colm-20220331
假象2022Q112月31日000105079700010507972022-01-012022-03-3100010507972022-04-22Xbrli：共享00010507972022-03-31ISO 4217：美元00010507972021-12-3100010507972021-03-3100010507972021-01-012021-03-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q

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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

 —————————————————————
佣金文件編號000-23939
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哥倫比亞運動服裝公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
 —————————————————————

俄勒岡州93-0498284
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(美國國税局僱主識別號碼)
西北科學園大道14375號, 波特蘭俄勒岡州97229
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(503)985-4000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
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根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股科爾姆納斯達克全球精選市場
 —————————————————————
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是
☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
是☒不是
☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是
☐
不是☒
註冊人的普通股於2022年4月22日的流通股數目為62,868,818.









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目錄
頁面
關於前瞻性陳述的特別説明
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表和補充數據
1
簡明綜合資產負債表(未經審計)
1
簡明合併業務報表(未經審計)
2
簡明綜合全面收益表(未經審計)
3
簡明合併現金流量表(未經審計)
4
簡明綜合權益報表(未經審計)
5
簡明合併財務報表附註(未經審計)
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
17
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
26
第四項。
控制和程序
26
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
27
第1A項。
風險因素
27
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
38
第六項。
陳列品
39
簽名
40

哥倫比亞運動服裝公司|2022年表格10-Q
目錄表
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關於前瞻性陳述的特別説明

本季度報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。前瞻性陳述經常使用“將”、“預期”、“估計”、“預期”、“應該”、“可能”等詞語，以及其他含義相似或涉及未來日期的詞語。前瞻性表述包括與我們對未來業績或市場狀況的預期有關的任何表述，包括與消費者在户外活動的參與、服裝與鞋類市場的偶然性、促銷環境、批發貿易條款、庫存、消費者支出和偏好、門店流量、運費、庫存收據、物流約束、製造約束、勞動力成本與短缺、通脹壓力、地緣政治環境、消費者預期、我們的短期和長期現金需求、以及我們滿足這些需求的能力、攤銷費用和負債到期日有關的任何表述。

這些前瞻性陳述以及我們不時真誠表達的其他陳述被認為有合理的基礎；然而，每個前瞻性陳述都包含風險和不確定因素。許多因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中的預測結果大不相同，包括本季度報告10-Q表第1A項中描述的風險。前瞻性陳述本質上不如歷史信息可靠。除法律另有規定外，我們不承擔任何義務在前瞻性陳述作出後對其進行更新，或使其符合實際結果或情況變化，或反映事件、情況或預期的變化。新的因素不時出現，我們無法預測或評估所有這些因素的影響，或任何因素或因素組合可能導致結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|i
目錄表
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第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
簡明綜合資產負債表(未經審計)

(單位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$435,240 $763,404 $873,641 
短期投資175,024 131,145 920 
應收賬款，扣除備用金#美元5,412, $8,893及$13,480，分別
408,186 487,803 338,787 
庫存，淨額714,415 645,379 525,704 
預付費用和其他流動資產105,261 86,306 66,173 
流動資產總額1,838,126 2,114,037 1,805,225 
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元603,229, $602,660及$576,597，分別
290,070 291,088 300,063 
經營性租賃使用權資產333,356 330,928 363,652 
無形資產，淨額101,496 101,908 103,146 
商譽68,594 68,594 68,594 
遞延所得税89,613 92,121 86,825 
其他非流動資產66,724 68,452 66,401 
總資產$2,787,979 $3,067,128 $2,793,906 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$262,255 $283,349 $165,555 
應計負債234,326 316,485 224,674 
經營租賃負債68,136 67,429 81,308 
應付所得税6,297 13,127 3,431 
流動負債總額571,014 680,390 474,968 
非流動經營租賃負債321,250 317,666 356,766 
應付所得税40,299 44,541 50,285 
遞延所得税— — 4,406 
其他長期負債36,516 35,279 38,671 
總負債969,079 1,077,876 925,096 
承付款和或有事項(附註4)
股東權益：
優先股；10,000授權股份；無已發行和未償還
— — — 
普通股(無面值)；250,000授權股份；62,948, 65,164已發行和未償還的分別為66,457
— — 22,230 
留存收益1,828,074 1,993,628 1,850,415 
累計其他綜合收益(虧損)(9,174)(4,376)(3,835)
股東權益總額1,818,900 1,989,252 1,868,810 
總負債和股東權益$2,787,979 $3,067,128 $2,793,906 

見簡明合併財務報表附註。
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|1季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050797/000105079722000025/colm-20220331_g1.jpg
簡明合併業務報表(未經審計)

截至3月31日的三個月，
(以千為單位，每股除外)20222021
淨銷售額$761,510 $625,606 
銷售成本383,063 304,204 
毛利378,447 321,402 
銷售、一般和行政費用299,086 254,389 
許可淨收入4,305 3,467 
營業收入83,666 70,480 
利息收入，淨額395 278 
其他營業外收入(費用)，淨額44 (304)
所得税前收入84,105 70,454 
所得税費用(17,268)(14,554)
淨收入$66,837 $55,900 
每股收益：
基本信息$1.04 $0.84 
稀釋$1.03 $0.84 
加權平均流通股：
基本信息64,27366,363
稀釋64,59166,885

見簡明合併財務報表附註。
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|2季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050797/000105079722000025/colm-20220331_g1.jpg
簡明綜合全面收益表(未經審計)

截至3月31日的三個月，
(單位：千)20222021
淨收入$66,837 $55,900 
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現持有虧損(扣除税收影響淨額#美元146)
(451)— 
衍生產品交易的未實現持有收益(損失)(扣除#美元的税收影響)656和$(3,368)，分別)
(2,091)8,563 
外幣換算調整(扣除#美元的税收影響850及$414，分別)
(2,256)(13,204)
其他全面收益(虧損)(4,798)(4,641)
綜合收益$62,039 $51,259 

見簡明合併財務報表附註。
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|3季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050797/000105079722000025/colm-20220331_g1.jpg
簡明合併現金流量表(未經審計)

截至3月31日的三個月，
(單位：千)20222021
經營活動的現金流：
淨收入$66,837 $55,900 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和非現金租賃費用30,577 30,459 
應收賬款壞賬準備(3,377)(7,849)
無形資產、財產、廠房和設備以及使用權資產的處置或減值損失1,598 131 
遞延所得税2,746 4,577 
基於股票的薪酬5,503 4,874 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款81,220 117,818 
庫存，淨額(71,108)25,117 
預付費用和其他流動資產(17,604)(11,150)
其他資產(1,443)51 
應付帳款(20,823)(41,194)
應計負債(81,371)(27,253)
應付所得税(11,004)(19,291)
經營租賃資產和負債(15,979)(21,273)
其他負債440 (18)
經營活動提供(用於)的現金淨額(33,788)110,899 
投資活動產生的現金流：
購買短期投資(44,877)— 
短期投資的銷售和到期日984 1,054 
資本支出(12,885)(3,896)
用於投資活動的現金淨額(56,778)(2,842)
融資活動的現金流：
信貸融資收益— 7,753 
償還信貸安排— (7,532)
發行與股票薪酬相關的普通股所得收益2,512 13,772 
與股票薪酬相關的税收支付(3,959)(5,358)
普通股回購(217,317)(11,223)
支付的現金股利(19,151)(17,285)
用於融資活動的現金淨額(237,915)(19,873)
匯率變動對現金的淨影響317 (5,268)
現金及現金等價物淨增(減)(328,164)82,916 
期初現金及現金等價物763,404 790,725 
期末現金和現金等價物$435,240 $873,641 
現金流量信息的補充披露：
本年度繳納所得税的現金$18,205 $37,534 
非現金投資和融資活動的補充披露：
通過增加負債獲得的財產、廠房和設備$6,702 $2,832 

見簡明合併財務報表附註。
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|4季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050797/000105079722000025/colm-20220331_g1.jpg
簡明綜合權益報表(未經審計)

(以千為單位，每股除外)普通股留存收益累計其他綜合收益(虧損)總計
股票
傑出的		金額
平衡，2021年12月31日
65,164 $— $1,993,628 $(4,376)$1,989,252 
淨收入— — 66,837 — 66,837 
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現持有虧損，淨額— — — (451)(451)
衍生品交易未實現持有損失，淨額— — — (2,091)(2,091)
外幣折算調整，淨額— — — (2,256)(2,256)
現金股息(美元)0.30每股)
— — (19,151)— (19,151)
發行與股票薪酬相關的普通股，淨額
113 (1,446)— — (1,446)
基於股票的薪酬費用— 5,503 — — 5,503 
普通股回購(2,329)(4,057)(213,240)— (217,297)
平衡，2022年3月31日
62,948 $— $1,828,074 $(9,174)$1,818,900 

(以千為單位，每股除外)普通股留存收益累計其他綜合收益(虧損)總計
股票
傑出的		金額
平衡，2020年12月31日
66,252 $20,165 $1,811,800 $806 $1,832,771 
淨收入— — 55,900 — 55,900 
其他全面收益(虧損)：
衍生產品交易的未實現持有收益，淨額— — — 8,563 8,563 
外幣折算調整，淨額— — — (13,204)(13,204)
現金股息(美元)0.26每股)
— — (17,285)— (17,285)
發行與股票薪酬相關的普通股，淨額
314 8,414 — — 8,414 
基於股票的薪酬費用— 4,874 — — 4,874 
普通股回購(109)(11,223)— — (11,223)
平衡，2021年3月31日
66,457 $22,230 $1,850,415 $(3,835)$1,868,810 

見簡明合併財務報表附註。
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|5季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050797/000105079722000025/colm-20220331_g1.jpg
簡明合併財務報表附註(未經審計)

注頁
注1陳述和組織的基礎
7
注2收入
8
注3無形資產、淨值和商譽
9
注4承付款和或有事項
9
注5股東權益
10
注6基於股票的薪酬
10
注7每股收益
11
注8累計其他綜合收益(虧損)
11
注9段信息
12
注10金融工具與風險管理
13
注11公允價值計量
15

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|6季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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注1--列報和組織的依據

隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是由哥倫比亞運動服飾公司(及其全資子公司“公司”)管理層編制的，管理層認為，該報表包括所有必要的正常經常性重大調整，以公平地反映公司截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的財務狀況、截至2022年和2021年3月31日的三個月的經營業績以及截至2022年和2021年3月31日的三個月的現金流量。2021年12月31日的財務信息來自公司在截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中包括的公司經審計的綜合財務報表。公司的很大一部分業務是季節性的；因此，截至2022年3月31日的三個月的運營結果不一定代表其他季度或全年的預期結果。

根據美國證券交易委員會的規則和規定，按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和披露已被精簡或省略。然而，該公司認為，本報告中包含的披露符合1934年證券交易法第13(A)節關於Form 10-Q季度報告的要求，並足以使所提供的信息不具誤導性。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。

合併原則

未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。

估計和假設

根據公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響未經審計的簡明合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計和假設不同。該公司的重大估計涉及銷售準備金、壞賬準備、超額、關閉和緩慢移動的存貨、長期資產減值、無形資產和商譽，以及所得税。

最近採用的會計公告

沒有。

近期尚未採用的會計公告

2021年11月，FASB發佈了ASU第2021-10號(“ASU 2021-10”)，政府援助(專題832)：企業實體關於政府援助的披露，以提高政府援助的透明度，包括披露(1)援助的類型，(2)援助的實體會計，以及(3)援助對實體財務報表的影響。ASU 2021-10在2021年12月15日之後的年度期間有效。允許及早領養。這一新標準的影響將取決於未來獲得的政府援助金額(如果有的話)。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|7季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050797/000105079722000025/colm-20220331_g1.jpg
注2--收入

分類收入

如下文附註9所披露，本公司已四地理可報告細分市場：美國(“美國”)、拉丁美洲和亞太地區(“LAAP”)、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)和加拿大。

下表對公司的經營部門進行了細分淨銷售額按產品類別和渠道分類，該公司認為這對以下方面提供了有意義的描述：淨銷售額受經濟因素影響：

截至2022年3月31日的三個月
(單位：千)
美國拉普歐洲、中東和非洲地區加拿大總計
產品類別淨銷售額
服裝、配件和設備$385,228 $85,925 $63,269 $31,521 $565,943 
鞋類116,666 35,818 31,448 11,635 195,567 
總計$501,894 $121,743 $94,717 $43,156 $761,510 
渠道淨銷售額
批發$247,509 $59,938 $75,294 $25,483 $408,224 
直接轉矩254,385 61,805 19,423 17,673 353,286 
總計$501,894 $121,743 $94,717 $43,156 $761,510 

截至2021年3月31日的三個月
(單位：千)
美國拉普歐洲、中東和非洲地區加拿大總計
產品類別淨銷售額
服裝、配件和設備$317,349 $78,723 $46,296 $26,542 $468,910 
鞋類91,313 33,254 24,469 7,660 156,696 
總計$408,662 $111,977 $70,765 $34,202 $625,606 
渠道淨銷售額
批發$200,881 $55,550 $57,764 $21,218 $335,413 
直接轉矩207,781 56,427 13,001 12,984 290,193 
總計$408,662 $111,977 $70,765 $34,202 $625,606 

履約義務

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，淨銷售額從與前幾個期間有關的履約債務中確認的債務不是實質性的。淨銷售額預計在未來任何期間內與剩餘履約義務有關的確認並不重要。

合同餘額

截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，合同責任包括在應計負債在未經審計的簡明綜合資產負債表上，包括與公司禮品卡和客户忠誠度計劃相關的債務，並不是實質性的。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|8季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050797/000105079722000025/colm-20220331_g1.jpg
附註3--無形資產、淨額和商譽
無形資產，淨額包括以下內容：

(單位：千)
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
具有固定壽命的無形資產：
專利和購買的技術$14,198 14,198 14,198 
客户關係23,000 23,000 23,000 
總賬面金額37,198 37,198 37,198 
累計攤銷：
專利和購買的技術(14,198)(14,198)(14,198)
客户關係(19,425)(19,013)(17,775)
累計攤銷(33,623)(33,211)(31,973)
賬面淨額3,575 3,987 5,225 
壽命不定的無形資產97,921 97,921 97,921 
無形資產，淨額$101,496 $101,908 $103,146 

應攤銷無形資產的攤銷費用為#美元。0.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月為100萬。

下表列出了2022年至2027年的剩餘估計年度攤銷費用：

(單位：千)
2022$1,237 
20231,650 
2024688 
2025— 
2026— 
2027— 

附註4--承付款和或有事項

訴訟

本公司涉及正常業務過程中產生的訴訟和各種法律事務，包括與僱傭、零售、知識產權、合同協議和各種監管合規活動有關的事務。管理層已考慮與法律及監管事宜有關的事實及處理該等事宜的律師的意見，並不相信該等訴訟的最終解決方案會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|9季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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附註5-股東權益

自2004年公司股票回購計劃開始至2022年3月31日，公司董事會已批准回購美元1.510億美元的公司普通股。根據市場情況，公司普通股可以在公開市場購買，也可以通過私下協商的交易購買，一般在交易日之後進行結算。回購計劃並不要求本公司購買任何特定數量的股票或在任何特定的時間段內購買股票。

根據該計劃，截至2022年3月31日，公司已回購30.8百萬股，總購買價為$1,401.0百萬美元，並擁有99.0剩餘的100萬可用。在截至2022年3月31日的三個月內，公司共回購了$217.3該計劃下的百萬股普通股。

2022年4月，公司董事會批准了一項500.0百萬增持股份回購授權。

附註6--基於股票的薪酬

公司的股票激勵計劃允許授予激勵性股票期權、非法定股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位以及其他基於股票或現金的獎勵。本公司以原始發行股份支付以股份為基礎的款項。

基於股票的薪酬費用

基於股票的薪酬費用包括以下內容：

截至3月31日的三個月，
(單位：千)20222021
股票期權$1,896 $1,910 
限制性股票單位3,607 2,964 
總計$5,503 $4,874 

股票期權

在截至2022年3月31日的三個月內，本公司共批准536,436加權平均授予日公允價值為$的股票期權18.36每個選項。截至2022年3月31日，與未償還股票期權相關的未確認成本總計為美元19.2百萬美元，在任何相關的税收優惠之前。這些與股票期權相關的未確認成本預計將在加權平均剩餘期間確認2.89好幾年了。

限制性股票單位

於截至2022年3月31日止三個月內，本公司授予206,787加權平均授出日的限制性股票單位公允價值為$86.74每個限制性股票單位。截至2022年3月31日，與未償還限制性股票單位相關的未確認成本總計為$30.6百萬美元，在任何相關的税收優惠之前。這些與限制性股票單位有關的未確認成本預計將在#年的加權平均剩餘期間確認。2.95好幾年了。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年10季度|10
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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注7-每股收益

每股收益(“EPS”)按基本和攤薄兩種方式列報。基本每股收益以已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋每股收益反映了發行普通股的已發行證券或其他合同被行使或轉換為普通股時可能發生的潛在攤薄。

用於計算基本每股收益和稀釋每股收益的分母中普通股的對賬如下：

截至3月31日的三個月，
(以千為單位，每股除外)
20222021
加權平均已發行普通股，用於計算基本每股收益
64,273 66,363 
稀釋性股票期權和限制性股票單位的影響318 522 
加權平均已發行普通股，用於計算稀釋後每股收益
64,591 66,885 
每股收益：
基本信息$1.04 $0.84 
稀釋$1.03 $0.84 

股票期權、基於服務的限制性股票單位和基於業績的限制性股票代表1,230,716和693,403分別截至2022年和2021年3月31日止三個月的普通股為流通股，但不包括在稀釋每股收益的計算中，因為根據庫存股方法，普通股的影響將是反稀釋的，或者因為股票受到尚未滿足的業績條件的限制。

附註8--累計其他全面收益(虧損)

累計其他綜合收益(虧損)未經審核的簡明綜合資產負債表是扣除適用税項後的淨額，包括可供出售證券的未實現持有損益、某些衍生工具交易的未實現損益以及外幣換算調整。

下表列出了中的更改累計其他綜合收益(虧損)歸於本公司：

(單位：千)可供出售證券的未實現持有虧損衍生品交易的未實現持有收益(損失)外幣
翻譯
調整		總計
截至2021年12月31日的餘額
$— $9,914 $(14,290)$(4,376)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(451)(1,864)(2,256)(4,571)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(1)
— (227)— (227)
本年度其他綜合收益(虧損)淨額(451)(2,091)(2,256)(4,798)
截至2022年3月31日的餘額
$(451)$7,823 $(16,546)$(9,174)
(1)重新分類的金額記錄在淨銷售額, 銷售成本，或其他營業外收入(費用)，淨額關於未經審計的簡明合併經營報表。有關重新分類的更多信息，請參閲附註10。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|11季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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(單位：千)未變現持有量
收益(虧損)在
衍生品交易		外幣
翻譯
調整		總計
2020年12月31日的餘額
$(9,369)$10,175 $806 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)9,279 (13,204)(3,925)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(1)
(716)— (716)
本年度其他綜合收益(虧損)淨額8,563 (13,204)(4,641)
截至2021年3月31日的餘額
$(806)$(3,029)$(3,835)
(1)重新分類的金額記錄在淨銷售額, 銷售成本，或其他營業外收入(費用)，淨額關於未經審計的簡明合併經營報表。有關重新分類的更多信息，請參閲附註10。

注9--細分市場信息

該公司擁有四可報告的地理區段：美國、LAAP、EMEA和加拿大，反映了公司的內部組織、管理和監督結構。每個地理部門主要經營一個行業：户外、運動和日常生活方式服裝、鞋類、配飾和設備產品的設計、開發、營銷和分銷。部門間淨銷售額和部門間利潤按協議加價記錄，並在合併中沖銷，不是實質性的。未分配的公司費用包括集中管理的部門發生的費用，包括全球信息服務、財務、人力資源和法律，以及高管薪酬、未分配的福利計劃費用和其他雜項成本。

下表列出了公司應報告的財務信息細分市場：

截至3月31日的三個月，
(單位：千)
20222021
對非相關實體的淨銷售額：
美國$501,894 $408,662 
拉普121,743 111,977 
歐洲、中東和非洲地區94,717 70,765 
加拿大43,156 34,202 
$761,510 $625,606 
部門營業收入：
美國$113,176 $99,661 
拉普13,002 9,718 
歐洲、中東和非洲地區16,499 10,062 
加拿大8,141 6,228 
部門總營業收入150,818 125,669 
未分配的公司費用(67,152)(55,189)
利息收入，淨額395 278 
其他營業外收入(費用)，淨額44 (304)
所得税前收入$84,105 $70,454 

濃度

該公司有一個客户，約佔13.0%, 14.3%和10.2的百分比應收賬款淨額分別截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日。沒有單個客户佔10%或更多淨銷售額分別截至2022年3月31日及2021年3月31日的三個月內的任何一個月。
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|12季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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附註10--金融工具和風險管理

在正常的業務過程中，公司的財務狀況、經營業績和現金流經常面臨各種風險。這些風險包括與金融市場有關的風險，主要是貨幣匯率風險，其次是利率風險和股票市場風險。該公司定期評估這些風險，並制定了旨在緩解這些風險的政策和商業慣例。本公司不在任何金融市場從事投機性交易。

該公司積極管理因預期的非功能貨幣計價的購買和銷售而導致的功能貨幣等值現金流變化的風險。使用歐洲歐元、加拿大元、日元、人民幣或韓元作為其功能貨幣的子公司主要受到預期的美元庫存購買導致的功能貨幣等值現金流變化的影響。使用美元和歐洲歐元作為其功能貨幣的子公司也有非功能貨幣計價的銷售，公司對此進行了加拿大元和英鎊的對衝。該公司通過使用正式指定和有效的貨幣遠期合約作為現金流對衝來管理這些風險。對衝有效性一般通過評估對衝工具的公允價值累計變化抵消相關風險的預期現金流量現值的累計變化的能力來確定。遠期合約的時間價值部分(“遠期點數”)計入現金流量對衝的公允價值。這些成本或收益將包括在累計其他綜合收益(虧損)直到基礎對衝交易在以下兩種情況之一中被識別淨銷售額或銷售成本，屆時，前進點也將被確認為淨收入.

該公司還使用未正式指定為套期保值的貨幣遠期合約來管理與以美元、歐元、加拿大元、日元、韓元或人民幣為其功能貨幣的子公司重新計量以非功能貨幣計價的貨幣資產和負債相關的合併貨幣匯率風險。以非功能貨幣計價的貨幣資產和負債主要包括現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款、遞延所得税和公司間貸款。這些未正式指定為套期保值的貨幣遠期合約產生的收益和損失預計將在很大程度上被抵消其他營業外收入(費用)，淨額按非功能貨幣計價的貨幣資產和負債重新計量所產生的損益。

下表列出了未償還衍生工具的名義總額：

(單位：千)March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
被指定為現金流對衝的衍生工具：
貨幣遠期合約$536,790 $485,083 $484,176 
未被指定為套期保值的衍生工具：
貨幣遠期合約230,968 267,982 219,961 

As of March 31, 2022, $5.1年記錄的未償還和到期衍生品的遞延淨收益為百萬美元累計其他綜合收益(虧損)預計將被重新分類為淨收入於未來十二個月內，由於相關對衝交易亦記錄於網絡Sa銷售成本或其他營業外收入(費用)在未經審計的簡明合併業務報表中。當未償還衍生品合約到期時，實際金額最終重新分類為網絡Sa銷售成本或其他營業外收入(費用)在未經審計的綜合經營報表中，美元對歐元、英鎊、人民幣、加元和日元的實際匯率以及歐元對英鎊的實際匯率取決於美元匯率。

截至2022年3月31日，公司的衍生品合約剩餘到期日少於三年。對任何單一交易對手的最大淨風險敞口一般限於與該交易對手簽訂的所有合同的未實現收益合計，為#美元。5.3截至2022年3月31日。該公司的所有衍生品交易對手的信用評級均為投資級或更高。本公司是主要淨額結算安排的一方，這些安排包含允許交易對手淨額結算多筆獨立衍生品交易產生的金額，或在發生某些觸發事件(如交易對手之一破產或重大違約)的情況下淨額結算。本公司並無將資產質押或張貼抵押品作為訂立或維持衍生頭寸的要求。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|2013財年
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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下表列出了衍生工具的資產負債表分類和公允價值儀器：

(單位：千)資產負債表
分類		March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
被指定為現金流對衝的衍生工具：
資產頭寸中的衍生工具：
貨幣遠期合約預付費用和其他流動資產$9,184 $7,927 $2,438 
貨幣遠期合約其他非流動資產7,351 10,142 6,159 
負債狀況下的衍生工具：
貨幣遠期合約應計負債3,411 2,545 4,908 
貨幣遠期合約其他長期負債1,383 318 2,337 
未被指定為現金流量對衝的衍生工具：
資產頭寸中的衍生工具：
貨幣遠期合約預付費用和其他流動資產1,888 1,470 1,759 
負債狀況下的衍生工具：
貨幣遠期合約應計負債902 1,027 1,793 

下表説明瞭派生工具的操作效果和分類儀器：

業務分類説明書
截至3月31日的三個月，
(單位：千)20222021
貨幣遠期合約：
被指定為現金流對衝的衍生工具：
在其他綜合收益(虧損)中確認的税後淨收益(虧損)
—$(1,864)$9,279 
收益(虧損)從累積的其他綜合收益(虧損)重新分類為有效部分的收入
淨銷售額(136)100 
收益從累積的其他綜合收益(虧損)重新分類為有效部分的收益
銷售成本311 772 
因現金流對衝中斷而從累積的其他綜合收益(虧損)重新分類為收益
其他營業外收入(費用)，淨額222 106 
未被指定為現金流量對衝的衍生工具：
在收入中確認的收益
其他營業外收入(費用)，淨額590 897 



哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|14季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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附註11--公允價值計量

某些資產和負債在經常性或非經常性基礎上按公允價值報告。公允價值被定義為退出價格，代表公司在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移債務所需的金額，按照公允價值三級結構排列用於計量公允價值的投入的優先順序如下：

1級—可觀察到的投入，如活躍的流動性市場中相同資產或負債的報價；
2級—
直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入；或成交量不足或交易不頻繁的市場上可觀察到的市場價格；以及
3級—
難以觀察到的、幾乎沒有或沒有市場數據的投入，需要報告實體制定自己的假設。

公司按公允價值計量的資產和負債被歸類為1級或2級工具。一級工具估值是從涉及相同資產的活躍外匯市場交易的實時報價中獲得的。二級工具估值乃根據市場上可直接或間接觀察到的投入(活躍市場的報價除外)及成交量有限或交易不頻繁的市場的報價而獲得。

截至2022年3月31日，按公允價值經常性計量的資產和負債如下：

(單位：千)1級2級3級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$142 $— $— $142 
可供出售的短期投資：(1)
美國政府國庫券— 174,435 — 174,435 
其他短期投資：
貨幣市場基金145 — — 145 
共同基金份額444 — — 444 
其他流動資產：
衍生金融工具— 11,072 — 11,072 
非流動資產：
貨幣市場基金1,383 — — 1,383 
共同基金份額20,730 — — 20,730 
衍生金融工具— 7,351 — 7,351 
按公允價值計量的總資產$22,844 $192,858 $— $215,702 
負債：
應計負債：
衍生金融工具$— $4,313 $— $4,313 
其他長期負債：
衍生金融工具— 1,383 — 1,383 
按公允價值計量的負債總額$— $5,696 $— $5,696 
(1)可供出售的短期投資的剩餘期限不到一年。


哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|15季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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截至2021年12月31日，按公允價值經常性計量的資產和負債如下：

(單位：千)1級2級3級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$2,677 $— $— $2,677 
可供出售的短期投資：(1)
美國政府國庫券— 130,168 — 130,168 
短期投資：
貨幣市場基金73 — — 73 
共同基金份額904 — — 904 
其他流動資產：
衍生金融工具— 9,397 — 9,397 
非流動資產：
貨幣市場基金2,219 — — 2,219 
共同基金份額19,606 — — 19,606 
衍生金融工具— 10,142 — 10,142 
按公允價值計量的總資產$25,479 $149,707 $— $175,186 
負債：
應計負債：
衍生金融工具$— $3,572 $— $3,572 
其他長期負債：
衍生金融工具— 318 — 318 
按公允價值計量的負債總額$— $3,890 $— $3,890 
(1)可供出售的短期投資的剩餘期限不到一年。


哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|16季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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截至2021年3月31日，按公允價值經常性計量的資產和負債如下：

(單位：千)1級2級3級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$344,886 $— $— $344,886 
美國國庫券— 45,000 — 45,000 
短期投資：
貨幣市場基金99 — — 99 
共同基金份額821 — — 821 
其他流動資產：
衍生金融工具— 4,197 — 4,197 
非流動資產：
貨幣市場基金3,667 — — 3,667 
共同基金份額15,376 — — 15,376 
衍生金融工具— 6,159 — 6,159 
按公允價值計量的總資產$364,849 $55,356 $— $420,205 
負債：
應計負債：
衍生金融工具$— $6,701 $— $6,701 
其他長期負債：
衍生金融工具— 2,337 — 2,337 
按公允價值計量的負債總額$— $9,038 $— $9,038 

第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合本季度報告10-Q表格第I部分第1項和第II部分第1A項“有關前瞻性陳述的特別説明”閲讀。此外，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第7項，以供我們對2021年至2020年的財務狀況和經營業績進行比較和分析。

概述

我們將活躍的人與他們的激情聯繫起來。我們是設計、開發、營銷和分銷户外、運動和日常生活方式產品的全球領先者。我們經營這些產品分為兩類：服裝、配飾、設備產品和鞋類產品。我們通過四個知名品牌提供我們的產品：哥倫比亞、Sorel、Mountain Hardears和Prana。服裝、配飾和設備產品由我們的Columbia、Mountain Hardears和Prana品牌提供。鞋類產品由我們的Columbia和Sorel品牌提供。我們在大約90個國家和地區銷售我們的產品，並在四個地理區域開展業務：美國、LAAP、EMEA和加拿大。

我們致力於推動可持續和盈利的長期增長，並投資於我們的戰略重點，以：
•通過增加、專注於創造需求的投資，推動品牌知名度和銷售增長；
•增強我們所有渠道和地區的消費者體驗和數字能力；
•通過輔助程序和系統擴大和改進全球直接技術合作業務；以及
•投資於我們的員工，並通過我們的品牌組合優化我們的組織。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|17季度
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
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最終，我們希望我們的投資能夠在我們的品牌組合中奪取市場份額，擴大毛利率，提高銷售、一般和管理費用效率，並從長期來看推動運營利潤率的提高。

營商環境及趨勢

提高消費者的户外活動參與度新冠肺炎疫情吸引了創紀錄數量的美國人在户外活動的時間增加，包括參加户外娛樂活動。雖然户外參與率可能無法維持，但我們認為，我們在全球範圍內的潛在消費者基礎已經擴大，預計與大流行前的水平相比，户外參與率仍將保持較高水平。

服裝和鞋類市場的隨意化在新冠肺炎大流行期間，我們看到消費者轉向隨機化。我們的產品在不同的環境中提供舒適性和功能性。我們相信我們已經從這一趨勢中受益，並預計它將繼續成為向前發展的順風。

促銷環境減少|2022年第一季度，我們在低促銷環境下運營，與歷史經驗相比，我們經歷的訂單取消、銷售退貨和客户住宿減少。我們預計2022年初這些趨勢將保持有利，並預計將逐步迴歸更常態化的促銷環境，並向更常態化的貿易術語過渡。對於2022年，我們預計這些指標不會回到2019年及之前幾年的水平。

市場範圍內的精益庫存|2021年消費者需求加速，加上供應鏈限制，導致2022年初市場庫存減少。鑑於供應鏈持續中斷和全球供需失衡，我們預計市場庫存將保持在較低水平，直到供應鏈限制緩解。此外，零售商可能會選擇比大流行前的庫存水平更少的庫存，而是儘可能依賴補充。

消費者消費能力和偏好的變化我們認為，2021年和2020年，政府刺激計劃和失業救濟金提高了消費者的可自由支配支出能力。此外，我們認為，由於消費者旅行、參加娛樂體驗或購買某些服務的能力有限，他們從基於服務的支出轉向基於產品的支出，我們從中受益。2022年，我們已經經歷並預計將繼續經歷這些順風的減少。

直接到消費者商店流量減少2022年第一季度，我們的大部分門店仍然營業。在不同的時期，政府控制新冠肺炎傳播的努力影響了我們在中國的門店。總體而言，我們的全球門店零售流量趨勢繼續改善，我們的美國零售店流量在2022年第一季度恢復到疫情前的水平。雖然門店流量正在改善，但我們預計，根據病毒的地區性影響和政府的努力，我們各地區的門店數量將繼續保持不均衡。

運費增加2022年第一季度，由於輪船和遠洋集裝箱運力供需失衡以及遠洋貨運採購方式的變化，我們經歷了海運費上漲。我們預計2022年下半年我們的海運運費將會降低。然而，市場的不平衡仍然存在，與歷史標準相比，海運成本仍將居高不下。此外，最近油價上漲導致我們的某些貨運公司向我們的零售店和消費者交付產品的燃油附加費。

稍後的庫存收據在2021年第三季度，越南政府下令關閉工廠數週，擾亂了我們製造合作伙伴的運營，並影響了2021年秋季和2022年春季產品的生產。此外，港口擁堵以及運輸和勞動力短缺進一步減緩了我們庫存的運輸速度。由於這些供應鏈中斷，我們收到2021年秋季庫存的時間晚於預期，並繼續比原計劃晚收到2022年春季庫存。我們預計，到2022年底，供應鏈的中轉時間將略有改善。然而，我們繼續預計2022年我們批發客户的庫存接收和發貨以及我們的DTC業務可用的庫存的運輸時間將長於歷史，這可能會對未來的淨銷售額和毛利率造成影響。

製造能力約束2021年，我們經歷了鞋類製造產能的限制，使我們無法確保鞋類產品完全滿足需求。儘管我們在2022年正在擴大鞋類製造產能，但由於預期的鞋類銷售增長率，我們再次預計需求將超過產能。我們預計在2023年能夠通過適當的供應來滿足鞋類需求。

持續的勞動力短缺勞動力短缺在美國仍然很普遍，為了爭奪員工，勞動力成本有所上升。我們已經進行了一些工資調整，以努力在當前環境下更具競爭力，並減少了目前勞動力短缺對我們運營的影響。然而，我們預計，由於對人才的持續競爭，2022年成本和勞動力短缺將繼續上升。
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|18季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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通脹壓力加大通脹壓力，包括入境貨運成本上升，影響了我們2022年第一季度的業績。除了入境貨運成本增加外，我們預計增加的產品投入成本，包括更高的工資和原材料成本，將影響我們整個2022年的業績。我們在2022年春季實施了產品漲價，在更大程度上也提高了2022年秋季的產品價格。我們預計，計劃中的價格上漲不會完全抵消毛利率壓力，特別是入境運費成本上升的影響。價格漲幅因市場和產品類別而異。在美國，平均而言，我們2022年春季產品線的定價增加了中位數百分比，2022年秋季產品線的定價增加了高個位數百分比到低兩位數百分比。隨着時間的推移，我們預計海運和原材料成本通脹將放緩，而工資通脹將更加持久。

不斷變化的地緣政治環境由於俄羅斯軍隊入侵烏克蘭，宏觀地緣政治環境迅速發生變化。我們在俄羅斯沒有任何直接業務，歷史上一直通過與第三方國際分銷商簽訂預購合同在該市場開展業務。由於烏克蘭的衝突，我們暫停了接受該分銷商的任何新訂單。此次入侵的影響不僅體現在我們與第三方國際分銷商的關係上，也體現在全球各地的政治關係上。這些政治緊張局勢有可能在我們直接開展行動的某些地區表現出來。

不斷變化的消費者預期消費者行為繼續波動。相對於我們電子商務業務的各個方面，消費者的期望和相關的競爭壓力已經並將繼續增加，包括產品交付速度、運費、退貨特權和其他不斷變化的期望。我們保持並繼續在信息系統、流程和人員方面進行大量投資，以支持我們正在進行的需求規劃工作，以提供對最佳庫存的預測，以滿足客户和消費者的需求。

季節性|我們的業務受到行業常見的一般季節性趨勢的影響，包括季節性天氣和消費者可自由支配的購物和支出模式。我們的產品是按季節銷售的，我們的銷售額主要集中在第三季度和第四季度，而我們的運營成本在全年更平均地分配。2021年，我們60%以上的淨銷售額和75%以上的營業收入是在下半年實現的。

行動的結果

以下有關我們的經營結果、流動資金和資本資源的討論應與本季度報告10-Q表的第1項一起閲讀。所有提到的季度都與截至該年3月31日的季度有關。

非GAAP財務衡量標準

為補充根據美國公認會計原則(“GAAP”)呈報的財務資料，吾等披露不變貨幣銷售淨額資料(這是一項非GAAP財務指標)，以提供一個框架，以評估業務表現如何，並剔除可比報告期之間外幣兑美元匯率變動的影響。我們計算不變貨幣淨銷售額的方法是，按照上一年可比期間的有效匯率，將當期以外幣計算的銷售額淨額換算成美元。管理層認為，這一非GAAP財務指標反映了一種額外的、有用的方式來看待我們業務的一個方面，當與我們的GAAP結果一起看待時，可以更全面地瞭解我們的業務和運營。特別是，投資者可能會發現，通過審查我們的淨銷售業績而不受外幣匯率波動的影響，非GAAP衡量標準是有用的。這一非公認會計準則的財務指標還便於管理層與我們的歷史淨銷售額進行內部比較，並與競爭對手的淨銷售額進行比較。不變貨幣財務指標應被視為對我們根據公認會計原則計算的財務指標的補充，而不是取代或優於我們的財務指標。

以下討論包括對不變貨幣淨銷售額的參考，我們提供了這一非GAAP衡量標準與根據下面的GAAP計算的最直接可比財務衡量標準的對賬。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|19季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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運營結果--綜合
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

下表列出了我們未經審計的簡明綜合經營報表中的項目，包括美元和佔淨銷售額的百分比：

截至3月31日的三個月，
(以百萬為單位，不包括淨銷售額和每股金額的百分比)20222021
淨銷售額$761.5 100.0 %$625.6 100.0 %
銷售成本383.1 50.3 %304.2 48.6 %
毛利378.4 49.7 %321.4 51.4 %
銷售、一般和行政費用299.1 39.3 %254.4 40.7 %
許可淨收入4.4 0.6 %3.5 0.6 %
營業收入83.7 11.0 %70.5 11.3 %
利息收入，淨額0.4 — %0.3 — %
其他營業外收入(費用)，淨額— — %(0.3)— %
所得税前收入84.1 11.0 %70.5 11.3 %
所得税費用(17.3)(2.2)%(14.6)(2.4)%
淨收入$66.8 8.8 %$55.9 8.9 %
稀釋後每股收益$1.03 $0.84 

淨銷售額。 下表彙總了各品牌、產品類別和渠道的淨銷售額：

截至3月31日的三個月，
(除百分比外，以百萬為單位)
已報告
淨銷售額
2022
根據外幣折算進行調整
不變貨幣
淨銷售額
2022 (1)
已報告
淨銷售額
2021
已報告
淨銷售額
更改百分比
不變貨幣
淨銷售額
更改百分比(1)
品牌淨銷售額：
哥倫比亞$643.8 $10.7 $654.5 $527.4 22%24%
索雷爾63.6 0.4 64.0 46.3 37%38%
普拉納32.7 — 32.7 31.5 4%4%
高山硬漢21.4 0.2 21.6 20.4 5%6%
總計$761.5 $11.3 $772.8 $625.6 22%24%
產品類別淨銷售額：
服裝、配件和設備$565.9 $7.7 $573.6 $468.9 21%22%
鞋類195.6 3.6 199.2 156.7 25%27%
總計$761.5 $11.3 $772.8 $625.6 22%24%
渠道淨銷售額：
批發$408.2 $5.8 $414.0 $335.4 22%23%
直接轉矩353.3 5.5 358.8 290.2 22%24%
總計$761.5 $11.3 $772.8 $625.6 22%24%
(1)不變貨幣淨銷售額是非公認會計準則的財務指標。有關更多信息，請參閲上文“非公認會計準則財務衡量標準”。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年10季度|20財年
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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總體而言，我們的全球淨銷售額增長反映了2022年春季訂單出貨量的增加和DTC的增長，部分原因是供應鏈中斷導致批發出貨量低於預期。此外，哥倫比亞和索雷爾品牌的淨銷售額得益於季末寒冷天氣產品的有利銷售，以及製造合作伙伴能力的提高，這有助於增加鞋類的淨銷售額。2022年第一季度，我們的全球DTC電子商務業務增長了21%，佔我們全球淨銷售額的20%，而2021年同期增長了35%，佔全球淨銷售額的20%。

毛利。 我們的毛利潤可能無法與我們行業中的其他公司相比，因為一些公司可能會包括與其分銷網絡相關的所有成本銷售成本，雖然我們將這些費用包括在SG&A費用。下表彙總了毛利潤：

截至3月31日的三個月，
(單位：百萬，不包括百分比和基點)20222021變化
毛利$378.4 $321.4 $57.0 18 %
毛利率49.7 %51.4 %-170 bps

毛利率下降主要是由於以下因素：
•減少約240個基點，原因是供應鏈運力限制導致入境運費上升；
•庫存準備金的同比變化不利，因為與2021年第一季度相比，2022年第一季度的庫存儲備下降幅度較小，這主要是由於新冠肺炎大流行相關風險增加導致2020年建立的庫存儲備增加；以及
•不利的地區淨銷售額變化；部分抵消了
•渠道盈利能力增加，這是由於較低的促銷水平推動DTC產品利潤率較高，但部分被較低的批發利潤率所抵消，批發利潤率較低反映了鞋類銷售組合增加、投入成本壓力、價格上漲以及全價銷售與折價銷售的比例上升的淨影響。

銷售、一般和行政費用。 SG&A費用包括與我們的設計、銷售、營銷、分銷和公司職能相關的所有成本，包括相關的折舊和攤銷。

下表彙總了SG&A費用：

截至3月31日的三個月，
(單位：百萬，不包括百分比和基點)20222021變化
銷售、一般和行政費用$299.1 $254.4 $44.7 18 %
銷售、一般和行政費用佔淨銷售額的百分比39.3 %40.7 %-140 bps

SG&A費用的增加主要是由於為支持我們的業務增長而產生的費用，以及為推動我們以品牌為主導的以消費者為中心的戰略而進行的投資。導致SG&A費用增加的主要因素包括：
•增加1010萬美元的需求創造支出，包括隨着銷售增長而增加的支出和遞增的戰略投資支出；
•與銷售增長和新門店相關的更高的全球零售費用；
•人員支出增加，反映為支持業務增長而增加的員工人數，以及年度績效和其他工資率的增加；以及
•壞賬撥備的不利同比變化，因為2022年第一季度壞賬準備金反映的降幅小於2021年第一季度，主要是由於與新冠肺炎疫情相關的應收賬款風險上升導致2020年建立的壞賬準備金增加。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|21季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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所得税支出。所得税費用及相關有效所得税率彙總如下：

截至3月31日的三個月，
(除百分比外，以百萬為單位)20222021變化
所得税費用$(17.3)$(14.6)$2.7 18 %
有效所得税率20.5 %20.7 %

我們截至2022年和2021年3月31日的三個月的有效所得税税率受到獨立税目的影響，這降低了每個時期的有效税率。我們截至2022年3月31日的三個月的有效所得税税率包括與最終完成美國和外國審計相關的非經常性福利。截至2021年3月31日的三個月，我們的有效所得税税率包括與普通股福利相關的非經常性福利。

運營結果-細分市場
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

分部運營收入包括我們四個可報告地理分部的淨銷售額、銷售成本、SG&A費用和淨許可收入。美國的營業收入佔淨銷售額的百分比通常高於其他細分市場，主要是因為與美國更大的淨銷售額基數相關的規模效率，以及較小程度的許可收入增量。

我們預計這一趨勢將繼續下去，直到其他細分市場實現規模效率，因為相對於運營業務所需的固定成本結構，淨銷售額水平更高。

下表彙總了按地理區域劃分的淨銷售額：

截至3月31日的三個月，
(除百分比變化外，以百萬為單位)
已報告
淨銷售額
2022
根據外幣折算進行調整
不變貨幣
淨銷售額
2022 (1)
已報告
淨銷售額
2021
已報告
淨銷售額
更改百分比
不變貨幣
淨銷售額
更改百分比(1)
美國$501.9 $— $501.9 $408.6 23%23%
拉普121.7 5.5 127.2 112.0 9%14%
歐洲、中東和非洲地區94.7 5.7 100.4 70.8 34%42%
加拿大43.2 0.1 43.3 34.2 26%27%
$761.5 $11.3 $772.8 $625.6 22%24%
(1)不變貨幣淨銷售額是非公認會計準則的財務指標。有關更多信息，請參閲上文“非公認會計準則財務衡量標準”。

下表彙總了每個可報告部門的營業收入和未分配的公司費用：

截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)20222021變化
美國$113.2 $99.7 $13.5 
拉普13.0 9.7 3.3 
歐洲、中東和非洲地區16.5 10.1 6.4 
加拿大8.1 6.2 1.9 
部門總營業收入150.8 125.7 25.1 
未分配的公司費用(67.1)(55.2)(11.9)
營業收入$83.7 $70.5 $13.2 

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|22
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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美國

2022年第一季度，美國營業收入增加1,350萬美元，至1.132億美元，佔淨銷售額的22.5%，而2021年同期為9,970萬美元，佔淨銷售額的24.4%。這一增長主要是由於淨銷售額的增加，部分被合同毛利率所抵消。與2021年同期相比，2022年第一季度美國的淨銷售額增加了9330萬美元，增幅為23%。美國所有渠道和產品類別的淨銷售額都有所增長，這主要是由於我們的哥倫比亞品牌的淨銷售額增加，其次是我們的Sorel品牌的淨銷售額增加。美國批發淨銷售額的增加是由消費者需求增加、2022年春季訂單增加以及有利的季末寒冷天氣產品銷售推動的。美國DTC的淨銷售額因我們的電子商務業務和零售店產生的淨銷售額增長而增加。截至2022年3月31日，我們的美國業務運營着143家零售店，而截至2021年3月31日，我們的美國業務運營着132家門店。2022年第一季度，SG&A費用佔淨銷售額的比例略有下降，降至27.5%，而2021年同期為27.7%。

拉普

2022年第一季度，LAAP的營業收入增加了330萬美元，達到1300萬美元，佔淨銷售額的10.7%，而2021年同期為970萬美元，佔淨銷售額的8.7%。這一增長主要是由淨銷售額增加和毛利率增加共同推動的。與2021年同期相比，2022年第一季度LAAP的淨銷售額增加了970萬美元，增幅為9%(14%)，其中LAAP經銷商業務的淨銷售額增長最快，其次是我們的韓國、日本和中國業務。2022年第一季度，LAAP SG&A費用佔淨銷售額的百分比降至46.6%，而2021年同期為47.7%。

歐洲、中東和非洲地區

2022年第一季度，歐洲、中東和非洲地區的營業收入增加了640萬美元，達到1650萬美元，佔淨銷售額的17.4%，而2021年同期為1010萬美元，佔淨銷售額的14.2%。這一增長主要是由於淨銷售額的增加，但毛利率的下降部分抵消了這一增長。與2021年同期相比，2022年第一季度歐洲、中東和非洲地區的淨銷售額增加了2390萬美元，增幅為34%(不變貨幣佔42%)。歐洲、中東和非洲地區的淨銷售額主要增加了我們的歐洲直接業務，其次是我們的歐洲、中東和非洲分銷商業務。在利用固定運營費用的推動下，EMEA SG&A費用佔淨銷售額的比例從2021年的31.1%下降到2022年第一季度的26.3%。

加拿大

2022年第一季度，加拿大的營業收入增加了190萬美元，達到810萬美元，佔淨銷售額的18.9%，而2021年同期為620萬美元，佔淨銷售額的18.2%。這一增長主要是由於淨銷售額的增加被毛利率的下降部分抵消了。與2021年同期相比，2022年第一季度加拿大的淨銷售額增加了900萬美元，增幅為26%(27%)，這主要是由於我們的加拿大DTC和批發業務的淨銷售額增加所致。在利用固定運營費用的推動下，2022年第一季度加拿大SG&A費用佔淨銷售額的百分比降至28.5%，而2021年同期為30.6%。

未分配的企業支出從2021年的5520萬美元增加到2022年的6710萬美元，增加了1190萬美元，這主要是由於人員支出和技術相關支出的增加。

流動資金和資本資源

包括現金、現金等價物、短期投資和可用承諾信貸額度，截至2022年3月31日，我們的總流動資金超過10億美元。我們的流動性可能會受到行業普遍的季節性趨勢的影響。我們的產品是按季節銷售的，我們的銷售額主要集中在第三季度和第四季度，而我們的運營成本在全年更平均地分配。我們的現金和現金等價物以及短期投資餘額一般在第三季度末處於最低水平，並在第四季度因收取批發業務應收賬款和第四季度DTC銷售而增加。這一低谷現金狀況受到我們在預期客户需求時從合同製造商訂購的產品數量的影響，而且在預期高需求時期之前受到的影響更大。


哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|23季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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現金流活動

下表彙總了現金流量：

截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)20222021變化
提供的現金淨額(用於)：
經營活動$(33.8)$110.9 $(144.7)
投資活動(56.8)(2.8)(54.0)
融資活動(237.9)(19.9)(218.0)
匯率變動對現金的淨影響0.3 (5.3)5.6 
現金及現金等價物淨增(減)$(328.2)$82.9 $(411.1)

用於業務活動的現金流量的變化是由於用於資產和負債變化的現金增加了1.605億美元，部分偏移淨收入和非現金調整增加1,580萬美元。最顯著的比較變化包括存貨、淨額、應計負債、應收賬款、淨額和應付帳款。年使用的現金增加了9620萬美元庫存，淨額主要受庫存採購增加推動，反映消費者需求強勁，批發客户訂單增加。年使用的現金增加5410萬美元應計負債主要原因是薪酬和税收應計項目的變化。由提供的現金減少3,660萬美元應收賬款淨額批發淨銷售額增加，但應收賬款增加部分抵消了這一影響。年使用的現金減少2,040萬美元應付帳款主要反映在途庫存增加和應計項目增加的影響。

截至2022年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為5680萬美元，而2021年同期為280萬美元。2022年期間，用於投資活動的現金淨額包括4390萬美元的短期投資淨購買額和1290萬美元的資本支出。2021年期間，用於投資活動的現金淨額主要包括資本支出390萬美元，與短期投資銷售110萬美元相抵。

截至2022年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為2.379億美元，而2021年同期為1990萬美元。2022年期間，用於融資活動的現金淨額主要包括2.173億美元的普通股回購和1920萬美元的股息支付給我們的股東。在2021年期間，用於融資活動的現金淨額主要包括向股東支付1,730萬美元的股息和1,120萬美元的普通股回購，但與基於股票的薪酬相關的普通股發行收益1,380萬美元部分抵消了這一部分。

流動資金來源

現金和現金等價物及短期投資

截至2022年3月31日，我們的現金和現金等價物為4.352億美元，短期投資為1.75億美元，而截至2021年12月31日的現金和現金等價物分別為7.634億美元和1.311億美元，截至2021年3月31日的現金和現金等價物分別為8.736億美元和90萬美元。

國內信貸安排

我們提供了一種無擔保、承諾的循環信貸安排，提供高達5.0億美元的資金。該信貸協議將於2025年12月30日到期。按月支付的利息基於公司選擇的LIBOR加適用保證金或基本利率。基本費率定義為以下各項中的最高值，外加適用的邊際：
•行政代理人的最優惠税率；
•聯邦基金利率或紐約聯邦儲備銀行設定的隔夜銀行融資利率中較高的一個，加0.50%；或
•一個月期LIBOR加1.00%。

本信貸協議要求本公司遵守涵蓋本公司資金負債率和資產覆蓋率的某些財務契約。信貸協議還包括慣例契諾，其中包括限制或限制本公司及其子公司產生額外債務和留置權、進行合併、收購和處置以及與關聯公司進行交易的能力，以及限制某些支付，包括股息和股票回購。
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|24季度
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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截至2022年3月31日，我們的信貸安排下沒有餘額。在提交本申請時，我們遵守了作為根據信貸協議借款的條件所需的所有財務契約。

國際信貸安排

我們的歐洲子公司有一個無擔保的承諾信貸額度，由公司擔保，並提供高達440萬歐元(約合490萬美元)的借款。借款按基本利率加75個基點計息。

此外，總的來説，我們的國際子公司擁有約1.107億美元的無擔保和無承諾信貸額度和透支融資。

截至2022年3月31日，我們的國際子公司的信貸額度和透支安排下沒有餘額。

資本要求

我們預期的短期和長期現金需求主要用於營運資本和資本支出。我們預計，這些短期和長期現金需求將主要通過運營現金流來滿足，如果需要，還可以從我們現有的信貸安排中借款。

我們的營運資金管理目標包括維持最優的庫存水平，以按時向我們的客户和我們的零售店交付貨物，以滿足最終消費者的需求，緩解制造能力限制，並提高效率，以最大限度地減少從供應商購買庫存到從客户收取應收賬款餘額的週期時間。庫存餘額可能會在預期的高需求時期之前增加。我們保持並繼續在信息系統、流程和人員方面進行大量投資，以支持我們正在進行的需求規劃努力，以實現我們的營運資本管理目標。

我們計劃2022年的資本支出約為8000萬至1億美元。這包括對我們的數字和供應鏈能力的投資，以支持我們的戰略重點和我們的DTC業務，包括新店。我們的實際資本支出可能與計劃的金額不同，這取決於系統實施和新店開業的時間以及相關建設以及供應商資本資產的可用性等因素。

我們的長期目標是保持強勁的資產負債表和有紀律的資本配置方式。根據市場情況和我們的戰略重點，我們的資本分配方法包括：
•投資於有機增長機會，以推動長期盈利增長；
•通過分紅和股份回購向股東返還40%的自由現金流；以及
•考慮機會主義的併購。

自由現金流是一種非公認會計準則的財務計量。自由現金流量的計算方法是用資本支出減去經營活動產生的現金流量淨額。管理層認為，在進行了支持持續業務運營和長期價值創造所需的資本投資後，自由現金流為投資者提供了關於股東和收購可用現金的重要視角。自由現金流量不代表可用於可自由支配支出的剩餘現金流量，因為它不包括某些強制性支出。管理層使用自由現金流作為衡量企業業績和整體流動性的指標。

其他現金承諾

截至2022年3月31日，我們的庫存購買義務增加到8.763億美元，而截至2021年12月31日和2021年3月31日，我們的庫存購買義務分別為6.565億美元和6.358億美元。

我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第7項描述的其他現金承諾沒有其他重大變化。

關鍵會計政策和估算

管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的未經審計的簡明綜合財務報表，這些報表是根據公認會計準則編制的。編制這些財務報表需要我們做出各種估計和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、銷售額、銷售成本和費用。
哥倫比亞運動服裝公司|2022年10季度|25
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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以及有關或有資產和負債的披露。我們認為，銷售準備金、壞賬準備、超額、關閉和緩慢移動的存貨、長期資產減值、無形資產和商譽的減值以及所得税的會計處理涉及的估計、假設和判斷對我們的財務報表有最大的潛在影響，因此我們認為這些是我們的關鍵會計政策和估計。由於這些事項固有的不確定性，實際結果可能與我們在應用這些關鍵會計政策和估計時使用的估計不同。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他假設來進行目前的估計。請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第7項，以瞭解有關我們的關鍵會計政策和估計的更多信息。

管理層定期與我們的審計委員會討論我們的每一項關鍵會計估計，這些會計估計的制定和選擇，以及本季度報告中關於每一估計的披露。這些討論通常在我們的季度審計委員會會議上進行，包括制定和選擇這些估計的基礎和方法、這些估計的趨勢和金額、影響這些估計的金額和變化的具體事項以及與這些估計相關的任何其他相關事項，包括與會計原則和財務報表列報有關的重大問題。

本公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格第8項附註2所述的公司重大會計政策並無重大變動。

最近的會計聲明

請參閲本季度報告10-Q表格第1項中的注1。

第三項。
關於市場風險的定量和定性披露

截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報第7A項所載的市場風險披露並無任何重大變動。

第四項。
控制和程序

對披露控制和程序的評價

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，吾等已根據修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(B)條對截至本報告期末的披露控制和程序的有效性進行了評估。這些披露控制和程序要求我們的交易所法案報告中披露的信息(1)及時記錄、處理、彙總和報告，(2)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官。

根據我們的評估，我們，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出的結論是，截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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第二部分--其他資料
第1項。
法律程序

我們涉及正常業務過程中出現的訴訟和各種法律事務，包括與僱傭、零售、知識產權、合同協議和各種合規活動有關的事務。吾等已考慮與法律及監管事宜有關的事實及處理該等事宜的律師的意見，並不相信該等訴訟的最終解決方案會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第1A項。
危險因素

除了這份Form 10-Q季度報告中包含的其他信息外，在評估我們的業務時，還應仔細考慮以下風險因素。我們的業務、財務狀況、經營結果或現金流可能會受到這些風險和其他風險的重大不利影響。請注意，我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能損害我們的業務和運營。

以下風險因素包括對我們之前在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中披露的與我們業務相關的風險因素的描述的變化和取代。

產品需求的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響

我們面臨許多風險，這些風險可能會對消費者和/或批發客户對我們產品的需求產生不利影響，並導致銷售額和/或收益下降。

這些風險包括但不限於：

•不穩定的經濟狀況。我們是一家消費品公司，高度依賴消費者的可自由支配支出。消費者可自由支配的支出行為本質上是不可預測的。消費者對我們產品的需求，以及相關的批發客户需求，可能無法支持我們的銷售目標，或者可能會下降，特別是在我們主要市場經濟不確定性加劇的時期。
•競爭激烈的市場。在我們的每個地理市場，我們都面臨着來自全球和地區品牌服裝、鞋類、配飾和設備公司的激烈競爭。作為我們的批發客户的零售商經常以自己的自有品牌設計、營銷和分銷服裝、鞋類、配飾和設備，從而構成重大的競爭威脅。我們還在DTC業務中遇到了來自零售商的直接競爭，這些零售商是我們的批發客户。尤其是在數字市場，消費者預期的提高和與我們電子商務業務的各個方面相關的競爭壓力，包括產品交付速度、運費、退貨特權和其他不斷變化的預期是關鍵因素。
•消費者偏好和時尚/產品趨勢。消費者偏好、消費者對户外活動的興趣以及時尚/產品趨勢的變化可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。我們還面臨風險，因為我們的成功取決於我們和我們的客户預測消費者偏好的能力，以及我們及時應對變化的能力。我們許多產品的產品開發和/或生產週期可能會使我們更難對新的或不斷變化的時尚/產品趨勢或消費者偏好做出快速反應。
•品牌形象。我們的品牌擁有廣泛的認知度，我們的成功在很大程度上歸功於我們保持、增強和保護我們的品牌形象和聲譽以及我們的消費者和客户與我們品牌的聯繫的能力。我們的持續成功在一定程度上取決於我們適應快速變化的媒體環境的能力，包括我們對社交媒體和廣告活動在線傳播的日益依賴。此外，我們的可持續發展政策以及相關的設計、採購和運營決策可以塑造消費者和客户的情緒。
•天氣狀況，包括全球氣候變化趨勢。我們的銷售受到不合時宜的天氣條件的不利影響。我們DTC銷售額的很大一部分部分取決於天氣，在天氣條件不能刺激對我們產品的需求的年份，我們的DTC銷售增長可能會受到不利影響，甚至可能下降。不合時宜的天氣也會影響未來對我們批發客户的銷售，他們可能會因應不合時宜的天氣而將庫存保留到隨後的季節。如果管理層不能及時調整費用以應對不利的天氣條件以及由此對消費者和客户需求的影響，我們的業績可能會受到負面影響。這個
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|27季度
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
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全球天氣模式趨勢變暖的程度將影響消費者和客户對我們外衣產品的需求將受到負面影響的程度。
•零售業交通模式的轉變。消費者購買模式的轉變，包括電子商務和大型一站式數字市場、電子商務低價零售和在線比較購物在我們主要市場的增長，可能會對我們的DTC業務和我們某些批發客户的財務健康產生不利影響，其中一些客户可能會減少他們的實體店車隊，根據破產法申請保護，重組或停止運營。這些相關的業務影響已經發生在我們的某些批發客户身上。在與財務狀況不佳的批發客户打交道時，我們面臨着訂單減少和取消的風險增加。我們還根據對批發客户財務狀況的評估向批發客户提供信貸，通常不需要抵押品。我們可能會選擇(過去也曾選擇)通過降低我們與遇到財務困難的批發客户的業務水平來限制我們的信用風險，並且可能無法在合理的時間內或根本無法將這些收入與其他客户或通過我們的DTC業務替代。
•創新。為了使我們的產品在市場上脱穎而出並取得商業成功，我們依靠產品創新，包括新的或獨一無二的技術、創新和吸引人的設計或其他與眾不同的功能。如果我們不能推出吸引消費者和客户的創新產品，我們的品牌可能會遭受聲譽損害，對我們產品的需求可能會下降。

新冠肺炎疫情可能或已經加劇了上述某些風險，請參見“疾病爆發或類似的公共衞生威脅，或對此類事件的恐懼，如新冠肺炎疫情，可能已經並預計將繼續對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。”

我們來自批發客户的訂單可能會被取消，這可能會導致銷售額或毛利潤下降、超額庫存減記、折扣增加或我們的批發客户的信用期限延長。

我們沒有與任何批發客户簽訂長期合同。我們確實與我們的獨立國際分銷商簽訂了合同；儘管這些合同可能規定了為了保留分銷權而必須達到的年度最低購買量，但分銷商在其他方面沒有義務向我們購買產品。對我們的批發客户(我們的國際分銷商除外)的銷售通常是按訂單進行的，並有權在訂單發貨前取消和重新安排時間。我們向我們的合同製造商下的大部分產品訂單都是根據這些預訂單為我們的批發客户下的。當我們預測未來期間的銷售額和收益時，我們會考慮批發客户訂單中的交貨日期。如果我們的任何主要批發客户的業務大幅下滑，或未能保持對我們的產品或品牌的承諾，或者如果我們無法以商定的方式向我們的批發客户交付產品或達成雙方同意的安排，這些客户可能會推遲、減少、取消或停止向我們購買產品，包括在我們開始按任何訂單生產之後，或尋求收取費用。

我們無法準確預測消費者和/或客户對我們產品的需求，可能會導致庫存增加或庫存不足，並影響我們的毛利率。

我們已經實施了旨在提高供應鏈效率的關鍵戰略舉措，例如隨着時間的推移分散我們產品的生產，這可能會導致庫存在此類產品的銷售季節之前很久就積累起來。此外，我們在相關銷售季節之前向合同製造商訂購我們的產品，因此很容易受到消費者和/或客户對我們產品需求的變化的影響。因此，我們必須在銷售旺季之前準確預測消費者和/或客户對我們產品的需求。我們面臨許多與消費者和/或客户需求相關的風險(有關更多信息，請參閲“我們面臨多項風險，這些風險可能對消費者和/或客户對我們產品的需求產生不利影響，並導致銷售和/或收益下降”，以及“我們來自批發客户的訂單將被取消，這可能導致銷售額或毛利潤下降，減記過剩庫存，增加折扣或延長批發客户的信用期限”)。我們在產品銷售季節之前準確預測消費者和/或客户需求的能力受到這些風險的影響，以及我們對人工流程和判斷的依賴，這些流程和判斷容易受到人為錯誤的影響。這些風險在宏觀經濟和地緣政治動盪時期加劇。

我們未能準確預測消費者和/或客户需求可能會導致庫存水平超過需求，這可能會導致庫存減記和/或通過我們擁有的直銷店或第三方清算渠道以折扣價出售過剩庫存，並可能對我們的品牌形象和毛利率產生重大不利影響。此外，我們可能會遇到與儲存過剩庫存有關的額外成本。

相反，如果我們低估了消費者和/或客户對我們產品的需求，或者如果我們的合同製造商或第三方物流提供商無法在我們需要的時候供應或交付產品，我們可能會經歷並一直經歷庫存短缺，
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|28季度
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這可能會阻止我們履行產品訂單，導致銷售損失、產品發貨延遲、對我們的批發客户和消費者關係產生負面影響、導致加快生產和交貨的成本增加，或者降低我們建立品牌忠誠度的能力。

我們在供應鏈上面臨着各種各樣的風險。

我們對合同製造商的依賴，包括我們與合同製造商簽訂採購訂單承諾並維護我們產品的質量標準和合同製造商的製造流程標準的能力，可能會導致銷售損失，並影響我們的毛利率和運營結果。

我們的產品由世界各地的合同製造商製造，主要是在亞太地區。儘管我們每個季度都與這些合同製造商簽訂採購訂單承諾，但我們通常不會與他們保持長期的製造承諾，各種因素可能會干擾我們採購產品的能力。如果沒有長期的承諾，就不能保證我們將能夠確保足夠或及時的產能，我們的競爭對手可能會獲得有效限制或消除我們合同製造商供應的產能。如果我們無法獲得必要的生產能力，我們可能無法滿足消費者的需求，導致銷售損失，就像最近發生的那樣。

此外，代工企業的表現也可能達不到預期。如果合同製造商未能及時發貨，我們可能會遇到供應中斷，導致不及預期預期的交貨期限，這可能會導致我們的客户取消訂單，拒絕接受交貨，或要求降低採購價格，或導致我們產生額外的運費。

對代工企業的依賴也帶來了質量控制風險。合同製造商可能需要使用分包製造商來完成我們的訂單，這可能會導致我們的產品質量下降。如果我們的質量控制計劃失敗，或我們的合同製造商或其分包商未能達到我們的質量控制標準，可能會導致產品質量下降，進而可能導致訂單取消、價格優惠、產品退貨、消費者和客户對我們產品的需求減少、不符合我們的產品標準或監管要求，或者產品召回或其他監管行動。

我們為了工人的利益對我們的合同製造商實施製造實踐標準，並要求遵守我們的限制物質清單和產品安全以及其他適用法律，包括環境、健康和安全法律以及強迫勞動法律。我們還要求我們的合同製造商將這些做法、標準和法律強加給他們的分包商。如果合同製造商或分包商違反勞動法或其他法律，或從事不被普遍認為是安全或道德的做法，我們可能會經歷生產中斷、銷售損失或重大負面宣傳，這可能會對我們的聲譽造成長期損害。在某些情況下，各方可能會聲稱我們對合同製造商或分包商的勞動和運營行為負責，這可能會對我們的品牌形象、運營結果和我們的財務狀況產生實質性的不利影響。

我們在產品中使用的原材料的供應和價格的波動可能會對我們的收入、成本、毛利率和盈利能力產生重大不利影響。

我們的產品來自原材料，這些原材料既受到供應中斷的影響，也受到價格波動的影響。如果我們產品中使用的原材料出現供應中斷或價格上漲(就像目前的情況一樣)，而我們無法獲得足夠的原材料來滿足生產需求，或者無法通過提高產品價格或實現效率提高來抵消成本上升的影響，我們可能會對我們的銷售和盈利能力產生負面影響。

對於某些材料，我們依賴數量有限的供應商，這可能會導致成本增加或生產延遲。

作為一家創新公司，我們的一些材料是高度技術性和/或專有的，可能只有一個來源或非常有限的來源。因此，我們有時可能難以滿足我們的物質需求。儘管我們相信我們可以確定和確定其他合同製造商在必要時生產或供應這些材料或替代材料的資格，但不能保證會有更多的合同製造商可用。此外，根據時間的不同，來源或材料的任何變化都可能導致成本增加或生產延遲。

我們的成功有賴於第三方物流供應商以及我們和第三方的配送設施.

我們的大多數產品都是在我們的主要銷售市場以外生產的，這就要求這些產品需要進行拼裝和運輸，有時需要跨越很長的地理距離。少數第三方物流提供商目前對我們幾乎所有的產品進行拼裝、拆箱和/或轉運。這些提供商運營的任何中斷或其成本的變化
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由於產能限制、燃油價格波動或其他原因，收費可能會對我們的銷售和盈利能力產生重大影響。如果這些供應商的業務長期中斷，我們還可能需要尋求其他分銷安排，這些安排可能不會以有吸引力的條款提供，並可能導致產品分銷的延遲，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大和實質性的不利影響。

此外，在更大的地理距離上運輸產品的能力可能(就像目前的情況一樣)受到海運、空運和卡車貨運能力的限制，或者受到港口或邊境限制的幹擾。這些限制和中斷可能會阻礙我們通過批發和DTC業務滿足需求的能力，我們可能會錯過預期的交貨截止日期，這可能會導致我們的客户取消訂單、拒絕接受交貨或要求降低採購價格。此外，分銷成本的增加，包括但不限於運費成本的增加，可能會(就像目前的情況一樣)對我們的成本產生不利影響，我們可能無法通過漲價或減少促銷來抵消這一影響。

我們在美國、加拿大和法國擁有的配送中心從第三方物流提供商那裏收到產品。在經濟疲軟或銷售額下降期間，擁有、運營和維護此類配送中心的固定成本可能會導致運營效率降低、財務去槓桿化和分銷資產記錄價值的潛在減值。

我們還通過第三方運營的分銷設施在國際和國內接收和分銷我們的產品。我們依賴這些第三方來管理其配電設施的運營，以滿足我們的業務需求。如果第三方不能管理這些責任，我們的國際和國內分銷業務可能面臨重大中斷。

我們能否滿足消費者和客户的期望、管理庫存、完成銷售和實現我們的運營效率目標，取決於我們現有分銷設施以及第三方設施的正確運營、額外分銷能力和服務的開發或擴展，以及第三方服務的及時履行，包括涉及將產品運送到我們的分銷設施和由第三方運營的設施的服務。

我們對戰略重點的投資使美國面臨一定的風險

我們可能無法執行我們的戰略優先事項，這可能會限制我們投資和發展業務的能力。

我們的戰略重點是通過增加、專注於創造需求的投資來推動品牌知名度和銷售增長，在我們所有渠道和地區提升消費者體驗和數字能力，通過支持流程和系統擴大和改善全球DTC業務，投資於我們的員工，並在我們的品牌組合中優化我們的組織。

為了執行我們的戰略優先事項，我們必須繼續修改和資助我們業務的各個方面，有效地確定我們的倡議的優先順序，並執行有效的變革管理。這些努力，再加上對費用紀律的持續關注，可能會給內部資源帶來壓力，因此我們可能會出現運營困難。

我們的戰略重點通常還包括增加支出，如果我們無法用增加的銷售額或毛利潤或其他運營成本的類似減少來抵消增加的支出，這可能會導致我們的盈利能力或營業利潤率下降。這可能導致決定推遲、修改或終止與我們的戰略優先事項相關的某些計劃。

提升我們的業務流程和信息技術系統以優化我們的運營和財務業績的舉措涉及許多風險，這些風險可能導致業務中斷、成本上升和利潤損失等。

我們定期實施業務流程改進和信息技術舉措，以優化我們的運營和財務業績。過渡到這些新的或升級的流程和系統需要大量的資本投資和人力資源。實施還高度依賴於眾多員工、承包商以及軟件和系統供應商的協調。這些流程和系統的相互依賴對這些計劃的成功完成和繼續完善是一個重大風險，任何方面的失敗都可能對我們整體業務的功能產生重大不利影響。我們還可能在實施或運行我們新的或升級的業務流程或信息技術系統方面遇到困難，包括但不限於，無效或低效的運營、重大系統故障、系統中斷、延遲實施和系統可用性喪失，這可能導致實施和/或運營成本增加、數據丟失或損壞、發貨延遲、庫存過剩和運營中斷，從而導致銷售和/或利潤損失。

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我們在DTC業務運營中的固定成本投資可能無法實現回報。

我們的戰略重點之一是擴大和改善我們的全球DTC業務運營。因此，我們將繼續投資於我們的數字能力和DTC業務，包括新的門店。(見“改進我們的業務流程和信息技術系統以優化我們的運營和財務業績的舉措涉及許多風險，這些風險可能導致業務中斷、成本上升和利潤損失”)。由於我們DTC業務的許多成本是固定的，如果我們的銷售額不足，包括由於業務限制，我們可能無法減少費用以避免損失或負現金流。我們可能根本無法退出DTC實體店和相關租約，或在沒有重大成本或損失的情況下退出，重新談判條款，或有效管理我們現有實體店的盈利能力。此外，為我們的DTC實體業務獲得房地產並有效續簽房地產租約受房地產市場的影響，我們可能無法獲得足夠的新地點或成功續簽現有地點的租約。

我們受到某些信息技術風險的影響

我們依賴信息技術系統，包括第三方基於雲的解決方案，這些系統的任何故障都可能導致我們的電子商務和店內零售平臺中斷或停機、處理能力喪失和/或數據丟失，任何這些都可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。

我們吸引、留住和服務消費者和客户的聲譽和能力有賴於我們底層技術基礎設施和外部服務提供商(包括基於雲的第三方解決方案)的可靠表現。這些系統很容易受到破壞或中斷，我們過去也經歷過中斷。我們主要依靠第三方提供的基於雲的解決方案來分配資源、向供應商付款、向客户收取費用、處理交易、制定需求和供應計劃、管理產品設計、生產、運輸和分銷、預測和報告經營結果、滿足監管要求以及管理員工工資和福利等。此外，我們的DTC業務，無論是店內還是在線，都依賴基於雲的解決方案來處理交易。我們還設計了很大一部分軟件和計算機系統，以利用第三方雲解決方案提供商的數據處理和存儲能力。由於人為錯誤、火災、洪水、斷電、電信故障、恐怖襲擊和類似事件等多種原因，我們的內部和基於雲的基礎設施都可能受到停機的影響。儘管我們實施了我們認為合理的安全措施，但我們的內部和基於雲的基礎設施也可能容易受到黑客、計算機病毒、安裝惡意軟件和第三方或員工的類似中斷的影響，這可能會導致停機。我們並不是所有系統都有宂餘，我們的災難恢復計劃可能不會考慮到所有可能發生的情況。如果我們或我們現有的第三方基於雲的解決方案提供商遇到定期或長時間的服務中斷或其他類似問題，我們的業務可能會受到嚴重損害，在某些情況下, 我們的消費者和客户可能無法購買我們的產品，這可能會對我們的銷售產生重大負面影響。此外，我們現有的基於雲的解決方案提供商擁有廣泛的自由裁量權，可以更改和解釋他們對我們的服務條款和其他政策，他們可能會採取超出我們控制範圍的行動，從而損害我們的業務。我們也可能無法控制從第三方基於雲的解決方案提供商那裏獲得的系統和服務的質量。目前提供給不同雲提供商的基於雲的解決方案的任何過渡都將難以實施，並可能導致我們招致大量的時間和費用。

如果我們和/或我們的基於雲的解決方案提供商未能成功預防或有效應對停機和網絡攻擊，我們的財務狀況、運營結果和現金流可能會受到重大不利影響。

我們或我們的第三方系統的安全漏洞、個人或機密信息的泄露或與個人數據處理相關的政府法規的加強，可能會擾亂我們的運營或導致我們招致鉅額成本或對我們的聲譽造成負面影響。

我們和我們的許多第三方供應商管理和維護與我們的業務相關的各種類型的專有信息和敏感和機密數據，例如我們的消費者、我們的客户、我們的員工和我們的業務合作伙伴的個人身份信息，以及在某些情況下的信用卡信息。未經授權的各方可能試圖通過欺詐或其他方式欺騙我們的員工或第三方服務提供商來訪問這些系統或信息。用於獲得未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞系統的方法不斷變化和發展，可能很難在很長一段時間內預測或檢測到。不斷變化的威脅意味着我們和我們的第三方必須不斷評估和調整我們的系統和流程，並且不能保證這些努力足以防範所有數據安全漏洞或數據濫用。我們或我們第三方系統的任何漏洞都可能使我們、我們的客户、我們的消費者、我們的供應商、我們的員工或其他個人面臨丟失或濫用這些信息的風險，導致訴訟和潛在的責任，損害我們的聲譽，或以其他方式損害我們的業務。雖然我們維護網絡責任保險，但在網絡安全事件中承保
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在發生網絡安全事故時，我們不能確定我們現有的保險將繼續以可接受的條款提供，或者將以足夠的金額提供，以彌補網絡安全事件可能導致的潛在重大損失，或者保險公司不會拒絕對任何未來的索賠進行保險。

此外，隨着與信息安全、數據收集和使用以及隱私相關的監管環境變得越來越嚴格，以及適用於我們業務的新的和不斷變化的要求，遵守這些要求也可能導致額外的成本或負債。非美國數據隱私和數據安全法律、各種美國聯邦和州法律以及其他信息隱私和安全標準可能適用於我們。已經並可能在未來發布重大的立法、司法或監管改革。隨着新要求的發佈，必須實施新的流程以確保合規性。此外，必須不斷改進以前實現的流程。這項工作是通過我們員工的巨大努力完成的。這些員工的注意力轉移可能會影響我們的運營，我們可能會因第三方資源為不斷變化的環境提供建議而產生額外成本。對數據使用的限制也可能影響我們未來的業務戰略。此外，違反這些要求可能會導致消費者處以鉅額罰款或提起訴訟。

2021年6月，歐盟委員會敲定了有關跨境數據轉移的建議，並公佈了新版本的標準合同條款。新要求可能會導致我們為遵守規定而產生成本和開支，並可能影響整個公司和第三方的個人數據傳輸。

我們依賴某些遺留信息技術系統，這可能會抑制我們有效運行的能力。

我們的傳統產品開發、零售和其他系統，我們繼續在這些系統上管理我們的部分業務活動，依賴於有限的內部和外部資源的可用性，以及維護這些系統的專業知識。此外，我們的遺留系統，包括我們日本和韓國業務中的陳舊系統，可能不支持我們運營所需的功能，並可能抑制我們高效運營的能力。隨着我們繼續從我們的遺留系統過渡到實施新系統，我們遺留系統中的某些功能和信息，包括與我們的遺留系統交互的第三方系統的功能和信息，可能與新系統不完全兼容。

我們受到法律和監管風險的影響

我們的成功有賴於保護我們的知識產權。

我們的註冊和普通法商標、我們的專利或正在申請專利的設計和技術、商業外觀以及我們產品的整體外觀和形象具有重大價值，對於我們將產品與競爭對手區分開來的能力非常重要。

隨着我們努力實現產品創新，將我們的品牌擴展到新的產品類別，並擴大我們營銷的地域範圍，我們面臨着更大的風險，即無意中侵犯第三方權利或遵守適用於具有技術功能或組件的產品的法規。我們可能會因第三方侵犯或其他不當使用知識產權的指控而受到訴訟。此外，如果不能成功獲得和維護創新專利，可能會對我們營銷和銷售產品的能力產生負面影響。

我們經常發現是我們產品的假冒複製品或以其他方式侵犯我們的專有權的產品。假冒產品和銷售的增加可能會對我們的銷售和我們品牌的聲譽產生不利影響，並導致消費者對我們產品的偏好發生轉變。我們為建立和保護商標和其他專有權而採取的行動可能不足以防止其他人模仿我們的產品，或防止其他人試圖以侵犯專有權為由阻止銷售我們的產品。在美國以外的市場，我們可能更難確立我們的專有權利，併成功挑戰其他各方對這些權利的使用。

訴訟往往是必要的，以抗辯侵權索賠或執行和保護我們的知識產權。知識產權訴訟可能代價高昂，並可能轉移管理層對我們業務運營的注意力。任何訴訟中的不利裁決可能會導致我們失去所有權，使我們承擔重大責任，或要求我們向第三方尋求許可，而這些許可可能無法以商業合理的條款提供，如果根本沒有的話。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|32季度
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我們的某些產品受產品法規和/或保修的約束，如果發生不合規和/或保修索賠，可能會導致我們的費用增加。

我們的產品受到越來越嚴格和複雜的國內外產品標籤和性能安全標準、法律等法規的約束。這些要求可能會導致與合規工作相關的更大費用，如果不遵守這些規定，可能會導致關鍵季節的庫存發貨延遲、無法交付、召回或銷燬，或導致其他經濟處罰。嚴重或持續違反這些標準和法律可能會擾亂我們的業務並損害我們的聲譽。

我們的產品一般用於户外活動，有時在惡劣條件下使用。產品召回或產品責任索賠可能會對我們品牌的聲譽產生重大不利影響，並導致額外費用。我們的大多數產品對質量和工藝缺陷都有有限的保修。我們為估計的未來保修索賠保留了保修準備金，但為未來保修索賠提供服務的實際成本可能會超過該準備金。

我們可能有額外的納税義務，或者我們的有效税率波動性增加。

作為一家跨國公司，我們根據對當地税收法律法規和我們的財務預測的分析和解釋，確定我們在不同税收管轄區的所得税義務和我們的有效税率。這種分析需要大量的判斷和估計，而且往往基於對未來的各種假設，在經濟中斷時，這些假設是高度不確定的。這些確定是定期國內和國外税務審計的主題。雖然我們對不確定的税收狀況進行應計，但我們的應計項目可能不足以滿足不利的結果。不利的審計結果和税收裁決可能導致以前期間的税款、罰款和罰款，以及未來期間的更高税率。

2017年12月22日，美國政府頒佈了全面的税收立法，俗稱《減税和就業法案》(TCJA)。TCJA對美國税法進行了廣泛而複雜的修改。此外，2020年3月27日，美國政府頒佈了《美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(簡稱《CARE法案》)。對美國税法和相關税務會計指導的適用修訂的解釋的變化、在制定這些估計時做出的假設的改變、可能就美國税法的適用修訂發佈的監管指導、以及由於TCJA、CARE法案和其他最新立法而產生的州税收影響，可能會導致實際金額與我們的臨時估計不同。此外，改革美國和外國税法的提議可能會對美國跨國公司對海外收益徵税的方式產生重大影響，並可能提高美國的公司税率。雖然我們無法預測這些建議是否或以何種形式獲得通過，但其中幾項建議如獲通過成為法律，可能會對我們的實際税率、所得税開支和現金流產生不利影響。

我們開展業務的司法管轄區税法的其他變化，包括税率的提高或收入或支出項目的處理方式的不利變化，可能會導致我們的税費大幅增加。例如，由於經濟合作與發展組織(“經合組織”)開展的税基侵蝕和利潤轉移項目，外國司法管轄區的税法可能會發生變化。代表成員國聯盟的經濟合作與發展組織建議改變許多長期存在的税收原則。此外，最近改革全球數字利潤徵税方式的努力可能會對合規和成本產生重大影響。隨着這些變化被各國採納，税收的不確定性可能會增加，並可能對我們的所得税撥備產生不利影響。

我們在全球運營，並在許多司法管轄區面臨重大風險

全球監管和經濟和政治狀況，以及法規、立法和政府政策的潛在變化，可能會對我們的業務產生負面影響。

我們面臨的風險通常與在國際上做生意有關。這些風險包括但不限於遵守外國和國內法律法規的負擔和意想不到的變化，如反腐敗和強迫勞動法規和制裁制度，氣候變化法規，財政危機和政治和經濟爭端的影響，多樣化消費者偏好的變化，外匯匯率波動，管理多樣化和廣泛的勞動力，政治動亂，恐怖主義行為，軍事行動，運輸中斷或延誤，疾病爆發，自然災害，以及我們承包製造、採購原材料或銷售產品的國家經濟狀況的變化。我們在某些市場銷售產品的能力、在某些市場對我們產品的需求、我們收回應收賬款的能力、我們的合同製造商採購原材料或製造產品的能力、分銷和物流提供商的運營能力、我們經營實體店的能力、我們的勞動力以及我們的業務成本(包括運費和物流成本)可能會受到這些事件的影響。我們在越南和中國的風險敞口更大，越南是我們很大一部分合同製造所在地，
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|33財年
目錄表
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我們產品中使用的大部分原材料都是由我們的合同製造商提供的。如果其中某些事件發生在越南或中國，可能會對我們的業務造成重大幹擾，並對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。從歷史上看，這種風險在我們最大的國際分銷商所在的俄羅斯也加劇了。然而，在俄羅斯入侵烏克蘭後，我們暫停了與總部位於俄羅斯的第三方國際分銷商的所有新訂單。2021年，這家總部位於俄羅斯的分銷商的收入為6660萬美元。

此外，我們的許多進口產品都受到關税、關税或其他進口限制的影響，這些限制影響了進口到美國和其他市場的各種商品的成本和數量，包括2019年對從中國進口的美國產品徵收的懲罰性關税。此外，被懷疑使用強迫勞動製造的商品可能會被阻止進口到美國，這可能會對銷售造成實質性影響。

關於英國最近退出歐盟(俗稱“英國退歐”)，2020年12月24日，歐洲聯盟(下稱“歐盟”)和聯合王國(“U.K.”)達成了一項協議，即歐盟-英國貿易與合作協議，以管理英國脱歐後歐盟和英國關係的各個方面。由於英國和歐盟之間不再有“自由流通”，我們可能會，也已經產生了額外的關税。在我們可能的範圍內，這些額外的成本可能會得到緩解，以便從英國女王陛下的税收和海關獲得有利的解釋和/或裁決。

通貨膨脹和匯率的波動可能會導致收入下降、成本上升和/或利潤率和收益下降。

我們很大一部分銷售額來自美國以外的市場，其中包括我們在歐洲、亞洲和加拿大的實體對批發客户和直接對消費者的銷售，以及對在EMEA和LAAP運營的獨立國際分銷商的銷售。我們從合同製造商購買的大部分成品庫存都是以美元計價的，包括我們的外國實體的採購。這些買賣交易使我們面臨全球經濟狀況的波動，包括通脹和外幣匯率的波動。我們的國際收入和支出一般來自以外幣計價的銷售和運營，這些收入和支出可能會受到匯率波動的影響，特別是以外幣記錄並轉換為美元進行綜合財務報告的金額，因為外幣相對於美元的疲軟對公司以外幣計價的銷售和收益的美元價值產生了不利影響。

我們增加了對批發客户(包括國際分銷商)的風險敞口，在這些客户中，為了促進春季和秋季的預購訂單，我們在每一個外國實體建立以當地貨幣計價的批發和零售價目表，大約在以美元計價的季節性庫存購買前六到九個月。因此，我們的綜合業績直接受到交易性外幣兑換風險的影響，從我們確定季節性當地貨幣價格到我們購買庫存的6至9個月期間，美元走強。除了上述直接貨幣匯率風險外，我們的批發業務還間接受到貨幣匯率風險的影響。批發客户的功能貨幣相對於美元的貶值使其從我們那裏購買成品庫存的成本更高，這可能會導致批發客户取消訂單或提高我們產品的價格，這可能會降低我們產品在這些市場的價格競爭力。此外，為了進行購買並及時向我們付款，我們的國際經銷商必須通過金融市場將足夠數量的功能貨幣兑換成美元，並且他們能夠獲得的美元金額可能受到限制。由於我們要求國際經銷商以美元支付，我們對俄羅斯盧布沒有直接的外幣敞口。

我們採用了幾種策略來緩解這種交易貨幣風險，但不能保證這些策略在一定時期內能成功地完全緩解不利的外幣匯率波動對我們製成品成本的負面影響，也不能保證我們的批發客户、國際經銷商或消費者會接受漲價。當我們不能完全抵消外幣匯率不利波動導致的製成品成本增加時，我們的毛利率就會受到不利影響。

貨幣匯率波動還可能對我們的業務造成間接風險，因為它擾亂了我們向其購買產品的獨立製成品製造商的業務。當它們的功能貨幣相對於其他貨幣貶值時，它們在全球大宗商品市場上購買的原材料就會變得更昂貴，更難融資。雖然每個製造商承擔其貨幣對其他貨幣價值波動的全部風險，但當不利波動導致製造商提高其為我們生產的商品的價格、擾亂製造商及時採購必要原材料的能力或擾亂製造商作為持續業務運作的能力時，我們的業務可能會受到間接影響。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|34
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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我們面臨許多經營風險。

我們在受季節性影響的企業中管理固定成本的能力可能會影響我們的利潤。

我們的業務受到户外行業常見的一般季節性趨勢的影響。我們的產品是按季節銷售的，我們的年度淨銷售額主要集中在秋季/冬季，而我們的運營費用在全年更平均地分配。因此，我們的大部分營業利潤往往是在下半年產生的。如果我們在淨銷售額較低的季節無法管理固定成本，我們的利潤可能會受到不利影響。

勞工問題、勞動法的變化以及我們滿足勞動力需求的能力可能會減少我們的收入和收入。

我們的業務依賴於我們及時採購和分銷產品的能力。雖然我們自己的大部分業務不受有組織的勞動協議的約束，但我們與Cambrai配送中心員工的關係受法國法律管轄，其中包括員工在勞資委員會中的正式代表和集體談判協議的適用。在我們的產品生產地、航運港口、運輸公司、零售店或配送中心，可能會影響我們的員工隊伍(包括新冠肺炎感染或其風險)的情況會給我們的業務帶來風險，尤其是如果這些情況導致停工(很少或沒有通知)、停工、停工、罷工、能夠工作的人數限制(例如，社交距離)或其他中斷。上述內容包括國際長岸和倉儲聯盟談判對我們業務的潛在影響。勞工問題可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，可能會導致客户取消訂單，無法滿足潛在的電子商務需求，意外積累庫存，淨銷售額和淨收入減少。

此外，我們能否在配送中心、零售店、公司總部和地區子公司滿足我們的勞動力需求，包括我們能否在控制工資及相關勞動力成本的同時找到合格員工、我們是否有能力在控制工資及相關勞動力成本的同時滿足我們的勞動力需求，通常受許多外部因素的影響，包括我們業務所在市場的勞動力隊伍中是否有足夠數量的合格人才、這些市場中的失業率、缺勤情況、當前工資率、人口結構的變化、父母的責任、健康和其他保險成本、是否採用新的或修訂的就業與勞動法律法規，以及對感染新冠肺炎的擔憂。我們以及時和經濟高效的方式採購、分銷和銷售產品的能力可能會(而且已經)受到負面影響，因為我們遇到了這些因素。我們遵守勞動法的能力，包括我們適應快速變化的勞動法的能力，以及提供安全的工作環境的能力，可能會增加我們的訴訟風險，並導致我們產生額外的成本。

由於全球市場不景氣，我們可能會產生額外的費用，無法獲得融資，或無法履行我們融資協議的財務契約。

我們的供應商、批發客户、被許可方和供應鏈中的其他參與者可能需要進入信貸市場才能開展業務。信貸市場狀況可能會減緩我們的催收努力，因為我們的批發客户發現更難獲得必要的融資，導致應收賬款高於正常水平。這可能導致與催收工作相關的更大費用和增加的壞賬費用。信用狀況和/或供應鏈中斷可能會削弱我們的供應商為支持我們的生產要求而購買原材料或一般營運資金需求的能力，從而導致在關鍵季節延遲或無法收到庫存發貨。

從歷史上看，我們一直限制對債務的依賴，以資助我們的營運資本、資本支出和投資活動需求。我們預計將用現有現金、預期的運營現金流和信貸安排為未來的資本支出提供資金，但如果需要為額外的支出融資，我們可能需要尋求額外的資金。我們獲得額外融資的能力將取決於許多因素，包括當時的市場狀況、我們的財務狀況以及我們談判有利條款和條件的能力。融資可能不會以我們可以接受或有利的條款提供，如果有的話。

我們的信貸協議有各種金融和其他契約。如果發生違約事件，除其他事項外，貸款人可以宣佈未償還金額到期和應付。此外，如果金融市場回到衰退狀態，參與我們信貸協議的一家或多家銀行履行承諾的能力可能會受到損害。

收購面臨許多風險。

有時，我們可能會通過對資產或公司的戰略性收購來追求增長。收購面臨許多風險，包括所有權變更可能導致被收購業務的重要客户或關鍵人員流失、整合被收購業務的運營或實現目標效率的困難、與收購努力相關的大量成本和費用的產生，以及管理層將注意力從我們業務運營的其他方面轉移。
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|35季度
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收購還可能導致我們產生債務或導致股權證券的稀釋發行。我們的收購可能會產生鉅額一次性費用，或者產生商譽或其他無形資產，這可能會在未來產生鉅額減值費用。我們還作出各種估計和假設，以確定收購價格分配並估計收購資產和承擔的負債的公允價值。如果我們用來評估這些資產和負債的估計或假設與實際或未來的預測結果不同，我們可能會面臨損失，包括減值損失，這可能是重大的。

我們不能保證我們將能夠成功地將任何被收購企業的業務整合到我們的業務中，或實現任何收購的預期好處。如果未來未能成功整合新收購的業務或實現戰略收購的預期效益，可能會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生不利影響。由於各種原因，我們可能無法完成潛在的收購，但在評估和尋求此類收購的初步階段，我們可能會產生無法收回的材料成本。

極端天氣條件、氣候變化和自然災害可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。

我們零售店、供應商、消費者、客户、配送中心、總部和供應商所在地區的極端天氣條件可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，氣候變化和自然災害，如地震、颶風和海嘯，無論發生在美國或國外，及其相關的後果和影響，包括能源短缺和公共衞生問題，可能會擾亂我們的運營、我們供應商和其他供應商的運營，或者導致經濟不穩定以及消費者偏好和支出的變化，這可能對我們的運營業績和財務狀況產生負面影響。

疾病的爆發或類似的公共衞生威脅，如新冠肺炎疫情，可能已經並預計將繼續對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。

疾病的爆發或類似的公共衞生威脅，如新冠肺炎大流行，可能已經並預計將繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響，包括淨銷售額下降以及受影響地區庫存生產和交付的延遲。對感染新冠肺炎的恐懼、感染新冠肺炎的個人以及政府當局、我們的第三方物流提供商、我們的房東、我們的競爭對手或我們可能採取的與新冠肺炎疫情有關的行動可能(在許多情況下)：
•在供應鏈中造成中斷，包括按預期生產和交付產品的能力(見“我們對合同製造商的依賴，包括我們與合同製造商訂立採購訂單承諾並維持我們產品的質量標準和合同製造商的製造流程標準的能力，可能導致銷售損失，並影響我們的毛利率和運營結果”，“對於某些材料，我們依賴數量有限的供應商，這可能導致成本增加或生產延誤”，以及“我們的成功取決於第三方物流提供商以及我們和第三方分銷設施”)；
•導致訂單被取消、收到的訂單不付款和/或收到的訂單延遲付款(見“我們來自批發客户的訂單會被取消，這可能會導致銷售額或毛利潤下降、超額庫存減記、增加折扣或延長對批發客户的信用期限”)；
•限制我們零售店業務的運營和我們在門店滿足消費者需求的能力(參見“勞工事務、勞動法的變化以及我們滿足勞動力需求的能力可能會減少我們的收入和收益”和“我們可能無法實現我們在DTC業務運營中的固定成本投資的回報”)；
•造成通貨膨脹和匯率波動(見“通貨膨脹和匯率波動可能導致收入減少、成本增加和(或)利潤率和收益減少”)；
•導致供需不一致(見“我們無法準確預測消費者和/或客户對我們產品的需求，可能導致庫存增加或庫存不足，影響我們的毛利率”)；
•導致勞動力短缺，包括任何疫苗授權或我們重返工作崗位的政策(“勞工問題、勞動法的變化以及我們滿足勞動力需求的能力可能會減少我們的收入和收入”)；
•增加消費者對電子商務平臺的依賴(見“我們面臨一些風險，這些風險可能對消費者和/或批發客户對我們產品的需求產生不利影響，並導致銷售和/或收益下降”；以及“我們依賴信息技術系統，包括基於雲的第三方解決方案，這些系統的任何故障都可能導致我們的電子商務和店內零售平臺中斷或停機，失去處理能力，和/或數據丟失，其中任何一項都可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響”)；
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|36季度
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
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•損害我們某些批發客户的財務健康(見“我們面臨一些風險，這些風險可能對消費者和/或批發客户對我們產品的需求產生不利影響，並導致銷售和/或收益下降”)；
•影響以前的業務假設(見“收購面臨許多風險”、“我們可能有額外的税負或我們有效税率的波動性增加”以及“我們無法準確預測消費者和/或客户對我們產品的需求可能導致庫存增加或庫存不足，影響我們的毛利率”)；
•增加我們員工對數字解決方案的依賴(請參閲“我們依賴信息技術系統，包括基於雲的第三方解決方案，這些系統的任何故障都可能導致我們的電子商務和店內零售平臺中斷或中斷、處理能力喪失和/或數據丟失，其中任何一項都可能對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響”和“我們或我們的第三方系統的安全漏洞、個人或機密信息的泄露或與個人數據處理相關的政府監管加強等”。擾亂我們的運營或導致我們招致鉅額成本或對我們的聲譽造成負面影響“)；
•限制全球商務和旅行(見“全球監管和經濟和政治條件，以及法規、立法和政府政策的潛在變化，可能對我們的業務產生負面影響”)；
•損害我們通過自己或附屬配送中心運送產品的能力，包括由於產能削減、班次變動、勞動力短缺、高於正常水平的缺勤率和/或深度清潔程序設施的完全關閉(參見“勞工事務、勞動法的變化以及我們滿足勞動力需求的能力可能會減少我們的收入和收入”)；
•導致就業和税法的快速變化(參見“勞工事務、勞動法的變化和我們滿足勞動力需求的能力可能會減少我們的收入和收入”，以及“我們可能有額外的納税義務或我們的有效税率波動性增加”)；
•損害我們的關鍵人員(見“我們依賴關鍵人員”)；
•採取預防措施，包括提供面罩和洗手液、重新安排手術以遵循社交距離協議、進行體温檢測和對錶面進行定期和徹底消毒，以及提供檢測，從而導致成本增加；和/或
•對我們的業務造成任何數量的其他中斷，其風險可能在本文中以其他方式確定。

此外，新冠肺炎大流行的影響還可能加劇本項目1A中討論的其他風險，其中任何一項都可能對我們產生實質性影響。新冠肺炎大流行仍在持續，其動態特性，包括與大流行持續時間、消費者信心恢復以及政府當局、房東、我們的競爭對手或我們可能採取的行動以控制流行病或治療其影響有關的不確定性，使得我們很難預測我們的銷售和運營將受到多大程度或多長時間的影響。

我們的投資證券可能會受到市場狀況的不利影響。

我們的投資組合受到許多風險和不確定性的影響。市場狀況的變化，如伴隨經濟低迷或經濟不確定性的變化，可能會對我們投資組合的價值和流動性產生負面影響，可能會很大。我們找到既安全、流動性又提供合理回報的多元化投資的能力可能會受到損害，可能會導致利息收入較低、分散程度較低、投資期限較長或非臨時性減值。

我們依靠的是關鍵人員。

我們未來的成功，在一定程度上將取決於我們吸引、留住和發展關鍵人才以及有效管理繼任的能力。我們在世界各地都面臨着爭奪這些人的激烈競爭，資金雄厚的服裝和鞋類競爭對手在我們位於俄勒岡州波特蘭的總部附近有相當大的集中度。我們可能無法吸引合格的新員工或留住現有員工，這可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

我們將我們的專有權授權給第三方，如果我們沒有選擇適當的被許可方，我們的品牌可能會遭受聲譽損害。

我們目前將我們的某些專有權利(如商標或受版權保護的材料)許可給第三方，並預計將繼續許可。我們依賴我們的許可方來幫助保護我們的品牌價值。儘管我們試圖通過批准權來保護我們的品牌，但我們不能完全控制被許可人對我們授權品牌的使用。被許可方濫用品牌或涉及被許可方的負面宣傳可能會對該品牌和我們產生實質性的不利影響。

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|37
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此外，我們不時地將我們品牌的零售店經營權授權給第三方，主要是我們的獨立國際分銷商。我們提供培訓來支持這些商店並設定運營標準。然而，這些第三方可能不會以與我們的標準一致的方式運營商店，這可能會對我們的品牌造成聲譽損害或損害這些第三方的銷售。

與我們的證券相關的風險

我們的普通股價格可能會波動。

我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易。我們公開發行股票的規模和日均交易量使得我們普通股的價格容易受到很大程度的波動的影響。一般市場狀況、機構投資者迅速積累或出售我們大量股票的行動、財務業績的波動、與金融市場預期的差異、分析師收益估計或建議的變化，或者我們或我們競爭對手的公告等因素，可能會導致我們普通股的市場價格波動，可能會很大。

某些股東對我們擁有相當大的控制權，能夠影響公司事務。

截至2022年3月31日，三名相關股東蒂莫西·P·博伊爾、約瑟夫·P·博伊爾和莫莉·E·博伊爾控制着我們已發行普通股的不到50%。因此，如果齊心協力，蒂莫西·P·博伊爾、約瑟夫·P·博伊爾和莫莉·E·博伊爾就能夠對所有需要股東批准的事項施加重大影響。這些持有量可以大幅減少(以及相關的有效控制百分比)，以償還持有人的任何適用的遺產税或未實現的利得税義務。

出售或擬出售我們普通股的大量股份可能導致我們普通股的市場價格下跌。

蒂莫西·P·博伊爾、約瑟夫·P·博伊爾和莫莉·E·博伊爾持有的股票可供轉售，但須遵守1933年證券法和1934年證券法的要求和規則。出售或出售大量這些股票的前景可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。

我們也可以不時發行我們的股本或可轉換為股本的證券，用於融資、收購、投資或其他方面。任何此類發行都可能導致我們現有股東的大量稀釋，並導致我們普通股的市場價格下降。

第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人購買股權證券

自2004年股票回購計劃開始至2022年3月31日，我們的董事會已批准回購15億美元的普通股。我們普通股的股票可以在公開市場購買或通過私下協商的交易購買，視市場情況而定，通常在交易日之後結算。回購計劃並不要求我們購買任何特定數量的股票或在任何特定的時間段內購買股票。根據該計劃，截至2022年3月31日，我們已回購3080萬總買入價為14.01億美元，並擁有9900萬美元仍然有空。

以下是截至2022年3月31日的季度內我們的普通股回購摘要：
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
(單位：百萬)
2022年1月1日至2022年1月31日
121,032 $90.43 121,032 $305.4 
2022年2月1日至2022年2月28日
1,183,291 $97.52 1,183,291 $190.0 
2022年3月1日至2022年3月31日
1,024,300 $88.80 1,024,300 $99.0 
總計2,328,623 $93.32 2,328,623 $99.0 
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|38
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第六項。
展品

(a) | 有關本季度報告中作為證據提交或通過引用併入本文的文件的説明，請參閲下面的附件索引。

展品索引

證物編號：展品名稱
3.1
第三次重述公司章程(參考公司截至2000年3月31日的季度報告10-Q表的附件3.1)(文件編號000-23939)。
3.1(a)
第三次重訂公司章程修正案(通過參考公司截至2002年6月30日的季度報告10-Q表的附件3.1併入)(文件編號000-23939)。
3.1(b)
第三次重述公司章程第二修正案(通過引用公司截至2018年6月30日的季度報告10-Q表的附件3.1併入)(文件編號000-23939)。
3.2
2000年重新修訂的哥倫比亞運動服裝公司章程(通過參考公司於2019年3月26日提交的8-K表格的附件3.2合併而成)(文件編號000-23939)。
31.1
規則13a-14(A)主席、總裁兼首席執行官蒂莫西·P·博伊爾的認證。
31.2
規則13a-14(A)執行副總裁兼首席財務官Jim A.Swanson的證明。
32.1
第1350條董事長、總裁兼首席執行官蒂莫西·P·博伊爾的證書。
32.2
第1350節執行副總裁兼首席財務官吉姆·A·斯旺森的認證。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件，格式為內聯XBRL，包含在附件101中
哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|39
目錄表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

哥倫比亞運動服裝公司
日期：
May 5, 2022
由以下人員提供：
吉姆·A·斯旺森
   
吉姆·A·斯旺森
   
執行副總裁兼首席財務官
(獲正式授權的人員及首席財務會計主任)

哥倫比亞運動服裝公司|2022年第10季度|40