colb-20220331
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________________________________________ 
表格10-Q
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(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022.
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號000-20288
 _________________________________________________________________________
哥倫比亞銀行系統公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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華盛頓91-1422237
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別碼)
A街1301號
塔科馬, 華盛頓98402-2156
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(253) 305-1900
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
普通股，無面值科爾布納斯達克股市有限責任公司
(每節課的標題)(交易代碼)(註冊的每間交易所的名稱)
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x 不是¨ 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x 不是¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器 ☐規模較小的報告公司 ☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐不是x
截至2022年4月30日，已發行普通股的數量為78,639,422


目錄
 
 頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
綜合資產負債表-2022年3月31日和2021年12月31日
1
綜合損益表--截至2022年和2021年3月31日止三個月
2
綜合全面收益表--截至2022年和2021年3月31日止三個月
3
綜合股東權益變動表--截至2022年和2021年3月31日止三個月
4
綜合現金流量表--截至2022年和2021年3月31日止三個月
5
未經審計的合併財務報表附註
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
34
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
49
第四項。
控制和程序
50
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
51
第1A項。
風險因素
51
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
51
第三項。
高級證券違約
52
第四項。
煤礦安全信息披露
52
第五項。
其他信息
52
第六項。
陳列品
53
簽名
54

i

縮略語、縮略語和術語詞彙

下列縮略語、縮略語和術語用於表格10-Q的不同部分，包括“項目1.財務報表”和“項目2.財務狀況和經營成果的管理討論和分析”。
ACL信貸損失準備FHLB得梅因聯邦住房貸款銀行
ASC會計準則編撰FRB聯邦儲備銀行
ASU會計準則更新公認會計原則公認會計原則
商業銀行商業銀行控股國內生產總值國內生產總值
B&O業務和職業倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
巴塞爾協議IIIFRB和FDIC於2013年批准的針對美國銀行組織的全面資本框架和規則納斯達克全美證券交易商自動報價協會
資本規則目前適用於公司和銀行的以風險為基礎的資本標準。反對意見擁有的其他個人財產
CARE法案冠狀病毒援助救濟和經濟安全法奧利奧擁有的其他房地產
CDI核心存款無形資產太平洋大陸航空公司太平洋大陸公司
CECL當前預期信貸損失PCD購買的信用惡化
首席執行官首席執行官PPP工資保障計劃
CET1普通股一級股權RSA限制性股票獎
首席財務官首席財務官RSU限售股單位
新冠肺炎新型冠狀病毒SBA小企業管理局
折扣現金流貼現現金流美國證券交易委員會美國證券交易委員會
《多德-弗蘭克法案》《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》軟性有擔保的隔夜融資利率
易辦事每股收益TDR問題債務重組
FASB財務會計準則委員會UmpquaUmpqua控股公司
FDIC美國聯邦存款保險公司

II
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
合併資產負債表
哥倫比亞銀行系統公司
(未經審計)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產(單位：千)
現金和銀行到期款項$225,141 $153,414 
存入銀行的生息存款747,335 671,300 
現金和現金等價物合計972,476 824,714 
可按公允價值出售的債務證券(攤餘成本為#美元5,853,160及$5,898,041，分別)
5,527,371 5,910,999 
按攤銷成本持有至到期的債務證券(公允價值為#美元2,038,037及$2,122,606，分別)
2,202,437 2,148,327 
股權證券13,425 13,425 
FHLB庫存成本價10,280 10,280 
持有待售貸款4,271 9,774 
扣除非勞動收入後的貸款淨額10,759,684 10,641,937 
更少：ACL146,949 155,578 
貸款，淨額10,612,735 10,486,359 
應收利息55,940 56,019 
房舍和設備，淨額170,055 172,144 
奧利奧381 381 
商譽823,172 823,172 
其他無形資產，淨額32,359 34,647 
其他資產539,056 455,092 
總資產$20,963,958 $20,945,333 
負債和股東權益
存款：
不計息$8,790,138 $8,856,714 
計息9,509,075 9,153,401 
總存款18,299,213 18,010,115 
聯邦住房金融局取得進展7,345 7,359 
根據回購協議出售的證券44,212 86,013 
次級債券10,000 10,000 
次級債券10,310 10,310 
其他負債232,099 232,794 
總負債18,603,179 18,356,591 
承擔和或有負債(附註11)
股東權益：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：千)
優先股(不是面值)
授權股份2,000 2,000 
普通股(不是面值)
授權股份115,000 115,000 
已發佈80,828 80,695 1,931,076 1,930,187 
傑出的78,644 78,511 
留存收益728,314 694,227 
累計其他綜合收益(虧損)(227,777)35,162 
按成本價計算的庫存量2,184 2,184 (70,834)(70,834)
股東權益總額2,360,779 2,588,742 
總負債和股東權益$20,963,958 $20,945,333 

見未經審計的合併財務報表附註。
1
目錄表
合併損益表
哥倫比亞銀行系統公司
(未經審計)
截至三個月
3月31日，
20222021
(除每股金額外，以千計)
利息收入
貸款$107,103 $100,315 
應税證券37,162 22,816 
免税證券3,725 2,759 
銀行存款295 152 
利息收入總額148,285 126,042 
利息支出
存款1,796 1,485 
FHLB預付款和FRB借款71 72 
次級債券144 468 
其他借款74 23 
利息支出總額2,085 2,048 
淨利息收入146,200 123,994 
為信貸損失重新追回(7,800)(800)
重新計入信貸損失後的淨利息收入154,000 124,794 
非利息收入
存款户口及金庫管理費7,113 6,358 
信用卡收入4,967 3,733 
金融服務和信託收入4,632 3,381 
貸款收入3,193 7,369 
銀行自營人壽保險1,788 1,560 
其他2,487 765 
非利息收入總額24,180 23,166 
非利息支出
薪酬和員工福利63,079 51,736 
入住率11,009 9,006 
數據處理和軟件10,324 8,451 
律師費和律師費6,535 2,815 
無形資產攤銷2,288 1,924 
B&O税1,589 1,259 
廣告和促銷726 760 
監管保費1,536 1,105 
OREO的經營淨成本(效益)10 (63)
其他7,957 6,566 
總非利息支出105,053 83,559 
所得税前收入73,127 64,401 
所得税撥備15,605 12,548 
淨收入$57,522 $51,853 
普通股每股收益
基本信息$0.74 $0.73 
稀釋$0.74 $0.73 
已發行普通股加權平均數77,925 70,869 
稀釋後已發行普通股的加權平均數78,083 71,109 

見未經審計的合併財務報表附註。
2
目錄表
綜合全面收益表
哥倫比亞銀行系統公司
(未經審計)
截至三個月
3月31日，
20222021
(單位：千)
淨收入$57,522 $51,853 
其他綜合虧損，税後淨額：
證券未實現虧損：
期內產生的可供出售債務證券的未實現持有虧損淨額，税後淨額為#美元78,759及$31,082
(259,988)(102,605)
將可供出售證券重新分類至持有至到期日的未實現淨收益攤銷，税後淨額#美元326及$0
(1,076)— 
證券未實現虧損淨額，重新分類調整後的淨額(261,064)(102,605)
養老金計劃負債調整：
攤銷未確認的精算損失淨額，計入定期養老金淨額，税後淨額為$(30) and $(35)
101 115 
養老金計劃負債調整，淨額101 115 
現金流對衝工具的未實現收益：
對收入中包含的現金流量對衝工具的淨收益進行重新分類調整，税後淨額為#美元599及$599
(1,976)(1,977)
現金流量套期保值工具未實現淨虧損，重新分類調整後淨額(1,976)(1,977)
其他綜合損失(262,939)(104,467)
全面損失總額$(205,417)$(52,614)

見未經審計的合併財務報表附註。
3
目錄表
合併股東權益變動表
哥倫比亞銀行系統公司
(未經審計)
普通股留用
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		庫存股總計
股東的
權益
未償還股份金額
截至2022年3月31日的三個月(除每股金額外，以千計)
2022年1月1日的餘額78,511 $1,930,187 $694,227 $35,162 $(70,834)$2,588,742 
淨收入— — 57,522 — — 57,522 
其他綜合損失— — — (262,939)— (262,939)
普通股--員工購股計劃的發佈31 1,017 — — — 1,017 
遞延補償計劃中的活動— 1 — — — 1 
普通股的發行--RSA和RSU，取消獎勵後的淨額210 3,795 — — — 3,795 
普通股的購買和報廢(108)(3,924)— — — (3,924)
普通股宣佈的現金股息(#美元0.30每股)
— — (23,435)— — (23,435)
2022年3月31日的餘額78,644 $1,931,076 $728,314 $(227,777)$(70,834)$2,360,779 

合併股東權益變動表
哥倫比亞銀行系統公司
(未經審計)
普通股留用
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		庫存股總計
股東的
權益
未償還股份金額
截至2021年3月31日的三個月(除每股金額外，以千計)
2021年1月1日的餘額71,598 $1,660,998 $575,248 $182,195 $(70,834)$2,347,607 
淨收入— — 51,853 — — 51,853 
其他綜合損失— — — (104,467)— (104,467)
普通股--員工購股計劃的發佈41 1,098 — — — 1,098 
普通股的發行--RSA和RSU，取消獎勵後的淨額188 3,028 — — — 3,028 
普通股的購買和報廢(88)(3,995)— — — (3,995)
普通股宣佈的現金股息(#美元0.28每股)
— — (20,061)— — (20,061)
2021年3月31日的餘額71,739 $1,661,129 $607,040 $77,728 $(70,834)$2,275,063 

見未經審計的合併財務報表附註。
4
目錄表
合併現金流量表
哥倫比亞銀行系統公司
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
經營活動的現金流
淨收入$57,522 $51,853 
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
為信貸損失重新追回(7,800)(800)
基於股票的薪酬費用3,795 3,028 
折舊、攤銷和增值9,435 1,433 
出售房舍和設備以及為投資而持有的貸款的已實現(收益)淨虧損(1,253)6 
OREO出售實現淨收益及估值調整— (100)
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金收益— (209)
持有以供出售的貸款的來源(51,395)(107,104)
出售持有以供出售的貸款所得款項56,700 107,320 
持有待售貸款的公允價值變動198 89 
淨變動率：
應收利息79 2,164 
應付利息(2)494 
其他資產(7,060)11,525 
其他負債2,157 (10,627)
經營活動提供的淨現金62,376 59,072 
投資活動產生的現金流
發放貸款，扣除收回本金後的淨額(139,777)(164,856)
投資於低收入住房税收抵免夥伴關係(42)— 
購買：
可供出售的債務證券(183,802)(608,854)
持有至到期的債務證券(97,658)— 
為投資而持有的貸款— (74,383)
房舍和設備(1,817)(805)
收益來自：
可供出售的債務證券的本金償還和到期日221,718 180,380 
持有至到期的債務證券的本金償還和到期日38,873 — 
出售房舍和設備以及為投資而持有的貸款27,272 — 
OREO和OPPO的銷售— 132 
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金— 671 
用於投資活動的現金淨額(135,233)(667,715)
融資活動產生的現金流
存款淨增量289,282 897,604 
清掃回購協議淨減少(41,801)(35,235)
收益來自：
聯邦住房金融局取得進展10 — 
FRB借款10 — 
員工購股計劃1,017 1,098 
支付以下款項：
償還FHLB預付款(10)— 
償還FRB借款(10)— 
普通股分紅(23,955)(20,110)
普通股的購買和報廢(3,924)(3,995)
融資活動提供的現金淨額220,619 839,362 
現金和現金等價物增加147,762 230,719 
期初現金及現金等價物824,714 653,766 
期末現金及現金等價物$972,476 $884,485 
5
目錄表
合併現金流量表
哥倫比亞銀行系統公司
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20222021
補充信息：
支付的利息$2,087 $1,553 
已繳納所得税，扣除退款後的淨額$11 $(1)
非現金投融資活動
已發生但尚未支付的房地和設備支出$216 $43 
計入其他負債的應付股息變動$(520)$(49)

見未經審計的合併財務報表附註。

6
目錄表
未經審計的合併財務報表附註
哥倫比亞銀行系統公司
1.列報依據和重大會計政策
陳述的基礎
中期未經審核綜合財務報表乃根據美國為提供中期財務資料而普遍接受的會計原則及表格10-Q及條例S-X第10條的指示編制。綜合財務報表包括哥倫比亞銀行系統公司(“我們”、“我們”、“哥倫比亞”或“公司”)及其子公司的賬户，包括其全資擁有的銀行子公司哥倫比亞州立銀行(“哥倫比亞銀行”或“銀行”)和哥倫比亞信託公司(“哥倫比亞信託”)。所有公司間交易和賬户已在合併中註銷。管理層認為，所有被認為是公平陳述所列中期結果所必需的調整(僅包括正常經常性調整)都已列入。截至2022年3月31日的三個月的經營結果不一定表明截至2022年12月31日的一年的預期結果。隨附的中期未經審計綜合財務報表應與公司2021年年度報告Form 10-K中包含的財務報表和相關附註一起閲讀。
重大會計政策
編制合併財務報表時使用的重要會計政策在我們的2021年年報Form 10-K中披露。與我們截至2021年12月31日的年度10-K表格披露的2021年年度報告中包含的那些相比，我們的重大會計政策沒有任何變化。
2.最近通過或發佈的會計公告
2022年採用的會計準則
最近發佈的會計準則沒有適用於公司，這些準則於2022年採用。
最近發佈的、尚未採用的會計準則
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具(話題326)-問題債務重組和年份披露。本ASU中的修正案加強了在借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，修訂要求披露範圍內融資應收賬款和租賃淨投資的本期按起源年度的總沖銷。ASU在2022年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效；允許及早採用。採用這一ASU預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
3.企業合併
商業銀行
2021年10月1日，公司完成對商業銀行及其全資銀行子公司招商銀行的收購。公司收購了商業銀行100%的股權。
已取得的資產和承擔的負債已按收購法入賬。該等資產及負債，包括有形及無形資產，均按其於2021年10月1日收購日期的公允價值入賬。採用會計收購法，確認商譽為#美元。57.3百萬美元，CDI為$15.9百萬美元。商譽是指購買價格超過收購淨資產公允價值的部分。該公司支付這一溢價的原因有很多，包括擴大公司目前的足跡和進入加州市場，以及收購預期的協同效應和規模經濟。商譽不能在所得税中扣除。
7
目錄表
下表彙總了截至收購日每一主要資產類別和承擔的負債的確認金額：
2021年10月1日
(單位：千)
合併注意事項$256,257 
按公允價值取得的可確認淨資產
收購的資產
現金和現金等價物$155,180 
投資證券654,480 
FHLB股票7,463 
貸款，信貸損失淨額準備1,084,984 
應收利息5,237 
房舍和設備17,658 
無形巖心礦藏15,932 
其他資產41,963 
收購的總資產1,982,897 
承擔的負債
存款(1,737,584)
次級債券(10,000)
次級債券(10,310)
其他負債(26,076)
承擔的總負債(1,783,970)
可確認淨資產的公允價值總額198,927 
商譽$57,330 
看見附註8，“商譽和其他無形資產”進一步討論商譽和其他無形資產的會計處理。
在美元中1.08獲得的貸款淨額為10億美元40.3100萬人在購買之日表現出信用惡化。下表提供了收購時這些PCD貸款的摘要：
2021年10月1日
(單位：千)
收購的PCD貸款的面值$43,419 
收購時的PCD ACL(2,616)
PCD貸款的非信用貼現(525)
PCD貸款的購買價格$40,278 
本文報告的公司經營業績包括所收購資產和承擔的負債在2022年1月1日至2022年3月31日期間產生的經營業績。由於此次收購的業務和會計整合，在哥倫比亞的綜合收益表中披露商業銀行的收入和淨收入(不包括整合成本)的金額是不切實際的。
8
目錄表
下表提供截至2021年3月31日的三個月的某些未經審計的備考信息，僅供參考。這一未經審計的預計預計財務信息是按照商業銀行在收購日期前一年年初被收購的方式計算的。這份未經審核的備考資料將商業銀行的歷史業績與公司的綜合歷史業績結合在一起，幷包括反映某些公允價值調整對各個時期的估計影響的某些調整。形式上的信息並不能説明如果收購發生在收購前一年年初將會發生什麼。未經審核的備考資料未考慮因按公允價值記錄貸款資產而產生的信貸損失準備的任何變化。此外，哥倫比亞預計將實現進一步的運營成本節約和其他業務協同效應，包括收購帶來的收入增長，這些收入沒有反映在隨後的預計金額中。因此，實際數額將與提交的未經審計的備考信息不同。
未經審計的備考表格
截至3月31日的三個月，
2021
(以千為單位，每股除外)
總收入(淨利息收入加非利息收入)$162,092 
淨收入$55,882 
每股收益-基本$0.72 
稀釋後每股收益$0.72 
下表顯示了與收購商業銀行有關的收購相關費用對非利息費用各組成部分所示期間的影響：
 截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
非利息支出
薪酬和員工福利$370 $— 
入住率819 — 
數據處理和軟件1,039 — 
律師費和律師費92 — 
廣告和促銷18 — 
其他249 — 
收購相關費用對非利息費用的總影響$2,587 $— 
此外，與最近宣佈的與Umpqua的交易有關，該公司確認了#美元。4.5截至2022年3月31日的三個月的收購相關費用為百萬美元.
9
目錄表
4.證券
下表彙總了債務證券的攤餘成本、未實現損益總額和由此產生的公允價值：
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
March 31, 2022(單位：千)
可供出售
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$3,604,576 $8,315 $(205,237)$3,407,654 
其他資產擔保證券433,879 377 (26,209)408,047 
州和市政證券1,002,490 2,275 (65,800)938,965 
美國政府機構和政府支持的企業證券247,727 711 (9,164)239,274 
美國政府證券182,500 — (9,158)173,342 
非機構抵押抵押債券381,988 — (21,899)360,089 
可供出售的總數量$5,853,160 $11,678 $(337,467)$5,527,371 
持有至到期
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$2,202,437 $— $(164,400)$2,038,037 
持有至到期的合計$2,202,437 $— $(164,400)$2,038,037 
2021年12月31日
可供出售
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$3,738,616 $45,077 $(38,092)$3,745,601 
其他資產擔保證券469,052 3,802 (9,791)463,063 
州和市政證券983,704 18,525 (4,938)997,291 
美國政府機構和政府支持的企業證券252,755 3,095 (3,274)252,576 
美國政府證券158,367 — (831)157,536 
非機構抵押抵押債券295,547 340 (955)294,932 
可供出售的總數量$5,898,041 $70,839 $(57,881)$5,910,999 
持有至到期
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$2,148,327 $50 $(25,771)$2,122,606 
持有至到期的合計$2,148,327 $50 $(25,771)$2,122,606 
曾經有過不是截至2022年3月31日和2021年12月31日，可供出售證券和持有至到期證券的信貸損失準備金。該公司持有至到期的所有債務證券均由美國政府機構或美國政府支持的企業發行。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。
當本金或利息付款拖欠90天時，債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息被轉回利息收入。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，沒有應計利息金額與利息收入發生逆轉。
應收債務證券利息計入本公司綜合資產負債表的“應收利息”，不反映在上表餘額中。截至2022年3月31日和2021年12月31日，可供出售的證券的應計利息為#美元18.4百萬美元和美元19.2分別為100萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，持有至到期的證券的應計利息為#美元。4.5百萬美元和美元4.4分別為100萬美元。本公司不計入應計應收利息的信貸損失準備。
10
目錄表
有幾個不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，出售和催繳可供出售的債務證券的收益或已實現收益和虧損總額，也沒有其他證券收益和虧損。此外，還有不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間確認的股權證券收益或虧損。
以下所列期間債務證券的預定合同到期日如下：
March 31, 2022
可供出售持有至到期
攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
(單位：千)
在一年內到期$92,542 $92,902 $— $— 
應在一年至五年後到期1,026,274 1,002,760 174,734 162,632 
在五年到十年後到期1,432,895 1,363,245 1,152,092 1,063,768 
十年後到期3,301,449 3,068,464 875,611 811,637 
債務證券總額$5,853,160 $5,527,371 $2,202,437 $2,038,037 
下表彙總了為保證公共資金、借款和法律允許或要求的其他目的而質押的證券的賬面價值：
March 31, 2022
(單位：千)
確保公共資金安全$590,026 
確保借款安全93,557 
其他質押證券244,917 
質押為抵押品的證券總額$928,500 
下表顯示了該公司可供出售但尚未計入信貸損失準備的債務證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券截至公佈日期處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
March 31, 2022(單位：千)
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$2,667,464 $(181,337)$214,390 $(23,900)$2,881,854 $(205,237)
其他資產擔保證券277,210 (16,208)106,449 (10,001)383,659 (26,209)
州和市政證券657,101 (57,012)77,447 (8,788)734,548 (65,800)
美國政府機構和政府支持的企業證券25,502 (1,249)118,135 (7,915)143,637 (9,164)
美國政府證券173,342 (9,158)— — 173,342 (9,158)
非機構抵押抵押債券359,060 (21,899)— — 359,060 (21,899)
總計$4,159,679 $(286,863)$516,421 $(50,604)$4,676,100 $(337,467)
2021年12月31日
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$2,292,062 $(30,777)$176,946 $(7,315)$2,469,008 $(38,092)
其他資產擔保證券195,708 (4,823)117,751 (4,968)313,459 (9,791)
州和市政證券237,354 (3,862)40,343 (1,076)277,697 (4,938)
美國政府機構和政府支持的企業證券100,813 (1,988)48,714 (1,286)149,527 (3,274)
美國政府證券157,536 (831)— — 157,536 (831)
非機構抵押抵押債券212,259 (955)— — 212,259 (955)
總計$3,195,732 $(43,236)$383,754 $(14,645)$3,579,486 $(57,881)
11
目錄表
可供出售的債務證券
在2022年3月31日，有584美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券證券處於未實現虧損狀態。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置以及它們的個別特徵的變化。由於本公司不打算出售這些證券，本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎上(可能是在到期時)之前出售這些證券，因此本公司於2022年3月31日得出結論，不需要為信貸損失撥備。
在2022年3月31日，有81處於未實現虧損狀態的其他資產支持證券。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置以及它們的個別特徵的變化。由於本公司不打算出售這些證券，本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎上(可能是在到期時)之前出售這些證券，因此本公司於2022年3月31日得出結論，不需要為信貸損失撥備。
在2022年3月31日，有433州和市政府的證券處於未實現虧損狀態。州和市政債券的未實現虧損是由於購買個別證券後利率變化或市場利差擴大造成的。管理層監督公佈的這些證券的信用評級是否出現不利變化。截至2022年3月31日，本公司持有的州和地方政府實體的評級債務沒有一項低於投資級信用評級。由於這些證券的信用質量屬於投資級，本公司不打算出售這些證券，本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎(可能是在到期時)收回之前出售這些證券，因此本公司於2022年3月31日得出結論，沒有必要計提信貸損失準備金。
在2022年3月31日，有12美國政府機構和政府支持的企業證券處於未實現虧損狀態。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置以及它們的個別特徵的變化。由於本公司不打算出售這些證券，本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎上(可能是在到期時)之前出售這些證券，因此本公司於2022年3月31日得出結論，不需要為信貸損失撥備。
在2022年3月31日，有10美國政府債券處於未實現虧損狀態。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置以及它們的個別特徵的變化。由於本公司不打算出售這些證券，本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎上(可能是在到期時)之前出售這些證券，因此本公司於2022年3月31日得出結論，不需要為信貸損失撥備。
在2022年3月31日，有55處於未實現虧損狀態的非機構抵押抵押債券。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置以及它們的個別特徵的變化。由於本公司不打算出售這些證券，本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎上(可能是在到期時)之前出售這些證券，因此本公司於2022年3月31日得出結論，不需要為信貸損失撥備。

12
目錄表
5.貸款
該公司的貸款組合包括原始貸款和購買貸款。以下是按細分和類別(扣除非勞動收入)對貸款組合的分析：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)
商業貸款：
商業地產$5,047,472 $4,981,263 
商業業務3,492,307 3,423,268 
農業765,319 795,715 
施工409,242 384,755 
消費貸款：
一對四家庭住宅地產1,003,157 1,013,908 
其他消費者42,187 43,028 
貸款總額10,759,684 10,641,937 
減去：信貸損失準備金(146,949)(155,578)
貸款總額，淨額$10,612,735 $10,486,359 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司沒有重大的對外活動。該公司幾乎所有的貸款和無資金支持的承諾都集中在華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州和加利福尼亞州的服務區。
在2022年3月31日和2021年12月31日，3.5110億美元3.49數十億美元的商業和住宅房地產貸款被質押，作為FHLB預付款和額外借款能力的抵押品。該公司還承諾提供#美元。200.3百萬美元和美元200.5截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別向FRB提供了100萬筆商業貸款，以增加借款能力。
應收貸款利息計入本公司綜合資產負債表的“應收利息”，不反映在上表的餘額中。截至2022年3月31日和2021年12月31日，應計應收貸款利息為#美元32.9百萬美元和美元32.4分別為100萬美元。本公司不計入應計應收利息的信貸損失準備。
13
目錄表
以下是在所列日期記錄的貸款組合投資的賬齡：
當前
貸款		30 - 59
日數
逾期		60 - 89
日數
逾期		更大
多於90
過去的幾天
到期		總計
逾期		非應計項目
貸款		貸款總額
March 31, 2022(單位：千)
商業貸款：
商業地產$5,045,647 $886 $— $— $886 $939 $5,047,472 
商業業務3,478,768 3,013 325 — 3,338 10,201 3,492,307 
農業755,439 4,332 495 — 4,827 5,053 765,319 
施工409,242 — — — — — 409,242 
消費貸款：
一對四家庭住宅地產1,001,426 495 — — 495 1,236 1,003,157 
其他消費者42,151 24 — — 24 12 42,187 
總計$10,732,673 $8,750 $820 $— $9,570 $17,441 $10,759,684 
當前
貸款		30 - 59
日數
逾期		60 - 89
日數
逾期		更大
多於90
過去的幾天
到期		總計
逾期		非應計項目
貸款		貸款總額
2021年12月31日(單位：千)
商業貸款：
商業地產$4,977,781 $— $1,610 $— $1,610 $1,872 $4,981,263 
商業業務3,406,539 2,721 687 — 3,408 13,321 3,423,268 
農業789,112 1,207 — — 1,207 5,396 795,715 
施工384,755 — — — — — 384,755 
消費貸款：
一對四家庭住宅地產1,010,343 921 211 — 1,132 2,433 1,013,908 
其他消費者42,998 11 — — 11 19 43,028 
總計$10,611,528 $4,860 $2,508 $— $7,368 $23,041 $10,641,937 
如果在預定付款的到期日收到按照貸款協議條款到期的合同本金或利息或其任何部分，則認為及時支付貸款。
非權責發生制貸款通常是指逾期90天或在現有貸款條件下對本金或利息的可收回性存在嚴重懷疑時，按非權責發生制發放的貸款。本公司的政策是，當貸款處於非應計狀態時，註銷所有應計利息。
14
目錄表
下表彙總了所示期間非應計貸款的註銷利息：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
商業貸款$68 $211 
消費貸款8 7 
總計$76 $218 
以下彙總了在所示期間內沒有相關ACL的非應計貸款的攤銷成本：
March 31, 20222021年12月31日
(單位：千)
商業貸款：
商業地產$— $932 
商業業務4,418 5,131 
農業3,662 3,756 
消費貸款：
一對四家庭住宅地產774 — 
總計$8,854 $9,819 
以下是對所示期間歸類為TDR的貸款的分析：
截至2022年3月31日的三個月截至2021年3月31日的三個月
TDR修改次數修改前
傑出的
錄下來
投資		修改後
傑出的
錄下來
投資		TDR修改次數修改前
傑出的
錄下來
投資		修改後
傑出的
錄下來
投資
(千美元)
商業貸款：
商業地產— $— $— 1 $628 $628 
商業業務— — — 7 $843 $843 
農業1 633 633 — — — 
消費貸款：
一對四家庭住宅地產— — — 2 140 140 
總計1 $633 $633 10 $1,611 $1,611 

本公司的貸款被歸類為TDR，是指借款人由於財務困難而被修改或獲得特別優惠的貸款，如果不是因為借款人的挑戰，本公司不會考慮這些貸款。TDR的修改或讓步是為了增加這些有財務困難的借款人能夠履行經修訂的債務義務的可能性。重組中授予的特許權主要包括延長到期日、調整利率或兩者兼而有之。在有限的情況下，減少貸款本金餘額也可以作為一種讓步。被歸類為TDR的貸款包括在針對信貸損失進行集體衡量的貸款中。
該公司承諾借出#美元。714截至2022年3月31日，千筆額外資金用於分類為TDR的貸款。該公司有$1.5截至2021年12月31日，此類承諾達到100萬。該公司擁有不是在截至2022年3月31日和2021年12月31日的三個月內，被歸類為TDR的貸款在被歸類為TDR後12個月內違約。
15
目錄表
該公司提供購買力平價貸款，為中小企業提供資金支持，以支付新冠肺炎疫情期間的工資和某些其他費用。PPP是由CARE法案建立的，由美國SBA在美國財政部的支持下實施。該計劃由2020年的《薪資保護靈活性法案》修訂，為小企業提供資金，用於支付包括福利在內的長達24周的工資成本，以及抵押貸款、租金和水電費的利息。向小企業提供的資金是以貸款的形式提供的，如果用於允許的目的，並且至少60%的資金用於工資費用，並且根據經修訂的公私合作伙伴關係的要求維持適用的就業水平，則將完全免除貸款。截至2022年3月31日，我們擁有83.2未償還的購買力平價貸款中有100萬美元，包括在商業貸款中。
6.信貸損失撥備和無資金承付款和信用證撥備
通過對貸款組合內預期未來現金流的現值進行季度評估，從貸款的攤銷成本基礎上扣除這些現值，以確定貸款組合的預期信貸損失，從而確定貸款組合的預期信貸損失。我們使用來自內部和外部來源的相關和可靠的可用信息來估計ACL，這些信息與過去的事件、當前狀況和合理和可支持的預測有關。從ACL增加和收回的款項通過信貸損失撥備計入當期收益。被確定為無法收回的貸款金額直接從acl中扣除，並從之前註銷的貸款中收回的金額中扣除。
為了計算投資組合水平的準備金，我們將我們的貸款組合劃分為兩個投資組合(商業和消費者)。然後，商業和消費者投資組合部分根據風險特徵進一步細分為貸款類別。風險特徵包括監管呼叫代碼、行業類型、風險評級和抵押品類型。
ACL由以集體(池)為基礎使用量化DCF模型為所有具有相似風險特徵的貸款類別計算的準備金組成，然後根據大額貸款集中、給予的政策豁免和其他因素進行定性調整。量化貼現現金流模型利用基於貸款水平確定的預期期間現金流。預期現金流考慮了合同本金和利息支付、預期分部水平的預付款、違約概率和違約情況下的歷史損失。我們的大多數貸款類別都使用迴歸模型來計算違約概率，其中宏觀經濟因素與歷史季度違約相關。商業部門多因素模型使用了15個宏觀經濟因素的組合，包括四個最常用的因素：實際國內生產總值、全國失業率、可支配個人收入和私人庫存。消費者細分市場的多因素模型綜合了三個宏觀經濟因素：全國失業率、房價指數和可支配收入。本公司利用對宏觀經濟因素18個月的合理和可支持的預測，之後違約概率恢復到其歷史平均值，使用基於每個宏觀經濟因素的絕對歷史季度變化構建的直線基礎。
如果貸款沒有與各自池中的其他貸款具有類似的風險特徵，則分別衡量信貸損失。個人衡量的貸款主要是非應計和抵押品，餘額等於或大於#美元。500,000借款人在財務上遇到困難，以致完全履行貸款的合同條款受到質疑。商業房地產貸款以商業房地產為抵押，包括業主自住和非業主自住的商業房地產，以及多户住宅房地產。商業貸款主要由非房地產抵押品擔保，包括設備和其他非房地產固定資產、庫存、應收賬款和現金。農業貸款以農田和其他農業房地產以及設備、庫存(如農作物和牲畜)、非房地產固定資產和現金作為擔保。建設貸款由處於不同開發階段的一至四個家庭住宅房地產和商業房地產擔保。一對四家庭住宅房地產貸款以一對四家庭住宅物業為擔保。其他消費貸款是由個人財產擔保的。對於抵押品依賴貸款，本公司以貸款的攤銷成本與抵押品的公平市場價值之間的差額計算撥備。抵押品的公允市場價值由抵押品經營所產生的貼現預期未來現金流或抵押品的評估價值減去出售成本確定。如果抵押品的公允價值大於貸款的攤銷成本，則不計入準備金。
該公司還記錄了無資金來源的貸款承諾和信用證的信貸損失準備金。我們估計我們面臨信用風險的無資金承諾的預期信貸損失，除非我們有權無條件取消該義務。預期的信貸損失是根據融資發生的可能性以及通過分析最近四個季度的利用率、當前利用率和我們的量化ACL率來估計將獲得的資金來計算的。無資金來源的承付款和信用證的備抵計入綜合資產負債表上的“其他負債”，餘額的變動記入非利息支出。
16
目錄表
我們不計量應計利息應收餘額的信貸損失準備，因為當貸款處於非應計狀態時，這些餘額作為利息收入的減少額被及時註銷。
下表顯示了指定時間段內對ACL的詳細分析：
期初餘額沖銷復甦規定
(重新捕獲)		期末餘額
截至2022年3月31日的三個月(單位：千)
商業貸款：
商業地產$61,254 $— $14 $(3,961)$57,307 
商業業務54,712 (1,632)291 (2,897)50,474 
農業8,148 (23)125 (240)8,010 
施工5,397 — 8 (6)5,399 
消費貸款：
一對四家庭住宅地產24,123 — 294 (61)24,356 
其他消費者1,944 (246)340 (635)1,403 
總計$155,578 $(1,901)$1,072 $(7,800)$146,949 
期初餘額沖銷復甦規定
(重新捕獲)		期末餘額
截至2021年3月31日的三個月(單位：千)
商業貸款：
商業地產$68,934 $— $36 $(11,920)$57,050 
商業業務45,250 (3,339)3,214 13,280 58,405 
農業9,052 — 12 423 9,487 
施工7,636 — 46 (1,131)6,551 
消費貸款：
一對四家庭住宅地產16,875 — 51 (1,288)15,638 
其他消費者1,393 (127)61 (164)1,163 
總計$149,140 $(3,466)$3,420 $(800)$148,294 
這一美元8.6與2021年12月31日的ACL相比，截至2022年3月31日的ACL減少了100萬，這主要是由於投資組合風險評級的顯著提高。此外，問題貸款在本季度有所減少，它們在投資組合中的百分比現在接近大流行前的水平。具體而言，關於2022年3月31日估計中使用的預測，管理層預計，在整個預測期內，預測的全國失業率將接近大流行前的水平。此外，預計商業地產指數全年增速將放緩。預計房價指數在預測期內將放緩，2022年實際GDP增長預計將放緩。用於計算acl的模型對這些和其他經濟因素的變化很敏感，這可能會導致波動性，因為這些假設隨着時間的推移而變化。截至2022年3月31日的ACL不包括PPP貸款準備金，因為這些貸款由SBA完全擔保。
綜合資產負債表中“其他負債”的一個組成部分--無資金來源的承付款項和信用證備抵的變動情況摘要如下：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
期初餘額$8,500 $8,300 
未籌措資金承付款和信用證備抵的淨變化500 1,500 
期末餘額$9,000 $9,800 

17
目錄表
信用質量指標
以貸款或其他信貸產品的形式向消費者和商業客户提供信貸是我們的主要業務活動之一。我們的政策和適用的法律法規需要風險分析以及持續的投資組合和信貸管理。我們通過貸款限額限制、信用審查、審批政策和廣泛的、持續的內部監控來管理我們的信用風險。我們還通過按貸款類型、行業類型和借款人類型分散貸款組合以及限制單一借款人的債務聚合來管理信貸風險。
我們使用監管風險評級來評估我們貸款組合的信用質量，該評級基於關於借款人財務狀況的相關信息，包括當前財務狀況、歷史付款經驗、信用文件和當前經濟趨勢。風險評級會在適當的時候進行審查和更新，隨着貸款損失的風險和美元價值的增加，會進行更定期的審查。所有風險等級為特別提及或更差的貸款，其攤銷成本超過25萬美元，至少每季度審查一次，對特定貸款的審查更為頻繁。
合格評級貸款通常被認為有足夠的還款來源，以便按照所有條款和條件全額償還貸款。特別提及評級貸款具有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。風險評級為低於標準或更差的貸款將被審查，以評估借款人償還所有利息和本金義務的能力，因此，風險評級或應計狀態可能會相應調整。被評級為不合格的貸款風險反映瞭如果貸款弱點得不到糾正就可能出現虧損的貸款。評級可疑的貸款有很高的損失概率；然而，損失的金額尚未確定。損失評級的貸款被認為是無法收回的，一旦確定，就會被註銷。
18
目錄表
以下是對截至所示時期我們貸款組合的信用質量的分析：
循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
 定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎
20222021202020192018之前總計
March 31, 2022(單位：千)
商業貸款：
商業地產
經過$237,545 $1,053,628 $746,400 $669,287 $492,695 $1,605,407 $59,752 $3,618 $4,868,332 
特別提及— — 1,381 16,450 — 26,154 — — 43,985 
不合標準— 927 2,551 29,267 5,728 95,683 999 — 135,155 
總商業地產$237,545 $1,054,555 $750,332 $715,004 $498,423 $1,727,244 $60,751 $3,618 $5,047,472 
商業業務
經過$129,275 $794,588 $408,780 $262,133 $203,962 $351,159 $1,198,963 $3,410 $3,352,270 
特別提及— 677 355 6,485 372 — 16,898 330 25,117 
不合標準— 3,831 4,045 18,627 24,648 31,317 32,302 150 114,920 
商業總營業額$129,275 $799,096 $413,180 $287,245 $228,982 $382,476 $1,248,163 $3,890 $3,492,307 
農業
經過$26,826 $141,085 $81,501 $76,041 $27,547 $119,214 $246,062 $226 $718,502 
特別提及— 154 — 428 — — 665 — 1,247 
不合標準— 1,597 7,515 3,235 414 5,059 27,750 — 45,570 
全農業$26,826 $142,836 $89,016 $79,704 $27,961 $124,273 $274,477 $226 $765,319 
施工
經過$31,991 $247,354 $46,517 $14,346 $3,169 $5,498 $58,569 $— $407,444 
不合標準— — — 1,746 — 52 — — 1,798 
總建築$31,991 $247,354 $46,517 $16,092 $3,169 $5,550 $58,569 $— $409,242 
消費貸款：
一對四家庭住宅地產
經過$39,826 $377,035 $131,139 $49,382 $44,964 $108,061 $248,949 $249 $999,605 
不合標準— 774 461 101 524 1,542 3 147 3,552 
總計一至四套家庭房產$39,826 $377,809 $131,600 $49,483 $45,488 $109,603 $248,952 $396 $1,003,157 
其他消費者
經過$4,351 $4,139 $2,192 $1,643 $2,190 $11,509 $16,055 $73 $42,152 
不合標準— 21 — — — 13 — 1 35 
總消費額$4,351 $4,160 $2,192 $1,643 $2,190 $11,522 $16,055 $74 $42,187 
總計$469,814 $2,625,810 $1,432,837 $1,149,171 $806,213 $2,360,668 $1,906,967 $8,204 $10,759,684 
更少：
信貸損失準備146,949 
貸款，淨額$10,612,735 

19
目錄表
循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎
20212020201920182017之前總計
2021年12月31日(單位：千)
商業貸款：
商業地產
經過$1,068,493 $760,545 $650,593 $492,348 $515,233 $1,180,115 $74,754 $3,644 $4,745,725 
特別提及2,252 — 19,016 6,196 163 27,270 — 2,199 57,096 
不合標準4,119 5,897 45,769 9,112 29,917 82,599 1,029 — 178,442 
總商業地產$1,074,864 $766,442 $715,378 $507,656 $545,313 $1,289,984 $75,783 $5,843 $4,981,263 
商業業務
經過$891,957 $426,004 $280,823 $217,605 $144,363 $232,356 $1,028,616 $35,411 $3,257,135 
特別提及621 135 6,097 747 105 51 34,256 236 42,248 
不合標準4,329 4,610 18,393 28,066 20,568 27,462 18,796 1,661 123,885 
商業總營業額$896,907 $430,749 $305,313 $246,418 $165,036 $259,869 $1,081,668 $37,308 $3,423,268 
農業
經過$147,561 $87,964 $74,658 $29,739 $46,058 $79,693 $266,573 $5,448 $737,694 
特別提及162 — 445 — — — 565 — 1,172 
不合標準— 7,717 9,148 1,616 5,532 1,833 29,125 1,878 56,849 
全農業$147,723 $95,681 $84,251 $31,355 $51,590 $81,526 $296,263 $7,326 $795,715 
施工
經過$228,661 $53,880 $35,795 $3,183 $3,285 $2,189 $55,765 $— $382,758 
不合標準— — 1,748 — — 249 — — 1,997 
總建築$228,661 $53,880 $37,543 $3,183 $3,285 $2,438 $55,765 $— $384,755 
消費貸款：
一比四的家庭房產
經過$390,153 $140,799 $56,520 $51,549 $32,447 $111,307 $222,747 $1,347 $1,006,869 
不合標準85 470 183 562 234 4,736 485 284 7,039 
總計一至四套家庭房產$390,238 $141,269 $56,703 $52,111 $32,681 $116,043 $223,232 $1,631 $1,013,908 
其他消費者
經過$7,045 $2,711 $1,950 $13,489 $560 $1,277 $15,853 $97 $42,982 
不合標準— — — — 1 13 23 9 46 
總消費額$7,045 $2,711 $1,950 $13,489 $561 $1,290 $15,876 $106 $43,028 
總計$2,745,438 $1,490,732 $1,201,138 $854,212 $798,466 $1,751,150 $1,748,587 $52,214 $10,641,937 
更少：
信貸損失準備155,578 
貸款，淨額$10,486,359 
20
目錄表
7.擁有的其他房地產
下表列出了OREO在所指時期內的活動：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
期初餘額$381 $553 
出售OREO物業的收益— (132)
出售OREO的收益，淨額— 100 
期末餘額$381 $521 
在2022年3月31日，有不是作為OREO持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產。此外，還有不是以正在進行正式止贖程序的住宅房地產為抵押的消費抵押貸款。
8.商譽及其他無形資產
商譽不攤銷，但在報告單位層面對潛在減值進行審查。管理層在7月31日的年度基礎上以及在某些情況下的年度測試之間分析其減值商譽，例如法律、商業、監管和經濟因素的重大不利變化。如果商譽的賬面價值超過其隱含公允價值，則計入減值損失。截至2021年7月31日，該公司進行了年度減值評估，得出的結論是沒有減值。
如果事件和情況表明可能存在損害，我們的CDI將被評估為損害。每一個CDI都在加速攤銷的基礎上，估計壽命為10好幾年了。
下表列出了所示期間的商譽和其他無形資產活動：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
商譽
總商譽$823,172 $765,842 
其他無形資產，淨額
CDI：
期初CDI總餘額(1)88,931 105,473 
期初累計攤銷(55,203)(79,658)
CDI，期初淨額33,728 25,815 
CDI本期攤銷(2,288)(1,924)
總CDI，期末淨額31,440 23,891 
不受攤銷影響的無形資產919 919 
其他無形資產，期末淨值32,359 24,810 
期末商譽和其他無形資產總額$855,531 $790,652 
__________
(1)截至2022年3月31日的三個月，期初的CDI餘額總額不包括全額攤銷金額。上期欄未調整。
21
目錄表
下表提供了我們的CDI在截至2022年12月31日的剩餘九個月以及隨後四年的估計未來攤銷費用：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：千)
2022$6,410 
20237,082 
20245,673 
20254,366 
20263,225 
9. 循環信貸額度
該公司有一美元15.0與一家非關聯銀行的短期信貸安排，由於2021年第二季度執行的一項修正案，其期限延長至2022年5月26日。這項貸款利率可變，並在需要時為公司提供額外的流動資金，用於各種公司活動，包括回購哥倫比亞銀行系統公司的普通股。曾經有過不是2022年3月31日和2021年12月31日的未償還餘額。信貸協議要求公司遵守某些契約，包括與資產質量和資本水平有關的契約。截至2022年3月31日，該公司遵守了與該設施相關的所有公約。
10.衍生工具、套期保值活動和資產負債表抵消
本公司因其業務及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。本公司管理經濟風險，包括利率、流動資金和信貸風險，主要是通過管理其資產和負債的數額、來源和期限以及使用衍生金融工具。具體地説，本公司訂立基於利率的衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，這些業務活動導致未來已知和不確定的現金金額的接收或支付。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與主要與公司貸款組合有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間方面的差異。
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息收入的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司使用了利率上限作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率領包括，如果利率高於合同上的上限執行利率，則支付可變利率金額；如果利率低於合同上的最低執行利率，則收取可變利率金額。這些衍生工具合約被用來對衝與現有可變利率資產相關的可變現金流。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生工具，衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益(虧損)，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期的利息收入。在與衍生品相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額在收到公司可變利率資產的利息支付時重新歸類為利息收入。在接下來的12個月裏，公司估計將有$10.4百萬美元重新歸類為利息收入的增加。
本公司可使用衍生工具對衝利率鎖定承諾及持有以供出售的住宅按揭貸款的風險或公允價值變動。這些衍生品並未被指定為對衝工具。相反，它們被計入獨立衍生品，或經濟對衝，衍生品的公允價值在收益中報告的變化。該公司在其衍生品風險管理戰略中主要利用利率遠期貸款銷售合同。
22
目錄表
本公司訂立遠期交割合約，以特定價格及日期向經紀自營商出售住宅按揭貸款，以對衝其持有以供出售的按揭貸款組合及住宅按揭利率鎖定承諾的利率風險。與遠期合約相關的信用風險僅限於那些持有收益頭寸的遠期合約的重置成本。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，遠期合約沒有交易對手違約損失。與遠期合同有關的市場風險主要是由於利率變化導致合同頭寸的價值發生變化。世行通過監測對客户的承諾與與經紀自營商簽訂的遠期合同之間的差異，來限制其對市場風險的敞口。如果公司的遠期交付合同承諾超過可用的抵押貸款，公司通過向經紀交易商支付或從經紀交易商收取相當於遠期合同市值增加或減少的費用來完成交易。截至2022年3月31日和2021年12月31日，本行承諾發放持有的待售按揭貸款，總額為#美元。24.1百萬美元和美元21.8和遠期銷售承諾分別為100萬美元和20.5百萬美元和美元18.5分別用於對衝表內和表外敞口。
此外，本公司定期訂立若干商業貸款利率掉期協議，為商業貸款客户提供由浮動利率轉為固定利率的能力。根據這些協議，除互換協議外，公司還與客户簽訂可變利率貸款協議。這項互換協議有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率。然後，公司與第三方簽訂相應的互換協議，以抵消其對客户協議可變和固定部分的風險敞口。由於與客户及第三方達成的利率互換協議未被指定為財務會計準則ASC衍生工具及對衝主題下的對衝，該等工具在收益中按市價計價。2022年3月31日和2021年12月31日的未平倉利率互換協議名義金額為美元543.8百萬美元和美元570.2分別為100萬美元。
下表列出了截至所列日期衍生品的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類：
資產衍生品負債衍生工具
March 31, 20222021年12月31日March 31, 20222021年12月31日
資產負債表
位置		公允價值資產負債表
位置		公允價值資產負債表
位置		公允價值資產負債表
位置		公允價值
(單位：千)
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率鎖定承諾其他資產$36 其他資產$356 其他負債$— 其他負債$— 
利率遠期貸款銷售合同其他資產$313 其他資產$— 其他負債$— 其他負債$27 
利率互換合約其他資產$16,784 其他資產$24,257 其他負債$16,784 其他負債$24,257 

下表列出了現金流量對衝會計對所示期間累計其他綜合收益(虧損)的影響：
從累計其他全面收入中重新歸類為收入的損益地點從累計其他全面收入中重新歸類為收入的損益金額
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
利率項圈利息收入$2,575 $2,576 
2019年1月，本公司簽訂了一項500.0百萬名義利率上限，期限為五年。2020年10月，領子被終止，併產生了一美元34.4百萬已實現收益，計入累計其他全面收益，扣除遞延所得税後的淨額。這筆收益將在2024年2月之前攤銷為利息收入。只要與被套期保值項目有關的現金流預計會出現，收益就會以這種方式攤銷。
23
目錄表
下表彙總了未被指定為對衝工具的衍生品類型和在所述期間記錄的收益(損失)：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
利率鎖定承諾$(319)$(171)
利率遠期貸款銷售合同340 670 
利率互換合約— 112 
派生收益(虧損)合計$21 $611 
該公司抵押貸款銀行衍生品的損益計入貸款收入。該公司利率掉期合約的按市價計價的收益和虧損計入“其他”非利息支出。
本公司是受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議約束的利率互換合同和回購協議的一方。根據這些協議，公司可能有權與同一交易對手對多份合同進行淨額結算。
下表載列綜合資產負債表內的總利率掉期合約、領口協議及回購協議，以及以現金或其他金融工具形式收到或質押的抵押品。這些表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額。因此，不會顯示過度抵押的實例。
已確認資產/負債總額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表中列報的資產/負債淨額綜合資產負債表中未抵銷的總額
質押/收到抵押品淨額
March 31, 2022(單位：千)
資產
利率互換合約$16,784 $— $16,784 $(9,940)$6,844 
負債
利率互換合約$16,784 $— $16,784 $(180)$16,604 
回購協議$44,212 $— $44,212 $(44,212)$— 
2021年12月31日
資產
利率互換合約$24,257 $— $24,257 $(450)$23,807 
負債
利率互換合約$24,257 $— $24,257 $(20,747)$3,510 
回購協議$86,013 $— $86,013 $(86,013)$— 
本公司與其每一衍生品交易對手簽訂的協議規定，如果本公司在任何債務上違約或能夠被宣佈違約，那麼本公司也可以被宣佈在其衍生品債務上違約。
24
目錄表
下表列出了回購協議質押的抵押品類別以及回購協議的剩餘合同到期日：
協議的剩餘合同到期日
通宵不間斷最多30天30 - 90 days大於90天總計
March 31, 2022(單位：千)
為回購協議質押的抵押品類別
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$44,212 $— $— $— $44,212 
已確認的回購協議負債總額44,212 
未包括在抵銷披露中的與協議有關的金額$— 
用於公司回購協議的抵押品受市場波動和本金預付的影響。本公司根據相關回購協議的類型監測其質押抵押品的公允價值低於可接受金額的風險。質押抵押品與本公司的44.2由於基礎清掃賬户可能有頻繁的交易活動，以及質押抵押品的金額在必要時進行調整，因此每天都會對隔夜到期的百萬次清掃回購協議進行監測。
11.承付款和或有負債
租賃承諾額：該公司的租賃承諾主要包括在2022年至2043年之間到期的各種不可撤銷經營租約下的租賃地點。大多數租約包含續期選擇和根據商定的指數或預先確定的升級時間表增加租金的規定。
存在表外風險的金融工具：在正常的業務過程中，公司作出貸款承諾(通常是無資金支持的貸款和未使用的信用額度)，並簽發備用信用證，以滿足客户的財務需求。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的貸款承諾額為$3.6410億美元3.50分別為10億美元。
備用信用證承諾公司在特定條件下代表客户付款。從歷史上看，本公司在備用信用證項下並無發生重大虧損。這兩項安排的信貸風險與向客户發放貸款所涉及的基本相同，並須遵守本公司的正常信貸政策，包括在適當情況下的抵押品要求。備用信用證金額為$。35.6百萬美元和美元36.0分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
法律訴訟：本公司及其附屬公司不時成為因其日常業務活動而引起的各種法律訴訟的被告，並受到各種法律訴訟的威脅。管理層在諮詢法律顧問後認為，因該等待決或威脅的行動及訴訟程序而產生的最終責任(如有)將不會對本公司的財務報表產生重大影響。
12.股東權益
分紅：
下表彙總了今年迄今的股息活動：
已宣佈普通股每股定期現金股息記錄日期支付日期
2022年1月19日$0.30 2022年2月2日2022年2月16日
現金股息的支付受到聯邦監管機構對資本水平和其他限制的要求。此外，哥倫比亞銀行支付給該公司的現金股息受聯邦和州監管要求的約束。
在季度結束後，於2022年4月21日，公司宣佈定期季度現金股息為$0.302022年5月18日支付給2022年5月4日收盤時登記在冊的股東的每股普通股。

25
目錄表
13.累計其他綜合收益(虧損)
下表顯示了所列期間按構成部分分列的累計其他全面收益(虧損)的變動情況：
可供出售證券的未實現損益(一)養老金計劃負債的未實現損益(1)套期保值工具未實現損益(一)總計(1)
截至2022年3月31日的三個月(單位：千)
期初餘額$23,134 $(4,812)$16,840 $35,162 
重新分類前的其他全面損失
(259,988)— — (259,988)
從累計其他全面收入中重新歸類的金額(2)
(1,076)101 (1,976)(2,951)
當期其他綜合收益(虧損)淨額(261,064)101 (1,976)(262,939)
期末餘額$(237,930)$(4,711)$14,864 $(227,777)
截至2021年3月31日的三個月
期初餘額$163,174 $(5,833)$24,854 $182,195 
重新分類前的其他全面損失
(102,605)— — (102,605)
從累計其他全面收入中重新歸類的金額(2)
— 115 (1,977)(1,862)
當期其他綜合收益(虧損)淨額
(102,605)115 (1,977)(104,467)
期末餘額$60,569 $(5,718)$22,877 $77,728 
__________
(1)所有款額均為税項淨額。括號中的金額表示借方。
(2)有關這些重新分類的詳情，請參閲下表。
下表顯示了所列期間從累計其他全面收益(虧損)重新分類的詳細情況：
從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額
截至3月31日的三個月，合併中受影響的行項目
20222021損益表
(單位：千)
與證券轉讓有關的未實現收益攤銷1,402 — 應税證券
1,402 — 税前合計
(326)— 所得税撥備
$1,076 $— 税後淨額
養老金計劃負債精算損失攤銷$(131)$(150)薪酬和員工福利
(131)(150)税前合計
30 35 所得税撥備
$(101)$(115)税後淨額
套期保值工具的未實現收益
$2,575 $2,576 貸款
2,575 2,576 税前合計
(599)(599)所得税撥備
$1,976 $1,977 税後淨額
26
目錄表
14.公允價值會計與計量
FASB ASC的公允價值計量和披露主題定義了公允價值，為計量公允價值建立了一致的框架，並擴大了關於公允價值的披露要求。我們持有固定和浮動利率計息證券、有價證券投資和某些其他金融工具，均按公允價值列賬。公允價值是根據可獲得的報價或在市場報價不容易獲得或無法獲得時通過使用替代方法(如矩陣或模型定價)來確定的。
估值技術基於可觀察和不可觀察的輸入。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了我們自己的市場假設。這兩種類型的投入創建了以下公允價值層次結構：
第1級-在測量日期可獲得的活躍市場上相同工具的報價。
第2級-活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及其投入可觀察到或其重大價值驅動因素可觀察到的模型衍生估值。
第3級--價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義且不可觀察的投入。
公允價值的確定如下：
公允價值債務證券的定價結合了市場活動、行業公認的信息來源、收益率曲線、貼現現金流模型和其他因素。根據財務會計準則委員會關於所有債務證券的公允價值計量和披露專題的規定，這些公允價值計算被視為第二級輸入法。
持有待售貸款包括根據類似貸款的二手市場報價釐定的持有待售住宅按揭貸款的公允價值，包括內含服務權的隱含公允價值。持有待售貸款的公允價值變動主要是由於貸款融資後利率的變動以及相關服務資產的公允價值變動，導致對記錄的公允價值進行重估調整。
利率鎖定承諾及利率遠期貸款銷售合約的公允價值乃根據類似工具的報價或公佈市價估計，並在適當情況下根據基於歷史資料的拉動利率假設等因素作出調整。拉出利率假設被視為第三級估值輸入，並對利率鎖定承諾估值具有重要意義；因此，利率鎖定承諾衍生品被歸類為第三級。
利率合約和利率下限在模型中估值，這些模型使用容易觀察到的市場參數作為它們的基礎，並被歸類在估值層次的第二級。

27
目錄表
下表列出了本公司按公允價值層級列示的日期按公允價值經常性會計處理的金融資產和負債。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類：
公允價值報告日的公允價值計量使用
1級2級3級
March 31, 2022(單位：千)
資產
可供出售的債務證券：
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$3,407,654 $— $3,407,654 $— 
其他資產擔保證券408,047 — 408,047 — 
州和市政證券938,965 — 938,965 — 
美國政府機構和政府支持的企業證券239,274 — 239,274 — 
美國政府證券173,342 173,342 — — 
非機構抵押抵押債券360,089 — 360,089 — 
可供出售的債務證券總額$5,527,371 $173,342 $5,354,029 $— 
持有待售貸款$4,267 $— $4,267 $— 
其他資產：
利率鎖定承諾$36 $— $— $36 
利率遠期貸款銷售合同$313 $— $313 $— 
利率合約$16,784 $— $16,784 $— 
負債
其他負債：
利率合約$16,784 $— $16,784 $— 
28
目錄表
公允價值報告日的公允價值計量使用
1級2級3級
2021年12月31日(單位：千)
資產
可供出售的債務證券：
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$3,745,601 $— $3,745,601 $— 
其他資產擔保證券463,063 — 463,063 — 
州和市政證券997,291 — 997,291 — 
美國政府機構和政府支持的企業證券252,576 — 252,576 — 
美國政府證券157,536 157,536 — — 
非機構抵押貸款294,932 — 294,932 — 
可供出售的債務證券總額$5,910,999 $157,536 $5,753,463 $— 
持有待售貸款$9,570 $— $9,570 $— 
其他資產：
利率鎖定承諾$356 $— $— $356 
利率合約$24,257 $— $24,257 $— 
負債
其他負債：
利率遠期貸款銷售合同$27 $— $27 $— 
利率合約$24,257 $— $24,257 $— 
使用重大不可觀察投入按公允價值計量的資產和負債(第3級)
下表描述了估值技術、重大不可觀察的投入和有關公司資產和負債的不可觀察的投入的定性信息，這些投入被歸類為第三級，並在所列日期按公允價值經常性計量：
2022年3月31日的公允價值估價技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
(千美元)
利率鎖定承諾$36 內部定價模型通過率
77.94% - 100.00%
(94.64%)
2021年3月31日的公允價值估價技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
(千美元)
利率鎖定承諾$925 內部定價模型通過率
79.87% - 100.00%
(90.39%)
利率鎖定承諾衍生工具的公允價值計量中使用的拉通率的增加將導致正的公允價值調整(以及公允價值計量的增加)。相反，拉通率的下降將導致公允價值調整為負值(以及公允價值計量的減少)。
29
目錄表
下表包括利率鎖定承諾的前滾，這些承諾利用第3級投入定期確定公允價值。
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
期初餘額$356 $1,096 
包含在收益中的變化(19)1,710 
聚落(301)(1,881)
期末餘額$36 $925 
非循環測量
某些資產和負債在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上計量，例如抵押品依賴貸款。以下估值技術和投入被用於估算抵押品依賴型貸款的公允價值。
抵押品依賴貸款-抵押品依賴型貸款是一種預計僅由基礎抵押品提供償還的貸款。抵押品的公允市場價值由抵押品經營所產生的貼現預期未來現金流或抵押品的評估價值減去出售成本確定。抵押品依賴的貸款估值是與信貸損失準備程序一起進行的，按季度進行。
下表列出了與公司資產有關的信息，這些資產是在本年度和上一年季度期間以非經常性基礎上的公允價值估計計量的：
公允價值在公允價值計量
在報告日期使用		截至2022年3月31日的三個月內的收益(虧損)
March 31, 20221級2級3級
(單位：千)
抵押品依賴貸款$2,262 $— $— $2,262 $(1,465)
公允價值在公允價值計量
在報告日期使用		截至2021年3月31日的三個月的收益(虧損)
March 31, 20211級2級3級
(單位：千)
抵押品依賴貸款$1,520 $— $— $1,520 $722 
上文披露的抵押品依賴型貸款的收益(損失)是指適用於期末所持貸款的信貸損失和/或沖銷期間的撥備或收回撥備的金額。津貼的金額包括在ACL中。
30
目錄表
關於第3級公允價值計量的量化信息
用於對我們的3級非經常性資產進行公允估值的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及所使用的估值技術，如下表所示：
2022年3月31日的公允價值估價技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
(千美元)
抵押品依賴貸款(2)$2,262 抵押品的公平市價對聲明價值的調整
不適用(1)
__________
(1)由於本期間沒有對評估價值進行調整，因此沒有提供量化披露。
(2)抵押物包括設備和不動產。
2021年3月31日的公允價值估價技術無法觀察到的輸入區間(加權平均值)(1)
(千美元)
抵押品依賴貸款(2)$1,520 抵押品的公平市價對聲明價值的調整
42.96% - 75.00% (59.53%)
__________
(1)適用於評估價值或陳述價值的折扣(就應收賬款和固定資產而言)。
(二)抵押品包括應收賬款和固定資產。
31
目錄表
下表彙總了所列日期按公允價值等級劃分的選定金融工具的賬面金額和估計公允價值：
March 31, 2022
攜帶
金額		公平
價值		1級2級3級
(單位：千)
資產
現金和銀行到期款項$225,141 $225,141 $225,141 $— $— 
存入銀行的生息存款747,335 747,335 747,335 — — 
可供出售的債務證券5,527,371 5,527,371 173,342 5,354,029 — 
持有至到期的債務證券2,202,437 2,038,037 — 2,038,037 — 
FHLB股票10,280 10,280 — 10,280 — 
持有待售貸款4,271 4,271 — 4,271 — 
貸款10,612,735 10,746,287 — — 10,746,287 
利率合約16,784 16,784 — 16,784 — 
利率鎖定承諾36 36 — — 36 
利率遠期貸款銷售合同313 313 — 313 — 
負債
定期存款$418,395 $412,068 $— $412,068 $— 
聯邦住房金融局取得進展7,345 8,090 — 8,090 — 
回購協議44,212 44,212 — 44,212 — 
次級債券10,000 10,013 — 10,013 — 
次級債券10,310 10,967 — 10,967 — 
利率合約16,784 16,784 — 16,784 — 
2021年12月31日
攜帶
金額		公平
價值		1級2級3級
(單位：千)
資產
現金和銀行到期款項$153,414 $153,414 $153,414 $— $— 
存入銀行的生息存款671,300 671,300 671,300 — — 
可供出售的債務證券5,910,999 5,910,999 157,536 5,753,463 — 
持有至到期的債務證券2,148,327 2,122,606 — 2,122,606 — 
FHLB股票10,280 10,280 — 10,280 — 
持有待售貸款9,774 9,774 — 9,774 — 
貸款10,486,359 10,679,349 — — 10,679,349 
利率合約24,257 24,257 — 24,257 — 
利率鎖定承諾356 356 — — 356 
負債
定期存款$445,957 $430,682 $— $430,682 $— 
聯邦住房金融局取得進展7,359 8,752 — 8,752 — 
回購協議86,013 86,013 — 86,013 — 
次級債券10,000 10,125 — 10,125 — 
次級債券10,310 9,927 — 9,927 — 
利率合約24,257 24,257 — 24,257 — 
利率遠期貸款銷售合同27 27 — 27 — 
32
目錄表
下表列出了截至所列日期，按強制交割法出售並按公允價值期權入賬的待售貸款的公允價值總額與未付本金餘額總額之間的差額：
March 31, 20222021年12月31日
公允價值未付本金餘額合計公允價值減去累計未付本金餘額公允價值未付本金餘額合計公允價值減去累計未付本金餘額
(單位：千)
$4,267 $4,295 $(28)$9,570 $9,401 $169 
根據強制交付法出售並按公允價值選擇入賬的待售住宅按揭貸款最初按公允價值計量，隨後的公允價值變動在收益中確認。這種公允價值變動的收益和損失在貸款收入中報告。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司錄得公允價值淨減少$1971,000美元88千，分別代表反映在收益中的公允價值變化。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有任何持有的待售住宅抵押貸款的公允價值期權被選擇為逾期90天或以上、處於非應計狀態或兩者兼而有之。
15.普通股每股收益
公司採用基本每股收益和稀釋每股收益的兩級計算法。在兩類方法下，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權確定每類普通股和參與證券的每股收益。本公司已根據基於股份的補償計劃發行了限制性股票，這些股票符合參與證券的資格。
下表列出了所列期間基本每股收益和攤薄每股收益的計算方法：
截至三個月
3月31日，
20222021
(除每股金額外，以千計)
基本每股收益：
淨收入$57,522 $51,853 
減去：分配給參與證券的收益：
非既得限制性股份46 155 
分配給普通股股東的收益$57,476 $51,698 
加權平均已發行普通股77,92570,869
基本每股普通股收益$0.74 $0.73 
稀釋每股收益：
分配給普通股股東的收益$57,476 $51,698 
加權平均已發行普通股77,92570,869
股權獎勵的稀釋效應158 240 
加權平均稀釋後已發行普通股78,08371,109
稀釋後每股普通股收益$0.74 $0.73 
未包括在稀釋每股收益計算中的潛在稀釋性RSA和RSU，因為這樣做將是反稀釋的257 70 
33
目錄表
16.與客户簽訂合同的收入
下表顯示了所列期間與客户簽訂的合同的收入情況：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
非利息收入：
與客户簽訂合同的收入：
存款户口及金庫管理費$7,113 $6,358 
信用卡收入4,967 3,733 
金融服務和信託收入4,632 3,381 
與客户簽訂合同的總收入16,712 13,472 
其他非利息收入來源7,468 9,694 
非利息收入總額$24,180 $23,166 
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
本討論應與哥倫比亞銀行系統公司未經審計的合併財務報表(在本報告中稱為“我們”、“我們的”、“哥倫比亞”和“本公司”)及其附註一起閲讀，並與本報告其他部分提供的附註以及我們的年度報告Form 10-K中包含的2021年12月31日經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。在下文的討論中，除非另有説明，否則所提及的某一特定期間和某一特定日期的收入和支出項目平均結餘的增減是指與一年前某一期間或日期的相應數額的比較。
34
目錄表
有關前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-Q季度報告可能包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關公司的計劃、目標、期望和意圖的非歷史事實的陳述，以及以“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“應該”、“項目”、“尋求”、“估計”或這些詞語的負面版本或其他類似的未來或前瞻性詞語或短語識別的陳述，以及新冠肺炎疫情對公司業務、運營的持續影響。財務業績和前景。前瞻性陳述基於管理層目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是我們所能控制的。此外，前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。除了本報告中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節以及公司年度報告10-K表和季度報告10-Q表中“風險因素”一節列出的因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的預期結果大不相同：
•國家和全球經濟狀況可能不如預期有利，或可能對我們產生比預期更直接和更明顯的影響，並對我們繼續內部增長和保持盈利資產質量的能力產生不利影響；
•我們經營和發放貸款的市場可能面臨挑戰；
•經濟帶來的風險，可能對信貸質量、抵押品價值，包括房地產抵押品、投資價值、流動性和貸款來源以及貸款組合拖欠率產生不利影響；
•通貨膨脹率的持續上升和通貨膨脹率可能與預期大不相同的風險，以及美聯儲為應對通貨膨脹及其對經濟狀況的潛在影響而採取的行動；
•與Umpqua擬議合併有關的風險，除其他外，包括(I)未能完成與Umpqua的合併或與合併有關的意外延誤，或任何一方無法獲得監管批准或滿足完成合並所需的其他完成條件，(Ii)監管批准導致施加可能對合並後的公司或交易的預期利益產生不利影響的條件，(Iii)在擬議與Umpqua的交易懸而未決期間可能影響雙方追求某些商業機會或戰略交易的某些限制，(Iv)轉移管理層對正在進行的業務運營和機會的注意力，(V)合併帶來的成本節約和任何收入協同效應可能無法完全實現，或可能需要比預期更長的時間實現；(Vi)各方管理層、人員和運營的整合將無法成功實現，或可能被實質性推遲，或將比預期的成本或困難更高；(Vii)因宣佈擬議合併而造成的存款流失、客户或員工流失和/或收入損失；(Vii)與擬議合併相關的費用大於預期；(九)股東訴訟可能妨礙或推遲擬議合併的完成，或以其他方式對公司的業務和經營產生負面影響；
•我們期望通過人員投資、收購(包括最近對商業銀行的收購)和基礎設施投資實現的效率和增強的財務和經營業績可能無法實現；
•成功整合商業銀行，或整合未來被收購實體的能力；
•利率變動可能會顯着減少淨利息收入，並對資產收益率和資金來源產生負面影響；
•停止或更換倫敦銀行同業拆借利率的影響；
•戰略擴張後的經營結果，包括收購貸款對我們收益的影響，可能與預期不同；
•聯邦存款保險公司保險和其他保險的範圍和費用的變化；
•FASB或其他監管機構可能要求的會計政策或程序的變化可能會對我們的財務報表以及我們報告這些結果的方式產生重大影響，有關此類變化將如何影響我們財務結果的預期和初步分析可能被證明是不正確的；
•影響我們業務的法律和法規的變化，包括適用的政府和監管機構在執行和解釋此類法律和法規方面的變化；
•金融機構和非傳統金融服務提供商之間的競爭加劇；
•金融服務業的持續整合導致創建規模更大、擁有更多資源的金融機構，可能會改變競爭格局；
•我們記錄的與收購相關的商譽可能會受損，這可能會對我們的收益和資本產生不利影響；
•我們識別和解決網絡安全風險的能力，包括安全漏洞、“拒絕服務攻擊”、“黑客攻擊”和身份盜竊；
•我們的信息和通信系統發生任何重大故障或中斷；
35
目錄表
•無法跟上技術變革的步伐；
•我們有能力有效地管理信用風險、利率風險、市場風險、操作風險、法律風險、流動性風險以及監管和合規風險；
•未能對財務報告或披露控制和程序保持有效的內部控制；
•地緣政治不穩定的影響，包括戰爭、衝突和恐怖襲擊，包括俄羅斯入侵烏克蘭的影響；
•如果我們不能有效地管理我們的資本，我們的盈利能力指標可能會受到不利影響；
•氣候變化的風險及其可能擾亂我們的業務並對我們客户的運營和信譽產生不利影響；
•自然災害，包括地震、海嘯、洪水、火災等突發事件；
•新冠肺炎和未來可能出現的其他傳染病爆發的影響，這在美國和全球市場造成了重大影響和不確定性；
•政府政策和監管的變化，包括根據經濟、商業、政治和社會條件採取的措施，包括與新冠肺炎有關的措施；以及
•與上述任何項目相關的事態發展對我們聲譽造成的任何損害的影響。
你應該考慮到，前瞻性陳述僅代表截至本報告日期的情況。鑑於上述不確定性和風險，我們不能保證我們未來的業績或經營結果，您不應過度依賴前瞻性陳述。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非聯邦證券法要求。
關鍵會計政策和估算
管理層已確定與ACL、業務合併以及商譽的估值和可回收性相關的會計政策對於理解我們的財務報表至關重要。這些政策和相關估計在我們2021年年報Form 10-K中“信貸損失準備”、“企業合併”和“商譽的估值和可回收性”標題下的“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中進行了討論。與我們在2021年年報Form 10-K中披露的那些相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有任何重大變化。
行動的結果
我們的經營業績在很大程度上取決於我們的淨利息收入。我們還通過廣泛的產品和服務產生非利息收入，包括財務管理、財富管理以及借記卡和信用卡。我們的運營費用主要包括薪酬和員工福利、入住率、數據處理和軟件以及法律和專業費用。與大多數金融機構一樣，我們的利息收入和資金成本受到一般經濟狀況，特別是市場利率變化，以及政府政策和監管機構行動的重大影響。
2020年11月，美國證券交易委員會發布了最終規則33-10890《管理層的討論和分析》、《精選財務數據和補充財務信息》，對S-K規則的某些披露要求進行了現代化和簡化。對條例S-K第303項的一次更新允許登記人將最近完成的季度的結果與上一年的上一季度或相應季度的結果進行比較。我們採用了這一變化，因為管理層認為，將當前季度的業績與上一季度的業績進行比較，更有助於確定當前的業務趨勢，並提供更有意義的比較。此外，在採用這一規則變化後的第一份文件中，我們被要求披露本季度與上一財年相應季度的結果比較。因此，我們比較了截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月的業績，如果適用，在本管理層的討論和分析過程中也是如此。
收益摘要
本季度與上一季度的比較
該公司公佈的第一季度淨收益為5750萬美元，或每股稀釋後普通股0.74美元，而2021年第四季度為4290萬美元，或每股稀釋後普通股0.55美元。截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入為1.462億美元，比上一季度增加了67.7萬美元。這一增長主要是由於利息收入增加，這與證券投資組合的收益增加有關，這主要是由於溢價較低的攤銷推動的。

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目錄表
該公司在2022年第一季度錄得780萬美元的信貸損失重新彌補，而2021年第四季度的淨撥備為1110萬美元。與2021年第四季度相比，2022年第一季度撥備費用減少的主要原因是信貸質量有所改善。上一季度的淨撥備主要是由於在收購商業銀行時獲得的非PCD貸款的初始撥備。
本季度的非利息收入為2420萬美元，比上一季度減少了6萬美元。減少的主要原因是貸款手續費和按揭銀行業務收入下降，部分被金融服務和信託收入以及其他非利息收入所抵消，其中包括本季度86.8萬美元的貸款銷售收益。
截至2022年3月31日的季度，非利息支出總額為1.051億美元，比上一季度增加了240萬美元。本季度與收購相關的支出為710萬美元，而上一季度為1180萬美元。考慮到這一點，本季度非利息支出增加的最大貢獻者與薪酬和員工福利有關，這可歸因於較高的401k和工資税支出，這些支出通常在第一季度增加。這一增長還歸因於本季度記錄的50萬美元的無資金貸款承諾準備金，而上一季度記錄的重新獲得的資金為200萬美元。較高的數據處理和軟件費用被較低的專業服務費用部分抵消，也是本季度增長的驅動因素。
本季度與上年同期的比較
該公司公佈的第一季度淨收益為5750萬美元，或每股稀釋後普通股0.74美元，而2021年第一季度為5190萬美元，或每股稀釋後普通股0.73美元。截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入為1.462億美元，比上年同期增加2220萬美元。增加的主要原因是來自貸款和證券的利息收入增加，這是部分與收購商業銀行有關的平均餘額增加的結果。
該公司在2022年第一季度錄得780萬美元的信貸損失回補，而2021年第一季度的撥備回補為80萬美元。與2021年第一季度相比，2022年第一季度恢復撥備淨額有所增加，這主要是信貸質量改善的結果。
本季度的非利息收入為2420萬美元，比去年同期增加了100萬美元。增加的主要原因是與其他非利息收入、金融服務和信託收入以及信用卡收入相關的增長，但被抵押貸款銀行收入下降(由於整體抵押貸款產量減少)和貸款銷售保費(由於利率環境較高)而減少所抵消。
截至2022年3月31日的季度，非利息支出總額為1.051億美元，比去年同期增加2150萬美元。這一增長主要是由於我們在2021年第四季度收購了商業銀行，並在前一年期間將大量勞動力成本資本化為購買力平價貸款，從而提高了薪酬和員工福利。與購置有關的費用增加，與法律和專業費用、佔用和數據處理以及軟件有關，也是造成與上年同期相比增加的原因。
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目錄表
淨利息收入
下表列出了所有主要類別的生息資產和計息負債的平均餘額、計息資產的利息收入和計息負債的利息支出總額、計息資產的平均收益和計息負債的平均成本，以及合計的淨利息收入和淨息差：
截至三個月
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
平均值
餘額		利息
賺取/支付		平均值
費率		平均值
餘額		利息
賺取/支付		平均值
費率		平均值
餘額		利息
賺取/支付		平均值
費率
(千美元)
資產
貸款淨額(1)(2)$10,665,242 $108,181 4.11 %$10,545,172 $111,709 4.20 %$9,586,984 $101,477 4.29 %
應税證券7,217,844 37,162 2.09 %$6,934,477 $33,654 1.93 %4,624,175 22,816 2.00 %
免税證券(2)792,763 4,715 2.41 %$759,182 $4,364 2.28 %606,129 3,492 2.34 %
存入銀行的生息存款590,795 295 0.20 %$947,567 $360 0.15 %602,083 152 0.10 %
生息資產總額19,266,644 150,353 3.16 %$19,186,398 $150,087 3.10 %15,419,371 127,937 3.36 %
其他盈利資產302,865 $276,828 242,684 
非息資產1,386,157 $1,394,757 1,229,627 
總資產$20,955,666 $20,857,983 $16,891,682 
負債和股東權益
貨幣市場賬户4,530,698 960 0.09 %4,339,959 951 0.09 %3,450,750 699 0.08 %
生息需求2,024,757 374 0.07 %1,967,559 376 0.08 %1,449,642 265 0.07 %
儲蓄賬户1,632,369 77 0.02 %1,593,434 78 0.02 %1,221,431 40 0.01 %
計息的公共基金，但存款證除外776,965 288 0.15 %787,395 252 0.13 %663,158 276 0.17 %
存單437,251 97 0.09 %458,837 150 0.13 %336,319 205 0.25 %
有息存款總額9,402,040 1,796 0.08 %9,147,184 1,807 0.08 %7,121,300 1,485 0.08 %
FHLB預付款和FRB借款7,354 71 3.92 %7,368 74 3.98 %7,408 72 3.94 %
次級債券10,000 144 5.84 %43,859 561 5.07 %35,072 468 5.41 %
其他借款和計息負債76,185 74 0.39 %56,803 71 0.50 %53,691 23 0.17 %
計息負債總額9,495,579 2,085 0.09 %9,255,214 2,513 0.11 %7,217,471 2,048 0.12 %
無息存款8,695,832 8,788,127 7,091,316 
其他無息負債228,879 230,532 236,302 
股東權益2,535,376 2,584,110 2,346,593 
總負債和股東權益$20,955,666 $20,857,983 $16,891,682 
淨利息收入(等值税額)$148,268 $147,574 $125,889 
淨息差(税額等值)3.12 %3.05 %3.31 %
__________
(1)非權責發生制貸款作為零收益率貸款被列入表格。利息收入計算中包括攤銷的遞延貸款費用淨額和已獲得貸款的未賺取淨貼現。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月，遞延貸款費用淨額攤銷分別為420萬美元、620萬美元和830萬美元。截至2022年3月31日的三個月，收購貸款的淨增量攤銷為35萬美元，而截至2021年12月31日的三個月和2021年3月31日的淨增量分別為1.6萬美元和110萬美元。
(2)免税所得按税額當量計算。截至2022年3月31日和2021年12月31日的三個月，貸款利息的税項等值收益調整為110萬美元，截至2021年3月31日的三個月為120萬美元。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月，免税證券利息的税項等值收益率調整分別為99萬美元、91.7萬美元和73.3萬美元。
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目錄表

下表列出了利息收入和利息支出變化的總金額。每一主要類別的生息資產和有息負債的變動均已細分為可歸因於數量變化和利率變化的金額。可歸因於交易量和利率的綜合影響的變化已按比例分配給交易量變化和利率變化：
截至2022年3月31日的三個月與2021年12月31日的比較截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日
因…而增加(減少)因…而增加(減少)
卷費率總計(1)卷費率總計(1)
(單位：千)
利息收入
貸款，淨額$1,260 $(4,788)$(3,528)$11,065 $(4,361)$6,704 
應税證券1,409 2,099 3,508 13,314 1,032 14,346 
免税證券197 154 351 1,107 116 1,223 
存入銀行的生息存款(159)94 (65)(3)146 143 
利息收入$2,707 $(2,441)$266 $25,483 $(3,067)$22,416 
利息支出
存款：
貨幣市場賬户$41 $(32)$9 $228 $33 $261 
生息需求11 (13)(2)106 3 109 
儲蓄賬户2 (3)(1)15 22 37 
計息的公共基金，但存款證除外(3)39 36 44 (32)12 
存單(6)(47)(53)50 (158)(108)
存款總利息45 (56)(11)443 (132)311 
FHLB預付款和FRB借款— (3)(3)(1)— (1)
次級債券(498)81 (417)(364)40 (324)
其他借款和計息負債9 (6)3 13 38 51 
利息支出$(444)$16 $(428)$91 $(54)$37 
__________
(1)利息的變化不僅僅是由於交易量或利率的變化，而是按照每種變化的絕對金額的比例進行分配的。
本季度與上一季度的比較
2022年第一季度的淨利息收入為1.462億美元，高於2021年第四季度的1.455億美元。增加的主要原因是利息收入增加，這與證券組合的收益率增加有關，而這主要是由較低的保費攤銷所帶動，但貸款組合的收益率較低則部分抵銷了利息收入的增加。此外，由於上一季度償還了3500萬美元的次級債券，利息支出減少。
2022年第一季度，公司的淨息差(税額)從上一季度的3.05%增加到3.12%。這一增長是由大幅降低溢價攤銷推動的證券收益率上升推動的，貸款組合收益率的下降部分抵消了這一增長。較強的盈利性資產組合和較低的銀行低收益利息存款比率，也是淨息差改善的一個因素。公司營業淨息差(税額等值)1與2021年第四季度相比，從3.08%增加到3.15%。這一增長也是由於如上所述更高的證券收益率和更強勁的收益組合所致。
本季度與上年同期的比較
2022年第一季度的淨利息收入為1.462億美元，高於2021年同期的1.24億美元。增加的主要原因是貸款和證券的利息收入增加，部分原因是與收購商業銀行有關的平均餘額增加。
1 營業淨息差(税額)是非公認會計準則的財務指標。請參閲“非公認會計準則財務指標”本管理層的討論和分析部分。
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目錄表
2022年第一季度，公司的淨息差(税額)從上年同期的3.31%降至3.12%。這一下降是由於貸款平均利率下降所致。與2021年第一季度相比，公司的營業淨息差(税額)從3.30%降至3.15%，這也是由於貸款平均利率下降。
信貸損失準備
本季度與上一季度的比較
在2022年第一季度，該公司記錄了2022年第一季度780萬美元的信貸損失重新彌補，而2021年第四季度的淨撥備為1110萬美元。與2021年第四季度相比，2022年第一季度撥備費用減少與信貸質量改善有關。上一季度的淨撥備是由於在收購商業銀行時獲得的非PCD貸款的初始撥備。
本季度與上年同期的比較
2022年第一季度，該公司錄得780萬美元的信貸損失回補，而2021年第一季度的淨撥備回補為80萬美元。這主要是信貸質素改善的結果。
本季度為信貸損失重新計提的淨準備金也反映了管理層對公司貸款組合的信用質量的持續評估。影響撥備的其他因素包括淨沖銷、信貸質量遷移、貸款組合的規模和構成以及2022年第一季度經濟環境的變化。撥備金額是根據公司確定ACL的方法計算的，中討論了合併財務報表附註6“項目1.財務報表(未經審計)”這份報告的。
非利息收入
下表列出了非利息收入的重要組成部分以及各期間的相關美元和百分比變化：
截至三個月上一季度上一年期間
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021$Change更改百分比$Change更改百分比
(千美元)
存款户口及金庫管理費$7,113 $7,155 $6,358 $(42)(1)%$755 12 %
信用卡收入4,967 5,108 3,733 (141)(3)%1,234 33 %
金融服務和信託收入4,632 3,877 3,381 755 19 %1,251 37 %
貸款收入3,193 4,977 7,369 (1,784)(36)%(4,176)(57)%
銀行自營人壽保險1,788 1,753 1,560 35 2 %228 15 %
其他2,487 1,370 765 1,117 82 %1,722 225 %
非利息收入總額$24,180 $24,240 $23,166 $(60)— %$1,014 4 %
本季度與上一季度的比較
2022年第一季度的非利息收入為2420萬美元，比上一季度減少了6萬美元。這一下降是由於貸款手續費和按揭銀行業務收入下降，部分被較高的金融服務和信託收入以及其他非利息收入所抵消，其中包括本季度86.8萬美元的貸款銷售收益。
本季度與上年同期的比較
2022年第一季度的非利息收入為2420萬美元，而2021年同期為2320萬美元。增加的主要原因是與其他非利息收入、金融服務和信託收入以及信用卡收入相關的增長，但被抵押貸款銀行收入下降(由於整體抵押貸款產量減少)和貸款銷售保費(由於利率環境較高)而減少所抵消。
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目錄表
非利息支出
下表列出了非利息費用的重要組成部分以及期間之間的相關美元和百分比變化：
截至三個月上一季度上一年期間
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021$Change更改百分比$Change更改百分比
(千美元)
薪酬和員工福利$63,079 $64,169 $51,736 $(1,090)(2)%$11,343 22 %
入住率11,009 10,076 9,006 933 9 %2,003 22 %
數據處理和軟件10,324 9,130 8,451 1,194 13 %1,873 22 %
律師費和律師費6,535 7,937 2,815 (1,402)(18)%3,720 132 %
無形資產攤銷2,288 2,376 1,924 (88)(4)%364 19 %
B&O税1,589 1,571 1,259 18 1 %330 26 %
廣告和促銷726 1,357 760 (631)(46)%(34)(4)%
監管保費1,536 1,481 1,105 55 4 %431 39 %
OREO的經營淨成本(效益)
10 14 (63)(4)(29)%73 (116)%
其他7,957 4,511 6,566 3,446 76 %1,391 21 %
總非利息支出$105,053 $102,622 $83,559 $2,431 2 %$21,494 26 %
下表顯示了與收購有關的費用對非利息費用各組成部分的影響：
截至三個月
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(單位：千)
與收購相關的費用：
薪酬和員工福利$586 $4,875 $— 
入住率819 271 — 
數據處理和軟件1,039 286 — 
律師費和律師費4,209 5,624 — 
廣告和促銷134 111 — 
其他270 645 — 
收購相關費用對非利息費用的總影響$7,057 $11,812 $— 
按交易分列的收購相關費用：
商業銀行(1)2,587 7,667 — 
Umpqua(2)4,470 4,145 — 
收購相關費用對非利息費用的總影響$7,057 $11,812 $— 
__________
(一)公司於2021年10月1日完成對商業銀行的收購。看見合併財務報表附註3“項目1.財務報表(未經審計)”有關這筆交易的進一步信息，請參閲本報告。
(2)已達成最終合併協議；然而，截至本文件提交之日，此項交易尚未完成。
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目錄表
本季度與上一季度的比較
2022年第一季度的非利息支出為1.051億美元，比上一季度的1.026億美元增加了240萬美元。本季度與收購相關的支出為710萬美元，而上一季度為1180萬美元。考慮到這一點，本季度非利息支出增加的最大貢獻者與薪酬和員工福利有關，這可歸因於較高的401k和工資税支出，這些支出通常在第一季度增加。這一增長還歸因於本季度記錄的50萬美元的無資金貸款承諾準備金，而上一季度記錄的重新獲得的資金為200萬美元。較高的數據處理和軟件費用被較低的專業服務費用部分抵消，也是本季度增長的驅動因素。
本季度與上年同期的比較
2022年第一季度的非利息支出為1.051億美元，比去年同期的8360萬美元增加了2150萬美元。這一增長主要是由於我們在2021年第四季度收購了商業銀行，並在前一年期間為PPP貸款資本化了大量勞動力成本，從而提高了薪酬和員工福利。與購置有關的費用增加，與法律和專業費用、佔用和數據處理以及軟件有關，也是造成與上年同期相比增加的原因。
所示期間的無資金來源貸款承付款準備金如下：
截至三個月
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(單位：千)
為無資金來源的貸款承諾撥備$500 $(2,000)$1,500 
所得税
我們在2022年第一季度記錄了1560萬美元的所得税撥備，而截至2021年12月31日和2021年3月31日的三個月的撥備分別為1310萬美元和1250萬美元。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月的有效税率分別為21%、23%和19%。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告。
財務狀況
截至2022年3月31日，總資產為209.6億美元，比2021年12月31日增加1860萬美元。現金和現金等價物增加1.478億美元。貸款在2022年前三個月增加了1.177億美元，這主要是新貸款產生的結果，部分被貸款支付所抵消。截至2022年3月31日，可供出售的債務證券為55.3億美元，比2021年12月31日減少3.836億美元，這主要是由於公允價值變動。截至2022年3月31日，總負債為186億美元，比2021年12月31日增加2.466億美元，主要是由於計息存款的增加。
投資證券
截至2022年3月31日，該公司的投資組合主要包括可供出售的債務證券，總額為55.3億美元，而截至2021年12月31日為59.1億美元；截至2022年3月31日，持有至到期的債務證券為22.億美元，而截至2021年12月31日為21.5億美元。從年底開始可供出售的債務證券減少的原因是未實現收益減少3.387億美元，到期和償還減少2.217億美元，溢價攤銷減少700萬美元，但被1.838億美元的購買部分抵消。從年底到到期持有的債務證券增加的原因是購買了9770萬美元，其中3890萬美元的到期和償還以及470萬美元的溢價攤銷部分抵消了這一增長。截至2022年3月31日，我們可供出售的債務證券的平均期限約為5年零1個月。截至2022年3月31日，我們持有的債務證券的平均到期日約為5年零9個月。這些持續時間會在適當的情況下考慮呼叫和一致的預付款速度。
該等投資證券由本公司用作其資產負債表管理策略的組成部分。根據公司資產負債管理委員會制定的戰略，可能會不時出售證券以重新定位投資組合。根據我們的投資策略，管理層會監察市場情況，以期在審慎的情況下從其可供出售的證券組合中賺取收益。
42
目錄表
該公司進行季度評估，以確定是否存在公允價值低於攤銷成本的下降。攤銷成本包括對增值、攤銷、收集現金和以前在收益中確認的信貸損失所作的投資成本的調整。
當可供出售債務證券的公允價值低於攤餘成本基礎時，將對其進行評估，以確定任何價值下降是否可歸因於信貸損失。可歸因於信貸損失的公允價值減少將直接計入收益，並計入相應的信貸損失撥備，但受公允價值低於攤餘成本基礎的金額限制。如果信貸質量隨後有所改善，撥備將轉回至以前記錄的信貸損失的最高限額。如本公司擬出售已減值可供出售的債務證券，或如本公司極有可能須在收回攤銷成本基準前出售該證券，則整個公允價值調整將立即於收益中確認，而不計提相應的信貸損失撥備。
截至2022年3月31日，可供出售的債務證券的市值淨未實現虧損3.258億美元，而2021年12月31日的未實現淨收益為1300萬美元。估值的變化是截至2022年3月31日的三個月內市場利率波動的結果。截至2022年3月31日，公司有46.8億美元的債務證券可供出售，未實現虧損總額為3.375億美元；然而，我們不認為這些投資證券有指示的信用損失。
該公司持有至到期的所有債務證券均由美國政府機構或美國政府支持的企業發行。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。因此，截至2022年3月31日，公司沒有記錄這些證券的信貸損失準備金。
下表列出了我們按類型列出的指定日期的證券投資組合：
March 31, 20222021年12月31日
(單位：千)
可供出售的債務證券：
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$3,407,654 $3,745,601 
其他資產擔保證券408,047 463,063 
州和市政證券938,965 997,291 
美國政府機構和政府支持的企業證券239,274 252,576 
美國政府證券173,342 157,536 
非機構抵押貸款證券360,089 294,932 
可供出售的債務證券總額，按公允價值計算$5,527,371 $5,910,999 
持有至到期的債務證券：
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$2,202,437 $2,148,327 
持有至到期的債務證券總額，按攤銷成本計算$2,202,437 $2,148,327 
股權證券13,425 13,425 
總投資證券$7,743,233 $8,072,751 
有關我們的投資組合和股權證券交易的更多信息，請參閲合併財務報表附註4“項目1.財務報表(未經審計)”這份報告的。
信用風險管理
以貸款或其他信貸替代品的形式向個人和企業提供信貸是我們的主要業務活動之一。我們的政策和適用的法律法規需要風險分析以及持續的投資組合和信貸管理。我們通過貸款限額限制、信用審查、審批政策和廣泛的、持續的內部監控來管理我們的信用風險。我們還通過按貸款類型、行業類型和借款人類型分散貸款組合以及限制單一借款人的債務聚合來管理信貸風險。

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目錄表
在分析我們現有的投資組合時，我們根據其作為貸款池的表現來審查我們的消費和住宅貸款組合，因為沒有一筆貸款是單獨重要的，也不是根據其風險評級、規模或潛在的損失風險來判斷的。相比之下，對商業業務、房地產建設和商業房地產投資組合的監測過程包括對個別貸款進行定期審查，對每筆貸款進行風險評級，並根據每筆貸款的表現進行判斷。
我們審查這些貸款，以評估借款人償還所有利息和本金義務的能力，因此，風險評級可能會相應調整。如果不能合理地保證全部本金和利息的收回，貸款將被適當地降低評級，並在有保證的情況下被置於非應計狀態，即使貸款可能是當前的本金和利息支付。此外，我們評估餘額等於或大於500,000美元且有可能喪失抵押品贖回權的抵押品依賴型非應計貸款是否需要單獨衡量撥備。對於單獨計量的抵押品依賴型非權責發生貸款，信用損失準備等於貸款的攤銷成本與抵押品的確定價值之間的差額。但是，如果抵押品的確定價值大於貸款的攤銷成本，則不會為這些貸款增加信用損失準備金。
有關我們在貸款組合內管理信貸風險的方法的其他討論，請參閲“信貸損失準備”本管理層的討論和分析部分，以及公司2021年年報Form 10-K“第8項.財務報表和補充數據”中合併財務報表的附註1。
貸款政策、信用質量標準、投資組合指南和其他控制措施是在我們首席信貸官的指導下制定的，並在適當情況下由董事會批准。信用管理局與貸款管理委員會負責管理信貸審批流程。作為其控制過程的另一部分，我們使用內部信用審查和審查功能來提供合理的保證，確保貸款和承諾的發放和維持符合我們的信用政策的規定。進行檢查以確保持續的業績和適當的風險評估。
貸款組合分析
我們的全資銀行子公司哥倫比亞州立銀行是一家提供全方位服務的商業銀行，提供多種貸款，並專注於發起商業房地產和商業商業貸款。
下表提供了與購入貸款和購入貸款的淨保費(折價)有關的其他細節：
March 31, 20222021年12月31日
(單位：千)
收購：
商業銀行$11,377 $12,923 
太平洋大陸航空公司(4,773)(5,306)
所有其他購買和獲得的淨保費5,082 5,031 
期末淨保費合計$11,686 $12,648 
商業房地產貸款：商業房地產貸款是以位於我們主要市場區域內的物業為抵押的，通常情況下，貸款與價值比率在發起時為80%或更低。我們的商業和多户住宅貸款的承保標準一般要求這些貸款的貸款與價值比率不超過評估價值、成本或貼現現金流量價值的75%(視情況而定)，並且商業物業的債務覆蓋率(淨營業收入除以年度償債能力)為1.2或更高。然而，承保標準可能會受到競爭和其他因素的影響。我們努力保持最高的實際承保標準，同時平衡在我們的貸款實踐中保持競爭力的需要。
商業商業貸款：我們的商業貸款旨在滿足中小型企業的信貸及相關存款和金庫管理需求。商業和工業貸款主要是根據借款人業務的現金流，其次是借款人提供的抵押品和/或擔保人的實力。這些貸款中的大部分為營運資本和資本支出提供資金。貸款條款，包括貸款期限、固定或可調整利率和抵押品考慮因素，基於貸款目的、抵押品類型和行業等因素，並以個人貸款為基礎進行承保。
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目錄表
農業貸款：農業貸款包括農業房地產和生產貸款以及我們一級市場區域內的信用額度。我們致力於為我們的太平洋西北社區提供季節性和長期貸款，並由在我們服務的農業社區擁有專業知識的貸款官員提供經營信用額度。根據貸款類型的不同，定期貸款的典型貸款與價值比率可能在55%至80%之間。經營信用額度要求借款人提供20%至25%的股權投資。所有定期貸款的債務覆蓋率通常為1.25或更高。
建築貸款：我們發起了各種房地產建設貸款。這些貸款的承保準則因貸款類型而異，但包括貸款價值比限制、期限限制和貸款墊款限制(視情況而定)。我們對商業和多户住宅房地產建設貸款的承銷指引一般要求貸款與價值比率不超過75%，穩定的債務覆蓋率(淨營業收入除以年度償債能力)為1.2或更高。如上所述，承保標準可能會受到競爭和其他因素的影響。然而，我們努力保持最高的實際承保標準，同時平衡在我們的貸款實踐中保持競爭力的需要。
一對四家庭住宅房地產貸款：一比四的家庭住宅貸款，包括房屋淨值貸款和信用額度，是以位於我們一手市場範圍內的物業為抵押的，通常在發起時的貸款與價值比率為80%或更低。
其他消費貸款：消費貸款包括汽車貸款、遊艇和休閒車融資以及其他雜項個人貸款。
國外貸款：該公司沒有實質性的對外活動。該公司幾乎所有的貸款和無資金支持的承諾都集中在華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州和加利福尼亞州的服務區。
有關我們貸款組合的更多信息，包括作為借款抵押品的質押金額，請參閲合併財務報表附註5“項目1.財務報表(未經審計)”這份報告的。
信貸損失準備
ACL是對我們的貸款組合在資產負債表日期的預期信貸損失的會計估計。信貸損失撥備是指在綜合損益表中確認的費用，用於根據本公司的信貸損失估計方法，將折舊調整至管理層認為合適的水平。未撥出的承付款及信用證的撥備維持在管理層認為足以在結算日抵銷與該等未撥出的信貸安排有關的估計預期虧損的水平。
截至2022年3月31日，我們的貸款額度為1.469億美元，佔總貸款(不包括為出售而持有的貸款)的1.37%。相比之下，截至2021年12月31日，貸款餘額為1.556億美元，佔貸款總額(不包括出售貸款)的1.46%；截至2021年3月31日，貸款餘額為1.483億美元，佔貸款總額(不包括出售貸款)的1.53%。較年底減少的主要原因是，投資組合風險評級以及問題貸款佔貸款總額的百分比達到大流行前的水平。截至2022年3月31日的ACL不包括PPP貸款準備金，因為它們由SBA完全擔保。
有關我們的信貸損失撥備、無資金承諾額和信用證撥備的更多信息，以及貸款組合的信用質量，請參閲合併財務報表附註6“項目1.合併財務報表(未經審計)”這份報告的。
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目錄表
流動資金和資金來源
我們的主要資金來源是客户存款。此外，我們利用FHLB的預付款、FRB的借款、全面回購協議、收購中承擔的次級債券和次級債券以及循環信貸額度來補充我們的資金需求。這些資金與貸款償還、貸款銷售、留存收益、股權和其他借入資金一起用於發放貸款、購買證券、支付存款提款和到期負債、收購其他資產和為持續經營提供資金。
此外，我們在美國證券交易委員會備案了一份擱置登記聲明，登記了一項或多項發行中的債務或股權證券、存托股份、購買合同、單位和權證的任何組合，金額不詳。有關發行條款和所發行證券的具體信息將在任何發行時提供。預期任何未來發售所得款項將用於一般企業用途，包括但不限於償還債務、回購或贖回未償還證券、營運資金、為未來收購提供資金或於任何發售時確定的其他用途。
存款活動
我們的存款產品包括各種交易賬户、儲蓄賬户和定期存款賬户。我們已經建立了一個分行系統，為我們的消費者和企業儲户提供服務。與2021年12月31日相比，存款增加了2.891億美元。管理層為資產增長提供資金的戰略是，根據需要利用公共資金、中介存款和其他批發存款。本公司參與IntraFi網絡存款計劃的CD選項，該計劃是一個允許參與銀行為定期存款提供擴展FDIC存款保險的網絡。該公司還參與了一項類似的計劃，為貨幣市場賬户提供擴展的FDIC存款保險。這些延長的存款保險計劃通常只對現有客户可用，並不用作產生額外流動性的手段。截至2022年3月31日，經紀存款、互惠貨幣市場賬户和其他批發存款(不包括公共基金)總計11.1億美元，佔總存款的6.1%，而2021年底為8.217億美元，佔4.6%。這些存款的期限各不相同。
下表列出了公司在指定日期按產品類型劃分的存款基數：
March 31, 20222021年12月31日
天平的百分比
總計		天平的百分比
總計
(千美元)
催繳及其他不計息$8,790,138 48.1 %$8,856,714 49.1 %
貨幣市場3,501,723 19.1 %3,525,299 19.6 %
生息需求2,103,053 11.5 %1,999,407 11.1 %
儲蓄1,637,451 8.9 %1,617,546 9.0 %
計息的公共基金，但存款證除外775,048 4.2 %779,146 4.3 %
存單，不到25萬美元239,863 1.3 %249,120 1.4 %
存單，25萬美元或以上145,372 0.8 %160,490 0.9 %
IntraFi網絡存款的CD選項擔保的存單32,608 0.2 %35,611 0.2 %
互惠貨幣市場賬户1,073,405 5.9 %786,046 4.4 %
小計$18,298,661 100.0 %$18,009,379 100.0 %
收購會計引起的估值調整$552 $736 
總存款$18,299,213 $18,010,115 
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目錄表
借款
我們依賴FHLB預付款和FRB借款作為短期和長期資金的另一種來源。聯邦住房貸款抵押貸款和聯邦住房抵押貸款由投資證券以及住宅、商業和商業房地產貸款擔保。截至2022年3月31日和2021年12月31日，FHLB的預付款分別為730萬美元和740萬美元。
我們還利用批發和零售回購協議來補充我們的資金來源。我們的批發回購協議是由抵押貸款支持證券擔保的。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們分別有4420萬美元和8600萬美元的存款客户清掃相關回購協議，這些協議按日到期。
次級債券和次級債券是另一個資金來源。2021年10月1日，隨着對商業銀行的收購，該公司承擔了1000萬美元的次級債券本金總額，這些債券是無擔保的，將於2025年12月10日到期。通過收購商業銀行還承擔了1030萬美元的信託優先債務，這些債務可由公司在3月15日、6月15日、9月15日或12月15日的任何時間贖回。
該公司與一家非關聯銀行有1500萬美元的短期信貸安排。如果需要，這一安排為公司提供了額外的流動資金，用於各種公司活動，包括回購哥倫比亞銀行系統公司的普通股。在2022年3月31日和2021年12月31日，都沒有與這一信貸安排相關的餘額。信貸協議要求公司遵守某些契約，包括與資產質量和資本水平有關的契約。截至2022年3月31日，該公司遵守了與該設施相關的所有公約。
管理層預計，我們未來將繼續依賴FHLB預付款、FRB借款、短期信貸安排以及批發和零售回購協議。我們將把這些資金主要用於貸款和購買證券。
合同義務、承付款和表外安排
我們是許多合同金融義務的締約方，包括償還借款、運營和設備租賃付款、表外承諾擴大信貸和對經濟適用房合作伙伴關係的投資。截至2022年3月31日，我們承諾提供36.7億美元的信貸，而2021年12月31日為35.4億美元。
資本資源
2022年3月31日的股東權益為23.6億美元，而2021年12月31日的股東權益為25.9億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，股東權益分別佔期末總資產的11%和12%。
監管資本
2013年7月，聯邦銀行監管機構批准了資本規則(如我們在2021年年度報告Form 10-K中所討論的，項目1.業務監督和監管資本要求)，該規則實施了巴塞爾III資本框架和多德-弗蘭克法案的各種條款，自2019年1月1日起全面分階段實施。截至2022年3月31日，我們和銀行滿足了資本規則下的所有資本充足率要求。
FDIC法規規定了一家銀行被歸類為“資本充足”所需的資格，主要是FDIC保險費率的分配。未能達到“資本充足”的標準，可能會對銀行的擴張和從事某些活動的能力造成負面影響。本公司及本行於2022年3月31日及2021年12月31日被評為“資本充足”。

作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分，美國聯邦監管機構發佈了一項臨時最終規則，提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年，然後三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行控股公司和銀行將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。公司選擇採用臨時最終規則。因此，截至2022年3月31日和2021年12月31日的某些資本比率和金額減少了與採用CECL相關的信貸損失撥備增加的影響。
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目錄表
下表列出了截至以下日期公司及其銀行子公司的資本比率和資本保護緩衝(如適用)：
公司哥倫比亞銀行
March 31, 20222021年12月31日March 31, 20222021年12月31日
CET1基於風險的資本比率12.88 %13.01 %12.94 %13.06 %
一級風險資本充足率12.88 %13.01 %12.94 %13.06 %
基於風險的總資本比率14.00 %14.21 %13.99 %14.18 %
槓桿率8.64 %8.55 %8.70 %8.60 %
資本節約緩衝6.00 %6.21 %5.99 %6.18 %
非公認會計準則財務指標
本公司認為營運淨息差(税項等值)是一項有用的計量方法，因為它能更準確地反映本公司的持續經營表現。此外，通過介紹營業淨息差，讀者可以將公司淨息差的某些方面與可能沒有重大收購的其他組織進行比較。儘管營業淨息差(税額)對公司很有用，但沒有標準的定義，因此，公司的計算可能無法與其他組織進行比較。該公司鼓勵讀者整體考慮其綜合財務報表，不要依賴任何單一的財務衡量標準。
下表核對了公司對所示期間的營業淨息差(税額)和淨利差(税額)的計算：
截至三個月
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(千美元)
營業淨息差非公認會計準則對賬：
淨利息收入(税額)(1)$148,268 $147,574 $125,889 
調整以達到營業淨利息收入(税額等值)：
已獲得貸款的增量增值收入350 (16)(1,055)
收購證券的溢價攤銷1,031 1,278 520 
營業淨利息收入(税額)(1)$149,649 $148,836 $125,354 
平均生息資產$19,266,644 $19,186,398 $15,419,371 
淨息差(税額)(1)3.12 %3.05 %3.31 %
營業淨息差(税額)(1)3.15 %3.08 %3.30 %
__________
(一)已將免税利息收入調整為税額當量。這一調整是對截至2022年3月31日和2021年12月31日的三個月的淨利息收入210萬美元以及截至2021年3月31日的三個月的190萬美元的補充。
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目錄表
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
我們面臨利率風險，即現行利率的變化將在不同時間或不同數額對資產、負債、資本、收入和支出產生不利影響的風險。一般來説，利率風險有四個來源，如下所述：
重新定價風險-重新定價風險是指由於利率變化影響機構資產和負債的時間不同而導致的利率變化產生不利後果的風險。
基差風險-基差風險是指相同期限的不同票據的兩個或兩個以上利率之間的利差變化不均等而導致不利後果的風險。
收益率曲線風險-收益率曲線風險是指同一工具的不同期限的兩個或兩個以上利率之間的利差變化不均等而導致不利後果的風險。
期權風險-在銀行業，期權風險被稱為借款人預付貸款的期權和儲户進行存款、提款和提前贖回的期權。每當銀行的產品賦予客户改變現金流數量或時間的權利，而不是義務時，就會出現期權風險。我們還面臨可贖回債券的期權風險，因為交易對手可能會在低利率環境下贖回債券，導致收益以較低的收益率進行再投資。期權風險也存在於投資組合中，因為抵押貸款支持證券可以提前償還，也可以贖回債券。
由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力，我們積極監測和管理利率不利變化對我們經營業績的影響。我們的利率風險管理由我們的董事會監督，董事會負責制定政策和利率限制，並每年批准這些政策和利率限制。這些政策包括我們的資產/負債管理政策，該政策為我們控制利率風險敞口提供了指導方針。這些準則指導管理層評估利率變化對收益和資本的影響。這些指導方針還對利率風險敏感性設定了限制。
我們設有資產/負債管理委員會，負責發展、監察和檢討資產/負債流程、利率風險敞口、策略和策略。資產/負債管理委員會定期向董事會報告。管理層有責任執行批准的政策，制定和實施風險管理戰略，並定期向董事會報告。
利率風險敏感度
我們使用一系列措施來監控和管理利率風險，包括收益模擬和利率敏感度(GAP)分析。收入模擬模型是用於評估利率變化引起的淨利息收入變化的方向和幅度的主要工具。模型中的基本假設包括抵押貸款相關資產的提前還款速度、現金流和其他投資證券的到期日、貸款額和存款額以及定價。這些假設本質上是主觀的，可能無法實現，因此，實際結果將與我們的預測不同。此外，利率變化的時間、幅度和頻率、包括成交量和定價在內的整體市場狀況以及管理戰略的變化等因素的差異也將導致預測結果與實際結果之間的差異。
下表彙總了基於截至2022年3月31日的模擬模型結果，如果利率在第一年逐漸上升或下降，在一到兩年內對淨利息收入的預期影響：
第一年第二年
基點變動(Bps)淨利息收入變動淨利息收入變動百分比淨利息收入變動淨利息收入變動百分比
(千美元)
+200$17,411 3.09 %$71,327 12.61 %
-100$(11,308)(2.01)%$(35,781)(6.33)%
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目錄表
下表彙總了基於截至2022年3月31日的模擬模型結果，如果利率瞬時上升或下降，在一到兩年內對淨利息收入的預期影響：
第一年第二年
基點變動(Bps)淨利息收入變動淨利息收入變動百分比淨利息收入變動淨利息收入變動百分比
(千美元)
+200$48,211 8.56 %$92,004 16.27 %
-100$(25,606)(4.55)%$(47,951)(8.48)%
這些預測是基於當前的利率環境，我們假設我們的資產負債表在未來兩年保持不變。自年底以來，短期市場利率略有上升，一年期以上的利率上升了100個基點以上。Prime、LIBOR和SOFR等貸款利率指數也小幅上升，但仍處於歷史低點附近。由於我們不假設負利率，這些貸款的向下重新定價比更高利率環境下的更有限。鑑於我們的資金成本較低，我們向下調整存款價格的能力也是有限的。
利率上升改善了我們在穩定利率環境下的預計淨利息收入，而不是我們融資成本的變化。然而，由於我們重新定價存款的能力有限，這導致了對-100利率衝擊和斜坡的敏感度出現了温和的不利變化。
與震盪情景相比，漸進情景中淨利息收入的變化較小，這是由於利率情景的上升期所致。在利率逐步上升和震盪上升的情況下，利息收入的增長受到浮動利率貸款的限制，浮動利率的下限利率超過完全指數化利率。在利率上升的第二年，淨利息收入增加，因為新貸款和投資證券購買的收益率上升速度快於融資成本。在利率下降的情況下，淨利息收入的減少是由於貸款生產和投資證券購買的利率低於現有投資組合，加上我們無法大幅降低融資成本。
淨利息收入敏感度不包括現有貸款組合的溢價、折扣和遞延費用的攤銷，儘管折扣率的攤銷包括在貸款利息收入中。
2019年1月23日，本公司簽訂了一項基於一個月LIBOR的名義價值為5.0億美元的利率領衍生品交易。2020年10月，領帶被終止，併產生了3440萬美元的已實現收益，這筆收益記錄在累計其他全面收益中，扣除遞延所得税後的淨額。這筆收益將在2024年2月之前攤銷為利息收入，這與利率上限的初始期限一致。只要與被套期保值項目有關的現金流預計會出現，收益就會以這種方式攤銷。
第四項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以便及時決定需要披露的信息；(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財政季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
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目錄表
第二部分--其他資料
第1項。法律程序
本公司及其附屬公司是在正常業務過程中發生的例行訴訟的一方。管理層相信，根據其目前掌握的信息，此類訴訟產生的任何負債不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第1A項。危險因素
有關與公司業務相關的風險因素的討論，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表第一部分第1A項。本公司相信，其風險因素並未如本公司先前在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中所披露的那樣發生重大變化。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
(a)不適用
(b)不適用
(c)下表提供了該公司在截至2022年3月31日的季度內回購普通股的信息：
期間購買的普通股總數(1)普通股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數(2)根據該計劃可購買的剩餘股份的最大數量(2)
1/1/2022 - 1/31/20222,696 $35.14 — — 
2/1/2022 - 2/28/202250,531 36.75 — — 
3/1/2022 - 3/31/202254,315 36.32 — — 
107,542 36.49 — 
__________
(1)本季度公司回購的普通股包括註銷普通股以支付股東預扣税。
(2)本公司目前並無股份回購計劃。
51
目錄表
第三項。高級證券違約
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。其他信息
沒有。
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目錄表
第六項。展品
31.1+
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2+
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32+
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
101.INS+XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH+XBRL分類擴展架構
101.CAL+XBRL分類可拓計算鏈接庫
101.LAB+XBRL分類擴展標籤鏈接庫
101.PRE+XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫
101.DEF+XBRL分類擴展定義鏈接庫
104+封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入到內聯XBRL文檔中)。
_______

+隨函存檔
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，本公司已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
 
哥倫比亞銀行系統公司
日期：May 5, 2022通過/s/克林特·E·斯坦
克林特·E·斯坦
總統和
首席執行官
(首席行政主任)
日期：May 5, 2022通過亞倫·詹姆斯·迪爾
亞倫·詹姆斯·迪爾
執行副總裁兼
首席財務官
(首席財務官)
日期：May 5, 2022通過/s/布羅克·M·萊克利
布羅克·M·萊克利
高級副總裁兼
首席會計官
(首席會計主任)

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