的影響微乎其微。因為這些衍生工具有不由於衍生工具被指定為對衝工具，衍生工具按公允價值於綜合資產負債表確認，公允價值因現行利率變動而變動，計入其他非利息收入。

Bancorp有不是公允價值對衝關係在 March 31, 2022 和2021年12月31日。Bancorp做到了不使用衍生品進行交易或投機。見標題為“的腳註衍生金融工具“以供進一步討論。

金融資產的轉移-當放棄對資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入銷售。當資產已從Bancorp隔離時，受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，而Bancorp確實如此，則被轉讓資產的控制權被視為放棄不通過達成在資產到期前回購資產的協議，保持對轉讓資產的有效控制。

基於股票的薪酬-對於所有獎勵，根據最終預期授予的股票支付獎勵部分的授予日期公允價值，在獲得該支出的期間確認基於股票的補償支出，在授予時減去估計的沒收。《公認會計準則》要求在發放時對沒收進行估計，如果實際沒收不同於這些估計，則在隨後的時期進行必要的修訂。

所得税-所得税支出是本年度應繳或可退還的所得税以及DTA和DTLS的變化的總和。遞延税項及遞延税額乃根據制定的法定税率計算的資產及負債的賬面金額與課税基礎之間的暫時性差額的預期未來税額。如果需要，估值津貼可將遞延税額減少到預期變現的金額。

只有當一項税務頭寸“更有可能--不是“税務審查將維持税務狀況，並推定將進行税務審查。確認的金額是大於50%很有可能通過檢查而實現。對於税務頭寸不遇到“更有可能-不是“測試，不是税收優惠被記錄下來。

Bancorp在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款(如果有)。

Bancorp定期投資於與客户建立的某些合作伙伴關係，這些合作伙伴關係產生歷史税收抵免，使用流通法核算，這種方法近似於權益法。此外，低收入住房税收抵免以及可抵税損失，對於較舊的交易使用有效收益率法，對於較新的交易使用比例攤銷法。這些投資的税收優惠超過了與之相關的攤銷費用，對淨收入產生了積極的影響。

每股淨收益-每股普通股的基本淨收入是通過淨收入除以已發行普通股的加權平均股數來確定的。每股攤薄淨收入的計算方法為淨收益除以已發行普通股的加權平均股數加上行使稀釋期權和SARS時將發行的加權平均股數，假設所得款項用於按庫存股方法回購股份。

綜合收益(虧損)-全面收益(虧損)定義為企業在一段時間內因交易和公司無法控制的其他事件和情況而發生的權益(淨資產)變化。對於Bancorp來説，這包括淨收益、AFS債務證券和現金流對衝工具的未實現損益的變化、扣除重新分類調整和税收的淨額以及扣除税收的最低養老金負債調整。

或有損失-或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，在很可能發生損失的情況下被記為負債，並且可以合理地估計損失的數額或範圍。管理層會這樣做不相信有任何懸而未決的事項會對財務報表產生實質性影響。

對現金和現金等價物的限制-FRB歷來要求Bancorp維持平均準備金餘額。有效 March 26, 2020, FRB將存款準備金率下調至0%作為對COVID的迴應-19大流行，取消對所有存款機構的準備金要求。存款準備金率維持在0%截至 March 31, 2022.

該公司的被捕者擁有現金儲備，以支付可保險的索賠。儲備總額為#美元。200,000截至 March 31, 2022.

股息限制-銀行監管要求維持一定的資本水平，並可能限制銀行支付給控股公司或控股公司支付給股東的股息。

金融工具的公允價值-金融工具的公允價值是根據相關的市場信息和其他假設估計的，在題為“按公允價值計量和報告的資產和負債“在申請文件的這一部分。公允價值估計涉及有關利率、信用風險、提前還款和其他因素的不確定性和重大判斷事項，特別是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對這些估計產生重大影響。

與客户簽訂合同的收入-Bancorp的大部分收入來自利息收入和其他來源，包括貸款、租賃、證券和衍生品，這些都是不受制於ASC606.Bancorp屬於ASC範圍內的服務606在非利息收入中列報，並在Bancorp履行其對客户的義務時確認為收入。

段信息-Bancorp通過其全面服務的銀行地點向個人、公司和其他人提供廣泛的金融服務。這些服務包括貸款和存款服務、現金管理服務、證券經紀活動、按揭貸款和WM&T活動。Bancorp的運營被管理層視為集合在一起二可報告的運營部門：商業銀行和WM&T。

重新分類-前幾個期間列報的某些數額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類有不是對以前報告的前幾期淨收入或股東權益的影響。

採用新的會計準則-FASB發佈了ASU不是的。 2020-04,參考匯率改革(主題848): “促進參考匯率改革對財務報告的影響,” in March 2020. 本次增訂中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導意見，以減輕在核算(或承認)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。它為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。主要條文包括：

●

合同參考利率的變化將被視為該合同的延續，而不是創建新的一對於符合特定標準的合同，包括貸款、債務、租賃和其他安排。

●

在根據參考匯率改革更新其對衝策略時，一家實體將被允許保留其對衝會計。

該指引僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他預計將被終止的參考利率的合同或對衝會計關係。由於該指南旨在幫助各實體度過過渡期，它將在有限的時間內有效，並將不適用於合同修改和之後訂立或評估的套期保值關係2022年12月31日，除截至以下日期存在的對衝關係外2022年12月31日，實體已經為其選擇了某些可選的權宜之計，這些權宜之計在套期保值關係結束時一直保留。該ASU中的修正案是有效的 March 12, 2020 穿過2022年12月31日。

在……裏面2020年10月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-10, 編撰方面的改進。修正案通過在編纂的披露部分提供所有與披露有關的指導意見，改進了編纂工作。在此之前，各種披露要求或選擇在財務報表的正面或作為財務報表的附註列報信息是不包括在編纂的適當披露部分中。編碼改進還包含對編碼的各種其他次要修改，這些修改包括不預計將對當前的會計實踐產生重大影響。修正案自下列日期起每年生效2020年12月15日。

在……裏面 May 2020, 美國證券交易委員會發布了關於企業收購和處置以及相關形式信息的最終規則。該規則修訂了企業收購和處置需要財務報表和相關形式信息的情況。該規則的目的是就收購或處置的企業何時具有重大意義作出更有意義的結論，並改進相關的披露要求。這些變化旨在改善信息披露。最終的規則是有效的2021年1月1日。

會計準則更新-一般情況下，如果已簽發但不然而，有效的空姐對Bancorp產生了預期的非實質性影響，已在之前的美國證券交易委員會備案文件中披露，它將不將被重新披露。

在……裏面 March 2022, FASB發佈了ASU2022-02, “金融工具--信貸損失(主題326)、問題債務重組和Vintage披露。ASU2022-02取消ASC中對TDR的會計指導310-40, “應收賬款--債權人的問題債務重組”對於已採用ASU引入的CECL模型的實體2016-13, “金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量。“ASU2022-02還要求公共企業實體披露本期按來源年度的應收賬款融資和租賃淨投資的總沖銷情況326-20, “金融謠言--信貸損失--以攤銷成本計量。”新的指導方針將不對合並財務報表有實質性影響。

在……裏面 April 2019, FASB發佈了ASU不是的。 2019-04, “金融工具的編碼改進--信貸損失(ASC326)、衍生工具和對衝(ASC815)和金融工具(ASC825)“ASU中的修正案消除了不一致之處並提供了澄清，從而改進了編撰工作。本ASU中關於信貸損失的修訂指導將對Bancorp的會計年度和從以下日期開始的中期有效2022年12月15日。Bancorp目前正在評估ASU對公司合併財務報表的影響。

在……裏面2021年8月，FASB發佈了ASU2021-06, 財務報表列報(主題205)、金融服務–存管和出借(主題942)，和金融服務業–投資公司(主題946)：根據美國證券交易委員會最終規則發佈對美國證券交易委員會段落的修正不是的。 33-10786,關於收購和處置企業的財務披露修正案，以及不是的。 33-10835,更新銀行及儲蓄及貸款登記機構的統計資料。本ASU將最新的美國證券交易委員會規則更改納入財務會計準則委員會的編碼，包括美國證券交易委員會最終規則發佈不是的。 33-10786, 關於收購和處置企業的財務披露修正案，和不是的。 33-10835, 更新銀行及儲蓄及貸款登記機構的統計資料。本更新中的修正案在加入FASB編撰後生效，並將不對合並財務報表有實質性影響。

在……裏面2021年10月，FASB發佈了ASU2021-08, 業務組合(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債，解決實踐中的多樣性和與在企業合併中獲得的客户的收入合同的會計處理不一致的問題。修正案要求收購人按照主題確認和計量在企業合併中取得的合同資產和合同負債606.在收購日，收購人應當按照主題對相關收益合同進行核算606就像它發起了這些合同一樣。ASU還為收購人在確認和計量從企業合併中的收入合同獲得的合同資產和合同負債時提供了一定的實際便利，並適用於主題規定所適用的其他合同的合同資產和合同負債。606申請吧。此更新中的修正案在以下財年開始生效2022年12月15日，以及這些財政年度內的過渡期。各實體應前瞻性地對生效日期後發生的業務合併適用這些修訂。允許公共業務實體在財務報表具有的期間內及早採用，包括任何過渡期不尚未印發，財務報表所涉期間的所有其他實體不但仍可供發行。新的指導方針將不對合並財務報表有實質性影響。

(2)

採辦

英聯邦銀行股份有限公司

在……上面 March 7, 2022, Bancorp以股票和現金相結合的方式完成了對Federal BancShares，Inc.的收購，總對價為#美元。168百萬美元。Bancorp被收購15零售分支機構，包括九在傑斐遜縣，四在謝爾比縣，以及二在肯塔基州北部。

下表提供了截至收購日Bancorp收購的資產和承擔的負債的公允價值摘要。根據公認會計原則的規定，管理層有最多12在收購之日之後的幾個月內，最終確定收購資產和承擔負債的公允價值。下表所示的初步公允價值調整和初步公允價值繼續由管理層和可能通過以下途徑進行進一步調整 March 7, 2023.

	記錄在案			公允價值				暫定期間		記錄在案
(單位：千)	按CB			調整(1)				調整(1)		作者：Bancorp
獲得的資產：
現金和銀行到期款項	$	380,450		$	—			$	—	$	380,450
持有作出售用途的按揭貸款		3,559			—				—		3,559
可供出售的債務證券(2)		247,209			(416	)	a		—		246,793
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算		4,436			—				—		4,436
貸款		645,551			(13,147	)	b		—		632,404
貸款信貸損失準備		(16,102	)		6,152		c		—		(9,950	)
淨貸款		629,449			(6,995	)			—		622,454
房舍和設備，淨額		28,784			4,009		d		—		32,793
應計應收利息		1,973			—				—		1,973
商譽		5,412			(5,412	)	e		—		—
無形巖心礦藏		—			12,724		f		—		12,724
客户名單無形資產		—			14,360		g		—		14,360
抵押貸款償還權		9,387			3,289		h		—		12,676
遞延所得税，淨額		—			(3,727	)	i		—		(3,727	)
其他資產		9,389			(1,065	)	j		—		8,324
收購的總資產	$	1,320,048		$	16,767			$	-	$	1,336,815

承擔的負債：
存款：
無息	$	302,098		$	—			$	—	$	302,098
計息		818,334			371		k		—		818,705
總存款		1,120,432			371				—		1,120,803

根據回購協議出售的證券		66,220			—				—		66,220
次級債券		26,806			(794	)	l		—		26,012
信用額度		3,200			—				—		3,200
應計應付利息		243			—				—		243
其他負債		17,822			1,296		m		—		19,118
承擔的總負債		1,234,723			873				—		1,235,596
取得的淨資產	$	85,325		$	15,894			$	-	$	101,219

普通股的對價										$	133,825
支付現金對價											30,994
被收購實體的非控股權益											3,094
總對價										$	167,913

商譽										$	66,694

(1)	有關解釋或個別公允價值及暫定期間調整，請參閲下一頁。
(2)	截至收購日，公允價值為美元的證券162100萬人被歸類為HTM。

公允價值調整的解釋:

a.	根據Bancorp對收購投資組合的評估進行調整。

b.	對貸款的調整以反映估計的公允價值調整，包括：

(單位：千)

公允價值調整-收購的非PCD貸款	$	(9,216	)
公允價值調整-收購的PCD貸款		(4,094	)
取消已獲得貸款的未確認貸款費用和公允價值對衝		163
貸款淨額公允價值調整	$	(13,147	)

c.	對信貸損失準備的淨調整包括：

(單位：千)

轉回貸款信貸損失的歷史CB備抵	$	(16,102	)
PCD貸款的終身信用損失估計		9,950
信貸損失準備淨變化	$	(6,152	)

d.	對房舍和設備進行調整，以反映購置房舍和設備以及使用權資產的估計公允價值。

e.	消除了CB的歷史商譽。

f.	與收購相關的CDI的計算。

g.	與收購相關的客户清單無形資產的計算。

h.	調整以反映MSR的估計公允價值。

i.	對與採購會計調整的影響相關的遞延税項淨額的調整。

j.	對其他資產的調整以反映預付資產和其他資產的估計公允價值。

k.	對存款進行調整，以反映定期存款在利率中的估計公允價值，這主要是基於對當前市場利率和到期日的分析。

l.	調整以反映次級債券的估計公允價值，以反映利率差異，這主要基於對當前市場利率和到期日的分析。

m.	對其他負債的調整，以建立CECL項下無資金來源的貸款承諾準備金、經營租賃負債和各種應計調整。

商譽約為$67收購代價超過收購淨資產公允價值的百萬歐元計入CB收購，這是預期的運營協同效應和其他因素的結果。這一商譽歸功於公司的商業銀行業務和財富管理與信託業務。與CB收購相關的商譽是不由於它是以股票銷售的形式進行的，因此可以在納税時扣除。如果管理層因持續評估而修訂上述任何公允價值調整，則在CB收購中記錄的商譽金額將發生變化。

被收購的應收款不根據與PCD有關的指導，貸款包括公允價值和應收合同總額為#美元的貸款。539.6百萬美元和美元548.8在收購之日的百萬美元。

歸因於可持續發展的總收入，定義為淨利息收入和非利息收入，總額約為#美元。3.2百萬美元和美元0對於三截至的月份 March 31, 2022 和2021,分別為。

以下未經審計的備考簡明綜合財務信息介紹了Bancorp的經營結果，包括購買會計調整和收購費用的影響，如果在本期間開始時進行CB收購：

(單位：千)	截至三個月 March 31, 2022			截至三個月 March 31, 2021

淨利息收入	$	53,793		$	46,758
信貸損失準備(1)		(2,150	)		(1,175	)
非利息收入		22,143			25,866
非利息支出(2)		47,289			40,857
税前收入		30,797			32,942
所得税費用		6,467			6,918
淨收入		24,330			26,024
可歸因於非控股權益的淨收入減少		51			80
股東可獲得的淨收入	$	24,279		$	25,944

每股收益
基本信息	$	—		$	1.03
稀釋		—			1.02

基本加權平均流通股		29,056			25,186
稀釋加權平均流通股		29,364			25,429

(1)-不包括$4.4合併相關的信貸損失費用為百萬美元三截至的月份 March 31, 2022, 分別為。

(2)-不包括$24.1百萬美元的税前合併費用三截至的月份 March 31, 2022, 分別為。

肯塔基銀行股份有限公司

在……上面 May 31, 2021, Bancorp以股票和現金相結合的方式完成了對肯塔基銀行股份有限公司的收購，總對價為#美元。233百萬美元。Bancorp被收購19分支機構在11在肯塔基州中部和東部的社區，包括列剋星敦、肯塔基州大都會統計區和毗鄰的縣，還收購了一家專屬自保保險子公司。

下表提供了截至收購日Bancorp收購的資產和承擔的負債的公允價值摘要。根據公認會計原則的規定，管理層有最多12在收購之日之後的幾個月內，最終確定收購資產和承擔負債的公允價值。下表所示的初步公允價值調整和初步公允價值繼續由管理層和可能將受到進一步的調整。

	記錄在案			公允價值				暫定期間				記錄在案
(單位：千)	按KB			調整(1)				調整(1)				作者：Bancorp
獲得的資產：
現金和銀行到期款項	$	53,257		$	—			$	—			$	53,257
持有作出售用途的按揭貸款		3,071			—				—				3,071
可供出售的債務證券		396,157			(295	)	a		—				395,862
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算		7,072			—				—				7,072
貸款		755,932			(757	)	b		—				755,175
貸款信貸損失準備		(9,491	)		2,734		c		—				(6,757	)
淨貸款		746,441			1,977				—				748,418
房舍和設備，淨額		27,401			(6,361	)	d		—				21,040
銀行自營人壽保險		18,909			—				—				18,909
應計應收利息		4,939			—				—				4,939
商譽		14,001			(14,001	)	e		—				—
無形巖心礦藏		—			3,404		f		999		f		4,403
擁有的其他房地產		674			(123	)	g		—				551
抵押貸款償還權		1,628			34		h		—				1,662
遞延所得税，淨額		1,856			715		i		(230	)	i		2,341
其他資產		6,421			(1,866	)	j		(70	)	j		4,485
收購的總資產	$	1,281,827		$	(16,516	)		$	699			$	1,266,010

承擔的負債：
存款：
無息	$	359,544		$	—			$	—			$	359,544
計息		678,528			1,146		k		—				679,674
總存款		1,038,072			1,146				—				1,039,218

根據回購協議出售的證券		11,360			—				—				11,360
聯邦住房貸款銀行預付款		88,581			2,490		l		—				91,071
應計應付利息		505			—				—				505
其他負債		16,231			(2,004	)	m		—				14,227
承擔的總負債		1,154,749			1,632				—				1,156,381
取得的淨資產	$	127,078		$	(18,148	)		$	699			$	109,629

普通股的對價												$	204,670
支付現金對價													28,276
總對價												$	232,946

商譽												$	123,317

(1)

有關解釋或個別公允價值及暫定期間調整，請參閲下一頁。

公允價值調整的解釋

a.	根據Bancorp對收購投資組合的評估進行調整。Bancorp出售了約美元91收購後不久，AFS債務證券達到100萬美元。

b.	對貸款的調整以反映估計的公允價值調整，包括：

(單位：千)

公允價值調整-收購的非PCD貸款	$	228
公允價值調整-收購的PCD貸款		(735	)
取消已獲得貸款的未確認貸款費用和公允價值對衝		(250	)
貸款淨額公允價值調整	$	(757	)

c.	對信貸損失準備的淨調整包括：

(單位：千)

沖銷貸款信貸損失的歷史提存準備金	$	9,491
PCD貸款的終身信用損失估計		(6,757	)
信貸損失準備淨變化	$	2,734

d.	對房舍和設備進行調整，以反映購置房舍和設備以及使用權資產的估計公允價值。

e.	消除歷史KB商譽#美元14.0截止日期為百萬美元。

f.	與收購相關的CDI的計算。在.期間第三1/42021,暫定期間調整數#美元999,000是根據歸因於KB的CDI計算中使用的經修訂的投入記錄的。

g.	調整以反映所擁有的其他房地產的估計公允價值。

h.	調整以反映抵押貸款償還權的估計公允價值。

i.	對與購買會計調整的影響相關的遞延税項淨資產進行的調整。

j.	對其他資產的調整以反映預付資產和其他資產的估計公允價值。在.期間第三1/42021,暫定期間調整數#美元70,000被記錄為註銷雜項抵押貸款服務費。

k.	對存款進行調整，以反映定期存款在利率中的估計公允價值，這主要是基於對當前市場利率和到期日的分析。

l.	調整主要基於對當前市場利率和到期日的分析，以反映聯邦住房貸款銀行預付款的估計公允價值。所有KB FHLB預付款在收購後立即付清。

m.	對其他負債的調整，以建立CECL項下無資金來源的貸款承諾準備金和各種應計調整。

商譽約為$123收購代價超過收購淨資產公允價值的百萬歐元計入了KB收購，這是預期的運營協同效應和其他因素的結果。這一商譽全部歸功於公司的商業銀行業務部門。與收購KB相關的商譽是不由於它是以股票銷售的形式進行的，因此可以在納税時扣除。如果管理層因持續評估而修訂上述任何公允價值調整，則在收購KB中記錄的商譽金額將發生變化。

被收購的應收款不根據與PCD有關的指導，貸款包括公允價值和應收合同總額為#美元的貸款。723.5百萬美元和美元723.3在收購之日的百萬美元。

歸因於KB的總收入，定義為淨利息收入和非利息收入，總額約為#美元10.9百萬美元和美元0對於三截至的月份 March 31, 2022 和2021,分別為。

以下未經審計的備考簡明綜合財務信息介紹了Bancorp的經營結果，包括購買會計調整和收購費用的影響，如果收購KB是在本期間開始時進行的：

(單位：千)	截至三個月 March 31, 2022		截至三個月 March 31, 2021

淨利息收入	$	48,760	$	46,578
信貸損失準備金		2,279		(1,375	)
非利息收入		19,203		18,012
非利息支出(1)		56,297		34,546
税前收入		9,387		31,419
所得税費用		1,445		5,953
淨收入		7,942		25,466
可歸因於非控股權益的淨收入減少		36		-
股東可獲得的淨收入	$	7,906	$	25,466

每股收益
基本信息	$	0.29	$	0.96
稀釋		0.29		0.95

基本加權平均流通股		27,230		26,425
稀釋加權平均流通股		27,485		26,668

(1)-不包括$400,000在税前合併費用中三截至的月份 March 31, 2021, 分別為。

(3)

投資證券

Bancorp有意圖和能力持有至到期日的債務證券被歸類為HTM證券。所有其他投資證券被歸類為AFS證券或其他證券。

AFS債務證券

下表彙總了Bancorp的AFS債務證券組合的攤銷成本、未實現損益和公允價值：

(單位：千)	攤銷		未實現
March 31, 2022	成本		收益		損失			公允價值

美國財政部和其他美國政府債務	$	121,819	$	-	$	(5,481	)	$	116,338
政府支持的企業義務		126,467		525		(2,341	)		124,651
抵押貸款支持證券--政府機構		820,452		137		(61,176	)		759,413
國家和政治分區的義務		150,824		36		(7,025	)		143,835
其他		6,253		-		(135	)		6,118
可供出售的債務證券總額	$	1,225,815	$	698	$	(76,158	)	$	1,150,355

2021年12月31日

美國財政部和其他美國政府債務	$	123,753	$	-	$	(1,252	)	$	122,501
政府支持的企業義務		132,760		2,497		(236	)		135,021
抵押貸款支持證券--政府機構		857,283		2,495		(13,154	)		846,624
國家和政治分區的義務		75,488		289		(702	)		75,075
其他		1,095		-		(18	)		1,077
可供出售的債務證券總額	$	1,190,379	$	5,281	$	(15,362	)	$	1,180,298

HTM債務證券

下表彙總了Bancorp的HTM債務證券組合的攤銷成本、未確認損益和公允價值：

(單位：千)	攜帶		無法識別
March 31, 2022	價值		收益		損失			公允價值

美國財政部和其他美國政府債務	$	277,491	$	-	$	(1,922	)	$	275,569
政府支持的企業義務		27,996		17		(195	)		27,818
抵押貸款支持證券--政府機構		242,704		7		(10,291	)		232,420
國家和政治分區的義務		-		-		-			-
其他		-		-		-			-
持有至到期的債務證券總額	$	548,191	$	24	$	(12,408	)	$	535,807

Bancorp選擇對在年內購買和收購的部分證券進行分類第一季度作為HTM，用於一般資本用途。不是債務證券被歸類為HTM2021年12月31日。

所有被Bancorp分類為HTM的投資證券 March 31, 2022 是美國政府的義務和/或由美國政府贊助的機構發行，並有隱含或明確的政府擔保。所以呢，不是Bancorp的HTM證券的ACL截至 March 31, 2022.

此外，自 March 31, 2022, 無Bancorp的HTM證券中有60%處於非應計或逾期狀態。

按合同到期日分列的債務證券

AFS和HTM按合同到期日分列的債務證券摘要 March 31, 2022 以下是：

	AFS債務證券				HTM債務證券
(單位：千)	攤銷成本		公允價值		賬面價值		公允價值

在一年內到期	$	8,688	$	8,668	$	60,025	$	60,024
在一年後但在五年內到期		160,345		154,123		217,974		216,038
在五年後但在十年內到期		56,839		54,292		26,679		26,515
在10年後到期		179,491		173,859		809		810
抵押貸款支持證券--政府機構		820,452		759,413		242,704		232,420
可供出售的債務證券總額	$	1,225,815	$	1,150,355	$	548,191	$	535,807

實際到期日可能不同於合同到期日，因為一些發行人有權催繳或預付債務，包括或不包括提前還款罰金。投資組合包括由FHLMC、FNMA和GNMA等機構擔保的MBS。這些證券不同於傳統的債務證券，主要是因為它們可能本金支付日期不確定，並根據標的抵押品的估計預付款利率定價。

在… March 31, 2022 和2021年12月31日，有幾個不是持有任何公司的債務證券一美國政府及其機構以外的發行人，金額超過10%股東權益。

AFS和HTM證券投資組合的應計利息總額為#美元。3百萬美元和美元1百萬美元 March 31, 2022, 分別計入並計入綜合資產負債表。AFS證券組合的應計利息總額為#美元3百萬美元2021年12月31日，並計入綜合資產負債表。有幾個不是被歸類為HTM的證券2021年12月31日。

AFS債務證券，總計#美元247在以下時間獲得了100萬美元 March 7, 2022, 作為CB收購的結果，其中一部分在收購時被歸類為HTM。收購後不久，三總公允價值為#美元的證券2售出100萬美元，導致銷售虧損#美元。92,000，在年內通過商譽記錄為公允價值調整。第一25美分。

賬面價值為$的證券1.110億美元879百萬美元的承諾是 March 31, 2022 和2021年12月31日，分別保護商業儲户在現金管理賬户、公共存款和WM&T賬户的未投保現金餘額中的賬户。兩國之間的增長2021年12月31日和 March 31, 2022 是通過收購CB增加的關係的結果。

根據對現有信息的評估，包括證券類型、交易對手信用質量、過去的事件、當前狀況以及與可回收性相關的合理和可支持的預測，Bancorp得出結論，它預計將從其AFS和HTM債務證券組合中持有的每種證券獲得所有合同現金流。因此，不是計提的準備或減值是關於投資證券的 March 31, 2022.

AFS債務證券的未實現虧損分析

未實現虧損的AFS債務證券 March 31, 2022 和2021年12月31日，按投資類別和證券處於持續未實現虧損狀況的時間長短彙總如下：

	少於12個月					12個月或更長時間					總計

(單位：千)	公平		*未實現*			公平		*未實現*			公平		*未實現*
March 31, 2022	價值		損失			價值		損失			價值		損失

美國財政部和其他美國政府債務	$	116,338	$	(5,481	)	$	-	$	-		$	116,338	$	(5,481	)
政府支持的企業義務		94,099		(2,334	)		243		(7	)		94,342		(2,341	)
抵押貸款支持證券--政府機構		482,129		(33,441	)		263,942		(27,735	)		746,071		(61,176	)
國家和政治分區的義務		122,102		(6,923	)		903		(102	)		123,005		(7,025	)
其他證券		6,118		(135	)		-		-			6,118		(135	)
總計	$	820,786	$	(48,314	)	$	265,088	$	(27,844	)	$	1,085,874	$	(76,158	)

2021年12月31日

美國財政部和其他美國政府債務	$	122,501	$	(1,252	)	$	-	$	-		$	122,501	$	(1,252	)
政府支持的企業義務		23,789		(223	)		447		(13	)		24,236		(236	)
抵押貸款支持證券--政府機構		615,130		(10,027	)		102,637		(3,127	)		717,767		(13,154	)
國家和政治分區的義務		46,493		(686	)		484		(16	)		46,977		(702	)
其他證券		957		(18	)		-		-			957		(18	)

總計	$	808,870	$	(12,206	)	$	103,568	$	(3,156	)	$	912,438	$	(15,362	)

確定證券何時處於未實現損失頭寸的適用日期為 March 31, 2022 和2021年12月31日。因此，一種證券的市場價值有可能低於它在過去其他日子的攤銷成本。12幾個月，但現在是不在“少於”中12“月”類別以上。

對於具有未實現虧損頭寸的AFS債務證券，Bancorp對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何減損是不與信貸相關的因素在AOCI税後淨額中確認。與信貸相關的減值被確認為資產負債表上AFS債務證券的一項會計準則，限於攤餘成本基礎超過公允價值的金額，並對收益進行相應的調整。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。資產負債表和淨收入調整可能如果條件發生變化，則將其逆轉。然而，如果Bancorp打算出售受損的AFS債務證券或更有可能不將被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售此類證券，則整個減值金額將在收益中確認，並對證券的攤餘成本基礎進行相應調整。由於證券的攤餘成本基礎調整為公允價值，因此不是在這種情況下的ACL。

在評估AFS債務證券的減值未實現損失狀況及其出售意圖或要求的標準時，Bancorp會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果等因素。Bancorp投資證券組合的未實現虧損不由於證券具有高信用質量，因此被確認為支出，而公允價值的下降是由於購買日以來現行利率環境的變化。隨着證券到期和/或利率環境恢復到與購買這些證券時類似的情況，預計公允價值將會回升。這些投資包括448和227截至時的獨立投資頭寸 March 31, 2022 和2021年12月31日，分別為。有幾個不是AFS債務證券未實現虧損背後的信貸相關因素 March 31, 2022 和2021年12月31日。

(4)

貸款及信貸損失撥備

按類別劃分的貸款組合如下：

(單位：千)	March 31, 2022		2021年12月31日

商業房地產--非業主自住	$	1,397,633	$	1,128,244
商業地產-業主自住		803,181		678,405
總商業地產		2,200,814		1,806,649

商業和工業術語		669,241		596,710
商業和工業術語-購買力平價		71,361		140,734
商業和工業信貸額度		414,739		370,312
工商業合計		1,155,341		1,107,756

住宅房地產--業主自住		492,123		400,695
住宅房地產--非業主自住		297,127		281,018
住宅房地產總量		789,250		681,713

建設和土地開發		346,372		299,206
房屋淨值信用額度		186,024		138,976
消費者		135,198		104,294
租契		13,952		13,622
信用卡		20,732		17,087
貸款總額(1)	$	4,847,683	$	4,169,303

(1)貸款總額包括保費、折扣以及淨貸款發放費和成本。

作為收購CB的結果， March 7, 2022, $632投資組合中增加了100萬貸款(扣除購進會計調整後的淨額)。

不包括貸款攤銷成本的貸款應計利息總額為#美元。12百萬美元和美元11百萬美元 March 31, 2022 和十二月31, 2021,分別計入並計入綜合資產負債表。

賬面金額為$的貸款2.710億美元2.210億美元承諾確保FHLB的借款能力為 March 31, 2022 和2021年12月31日，分別為。

對董事及其相關權益的貸款，包括對董事是主要所有者和執行董事的公司的貸款，總額為#美元。65百萬美元和美元54百萬，截至 March 31, 2022 和2021年12月31日，分別為。

PCD貸款

關於收購世邦魏理仕 March 7, 2022, 和KB打開 May 31, 2021, Bancorp獲得了自發起以來信用質量惡化的證據和不存在證據的貸款。收購的貸款按收購時的公允價值記錄，不是從被收購機構以前記錄的貸款和租賃損失準備結轉。獲得的貸款記入ASC項下326, 金融工具–信用損失。

收購時記錄的收購貸款的公允價值基於幾個因素，包括預期現金流量的時間安排和支付(經估計信貸損失和預付款調整後)，然後使用可比市場利率對這些現金流量進行貼現。由此產生的公允價值調整以溢價或折價的形式計入相應貸款的未償還本金餘額。由於該等已購入貸款涉及自購入之日起信貸質素已顯著惡化(“PCD”)的已收購貸款，淨溢價或淨貼現將予調整，以反映Bancorp於購入PCD貸款時所錄得的信貸損失撥備，而餘下的公允價值調整將累加或攤銷為有關貸款剩餘年期的利息收入。因為它與貸款有關不歸類為PCD(“非PCD”)貸款，其公允價值調整的信貸損失和收益率部分被彙總，由此產生的淨保費或淨折價被累加或攤銷為各自貸款剩餘期限的利息收入。Bancorp在收購時通過撥備費用記錄了非PCD貸款的ACL，因此，不是對非PCD貸款的淨保費或淨折扣進行進一步調整。

Bancorp通過收購CB和KB購買貸款，在收購時，這些貸款的信用質量自發起以來出現了微不足道的惡化。購入貸款並歸類為個人本金的賬面金額如下：

	CB			KB
(單位：千)	March 7, 2022			May 31, 2021

收購時PCD貸款的購買價	$	88,549		$	32,765
收購時的信貸損失準備		(9,950	)		(6,757	)
收購時的非信貸折扣		(4,094	)		(735	)
收購時PCD貸款的公允價值	$	74,505		$	25,273

分類為PCD的貸款確認的利息收入總額為#美元。459,000及$0對於三已結束的月份期間 March 31, 2022 和2021,分別為。

貸款信貸損失準備

下表反映了ACL中與貸款相關的活動：

(單位：千)	起頭		首字母津貼在PCD上		為以下事項撥備信貸損失								收尾
截至2022年3月31日的三個月	天平		貸款		關於貸款			沖銷			復甦		天平

商業房地產--非業主自住	$	15,960	$	3,508	$	1,140		$	-		$	12	$	20,620
商業地產-業主自住		9,595		2,121		(411	)		-			21		11,326
總商業地產		25,555		5,629		729			-			33		31,946

商業和工業術語		8,577		1,358		567			(113	)		719		11,108
商業和工業信貸額度		4,802		1,874		(132	)		(36	)		-		6,508
工商業合計		13,379		3,232		435			(149	)		719		17,616

住宅房地產--業主自住		4,316		590		460			(6	)		3		5,363
住宅房地產--非業主自住		3,677		-		(319	)		-			3		3,361
住宅房地產總量		7,993		590		141			(6	)		6		8,724

建設和土地開發		4,789		419		656			-			-		5,864
房屋淨值信用額度		1,044		2		421			-			-		1,467
消費者		772		78		262			(254	)		191		1,049
租契		204		-		7			-			-		211
信用卡		162		-		28			-			-		190
總計	$	53,898	$	9,950	$	2,679		$	(409	)	$	949	$	67,067

(單位：千)	起頭		為以下事項撥備信貸損失								收尾
截至2021年3月31日的三個月	天平		關於貸款			沖銷			復甦		天平

商業房地產--非業主自住	$	19,396	$	635		$	-		$	31	$	20,062
商業地產-業主自住		6,983		82			-			-		7,065
總商業地產		26,379		717			-			31		27,127

商業和工業術語		8,970		(452	)		(55	)		6		8,469
商業和工業信貸額度		3,614		(631	)		-			-		2,983
工商業合計		12,584		(1,083	)		(55	)		6		11,452

住宅房地產--業主自住		3,389		(94	)		(3	)		1		3,293
住宅房地產--非業主自住		1,818		(110	)		-			-		1,708
住宅房地產總量		5,207		(204	)		(3	)		1		5,001

建設和土地開發		6,119		(592	)		-			-		5,527
房屋淨值信用額度		895		(52	)		-			-		843
消費者		340		41			(64	)		78		395
租契		261		(26	)		-			-		235
信用卡		135		(1	)		-			-		134
總計	$	51,920	$	(1,200	)	$	(122	)	$	116	$	50,714

下表列出了不良貸款的攤餘成本基礎和非權責發生狀態貸款的攤餘成本基礎。不是相關的ACL損失：

	非權責發生制貸款						逾期90天-
(單位：千)	不帶		總計		*問題債務*		*或者-更多，更安靜*
March 31, 2022	*錄製的ACL*		*非權責發生制貸款*		*重組(1)*		*應計利息*

商業房地產--非業主自住	$	485	$	1,117	$	—	$	—
商業地產-業主自住		2,237		3,912		—		115
總商業地產		2,722		5,029		—		115

商業和工業術語		490		3,053		10		—
商業和工業-購買力平價		—		—		—		4
商業和工業信貸額度		498		663		—		30
工商業合計		988		3,716		10		34

住宅房地產--業主自住		794		2,636		—		—
住宅房地產--非業主自住		—		282		—		—
住宅房地產總量		794		2,918		—		—

建設和土地開發		—		—		—		—
房屋淨值信用額度		—		481		—		—
消費者		—		350		—		151
租契		—		—		—		—
信用卡		—		—		—		—
總計	$	4,504	$	12,494	$	10	$	300

(1)確實如此不包括在非應計項目列中捕獲的TDR。

	非權責發生制貸款						逾期90天-
(單位：千)	不帶		總計		*問題債務*		*或者-更多，更安靜*
2021年12月31日	*錄製的ACL*		*非權責發生制貸款*		*重組(1)*		*應計利息*

商業房地產--非業主自住	$	486	$	720	$	—	$	—
商業地產-業主自住		665		1,748		—		—
總商業地產		1,151		2,468		—		—

商業和工業術語		419		670		12		—
商業和工業-購買力平價		—		—		—		592
商業和工業信貸額度		—		228		—		56
工商業合計		419		898		12		648

住宅房地產--業主自住		805		1,997		—		36
住宅房地產--非業主自住		—		293		—		—
住宅房地產總量		805		2,290		—		36

建設和土地開發		—		—		—		—
房屋淨值信用額度		—		646		—		—
消費者		—		410		—		—
租契		—		—		—		—
信用卡		—		—		—		—
總計	$	2,375	$	6,712	$	12	$	684

(1)確實如此不包括在非應計列中捕獲的TDR

對於三已結束的月份期間 March 31, 2022 和2021,以前記為收入、後來因應計狀態改變而轉回的應計利息收入數額無關緊要。

對於三已結束的月份期間 March 31, 2022 和2021, 不是利息收入在非應計項目的貸款上確認。

下表列出了為抵押品依賴型貸款分配的攤餘成本基礎和ACL，它們被單獨評估，以確定預期的信貸損失：

(單位：千)			帳目應收賬款/						ACL
March 31, 2022	房地產		裝備		其他		總計		分配

商業房地產--非業主自住	$	4,705	$	-	$	-	$	4,705	$	588
商業地產-業主自住		8,237		-		-		8,237		2,396
總商業地產		12,942		-		-		12,942		2,984

商業和工業術語		752		666		1,937		3,355		1,358
商業和工業信貸額度		-		1,553		2,956		4,509		1,402
工商業合計		752		2,219		4,893		7,864		2,760

住宅房地產--業主自住		3,224		-		-		3,224		330
住宅房地產--非業主自住		489		-		-		489		116
住宅房地產總量		3,713		-		-		3,713		446

建設和土地開發		3,639		-		-		3,639		419
房屋淨值信用額度		481		-		-		481		2
消費者		-		-		167		167		20
租契		-		-		-		-		-
信用卡		-		-		-		-		-
抵押品依賴貸款總額	$	21,527	$	2,219	$	5,060	$	28,806	$	6,631

(單位：千)			帳目應收賬款/						ACL
2021年12月31日	房地產		裝備		其他		總計		分配

商業房地產--非業主自住	$	720	$	-	$	-	$	720	$	-
商業地產-業主自住		7,652		-		-		7,652		1,652
總商業地產		8,372		-		-		8,372		1,652

商業和工業術語		-		598		-		598		-
商業和工業信貸額度		-		200		-		200		-
工商業合計		-		798		-		798		-

住宅房地產--業主自住		1,997		-		-		1,997		-
住宅房地產--非業主自住		502		-		-		502		116
住宅房地產總量		2,499		-		-		2,499		116

建設和土地開發		-		-		-		-		-
房屋淨值信用額度		646		-		-		646		-
消費者		-		-		247		247		-
租契		-		-		-		-		-
信用卡		-		-		-		-		-
抵押品依賴貸款總額	$	11,517	$	798	$	247	$	12,562	$	1,768

有過不是為Bancorp的抵押品依賴貸款提供擔保的抵押品類型發生了重大變化。

下表按投資組合類別列出了合同逾期貸款的賬齡：

(單位：千)			30-59天		60-89天		90人或以上		總計		總計
March 31, 2022	當前		逾期		逾期		逾期天數		逾期		貸款

商業房地產--非業主自住	$	1,396,660	$	338	$	-	$	635	$	973	$	1,397,633
商業地產-業主自住		800,656		285		1,643		597		2,525		803,181
總商業地產		2,197,316		623		1,643		1,232		3,498		2,200,814

商業和工業術語		668,218		248		290		485		1,023		669,241
商業和工業術語-購買力平價		71,237		118		2		4		124		71,361
商業和工業信貸額度		414,143		466		100		30		596		414,739
工商業合計		1,153,598		832		392		519		1,743		1,155,341

住宅房地產--業主自住		488,272		2,119		4		1,728		3,851		492,123
住宅房地產--非業主自住		296,351		316		365		95		776		297,127
住宅房地產總量		784,623		2,435		369		1,823		4,627		789,250

建設和土地開發		346,372		—		—		—		—		346,372
房屋淨值信用額度		185,461		139		170		254		563		186,024
消費者		134,490		327		31		350		708		135,198
租契		13,952		—		—		—		—		13,952
信用卡		20,704		28		—		—		28		20,732
總計	$	4,836,516	$	4,384	$	2,605	$	4,178	$	11,167	$	4,847,683

(單位：千)			30-59天		60-89天		90人或以上		總計		總計
2021年12月31日	當前		逾期		逾期		逾期天數		逾期		貸款

商業房地產--非業主自住	$	1,127,448	$	-	$	81	$	715	$	796	$	1,128,244
商業地產-業主自住		677,231		360		327		487		1,174		678,405
總商業地產		1,804,679		360		408		1,202		1,970		1,806,649

商業和工業術語		595,070		1,032		44		564		1,640		596,710
商業和工業術語-購買力平價		139,718		128		296		592		1,016		140,734
商業和工業信貸額度		369,963		271		22		56		349		370,312
工商業合計		1,104,751		1,431		362		1,212		3,005		1,107,756

住宅房地產--業主自住		397,415		1,399		137		1,744		3,280		400,695
住宅房地產--非業主自住		280,257		403		258		100		761		281,018
住宅房地產總量		677,672		1,802		395		1,844		4,041		681,713

建設和土地開發		299,206		—		—		—		—		299,206
房屋淨值信用額度		138,141		279		47		509		835		138,976
消費者		103,109		724		102		359		1,185		104,294
租契		13,622		—		—		—		—		13,622
信用卡		17,087		—		—		—		—		17,087
總計	$	4,158,267	$	4,596	$	1,314	$	5,126	$	11,036	$	4,169,303

貸款風險評級

與監管指導一致，Bancorp根據有關借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢，將貸款歸類為信用風險評級類別。合格評級貸款包括除OAEM、不合標準和可疑貸款外的所有風險評級貸款，定義如下：

OAEM-被歸類為OAEM的貸款有潛在的弱點，需要管理層高度關注。這些潛在的弱點可能導致貸款的償還前景惡化或Bancorp的信用狀況在未來某個日期惡化。

不合標準-被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的償付能力的充分保護。如此分類的貸款有明確的弱點，危及債務的最終償還。如果存在以下缺陷，違約的可能性很明顯不已更正。

不合格的不良資產-被歸類為不合格不良貸款的貸款具有不合格貸款的所有特徵，並已被置於非應計狀態或已作為TDR入賬。當收回本金和應計利息的前景被認為是可疑的，或者當存在本金或利息違約時，貸款被置於非應計項目狀態。90幾天或更長時間。

疑團-被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合標準的貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收款或償還變得非常可疑和不可能。

管理層考慮ASC中的指導意見310-20在確定貸款的變更、延期或續期是否構成本期起源時。本期續期信用證在續期時重新承保，併為下表的目的被視為本期來源。開始於2021,Bancorp已經選出了不披露已轉換為定期貸款的循環貸款，因為與這一披露有關的活動已列入表格，目前對Bancorp的貸款組合並不重要，預計未來將是如此。自.起 March 31, 2022, 按發放年限劃分的貸款風險評級如下：

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												旋轉貸款攤銷
March 31, 2022	2022		2021		2020		2019		2018		之前		成本基礎		總計

商業地產--非業主自住：
風險評級
經過	$	116,262	$	410,510	$	288,703	$	198,413	$	100,462	$	198,073	$	21,294	$	1,333,717
OAEM		-		5,938		2,363		19,387		-		5,601		6,105		39,394
不合標準		4,174		298		3,195		8,163		-		7,475		100		23,405
不合格的不良資產		-		-		39		-		-		1,078		-		1,117
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
商業地產非業主入住率合計	$	120,436	$	416,746	$	294,300	$	225,963	$	100,462	$	212,227	$	27,499	$	1,397,633

商業地產-業主自住：
風險評級
經過	$	44,171	$	213,962	$	205,034	$	110,962	$	79,334	$	108,379	$	7,833	$	769,675
OAEM		-		1,681		1,470		3,346		442		812		2,859		10,610
不合標準		2,294		2,617		1,811		7,345		2,031		2,487		399		18,984
不合格的不良資產		-		1,194		1,992		-		-		726		-		3,912
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
商業地產業主總入住率	$	46,465	$	219,454	$	210,307	$	121,653	$	81,807	$	112,404	$	11,091	$	803,181

商業和工業-術語：
風險評級
經過	$	80,556	$	276,156	$	135,281	$	55,767	$	48,529	$	59,735	$	-	$	656,024
OAEM		3,153		369		-		472		2,858		6		-		6,858
不合標準		164		1		35		2,527		165		414		-		3,306
不合格的不良資產		-		1,983		540		-		48		482		-		3,053
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業合計-術語	$	83,873	$	278,509	$	135,856	$	58,766	$	51,600	$	60,637	$	-	$	669,241

商業和工業-購買力平價
風險評級
經過	$	-	$	65,602	$	5,759	$	-	$	-	$	-	$	-	$	71,361
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業合計-購買力平價	$	-	$	65,602	$	5,759	$	-	$	-	$	-	$	-	$	71,361

(續)

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												旋轉貸款攤銷
March 31, 2022	2022		2021		2020		2019		2018		之前		成本基礎		總計

商業和工業信貸額度
風險評級
經過	$	5,582	$	29,648	$	7,279	$	17,795	$	1,434	$	3,354	$	332,427	$	397,519
OAEM		-		-		-		-		-		439		6,871		7,310
不合標準		-		-		975		3,810		-		2,537		1,925		9,247
不合格的不良資產		-		39		-		-		-		-		624		663
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業信貸總額度	$	5,582	$	29,687	$	8,254	$	21,605	$	1,434	$	6,330	$	341,847	$	414,739

住宅房地產--業主自住
風險評級
經過	$	35,908	$	204,160	$	103,926	$	34,925	$	19,421	$	89,629	$	-	$	487,969
OAEM		-		99		-		85		-		121		-		305
不合標準		-		-		10		-		146		1,057		-		1,213
不合格的不良資產		2		204		102		375		227		1,726		-		2,636
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
住宅房地產合計-業主佔用	$	35,910	$	204,463	$	104,038	$	35,385	$	19,794	$	92,533	$	-	$	492,123

住宅房地產--非業主自住
風險評級
經過	$	39,704	$	91,593	$	65,551	$	42,994	$	25,066	$	30,282	$	-	$	295,190
OAEM		194		154		123		270		130		426		-		1,297
不合標準		-		-		-		-		-		358		-		358
不合格的不良資產		-		120		-		44		-		118		-		282
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
住宅房地產總量--非業主自住	$	39,898	$	91,867	$	65,674	$	43,308	$	25,196	$	31,184	$	-	$	297,127

建設和土地開發
風險評級
經過	$	29,002	$	144,489	$	105,969	$	29,766	$	6,203	$	2,193	$	25,153	$	342,775
OAEM		-		-		-		-		-		94		-		94
不合標準		-		93		-		3,123		-		287		-		3,503
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
建設和土地開發總量	$	29,002	$	144,582	$	105,969	$	32,889	$	6,203	$	2,574	$	25,153	$	346,372

房屋淨值信用額度
風險評級
經過	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	185,413	$	185,413
OAEM		-		-		-		-		-		-		90		90
不合標準		-		-		-		-		-		-		40		40
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		481		481
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
總房屋淨值信貸額度	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	186,024	$	186,024

(續)

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												旋轉貸款攤銷
March 31, 2022	2022		2021		2020		2019		2018		之前		成本基礎		總計

消費者
風險評級
經過	$	5,266	$	24,330	$	8,864	$	8,321	$	4,441	$	3,348	$	80,204	$	134,774
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		36		36		-		2		-		74
不合格的不良資產		-		39		156		64		16		68		7		350
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
總消費額	$	5,266	$	24,369	$	9,056	$	8,421	$	4,457	$	3,418	$	80,211	$	135,198

租契
風險評級
經過	$	1,564	$	5,128	$	3,276	$	1,222	$	1,171	$	1,591	$	-	$	13,952
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
租約合計	$	1,564	$	5,128	$	3,276	$	1,222	$	1,171	$	1,591	$	-	$	13,952

信用卡
風險評級
經過	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	20,732	$	20,732
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
信用卡合計	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	20,732	$	20,732

貸款總額
風險評級
經過	$	358,015	$	1,465,578	$	929,642	$	500,165	$	286,061	$	496,584	$	673,056	$	4,709,101
OAEM		3,347		8,241		3,956		23,560		3,430		7,499		15,925		65,958
不合標準		6,632		3,009		6,062		25,004		2,342		14,617		2,464		60,130
不合格的不良資產		2		3,579		2,829		483		291		4,198		1,112		12,494
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
貸款總額	$	367,996	$	1,480,407	$	942,489	$	549,212	$	292,124	$	522,898	$	692,557	$	4,847,683

自.起2021年12月31日，按發放年限劃分的貸款風險評級如下：

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												旋轉貸款攤銷
2021年12月31日	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基礎		總計

商業地產--非業主自住：
風險評級
經過	$	381,014	$	298,177	$	134,286	$	86,638	$	85,110	$	81,635	$	19,465	$	1,086,325
OAEM		3,186		2,666		19,784		-		353		1,619		248		27,856
不合標準		4,174		1,440		-		-		-		7,629		100		13,343
不合格的不良資產		-		39		78		-		592		11		-		720
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
商業地產非業主入住率合計	$	388,374	$	302,322	$	154,148	$	86,638	$	86,055	$	90,894	$	19,813	$	1,128,244

商業地產-業主自住：
風險評級
經過	$	203,545	$	192,322	$	91,078	$	75,062	$	33,713	$	44,364	$	9,236	$	649,320
OAEM		1,681		1,480		3,568		469		1,506		124		570		9,398
不合標準		5,051		3,605		5,985		1,275		627		-		1,396		17,939
不合格的不良資產		1,259		-		-		-		32		457		-		1,748
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
商業地產業主總入住率	$	211,536	$	197,407	$	100,631	$	76,806	$	35,878	$	44,945	$	11,202	$	678,405

商業和工業-術語：
風險評級
經過	$	283,150	$	143,211	$	58,988	$	52,388	$	26,081	$	24,421	$	-	$	588,239
OAEM		738		86		254		3,382		8		-		-		4,468
不合標準		170		42		2,667		176		111		167		-		3,333
不合格的不良資產		-		543		72		55		-		-		-		670
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業合計-術語	$	284,058	$	143,882	$	61,981	$	56,001	$	26,200	$	24,588	$	-	$	596,710

商業和工業-購買力平價
風險評級
經過	$	128,409	$	12,325	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	140,734
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業合計-購買力平價	$	128,409	$	12,325	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	140,734

(續)

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												旋轉貸款攤銷
2021年12月31日	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基礎		總計

商業和工業信貸額度
風險評級
經過	$	33,875	$	8,352	$	11,103	$	1,039	$	207	$	193	$	303,682	$	358,451
OAEM		-		-		-		-		-		-		6,355		6,355
不合標準		-		-		1,916		-		1,549		-		1,813		5,278
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		228		228
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業信貸總額度	$	33,875	$	8,352	$	13,019	$	1,039	$	1,756	$	193	$	312,078	$	370,312

住宅房地產--業主自住
風險評級
經過	$	176,487	$	99,936	$	31,327	$	17,259	$	16,599	$	56,639	$	-	$	398,247
OAEM		101		-		174		-		-		-		-		275
不合標準		-		-		-		-		108		68		-		176
不合格的不良資產		164		103		136		230		714		650		-		1,997
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
住宅房地產合計-業主佔用	$	176,752	$	100,039	$	31,637	$	17,489	$	17,421	$	57,357	$	-	$	400,695

住宅房地產--非業主自住
風險評級
經過	$	94,482	$	78,785	$	46,177	$	27,494	$	16,171	$	15,909	$	-	$	279,018
OAEM		352		126		281		132		-		462		-		1,353
不合標準		-		-		-		-		-		354		-		354
不合格的不良資產		103		-		45		28		-		117		-		293
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
住宅房地產總量--非業主自住	$	94,937	$	78,911	$	46,503	$	27,654	$	16,171	$	16,842	$	-	$	281,018

建設和土地開發
風險評級
經過	$	160,696	$	99,699	$	16,665	$	6,262	$	1,890	$	1,156	$	12,736	$	299,104
OAEM		-		-		-		-		102		-		-		102
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
建設和土地開發總量	$	160,696	$	99,699	$	16,665	$	6,262	$	1,992	$	1,156	$	12,736	$	299,206

房屋淨值信用額度
風險評級
經過	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	138,239	$	138,239
OAEM		-		-		-		-		-		-		91		91
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		646		646
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
總房屋淨值信貸額度	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	138,976	$	138,976

(續)

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												旋轉貸款攤銷
2021年12月31日	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基礎		總計

消費者
風險評級
經過	$	23,866	$	9,316	$	5,014	$	1,260	$	555	$	646	$	63,227	$	103,884
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		55		304		30		11		-		4		6		410
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
總消費額	$	23,921	$	9,620	$	5,044	$	1,271	$	555	$	650	$	63,233	$	104,294

租契
風險評級
經過	$	5,375	$	3,596	$	1,375	$	1,331	$	406	$	1,539	$	-	$	13,622
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
租約合計	$	5,375	$	3,596	$	1,375	$	1,331	$	406	$	1,539	$	-	$	13,622

信用卡
風險評級
經過	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	17,087	$	17,087
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
信用卡合計	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	17,087	$	17,087

貸款總額
風險評級
經過	$	1,490,899	$	945,719	$	396,013	$	268,733	$	180,732	$	226,502	$	563,672	$	4,072,270
OAEM		6,058		4,358		24,061		3,983		1,969		2,205		7,264		49,898
不合標準		9,395		5,087		10,568		1,451		2,395		8,218		3,309		40,423
不合格的不良資產		1,581		989		361		324		1,338		1,239		880		6,712
疑團		-		-		-		-		-		-		-		-
貸款總額	$	1,507,933	$	956,153	$	431,003	$	274,491	$	186,434	$	238,164	$	575,125	$	4,169,303

對於某些貸款類別，如信用卡，信用質量是根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動進行評估的。下表顯示了根據支付活動記錄的信用卡投資：

	3月31日，		十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021

信用卡
表演	$	20,732	$	17,087
不良資產		—		—
信用卡合計	$	20,732	$	17,087

根據第節4013Bancorp根據CARE法案的規定，並應經歷與疫情有關的業務或個人現金流中斷的借款人的請求，延長了對受影響借款人的付款延期。根據客户證明的需要，Bancorp要麼推遲全額償還貸款，要麼推遲相應貸款付款的僅本金部分，通常是90或180對於一些直接受到疫情影響的借款人來説，這是幾天的時間。根據CARE法案，這些貸款延期是不分類為TDR和不包括在逾期和/或不良貸款統計中。

問題債務重組

包括在不良貸款總額內的未償還TDR詳情如下：

	March 31, 2022						2021年12月31日
			特定的		其他內容				特定的		其他內容
			保留		承諾				保留		承諾
(單位：千)	天平		分配		放貸		天平		分配		放貸

商業地產-業主自住	$	888	$	202	$	—	$	950	$	202	$	—
工商業術語		10		10		—		12		12		—
總TDR	$	898	$	212	$	—	$	962	$	214	$	—

在.期間三已結束的月份期間 March 31, 2022 和2021,有幾個不是貸款修改為TDR，並且有不是以下範圍內現有TDR的付款違約12在修改後的幾個月裏。默認設置為90或逾期、註銷或喪失抵押品贖回權天數。

Bancorp有$1.2百萬美元和美元917,000，分別在正式止贖程序正在進行的住宅房地產貸款中 March 31, 2022 和2021年12月31日。

(5)

商譽

自.起 March 31, 2022, 商譽總額為$203百萬，$67其中100萬美元是通過收購CB增加的。在公認會計原則允許的情況下，管理層擁有12於收購日期後數月內完成收購資產及承擔的與CB收購有關的負債的公允價值。在此衡量期間，Bancorp可能記錄購置日記錄的暫定金額對商譽的後續調整。

商譽的構成通過各自的收購呈現如下：

	3月31日，		十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021
英聯邦銀行股(2022)	$	66,694	$	—
肯塔基州銀行股(2021)		123,317		123,317
《國王南方銀行》(2019)		11,831		11,831
奧斯汀州立銀行(1996)		682		682
總計	$	202,524	$	135,830

GAAP要求商譽和無形資產具有不確定的使用壽命不攤銷，但至少每年進行一次減值測試。當報告單位的商譽賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。Bancorp的年度商譽減值測試從9月30日每年一次，或根據情況更頻繁地。

在…2021年9月30日，Bancorp選擇進行定性評估，以確定它是否比-不商業銀行報告單位的公允價值超過了包括商譽在內的賬面價值。定性評估表明，不更有可能-不報告單位的賬面價值超過其公允價值。

商譽的賬面價值變動如下：

	截至三個月
	3月31日，
(單位：千)	2022		2021
期初餘額	$	135,830	$	12,513
獲得的商譽		66,694		—
暫定期間調整數		—		—
減損		—		—
期末餘額	$	202,524	$	12,513

自.起 March 31, 2022, 商譽總額為$203在Bancorp的合併資產負債表上記錄了100萬美元，其中#175百萬美元歸因於商業銀行部門和美元28100萬美元歸因於WM&T。歸因於WM&T的商譽總額部分完全與CB收購有關，這筆交易產生了#美元。67年內商譽總額達百萬元三截至的月份 March 31, 2022.

(6)	核心存款和客户名單無形資產

Bancorp記錄的CDI資產為#美元12.7百萬，$4.4百萬，$1.5百萬美元和美元2.5百萬美元，與收購CB相關，KB in2021,KSB In2019和TBOC in2013,分別為。

債務工具的賬面淨額變動如下：

	截至三個月
	3月31日，
(單位：千)	2022			2021
期初餘額	$	5,596		$	1,962
獲取的巖心無形礦藏		12,724			—
暫定期間調整數		—			—
攤銷		(494	)		(77	)
期末餘額	$	17,826		$	1,885

作為收購CB的結果，Bancorp還記錄了總計#美元的無形資產。14.4與被收購的WM&T和LFA業務的客户名單相關聯的百萬美元。其中，美元11.9WM&T的收入為100萬美元，2.5《地標》錄得一百萬張唱片。與CDI資產類似，這些無形資產也會在估計的使用年限內攤銷。

CLI資產的賬面價值如下：

	截至三個月
	3月31日，
(單位：千)	2022			2021
期初餘額	$	-		$	-
收購的客户名單無形資產		14,360			—
暫定期間調整數		—			—
攤銷		(218	)		—
期末餘額	$	14,142		$	-

未來的CDI和CLI攤銷費用估計如下：

(單位：千)	CDI		CLI
2022	$	2,868	$	1,963
2023		3,015		2,002
2024		2,686		1,823
2025		2,375		1,643
2026		2,063		1,464
2027		1,752		1,284
2028		1,339		1,105
2029		888		925
2030		576		745
2031		264		566
2032		-		387
2033		-		207
2034		-		28
未來總支出	$	17,826	$	14,142

(7)

其他資產

其他資產的主要組成部分摘要如下：

	3月31日，		十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021

BOLI以外人壽保險的現金退保額	$	16,933	$	17,875
遞延税項淨資產		35,264		24,340
對税收抵免相關企業的投資		10,605		11,084
互換資產		2,536		3,148
預付資產		4,699		4,469
應收信託費用		3,961		2,868
抵押貸款償還權		16,877		4,528
擁有的其他房地產		7,156		7,212
其他		12,786		10,478
其他資產總額	$	110,817	$	86,002

Bancorp將BOLI以外的人壽保險保單與其不合格的固定福利退休和不合格補償計劃結合在一起。

Bancorp與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂具有基本匹配條款的抵消性利率掉期交易。這些是未指定的衍生工具，在資產負債表上按公允價值確認。如需瞭解更多信息，請參閲標題為“利率互換。”

(8)

所得税

營業所得税支出(收益)的構成如下：

	截至三個月
	3月31日，
(單位：千)	2022		2021
當期所得税支出：
聯邦制	$	214	$	3,493
狀態		-		522
當期所得税支出總額		214		4,015

遞延所得税費用(福利)：
聯邦制		842		837
狀態		389		609
遞延所得税支出(福利)合計		1,231		1,446
更改估值免税額		-		-
所得税總支出	$	1,445	$	5,461

以下是對法定排污權和業務排污權之間的差異的分析：

	截至三個月
	3月31日，
	2022			2021
美國聯邦法定所得税率		21.0	%		21.0	%
扣除聯邦福利後的州所得税		3.3			3.2
股票薪酬安排帶來的超額税收利益		(5.9	)		(3.0	)
人壽保險的現金退保價值變動		1.8			(0.4	)
税收抵免		(1.7	)		(0.5	)
免税利息收入		(1.6	)		(0.1	)
不可扣除的合併費用		1.1			-
保險俘虜		(0.9	)		-
其他，淨額		(1.7	)		(0.8	)
實際税率		15.4	%		19.4	%

目前的州所得税支出代表欠肯塔基州、印第安納州和伊利諾伊州的税款。俄亥俄州立銀行税基於資本水平，並被記錄為其他非利息支出。

GAAP為財務報表的確認和對納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸的計量提供了指導。如果得到確認，税收優惠將減少税收支出，從而增加淨收入。未確認的税收優惠金額可能未來增加或減少的各種原因，包括增加本年度税收頭寸的金額、由於訴訟時效法規而導致未結所得税申報單到期、管理層對不確定程度的判斷髮生變化、審查、訴訟和立法活動以及增加或取消不確定的税收頭寸。自.起 March 31, 2022 和2021年12月31日，未確認的税收優惠總額對Bancorp的合併財務報表並不重要。聯邦和州所得税申報單須在以後的幾年內進行審查。2017.

(9)

存款

存款的構成如下：

(單位：千)	March 31, 2022		2021年12月31日

無息活期存款	$	2,089,072	$	1,755,754
計息存款：
計息需求		2,348,718		2,131,928
儲蓄		603,404		415,258
貨幣市場		1,158,119		1,050,352

25萬美元或以上的定期存款		115,604		89,745
其他定期存款(1)		430,574		344,477
定期存款總額		546,178		434,222
計息存款總額		4,656,419		4,031,760
總存款	$	6,745,491	$	5,787,514

(1)

包括$21百萬美元和美元5經紀存款，截至 March 31, 2022 和2021年12月31日，分別為。

存款總額為$1.1210億美元被假設為 March 7, 2022 與CB的收購有關。

(10)	根據回購協議出售的證券

SSUAR是Bancorp的資金來源，主要由商業客户與擔保公司現金管理賬户結合使用。此類回購協議被認為是融資協議，並在一自交易日期起的營業日。在… March 31, 2022 和2021年12月31日，所有這些融資安排都是隔夜到期的，由政府支持的企業債券和政府機構抵押貸款支持證券擔保，這些證券由Bancorp擁有和控制。

關於SSUAR的信息如下：

(千美元)	March 31, 2022			2021年12月31日
期末未清餘額	$	142,146		$	75,466
期末加權平均利率		0.08	%		0.04	%

	截至三個月
	3月31日，
(千美元)	2022			2021

期內平均未償還餘額	$	91,082		$	46,937
期內平均利率		0.08	%		0.04	%
期內任何月底未償還的最高款額	$	142,146		$	51,681

SSUAR總計$66一百萬人被認為是 March 7, 2022 與CB的收購有關。

(11)

次級債券和其他借款

由於收購了英聯邦銀行股份有限公司， March 7, 2022, Bancorp成為100以下非綜合信託附屬公司的繼承人擁有百分比：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV及聯邦法定信託V。信託附屬公司的唯一資產為借出以換取附屬債券的收益，其條款與租置計劃相若。TPS被視為Tier I Capital的一部分。附屬票據和相關利息支出包括在Bancorp的合併財務報表中。次級票據目前可按Bancorp的選擇權按季度贖回。Bancorp選擇不贖回附屬票據 April 1, 2022 並以下列費用攜帶該紙幣： March 31, 2022.

(單位：千)	英聯邦法定信託 (三)		英聯邦法定信託 IV		英聯邦法定信託 V		總計

信託優先證券	$	3,005	$	12,021	$	11,019	$	26,045
次級債券		3,000		12,000		11,000		26,000

始發日期	12/19/2003		12/15/2005		6/28/2007
索引	LIBOR + 2.85%		LIBOR + 1.35%		LIBOR + 1.40%

Bancorp是辛辛那提FHLB的成員。作為聯邦住房金融局的成員，Bancorp可以使用聯邦住房金融局的信貸產品。Bancorp將這些借款視為經紀存款的潛在低成本替代方案。在… March 31, 2022 和2021年12月31日，可從聯邦住房金融局獲得的信貸總額為$1.0210億美元1.00分別為10億美元。Bancorp還與代理銀行有無擔保的可用FFP線路，總額為#美元。100百萬美元和美元80百萬美元 March 31, 2022 和2021年12月31日，分別為。此外，Bancorp的借款能力為#美元。20通過控股公司的無擔保借款額度 March 31, 2022, 它是在第一季度，以允許銀行層面的資本靈活性。

(12)

承付款和或有負債

自.起 March 31, 2022 和2021年12月31日，Bancorp有在正常業務過程中產生的各種未完成的承諾，這些承諾是適當的不反映在合併財務報表中。用於發放信貸的表外承諾總額如下：

(單位：千)	March 31, 2022		2021年12月31日
工商業	$	716,042	$	625,858
建設和土地開發		416,488		292,351
房屋淨值		334,219		247,885
信用卡		51,108		40,471
透支		62,442		51,104
信用證		34,532		30,779
其他		103,651		76,721
未來貸款承諾		327,298		325,983
用於發放信貸的表外總承諾額	$	2,045,780	$	1,691,152

提供信貸的承諾是一種向客户提供無擔保或有擔保的貸款的協議，只要抵押品按約定可用，且不是違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不代表未來的現金需求。Bancorp在作出承諾和有條件擔保時使用與資產負債表內工具相同的信貸和抵押品政策。Bancorp在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、存貨、證券、設備和房地產。然而，如果這些承諾被提取，如果我們的客户拖欠他們對我們的義務，我們在不考慮抵押品的情況下面臨的信用損失的最大風險是這些工具的合同金額。

在… March 31, 2022 和2021年12月31日，Bancorp累積了$3.6百萬美元和美元3.5分別為其他負債中估計的表外信貸敞口的信貸損失。對世邦魏理仕的收購帶來了1美元500,000增加表外信貸風險的ACL，相應的抵銷計入商譽(而不是撥備費用)。這一增長被一美元部分抵消。400,000撥備入賬費用的好處三月底期間結束 March 31, 2022, 由於幾乎所有適用的貸款部門的準備金損失百分比都有所下降，與普遍改善的模型因數和信貸額度利用情況的改善相一致。

備用信用證是由Bancorp出具的有條件承諾，以保證客户向第一當事人受益人。這些擔保主要是為了支持商業交易。備用信用證的期限一般為一至二好幾年了。

某些商業客户要求其他銀行確認Bancorp的信用證，因為Bancorp這樣做不擁有國家評級機構的評級。協議的條款範圍為一一個月到一年之間的某些協議要求一和六提前幾個月通知取消。如果所有合同的違約事件發生在 March 31, 2022, Bancorp將被要求支付大約#美元。3百萬美元，或根據這些合同應支付的最高金額。不是由於這些合同違約，曾被要求付款。這些協議通常由Bancorp可接受的抵押品擔保，這限制了與協議相關的信用風險。

自.起 March 31, 2022, 在正常業務過程中，有一些未決的法律訴訟和訴訟程序，在這些訴訟和訴訟中提出了損害賠償要求。管理層在與法律顧問討論後認為，這些法律行動和程序的最終結果將是不對Bancorp的綜合財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

(13)	按公允價值計量和報告的資產和負債

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。確實有三符合以下條件的投入水平可能用於衡量公允價值：

水平1-截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。

水平2-除電平以外的其他重要可觀察輸入1價格，如類似資產或負債的報價；在符合以下條件的市場中報價不活躍的；或其他可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的投入。

水平3-無法觀察到的重大投入，反映了公司自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的假設。

Bancorp使用以下方法和重要假設來估計每種金融工具的公允價值：

AFS債務證券-除Bancorp的美國國債外，AFS債務證券的公允價值通常由矩陣定價確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係(水平2輸入)。Bancorp的美國國債是基於報價的市場價格(水平1輸入)。

持有待售按揭貸款-持有待售按揭貸款的公允價值是根據二手市場報價(水平)釐定2輸入)。

按揭銀行衍生工具-在正常業務過程中使用的按揭銀行衍生工具主要包括利率鎖定、貸款承諾及強制性遠期銷售合約。Bancorp衍生工具的公允價值主要通過從公認為市場參與者的經紀自營商那裏獲得定價來衡量。定價是根據可觀察到的市場投入得出的，這些投入通常是可以核實和確實存在的不通常涉及Bancorp(級別)的重大判斷2輸入)。

利率互換協議-利率互換是根據從相關交易商交易對手收到的估值進行估值的。這些估值考慮了多個可觀察到的市場輸入，包括利率收益率曲線、時間價值和波動因素(水平2輸入)。

按公允價值經常性計量的資產賬面價值如下：

	公允價值計量使用：						總計
March 31, 2022 (單位：千)	1級		2級		3級		公允價值
資產：
可供出售的債務證券：
美國財政部和其他美國政府債務	$	116,338	$	—	$	—	$	116,338
政府支持的企業義務		—		124,651		—		124,651
抵押貸款支持證券--政府機構		—		759,413		—		759,413
國家和政治分區的義務		—		143,835		—		143,835
其他		—		6,118		—		6,118

可供出售的債務證券總額		116,338		1,034,017		—		1,150,355

持有作出售用途的按揭貸款		—		9,323		—		9,323
利率鎖定貸款承諾		—		702		—		702
強制性遠期合同		—		94		—		94
利率互換		—		2,536		—		2,536

總資產	$	116,338	$	1,046,672	$	—	$	1,163,010

負債：
利率互換	$	—	$	2,548	$	—	$	2,548

	公允價值計量使用：						總計
2021年12月31日(單位：千)	1級		2級		3級		公允價值
資產：
可供出售的債務證券：
美國財政部和其他美國政府債務	$	122,501	$	—	$	—	$	122,501
政府支持的企業義務		—		135,021		—		135,021
抵押貸款支持證券--政府機構		—		846,624		—		846,624
國家和政治分區的義務		—		75,075		—		75,075
其他		—		1,077		—		1,077

可供出售的債務證券總額		122,501		1,057,797		—		1,180,298

利率互換		—		3,148		—		3,148

總資產	$	122,501	$	1,060,945	$	—	$	1,183,446

負債：
利率互換	$	—	$	3,162	$	—	$	3,162

有幾個不是調入或調出關卡3公允價值層次結構在2022或2021.

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產討論如下：

MSR-至少每季度對MSR進行減值評估，評估依據的是MSR相對於賬面金額的公允價值。公允價值是根據計算估計淨維修收入現值的估值模型計算的。該模型納入了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設。這些測量被歸類為水平3.在… March 31, 2022 和2021年12月31日，有不是MSR的估值津貼，因為公允價值超過了成本。因此，MSR是不包括在以下表格披露中 March 31, 2022 和2021年12月31日。

抵押品依賴型貸款-對於抵押品依賴型貸款，如果Bancorp已確定抵押品很可能被清算或喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，而公司預計將通過經營或出售抵押品來償還貸款，則ACL根據抵押品的估計公允價值與截至計量日期的貸款攤餘成本之間的差額來計量。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由以下因素決定第三當事人或內部評估，然後根據與清算抵押品有關的估計銷售和結算成本進行調整。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。看不見的輸入可能根據個別資產的不同而不同不是一的三方法是主要研究方法。Bancorp回顧第三當事人評估適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，通常範圍為8%至10評估價值的%。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可能根據評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告(根據管理層的歷史知識、自估值時以來市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識或知識進行調整或貼現)來確定。

奧利奧-奧利奧主要由通過部分或全部償還貸款而獲得的房地產組成。奧利奧於轉讓日期按其估計公允價值減去估計銷售及成交成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本計入ACL。公允價值的後續變動作為對賬面金額的調整報告，並計入收益。Bancorp使用以下材料餘額獲取OREO的估值第三政黨評估師。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。看不見的輸入可能根據個別資產的不同而不同不是一的三方法是主要研究方法。Bancorp審查評估的適當性，並向下調整價值，以考慮出售和成交成本，通常範圍為8%至10評估價值的%。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的賬面價值如下：

									已記錄的損失
									三個月
	公允價值計量使用：						總計		告一段落
March 31, 2022(單位：千)	1級		2級		3級		公允價值		March 31, 2022

抵押品依賴貸款	$	—	$	—	$	14,785	$	14,785	$	—
擁有的其他房地產		—		—		7,156		7,156		—

									已記錄的損失
									三個月
	公允價值計量使用：						總計		告一段落
2021年12月31日(單位：千)	1級		2級		3級		公允價值		March 31, 2021

抵押品依賴貸款	$	—	$	—	$	4,487	$	4,487	$	—
擁有的其他房地產		—		—		7,212		7,212		—

有幾個不是在非經常性基礎上按公允價值計量的負債 March 31, 2022 和十二月31, 2021.

對於標高3在非經常性基礎上按公允價值計量的資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下。

	March 31, 2022
(千美元)	公允價值		估價技術	不可觀測的輸入	加權平均

抵押品依賴貸款	$	14,785	鑑定	評估折扣		32.0	%
擁有的其他房地產		7,156	鑑定	評估折扣		31.1

	2021年12月31日
(千美元)	公允價值		估價技術	不可觀測的輸入	加權平均

抵押品依賴貸款	$	4,487	鑑定	評估折扣		41.1	%
擁有的其他房地產		7,212	鑑定	評估折扣		31.6

(14)	金融工具的披露不按公允價值報告

GAAP要求披露金融資產和負債的公允價值，包括符合以下條件的金融資產和金融負債不按公允價值按經常性或非經常性基礎計量和報告。Bancorp金融工具的估計公允價值不按公允價值按經常性或非經常性基礎計量如下：

(單位：千)	攜帶				公允價值計量使用：
March 31, 2022	金額		公允價值		1級		2級		3級

資產
現金和現金等價物	$	751,691	$	751,691	$	751,691	$	—	$	—
HTM債務證券		548,191		535,807		—		535,807		—
聯邦住房貸款銀行股票		13,811		13,811		—		13,811		—
貸款，淨額		4,780,616		4,719,799		—		—		4,719,799
應計應收利息		15,690		15,690		15,690		—		—

負債
無息存款	$	2,089,072	$	2,089,072	$	2,089,072	$	—	$	—
交易性存款		4,110,241		4,110,241		—		4,110,241		—
定期存款		546,178		540,374		—		540,374		—
根據回購協議出售的證券		142,146		142,146		—		142,146		—
購買的聯邦基金		8,920		8,920		—		8,920		—
次級債券		26,045		26,226		—		26,226		—
應計應付利息		337		337		337		—		—

(單位：千)	攜帶				公允價值計量使用：
2021年12月31日	金額		公允價值		1級		2級		3級

資產
現金和現金等價物	$	961,192	$	961,192	$	961,192	$	—	$	—
持有作出售用途的按揭貸款		8,614		8,818		—		8,818		—
聯邦住房貸款銀行股票		9,376		9,376		—		9,376		—
貸款，淨額		4,115,405		4,129,091		—		—		4,129,091
應計應收利息		13,745		13,745		13,745		—		—

負債
無息存款	$	1,755,754	$	1,755,754	$	1,755,754	$	—	$	—
交易性存款		3,597,538		3,597,538		—		3,597,538		—
定期存款		434,222		433,813		—		433,813		—
根據回購協議出售的證券		75,466		75,466		—		75,466		—
購買的聯邦基金		10,374		10,374		—		10,374		—
應計應付利息		300		300		300		—		—

公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點作出的。因為不是由於Bancorp的大部分金融工具存在市場，公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。因此，在許多情況下，計算的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，而且在許多情況下，可能不可在當前的票據銷售中變現。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

(15)

按揭銀行業務

按揭銀行業務主要包括住宅按揭貸款發放和服務。

自.起 March 31, 2022, 在二手市場發行並擬出售的按揭按公允價值計值，由投資者的未償還承諾釐定。持有供出售的按揭貸款截至2021年12月31日和優先，以成本或市場價值較低者為準。

按公允價值持有以供出售的按揭貸款活動如下：

附註15-按揭銀行業務-持有待售按揭貸款業務

	截至三個月
	3月31日，
(單位：千)	2022
期初餘額：	$	8,614
持有作出售用途的按揭貸款的來源		35,829
持有待售貸款已購得		3,559
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益		(38,771	)
出售持有作出售用途的按揭貸款的淨收益		92
期末餘額		9,323

下表為按揭銀行業務收入的組成部分：

附註15-按揭銀行業務-按揭銀行收入

	截至三個月
	3月31日，
(單位：千)	2022			2021

出售持有作出售用途的按揭貸款所得的淨收益	$	92		$	1,196
持有待售貸款確認的公允價值淨變化		(27	)		-
利率鎖定貸款承諾確認的公允價值淨變化		392			-
遠期合同確認的公允價值淨變動		179			-
確認淨收益		636			1,196

還本付息收入		702			255
抵押貸款償還權的攤銷		(481	)		(252	)
按揭還款權估值免税額的變動		-			-
確認的維修收入淨額		221			3

其他按揭銀行收入		146			245
按揭銀行業務總收入	$	1,003		$	1,444

資本化抵押貸款償還權的活動如下：

附註15-按揭銀行業務--MSR賬面淨額變動

	截至三個月
	3月31日，
(單位：千)	2022			2021
期初餘額	$	4,528		$	2,710
已獲取MSR		12,676			—
已售出按揭貸款的附加額		154			407
攤銷		(481	)		(252	)
減損		—			—
期末餘額	$	16,877		$	2,865

MSR是其他資產的一個組成部分，當抵押貸款出售時保留服務時，MSR最初按公允價值確認。考慮到適當的預付款假設，MSR按估計淨服務收入期間的比例攤銷。通過比較賬面價值和公允價值，每季度對MSR進行減值評估。公允價值基於一個估值模型，該模型計算估計淨維修收入的現值。該模型納入了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設。

MSR的估計公允價值為 March 31, 2022 和2021年12月31日是$26百萬美元和美元6分別為100萬美元。估計公允價值為$的MSR13100萬美元是在CB收購中收購的。曾經有過不是已記錄的MSR估值免税額截至 March 31, 2022 和2021年12月31日，因為公允價值超過了賬面價值。

為他人償還的貸款本金餘額總額為#美元。2.210億美元698百萬美元 March 31, 2022 和2021年12月31日，分別為。為CB收購中收購的其他公司提供的貸款總額為$1.5在收購之日的10億美元。

自.起 March 31, 2022 和2021年12月31日，不是估值津貼記錄在資本化的抵押貸款償還權上。

在正常業務過程中使用的按揭銀行衍生工具主要包括強制性遠期銷售合約和利率鎖定貸款承諾。強制性遠期合約是指以特定價格和日期交付貸款的未來貸款承諾，用於管理持有以供出售的貸款承諾和抵押貸款的利率風險。利率鎖定貸款承諾是指以特定利率為貸款提供資金的承諾。這些衍生品涉及利率等基礎項目，旨在轉移風險。基本上所有這些票據都將在90自簽發之日起計天數。名義金額是計算和付款所依據的金額，但實際上不代表信用風險敞口，因為信用風險敞口僅限於需要收到或支付的金額。

強制性遠期合同還包含風險因素，因為交易對手可能無法滿足此類協議的條款。如果交易對手未能履行承諾或無法履行其義務，世行可能會以當時的市場匯率更換頭寸，從而產生巨大的額外成本。世行通過限制管理層認為合適的銀行和機構的交易對手來管理其風險敞口。銀行會這樣做。不預計任何交易對手都會違約，因此，世行確實不預計會產生與交易對手違約相關的任何成本。

本行為出售而持有的貸款及利率鎖定貸款承諾面臨利率風險。隨着市場利率的波動，持有供出售的按揭貸款和利率鎖定承諾的公允價值將下降或增加。為了抵消這一利率風險，該行簽訂了衍生品，例如出售貸款的強制性遠期合同。這些強制性遠期合約的公允價值將隨着市場利率的波動而波動，預計這些工具的價值將發生很大變化。不完全抵消了持有的出售貸款和利率鎖定承諾的公允價值變化。這項活動的目的是儘量減少利率鎖定貸款承諾和待售貸款因市場利率波動而遭受的損失。衍生品對收益的淨影響將取決於風險管理活動和各種其他因素，包括：市場利率波動；完成利率鎖定承諾的數量；在到期前履行遠期合約的能力；以及關閉和出售貸款所需的時間段。

下表包括持有以供出售的按揭貸款及按揭銀行衍生工具的名義金額及公允價值：

附註15-按揭銀行業務-名義金額及公允價值

	March 31, 2022
(單位：千)	概念上的金額		公允價值
包括在持有以供出售的按揭貸款內：
按公允價值持有以供出售的按揭貸款	$	9,202	$	9,323

包括在其他資產中：
利率鎖定貸款承諾	$	63,421	$	702
強制性遠期合同		12,564		94

(16)	累計其他綜合收益(虧損)

下表按組成部分説明瞭AOCI餘額內的活動：

	未實現淨額			未實現淨額			最低要求
	得(損)利			得(損)利			養老金
	打開可用於			關於現金			責任
(單位：千)	出售債務證券			流動套期保值			調整，調整			總計
截至2022年3月31日的三個月
餘額，2022年1月1日	$	(7,657	)	$	-		$	(283	)	$	(7,940	)
本期淨其他綜合收益(虧損)		(49,659	)		-			-			(49,659	)
平衡，2022年3月31日	$	(57,316	)	$	-		$	(283	)	$	(57,599	)

截至2021年3月31日的三個月
餘額，2021年1月1日	$	9,310		$	(122	)	$	(447	)	$	8,741
本期淨其他綜合收益(虧損)		(11,823	)		32			-			(11,791	)
平衡，2021年3月31日	$	(2,513	)	$	(90	)	$	(447	)	$	(3,050	)

(17)

優先股

Bancorp已經一優先股類別(不是票面價值；1,000,000任何發行前，該類別或該類別內的任何系列的相對權利、優先次序及其他條款將由董事會決定。無到目前為止，這種股票已經發行了100%。

(18)

每股淨收益

下表反映了計算基本和稀釋後每股淨收益時的淨收益(分子)和平均流通股(分母)：

	截至三個月
	3月31日，
(單位為千，每股數據除外)	2022		2021
股東可獲得的淨收入	$	7,906	$	22,710

加權平均流通股-基本		27,230		22,622
稀釋性證券		255		243
加權平均流通股-稀釋		27,485		22,865

每股淨收益-基本	$	0.29	$	1.00
每股淨收益-稀釋後		0.29		0.99

由於其影響是反稀釋的，因此不包括在每股收益計算中的某些SARS如下：

	截至三個月
(千股)	3月31日，
	2022		2021
抗稀釋性SARS		45		29

(19)

基於股票的薪酬

授予的所有股票獎勵的公允價值，扣除估計的沒收，確認為各自服務期間的補償費用。

在Bancorp的2015年度股東大會，股東通過2015綜合股權補償計劃和授權從到期可用股票2005計劃未來的獎勵計劃2015計劃。在……裏面2018,股東們批准了額外的500,000根據計劃發行的股票。自.起 March 31, 2022, 有幾個355,000可用於未來獎勵的股票。這個2005股票激勵計劃已於2015年4月根據這項計劃批准的SARS最晚將於2025.這個2015股權激勵計劃有不是定義的到期日期。

特別行政區撥款-已批出的SARS的歸屬時間表為20每年%，並過期十年後，除非因終止僱傭關係而被沒收。

SARS的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的，該模型是計算此類價值的主要公式。這一模型需要輸入假設，假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。在每一年的授權日，在對特區的估值中採用了以下假設：

假設	2022			2021
股息率		2.38	%		2.52	%
預期波動率		25.42	%		25.19	%
無風險利率		1.98	%		1.22	%
預期壽命(年)	7.1			7.1

股息率和預期波動率基於Bancorp的歷史信息，對應於批准的SARS的預期壽命。預期波動率是按月計算的標的股票在預期期限內的波動率。無風險利率是目前美國國債發行的隱含收益率，其剩餘期限等於獎勵的預期壽命。SARS的預期壽命是根據過去同期SARS的實際經驗得出的。Bancorp在確定預期壽命時評估歷史行使和歸屬後終止行為。

RSA Grants-授予軍官的RSA超過五好幾年了。在此之前的所有補助金2015,受贈人有權在歸屬期間獲得股息支付。用於以下項目的贈款2015在未來，股息將被推遲，直到股票被授予。RSA的公允價值等於股份於授出日的市值。

PSU授權-基於服務和三-年度績效期間，開始於一月一日的第一演出期間的年份。因為受贈人是不由於於履約期間有權收取股息，該等配售單位的公允價值乃根據授出日相關股份的市值估計，並經未支付股息調整後計算。助學金需要一個一-歸屬後持有期，因此此類贈與的公允價值包含與持有期有關的流動資金折扣5.8%和6.1%用於2022和2021.

RSU津貼-RSU僅授予非員工董事，基於時間和授權12在授予日期後的幾個月內。由於承授人有權在歸屬期末獲得遞延股息支付，因此RSU的公允價值等於授出日相關股份的市場價值。

在第一四個季度2022和2021,Bancorp獲獎5,410和7,758授予Bancorp非僱員董事的RSU，授予日期公允價值為#美元350,000及$315,000，分別為。

Bancorp使用了#美元現金233,000及$164,000在此期間第一三幾個月來2022和2021,分別用於在RSU歸屬時購買股份。

Bancorp已確認SARS、RSA和PSU的股票薪酬支出在薪酬支出中，董事RSU的股票薪酬支出在其他非利息支出中，如下：

	截至2022年3月31日的三個月
(單位：千)	庫存欣賞權利			受限股票大獎			受限股票單位			性能股票單位			總計

費用	$	94		$	330		$	86		$	481		$	991
遞延税項優惠		(20	)		(70	)		(18	)		(101	)		(209	)
總淨費用	$	74		$	260		$	68		$	380		$	782

	截至2021年3月31日的三個月
(單位：千)	庫存欣賞權利			受限股票大獎			受限股票單位			性能股票單位			總計

費用	$	89		$	329		$	76		$	355		$	849
遞延税項優惠		(19	)		(69	)		(16	)		(75	)		(179	)
總淨費用	$	70		$	260		$	60		$	280		$	670

未確認的基於股票的薪酬費用明細如下：

	庫存
(單位：千)	欣賞		受限		受限		性能
截至的年度	權利		*股票大獎*		*股票單位*		*股票單位*		總計

2022年剩餘時間	$	281	$	1,048	$	263	$	1,581	$	3,173
2023		309		1,197		2		1,303		2,811
2024		202		960		—		603		1,765
2025		143		714		—		—		857
2026		86		380		—		—		466
2027		9		32		—		—		41
預計總費用	$	1,030	$	4,331	$	265	$	3,487	$	9,113

下表總結了SARS的活動和相關信息：

													加權
							加權				加權		*平均值*
							*平均值*		集料		*平均值*		剩餘
				鍛鍊			鍛鍊		*固有的*		公平		合同
(單位為千，每股數據除外)	非典			價格			價格		*值(1)*		價值		*壽命(以年為單位)*

未償還，2021年1月1日		593		$15.24	-	$40.00	$	27.47	$	7,706	$	4.44		5.1
授與		30		47.17	-	50.71		50.48		—		9.69
已鍛鍊		(108	)	15.24	-	19.37		16.40		4,239		2.85
被沒收		—		—				—		—		—
未清償，2021年12月31日		515		$15.24	-	$50.71	$	31.16	$	16,854	$	5.08		5.1

未償還，2022年1月1日		515		$15.24	-	$50.71	$	31.16	$	16,854	$	5.08		5.1
授與		32		54.91	-	54.91		54.91		—		11.79
已鍛鍊		(10	)	15.24	-	15.24		15.24		497		2.62
被沒收		—		—				—		—		—
未完成，2022年3月31日		537		$15.24	-	$54.91	$	32.88	$	10,813	$	5.53		5.2

既得和可行使		398		$15.24	-	$50.71	$	29.03	$	9,493	$	4.69		4.3
未歸屬的		139		35.90	-	54.91		43.89		1,320		7.93		3.5
未完成，2022年3月31日		537		$15.24	-	$54.91	$	32.88	$	10,813	$	5.53		5.2

歸屬於本年度		40		$35.90	-	$50.71	$	39.36	$	547	$	6.82

(1) – 非典型肺炎的總內在價值被定義為標的股票的當前市場價格超過行權或授予價格的金額。

下表彙總了已授予的RSA的活動：

				授予日期
				加權
(單位為千，每股數據除外)	RSA			平均成本

未歸屬於2021年1月1日		99		$	36.85
授予的股份		39			46.90
限制失效，股票被釋放		(34	)		35.48
被沒收的股份		(5	)		40.81
未歸屬於2021年12月31日		99		$	41.07

未歸屬於2022年1月1日		99		$	41.07
授予的股份		30			59.00
限制失效，股票被釋放		(31	)		47.29
被沒收的股份		(1	)		40.38
未歸屬於2022年3月31日		97		$	46.69

預計授予Bancorp高管的PSU將獲得股份三-開始的年度業績期間一月一日各獎項的得獎名單如下：

	歸屬				預期
格蘭特	期間		公平		*共享至*
年	*以年為單位*		價值		獲獎
2020		3	$	32.27		65,111
2021		3		44.44		47,280
2022		3		48.48		36,350

(20)

利率互換

Bancorp定期與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消性利率掉期交易。這些是未指定的衍生工具，在資產負債表上按公允價值確認。由於抵銷合約的相關條款及抵押品撥備可減低任何不履行風險，因此首次確認後的公允價值變動對盈利的影響微乎其微。與非指定利率互換協議相關的現金流交換正在抵消，因此不是對Bancorp的收益或現金流的影響。

利率互換協議的價值來源於基礎利率。這些交易既涉及信貸風險，也涉及市場風險。名義金額是計算、支付和衍生產品價值所依據的金額。名義金額可以做到不代表直接信用風險敞口。直接信貸風險僅限於計算的應收賬款和應支付賬款之間的淨差額(如果有的話)。如果這些協議的交易對手不履行，Bancorp將面臨與信貸相關的損失。Bancorp通過信貸審批、抵押品和監測程序減輕了其金融合同的信用風險，並做到了不預計任何交易對手都會履行他們的義務。

Bancorp擁有未完成的未指定利率掉期合約如下：

	接收				付錢
	3月31日，		十二月三十一日，		3月31日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021		2022		2021

名義金額	$	150,083	$	123,983	$	150,083	$	123,983
加權平均期限(年)		7.3		7.2		7.3		7.2
公允價值	$	2,536	$	3,148	$	2,548	$	3,162

(21)

監管事項

Bancorp和本行須遵守由銀行業監管機構管理的《巴塞爾協議III》的資本規定。監管機構在一個框架內衡量資本充足率，這使得資本要求在一定程度上取決於金融機構的個人風險狀況。未能滿足最低資本金要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對Bancorp的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，控股公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及Bancorp的資產、負債和某些表外項目的量化指標，這些指標是根據監管會計慣例計算的。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

銀行業監管機構已將該行歸類為資本充足。為了滿足資本充足的定義，一家銀行必須至少6.5普通股層級百分比1基於風險的資本比率，8.0%層1基於風險的資本比率，10.0總風險資本比率百分比和5.0%層1槓桿率。

此外，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，Bancorp和銀行必須持有2.5由普通股層次組成的資本保存緩衝百分比1高於普通股最低風險資本要求的風險資本1基於風險的資本充足率1風險資本比率和總風險資本比率被認為是資本充足所必需的。在… March 31, 2022, 資本充足的最低限度，包括資本節約緩衝，是一個6.0普通股層級百分比1基於風險的資本比率，8.5%層1基於風險的資本比率和10.5基於風險的資本總額比率。資本節約緩衝從#年開始分階段實施。2016在…0.625%並在以下位置全面實施2.5有效百分比2019年1月1日。

由於對CB的收購，Bancorp成為100以下非綜合信託附屬公司的繼承人擁有百分比：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV及聯邦法定信託V。信託附屬公司的唯一資產為借出以換取附屬債券的收益，其條款與租置計劃相若。TPS被視為層的一部分1資本。附屬票據和相關利息支出包括在Bancorp的合併財務報表中。次級票據目前可按Bancorp的選擇權按季度贖回。自.起 March 31, 2022, 通過收購CB增加的次級票據總額為$26百萬美元。Bancorp選擇不贖回附屬票據 April 1, 2022.

Bancorp繼續超過監管機構對所有計算的要求。除了資本保護緩衝外，Bancorp和銀行打算保持符合或超過FRB和FDIC定義的“資本充足”要求的資本頭寸。

下表列出了合併後的Bancorp和銀行基於風險的資本金額和比率：

(千美元)	實際					最低要求為充分大寫					油井的最低要求大寫
March 31, 2022	金額		比率			金額		比率			金額		比率

基於風險的資本總額(1)
已整合	$	681,421		12.14	%	$	448,875		8.00	%	北美		北美
銀行		634,467		11.34			447,501		8.00		$	559,337		10.00	%

普通股1級風險資本(1)
已整合		597,949		10.66			252,492		4.50		北美		北美
銀行		576,995		10.31			251,719		4.50			363,595		6.50

基於風險的一級資本(1)
已整合		623,949		11.12			336,656		6.00		北美		北美
銀行		576,995		10.31			335,626		6.00			447,501		8.00

槓桿(2)
已整合		623,949		9.34			267,229		4.00		北美		北美
銀行		576,995		8.65			266,683		4.00			333,354		5.00

(千美元)	實際					最低要求為充分大寫					油井的最低要求大寫
2021年12月31日	金額		比率			金額		比率			金額		比率

基於風險的資本總額(1)
已整合	$	596,411		12.79	%	$	372,929		8.00	%	北美		北美
銀行		577,078		12.42			371,809		8.00		$	464,761		10.00	%

普通股1級風險資本(1)
已整合		556,590		11.94			209,772		4.50		北美		北美
銀行		537,257		11.56			209,142		4.50			302,095		6.50

基於風險的一級資本(1)
已整合		556,590		11.94			279,696		6.00		北美		北美
銀行		537,257		11.56			278,857		6.00			371,809		8.00

槓桿(2)
已整合		556,590		8.86			251,348		4.00		北美		北美
銀行		537,257		8.57			250,871		4.00			313,588		5.00

(1)比率是根據風險加權資產計算的。

(2)比率是根據平均資產計算的。

北美–監管框架確實如此不定義“資本充裕”對於控股公司而言

(22)

細分市場

Bancorp的主要業務包括商業銀行業務和WM&T業務。商業銀行業務為個人消費者和企業提供全方位的貸款和存款產品。商業銀行業務還包括Bancorp的抵押貸款銀行業務和投資產品銷售活動。WM&T為Bancorp運營的所有市場的企業和企業提供投資管理、財務和退休規劃、信託和房地產服務，以及退休計劃管理。WM&T收入的規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。

每個業務部門的財務信息反映了可明確識別或根據內部分配方法分配的財務信息。所得税是根據任何免税活動調整後的有效聯邦所得税税率分配的。所有免税活動和撥備已全部分配給商業銀行部門。對業務部門業績的衡量基於Bancorp和IS的管理結構不有必要與任何其他金融機構的類似信息進行比較。提供的信息還包括不如果這些部門是獨立的實體，則必須表明它們的運營情況。

Bancorp的大部分淨資產涉及商業銀行業務。自.起 March 31, 2022, 商譽總額為$203在Bancorp的合併資產負債表上記錄了100萬美元，其中#175百萬美元歸因於商業銀行部門和美元28100萬美元歸因於WM&T。歸因於WM&T的商譽總額部分完全與CB收購有關，這筆交易產生了#美元。67總計一百萬美元的商譽。除了通過收購CB而歸屬於WM&T的商譽外，分配給WM&T的資產主要包括淨房地和設備以及與已賺取的費用相關的應收款不都被收集起來了。

按業務細分劃分的選定財務信息如下：

	截至2022年3月31日的三個月						截至2021年3月31日的三個月

(單位：千)	商業廣告銀行業		WM&T		總計		商業廣告銀行業			WM&T		總計

淨利息收入	$	48,653	$	107	$	48,760	$	37,742		$	83	$	37,825
信貸損失準備金		2,279		—		2,279		(1,475	)		—		(1,475	)
財富管理和信託服務		—		8,469		8,469		—			6,248		6,248
所有其他非利息收入		10,734		—		10,734		7,596			—		7,596
非利息支出		51,690		4,607		56,297		21,696			3,277		24,973
所得税前收入支出		5,418		3,969		9,387		25,117			3,054		28,171
所得税費用		633		812		1,445		4,798			663		5,461
淨收入		4,785		3,157		7,942		20,319			2,391		22,710
可歸因於NCI的淨收入減少		-		36		36		-			-		-
股東應佔淨收益	$	4,785	$	3,121	$	7,906	$	20,319		$	2,391	$	22,710

細分資產	$	7,744,189	$	32,963	$	7,777,152	$	4,790,344		$	3,731	$	4,794,075

(23)	與客户簽訂合同的收入

Bancorp與ASC範圍內客户簽訂的所有合同收入606在非利息收入中確認。下表列出了Bancorp的非利息收入來源，其項目不在ASC的範圍內606如上所示：

	截至2022年3月31日的三個月						截至2021年3月31日的三個月

(單位：千)	商業銀行業務		WM&T		總計		商業銀行業務		WM&T		總計
財富管理和信託服務	$	—	$	8,469	$	8,469	$	—	$	6,248	$	6,248
存款服務費		1,863		—		1,863		944		—		944
借記卡和信用卡收入		4,119		—		4,119		2,273		—		2,273
庫房管理費		1,904		—		1,904		1,540		—		1,540
按揭銀行業務收入(1)		1,003		—		1,003		1,444		—		1,444
淨投資產品銷售佣金和手續費		607		—		607		464		—		464
銀行人壽保險(1)		266		—		266		161		—		161
其他(2)		972		—		972		770		—		770
非利息收入總額	$	10,734	$	8,469	$	19,203	$	7,596	$	6,248	$	13,844

(1)超出ASC的範圍606.

(2)超出ASC的範圍606,但保管費除外，保管費在所有期間都是象徵性的。

Bancorp綜合收益表上的收入按產品類型分類，有效地描繪了現金流動的性質、時機和程度如何受到經濟因素的影響。ASC範圍內的收入來源606討論如下：

Bancorp從其存款客户那裏賺取基於交易、賬户管理和透支服務的費用。基於交易的費用，包括自動取款機使用費和停止付款費用等服務，在交易執行時確認，因為公司履行了履行義務。賬户管理費是在一個月內賺取的，並在提供服務的那個月收取。

金庫管理交易費用在交易執行時確認，因為這是公司履行履約義務的時候。賬户分析費用是在一個月內賺取的，並在提供服務的那個月收取。財政部管理費從客户的賬户餘額中提取。

WM&T為客户提供資產管理合同中約定的受託和投資管理服務。合同要求WM&T提供一系列不同的服務，這些服務的費用是隨着時間的推移而賺取的。這些合同可以根據需要取消，費用通常基於投資的資產價值。收入根據月末資產價值按月累算和確認，並主要在下個月從客户那裏收取，但按季度收取的費用的一小部分除外。與WM&T活動相關的激勵性薪酬被認為是獲得合同的成本。WM&T與客户之間的合同不允許按績效收費，相應地，無WM&T賺取的手續費收入中有一半是以業績為基礎的。應收信託費用為#美元。4.0百萬美元和美元2.9百萬美元 March 31, 2022 和2021年12月31日，分別為。

投資產品、銷售佣金和手續費代表銀行在交易費用和套餐費用中的份額，這些費用來自通過與銀行的代理關係提供的投資服務和項目第三派對經紀人兼交易商。交易費是在交易時評估的。這些費用按月收取和確認。往績費用以市場價值為基礎，按季度評估、收取和確認。因為銀行在安排客户和客户之間的關係方面扮演了代理人的角色第三提供方服務，並且確實不控制提供的服務，投資產品銷售佣金和費用是扣除相關成本，包括名義獎勵薪酬和交易活動費用#美元后報告的。188,000及$151,000對於三已結束的月份期間 March 31, 2022 和2021.

借記卡和信用卡收入主要由借記卡和信用卡交換收入組成。交換收入是指在支付卡系統內為接受以卡為基礎的交易而評估的費用。互換費用在履行義務得到履行時進行評估，也就是卡交易獲得授權的時間點。收入每天通過支付網絡結算過程進行收集和確認。

Bancorp做到了不建立因採用ASC而產生的任何合同資產或負債606,也沒有任何人在三截至的月份 March 31, 2022.

(24)

租契

Bancorp有多個分支機構的運營租約，租期從二幾年前19年，其中一些包括延長租約的選項五-年遞增。總計四作為收購CB的結果，增加了運營租賃。合理預期將行使的期權包括在使用權資產的確定中。Bancorp選擇使用一種實際的權宜之計，來支付與原始條款為12幾個月或更短時間。Bancorp當選不將其經營租賃的非租賃組成部分與租賃組成部分分開。使用權租賃資產和經營租賃負債在合併資產負債表的房地和設備及其他負債中入賬。

與經營租賃有關的資產負債表、損益表和現金流量詳情如下：

(千美元)	March 31, 2022			2021年12月31日

資產負債表
經營性租賃使用權資產	$	16,264		$	14,958
經營租賃負債		17,703			16,408

加權平均剩餘租賃年限(年)		8.8			9.4
加權平均貼現率		2.92	%		3.02	%

租賃債務的到期日：
一年或更短時間	$	2,381		$	2,634
第二年		3,191			2,673
第三年		2,887			2,408
第四年		2,147			1,924
第五年		1,669			1,608
超過五年		7,932			7,699
租賃付款總額	$	20,207		$	18,946
扣除計入的利息		2,504			2,538
總計	$	17,703		$	16,408

	截至三個月		截至三個月
(單位：千)	March 31, 2022		March 31, 2021
收益表
租賃費用的構成：
經營租賃成本	$	656	$	487
可變租賃成本		57		51
轉租收入減少		24		14
總租賃成本	$	689	$	524

	截至三個月		截至三個月
(單位：千)	March 31, 2022		March 31, 2021
現金流量表
補充現金流信息：
來自經營租賃的經營現金流	$	853	$	520

自.起 March 31, 2022, Bancorp已經進入了一尚未開始的租賃協議。

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家總部設在肯塔基州路易斯維爾的金融控股公司，通過其全資子公司--Stock Yards Bank&Trust Company(“Syb”或“The Bank”)和Syb Insurance Company，Inc.(“The Captive”)從事銀行業務。Bancorp於1988年在肯塔基州註冊成立，在聯邦儲備系統理事會註冊，並接受理事會的監督、監管和審查。由於Bancorp本身沒有重大業務，其業務基本上是syb和被捕者的業務。SYB和被捕者的業務充分反映在Bancorp的合併財務報表中。因此，本文件中提及的“Bancorp”可能包括控股公司及其子公司，但應注意的是，被控人的業務對Bancorp的整體運營結果和財務狀況並不重要。所有重大的公司間交易和賬户都已在合併中註銷。

SYB成立於1904年，是一家州特許非會員金融機構，在肯塔基州路易斯維爾、中部、東部和北部以及印第安納州印第安納波利斯和俄亥俄州辛辛那提的MSA通過73個全方位服務銀行中心提供服務。該銀行在聯邦存款保險公司和肯塔基州金融機構部門註冊，並接受其監督、監管和審查。

自保公司是本公司的全資子公司，是一家總部位於內華達州的自保保險公司，為公司及其子公司的運營提供針對某些獨有風險的保險，這些風險目前在當今的保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上可行。被捕者與金融機構的其他幾家類似的保險公司子公司共享資源，以便在彼此之間分散有限的風險。被捕者須遵守內華達州的規定，並接受內華達州保險局的定期檢查。它已選擇根據《國税法》第831(B)條徵税。根據第831(B)條，如果毛保費不超過2,400,000美元，則被捕者僅按其投資收入徵税。被捕者包括在公司的綜合財務報表和聯邦所得税申報單中。

作為2022年3月7日收購Federal BancShares，Inc.的結果，Bancorp成為特拉華州下列未合併的信託子公司的100%繼承人：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV和聯邦法定信託V。信託子公司的唯一資產是為換取與TPS類似條款的次級債券而借出的收益。

此外，作為收購聯邦銀行股份有限公司的結果，該公司還獲得了Landmark Financial Advisors LLC(LFA)60%的股份。Landmark Financial Advisors LLC(LFA)總部設在肯塔基州鮑林格林，提供財富管理服務。LFA併入本公司。綜合財務報表內的非控股權益代表並非由本公司擁有的LFA權益。

管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析應與第1部分第1項中提出的合併財務報表和附註一併閲讀。財務報表以及出現在Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的其他信息。在本討論描述以前業績的範圍內，描述僅涉及所列期間，這可能不表明Bancorp未來的財務結果。除歷史信息外，本次討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致結果與管理層的預期大不相同。

關於前瞻性陳述的警告性聲明

本文件包含與Bancorp的未來業績有關的陳述，這些陳述被修訂的1933年證券法第27A節和修訂的1934年證券交易法第21E節定義為“前瞻性”。前瞻性陳述主要但不完全載於第一部分第2項“。管理’對財務狀況和經營成果的討論和分析。”

前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果、業績或成就與該陳述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。這些陳述通常但不總是通過使用諸如“預期”、“相信”、“目標”、“可以”、“結論”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預見”、“目標”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“可能”、“計劃”、“預測”、“項目，“潛在”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將會”、“很可能”、“將會”或其他類似的表達方式。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制。

前瞻性表述詳細説明瞭管理層對未來的預期，其依據的信息只有在作出表述之日才為管理層所知，管理層沒有義務更新前瞻性表述，以反映在作出前瞻性表述之日之後發生的事件或情況，但適用法規要求的除外。

不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的。可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的因素包括，除其他外：

●

新冠肺炎大流行對Bancorp業務的殘餘影響(如果有)，包括政府當局為試圖控制疫情或應對大流行對美國經濟的影響而採取的行動的影響(包括但不限於各種救濟努力)，以及所有此類項目對我們的業務、流動性和資本狀況以及對Bancorp借款人和其他客户的財務狀況的影響；

●

未來政治和經濟狀況、通貨膨脹的變化或預測，以及控制通貨膨脹的努力；

●

在建立貸款ACL、表外信貸敞口ACL和其他估計時使用的假設和估計的準確性；

●

投資證券、商譽、管理層代表、其他無形資產或遞延税項的減值；

●

有效應對經濟放緩或其他經濟或市場混亂的能力；

●

法律、法規的變更或者其解釋；

●

財政、貨幣和/或監管政策的變化；

●

税收政策的變化，包括但不限於聯邦和州法定税率的變化；

●

證券和資本市場的行為，包括利率、市場波動性和流動性的變化；

●

有效管理資本和流動性的能力；

●

長期和短期利率波動，以及美國國債收益率曲線的形狀；

●

FRB的聯邦公開市場委員會對FFTR實施的變化的幅度和頻率；

●

有競爭力的產品和定價壓力；

●

收入、費用、資本支出、虧損、每股收益、股息、資本結構等的預測；

●

對未來業務、產品或服務的計劃或目標的描述；

●

整合被收購的金融機構、業務或未來的收購；

●

Bancorp客户和交易對手的信用質量變化，資產質量和沖銷水平惡化；

●

Bancorp、其交易對手或競爭對手實施的技術變更；

●

Bancorp整體內部控制環境的變化或有效性；

●

Bancorp的風險管理框架、披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是否充分；

●

改變適用的會計準則，包括採用新的會計準則；

●

投資者情緒或行為的變化；

●

消費者/企業支出或儲蓄行為的變化；

●

有能力適當地解決商業活動可能引起的社會、環境和可持續性問題；

●

發生自然或人為災害或災難，包括衞生緊急情況、傳染病的傳播、流行病或敵對行動的爆發，以及Bancorp有效處理上述情況造成的破壞的能力；

●

有能力維護其財務、會計、技術、數據處理和其他業務系統和設施的安全；

●

能夠承受其運營系統或第三方的任何故障可能造成的中斷；

●

能夠有效地保護自己免受未經授權各方訪問Bancorp、其供應商或客户的信息或破壞系統的其他企圖的網絡攻擊或其他企圖；以及

●

在Bancorp提交給美國證券交易委員會的文件中不時報告的其他風險和不確定性，包括第一部分第1A項風險因素” Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告。

收購英聯邦銀行股份有限公司及其子公司英聯邦銀行和信託公司

2022年3月7日，Bancorp完成了對Federal BancShares，Inc.及其全資子公司Federal Bank&Trust Company的收購，後者是一家總部位於肯塔基州路易斯維爾的商業銀行和信託公司，經營着15家零售分行，其中9家在傑斐遜縣，4家在謝爾比縣，2家在北肯塔基州。在收購和扣除購買會計調整後的淨額時，英聯邦擁有13.4億美元的資產、6.32億美元的貸款(扣除購買會計調整後的淨額)、2.47億美元的投資證券和11.2億美元的存款，此外還有一個財富管理和信託部門，管理的總資產約為29.3億美元。Bancorp以股票和現金相結合的方式收購了英聯邦銀行股份有限公司的所有已發行普通股，向英聯邦銀行股份有限公司的股東支付了1.68億美元的總對價。

由於收購CB，Bancorp在截至2022年3月31日的三個月中記錄了6700萬美元的商譽，併產生了總計1950萬美元的税前合併相關費用。

此外，對世邦魏理仕的收購使收購日的貸款利息增加了1,400萬美元。這一增加包括歸因於收購的PCD貸款組合的1000萬美元，相應的抵銷記錄為商譽(與信貸損失費用撥備相反)，以及與收購的貸款組合相關的400萬美元的信貸損失支出準備金。

收購肯塔基銀行股份有限公司及其子公司肯塔基銀行

2021年5月31日，Bancorp完成了對Kentucky BancShares，Inc.及其全資子公司Kentucky Bank的收購。Kb是一家總部位於肯塔基州巴黎的商業銀行和信託公司，在收購時在肯塔基州中部和東部經營着19家零售分行，資產12.7億美元，貸款7.55億美元，投資證券3.96億美元，存款10.4億美元。肯塔基銀行股份有限公司也是一家保險自保公司的控股公司，Bancorp收購併保留了該公司。Bancorp以股票和現金相結合的方式收購了肯塔基銀行股份有限公司的所有已發行普通股，向肯塔基銀行股份有限公司的股東支付了2.33億美元的總對價。

由於收購KB，Bancorp在截至2021年12月31日的年度記錄了1.23億美元的商譽，併產生了總計1810萬美元的税前合併相關費用。

收購KB對截至2021年12月31日的年度的ACL和信貸損失撥備產生了重大影響。總體而言，在截至2021年12月31日的一年中，與收購相關的活動使ACL增加了1,400萬美元。這一增加包括歸屬於收購的PCD貸款組合的7,000,000美元，相應的抵銷計入商譽(相對於信貸損失費用撥備)，以及歸屬於收購的非PCD組合的7,000,000美元，代表收購時與收購相關的信貸損失支出。

已發佈但尚未生效的會計準則更新

關於已發佈但尚未生效的華碩對Bancorp財務報表的影響的披露，請參閲標題為“重要會計政策摘要“第I部第1項”財務報表.”

業務細分概述

Bancorp分為兩個可報告的部門：商業銀行和WM&T：

商業銀行通過零售貸款、抵押銀行、存款服務、網上銀行、手機銀行、私人銀行、商業貸款、商業房地產貸款、金庫管理服務、商户服務、國際銀行、代理銀行等銀行服務，為所有市場的個人消費者和企業提供全方位的貸存產品。此外，本行亦透過其銀行中心網絡，與商業銀行業務的第三方經紀交易商訂立安排，提供證券經紀服務。

概述-運營結果(FTE)

下表概述了Bancorp截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的財務業績：

(千美元，每股數據除外)							方差
截至3月31日的三個月，	2022			2021			美元/BP			%

歸屬於股東的淨收入	$	7,906		$	22,710		$	(14,804	)		-65	%
稀釋後每股收益	$	0.29		$	0.99		$	(0.70	)		-71	%
Roa		0.47	%		1.96	%	(149) bps				-76	%
羅		4.55	%		20.71	%	(1616) bps				-78	%

在標題為“”的部分下面進行了進一步的討論運營結果。”

截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日的總體亮點：

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Bancorp在2022年第一季度完成了對Federal Bancorp，Inc.的收購。在收購時，CB擁有約13.4億美元的資產、6.32億美元的貸款(扣除購買會計調整後)、2.47億美元的投資證券和11.2億美元的存款。

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Bancorp還在2021年第二季度完成了對Kentucky BancShares，Inc.的收購，導致去年收購時增加了約12.7億美元的資產、7.55億美元的貸款(扣除購買會計調整後)、3.96億美元的投資證券和10.4億美元的存款，進一步推動了過去12個月資產負債表的大幅增長。

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淨收益總計790萬美元，導致截至2022年3月31日的三個月稀釋後每股收益為0.29美元，比2021年同期的0.99美元下降了71%。影響截至2022年和2021年3月31日的三個月業績的重要因素包括：

對Federal的收購包括1950萬美元的合併費用和440萬美元的信貸損失費用，這些費用歸因於收購的貸款組合。

與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入增加了1,090萬美元，增幅為29%，這是因為收購相關的增長(主要來自2021年5月31日的KB收購)以及貸款和投資證券的有機增長克服了PPP相關費用確認的大幅下降。

截至2022年3月31日的三個月，信貸損失費用撥備總額為230萬美元，而去年同期的淨收益為150萬美元，增加的全部原因是與CB收購相關的費用。

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截至2022年3月31日的三個月，NIM下降了28個基點，至3.11%，而2021年同期為3.39%。與2021年同期相比，出售的聯邦基金大幅增長，銀行和因流動性過剩而到期的利息和投資證券投資組合的努力，加上持續的低利率環境繼續對貸款收益率構成壓力，推動了NIM壓縮。儘管在FRB上調FFTR 25個基點後，利率環境在第一季度開始顯示出改善，但在截至2022年3月31日的三個月裏，Bancorp並沒有完全體驗到加息的好處。

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與2021年3月31日相比，貸款總額(不包括PPP貸款)增加了17.5億美元，增幅為58%，這是由於第一季度與CB收購有關的貸款增加了6.32億美元(扣除購買會計調整後)，2021年第二季度與向肯塔基州中部市場擴張相關的貸款增加了7.55億美元，以及有機增長3.71億美元。截至2022年3月31日的三個月，平均貸款(不包括購買力平價貸款)也比2021年同期增加了13.億美元，增幅為43%。

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由於預期的寬恕活動，與2021年3月31日相比，PPP貸款組合減少了5.42億美元，或88%，導致截至2022年3月31日的三個月與PPP相關的利息和手續費收入與2021年同期相比下降了420萬美元，或60%。

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截至2022年3月31日的三個月，信貸損失費用準備金總額為230萬美元，而去年同期的淨收益為150萬美元。與從CB收購的貸款組合有關的支出為440萬美元，但由於失業預測持續改善、Bancorp的CECL模型更新、淨復甦和強勁的歷史信貸指標，淨收益180萬美元被部分抵消。

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截至2022年3月31日，Bancorp的貸款與總貸款之比為1.38%，而2021年12月31日為1.29%，這一增長源於貸款ACL中與收購相關的活動。

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與2021年3月31日相比，存款餘額增加了25.5億美元，這是因為假設第一季度與CB收購有關的存款約為11.2億美元，2021年第二季度與向肯塔基州中部市場擴張相關的存款增加10.4億美元，以及客户最近保持較高流動性水平的總趨勢。

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與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，非利息收入總額增加了540萬美元，增幅為39%。2022年第一季度受益於收購相關活動的重大貢獻和過去12個月的有機增長。與上年同期相比，所有非利息收入來源都出現了顯著增長，但抵押貸款銀行業務除外，與2020年和2021年受益的再融資熱潮相比，由於數量放緩，抵押貸款業務收入大幅下降。

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與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息支出增加了3130萬美元。1,950萬美元的合併費用推動了這一大幅增長，同時與收購相關的全職相當員工、技術費用以及房地和設備的增長。

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截至2022年3月31日的三個月，Bancorp的效率比率(FTE)為82.61%，而2021年同期為48.29%，大幅波動是收購CB產生的一次性合併相關費用的結果。不包括一次性合併成本和與税收抵免夥伴關係攤銷相關的費用，Bancorp在截至2022年3月31日的三個月的非GAAP效率比率為53.87%，而2021年同期為47.45%。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標” 非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

經營成果

淨利息收入--概覽

與大多數銀行一樣，Bancorp的主要收入來源是向客户提供的各種金融服務的淨利息收入和手續費收入。淨利息收入是指從貸款、投資證券和其他計息資產獲得的利息收入減去存款賬户的利息支出和其他計息負債之間的差額。貸款額和從這些貸款中賺取的利率對整體盈利能力至關重要。同樣，儲蓄量對貸款融資至關重要，存款利率直接影響盈利能力。新業務量受經濟因素影響，包括市場利率、業務開支、消費者信心和市場內的競爭情況。接下來的討論是基於FTE利息數據。

關於淨利息收入的比較信息如下：

(千美元)							方差
截至3月31日及截至3月31日的三個月，	2022			2021			美元/BP		%

淨利息收入	$	48,760		$	37,825		$	10,935		29	%
淨利息收入(FTE)*		48,944			37,874			11,070		29	%
淨息差		3.06	%		3.30	%	(24) bps			-7	%
淨息差		3.11	%		3.39	%	(28) bps			-8	%
平均生息資產	$	6,389,882		$	4,527,563		$	1,862,319		41	%

*有關淨利息收入(FTE)的詳細信息，請參閲標題為“平均資產負債表和利率(FTE)”的表格。

上面的NIM和淨息差計算不包括某些參與貸款的出售部分，這些貸款在2022年3月31日和2021年12月31日總計500萬美元。由於Bancorp保留了某種形式的有效控制，這些出售的貸款按照公認會計原則的要求列在Bancorp的資產負債表上；然而，Bancorp沒有從出售的部分獲得任何利息收入。這些出售的參與貸款被排除在NIM和利差分析之外，因為Bancorp認為它提供了對貸款組合表現的更準確描述。

下表通過比較期末和季度平均利率，詳細介紹了過去12個月利率環境中的波動情況：

	3月31日，			十二月三十一日，			9月30日，			6月30日，			3月31日，
	2022			2021			2021			2021			2021

五年期國庫券-季度末		2.42	%		1.26	%		0.98	%		0.87	%		0.92	%
五年期國庫券-季度平均		1.83	%		1.18	%		0.80	%		0.84	%		0.62	%
最優惠利率-季度末		3.50	%		3.25	%		3.25	%		3.25	%		3.25	%
最優惠利率-季度平均		3.29	%		3.25	%		3.25	%		3.25	%		3.25	%
一個月期倫敦銀行同業拆息-季度末		0.45	%		0.08	%		0.08	%		0.10	%		0.12	%
一個月LIBOR-季度平均值		0.23	%		0.09	%		0.09	%		0.10	%		0.12	%
隔夜SOFR季度末		0.29	%		0.05	%		0.05	%		0.03	%		0.02	%
隔夜SOFR-季度平均值		0.09	%		0.05	%		0.05	%		0.01	%		0.05	%

上表包括最優惠利率、五年期國庫券利率和一個月倫敦銀行同業拆息，以提供Bancorp在過去幾個季度運作所處的利率環境的一般指標。在Bancorp的貸款中，約有14億美元(29%)是浮動利率的，並與Prime、LIBOR或SOFR掛鈎，通常會隨着這些利率的變化而重新定價。起初，Bancorp的大多數固定利率貸款的定價與5年期美國國債利率有關。

2022年3月16日，FRB將FFTR提高到0.25%-0.50%的範圍，增加了25個基點，導致Prime增加到3.50%。此次加息是FRB自2020年3月為應對疫情而將FFTR下調150個基點以來的首次利率行動，那場疫情使Prime從4.75%降至3.25%。儘管加息推動了關鍵基準利率的上調，但除了五年期國債外，利率環境總體上仍低於大流行前的水平。考慮到美聯儲加息的時機，截至2022年3月31日的三個月期間經歷的平均利率環境並沒有完全體現利率上升的好處。

截至2022年3月31日，Bancorp的貸款組合由大約71%的固定利率貸款和29%的可變利率貸款組成，固定利率部分的定價通常基於發起時與五年期國債曲線的利差，可變部分的定價基於持續的與Prime(約68%)或一個月期LIBOR(約32%)的利差。

由於68%的可變利率貸款組合與Prime捆綁在一起，大多數浮動利率的下限利率為4.00%，鑑於Prime截至2022年3月31日的利率為3.50%，短期利率必須增加50個基點以上，這些貸款才能高於其下限利率。雖然目前的經濟前景表明美聯儲將繼續採取利率行動以及利率環境上升的前景，但人們仍然擔心潛在的持續定價壓力/競爭、收益率曲線趨平的可能性以及這些因素將對NIM產生的影響。

淨利息收入(FTE)-截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日的比較

截至2022年3月31日的三個月，淨息差(FTE)和淨息差(NIM)分別為3.06%和3.11%，而2021年同期分別為3.30%和3.39%。在截至2022年3月31日的三個月中，NIM受到以下重大影響：

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利率環境剛剛開始從過去兩年經歷的由流行病驅動的持續低點演變。2020年3月，FFTR被下調至0%-0.25%的範圍，導致Prime降至3.25%，直到FRB在3月中旬最近一次加息。截至2022年3月31日，FFTR在0.25%-0.50%的範圍內，Prime在3.50%。

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資產負債表的大幅增長源於與收購相關的活動和有機增長，這導致截至2022年3月31日的三個月的總平均收益資產增長18.6億美元，增幅41%，與2021年同期相比，平均計息負債增長13.6億美元，增幅47%。

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整體資產負債表流動性過剩，在截至2022年3月31日的三個月中，流動性貢獻了約30個基點的NIM壓縮，而2021年同期的NIM壓縮約為13個基點。整體而言，銀行體系內的流動資金過剩，亦導致貸款利率競爭激烈。

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從2020年第二季度開始並持續到2021年5月31日計劃到期的PPP發起，以及相關的寬恕活動，加速了對這些貸款的手續費收入的確認，並繼續對NIM產生重大影響。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，PPP貸款組合的平均餘額減少了5.23億美元，相關收入減少了420萬美元。在截至2022年3月31日的三個月裏，PPP投資組合為NIM貢獻了13個基點的收益，而截至2021年3月31日的三個月的收益為18個基點。

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在FRB利率行動的同時降低存款利率，以及在2021年償還所有FHLB預付款的好處。

截至2022年3月31日的三個月，淨利息收入(FTE)較2021年同期增加1110萬美元，增幅29%，主要是由於收購相關活動，但部分原因是強勁的有機貸款增長和對投資證券組合的大量投資。

與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，總平均有息資產增加了18.6億美元，增幅為41%，達到64億美元，總有息資產的平均利率下降了36個基點，至3.18%。

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與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的平均總貸款餘額增加了7.72億美元，增幅21%。非購買力平價貸款的平均增長13億美元，即43%，是由與收購相關的擴張和強勁的有機增長推動的，但由於寬恕活動加速增加，平均購買力平價貸款餘額下降5.23億美元，即83%，部分抵消了這一增長。

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在截至2022年3月31日的三個月裏，平均投資證券比2021年同期增加了6.6億美元，這歸因於通過進一步的投資和收購相關活動從戰略上部署過剩流動性的組合。

與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的總利息收入(FTE)增加了1060萬美元，增幅為27%，達到5020萬美元。

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與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，貸款利息和手續費收入(FTE)增加了780萬美元，增幅21%，達到4490萬美元，這是由於非PPP投資組合的有機增長和收購相關增長，抵消了PPP相關收入下降420萬美元，降幅60%的影響。截至2022年3月31日的三個月，整體貸款組合的收益率下降了1個基點，至4.16%，而去年同期為4.17%。

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平均投資證券的顯著增長導致截至2022年3月31日的三個月投資組合的利息收入(FTE)比2021年同期增加了260萬美元，推動投資組合的相應收益率增加了7個基點，即5%。第一季度大量部署過剩流動性使投資組合受益，因為隨着利率上升，最近購買資產的收益率大幅提高。

與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，總平均有息負債增加13.6億美元，或47%，至42.6億美元，總平均成本下降12個基點，至0.12%。

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與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月平均有息存款增加13.3億美元，增幅47%，其中有息活期存款增加7.67億美元。這一顯著增長歸因於與收購相關的活動以及過去幾個季度客户保持較高流動資金水平的總體趨勢所帶來的有機增長。

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與上述較高的計息存款餘額一致，截至2022年3月31日的三個月，SSUAR的平均餘額比2021年同期增加了4400萬美元，增幅為94%。

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與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，FHLB的平均預付款減少了2900萬美元，因為所有未償還的FHLB預付款要麼在2021年到期，要麼在2021年償還。

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收購CB增加了總計2,600萬美元的次級債券，在截至2022年3月31日的三個月中，其平均餘額總計800萬美元。

與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的總利息支出減少了469,000美元，降幅為28%，這是由於2020年3月FRB利率下調至大衰退期間的水平或接近大衰退期間的水平(截至2022年3月31日)，存款利率下降的直接結果。這些下調對定期存款利率的影響尤其顯著，因為隨着定期存款組合的到期或續期，利率降低的好處已經顯現。此外，截至2022年3月31日的三個月受益於2021年到期或償還的所有FHLB預付款。

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計息存款總支出減少33.9萬美元，或22%，推動平均總計息存款成本下降11個基點。

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截至2022年3月31日的三個月，沒有記錄FHLB預付款的利息支出，因為所有FHLB預付款在2021年到期或償還，導致與上年同期相比減少176,000美元。

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截至2022年3月31日止三個月的利息開支共計33,000美元，為透過收購CB而增加的附屬債券所致。

平均資產負債表和利率(FTE)-三個月比較

	截至3月31日的三個月，
	2022							2021
	平均值				平均值			平均值				平均值
(千美元)	天平		利息		費率			天平		利息		費率
生息資產：
出售的聯邦基金和銀行到期的利息	$	671,263	$	282		0.17	%	$	235,370	$	66		0.11	%
持有作出售用途的按揭貸款		8,629		24		1.13			14,618		64		1.78
投資證券：
應税		1,278,160		4,680		1.48			654,733		2,295		1.42
免税		43,391		252		2.36			6,442		45		2.83
總證券		1,321,551		4,932		1.51			661,175		2,340		1.44

聯邦住房貸款銀行股票		10,509		54		2.08			10,640		57		2.17

SBA Paycheck保護計劃(PPP)貸款		103,850		2,821		11.02			627,173		7,025		4.54
非購買力平價貸款		4,274,080		42,055		3.99			2,978,587		30,015		4.09
貸款總額		4,377,930		44,876		4.16			3,605,760		37,040		4.17

生息資產總額		6,389,882		50,168		3.18			4,527,563		39,567		3.54

貸款信貸損失撥備減少		56,035							53,856

非息資產：
現金和銀行到期款項		91,235							47,720
房舍和設備，淨額		86,056							57,652
銀行自營人壽保險		53,177							33,320
商譽		153,803							12,513
應計應收利息及其他		154,155							85,924
總資產	$	6,872,273						$	4,710,836

計息負債：
存款：
計息需求	$	2,136,188	$	649		0.12	%	$	1,368,855	$	357		0.11	%
儲蓄		467,299		55		0.05			218,119		5		0.01
貨幣市場		1,083,961		190		0.07			848,726		115		0.05
時間		461,268		277		0.24			380,286		1,033		1.10
計息存款總額		4,148,716		1,171		0.11			2,815,986		1,510		0.22

根據回購協議出售的證券		91,082		17		0.08			46,937		5		0.04
購買的聯邦基金		9,993		3		0.12			9,599		2		0.08
聯邦住房貸款銀行預付款		-		-		0.00			29,270		176		2.44
次級債券		8,052		33		1.66			-		-		0.00


計息負債總額		4,257,843		1,224		0.12			2,901,792		1,693		0.24

無息負債：
無息活期存款		1,817,462							1,278,193
應計應付利息及其他		93,039							86,030
總負債		6,168,344							4,266,015

股東權益		703,929							444,821
總負債和股東權益	$	6,872,273						$	4,710,836

淨利息收入			$	48,944						$	37,874

淨息差						3.06	%						3.30	%

淨息差						3.11	%						3.39	%

補充信息-平均資產負債表和利率(FTE)

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平均貸款餘額包括非應計貸款的本金餘額，以及貸款保費、折扣、手續費/成本等非勞動收入，不包括作為擔保借款的參與貸款。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的兩個月裏，參與貸款平均為500萬美元。

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在FTE基礎上的利息收入包括額外的利息收入，如果投資於某些免税利息收入資產是在繳納聯邦税的資產上產生相同的税後收入。市政證券和免税貸款的利息收入是在FTE的基礎上計算的，聯邦所得税税率為21%。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，利息收入的近似税額調整分別為184,000美元和49,000美元。

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利息收入包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間分別為380萬美元(與PPP相關的260萬美元)和600萬美元(與PPP相關的550萬美元)的貸款費用。貸款的利息收入可能會受到收取的預付費水平和與購買貸款有關的增值的影響。

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淨利息收入是Bancorp收益中最重要的組成部分，等於總利息收入減去總利息支出。淨利息收入的水平取決於生息資產、計息存款和借款的組合和數量，以及利率的變化。

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NIM表示在全時當量基礎上的淨利息收入佔總平均利息收入資產的百分比。

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淨息差(FTE)是從所有計息資產賺取的應税等值利率減去計息負債成本之間的差額。

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ASC 320產生的投資性證券的公允市值調整，“投資–債務和股權證券”作為其他資產的組成部分包括在內。

資產負債管理與利率風險

管理利率風險是金融服務業的基礎。利率風險管理的主要目標是中和利率變化對淨利潤的影響。通過考慮表內和表外金融工具，管理層評估利率敏感性，目標是在審慎的資本充足率、流動性需求、市場機會和客户要求的約束下優化淨利息收入。

利率模擬敏感性分析

Bancorp使用收益模擬模型來估計和評估利率立即變化對一年期預測收益的影響。該模擬模型旨在反映計息資產和計息負債的動態變化。通過估計利率波動的影響，該模型可以近似估計利率風險敞口。這一模擬模型被管理層用來衡量給定時間點特定利率變化的近似結果。因此，該模型是一種工具，用於顯示給定利率情景下的收益趨勢，可能不會顯示實際或預期結果。

Bancorp的利率模擬敏感性分析詳細説明，利率分別上調100和200個基點將對利息收入產生負面影響。這些結果歸因於超過一半的浮動利率貸款組合目前處於或接近最低利率，因為在短期利率超過這些最低利率之前，這些收益率不會增加。例如，浮動利率貸款組合的很大一部分與Prime掛鈎，下限利率為4.00%。鑑於截至2022年3月31日Prime的利率為3.50%，短期利率必須增加50個基點以上，這些貸款才能高於其最低利率。

利率上升情況下淨利息收入減少的主要原因是浮動利率貸款和短期投資的重新定價慢於存款和短期借款。受立即重新定價影響的資產餘額在下降100個基點的情況下會導致淨利息收入估計下降，因為非到期存款的利率不能充分降低以抵消利息收入的下降。這些估計數彙總如下。

	差餉的變動
	-200		-100			+100			+200
	基點		基點			基點			基點
與2022年3月31日的基本淨利息收入相比變化%		不適用		-3.15	%		-2.44	%		-2.96	%

Bancorp的利率風險概況總體為中性。截至2021年12月31日執行的利率敏感性分析結果表明，由於Bancorp在模型中使用了長期、保守的假設，特別是與存款Beta有關的假設，因此對債務狀況略有敏感，這些假設衡量了管理層的存款重新定價對市場利率變化的反應程度。然而，鑑於Bancorp目前和銀行系統總體上擁有的歷史流動性水平，該公司預計，儘管預測FRB將加息，但到2022年，實際存款Beta將保持在遠低於長期平均水平的水平。在存款貝塔遠低於長期平均水平的情況下，Bancorp的利率風險狀況轉移到對資產略有敏感的位置，但總體上保持中性。

Bancorp的貸款組合目前由大約71%的固定利率貸款和29%的可變利率貸款組成，固定利率部分的定價通常基於發起時與五年期國債曲線的利差，可變部分的定價基於持續的與Prime的利差(約68%)或一個月的LIBOR/SOFR(約32%)。

2017年7月，監管LIBOR的機構金融市場行為監管局(FCA)與其他多個監管機構宣佈，LIBOR可能會在2021年底停產。在宣佈這一消息後，FCA於2020年11月宣佈，LIBOR的許多條款將繼續發佈到2023年6月。在此之後，銀行監管機構指示銀行儘快停止參考LIBOR的新來源，但不遲於2021年12月。從2021年12月31日起，Libor將不再用於在美國發放新貸款。預計它將主要被有擔保的隔夜融資利率(SOFR)取代，許多專家認為SOFR是更準確、更安全的定價基準。為了促進過渡過程，管理層制定了一個企業範圍的計劃，以識別、評估和監控與預期的LIBOR中斷或不可用相關的風險。

2022年3月15日，可調整利率(LIBOR)法案簽署成為法律，作為2022年綜合撥款法案的一部分。這項立法為在倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止(計劃於2023年6月)之後到期的、不包含明確定義或可行的備用條款的金融合約建立了統一的基準替代程序。該立法還為貸款人建立了一個安全港，提供了與選擇FRB建議的替代利率(如SOFR)相關的訴訟保護，並允許繼續對新合同使用任何適當的基準利率。

截至2022年3月31日，該公司有大約4.56億美元的貸款和1.5億美元(名義金額)的利率衍生品合同參考倫敦銀行間同業拆借利率。以上討論的每一個倫敦銀行同業拆借利率參考金額在未來期間將有所不同，因為當前合同到期，潛在的替代合同使用LIBOR或替代參考利率。該公司和其他行業參與者繼續審查可用作LIBOR替代參考利率的替代參考利率。截至2022年3月31日，該公司有4600萬美元的貸款與SOFR掛鈎。

Bancorp定期與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消性利率掉期交易。這些為非指定衍生工具，按公允價值於資產負債表確認，並於利率波動時於其他非利息收入中記錄公允價值變動。由於抵銷合約的相關條款，除抵押品撥備可減輕不履行風險的影響外，初始確認後的公允價值變動對盈利的影響甚微，因此不計入上述模擬分析結果。欲瞭解更多信息，請參閲標題為“資產和負債按公允價值計量和報告。”

此外，Bancorp使用衍生金融工具作為其利率風險管理的一部分，包括利率互換。這些利率互換被指定為現金流對衝，詳見標題為“衍生金融工具。對於這些衍生品，收益或虧損的有效部分被報告為AOCI的組成部分，隨後被重新歸類為收益，作為對對衝預測交易影響收益的期間的利息支出的調整。截至2022年3月31日，Bancorp沒有未償還的利率掉期被指定為現金流對衝。

信貸損失準備

截至2022年3月31日的貸款信貸損失準備金是指根據管理層的判斷，在CECL模式下將貸款的ACL維持在適當水平所需的費用金額。貸款額度的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。見標題為“的腳註主要會計政策的列報依據和摘要有關Bancorp按貸款細分的ACL方法的詳細討論，請參閲本文件和Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告。

以下是對貸款的ACL變化的分析，包括撥備和選定的比率：

	截至三個月
	3月31日，
(千美元)	2022			2021

期初餘額	$	53,898		$	51,920
收購-PCD貸款(商譽調整)		9,950			—
調整後的期初餘額		63,848			51,920

信貸損失準備金--貸款		(1,750	)		(1,200	)
信貸損失準備金--獲得的貸款		4,429			—
貸款信貸損失準備金總額		2,679			(1,200	)

總沖銷		(409	)		(122	)
總回收率		949			116
淨貸款(沖銷)回收		540			(6	)
期末餘額	$	67,067		$	50,714

平均貸款總額	$	4,377,930		$	3,605,760

貸款信貸損失準備佔平均貸款總額的比例(1)		0.06	%		-0.03	%
淨貸款(沖銷)恢復到平均貸款總額(1)		0.01	%		0.00	%
貸款佔貸款總額比例的ACL		1.38	%		1.40	%
貸款佔貸款總額的比例(不包括購買力平價)(2)		1.40	%		1.68	%
貸款與平均貸款總額之比的ACL		1.53	%		1.41	%

(1)比率不按年率計算
(2)見標題為“非公認會計準則財務指標”將非GAAP衡量標準與GAAP衡量標準進行對賬

截至2022年3月31日，貸款ACL總額為6700萬美元，而2021年12月31日為5400萬美元，分別佔同期貸款總額的1.38%和1.29%。截至2022年3月31日，貸款總額(不包括PPP貸款)的ACL為1.40%，而2021年12月31日為1.34%。基於PPP貸款組合的100%SBA擔保，2022年3月31日總計7100萬美元(扣除未攤銷遞延費用)，2021年12月31日總計1.41億美元，Bancorp一般不在ACL內為這些貸款的潛在損失撥備。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

由於失業率預測的持續改善、Bancorp CECL模型的更新、淨復甦和強勁的歷史信貸指標，分別記錄了180萬美元和120萬美元的福利(不包括收購相關活動)，以撥備截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的貸款支出信貸損失。從CB收購的貸款組合記錄的信貸損失費用總計440萬美元，抵消了截至2022年3月31日的三個月期間的減少。

除了上述2022年前三個月的撥備活動外，由於在截至2022年3月31日的三個月內通過收購CB增加了PCD貸款組合，貸款的ACL也增加了1,000萬美元，相應的抵銷記錄為商譽(而不是撥備費用)。此外，在截至2022年3月31日的三個月期間，淨回收活動達到5.4億美元，這也有助於增加貸款的ACL，這是由於2021年第四季度完全沖銷的C&I關係恢復了711,000美元。

雖然與貸款的ACL分開並記錄在綜合資產負債表的其他負債中，但表外信貸敞口的ACL在2021年12月31日至2022年3月31日期間也出現了增加。收購CB導致表外信貸風險的撥備增加500,000美元，相應的抵銷計入商譽(而不是信貸損失費用撥備)。這一增長被截至2022年3月31日的三個期間記錄的400,000美元的信貸損失費用準備金收益部分抵消，因為幾乎所有適用的貸款部門的準備金損失百分比都出現了下降，這與普遍改善的模型因素和信貸額度利用率的改善一致。截至2022年3月31日，表外信貸敞口的ACL為360萬美元，而截至2021年12月31日為350萬美元。

Bancorp的貸款組合是多樣化的，沒有明顯的信貸集中。從地域上看，大多數貸款發放給了肯塔基州路易斯維爾、中部、東部和北部的借款人，以及印第安納州的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提大都市市場。對津貼的充分性進行持續監測，管理層認為，截至2022年3月31日的津貼餘額足以抵銷截至財務報表日貸款組合中可能存在的損失。

非利息收入

	截至3月31日的三個月，
(千美元)	2022		2021		$Variance			%差異

財富管理和信託服務	$	8,469	$	6,248	$	2,221			36	%
存款服務費		1,863		944		919			97
借記卡和信用卡收入		4,119		2,273		1,846			81
庫房管理費		1,904		1,540		364			24
抵押貸款銀行收入		1,003		1,444		(441	)		(31	)
淨投資產品銷售佣金和手續費		607		464		143			31
銀行自營人壽保險		266		161		105			65
其他		972		770		202			26
非利息收入總額	$	19,203	$	13,844	$	5,359			39	%

在截至2022年3月31日的三個月裏，非利息收入總額分別比2021年同期增加了540萬美元，或39%。2022年3月31日的三個月期間，非利息收入佔總收入的28.3%，定義為淨利息收入和非利息收入，而2021年同期為26.8%。在截至2022年3月31日的三個月期間，WM&T服務佔總非利息收入的44.1%，而2021年同期為45.1%。與收購相關的活動推動了截至2022年3月31日的三個月非利息收入與上年同期相比的很大一部分增長。

WM&T服務：

WM&T收入的規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。在截至2022年3月31日的三個月裏，WM&T的收入比2021年同期增加了220萬美元，增幅為36%。資產收入的顯著增長推動了這一增長，與收購相關活動和有機新業務發展一致，這有助於抵消2022年第一季度股市下跌的影響。

管理賬户所賺取的經常性費用以管理資產的市場價值的百分比為基礎，通常按月評估。經常性費用通常佔WM&T收入的絕大多數，在截至2022年3月31日的三個月裏，與2021年同期相比，增加了220萬美元，增幅為37%。這一增長是由與收購相關的活動和有機的新業務發展共同推動的。

WM&T收入的一部分，最明顯的是與遺囑執行人和某些員工福利計劃相關的費用，本質上是非經常性的，這些收入的時間與相關的管理活動相對應。因此，這類費用會有較大的期間波動。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月內，非經常性費用總額減少了23,000美元，這是由於遺產管理費收入減少所致。

按市值計算，2022年3月31日的資產管理總額為75.9億美元，而2021年3月31日為39.9億美元，2021年12月31日為48億美元。2021年3月31日至2022年3月31日期間資產管理規模的大幅增長主要歸因於通過收購CB增加了29.3億美元的資產規模，以及過去12個月新業務的淨增長股市增值。

WM&T與其客户之間的合同不允許按績效收費，因此，WM&T的任何收入都不是基於績效的。管理層相信，WM&T部門將繼續將Bancorp的財務業績作為重要因素，併為收入來源提供戰略多樣性。

按賬户類型劃分的WM&T服務收入明細：

	截至3月31日的三個月，
(單位：千)	2022		2021

投資諮詢	$	3,641	$	2,740
個人信任		2,378		1,678
個人投資退休		1,639		1,216
公司退休		442		372
基金會和捐贈基金		261		176
保管及保管		64		35
經紀和保險服務		40		20
其他		4		11

WM&T服務收入總額	$	8,469	$	6,248

上表顯示，WM&T費用收入集中在投資諮詢和個人信託賬户中。WM&T費用主要基於AUM，併為個人/公司帳户和/或根據帳户類型和其他因素定製的費用結構的關係量身定做，其中較大的關係支付較低百分比的AUM費用。例如，針對投資管理、不可撤銷信託、可撤銷信託、個人投資退休賬户和僅持有固定收益證券的賬户，制定了經常性的AUM費用結構。公司退休計劃服務可以包括一次性轉換費和隨後的經常性AUM費用。雖然也有遺產結算的收費結構，但收到的收入往往是非經常性的。費用結構在開户時達成一致，隨後的任何修訂都將以書面形式傳達給客户。賺取的費用不是基於業績，也不是基於投資策略或交易。

按帳户類型管理的資產：

AUM(不包括在資產負債表中)從2021年12月31日的48億美元增加到2022年3月31日的76億美元，具體如下：

	March 31, 2022						2021年12月31日
(單位：千)	受管		非託管(1)		總計		受管		非託管(1)		總計
投資諮詢	$	2,578,355	$	30,641	$	2,608,996	$	1,919,593	$	34,879	$	1,954,472
個人信任		2,009,092		562,272		2,571,364		939,703		150,221		1,089,924
個人投資退休		943,345		25,668		969,013		620,312		3,478		623,790
公司退休		52,646		641,823		694,469		35,234		599,129		634,363
基金會和捐贈基金		398,826		1,372		400,198		368,572		1,532		370,104

小計	$	5,982,264	$	1,261,776	$	7,244,040	$	3,883,414	$	789,239	$	4,672,653
保管及保管		—		343,171		343,171		—		128,178		128,178

總計	$	5,982,264	$	1,604,947	$	7,587,211	$	3,883,414	$	917,417	$	4,800,831

(1)非管理資產是指WM&T部門沒有投資自由裁量權的資產。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別約79%和81%的AUM得到了積極管理。公司退休計劃賬户主要由參與者主導的資產組成。託管和保管賬户的數量微不足道。

按投資類別劃分的受管信託資產：

(單位：千)	March 31, 2022		2021年12月31日

計息存款	$	178,268	$	173,603
財政部和政府機構的義務		49,155		39,736
州、縣和市的義務		209,279		110,795
貨幣市場共同基金		119,895		7,299
股票共同基金		1,161,355		944,500
其他共同基金--固定、平衡和市政基金		1,032,160		612,913
其他票據及債券		204,272		171,087
普通股和優先股		2,749,460		1,681,006
房地產抵押貸款		791		-
房地產		107,596		58,344
其他雜項資產(1)		170,033		84,131

管理的總資產	$	5,982,264	$	3,883,414

(1)包括以客户為導向的工具，包括權利、認股權證、年金、保險單、單位投資信託、 以及石油和天然氣的權利。

管理資產投資於市場價值易於確定的工具，其中大部分對市場波動敏感，截至2022年3月31日，其中約65%投資於股票，35%投資於固定收益證券，而截至2021年12月31日，這一比例分別為68%和32%。這一構成在各個時期都是相對一致的，WM&T部門沒有持有自有共同基金。

其他非利息收入來源：

與2021年同期相比，截至2022年3月31日止三個期間的存款服務收費增加919,000美元，增幅為97%，主要是由於過去十二個月與收購相關活動有關的貢獻所致。剔除與收購相關的活動，過去幾年，整個行業的透支支票賬户手續費收入都出現了下降，這一趨勢因客户在過去幾個季度保持較高的存款水平而加劇，這反過來又導致透支賬户減少。此外，Bancorp預計，這一收入來源的未來增長將受到行業做法變化的重大影響，因為許多較大的金融機構已選擇大幅降低或完全取消某些存款服務費，特別是與透支相關的費用。Bancorp未來可能面臨與存款相關的服務費相關的戰略決定，這可能會對這一收入流對總非利息收入的貢獻產生負面影響。

借記卡和信用卡收入包括交換收入、輔助費用和從卡處理商獲得的獎勵。截至2022年3月31日止三個期間，借記卡及信用卡收入較2021年同期增加180萬美元，增幅達81%，這是由於交易量增加及客户羣持續擴大所致，包括有機及與收購相關的活動。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，借記卡總收入增加了140萬美元，增幅為90%，信用卡總收入增加了45.9萬美元，增幅為62%。Bancorp預計，隨着客户基礎的擴大以及借記卡和信用卡業務的進一步發展，這一收入來源將繼續增長。

金庫管理費主要包括向商業客户提供現金管理服務所賺取的費用。這一類別繼續成為Bancorp持續增長的收入來源，在截至2022年3月31日的三個月內，在交易量增加、新產品銷售和客户羣擴大的推動下，與2021年同期相比增加了364,000美元，或24%。此外，在過去12個月中，涉及現有客户的銷售努力增加了在線服務、報告、ACH發起、遠程存款和防欺詐服務。Bancorp預計，隨着客户基礎的持續增長和Bancorp財務管理平臺內提供的服務範圍的擴大，這一收入類別將繼續增加。

抵押貸款銀行收入主要包括銷售抵押貸款的收益和由MSR攤銷所抵消的貸款服務收入。Bancorp的抵押貸款銀行部門主要發起在二級市場銷售的住宅抵押貸款，主要銷售給FNMA和FHLMC。Bancorp為購買和再融資提供常規、VA、FHA和GNMA融資，以及為首次購房者提供計劃。抵押貸款利率直接影響抵押貸款銀行部門的業務量。在截至2022年3月31日的三個月裏，抵押貸款銀行的收入與2021年同期相比減少了441,000美元，降幅為31%，這是由於抵押貸款利率上升和住房庫存有限導致再融資和購買活動放緩。Bancorp預計，這兩個因素將繼續限制2022年抵押貸款銀行收入的增長。

淨投資產品銷售佣金和手續費主要來自股票、債券和共同基金的銷售，以及經紀賬户的套餐費用。套餐費用是指將經紀、諮詢、研究和管理等一系列服務捆綁在一起的投資項目的費用，並基於資產的一定比例。Bancorp主要通過與第三方經紀交易商的安排，通過其分支網絡部署其財務顧問，而較大的管理賬户由Bancorp的WM&T部門提供服務。在截至2022年3月31日的三個月內，由於與收購相關的增長和交易活動的增加，投資產品銷售佣金和手續費淨額與2021年同期相比增加了143,000美元，增幅為31%。

博利資產是指某些在職和非在職員工的人壽保險保單的現金退保額，這些員工同意Bancorp成為此類保單的一部分受益人。根據保單獲得的現金退還價值和任何死亡撫卹金的相關變化記為非利息收入。這筆收入用於抵消各種員工福利的成本。在截至2022年3月31日的三個月內，Boli的收入與上年同期相比增加了105,000美元，增幅為65%，這主要歸因於2021年5月收購KB後增加的BOLI投資組合的貢獻。

與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月期間，其他非利息收入增加了202,000美元，增幅為26%，這主要是由於通過2021年5月收購KB獲得的自保保險的貢獻以及掉期費用收入的增加。

非利息支出

	截至3月31日的三個月，
(千美元)	2022		2021		$Variance		%差異

補償	$	17,969	$	12,827	$	5,142		40	%
僱員福利		4,539		3,261		1,278		39
入住率和設備淨額		3,025		2,045		980		48
技術和通信		3,419		2,346		1,073		46
借記卡和信用卡處理		1,337		705		632		90
市場營銷和業務發展		772		524		248		47
郵資、印刷費及供應品		733		409		324		79
法律和專業		650		462		188		41
FDIC保險		645		405		240		59
攤銷對税收抵免夥伴關係的投資		88		31		57		184
基於資本和存款的税種		518		458		60		13
兼併費用		19,500		400		19,100		4,775
無形攤銷		713		77		636		826
其他		2,389		1,023		1,366		134
非利息支出總額	$	56,297	$	24,973	$	31,324		125	%

與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個時期的非利息支出總額增加了3130萬美元。在截至2022年3月31日的三個月期間，薪酬和員工福利佔Bancorp非利息支出總額的40.0%，而2021年同期為64.4%。不包括合併費用，薪酬和員工福利在截至2022年3月31日的三個月期間佔61.2%。

在截至2022年3月31日的三個月裏，包括工資、激勵、獎金和基於股票的薪酬在內的薪酬比2021年同期增加了510萬美元，增幅為40%。這一增長主要歸因於相當於全職員工的增長，以及基於業績的年度工資增長。截至2022年3月31日，淨全職相當於員工總數為997人，而2021年12月31日為820人，2021年3月31日為638人。2021年5月收購KB和2022年第一季度收購CB導致過去12個月增加了372名相當於全職員工的員工，薪酬支出大幅增加。

僱員福利包括不包括在薪酬中的所有與人員有關的費用，其中最重要的項目是醫療保險、工資税和僱員退休計劃繳費。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月期間，員工福利增加了130萬美元，或39%，與上文提到的全職等值員工的整體增長一致。

淨佔用和設備費用主要包括折舊、租金、財產税、水電費和維護費。資本資產增加的成本以折舊費用的形式流經資產的整個生命週期的損益表。在截至2022年3月31日的三個月內，由於在過去12個月內完成的兩項收購，淨入住率比2021年同期增加了980,000美元，或48%。與收購CB有關，收購了15家分支機構，其中四家在收購後不久被關閉，此外還有一個現有的Syb地點，原因是分支機構重疊。此外，還收購了兩個業務樓房，目前正在掛牌出售。2021年5月對KB的收購增加了19個分支機構。截至2022年3月31日，Bancorp的分支網絡包括路易斯維爾、肯塔基州中部、東部和北部的73個地點，以及印第安納州印第安納波利斯和俄亥俄州辛辛那提的MSA。

技術和通信費用包括計算機軟件攤銷、設備折舊以及與保持和改進客户交付渠道、信息安全和內部資源的質量所需的技術投資有關的支出。與2021年同期相比，在截至2022年3月31日的三個月內，技術支出增加了110萬美元，增幅為46%，與收購相關活動和核心繫統升級一致。CB系統轉換髮生在2022年3月下旬，預計總技術支出將在2022年剩餘時間內放緩。

Bancorp外包借記卡和商業信用卡業務的處理，這為公司帶來了可觀的收入。這些費用隨着交易量的變化而波動。在截至2022年3月31日的三個月期間，借記卡和信用卡處理費用比去年同期增加了632,000美元，或90%，部分原因是交易量的增加和客户基礎的擴大，這是由於有機增長和與收購相關的增長增加了借記卡和信用卡的非利息收入。

營銷和業務開發費用包括與推廣Bancorp相關的所有成本，包括社區支持、留住客户和獲得新業務。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月內，營銷和業務開發費用增加了248,000美元，增幅為47%。這一增長符合在Bancorp的新市場進行廣告和促銷的戰略決定，以及公司現有和潛在客户基礎的普遍擴大和增長。

與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的郵資、印刷和用品費用增加了324,000美元，增幅為79%，這與過去12個月客户溝通的增加以及Bancorp與收購相關活動相關的擴張一致。

在截至2022年3月31日的三個月裏，法律和專業費用比去年同期增加了188,000美元，增幅為41%，這歸因於正常業務過程中產生的各種諮詢服務和訴訟費用。與合併相關活動相關的法律和專業費用列於下文合併費用中。

在截至2022年3月31日的三個月裏，FDIC保險與2021年同期相比增加了240,000美元，增幅為59%，與收購相關的資產負債表增長一致。

税收抵免夥伴關係產生聯邦所得税抵免，對於Bancorp在税收抵免夥伴關係中的每一項投資，扣除相關費用後的税收優惠對淨收入產生積極影響。根據基礎投資的時間和規模，信貸金額和相應的費用可能會有很大差異。在截至2022年3月31日的三個月裏，與這些投資相關的攤銷費用比去年同期增加了5.7萬美元。

在截至2022年3月31日的三個月裏，基於資本和存款的税收(主要包括基於資本的當地所得税和特許經營税)與2021年同期相比增加了60,000美元，增幅為13%，這歸因於有機增長和收購相關增長。

合併費用指與完成CB收購相關的非經常性費用，主要包括投資銀行家費用、各種與薪酬相關的費用、法律費用、與各種合同有關的提前終止費用和系統轉換費用。截至2022年3月31日的三個月，合併費用總計1,950萬美元，主要與CB收購有關。

無形攤銷支出包括與收購的存款組合的CDI相關的攤銷，以及與通過收購CB增加的WM&T客户名單和投資諮詢業務線相關的其他無形資產。通過這類非利息支出攤銷的無形資產一般在大約十年的時間內攤銷。截至2022年3月31日的三個月的無形攤銷總額為713,000美元，而去年同期為77,000美元，這一增長源於對CB和KB的收購。

與2020年同期相比，截至2022年3月31日的三個月期間，其他非利息支出增加了140萬美元。這些增長是由多個因素推動的，主要是與2021年5月收購KB而增加的保險專屬公司相關的費用、與借記卡和信用卡業務線增長相關的信用卡獎勵費用增加，以及與Bancorp在過去12個月的總體增長相關的其他輔助費用。

Bancorp截至2022年3月31日的三個月的效率比率(FTE)為82.61%，反映了歸因於CB收購的一次性合併相關費用。剔除這些非經常性費用和税收抵免夥伴關係投資的攤銷，調整後的效率比率(非GAAP衡量標準)在2022年3月31日將為53.87%。相比之下，截至2021年3月31日的三個月，Bancorp的有效率(FTE)和調整後的有效率分別為48.29%和47.45%。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

所得税費用

所得税支出和ETR的比較如下：

	截至3月31日的三個月，
(千美元)	2022			2021			$Variance			%差異

所得税前收入支出	$	9,387		$	28,171		$	(18,784	)		(67	)%
所得税費用		1,445			5,461			(4,016	)		(74	)
實際税率		15.4	%		19.4	%	(400) bps				(21	)

ETR的波動主要歸因於以下幾點：

●

Bancorp投資於某些產生聯邦所得税抵免的合夥企業。整體來看，這些投資的税收優惠超過了攤銷費用，對淨收入產生了積極的影響。這些交易的時間和規模可能在不同時期有很大不同。截至2022年3月31日的三個月的活動導致ETR下降了1.7%，而2021年同期的ETR下降了0.5%。

●

ETR的基於股票的補償部分隨着SAR行使活動的水平而波動。由於運動活動水平的增加，截至2022年3月31日的三個月內，ETR下降了5.9%，而2021年同期下降了3.0%。

●

在截至2022年3月31日的三個月裏，來自貸款和投資證券的免税利息收入減少了1.6%的ETR，而去年同期減少了0.1%，這主要是由於通過收購CB和KB增加的免税貸款和證券。

●

作為2021年5月收購KB的結果，Bancorp收購了一家保險公司。被捕者為Bancorp和Syb以及一組第三方被捕者目前無法獲得保險或在經濟上可行的某些風險提供保險。俘虜的税收優惠，包括支付給俘虜的保費的免税性質以及對俘虜收到的保費的免税，有助於減少所得税支出。相關活動使截至2022年3月31日的三個月的ETR下降了0.9%。

●

第一季度錄得的不可扣除合併費用使截至2022年3月31日的三個月的ETR增加了1.1%。截至2022年3月31日的三個月沒有記錄此類費用。

財務狀況-2022年3月31日與2021年12月31日比較

概述

總資產從2021年12月31日的66.5億美元增加到2022年3月31日的77.8億美元，增幅為11.3億美元。2022年3月7日，CB收購增加了13.4億美元的總資產，包括6.32億美元的貸款(扣除購買會計調整後的淨額)和2.47億美元的投資證券總額。此外，與這筆交易有關的商譽記錄為6700萬美元。此外，貸款總額(不包括通過收購CB和PPP投資組合增加的貸款)在2021年12月31日至2022年3月31日期間增長了1.18億美元，增幅為3%。

截至2022年3月31日，總負債增加10.5億美元，增幅18%，從2021年12月31日的59.7億美元增至70.2億美元。由於收購CB，2022年3月7日承擔了12.4億美元的總負債，其中包括11.2億美元的存款總額。由於此次收購，截至2022年3月31日，期末和平均存款餘額都達到了創紀錄的水平。此外，收購CB還假設了總計6600萬美元的SSUAR和2600萬美元的次級債券。

現金和現金等價物

截至2022年3月31日，現金及現金等價物減少2.09億美元，降幅22%，至7.52億美元，而2021年12月31日為9.61億美元。現金和現金等價物的平均餘額在過去12個月中增加了4.36億美元，這是因為Bancorp繼續保持可歸因於購買力平價的較高流動性水平、存款持續增長以及整體利率環境。

投資證券

截至2022年3月31日，投資證券增加5.18億美元，漲幅44%，至17億美元，而2021年12月31日為11.8億美元。收購CB增加了總計2.47億美元的證券。此外，Bancorp在2022年第一季度繼續積極投資於證券組合，通過購買截至2022年3月31日的三個月的4.81億美元債務證券，努力配置過剩的流動性。部分抵消了與採購和收購相關活動相關的增長的是計劃中的攤銷和預付款活動，主要是在MBS投資組合中，以及大約6500萬美元的市場貶值，這是由於在截至2022年3月31日的三個月中利率環境的上升。

在2022年第一季度通過收購和正常投資活動增加的證券中，有一部分被歸類為HTM。截至2022年3月31日，Bancorp的投資證券組合由AFS和HTM證券組成，詳情如下：

	AFS		HTM		總計
(單位：千)			攜帶		投資
March 31, 2022	公允價值		價值		證券

美國財政部和其他美國政府債務	$	116,338	$	277,491	$	393,829
政府支持的企業義務		124,651		27,996		152,647
抵押貸款支持證券--政府機構		759,413		242,704		1,002,117
國家和政治分區的義務		143,835		-		143,835
其他		6,118		-		6,118
總投資證券	$	1,150,355	$	548,191	$	1,698,546

房舍和設備

房地和設備在綜合資產負債表中列報，扣除相關資產的相關折舊以及與購進會計相關的公允價值調整。在CB收購的推動下，2021年12月31日至2022年3月31日期間，房地和設備增加了3200萬美元，增幅為42%。作為收購的結果，收購了15家分行，其中四家由於與銀行現有地點重疊而很快關閉。此外，還通過世邦魏理仕收購了兩棟運營大樓，目前正在掛牌出售。Bancorp的分支網絡現在包括肯塔基州路易斯維爾、中部、東部和北部的73個地點，包括謝爾比縣，以及印第安納州的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提MSA。

商譽

截至2022年3月31日，Bancorp的資產負債表上記錄了2.03億美元的商譽，其中包括與收購CB相關的6700萬美元。在公認會計原則允許的情況下，管理層有最多12個月的時間在收購之日後確定與CB收購相關的收購資產和承擔的負債的公允價值。在此計量期內，Bancorp可能會就收購日記錄的暫定金額記錄商譽的後續調整。

可能引發商譽減值的事件包括經濟狀況惡化、依賴市場的倍數或指標下降(即股價跌破有形賬面價值)、整體財務表現的負面趨勢以及監管行動。2021年9月30日，Bancorp選擇進行定性評估，以確定商業銀行報告部門的公允價值是否更有可能超過其賬面價值，包括商譽。定性評估表明，報告單位的賬面價值不太可能超過其公允價值。

核心存款和客户名單無形資產

來自業務收購的核心存款和客户關係無形資產最初按公允價值計量，然後根據其使用年限按加速方法攤銷。作為CB收購的結果，CDI記錄了1300萬美元的資產，使Bancorp截至2022年3月31日的CDI總資產達到1800萬美元。

與CB收購相關的客户名單無形資產總額為1,400萬美元。其中，1200萬美元與CB的WM&T部門有關，200萬美元與LFA有關。

其他資產和其他負債

截至2022年3月31日，其他資產增加了2500萬美元，增幅29%，至1.11億美元。截至2022年3月31日，其他負債減少400萬美元，至9300萬美元，降幅為4%。

其他資產的增加歸因於與CB收購相關的MSR資產增加了1300萬美元，以及由於利率上升，AFS債務證券組合在截至2022年3月31日的三個月中經歷了重大的市場貶值，導致遞延税項資產增加了1100萬美元。

其他負債減少的主要原因是各種應計負債的減少，如僱員獎勵薪酬和福利。

截至2022年3月31日，Bancorp沒有就其無形資產或其他長期資產產生任何減值。

貸款

按主要貸款組合類別分列的扣除遞延費用和成本後的貸款構成如下：

(千美元)	March 31, 2022		2021年12月31日		$Variance			%差異

商業房地產--非業主自住	$	1,397,633	$	1,128,244	$	269,389			24	%
商業地產-業主自住		803,181		678,405		124,776			18	%
總商業地產		2,200,814		1,806,649		394,165			22	%

商業和工業術語		669,241		596,710		72,531			12	%
商業和工業術語-購買力平價		71,361		140,734		(69,373	)		-49	%
商業和工業信貸額度		414,739		370,312		44,427			12	%
工商業合計		1,155,341		1,107,756		47,585			4	%

住宅房地產--業主自住		492,123		400,695		91,428			23	%
住宅房地產--非業主自住		297,127		281,018		16,109			6	%
住宅房地產總量		789,250		681,713		107,537			16	%

建設和土地開發		346,372		299,206		47,166			16	%
房屋淨值信用額度		186,024		138,976		47,048			34	%
消費者		135,198		104,294		30,904			30	%
租契		13,952		13,622		330			2	%
信用卡		20,732		17,087		3,645			21	%
貸款總額(1)	$	4,847,683	$	4,169,303	$	678,380			16	%

(1)貸款總額包括保費、折扣和淨貸款費用及成本。

截至2022年3月31日，按主要貸款組合類別劃分的扣除遞延費用和成本的貸款組合構成如下：

	截至2022年3月31日
(千美元)	Bancorp		CB		總計

商業房地產--非業主自住	$	1,174,125	$	223,508	$	1,397,633
商業地產-業主自住		685,696		117,485		803,181
總商業地產		1,859,821		340,993		2,200,814

商業和工業術語		628,367		40,874		669,241
商業和工業術語-購買力平價		70,603		758		71,361
商業和工業信貸額度		384,761		29,978		414,739
工商業合計		1,083,731		71,610		1,155,341

住宅房地產--業主自住		405,850		86,273		492,123
住宅房地產--非業主自住		285,288		11,839		297,127
住宅房地產總量		691,138		98,112		789,250

建設和土地開發		312,162		34,210		346,372
房屋淨值信用額度		135,526		50,498		186,024
消費者		102,996		32,202		135,198
租契		13,952		-		13,952
信用卡		18,290		2,442		20,732
貸款總額(1)	$	4,217,616	$	630,067	$	4,847,683

(1)貸款總額包括保費、折扣和淨貸款費用及成本。

從2021年12月31日到2022年3月31日，貸款總額增加了6.78億美元，增幅為16%，這是由於與收購相關的擴張和強勁的有機貸款增長相關的6.3億美元貸款的增加，抵消了PPP貸款組合6900萬美元的下降。

剔除通過CB收購和PPP投資組合獲得的貸款，2021年12月31日至2022年3月31日期間貸款增長1.18億美元，增幅為3%，主要是由CRE和C&I投資組合分別增加5300萬美元和4600萬美元推動的。

在2021年3月31日觸及大流行時代36.5%的低點後，總信用額度利用率顯著改善，2022年3月31日達到41.0%，其中以C&I利用率為首，同期分別從23.9%提高到31.6%。然而，信貸額度的使用率一直低於大流行前的水平，因為更有利的PPP貸款工具的可用性損害了2021年大部分時間的使用率，客户繼續保持較高的流動性水平。

截至2022年3月31日，PPP貸款未償還7100萬美元(未攤銷遞延費用和成本毛額7300萬美元)。截至2022年3月31日，Bancorp與PPP相關的未確認費用淨額為200萬美元，一旦SBA還清或免除貸款，這筆費用將立即確認。雖然寬恕活動將繼續影響業績，但隨着整體投資組合餘額的縮水，相關的費用確認正變得不那麼重要。截至2022年3月31日，通過公私夥伴關係產生的約92%的美元已被免除，與公私夥伴關係收到的費用收入約有94%已得到確認。

Bancorp的信貸敞口是多樣化的，向個人和企業提供擔保和無擔保貸款。沒有特定行業的集中度超過未償還貸款的10%。雖然Bancorp擁有多元化的貸款組合，但客户履行合同的能力在某種程度上取決於該客户開展業務的經濟穩定性和/或行業。未償還貸款和相關的無資金承諾主要集中在Bancorp目前的市場地區，包括路易斯維爾、肯塔基州、肯塔基州中部和東部、印第安納波利斯、印第安納州和俄亥俄州辛辛那提。

Bancorp偶爾與其他銀行簽訂貸款參與協議，以分散信貸風險。對於出售的某些參與貸款，Bancorp保留了對貸款的有效控制，通常是通過限制參與機構在未經Bancorp許可的情況下質押或出售其在貸款中的所有權份額。GAAP要求這些貸款的參與部分被記錄為擔保借款。這些參與貸款包括在C&I和CRE貸款組合部分，相應的負債記錄在其他負債中。在2022年3月31日和2021年12月31日，此類貸款的參與部分總額為500萬美元。

下表列出了截至2022年3月31日總貸款組合的到期日分佈和利率敏感度：

	成熟性
March 31, 2022(單位：千)	在一個範圍內年		一次過後但在內心五年		五點以後但在內心十五年		十五歲以後年份		總計		佔總數的百分比

貸款總額
固定費率	$	197,147	$	1,465,746	$	1,042,066	$	730,825	$	3,435,784		71	%
可變利率		494,923		538,381		328,508		50,087		1,411,899		29	%
總計	$	692,070	$	2,004,127	$	1,370,574	$	780,912	$	4,847,683		100	%

在Bancorp安排期限超過五年的貸款(通常是CRE貸款)的情況下，通常會在自發起日期起五年內自動調整利率，以限制利率敏感性。

不良貸款和資產

總結不良貸款和資產的信息如下：

(千美元)	March 31, 2022			2021年12月31日

非權責發生制貸款	$	12,494		$	6,712
問題債務重組		10			12
逾期90天或以上且仍在累積的貸款		300			684
不良貸款總額		12,804			7,408

擁有的其他房地產		7,156			7,212
不良資產總額	$	19,960		$	14,620

不良貸款佔總貸款的比例		0.26	%		0.18	%
不良貸款佔總貸款的比例(不包括購買力平價)(1)		0.27	%		0.18	%
不良資產佔總資產的比例		0.26	%		0.22	%
貸款佔不良貸款總額的ACL		524	%		728	%

(1)請參閲標題為“非公認會計準則財務指標”用於非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

截至2022年3月31日的不良資產總額包括138筆貸款，單筆金額高達200萬美元，一筆名義應計TDR貸款和持有待售的止贖房地產。截至2022年3月31日止贖房產包括兩處CRE房產和一處住宅房產。收購CB增加了總計600萬美元的不良貸款。

下表按投資組合列出了記錄的非應計貸款投資：

(單位：千)	March 31, 2022		2021年12月31日

商業房地產--非業主自住	$	1,117	$	720
商業地產-業主自住		3,912		1,748
總商業地產		5,029		2,468

商業和工業術語		3,053		670
商業和工業-購買力平價		—		—
商業和工業信貸額度		663		228
工商業合計		3,716		898

住宅房地產--業主自住		2,636		1,997
住宅房地產--非業主自住		282		293
住宅房地產總量		2,918		2,290

建設和土地開發		—		—
房屋淨值信用額度		481		646
消費者		350		410
租契		—		—
信用卡		—		—
非權責發生制貸款總額	$	12,494	$	6,712

截至2022年3月31日，非權責發生貸款總額為1200萬美元。2021年12月31日至2022年3月31日期間非應計貸款總額的增加，這是通過收購CB增加600萬美元非應計貸款的結果。

拖欠貸款

截至2022年3月31日和2021年12月31日，拖欠貸款(包括所有逾期30天或以上的貸款)總額為1100萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，拖欠貸款佔貸款總額的比例分別為0.23%和0.26%。截至2022年3月31日，拖欠貸款佔總貸款的比例(不包括購買力平價貸款)為0.23%，而截至2021年12月31日，這一比例為0.27%。

貸款信貸損失準備

貸款撥備是根據公認會計原則在每個資產負債表日估計的貸款估值撥備。當Bancorp認為一筆貸款的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，ACL將減少相同的金額。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。見標題為“的腳註重要會計政策摘要” 以討論Bancorp關於貸款的ACL方法。可為特定貸款分配ACL，但貸款的整個ACL可用於Bancorp判斷應註銷的任何貸款。

下表反映了截至2022年3月31日的三個月ACL在貸款方面的活動：

			首字母
			津貼		為以下事項撥備
(單位：千)	起頭		在PCD上		信貸損失								收尾
截至2022年3月31日的三個月	天平		貸款		關於貸款			沖銷			復甦		天平

商業房地產--非業主自住	$	15,960	$	3,508	$	1,140		$	-		$	12	$	20,620
商業地產-業主自住		9,595		2,121		(411	)		-			21		11,326
總商業地產		25,555		5,629		729			-			33		31,946

商業和工業術語		8,577		1,358		567			(113	)		719		11,108
商業和工業信貸額度		4,802		1,874		(132	)		(36	)		-		6,508
工商業合計		13,379		3,232		435			(149	)		719		17,616

住宅房地產--業主自住		4,316		590		460			(6	)		3		5,363
住宅房地產--非業主自住		3,677		-		(319	)		-			3		3,361
住宅房地產總量		7,993		590		141			(6	)		6		8,724

建設和土地開發		4,789		419		656			-			-		5,864
房屋淨值信用額度		1,044		2		421			-			-		1,467
消費者		772		78		262			(254	)		191		1,049
租契		204		-		7			-			-		211
信用卡		162		-		28			-			-		190
總計	$	53,898	$	9,950	$	2,679		$	(409	)	$	949	$	67,067

截至2022年3月31日，Bancorp的貸款ACL為6700萬美元，而截至2021年12月31日為5400萬美元。貸款額度的變化是由一些相互競爭的因素推動的，這些因素導致2022年前三個月的貸款額度增加了1300萬美元，增幅為24%。收購相關活動導致收購日的貸款總額增加1,400萬美元，其中包括對收購的PCD貸款的特定準備金的第一天調整(抵銷商譽)1,000萬美元，以及與其餘收購的貸款組合相關的貸款的信貸損失支出撥備4,000,000美元。部分抵消了與收購相關的增長的是，由於失業率預測的改善、其他基本CECL模型因素的普遍改善以及強勁的信貸質量指標，2022年前三個月的貸款額度淨減少200萬美元。此外，在截至2022年3月31日的三個月中，由於2021年第四季度完全沖銷的C&I關係恢復了711,000美元，淨回收總額達到54萬美元。

FRB對經季節性調整的全國平民失業率的預測是Bancorp的CECL模型中的主要損失驅動因素，並在過去一年中繼續改善。截至2022年3月31日，這一比率為3.6%，而2021年12月31日為3.9%，2021年3月31日為6.0%，支持FRB改善的失業前景。貸款計算和由此產生的信貸損失費用的ACL受到預測經濟狀況變化的顯著影響。如果對經濟狀況的預測發生變化，Bancorp可能會進一步調整其貸款信貸損失費用所需的ACL。

下表按貸款類別(不包括)列出了ACL：

	March 31, 2022								2021年12月31日
(千美元)	已分配津貼		佔總數的百分比訪問控制列表打開貸款			ACL到總計貸款(1)			已分配津貼		佔總數的百分比訪問控制列表打開貸款			ACL到總計貸款(1)

商業房地產--非業主自住	$	20,620		31	%		1.48	%	$	15,960		30	%		1.41	%
商業地產-業主自住		11,326		17	%		1.41	%		9,595		18	%		1.41	%
總商業地產		31,946		48	%		1.45	%		25,555		48	%		1.41	%

工商業術語(一)		11,108		16	%		1.66	%		8,577		16	%		1.44	%
商業和工業信貸額度		6,508		10	%		1.57	%		4,802		9	%		1.30	%
工商業合計		17,616		26	%		1.63	%		13,379		25	%		1.38	%

住宅房地產--業主自住		5,363		8	%		1.09	%		4,316		8	%		1.08	%
住宅房地產--非業主自住		3,361		5	%		1.13	%		3,677		7	%		1.31	%
住宅房地產總量		8,724		13	%		1.11	%		7,993		15	%		1.17	%

建設和土地開發		5,864		9	%		1.69	%		4,789		9	%		1.60	%
房屋淨值信用額度		1,467		2	%		0.79	%		1,044		2	%		0.75	%
消費者		1,049		2	%		0.78	%		772		1	%		0.74	%
租契		211		0	%		1.51	%		204		0	%		1.50	%
信用卡		190		0	%		0.91	%		162		0	%		0.95	%
總計	$	67,067		100	%		1.40	%	$	53,898		100	%		1.34	%

(1)不包括購買力平價貸款組合，這不是基於基礎100%SBA擔保而預留的。

下表詳細説明瞭分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間按貸款類別劃分的平均未償還貸款的淨撇賬。

	2022								2021
截至3月31日的三個月，(千美元)	淨額(收費關閉)/恢復			平均值貸款		淨額(收費關閉)/ 復甦達到平均水平貸款			淨額(收費關閉)/ 復甦			平均值貸款		淨額(收費關閉)/ 復甦達到平均水平貸款

商業房地產--非業主自住	$	12		$	1,225,492		0.00	%	$	31		$	860,339		0.00	%
商業地產-業主自住		21			719,340		0.00	%		-			521,230		0.00	%
總商業地產		33			1,944,832		0.00	%		31			1,381,569		0.00	%

商業和工業術語		606			614,645		0.10	%		(50	)		520,905		-0.01	%
商業和工業術語-購買力平價		-			103,850		0.00	%		-			585,168		0.00	%
商業和工業信貸額度		(36	)		381,158		-0.01	%		-			228,945		0.00	%
工商業合計		570			1,099,653		0.05	%		(50	)		1,335,018		0.00	%

住宅房地產--業主自住		(3	)		433,481		0.00	%		(3	)		252,420		0.00	%
住宅房地產--非業主自住		3			280,701		0.00	%		2			139,521		0.00	%
住宅房地產總量		-			714,182		0.00	%		(1	)		391,941		0.00	%

建設和土地開發		-			313,441		0.00	%		-			288,581		0.00	%
房屋淨值信用額度		-			157,794		0.00	%		-			93,882		0.00	%
消費者		(63	)		116,278		-0.05	%		14			89,288		0.02	%
租契		-			13,388		0.00	%		-			14,541		0.00	%
信用卡		-			18,362		0.00	%		-			10,940		0.00	%
總計	$	540		$	4,377,930		0.01	%	$	(6	)	$	3,605,760		0.00	%

雖然與貸款的ACL分開並記錄在Bancorp合併資產負債表的其他負債中，但表外信貸敞口的ACL在2021年12月31日至2022年3月31日期間也出現了增加。由於收購CB，資產負債表外信貸風險的ACL在收購日增加了500,000美元(抵銷商譽)。其後錄得淨收益，以計提截至2022年3月31日止三個月表外風險的信貸損失撥備，這是由於幾乎所有適用貸款類別的準備金損失百分比均下降，與普遍改善的模型因素及信貸額度使用率持續改善一致。截至2022年3月31日，表外信貸敞口的ACL為360萬美元，而截至2021年12月31日為350萬美元。

存款

(千美元)	March 31, 2022		2021年12月31日		$Variance		%差異

無息活期存款	$	2,089,072	$	1,755,754	$	333,318		19	%

計息存款：
計息需求		2,348,718		2,131,928		216,790		10	%
儲蓄		603,404		415,258		188,146		45	%
貨幣市場		1,158,119		1,050,352		107,767		10	%

25萬美元或以上的定期存款		115,604		89,745		25,859		29	%
其他定期存款		430,574		344,477		86,097		25	%
定期存款總額		546,178		434,222		111,956		26	%

計息存款總額		4,656,419		4,031,760		624,659		15	%

存款總額(1)	$	6,745,491	$	5,787,514	$	957,977		17	%

(1)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的經紀存款分別為2100萬美元和500萬美元。

截至2022年3月31日，Bancorp的遺留存款組合和通過收購CB獲得的存款組合的存款構成如下：

	截至2022年3月31日
(千美元)	遺贈		CB		總計

無息活期存款	$	1,802,072	$	287,000	$	2,089,072

計息存款：
計息需求		1,974,633		374,085		2,348,718
儲蓄		428,334		175,070		603,404
貨幣市場		1,019,237		138,882		1,158,119

25萬美元或以上的定期存款		95,860		19,744		115,604
其他定期存款(1)		346,673		83,901		430,574
定期存款總額		442,533		103,645		546,178

計息存款總額		3,864,737		791,682		4,656,419

總存款	$	5,666,809	$	1,078,682	$	6,745,491

從2021年12月31日到2022年3月31日，存款總額增加了9.58億美元，增幅為17%。於收購日期，因收購CB而假定的存款總額為11.2億美元。不包括通過收購CB獲得的存款，2022年前三個月的存款減少1.63億美元，降幅為3%，主要歸因於預期的季節性存款流失。

根據回購協議出售的證券

關於SSUAR的信息如下：

(千美元)	March 31, 2022			2021年12月31日
期末未清餘額	$	142,146		$	75,466
期末加權平均利率		0.08	%		0.04	%

	截至三個月
	3月31日，
(千美元)	2022			2021

期內平均未償還餘額	$	91,082		$	46,937
期內平均利率		0.08	%		0.04	%
期內任何月底未償還的最高款額	$	142,146		$	51,681

SSUAR以證券為抵押，並被視為融資；因此，與協議有關的證券被記錄為資產，由保管機構持有，回購證券的義務反映為負債。所有作為協議基礎的證券都在世行的控制之下。大多數SSUAR都與FFTR等立即重新定價的指數掛鈎。

在2021年12月31日至2022年3月31日期間，SSUAR增加了6700萬美元，或88%，因為假設SSUAR總計6600萬美元是CB收購的一部分。SSUAR的剩餘波動與客户保持較高存款餘額的大趨勢一致。

次級債券

作為收購CB的結果，Bancorp成為以下未合併信託子公司的100%繼承人：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV和聯邦法定信託V。信託子公司的唯一資產是為換取與TPS類似條款的次級債券而借出的收益。TPS被視為Tier 1 Capital的一部分。附屬票據和相關利息支出包括在Bancorp的合併財務報表中。次級票據目前可按Bancorp的選擇權按季度贖回。截至2022年3月31日，通過收購CB增加的次級票據總額為2600萬美元。Bancorp在2022年4月1日選擇不贖回次級票據。

流動性

流動性管理的作用是確保資金可用於滿足儲户的提款和借款人的信貸需求，同時最大化盈利能力。這是通過平衡資金需求的變化和這些資金供應的變化來實現的。流動性由可轉換為現金的短期資產、AFS債務證券、Bancorp可獲得的各種信貸額度以及從外部來源(主要是存款)吸引資金的能力提供。管理層相信，通過提供略高於市場利率的利率，它有能力隨時增加存款。

Bancorp的資產/負債委員會由高級管理層組成，對Bancorp的流動性狀況和狀況負有直接監督責任。提供給管理層的報告組合詳細説明瞭內部流動性指標、流動資產組合的構成和水平、短期現金流債務的時間差異以及或有風險敞口對Bancorp流動性的影響。

Bancorp最具流動性的資產包括現金和到期的銀行、FFS和AFS債務證券。截至2022年3月31日和2021年12月31日，FFS和計息存款總額分別為6.42億美元和8.99億美元。2022年頭三個月的下降歸因於對證券組合的大量投資和強勁的有機貸款增長，但通過收購CB增加的流動資金部分抵消了這一下降。FFS通常有隔夜到期日，而銀行的計息存款則可以隨時取用。這些投資用於日常流動資金的一般用途。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，AFS債務證券組合的公允價值分別為11.5億美元和11.8億美元。AFS債務證券組合在2022年前三個月沒有增長，這是由於將第一季度購買和購買的證券歸類為一般資本用途的HTM，以及自2021年12月31日以來AFS組合因利率上升而經歷的重大市場貶值。投資組合(HTM和AFS)包括6900萬美元的預定到期日，以及預計在未來12個月內約2.66億美元的攤銷債務證券的現金流(基於截至2022年3月31日的假定提前還款速度)。與FFS和銀行計息存款相結合，AFS債務證券提供了大量資源，以滿足貸款增長或Bancorp存款資金基礎的減少。Bancorp承諾將其投資證券組合的一部分用於確保公共資金、某些WM&T賬户和SSUAR的現金餘額。截至2022年3月31日，為這些目的質押的投資證券總額佔債務證券組合的64%，剩下約6.17億美元的未質押債務證券。

Bancorp的存款基礎主要由核心存款、活期存款、儲蓄和貨幣市場存款賬户組成，不包括公共基金和中介存款。截至2022年3月31日，此類存款總額為58.5億美元，佔Bancorp總存款的87%，而截至2021年12月31日，這類存款總額為50.5億美元，佔總存款的87%。由於這些核心存款的波動性較小，而且往往通過長期的關係與Bancorp的其他產品捆綁在一起，它們不會給流動性帶來不必要的壓力。然而，Bancorp的許多個人儲户目前仍保持着歷史上較高的餘額。這些超額餘額可能對市場利率更加敏感，潛在的下降可能會使Bancorp的流動性狀況變得緊張。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp持有的經紀存款總額分別為2100萬美元和500萬美元，均歸因於過去12個月通過收購相關活動增加的存款。

截至2022年3月31日的總存款餘額中包括7.6億美元的公共資金，通常由Bancorp運營市場的地方政府機構和公立學區的賬户組成。截至2021年12月31日，公募基金存款總額為6.45億美元，2022年前三個月的增長主要歸因於通過收購CB增加的關係。

Bancorp是辛辛那提FHLB的成員。作為聯邦住房金融局的成員，Bancorp可以使用聯邦住房金融局的信貸產品。Bancorp將這些借款視為經紀存款的潛在低成本替代方案。截至2022年3月31日和2021年12月31日，FHLB的可用信貸總額分別為10.2億美元和10億美元。此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日，Bancorp與代理銀行的未擔保可用FFP額度分別為1億美元和8000萬美元。此外，Bancorp通過控股公司的無擔保借款額度可獲得2000萬美元的借款能力。

在正常業務過程中，Bancorp進行某些形式的表外交易，包括無資金來源的貸款承諾和信用證。這些交易通過Bancorp的各種風險管理流程進行管理。管理層在評估Bancorp的流動性時同時考慮了表內和表外交易。

Bancorp的主要現金來源是作為銀行唯一股東向其支付的股息。正如題為“”的腳註所述承付款和或有負債，“自任何一年的1月1日起，本行可支付的股息金額等於本行前兩年的淨收入減去前兩年支付的任何股息。在2022年3月31日，銀行可以在沒有監管批准的情況下向Bancorp支付相當於2200萬美元的股息，但須遵守銀行持續的資本金要求。

現金的來源和用途

現金流主要通過Bancorp的融資活動提供，其中包括從機構來源籌集存款和借款，如FHLB和FFP的預付款，以及預定的貸款償還和債務證券的現金流。這些資金主要用於促進Bancorp的投資活動，包括為投資組合提供貸款和購買證券。現金的另一個重要來源是銀行經營活動的淨收入。有關現金來源和用途的更多詳情，請參閲“合併現金流量表在Bancorp的合併財務報表中。

承付款

在正常業務過程中，Bancorp參與了包含信貸、市場和操作風險的活動，這些風險沒有在Bancorp的合併財務報表中全部或部分反映出來。此類活動包括傳統的表外信貸相關金融工具、經營租賃項下的承諾和長期債務。

Bancorp通過貸款承諾和備用信用證為客户提供表外信貸支持。截至2022年3月31日，未使用的貸款承諾比2021年12月31日增加了3.55億美元，這一增長是由CB收購和新的信貸額度共同推動的。截至2022年3月31日，總平均信貸額度利用率基本持平，為41.0%，而2021年12月31日為41.2%，兩者都比2021年3月31日36.5%的大流行時代低點有了顯著改善。截至2022年3月31日，C&I信用額度利用率為31.6%，而2021年12月31日和2021年3月31日分別為31.8%和23.9%。

提供信貸的承諾是指只要有商定的抵押品，且不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。Bancorp在作出承諾和有條件擔保時使用與資產負債表內工具相同的信貸和抵押品政策。Bancorp在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、證券、設備和房地產。然而，如果這些承諾被提取，如果我們的客户拖欠他們對我們的義務，我們在不考慮抵押品的情況下面臨的信用損失的最大風險是這些工具的合同金額。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，表外信貸敞口的ACL分別為360萬美元和350萬美元。表外信貸敞口與貸款的ACL是分開的，並記錄在合併資產負債表的其他負債中。對CB的收購導致表外信貸風險的ACL增加了500,000美元，相應的抵銷記錄為商譽(而不是撥備費用)。這一增長被截至2022年3月31日的三個期間錄得的400,000美元撥備費用收益部分抵消，因為幾乎所有適用的貸款部門的準備金損失百分比都出現了下降，這與普遍改善的模型因素和信貸額度利用率的改善一致。

備用信用證是Bancorp為保證客户向第三方受益人履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持商業交易。備用信用證的到期日一般為一到兩年。

除了擁有的銀行設施外，Bancorp還簽訂了某些分行設施的長期租賃安排。Bancorp還要求為非限定固定收益退休計劃、TPS和定期存款到期日支付未來款項。

見標題為“”的腳註承付款和或有負債“瞭解更多細節。

資本

截至2022年3月31日，股東權益總額為7.58億美元，比2021年12月31日增加8200萬美元，增幅為12%。2022年前三個月的增長主要歸因於與CB收購相關的股票發行，總計1.34億美元。此外，淨收益790萬美元被2022年第一季度AOCI和宣佈的股息的5000萬美元的負變化所抵消。AOCI由AFS債務證券的未實現淨收益或淨虧損和最低養老金負債組成，每個淨額都扣除所得税。從2021年12月31日到2022年3月31日，AOCI減少了5,000萬美元，波動源於不斷變化的利率環境和AFS債務證券組合的相應估值。請參閲“合併股東變動表’權益” 有關股權變動的進一步細節，請參閲。

2021年5月，Bancorp董事會延長了其股票回購計劃，授權回購至多100萬股，約佔Bancorp當時已發行普通股總數的4%。該計劃將於2023年5月到期，除非另行延期或提前完成，否則Bancorp沒有義務在該計劃到期前回購任何特定金額或數量的股票。基於過去一年的經濟發展和保本重要性的增加，2021年和2022年前三個月都沒有回購股票。根據目前的回購計劃，約有741,000股股票仍有資格進行回購。

監管機構要求銀行控股公司及其附屬銀行達到基於風險的資本金標準。這些標準或比率衡量的是資本與資產負債表和表外風險的關係。資產負債表和表外項目的價值都進行了調整，以反映信用風險。見標題為“的腳註監管事項有關監管資本要求以及Bancorp和銀行的資本比率的更多細節。該行超過了資本充足所需的監管資本充足率。監管框架沒有為控股公司定義充足的資本。管理層在考慮擴張計劃時，會考慮增長對資本比率的影響。

下表列出了Bancorp的綜合資本比率和銀行基於風險的資本比率：

	March 31, 2022			2021年12月31日

基於風險的資本總額(1)
已整合		12.14	%		12.79	%
銀行		11.34			12.42

普通股1級風險資本(1)
已整合		10.66			11.94
銀行		10.31			11.56

基於風險的一級資本(1)
已整合		11.12			11.94
銀行		10.31			11.56

槓桿(2)
已整合		9.34			8.86
銀行		8.65			8.57

(1)根據基於風險的監管資本準則，衍生品和表外信貸敞口的資產和信貸等值金額被分配到廣泛的風險類別。每個風險類別的美元總額乘以該類別的相關風險權重。加權價值加在一起，得到Bancorp的總風險加權資產。這些比率是根據平均資產計算得出的。

(2)比率是根據平均資產計算的。

截至2022年3月31日的資本充足率與2021年12月31日相比有所下降，原因是在有機活動和收購相關活動的推動下，平均資產和風險加權資產大幅增長。雖然這種增長給基於風險的資本和槓桿率帶來了壓力，但Bancorp繼續超過監管機構對所有計算的要求。除了資本保護緩衝外，Bancorp和銀行打算保持符合或超過FRB和FDIC定義的“資本充足”要求的資本頭寸。

銀行業監管機構已將該行歸類為資本充足。為了滿足資本充足以便迅速採取糾正行動的定義，銀行必須擁有至少6.5%的普通股一級風險資本比率、8.0%的一級風險資本比率、10.0%的總風險資本比率和5.0%的一級槓桿率。

此外，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，Bancorp和銀行必須持有2.5%的資本保護緩衝，由普通股一級風險資本組成，高於普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率的最低風險資本要求，這是被視為充分資本化所必需的。截至2022年3月31日，包括資本保護緩衝在內的充足資本最低比率為6.0%的普通股一級風險資本比率、8.5%的一級風險資本比率和10.5%的總風險基礎資本比率。

此外，截至2022年3月31日，Bancorp通過控股公司的無擔保借款額度擁有2000萬美元的借款能力，這一額度是在第一季度增加的，以允許銀行層面的資本靈活性。

在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許下，Bancorp選擇了推遲採用ASC 326對監管資本的估計影響的選項。金融工具–信用損失，” 或CECL, 該法案於2020年1月1日生效。採用ASC 326的最初影響以及採用ASC 326後ACL的季度增長的25%(統稱為“過渡調整”)被宣佈推遲兩年。兩年後，過渡調整的累計金額將成為固定的，並將在三年內平均逐步取消監管資本計算，其中75%在第三年確認，50%在第四年確認，25%在第五年確認。五年後，暫時性的監管資本利好將完全逆轉。如果Bancorp沒有選擇推遲CECL的監管資本影響，Bancorp和銀行在ASC 326採用後的資本充足率將超過資本充裕的水平。

非公認會計準則財務指標

下表提供了根據GAAP的股東權益總額與有形股東權益(TCE)的對賬，這是一種非GAAP披露。除了銀行業監管機構定義的指標外，Bancorp還提供了每股TCE，這是一種非GAAP指標，基於投資者廣泛使用該指標作為評估資本充足率的手段：

(千美元，每股數據除外)	March 31, 2022			2021年12月31日

股東權益總額-GAAP(A)	$	758,143		$	675,869
減值：商譽		(202,524	)		(135,830	)
減去：核心存款和其他無形資產		(31,968	)		(5,596	)
有形普通股權益--非公認會計準則(C)	$	523,651		$	534,443

總資產-GAAP(B)	$	7,777,152		$	6,646,025
減值：商譽		(202,524	)		(135,830	)
減去：核心存款和其他無形資產		(31,968	)		(5,596	)
有形資產--非公認會計準則(D)	$	7,542,660		$	6,504,599

總股東權益與總資產之比-GAAP(a/b)		9.75	%		10.17	%
有形普通股權益與有形資產之比--非公認會計準則(c/d)		6.94	%		8.22	%

已發行股份總數(E)		29,220			26,596

每股賬面價值-GAAP(a/e)	$	25.95		$	25.41
每股有形普通股權益--非公認會計準則(C/E)		17.92			20.09

上表所示比率在2021年12月31日至2022年3月31日期間的普遍下降主要歸因於AFS債務證券投資組合中的未實現虧損，這些虧損源於第一季度利率的大幅上升，這導致AOCI下降了5000萬美元，從而導致股東權益下降。此外，與收購相關的增長有助於增加商譽和總資產，這也是導致比率降低的原因之一。

貸款與非購買力平價貸款總額的比率代表貸款比率除以貸款總額減去購買力平價貸款。不良貸款佔非PPP貸款總額的比例為不良貸款，除以貸款總額減去PPP貸款。拖欠貸款佔非購買力平價貸款總額的比例是指拖欠貸款(包括所有逾期30天或以上的貸款)，除以貸款總額減去購買力平價貸款。Bancorp認為，這些非GAAP披露很重要，因為它們在消除PPP貸款後提供了可比的比率，這些貸款由SBA完全擔保，並未在ACL內分配，沒有違約風險。

(千美元)	March 31, 2022			2021年12月31日

貸款總額-GAAP(A)	$	4,847,683		$	4,169,303
較少：購買力平價貸款		(71,361	)		(140,734	)
非購買力平價貸款總額--非公認會計準則(B)	$	4,776,322		$	4,028,569

關於貸款的acl(C)	$	67,067		$	53,898
不良貸款(D)		12,804			7,408
拖欠貸款(E)		11,167			11,036

貸款對貸款總額的比率--GAAP(c/a)		1.38	%		1.29	%
貸款佔貸款總額的比例--非公認會計準則(c/b)		1.40	%		1.34	%

不良貸款佔總貸款的比例-GAAP(d/a)		0.26	%		0.18	%
不良貸款佔總貸款的比例--非GAAP(d/b)		0.27	%		0.18	%

拖欠貸款佔總貸款的比例-GAAP(e/a)		0.23	%		0.26	%
拖欠貸款佔總貸款的比例--非公認會計準則(e/b)		0.23	%		0.27	%

效率比率是一種非GAAP衡量標準，等於非利息支出總額除以淨利息收入FTE和非利息收入之和。如果適用，該比率不包括投資證券的銷售、催繳和減值的淨收益(虧損)。除了效率比率，Bancorp還考慮了調整後的效率比率。Bancorp認為，這很重要，因為它在消除了與税收抵免合夥企業投資攤銷和非經常性合併費用相關的非利息費用波動後，提供了一個可比的比率。

	截至3月31日的三個月，
(千美元)	2022			2021

非利息支出總額(簡寫為GAAP(A))	$	56,297		$	24,973
減去：非經常性合併費用		(19,500	)		(400	)
減去：對税收抵免夥伴關係的投資攤銷		(88	)		(31	)
非利息支出總額--非公認會計準則(C)	$	36,709		$	24,542

總淨利息收入(FTE)	$	48,944		$	37,874
非利息收入總額		19,203			13,844
減去：出售證券的收益/損失		—			—
總收入-GAAP(B)	$	68,147		$	51,718

效率比率-GAAP(a/b)		82.61	%		48.29	%
效率比率--非GAAP(c/b)		53.87	%		47.45	%

100

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露。

本項目所需資料載於第一部分第2項“管理’對財務狀況和經營成果的討論和分析。”

第四項。

控制和程序。

截至本報告所述期間結束時，Stock Yards Bancorp，Inc.的管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)條所界定的)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序是有效的。此外，在本報告所涵蓋的會計季度內，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他資料

第1項。

法律訴訟。

Bancorp和銀行是在正常業務過程中出現的各種法律程序的被告。目前尚無此類訴訟待決，或據管理層所知，存在不利決定可能導致Bancorp或銀行的業務或綜合財務狀況發生重大不利變化的威脅。

101

第二項。	未登記的股權證券的銷售和收益的使用。

下表顯示了Bancorp在截至2022年3月31日的三個月內回購普通股的相關信息。

	總數已購買股份的百分比(1)		平均值支付的價格每股		總人數購買的股份作為公開的一部分已宣佈的計劃或節目		平均值價格付費單位分享		最大數量可能還沒有的股票根據以下條款購買局域網或程序

1月1日-1月31日		5,070	$	63.31		—	$	—
2月1日-2月28日		9,290		58.63		—		—
3月1日-3月31日		29,018		53.14		—		—
總計		43,378	$	55.50		—	$	—		741,196

(1)

在截至2022年3月31日的三個月內回購的股票代表為繳納到期税款而預扣的股票。

自2019年5月22日起，Bancorp董事會批准了一項股份回購計劃，授權回購100萬股，約佔Bancorp當時已發行普通股總數的4%。根據適用的證券法，股票回購預計將不時在公開市場或私下協商的交易中進行。該計劃於2021年5月延期，將於2023年5月到期，除非另行延期或提前完成，否則本公司沒有義務在該計劃到期前回購任何特定金額或數量的股票。2021年沒有回購股票，2022年前三個月也沒有回購。管理層不打算在短期內恢復回購。約有741,000股仍有資格回購。

第六項。

展品。

以下證據作為本報告的一部分存檔或提供：

展品
數		展品説明
31.1		根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對主要行政人員的認證

31.2		根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證

32		依據《美國法典》第18編第1350條，根據《薩班斯-奧克斯利法案》第902條通過的首席執行官和首席財務官的證明

101		來自Stock Yards Bancorp Inc.截至2022年3月31日的季度10-Q報表的以下材料以內聯XBRL格式表示：(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合收益表，(Iii)簡明全面收益表，(Iv)簡明股東權益變動表，(V)簡明現金流量表和(Vi)簡明綜合財務報表附註。

104		Stock Yards Bancorp Inc.截至2022年3月31日的季度Form 10-Q報告的封面採用內聯XBRL格式，包含在附件101中。

102

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

	庫場Bancorp，Inc. (註冊人)




日期：2022年5月6日	由以下人員提供：	詹姆斯·A·希爾布蘭德
		詹姆斯·A·希爾布蘭德董事長兼首席執行官(首席執行官)




日期：2022年5月6日		/s/T.Clay Stinnett
		T.Clay Stinnett 執行副總裁、財務主管兼首席財務官(首席財務官)

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