財務狀況壓縮中期合併報表   (未經審計- 以千加元(“加元”)表示) 股份金額除外)
				3月31日 2022		12月31日 2021
資產
當前
現金和現金等價物(附註4)			$	65,290	$	63,998
貿易和其他應收賬款(附註5)				3,164		3,656
庫存(注： 6)				3,271		3,454
投資-股權 工具(注7)				18,615		14,437
預付費用 及其他				1,723		1,310
				92,063		86,855
非當前
庫存-庫存中的礦石 (注6)				2,098		2,098
投資-股權 工具(注7)				238		141
投資-鈾 (注7)				180,870		133,114
投資-合資企業(附註8)				20,900		21,392
預付費用 及其他				166		221
受限現金和投資(注9)				12,986		12,001
財產、廠房和設備(注10)				253,377		254,462
總資產			$	562,698	$	510,284
負債
當前
應付賬款和應計負債(附註11)			$	12,616	$	8,590
投資認股權證(注7)				2,763		1,625
購股 認股權證負債(附註15)				20,821		-
長期負債的流動部分：
遞延收入 (附註12)				4,171		4,656
離職後福利 (附註13)				120		120
回收 義務(附註14)				1,181		1,181
其他負債 (附註16)				186		179
				41,858		16,351
非當前
遞延收入 (附註12)				30,308		31,852
離職後福利 (附註13)				1,111		1,154
回收 義務(附註14)				33,141		36,351
購股 認股權證負債(附註15)				-		20,337
其他負債 (附註16)				382		329
遞延收入 納税義務				6,683		7,219
總負債				113,483		113,593
股權
股本 (注17)				1,526,394		1,517,029
貢獻了 盈餘(附註18)				68,029		67,496
赤字				(1,146,987)		(1,189,610)
累計其他 綜合收益(附註19)				1,779		1,776
總股本				449,215		396,691
負債和權益合計			$	562,698	$	510,284
已發行和 已發行普通股(千股)(附註17)				817,767		812,430
承付款和或有事項(附註24)
後續 事件(注25)
附註是精簡中期合併財務報表的組成部分

 

 

 

中期 合併財務報表

 

精簡中期合併損益表(虧損)和 全面收益(虧損)
(未經審計- 除每股和每股金額外，以千加元表示)
								三個月 結束 3月 31
								2022			2021
收入(附註21)							$	4,125		$	2,496
費用
操作(備註 20和21)								(2,398)			(1,888)
評估(備註： 21)								(4,465)			(2,761)
探索(注： 21)								(2,566)			(1,348)
一般和 管理(注21)								(4,064)			(2,625)
其他收入 (費用)(注20)								52,645			(2,041)
								39,152			(10,663)
財務費用淨額前收入 (虧損)								43,277			(8,167)
財務費用， 淨額(注20)								(698)			(1,025)
合資企業虧損的股權份額(附註8)								(492)			-
税前收入(虧損)								42,087			(9,192)
所得税 退税
延期								536			308
當期淨收益(虧損)							$	42,623		$	(8,884)
其他 全面收益(虧損)(附註19)：
屬於或 的項目隨後可能會重新分類為收益(虧損)：
外幣 轉換更改								3			3
當期綜合 損益							$	42,626		$	(8,881)
基本和攤薄後的每股淨收益(虧損)：
基本						$		0.05	$		(0.01)
稀釋							$	0.05		$	(0.01)
加權平均 流通股數量(千股)：
基本								814,788			714,424
稀釋								825,148			714,424
附註是精簡中期合併財務報表的組成部分

 

 

 

中期合併財務報表

 

精簡中期合併權益變動表
(未經審計- 以千加元表示)
						三個月 結束 3月 31
						2022		2021
股本(注17)
餘額-期間期初					$	1,517,029	$	1,366,710
以現金價格發行的股票，扣除發行成本						8,241		134,083
其他已發行股票 ，扣除發行成本						39		-
股票期權 已行使-現金						688		3,711
股票期權 已行使-從繳款盈餘中轉移						254		1,266
股份單位 已行使-從繳款盈餘轉賬						143		167
餘額- 期末						1,526,394		1,505,937
繳款盈餘
餘額-期間期初						67,496		67,387
基於股份的 薪酬費用(附註18)						930		375
股票期權 已行使-轉股本						(254)		(1,266)
股份單位 已行使-轉股本						(143)		(167)
餘額- 期末						68,029		66,329
赤字
餘額-期間期初						(1,189,610)		(1,208,587)
淨收益 (虧損)						42,623		(8,884)
餘額- 期末						(1,146,987)		(1,217,471)
累計其他綜合收益(附註19)
餘額-期間期初						1,776		1,775
外幣兑換						3		3
餘額- 期末						1,779		1,778
總股本
餘額-期間期初						396,691		227,285
餘額- 期末					$	449,215	$	356,573
附註是精簡中期合併財務報表的組成部分

 

 

中期合併財務報表

 

簡明中期合併現金流量表
(未經審計- 以千加元表示)
						三個月 結束 3月 31
現金提供者(用於)：						2022		2021
經營活動
當期淨收益(虧損)					$	42,623	$	(8,884)
調整和 不影響現金和現金等價物的項目：
損耗、折舊、攤銷和增值						1,674		1,294
公允價值 變動損失(收益)：
投資-股權工具(附註7和20)						(4,275)		91
投資-鈾 (附註7和20)						(47,756)		-
投資認股權證(附註7和20)						1,138		-
股份 認購權證負債(附註15和20)						484		1,564
聯合 風險資本的虧損份額(注8)						492		-
遞延收入確認(附註12)						(2,471)		(137)
離職後 福利支付(附註13)						(48)		(48)
復墾 債務支出(附註14)						(264)		(262)
基於股份的薪酬 (附註18)						930		375
外匯 虧損(收益)(注20)						200		(441)
權證 負債發行成本已支出						-		789
遞延收入 退税						(536)		(308)
非現金營運資金項目變動(附註20)						4,341		3,984
經營活動中使用的現金淨值						(3,468)		(1,983)
投資活動
增加財產、廠房和設備(注10)						(2,995)		(293)
增加受限現金和投資						(985)		(578)
用於投資活動的現金淨額						(3,980)		(871)
融資活動
發行債務 債務(附註16)						72		-
償還債務(附註16)						(60)		(59)
單位發行收益(扣除發行成本) (注17)						-		135,660
股票發行收益，扣除發行成本後的收益(附註17)						8,241		10,868
行使股票期權所得收益(附註17)						688		3,711
融資活動提供的現金淨額						8,941		150,180
增加現金和現金等價物						1,493		147,326
外匯對現金和現金等價物的影響						(201)		439
期初現金和現金等價物						63,998		24,992
現金和現金等價物，期末					$	65,290	$	172,757
附註是精簡中期合併財務報表的組成部分

 

 

 

中期合併財務報表

 

截至2022年3月31日的三個月簡明中期合併財務報表附註
(未經審計- 以加元表示，不包括股票和每股金額 )

 

 

Denison Mines Corp.(“DMC”)及其附屬公司和聯合 安排(統稱為“Denison”或 “公司”)從事與鈾礦開採相關的 活動，可能包括收購、勘探和開發含鈾資產、開採、加工 以及銷售和投資鈾。

 

公司擁有惠勒河合資企業(“WRJV”)95.0%的有效權益、沃特伯裏湖有限合夥企業(“WLULP”)66.90%的權益、McClean Lake合資企業(“MLJV”)(包括McClean Lake磨坊)22.5%的權益以及中西部合資企業(“MWJV”)25.17%的權益，這些權益均位於加拿大薩斯喀徹温省北部阿薩巴斯卡盆地地區的東部。根據雙方之間的收費碾磨協議條款，McClean Lake工廠簽訂了向Cigar Lake合資企業(“CLJV”)提供收費碾磨服務的合同 (見附註12)。此外，該公司在加拿大薩斯喀徹温省的其他幾個開發和勘探項目中擁有 不同的所有權權益。

 

通過持有JCU(加拿大)勘探有限公司(“JCU”)50%的股權，Denison還間接持有加拿大多個鈾項目合資企業的間接權益，包括千禧項目(JCU 30.099%)、Kiggavik項目(JCU 33.8123%)和克里斯蒂湖項目(JCU 34.4508%)。有關詳細信息，請參閲註釋8。

 

公司 通過其關閉的礦山 集團提供礦山退役和其他服務(統稱為“環境服務”)，該集團管理Denison的艾略特湖填海 項目，並提供關閉後的第三方礦山護理和維護服務。

 

DMC根據《商業公司法》(安大略省)註冊成立， 註冊地在加拿大。其註冊總部的地址是加拿大安大略省多倫多大學大道40號1100室，郵編：M5J 1T1。

 

 

 

這些精簡的 中期綜合財務報表是根據國際會計準則34中期財務報告 編制的。簡明的中期綜合財務報表應與截至2021年12月31日的年度經審計的年度綜合財務報表一併閲讀。 公司的顯示貨幣為加元 (“CAD”)。

 

這些財務報表已由董事會批准於2022年5月5日發佈。

 

 

 

這些精簡中期綜合財務報表所遵循的重要會計政策 與本公司截至2021年12月31日的年度經審計年度綜合財務報表所適用的會計政策一致。

 

公司已 審議了《國際會計準則》第16號修正案，物業廠房及設備、國際會計準則第37號、撥備、或有負債及或有資產及國際財務報告準則3業務合併，於2022年1月1日或之後的年度期間生效 ，並已斷定該等修訂對 公司的財務報表沒有影響。

 

 

中期合併財務報表

 

 

現金和現金等值餘額 包括：

 

				3月31日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
現金			$	1,747	$	2,002
MLJV和MWJV中的現金				1,205		1,275
現金 等價物				62,338		60,721
			$	65,290	$	63,998

 

 

 

貿易和其他應收款餘額包括：

 

					3月31日		12月31日
(單位為 千)					2022		2021
交易 應收款				$	2,630	$	2,866
MLJV和MWJV的應收賬款					307		533
銷售税 應收賬款					224		255
各種應收賬款					3		2
				$	3,164	$	3,656

 

 

 

庫存餘額 包括：

 

				3月31日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
濃縮鈾			$	440	$	451
庫存中的礦石				2,098		2,098
MLJV中的礦山和磨坊用品				2,831		3,003
			$	5,369	$	5,552
庫存-按 資產負債表演示：
當前			$	3,271	$	3,454
庫存中的長期礦石				2,098		2,098
			$	5,369	$	5,552

 

 

中期合併財務報表

 

 

投資餘額包括：

 

				3月31日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
投資：
股票 工具
個共享			$	18,461	$	14,349
認股權證				392		229
鈾				180,870		133,114
			$	199,723	$	147,692
投資-按 資產負債表演示：
當前			$	18,615	$	14,437
長期				181,108		133,255
			$	199,723	$	147,692

 

投資 連續性摘要如下：

 

(單位為 千)		股權 儀器		實物 鈾		合計 投資
餘額-2021年12月31日	$	14,578	$	133,114	$	147,692
損益公允價值收益(附註20)		4,275		47,756		52,031
餘額-2022年3月31日	$	18,853	$	180,870	$	199,723

 

截至2022年3月31日，本公司持有由上市公司的股票和 認股權證組成的股權工具，沒有債務工具。 長期股權工具由上市公司的認股權證組成，可在資產負債表日後一年以上行使。

 

鈾投資

 

截至2022年3月31日，該公司共持有250萬磅實物鈾作為鈾3O8，以每磅36.67美元(29.66美元)的加權平均收購價收購 U3O8，包括 購買佣金，總成本為91,674,000美元(74,140,000美元)。這些鈾是作為一項長期投資持有的。

 

       出售投資並就投資發行權證

 

於2021年，本公司以非公開協議售出(1)32,500,000股GoviEx鈾礦公司(“GoviEx”)普通股及(2)32,500,000股普通股認購權證，使持有人有權收購Denison擁有的額外一股GoviEx普通股(“GoviEx 認股權證”)，總收益為15,600,000美元。本次交易所得款項按相對公允價值在售出的GoviEx普通股和發行的GoviEx認股權證之間分配。GoviEx認股權證使持有人有權在發行後18個月(2023年4月)內，按行使價$0.80額外收購本公司擁有的GoviEx額外一股普通股。

 

於2022年3月31日，GoviEx認股權證的公允價值估計為2,763,000美元(每份認股權證0.085美元)，基於布萊克-斯科爾斯期權定價模型中的以下假設：預期波動率為90%，無風險利率為2.17%，股息收益率為0%，預期期限為13個月。

 

本公司繼續持有32,644,000股GoviEx普通股。如果GoviEx認股權證全部行使，Denison將獲得26,000,000美元 ，並將另外32,500,000股GoviEx普通股轉讓給 認股權證持有人。

 

中期合併財務報表

 

	數量		保證書
(單位：千 ，授權證金額除外)	認股權證		責任
餘額-2021年12月31日	32,500,000	$	1,625
公允價值變動(附註20)	-		1,138
餘額-2022年3月31日	32,500,000	$	2,763

 

 

 

對合資企業餘額的投資包括：

 

				3月31日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
對合資企業的投資-按被投資方：
JCU			$	20,900	$	21,392
			$	20,900	$	21,392

 

對JCU的投資摘要如下：

 

(單位為 千)
餘額-2021年12月31日					$	21,392
虧損的股權份額						(492)
餘額-2022年3月31日					$	20,900

 

2021年8月3日，Denison完成了從UEX Corporation(“UEX”)手中收購JCU 50%的交易，現金對價為20,500,000美元，外加1,356,000美元的交易成本。Denison收購其於JCU的50%權益是緊隨UEX以41,000,000美元現金代價向海外鈾資源開發有限公司(“OURD”)收購JCU全部流通股後發生的。

 

根據Denison與UEX的協議，Denison向UEX提供了一筆40,950,000,000美元的90天免息定期貸款(“定期貸款”)，以促進UEX從OURD收購JCU。在 將JCU 50%的股份從UEX轉讓給Denison時，根據定期貸款提取的金額中的$20,500,000被視為由UEX償還。UEX於2021年9月償還了剩餘的定期貸款。

 

JCU是一傢俬營 公司，在加拿大擁有12個鈾項目合資企業的投資組合，包括WRJV 10%的權益，千禧項目30.099%的權益(Cameco Corporation 69.901%)，Kiggavik項目33.8123%的權益(Orano Canada Inc.66.1877%)，以及Christie Lake項目34.4508%的權益(UEX 65.5492%)。

 

以下 表是經計入 Denison就權益會計目的(包括公允價值 調整及會計政策差異)而作出的調整後， JCU按100%基準編制的綜合財務資料摘要。Denison 將其在JCU的權益收益(虧損)份額記錄為一個月的欠款(由於尚未獲得信息)，並根據截至Denison報告的 期間結束日期為止發生的任何已知重大交易進行了調整 。

 

中期合併財務報表

 

				3月31日		十二月三十一日，
(單位為 千)				2022		2021
流動資產總額 (1)			$	4,551	$	4,851
非流動資產合計				38,067		38,067
流動負債總額				(818)		(134)
非流動負債合計				-		-
總淨資產			$	41,800	$	42,784
						三個月 結束    March 31, 2022(2)
收入					$	-
淨虧損						(984)
其他 綜合收益					$	-
將JCU淨資產調整為Denison投資賬面價值：
調整後的JCU淨資產--截至2021年12月31日					$	42,784
淨虧損						(984)
JCU調整後淨資產 -2022年3月31日					$	41,800
丹尼森所有權 權益						50.00%
丹尼森佔JCU調整後淨資產的份額						20,900
投資 JCU					$	20,900

 

 

 

受限的 現金和投資餘額包括：

 

				3月31日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
現金和現金等價物			$	3,851	$	2,866
投資				9,135		9,135
			$	12,986	$	12,001

 

受限現金 和投資-按項目：
艾略特湖填海信託基金			$	3,851	$	2,866
信用證 貸款質押資產				9,000		9,000
信用證 附加抵押品				135		135
			$	12,986	$	12,001

  

截至2022年3月31日，投資包括期限不到90天的保證投資證書 。

 

埃利奧特 湖泊圍墾信託基金

 

在截至2022年3月31日的三個月內，公司向艾略特湖填海信託基金額外存入1,199,000美元，並提取了216,000美元。

 

信貸機構質押資產函

 

截至2022年3月31日，公司根據其在信用證融資項下的義務(見附註14和16)，在加拿大新斯科舍銀行(“BNS”)有9,000,000美元的存款，作為質押的限制性現金和投資。有關在季度末之後對信用證融資進行 修訂並導致質押資產減少的詳情，請參閲附註25。

 

中期合併財務報表

 

信用附加抵押品的信函

 

於2022年3月31日，本公司在BNS的保證金額外獲得135,000美元的現金抵押品，用於支付超出其信用證融資可用抵押品的部分(見附註14和16)。請參閲 附註25，以瞭解在季度末之後對信用證融資進行的修訂的詳細信息，並導致 解除額外的抵押品金額。

 

 

 

物業、廠房和設備(“PP&E”)連續性摘要 如下：

 

		廠房和設備				礦物		合計
(單位為 千)		擁有		使用權		屬性		PP&E
成本：
餘額-2021年12月31日	$	105,683	$	953	$	179,788	$	286,424
添加		2,983		39		11		3,033
填海-調整 (附註14)		(3,303)		-		-		(3,303)
餘額-2022年3月31日	$	105,363	$	992	$	179,799	$	286,154
累計攤銷、折舊：
餘額-2021年12月31日	$	(31,420)	$	(542)	$	-	$	(31,962)
攤銷		(46)		-		-		(46)
折舊		(725)		(44)		-		(769)
餘額-2022年3月31日	$	(32,191)	$	(586)	$	-	$	(32,777)
攜帶 值：
餘額-2021年12月31日	$	74,263	$	411	$	179,788	$	254,462
餘額-2022年3月31日	$	73,172	$	406	$	179,799	$	253,377

 

廠房和 設備自有

 

本公司通過其在MLJV的所有權 擁有McClean Lake工廠22.5%的權益。工廠的賬面價值包括 各種基礎設施、建築和機械資產，佔2022年3月擁有的廠房和設備總賬面價值的83%，即60,919,000美元。

 

在截至2022年3月31日的三個月中增加的 主要涉及購買薩斯喀徹温省薩斯卡通的一棟辦公樓，以容納公司不斷增長的員工。

 

廠房和設備-使用權

 

公司已將各種使用權(“ROU”)資產的成本計入其廠房和設備的賬面價值金額。這些 資產包括建築物、車輛和辦公設備租賃。 ROU資產價值的大部分歸因於公司在多倫多的辦公空間的 建築物租賃資產。

 

礦物 屬性

 

截至2022年3月31日，本公司在加拿大薩斯喀徹温省的開發、評估和勘探項目中擁有各種權益，這些權益可以是直接持有的，也可以是通過期權或各種合同協議持有的。賬面價值較大的物業為惠勒河、沃特伯裏湖、中西部、曼湖、沃爾湖、約翰斯頓湖和麥克萊湖，合計佔2022年3月31日礦產資產賬面價值總額的162,698,000美元，或91%。

 

 

 

 

中期 合併財務報表

 

11.應付賬款和應計負債

 

應付賬款和應計負債餘額包括：

 

					3月31日		12月31日
(單位為 千)					2022		2021
交易 應付款				$	5,783	$	3,179
MLJV和MWJV中的應付款					4,116		4,316
其他 應付款					2,717		1,095
				$	12,616	$	8,590

 

 

12.遞延收入

 

延期的 收入餘額包括：

 

				3月31日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
延期 收入-預售收費機：
CLJV通行費 銑削-APG			$	34,479	$	36,508
			$	34,479	$	36,508
遞延 收入-按資產負債表顯示：
當前			$	4,171	$	4,656
非當前				30,308		31,852
			$	34,479	$	36,508

 

遞延的 收入負債連續性摘要如下：

 

(單位為 千)						延期 收入
餘額-2021年12月31日					$	36,508
堆積(注： 20)						442
期間確認的收入 (附註21)						(2,471)
餘額-2022年3月31日					$	34,479

 

與英美資源集團(“APG”)的合作安排

 

於2017年2月， Denison完成了與APG的一項安排，根據該安排，Denison收到了一筆預付款，以換取自2016年7月1日起根據與CLJV的當前 收費碾磨協議，Denison有權從MLJV獲得指定的 未來收費碾磨現金收據。預付款是基於對丹尼森將收到的加工現金收據的總通行費的估計。

 

APG 安排代表Denison的一項合同義務，即向APG支付本公司未來通過McClean Lake工廠加工指定雪茄 湖礦石所賺取的任何現金收益。遞延收入 餘額為非現金負債，當Denison收到的任何 收費碾磨收入傳遞給APG 或確認雪茄湖第一階段和第二階段收費碾磨 產量估計的任何變化時，該負債將進行調整。

 

在截至2022年3月31日的三個月內，公司根據雪茄湖收費碾壓的三個月產量(3,695,000英鎊U)，從遞延收入中提取了2,471,000 美元的收費碾壓收入308在100%的基礎上)。 截至2022年3月31日的三個月的減值包括因2022年第一季度收費磨減率的估計變化而導致的前幾個時期累計收入增加1,444,000美元 。調整的主要原因是雪茄湖礦石的預計研磨時間發生變化，此前雪茄湖礦場的運營商宣佈，礦山產量將從之前計劃的每年1800萬磅U3O8降至2022年和2023年的每年1500萬磅U3O8，然後降至每年1350萬磅U3O8。

 

中期 合併財務報表

 

根據IFRS 15， 與客户簽訂合同的收入，CLJV礦石收費加工的估計時間的變化導致收費加工交易的隱含融資部分增加 ， 增加了在收費加工合同有效期內應確認的遞延收入總額以及遞延收入 提款率。自APG安排開始以來，更新的提款率已 追溯應用於為CLJV產生的所有英鎊，導致本期 調整。

 

在截至2021年3月31日的三個月中，公司 通過提取遞延收入確認了137,000美元的收費碾磨收入，其中包括基於本季度雪茄湖收費碾磨 產量的零美元(零英鎊U308在100%的基礎上) 和追溯的137,000美元的收入增長，這是由於2021年第一季度收費磨削提款率的估計變化 而產生的。

 

雪茄湖礦場和McClean Lake磨坊的生產在2021年初暫時停產，原因是為應對新冠肺炎疫情關閉了雪茄湖礦場。Cameco於2021年4月重啟Cigar Lake礦的礦石生產，並於2021年5月重啟McClean Lake的收費式磨礦生產，包裝鈾生產於2021年6月初恢復 。

 

截至2022年3月的遞延收入負債的當前 部分反映了 Denison對Cigar Lake收費站未來12個月的估計。此假設基於當前鋼廠包裝的產量預期，並按季度重新評估 。

 

 

13.離職後福利

 

離職後福利餘額包括：

 

				3月31日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
應計福利 債務			$	1,231	$	1,274
			$	1,231	$	1,274
離職後福利 按資產負債表顯示：
當前			$	120	$	120
非當前				1,111		1,154
			$	1,231	$	1,274

 

離職後福利連續性摘要如下：

 

(單位為 千)						就業後 福利
餘額-2021年12月31日					$	1,274
堆積(注： 20)						5
已支付福利						(48)
餘額-2022年3月31日					$	1,231

 

 

 

中期 合併財務報表

 

14.回收義務

 

回收 債務餘額包括：

 

				3月31日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
回收 義務-按地點：
埃利奧特湖			$	20,826	$	20,877
McClean和中西部合資企業				12,234		15,405
其他				1,262		1,250
			$	34,322	$	37,532
回收 債務-按資產負債表列報：
當前			$	1,181	$	1,181
非當前				33,141		36,351
			$	34,322	$	37,532

 

回收 義務連續性摘要如下：

 

(單位為 千)						回收利用 義務
餘額-2021年12月31日					$	37,532
堆積(注： 20)						357
MLV站點 恢復-調整						(3,303)
已發生的支出						(264)
餘額-2022年3月31日					$	34,322

 

遺址 修復：埃利奧特湖

 

埃利奧特湖鈾礦於1992年關閉，基本工程於1997年完成。該公司負責對丹尼森和斯坦羅克的尾礦管理區進行監測，並對這些區域排放的水進行處理。

 

埃利奧特湖遺址修復活動的支出由 艾略特湖填海信託基金提供資金(見注9)。

 

場地 修復：McClean Lake合資企業和中西部合資企業 合資企業

 

2022年1月，國家核電委員會批准了對MLJV和MWJV運營許可證的修訂，允許擴建McClean Lake尾礦管理設施(“TMF”)、 以及相關的修訂初步退役計劃(“PDP”)和成本估算。更新的PDP用於 更新McClean Lake和中西部的填海義務， 因此減少了 3,303,000美元的填海義務。截至2022年3月31日，公司對未來填海成本的未貼現金額的估計為22,072,000美元(2021年12月31日-24,617,000美元)。預計大部分填海成本將在2041年至2059年之間發生。對MLJV和MWJV的復墾負債的修訂在資產負債表上確認為對與場地相關的資產的 調整。

 

根據《薩斯喀徹温省礦業環境保護條例》 (1996)，本公司須按比例向薩斯喀徹温省提供有關已提交併經相關監管機構批准的 未來退役和復墾計劃的按比例財務保證。更新的 填海計劃導致公司在所需財務保證中的按比例份額從 24,135,000美元減少到22,972,000美元。截至2022年3月31日，本公司已從一家特許銀行提供了以薩斯喀徹温省環境部為收款人的不可撤銷備用信用證，總額為22,972,000美元。

 

請參閲附註25 ，瞭解有關在季度末之後對信用證融資進行修改的詳細信息。

 

 

 

中期 合併財務報表

 

站點 恢復：其他

 

公司的勘探和評估活動受薩斯喀徹温省政府制定的環境法規的約束。在發生責任時，確認未來退役和回收活動的成本估算。

 

 

15.股份 認購權證負債

 

就單位於2021年2月及2021年3月的公開發售 (見附註17)，本公司分別向單位持有人發行15,796,975及39,215,000份認購權證 。2021年2月的認股權證使持有人有權在 發行(2023年2月到期)後24個月內，以2.00美元的行使價收購 公司的一股普通股。2021年3月的認股權證使 持有人有權在發行後24個月內(2023年3月到期)以2.25美元的行使價收購本公司一股普通股。

 

由於該等認股權證可以美元(“U.S.”)行使，而美元與本公司的CAD功能貨幣不同，因此該等認股權證被分類為衍生負債，並須按公允價值計入損益 (“FVTPL”)。當認股權證的公允價值於每個報告期內重估時，負債的變動將於其他收入 (開支)中通過淨利或虧損入賬。

 

2021年2月 認股權證

 

於2022年3月31日，根據美元兑加元匯率0.8003及布萊克-斯科爾斯期權定價模型中的假設，2021年2月權證的公允價值估計為0.4123美元，預期波動率為72%，無風險利率為2.17%，股息收益率為0%，預期期限為0.89年。

 

2021年3月 認股權證

 

於2022年3月31日，根據美元兑加元匯率0.8003及布萊克-斯科爾斯期權定價模型中的假設，2021年3月權證的公允價值估計為 $0.3649，預期波動率為72%，無風險利率為2.17%，股息率為0%，預期期限為0.97年。

 

股份 認購權證負債連續性如下：

 

	數量		保證書
(單位：千 ，授權證金額除外)	認股權證		責任
餘額-2021年12月31日	55,006,475	$	20,337
公允價值估計的變化(附註20)	-		484
餘額-2022年3月31日	55,006,475	$	20,821

 

 

 

中期 合併財務報表

 

16.其他 負債

 

其他 負債餘額包括：

 

				3月31日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
債務 義務：
租賃 債務			$	436	$	452
貸款 債務				132		56
			$	568	$	508
其他 負債-按資產負債表列報：
當前			$	186	$	179
非當前				382		329
			$	568	$	508

 

債務 債務

 

截至2022年3月31日，本公司的債務由租賃負債和貸款負債組成。債務連續性 摘要如下：

 

				租賃			貸款		總債務
(單位為 千)					負債		負債		義務
餘額-2021年12月31日			$		452	$	56	$	508
堆積(注： 20)					9		-		9
添加					29		82		111
還款					(54)		(6)		(60)
餘額-2022年3月31日			$		436	$	132	$	568

 

債務 債務-計劃到期日

 

下表概述了公司在2022年3月31日的債務計劃到期日：

 

				租賃			貸款		總債務
(單位為 千)					負債		負債		義務
到期 分析-合同未貼現現金流：
未來12個月			$		150	$	35	$	185
一到五年					348		109		457
五年以上					-		-		-
總計 債務-2022年3月31日-未折扣					498		144		642
現值 貼現調整					(62)		(12)		(74)
總計 債務-2022年3月31日-折扣			$		436	$	132	$	568

 

信用證

 

於2022年1月，本公司與BNS(“2022貸款”)就其 信貸安排訂立修訂協議。根據修正案，2022年貸款的到期日已延長至2023年1月31日。2022年貸款的所有其他條款(有形淨值契約、質押現金、投資額和擔保)與之前的 保持不變。截至2022年3月31日，2022年融資機制為 公司提供了最高24,000,000美元的信貸額度( 僅限於支持回收義務的非金融信用證)，但信用證費用為2.40% (質押現金抵押品所涵蓋的9,000,000美元為0.40%)和 備用費用0.75%。

 

於2022年3月31日，本公司遵守其融資契約，而融資中的22,972,000美元(2021年12月31日：24,000,000美元)正被用作就MLJV和MWJV的回收義務而出具的信用證的抵押品(見 附註14)。在截至2022年3月31日的三個月內，本公司 產生了98,000美元的信用證費用(2021年3月31日： 98,000美元)。有關在 季度結束後發生的信用證融資修改的詳細信息，請參閲附註25。

 

 

中期 合併財務報表

 

17.股份 資本

 

Denison被授權發行不限數量的普通股，無面值 。已發行和已發行普通股以及相關美元金額的連續性摘要 如下：

 

	數量
	常見		共享
(單位為千 ，不包括股份金額)	個共享		資本
餘額-2021年12月31日	812,429,995	$	1,517,029
現金出具：
以現金價格發行的股票--總計	4,149,600		8,412
減去：股票發行成本	-		(171)
其他股票 發行-合計	30,797		49
減去：其他份額 發行成本	-		(10)
股票期權 練習	978,000		688
股票期權 行使-從繳款盈餘中轉移	-		254
股份單位 行使-從繳款盈餘轉賬	178,585		143
	5,336,982		9,365
餘額-2022年3月31日	817,766,977	$	1,526,394

 

共享 問題

 

2021年1月和2月，Denison通過其代理根據其市場計劃(“ATM”)發行了4,230,186股普通股 該計劃是根據2020年11月13日的股權分配協議建立的，並通過 公司2020年擱置招股説明書的招股説明書補編(“2020 ATM 計劃”)獲得資格。普通股以每股0.93美元的平均價格發行，總收益為3,914,000美元。公司還確認了與其ATM股票發行相關的466,000美元的發行成本，其中包括78,000美元的佣金和與2020年ATM計劃的建立相關的384,000美元 ，這些費用已在資產負債表中提前遞延，並於2020年12月31日計入預付的 費用和其他費用。關於2021年3月22日完成的公開募股(見下文)， 公司終止了2020年自動取款機計劃，並已停止在該計劃下的任何 分銷。

 

於2021年2月19日，本公司以《2020年貨架招股説明書》增刊的方式完成公開招股，發行單位數為31,593,950個單位，單位數為0.91美元，總收益為36,265,000元(28,750,000美元)，包括全面行使承銷商4,120,950個單位的超額配售選擇權。每個單位由一股普通股和一份可轉讓的普通股認購權證的一半組成。每份完整認股權證可在發行後24個月內以2.00美元的行使價 行使收購本公司一股普通股。總收益(3,499,000美元-見附註15)的一部分已按相對公允價值 分配給認股權證負債 ，與發行相關的按比例發行成本已在其他費用中按比例支出(見附註 20)。

 

2021年3月3日，公司以每股1.35美元的價格完成了5,926,000股流通式普通股的定向增發，總收益約為8,000,000美元。本期的所得税優惠將於2021年12月31日起不再向訂閲者提供。由於發行價低於本公司於發行日的觀察股價，相關流轉股份溢價負債的價值為零。

 

於2021年3月22日，本公司以《2020年貨架招股説明書》增刊的方式完成公開招股，共78,430,000個單位，每單位1.10美元，總收益107,949,000美元(86,273,000美元)，包括全面行使承銷商10,230,000個單位的超額配售選擇權。每個單位由一股普通股和一份可轉讓的普通股認購權證的一半組成。每份完整認股權證可在發行後24個月內以2.25美元的行使價 行使收購本公司一股普通股。總收益(9,735,000美元-見附註15)的一部分已按相對公允價值 分配給認股權證負債 ，與發行相關的按比例發行成本已在其他費用中按比例支出(見附註 20)。

 

2021年9月16日，本公司向加拿大和美國各省和地區的證券監管機構提交了一份簡短的基礎架子招股説明書 (‘2021架子招股説明書’)。根據《2021年貨架招股説明書》，在截至2023年10月16日的25個月期間，本公司獲準發行證券，發行金額、價格和條款將根據銷售時的市場狀況和《2021年貨架招股説明書》中的規定確定，在截至2023年10月16日的25個月期間，總髮售金額最高可達250,000,000美元。

 

中期 合併財務報表

 

2021年9月28日，丹尼森公司簽訂了一項股權分配協議 ，根據《2021年自動櫃員機招股説明書補充説明書》的規定，丹尼森公司將獲得《2021年自動櫃員機招股説明書》(“2021年自動櫃員機計劃”)的資格。2021年自動櫃員機計劃將允許丹尼森公司通過其 代理商，不時在加拿大和美國發售和出售總髮行價高達50,000,000美元的普通股。

 

截至2021年12月31日，公司根據2021年自動取款機計劃發行了3840,000股股票。普通股的平均發行價為每股2.08美元，總收益為7,975,000美元。公司 還確認了與其ATM股票發行相關的發行成本748,000美元，其中包括160,000美元的佣金和與建立和維護2021年貨架招股説明書和2021年ATM計劃相關的588,000美元 。

 

在截至2022年3月31日的三個月內，公司根據2021年自動取款機計劃額外發行了4,149,600股。普通股按每股平均價格2.03美元發行，總收益為8,412,000美元。該公司還確認了與發行自動櫃員機股票相關的發行成本171,000美元，其中包括與2021年貨架招股説明書和2021年自動取款機計劃的維護相關的佣金和3,000美元。

 

流轉 股票發行

 

公司 通過使用流通股發行為其勘探計劃的一部分提供資金。與這些支出相關的加拿大所得税扣減 可由投資者申請，而公司不能申請。

 

截至2022年3月31日，本公司估計已產生4,534,000美元的 支出，以履行其在2022年財政年度結束前在符合條件的 勘探支出上支出8,000,000美元的義務，這是由於在2021年3月發行了流通股。本公司 於2022年2月 放棄了此次發行的所得税優惠，並於2021年12月31日向其訂户宣佈放棄的生效日期。

 

 

18.基於股份的薪酬

 

公司以股份為基礎的薪酬安排包括股份 期權、受限股份單位(“RSU”)和 業績股份單位(“PSU”)。

 

在 損益表中確認的 股份薪酬費用匯總如下：

 

						三個月 結束 3月 31
(單位為 千)						2022		2021
基於份額的 以下項目的薪酬費用：
共享 選項					$	(389)	$	(157)
個RSU						(499)		(228)
個PSU						(42)		(98)
分攤 基於薪酬的費用					$	(930)	$	(483)

 

截至2025年3月，額外的 $5,379,000基於股票的薪酬支出仍有待確認，截至2025年3月，已發行的購股權和截至2022年3月31日的 股票單位。

 

 

 

中期 合併財務報表

 

共享 選項

 

2022年授予的股票期權 為期三年。根據公司的股票期權計劃授予的股票期權的連續性 摘要如下：

 

									加權-
									平均值
									鍛鍊
							第 個		價格 每
							普普通通		共享
							股票		(CAD)
未償還股票期權 -2021年12月31日							9,449,895	$	0.86
助學金							1,564,000		1.84
練習 (1)							(978,000)		0.70
世博會							(26,000)		0.85
沒收							(261,000)		1.09
未償還股票期權 -2022年3月31日							9,748,895	$	1.03
可行使的股票期權 -2022年3月31日							6,129,395	$	0.72