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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號1-11071
UGI公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
賓夕法尼亞州 | | 23-2668356 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
灣仔北路460號, 普魯士國王, 帕19406
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(610) 337-1000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的題目: | 交易代碼: | 在其註冊的每個交易所的名稱: |
普通股,無面值 | UGI | 紐約證券交易所 |
公司單位 | UGIC | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ý No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是ý No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ý | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ |
規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是ý
在2022年4月30日,有209,993,488UGI公司普通股,無面值,已發行。
UGI公司及其子公司
目錄
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| 頁面 |
| |
術語和縮略語詞彙 | 1 |
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第一部分金融信息 | |
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項目1.財務報表(未經審計) | |
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截至2022年3月31日、2021年9月30日和2021年3月31日的簡明綜合資產負債表 | 5 |
| |
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的簡明綜合損益表 | 6 |
| |
截至2022年和2021年3月31日止三個月及六個月簡明綜合全面收益表 | 7 |
| |
截至2022年和2021年3月31日止六個月簡明合併現金流量表 | 8 |
| |
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的簡明綜合權益變動表 | 9 |
| |
簡明合併財務報表附註 | 10 |
| |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 34 |
| |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
| |
項目4.控制和程序 | 53 |
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第二部分其他資料 | |
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| |
第1A項。風險因素 | 54 |
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項目6.展品 | 56 |
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簽名 | 58 |
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術語和縮略語詞彙
本表格10-Q中使用的術語和縮寫定義如下:
UGI公司及相關實體
美國天然氣公司-AmeriGas Partners的主要運營子公司ameriGas丙烷公司
AmeriGas合作伙伴AmeriGas Partners,L.P.,特拉華州有限合夥企業,UGI的間接全資子公司;也稱為“合夥企業”
美國天然氣丙烷-由ameriGas丙烷公司及其子公司組成的可報告部門,包括ameriGas Partners和ameriGas OLP
美國天然氣丙烷公司-UGI的全資二級子公司,ameriGas Partners的普通合夥人
AvantiGas-AvantiGas Limited,UGI International,LLC的間接全資子公司
公司-UGI及其合併子公司集體
DVEP-DVEP Invester ingen B.V.,UGI International,LLC的間接全資子公司
電力公司--位於賓夕法尼亞州的UGI公用事業公司受監管的配電設施
能源服務--UGI Energy Services,LLC,UGI的全資二級子公司
ESFC-能源服務融資公司,能源服務的全資子公司
弗拉加-Flaga GmbH,UGI International,LLC的間接全資子公司
燃氣公用事業-UGI受監管的天然氣業務,包括PA天然氣公用事業和WV天然氣公用事業
GHI-GHI Energy,LLC,總部位於休斯頓的RNG公司,Energy Services的間接全資子公司
中游與營銷-由能源服務和UGID組成的可報告細分市場
登山者-登山者天然氣公司,西弗吉尼亞州的一家天然氣分銷公司,山頂能源控股有限公司的間接全資子公司
山頂能源控股有限責任公司-登山者的間接母公司,UGI的全資子公司,於2021年9月1日收購
PA燃氣公用事業-UGI公用事業公司受監管的天然氣分銷業務,主要位於賓夕法尼亞州
合夥關係-AmeriGas Partners及其合併子公司,包括ameriGas OLP
巨石陣-巨石陣阿巴拉契亞,LLC,一家中游天然氣收集企業,包括47英里的管道和相關的壓縮資產
UGI -UGI公司或UGI公司及其合併子公司
UGI法國-UGI France SAS(UGI France SAS)(A Sociétépar Actions Simifiée),UGI International,LLC的間接全資子公司
UGI國際 -主要由UGI的海外業務組成的可報告部門
UGI國際有限責任公司 - UGI International,LLC,UGI的全資二級子公司
UGI實用程序-UGI公用事業公司,UGI的全資子公司,由PA Gas Utilities和Electric Utility組成
UGID-UGI開發公司,能源服務公司的全資子公司
國際天然氣公司--意大利宇宙燃氣公司,UGI International,LLC的間接全資子公司
公用事業-可報告的部門,包括UGI公用事業公司和山頂能源控股公司
WV燃氣公用設施-登山者受監管的天然氣分銷業務,位於西弗吉尼亞州
其他術語和縮寫
2021年年報- UGI截至2021年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告
2021年六個月期間- 截至2021年3月31日的六個月
2021年三個月期間- 截至2021年3月31日的三個月
2022年六個月期間- 截至2022年3月31日的六個月
2022年三個月期間- 截至2022年3月31日的三個月
2024年採購合同-UGI Corporation發行的遠期股票購買合同,作為發行股權單位的一部分,該合同規定持有人有義務於2024年6月1日從公司購買大量UGI普通股
Aoci-累計其他綜合收益(虧損)
ASC-會計準則編撰
ASC 606 -ASC 606,“與客户簽訂合同的收入”
ASC 980-ASC 980,“受監管的運營”
亞利桑那州立大學會計準則更新
Bcf-數十億立方英尺
《關愛法案》-冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
疾控中心-疾病控制和預防中心
CoA-同意書和協議
CODM-ASC 280中定義的首席運營決策者,“細分市場報告”
普通股-UGI普通股股份
可轉換優先股-UGI的優先股,名稱為0.125系列A累積永久可轉換優先股,無面值,清算優先權為每股1,000美元
新冠肺炎--2019年發現一株新的冠狀病毒病
DS-默認服務
動態鏈接庫-配電系統改進費
能源服務信用協議-第三次修訂和重述由能源服務公司作為借款人簽訂的信貸協議,規定最高可借款2.6億美元,包括最高5,000萬美元的信函或信貸子貸款,計劃於2025年3月到期
權益單位-由2024年購買合同和一股可轉換優先股的1/10或10%的不可分割權益組成的公司單位
《交易所法案》-經修訂的1934年證券交易法
財務會計準則委員會-財務會計準則委員會
聯邦存款保險公司-美國聯邦存款保險公司
FERC-聯邦能源管理委員會
2019財年-截至2019年9月30日的財年
2020財年-截至2020年9月30日的財年
2021財年-截至2021年9月30日的財年
2022財年-截至2022年9月30日的財年
2023財年-截至2023年9月30日的財年
公認會計原則-美國公認會計原則
GWH-百萬千瓦時
冰-洲際交易所
IRPA-利率保護協議
液化天然氣-液化天然氣
液化石油氣-液化石油氣
MDPSC-馬裏蘭州公共服務委員會
MGP-人造氣體工廠
登山者收購 -收購山頂能源控股有限公司,於2021年9月1日完成
國家海洋和大氣局-國家海洋和大氣管理局
NPNS-正常購買和正常銷售
NYDEC-紐約州環境保護局
紐約商品交易所-紐約商品交易所
PADEP-賓夕法尼亞州環境保護局
PAPUC-賓夕法尼亞州公用事業委員會
PGC-購買汽油的成本
PRP-潛在責任方
採購合同-FUGI Corporation於2021年5月發佈的遠期股票購買合同,其中規定持有人有義務於2024年6月1日從公司購買大量UGI普通股
應收賬款貸款-能源服務公司與應收賬款擔保商業票據發行人之間的應收款購買安排
零售核心-市場-包括公用事業公司有法定義務向其提供從公用事業公司購買天然氣的服務的住宅、商業和工業公司客户
RNG-可再生天然氣
棒子-決定的紀錄
美國證券交易委員會--美國證券交易委員會
收購巨石陣-收購巨石陣阿巴拉契亞有限責任公司,收購於2022年1月27日完成
UGI公司高級信貸安排-UGI於2021年5月4日簽訂的經修訂的無擔保優先貸款協議,其中包括(1)2024年8月到期的2.5億美元定期貸款;(2)2025年5月到期的3億美元定期貸款;(3)2025年5月到期的2.15億美元定期貸款;(3)五年期3億美元的循環信貸安排(包括1000萬美元的信用證昇華)
UGI International 2.50%高級債券-承銷私募4億歐元本金2029年12月1日到期的優先無擔保票據,由UGI International,LLC發行
UGI International 3.25%高級債券-承銷私募3.5億歐元本金2025年11月1日到期的優先無擔保票據,由UGI International,LLC發行
UGI國際信貸安排協議-UGI International,LLC於2018年10月簽訂了一項為期5年的無擔保優先貸款協議,其中包括3億歐元的定期貸款安排和3億歐元的循環信貸安排,計劃於2023年10月到期
美國-美利堅合眾國
美元--美元
誰-世界衞生組織
WVPSC-西弗吉尼亞州公共服務委員會
第一部分財務信息
項目1.財務報表
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 |
資產 | | | | | | |
流動資產: | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 718 | | | $ | 855 | | | $ | 444 | |
受限現金 | | 55 | | | 22 | | | 28 | |
應收賬款(減去壞賬準備#美元70, $53及$52,分別) | | 1,690 | | | 880 | | | 1,183 | |
應計公用事業收入 | | 77 | | | 15 | | | 32 | |
應收所得税 | | 128 | | | 128 | | | 127 | |
盤存 | | 398 | | | 469 | | | 268 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
衍生工具 | | 877 | | | 665 | | | 127 | |
| | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | | 211 | | | 236 | | | 175 | |
流動資產總額 | | 4,154 | | | 3,270 | | | 2,384 | |
財產、廠房和設備(減去累計折舊#美元)4,117, $3,950及$3,869,分別) | | 7,812 | | | 7,558 | | | 7,020 | |
商譽 | | 3,722 | | | 3,770 | | | 3,524 | |
無形資產,淨額 | | 545 | | | 583 | | | 640 | |
公用事業監管資產 | | 372 | | | 373 | | | 392 | |
衍生工具 | | 340 | | | 338 | | | 61 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他資產 | | 832 | | | 831 | | | 924 | |
總資產 | | $ | 17,777 | | | $ | 16,723 | | | $ | 14,945 | |
負債和權益 | | | | | | |
流動負債: | | | | | | |
長期債務當期到期日 | | $ | 130 | | | $ | 110 | | | $ | 51 | |
| | | | | | |
短期借款 | | 447 | | | 367 | | | 340 | |
應付帳款 | | 915 | | | 837 | | | 627 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
衍生工具 | | 69 | | | 60 | | | 42 | |
其他流動負債 | | 938 | | | 923 | | | 832 | |
流動負債總額 | | 2,499 | | | 2,297 | | | 1,892 | |
長期債務 | | 6,390 | | | 6,339 | | | 5,953 | |
| | | | | | |
遞延所得税 | | 1,306 | | | 1,137 | | | 833 | |
| | | | | | |
衍生工具 | | 40 | | | 38 | | | 46 | |
其他非流動負債 | | 1,332 | | | 1,381 | | | 1,393 | |
總負債 | | 11,567 | | | 11,192 | | | 10,117 | |
承付款和或有事項(附註9) | | | | | | |
股本: | | | | | | |
UGI公司股東權益: | | | | | | |
優先股,無面值(授權-5,000,000股份;已發行-220,000, 220,000和0(分別為A股系列) | | 161 | | | 213 | | | — | |
UGI普通股,無面值(授權-450,000,000股份;已發行-210,127,957, 209,843,296和209,636,619分別為股票) | | 1,465 | | | 1,394 | | | 1,428 | |
留存收益 | | 4,757 | | | 4,081 | | | 3,557 | |
累計其他綜合損失 | | (178) | | | (140) | | | (126) | |
庫存股,按成本計算 | | (5) | | | (26) | | | (40) | |
UGI公司股東權益總額 | | 6,200 | | | 5,522 | | | 4,819 | |
非控制性權益 | | 10 | | | 9 | | | 9 | |
總股本 | | 6,210 | | | 5,531 | | | 4,828 | |
負債和權益總額 | | $ | 17,777 | | | $ | 16,723 | | | $ | 14,945 | |
見簡明合併財務報表附註。
簡明合併損益表
(未經審計)
(百萬美元,不包括每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 3月31日, | | 截至六個月 3月31日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | $ | 3,466 | | | $ | 2,581 | | | $ | 6,139 | | | $ | 4,513 | |
成本和支出: | | | | | | | | |
銷售成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | | 1,470 | | | 1,274 | | | 3,590 | | | 2,107 | |
運營和行政費用 | | 553 | | | 515 | | | 1,067 | | | 1,004 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
折舊及攤銷 | | 128 | | | 126 | | | 257 | | | 250 | |
| | | | | | | | |
其他營業收入,淨額 | | (17) | | | (5) | | | (39) | | | (21) | |
| | 2,134 | | | 1,910 | | | 4,875 | | | 3,340 | |
營業收入 | | 1,332 | | | 671 | | | 1,264 | | | 1,173 | |
股權被投資人收入 | | 5 | | | 10 | | | 13 | | | 17 | |
債務清償損失 | | — | | | — | | | (11) | | | — | |
| | | | | | | | |
其他營業外收入(費用),淨額 | | 11 | | | 18 | | | 21 | | | (1) | |
利息支出 | | (82) | | | (78) | | | (163) | | | (156) | |
所得税前收入 | | 1,266 | | | 621 | | | 1,124 | | | 1,033 | |
所得税費用 | | (332) | | | (132) | | | (286) | | | (241) | |
包括非控股權益在內的淨收入 | | 934 | | | 489 | | | 838 | | | 792 | |
扣除可歸因於非控股權益的淨收入 | | (1) | | | — | | | (2) | | | — | |
UGI公司的淨收入 | | $ | 933 | | | $ | 489 | | | $ | 836 | | | $ | 792 | |
UGI公司股東應佔普通股每股收益: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 4.44 | | | $ | 2.34 | | | $ | 3.98 | | | $ | 3.79 | |
稀釋 | | $ | 4.32 | | | $ | 2.33 | | | $ | 3.87 | | | $ | 3.77 | |
加權平均已發行普通股(千股): | | | | | | | | |
基本信息 | | 210,163 | | | 208,930 | | | 209,919 | | | 208,849 | |
稀釋 | | 215,928 | | | 210,092 | | | 215,936 | | | 209,863 | |
| | | | | | | | |
見簡明合併財務報表附註。
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, | | 截至六個月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
包括非控股權益在內的淨收入 | $ | 934 | | | $ | 489 | | | $ | 838 | | | $ | 792 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
衍生工具的淨收益(扣除税項淨額$(12), $(2), $(14) and $(2),分別) | 24 | | | 4 | | | 34 | | | 4 | |
衍生工具淨虧損的重新分類(税後淨額為$(1), $(2), $(3) and $(4),分別) | 6 | | | 4 | | | 10 | | | 9 | |
外幣調整(税後淨額$(9), $(10), $(13)及$2,分別) | (53) | | | (56) | | | (85) | | | 7 | |
福利計劃(扣除税款後淨額為#美元0, $0, $(1)及$0,分別) | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 1 | |
其他綜合(虧損)收入 | (22) | | | (47) | | | (38) | | | 21 | |
包括非控股權益在內的綜合收益 | 912 | | | 442 | | | 800 | | | 813 | |
扣除非控股權益應佔綜合收益 | (1) | | | — | | | (2) | | | — | |
UGI公司應佔全面收入 | $ | 911 | | | $ | 442 | | | $ | 798 | | | $ | 813 | |
見簡明合併財務報表附註。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 3月31日, |
| | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流 | | | | |
包括非控股權益在內的淨收益 | | $ | 838 | | | $ | 792 | |
對包括非控制性權益在內的淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 257 | | | 250 | |
遞延所得税支出,淨額 | | 160 | | | 191 | |
壞賬準備 | | 33 | | | 19 | |
| | | | |
衍生工具未實現損益變動 | | (341) | | | (185) | |
| | | | |
債務清償損失 | | 11 | | | — | |
股權被投資人收入 | | (13) | | | (17) | |
| | | | |
其他,淨額 | | 15 | | | 32 | |
淨變動率: | | | | |
應收賬款和應計公用事業收入 | | (943) | | | (573) | |
應收所得税 | | — | | | (47) | |
盤存 | | 64 | | | (27) | |
公用事業遞延燃料和電力成本,扣除未結算衍生品的變化 | | — | | | (6) | |
應付帳款 | | 106 | | | 181 | |
衍生工具抵押品存款已收 | | 138 | | | 44 | |
其他流動資產 | | 38 | | | (29) | |
其他流動負債 | | 37 | | | 21 | |
經營活動提供的淨現金 | | 400 | | | 646 | |
投資活動產生的現金流 | | | | |
不動產、廠房和設備支出 | | (355) | | | (304) | |
收購業務和資產,扣除所獲得的現金和限制性現金 | | (188) | | | (12) | |
對權益法被投資人的投資 | | (10) | | | (61) | |
其他,淨額 | | 38 | | | 20 | |
投資活動使用的現金淨額 | | (515) | | | (357) | |
融資活動產生的現金流 | | | | |
UGI普通股的股息 | | (145) | | | (138) | |
| | | | |
長期債務的發行,扣除發行成本 | | 644 | | | 30 | |
償還長期債務和融資租賃,包括贖回保費 | | (552) | | | (65) | |
短期借款增加(減少) | | 80 | | | (5) | |
應收賬款貸款淨還款額 | | — | | | (2) | |
| | | | |
關於採購合同的付款 | | (8) | | | — | |
UGI普通股的發行 | | 6 | | | 6 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
融資活動提供(使用)的現金淨額 | | 25 | | | (174) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (14) | | | — | |
現金、現金等價物和限制性現金(減少)增加 | | $ | (104) | | | $ | 115 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 773 | | | $ | 472 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 877 | | | 357 | |
現金、現金等價物和限制性現金(減少)增加 | | $ | (104) | | | $ | 115 | |
見簡明合併財務報表附註。
簡明合併權益變動表
(未經審計)
(百萬美元,不包括每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, | | 截至六個月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
沒有面值的優先股 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 214 | | | $ | — | | | $ | 213 | | | $ | — | |
其他 | (53) | | | — | | | (52) | | | — | |
期末餘額 | $ | 161 | | | $ | — | | | $ | 161 | | | $ | — | |
普通股,無面值 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 1,402 | | | $ | 1,419 | | | $ | 1,394 | | | $ | 1,416 | |
與員工和董事計劃相關而發行的普通股,扣除預扣税金後的淨額 | 3 | | | 2 | | | 8 | | | 3 | |
基於股權的薪酬費用 | 7 | | | 7 | | | 10 | | | 9 | |
| | | | | | | |
其他 | 53 | | | — | | | 53 | | | — | |
| | | | | | | |
期末餘額 | $ | 1,465 | | | $ | 1,428 | | | $ | 1,465 | | | $ | 1,428 | |
留存收益 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 3,908 | | | $ | 3,139 | | | $ | 4,081 | | | $ | 2,908 | |
與員工計劃和董事計劃相關的普通股交易損失 | (11) | | | (2) | | | (15) | | | (5) | |
UGI公司的淨收入 | 933 | | | 489 | | | 836 | | | 792 | |
UGI普通股的現金股息(美元0.345, $0.33, $0.69、和$0.66,分別) | (73) | | | (69) | | | (145) | | | (138) | |
| | | | | | | |
期末餘額 | $ | 4,757 | | | $ | 3,557 | | | $ | 4,757 | | | $ | 3,557 | |
累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (156) | | | $ | (79) | | | $ | (140) | | | $ | (147) | |
衍生工具的淨收益 | 24 | | | 4 | | | 34 | | | 4 | |
衍生工具淨虧損的重新分類 | 6 | | | 4 | | | 10 | | | 9 | |
福利計劃 | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 1 | |
外幣調整 | (53) | | | (56) | | | (85) | | | 7 | |
期末餘額 | $ | (178) | | | $ | (126) | | | $ | (178) | | | $ | (126) | |
庫存股 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (19) | | | $ | (42) | | | $ | (26) | | | $ | (49) | |
與員工和董事計劃相關而發行的普通股,扣除預扣税金後的淨額 | 23 | | | 3 | | | 30 | | | 10 | |
| | | | | | | |
重新收購UGI普通股-員工和董事計劃 | (9) | | | (1) | | | (9) | | | (1) | |
| | | | | | | |
期末餘額 | $ | (5) | | | $ | (40) | | | $ | (5) | | | $ | (40) | |
UGI股東權益總額 | $ | 6,200 | | | $ | 4,819 | | | $ | 6,200 | | | $ | 4,819 | |
非控制性權益 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 1 | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | |
其他 | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
期末餘額 | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | 9 | |
總股本 | $ | 6,210 | | | $ | 4,828 | | | $ | 6,210 | | | $ | 4,828 | |
見簡明合併財務報表附註。
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
注1--行動性質
UGI是一家控股公司,通過子公司和附屬公司分銷、儲存、運輸和營銷能源產品和相關服務。在美國,我們擁有和經營(1)丙烷零售營銷和分銷業務;(2)天然氣和配電設施;以及(3)能源營銷、中游基礎設施、儲存、天然氣收集和加工、天然氣生產、發電和能源服務業務。在歐洲,我們銷售和分銷丙烷和其他液化石油氣,並銷售其他能源產品和服務。
我們通過ameriGas Partners開展國內丙烷營銷和分銷業務。AmeriGas Partners通過其主要運營子公司ameriGas OLP開展全國丙烷分銷業務。
UGI國際通過子公司和附屬公司開展(1)在歐洲大部分地區的液化石油氣分銷業務和(2)在法國、比利時、荷蘭和英國的能源營銷業務。這些業務主要通過我們的子公司UGI France、FLAGA、AvantiGas、DVEP和UNIBAS進行。
能源服務公司直接或通過子公司和附屬公司開展能源營銷,包括RNG、中游輸電、LNG儲存、天然氣收集和加工、天然氣和RNG生產、發電和能源服務業務,主要在美國東部地區、俄亥俄州東部、西弗吉尼亞州和加利福尼亞州的狹長地帶。UGID擁有主要位於賓夕法尼亞州的發電設施。Energy Services及其子公司的存儲、液化天然氣及其中游輸電業務的部分業務受到FERC的監管。
2021年9月1日,UGI收購了西弗吉尼亞州最大的天然氣分銷公司Mountain,收購價為美元。540,其中包括大約#美元的假設140長期債務的本金金額。登山者服務的不僅僅是200,000客户分佈在50在該州的55個縣中。登山運動員受WVPSC的監管。有關收購登山者的更多信息,請參見注5。
收購登山者後,我們的公用事業部門包括UGI公用事業公司和Mountain top Energy Holdings,LLC。UGI公用事業公司直接擁有和運營PA Gas Utility,這是一家位於賓夕法尼亞州東部和中部以及馬裏蘭州一個縣的部分地區的天然氣分銷公用事業公司。PA天然氣公用事業受PAPUC、FERC以及馬裏蘭州一個縣的一小部分服務領域的MDPSC的監管。UGI公用事業公司還擁有和運營位於賓夕法尼亞州東北部的配電公用事業公司Electric Utility。電力公用事業受到PAPUC和FERC的監管。
附註2--主要會計政策摘要
隨附的簡明合併財務報表未經審計,並已按照美國證券交易委員會的規則和規定編制。這些調整包括我們認為必須作出的所有調整,以便公平地陳述所列報的中期結果。除非另有説明,這種調整隻包括正常的經常性項目。2021年9月30日,簡明綜合資產負債表來自經審計的財務報表,但不包括年度財務報表中的所有腳註披露。
這些財務報表應與公司2021年年報中包含的財務報表和相關附註一起閲讀。由於我們業務的季節性,中期運營的結果不一定代表全年的預期結果。
受限現金。 受限現金主要是指我們的商品期貨經紀賬户中被限制取款的現金餘額。下表提供了現金總額、現金等價物和限制性現金的對賬
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
在簡明綜合資產負債表上報告的現金與在簡明現金流量表上報告的相應金額相同。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, 2022 | | 3月31日, 2021 |
現金和現金等價物 | | $ | 718 | | | $ | 444 | |
受限現金 | | 55 | | | 28 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 773 | | | $ | 472 | |
普通股每股收益。 UGI股東應佔的每股基本收益反映了已發行普通股的加權平均數量。UGI股東的稀釋每股收益包括稀釋股票期權、普通股獎勵和股權單位的影響。用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的股份如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 3月31日, | | 截至六個月 3月31日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分母(千股): | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股-基本 | | 210,163 | | | 208,930 | | | 209,919 | | | 208,849 | |
可用於股票期權、普通股獎勵和股權單位的增發股票(A) | | 5,765 | | | 1,162 | | | 6,017 | | | 1,014 | |
加權平均已發行普通股-稀釋 | | 215,928 | | | 210,092 | | | 215,936 | | | 209,863 | |
(a)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月,6,535和5,102分別與未償還股票期權獎勵相關的股票,由於其影響具有反攤薄作用,因此不包括在上述稀釋每股收益的計算中。
衍生品公司。除非選擇了NPNS例外,否則衍生工具在簡明綜合資產負債表中按其公允價值報告。對公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的目的,即該工具是否受監管定價機制的約束,或者該工具是否符合資格並被指定為會計目的的對衝工具。
我們的某些衍生工具符合條件,被指定為現金流對衝。對於現金流量對衝,衍生工具的公允價值變動計入AOCI,以有效抵銷對衝項目的變動為限,直至收益受到對衝項目的影響。如果預測的交易不再可能發生,我們將停止現金流量對衝會計。對於不再非常有效的衍生品,對衝會計也不再適用。我們沒有將我們的商品和某些外幣衍生工具指定為公認會計原則下的對衝工具。這些衍生工具的公允價值變動反映在淨收益中。公用事業所使用的幾乎所有商品衍生工具的損益均計入監管資產或負債,因為該等損益可能可向客户追回或退還給客户。我們還不時地進行淨投資對衝。與我們的海外業務相關的淨投資對衝的損益計入AOCI的累計換算調整部分,直到該等外國淨投資大量出售或清算為止。
衍生工具的現金流量(某些交叉貨幣掉期及淨投資對衝(如有)除外)計入簡明綜合現金流量表經營活動的現金流量。來自我們的交叉貨幣對衝的利息部分的現金流量(如果有)包括在經營活動的現金流量中,而來自該等對衝的貨幣部分的現金流量(如果有)包括在融資活動的現金流量中。淨投資套期的現金流量(如有)計入現金流量表簡明綜合報表的投資活動現金流量。
有關我們使用的衍生工具、我們對衍生工具的會計處理、我們使用這些工具的目的及其他資料的更詳細説明,請參閲附註12。
估計的使用。 根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入、費用和成本報告金額的估計和假設。這些估計是基於
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
基於管理層對當前事件、歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設的瞭解。因此,實際結果可能與這些估計和假設不同。
重新分類。 為便於比較,對某些前期數額進行了重新分類,以符合本期列報。於2022年會計年度第二季度,本公司於2021年5月發出的綜合資產負債表及綜合權益變動表中與權益單位會計有關的若干金額重新分類。
附註3-會計變更
2022財年採用新會計準則
所得税。自2021年10月1日起,公司前瞻性地和追溯地通過了ASU 2019-12《所得税(主題740):簡化所得税的會計處理》。本會計準則簡化了所得税的會計處理,消除了現行準則中有關確認權益法投資遞延税金、執行期間內分配和計算中期所得税的某些例外情況。此外,本ASU澄清了與確認商譽遞延税金和分配給合併集團成員的税金等相關的現有指導方針。採用新指引並未對我們的綜合財務報表產生實質影響。
尚未採用的會計準則
債務、衍生品和對衝。2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,“債務--具有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有股權的合同(分主題815-40)。”本ASU中的修訂影響到發行可轉換工具和/或合同的實體,這些可轉換工具和/或合同以實體自己的股本為索引並可能以實體自己的股本結算。這一ASU減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量,擴大了對可轉換工具的披露要求,並簡化了相關的每股收益指引。本新指引從2022年10月1日(2023財年)開始對公司的中期和年度有效。允許及早領養。本ASU中的修正案可採用修改後的或完全追溯的過渡方法。本公司正在評估採用新指引對其財務報表的影響,並決定採用新指引的過渡方法和期間。
附註4--與客户簽訂合同的收入
當承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時,公司確認收入,金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。有關我們與客户的合同收入的更多信息,請參閲公司2021年年報中的附註4。
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
收入分解
下表按可報告部門列出了我們的分類收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 | | 總計 | | 淘汰 (a) | | 美國氣體丙烷 | | UGI國際 | | 中游與營銷 | | 公用事業 | | 公司和其他 |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | | | | | | | |
實用程序: | | | | | | | | | | | | | | |
核心市場: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 400 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 400 | | | $ | — | |
工商業 | | 167 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 167 | | | — | |
大型送貨服務 | | 54 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54 | | | — | |
系統外銷售和容量釋放 | | 37 | | | (40) | | | — | | | — | | | — | | | 77 | | | — | |
其他 | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | |
總效用 | | 665 | | | (40) | | | — | | | — | | | — | | | 705 | | | — | |
非公用事業: | | | | | | | | | | | | | | |
液化石油氣: | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | | 1,554 | | | — | | | 908 | | | 646 | | | — | | | — | | | — | |
批發 | | 154 | | | — | | | 68 | | | 86 | | | — | | | — | | | — | |
能源營銷 | | 909 | | | (81) | | | — | | | 466 | | | 524 | | | — | | | — | |
中游: | | | | | | | | | | | | | | |
管道 | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | — | | | — | |
達到頂峯 | | 23 | | | (57) | | | — | | | — | | | 80 | | | — | | | — | |
其他 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | |
發電 | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | — | |
其他 | | 71 | | | — | | | 54 | | | 17 | | | — | | | — | | | — | |
總非公用事業 | | 2,777 | | | (138) | | | 1,030 | | | 1,215 | | | 670 | | | — | | | — | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 3,442 | | | (178) | | | 1,030 | | | 1,215 | | | 670 | | | 705 | | | — | |
其他收入(B) | | 24 | | | (1) | | | 18 | | | 9 | | | 1 | | | 2 | | | (5) | |
總收入 | | $ | 3,466 | | | $ | (179) | | | $ | 1,048 | | | $ | 1,224 | | | $ | 671 | | | $ | 707 | | | $ | (5) | |
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三個月 | | 總計 | | 淘汰 (a) | | 美國氣體丙烷 | | UGI國際 | | 中游與營銷 | | 公用事業 | | 公司和其他 |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | | | | | | | |
實用程序: | | | | | | | | | | | | | | |
核心市場: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 243 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 243 | | | $ | — | |
工商業 | | 96 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 96 | | | — | |
大型送貨服務 | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | — | |
系統外銷售和容量釋放 | | 22 | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | — | |
其他 | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | |
總效用 | | 412 | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | 437 | | | — | |
非公用事業: | | | | | | | | | | | | | | |
液化石油氣: | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | | 1,395 | | | — | | | 833 | | | 562 | | | — | | | — | | | — | |
批發 | | 99 | | | — | | | 38 | | | 61 | | | — | | | — | | | — | |
能源營銷 | | 514 | | | (39) | | | — | | | 186 | | | 367 | | | — | | | — | |
中游: | | | | | | | | | | | | | | |
管道 | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | 48 | | | — | | | — | |
達到頂峯 | | 9 | | | (53) | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | |
其他 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | |
發電 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
其他 | | 70 | | | — | | | 54 | | | 16 | | | — | | | — | | | — | |
總非公用事業 | | 2,140 | | | (92) | | | 925 | | | 825 | | | 482 | | | — | | | — | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 2,552 | | | (117) | | | 925 | | | 825 | | | 482 | | | 437 | | | — | |
其他收入(B) | | 29 | | | (1) | | | 15 | | | 9 | | | 2 | | | 5 | | | (1) | |
總收入 | | $ | 2,581 | | | $ | (118) | | | $ | 940 | | | $ | 834 | | | $ | 484 | | | $ | 442 | | | $ | (1) | |
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的六個月 | | 總計 | | 淘汰 (a) | | 美國氣體丙烷 | | UGI國際 | | 中游與營銷 | | 公用事業 | | 公司和其他 |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | | | | | | | |
實用程序: | | | | | | | | | | | | | | |
核心市場: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 634 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 634 | | | $ | — | |
工商業 | | 261 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 261 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
大型送貨服務 | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | — | |
系統外銷售和容量釋放 | | 56 | | | (62) | | | — | | | — | | | — | | | 118 | | | — | |
其他 | | 12 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | |
總效用 | | 1,060 | | | (63) | | | — | | | — | | | — | | | 1,123 | | | — | |
非公用事業: | | | | | | | | | | | | | | |
液化石油氣: | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | | 2,804 | | | — | | | 1,554 | | | 1,250 | | | — | | | — | | | — | |
批發 | | 294 | | | — | | | 124 | | | 170 | | | — | | | — | | | — | |
能源營銷 | | 1,623 | | | (136) | | | — | | | 799 | | | 960 | | | — | | | — | |
中游: | | | | | | | | | | | | | | |
管道 | | 96 | | | — | | | — | | | — | | | 96 | | | — | | | — | |
達到頂峯 | | 29 | | | (96) | | | — | | | — | | | 125 | | | — | | | — | |
其他 | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | |
發電 | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | — | |
其他 | | 149 | | | — | | | 112 | | | 37 | | | — | | | — | | | — | |
總非公用事業 | | 5,018 | | | (232) | | | 1,790 | | | 2,256 | | | 1,204 | | | — | | | — | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 6,078 | | | (295) | | | 1,790 | | | 2,256 | | | 1,204 | | | 1,123 | | | — | |
其他收入(B) | | 61 | | | (2) | | | 36 | | | 17 | | | 2 | | | 3 | | | 5 | |
總收入 | | $ | 6,139 | | | $ | (297) | | | $ | 1,826 | | | $ | 2,273 | | | $ | 1,206 | | | $ | 1,126 | | | $ | 5 | |
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的六個月 | | 總計 | | 淘汰 (a) | | 美國氣體丙烷 | | UGI國際 | | 中游與營銷 | | 公用事業 | | 公司和其他 |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | | | | | | | |
實用程序: | | | | | | | | | | | | | | |
核心市場: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 408 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 408 | | | $ | — | |
工商業 | | 156 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 156 | | | — | |
大型送貨服務 | | 84 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84 | | | — | |
系統外銷售和容量釋放 | | 37 | | | (39) | | | — | | | — | | | — | | | 76 | | | — | |
其他 | | 11 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | |
總效用 | | 696 | | | (40) | | | — | | | — | | | — | | | 736 | | | — | |
非公用事業: | | | | | | | | | | | | | | |
液化石油氣: | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | | 2,450 | | | — | | | 1,405 | | | 1,045 | | | — | | | — | | | — | |
批發 | | 158 | | | — | | | 57 | | | 101 | | | — | | | — | | | — | |
能源營銷 | | 894 | | | (65) | | | — | | | 341 | | | 618 | | | — | | | — | |
中游: | | | | | | | | | | | | | | |
管道 | | 93 | | | — | | | — | | | — | | | 93 | | | — | | | — | |
達到頂峯 | | 11 | | | (89) | | | — | | | — | | | 100 | | | — | | | — | |
其他 | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | |
發電 | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | |
其他 | | 142 | | | — | | | 110 | | | 32 | | | — | | | — | | | — | |
總非公用事業 | | 3,759 | | | (154) | | | 1,572 | | | 1,519 | | | 822 | | | — | | | — | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 4,455 | | | (194) | | | 1,572 | | | 1,519 | | | 822 | | | 736 | | | — | |
其他收入(B) | | 58 | | | (2) | | | 34 | | | 15 | | | 3 | | | 6 | | | 2 | |
總收入 | | $ | 4,513 | | | $ | (196) | | | $ | 1,606 | | | $ | 1,534 | | | $ | 825 | | | $ | 742 | | | $ | 2 | |
(a)包括主要來自中游和營銷、公用事業和美國天然氣丙烷的部門間收入。
(b)主要是美國天然氣丙烷公司和UGI國際公司的儲罐租賃收入,中游和營銷公司某些收集資產的收入,UGI公用事業公司替代收入計劃的收入,以及反映在公司和其他部門的與當期交易無關的商品衍生工具的收益和損失,這些都不在ASC 606的範圍內,並且按照其他公認會計原則進行會計處理。
合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票或現金收據的時間不同。合同資產代表我們在履行義務得到履行後的對價權利,如果這種權利是以時間流逝以外的其他條件為條件的。合同資產在列報的所有期間都不是實質性資產。我們幾乎所有的應收賬款都是無條件的對價權,幷包括在“應收賬款”中,就公用事業而言,是簡明綜合資產負債表上的“應計公用事業收入”。賬單金額一般在下個月內到期。
當在履行義務履行之前收到客户的付款時,合同責任即產生,代表本公司將貨物或服務轉讓給我們已收到對價的客户的義務。合同負債餘額為#美元。100, $149及$93分別於2022年3月31日、2021年9月30日及2021年3月31日計入簡明綜合資產負債表的“其他流動負債”及“其他非流動負債”。截至2022年和2021年3月31日的6個月,從2021年9月30日和2020年9月30日的合同負債中確認的收入為#美元112及$131,分別為。
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
剩餘履約義務
本公司不包括與分配給某些履約義務的交易價格總額有關的披露,因為這些合同的初始預期期限為一年或更短,或者我們有權向客户收取與迄今向客户提供的服務價值直接對應的金額。中流營銷和公用事業公司與客户簽訂的某些合同分別包含到2047年和2053年的最低未來績效義務。截至2022年3月31日,中游與營銷和公用事業公司預計將記錄約美元2.310億美元0.230億美元的收入分別與相關合同剩餘條款的未來最低履約義務有關。
注5--收購
收購巨石陣
2022年1月27日,UGI通過其全資間接子公司Energy Services完成了對Stonehenge的收購,其中Energy Services收購了Stonehenge的全部股權,總現金對價約為$190。巨石陣的業務包括一個位於賓夕法尼亞州西部的天然氣收集系統,擁有超過47英里的管道和相關的壓縮資產。收購巨石陣符合我們的增長戰略,包括擴大我們在阿巴拉契亞盆地產區內的中游天然氣收集資產。收購巨石陣的資金來自可用現金。本公司採用收購方式對巨石陣的收購進行了核算,收購價格主要分配給物業、廠房和設備。
登山者收購
2021年9月1日,UGI完成了對Montaineer的收購,其中UGI收購了西弗吉尼亞州最大的天然氣分銷公司Mountain的全部股權,收購價為美元。540,包括假設為#美元140長期債務的本金金額。對Mountain的收購是根據UGI和ICON Sellers之間的購銷協議完成的,符合我們的增長戰略,包括擴大我們在大西洋中部地區的核心公用事業業務。 收購登山者的資金來自以下公司的現金收益UGI公司高級信貸安排$215定期貸款和手頭現金,包括髮行股權單位所得款項。與登山者相關的帳户包括在我們的公用事業可報告部分。
本公司已使用收購方法對Montaineer收購進行會計處理。於截至2022年3月31日止六個月內,本公司錄得商譽減值$5主要反映對某些遞延所得税的估值免税額的調整。截至2022年3月31日的簡明資產負債表反映了收購價格對收購的資產和承擔的收購負債的最終分配。
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
登山者收購價格分配的組成部分如下:
| | | | | |
收購的資產: | |
現金和現金等價物 | $ | 3 | |
應收賬款 | 14 | |
盤存 | 41 | |
其他流動資產 | 21 | |
財產、廠房和設備 | 397 | |
其他非流動資產 | 48 | |
收購的總資產 | $ | 524 | |
| |
承擔的負債: | |
短期借款 | $ | 55 | |
應付帳款 | 20 | |
其他流動負債 | 52 | |
長期債務 | 164 | |
養卹金和其他退休後福利義務 | 33 | |
遞延所得税 | 21 | |
其他非流動負債 | 29 | |
承擔的總負債 | $ | 374 | |
商譽 | 250 | |
轉移的淨對價 | $ | 400 | |
登山者是一個受監管的實體,根據ASC 980對監管的財務影響進行核算。監管的效果可能會影響所取得的某些資產和負債的公允價值,因此,普遍接受使用前身賬面價值計量受監管財產資產的公允價值,因為監管依附於資產,而且監管是如此普遍,以至於監管延伸到個別資產。在某些其他資產或負債須收回比率的情況下,我們將該等資產及負債的公允價值調整記為監管資產及負債。
Montaineer收購的收購價格超出收購資產和承擔的負債的公允價值,已反映為商譽,分配給公用事業公司應報告分部。商譽歸因於Montaineer聚集的勞動力、計劃中的客户增長以及通過繼續投資於公用事業基礎設施而計劃中的費率基數增長。從收購登山者中確認的商譽預計不能在所得税方面扣除。
就好像收購發生在2020年10月1日一樣,收購Montaineer在形式上的影響對公司截至2021年3月31日的三個月和六個月的收入或淨收入並不是實質性的。
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
附註6--庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 |
非公用事業液化石油氣和天然氣 | | $ | 253 | | | $ | 278 | | | $ | 179 | |
燃氣公用事業天然氣 | | 6 | | | 68 | | | 3 | |
能源證書 | | 63 | | | 53 | | | 31 | |
材料、用品和其他 | | 76 | | | 70 | | | 55 | |
總庫存 | | $ | 398 | | | $ | 469 | | | $ | 268 | |
附註7-公用事業監管資產負債及監管事宜
關於本公司的監管資產和負債的描述,請參閲本公司2021年年報中的附註9。除搬運成本外,公用事業公司目前不能收回下列監管資產的回報率。與公用事業公司相關的以下監管資產和負債包括在簡明綜合資產負債表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 |
監管資產(A): | | | | | | |
可追回的所得税 | | $ | 148 | | | $ | 143 | | | $ | 128 | |
資金不足的養卹金和退休後計劃 | | 104 | | | 108 | | | 169 | |
環境成本 | | 55 | | | 58 | | | 59 | |
延期燃料和電力成本 | | 6 | | | 11 | | | — | |
搬家費用,淨額 | | 22 | | | 24 | | | 24 | |
其他 | | 49 | | | 53 | | | 18 | |
監管總資產 | | $ | 384 | | | $ | 397 | | | $ | 398 | |
監管責任(A): | | | | | | |
退休後福利超額收取 | | $ | 12 | | | $ | 13 | | | $ | 12 | |
| | | | | | |
延期燃料和電力退款 | | 17 | | | 36 | | | 17 | |
國家税收優惠-分配系統維修 | | 34 | | | 32 | | | 29 | |
| | | | | | |
超額聯邦遞延所得税 | | 283 | | | 287 | | | 270 | |
其他 | | 14 | | | 20 | | | 7 | |
監管總負債 | | $ | 360 | | | $ | 388 | | | $ | 335 | |
(a)流動監管資產計入“預付費用及其他流動資產”,監管負債計入簡明綜合資產負債表的“其他流動負債”及“其他非流動負債”。
延期燃料和電力--費用和退款。公用事業公司的電費包含條款,允許通過適用PGC費率和DS電費來收回所有謹慎產生的購買天然氣和電力成本。這些條款規定定期調整PGC和DS費率,以反映從客户那裏收取的天然氣和發電供應成本總額與所發生的可收回成本之間的差異。淨少收成本被歸類為監管資產,淨多收被歸類為監管負債。
PA Gas Utility使用衍生品工具來降低其為零售核心市場客户購買的天然氣成本的波動性。天然氣衍生工具的已實現和未實現收益或虧損計入遞延燃料和電力成本或退款。截至2022年3月31日、2021年9月30日和2021年3月31日,此類合約的未實現淨收益為美元。21, $35及$1,分別為。
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
其他監管事項
基本利率申請.2022年1月28日,PA天然氣公用事業公司向PAPUC提交了一份請求,要求將其住宅、商業和工業客户的基本運營收入增加美元83每年一次。增加的收入將用於正在進行的系統改進和運營,以維持安全可靠的天然氣服務,並繼續為旨在促進和獎勵客户提高天然氣使用效率的努力的項目提供資金。PA燃氣公用事業公司要求新的燃氣費於2022年3月29日生效。PAPUC於2022年2月24日發佈命令,暫停利率上調的生效日期,以便進行調查和公開聽證會。除非更早達成和解,否則審查過程預計將從申請之日起持續長達9個月。該公司無法預測差餉個案覆核程序的時間或最終結果。
2021年2月8日,電力公用事業公司向PAPUC提交了費率請求,要求將其年度基本配電收入增加美元9。2021年10月28日,PAPUC發佈了一項最終命令,批准了一項和解協議,允許電力公用事業公司自2021年11月9日起將其基本分銷收入增加美元。6.
2020年1月28日,PA天然氣公用事業公司向PAPUC提交了一份請求,要求將其年度基礎分銷運營收入增加美元75每年一次。2020年10月8日,PAPUC發佈了一項最終命令,批准了一項和解協議,允許PA天然氣公用事業公司將其年度基本分配率提高美元。20,通過分階段的方法,以$10從2021年1月1日開始,另加$10從2021年7月1日開始。此外,PA天然氣公用事業公司獲得授權,一旦PA天然氣公用事業公司的全部財產、廠房和設備減去累計折舊達到$2,875。這一門檻於2020年12月實現,PA天然氣公用事業公司實施了一項自2021年4月1日起生效的DSIC。PAPUC的最終命令還包括增強新冠肺炎客户援助措施,包括為一組明確的支付問題客户建立緊急救濟計劃。此外,PAPUC的最終命令允許PA天然氣公用事業公司為正在進行的新冠肺炎疫情造成的某些增量支出建立監管資產,最顯著的是與企業資源規劃相關的費用和壞賬支出,直到下一個PA天然氣公用事業基本費率案件的費率生效日期,將在一年內收回和攤銷10年期句號。根據聯合請願書的條款,PA天然氣公用事業公司不被允許在2022年1月1日之前提起費率案件。
附註8--債務
UGI國際公司。2021年12月7日,UGI International,LLC以承銷的私募方式發行了歐元400UGI國際的本金金額2.50優先債券於2029年12月1日到期。UGI國際2.50%優先票據與根據UGI國際信貸安排協議發行的債務具有同等的償還權。
來自UGI國際的淨收益2.50高級票據的使用百分比(1)用於償還所有UGI國際3.25%2025年11月1日到期的高級債券及相關費用和開支;(2)用於一般公司用途。我們已經指定了UGI國際2.50%優先票據作為淨投資對衝。由於這筆提前償還的債務,UGI國際確認了一項税前虧損#美元。11這反映在簡明綜合損益表的“債務清償損失”中,主要包括註銷未攤銷債務發行成本和提前贖回保費。
附註9--承付款和或有事項
環境問題
UGI實用程序
從19世紀末到20世紀中期,在天然氣普遍可用之前,UGI公用事業公司及其以前的子公司擁有和運營許多MGPS。根據《超級基金法》,煤焦油和人工制氣過程的其他殘留物的一些成分今天被認為是危險物質,可能存在於前MGPS網站上。1882年至1953年間,UGI公用事業公司在賓夕法尼亞州和其他地方擁有子公司天然氣公司的股票,並根據協議經營一些天然氣公司的業務。到20世紀50年代初,UGI公用事業公司剝離了除某些天然氣和電力業務以外的所有公用事業業務。從2006年和2008年開始,UGI公用事業公司也擁有和運營二被收購的子公司,在賓夕法尼亞州擁有並在某些情況下運營MGPS的歷史相似。
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
UGI公用事業公司受到與PADEP的COA的約束,以解決賓夕法尼亞州指定的前MGP地點的補救問題,該計劃計劃於2031年底終止。根據《COA》,UGI公用事業公司必須根據MGPS確定的符合條件的環境調查和/或補救活動,在每個日曆年獲得一定數量的點數,或者為此類活動支付相當於年度環境最低支出門檻的支出。COA的年度最低支出門檻為#美元。5。COA允許轉讓指定的油井,相關費用計入年度最低支出。截至2022年3月31日、2021年9月30日和2021年3月31日,我們與當前COA和以前的協議有關的環境調查和補救費用的估計應計負債總額為#美元49, $50及$50,分別為。
我們預計賓夕法尼亞州MGP場地的危險物質調查和補救費用不會對UGI Utilities的運營結果產生實質性影響,因為UGI Utilities收到與COA覆蓋的場地相關的實際環境調查和補救費用的應收差餉。這項釐定差餉的確認將歷史成本與差餉回收之間的累積差額與對與該等土地有關的未來成本的估計調和。因此,UGI公用事業公司已為這些成本記錄了相關的監管資產,因為這些成本很可能從客户那裏收回(見附註7)。
UGI公用事業公司不時會收到賓夕法尼亞州以外的地點的通知,其中私人當事人聲稱MGPS以前由UGI公用事業公司擁有或運營,或由前子公司擁有或運營。此類締約方一般調查環境污染程度或進行環境補救。管理層認為,根據適用法律,在前子公司擁有或經營MGP的情況下,UGI公用事業公司不應承擔責任。然而,如果法院得出結論:(1)UGI Utilities的獨立公司形式應被忽略,或(2)UGI Utilities因其子公司的MGP行為而應被視為運營商,則與UGI Utilities直接運營的賓夕法尼亞州以外的MGPS造成的環境破壞或由UGI Utilities的前子公司擁有或運營的MGPS相關的不確定金額可能會產生重大的未來成本。UGI公用事業公司在賓夕法尼亞州以外的MGP地點的環境調查和清理費用的未貼現或應計負債在所有提交的期間都不是實質性的。
美國氣體丙烷
美國天然氣公司薩拉納克湖。2008年,NYDEC通知ameriGas OLP,NYDEC已將據稱由ameriGas OLP在紐約州薩拉納克湖擁有的財產列入紐約州非活躍危險廢物處置場地登記處。NYDEC進行的一項場地特徵研究發現,污染與一名前MGP有關。AmeriGas OLP在2009年迴應NYDEC,駁斥了它是PRP的説法,因為它不運營MGP,而且似乎只擁有該網站的一部分。2017年,NYDEC向ameriGas OLP傳達了NYDEC之前發佈的三與現場補救有關的棒材,總額約為#美元28並要求提供關於ameriGas OLP據稱所有權的更多信息。AmeriGas OLP再次挑戰被指定為PRP,並確定了潛在的防禦措施。NYDEC隨後確定了與該地點有關的第三方PRP。
NYDEC於2018年春季開始實施補救計劃。根據我們對截至2022年3月31日的可用信息的評估,該夥伴關係的未貼現環境補救責任為#美元。8與該網站相關。我們在實際補救費用中的份額可能比應計金額多得多或少得多。
雖然我們無法預測這些未決索賠和法律行動的最終結果,但在諮詢律師後,我們相信這些事項的最終結果不會對我們的財務報表產生實質性影響。
除上述事項外,在我們的正常業務過程中,還有其他未決的索賠和法律訴訟。雖然我們無法預測這些未決索賠和法律行動的最終結果,但在諮詢律師後,我們相信這些事項的最終結果不會對我們的財務報表產生實質性影響。
附註10--確定的養卹金和其他退休後計劃
該公司為某些現任和前任員工維護固定福利計劃和其他退休後計劃。我們的養卹金和其他退休後計劃的服務成本部分,減去資本化的金額,反映在簡明綜合收益表的“業務和行政費用”中。非服務成本部分,淨額為
目錄表
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
公用事業公司資本化為監管資產的金額反映在簡明綜合收益表上的“其他營業外收入(費用),淨額”中。其他退休後福利成本並不是所有列報期間的主要費用。定期養卹金淨費用包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | |
截至3月31日的三個月, | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
利息成本 | | 7 | | | 6 | |
預期資產收益率 | | (13) | | | (10) | |
| | | | |
攤銷: | | | | |
| | | | |
精算損失 | | 2 | | | 3 | |
淨成本 | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
截至3月31日的六個月, | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | | $ | 8 | | | $ | 6 | |
利息成本 | | 13 | | | 11 | |
預期資產收益率 | | (25) | | | (20) | |
| | | | |
攤銷: | | | | |
| | | | |
精算損失 | | 4 | | | 7 | |
淨成本 | | $ | — | | | $ | 4 | |
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UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
附註11-公允價值計量
經常性公允價值計量
下表按毛額列出了我們的金融資產和負債,包括流動部分和非流動部分,這些資產和負債是在公允價值層次結構內按公允價值經常性計量的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產(負債) |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
March 31, 2022: | | | | | | | | |
衍生工具: | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | |
商品合同 | | $ | 823 | | | $ | 1,146 | | | $ | — | | | $ | 1,969 | |
外幣合同 | | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 35 | |
利率合約 | | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 31 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
商品合同 | | $ | (308) | | | $ | (13) | | | $ | — | | | $ | (321) | |
外幣合同 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | |
利率合約 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | |
不合格的退休後補充設保人信託投資(A) | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50 | |
2021年9月30日: | | | | | | | | |
衍生工具: | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | |
商品合同 | | $ | 641 | | | $ | 1,008 | | | $ | — | | | $ | 1,649 | |
外幣合同 | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 38 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
商品合同 | | $ | (264) | | | $ | (16) | | | $ | — | | | $ | (280) | |
外幣合同 | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | — | | | $ | (8) | |
利率合約 | | $ | — | | | $ | (29) | | | $ | — | | | $ | (29) | |
| | | | | | | | |
不合格的退休後補充設保人信託投資(A) | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 53 | |
March 31, 2021: | | | | | | | | |
衍生工具: | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | |
商品合同 | | $ | 73 | | | $ | 162 | | | $ | — | | | $ | 235 | |
外幣合同 | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 25 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
商品合同 | | $ | (63) | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (72) | |
外幣合同 | | $ | — | | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | (12) | |
利率合約 | | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | — | | | $ | (39) | |
| | | | | | | | |
不合格的退休後補充設保人信託投資(A) | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | |
(a)主要包括以設保人信託持有的共同基金投資,這些信託與不合格的補充退休計劃有關。
我們的一級交易所交易商品期貨和期權合約以及非交易所交易商品期貨和遠期合約的公允價值是基於相同資產和負債的活躍報價市場價格。指定為第二級的若干非交易所買賣商品衍生工具的公允價值,是根據經紀商、行業價格刊物或近期市場交易及相關市場指標所提供的指示性價格報價而釐定。我們的二級利率合約和外幣合約的公允價值是基於第三方報價或基於最近市場交易的指示性價值。的公允價值
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(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
設保人信託持有的投資是根據市場報價得出的,因為這些信託的幾乎所有投資都有活躍的市場。
其他金融工具
由於其他金融工具屬短期性質,因此計入流動資產及流動負債的其他金融工具(長期債務的當期到期日除外)的賬面價值接近其公允價值。我們通過使用當前市場利率和使用類似類型債務的可用利率對未來現金流進行貼現來估計長期債務的公允價值(第2級)。我們長期債務的賬面金額和估計公允價值(包括當前到期日,但不包括未攤銷債務發行成本)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 | | March 31, 2021 |
賬面金額 | $ | 6,559 | | | $ | 6,491 | | | $ | 6,046 | |
估計公允價值 | $ | 6,543 | | | $ | 6,996 | | | $ | 6,362 | |
除衍生工具以外的其他金融工具,如短期投資和應收貿易賬款,可能使我們面臨集中的信用風險。我們通過只投資於投資級商業票據、貨幣市場共同基金、由美國政府或其機構擔保的證券以及FDIC擔保的銀行存款來限制短期投資的信用風險。集中貿易應收賬款所產生的信用風險是有限的,因為我們擁有跨越許多不同的美國市場和許多外國的龐大客户基礎。有關與我們的衍生工具有關的信用風險集中度的資料,請參閲附註12。
附註12--衍生工具和對衝活動
我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些市場風險。管理層使用衍生金融和商品工具來管理:(1)商品價格風險;(2)利率風險;(3)外幣匯率風險。雖然我們使用衍生金融和商品工具來降低與預測交易相關的市場風險,但我們不會將衍生金融和商品工具用於投機或交易目的。衍生工具的使用受我們的風險管理和信貸政策的控制,其中包括我們可以使用的衍生工具、交易對手信用額度和合同授權額度。雖然我們的商品衍生工具持續數年,但我們的大部分商品衍生工具在未來十二個月內在經濟上對衝商品價格風險。有關衍生工具的會計資料,請參閲附註2。
以下概述了該公司用來管理某些市場風險的衍生工具的類型:
商品價格風險
受監管的公用事業運營
天然氣
UGI公用事業公司的關税包含條款,允許收回其出售給零售核心市場客户的所有謹慎產生的天然氣成本,包括用於對衝購買天然氣成本的金融工具的成本。根據PA Gas Utility的年度PGC文件,PA Gas Utility目前使用NYMEX天然氣期貨和期權合約來降低與其為零售核心市場客户購買的部分天然氣相關的大宗商品價格波動,這一點得到了PAPUC的許可和同意。有關這些衍生工具的監管會計處理的進一步資料,請參閲附註7。
非公用事業運營
液化石油氣
為了管理與夥伴關係的固定價格方案有關的市場價格風險,並減少短期商品價格波動的影響,夥伴關係使用場外衍生商品工具,主要是價格
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(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
互換合約。此外,夥伴關係和我們的UGI國際業務還使用場外價格掉期合約,以減少與其預測的部分液化石油氣購買量相關的大宗商品價格波動。
天然氣
為了管理與實物天然氣固定價格銷售合同相關的市場價格風險,Midstream&Marketing簽訂了紐約商品交易所和場外天然氣期貨以及場外和洲際交易所天然氣基差互換合同。此外,Midstream&Marketing使用NYMEX和場外期貨和期權合約來經濟地對衝與購買和預期稍後近期出售天然氣儲存庫存所產生的毛利相關的價格波動。在金融市場之外,Midstream&Marketing還使用洲際交易所和場外遠期實物合約。UGI International還使用天然氣期貨和遠期合約,在經濟上對衝與其客户簽訂的固定價格銷售合同下預期產量的很大一部分相關的市場價格風險。
電
為了管理與電力固定價格銷售合同相關的市場價格風險,中游營銷公司簽訂了電力期貨和遠期合同。Midstream&Marketing還使用NYMEX和場外電力期貨合約來經濟地對衝其發電設施預期未來電力銷售的一部分的價格。UGI International還使用電力期貨和遠期合約來經濟地對衝與電力固定價格銷售和購買合同相關的市場價格風險。
利率風險
我們的某些長期債務協議的利率通常與短期市場利率掛鈎。為了固定基礎的短期市場利率,我們可以簽訂固定支付、收取可變利率的掉期協議,並將此類掉期指定為現金流對衝。
我們剩餘的長期債務通常是以固定利率發行的。隨着這些長期債務到期,我們通常會用利率反映當時市場狀況的新債務為此類債務進行再融資。為了降低與近期和中期預測發行的固定利率債券相關的基準利率的市場風險,我們不時地簽訂IRPA。我們將IRPA計入現金流對衝。有幾個不是在所列任何期間內未結清的IRPA。於2022年3月31日,預期於未來12個月內重新分類為盈利的利率對衝(不包括固定薪酬、收取浮動利率掉期)的税前淨虧損金額為#美元。3.
外幣匯率風險
遠期外匯合約
為了減少與我們的海外業務相關的淨收入的波動性,主要是由於美元對歐元和英鎊匯率的變化,我們簽訂了遠期外匯兑換合同。我們將這些外幣兑換合約分多年疊加,最終達到大致相等的水平90預計UGI國際公司所得税前外幣收益的百分比。由於這些合同沒有被指定為套期保值工具,這些合同的已實現和未實現的收益和損失被記錄在簡明綜合收益表的“其他營業外收入(費用)淨額”中。
淨投資對衝
我們還不時簽訂某些遠期外匯兑換合同,以降低我們的UGI國際歐元計價淨投資的一部分美元價值的波動性,包括預期的外幣計價股息。我們將這些外幣兑換合同計入淨投資對衝,這些合同公允價值的所有變化都在AOCI的累計換算調整部分中報告。我們使用即期匯率方法來衡量我們的淨投資對衝的無效。
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(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
與UGI國際的償還同時進行3.25%高級票據2021年12月7日,我們終止了名義價值為歐元的關聯淨投資對衝93。本次終止的現金流量計入簡明綜合現金流量表投資活動的現金流量。
我們以歐元計價的長期債務也被指定為淨投資對衝,代表了我們以歐元計價的UGI國際淨投資的一部分。我們在AOCI的累計換算調整部分確認了與這些淨投資對衝相關的税前收益(虧損),金額為#美元21及$31在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,分別為美元34和$(1)分別在截至2022年和2021年3月31日的六個月內。
與衍生工具有關的量化披露
下表按衍生工具類型彙總了截至2022年3月31日、2021年9月30日和2021年3月31日與未平倉衍生工具合約相關的名義總金額,以及截至2022年3月31日公司未平倉衍生工具合約的最終結算日期,不包括符合NPNS例外的衍生品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 名義金額 (單位:百萬) |
類型 | | 單位 | | 定居點一直延伸到 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 | | March 31, 2021 |
大宗商品價格風險: | | | | | | | | | | |
受監管的公用事業運營 | | | | | | | | | | |
PA天然氣公用事業NYMEX天然氣期貨和期權合約 | | 德卡瑟姆 | | 2023年2月 | | 11 | | | 20 | | | 12 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非公用事業運營 | | | | | | | | | | |
液化石油氣掉期 | | 加侖 | | 2024年9月 | | 622 | | | 708 | | | 557 | |
天然氣期貨、遠期、基差互換、期權和管道合約 | | 德卡瑟姆 | | 2026年3月 | | 346 | | | 355 | | | 338 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
電力遠期和期貨合約 | | 千瓦時 | | 2026年1月 | | 3,098 | | | 4,302 | | | 4,773 | |
| | | | | | | | | | |
利率風險: | | | | | | | | | | |
利率互換 | | 歐元 | | 2022年10月 | | € | 300 | | | € | 300 | | | € | 300 | |
利率互換 | | 美元 | | 2024年9月 | | $ | 1,414 | | | $ | 1,421 | | | $ | 1,302 | |
| | | | | | | | | | |
外幣匯率風險: | | | | | | | | | | |
遠期外幣兑換合約 | | 美元 | | 2024年9月 | | $ | 274 | | | $ | 509 | | | $ | 384 | |
淨投資對衝遠期外匯合約 | | 歐元 | | 2026年12月 | | € | 486 | | | € | 173 | | | € | 173 | |
| | | | | | | | | | |
衍生工具信用風險
如果我們的衍生工具交易對手不履行義務,我們將面臨損失風險。我們的衍生工具交易對手主要包括大型能源公司和主要的美國和國際金融機構。我們維持與我們的交易對手有關的信用政策,我們認為這些政策可以降低整體信用風險。這些政策包括評估和監控我們交易對手的財務狀況,包括他們的信用評級,以及與交易對手簽訂協議,以管理信用額度,或簽訂淨額結算協議,允許在被認為適當的情況下抵消某些金融交易的交易對手應收賬款和應付餘額。
我們集中了與衍生工具相關的信用風險,並持續評估我們衍生工具交易對手的信譽。截至2022年3月31日,根據衍生工具的總公允價值,如果這些交易對手未能根據其合同條款履行義務,我們將招致的最大損失金額為$2,035。一般而言,我們的許多場外衍生工具和所有交易所合約均要求
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(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
由交易對手或公司以信用證、父母擔保或現金的形式張貼抵押品。於2022年3月31日,我們已收到衍生工具交易對手的現金抵押品合共$603。此外,我們可能與某些交易對手有抵銷衍生債務和某些應付賬款餘額,這進一步減輕了前面提到的最高虧損金額。合夥企業的某些衍生品合同具有與信用風險相關的或有特徵,在合夥企業的債務評級下調時,可能需要追加抵押品。到2022年3月31日,如果與信用風險相關的或有功能被觸發,那麼需要發佈的抵押品數量將不是很大。
抵銷衍生工具資產和負債
如果存在抵銷權,衍生資產和負債在簡明合併資產負債表上按交易對手淨額列示。我們將收回現金抵押品的權利或返還現金抵押品的義務所確認的金額與與同一交易對手簽署的衍生工具所確認的金額進行抵銷。我們的衍生工具既包括通過經紀商在交易所執行的衍生工具,也包括中央清算和場外交易。交易所合同利用金融中介、交易所或票據交換所進行交易、執行或清算。場外交易合同是與第三方直接交易的雙邊合同。某些場外及交易所合約包含透過總淨額結算安排、衍生工具結算協議及合約違約條款抵銷的合約權利。此外,合同還受通過對方不履行、破產或其他條件而產生的有條件抵銷權的約束。
一般來説,我們的許多場外交易和所有交易所合約都受到抵押品要求的約束。抵押品的類型通常包括現金或信用證。吾等支付予場外衍生工具交易對手的現金抵押品(如有)反映於下表,以抵銷衍生工具負債。吾等從場外衍生工具交易對手(如有)收到的現金抵押品,已於下表反映以抵銷衍生工具資產。在簡明綜合資產負債表上與衍生工具交易對手確認的若干其他應收賬款及應付賬款餘額並不包括在下表內,但可能會減少我們對該等交易對手的淨風險敞口,因為該等餘額須受總淨額結算或類似安排的影響。
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衍生工具的公允價值
下表按類型列出了該公司的衍生資產和負債,以及抵銷的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 |
衍生資產: | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | |
| | | | | | |
外幣合同 | | $ | 18 | | | $ | 20 | | | $ | 16 | |
| | | | | | |
利率合約 | | 31 | | | — | | | — | |
| | 49 | | | 20 | | | 16 | |
受PGC和DS機制約束的衍生品: | | | | | | |
商品合同 | | 38 | | | 58 | | | 2 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | |
商品合同 | | 1,931 | | | 1,591 | | | 233 | |
外幣合同 | | 17 | | | 18 | | | 9 | |
| | 1,948 | | | 1,609 | | | 242 | |
衍生工具資產總額--毛額 | | 2,035 | | | 1,687 | | | 260 | |
資產負債表中的總金額抵銷 | | (215) | | | (216) | | | (35) | |
收到的現金抵押品 | | (603) | | | (468) | | | (37) | |
衍生工具資產總額-淨額 | | $ | 1,217 | | | $ | 1,003 | | | $ | 188 | |
衍生負債: | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
利率合約 | | $ | (1) | | | $ | (29) | | | $ | (39) | |
| | | | | | |
受PGC和DS機制約束的衍生品: | | | | | | |
商品合同 | | (17) | | | (23) | | | (1) | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | |
商品合同 | | (304) | | | (257) | | | (71) | |
外幣合同 | | (2) | | | (8) | | | (12) | |
| | (306) | | | (265) | | | (83) | |
衍生工具負債總額--毛額 | | (324) | | | (317) | | | (123) | |
資產負債表中的總金額抵銷 | | 215 | | | 216 | | | 35 | |
質押現金抵押品 | | — | | | 3 | | | — | |
衍生工具負債總額--淨額 | | $ | (109) | | | $ | (98) | | | $ | (88) | |
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衍生工具的效力
下表提供了衍生工具對簡明綜合損益表的影響和AOCI變動的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日的三個月: | | | | | | | | | | |
| | 利得 認可於 AOCI | | 損失 重新分類,從 澳元轉化為收入 | | 損失地點從重新分類 澳元轉化為收入 |
現金流對衝: | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 36 | | | $ | 6 | | | $ | (7) | | | $ | (6) | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨投資對衝: | | | | | | | | | | |
外幣合同 | | $ | 11 | | | $ | 7 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 得(損) 在收入中確認 | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | 2022 | | 2021 | | 在收入中確認的損益所在位置 |
商品合同 | | $ | (7) | | | $ | (2) | | | 收入 |
商品合同 | | 599 | | | 135 | | | 銷售成本 |
商品合同 | | — | | | (2) | | | 運營和行政費用 |
外幣合同 | | 7 | | | 17 | | | 其他營業外收入(費用),淨額 |
總計 | | $ | 599 | | | $ | 148 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至3月31日的6個月: | | | | | | | | | | |
| | 得(損) 認可於 AOCI | | 損失 重新分類,從 澳元轉化為收入 | | 損失地點從重新分類 澳元轉化為收入 |
現金流對衝: | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 48 | | | $ | 6 | | | $ | (13) | | | $ | (13) | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨投資對衝: | | | | | | | | | | |
外幣合同 | | $ | 11 | | | $ | (1) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 得(損) 在收入中確認 | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | 2022 | | 2021 | | 在收入中確認的損益所在位置 |
商品合同 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | 收入 |
商品合同 | | 326 | | | 238 | | | 銷售成本 |
| | | | | | |
商品合同 | | — | | | 5 | | | 其他營業收入,淨額 |
外幣合同 | | 15 | | | (3) | | | 其他營業外收入(費用),淨額 |
總計 | | $ | 342 | | | $ | 241 | | | | | | | |
我們也是其他一些具有衍生工具要素的合同的當事人。然而,這些合同符合NPNS例外會計的條件,因為它們規定交付的產品或服務的數量預計將用於我們的正常業務過程,並且合同中的價格是基於與正在購買或銷售的產品或服務的價格直接相關的基礎上的。這些合同包括具有約束力的採購訂單、規定購買和交付或銷售能源產品的合同,以及要求交易對手提供商品儲存、運輸或運力服務以履行我們正常銷售承諾的服務合同。
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(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
附註13--累計其他全面收益(虧損)
下表顯示了AOCI的税後淨額變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 | | 退休後福利計劃 | | 衍生工具 | | 外幣 | | 總計 |
AOCI-2021年12月31日 | | $ | (15) | | | $ | (19) | | | $ | (122) | | | $ | (156) | |
重新分類調整前的其他全面收益(虧損) | | — | | | 24 | | | (53) | | | (29) | |
從AOCI重新分類的金額 | | 1 | | | 6 | | | — | | | 7 | |
可歸因於UGI的其他全面收益(虧損) | | 1 | | | 30 | | | (53) | | | (22) | |
AOCI — March 31, 2022 | | $ | (14) | | | $ | 11 | | | $ | (175) | | | $ | (178) | |
| | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三個月 | | 退休後福利計劃 | | 衍生工具 | | 外幣 | | 總計 |
AOCI-2020年12月31日 | | $ | (26) | | | $ | (49) | | | $ | (4) | | | $ | (79) | |
重新分類調整前的其他全面收益(虧損) | | — | | | 4 | | | (56) | | | (52) | |
從AOCI重新分類的金額 | | 1 | | | 4 | | | — | | | 5 | |
可歸因於UGI的其他全面收益(虧損) | | 1 | | | 8 | | | (56) | | | (47) | |
AOCI — March 31, 2021 | | $ | (25) | | | $ | (41) | | | $ | (60) | | | $ | (126) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的六個月 | | 退休後福利計劃 | | 衍生工具 | | 外幣 | | 總計 |
AOCI-2021年9月30日 | | $ | (17) | | | $ | (33) | | | $ | (90) | | | $ | (140) | |
重新分類調整前的其他全面收益(虧損) | | — | | | 34 | | | (85) | | | (51) | |
從AOCI重新分類的金額 | | 3 | | | 10 | | | — | | | 13 | |
可歸因於UGI的其他全面收益(虧損) | | 3 | | | 44 | | | (85) | | | (38) | |
AOCI — March 31, 2022 | | $ | (14) | | | $ | 11 | | | $ | (175) | | | $ | (178) | |
| | | | | | | | |
截至2021年3月31日的六個月 | | 退休後福利計劃 | | 衍生工具 | | 外幣 | | 總計 |
AOCI-2020年9月30日 | | $ | (26) | | | $ | (54) | | | $ | (67) | | | $ | (147) | |
改敍調整前的其他綜合收益 | | — | | | 4 | | | 7 | | | 11 | |
從AOCI重新分類的金額 | | 1 | | | 9 | | | — | | | 10 | |
可歸因於UGI的其他全面收入 | | 1 | | | 13 | | | 7 | | | 21 | |
AOCI — March 31, 2021 | | $ | (25) | | | $ | (41) | | | $ | (60) | | | $ | (126) | |
附註14-細分市場信息
我們的業務包括四可報告的部門通常基於銷售的產品或服務、地理位置和監管環境:(1)美國天然氣丙烷;(2)UGI國際;(3)中游和營銷;以及(4)公用事業。
公司及其他包括我們的CODM對部門業績的評估之外的某些項目(有關這些項目的進一步詳細信息,請參閲下文)。公司及其他還包括UGI的專屬一般責任保險公司、UGI的公司總部設施和UGI的未分配公司和一般費用的淨費用,以及未分配的UGI債務的利息支出。公司和其他資產主要包括現金和UGI和現金等價物
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
其專屬自保保險公司和UGI公司總部的資產。我們可報告部門的會計政策與公司2021年年報附註2“重要會計政策摘要”中描述的相同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 | | 總計 | | 淘汰 | | 美國天然氣公司 丙烷 | | UGI國際 | | 中游與營銷 | | 公用事業 | | 公司 其他(A)(&O) |
來自外部客户的收入 | | $ | 3,466 | | | $ | — | | | $ | 1,048 | | | $ | 1,224 | | | $ | 533 | | | $ | 667 | | | $ | (6) | |
部門間收入 | | $ | — | | | $ | (179) | | (b) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 138 | | | $ | 40 | | | $ | 1 | |
銷售成本 | | $ | 1,470 | | | $ | (178) | | (b) | $ | 545 | | | $ | 930 | | | $ | 540 | | | $ | 380 | | | $ | (747) | |
營業收入 | | $ | 1,332 | | | $ | — | | | $ | 227 | | | $ | 111 | | | $ | 85 | | | $ | 191 | | | $ | 718 | |
股權被投資人收入 | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他營業外收入(費用),淨額 | | 11 | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 3 | | | (1) | |
扣除利息、費用和所得税前的收益 | | 1,348 | | | — | | | 227 | | | 120 | | | 90 | | | 194 | | | 717 | |
利息支出 | | (82) | | | — | | | (38) | | | (8) | | | (10) | | | (16) | | | (10) | |
所得税前收入 | | $ | 1,266 | | | $ | — | | | $ | 189 | | | $ | 112 | | | $ | 80 | | | $ | 178 | | | $ | 707 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 29 | | | $ | 18 | | | $ | 36 | | | $ | 1 | |
資本支出(包括應計項目的影響) | | $ | 170 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 101 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三個月 | | 總計 | | 淘汰 | | 美國天然氣公司 丙烷 | | UGI國際 | | 中游與營銷 | | 公用事業 | | 公司 其他(A)(&O) |
來自外部客户的收入 | | $ | 2,581 | | | $ | — | | | $ | 940 | | | $ | 834 | | | $ | 392 | | | $ | 417 | | | $ | (2) | |
部門間收入 | | $ | — | | | $ | (118) | | (b) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 92 | | | $ | 25 | | | $ | 1 | |
銷售成本 | | $ | 1,274 | | | $ | (117) | | (b) | $ | 431 | | | $ | 491 | | | $ | 343 | | | $ | 202 | | | $ | (76) | |
營業收入 | | $ | 671 | | | $ | — | | | $ | 239 | | | $ | 147 | | | $ | 90 | | | $ | 142 | | | $ | 53 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
股權被投資人收入 | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他營業外收入,淨額 | | 18 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 16 | |
扣除利息、費用和所得税前的收益 | | 699 | | | — | | | 239 | | | 149 | | | 100 | | | 142 | | | 69 | |
利息支出 | | (78) | | | — | | | (40) | | | (6) | | | (11) | | | (14) | | | (7) | |
所得税前收入 | | $ | 621 | | | $ | — | | | $ | 199 | | | $ | 143 | | | $ | 89 | | | $ | 128 | | | $ | 62 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 34 | | | $ | 19 | | | $ | 29 | | | $ | — | |
資本支出(包括應計項目的影響) | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | 18 | | | $ | 12 | | | $ | 64 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的六個月 | | 總計 | | 淘汰 | | 美國天然氣公司 丙烷 | | UGI國際 | | 中游與營銷 | | 公用事業 | | 公司 其他(A)(&O) |
來自外部客户的收入 | | $ | 6,139 | | | $ | — | | | $ | 1,826 | | | $ | 2,273 | | | $ | 974 | | | $ | 1,063 | | | $ | 3 | |
部門間收入 | | $ | — | | | $ | (297) | | (b) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 232 | | | $ | 63 | | | $ | 2 | |
銷售成本 | | $ | 3,590 | | | $ | (295) | | (b) | $ | 963 | | | $ | 1,723 | | | $ | 953 | | | $ | 580 | | | $ | (334) | |
營業收入 | | $ | 1,264 | | | $ | — | | | $ | 313 | | | $ | 189 | | | $ | 159 | | | $ | 287 | | | $ | 316 | |
股權被投資人收入 | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | |
債務清償損失 | | (11) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | |
其他營業外收入,淨額 | | 21 | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 5 | | | 3 | |
扣除利息、費用和所得税前的收益 | | 1,287 | | | — | | | 313 | | | 202 | | | 172 | | | 292 | | | 308 | |
利息支出 | | (163) | | | — | | | (79) | | | (15) | | | (20) | | | (32) | | | (17) | |
所得税前收入 | | $ | 1,124 | | | $ | — | | | $ | 234 | | | $ | 187 | | | $ | 152 | | | $ | 260 | | | $ | 291 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | | $ | 257 | | | $ | — | | | $ | 88 | | | $ | 60 | | | $ | 37 | | | $ | 71 | | | $ | 1 | |
資本支出(包括應計項目的影響) | | $ | 345 | | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | 46 | | | $ | 16 | | | $ | 212 | | | $ | — | |
截至2022年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | 17,777 | | | $ | (163) | | | $ | 4,563 | | | $ | 4,905 | | | $ | 3,195 | | | $ | 5,106 | | | $ | 171 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的六個月 | | 總計 | | 淘汰 | | 美國天然氣公司 丙烷 | | UGI國際 | | 中游與營銷 | | 公用事業 | | 公司 其他(A)(&O) |
來自外部客户的收入 | | $ | 4,513 | | | $ | — | | | $ | 1,606 | | | $ | 1,534 | | | $ | 671 | | | $ | 702 | | | $ | — | |
部門間收入 | | $ | — | | | $ | (196) | | (b) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 154 | | | $ | 40 | | | $ | 2 | |
銷售成本 | | $ | 2,107 | | | $ | (194) | | (b) | $ | 703 | | | $ | 874 | | | $ | 580 | | | $ | 334 | | | $ | (190) | |
營業收入 | | $ | 1,173 | | | $ | — | | | $ | 380 | | | $ | 282 | | | $ | 142 | | | $ | 219 | | | $ | 150 | |
股權被投資人收入 | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他營業外(費用)收入,淨額 | | (1) | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 1 | | | (5) | |
扣除利息、費用和所得税前的收益 | | 1,189 | | | — | | | 380 | | | 285 | | | 159 | | | 220 | | | 145 | |
利息支出 | | (156) | | | — | | | (80) | | | (13) | | | (21) | | | (28) | | | (14) | |
所得税前收入 | | $ | 1,033 | | | $ | — | | | $ | 300 | | | $ | 272 | | | $ | 138 | | | $ | 192 | | | $ | 131 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | 87 | | | $ | 67 | | | $ | 37 | | | $ | 58 | | | $ | 1 | |
資本支出(包括應計項目的影響) | | $ | 276 | | | $ | — | | | $ | 57 | | | $ | 47 | | | $ | 29 | | | $ | 143 | | | $ | — | |
截至2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | 14,945 | | | $ | (227) | | | $ | 4,515 | | | $ | 3,576 | | | $ | 2,893 | | | $ | 3,982 | | | $ | 206 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(a)公司及其他包括歸屬於我們的可報告部門的特定項目,這些項目不包括在我們的CODM在評估我們的可報告部門的業績或分配資源時使用的部門利潤衡量標準中。下表列出了已包括在公司和其他項目中的此類税前收益(虧損),以及與之相關的可報告部門:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 | | 損益表上的位置 | | 美國氣體丙烷 | | UGI國際 | | 中游與營銷 | | |
與本期交易無關的商品衍生工具的淨收益(損失) | | 收入 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (9) | | | |
與本期交易無關的商品衍生工具的淨收益 | | 銷售成本 | | $ | 32 | | | $ | 560 | | | $ | 154 | | | |
重組成本 | | 運營和行政費用 | | $ | (14) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
外幣衍生工具的未實現收益 | | 其他營業外收入(費用),淨額 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三個月 | | 損益表上的位置 | | 美國氣體丙烷 | | UGI國際 | | 中游與營銷 | | |
與本期交易無關的商品衍生工具的淨虧損 | | 收入 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | |
與本期交易無關的商品衍生工具的淨收益 | | 銷售成本 | | $ | 27 | | | $ | 48 | | | $ | 1 | | | |
業務轉型費用 | | 運營和行政費用 | | $ | (14) | | | $ | (3) | | | $ | — | | | |
外幣衍生工具的未實現收益 | | 其他營業外收入(費用),淨額 | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的六個月 | | 損益表上的位置 | | 美國氣體丙烷 | | UGI國際 | | 中游與營銷 | | |
與本期交易無關的商品衍生工具的淨收益(損失) | | 收入 | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | (2) | | | |
與本期交易無關的商品衍生工具的淨收益(損失) | | 銷售成本 | | $ | (37) | | | $ | 348 | | | $ | 22 | | | |
重組成本 | | 運營和行政費用 | | $ | (14) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | |
債務清償損失 | | 債務清償損失 | | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | — | | | |
外幣衍生工具的未實現收益 | | 其他營業外收入(費用),淨額 | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
目錄表
UGI公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣單位為百萬,但每股金額及另有註明者除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的六個月 | | 損益表上的位置 | | 美國氣體丙烷 | | UGI國際 | | 中游與營銷 | | |
| | | | | | | | | | |
與本期交易無關的商品衍生工具的淨收益(損失) | | 銷售成本 | | $ | 64 | | | $ | 154 | | | $ | (28) | | | |
外幣衍生工具的未實現虧損 | | 其他營業外收入(費用),淨額 | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
業務轉型費用 | | 運營和行政費用 | | $ | (26) | | | $ | (6) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
(b)代表主要消除中游營銷、公用事業和美國天然氣丙烷之間的部門間交易。
附註15-業務轉型計劃
美國天然氣公司和UGI國際公司。從2019財年開始,我們開始在ameriGas丙烷和UGI國際業務部門執行多年的業務轉型計劃。這些舉措旨在通過在銷售和營銷、供應和物流、運營、採購和管理等領域降低成本和提高效率來改善長期運營業績。此外,這些業務轉型計劃側重於通過增強客户關係管理和改善數字客户體驗等方式來增強客户體驗。在截至2021年3月31日的三個月和六個月內,我們產生了17及$32成本,主要包括諮詢、諮詢、營銷和與員工有關的費用。這些費用主要反映在簡明綜合損益表的“業務和行政費用”中。這些先前宣佈的業務轉型計劃已基本完成。
企業服務。從2020財年開始,我們啟動了一個轉型項目,重點放在我們的支持職能上,包括:財務、採購、人力資源和信息技術。這一計劃將使我們全球平臺的流程和活動標準化,同時利用我們業務之間的最佳實踐和效率。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月期間,與這項舉措有關的簡明綜合收益表上的“業務和行政費用”中反映的數額不是實質性的。
附註16--全球大流行的影響
2020年3月,世衞組織宣佈世界進入全球大流行,原因是新冠肺炎的爆發和持續傳播,對全球經濟產生了重大影響。根據世界衞生組織、疾病預防控制中心建議的緩解和遏制程序,以及聯邦、州和地方政府當局強制實施的程序,包括就地避難令、隔離和類似限制,該公司實施了各種程序來保護其員工、第三方業務合作伙伴和全球客户。該公司繼續以安全可靠的方式向其全球客户提供必要的產品和服務,並將繼續遵守其服務的每個市場提出的強制限制。公司將繼續評估長期中斷的影響以及持續影響其經營業績的可能性,並對此作出反應。這些因素可能包括但不限於:其客户的財務狀況;其產品和服務的可獲得性和需求減少;應收賬款的實現;與某些流動資產、長期資產和商譽有關的減值考慮;與當前和未來項目有關的延誤;大宗商品價格波動和供應鏈限制;以及政府刺激措施(包括為應對“新冠肺炎”而制定税收立法)的影響。目前,該公司無法預測疫情的持續時間或規模,以及對其業務、財務狀況、運營結果、流動性或現金流的總體影響。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本季度報告中包含的10-Q表格信息可能包含符合修訂後的1933年證券法第27A節和交易法第21E節的前瞻性陳述。這類聲明使用了“相信”、“計劃”、“預期”、“繼續”、“估計”、“預期”、“可能”等前瞻性詞彙或其他類似詞彙。這些聲明討論了我們預期或預期未來將發生或可能發生的計劃、戰略、事件或發展。
前瞻性陳述可以包括前瞻性陳述所依據的假設或基礎的陳述。我們相信,我們真誠地選擇了這些假設或基礎,而且這些假設或基礎是合理的。然而,我們提醒您,實際結果幾乎總是與假設的事實或基礎不同,實際結果與假設的事實或基礎之間的差異可能是實質性的,具體取決於情況。在考慮前瞻性陳述時,您應牢記以下可能影響我們未來業績並可能導致這些結果與前瞻性陳述中表述的結果大不相同的重要因素:(1)天氣條件,包括氣候變化導致的日益不確定的天氣模式,導致需求減少,以及我們業務的季節性;(2)丙烷和其他液化石油氣、電力和天然氣的成本波動性和可用性,以及液化石油氣鋼瓶的可用性,以及向客户運輸產品的能力;(3)國內和國外法律和法規的變化,包括安全、税收、消費者保護、數據隱私、會計和環境事項,如對氣候變化的監管反應;(4)無法通過公用事業費率訴訟及時收回成本;(5)未決和未來的法律或監管訴訟、查詢或調查的影響;(6)來自相同和替代能源的競爭壓力;(7)未能獲得新客户或保留現有客户,從而減少或限制任何收入的增長;(8)環境索賠的責任;(9)由於能源價格高企、能源效率和技術提高導致需求減少而增加了客户節約措施;。(10)不利的勞資關係和我們解決現有或潛在勞動力短缺的能力;。(11)客户。, 交易對手、供應商或供應商違約;(12)未投保的索賠和超出保險範圍的索賠的責任,包括爆炸、恐怖主義、自然災害、流行病和其他災難性事件可能導致的人身傷害和財產損失的賠償責任;(13)各種形式的電力和運輸、儲存和分配天然氣的運行危險和風險;(13)輸配系統服務中斷;(14)美國、歐洲和其他國家的政治、監管和經濟狀況,包括與俄羅斯和烏克蘭軍事衝突有關的不確定性,以及外幣匯率波動,特別是歐元;(15)資本市場狀況,包括進入資本市場的機會減少和利率波動;(16)大宗商品市場價格的變化導致現金抵押品需求大幅上升;(17)子公司分配減少,影響支付股息的能力;(18)馬塞盧斯和尤蒂卡頁巖氣生產的變化;(19)我們收購、商業計劃和投資的可用性、時機和成功,以發展我們的業務;(20)我們成功整合收購的業務並實現預期協同效應的能力;(21)我們的信息技術系統以及我們的第三方供應商或服務提供商的系統中斷、中斷、故障或故障,包括由於網絡攻擊;(22)無法完成懸而未決的或未來的能源基礎設施項目;(23)我們從完成懸而未決的和未來的業務轉型計劃中獲得預期的運營效益和成本效益的能力, 這些風險和不確定性包括:(1)我們在全球範圍內開展業務活動可能會導致客户服務中斷的影響;(24)與全球疫情相關的不確定性,包括新冠肺炎疫情的持續時間和/或影響;(25)擬議中或未來税法的影響,包括可能逆轉對我們有利的現有税法;以及(26)我們解決供應鏈問題的能力,這些問題可能會導致我們業務運營所需的設備、材料或其他資源出現延遲或短缺,以及成本增加。
這些因素,以及項目1A所列的那些因素。本報告和公司2021年年度報告中的風險因素並不一定都是可能導致實際結果與我們的任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同的重要因素。其他未知或不可預測的因素也可能對未來的結果產生實質性的不利影響。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新的信息或未來事件,除非聯邦證券法要求。
對經營成果的分析
以下分析比較了本公司2022年三個月期間與2021年三個月期間以及2022年六個月期間與2021年六個月期間的經營業績。我們對經營結果的分析應與簡明合併財務報表附註14中包含的分部信息一起閲讀。
由於我們的大多數企業銷售或分銷主要用於供暖的能源產品,我們的業績受到我們服務地區温度的顯著影響,特別是在10月至3月的取暖季節。因此,我們的經營業績,不包括衍生品工具的損益影響
與本期交易相關的費用,如下文進一步討論的,在我們的第一財季和第二財季顯著較高。
非公認會計準則財務指標
在評估UGI的整體業績時,UGI管理層使用的是“UGI公司的調整後淨收入”和“調整後稀釋後每股收益”,這兩個指標都是非公認會計準則的財務指標。管理層認為,這些非GAAP衡量標準為投資者提供了有關UGI業績的有意義的信息,因為它們剔除了與本期交易無關的大宗商品和某些外幣衍生工具的損益,以及其他可能影響同期業績比較的重大離散項目。
UGI沒有將其商品和某些外幣衍生工具指定為GAAP下的對衝。可歸因於UGI公司的淨收入的波動可能是此類衍生工具的損益與當期交易無關的結果。該等損益主要是由於未結算商品及若干外幣衍生工具的未實現損益錄得變動所致,其次是與本期交易無關的已結算商品衍生工具的某些已實現損益的變動。然而,由於這些衍生工具在經濟上對衝預期的未來能源商品買賣,或在某些外幣衍生工具的情況下減少與海外業務相關的預期未來收益的波動性,我們預計該等收益或虧損將主要被預期未來能源商品交易的損益所抵消,或減輕預期未來收益的波動性。非公認會計原則財務計量與公認會計原則不一致,也不是公認會計準則的替代,應被視為可比公認會計準則計量的補充,而不是替代。
下表反映了上述調整,並將最直接可比的GAAP指標UGI公司的淨收入與UGI公司的調整後淨收入進行了核對,並將最直接可比的GAAP指標UGI公司的稀釋每股收益與調整後的稀釋每股收益進行了核對:
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調整後的UGI公司應佔淨收入 | | 截至三個月 3月31日, | | 截至六個月 3月31日, |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美國氣體丙烷 | | $ | 138 | | | $ | 150 | | | $ | 172 | | | $ | 224 | |
UGI國際 | | 89 | | | 99 | | | 146 | | | 191 | |
中游與營銷 | | 58 | | | 64 | | | 109 | | | 99 | |
公用事業 | | 134 | | | 99 | | | 197 | | | 148 | |
公司及其他(A) | | 514 | | | 77 | | | 212 | | | 130 | |
UGI公司的淨收入 | | 933 | | | 489 | | | 836 | | | 792 | |
與本期交易無關的商品衍生工具淨收益(税後淨額分別為204美元、22美元、93美元和53美元) | | (535) | | | (52) | | | (243) | | | (137) | |
外幣衍生工具的未實現(收益)損失(税後淨額分別為1美元、4美元、1美元和1美元) | | — | | | (11) | | | (4) | | | 4 | |
清償債務損失(扣除税金後分別為0美元、0美元、3美元和0美元) | | — | | | — | | | 8 | | | — | |
與收購登山者相關的收購和整合費用(分別扣除0美元、0美元、0美元和1美元的税後) | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
業務轉型費用(分別為0美元、5美元、1美元和9美元的税後淨額) | | 2 | | | 14 | | | 3 | | | 27 | |
意大利税法變化的影響 | | — | | | (23) | | | — | | | (23) | |
重組費用(税後淨額分別為$(5)、$0、$(5)和$0) | | 13 | | | — | | | 13 | | | — | |
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調整總額(A)(B) | | (520) | | | (71) | | | (222) | | | (127) | |
調整後的UGI公司應佔淨收入 | | $ | 413 | | | $ | 418 | | | $ | 614 | | | $ | 665 | |
| | | | | | | | |
| | 截至三個月 3月31日, | | 截至六個月 3月31日, |
調整後稀釋後每股收益 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美國氣體丙烷 | | $ | 0.64 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.07 | |
UGI國際 | | 0.41 | | | 0.47 | | | 0.68 | | | 0.91 | |
中游與營銷 | | 0.26 | | | 0.31 | | | 0.50 | | | 0.47 | |
公用事業 | | 0.62 | | | 0.47 | | | 0.91 | | | 0.71 | |
公司及其他(A) | | 2.39 | | | 0.37 | | | 0.98 | | | 0.61 | |
稀釋後每股收益 | | 4.32 | | | 2.33 | | | 3.87 | | | 3.77 | |
與本期交易無關的商品衍生工具的淨收益 | | (2.48) | | | (0.25) | | | (1.11) | | | (0.65) | |
外幣衍生工具的未實現(收益)損失 | | — | | | (0.05) | | | (0.02) | | | 0.02 | |
債務清償損失 | | — | | | — | | | 0.03 | | | — | |
與收購登山者相關的收購和整合費用 | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
業務轉型費用 | | 0.01 | | | 0.07 | | | 0.01 | | | 0.13 | |
意大利税法變化的影響 | | — | | | (0.11) | | | — | | | (0.11) | |
重組成本 | | 0.06 | | | — | | | 0.06 | | | — | |
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調整總額(A) | | (2.41) | | | (0.34) | | | (1.03) | | | (0.60) | |
調整後每股收益-稀釋後 | | $ | 1.91 | | | $ | 1.99 | | | $ | 2.84 | | | $ | 3.17 | |
(a)公司及其他包括對我們的報告部分進行的某些調整,以實現可歸因於UGI公司的淨收入。這些調整已從部門結果中排除,以與我們的
CODM在評估細分市場業績和分配資源方面的作用。有關這些調整的更多信息,以及公司和其他中包括的其他項目,請參閲簡明綜合財務報表附註14。
(b)與使用法定業務單位税率確定的税前調整相關的所得税。
高管概述
最新發展動態
全球宏觀經濟狀況。在2021財年和本財年,由於經濟復甦和與持續的新冠肺炎疫情相關的供應鏈問題,全球大宗商品和勞動力市場經歷了巨大的通脹壓力,如下所述。這些通脹壓力導致2021財年各種消費價格指數大幅波動,並在2022年的三個月和六個月期間繼續存在。我們經歷了大宗商品價格的大幅變化,特別是液化石油氣、天然氣和電力的價格,這反過來又對與本期活動無關的大宗商品衍生品工具產生了廣泛的按市值計價的影響。持續的供應成本壓力導致我們所有業務的庫存成本和某些分銷費用增加。它還影響了對現金抵押品的要求,並限制了與我們未償還衍生品相關的現金。本公司相信,這些外部因素的影響和相關的極端成本波動是暫時的,預計我們將通過持續的成本控制舉措和流動性管理來緩解它們的影響。
正在進行的新冠肺炎大流行。2020年3月,世衞組織宣佈世界進入全球大流行,原因是新冠肺炎的爆發和持續傳播,對全球經濟產生了重大影響。 根據世界衞生組織、疾病預防控制中心建議的緩解和遏制程序,以及聯邦、州和地方政府當局強制實施的程序,包括就地避難令、隔離和類似限制,我們實施了各種程序來保護我們的員工、第三方業務合作伙伴和全球客户。我們繼續以安全可靠的方式向我們的全球客户提供基本的產品和服務,並將繼續遵守我們服務的每個市場提出的強制限制。 我們繼續評估長期中斷的影響,並對持續影響我們的業務結果的可能性做出反應。 這些因素可能包括但不限於:客户的財務狀況;對公司產品和服務的供應減少和需求減少;應收賬款的實現;與某些流動資產、長期資產和商譽相關的減值考慮;與當前和未來項目相關的延遲;大宗商品價格波動和供應鏈限制;以及政府刺激措施(包括為應對“新冠肺炎”而制定税收立法)的影響。
目前,我們無法預測大流行的持續時間或總規模,以及對我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性或現金流的總體影響,但我們仍然專注於在整個全球危機期間管理我們的財務狀況和流動性。
持續的業務轉型計劃。 截至2021財年末,美國天然氣丙烷公司和UGI國際公司基本完成了之前宣佈的業務轉型計劃。 這兩個計劃的預期收益將在2022財年得到充分確認,但仍按目標進行。
起頭 在……裏面 財政 2020, 我們發起了 改造項目 專注於 我們的 企業支持 功能 包括: 財務、採購、人力資源和信息技術。這一計劃將使我們全球平臺的流程和活動標準化,同時利用我們業務之間的最佳實踐和效率。雖然這一舉措正在多個支助職能之間進行協調,但每個職能都處於不同的轉型階段,到2023年財政年度末將經歷必要的變化。在這些活動方面,我們預計在此期間將產生約4000萬美元的非經常性成本,從而在2023財年結束前實現超過1500萬美元的持續年化節省。
2022年三個月期與2021年三個月期比較
討論。UGI Corporation在2022年三個月的淨收入為9.33億美元(相當於每股稀釋後4.32美元),而2021年同期為4.89億美元(相當於每股稀釋後2.33美元)。這些結果包括2022年和2021年三個月期間未實現商品衍生工具和某些外幣衍生工具變動的淨收益分別為5.35億美元和6300萬美元,以及2022年和2021年三個月期間的業務轉型費用分別為200萬美元和1400萬美元。2022年三個月期間還包括1300萬美元的重組費用,這主要是由於勞動力和相關人員的減少
2021年三個月期間包括與意大利税法變化有關的選舉相關的2 300萬美元税收優惠,以及與登山者有關的100萬美元整合費用。
UGI Corporation在2022年三個月的調整後淨收入為4.13億美元(相當於每股稀釋後收益1.91美元),而2021年同期為4.18億美元(相當於每股稀釋後收益1.99美元)。2022年三個月期間,UGI Corporation的調整後淨收入減少,反映出我們的液化石油氣業務的收益貢獻較低,這是受到大宗商品價格波動對當期利潤率和相關銷量的影響的顯着影響。上一年期間的結果還包括《關注法》下的税收優惠。這些因素被公用事業公司收益的改善部分抵消,這主要歸因於收購Montaineer的貢獻。
在2022年的三個月期間,美國天然氣丙烷公司可歸因於UGI公司的調整後淨收入減少了1200萬美元。這一下降主要反映零售丙烷利潤率下降,主要原因是銷售量減少,運營和管理費用增加,主要原因是分銷成本增加,以及通脹壓力導致的其他費用增加。
在2022年的三個月期間,UGI國際公司的可歸因於UGI公司的調整後淨收入減少了1000萬美元,這主要是由於我們的能源營銷業務的總利潤率下降。儘管大宗商品成本環境上升,但UGI國際的液化石油氣業務的強勁利潤率管理努力部分抵消了這一下降。
2022年三個月期間,Midstream&Marketing可歸因於UGI Corporation的調整後淨收入減少600萬美元,主要原因是總利潤率較低,這是由於本年度期間某些多年商品儲存對衝合同的結算時間產生了負面影響,但被上一年期間沒有與GHI收購相關的或有對價調整部分抵消。
2022年前三個月,公用事業公司可歸因於UGI公司的調整後淨收入比上年同期增加了3500萬美元。這一增長在很大程度上與收購Montaineer帶來的收益增加有關。較冷的天氣和在UGI公用事業公司實施在2021年下半年生效的DSIC,也有助於本年度收益的改善。
2022年六個月期間與2021年六個月期間相比
討論。UGI Corporation在2022年上半年的淨收入為8.36億美元(相當於每股稀釋後3.87美元),而2021年同期為7.92億美元(相當於每股稀釋後3.77美元)。這些結果包括2022年和2021年六個月期間未實現商品衍生工具和某些外幣衍生工具變動的淨收益分別為2.47億美元和1.33億美元。UGI Corporation的淨收入還反映了2022年和2021年六個月期間分別為300萬美元和2700萬美元的業務轉型費用,以及2022年和2021年六個月期間與登山者相關的收購和整合費用分別為100萬美元和200萬美元。2022年的6個月期間還包括1300萬美元的重組成本,這主要是由於勞動力和相關成本的減少,以及與UGI International融資活動相關的800萬美元債務的清償損失,而2021年的6個月期間包括與意大利税法變化相關的選舉相關的2300萬美元的税收優惠。
UGI Corporation在2022年上半年的調整後淨收入為6.14億美元(相當於稀釋後每股2.84美元),而2021年同期為6.65億美元(相當於每股稀釋後3.17美元)。2022年六個月期間,UGI Corporation的調整後淨收入減少,反映出我們的液化石油氣業務的收益貢獻較低,這是受到大宗商品價格波動對當期利潤率和相關銷量的影響。上一年期間的結果還包括《關注法》下的税收優惠。這些因素被公用事業的盈利改善部分抵銷,這主要歸因於收購登山者的貢獻,以及可再生能源和中游營銷業務的峯值利潤率較上年同期上升。
在2022年的6個月期間,美國天然氣丙烷公司可歸因於UGI公司的調整後淨收入減少了5200萬美元。這一下降主要反映零售丙烷利潤率下降,主要原因是銷售量減少,運營和管理費用增加,主要原因是分銷成本增加,以及通脹壓力導致的其他費用增加。
在2022年的六個月期間,UGI國際公司的調整後淨收入減少了4500萬美元,這主要是因為我們的能源營銷業務的總利潤率下降,以及與零售液化石油氣銷量增加和通脹壓力相關的分銷、包裝和人員成本增加。儘管大宗商品成本環境上升,但UGI國際的液化石油氣業務的強勁利潤率管理努力部分抵消了這一下降。
2022年6個月期間,Midstream&Marketing可歸因於UGI Corporation的調整後淨收入增加了1000萬美元,主要是由於與可再生能源營銷活動相關的利潤率高於上年同期。
與去年同期相比,公用事業公司UGI Corporation在2022年上半年的調整後淨收入增加了4900萬美元。這一增長在很大程度上與收購Montaineer帶來的收益增加有關。基本費率的提高和UGI公用事業公司在2021財年下半年實施的直接利益相關投資,也促進了本財年期間的收益改善。
細分運營結果
2022年三個月期間與2021年三個月期間相比
美國氣體丙烷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日的三個月, | | 2022 | | 2021 | | 增加(減少) |
(百萬美元) | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,048 | | | $ | 940 | | | $ | 108 | | | 11 | % |
總保證金(A) | | $ | 503 | | | $ | 509 | | | $ | (6) | | | (1) | % |
運營和行政費用 | | $ | 240 | | | $ | 233 | | | $ | 7 | | | 3 | % |
營業收入/扣除利息、費用和所得税前的收益 | | $ | 227 | | | $ | 239 | | | $ | (12) | | | (5) | % |
零售量(百萬加侖) | | 329 | | | 356 | | | (27) | | | (8) | % |
採暖程度天數--比正常冷(暖)%(B) | | 2.9 | % | | (2.2) | % | | — | | | — | |
(a)總利潤率代表總收入減去銷售總成本。
(b)使用基於NOAA提供的美國344個地區(不包括阿拉斯加和夏威夷)的天氣統計數據的體積加權天氣數據,在連續10年的時間內確定與平均採暖度日數的偏差。
2022年三個月期間的平均氣温比正常低2.9%,比去年同期低4.8%。在2022年的三個月期間,零售銷售總量下降了8%,主要反映了2021財年客户服務挑戰的持續影響,在商品成本上升的環境下對價格的敏感性增加,以及上一年新冠肺炎對鋼瓶更換和轉售量的影響。
2022年三個月期間,美國主要供應點之一德克薩斯州貝爾維尤山丙烷大宗商品的日均批發價格比2021年三個月期間的價格高出約45%。這一價格上漲影響了2022年這三個月期間的總收入和銷售總成本。在2022年的三個月期間,總收入增加了1.08億美元,這主要是因為與去年同期相比,丙烷的平均銷售價格(1.52億美元)和批發量(1300萬美元)都有所上升。這些積極影響被前面提到的丙烷零售量下降的影響部分抵消(6100萬美元)。
在2022年的三個月期間,銷售總成本增加了1.14億美元,這主要是由於丙烷產品的平均成本(1.25億美元)和丙烷批發量的增加(1200萬美元)。這些銷售成本的增加被丙烷零售量的減少(2800萬美元)部分抵消。在2022年的三個月期間,總利潤率下降了600萬美元,這主要是由於丙烷零售量較低(3300萬美元),部分被較高的平均零售利潤率(2700萬美元)所抵消。
在2022年的三個月期間,營業收入和扣除利息、支出和所得税前的收益減少了1200萬美元,主要反映了總利潤率的下降以及營業和行政費用(700萬美元)與上年同期相比的增加。業務和行政費用的增加受到通貨膨脹成本環境的影響,除其他外,反映出與上年同期相比,與一般保險(600萬美元)、車輛燃料(400萬美元)和壞賬準備金(400萬美元)有關的費用增加。這些增長被較低的僱員薪酬和福利(700萬美元)部分抵消。
UGI國際
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日的三個月, | | 2022 | | 2021 | | 增加(減少) |
(百萬美元) | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,224 | | | $ | 834 | | | $ | 390 | | | 47 | % |
總保證金(A) | | $ | 294 | | | $ | 343 | | | $ | (49) | | | (14) | % |
運營和行政費用 | | $ | 162 | | | $ | 164 | | | $ | (2) | | | (1) | % |
營業收入 | | $ | 111 | | | $ | 147 | | | $ | (36) | | | (24) | % |
扣除利息、費用和所得税前的收益 | | $ | 120 | | | $ | 149 | | | $ | (29) | | | (19) | % |
液化石油氣零售加侖銷量(百萬) | | 247 | | | 242 | | | 5 | | | 2 | % |
採暖度天數--比正常温暖百分比(B) | | (5.7) | % | | (3.4) | % | | — | | | — | |
(a)總利潤率代表收入減去銷售成本。
(b)使用我們UGI國際服務區域內各地點的流量加權天氣數據,在連續10年的時間內確定與平均採暖度天數的偏差。
2022年三個月期間的平均氣温比正常高5.7%,比去年同期高4.9%。在2022年的三個月期間,液化石油氣零售總量略有增加,這是由於某些散裝和汽油量的恢復,這些數量受到新冠肺炎的負面影響,但被比去年同期温暖的天氣影響所抵消。
UGI國際基礎貨幣結果根據報告期內的匯率換算成美元。我們UGI International業績的很大一部分功能貨幣是歐元,程度較小的是英鎊。在2022年和2021年三個月期間,未加權歐元對美元的平均換算率分別約為1.12美元和1.21美元,英鎊對美元的平均未加權換算率分別約為1.34美元和1.38美元。這些外幣匯率的波動可能對下文討論的個別財務報表構成部分產生重大影響。外幣匯率變化對UGI國際公司扣除利息、支出和所得税前收益的淨影響導致2022年三個月期間淨虧損700萬美元。然而,這些變化的影響被在多年期間簽訂的遠期外幣兑換合同的影響減輕,這些合同的目的是大幅抵消這種波動。這些遠期外匯合約在2022年和2021年三個月期間分別實現了600萬美元和100萬美元的淨收益。
在2022年的三個月期間,UGI國際公司的收入和銷售成本分別比去年同期增加了3.9億美元和4.39億美元。與去年同期相比,2022年三個月期間西北歐丙烷和丁烷的平均批發價格分別上漲了約59%和94%。銷售收入和成本的增加主要反映了天然氣和電力價格大幅上漲和波動對我們的能源營銷業務的影響,以及這些丙烷和丁烷平均銷售價格和產品成本較上年同期上升的影響。這些增長被較弱外幣的換算影響部分抵消(分別約為8800萬美元和6800萬美元)。
在2022年的三個月期間,UGI International的總利潤率下降了4900萬美元,這主要是由於我們的能源營銷業務的總利潤率下降以及疲軟的外幣(約2000萬美元)的換算影響。儘管受到上述產品成本上升及天氣較上年同期温暖的影響,但由於利潤率管理努力強勁,我們的液化石油氣業務的總利潤率上升,部分抵銷了這一下降。我們能源營銷業務的總利潤率較低,主要是由於大宗商品成本的大幅波動及其對2022年三個月期間某些客户合同的單位利潤率的影響。這種波動對這類客户合同的影響預計將主要限於主要供暖季節。
在2022年的三個月期間,UGI國際公司的營業收入和扣除利息支出和所得税前的收益分別比去年同期減少了3600萬美元和2900萬美元。營業收入的減少主要反映了前面提到的總利潤率的下降,部分被與出售資產收益有關的其他營業收入增加以及包括2022年三個月期間外幣走弱的影響在內的營業和行政費用略有下降所抵消。2022年三個月期間扣除利息、支出和所得税前收益的減少主要反映了營業收入的減少,部分被國外較高的已實現收益所抵消。
簽訂貨幣兑換合同,以減少因外幣匯率變化造成的收益波動(500萬美元)。
中游與營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至3月31日的三個月, | | 2022 | | 2021 | | 增加(減少) |
(百萬美元) | | | | | | | | |
收入 | | $ | 671 | | | $ | 484 | | | $ | 187 | | | 39 | % |
總保證金(A) | | $ | 131 | | | $ | 141 | | | $ | (10) | | | (7) | % |
運營和行政費用 | | $ | 30 | | | $ | 28 | | | $ | 2 | | | 7 | % |
營業收入 | | $ | 85 | | | $ | 90 | | | $ | (5) | | | (6) | % |
扣除利息、費用和所得税前的收益 | | $ | 90 | | | $ | 100 | | | $ | (10) | | | (10) | % |
(a)總利潤率代表收入減去銷售成本。
在2022年的三個月期間,Midstream&Marketing能源營銷區域的平均氣温比正常水平高2.8%,與去年同期相對一致。
與去年同期相比,2022年前三個月的中游和營銷收入和銷售成本分別增加了1.87億美元和1.97億美元。這些增長主要是由於天然氣銷售,包括見頂和產能管理活動的影響,受天然氣平均價格與上年同期相比大幅上漲的影響,但產量下降部分抵消了這一影響。因此,在2022年的三個月裏,天然氣收入和銷售成本分別增加了1.83億美元和1.86億美元。
中游和營銷總利潤率在2022年的三個月期間下降了1000萬美元,這主要是因為產能管理合同(1500萬美元)和天然氣營銷活動(300萬美元)的利潤率較低。產能管理利潤率受到某些多年期商品儲存對衝合約於2022年三個月期間結算時間的負面影響。與上年同期相比,峯值合同的利潤率(600萬美元)有所提高,巨石陣收購帶來的利潤率(400萬美元)增加,部分抵消了這些影響。
中游與營銷在2022年的三個月期間的營業收入和扣除利息支出和所得税前的收益分別比去年同期減少了500萬美元和1000萬美元。營業收入減少主要反映總利潤率較低以及經營和行政費用增加(200萬美元),但被上一年期間沒有與收購GHI有關的或有對價調整所部分抵消。扣除利息、費用和所得税前的收益減少反映了營業收入的減少和權益法投資收入與上年同期相比的減少。
公用事業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至3月31日的三個月, | | 2022 | | 2021 | | 增加 |
(百萬美元) | | | | | | | | |
收入 | | $ | 707 | | | $ | 442 | | | $ | 265 | | | 60 | % |
總保證金(A) | | $ | 317 | | | $ | 238 | | | $ | 79 | | | 33 | % |
營運及行政開支(A) | | $ | 91 | | | $ | 67 | | | $ | 24 | | | 36 | % |
營業收入 | | $ | 191 | | | $ | 142 | | | $ | 49 | | | 35 | % |
扣除利息、費用和所得税前的收益 | | $ | 194 | | | $ | 142 | | | $ | 52 | | | 37 | % |
燃氣公用事業系統吞吐量-bcf | | | | | | | | |
核心市場 | | 52 | | | 38 | | | 14 | | | 37 | % |
總計 | | 123 | | | 100 | | | 23 | | | 23 | % |
電力公用事業分銷銷售(GWh) | | 284 | | | 276 | | | 8 | | | 3 | % |
天然氣採暖度天數--比正常温暖百分比(B) | | (3.4) | % | | (8.1) | % | | — | | | — | |
(a)總利潤率是指2022年和2021年三個月期間的收入減去銷售和與收入相關的税收(即總收入以及營業税和職業税)成本分別為1000萬美元和200萬美元。就財務報表而言,與收入有關的税項包括在簡明綜合收益表的“營運及行政開支”內(但不包括在上文所述的營運及行政開支內)。
(b)根據美國國家海洋和大氣局為天然氣公司服務範圍內的機場提供的天氣統計數據,利用流量加權天氣數據,在10年內確定與平均採暖度日數的偏差。
2022年三個月期間,天然氣公用事業公司服務地區的氣温比正常水平高3.4%,但比去年同期低3.7%。2022年三個月期間,天然氣公用事業核心市場和總銷量的增長主要是由於收購Mountain eer帶來的銷量增加,以及與去年同期相比天氣變冷的影響。電力公用事業公司銷售量的增加也歸因於本年度天氣較冷。
公用事業收入在2022年的三個月期間增加了2.65億美元,反映出天然氣公用事業收入增加了2.55億美元,電力公用事業收入增加了1000萬美元。天然氣公用事業公司收入的增長主要是由於登山公司(1.21億美元)帶來的收入增加、PGC費率比去年同期上升、離線系統銷售定價上升以及天氣變冷導致銷量增加。2022年三個月期間電力公用事業收入的增長反映了2021年11月生效的基本費率的提高,以及與上年同期相比銷售量和DS費率的上升。
與去年同期相比,公用事業銷售成本增加了1.86億美元。2022年三個月期間天然氣公用事業銷售成本增加(1.79億美元)反映了登山者增加的成本(6900萬美元)、與上年同期相比PGC費率較高、與系統外銷售相關的銷售成本增加以及數量增加。在2022年的三個月期間,電力公用事業的銷售成本增加,這主要反映了與去年同期相比,銷量和DS費率更高。
公用事業總利潤率在2022年三個月期間增加了7900萬美元,主要反映了可歸因於登山者的利潤率增加(5200萬美元)。實施直接供氣控制、來自大型送貨服務客户的利潤率較高,包括客户較上年同期增長的影響,以及容量增加,也是導致天然氣公用事業利潤率增加的原因。電力公司利潤增加了300萬美元,這主要是由於基本費率的提高和與去年同期相比銷量的增加。
在2022年的三個月期間,公用事業公司的營業收入和扣除利息支出和所得税前的收益分別增加了4900萬美元和5200萬美元。這些增長主要反映了前面提到的總利潤率的增長,與上年同期相比,運營和行政費用(2,400萬美元)和折舊費用(700萬美元)的增加部分抵消了這一增長,這兩項支出主要與登山者的增加有關。與上年同期相比,折舊費用增加還包括持續分配系統資本支出活動的影響。扣除利息、支出和所得税前收益的增加還包括比上年同期更高的非服務養卹金福利。
利息、費用和所得税
我們在2022年三個月期間的合併利息支出為8200萬美元,而2021年同期為7800萬美元。這一增長在很大程度上反映了本期間未償還的長期債務增量的影響,主要與收購登山公司和UGI公用事業公司在2021財年下半年發行優先票據有關。
2022年三個月期間公司實際所得税率的增加反映了上一年期間沒有與意大利税法變化和CARE法案下的選舉相關的福利。這些項目被外國收益集中度下降的淨影響部分抵消,包括與上年同期相比商品衍生工具收益增加的影響,反映了超過美國法定税率的外國法定税率。
該公司繼續評估根據現行法規和即將出台的立法可進行的選舉。因此,對本公司所得税撥備以及與這些項目相關的應付或可退還税款的影響可能會發生變化。
2022年六個月期間與2021年六個月期間相比
美國氣體丙烷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日的6個月, | | 2022 | | 2021 | | 增加(減少) |
(百萬美元) | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,826 | | | $ | 1,606 | | | $ | 220 | | | 14 | % |
總保證金(A) | | $ | 863 | | | $ | 903 | | | $ | (40) | | | (4) | % |
運營和行政費用 | | $ | 480 | | | $ | 454 | | | $ | 26 | | | 6 | % |
營業收入/扣除利息、費用和所得税前的收益 | | $ | 313 | | | $ | 380 | | | $ | (67) | | | (18) | % |
零售量(百萬加侖) | | 570 | | | 631 | | | (61) | | | (10) | % |
採暖度天數--比正常温暖百分比(B) | | (2.7) | % | | (3.3) | % | | — | | | — | |
(a)總利潤率代表總收入減去銷售總成本。
(b)使用基於NOAA提供的美國344個地區(不包括阿拉斯加和夏威夷)的天氣統計數據的體積加權天氣數據,在連續10年的時間內確定與平均採暖度日數的偏差。
2022年6個月期間的平均氣温比正常高2.7%,與去年同期相對一致。在2022年的6個月期間,零售總銷量下降了10%,反映了2021財年客户服務挑戰的持續影響,商品成本上升環境下價格敏感度的提高,以及上一年新冠肺炎對鋼瓶更換和轉售量的影響。
2022年6個月期間,美國主要供應點之一德克薩斯州蒙特貝爾維尤的丙烷大宗商品日平均批發價格比2021年6個月期間的價格高出約73%。價格的大幅上漲對2022年六個月期間的總收入和銷售總成本都產生了影響。在2022年的6個月期間,總收入增加了2.2億美元,這主要是因為與去年同期相比,丙烷的平均銷售價格(3.23億美元)和批發量(2900萬美元)都有所上升。這些積極影響被前面提到的丙烷零售量下降的影響部分抵消(1.36億美元)。
在2022年的六個月期間,銷售總成本增加了2.6億美元,這主要是由於丙烷產品的平均成本(2.86億美元)和丙烷批發量的增加(2700萬美元)。這些銷售成本的增加被丙烷零售量的減少(5900萬美元)部分抵消。在2022年的六個月期間,總利潤率下降了4000萬美元,這主要是由於丙烷零售量較低(7700萬美元),部分被較高的平均丙烷利潤率(3700萬美元)所抵消。
在2022年的六個月期間,營業收入和扣除利息、支出和所得税前的收益減少了6700萬美元,主要反映了總利潤率的下降以及營業和行政費用(2600萬美元)與上年同期相比的增加。業務和行政費用的增加受到通貨膨脹成本環境的影響,除其他外,與去年同期相比,與一般保險(800萬美元)、車輛燃料(700萬美元)、壞賬準備金(700萬美元)和電信(500萬美元)有關的費用增加。
UGI國際
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日的6個月, | | 2022 | | 2021 | | 增加(減少) |
(百萬美元) | | | | | | | | |
收入 | | $ | 2,273 | | | $ | 1,534 | | | $ | 739 | | | 48 | % |
總保證金(A) | | $ | 550 | | | $ | 660 | | | $ | (110) | | | (17) | % |
運營和行政費用 | | $ | 323 | | | $ | 321 | | | $ | 2 | | | 1 | % |
營業收入 | | $ | 189 | | | $ | 282 | | | $ | (93) | | | (33) | % |
扣除利息、費用和所得税前的收益 | | $ | 202 | | | $ | 285 | | | $ | (83) | | | (29) | % |
液化石油氣零售加侖銷量(百萬) | | 496 | | | 478 | | | 18 | | | 4 | % |
採暖度天數--比正常温暖百分比(B) | | (1.1) | % | | (2.8) | % | | — | | | — | |
(a)總利潤率代表收入減去銷售成本。
(b)使用我們UGI國際服務區域內各地點的流量加權天氣數據,在連續10年的時間內確定與平均採暖度天數的偏差。
2022年6個月期間的平均氣温比正常高1.1%,與去年同期相對一致。2022年上半年的液化石油氣零售總量較上年同期增長4%,這主要歸因於有利的作物乾燥活動以及受新冠肺炎負面影響的某些散裝和汽油量的回升。
UGI國際基礎貨幣結果根據報告期內的匯率換算成美元。我們UGI International業績的很大一部分功能貨幣是歐元,程度較小的是英鎊。在2022年和2021年這兩個六個月期間,未加權歐元對美元的平均換算率分別約為1.13美元和1.20美元,英鎊對美元的平均未加權換算率在這兩個時期約為1.35美元。這些外幣匯率的波動可能對下文討論的個別財務報表構成部分產生重大影響。外幣匯率變化對UGI國際的利息、支出和所得税前收益的淨影響導致2022年6個月期間淨虧損1100萬美元。然而,這些變化的影響被在多年期間簽訂的遠期外幣兑換合同的影響減輕,這些合同的目的是大幅抵消這種波動。這些遠期外匯合約在2022年和2021年的六個月期間分別實現了1000萬美元和200萬美元的淨收益。
在2022年的6個月期間,UGI國際公司的收入和銷售成本分別比去年同期增加了7.39億美元和8.49億美元。與去年同期相比,2022年6個月期間西北歐丙烷和丁烷的平均批發價格分別上漲了約76%和96%。銷售收入和成本的增加主要反映了天然氣和電力價格大幅上漲和波動對我們的能源營銷業務的影響,以及這些丙烷和丁烷平均銷售價格和產品成本較上年同期上升的影響。這些增長被較弱外幣的換算影響部分抵消(分別約為1.25億美元和9400萬美元)。
在2022年的六個月期間,UGI國際總利潤率下降了1.1億美元,主要反映了我們能源營銷業務的總利潤率下降以及疲軟的外幣(約3100萬美元)的換算影響。儘管受到上述產品成本上升的影響,但由於強勁的利潤率管理努力,我們的液化石油氣業務的總利潤率上升,部分抵消了這一下降。我們能源營銷業務的總利潤率較低,主要是由於大宗商品成本的大幅波動及其對2022年六個月期間某些客户合同的單位利潤率的影響。這種波動對這類客户合同的影響預計將主要限於主要供暖季節。
在2022年的6個月期間,UGI國際公司的營業收入和扣除利息支出和所得税前的收益分別比去年同期減少了9300萬美元和8300萬美元。營業收入的減少主要反映了前面提到的總利潤率的下降以及略高的營業和行政費用(200萬美元),部分被與出售資產收益有關的其他營業收入增加所抵消。運營和管理費用略有增加,反映了與零售液化石油氣銷量增加和通脹成本環境相關的分銷、包裝和人員成本增加,但在很大程度上被2022年6個月期間外幣走弱的影響(1800萬美元)所抵消。2022年6個月期間扣除利息、支出和所得税前收益減少的主要原因是營業收入的減少被為減少因外幣匯率變化而引起的UGI國際收益波動而簽訂的外幣兑換合同的實現收益增加所部分抵消(800萬美元)。
中游與營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日的6個月, | | 2022 | | 2021 | | 增加(減少) |
(百萬美元) | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,206 | | | $ | 825 | | | $ | 381 | | | 46 | % |
總保證金(A) | | $ | 253 | | | $ | 245 | | | $ | 8 | | | 3 | % |
運營和行政費用 | | $ | 59 | | | $ | 60 | | | $ | (1) | | | (2) | % |
營業收入 | | $ | 159 | | | $ | 142 | | | $ | 17 | | | 12 | % |
扣除利息、費用和所得税前的收益 | | $ | 172 | | | $ | 159 | | | $ | 13 | | | 8 | % |
(a)總利潤率代表收入減去銷售成本。
在2022年的六個月期間,Midstream&Marketing能源營銷區域的平均氣温比正常水平高8.4%,比去年同期高4.5%。
與去年同期相比,2022年上半年的中游和營銷收入和銷售成本分別增加了3.81億美元和3.73億美元。增加的主要原因是天然氣銷售,包括見頂和產能管理活動的影響,這是受天然氣平均價格與上年同期相比大幅上漲的影響,但因天氣轉暖導致產量下降而部分抵消。因此,在2022年的六個月期間,天然氣營銷收入和銷售成本分別增加了3.53億美元和3.6億美元。
中游和營銷總利潤率在2022年的六個月期間增加了800萬美元,反映了可再生能源營銷活動的利潤率(1100萬美元)的增加,包括與去年同期相比與環境信用相關的銷量和平均定價增加的影響,高峯活動的利潤率提高(900萬美元),以及收購巨石陣帶來的利潤率增加(400萬美元)。這些積極影響被產能管理合同(1000萬美元)和天然氣營銷活動(700萬美元)的利潤率下降部分抵消,其中包括與上年同期相比天氣變暖導致銷量下降的影響。
2022年6個月期間,中游和營銷的營業收入和扣除利息支出和所得税前的收益分別比上年同期增加了1700萬美元和1300萬美元。營業收入增加的主要原因是總利潤率增加以及沒有與上一年期間的GHI收購相關的或有對價調整。扣除利息、支出和所得税前收益的增加主要反映了營業收入的增加,部分被權益法投資收入減少(300萬美元)所抵消。
公用事業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日的6個月, | | 2022 | | 2021 | | 增加 |
(百萬美元) | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,126 | | | $ | 742 | | | $ | 384 | | | 52 | % |
總保證金(A) | | $ | 530 | | | $ | 405 | | | $ | 125 | | | 31 | % |
營運及行政開支(A) | | $ | 171 | | | $ | 127 | | | $ | 44 | | | 35 | % |
營業收入 | | $ | 287 | | | $ | 219 | | | $ | 68 | | | 31 | % |
扣除利息、費用和所得税前的收益 | | $ | 292 | | | $ | 220 | | | $ | 72 | | | 33 | % |
燃氣公用事業系統吞吐量-bcf | | | | | | | | |
核心市場 | | 81 | | | 62 | | | 19 | | | 31 | % |
總計 | | 216 | | | 183 | | | 33 | | | 18 | % |
電力公用事業分銷銷售(GWh) | | 526 | | | 520 | | | 6 | | | 1 | % |
燃氣公用事業供暖天數--比正常温暖百分比(B) | | (8.1) | % | | (8.8) | % | | — | | | — | |
(a)總利潤率是指2022年和2021年六個月期間的收入減去銷售和與收入相關的税收(即總收入以及營業税和職業税)成本分別為1600萬美元和300萬美元。就財務報表而言,與收入有關的税項包括在簡明綜合收益表的“營運及行政開支”內(但不包括在上文所述的營運及行政開支內)。
(b)根據美國國家海洋和大氣局為天然氣公司服務範圍內的機場提供的天氣統計數據,利用流量加權天氣數據,在10年內確定與平均採暖度日數的偏差。
2022年6個月期間,天然氣公司服務地區的氣温比正常水平高8.1%,與去年同期相比略有上升。2022年六個月期間,天然氣公用事業核心市場和總銷量的增長在很大程度上與收購Montaineer帶來的增量有關。
公用事業收入在2022年的六個月期間增加了3.84億美元,反映出天然氣公用事業收入增加了3.7億美元,電力公用事業收入增加了1400萬美元。天然氣公用事業收入的增長主要反映了可歸因於登山公司(1.91億美元)的收入增長、與上一年同期相比PGC費率的上升、2021財年第二季度生效的基本費率上調的影響以及系統外銷售定價的上漲。2022年6個月期間電力公用事業收入的增長反映了2021年11月生效的基本費率的增加以及與前一年期間相比更高的DS費率。
公用事業公司的銷售成本在2022年的六個月中增加了2.59億美元,這主要歸因於天然氣公用事業公司(2.5億美元),這反映了可歸因於登山者(1.06億美元)的增量成本,與前一年同期相比,PGC費率更高,以及與系統外銷售相關的銷售成本增加。在2022年6個月期間,電力公用事業銷售成本增加,這主要反映出與上年同期相比,DS費率較高。
公用事業總利潤率在2022年6個月期間增加了1.25億美元,主要反映了可歸因於登山者的利潤率增加(8500萬美元)。天然氣公用事業公司的總利潤率增長還包括天然氣利潤率上升,這可歸因於提高基本費率、實施直接利潤控制和大型送貨服務客户利潤率上升的積極影響,包括與去年同期相比客户增長的影響。電力公司利潤率增加500萬美元,主要原因是基本費率與上年同期相比有所提高。
在2022年的六個月期間,公用事業公司的營業收入和扣除利息支出和所得税前的收益分別增加了6800萬美元和7200萬美元。這些增長主要反映了前面提到的總利潤率的增長,與上年同期相比,運營和行政費用(4400萬美元)和折舊費用(1300萬美元)的增加部分抵消了這一增長,這兩者都主要與登山者的增加費用有關。與上年同期相比,折舊費用增加還包括持續分配系統資本支出活動的影響。扣除利息、支出和所得税前收益的增加還包括比上年同期更高的非服務養卹金福利。
利息、費用和所得税
我們在2022年上半年的綜合利息支出為1.63億美元,而2021年同期為1.56億美元。這一增長反映了本期間未償還的長期債務增加的影響,這主要與收購登山者和UGI公用事業公司在2021財年下半年發行優先票據有關,以及與上一年同期相比,未償還的平均短期借款增加。
該公司2022年6個月期間有效所得税率的增加反映了上一年期間沒有與意大利税法變化和CARE法案下的選舉相關的福利。這些項目被外國收益集中度下降的淨影響部分抵消,包括與上年同期相比商品衍生工具收益增加的影響,反映了超過美國法定税率的外國法定税率。
該公司繼續評估根據現行法規和即將出台的立法可進行的選舉。因此,對本公司所得税撥備以及與這些項目相關的應付或可退還税款的影響可能會發生變化。
財務狀況和流動性
該公司預計將擁有足夠的流動性,包括手頭的現金和可用的借款能力,以繼續支持長期承諾和持續的運營,儘管與新冠肺炎疫情和持續的大宗商品價格波動有關的不確定性。截至2022年3月31日和2021年9月30日,我們的總可用流動性餘額,包括現金和現金等價物以及循環信貸安排的可用借款能力,分別約為19億美元和22億美元。我們於2022年3月31日的總可用流動資金部分受到來自衍生工具交易對手的6.03億美元現金抵押品的影響,這是由於大宗商品價格上漲的影響以及與我們的大宗商品衍生工具相關的衍生資產的積累所致。除了將於2022年10月到期的UGI公用事業可變利率定期貸款外,該公司沒有任何近期優先票據或定期貸款到期日。本公司無法預測新冠肺炎疫情和持續的大宗商品價格波動將對其流動性、債務契約、財務狀況或資本支出時間產生多長時間或多大影響。截至2022年3月31日,UGI及其子公司遵守了所有債務契約。
我們依靠內部和外部的流動資金來源為營運資本提供資金,併為資本需求提供資金。我們的短期現金需求不是由運營現金滿足的,我們通常通過信貸安排下的借款來滿足我們的短期現金需求,對於Midstream&Marketing來説,還可以通過應收賬款借款來滿足。長期現金需求一般通過發行長期債務或股權證券來滿足。我們相信,我們的每個業務部門都有足夠的流動資金,包括手頭的現金和現金等價物;預期從運營中產生的現金;信貸安排和應收賬款安排的借款能力;以及獲得長期融資的能力,以滿足預期的合同和預期現金承諾。然而,我們可能無法按可接受的條款在資本市場發行債務和股權證券以及額外的信貸安排。
UGI現金和現金等價物的主要來源是其主要業務部門向UGI或其公司子公司支付的股息和其他現金支付。截至2022年3月31日,我們的現金和現金等價物總計7.18億美元,而截至2021年9月30日,我們的現金和現金等價物為8.55億美元。自2021年9月30日以來現金及現金等價物減少主要是由於商品價格於2022年6個月期間出現波動,以及我們業務的季節性,詳見下文“現金流量”一節。不包括駐留在UGI運營子公司的現金和現金等價物,截至2022年3月31日和2021年9月30日,UGI分別擁有2.22億美元和1.72億美元的現金和現金等價物。這些現金可用於支付UGI普通股的股息,用於支付未完成購買合同的季度付款,以及用於投資目的。
長期債務和信貸安排
長期債務
截至2022年3月31日和2021年9月30日,該公司的未償債務包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
(百萬美元) | 美國氣體丙烷 | | UGI國際 | | 中游與營銷 | | 公用事業 | | 公司和其他 | | 總計 | | 總計 |
短期借款 | $ | 30 | | | $ | 189 | | | $ | — | | | $ | 228 | | | $ | — | | | $ | 447 | | | $ | 367 | |
| | | | | | | | | | | | | |
長期債務(包括本期債務): | | | | | | | | | | | | | |
高級筆記 | $ | 2,575 | | | $ | 443 | | | $ | — | | | $ | 1,290 | | | $ | — | | | $ | 4,308 | | | $ | 4,270 | |
定期貸款 | — | | | 332 | | | 681 | | | 138 | | | 765 | | | 1,916 | | | 1,938 | |
其他長期債務 | 1 | | | 2 | | | 41 | | | 26 | | | 265 | | | 335 | | | 283 | |
未攤銷債務發行成本 | (14) | | | (7) | | | (9) | | | (5) | | | (4) | | | (39) | | | (42) | |
長期債務總額 | $ | 2,562 | | | $ | 770 | | | $ | 713 | | | $ | 1,449 | | | $ | 1,026 | | | $ | 6,520 | | | $ | 6,449 | |
債務總額 | $ | 2,592 | | | $ | 959 | | | $ | 713 | | | $ | 1,677 | | | $ | 1,026 | | | $ | 6,967 | | | $ | 6,816 | |
信貸安排
有關公司信貸協議的更多信息可在公司2021年年度報告中的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和綜合財務報表附註6中找到。
有關公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的主要信貸協議(不包括下文討論的應收賬款安排)的信息見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(貨幣單位:百萬) | | 總運力 | | 未償還借款 | | 未付信用證和保函 | | 可用借款能力 |
截至2022年3月31日 | | | | | | | | |
美國天然氣公司OLP | | $ | 600 | | | $ | 30 | | | $ | 3 | | | $ | 567 | |
UGI International,LLC(A) | | € | 300 | | | € | 170 | | | € | — | | | € | 130 | |
能源服務 | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 260 | |
UGI實用程序 | | $ | 350 | | | $ | 192 | | | $ | — | | | $ | 158 | |
登山者 | | $ | 100 | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 64 | |
UGI Corporation(B) | | $ | 300 | | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | 40 | |
截至2021年3月31日 | | | | | | | | |
美國天然氣公司OLP | | $ | 600 | | | $ | 130 | | | $ | 60 | | | $ | 410 | |
UGI International,LLC(A) | | € | 300 | | | € | — | | | € | — | | | € | 300 | |
能源服務 | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 260 | |
UGI實用程序 | | $ | 350 | | | $ | 193 | | | $ | — | | | $ | 157 | |
| | | | | | | | |
UGI Corporation(B) | | $ | 300 | | | $ | 275 | | | $ | — | | | $ | 25 | |
(a)允許UGI International,LLC以歐元或美元借款。截至2022年3月31日,借款金額為1.88億美元,相當於1.7億歐元。
(b)未償還借款在簡明綜合資產負債表中被歸類為“長期債務”。
根據本公司的主要信貸協議,平均每日及高峯短期借款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下日期的六個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
(數百萬美元或歐元) | | 平均值 | | 尖峯 | | 平均值 | | 尖峯 |
美國天然氣公司OLP | | $ | 220 | | | $ | 388 | | | $ | 212 | | | $ | 293 | |
UGI國際有限責任公司 | | € | 119 | | | € | 250 | | | € | — | | | € | — | |
能源服務 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 32 | |
UGI實用程序 | | $ | 208 | | | $ | 270 | | | $ | 228 | | | $ | 279 | |
登山者 | | $ | 58 | | | $ | 80 | | | $ | — | | | $ | — | |
UGI公司 | | $ | 185 | | | $ | 260 | | | $ | 265 | | | $ | 300 | |
應收賬款融資。能源服務公司有一項應收賬款安排,發行人為應收賬款支持的商業票據,目前計劃於2022年10月21日到期。截至2022年3月31日,ESFC貿易應收賬款的未償還餘額為1.2億美元,均未出售給銀行。截至2021年3月31日,ESFC貿易應收賬款的未償還餘額為8100萬美元,其中1700萬美元出售給了銀行。出售給銀行的金額在簡明綜合資產負債表上反映為“短期借款”。在截至2022年和2021年3月31日的六個月中,應收賬款的峯值銷售額分別為9800萬美元和8700萬美元,日均銷售額分別為400萬美元和3800萬美元。
重大融資活動
UGI國際公司。2021年12月7日,UGI International,LLC以承銷的私募方式發行了本金4億歐元的UGI International 2.50%高級債券,2029年12月1日到期。根據UGI國際信貸安排協議發行的UGI International 2.50%優先票據具有同等的償債權利。UGI International 2.50%優先債券的淨收益用於(1)償還所有2025年11月1日到期的3.25%UGI International優先債券以及相關費用和開支,以及(2)用於一般企業用途。
普通股的分紅和回購
2021年11月18日,UGI董事會宣佈現金股息相當於每股普通股0.345美元。股息於2022年1月1日支付給2021年12月15日登記在冊的股東。2022年2月2日,UGI董事會宣佈季度股息為每股普通股0.345美元。股息於2022年4月1日支付給2022年3月15日登記在冊的股東。2022年5月4日,UGI董事會批准將UGI普通股的季度股息率提高到每股0.36美元,或按年計算為1.44美元。新的股息率比上一季度0.345美元的股息率增加了大約4%。新的季度股息率與2022年7月1日支付給2022年6月15日登記在冊的股東的股息一起生效。
2022年2月2日,UGI董事會批准將現有的最多800萬股UGI公司普通股的股票回購計劃再延長四年,至2026年2月到期。
現金流
由於公司業務的季節性,經營活動的現金流通常在第二和第三財季最強勁,因為客户在供暖旺季支付天然氣、液化石油氣、電力和其他能源產品和服務的費用。相反,運營現金流通常在第四和第一會計季度處於最低水平,而公司在營運資本方面的投資,主要是庫存和應收賬款,通常是最大的。
經營活動。 我們經營活動的現金流的年際變化可能會受到營運資金變化的重大影響,特別是在能源大宗商品價格發生重大變化的時期。2022年6個月期間經營活動提供的現金流為4億美元,而2021年6個月期間為6.46億美元。2022年6個月期間,未扣除營運資本變動前的經營活動現金流為9.6億美元,而2021年6個月期間為10.82億美元。營運資金變動前經營活動的現金流較低,在很大程度上反映了美國天然氣丙烷公司和UGI國際公司的經營業績較低。2022年6個月期間,用於為運營營運資本變化提供資金的現金總額為5.6億美元,而2021年6個月期間為4.36億美元。2022年六個月期間業務週轉資金的變化,除其他外,反映了用於為應收賬款和應付賬款提供資金的現金增加,這主要是由於2022年六個月期間商品價格的上漲。用於為週轉資本變化提供資金的現金增加被與應收所得税、庫存、其他流動資產和其他流動負債相關的現金流入部分抵消。此外,2022年6個月期間包括從衍生品交易對手收到的1.38億美元現金抵押品,而去年同期收到的現金抵押品為4400萬美元。在營運資本的這些變化中,大宗商品價格波動和供應鏈成本上升的影響無處不在。
投資活動。 投資活動現金流量主要受以下因素影響:不動產、廠房和設備的現金支出;收購企業和資產所支付的現金;對被投資方的投資;以及出售資產和企業的收益。2022年6個月期間,投資活動使用的現金流為5.15億美元,而2021年6個月期間為3.57億美元。2022年6個月期間不動產、廠房和設備的現金支出為3.55億美元,而2021年6個月期間為3.04億美元。用於收購業務和資產的現金反映了2022年6個月期間對巨石陣的收購,以及2021年6個月期間UGI International對歐洲一家液化石油氣零售業務的收購。2021年6個月期間的權益法投資包括我們對Pine Run的投資。2022年六個月期間與投資活動相關的現金流入包括因終止一份遠期外幣合同而收到的現金,該遠期外幣合同以前指定為與UGI International 3.25%優先債券相關的淨投資對衝。
融資活動。融資活動的現金流變化主要是由於發行和償還長期債務;淨短期借款/償還;UGI普通股股息;未償還購買合同的季度付款;以及股權工具的發行和回購。
2022年6個月期間,融資活動提供的現金流為2500萬美元,而2021年6個月期間使用的現金為1.74億美元。融資活動帶來的現金流變動主要是由於於2022年六個月期間發行了UGI International的2.50%優先債券及同時償還了UGI International 3.25%優先債券。此外,2022年6個月期間包括循環信貸安排的淨借款,而不是上一年期間的淨還款額。
公用事業監管事宜
基本利率文件。2022年1月28日,PA天然氣公用事業公司向PAPUC提交了一份申請,要求將其住宅、商業和工業客户的基本運營收入每年增加8300萬美元。增加的收入將用於正在進行的系統改進和運營,以維持安全可靠的天然氣服務,並繼續為旨在促進和獎勵客户提高天然氣使用效率的努力的項目提供資金。PA燃氣公用事業公司要求新的燃氣費於2022年3月29日生效。PAPUC於2022年2月24日發佈命令,暫停利率上調的生效日期,以便進行調查和公開聽證會。除非更早達成和解,否則審查過程預計將從申請之日起持續長達9個月。該公司無法預測差餉個案覆核程序的時間或最終結果。
2021年2月8日,電力公用事業公司向PAPUC提交了費率申請,要求將其年度基本配電收入增加900萬美元。2021年10月28日,PAPUC發佈了一項最終命令,批准了一項和解協議,允許電力公用事業公司從2021年11月9日起將其基本分銷收入增加600萬美元。
2020年1月28日,PA天然氣公用事業公司向PAPUC提交了一份申請,要求將其年度基礎分銷運營收入每年增加7500萬美元。2020年10月8日,PAPUC發佈了一項最終命令,批准了一項和解協議,允許PA Gas Utility分階段將其年度基本分配率提高2000萬美元,從2021年1月1日起增加1000萬美元,從2021年7月1日開始額外增加1000萬美元。此外,PA天然氣公用事業公司被授權在天然氣公用事業公司的全部財產、廠房和設備減去累計折舊達到28.75億美元后實施直接投資控制。這一門檻於2020年12月實現,PA天然氣公用事業公司實施了一項自2021年4月1日起生效的DSIC。PAPUC的最終命令還包括增強新冠肺炎客户援助措施,包括為一組明確的支付問題客户建立緊急救濟計劃。此外,PAPUC的最終命令允許PA天然氣公用事業公司為正在進行的新冠肺炎疫情造成的某些增量支出建立監管資產,最顯著的是與企業資源規劃相關的費用和壞賬支出,直至下一個PA天然氣公用事業基本費率案件的費率生效日期,並在10年內收回和攤銷。根據聯合請願書的條款,PA天然氣公用事業公司不被允許在2022年1月1日之前提起費率案件。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們的主要市場風險敞口是(1)商品價格風險;(2)利率風險;(3)外幣匯率風險。儘管我們使用衍生金融和商品工具來降低與預測交易相關的市場價格風險,但我們不會將衍生金融和商品工具用於投機或交易目的。
商品價格風險
與合作伙伴和我們的UGI國際業務支付的液化石油氣價格波動相關的風險主要是反映液化石油氣和其他能源商品供需變化的市場力量的結果。它們的盈利能力對液化石油氣供應成本的變化很敏感。供應成本的增加通常會轉嫁到客户身上。然而,夥伴關係和UGI International可能並不總是能夠完全或及時地轉嫁產品成本增加,特別是在產品成本迅速上升的情況下。為減低液化石油氣市場價格風險的波動性,合夥公司使用丙烷遠期買賣合約、丙烷固定價格供應協議及場外衍生商品工具,包括價格互換合約。我們的UGI國際業務使用場外衍生商品工具,並可能不時訂立與合夥企業所使用的類似的其他衍生工具合約,以降低與其部分液化石油氣購買相關的市場風險。用於對液化石油氣預期購買量進行經濟對衝的場外衍生品商品工具一般在合同到期時結算。
UGI Utilities的關税包含條款,允許收回其出售給零售核心市場客户的所有謹慎產生的天然氣成本,包括用於對衝購買天然氣成本的金融工具的成本。恢復條款規定對通過PGC費率實際向客户開出的總金額與發生的可收回成本之間的差額進行定期調整。由於這種費率制定機制,與我們的公用事業業務相關的商品價格風險有限。PA Gas Utility使用衍生金融工具,包括在NYMEX交易的天然氣期貨和期權合約,以降低其為零售核心市場客户購買的天然氣成本的波動性。這些衍生金融工具的成本,扣除任何相關的損益,計入PA Gas Utility的PGC回收機制。
為了管理與Midstream&Marketing幾乎所有實物天然氣和電力的固定價格銷售合同相關的市場價格風險,Midstream&Marketing簽訂了NYMEX、ICE和場外交易的天然氣和電力期貨和期權合約,以及天然氣基差掉期合約或達成固定價格供應安排。Midstream&Marketing還使用NYMEX和場外電力期貨合約對其發電設施預期電力銷售的一部分進行經濟對衝。雖然Midstream&Marketing的固定價格供應安排減輕了與其固定價格銷售合同相關的大部分風險,但如果這些安排下的任何供應商未能履行合同,更換天然氣或電力的成本增加(如果有的話)將對Midstream&Marketing的業績產生不利影響。為了降低供應商不履行合同的風險,Midstream&Marketing已經將其採購多元化,覆蓋了多家供應商。UGI International的天然氣和電力營銷業務還使用天然氣和電力期貨和遠期合約,以經濟地對衝與固定價格買賣合同下預期產量的很大一部分相關的市場風險。
Midstream&Marketing已就其發電資產預計將產生的部分電力簽訂了固定價格銷售協議。如果這些發電資產不能生產根據這些協議供應電力所需的全部電力,Midstream&Marketing將被要求在現貨市場或根據與其他電力供應商的合同購買電力。因此,更換電力成本的增加可能會對Midstream&Marketing的業績產生負面影響。
利率風險
我們既有固定利率債務,也有可變利率債務。利率變化影響可變利率債務的現金流,但通常不影響其公允價值。相反,利率的變化會影響固定利率債務的公允價值,但不會影響其現金流。
截至2022年3月31日,我們的可變利率債務包括循環信貸工具借款和UGI國際、UGI公用事業、能源服務和UGI公司的可變利率定期貸款。這些債務協議的利率通常與短期市場利率掛鈎。我們已就全部或大部分定期貸款本金餘額及全部或大部分定期貸款期限訂立固定薪酬、收取浮動利率的掉期協議。我們已將這些利率互換指定為現金流對衝。截至2022年3月31日,根據浮動利率債務協議未償還的借款總額為8.37億美元,其中不包括前面提到的實際上是固定利率的債務。
與我們國內業務相關的長期債務通常是以類似條款和信用評級的債務的市場利率為基礎,以固定利率發行的。隨着這些長期債務發行的到期,我們可能會用利率反映當時市場狀況的新債務為這些債務進行再融資。為了降低與近期和中期預期發行的固定利率債券相關的利率風險,我們不時簽訂內部收益率協議。
外幣匯率風險
我們的主要貨幣匯率風險與美元兑歐元有關,其次是美元兑英鎊。我們的外幣資產和負債的美元價值將隨着相關外幣匯率的變化而波動。我們不時使用衍生工具對衝我們在外國子公司的部分淨投資,包括預期的外幣股息。在出售或清算此類海外業務之前,這些淨投資對衝的收益或虧損仍保留在AOCI手中。就我們對UGI國際業務的淨投資而言,相關外幣相對於美元的價值下降10%,將使其在2022年3月31日的總賬面淨值減少約1.7億美元,這一數額將反映在其他全面收益中。我們已將某些以歐元計價的借款指定為淨投資對衝。
為了減少與我們的海外業務相關的淨收入的波動性,主要是由於歐元和英鎊之間的美元匯率變化,我們簽訂了遠期外匯兑換合同。我們在多年期間積累這些外幣兑換合同,最終相當於UGI國際預期的所得税前外幣收益的90%左右。
衍生工具信用風險
如果我們的衍生工具交易對手不履行義務,我們將面臨損失風險。我們的衍生工具交易對手主要包括大型能源公司和主要的美國和國際金融機構。我們維持與我們的交易對手有關的信用政策,我們認為這些政策可以降低整體信用風險。這些政策包括評估和監控我們交易對手的財務狀況,包括他們的信用評級,以及與交易對手簽訂協議,以管理信用額度,或簽訂淨額結算協議,允許在被認為適當的情況下抵消某些金融交易的交易對手應收賬款和應付餘額。
我們集中了與衍生工具相關的信用風險,並持續評估我們衍生工具交易對手的信譽。截至2022年3月31日,根據衍生工具的公允價值總額,如果這些交易對手未能根據其合同條款履行義務,我們將招致的最大損失金額為20.35億美元。一般而言,我們的許多場外衍生工具和所有交易所合約都要求交易對手或本公司以信用證、父母擔保或現金的形式登記抵押品。截至2022年3月31日,我們從衍生工具交易對手那裏收到了總計6.03億美元的現金抵押品。此外,我們可能與某些交易對手有抵銷衍生債務和某些應付賬款餘額,這進一步減輕了前面提到的最高虧損金額。合夥企業的某些衍生品合同具有與信用風險相關的或有特徵,在合夥企業的債務評級下調時,可能需要追加抵押品。到2022年3月31日,如果與信用風險相關的或有功能被觸發,那麼需要發佈的抵押品數量將不是很大。
下表彙總於2022年3月31日持有的未結算市場風險敏感型衍生工具資產(負債)的公允價值及其因市場風險而產生的公允價值變動。UGI公用事業的若干商品衍生工具不包括在下表中,因為根據UGI公用事業的費率制定,任何相關的淨收益或損失均可退還給客户或向客户追回。
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| | 資產(負債) |
(百萬美元) | | 公允價值 | | 更改中 公允價值 |
March 31, 2022 | | | | |
商品價格風險(1) | | $ | 1,627 | | | $ | (309) | |
利率風險(2) | | $ | 30 | | | $ | (13) | |
外幣匯率風險(三) | | $ | 33 | | | $ | (32) | |
(1)公允價值變動是指某些商品的市場價格發生10%的不利變動
(2)公允價值變動代表現行市場利率有50個基點的不利變動。
(3)公允價值變動代表歐元和英鎊兑美元的價值出現10%的不利變動。
項目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估
公司的披露控制和程序旨在提供合理的保證,即公司根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息已(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告,以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關需要披露的決定。公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本報告所述期間結束時公司披露控制和程序的有效性。根據這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
(b)財務報告內部控制的變化
2021年9月1日,UGI收購了Mountain,2021年6月30日,UGI International收購了Redeo Energy。該公司目前正在將登山能源和雷迪歐能源的流程和內部控制與公司的其他部門進行整合。
除上述事項外,本公司最近一個會計季度的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分其他資料
第1A項。危險因素
除本報告提供的資料外,你還應認真考慮第一部分“項目1A”中討論的因素。在我們的2021年年報中,這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。下面和我們的2021年年報中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。其他未知或不可預測的因素也可能對未來的結果產生實質性的不利影響。
自然災害、流行病和包括恐怖主義和軍事衝突在內的災難性事件的風險可能對經濟以及液化石油氣、其他精煉燃料和天然氣的價格、波動性和可獲得性產生不利影響。
自然災害、流行病和災難性事件,如火災、地震、爆炸、洪水、龍捲風、颶風、恐怖襲擊、軍事衝突、政治動盪和其他類似事件,可能會對液化石油氣(包括丙烷)、其他成品油和天然氣的需求、價格和供應產生不利影響,從而可能對我們的財務狀況和經營業績、我們籌集資金的能力和我們未來的增長產生不利影響。目前尚不清楚上述情況可能對我們整個行業,特別是對我們的行業產生的影響。自然災害、流行病、恐怖行為或軍事衝突可能導致原油或天然氣供應和市場(液化石油氣來源)中斷,導致液化石油氣、燃料油和天然氣價格波動,我們的基礎設施可能直接或間接受到影響。此外,如果我們的補給運輸工具,如鐵路、卡車或管道,由於自然災害、大流行、恐怖活動或軍事衝突而延誤或暫時不可用,我們可能無法及時或根本無法運輸液化石油氣和其他精煉燃料。較低的經濟活動水平可能會導致能源消耗下降,這可能會對我們的收入產生不利影響,或者限制我們未來的增長。自然災害、大流行、恐怖主義或軍事衝突導致的金融市場不穩定也可能影響我們籌集資金的能力。我們已選擇在我們的財產和意外傷害保險計劃中購買自然災害和恐怖行為保險,但我們不能保證我們的保險範圍足以完全補償我們因自然災害或恐怖行為造成的任何業務或財產損失。
2022年2月,俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突升級,這可能對我們歐洲部分市場、客户和供應商關係中的能源產品的價格、波動性和可用性產生不利影響,並導致供應鏈問題、加強經濟制裁、禁運和地區不穩定。我們無法估計烏克蘭持續的軍事衝突對我們業務的影響。
我們的國際業務可能會面臨更大的風險,這可能 對我們的業務結果產生負面影響。
我們通過子公司在歐洲經營液化石油氣分銷和能源營銷業務,並繼續探索擴大我們的國際業務。因此,我們在海外開展業務時面臨着國內沒有面臨的風險。在國際上開展業務所固有的某些方面可能會對我們的經營業績產生負面影響,包括:
•人員配置和管理國際業務的費用和困難;
•潛在的不利税收後果,包括對匯回收益的限制、“雙重徵税”的威脅以及可能增加企業所得税(包括擬議的經合組織框架,該框架旨在改革國際税收規則,以確保跨國公司在其經營所在的司法管轄區繳納足夠的税款,以及其他類似提議);
•貨幣匯率的波動,特別是歐元匯率的波動,可能會影響對我們產品的需求,增加我們的成本,並對我們的盈利能力和報告業績產生不利影響;
•新的或修訂的監管要求,包括可能對與客户的合同條款產生不利影響的歐洲競爭法,包括關於獨家供應權的條款,以及適用於液化石油氣儲存和處理的更嚴格的規定;
•與英國退出歐盟有關的經濟和政治不確定性,即俗稱的“英國退歐”,這可能導致監管成本和挑戰增加,英鎊和歐元波動加大,商業中斷和關税增加;
•新的和不一致的行業監管要求,這可能會對我們的競爭地位產生不利影響;
•關税和其他貿易壁壘;
•執行合同權利方面的困難;
•付款週期較長;
•可能導致不穩定並對全球經濟或特定市場造成不利影響的當地政治和經濟條件以及地緣政治條件,如俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突;以及
•可能違反聯邦監管要求,包括反賄賂、反腐敗和反洗錢法、經濟制裁、1977年修訂的《反海外腐敗法》以及歐盟監管要求,包括GDPR和Sapin II。
特別是,某些法律和監管風險與國際商業經營有關。我們受到各種反腐敗、經濟制裁和貿易合規法律、規則和法規的約束。例如,美國政府對某些外國的交易施加限制和禁令,包括針對俄羅斯的石油和天然氣活動的限制。美國法律還禁止向任何外國官員或政黨或任何人不正當地提供、支付、承諾支付或授權支付金錢或任何有價值的東西,因為明知這些錢或任何東西的全部或部分將被用來影響外國官員執行公務或獲得不正當利益。確保遵守所有相關法律、規則和法規是一項複雜的任務。違反這些法律、規則或法規中的一項或多項可能導致喪失進出口特權,對我們或我們的員工進行民事或刑事處罰,或潛在的聲譽損害,這可能對收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
大宗商品市場價格的變化和波動可能會對我們的 流動性和我們的經營業績。
根據我們與供應商簽訂的合同條款,以及我們使用金融工具來降低液化石油氣和天然氣成本的波動性,液化石油氣和天然氣市場價格的變化可能會為我們創造支付保證金的義務,並使我們面臨更大的流動性風險。此外,海外對國內生產的液化石油氣和天然氣的需求增加,可能會導致國內價格上漲,並使我們面臨額外的流動性風險。
很難預測未來的大宗商品成本,我們的對衝計劃包括關於消費和定價的內在假設。因此,實際消費和定價可能與計劃預期的不同,此外,商品價格的急劇上漲,特別是當與客户消費的快速或意想不到的增長相結合時,可能會導致在執行固定價格和全面需求合同時出現重大不可預見的成本風險。雖然我們採用了積極和穩健的對衝計劃,但由於固定價格和完全要求計劃相關的風險而導致的任何缺口都將降低我們的整體盈利能力。在2022財年,我們的UGI國際能源營銷利潤率受到天然氣大宗商品價格大幅上漲和前所未有的波動的負面影響,某些客户根據固定價格和全需求合同購買的數量高於預期,加劇了這一影響。
項目6.展品
作為本報告的一部分提交的證據如下(通過引用合併的證據在該文件中列出了登記人的姓名、報告的類型和提交期間的最後日期以及證物編號):
以引用方式成立為法團
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展品 不是的。 | | 展品 | | 註冊人 | | 歸檔 | | 展品 |
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31.1 | | 首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的規定,就註冊人在截至2022年3月31日的季度的10-Q表格報告所作的證明。 | | | | | | |
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31.2 | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節的規定,就註冊人在截至2022年3月31日的季度的10-Q表格報告出具的證明。 | | | | | | |
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32 | | 首席執行官和首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的規定,就註冊人在截至2022年3月31日的季度的10-Q表格報告出具的證明。 | | | | | | |
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101.INS | | XBRL實例-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | | | | | | |
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101.SCH | | XBRL分類擴展架構 | | | | | | |
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101.CAL | | XBRL分類可拓計算鏈接庫 | | | | | | |
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101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫 | | | | | | |
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101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase | | | | | | |
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101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | | | | | | |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | | | | | |
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展品索引
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31.1 | | 首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的規定,就註冊人在截至2022年3月31日的季度的10-Q表格報告所作的證明。 |
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31.2 | | 首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的規定,對註冊人在截至2022年3月31日的季度的10-Q表格中的報告進行的首席財務官認證。 |
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32 | | 首席執行官和首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的規定,就註冊人在截至2022年3月31日的季度的10-Q表格報告出具的證明。 |
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101.INS | | XBRL實例-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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101.SCH | | XBRL分類擴展架構 |
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101.CAL | | XBRL分類可拓計算鏈接庫 |
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101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫 |
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101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase |
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101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | UGI公司 |
| | (註冊人) |
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日期: | May 5, 2022 | 由以下人員提供: | 泰德·J·賈斯特澤布斯基 |
| | | 泰德·J·賈斯特澤布斯基 |
| | | 首席財務官 |
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日期: | May 5, 2022 | 由以下人員提供: | /s/Jean Felix Tematio Dontsop |
| | | Jean Felix Tematio Dontsop |
| | | 副總裁兼首席會計官 |
| | | 和公司控制器 |