美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
截至本季度末
或
的過渡期 至
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題
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交易代碼
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註冊的每個交易所的名稱
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
截至2022年5月3日，註冊人的A類普通股流通股數量為
權威醫療保健公司。
Form 10-Q季度報告
截至2022年3月31日的季度報告
目錄
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頁面 |
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詞彙表 |
3 |
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有關前瞻性陳述的注意事項 |
4 |
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第一部分： |
財務信息 |
5 |
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簡明綜合資產負債表-2022年3月31日和2021年12月31日 |
5 |
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簡明綜合業務報表--截至2022年和2021年3月31日止三個月 |
6 |
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簡明綜合全面損失表--截至2022年和2021年3月31日止三個月 |
7 |
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成員權益和總權益變動簡明綜合報表--截至2022年和2021年3月31日止三個月 |
8 |
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現金流量表簡明表--截至2022年和2021年3月31日止三個月 |
9 |
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簡明合併財務報表附註 |
10 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
27 |
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
37 |
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第四項。 |
控制和程序 |
38 |
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第二部分。 |
其他信息 |
39 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
39 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
39 |
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第五項。 |
其他信息 |
39 |
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第六項。 |
陳列品 |
40 |
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簽名 |
41 |
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2
詞彙表
如本表格10-Q季度報告所用，除非另有説明或上下文另有説明，以下所列術語的含義如下。在本表格10-Q中提及“最終醫療保健公司”。除非上下文另有説明，否則請參考Definitive Healthcare Corp.，而不是其任何子公司。在本表格10-Q中，凡提及“最終醫療保健”、“最終醫療保健”、“公司”、“我們”、“我們”及“我們”，均指(1)在重組交易完成前，指最終醫療保健公司及其合併附屬公司，及(2)在重組交易完成後，指最終醫療保健公司及其合併附屬公司，除非文意另有説明。
3
警示編號關於前瞻性陳述的TE
這份Form 10-Q季度報告(“季度報告”)包含前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過諸如“預期”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“相信”、“估計”、“預期”以及對未來時期的類似提法，或通過包含預測或預測來識別。前瞻性陳述的例子包括但不限於，我們對未來業務和財務業績前景的陳述，如“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的陳述。
前瞻性陳述是基於我們目前對我們的業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，從本質上講，它們受到內在的不確定性、風險和難以預測的情況變化的影響。因此，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於地區、國家或全球政治、經濟、商業、競爭、市場和監管條件。
出於上述原因，我們告誡您不要依賴任何前瞻性陳述，這些陳述也應與截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的第I部分，第1A項“風險因素”，以及本季度報告中的第II部分，第1A項以及包括在本季度報告和我們的公開文件中的其他警示聲明，包括在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”項下。我們所作的任何前瞻性聲明僅限於我們作出這一聲明的日期。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因，除非法律要求。
4
第I部分-融資IAL信息
項目1.財務報表
Definitive Healthcare Corp。
凝聚固體體折算的資產負債表
(單位：千，股份數除外)
(未經審計)
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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短期投資 |
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應收賬款淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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延期合同費用的當期部分 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營性租賃使用權資產淨額 |
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其他資產 |
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遞延合同成本，扣除當期部分 |
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遞延税項資產 |
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股權證券投資 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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總資產 |
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負債與權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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遞延收入的當期部分 |
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定期貸款的當期部分 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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流動負債總額 |
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長期負債： |
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遞延收入 |
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定期貸款，扣除當期部分 |
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經營租賃負債，扣除當期部分 |
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應收税金協議負債 |
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遞延税項負債 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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股本： |
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A類普通股，面值$ |
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B類普通股，面值$ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合收益 |
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累計赤字 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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負債和權益總額 |
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見簡明合併財務報表附註
5
Definitive Healthcare Corp。
濃縮ConsolidaTED經營報表
(以千為單位的金額，不包括股票金額和每股數據)
(未經審計)
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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收入成本： |
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不包括攤銷的收入成本如下所示 |
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攤銷 |
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毛利 |
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運營費用： |
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銷售和市場營銷 |
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產品開發 |
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一般和行政 |
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折舊及攤銷 |
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交易費用 |
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總運營費用 |
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運營虧損 |
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) |
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( |
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其他費用，淨額： |
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其他(費用)收入，淨額 |
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( |
) |
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利息支出，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
其他費用合計(淨額) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税撥備 |
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( |
) |
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淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
減去：重組交易前可歸因於確定的OpCo的淨虧損 |
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( |
) |
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減去：非控股權益應佔淨虧損 |
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( |
) |
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可歸因於最終醫療保健公司的淨虧損 |
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( |
) |
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A類普通股每股淨虧損： |
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基本的和稀釋的(1) |
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( |
) |
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不適用 |
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已發行A類普通股加權平均： |
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基本的和稀釋的(1) |
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不適用 |
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(1)A類普通股每股基本及攤薄淨虧損只適用於2021年9月15日起計的期間，即在IPO及相關重組交易之後。計算A類普通股每股淨虧損所使用的股數和計算每股淨虧損的依據見附註18。
見簡明合併財務報表附註
6
Definitive Healthcare Corp。
濃縮合並STA全面虧損的趨勢
(金額以千為單位)
(未經審計)
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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淨虧損 |
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( |
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其他全面虧損： |
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外幣折算調整 |
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可供出售證券的未實現虧損 |
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利率對衝工具的未實現收益 |
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綜合損失 |
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( |
) |
減去：重組交易前可歸因於最終OpCo的全面虧損 |
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( |
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減去：非控股權益的綜合虧損 |
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( |
) |
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可歸因於最終醫療保健公司的全面虧損 |
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$ |
( |
) |
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見簡明合併財務報表附註
7
Definitive Healthcare Corp。
濃縮合並狀態成員權益和總權益變動的NTS
(以千為單位，份額和單位金額除外)
(未經審計)
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累計 |
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其他內容 |
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其他 |
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A類 |
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A類 |
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B類 |
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B類 |
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已繳費 |
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累計 |
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全面 |
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非控制性 |
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總計 |
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庫存 |
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金額 |
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庫存 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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收入 |
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利益 |
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權益 |
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2022年1月1日的餘額 |
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淨虧損 |
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其他綜合收益 |
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既得獎勵單位 |
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有限責任公司單位交換的影響 |
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被沒收的未授予獎勵單位 |
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基於股權的薪酬 |
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對非控股權益的分配 |
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) |
2022年3月31日的餘額 |
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( |
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累計 |
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其他 |
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總計 |
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成員的 |
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全面 |
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成員的 |
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權益 |
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(虧損)收入 |
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權益 |
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2021年1月1日的餘額 |
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重組交易前淨虧損 |
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( |
) |
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重組前的其他全面收益(虧損) |
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基於股權的薪酬 |
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2021年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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見簡明合併財務報表附註。
8
Definitive Healthcare Corp。
縮合凝聚ED現金流量表
(金額以千為單位)
(未經審計)
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動提供的現金流： |
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淨虧損 |
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( |
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將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額： |
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折舊及攤銷 |
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無形資產攤銷 |
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遞延合同費用的攤銷 |
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基於股權的薪酬 |
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債務發行成本攤銷 |
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||
應收賬款壞賬準備 |
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應收税金協議重算 |
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遞延所得税 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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( |
) |
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遞延合同成本 |
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( |
) |
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( |
) |
或有對價 |
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( |
) |
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應付賬款、應計費用和其他流動負債 |
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( |
) |
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( |
) |
遞延收入 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動中使用的現金流： |
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購買財產、設備和其他資產 |
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( |
) |
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( |
) |
購買短期投資 |
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( |
) |
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為收購支付的現金，扣除獲得的現金 |
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( |
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用於投資活動的現金淨額 |
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( |
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( |
) |
用於融資活動的現金流： |
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償還定期貸款 |
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( |
) |
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( |
) |
支付或有對價 |
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( |
) |
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支付股權發行發行成本 |
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( |
) |
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( |
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成員分佈 |
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用於融資活動的現金淨額 |
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( |
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( |
) |
現金及現金等價物淨(減)增 |
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( |
) |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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( |
) |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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補充現金流披露： |
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期內支付的現金： |
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利息 |
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收購： |
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收購淨資產，扣除收購現金後的淨資產 |
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前一年的初始現金投資 |
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或有對價 |
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為收購支付的淨現金 |
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補充披露非現金投資活動： |
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計入應計費用的資本支出 |
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見簡明合併財務報表附註
9
Definitive Healthcare Corp。
關於凝聚的註記D合併財務報表
(未經審計)
1.業務説明
Definitive Healthcare Corp.通過其運營子公司Fulitive OpCo，通過多租户軟件即服務(SaaS)平臺提供全面和最新的醫院和醫療保健相關信息和洞察整個醫療保健連續體系，該平臺結合專有和公共來源提供見解。除另有説明外，凡提及“我們”、“最終醫療保健”及“公司”時，指(1)在重組交易(定義見下文)完成前，指最終醫療保健公司及其合併附屬公司，及(2)在重組交易完成後，指最終醫療保健公司及其合併附屬公司。
組織
最終醫療保健公司成立於
該公司總部設在馬薩諸塞州的弗雷明翰。
首次公開募股
2021年9月17日，Finitive Healthcare完成了首次公開募股，其中
最終醫療保健使用首次公開募股的淨收益來(I)收購
重組交易
關於首次公開招股，本公司完成了以下交易(“重組交易”)。最終營運公司訂立第二份經修訂及重述的有限責任公司協議(“經修訂有限責任公司協議”)，根據該協議，首次公開發售前最終營運公司的成員如繼續持有有限責任公司單位，有權要求最終營運公司以其全部或部分有限責任公司單位換取新發行的A類普通股。在交換之前，每個有限責任公司單位與一股最終醫療保健公司B類普通股相結合。已發行的B類普通股的股份總額等於已發行的既有有限責任公司單位的數量。就美國税務目的而言，被視為公司的實體持有有限責任公司單位(單獨稱為“Blocker Company”，統稱為“Blocker Companies”)，每個實體都與一家合併子公司合併，隨後合併為最終的醫療保健公司，現在是A類普通股的持有者。
重組交易完成後，Fulitive Healthcare Corp.成為一家控股公司，其唯一的重要資產是Fulitive OpCo的控股權。Fulitive Healthcare Corp.經營和控制Fulitive OpCo的所有業務和事務，並通過Fulitive OpCo及其子公司開展業務。因此，最終醫療保健公司合併了最終的OpCo的財務結果，並在其合併財務報表中報告了未交換的有限責任公司單位持有人的非控股權益。
關於重組交易及首次公開招股，Definitive Healthcare Corp訂立了應收税款協議。見附註17。所得税.
後續服務
2021年11月22日，最終醫療保健公司完成了後續發行，在這次發行中，它出售了
最終醫療保健公司使用後續發行的淨收益來(I)收購
10
後續行動提出支付費用和開支約為$
2.主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)及適用於季度財務信息的規則編制。本附註中對適用會計準則的任何提及均指財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)中的權威非政府GAAP。截至2022年3月31日以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明綜合財務報表未經審計。簡明綜合財務報表中列出的2021年1月1日至2021年3月31日期間的金額以及本文中簡明綜合財務報表的附註代表最終的OpCo的歷史業務。截至2022年3月31日和2021年12月31日以及2022年1月1日至2022年3月31日期間的金額反映了最終醫療保健公司及其合併子公司的綜合業務。除另有註明外，所有由正常經常性調整組成的調整均已包括在內，而這些調整被認為是公平列報該等中期未經審核中期簡明綜合財務報表所必需的。
請參閲下文和註釋2。重要會計政策摘要在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註中介紹了公司的主要會計政策和估計。
在編制財務報表時使用估計數
按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。這些估計涉及但不限於收入確認、壞賬準備、或有事項、在企業合併中獲得的無形資產的估值和使用年限、基於股權的補償和所得税。實際結果可能與這些估計不同。
租契
自2022年1月1日起，本公司採用了會計準則更新(ASU)第2016-02號-租賃(主題842)(“ASC 842”).
根據ASC 842，公司在合同開始時確定合同是否為租賃或包含租賃。對於租期超過12個月的租賃，本公司按租賃期內租賃付款的現值記錄相關經營權或融資使用權資產和租賃負債。本公司一般不能輕易釐定租賃中的隱含利率，因此使用租賃開始時確定的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。遞增借款利率是對本公司在租賃開始時因借入相當於租賃期限內以抵押為基礎的租賃付款的金額而產生的市場利率的估計。續期選擇權不計入使用權資產及租賃負債的計量，除非本公司合理地確定會行使可選擇的續期期。一些租約還包括提前終止的選擇權，可以在特定條件下行使。此外，某些租約包含獎勵措施，例如房東提供的建築津貼。這些激勵措施減少了與租賃相關的使用權資產。
該公司的一些租約包含在租賃期內租金上漲。本公司在租賃期內按直線原則確認經營租賃的費用。該公司的租賃協議包含公共區域維護、公用事業和税收的可變租賃付款。本公司已選擇切實可行的權宜之計，將所有資產類別的租賃和非租賃組成部分合並。因此，用於衡量這些租賃的租賃負債的租賃付款包括固定最低租金和固定非租賃組成部分費用。本公司在租賃組合中並無重大剩餘價值保證或限制性契諾。
衍生工具和套期保值活動
FASB會計準則編纂(“ASC”)815-衍生工具和套期保值(“ASC 815”)就衍生工具及套期保值活動提供披露要求，旨在讓財務報表使用者更深入瞭解：(A)實體如何及為何使用衍生工具；(B)實體如何就衍生工具及相關對衝項目入賬；及(C)衍生工具及相關對衝項目如何影響實體的財務狀況、財務表現及現金流量。此外，定性披露必須解釋公司使用衍生工具的目標和戰略，以及關於衍生工具的公允價值和損益的定量披露，以及關於衍生工具中與信用風險相關的或有特徵的披露。
11
根據ASC 815的要求，本公司按公允價值在資產負債表上記錄所有衍生品。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。被指定為對衝資產、負債或公司承諾因特定風險(如利率風險)的公允價值變動而具有對衝資格的衍生工具，被視為公允價值對衝。被指定為對衝預期未來現金流或其他類型預測交易中的可變性風險的衍生品，或其他類型的預測交易，被視為現金流對衝。衍生品也可以被指定為對一項外國業務的淨投資的外幣風險敞口的對衝。套期會計一般規定在套期工具上確認損益的時間與確認可歸因於公允價值對衝中的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動或現金流量對衝中的對衝預測交易的收益影響的時間相匹配。本公司可訂立旨在對其某些風險進行經濟對衝的衍生合約，即使對衝會計不適用或本公司選擇不應用對衝會計。
根據美國會計準則委員會在ASU 2011-04中的公允價值計量指南-實現美國公認會計原則和國際財務報告準則共同公允價值計量和披露要求的修正案 (“ASC 820”), thE公司作出會計政策選擇，以衡量其衍生金融工具的信用風險，這些衍生金融工具按交易對手投資組合按淨額計算受總淨額結算協議約束。
採用最新發布的財務會計準則
2021年10月，FASB發佈了ASU編號2021-08-企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。這一新會計準則要求在企業合併中收購的合同資產和合同負債(即遞延收入)在收購日由收購方按照ASC 606確認和計量。與客户簽訂合同的收入。該準則要求收購方確認合同資產和合同負債的金額與被收購方記錄的金額相同。新的會計準則在2022年12月15日之後的財年生效，並允許提前採用。公司採用了這一新的會計準則，自2022年1月1日起生效。關於2022年第一季度完成的對Analytical Wizards的收購，該公司記錄了#美元的合同負債。
2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號-所得税(主題740)，簡化所得税的會計處理。這一標準刪除了投資、期間內分配和中期税務計算的某些例外情況，並增加了指導意見，以降低所得税會計的複雜性。這項修正案在2021年12月15日之後的財年生效。該公司採用了這一新的會計準則，從2022年1月1日起生效，但該準則的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2016年2月，FASB發佈了ASU第2016-02號-租契。新準則確立了使用權(ROU)模式，要求承租人在資產負債表上記錄所有租期超過12個月的租賃的ROU資產和租賃負債。租賃將被歸類為融資或經營性租賃，分類影響損益表中的費用確認模式。FASB隨後發佈補充和/或澄清ASU 2020-05，將某些非上市公司的生效日期更新為2021年12月15日之後開始的年度報告期。對於在財務報表中列報的最早比較期間開始時存在或之後簽訂的資本和經營租賃，或通過不調整比較期間並記錄截至採用日期的累計效果調整，需要採用修訂的追溯過渡法，並可使用某些實際的權宜之計。本公司作為2012年就業法案所界定的新興成長型公司，選擇採用延長的過渡期，並遵循非公共實體的指導方針採用該標準。
本公司採用ASU第2016-02號-租契使用修改後的追溯過渡法，於2022年1月1日生效。上期業績將繼續在ASC 840項下列報，因為這是這些期間有效的會計準則。本公司選擇採用一攬子實際權宜之計，允許實體在過渡日期放棄重新評估：(1)任何到期或現有合同是否為租約或包含租約；(2)任何到期或現有租約的租約分類；以及(3)現有租約的未攤銷初始直接成本是否符合新指導下的初始直接成本定義。該公司沒有選擇事後實際的權宜之計。本公司選擇使用實際權宜之計，允許在其所有相關資產類別中結合租賃和非租賃合同組成部分。最後，公司還選擇了一項政策，即當租賃期限為
12
最近發佈的尚未採用的會計公告
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號金融工具--信貸損失(專題326)--金融工具信貸損失的計量。這一標準旨在通過要求更早確認融資應收款和其他範圍內的金融資產(如應收貿易賬款)的信貸損失，從而改進財務報告。這項修正案在2022年12月15日之後的財年生效。該公司將從2023年1月1日起採用最新標準，預計該標準的採用不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU第2020-04號修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日止對公司有效。實體可以選擇從2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起，或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可以發佈之日起，按主題或行業分主題應用合同修改修正案。本次更新中的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易，這些交易預計將因參考匯率改革而終止，併為在滿足某些標準的情況下將美國公認會計準則應用於受參考利率改革影響的合同、對衝關係和其他交易提供可選的權宜之計和例外。該公司正在評估本準則的修訂將對其綜合財務狀況或經營結果產生的影響。
3.收購
2021年12月22日，Definitive Healthcare Corp.的間接全資子公司Fulitive Healthcare，LLC(以下簡稱DH，LLC)賺得1美元
2022年2月18日，公司購買了剩餘的
在完成對AW的收購後，AW成為最終醫療保健公司的間接全資子公司。初始投資和隨後行使購買選擇權的總對價為$。
為該交易轉移的對價摘要如下：
(單位：千) |
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2021年12月的初始現金投資 |
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$ |
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成交時支付的現金對價 |
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或有對價 |
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購貨價格 |
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$ |
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13
或有對價是基於AW收購日期後兩年內某些費用控制指標的實現情況，潛在收益支出從#美元不等。
AW收購的收購價格分配是暫定的，是基於截至收購日期可用來估計所收購資產和承擔的負債的公允價值的信息。截至2022年3月31日報告的此次收購的收購價格分配代表了公司對公允價值的最佳估計，並基於我們掌握的信息。該公司正在收集和審查其他必要的信息，以最終確定分配給所承擔的收購資產和負債以及收購的已確定無形資產和商譽的價值。因此，截至2022年3月31日報告的公允價值臨時計量可能會發生變化。預計本公司將盡快敲定收購價格分配，但不遲於各自收購日期起計一年。
(單位：千) |
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初步分配： |
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2022年2月18日 |
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現金 |
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$ |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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財產和設備 |
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無形資產 |
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使用權資產、經營租賃 |
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應付賬款和應計費用 |
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( |
) |
遞延收入 |
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( |
) |
使用權負債、經營租賃 |
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( |
) |
遞延税金 |
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( |
) |
其他負債 |
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( |
) |
收購的總資產和承擔的負債 |
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商譽 |
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購貨價格 |
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$ |
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作為收購AW的結果，該公司記錄了商譽、客户關係、開發的軟件和$
客户關係指與被收購實體的業務客户之間的基礎關係的估計公允價值。該公司使用收益法，特別是多期超額收益法來評估客户關係。重大假設包括估計的流失率、貼現率和税率，反映了資產的不同風險概況，具體取決於收購。分配給客户關係的值為$
開發的軟件代表了AW的兩個軟件模塊。Passport Promotive Analytics通過專注於推動銷售、成本管理、利潤優化和生產性收益的遞增效率，幫助客户優化內部投資和業務管理。Passport規劃和性能可幫助客户分析大型數據集，以便主動預測業務結果。該公司使用收益法，特別是特許權使用費減免法來確定開發的軟件的價值。重要的假設包括對特許權使用費、税率和折扣率的預測。開發的軟件價值為#美元。
該商標代表與AW公司品牌相關的註冊商標的估計公允價值。本公司採用收益法中的特許權使用費減免法估算商標的公允價值。重要的假設包括對特許權使用費、税率和折扣率的預測。該商標的價值為$。
客户關係、開發的軟件和商號的攤銷期為
與收購有關，公司確認與收購相關的成本為#美元。
14
在截至2022年3月31日的三個月內，AW的收購後收入和獨立淨虧損並不重要.
未經審計的備考補充數據：
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截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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$ |
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淨虧損 |
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( |
) |
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( |
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上表中提供的未經審計的備考補充數據顯示了AW收購的影響，就像交易發生在2021年1月1日一樣。
4.收入
該公司按服務類型對其與客户安排的收入進行分類，因為它認為這些類別最好地描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
下表列出了從與客户的安排中獲得的收入分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月：
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截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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平臺訂閲 |
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$ |
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專業服務 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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本公司應收賬款、遞延合同費用和與客户簽訂的合同負債的期初和期末餘額如下：
(單位：千) |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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應收賬款淨額 |
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$ |
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$ |
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遞延合同成本 |
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長期遞延合同成本 |
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遞延收入 |
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遞延合同成本
2022年3月31日終了三個月和2021年12月31日終了年度影響遞延合同費用的活動摘要如下：
(單位：千) |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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截至2021年12月31日的12個月 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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攤銷成本 |
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( |
) |
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( |
) |
遞延的額外金額 |
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期末餘額 |
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分類為： |
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當前 |
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非當前 |
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遞延合同總成本(遞延佣金) |
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$ |
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$ |
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合同責任
年度內影響遞延收入餘額的活動摘要截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度如下：
(單位：千) |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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截至2021年12月31日的12個月 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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已確認收入 |
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( |
) |
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( |
) |
遞延的額外金額 |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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剩餘履約義務
ASC 606引入了分配給合同剩餘履約義務的交易價格的概念，這與ASC 605項下的未開賬單遞延收入不同。分配給剩餘履約債務的交易價格是指尚未確認的合同收入，其中包括未賺取的收入和將在未來期間確認為收入的未開賬單金額。分配給剩餘履約義務的交易價格受到幾個因素的影響，包括季節性、續簽的時間和不同的合同條款。分配給剩餘履約義務的收入是尚未確認的合同收入，其中包括未應得收入和積壓。該公司的積壓是指超過當前賬單週期的分期付款賬單。該公司剩餘的大部分非當期履約債務將在未來13至36個月內確認。
其餘的履約義務包括以下內容：
(單位：千) |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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當前 |
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$ |
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$ |
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非當前 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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5.租契
該公司以辦公空間設施的形式租賃房地產。一般來説，房地產租賃的期限為
經營租賃成本於簡明綜合經營報表中按收入成本、銷售及市場推廣成本、產品開發成本及一般及行政開支按人數分配。自2022年3月31日起，本公司
在截至2022年3月31日的季度內，
本公司記錄了以下租賃費用截至2022年3月31日的三個月：
(單位：千) |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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租賃費 |
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資本化經營租賃成本 |
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$ |
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可變租賃成本 |
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總租賃成本 |
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$ |
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16
補充現金流量和其他信息 |
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為計量租賃負債和資本化經營租賃所包括的金額支付的現金： |
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營運現金流 |
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以租賃負債換取的使用權資產： |
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資本化經營租賃 |
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$ |
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租期和貼現率包括以下內容：March 31, 2022:
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March 31, 2022 |
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加權-平均剩餘租期(以年為單位)： |
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資本化經營租賃 |
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加權平均貼現率： |
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資本化經營租賃 |
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% |
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下表將一年以上不可撤銷經營租賃項下未貼現的未來最低租賃付款(按年和合計顯示)與截至March 31, 2022.
(單位：千) |
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資本化經營租賃 |
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2022年，不包括截至2022年3月31日的三個月 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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$ |
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推定利息 |
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2022年3月31日租賃負債餘額 |
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$ |
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截至2021年12月31日，根據之前的租賃會計標準，在我們的2021年Form 10-K表中報告的未來最低年度租賃付款總額如下：
(單位：千) |
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經營租賃 |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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$ |
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租金費用總額，根據人數分配到收入成本、銷售和營銷成本、產品開發成本以及一般和行政費用在簡明綜合業務報表中，為#美元
6.短期投資
歸類為可供出售的短期投資包括：
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March 31, 2022 |
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(單位：千) |
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攤銷成本 |
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未實現收益總額 |
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未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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短期投資： |
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美國國債 |
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$ |
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商業票據 |
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( |
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短期投資總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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17
所有短期投資的到期日都不到一年。
7.應收賬款
應收賬款包括以下各項：
(單位：千) |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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應收賬款 |
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$ |
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$ |
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未開票應收賬款 |
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減去：壞賬準備 |
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( |
) |
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( |
) |
應收賬款淨額 |
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$ |
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$ |
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8.財產和設備
財產和設備包括：
(單位：千) |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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計算機和軟件 |
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$ |
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$ |
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傢俱和設備 |
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租賃權改進 |
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減去：累計折舊和攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
財產和設備，淨額 |
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$ |
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$ |
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9.商譽和無形資產
商譽和無形資產的賬面價值，截至2022年3月31日和2021年12月31日包括以下內容：
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March 31, 2022 |
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(單位：千) |
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毛收入 |
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累計 |
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淨載運 |
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有限壽命無形資產： |
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客户關係 |
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發達的技術 |
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商標名 |
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數據庫 |
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有限壽命無形資產總額 |
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商譽 |
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商譽和無形資產總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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18
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2021年12月31日 |
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(單位：千) |
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毛收入 |
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累計 |
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淨載運 |
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有限壽命無形資產： |
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客户關係 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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發達的技術 |
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( |
) |
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商標名 |
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) |
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數據庫 |
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( |
) |
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有限壽命無形資產總額 |
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( |
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商譽 |
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商譽和無形資產總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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與有限壽命無形資產相關的攤銷費用s $
估計今後五年及以後的無形攤銷費用總額如下：
(單位：千) |
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2022年，不包括截至2022年3月31日的三個月 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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總計 |
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$ |
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商譽的賬面價值增加了#美元。
該公司確定它已經
10.衍生工具和對衝活動
運用衍生工具的風險管理目標
本公司面臨與定期貸款有關的利率變動的風險(見附註11)。長期債務)。公司可能使用衍生金融工具，特別是利率掉期合約，以管理其對利率變動的風險敞口。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。我們持有衍生品的主要目標是降低與利率變化相關的現金流的波動性。我們不會出於投機或交易目的而進行衍生品交易。
利率風險的現金流對衝
2022年3月，本公司簽訂了
衍生利率互換被指定為現金流對衝。因此，衍生工具有效部分的估計公允價值變動在本公司綜合資產負債表的累計其他全面收益(“AOCI”)中確認，並在相關交易對收益產生影響時重新分類為利息支出淨額。該公司預計將確認約$
19
本公司的簡明綜合資產負債表按毛數計算活動的資產或負債，並按公允價值計量。套期會計一般規定在套期工具上確認損益的時間與現金流對衝中被套期保值的預期交易的收益影響相匹配。要接受套期保值會計處理，所有套期保值關係在套期保值開始時都已正式記錄在案，套期保值必須非常有效地抵消被套期保值交易未來現金流的變化。
截至2022年3月31日，利率互換及其在綜合資產負債表中的位置的公允價值如下：
(單位：千) |
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描述 |
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資產負債表位置 |
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March 31, 2022 |
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長期衍生資產 |
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其他資產 |
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$ |
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短期衍生負債 |
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應計費用和其他流動負債 |
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下表載列本公司綜合綜合損失表中衍生利率掉期的影響。截至2022年3月31日的三個月：
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(單位：千) |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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AOCI收益，期初，税後淨額 |
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$ |
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在其他綜合虧損中確認的税後淨收益金額 |
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從AOCI重新分類為税後淨虧損的損益額 |
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AOCI收益，期末，税後淨額 |
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$ |
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11.長期債務
截至2022年3月31日和2021年12月31日，長期債務分別包括以下內容：
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March 31, 2022 |
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(單位：千) |
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本金 |
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未攤銷債務 |
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總債務， |
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2021年定期貸款 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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減去：長期債務的當前部分 |
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長期債務 |
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$ |
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2021年12月31日 |
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(單位：千) |
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本金 |
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未攤銷債務 |
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總債務， |
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2021年定期貸款 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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減去：長期債務的當前部分 |
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長期債務 |
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$ |
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在2022年第一季度，該公司償還了$
2021年信貸協議
於2021年9月，Definitive Healthcare Holdings，LLC與行政代理美國銀行、貸款方及協議中指定的其他方訂立信貸協議(“2021年信貸協議”)，Definitive Healthcare Holdings，LLC是一家特拉華州有限責任公司(“DH Holdings”)，也是Fulitive Healthcare Corp.的間接附屬公司。2021年信貸協議規定(一)2.75億美元定期貸款A貸款(“2021年定期貸款”)和(二)一美元
20
根據《2021年信貸協議》，衞生署控股有限公司須向貸款人支付一筆未使用的承諾費
對於2021年定期貸款和2021年循環信用額度，DH Holdings可能會根據Libo利率或基本利率加上適用的保證金從幾個利率選項中進行選擇。適用的保證金將基於截至2022年12月31日的財年開始的總槓桿率。截至2022年3月31日，實際利率為
關於2021年信貸協議，本公司資本化的融資成本共計#美元。
12.公允價值計量
ASC 820, 公允價值計量和披露(“ASC 820”)，將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中將收到的資產價格或為轉移負債而支付的價格，並建立了一個三級公允價值層次結構，其用於計量公允價值的投入優先順序如下：
第1級-反映相同資產或負債在活躍市場上的未調整報價的可觀察投入。
第2級--在市場上可直接或間接觀察到的其他投入。
第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，包括公司在確定公允價值時自己的假設。
公司的金融資產和負債受三級公允價值等級的約束，主要包括現金和等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款、長期和短期債務以及或有應付對價。現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款所包括現金的估計公允價值與其賬面值相若，因其到期日較短(少於12個月)。
債務
本公司的短期和長期債務在綜合資產負債表中按賬面價值入賬，可能與各自的公允價值不同。本公司短期和長期債務的賬面價值和估計公允價值接近其於2022年3月31日和2021年12月31日的賬面價值，這是根據本公司目前可用於類似借款的利率計算的。
貨幣市場基金(包括現金和現金等價物)
貨幣市場基金根據活躍市場的報價按公允價值入賬，並在公允價值等級中被歸類為第一級。
短期投資
該公司利用第三方定價服務對其短期投資進行估值。美國國庫券由短期國庫券組成，這些國庫券使用從交易商和經紀商那裏獲得的市場信息以公允價值記錄，並被歸類為公允價值等級的第二級。商業票據按公允價值列賬，公允價值是使用基於可觀察到的投入的基於市場收益率曲線的方法確定的。商業票據在公允價值等級中被歸類為第二級。
衍生金融工具
目前，公司使用利率掉期來管理利率 風險。 這些工具的估值是使用被廣泛接受的估值技術來確定的，包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。
為遵守ASC 820的規定，本公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。
21
儘管本公司已確定，用於評估其衍生產品價值的大部分投入屬於公允價值等級的第二級，但與其衍生產品相關的信用估值調整利用第三級投入，例如對當前信用利差的估計，以評估公司及其交易對手違約的可能性。本公司已確定，按每份合約的公允價值釐定的信貸估值調整對其衍生合約的影響對整體估值的影響並不重大。因此，截至2022年3月31日持有的所有衍生品都被歸類為公允價值等級中的2級。
或有對價
2022年第一季度收購Analytical Wizards產生的遞延對價，取決於收購AW後兩年期間某些費用控制指標的滿足情況，按公允價值經常性計量。公允價值是根據計量期末預計支付的金額的現值估計的。。截至2022年3月31日，或有對價的公允價值估計為#美元。
與2020年10月收購Monocl Holding Company相關的收益產生的或有對價，在2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中計入應計費用和其他流動負債，已於2022年第一季度支付。
溢利負債被歸類於公允價值層次中的第三級，因為用於制定估計公允價值的方法包括反映管理層自身假設的重大不可觀察的投入。
(單位：千) |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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加法 |
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公允價值淨變動和其他調整 |
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付款 |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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若干資產及負債，包括物業、廠房及設備、商譽及其他無形資產，按公允價值按非經常性基礎計量。當衍生公允價值低於本公司綜合資產負債表上的賬面價值時，這些資產將被重新計量。就該等資產而言，除非出現減值，否則本公司不會定期將賬面價值調整至公允價值。當發生減值時，本公司計量所需費用並調整賬面價值，如附註2所述。重要會計政策摘要本公司2021年10-K報表合併財務報表附註。
在…2022年3月31日，按公允價值經常性計量的新增資產和負債如下：
(單位：千) |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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資產： |
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現金和現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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$ |
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短期投資： |
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美國國債 |
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商業票據 |
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其他資產： |
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利率互換合約 |
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負債： |
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應計費用和其他流動負債： |
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利率互換合約 |
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或有對價 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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於2021年12月31日，除上述或有對價外，本公司所有受三級公允價值架構約束的金融資產及負債的估計公允價值因其短期到期日(少於12個月)而接近其賬面價值。
22
13.應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括：
(單位：千) |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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工資單和與工資單相關 |
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$ |
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或有對價，當前 |
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銷售税、特許經營税和其他税 |
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遞延租金 |
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其他 |
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應計費用和其他流動負債 |
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$ |
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$ |
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14.非控股權益
Fulitive Healthcare Corp.經營和控制Fulitive OpCo的所有業務和事務，並通過Fulitive OpCo及其子公司開展業務。因此，最終醫療保健公司合併了最終OpCo的財務結果，並根據持續LLC成員持有的最終OpCo單位在其合併財務報表中報告了合併子公司的非控股權益。最終醫療保健公司在其合併子公司中的所有權權益的變化被計入股權交易，因此，有限責任公司繼續成員未來贖回或直接交換最終OpCo單位將導致所有權變化，並減少或增加記錄為非控股權益的金額，並增加或減少公司綜合資產負債表中的額外實收資本。
截至2022年3月31日的三個月內,
截至2022年3月31日，Definitive Healthcare Corp.持有
15.基於股權的薪酬
以權益為基礎的薪酬支出在附帶的簡明綜合業務報表中根據薪酬的接受者分配給所有部門。
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截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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銷售和市場營銷 |
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產品開發 |
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一般和行政 |
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總補償費用 |
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$ |
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$ |
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2021年股權激勵計劃
最終的《2021年醫療保健公司股權激勵計劃》(簡稱《2021年計劃》)於2021年9月通過。2021年計劃提供的獎勵類型包括股票期權(激勵性和非限制性)、股票增值權(SARS)、限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)和基於股票的獎勵。
根據2021年計劃，可供授予的A類普通股總數為
23
下表彙總了公司年內基於時間和基於績效的未授權RSU活動截至2022年3月31日的三個月。
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基於時間的 |
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基於性能的 |
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加權 |
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加權 |
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受限 |
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平均補助金 |
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受限 |
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平均補助金 |
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股票單位 |
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日期公允價值 |
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股票單位 |
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日期公允價值 |
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截至2021年12月31日未歸屬 |
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$ |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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被沒收 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2022年3月31日的未歸屬資產 |
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$ |
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$ |
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該公司確認了$
2019年股權激勵計劃
AIDH Topco，LLC 2019年股權激勵計劃(“2019年計劃”)在重組交易和首次公開募股之前用於以B類單位的形式向員工、顧問、董事、經理或為本公司提供服務的其他人發放股權獎勵。就重組交易及首次公開招股而言，由本公司僱員直接持有或透過最終的OpCo間接持有的未歸屬B類單位，已根據各自的參與門檻及招股價格$
下表彙總了該公司的未歸屬單位活動。
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基於時間的 |
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加權 |
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非既得利益 |
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平均補助金 |
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單位 |
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日期公允價值 |
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截至2021年12月31日未歸屬 |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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截至2022年3月31日的未歸屬資產 |
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$ |
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“公司”(The Company)已記錄的$
16.退休計劃
該公司有一項401(K)計劃，涵蓋所有符合特定資格要求的員工。公司根據計劃文件做出了相應的貢獻。公司招致$
17.所得税
在截至2022年3月31日的三個月內，管理層對遞延税項資產的可回收性進行了評估。管理層根據適用於該等評估的會計準則確定，由於本公司預定沖銷遞延税項負債及累計虧損，有足夠的負面證據可斷定其遞延税項資產極有可能無法變現，並已就其不太可能變現的遞延税項資產計提估值撥備。如果管理層確定本公司未來能夠實現其遞延税項資產超過其記錄淨額，將對估值撥備進行調整，從而減少所得税撥備。
24
截至2022年3月31日，公司已記錄了淨遞延税項負債#美元。
本公司確認不確定的所得税頭寸時，該頭寸很可能會在審查後得以維持。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司擁有
本公司截至2022年及2021年3月31日止三個月的實際税率曾是(
應收税金協議
根據本公司根據國税法(“守則”)第754條作出的選擇，本公司預期於其他成員贖回或交換AIDH Topco，LLC權益時，其在AIDH Topco，LLC淨資產中的應佔税基增加。本公司計劃根據守則第754條就贖回有限責任公司權益交換的每個課税年度作出選擇。公司打算將任何贖回和交換有限責任公司的權益視為直接購買有限責任公司的權益，以繳納美國聯邦所得税。這些税基的增加可能會減少未來應向各税務機關支付的金額。他們還可能減少未來處置某些資本資產的收益(或增加損失)，只要這些資本資產分配了納税基礎。
關於首次公開招股，公司訂立了應收税金協議，並根據應收税金協議記錄了一項負債#美元。
18.每股虧損
A類普通股每股基本淨虧損的計算方法是，將可歸因於最終醫療保健公司的淨收入除以在此期間發行的A類普通股的加權平均數，不包括未歸屬的股權獎勵和未交換的附屬成員單位。A類普通股的稀釋每股收益的計算方法是，將Definitive Healthcare Corp應佔的淨收入除以A類普通股的加權平均流通股數量，該淨收入根據所有潛在稀釋證券的假設交換進行了調整。
在首次公開募股之前，OpCo的最終成員結構包括A級和B級成員單位。本公司分析了首次公開招股前各期間的單位收益計算，並確定其所產生的價值對這些未經審計的綜合財務報表的使用者沒有意義。因此，截至2021年3月31日的三個月，每股收益信息尚未公佈。
(單位：千) |
截至2022年3月31日的三個月 |
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分子： |
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淨虧損 |
$ |
( |
) |
減去：非控股權益應佔淨虧損 |
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( |
) |
可歸因於最終醫療保健公司的淨虧損 |
$ |
( |
) |
下表列出了A類普通股每股基本和稀釋後淨虧損(每股未經審計的金額)的計算方法：
25
(以千為單位，不包括股份數量和每股金額) |
截至2022年3月31日的三個月 |
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普通股股東應佔每股基本淨虧損 |
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分子： |
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分配可歸因於最終醫療保健公司的淨虧損。 |
$ |
( |
) |
A類流通股加權平均數 |
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每股基本和稀釋後淨虧損 |
$ |
( |
) |
該公司B類普通股的股票不參與最終醫療保健公司的收益或虧損，因此不是參與證券。因此，B類普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益沒有按照兩類法單獨列報。
下表列出了不包括在本報告所述期間每股攤薄淨虧損計算中的潛在攤薄證券，因為它們的影響將是反攤薄的：
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截至2022年3月31日的三個月 |
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最終運營單位(既得和未得利) |
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限售股單位 |
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19.細分市場和地理數據
該公司作為一個運營部門進行運營。經營部門被定義為公司的組成部分，公司首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時，可以獲得單獨的財務信息，並定期對其進行評估。公司的首席運營決策者是首席執行官。首席執行官審查綜合列報的財務信息，並附上按服務類型和地理區域分列的收入信息，以便分配資源和評價財務業績。
根據客户所在地列出的按地理區域列出的收入如下：
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截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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美國 |
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$ |
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世界其他地區 |
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總收入 |
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$ |
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有關我們按服務分類的收入摘要，請參閲附註4。收入.
按地理區域劃分的長期資產是基於擁有資產的法人實體的所在地。按地理區域列出的按資產所在地點列出的長期資產如下：
(單位：千) |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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美國 |
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世界其他地區 |
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|
|
||
長期資產總額 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
20.關聯方
本公司在正常業務過程中與其私募股權贊助商的關聯實體以及與本公司董事會成員進行收入交易。於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，本公司錄得收入$
26
項目2--管理層的討論和D財務狀況和經營成果分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告其他部分包含的未經審計的中期簡明財務報表和相關説明以及2022年3月15日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的2021年Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一起閲讀。
正如“關於前瞻性陳述的警示説明”中所討論的，以下討論和分析包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於以下確定的因素，以及在本季度報告第II部分第1A項和我們的2021年Form 10-K表第I部分第1A項下的“風險因素”中討論的那些因素。
在本表格10-Q中提及“最終醫療保健公司”。除非上下文另有説明，否則請參考Definitive Healthcare Corp.，而不是其任何子公司。在本表格10-Q中，凡提及“最終醫療”、“公司”、“我們”、“我們”及“我們”時，指(1)在重組交易完成前，指最終奧普科及其合併子公司，以及(2)在重組交易完成後，指最終醫療保健公司及其合併子公司，除非文意另有説明。
概述
Definitive Healthcare是醫療保健商業情報的領先提供商。我們的解決方案提供有關醫療保健提供者及其活動的準確和全面的信息，以幫助我們的客户優化從產品開發到上市計劃以及銷售和營銷執行的一切。通過我們的軟件即服務(SaaS)平臺交付，我們的智能對我們2900多家公司的商業成功至關重要自定義截至2022年3月31日的MERS。我們將客户定義為在我們的平臺上保持一個或多個活躍的付費訂閲的公司。
我們的客户包括生物製藥和醫療器械公司、醫療保健信息技術公司、醫療保健提供商和其他多元化公司，如人力資源公司、商業房地產公司、金融機構和其他在誘人但複雜的醫療保健生態系統中尋求商業成功的組織。在這些組織中，我們的平臺被廣泛的職能部門利用，包括銷售、市場營銷、臨牀研究和產品開發、戰略、人才獲取和醫生網絡管理。我們以訂閲的方式提供對我們平臺的訪問，我們幾乎所有的收入都來自訂閲費，在截至2022年3月31日的三個月裏，訂閲費佔收入的99%。
我們是由我們的首席執行官賈森·克蘭茨於2011年創立的。Krantz創建該公司的目的是提供醫療保健商業情報，使在醫療保健生態系統內競爭或向醫療保健生態系統銷售的公司能夠做出更好的、知情的決策，從而更成功。隨着時間的推移，我們通過新的情報模塊、創新的分析、工作流程功能和其他數據源擴展了我們的平臺。
任何在醫療保健生態系統內銷售或競爭的公司都是我們的潛在客户，為我們目前估計超過100億美元的潛在市場做出了貢獻。我們總共確定了100,000多個潛在客户，我們相信這些客户可以從我們的平臺中受益。
最新發展動態
採辦
2022年2月18日，公司以6500萬美元的價格收購了Analytical Wizard，Inc.剩餘的65%的股權，扣除所獲得的現金和估計營運資金調整以及其他常規收購價格調整後的淨額。總收購代價為9,960萬美元，包括本公司於2021年12月對AW作出的35%投資，包括9,860萬美元現金代價和100萬美元估計或有代價。收購價格主要由獲得的客户關係、技術和商譽組成。本公司已將這項業務的財務結果納入自收購之日起的合併財務報表。此交易記錄的採購會計尚未最終確定。請參閲注3。收購請參閲本表格10-Q所列簡明合併財務報表的腳註，以瞭解更多信息。
新冠肺炎大流行的影響
新冠肺炎疫情的影響在繼續演變，其對經濟和醫療生態系統的影響是巨大的。然而，除了疫情開始時2020年第二季度的新預訂量短暫放緩外，
27
疫情沒有對我們的業務、運營結果或財務狀況造成不利影響。我們繼續投資於我們的銷售隊伍和業務，沒有經歷過任何已知的業務中斷，因為大流行。我們的大多數服務已經遠程交付或能夠遠程交付。我們通過引入有關遠程醫療採用、新冠肺炎分析等方面的信息，展示了我們應對新冠肺炎大流行的敏捷性。我們還受益於差旅費用的減少，並繼續投資於人才和技術。然而，新冠肺炎大流行可能在多大程度上影響我們的財務狀況或中長期運營結果仍不確定。我們將繼續積極監測疫情，並可能根據聯邦、州或地方當局的要求或我們認為符合員工、客户和股東最佳利益的要求，採取進一步行動來改變我們的業務運營。
影響我們業績的關鍵因素
我們相信，我們業務的增長和未來的成功取決於許多因素，包括以下因素：
獲取新客户
我們計劃通過增加對我們平臺的需求和滲透我們的潛在市場來繼續有機地增加使用我們平臺的客户數量。我們的運營結果和增長前景將在一定程度上取決於我們吸引新客户的能力。我們打算通過繼續投資於我們的銷售和營銷工作，併為我們的平臺開發新的用例，通過我們高效的進入市場引擎來推動新客户的獲得。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們有超過2900個和2800個奶油凍分別是MERS。我們將客户定義為在我們的平臺上保持一個或多個活躍的付費訂閲的公司。我們已經在醫療保健生態系統中確定了超過10萬名潛在客户，我們相信這些客户可以從我們的平臺中受益。我們吸引和獲得新客户的能力取決於我們平臺的實力和我們進入市場戰略的有效性。
擴展與現有客户的關係
我們相信，有一個重要的機會來從我們現有的客户羣中創造額外的收入。
我們的客户歷來通過添加智能模塊和跨部門擴展用例來增加支出。我們的客户通常被分配到我們的一個垂直團隊，該團隊負責推動平臺的使用和增加採用，確定擴展機會並推動客户續訂。這些以客户為中心的團隊的實時輸入直接提供給我們的產品創新團隊，增強了新智能模塊的開發。我們相信，這種反饋循環和我們的創新能力為持續擴大現有客户創造了重要的機會。
我們的平臺目前提供18個智能模塊。我們在擴大現有客户對我們平臺的使用方面的成功體現在我們的淨美元留存率(“NDR”)上，這一點將在下文進一步描述。在截至2021年12月31日的一年中，我們對ARR收入超過100,000美元的客户(“企業客户”)的NDR為120%，對ARR超過17,500美元的所有客户的NDR為111%。
繼續創新和擴展我們的平臺
我們業務的增長在一定程度上是因為我們有能力應用我們深厚的醫療保健領域專業知識來創新和擴展我們的平臺。自2011年成立以來，我們不斷推出新產品，迄今已推出18個高度集成的智能模塊。我們計劃繼續在我們的工程和研發工作上投入大量資金，以增強我們的能力和功能，並促進我們的平臺擴展到新的用例和客户。此外，我們還致力於不斷髮布更新和新功能。雖然我們主要專注於推動創新的有機投資，但我們也將評估進一步擴大我們平臺的戰略收購和投資。
非公認會計準則財務指標
除了我們根據GAAP確定的結果外，我們認為某些非GAAP衡量標準在評估我們的經營業績時也是有用的。非公認會計準則衡量標準包括但不限於調整後毛利、調整後毛利、調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率。我們相信這些非GAAP衡量標準對投資者是有用的，因為它們排除了某些非現金項目和影響期間間可比性的項目，並通過排除某些可能不能表明我們的業務、經營結果或前景的項目，提供了與過去的財務業績和有關我們潛在結果和趨勢的額外信息的一致性。
28
我們將調整後的毛利潤、調整後的毛利率、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率視為經營業績衡量標準。因此，我們認為，與調整後毛利和調整後毛利最直接可比的GAAP財務指標是GAAP毛利，而與調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率最直接可比的GAAP財務指標是GAAP淨虧損。
非GAAP計量是我們業績的補充財務計量，不應被視為淨虧損、毛利潤或根據GAAP衍生的任何其他計量的替代品。此信息僅應與我們根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。這些非公認會計原則財務指標存在侷限性，因為它們不是根據公認會計原則編制的，而且由於計算方法和正在調整的項目或事件的潛在差異，它們可能無法與其他公司的類似名稱的指標相比較。此外，其他公司可能會使用不同的衡量標準來評估其業績，所有這些都可能降低我們的非GAAP財務衡量標準作為比較工具的有用性。下文對每一項非公認會計準則財務計量與根據公認會計準則陳述的最直接可比財務計量進行了對賬。
調整後的毛利和調整後的毛利率
我們將調整後的毛利定義為收入減去收入成本(不包括與收購相關的折舊和攤銷)和少量基於股票的薪酬。調整後的毛利不同於毛利，因為毛利包括與收購有關的折舊和攤銷費用的影響。我們不包括與收購相關的折舊和攤銷費用，因為它們與我們持續經營業務的成本沒有直接關係。調整後毛利定義為調整後毛利佔收入的百分比。這些是管理層和董事會用來評估我們運營情況的關鍵指標。
下表顯示了所列期間的毛利潤與調整後毛利和調整後毛利的對賬情況：
|
|
截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
報告毛利 |
|
$ |
38,796 |
|
|
$ |
27,499 |
|
因收購而產生的無形資產攤銷- |
|
|
5,102 |
|
|
|
4,987 |
|
股權補償成本 |
|
|
232 |
|
|
|
15 |
|
調整後的毛利 |
|
$ |
44,130 |
|
|
$ |
32,501 |
|
收入 |
|
$ |
50,124 |
|
|
$ |
36,936 |
|
調整後的毛利率 |
|
|
88 |
% |
|
|
88 |
% |
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
我們將“調整後的EBITDA”作為衡量我們經營業績的指標。EBITDA被定義為(I)債務相關成本，包括利息支出和債務清償損失，(Ii)利息收入，(Iii)税項撥備，以及(Iv)折舊和攤銷前的收益。管理層在列報經調整EBITDA時進一步調整EBITDA，以撇除(I)其他(收入)開支、(Ii)股權薪酬、(Iii)收購相關開支及(Iv)其他非經常性及一次性開支。我們排除這些項目是因為它們是非現金或非經常性項目，因此我們認為它們不能代表持續的經營業績。調整後的EBITDA利潤率定義為調整後的EBITDA佔收入的百分比。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是管理層和董事會用來評估我們業務盈利能力的關鍵指標。我們相信，這些指標為投資者提供了有用的衡量標準，以評估我們的經營業績，並在綜合水平上衡量我們業務的盈利能力。
29
下表列出了本報告所列期間調整後EBITDA的淨虧損對賬：
|
|
截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
淨虧損 |
|
$ |
(13,057 |
) |
|
$ |
(10,488 |
) |
利息支出，淨額 |
|
|
1,884 |
|
|
|
8,454 |
|
所得税撥備 |
|
|
87 |
|
|
|
— |
|
折舊及攤銷 |
|
|
15,252 |
|
|
|
14,687 |
|
EBITDA |
|
|
4,166 |
|
|
|
12,653 |
|
其他(收入)費用，淨額(a) |
|
|
101 |
|
|
|
(124 |
) |
基於股權的薪酬(b) |
|
|
6,872 |
|
|
|
406 |
|
交易費用(c ) |
|
|
1,310 |
|
|
|
38 |
|
其他非經常性項目(d) |
|
|
1,596 |
|
|
|
1,095 |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
14,045 |
|
|
$ |
14,068 |
|
收入 |
|
$ |
50,124 |
|
|
$ |
36,936 |
|
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
28 |
% |
|
|
38 |
% |
關鍵指標
我們監控以下關鍵指標，以幫助我們評估業務表現、識別財務趨勢、制定業務計劃和做出戰略性運營決策。
淨美元留存率(“NDR”)
我們相信，現有客户使用我們平臺的增長是衡量我們業務健康狀況和未來增長前景的重要指標。我們每年評估和報告我們的NDR，以衡量這一增長。我們將NDR定義為在定義的期間內從現有客户那裏保留的ARR的百分比，其中考慮了追加銷售、降價銷售、定價變化和流失。我們將NDR計算為一段時期的開始ARR，加上(I)擴張ARR(包括但不限於追加銷售和定價增加)，減去(Ii)流失(包括但不限於非續訂和收縮)除以(Iii)一段時期的開始ARR。
當前剩餘履約義務(“cRPO”)
我們監測當前剩餘的績效義務，以此作為衡量標準，以幫助我們評估業務的健康狀況，並確定影響我們增長的趨勢。CRPO代表尚未確認的未來合同收入金額，包括遞延收入和將在未來12個月內開具發票並確認為收入的不可註銷合同金額。CRPO並不一定預示着未來的收入增長。CRPO受到幾個因素的影響，包括季節性、續簽的時間和不同的合同條款。由於這些因素，重要的是結合收入和其他財務指標審查cRPO。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的cRPO：
(單位：千) |
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
當前 |
|
$ |
164,461 |
|
|
$ |
155,134 |
|
非當前 |
|
|
96,519 |
|
|
|
95,354 |
|
總計 |
|
$ |
260,980 |
|
|
$ |
250,488 |
|
30
收購的影響
我們尋求通過內部發展以及通過收購和投資擴大和加強我們的平臺的業務來增強我們的平臺、數據和業務。2022年2月，我們完成了對Analytical Wizards，Inc.的收購。此次收購進一步加強了我們的數據平臺和業務。收購可能導致交易成本、攤銷費用和其他調整，因為收購會計要求所有收購的資產和承擔的負債在收購日按公允價值入賬。請參閲注3。收購如欲進一步瞭解詳情，請參閲本表格10-Q其他部分所載的簡明綜合財務報表附註。
我們運營結果的組成部分
收入
在截至2022年3月31日的三個月中，我們約99%的收入來自訂閲服務，其餘來自專業服務。我們的訂閲服務主要包括訪問我們平臺的訂閲費。我們的訂閲合同通常期限從1年到3年不等，並且不可取消。我們通常每年預付服務費用，通常要求在每個年度期間開始時付款。我們的訂閲收入在合同期限內按比例確認。我們的專業服務收入通常來自諮詢服務，這些服務通常能夠區分開來，並可作為單獨的業績義務入賬。與這些專業服務相關的收入微不足道，並在合同條款規定的履行義務得到履行並將控制權轉移到客户手中時確認。
收入成本
收入成本。收入成本，不包括收購技術和數據的攤銷，包括與我們SaaS平臺的支持和運營相關的直接費用，如數據和基礎設施成本，我們專業服務的人員成本，客户支持和數據研究團隊的成本，如工資、獎金、股票薪酬和其他與員工相關的福利，以及分配的管理費用。我們預計我們將繼續投資於收入成本，隨着我們增加現有的情報模塊並投資於新產品和數據源，收入成本佔收入的百分比將保持不變或略有增加。數據成本包含在收入成本中，是創新的根本驅動力。
攤銷。包括在業務合併和資產購買協議中獲得的技術和數據的攤銷費用。我們預計，如果我們在未來進行更多的收購，攤銷只會增加。
毛利
毛利是營收減去營收成本，毛利是毛利佔營收的百分比。毛利和毛利率一直並將繼續受到各種因素的影響，包括與第三方數據和第三方託管服務相關的成本、利用規模經濟，以及我們在多大程度上引入新的情報模塊、特性或功能或擴大我們的客户支持和服務組織、招聘更多人員或完成更多收購。我們預計我們的毛利和毛利率將根據這些不同因素的相互作用而在不同時期波動。
運營費用
我們運營費用中最重要的部分是人員成本，包括工資、獎金、銷售佣金、股票薪酬和其他與員工相關的福利。運營費用還包括設施、技術、專業費用和營銷等非人員成本。
銷售和市場營銷。銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷團隊的工資、獎金、銷售佣金、股票薪酬和其他與員工相關的福利等人員成本，以及包括管理費用、技術和營銷成本在內的非人員成本。我們預計，2022年銷售和營銷費用佔收入的百分比可能會增加，這主要是由於與關鍵管理層人員相關的薪酬費用，但部分被業務預期運營槓桿產生的成本節約所抵消。我們繼續招聘更多的銷售和營銷人員，增強我們的數字營銷基礎設施，並投資於針對我們主要垂直市場的營銷計劃。
產品開發。產品開發費用主要包括我們的工程、數據科學和產品團隊的工資、獎金、股票薪酬和其他與員工相關的福利等人員成本，以及包括管理費用在內的非人員成本。我們相信，我們的核心技術和持續不斷的創新代表着顯著的競爭優勢
31
隨着我們進一步加強和改進我們的解決方案，我們預計我們的產品開發費用將繼續增加。我們預計，隨着我們繼續投資於系統優化和模塊改進，加強我們的軟件開發團隊，並繼續投資於自動化和人工智能，以推動更高質量的數據和更深入的洞察，產品開發費用佔收入的比例將保持不變或略有增加。
一般和行政。一般及行政開支主要包括人事成本，例如高管、財務、法律、人力資源、資訊科技及營運及行政團隊的薪金、獎金、股票薪酬及其他與員工相關的福利，以及非人事成本，包括管理費用、專業費用及其他公司開支，包括與上市公司營運有關的開支。我們預計，由於與上市公司運營相關的增量成本，包括公司保險成本、額外的會計和法律費用，以及與控制、報告和披露相關的額外資源，一般和行政成本將比上一季度大幅增加。主要由於與上市公司運營相關的成本，我們預計2022年一般和行政成本佔收入的百分比將增加，然後保持不變或略有下降，因為我們意識到業務中的運營槓桿。
折舊及攤銷。折舊和攤銷費用主要包括主要由於收購Advent的會計而導致的客户關係和商號的攤銷，以及財產和設備的折舊。我們預計房地產和設備折舊佔收入的比例將適度下降，儘管如果我們未來進行更多收購，攤銷將會增加。
交易費用。交易費用是與我們進行的各種收購和整合活動直接相關的成本，主要是會計和法律盡職調查以及諮詢和諮詢費。
其他費用，淨額
其他費用，淨額主要由利息費用、淨額和其他收入(費用)、淨額組成。
利息支出，淨額主要包括我們債務的利息支出以及債務貼現和債務發行成本的攤銷，減去利息收入。我們預計，由於用首次公開募股所得償還部分未償債務，2022年我們的利息支出將比前幾個時期有所減少。我們還預計，我們最終將看到利率互換協議導致我們的利息支出減少，儘管它可能在短期內增加利息支出。
其他收入(費用)，淨額主要包括應收税金、協議負債以及與以外幣計價的交易影響有關的已實現和未實現損益的重估。我們對外匯波動的風險敞口不大，預計外幣交易收益或虧損不會對我們的經營業績產生實質性影響。
32
經營成果
下表彙總了本報告所述期間的綜合業務報表：
|
|
截至3月31日的三個月， |
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|||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
收入 |
|
$ |
50,124 |
|
|
$ |
36,936 |
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
||
不包括攤銷的收入成本如下所示 |
|
|
5,950 |
|
|
|
4,196 |
|
攤銷 |
|
|
5,378 |
|
|
|
5,241 |
|
收入總成本 |
|
|
11,328 |
|
|
|
9,437 |
|
毛利 |
|
|
38,796 |
|
|
|
27,499 |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
||
銷售和市場營銷 |
|
|
21,293 |
|
|
|
11,743 |
|
產品開發 |
|
|
6,850 |
|
|
|
3,794 |
|
一般和行政 |
|
|
10,454 |
|
|
|
4,636 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
9,874 |
|
|
|
9,446 |
|
交易費用 |
|
|
1,310 |
|
|
|
38 |
|
總運營費用 |
|
|
49,781 |
|
|
|
29,657 |
|
運營虧損 |
|
|
(10,985 |
) |
|
|
(2,158 |
) |
其他費用，淨額： |
|
|
|
|
|
|
||
外幣交易(損失)收益 |
|
|
(101 |
) |
|
|
124 |
|
利息支出，淨額 |
|
|
(1,884 |
) |
|
|
(8,454 |
) |
其他費用合計(淨額) |
|
|
(1,985 |
) |
|
|
(8,330 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
(12,970 |
) |
|
|
(10,488 |
) |
所得税撥備 |
|
|
(87 |
) |
|
|
— |
|
淨虧損 |
|
|
(13,057 |
) |
|
|
(10,488 |
) |
減去：重組交易前可歸因於確定的OpCo的淨虧損 |
|
|
- |
|
|
|
(10,488 |
) |
減去：非控股權益應佔淨虧損 |
|
|
(4,433 |
) |
|
|
- |
|
可歸因於最終醫療保健公司的淨虧損 |
|
$ |
(8,624 |
) |
|
$ |
- |
|
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
收入
收入增加在截至2022年3月31日的三個月中，由於訂閲收入增加，訂閲收入為1,350萬美元，與去年同期相比，增長了1320萬瑞典克朗，增幅為36%。這一增長主要是由於現有客户的淨擴張以及新客户的有機增加。
收入成本
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的收入成本增加了190萬美元，增幅為20%，主要原因是託管費增加、額外的數據訂閲合同、員工福利和保險費用增加，以及因收購Analytical Wizards而增加的人員費用。
運營費用
在截至2022年3月31日的三個月中，運營費用比去年同期增加了2010萬美元，增幅為68%。增加的主要原因是：
33
其他費用，淨額
在截至2022年3月31日的三個月中，由於利息支出的減少，截至2022年3月31日的三個月與上年同期相比，其他費用淨額減少了630萬美元，或76%。減少的原因是2022年未償債務減少，以及2021年9月本公司債務再融資導致利率下降。
淨虧損
在上述因素的推動下，截至2022年3月31日的三個月的淨虧損與去年同期相比增加了260萬美元，增幅為24%。
流動性與資本資源
概述
截至2022年3月31日，我們擁有2.298億美元的現金和現金等價物，1.09億美元的短期投資和7500萬美元的循環信貸安排。我們的主要流動性來源是現金和現金等價物以及手頭的短期投資，主要來自我們分別於2021年9月和11月進行的IPO和後續發行，以及我們從運營中產生的現金流。我們流動資金的主要用途主要是通過資本支出和收購投資於業務的長期增長，以及償還債務和分配給最終運營公司的成員。
Fulitive Healthcare Corp.是一家控股公司，其唯一的重要資產是其在Fulitive OpCo的所有權權益。我們的所有業務都是通過Fulitive OpCo及其合併的子公司和附屬公司進行的，財務結果包括在Fulitive Healthcare Corp.的合併財務報表中。Fulitive Healthcare Corp.沒有獨立的創收手段。修訂後的有限責任公司協議規定，某些分配將用於支付最終醫療保健公司的税款，這些税收分配預計也將被最終醫療保健公司用來履行其在TRA下的義務。我們擁有廣泛的自由裁量權，可以對最終的OpCo進行分銷。如果最終醫療保健公司宣佈任何現金股息，我們預計將導致最終OpCo向我們進行分配，金額足以支付我們宣佈的此類現金股息。由於任何原因，最終的OpCo及其子公司的財務狀況、收益或現金流的惡化可能會限制或削弱他們支付此類分配的能力。此外，我們《2021年信貸協議》的條款可能會限制衞生署控股及其子公司支付此類分配，但某些例外情況除外。此外，根據特拉華州的法律，只要最終的OpCo和最終的醫療保健公司在分配生效後，其負債超過其資產的公允價值，根據特拉華州的法律，最終的OpCo和最終的醫療保健公司一般不能向成員進行分配。衞生署控股有限公司的附屬公司向衞生署控股公司作出分銷的能力，一般會受到類似的法律限制。
我們相信，我們的運營現金流、2021年信貸協議下的可用性以及可用現金和現金等價物以及短期投資將足以滿足我們至少未來12個月的流動性需求。我們預計，如果我們需要額外的流動資金，將通過產生額外的債務、發行額外的股本或兩者的組合來籌集資金。我們不能保證我們將能夠以合理的條件獲得這筆額外的流動性，或者根本不能。
此外，我們的流動性以及履行我們的義務和為我們的資本需求提供資金的能力也取決於我們未來的財務表現，這受到我們無法控制的一般經濟、金融和其他因素的影響。請參閲我們2021年Form 10-K中的“風險因素”。因此，我們不能保證我們的業務將從運營中產生足夠的現金流，或者未來的借款將通過額外的債務或其他方式獲得，以滿足我們的流動性需求。如果我們決定進行一項或多項重大收購，我們可能會產生額外的債務或出售或發行額外的股本來為此類收購融資，這可能會導致額外的費用或稀釋。
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現金流
下表彙總了我們在報告期間的現金流：
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截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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現金提供方(使用於)： |
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經營活動 |
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$ |
13,633 |
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$ |
13,527 |
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投資活動 |
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(166,852 |
) |
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(3,842 |
) |
融資活動 |
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(4,376 |
) |
|
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(1,296 |
) |
現金及現金等價物變動(不包括匯率變動的影響) |
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$ |
(157,595 |
) |
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$ |
8,389 |
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經營活動提供的現金流
在截至2022年3月31日的三個月中，運營部門提供的現金淨額為1360萬美元，主要是淨虧損1310萬美元，被2450萬美元的非現金費用抵消。非現金費用主要包括1,470萬美元的無形資產攤銷、690萬美元的股權補償成本、190萬美元的遞延合同成本的攤銷、20萬美元的應收税金協議的重新計量以及20萬美元的債務發行成本的攤銷。營業資產和負債淨變化220萬美元的主要原因是應收賬款減少850萬美元，由於在確認訂閲服務收入之前收到賬單和現金的時間安排，遞延收入增加620萬美元，預付費用和其他資產減少70萬美元，但因收購Monocl產生的或有對價640萬美元現金流出、應付賬款減少、應計費用和其他流動負債合計增加360萬美元以及遞延合同成本增加330萬美元而部分抵消。
運營部門提供的淨現金為$13.5 在截至2021年3月31日的三個月內，由於淨虧損1050萬美元，被1650萬美元的非現金費用和750萬美元的運營資產和負債變化所抵消。非現金費用主要包括1,430萬美元的無形資產攤銷、80萬美元的遞延合同成本攤銷和50萬美元的債務發行成本攤銷。業務資產和負債的淨變化主要是由於確認訂閲服務收入的時間安排導致遞延收入增加1040萬美元，以及應收賬款減少440萬美元，但因應付款、應計費用和其他流動負債減少390萬美元、遞延合同費用增加290萬美元以及預付費用和其他流動資產增加60萬美元而被部分抵銷。
用於投資活動的現金流
在截至2022年3月31日的三個月中，投資活動中使用的現金為1.669億美元，主要是由於購買了1.096億美元的短期投資，以及為完成收購Analytical Wizards而支付的5650萬美元(扣除所獲得的現金)。
在截至2021年3月31日的三個月裏，投資活動中使用的現金為380萬美元，完全由購買財產、設備和其他資產推動。
用於融資活動的現金流
在截至2022年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金為440萬美元，主要是償還2021年定期貸款170萬美元，支付遞延股權發行發行成本130萬美元，以及支付Monocl收購產生的或有對價110萬美元。
在截至2021年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金為130萬美元，主要是由於償還定期貸款。
參考債務義務獲取與我們的債務義務相關的其他信息。
債務義務
2021年的定期貸款規模為2.75億美元，到期日為2026年9月17日。2021年定期貸款記錄的是350萬美元的發行成本，這些成本使用實際利息法在2021年定期貸款期限內攤銷為利息支出。
2021年定期貸款須按年攤銷本金，在每個財政季度的最後一天以相等的季度分期付款方式支付，從初始攤銷日期開始，相當於年本金的2.5%左右
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初始攤銷日期後第一年和第二年的定期貸款和初始攤銷日期後第三年、第四年和第五年的定期貸款本金的年利率約為5.0%。2021年定期貸款到期時，將支付約2.2億美元的氣球付款。那裏有截至2022年3月31日，2021年定期貸款的未償還金額為2.716億美元。
2021年循環信貸額度承諾7500萬美元，到期日為2026年9月17日。那裏有截至2022年3月31日，2021年循環信貸額度沒有未償還餘額。
2021年信貸協議包括若干財務契諾，截至2022年3月31日及2021年12月31日，本公司已遵守其在2021年信貸協議下的財務契諾。
應收税金協議
關於重組交易及首次公開招股，本公司與若干首次公開招股前的單位持有人及若干百視達公司的前股東訂立TRA。TRA規定最終醫療保健公司支付其實際實現或在某些情況下被視為實現的任何税收優惠金額的85.0%，這是由於(I)其在重組交易中從BLocker公司獲得的某些優惠税收屬性(包括淨營業虧損及其因BLocker公司先前收購最終OpCo的權益而導致的最終OpCo及其子公司有形和無形資產的税基增加的未攤銷部分)，(Ii)因最終醫療保健公司收購有限責任公司而產生的税基調整，以及(Iii)根據TRA進行的某些付款。
在每一種情況下，隨着時間的推移產生的這些税基調整可能會增加(出於税收目的)最終醫療保健公司的折舊和攤銷扣減，因此可能會減少最終醫療保健公司否則將在未來需要支付的税額，儘管美國國税局可能會質疑該税收基礎的全部或部分有效性，法院可以支持這種挑戰。在贖回或交換有限責任公司單位時預期的税基調整也可能減少未來處置某些資產的收益(或增加虧損)，前提是該等資產分配了税基。TRA規定的付款義務是最終醫療保健公司的義務，而不是最終醫療保健公司的義務。Finitive Healthcare Corp.預計將受益於剩餘15%的已實現現金税收優惠。就TRA而言，已實現的現金税收優惠將通過比較最終醫療保健公司的實際所得税負擔(根據某些假設計算)與最終醫療保健公司如果沒有因贖回或交換而對最終醫療保健公司的資產進行税基調整以及沒有利用BLocker公司的某些税收屬性而被要求支付的此類税額來計算，並且最終醫療保健公司沒有加入TRA。TRA的期限將持續到所有此類税收優惠均已使用或到期為止，除非(I)最終醫療保健公司行使其終止TRA的權利，其金額基於協議下尚未支付的商定付款, (Ii)最終醫療保健公司違反其在TRA下的任何重大義務，在此情況下，所有債務(包括與任何延期付款相關的任何額外利息)通常將被加速併到期，就像最終醫療保健公司已行使其終止TRA的權利一樣，或(Iii)最終醫療保健公司的控制權發生變化，在此情況下，所有義務(包括與任何延期付款相關的任何額外到期利息)通常將被加速併到期，猶如最終醫療保健公司已行使其在第(I)款中所述終止TRA的權利一樣。估計根據《全面風險評估》可能支付的金額本質上是不準確的，因為應支付金額的計算取決於各種因素。預期税基調整的金額以及根據TRA支付的任何款項的金額和時間將因許多因素而異，包括交換的時間、我們A類普通股在交換時的價格、此類交換的應税程度、税收屬性的金額以及我們收入的金額和時間。
我們預計，由於在交換或贖回有限責任公司單位時，最終的OpCo的有形和無形資產的預期税基調整的規模，以及我們可能利用某些税收屬性，最終的醫療保健公司根據TRA可能支付的款項將是巨大的。TRA項下的付款不以有限責任公司單位的交換持有人繼續擁有我們為條件。見本表格10-Q第I部分第1項所載未經審計的綜合財務報表附註17。
資本支出
在截至2022年3月31日的三個月裏，資本支出減少了300萬美元，與上年同期的380萬美元相比減少了380萬美元，這主要是由於支持公司增長的資本支出增加，這在2022年第一季度沒有重複。
表外安排
截至2022年3月31日，我們沒有表外安排。
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關鍵會計政策和估算
我們未經審計的中期簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的，這要求我們做出影響報告金額的估計和假設。這些估計和假設是基於歷史經驗和我們認為合理的其他因素。實際結果可能與這些估計不同。我們定期審查這些估計數，以確保其合理性。儘管實際金額可能與這些估計金額不同，但我們認為這種差異不太可能是實質性的。有關我們的關鍵會計政策和估計的更多細節，包括業務合併、商譽和無限期無形資產和所得税，請參閲我們在2021年Form 10-K中包含的截至2021年12月31日的年度討論。截至2022年3月31日，這些政策或估計沒有發生實質性變化。
就業法案會計選舉
根據《就業法案》的定義，我們是一家新興的成長型公司。根據《就業法案》，新興成長型公司可以推遲採用在《就業法案》頒佈後發佈的新的或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們選擇使用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私人公司具有不同的生效日期，直到我們(I)不再是一家新興成長型公司或(Ii)明確且不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期。因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
新會計公告
見附註2中“-採納最近發佈的財務會計準則”和“-最近發佈的尚未採用的會計聲明”中所述的新的會計聲明。重要會計政策摘要載於未經審核中期簡明綜合財務報表附註。
項目3.數量和質量關於市場風險的披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是由於通脹、利率或貨幣利率的潛在變化而造成的敞口。
利率風險
我們的現金、現金等價物和短期投資主要包括手頭現金和對貨幣市場基金、美國政府證券和商業票據的高流動性投資。截至2022年3月31日，我們擁有2.298億美元的現金和現金等價物，以及1.09億美元的短期投資。
我們的經營業績受到2021年定期貸款利率波動的市場風險，這筆貸款的利率根據倫敦銀行間同業拆借利率或基本利率加適用保證金。為了降低我們債務的利率風險，我們已經就部分借款簽訂了利率互換協議。截至2022年3月31日，未償還本金餘額總額為2.716億美元。撇除利率互換協議的影響，假設2021年信貸協議下與借款相關的利率上升或下降1.0%，將對利息支出造成約0.7美元的影響百萬截至2022年3月31日的三個月。
外幣兑換風險
到目前為止，我們的銷售合同都是以美元計價的。我們有一個外國實體在瑞典成立，一個在印度成立。這些境外子公司的本位幣分別為瑞典克朗和印度盧比。境外子公司的貨幣性資產和負債按報告日的有效匯率重新計量為美元，非貨幣性資產和負債按歷史匯率重新計量，收入和費用按各報告期的有效平均匯率重新計量。外幣交易損益計入營業外收入(虧損)。由於外幣匯率對我們的歷史經營業績沒有重大影響，我們沒有進行衍生品或對衝交易，但如果我們對外幣的敞口變得更大，我們可能會在未來這樣做。
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通貨膨脹的影響
我們不認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營結果有實質性影響。然而，如果我們的成本受到顯著的通脹壓力，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消更高的成本，我們不能或不能這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
信用風險
我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及貿易和其他應收賬款。我們在信譽良好的金融機構持有現金，這些機構經常超過聯邦保險的限額。我們通過將現金存款集中在高質量的金融機構，並定期評估這些機構的信用質量來管理我們的信用風險。現金的賬面價值接近公允價值。
項目4.CONTROLS和程序
信息披露控制和程序的評估
截至本季度報告所述期間結束時，我們在包括首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定的)的設計和運作的有效性進行了評估。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年3月31日起有效，以提供合理的保證，我們將在根據交易所法案提交或提交的報告中披露的信息是：(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告；(Ii)積累並傳達給管理層，包括我們的主要高管和主要財務官或履行類似職能的人員，以便及時做出有關披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第II部分--加班她的信息
項目1.法律規定法律程序
我們受到各種法律程序、索賠和政府檢查、審計或在我們正常業務過程中出現的調查的影響。這些問題存在固有的不確定性，其中一些是管理層無法控制的，使得最終結果難以預測。此外，隨着新的事件和情況的出現以及事項的繼續發展，管理層對這些事項的看法和估計在未來可能會發生變化。雖然這些事項的結果不能確切地預測，但管理層認為，這些事項的最終解決不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
第1A項。危險因素
有關我們的風險和不確定性的更詳細討論，另見我們2021年10-K表格中的項目1A--風險因素。自我們提交2021年10-K表格以來，我們的風險因素沒有發生實質性變化。
項目2.未註冊銷售股權證券的ES和收益的使用
根據經修訂的有限責任公司協議的條款，有限責任公司單位的持有人有權以一對一的方式以其全部或部分有限責任公司單位換取新發行的A類普通股。在任何此類交換後，有限責任公司單位持有人持有的相應數量的B類普通股股份將被註銷。
2022年3月7日，在交換相同數量的有限責任公司單位並註銷相應的B類普通股後，我們向股東發行了356,380股A類普通股。
2022年3月14日，在交換相同數量的有限責任公司單位並註銷相應的B類普通股後，我們向股東發行了175,676股A類普通股。
2022年3月22日，我們向股東發行了1,532股A類普通股，交換了相同數量的有限責任公司單位，並註銷了相應的B類普通股。
2022年3月28日，我們向股東發行了10,714股A類普通股，交換了相同數量的有限責任公司單位，並註銷了相應的B類普通股。
第3項：默認設置為Up論高級證券
沒有。
項目4.地雷S安全信息披露
不適用。
項目5.其他輸入編隊
沒有。
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項目6.e西西比特
在此存檔或提供的展品以十字(+)標明；所有未如此標明的展品均參照先前標明的檔案併入。包括在附件中的協議只是為了向投資者提供有關其條款的信息。以下列出的協議可能包含陳述、保證和其他規定，其中包括向各方提供特定的權利和義務以及在他們之間分配風險，此類協議不應被視為構成或提供有關最終醫療保健公司、任何其他人、任何事務狀態或其他事項的任何事實披露。
展品 數 |
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描述 |
31.1+* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的認證。 |
31.2+* |
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根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 |
32.1+* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。 |
101.INS+ |
|
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH+ |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL+ |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF+ |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB+ |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE+ |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104+ |
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封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
*隨本Form 10-Q季度報告附上的證物31.1、31.2和32.1不被視為已向美國證券交易委員會備案，也不得通過引用將其納入最終醫療保健公司根據1933年《證券法》(修訂本)或1934年《證券交易法》(修訂本)提交的任何文件中，無論是在本Form 10-Q季度報告的日期之前或之後提交，無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何。
40
標牌縫隙
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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Definitive Healthcare Corp。 |
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註冊人 |
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May 5, 2022 |
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由以下人員提供： |
/s/Jason Krantz
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日期 |
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姓名： |
賈森·克蘭茨 |
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標題： |
董事首席執行官兼首席執行官 |
May 5, 2022 |
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由以下人員提供： |
/s/理查德·布斯
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日期 |
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姓名： |
理查德·布斯 |
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標題： |
首席財務官(首席財務官) |
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