美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的季度報告。 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告。 |
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別碼) |
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(郵政編碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已按照S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了要求提交的每個交互數據文件 在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速文件服務器 |
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☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是
自.起 May 2, 2022,
弗雷斯特研究公司
索引表10-Q
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頁面 |
第一部分 |
財務信息 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
3 |
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截至2022年3月31日和2021年12月31日的合併資產負債表 |
3 |
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截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合損益表 |
4 |
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截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合全面收益表 |
5 |
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截至2022年和2021年3月31日的三個月合併現金流量表 |
6 |
|
合併財務報表附註 |
7 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
20 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
27 |
第四項。 |
控制和程序 |
27 |
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第II部 |
其他信息 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
28 |
第1A項。 |
風險因素 |
28 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
28 |
第三項。 |
高級證券違約 |
28 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
28 |
第五項。 |
其他信息 |
28 |
第六項。 |
陳列品 |
29 |
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簽名 |
30 |
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2
第一部分:
項目1.融資ALI報表
弗雷斯特研究公司
合併B配額單
(以千為單位,未經審計的每股數據除外)
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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有價證券投資(附註2) |
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應收賬款,扣除預期信貸損失準備金#美元 |
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遞延佣金 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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商譽 |
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無形資產,淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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遞延收入 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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非流動經營租賃負債 |
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其他非流動負債 |
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總負債 |
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股東權益(附註12): |
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優先股,$ |
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授權- |
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普通股,$ |
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授權- |
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已發出- |
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傑出的- |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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國庫股- |
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累計其他綜合損失 |
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) |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
弗雷斯特研究公司
整合狀態收入構成要素
(以千為單位,未經審計的每股數據除外)
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截至三個月 |
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3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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收入: |
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研究 |
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諮詢 |
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事件 |
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總收入 |
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運營費用: |
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服務和履行的成本 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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整合成本 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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其他費用,淨額 |
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) |
投資收益,淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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普通股基本收益 |
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每股普通股攤薄收益 |
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基本加權平均已發行普通股 |
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稀釋加權平均已發行普通股 |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
弗雷斯特研究公司
合併報表綜合收益的
(單位:千,未經審計)
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截至三個月 |
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3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
$ |
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$ |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額: |
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外幣折算 |
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) |
投資市值淨變動 |
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利率互換市場價值淨變動 |
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其他綜合損失 |
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( |
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( |
) |
綜合收益 |
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$ |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
弗雷斯特研究公司
合併狀態現金流項目
(單位:千,未經審計)
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截至三個月 |
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3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流: |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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投資淨收益 |
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遞延所得税 |
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基於股票的薪酬 |
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經營性租賃使用權資產攤銷 |
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遞延融資費攤銷 |
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投資溢價攤銷 |
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外幣損失 |
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資產和負債變動情況: |
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應收賬款 |
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遞延佣金 |
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預付費用和其他流動資產 |
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應付帳款 |
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應計費用和其他負債 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債 |
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( |
) |
經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流: |
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購置財產和設備 |
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) |
購買有市場價值的投資 |
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有價證券投資到期收益 |
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其他投資活動 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動的現金流: |
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償還借款 |
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普通股回購 |
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根據員工股權激勵計劃發行普通股所得款項 |
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與基於股票的薪酬獎勵的股票淨額結算相關的税款 |
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( |
) |
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) |
用於融資活動的現金淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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( |
) |
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( |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨變化 |
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( |
) |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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現金、現金等價物和受限現金,期末 |
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補充披露現金流量信息: |
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支付利息的現金 |
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繳納所得税的現金 |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
弗雷斯特研究公司
合併後的註釋財務報表
(未經審計)
附註1-中期合併財務報表
陳述的基礎
隨附的未經審核中期綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關Form 10-Q報告的規則及規定編制。因此,完整財務報表所需的某些信息和腳註披露不包括在本報告中。年終資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括公認會計準則要求的所有披露。建議將這些財務報表與Forrester Research,Inc.(“Forrester”)截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度報告中的合併財務報表和相關附註一併閲讀。管理層認為,對截至所列日期和所列期間的財務狀況、業務結果、全面收益和現金流量的公允報表而言,所有被認為是必要的調整(包括正常經常性調整)都已包括在內。截至2022年3月31日的三個月的經營業績可能不能代表截至2022年12月31日的年度業績,或任何其他時期。
提交受限制的現金
下表彙總了公司合併資產負債表中的期末現金和現金等價物,以及隨附的合併現金流量表所列的現金、現金等價物和限制性現金總額(以千為單位)。
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截至3月31日的三個月, |
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2022 |
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2021 |
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現金和現金等價物 |
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第(1)項中分類的受限現金: |
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現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金 |
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採用新的會計公告
公司採納了財務會計準則委員會(FASB)會計準則更新(ASU)第2019-12號的指導意見,所得税--簡化所得税會計核算在……上面
近期會計公告
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響。新標準在一段有限的時間內提供可選的指導,以減輕由於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止的風險而對財務報告進行參考利率改革的潛在負擔,或承認參考利率改革的影響。這些更新適用於參考LIBOR或其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易,這些交易預計將因參考利率改革而停止,因此需要進行修改。實體可以選擇立即或在2022年12月31日之前的任何時候實施修正案。採用這一標準不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響,因為公司唯一以LIBOR為基礎的利率互換將在LIBOR停止之前終止。
7
附註2--適銷性投資
下表彙總了該公司的適銷對路投資(以千計):
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截至2022年3月31日 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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攤銷 |
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未實現 |
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未實現 |
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市場 |
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成本 |
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收益 |
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損失 |
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價值 |
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公司義務 |
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總計 |
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( |
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截至2021年12月31日 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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攤銷 |
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未實現 |
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未實現 |
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市場 |
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成本 |
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收益 |
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損失 |
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價值 |
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公司義務 |
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( |
) |
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總計 |
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( |
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投資的已實現損益計入收益,並使用特定的確認方法確定。有幾個
下表彙總了截至以下日期公司投資組合中可銷售投資的到期日2022年3月31日(單位:千)。
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FY 2022 |
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FY 2023 |
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FY 2024 |
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總計 |
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公司義務 |
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$ |
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總計 |
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下表顯示了公司未實現虧損總額和未實現虧損的市值,這些未實現虧損不被視為非臨時性的,按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總(以千為單位):
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截至2022年3月31日 |
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少於12個月 |
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12個月或更長 |
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市場 |
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未實現 |
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市場 |
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未實現 |
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價值 |
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損失 |
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價值 |
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損失 |
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公司義務 |
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總計 |
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$ |
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截至2021年12月31日 |
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少於12個月 |
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12個月或更長 |
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市場 |
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未實現 |
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市場 |
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未實現 |
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價值 |
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損失 |
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價值 |
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損失 |
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公司義務 |
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總計 |
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附註3--商譽和其他無形資產
商譽
商譽是指被收購企業的收購價格超過被收購有形和可確認無形淨資產的估計公允價值的部分。商譽不能攤銷D;但是,需要每年進行減值測試,這需要在報告單位一級對潛在減值進行評估。報告單位是根據公司經營部門的組成部分確定的,這些部門構成了一項擁有離散財務信息的業務,其經營業績由部門管理層定期審查。T如果某一事件或情況表明更有可能發生減值損失,也需要在臨時基礎上進行減值準備。
8
本公司進行了截至2021年11月30日的年度減值測試,利用定性評估來確定其每個報告單位的公允價值是否更有可能低於其各自的賬面價值,並得出結論:
商譽賬面價值的變動截至2022年3月31日的三個月摘要如下(單位:千):
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總計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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翻譯調整 |
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) |
2022年3月31日的餘額 |
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有限壽命無形資產
有限年限無形資產的賬面價值如下(單位:千):
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March 31, 2022 |
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毛收入 |
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網絡 |
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攜帶 |
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累計 |
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攜帶 |
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金額 |
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攤銷 |
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金額 |
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應攤銷無形資產: |
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客户關係 |
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技術 |
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商標 |
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總計 |
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$ |
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2021年12月31日 |
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毛收入 |
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網絡 |
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攜帶 |
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累計 |
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攜帶 |
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金額 |
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攤銷 |
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金額 |
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應攤銷無形資產: |
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客户關係 |
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技術 |
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商標 |
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總計 |
$ |
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$ |
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$ |
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隨後五年每年的無形資產攤銷估計費用如下(以千為單位):
2022年(剩餘部分) |
$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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總計 |
$ |
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附註4--債務
於二零二一年十二月二十一日,本公司及其若干附屬公司與作為行政代理(“行政代理”)的摩根大通銀行及其貸款方(“現有信貸協議”及經修訂的現有信貸協議,“經修訂信貸協議”)訂立一項日期為2019年1月3日的現有信貸安排修訂。
9
對現有信貸協議進行了修訂,除其他事項外,(A)將循環信貸承諾(“循環信貸安排”)的本金總額從#美元增加到#美元。
2021年12月21日,公司將美元
本公司可根據經修訂的信貸協議,隨時及不時自願預付循環貸款,無須支付溢價或罰款,但以倫敦銀行同業拆息為基礎的貸款的慣常違約償還要求除外。根據經修訂信貸協議,毋須支付中期攤銷款項。
經修訂的信貸協議規定,一旦LIBOR於2023年不復存在,循環信貸安排的基準利率將自動從LIBOR轉移到有擔保的隔夜融資利率。
最高可達$
該公司產生了$
未償還借款
下表彙總了公司截至所示日期的未償還借款總額(以千為單位):
描述: |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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循環信貸安排 |
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$ |
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$ |
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10
截至2022年3月31日的合同年化利率曾經是
“公司”(The Company)HAD$
經修訂的信貸協議載有若干慣常的限制性貸款契約,其中包括適用最高槓杆率、最低利息覆蓋率及最高年度資本開支的金融契約。除各種例外情況外,負面契約限制本公司產生額外債務、設立資產留置權、合併、合併、清算或解散本公司任何部分、出售資產、改變財政年度或與聯屬公司及附屬公司進行某些交易的能力。截至2022年3月31日,該公司完全遵守了公約。該協議還包含違約、陳述和擔保的慣例事件。
經修訂信貸協議項下的所有債務均由本公司現有及未來的直接及間接重大全資境內附屬公司(若干被排除的附屬公司除外)無條件擔保,並以本公司及其附屬公司的幾乎所有有形及無形資產(包括知識產權)及所有股本(限於
附註5-租約
該公司的所有租約都是經營性租約,其中大部分是辦公空間。經營租賃使用權(“ROU”)資產及非流動經營租賃負債在綜合資產負債表中列為個別項目,而短期經營租賃負債則計入應計費用及其他流動負債。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表,因此不是重大租約。
租賃費用的構成如下(以千計):
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截至3月31日的三個月, |
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2022 |
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2021 |
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經營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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短期租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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轉租收入 |
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( |
) |
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( |
) |
總租賃成本 |
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$ |
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$ |
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下表彙總了其他租賃信息(單位為千,租期和貼現率除外):
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截至3月31日的三個月, |
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2022 |
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2021 |
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為計入經營活動計量的金額支付的現金 |
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$ |
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$ |
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經營租賃ROU資產以租賃換取 |
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$ |
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加權平均剩餘租賃年限-經營租賃(年) |
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加權平均貼現率-經營租賃 |
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% |
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% |
不可取消租賃下的未來最低租賃付款和不可取消安排的估計未來分租現金收入2022年3月31日的數字如下(單位:千):
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經營租賃 |
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轉租 |
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付款 |
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現金收據 |
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2022年(剩餘部分) |
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$ |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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租賃付款總額和估計分租現金收入 |
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$ |
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扣除計入的利息 |
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( |
) |
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租賃負債現值 |
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$ |
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11
截止日期的租約餘額2022年3月31日的數字如下(單位:千):
經營租賃ROU資產 |
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$ |
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(1) |
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$ |
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非流動經營租賃負債 |
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經營租賃負債總額 |
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$ |
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該公司的租約不包含剩餘價值擔保、實質性限制或契諾。
附註6-收入及有關事宜
分類收入
該公司將收入分解如下表所示(以千計):
按地理位置劃分的收入
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截至3月31日的三個月, |
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收入:(1) |
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2022 |
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2021 |
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北美 |
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$ |
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$ |
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歐洲 |
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亞太地區 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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合同資產和合同負債
應收帳款
應收賬款包括應收賬款和應收賬款。由於支付公司發票的唯一條件是時間流逝,因此應收款在發票開具之日入賬。應收賬款中還包括因收入超過向客户開出的金額而產生的未開單金額,在這種情況下,獲得付款的權利是無條件的。如果所提供服務的付款權是以時間流逝以外的其他條件為條件的,則未開單的金額將作為單獨的合同資產入賬。有幾個
該公司的大多數合同是不可取消的。然而,對於可由客户取消的合同,公司在開具發票時不記錄應收賬款。該公司在這些合同上記錄的應收賬款僅限於已賺取但尚未收回的收入。
此外,由於該公司的大部分合同期限為
遞延收入
本公司在合併資產負債表中將合同負債稱為遞延收入。公司客户合同中的付款條款各不相同,但通常要求在完全履行履約義務之前付款。遞延收入包括超過已確認收入的賬單。與應收賬款類似,本公司不記錄因可取消合同開具的未付發票的遞延收入。
於截至2022年及2021年3月31日止三個月內,本公司確認d $
大致$
12
信貸損失準備金
年度應收賬款預計信用損失準備截至2022年3月31日的三個月摘要如下(單位:千):
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總計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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預期信貸損失準備金 |
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核銷 |
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( |
) |
2022年3月31日的餘額 |
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$ |
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在評估預期信貸損失撥備的充分性時,公司部分依據公司的歷史損失率經驗、客户集中度、管理層對當前經濟狀況所告知的未來虧損的預期以及客户付款條件的變化,對應收賬款的可收回性做出判斷。如果公司客户的預期財務狀況惡化,導致他們的付款能力受損,則可能需要額外的津貼。如果公司客户的預期財務狀況有所改善,免税額可能會相應減少。
獲得合同的成本
該公司將支付給銷售代表的佣金和相關的附帶福利成本資本化,這些成本是獲得客户合同的增量。這些費用計入綜合資產負債表的遞延佣金。由於公司的合同性質相似,而且所使用的攤銷模式與將在逐個合同基礎上確認的攤銷費用非常匹配,因此公司在投資組合層面對這些成本進行了會計處理。獲得合同的成本在初始合同期限內攤銷為收益,這是相關收入確認的同一時期。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月與遞延佣金相關的攤銷費用s $
附註7-衍生工具和套期保值
本公司訂有衍生工具合約(利率掉期),以減輕與其浮動利率債務利率變動有關的現金流風險(請參閲附註4-債務)。本公司根據FASB ASC主題815對其衍生合同進行會計處理-衍生工具和套期保值(“Topic 815”),它要求所有衍生品,包括被指定為會計對衝的衍生品,都必須按公允價值記錄在資產負債表上。
利率互換
2022年3月31日,公司有一份單一利率掉期合同,初始名義金額為#美元。
該掉期已被指定為該公司債務的預期利息支付的現金流對衝。只要掉期繼續作為指定利率風險的有效對衝工具,掉期的公允價值變動將計入綜合資產負債表中權益的一個組成部分--累計其他全面虧損。套期保值公允價值變動中的任何無效部分都計入收益。
根據主題815的要求,互換的有效性每季度進行一次評估。自利率互換成立以來,一直到2022年3月31日,利率互換被認為非常有效。因此,掉期的全部公允價值已計入累計其他綜合損失。與利率互換相關的已實現收益或虧損作為經營活動計入綜合現金流量表。
外幣遠期
本公司訂立外幣遠期外匯合約,以減輕外幣匯率的不利波動對在正常業務過程中以不同於本地功能貨幣的外幣進行的交易的影響。這些合同通常期限較短,並按公允價值記錄,已實現和未實現的收益和損失都記錄在其他費用中,在綜合收益表中淨額,因為公司沒有將這些合同指定為會計目的的套期保值。
13
在.期間 截至二零二二年三月三十一日止三個月,本公司訂立五個外幣GN貨幣遠期外匯合約,所有合約均於2022年3月31日前結算。因此,截至2022年3月31日,合併資產負債表中沒有記錄這些合同的金額。截至2021年3月31日止三個月內,本公司並無訂立任何外幣遠期外匯合約。
該公司的衍生品交易對手是投資級金融機構。本公司與該等交易對手並無任何抵押品安排,而衍生工具合約亦不包含與信用風險相關的或有特徵。
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截至三個月 |
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3月31日, |
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記錄的金額: |
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2022 |
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2021 |
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利息支出(1) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
其他費用,淨額(2) |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
附註8-公允價值計量
綜合資產負債表中反映的現金、應收賬款、應付賬款及應計費用的賬面金額因其短期到期日而接近公允價值。公司的金融工具還包括其未償還的浮動利率借款(請參閲附註4-債務)。本公司相信,其浮動利率借款的賬面價值合理地接近其公允價值,因為這些借款的利率反映了當前的市場利率。
此外,本公司按公允價值按經常性基礎計量若干金融資產及負債,包括現金等價物及其衍生合約。這些金融資產和負債的公允價值在公允價值計量會計準則所述的公允價值等級中被歸類為1、2或3級:
第1級-基於相同資產或負債在活躍市場上的報價的公允價值。
第2級-根據直接或間接可觀察到的第1級投入以外的其他投入而釐定的公允價值,例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或實質上可觀察到或可由資產或負債整個期間的可觀測市場數據證實的其他投入。
第3級--公允價值,以市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入為基礎,這種投入對資產或負債的公允價值具有重大意義。
下表代表該公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債的公允價值等級(以千為單位):
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截至2022年3月31日 |
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1級 |
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2級 |
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總計 |
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資產: |
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貨幣市場基金(1) |
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適銷對路投資(2) |
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總資產 |
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負債: |
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利率互換(3) |
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( |
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$ |
( |
) |
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總負債 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
14
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截至2021年12月31日 |
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1級 |
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2級 |
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總計 |
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資產: |
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貨幣市場基金(1) |
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$ |
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$ |
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適銷對路投資(2) |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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負債: |
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利率互換(3) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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總負債 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
截至2022年3月31日的三個月內,公司沒有在公允價值層級之間轉移資產或負債。此外,二級負債的估值技術沒有變化。
附註9--所得税
Forrester根據管理層對預計適用於整個財政年度的實際税率的估計,在臨時基礎上規定所得税。某些項目,例如與以股份為基礎的支付獎勵結算有關的税率、税收優惠或費用的變化,以及外幣損益,被視為獨立項目,並在產生這些項目的期間入賬。
截至2022年3月31日的三個月的所得税支出s $
該公司預計其2022年全年的實際税率將接近伊利
附註10-累積其他全面虧損(“AOCL”)
累計其他綜合虧損的構成如下(税後淨額,單位:千):
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適銷對路 |
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利率,利率 |
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翻譯 |
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投資 |
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交換 |
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調整,調整 |
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AOCL合計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
外幣折算(一) |
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( |
) |
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( |
) |
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重新分類前未實現收益(虧損),淨額 |
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( |
) |
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|||
重新分類為收入、淨額 |
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2022年3月31日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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利率,利率 |
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翻譯 |
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交換 |
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調整,調整 |
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AOCL合計 |
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2020年12月31日餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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外幣折算(一) |
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( |
) |
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( |
) |
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重新分類前未實現收益,淨額 |
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重新分類為收入、淨額 |
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2021年3月31日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
15
附註11-普通股每股淨收益
每股普通股基本淨收入的計算方法是淨收入除以期內已發行普通股的基本加權平均數。每股普通股攤薄淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股和普通股等價股的攤薄加權平均數。已發行普通股的加權平均數是按照庫存股方法確定的。普通股等價股由行使已發行股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的普通股組成。
基本普通股和稀釋加權平均普通股如下(單位:千):
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截至三個月 |
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3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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基本加權平均已發行普通股 |
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加權平均普通股等值股份 |
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稀釋加權平均已發行普通股 |
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不包括在稀釋後的期權和限制性股票單位 |
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附註12--股東權益
股東權益的構成如下(以千計):
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截至2022年3月31日的三個月 |
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普通股 |
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庫存股 |
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累計 |
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數 |
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$0.01 |
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其他內容 |
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留用 |
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數 |
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成本 |
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其他 |
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總計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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項下普通股的發行 |
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— |
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— |
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— |
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普通股回購 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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基於股票的薪酬費用 |
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— |
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— |
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— |
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淨收入 |
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— |
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— |
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利率互換淨變動, |
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有價證券投資的淨變化, |
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( |
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外幣折算 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2022年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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普通股 |
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庫存股 |
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累計 |
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數 |
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|
$0.01 |
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其他內容 |
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留用 |
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數 |
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成本 |
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其他 |
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總計 |
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2020年12月31日餘額 |
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$ |
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$ |
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( |
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( |
) |
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項下普通股的發行 |
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基於股票的薪酬費用 |
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收入 |
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— |
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— |
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— |
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利率互換淨變動, |
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— |
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— |
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外幣折算 |
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( |
) |
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( |
) |
2021年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
16
股權計劃
受限制的股票單位活動截至2022年3月31日的三個月如下(單位為千,每股數據除外):
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|
|
|
|
加權的- |
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平均值 |
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數量 |
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授予日期 |
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股票 |
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公允價值 |
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未歸屬於2021年12月31日 |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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未歸屬於2022年3月31日 |
|
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$ |
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的股票期權活動截至2022年3月31日的三個月如下(單位:千,不包括每股數據和合同條款):
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加權的- |
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|
加權的- |
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平均值 |
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平均值 |
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鍛鍊 |
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剩餘 |
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集料 |
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數 |
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單價 |
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合同 |
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固有的 |
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的股份 |
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分享 |
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期限(年) |
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價值 |
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截至2021年12月31日的未償還債務 |
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$ |
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已鍛鍊 |
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) |
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被沒收 |
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( |
) |
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截至2022年3月31日的未償還債務 |
|
|
|
|
$ |
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|
|
|
|
$ |
|
||||
於2022年3月31日歸屬並可行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
基於股票的薪酬
Forrester在單個受贈人的必要服務期內確認基於股票的薪酬的公允價值,該服務期通常等於歸屬期間。基於股票的報酬在合併損益表的下列費用類別中入賬(以千計):
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
3月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
服務和履行的成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
銷售和市場營銷 |
|
|
|
|
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||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
Forrester利用布萊克-斯科爾斯估值模型來估計員工股票購買計劃下擬購買的股票的公允價值,這些股票的估值使用了以下假設:
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
3月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
平均無風險利率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
預期股息收益率 |
|
|
% |
|
|
% |
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預期壽命 |
|
|
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預期波動率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
加權平均公允價值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
17
庫存股
截至2022年3月31日,Forrester的BOard董事會已批准的總額為
注13--運營分部
公司首席執行官和首席財務官是首席運營決策者(用於確定公司的部門)。該公司在以下地區運營
研究部門包括公司所有研究產品的收入以及公司研究機構提供的諮詢服務(如演講和諮詢日)的諮詢收入。研究部門成本包括負責開發和交付這些產品的組織的成本,以及負責產品定價和包裝以及新產品發佈的產品管理組織的成本。
諮詢部分包括公司項目諮詢組織的收入和相關成本。項目諮詢機構提供公司大部分項目諮詢收入和某些諮詢服務。
活動部分包括收入和E的成本為F負責開發和舉辦面對面和虛擬活動的組織。自2022年1月1日起,該公司將其活動銷售成本從銷售和營銷費用重新調整為活動部分,因為它們現在屬於活動管理結構。對2021年的數額進行了修訂,以符合目前的列報方式。
該公司評估可報告的部門業績,並根據部門收入和支出分配資源。分部費用包括每個分部組織的直接費用,不包括銷售和營銷費用、一般和行政費用、基於股票的薪酬費用、折舊費用、從目標金額調整激勵獎金薪酬、無形資產攤銷、利息和其他費用以及投資收益。各分部使用的會計政策與合併財務報表中使用的會計政策相同。
該公司在下表中按可報告部門提供信息(以千為單位):
|
|
研究細分市場 |
|
|
諮詢細分市場 |
|
|
活動細分市場 |
|
|
已整合 |
|
||||
截至2022年3月31日的三個月 |
|
|
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|
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|
||||
研究收入 |
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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諮詢收入 |
|
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賽事收入 |
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部門總收入 |
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細分市場費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
銷售、市場營銷、行政和其他費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
無形資產攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
利息支出、其他支出和投資收益 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
( |
) |
|||
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
18
|
|
研究細分市場 |
|
|
諮詢細分市場 |
|
|
活動細分市場 |
|
|
已整合 |
|
||||
截至2021年3月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
諮詢收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
賽事收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
部門總收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
細分市場費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
銷售、市場營銷、行政和其他費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
無形資產攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
整合成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
利息支出、其他支出和投資收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
附註14--或有事項
本公司可能不時受到在其正常業務活動過程中出現的法律程序以及民事和監管索賠的影響。無論結果如何,由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素,訴訟可能會對公司產生實質性的不利影響。
19
項目2.管理層的討論和分析F財務狀況和業務成果
概述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”或類似的表達方式旨在識別這些前瞻性陳述。請特別參考我們關於改變利益相關者預期、產品開發、舉辦混合活動、可能的收購、未來股息、未來股票回購、未來增長率、營業收入和運營現金、未來遞延收入、未來遵守我們信貸安排下的財務契約的聲明、未來利息支出、我們銷售隊伍和員工人數的預期增長和生產率、我們現金的充分性、滿足我們營運資本和資本支出的現金流以及預期的影響。F會計準則。這些陳述基於我們目前的計劃和預期,涉及風險和不確定因素。可能導致未來實際活動和結果不同的重要因素包括,除其他外,我們保留和豐富我們研究產品和服務的訂閲和許可證的能力,我們履行現有或產生新的諮詢活動和諮詢服務的能力,我們對我們主辦的活動產生和增加需求的能力,不利的經濟環境,技術支出,我們緩解新冠肺炎大範圍爆發的不利影響的能力,該疫情可能擾亂或限制我們銷售或履行或減少對我們產品、服務和活動的需求,國際商業活動中固有的風險和挑戰,我們提供新產品和服務的能力,我們對關鍵人員的依賴、我們吸引和留住合格專業人員的能力、我們對業務、經濟狀況和市場趨勢做出反應的能力、我們未償債務的影響、競爭和行業整合、我們季度經營業績中可能出現的變化、我們的股權集中、網絡中斷和安全漏洞的可能性、我們執行和保護我們知識產權的能力、對隱私法的遵守、税務風險,以及我們的內部控制體系中發現的任何弱點。我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中對這些風險進行了更全面的描述。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
新冠肺炎大流行對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和流動性的最終影響程度可能與我們目前的估計不同,這是由於固有的不確定性,這些不確定性包括疫情的持續時間和進一步蔓延、其嚴重性、為控制病毒或治療其影響而採取的行動,以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。我們的活動業務繼續受到大流行的負面影響。2021年期間的所有活動都是作為虛擬活動舉辦的,然而,我們打算在2022年期間將我們的活動作為混合活動舉辦,包括面對面和虛擬體驗。2022年5月,我們完成了今年的第一個混合活動。
我們的收入來自訂閲我們的研究產品和服務,許可我們的研究的電子“重印”,執行諮詢項目和諮詢服務,以及舉辦活動。我們為我們的研究產品提供合同,這些合同通常每年續簽一次,並提前支付。訂閲產品在合同期限內確認為收入。因此,我們的賬單中有很大一部分最初記錄為遞延收入。重印包括交付客户選擇的研究文件和通過在線平臺提供的某些使用數據的義務,這代表了兩項履約義務。我們在許可期限內按比例確認重印數據部分的履約義務收入。我們在提供對研究文件的訪問權限時確認研究文件的履行義務的收入。轉載許可的賬單最初記為遞延收入。客户獨立購買諮詢項目和諮詢服務和/或補充他們對我們基於訂閲的產品的訪問。諮詢項目收入以固定費用協議為基礎,在提供服務時確認。諮詢服務收入,如演講和諮詢天數,在服務完成或客户收到商定的交付成果時確認。可歸因於諮詢項目和諮詢服務的賬單最初記錄為遞延收入。活動收入包括Forrester主辦的活動的門票和贊助收入。活動的賬單最初也被記錄為遞延收入,並在每個活動完成時確認為收入。
我們的主要運營費用包括服務和履行成本、銷售和營銷費用以及一般和行政費用。服務和履行成本指與我們的產品和服務的生產和交付相關的成本,包括工資、獎金、員工福利和所有生產和提供我們的產品和服務的人員的基於股票的薪酬支出,包括所有相關的編輯、差旅和支持服務。銷售和營銷費用包括工資、銷售佣金、獎金、員工福利、基於股票的薪酬費用、差旅費用、促銷費用以及營銷和銷售我們的產品和服務所產生的其他成本。一般和行政費用包括技術、運營、財務和人力資源小組的成本以及我們的其他行政職能,包括工資、獎金、員工福利和基於股票的薪酬費用。設施、轉租收入淨額和基於雲的信息技術系統的年費等間接成本根據每個組的員工數量分配給這些類別。
20
我們的關鍵指標側重於我們的合同價值(“CV”)產品。我們將重點放在CV產品上,因為這些產品是我們最賺錢的產品,而且從歷史上看,我們的CV產品合同續約率很高(以我們的客户保留率和錢包保留率衡量)。我們的簡歷產品基本上構成了我們所有的研究收入。
我們按每年用於內部規劃的外幣匯率計算個人簡歷。為了便於比較,我們按照當年的外幣匯率重新計算了歷史履歷。我們已經將截至2021年3月31日的三個月的重鑄簡歷指標包括在下面,我們還在我們網站的投資者關係部分提供了追溯到2020年第一季度的重鑄簡歷金額。
合同價值、客户保留率、錢包保留率和客户數量是我們認為對理解我們的研究業務非常重要的指標。我們將這些指標定義如下:
客户保留率和錢包保留率並不一定預示着我們未來收入基礎的保留率。我們的關鍵指標摘要如下(以百萬美元為單位):
|
|
自.起 |
|
|
絕對的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(減少) |
|
|
(減少) |
|
||||
合同價值 |
|
$ |
351.4 |
|
|
$ |
305.6 |
|
|
$ |
45.8 |
|
|
|
15 |
% |
客户端保留 |
|
|
77 |
% |
|
|
75 |
% |
|
|
2 |
|
|
|
3 |
% |
錢包留存 |
|
|
103 |
% |
|
|
89 |
% |
|
|
14 |
|
|
|
16 |
% |
客户端數量 |
|
|
2,945 |
|
|
|
2,907 |
|
|
|
38 |
|
|
|
1 |
% |
截至2022年3月31日,合同價值比前一年同期增長了15%。合同價值的增加主要是由於對我們合同價值產品的強勁需求導致合同預訂量增加。客户保留和錢包保留增額截至2022年3月31日,分別比上年同期提高2個百分點和14個百分點。留存錢包的增加主要是因為現有客户在續簽合同時變得更加富有。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們的綜合財務報表,該綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。編制這些財務報表需要我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。在持續的基礎上,我們評估我們的估計,包括但不限於與我們的收入確認、商譽、無形和其他長期資產以及所得税有關的估計。管理層根據過往經驗、作出估計時可得的數據,以及在當時情況下被認為合理的各種假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。我們的關鍵會計估計在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中進行了描述。
21
經營成果
下表列出了我們的損益表,以所示期間總收入的百分比表示:
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
3月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
收入: |
|
|
|
|
|
|
||
研究收入 |
|
|
68.6 |
% |
|
|
65.9 |
% |
諮詢收入 |
|
|
30.8 |
|
|
|
33.9 |
|
賽事收入 |
|
|
0.6 |
|
|
|
0.2 |
|
總收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
||
服務和履行的成本 |
|
|
42.6 |
|
|
|
41.7 |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
35.2 |
|
|
|
34.5 |
|
一般和行政 |
|
|
12.4 |
|
|
|
11.6 |
|
折舊 |
|
|
1.8 |
|
|
|
2.1 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
2.6 |
|
|
|
3.4 |
|
整合成本 |
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
營業收入 |
|
|
5.4 |
|
|
|
6.6 |
|
利息支出 |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
其他費用,淨額 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
投資收益,淨額 |
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
所得税前收入 |
|
|
5.0 |
|
|
|
5.2 |
|
所得税費用 |
|
|
1.5 |
|
|
|
1.7 |
|
淨收入 |
|
|
3.5 |
% |
|
|
3.5 |
% |
截至2022年和2021年3月31日的三個月
收入
|
|
截至三個月 |
|
|
絕對的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(減少) |
|
|
(減少) |
|
||||
|
|
(百萬美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
總收入 |
|
$ |
125.0 |
|
|
$ |
113.8 |
|
|
$ |
11.2 |
|
|
|
10 |
% |
研究收入 |
|
$ |
85.8 |
|
|
$ |
75.0 |
|
|
$ |
10.8 |
|
|
|
14 |
% |
諮詢收入 |
|
$ |
38.4 |
|
|
$ |
38.6 |
|
|
$ |
(0.1 |
) |
|
|
(— |
%) |
賽事收入 |
|
$ |
0.8 |
|
|
$ |
0.3 |
|
|
$ |
0.5 |
|
|
|
189 |
% |
可歸因於外部客户的收入 |
|
$ |
27.5 |
|
|
$ |
26.8 |
|
|
$ |
0.7 |
|
|
|
3 |
% |
可歸屬於客户的收入百分比 |
|
|
22 |
% |
|
|
24 |
% |
|
|
(2 |
) |
|
|
(8 |
%) |
在截至2022年3月31日的三個月中,總收入比去年同期增長了10%,剔除外幣變化的影響後增長了11%。在截至2022年3月31日的三個月裏,來自美國以外客户的收入增長了3%,這主要是由於加拿大。 剔除外幣變動的影響後,來自美國以外客户的收入增長了約6%。
研究收入主要根據合同期限確認為收入,合同期限通常為12個月。在截至2022年3月31日的三個月中,研究收入與上年同期相比增長了14%,剔除外匯變化的影響後增長了15%收入的增長主要是由於合同價值的增加,這是由於對我們產品的強勁需求和我們的錢包保有率的增加所推動的。
截至2022年3月31日的三個月,諮詢收入與去年同期基本持平。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏,活動收入微不足道,因為在這兩個時期都沒有舉辦任何活動。
有關收入和支出的討論,請參閲下面的“分部結果”部分。
22
服務成本和實施成本
|
|
截至三個月 |
|
|
絕對的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(減少) |
|
|
(減少) |
|
||||
服務和實施成本(百萬美元) |
|
$ |
53.3 |
|
|
$ |
47.5 |
|
|
$ |
5.8 |
|
|
|
12 |
% |
服務和履行成本佔 |
|
|
42.6 |
% |
|
|
41.7 |
% |
|
|
0.9 |
|
|
|
2 |
% |
服務和履行員工 |
|
|
847 |
|
|
|
760 |
|
|
|
87 |
|
|
|
11 |
% |
在截至2022年3月31日的三個月中,服務成本和實施費用與上年同期相比增長了12%OD,剔除外幣變動影響後,增長13%。這一增長的主要原因是:(1)薪酬和福利成本增加330萬美元,原因是員工人數、福利成本和功績增加;(2)主要由於調查和承包商成本增加,專業服務成本增加110萬美元;(3)計算機軟件和設備成本增加60萬美元;(4)股票薪酬支出增加50萬美元。
銷售和市場營銷
|
|
截至三個月 |
|
|
絕對的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(減少) |
|
|
(減少) |
|
||||
銷售和營銷費用(百萬美元) |
|
$ |
44.0 |
|
|
$ |
39.3 |
|
|
$ |
4.8 |
|
|
|
12 |
% |
銷售和營銷費用佔 |
|
|
35.2 |
% |
|
|
34.5 |
% |
|
|
0.7 |
|
|
|
2 |
% |
銷售和市場營銷人員(期末) |
|
|
762 |
|
|
|
746 |
|
|
|
16 |
|
|
|
2 |
% |
在截至2022年3月31日的三個月中,銷售和營銷費用與上年同期相比增長了12%,剔除外幣變化的影響後增長了13%。這一增長的主要原因是(1)由於佣金支出、福利成本和功績的增加,薪酬和福利成本增加了370萬美元;(2)由於諮詢和廣告費用的增加,專業服務成本增加了60萬美元。
一般和行政
|
|
截至三個月 |
|
|
絕對的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(減少) |
|
|
(減少) |
|
||||
一般和行政費用(美元 |
|
$ |
15.5 |
|
|
$ |
13.2 |
|
|
$ |
2.3 |
|
|
|
18 |
% |
按百分比表示的一般和行政費用 |
|
|
12.4 |
% |
|
|
11.6 |
% |
|
|
0.8 |
|
|
|
7 |
% |
一般僱員和行政僱員(年末 |
|
|
261 |
|
|
|
243 |
|
|
|
18 |
|
|
|
7 |
% |
在截至2022年3月31日的三個月中,一般和行政費用與上年同期相比增加了18%,剔除外幣變化的影響後增加了19%。這一增長主要是由於員工人數增加、福利成本和功績增加導致薪酬和福利成本增加了150萬美元。
折舊
與去年同期相比,截至2022年3月31日的三個月的折舊費用基本保持不變。
無形資產攤銷
在截至2022年3月31日的三個月中,攤銷費用與上年同期相比減少了50萬美元主要是由於某些技術無形資產將於2021年完全攤銷。
23
利息支出
利息支出包括我們借款的利息和相關利率掉期的已實現收益(虧損)。利息支出E減少50萬美元在截至2022年3月31日的三個月內,與去年同期相比,由於平均未償還借款減少和實際利率降低。
其他費用,淨額
其他費用,淨額主要包括外幣收益(虧損)、外幣遠期合約收益(虧損)和利息收入。其他費用,不包括減少了20萬美元的持續時間截至2022年3月31日的三個月與上年同期相比。減少的主要原因是外幣損失減少。
投資收益,淨額
投資收益,淨額主要代表我們的技術相關投資基金在權益法投資收益和虧損中的份額。投資收益,淨增量租賃40萬美元截至2022年3月31日的三個月與上年同期相比。增加的主要原因是相關基金產生的投資收益增加。
所得税費用
|
|
截至三個月 |
|
|
絕對的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(減少) |
|
|
(減少) |
|
||||
所得税準備金(百萬美元) |
|
$ |
1.9 |
|
|
$ |
2.0 |
|
|
$ |
(0.1 |
) |
|
|
(5 |
%) |
實際税率 |
|
|
31.2 |
% |
|
|
33.4 |
% |
|
|
(2.2 |
) |
|
|
(7 |
%) |
截至2022年3月31日的三個月,所得税支出與去年同期基本持平。為了所有人L 2022年,我們預計我們的有效税率將約為30%。
細分結果
我們在三個領域開展業務:研究、諮詢和活動。這些部門也是我們的可報告部門,基於我們的管理結構以及管理層如何使用財務信息來評估業績和確定如何分配資源。我們的產品和服務通過每個細分市場交付,如下所述。
研究部門包括我們所有研究產品的收入,以及我們研究機構提供的諮詢服務(如演講和諮詢日)的諮詢收入。研究部門成本包括負責開發和交付這些產品的組織的成本,以及負責產品定價和包裝以及新產品發佈的產品管理組織的成本。
諮詢部分包括我們項目諮詢組織的收入和相關成本。項目諮詢組織提供了我們大部分的項目諮詢收入和某些諮詢服務。
活動部分包括負責開發和主辦面對面和虛擬活動的組織的收入和成本。自2022年1月1日起,該公司將其活動銷售成本從銷售和營銷費用重新調整為活動部分,因為它們現在屬於活動管理結構。對2021年的數額進行了修訂,以符合目前的列報方式。
我們評估可報告的部門業績,並根據部門收入和支出分配資源。分部費用包括每個分部組織的直接費用,不包括銷售和營銷費用、一般和行政費用、基於股票的薪酬費用、折舊費用、從目標金額調整激勵獎金薪酬、無形資產攤銷、利息和其他費用以及投資收益。各分部使用的會計政策與合併財務報表中使用的會計政策相同。
24
|
|
研究細分市場 |
|
|
諮詢細分市場 |
|
|
活動細分市場 |
|
|
已整合 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
截至2022年3月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究收入 |
|
$ |
85,780 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
85,780 |
|
諮詢收入 |
|
|
11,190 |
|
|
|
27,241 |
|
|
|
— |
|
|
|
38,431 |
|
賽事收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
760 |
|
|
|
760 |
|
部門總收入 |
|
|
96,970 |
|
|
|
27,241 |
|
|
|
760 |
|
|
|
124,971 |
|
細分市場費用 |
|
|
(34,180 |
) |
|
|
(14,317 |
) |
|
|
(1,751 |
) |
|
|
(50,248 |
) |
收入同比變化 |
|
|
11 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
189 |
% |
|
|
10 |
% |
費用同比變動 |
|
|
11 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
12 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
研究細分市場 |
|
|
諮詢細分市場 |
|
|
活動細分市場 |
|
|
已整合 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
截至2021年3月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究收入 |
|
$ |
74,968 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
74,968 |
|
諮詢收入 |
|
|
12,731 |
|
|
|
25,819 |
|
|
|
— |
|
|
|
38,550 |
|
賽事收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
263 |
|
|
|
263 |
|
部門總收入 |
|
|
87,699 |
|
|
|
25,819 |
|
|
|
263 |
|
|
|
113,781 |
|
細分市場費用 |
|
|
(30,717 |
) |
|
|
(12,325 |
) |
|
|
(1,564 |
) |
|
|
(44,606 |
) |
研究部門收入增長11% 截至2022年3月31日的三個月,與去年同期相比。在此範圍內的研究產品收入Gment 增長14%,主要是由於期內合同價值增加所致。諮詢產品在這一細分市場的收入下降D 12%主要是由於我們的研究分析師將更多的精力轉移到開發和交付我們的簡歷產品,從而減少了諮詢和諮詢服務的交付。
研究部門支出增加年內11%與去年同期相比,截至2022年3月31日的三個月。截至2022年3月31日的三個月內費用增加w主要原因是(1)薪酬和福利成本增加230萬美元,主要是由於員工人數增加、福利成本和績效增加,以及(2)由於調查成本和承包商成本增加,專業服務成本增加80萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月裏,諮詢部門的收入比去年同期增長了6%。這個增加收入截至2022年3月31日的三個月內的ESIt‘這主要是因為對我們的戰略諮詢服務的需求。
在截至2022年3月31日的三個月裏,諮詢部門的費用比去年同期增長了16%。這是E增加了Exp截至2022年3月31日的三個月的支出這主要是由於(1)薪酬和福利成本增加了130萬美元,主要是由於員工人數增加、福利成本和功績增加,以及(2)專業服務增加了80萬美元,主要是由於承包商成本增加。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏,活動部分的收入微不足道因為在這兩個時期都沒有舉辦任何活動。
在截至2022年3月31日的三個月裏,活動部門支出比去年同期增長了12%。這個費用增加在截至2022年3月31日的三個月中,SE的主要原因是薪酬和福利成本增加了20萬美元,主要是由於員工人數增加、福利成本和績效增加。
流動性與資本資源
我們歷來主要通過運營產生的資金為我們的運營提供資金。研究收入,這構成了大約LY 69%的在截至2022年3月31日的三個月裏,我們的收入通常是每年可更新的,通常是預付的。我們從以下經營活動中產生了現金2270萬美元在截至2022年和2021年3月31日的三個月中,分別為4,060萬美元和4,060萬美元。這個1790萬美元截至2022年3月31日的三個月,業務提供的現金與上年同期相比減少,主要原因是現金使用增加了1890萬美元D用於應計費用年終激勵性薪酬支出所致。
在截至2022年3月31日的三個月內,我們使用現金投資於190萬美元的活動,主要是130萬美元的銷售財產和設備的搶購T,主要包括計算機軟件和設備以及70萬美元的可銷售投資淨購買額. D在截至2021年3月31日的三個月內,我們在投資活動中使用了現金150萬美元,用於購買財產和設備,主要是計算機軟件和設備。
25
我們就是我們埃德2,270萬美元在截至2022年3月31日的三個月內來自融資活動的現金主要為dUE將獲得1500萬美元的可自由支配再融資支付我們的循環信貸安排和950萬美元用於購買我們的普通股,部分被190萬美元抵消根據我們的股票激勵計劃,發行普通股的淨收益。在截至2021年3月31日的三個月中,我們在融資活動中使用了100萬美元的現金主要是由於我們償還了310萬美元的定期貸款,部分被我們基於股票的激勵計劃下發行普通股的210萬美元淨收益所抵消。截至2022年3月31日,我們剩餘的股票回購授權約為ely $80.6 m幾百萬美元。
於2021年12月21日,吾等及若干附屬公司與作為行政代理(“行政代理”)的摩根大通銀行及其貸款方(“現有信貸協議”及經修訂的現有信貸協議,“經修訂的信貸協議”)訂立了一項於2019年1月3日生效的現有信貸安排修訂協議。修訂了現有的信貸協議,以(A)將循環信貸承諾的本金總額(“循環信貸安排”)從7,500萬美元增加到1.5億美元,並取消現有的定期貸款安排;(B)將循環信貸承諾的預定到期日延長至2026年12月;(C)根據Forrester的選擇,將循環貸款的適用保證金降低至:(I)基於LIBOR的貸款的年利率在1.25%至1.75%之間,以及(Ii)基於適用的基本利率的貸款的年利率在0.25%至0.75%之間,在每種情況下,均基於Forrester的綜合總槓桿率,(D)根據我們的綜合總槓桿率,將適用於未提取循環信貸承諾的承諾費降低至每年0.30%至0.20%,(E)以3.50:1.00的最低綜合利息覆蓋比率取代現行信貸協議下的最低固定費用覆蓋比率財務契約;及(F)加入一項契約,限制每個財政年度的資本開支數額,但下列情況除外:(I)總部物業每年最高可達2,500萬元;及(2)額外一般一籃子每年2,000萬元.
經修訂的信貸協議允許增加循環信貸融資項下的承擔額,本金總額最高可達5,000萬美元,但須經行政代理批准及若干慣常條款及條件。附註4提供了更多信息-債務在合併財務報表附註中。循環信貸安排將於2026年12月21日到期。截至2022年3月31日,該貸款餘額為6,000萬美元。
經修訂的信貸協議載有若干慣常的限制性貸款契約,其中包括適用最高槓杆率、最低利息覆蓋率及最高年度資本開支的金融契約。除各種例外情況外,負面契約限制本公司產生額外債務、設立資產留置權、合併、合併、清算或解散本公司任何部分、出售資產、改變財政年度或與聯屬公司及附屬公司進行某些交易的能力。截至2022年3月31日,我們完全遵守了公約,並預計在未來12個月內將繼續遵守。
未來12個月及以後的其他合同現金債務主要包括經營租賃付款。我們根據不可撤銷的經營租賃協議租賃辦公空間(請參閲附註5-租契在合併財務報表附註中提供更多信息)。不可取消的寫字樓租賃的剩餘期限從不到一年到九年不等。年截至2022年3月31日,剩餘的不可取消租賃付款NTS的到期金額如下:2022年為1,270萬美元,2023年至2024年為3,260萬美元,2025至2026年為2,630萬美元,1,470萬美元2026年以後的離子。
除了上述合同現金承諾外,我們還有其他可依法強制執行但不被視為合同承諾的應付款項和負債。
截至2022年3月31日,我們擁有現金和現金等價物112.5萬美元的企業幾百萬美元。這一餘額包括s $83.1 m如果在美國境外的業務需要美國境外的現金,我們將被要求積累和支付美國的州税,並可能被要求向外國司法管轄區支付預扣税,以將這些資金匯回國內。然而,我們的意圖是永久地將這些資金再投資於美國以外的地區,我們目前的計劃並未表明有必要將這些資金匯回我們的美國業務。我們相信,我們目前的現金餘額和運營現金流將滿足未來12個月的營運資本、融資活動和資本支出需求,並滿足我們已知的長期現金需求。
近期會計公告
請參閲注1-中期合併財務報表在合併財務報表附註中,請全面説明最近的會計聲明,包括預期採用的日期以及對業務結果和財務狀況的影響。
關鍵會計政策和估算
有關我們的關鍵會計政策和估計的信息,請參閲我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的附註1“重要會計政策摘要”和項目7“關鍵會計估計”。該報告以前披露的關鍵會計政策和估計數沒有實質性變化。
26
項目3.數量和質量IVE關於市場風險的披露
自我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中提出以來,我們對市場風險敏感性的評估沒有實質性變化。
項目4.CONTROLS和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持“證券交易法規則”第13a-15(E)條中定義的“披露控制和程序”,旨在確保我們的交易法報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時,我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,我們的管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2022年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。根據上述評估,主要行政總裁及主要財務官認為,截至該日,我們的披露控制及程序有效,可提供合理保證。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化,這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
27
第二部分:加班她的信息
項目1.LEGAL訴訟程序
我們可能會不時地受到法律程序以及在我們正常業務活動過程中出現的民事和監管索賠的影響。無論結果如何,由於辯護和和解成本、管理資源轉移等因素,訴訟可能會對我們產生實質性的不利影響。
第1A項。國際扶輪SK因素
除本10-Q表格所載其他資料外,閣下應仔細考慮本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分“第1A項:風險因素”中所討論的因素,這些因素可能會對本公司的業務、財務狀況或未來業績造成重大影響。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險因素仍然適用於我們的業務。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
項目2.聯合國區域協調委員會股權證券的掛牌出售和收益的使用
截至2022年3月31日,我們的董事會根據我們的股票回購計劃,批准了總計5.85億美元的普通股購買。在截至2022年3月31日的季度內,我們根據股票回購計劃購買了以下普通股:
|
|
|
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||||
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|
最大近似值 |
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||||
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|
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|
|
|
股份總數 |
|
|
5月份的股票價值 |
|
||||
|
|
總人數 |
|
|
平均值 價格 |
|
|
作為公開購買的一部分購買 |
|
|
但仍將被購買 |
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||||
|
|
購入的股份 |
|
|
按股支付 |
|
|
已宣佈的計劃或計劃 |
|
|
在計劃或方案下 |
|
||||
期間 |
|
(#) |
|
|
($) |
|
|
(#) |
|
|
(單位:千) |
|
||||
1月1日-1月31日 |
|
|
54,000 |
|
|
$ |
56.74 |
|
|
|
54,000 |
|
|
$ |
87,015 |
|
2月1日-2月28日 |
|
|
54,000 |
|
|
$ |
53.14 |
|
|
|
54,000 |
|
|
$ |
84,145 |
|
3月1日-3月31日 |
|
|
67,000 |
|
|
$ |
52.63 |
|
|
|
67,000 |
|
|
$ |
80,619 |
|
本季度合計 |
|
|
175,000 |
|
|
|
|
|
|
175,000 |
|
|
|
|
項目3.定義對高級證券的違約賠償
不適用。
項目4.MINE安全信息披露
不適用。
項目5.其他急診室信息
不適用。
28
項目6.執行HIBITS
3.1 |
|
Forrester Research,Inc.重述的註冊證書(見1996年11月5日提交的S-1A表格註冊聲明的附件3.1) |
|
|
|
3.2 |
|
Forrester Research,Inc.註冊證書修訂證書(見截至1999年12月31日的Form 10-K年度報告附件3.1) |
|
|
|
3.3 |
|
Forrester Research,Inc.重新註冊證書的修訂證書 |
|
|
|
3.4 |
|
修訂和重新制定Forrester Research,Inc.附則。 |
|
|
|
4.1 |
|
Forrester Research,Inc.普通股股票樣本證書,面值$0.01(見1996年11月5日提交的S-1A表格登記聲明附件4) |
|
|
|
31.1 |
|
首席執行幹事的證書。(隨函送交存檔) |
|
|
|
31.2 |
|
首席財務官的證明。(隨函送交存檔) |
|
|
|
32.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。(隨函提供) |
|
|
|
32.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席財務官。(隨函提供) |
|
|
|
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。(隨函送交存檔) |
|
|
|
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔。(隨函送交存檔) |
|
|
|
101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。(隨函送交存檔) |
|
|
|
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。(隨函送交存檔) |
|
|
|
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。(隨函送交存檔) |
|
|
|
101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。(隨函送交存檔) |
|
|
|
104 |
|
封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。(隨函送交存檔) |
29
標牌題材
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
弗雷斯特研究公司 |
||
|
|
|
由以下人員提供: |
|
/s/L.克里斯蒂安·芬恩 |
|
|
L.克里斯蒂安·芬恩 |
|
|
首席財務官 (首席財務官) |
日期:2022年5月6日
30