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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823022000112/cat-20220331_g1.jpg
 表格10-Q 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
委託文件編號：1-768
卡特彼勒.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州
37-0602744
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)(美國國税局僱主身分證號碼)
庫克湖路510號，100號套房，迪爾菲爾德伊利諾伊州60015
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(224) 551-4000 
自上次報告以來如有更改，原姓名、原地址和原會計年度：不適用
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值1.00美元)貓紐約證券交易所¹
2023年2月15日到期的8%債券第23類紐約證券交易所
2035年9月15日到期的5.3%債券類別35紐約證券交易所
除紐約證券交易所外，卡特彼勒普通股還在法國和瑞士的證券交易所上市。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

At March 31, 2022, 533,353,205註冊人的普通股已發行。

目錄表
目錄表
 
第一部分金融信息
 
第1項。
財務報表
3
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
40
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
61
第四項。
控制和程序
61
   
第二部分：其他信息
 
第1項。
法律訴訟
62
第1A項。
風險因素
62
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
62
第三項。高級證券違約*
第四項。煤礦安全信息披露*
第五項。
其他信息
62
第六項。
陳列品
63
 
*由於未要求應答或項目不適用，因此省略了項目。

2
目錄表
第一部分財務信息
 
項目1.財務報表
卡特彼勒。
綜合業務成果報表
(未經審計)
(除每股數據外，以百萬美元計)
 截至3月31日的三個月
 20222021
銷售和收入：  
機械、能源和交通運輸銷售$12,886 $11,191 
金融產品的收入703 696 
總銷售額和總收入13,589 11,887 
運營成本：  
銷貨成本9,559 8,012 
銷售、一般和行政費用1,346 1,239 
研發費用457 374 
金融產品的利息支出106 125 
其他營業(收入)費用266 323 
總運營成本11,734 10,073 
營業利潤1,855 1,814 
不包括金融產品的利息支出109 142 
其他收入(費用)253 325 
合併税前利潤1,999 1,997 
所得税撥備(福利)469 475 
合併後公司的利潤1,530 1,522 
未合併關聯公司的損益比7 9 
合併及關聯公司利潤1,537 1,531 
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)— 1 
利潤 1
$1,537 $1,530 
每股普通股利潤$2.88 $2.80 
每股普通股利潤-稀釋後 2
$2.86 $2.77 
加權平均已發行普通股(百萬股) 
-基本534.5 546.4 
-稀釋 2
538.3 551.4 

1    普通股股東應佔利潤。
2   按庫存股方法假定行使以股票為基礎的補償獎勵而攤薄。 
請參閲合併財務報表附註。
3
目錄表
卡特彼勒.
綜合全面收益表
(未經審計)
(百萬美元)
 截至3月31日的三個月
 20222021
合併及關聯公司利潤$1,537 $1,531 
其他全面收益(虧損)，税後淨額(附註13)：
外幣折算：(115)(347)
養卹金和其他退休後福利：(1)(8)
衍生金融工具：23 (31)
可供出售的證券：(64)(16)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(157)(402)
綜合收益1,380 1,129 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益— 1 
股東應佔全面收益$1,380 $1,128 

請參閲合併財務報表附註。



4
目錄表
卡特彼勒.
綜合財務狀況表
(未經審計)
(百萬美元) 
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$6,526 $9,254 
應收賬款--貿易和其他9,135 8,477 
應收賬款--財務9,003 8,898 
預付費用和其他流動資產2,868 2,788 
盤存15,038 14,038 
流動資產總額42,570 43,455 
財產、廠房和設備--淨額11,932 12,090 
長期應收賬款--貿易和其他1,204 1,204 
長期應收賬款--財務12,665 12,707 
非流動遞延和可退還的所得税1,973 1,840 
無形資產967 1,042 
商譽6,293 6,324 
其他資產4,672 4,131 
總資產$82,276 $82,793 
負債  
流動負債：  
短期借款：  
機械、能源和交通$— $9 
金融產品4,501 5,395 
應付帳款8,361 8,154 
應計費用3,846 3,757 
應計工資、薪金和僱員福利1,275 2,242 
客户預付款1,388 1,087 
應付股息— 595 
其他流動負債2,355 2,256 
一年內到期的長期債務：  
機械、能源和交通127 45 
金融產品7,679 6,307 
流動負債總額29,532 29,847 
一年後到期的長期債務：  
機械、能源和交通9,636 9,746 
金融產品15,641 16,287 
離職後福利的負債5,363 5,592 
其他負債5,007 4,805 
總負債65,179 66,277 
承付款和或有事項(附註11和14)
股東權益  
普通股：$1.00面值：
  
授權股份：2,000,000,000
Issued shares: (3/31/22 and 12/31/21 – 814,894,624)按實收金額計算
6,281 6,398 
庫存股(3/31/22-281,541,419 shares; 12/31/21 – 279,006,573股份)按成本價
(28,326)(27,643)
受僱於該企業的利潤40,820 39,282 
累計其他綜合收益(虧損)(1,710)(1,553)
非控制性權益32 32 
股東權益總額17,097 16,516 
總負債和股東權益$82,276 $82,793 
 
請參閲合併財務報表附註。
5
目錄表
卡特彼勒。
合併股東權益變動表
(未經審計)
(百萬美元) 
 普普通通
庫存		財務處
庫存		利潤
受僱
在
業務		累計
其他
全面
收入(虧損)		非控制性
利益		總計
截至2021年3月31日的三個月      
2020年12月31日餘額$6,230 $(25,178)$35,167 $(888)$47 $15,378 
合併及關聯公司利潤— — 1,530 — 1 1,531 
外幣折算，税後淨額— — — (347)— (347)
養老金和其他退休後福利，税後淨額— — — (8)— (8)
衍生金融工具，税後淨額— — — (31)— (31)
可供出售的證券，税後淨額— — — (16)— (16)
分配給非控制性權益— — — — (2)(2)
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：2,459,683
(63)128 — — — 65 
基於股票的薪酬費用42 — — — — 42 
其他6 1 — — (2)5 
2021年3月31日的餘額$6,215 $(25,049)$36,697 $(1,290)$44 $16,617 
截至2022年3月31日的三個月      
2021年12月31日的餘額$6,398 $(27,643)$39,282 $(1,553)$32 $16,516 
合併及關聯公司利潤— — 1,537 — — 1,537 
外幣折算，税後淨額— — — (115)— (115)
養老金和其他退休後福利，税後淨額— — — (1)— (1)
衍生金融工具，税後淨額— — — 23 — 23 
可供出售的證券，税後淨額— — — (64)— (64)
宣佈的股息— — 1 — — 1 
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：1,037,468
(65)37 — — — (28)
基於股票的薪酬費用40 — — — — 40 
回購的普通股：3,571,6841
— (720)— — — (720)
其他(92)— — — — (92)
2022年3月31日的餘額$6,281 $(28,326)$40,820 $(1,710)$32 $17,097 

1 有關其他信息，請參閲附註12.


請參閲合併財務報表附註。

6
目錄表
卡特彼勒。
合併現金流量表
(未經審計)
(百萬美元)
 截至3月31日的三個月
 20222021
經營活動的現金流：  
合併及關聯公司利潤$1,537 $1,531 
對非現金項目的調整：  
折舊及攤銷557 586 
遞延所得税準備(利益)(99)109 
其他(52)(104)
資產和負債變動，扣除收購和資產剝離的淨額：  
應收賬款--貿易和其他(372)(543)
盤存(1,032)(657)
應付帳款452 733 
應計費用(74)84 
應計工資、薪金和僱員福利(965)191 
客户預付款311 58 
其他資產--淨額99 56 
其他負債--淨額(49)(116)
經營活動提供(用於)的現金淨額313 1,928 
投資活動產生的現金流：  
資本支出--不包括租賃給他人的設備(346)(252)
租賃給他人的設備支出(333)(252)
處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益269 309 
為應收賬款融資增加款項(2,988)(2,629)
應收金融賬款收款2,966 2,770 
出售融資應收賬款所得款項9 5 
投資和收購(扣除收購現金後的淨額)(8)(386)
出售企業和投資的收益(扣除出售的現金)— 28 
出售證券所得收益571 126 
證券投資(1,438)(148)
其他-網絡(15)(48)
投資活動提供(用於)的現金淨額(1,313)(477)
融資活動的現金流：  
已支付的股息(595)(562)
已發行普通股，包括重新發行的庫存股(28)65 
回購普通股(820)— 
發行債券的收益(原始到期日超過三個月)：  
機械、能源和交通— 494 
金融產品2,131 1,779 
償還債務(原始到期日超過三個月)：  
機械、能源和交通(6)(644)
金融產品(1,381)(2,243)
短期借款--淨額(三個月或以下的原始到期日)(1,016)1,659 
其他-網絡— (2)
融資活動提供(用於)的現金淨額(1,715)546 
匯率變動對現金的影響(16)(12)
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金(2,731)1,985 
期初現金、現金等價物和限制性現金9,263 9,366 
期末現金、現金等價物和限制性現金$6,532 $11,351 

 現金等價物主要是指原始到期日一般為三個月或更短的短期、高流動性投資。.

請參閲合併財務報表附註。
7
目錄表
合併財務報表附註
(未經審計)
 
1.     A.業務性質
 
我們的財務報表和相關評論中的信息按以下類別列示：
 
機械、能源和交通(ME&T)-我們將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品。ME&T的信息與我們產品的設計、製造和營銷有關。
 
金融產品-我們將金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。

B.陳述的依據
 
管理層認為，隨附的未經審核財務報表包括公平陳述(A)截至2022年及2021年3月31日止三個月的綜合經營業績、(B)截至2022年及2021年3月31日止三個月的綜合全面收益、(C)截至2022年3月31日及2021年12月31日的綜合財務狀況、(D)截至2022年及2021年3月31日止三個月的股東權益綜合變動及(E)截至2022年及2021年3月31日止三個月的綜合現金流量所需的所有調整，只包括正常經常性調整。財務報表的編制符合美國公認會計原則(美國公認會計原則)，並符合美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和條例。

中期業績不一定代表全年業績。本10-Q表中包含的信息應與本公司截至2021年12月31日的10-K表年度報告(2021年10-K表)中包含的經審計財務報表及其附註一起閲讀。
 
本文中包含的2021年12月31日財務狀況數據來自2021年Form 10-K中包含的經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。上期的某些數額已重新分類，以符合本期財務報表的列報方式。

Cat Financial的最終用户客户是可變利益實體(VIE)，我們不是VIE的主要受益者。雖然我們向這些實體提供了財政支持，因此有不同的利益，但我們沒有權力指導對它們的經濟表現影響最大的活動。我們因參與這些VIE而面臨的最大損失風險僅限於我們提供的財務支持中固有的信用風險。這些風險被評估並反映在我們的財務報表中，作為我們整個金融應收賬款組合和相關信貸損失撥備的一部分。關於合併VIE的進一步討論，見附註11。

2.                                   新會計準則

A.採用新的會計準則

我們考慮所有華碩的適用性和影響力。我們採用了以下ASU，從2022年1月1日起生效，這些條款都不會對我們的財務報表產生實質性影響：
ASU描述
2020-06可轉換債務和其他期權、衍生工具和對衝
2021-05出租人--可變租賃付款
2021-10政府援助

8
目錄表
B.已發佈但尚未採用的會計準則

我們考慮所有華碩的適用性和影響力。我們對華碩進行了評估，並確定它們要麼不適用，要麼預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。

3.     銷售和收入合同信息

應收貿易賬款是指經銷商和最終用户因銷售我們的產品而應收的金額。此外，Cat Financial還為經銷商購買庫存提供批發庫存融資。我們將批發存貨應收賬款計入應收賬款-貿易和其他及長期應收賬款-貿易和其他綜合財務狀況報表。我們在綜合財務狀況表中確認來自交易商和最終用户的貿易應收賬款-貿易和其他及長期應收賬款-貿易和其他。來自經銷商和最終用户的貿易應收賬款為#美元。7,818百萬，$7,267百萬美元和美元6,310分別截至2022年3月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。來自經銷商和最終用户的長期貿易應收賬款為#美元。553百萬，$624百萬美元和美元657分別截至2022年3月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。

我們在確認某些產品的銷售前開出發票。我們在綜合財務狀況表中將預付客户款項確認為客户預付款及其他負債中的合同負債。合同負債為#美元1,869百萬，$1,557百萬美元和美元1,526分別截至2022年3月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。當收入確認時，我們減少了合同責任。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，我們確認了437百萬美元和美元433分別在2022年初和2021年初記錄為合同負債的收入的100萬美元。

截至2022年3月31日，我們已經與經銷商和最終用户簽訂了合同，但由於我們沒有履行我們的履約義務並轉移了對產品的控制權，因此我們的銷售尚未得到確認。原始期限超過一年的合同未履行的履約債務金額為#美元。7.7億美元，預計將完成約一半的金額和確認的收入12個月2022年3月31日之後。我們選擇了實際的權宜之計，不披露原始合同期限為一年或更短的未履行的履約義務。最初期限為一年或更短的合同主要是向經銷商銷售機械、發動機和更換部件。

關於銷售和收入的進一步分類信息，見附註16。

4.                                     基於股票的薪酬
 
按股票計算報酬的會計規定，所有按股票計算的付款所產生的費用應在財務報表中根據授予日期和賠償金的公允價值予以確認。我們的股票薪酬主要包括股票期權、限制性股票單位(RSU)和基於業績的限制性股票單位(PRSU)。

我們確認了税前基於股票的薪酬支出為#美元40百萬美元和美元42截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。

下表説明瞭在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內授予的股票薪酬獎勵的類型和公允價值：

 截至2022年3月31日的三個月截至2021年3月31日的三個月
 已授予的股份加權平均每股公允價值加權平均授權日股票價格已授予的股份加權平均每股公允價值加權平均授權日股票價格
股票期權1,029,202 $51.69 $196.70 1,084,821 $56.30 $219.76 
RSU484,025 $196.70 $196.70 448,311 $219.76 $219.76 
PRSU258,900 $196.70 $196.70 266,894 $219.76 $219.76 
 
9
目錄表
下表提供了在確定分別截至2022年和2021年3月31日的三個月的股票獎勵的公允價值時使用的假設：
 
 授予年份
 20222021
加權平均股息率2.60%2.60%
加權平均波動率31.7%32.9%
波動範圍
25.3% - 36.8%
29.2% - 45.8%
無風險利率區間
1.03% - 2.00%
0.06% - 1.41%
加權平均預期壽命8年份8年份
 
截至2022年3月31日，與非既得股票薪酬獎勵相關的未確認薪酬支出總額為#美元299100萬美元，將在加權平均剩餘必需服務期內攤銷，約1.8好幾年了。
 
5.                                     衍生金融工具與風險管理
 
由於外幣匯率、利率和商品價格的變化，我們的收益和現金流會受到波動的影響。我們的風險管理政策(政策)允許使用衍生金融工具審慎管理外幣匯率、利率和商品價格敞口。我們的政策規定，衍生品不得用於投機目的。我們使用的衍生品主要是外幣遠期合約、期權和交叉貨幣合約、利率合約以及大宗商品遠期和期權合約。我們的衍生品活動受我們高級財務官的管理、指導和控制。我們至少每年向董事會審計委員會提交我們的風險管理做法，包括我們對金融衍生工具的使用。
 
我們在綜合財務狀況表中按其公允價值確認所有衍生工具。於訂立衍生工具合約之日，吾等將衍生工具指定為(1)已確認資產或負債的公允價值對衝(公允價值對衝)、(2)預測交易或現金流量變動的對衝(現金流量對衝)或(3)非指定工具。我們在當期收益中記錄作為公允價值對衝的合格、指定和高度有效的衍生工具的公允價值變化，以及可歸因於對衝風險的已對衝確認資產或負債的收益或虧損。本公司於綜合財務狀況表中記錄符合資格、指定及在有效範圍內作為現金流量對衝的高度有效的衍生工具的公允價值變動，直至我們將該等衍生工具重新分類至受對衝交易影響收益的同一期間或多個期間的收益為止。我們在當期收益中報告非指定衍生工具的公允價值變化。我們將來自指定衍生金融工具的現金流量歸入與綜合現金流量表上被套期保值項目相同的類別。我們將來自非指定衍生金融工具的現金流量計入綜合現金流量表的投資類別。
 
我們正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將所有被指定為公允價值對衝的衍生品與綜合財務狀況表上的特定資產和負債掛鈎，並將現金流量對衝與特定的預測交易或現金流量的可變性掛鈎。

我們亦於對衝開始時及持續進行正式評估，以確定在對衝交易中使用的指定衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流變動方面是否非常有效。當衍生工具被確定為不能作為對衝工具或不再可能進行相關對衝交易時，吾等將根據對衝會計的取消確認準則，前瞻性地終止對衝會計。
 
外幣匯率風險
 
外幣匯率的變動會影響以外幣計算的美元銷售額和成本，從而產生一定程度的風險。外幣匯率的變動也會影響我們的競爭地位，因為這些變化可能會影響非美國競爭對手的業務實踐和/或定價策略。此外，我們擁有以外幣計價的資產負債表頭寸，因此受到匯率變動的影響。
10
目錄表
 
我們的ME&T業務部門在世界各地採購、製造和銷售產品。由於我們擁有多元化的收入和成本基礎，我們在淨基礎上管理我們未來的外幣現金流敞口。我們使用外幣遠期合約和期權合約來管理不匹配的外幣現金流入和流出。我們的目標是將匯率變動的風險降至最低，因為匯率變動會降低我們外幣現金流的美元價值。我們的政策允許管理預期的外幣現金流，最高可達五年。截至2022年3月31日，這些未償還合同的最長期限約為60月份。
 
我們通常在合同開始時將符合對衝會計要求且到期日超過當前季度末的任何遠期或期權合同指定為現金流對衝。我們根據特定的風險敞口進行指定，以支持對衝會計。ME&T的其餘外幣合同未指定。
 
在為我們的金融產品業務管理外幣風險時，我們的目標是最大限度地減少因兑換和重新計量外幣資產負債表淨頭寸和未來以外幣計價的交易而導致的收益波動。我們的政策允許使用外幣遠期、期權和交叉貨幣合約，以抵消我們的資產和負債之間的貨幣錯配風險，以及與未來以外幣計價的交易相關的匯率風險。我們的外幣遠期和期權合約主要是未指定的。我們將固定對固定交叉貨幣合約指定為現金流對衝，以防止外幣固定利率資產和負債的匯率變動。
 
利率風險
 
利率變動會影響我們的利息支付額和固定利率債務的價值，從而產生一定程度的風險。我們的做法是使用利率合約來管理我們對利率變化的敞口。
 
我們的ME&T業務一般使用固定利率債務作為資金來源。我們的目標是將借貸資金的成本降至最低。我們的政策允許我們簽訂固定利率到浮動利率的合同和遠期利率協議，以實現這一目標。我們在合同開始時將固定利率到浮動利率合同指定為公允價值對衝，在合同開始時將某些遠期利率協議指定為現金流對衝。

金融產品業務有一項配對融資政策，通過將Cat Financial債務組合的利率概況(固定或浮動利率和期限)與我們的應收賬款組合的利率概況在預定範圍內持續調整來應對利率風險。根據這一政策，我們使用利率衍生工具來修改債務結構，以匹配應收賬款組合中的資產。這種匹配的資金減少了計息資產和計息負債之間的利差波動，無論利率朝哪個方向移動。
 
我們的政策允許我們使用固定-浮動、浮動-固定和浮動-浮動利率合約來滿足匹配融資目標。我們將固定利率到浮動利率合約指定為公允價值對衝，以保護債務不受基準利率變化導致的公允價值變化的影響。我們將大多數浮動至固定利率合約指定為現金流對衝，以防範因基準利率變化而導致的現金流變化。
 
在某些時候，我們在ME&T和金融產品中都有清算的固定-浮動和浮動-固定利率合同。我們在清算時將與這些合同相關的收益或損失攤銷為先前指定的對衝項目的原始期限內的收益。
 
商品價格風險
 
大宗商品價格變動會影響我們必須為某些原材料支付的價格，從而產生一定程度的風險。我們的政策是使用商品遠期合約和期權合約來管理商品風險，降低採購材料的成本。
 
我們的ME&T業務部門從供應商處採購基礎材料和貴金屬，並將其嵌入到我們從供應商處購買的零部件中。我們的供應商將零部件成本中商品部分的價格變化轉嫁給我們。此外，我們還會對購買用於運營用途的天然氣和柴油等能源產品的價格進行調整。
11
目錄表
 
我們的目標是將這些大宗商品的價格波動降至最低。我們的政策允許我們簽訂商品遠期合約和期權合約，以鎖定其中一部分商品的購買價格。五年制地平線。所有這類商品遠期合約和期權合約均未指定。

在綜合財務狀況表中報告的衍生工具的位置和公允價值如下：

(百萬美元)公允價值
March 31, 20222021年12月31日
資產1
負債2
資產1
負債2
指定衍生工具
外匯合約$242 $(127)$228 $(64)
利率合約75 (87)38 (15)
總計$317 $(214)$266 $(79)
未指定衍生品
外匯合約$58 $(88)$46 $(42)
商品合同87 — 30 (9)
總計$145 $(88)$76 $(51)
1資產於綜合財務狀況表中分類為應收賬款-貿易及其他或長期應收賬款-貿易及其他。
2負債在綜合財務狀況表中歸類為應計費用或其他負債。
 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，衍生工具的名義總金額為$20.710億美元18.9分別為10億美元。衍生金融工具的名義金額並不代表雙方交換的金額。我們通過參考名義金額和衍生品的其他條款，如外幣匯率、利率或商品價格來計算各方交換的金額。

衍生工具的收益(損失)分類如下：

(百萬美元)截至3月31日的三個月
公允價值/未指定的對衝現金流對衝
在合併經營成果表上確認的損益1
在AOCI確認的收益(損失)
從AOCI重新分類的損益2
202220212022202120222021
外匯合約$(63)$78 $(9)$72 $26 $129 
利率合約7 7 56 7 (7)(11)
商品合同93 20 — — — — 
總計$37 $105 $47 $79 $19 $118 
1外匯合同和商品合同損益計入其他收入(費用)。利率合約損益主要計入理財產品的利息支出。
2外匯合同收益(損失)主要計入綜合經營業績表中機械、能源和運輸等收入(費用)的銷售。利率合同收益(損失)主要計入綜合經營業績表中金融產品的利息支出。

12
目錄表
綜合財務狀況表中記錄了與公允價值套期保值累計基礎調整有關的下列金額：

(百萬美元)對衝負債的賬面價值計入套期負債賬面價值的公允價值套期調整累計金額
March 31, 20222021年12月31日March 31, 20222021年12月31日
一年內到期的長期債務$750 $755 $— $5 
一年後到期的長期債務2,419 1,304 (87)(2)
總計$3,169 $2,059 $(87)$3 

我們在ME&T和金融產品中籤訂了國際掉期和衍生工具協會(ISDA)的總淨額結算協議，允許淨結算各自衍生品合同下的欠款。根據這些總淨額結算協議，淨額結算一般允許公司或交易對手就類似類型的衍生品交易確定於同一日期以相同貨幣到期的合同的應付淨額。總淨額結算協議一般還規定，在發生違約事件或終止事件的情況下，對與交易對手的所有未履行合同進行淨額結算。

根據總淨額結算協議，交易對手或本公司一般不需要抵押品。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有收到或根據主淨額結算協議質押任何現金抵押品。

在發生違約或終止事件時，主淨額結算協議的淨額結算條款對我們的衍生工具餘額的影響如下：

(百萬美元)March 31, 20222021年12月31日
資產負債資產負債
確認的總金額$462 $(302)$342 $(130)
未抵銷的金融工具(152)152 (114)114 
收到的現金抵押品— — — — 
淨額$310 $(150)$228 $(16)

6.                                     盤存
 
庫存(主要使用後進先出(LIFO)法)包括：
 
(百萬美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
原料$5,924 $5,528 
在製品1,438 1,318 
成品7,390 6,907 
供應品286 285 
總庫存$15,038 $14,038 
    

13
目錄表
7.                                     無形資產和商譽
 
A.無形資產
 
無形資產包括以下內容：
 
  March 31, 2022
(百萬美元)加權
可攤銷
壽命(年)		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
客户關係15$2,273 $(1,601)$672 
知識產權121,473 (1,225)248 
其他16131 (84)47 
有限壽命無形資產總額14$3,877 $(2,910)$967 

  2021年12月31日
加權
可攤銷
壽命(年)		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
客户關係15$2,421 $(1,709)$712 
知識產權121,472 (1,192)280 
其他14156 (106)50 
有限壽命無形資產總額14$4,049 $(3,007)$1,042 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的攤銷費用為72百萬美元和美元77分別為100萬美元。與無形資產相關的攤銷費用預計為：

(百萬美元)
2022年剩餘9個月2023202420252026此後
$214$227$168$158$87$113
 
B.善意
 
不是在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月內，商譽受損。


14
目錄表
截至2022年3月31日的三個月，按報告部門劃分的商譽賬面金額變動如下：

(百萬美元)十二月三十一日，
2021
其他調整1
3月31日，
2022
建築業
商譽$302 $(9)$293 
減值(22)— (22)
淨商譽280 (9)271 
資源產業
商譽4,182 2 4,184 
減值(1,175)— (1,175)
淨商譽3,007 2 3,009 
能源與交通
商譽2,985 (22)2,963 
所有其他2
商譽52 (2)50 
合併合計
商譽7,521 (31)7,490 
減值(1,197)— (1,197)
淨商譽$6,324 $(31)$6,293 


1其他調整主要包括外幣換算。
2 包括所有其他經營部門(見附註16)。


8.                                     對債務和股權證券的投資
 
我們擁有對某些債務和股權證券的投資，這些證券按公允價值記錄，主要包括在綜合財務狀況表中的其他資產中。

我們將債務證券主要歸類為可供出售。我們包括可供出售債務證券重估產生的未實現收益和虧損，扣除適用的遞延所得税，計入權益(綜合財務狀況表中的AOCI)。我們將權益證券重估產生的未實現收益和虧損計入綜合經營業績表中的其他收入(費用)。我們一般使用可供出售債務和股權證券的特定識別方法來確定投資銷售的已實現損益，並將其計入綜合經營業績表中的其他收益(費用)。

將未實現損益計入權益的可供出售債務證券的成本基礎和公允價值(綜合財務狀況報表中的AOCI)如下：
15
目錄表
可供出售的債務證券
March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)
成本
基礎
未實現税前淨收益
(虧損)
公平
價值
成本
基礎
未實現税前淨收益
(虧損)
公平
價值
政府債務      
美國國債$9 $— $9 $10 $— $10 
其他美國和非美國政府債券61 (1)60 61 — 61 
公司債券      
公司債券2,026 (38)1,988 1,027 19 1,046 
資產支持證券184 (1)183 175 1 176 
抵押貸款支持債務證券  
美國政府機構328 (9)319 319 6 325 
住宅3 — 3 4 — 4 
商業廣告103 (3)100 98 1 99 
可供出售的債務證券總額$2,714 $(52)$2,662 $1,694 $27 $1,721 
處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券：
 March 31, 2022
 
少於12個月 1
12個月或更長時間 1
總計
(百萬美元)
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
政府債務      
其他美國和非美國政府債券$24 $1 $— $— $24 $1 
公司債券
公司債券1,433 37 61 6 1,494 43 
資產支持證券109 3 — — 109 3 
抵押貸款支持債務證券
美國政府機構231 8 25 2 256 10 
商業廣告98 3 1 — 99 3 
總計$1,895 $52 $87 $8 $1,982 $60 
 2021年12月31日
 
少於12個月 1
12個月或更長時間 1
總計
(百萬美元)
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公司債券      
公司債券$270 $4 $33 $1 $303 $5 
抵押貸款支持債務證券      
美國政府機構89 1 22 — 111 1 
總計$359 $5 $55 $1 $414 $6 
1指個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度。
我們對政府債券、公司債券和抵押貸款支持債務證券的投資的未實現虧損與購買以來利率和信貸相關收益率差的變化有關。我們不打算出售這些投資，也不太可能要求我們在收回其攤銷成本基礎之前出售這些投資。此外，截至2022年3月31日，我們沒有預料到這些投資會出現信貸相關虧損。

16
目錄表
截至2022年3月31日，按合同到期日計算的可供出售債務證券的成本基礎和公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權提前還款，債權人可能有權要求償還債務。    
March 31, 2022
(百萬美元)成本基礎公允價值
在一年或更短的時間內到期$508 $507 
應在一年至五年後到期1,369 1,341 
在五年到十年後到期327 317 
十年後到期76 75 
美國政府機構抵押貸款支持證券328 319 
住房貸款抵押證券3 3 
商業抵押貸款支持證券103 100 
可供出售的債務證券總額$2,714 $2,662 
  
可供出售債務證券的銷售： 
 截至3月31日的三個月
(百萬美元)20222021
出售可供出售證券所得款項$96 $100 
出售可供出售證券的毛利— — 
出售可供出售證券的總損失— — 
此外，我們還有一美元813百萬美元和美元964截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別有100萬筆定期存款投資被歸類為持有至到期的債務證券。所有這些投資都在一年內到期，我們將它們計入綜合財務狀況表中的預付費用和其他流動資產。我們以攤銷成本記錄持有至到期的債務證券，這接近於公允價值。我們做到了不截至2022年3月31日和2021年12月31日，這些證券有任何未實現的收益或虧損。
截至2022年及2021年3月31日止三個月，於2022年及2021年3月31日持有的權益證券的未實現淨收益(虧損)為(12)百萬元及$20分別為100萬美元。
9.                                     退休後福利
 
A.養卹金和退休後福利費用    
美國養老金
優勢
非美國養老金
優勢
其他
退休後
優勢
(百萬美元)

3月31日3月31日3月31日
 202220212022202120222021
截至以下三個月：      
定期淨收益成本的構成部分：      
服務成本$— $— $13 $14 $25 $25 
利息成本100 82 18 14 20 16 
計劃資產的預期回報(167)(179)(34)(32)(4)(2)
攤銷先前服務費用(貸方)— — — — (1)(10)
定期收益淨成本(收益)1
$(67)$(97)$(3)$(4)$40 $29 
1服務成本構成部分包括在綜合業務成果報表的業務成本中。所有其他組成部分都包括在綜合經營業績表的其他收入(費用)中。

我們賺了一美元210在截至2022年3月31日的三個月裏，為我們的養老金和其他退休後計劃繳納了數百萬美元。我們目前預計2022年全年的捐款約為$357百萬美元。
 
17
目錄表
B.確定的繳款福利成本
 
與我們的固定繳款計劃有關的公司總成本包括在綜合經營業績報表的經營成本中，如下：
 
 截至3月31日的三個月
(百萬美元)20222021
美國的計劃$114 $125 
非美國計劃29 26 
 $143 $151 

截至2022年3月31日的三個月，美國固定繳款福利成本的減少主要是由於與我們的非限定遞延薪酬計劃相關的公允價值調整。
 
10.       租契

融資和經營租賃收入主要包括在綜合經營業績報表的金融產品收入中，如下所示：
截至3月31日的三個月
(百萬美元)20222021
融資租賃收入$112 $125 
經營租賃收入278 294 
總計$390 $419 
我們公佈的是扣除銷售和其他相關税項後的淨收入。

11.                              保證和產品保修
 
卡特彼勒經銷商履約保證
我們已向第三方保險公司提供賠償，賠償與代表卡特彼勒經銷商發行的履約保證金有關的潛在損失。這些債券的條款各不相同，發行的目的是為政府機構提供保險，使其免受某些交易商的違約影響。我們還向第三方提供了與某些卡特彼勒經銷商履行合同義務有關的擔保。這些擔保有不同的條款，並涵蓋因交易商不履行義務而導致的第三方潛在的財務損失。

2016年，我們向最終用户提供了與卡特彼勒經銷商履行合同義務相關的擔保。根據這項將於2025年到期的擔保，卡特彼勒經銷商的不履行可能要求卡特彼勒通過向最終用户提供不超過年度指定上限的商品、服務或財務補償來履行合同義務。這一擔保在2022年第一季度終止。 在擔保下沒有支付任何款項。
 
供應商聯合體履約保證
我們向歐洲客户提供了與供應商財團履行合同義務有關的擔保，卡特彼勒的一家子公司是該財團的成員之一。保函涵蓋因供應商聯合體不履行義務而給客户造成的潛在損害。除財團在正常業務過程中未能履行合同中規定的某些義務外，損害賠償是有上限的。當供應商財團履行其所有合同義務時，擔保將到期，預計將於2022年完成。

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目錄表
我們有經銷商履約擔保和第三方履約擔保，不會限制與賠償和其他商業合同義務有關的對最終用户的潛在付款。此外，我們還簽訂了涉及不限制潛在付款的行業標準賠償的合同。對於這些無限擔保，我們無法估計索賠可能導致的未來最大潛在付款金額。

在任何這些擔保下，都沒有發生或預計會出現重大損失。在2022年3月31日和2021年12月31日，相關的記錄負債為#美元。4百萬美元和美元5分別為百萬美元。根據擔保，我們可能需要支付的未來付款的最高潛在金額(根據追索權或擔保條款可能收回的任何金額，未貼現和不減少)如下：
 
(百萬美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
卡特彼勒經銷商履約保證$251 $747 
供應商聯合體履約保證239 242 
其他擔保165 232 
全額擔保$655 $1,221 
 
Cat Financial為從具有可變利益實體資格的特殊目的公司(SPC)購買卡特彼勒經銷商的某些貸款提供擔保。SPC的目的是向卡特彼勒經銷商提供短期營運資金貸款。SPC發行商業票據，並用所得資金為其貸款計劃提供資金。Cat Financial因提供這一擔保而收取費用。Cat Financial是SPC的主要受益者，因為它的擔保使Cat Financial既有權指導對SPC的經濟表現影響最大的活動，又有義務吸收損失，因此Cat Financial合併了SPC的財務報表。截至2022年3月31日和2021年12月31日，最高人民法院的資產為839百萬美元和美元888100萬美元主要由向經銷商提供的貸款和最高人民法院的債務組成。838百萬美元和美元888分別有100萬歐元主要由商業票據組成。最高人民法院的資產不能用於支付Cat Financial的債權人。如果SPC遭受損失，CAT Financial可能有義務在擔保下履行義務。本貸款購買協議項下並無任何虧損或預期虧損。

我們通過將歷史索賠率經驗應用於當前現場人口和經銷商庫存來確定我們的產品保修責任。通常，我們根據每種產品的實際保修經驗、機器型號/發動機大小、客户或經銷商位置(北美境內或境外)來計算曆史索賠率。我們為每個產品發貨月制定特定的費率，並根據實際保修索賠經驗每月更新它們。
截至3月31日的季度，我們產品保修責任餘額的變化對賬如下：
前三個月
(百萬美元)20222021
保修責任，期間開始$1,689 $1,612 
減少負債(付款)(194)(225)
責任增加(新的保修)168 244 
保修責任，期末$1,663 $1,631 
  

19
目錄表
12.                               每股盈利
 
每股盈利的計算：截至3月31日的三個月
(除每股數據外，以百萬美元計)20222021
當期利潤(A)1
$1,537 $1,530 
股份的釐定(以百萬計)：
加權-已發行普通股的平均數量(B)534.5 546.4 
在行使股票獎勵時可發行的股票，扣除假定以平均市場價格從收益中購買的股票後的淨額3.85.0
完全攤薄計算的平均已發行普通股(C) 2
538.3 551.4 
普通股每股收益：
假設不稀釋(A/B)$2.88 $2.80 
假設完全稀釋(A/C) 2
$2.86 $2.77 
截至3月31日的流通股(百萬股)533.4 547.8 
1 普通股股東應佔利潤。
2 按庫存股方法假定行使以股票為基礎的補償獎勵而攤薄。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們不包括2.1百萬美元和1.1從稀釋後每股收益的計算中分別扣除了100萬美元的流通股期權，因為這將是反稀釋的效果。

2018年7月，董事會批准了一項高達$的股份回購授權(2018年授權)10.010億股卡特彼勒普通股，2019年1月1日生效，無到期。截至2022年3月31日，大約1.4根據2018年授權，仍有10億可用。

在截至2022年3月31日的三個月內，我們回購了3.6100萬股卡特彼勒普通股，總成本為$720百萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，我們做到了不回購卡特彼勒普通股的任何股份。我們通過與第三方金融機構的加速股票回購協議和公開市場交易相結合的方式進行了這些購買。


13.                         累計其他綜合收益(虧損)

我們在綜合全面收益表中列報全面收益及其組成部分。AOCI各構成部分的結餘變動情況如下：

20
目錄表
截至3月31日的三個月
(百萬美元)20222021
外幣折算：
期初餘額$(1,508)$(910)
外幣折算收益(虧損)(104)(323)
減去：税收撥備/(福利)11 24 
外幣折算淨收益(虧損)(115)(347)
(收益)虧損重新歸類為收益— — 
減去：税收撥備/(福利)— — 
淨(收益)虧損重新歸類為收益— — 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(115)(347)
期末餘額$(1,623)$(1,257)
退休金和其他退休後福利
期初餘額$(62)$(32)
本年度前期服務信用(成本)— — 
減去：税收撥備/(福利)— — 
本年度前期服務信用淨額(成本)— — 
攤銷先前服務(信貸)費用(1)(10)
減去：税收撥備/(福利)— (2)
前期服務(信貸)成本攤銷淨額(1)(8)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(1)(8)
期末餘額$(63)$(40)
衍生金融工具
期初餘額$(3)$— 
遞延損益47 79 
減去：税收撥備/(福利)10 16 
遞延淨收益(虧損)37 63 
(收益)虧損重新歸類為收益(19)(118)
減去：税收撥備/(福利)(5)(24)
淨(收益)虧損重新歸類為收益(14)(94)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額23 (31)
期末餘額$20 $(31)
可供出售的證券
期初餘額$20 $54 
遞延損益(79)(21)
減去：税收撥備/(福利)(15)(5)
遞延淨收益(虧損)(64)(16)
(收益)虧損重新歸類為收益— — 
減去：税收撥備/(福利)— — 
淨(收益)虧損重新歸類為收益— — 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(64)(16)
期末餘額$(44)$38 
3月31日AOCI期末餘額合計
$(1,710)$(1,290)


21
目錄表
14.                              環境和法律事務

該公司受聯邦、州和國際環境法的監管，管理其物質的使用、運輸和處置以及排放控制。除了管理我們的製造和其他業務外，這些法律還經常影響我們產品的開發，包括但不限於遵守適用於內燃機的空氣排放標準。為符合這些排放標準，我們已作出，並會繼續作出重大的研究、發展和資本開支。

根據聯邦和州法律，我們在多個地點開展補救活動，通常是與其他公司合作。當我們可能會在現場支付補救費用，並且這些費用可以合理估計時，我們將調查、補救以及運營和維護成本從我們的收入中累加。我們根據每個地點目前可用的數據和信息，包括可用的技術、當前適用的法律和法規以及以前的補救經驗來計提成本。如果在估計範圍內沒有更大可能的金額，我們將計入最低金額。在涉及多個潛在責任方的情況下，我們會考慮我們在可能成本中的比例份額。在估計可能的成本時，我們不會考慮預期可從保險公司或其他公司收回的金額。我們每季度重新評估這些應計金額。為環境治理記錄的金額並不重要，並計入綜合財務狀況表的應計費用。我們認為，在任何個別地點或所有地點進行補救活動需要大量資金的可能性微乎其微。

2015年1月7日，公司收到美國伊利諾伊州中區地區法院發出的大陪審團傳票。傳票要求本公司提供與卡特彼勒美國和非美國子公司有關的文件和信息(包括非美國子公司的未分配利潤和美國和非美國子公司之間的現金流動)。公司已收到與此次調查有關的其他傳票，要求提供有關卡特彼勒公司和非美國卡特彼勒子公司購買和轉售替換部件、某些非美國卡特彼勒子公司的股息分配、卡特彼勒SARL(CSARL)和相關結構的額外文件和信息。2017年3月2日至3日，商務部、聯邦存款保險公司和國税局的特工在三公司在伊利諾伊州皮奧裏亞地區的設施，包括其前公司總部。這些搜查令確定並扣押了與美國產品出口、美國和瑞士之間的產品流動、卡特彼勒公司和CSARL之間的關係以及美國以外的銷售有關的文件和信息。本公司的理解是，這些搜查令涉及税務和出口活動，與正在進行的大陪審團調查有關。公司正在繼續配合這項調查。本公司無法預測結果或合理估計任何潛在虧損，但我們目前相信此事不會對本公司的綜合經營業績、財務狀況或流動資金造成重大不利影響。

此外，我們還參與了在正常業務過程中出現的其他懸而未決的法律訴訟。在這些懸而未決的訴訟中，最普遍的涉及與產品設計、製造和性能責任(包括聲稱的石棉暴露)、合同、僱傭問題、環境問題、知識產權、税收(所得税除外)和證券法有關的糾紛。與這些懸而未決的法律行動相關的合理可能損失超過應計負債(如果有的話)的總範圍並不重要。在某些情況下，我們不能合理地估計損失範圍，因為關於此事的信息不足。然而，我們相信，由這些問題引起的任何責任都不會有太大的可能性。雖然不可能確切地預測這些懸而未決的法律行動的結果，但我們相信這些行動不會單獨或總體上對我們的綜合經營業績、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。

15.                              所得税
 
2022年頭三個月的所得税準備金反映出估計的年税率為24百分比，與262021年頭三個月的百分比，不包括下一段所討論的單獨項目。2021年全年的比較税率約為23百分比。從2021年全年開始，估計年税率有所增加，主要是因為從税收角度看，2022年利潤的預期地理組合發生了變化。

22
目錄表
此外，還有一項離散的税收優惠，即$122022年前三個月錄得100萬美元，而432021年前三個月的百萬福利，用於結算基於股票的薪酬獎勵，以及超過美國公認會計準則累計薪酬支出的相關税收減免。

在收入代理中’在2007年至2012年美國所得税申報單現場審查結束時發佈的報告中，包括追溯到2005年的虧損的影響，美國國税局建議根據審查小組適用的“實質重於形式”或“收入轉讓”司法原則，對卡特彼勒SARL(CSARL)從某些部件交易中賺取的利潤在美國徵税。我們強烈反對這幾年增加税收和罰款的建議，這幾年的税收和罰款約為2.3十億美元。我們認為，相關交易符合適用的税法，不違反司法原則。2012年後的幾年裏，我們都是在同樣的基礎上提交美國所得税申報單。根據目前掌握的信息，我們預計這一職位的未確認税收優惠在未來12個月內不會發生重大變化。我們目前相信，這件事的最終處置不會對我們的綜合財務狀況、流動資金或經營結果產生重大不利影響。

16.                              細分市場信息
 
A.細分市場信息的基礎
 
我們的執行辦公室由一名首席執行官(CEO)組成，四一名首席財務官(首席財務官)、一名首席法律幹事兼總法律顧問以及一名首席人力資源官。集團總裁和首席財務官對他們管理的一系列相關的端到端業務負責。首席法律幹事兼總法律顧問領導法律、安全和公共政策司。首席人力資源官領導人力資源組織。首席執行官在集團總裁/首席財務官級別分配資源和管理業績。因此，首席執行官是我們的首席運營決策者，運營部門主要基於集團總裁/首席財務官的報告結構。
 
三在我們的運營部門中，建築行業、資源行業和能源與交通部門由集團總裁領導。一運營部門金融產品由首席財務官領導，首席財務官還負責企業服務。公司服務是一個成本中心，主要負責在全球範圍內履行某些支持職能並提供集中服務；它不符合運營部門的定義。一集團總裁領導一包含在所有其他操作部分中的較小操作部分。法律、安保和公共政策司和人力資源組織是費用中心，不符合業務部門的定義。

由於我們如何將技術產品和服務的部門間銷售額和部門利潤分配給建築行業、資源行業和能源與運輸行業，方法發生了變化，2021年的部門信息已進行了重塑。這一方法的改變並未對我們的部門業績產生實質性影響。

B.對分段的描述
 
我們有五運營部門，其中四是可報告的細分市場。以下是對我們的可報告部門和包括在所有其他運營部門中的業務活動的簡要説明：
 
建築業：主要負責支持客户在基礎設施和建築施工應用中使用機械。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機、反剷裝載機、壓路機、冷刨牀、緊湊型履帶和多地形裝載機、小型、小型、中型和大型履帶式挖掘機、電動平地機、鋪管機、道路取料機、滑動轉向裝載機、遙操作機械、中小型履帶式拖拉機、履帶式裝載機、輪式挖掘機、緊湊型、小型和中型輪式裝載機以及相關零部件和工作工具。部門間銷售是這一部門的收入來源。

23
目錄表
資源產業: 該部門主要負責支持客户在採礦、重型建築、採石場和集料中使用機械。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機、大型採礦卡車、硬巖車輛、長壁採礦機、電動繩鏟、牽引繩、液壓鏟、旋轉鑽機、大型輪式裝載機、非駭維金屬加工專用卡車、鉸接式卡車、輪式拖拉機、鏟運機、輪式推土機、垃圾填埋場壓實機、土壤壓實機、精選作業工具、機械零部件、電子及控制系統及相關部件。除設備外，資源工業還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析、自動機械能力、安全服務和採礦性能解決方案。資源工業還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括戰略採購、精益卓越中心、集成製造、液壓系統研發、自動化、Cat機器和發動機的電子和軟件。部門間銷售是這一部門的收入來源。

能源與交通：主要負責支持使用往復式發動機、渦輪機、柴油-電力機車和相關服務的客户，服務於石油和天然氣、發電、工業和運輸應用，包括與海洋和鐵路相關的業務。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理、開發和測試製造、市場營銷和銷售以及產品支持。該產品和服務組合包括渦輪機、離心式氣體壓縮機和渦輪機相關服務；往復式發動機動力發電機組；用於發電行業的集成系統和解決方案；用於船舶和石油和天然氣行業的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；向工業行業以及Cat機械供應的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；以及柴油-電力機車及部件和其他與鐵路相關的產品和服務，包括再製造和租賃。其職責還包括為其他公司提供卡特彼勒往復式發動機及部件的再製造和再製造服務；以及為北美地區的On-駭維金屬加工職業卡車提供產品支持。部門間銷售是這一部門的收入來源。
 
金融產品細分市場：為世界各地的客户和經銷商提供卡特彼勒產品和服務的融資選擇，以及為車輛、發電設施和海運船舶提供融資，在大多數情況下，這些融資包括卡特彼勒產品。融資計劃包括經營和融資租賃、分期付款銷售合同、維修/重建融資、營運資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理他們的業務風險。提供的保險和風險管理產品包括實物損失保險、庫存保護計劃、機器和發動機的擴展服務範圍和維護計劃，以及經銷商財產和意外保險。為客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持卡特彼勒設備的購買和租賃。該部門也從ME&T獲得收入，但相關成本並未分配給運營部門。金融產品的分部利潤是在税前基礎上確定的，包括其他收入/支出項目。
 
所有其他運營細分市場: 主要包括：業務戰略；產品管理和開發；製造和採購過濾器和流體、起落架、地面工具、流體傳輸產品、精密密封件、橡膠密封和連接部件，主要用於Cat®產品；零部件分銷；綜合物流解決方案；負責經銷商開發和管理的分銷服務，包括一家日本全資經銷商；經銷商投資組合管理，確保機器、發動機和零部件的最高效和最有效的分銷；品牌管理和營銷戰略；以及針對新客户和交易商的數字投資，這些解決方案將數據分析與先進的數字技術相結合，同時改變了購買體驗。所有其他經營分部的業績作為可報告分部和合並外部報告之間的對賬項目包括在內。
 
C.分段計量和對賬
 
我們的分部報告和我們的外部報告之間有幾個方法上的差異。以下是比較重要的方法差異的列表：
 
•機電分部的淨資產一般包括存貨、應收賬款、物業、廠房和設備、商譽、無形資產、應付帳款和客户預付款。我們通常在公司層面管理除應付賬款和客户預付款以外的負債，我們不將這些包括在細分業務中。金融產品細分資產一般包括所有類別的資產。
 
•我們使用現行成本方法對分部庫存和銷售成本進行估值。
24
目錄表

•我們使用固定金額攤銷分配給各分部的商譽20-使用年限。這種方法差異隻影響部門資產。我們不將商譽攤銷費用計入分部利潤。此外，對於2011年或以後進行的某些收購，我們只將部分商譽分配給各部門。

•我們一般在公司層面管理ME&T的貨幣風險，不將匯率變化對本年度經營業績的影響計入分部利潤。我們將用於美國公認會計原則報告的匯率和用於分部報告的匯率之間的收入和成本換算產生的淨差額報告為方法差異。

•我們不將基於股票的薪酬費用計入分部利潤。

•退休後福利支出是分開的；各部分通常負責服務費用，定期福利淨成本的其餘部分作為方法差異包括在內。

•我們在税前基礎上確定ME&T部門的利潤，不包括利息支出和大多數其他收入/支出項目。我們在税前基礎上確定財務產品分部利潤，幷包括其他收入/支出項目。
對賬項目是根據分部報告和我們的合併外部報告之間的會計差異創建的。有關重要對賬項目的財務信息，請參閲第26至28頁。考慮到上述解釋，我們的大多數對賬項目都是不言而喻的。為了對利潤進行對賬，我們將對賬項目分組如下：
 
•企業成本：這些成本主要與公司對合規和法律職能的要求有關，以使整個組織受益。

•重組成本：可能包括員工離職、長期資產減值和合同終止的成本。這些成本包括在其他業務(收入)支出中，但固定收益計劃削減損失和特殊解僱福利除外，這些費用包括在其他收入(費用)中。重組成本還包括其他與退出相關的成本，這些成本可能包括加速折舊、庫存減記、建築物拆除、設備搬遷和項目管理成本，以及來自關閉設施的庫存清算的後進先出庫存減少收益，所有這些都主要計入銷售商品成本。有關更多信息，請參見注釋20。

•方法差異：見前面關於分部報告和合並外部報告之間的重大會計差異的討論。

•計時：分部報告和合並外部報告在確認成本方面的時間差異。例如，我們對分部報告按收付實現制報告，對合並外部報告按應計制報告。
25
目錄表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，按地理區域劃分的銷售額和收入與合併銷售額和收入的對賬如下：
按地理區域劃分的銷售額和收入
(百萬美元)
北
 美國
拉丁語
 美國
EAME
亞洲/
 太平洋
對外銷售和收入部門間銷售額和收入總銷售額和總收入
截至2022年3月31日的三個月    
建築業$2,720 $627 $1,277 $1,462 $6,086 $29 $6,115 
資源產業1,018 399 594 748 2,759 71 2,830 
能源與交通1,938 310 1,184 600 4,032 1,006 5,038 
金融產品細分市場503 73 96 111 783 
1
— 783 
可報告部門的總銷售額和收入6,179 1,409 3,151 2,921 13,660 1,106 14,766 
所有其他運營細分市場18 — 5 16 39 79 118 
公司項目和抵銷(60)(16)(11)(23)(110)(1,185)(1,295)
總銷售額和總收入$6,137 $1,393 $3,145 $2,914 $13,589 $— $13,589 
截至2021年3月31日的三個月    
建築業$2,126 $392 $1,081 $1,842 $5,441 $18 $5,459 
資源產業657 405 474 561 2,097 81 2,178 
能源與交通1,782 256 1,093 527 3,658 849 4,507 
金融產品細分市場476 62 100 123 761 
1
— 761 
可報告部門的總銷售額和收入5,041 1,115 2,748 3,053 11,957 948 12,905 
所有其他運營細分市場13 — 3 22 38 92 130 
公司項目和抵銷(63)(11)(8)(26)(108)(1,040)(1,148)
總銷售額和總收入$4,991 $1,104 $2,743 $3,049 $11,887 $— $11,887 
1包括建築行業、資源行業、能源和運輸以及所有其他運營部門的收入，金額為$100百萬美元和美元84分別在截至2022年和2021年3月31日的三個月內達到100萬美元。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，按最終用户應用劃分的能源和運輸部門銷售額如下：
能源與交通對外銷售
截至3月31日的三個月
(百萬美元)20222021
石油和天然氣$948 $915 
發電1,012 963 
工業1,020 813 
交通運輸1,052 967 
能源與交通對外銷售$4,032 $3,658 


26
目錄表
合併税前利潤對賬：
(百萬美元)截至3月31日的三個月
20222021
來自可報告部門的利潤：
建築業$1,057 $1,042 
資源產業361 312 
能源與交通538 675 
金融產品細分市場238 244 
可報告部門的總利潤2,194 2,273 
從所有其他運營部門獲得利潤3 3 
成本中心10 21 
企業成本(198)(185)
計時(98)(66)
重組成本(13)(64)
方法差異：
庫存/銷售成本168 — 
退休後福利支出81 68 
基於股票的薪酬費用(40)(42)
融資成本(100)(130)
貨幣106 186 
其他收支方法差異(81)(49)
其他方法差異(33)(18)
綜合税前利潤總額$1,999 $1,997 

資產對賬：
(百萬美元)March 31, 20222021年12月31日
來自可報告細分市場的資產：
建築業$5,019 $4,547 
資源產業5,717 5,962 
能源與交通9,480 9,253 
金融產品細分市場35,108 34,860 
可報告部門的總資產55,324 54,622 
來自所有其他運營部門的資產2,568 1,678 
未包括在細分資產中的項目：  
現金和現金等價物5,662 8,428 
遞延所得税1,862 1,735 
商譽和無形資產4,842 4,859 
財產、廠房和設備--淨資產和其他資產3,149 4,056 
庫存方法差異(2,901)(2,656)
計入分部資產的負債11,378 10,777 
其他392 (706)
總資產$82,276 $82,793 


27
目錄表
折舊和攤銷的對賬：
(百萬美元)
截至3月31日的三個月
20222021
可報告部門的折舊和攤銷：
建築業$58 $59 
資源產業92 99 
能源與交通134 142 
金融產品細分市場188 196 
應報告分部的折舊和攤銷總額472 496 
未計入分部折舊和攤銷的項目：
所有其他運營細分市場58 62 
成本中心21 26 
其他6 2 
折舊及攤銷總額$557 $586 

資本支出對賬：  
(百萬美元)
截至3月31日的三個月
20222021
可報告部門的資本支出：
建築業$32 $28 
資源產業22 23 
能源與交通177 81 
金融產品細分市場241 228 
可報告部門的資本支出總額472 360 
未計入分部資本支出的項目：
所有其他運營細分市場16 15 
成本中心9 19 
計時192 124 
其他(10)(14)
資本支出總額$679 $504 

17.                             CAT金融融資活動
 
信貸損失準備

投資組合細分市場
投資組合細分是指Cat Financial為確定其信貸損失撥備而制定的系統方法的水平。CAT Financial的投資組合細分和估計預期信貸損失的相關方法如下：

客户
卡特彼勒金融公司向最終用户客户提供貸款和融資租賃，主要目的是為卡特彼勒用於商業用途的新的和二手的機械、發動機和設備提供資金，這些機械、發動機和設備大多在與建築相關的行業運營。Cat Financial還為車輛、發電設施和海運船舶提供融資，在大多數情況下，這些車輛、發電設施和海運船舶都包括卡特彼勒的產品。截至2022年3月31日，Cat Financial的客户融資應收賬款組合的平均原始期限約為50個月，平均剩餘期限約為27個月。

28
目錄表
Cat Financial通常對融資設備保持擔保權益，並要求對融資設備投保實物損壞保險，這兩項都為Cat Financial提供了某些權利和保護。如果Cat Financial的催收努力未能帶來違約的往來賬户，Cat Financial通常可以在滿足當地法律要求後收回融資設備，並在卡特彼勒經銷商網絡內或通過第三方拍賣出售。

Cat Financial根據損失預測模型估計與客户融資應收賬款相關的信貸損失準備，該模型利用違約概率和違約情況下的估計損失，基於根據當前條件調整的過去損失經驗以及捕捉國家和行業特定經濟因素的合理和可支持的預測。

在截至2022年3月31日的三個月裏，Cat Financial對其運營市場的預測反映了經濟增長、失業率改善和相對較低的違約率趨勢的延續。然而，通脹上升，再加上大宗商品價格的上漲，抑制了全球經濟增長的預期。該公司認為，採用的經濟預測代表了合理和可支持的預測，隨後是對長期趨勢的迴歸。

經銷商
卡特彼勒金融以批發融資計劃的形式向卡特彼勒經銷商提供融資。Cat Financial的批發融資計劃通過在擔保和無擔保的基礎上為經銷商主要是新的卡特彼勒設備庫存和租賃機隊提供融資，從而為經銷商提供幫助。此外，Cat Financial還向卡特彼勒經銷商提供各種擔保和無擔保貸款。
    
CAT Financial根據歷史損失率估計經銷商融資應收賬款的信貸損失準備，同時考慮到當前的經濟狀況和合理和可支持的預測。

總體而言，由於與交易商的密切工作關係及其財務實力，Cat Financial的交易商投資組合部門歷史上沒有因經濟狀況的變化而經歷過信貸損失的大幅增加或減少。因此，在截至2022年3月31日的三個月內，Cat Financial沒有對歷史虧損率進行調整。

應收金融賬款的分類
CAT Financial進一步按應收賬款類別評估投資組合分部，該類別被定義為應收賬款具有相同初始計量屬性以及評估和監控信用風險的類似方法的信息水平(低於投資組合分部)。CAT Financial的課程與信貸損失管理報告保持一致，如下所示：

•北美-金融應收賬款起源於美國和加拿大。
•EAME-應收融資來自歐洲、非洲、中東和獨立國家聯合體。
•亞太地區-金融應收賬款起源於澳大利亞、新西蘭、中國、日本、東南亞和印度。
•採礦-與全球大型礦業客户有關的金融應收賬款。
•拉丁美洲-應收金融賬款起源於墨西哥和中南美洲國家。
•卡特彼勒電力金融-金融應收賬款來自世界各地，涉及配備卡特彼勒發動機和卡特彼勒發電、氣體壓縮和熱電聯產系統的船舶，以及由這些系統提供動力的非卡特彼勒設備。

應收餘額，包括應計利息，在管理層認為無法收回時(通常在收回抵押品時)，從信貸損失準備中註銷。核銷金額是通過比較抵押品的公允價值減去出售成本和攤銷成本來確定的。以後的追回，如果有的話，在收到時記入信貸損失準備金。

29
目錄表
對信貸損失準備金的分析如下：
   
(百萬美元)截至2022年3月31日的三個月截至2021年3月31日的三個月
客户經銷商總計客户經銷商總計
期初餘額$251 $82 $333 $431 $44 $475 
核銷(20)— (20)(34)— (34)
復甦12 — 12 10 — 10 
信貸損失準備金26 
1
(1)25 (10)— (10)
其他2 — 2 (4)— (4)
期末餘額$271 $81 $352 $393 $44 $437 
   
財務應收賬款$20,289 $1,722 $22,011 $19,103 $2,633 $21,736 
1 包括俄羅斯和烏克蘭投資組合的較高準備金。

應收金融賬款的信用質量
在發起時，Cat Financial根據各種信用質量因素評估信用風險，包括先前的支付經驗、客户財務信息、信用評級、貸款與價值比率、違約概率、行業趨勢、宏觀經濟因素和其他內部指標。在持續的基礎上，Cat Financial根據逾期狀態監測信用質量，因為客户的逾期狀態與損失風險之間存在有意義的關聯。在確定逾期狀態時，Cat Financial將在任何分期付款結束時考慮整個應收賬款30逾期幾天。
客户
下表按起源年度彙總了Cat Financial在客户投資組合細分中的應收融資攤銷成本的賬齡類別：


30
目錄表
      
(百萬美元)March 31, 2022
20222021202020192018之前旋轉
金融
應收賬款		財務應收款合計
北美      
當前$1,204 $4,442 $2,323 $1,213 $503 $154 $188 $10,027 
逾期31-60天5 29 22 15 7 3 6 87 
逾期61-90天— 8 4 4 2 1 2 21 
逾期91天以上— 10 13 10 11 8 5 57 
EAME
當前307 1,369 739 496 295 136 — 3,342 
逾期31-60天1 12 6 5 1 — — 25 
逾期61-90天— 4 4 1 1 1 — 11 
逾期91天以上— 4 11 3 2 2 — 22 
亞太地區
當前333 1,145 667 225 53 13 — 2,436 
逾期31-60天1 14 18 9 1 — — 43 
逾期61-90天— 4 8 5 1 — — 18 
逾期91天以上— 7 9 7 2 — — 25 
採礦
當前195 780 312 274 167 167 48 1,943 
逾期31-60天— — — — — — — — 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— 1 1 8 12 8 — 30 
拉丁美洲
當前204 607 270 137 45 29 — 1,292 
逾期31-60天— 6 7 5 16 — — 34 
逾期61-90天— 5 1 1 1 — — 8 
逾期91天以上— 9 14 9 5 18 — 55 
卡特彼勒電力金融
當前12 105 144 92 65 236 115 769 
逾期31-60天2 — — — — — — 2 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— — — — — 42 — 42 
按年齡類別劃分的合計
當前$2,255 $8,448 $4,455 $2,437 $1,128 $735 $351 $19,809 
逾期31-60天9 61 53 34 25 3 6 191 
逾期61-90天— 21 17 11 5 2 2 58 
逾期91天以上— 31 48 37 32 78 5 231 
客户總數$2,264 $8,561 $4,573 $2,519 $1,190 $818 $364 $20,289 

31
目錄表
      
(百萬美元)2021年12月31日
20202019201820172016之前旋轉
金融
應收賬款		財務應收款合計
北美      
當前$4,792 $2,596 $1,426 $630 $182 $32 $182 $9,840 
逾期31-60天27 32 20 12 4 1 5 101 
逾期61-90天7 8 5 3 1 1 5 30 
逾期91天以上9 17 12 13 5 4 5 65 
EAME
當前1,499 836 577 352 140 26 — 3,430 
逾期31-60天5 4 3 1 1 — — 14 
逾期61-90天3 3 3 1 — — — 10 
逾期91天以上3 11 2 2 — 2 — 20 
亞太地區
當前1,271 803 307 71 16 2 — 2,470 
逾期31-60天10 14 10 2 — — — 36 
逾期61-90天3 7 4 1 — — — 15 
逾期91天以上2 10 10 3 — — — 25 
採礦
當前851 347 307 193 36 161 36 1,931 
逾期31-60天6 — — — — — — 6 
逾期61-90天1 — — — 4 — — 5 
逾期91天以上— 1 8 9 3 1 — 22 
拉丁美洲
當前617 299 160 70 17 18 — 1,181 
逾期31-60天4 7 3 3 1 — — 18 
逾期61-90天3 3 1 1 — — — 8 
逾期91天以上4 9 9 7 7 14 — 50 
卡特彼勒電力金融
當前117 145 97 70 180 104 101 814 
逾期31-60天— — — — — — — — 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— — — — — 44 — 44 
按年齡類別劃分的合計
當前$9,147 $5,026 $2,874 $1,386 $571 $343 $319 $19,666 
逾期31-60天52 57 36 18 6 1 5 175 
逾期61-90天17 21 13 6 5 1 5 68 
逾期91天以上18 48 41 34 15 65 5 226 
客户總數$9,234 $5,152 $2,964 $1,444 $597 $410 $334 $20,135 

客户投資組合部門的應收賬款基本上由抵押品擔保，主要是以卡特彼勒和其他機械的形式。至於借款人遇到財政困難的合約，一般預期會透過操作或收回及出售機器來償還未清還的款項。




32
目錄表
經銷商

截至2022年3月31日，Cat Financial在交易商投資組合部門的應收融資攤餘總成本為當期成本，但#美元除外74百萬美元。在這些逾期應收賬款中，#美元。73在拉丁美洲，有100萬人逾期91天以上，並於2017年到期。截至2021年12月31日，Cat Financial在交易商投資組合部門的應收融資攤銷總成本為當期成本，但#美元除外78拉丁美洲逾期91天以上的100萬美元，全部起源於2017年。


非應計財務應收賬款

當管理層確定不可能收回未來收入時，暫停確認收入，並將應收賬款置於非應計項目狀態。非權責發生狀態的合同通常多於120逾期或已在問題債務重組(TDR)中重組的天數。恢復確認，並在認為可能收取時確認以前暫停的收入。在應收賬款處於非應計狀態時收到的付款按照合同條款計入利息和本金。在應收賬款被置於非應計項目之前已賺取但未收回的利息，在管理層認為是無法收回的情況下，通過信貸損失準備金予以註銷。

在Cat Financial的客户投資組合部分，非應計狀態的應收賬款和逾期90天仍在應計收入的應收賬款如下：
   
March 31, 20222021年12月31日
 攤銷成本攤銷成本
 (百萬美元)
非應計項目
帶着一個
津貼		非應計項目
如果沒有一個
津貼		91個以上的蒸餾器
應計		非應計項目
帶着一個
津貼		非應計項目
如果沒有一個
津貼		91個以上的蒸餾器
應計
   
北美$43 $6 $13 $47 $9 $12 
EAME20 1 2 18 1 2 
亞太地區13 — 13 19 — 7 
採礦28 1 1 8 1 14 
拉丁美洲51 — 1 52 4 1 
卡特彼勒電力金融31 12 — 40 11 — 
總計$186 $20 $30 $184 $26 $36 

有一塊錢1百萬美元和美元3在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內分別為非應計狀態的客户融資應收賬款確認的利息收入百萬美元。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，Cat Financial的交易商投資組合部門關於非應計狀態的融資應收賬款為$73百萬美元和美元78分別為100萬，全部在拉丁美洲。有幾個不是截至2022年3月31日和2021年12月31日，Cat Financial交易商投資組合部門的融資應收賬款逾期90天以上，仍在應計收益，以及不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，利息收入在非應計狀態的經銷商融資應收賬款上確認。


問題債務重組

當貸款人將它不會考慮的特許權授予經歷財務困難的借款人時，應收賬款的重組構成了TDR。授予的優惠可能包括延長合同到期日、包括低於市場利率的只計息期、推遲付款以及減少本金和/或應計利息。Cat Financial單獨評估TDR合同，並根據按應收賬款的有效利率貼現的預期未來現金流量的現值、抵押品相關應收賬款的抵押品公允價值或應收賬款的可觀察市場價格建立撥備。

33
目錄表
有幾個不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，交易商投資組合部門的融資應收賬款修改為TDR。CAT Financial在客户投資組合部分修改為TDR的財務應收賬款如下：
  
(百萬美元)截至2022年3月31日的三個月截至2021年3月31日的三個月
前TDR
攤銷成本		後TDR
攤銷成本		前TDR
攤銷成本		後TDR
攤銷成本
客户   
EAME$1 $1 $— $— 
採礦— — 11 5 
卡特彼勒電力金融6 6 — — 
總計 
$7 $7 $11 $5 

在違約日期前12個月內修改過付款違約(定義為逾期91天以上)的客户組合細分市場中，TDR後攤銷成本如下：

(百萬美元)截至3月31日的三個月
客户20222021
北美$— $1 
亞太地區— 4 
採礦5 — 
卡特彼勒電力金融— 5 
總計$5 $10 


18.                              公允價值披露
 
    A. 公允價值計量
 
公允價值計量指引將公允價值定義為在市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。本指引還規定了基於估值技術中使用的投入的可觀測性的公允價值等級。可觀察到的投入(最高水平)反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入(最低水平)反映了內部發展的市場假設。根據本指導方針，公允價值計量按以下層次進行分類：
 
•1級 – 在活躍的市場上對相同工具的報價。

•2級-活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及在活躍市場中可以觀察到所有重要投入或重要價值驅動因素的模型衍生估值。

•3級-模型衍生的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察到。

當可用時，我們使用報價市場價格來確定公允價值，並將此類計量歸類為一級。在某些市場價格不可用的情況下，我們利用基於可觀察市場的投入來計算公允價值，在這種情況下，計量被歸類為二級。如果報價或可觀測市場價格不可用，公允價值基於一個或多個重大投入不可觀測的估值，包括內部開發的模型，該模型在可能的情況下使用當前基於市場的參數，如利率、收益率曲線和匯率。這些衡量標準被歸類為3級。
 
34
目錄表
我們根據對估值有重要意義的最低水平投入或價值驅動因素對公允價值計量進行分類。因此，我們可以將一項測量歸類為3級，即使可能有容易觀察到的重要輸入。

公允價值計量包括對非履行風險的考慮。不履行風險是指(交易對手或卡特彼勒)無法履行義務的風險。對於在活躍的市場(一級市場和一定的二級市場)交易的金融資產，市場價格中包含了不履行風險。對於某些其他金融資產和負債(某些二級和三級)，我們的公允價值計算進行了相應的調整。
 
對債務和股權證券的投資
我們對某些債務和股權證券的投資是按公允價值記錄的。我們的美國國債、大市值和較小公司成長型股權證券的公允價值是基於活躍市場上相同工具的估值。其他政府債券、公司債券和抵押貸款支持債務證券的公允價值是基於模型，這些模型考慮了基於市場的因素，如最近的銷售、無風險收益率曲線和類似評級債券的價格。

我們也有被歸類為持有至到期債務證券的定期存款投資。該等投資的公允價值是根據在不太活躍的市場觀察到的估值而釐定。該等投資的到期日少於一年，並按接近公允價值的攤銷成本入賬。

此外，保險服務擁有對房地產投資信託基金(REIT)的股權投資，該信託基金根據投資的資產淨值(NAV)按公允價值記錄，不屬於公允價值層次。

有關我們對債務和股權證券的投資的更多信息，請參見附註8。

衍生金融工具
利率合約的公允價值主要基於行業認可的標準估值模型，該模型利用適當的基於市場的遠期掉期曲線和零息利率來確定貼現現金流。外幣和大宗商品遠期合約、期權合約和交叉貨幣合約的公允價值是基於行業公認的標準估值模型，該模型對合約價格與基於市場的遠期匯率之間的差額產生的現金流進行貼現。

有關更多信息，請參見注釋5。

在我們截至2022年3月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況表中，按公允價值按經常性原則計量的資產和負債如下：
35
目錄表
March 31, 2022
 (百萬美元)
1級2級3級以淨資產淨值測量總計
資產/負債，
按公允價值計算
資產    
債務證券    
政府債務    
美國國債$9 $— $— $— $9 
其他美國和非美國政府債券— 60 — — 60 
公司債券    
公司債券— 1,988 — — 1,988 
資產支持證券— 183 — — 183 
抵押貸款支持債務證券    
美國政府機構— 319 — — 319 
住宅— 3 — — 3 
商業廣告— 100 — — 100 
債務證券總額9 2,653 — — 2,662 
股權證券    
大盤股價值214 — — — 214 
較小的公司增長72 — — — 72 
房地產投資信託基金— — — 185 185 
總股本證券286 — — 185 471 
衍生金融工具--資產
外幣合同-淨額— 85 — — 85 
商品合同--淨額— 87 — — 87 
總資產$295 $2,825 $— $185 $3,305 
負債    
衍生金融工具--負債
利率合約-淨額$— $12 $— $— $12 
總負債$— $12 $— $— $12 
 
36
目錄表
2021年12月31日
 (百萬美元)
1級2級3級以淨資產淨值測量總計
資產/負債，
按公允價值計算
資產    
債務證券    
政府債務    
美國國債$10 $— $— $— $10 
其他美國和非美國政府債券— 61 — — 61 
公司債券    
公司債券— 1,046 — — 1,046 
資產支持證券— 176 — — 176 
抵押貸款支持債務證券   
美國政府機構— 325 — — 325 
住宅— 4 — — 4 
商業廣告— 99 — — 99 
債務證券總額10 1,711 — — 1,721 
股權證券    
大盤股價值217 — — — 217 
較小的公司增長98 — — — 98 
房地產投資信託基金— — — 167 167 
總股本證券315 — — 167 482 
衍生金融工具--資產
外幣合同-淨額— 168 — — 168 
利率合約-淨額— 23 — — 23 
商品合同--淨額— 21 — — 21 
總資產$325 $1,923 $— $167 $2,415 

除上述金額外，若干Cat Financial貸款須按公允價值在非經常性基礎上計量，並被分類為第3級計量。當管理層確定不可能收回到期的合同金額，並對貸款進行單獨評估時，貸款按公允價值計量。在這些情況下，可根據按應收款實際利率貼現的預期未來現金流量現值、抵押品依賴型應收款抵押品的公允價值或應收款的可觀察市場價格來建立信貸損失準備。在確定抵押品價值時，Cat Financial估計抵押品的當前公平市場價值減去銷售成本。CAT Financial的貸款公允價值為#美元。108百萬美元和美元100分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
 
    B. 金融工具的公允價值
 
除了上文公允價值計量部分討論的我們用來記錄金融工具公允價值的方法和假設外，我們還使用以下方法和假設來估計我們金融工具的公允價值：

現金和現金等價物
賬面價值接近公允價值。我們將現金和現金等價物歸類為第一級。請參閲合併財務狀況表。
 
受限現金和短期投資
賬面價值接近公允價值。我們在綜合財務狀況表中包括預付費用和其他流動資產中的限制性現金和短期投資。除定期存款為2級外，我們將這些工具歸類為1級。有關其他信息，請參閲附註8。
 
應收金融賬款
我們通過使用當前利率對未來現金流量進行貼現來估計公允價值，代表具有類似剩餘到期日的應收款。
 
37
目錄表
批發存貨應收賬款
我們通過使用當前利率對未來現金流量進行貼現來估計公允價值，代表具有類似剩餘到期日的應收款。
 
短期借款
賬面價值接近公允價值。我們將短期借款歸類為1級。請參閲合併財務狀況表。
 
長期債務
我們根據市場報價估算固定利率和浮動利率債務的公允價值。

擔保
擔保的公允價值是基於我們對市場參與者在與非關聯方的獨立交易中出具相同擔保所需溢價的估計。如果沒有報價或可觀察到的市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型利用了當前的基於市場的假設。我們將擔保分類為3級。有關更多信息，請參見附註11。

我們的金融工具不是按公允價值列賬的，如下：
 
 March 31, 20222021年12月31日 
(百萬美元)
攜帶
 金額
公平
 價值
攜帶
 金額
公平
 價值
公允價值水平參考
資產     
應收融資--淨額(不包括融資租賃1 )
$14,077 $13,848 $13,837 $13,836 3附註17
批發存貨應收賬款-淨額(不包括融資租賃1)
714 690 773 753 3
負債     
長期債務(包括一年內到期的金額)
    
機械、能源和交通9,763 11,127 9,791 12,420 2 
金融產品23,320 23,010 22,594 22,797 2 

1    代表融資租賃和失敗的銷售回租#美元7,895百萬美元和美元8,083在2022年3月31日， 分別於2021年12月31日。


19.                         其他收入(費用)
 截至3月31日的三個月
(百萬美元)20222021
投資和利息收入$21 $23 
匯兑損益1
47 95 
許可費收入32 25 
定期養卹金淨額和OPEB收入(成本)，不包括服務成本68 111 
證券收益(虧損)(12)25 
雜項收入(虧損)97 46 
總計$253 $325 

1 包括外匯衍生產品合約的收益(損失)。有關詳細信息，請參閲注5。



38
目錄表
20.                              重組成本

我們對員工離職的核算取決於特定計劃是如何設計的。對於自願計劃，我們在員工接受時確認符合條件的離職成本，除非接受需要公司明確批准。對於非自願計劃，我們確認符合條件的成本，前提是管理層批准了該計劃，受影響的員工得到了適當的通知，並且成本是可以估計的。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的重組成本如下：
(百萬美元)截至3月31日的三個月
20222021
員工離職1
$5 $45 
長期資產減值1
— 11 
其他2
8 8 
重組總成本$13 $64 
1在其他營業(收入)支出中確認。
2代表與我們的重組計劃相關的成本，主要用於加速折舊、項目管理、設備搬遷和庫存減記，所有這些成本都主要包括在銷售商品成本中。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，重組成本主要與整個公司的行動有關，包括解決少數產品的戰略行動。

2022年和2021年，所有重組成本都不包括在部門利潤中。
下表彙總了2022年和2021年員工離職活動：
(百萬美元)截至3月31日的三個月
20222021
負債餘額，期初$61 $164 
負債增加(分手費)5 45 
減少負債(付款)(19)(55)
負債餘額，期末$47 $154 

截至2022年3月31日的大部分負債餘額預計將在2022年支付。

39
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下管理層對財務狀況和經營結果(MD&A)的討論和分析旨在提供信息，幫助讀者瞭解公司的綜合財務報表，這些財務報表中某些關鍵項目在選定期間的變化，以及導致這些變化的主要因素。此外，我們還討論了某些會計原則、政策和關鍵估計如何影響我們的合併財務報表。我們的討論還包含與未來事件和預期相關的某些前瞻性陳述。閲讀本MD&A時，應結合我們在第I部分第1A項中對警告性聲明和對公司業務的重大風險的討論。的風險因素2021 Form 10-K.

2022年第一季度的亮點包括：
•2022年第一季度的總銷售額和收入為135.89億美元，比2021年第一季度的118.87億美元增加了17.02億美元，增幅為14%。三個主要細分市場的銷售額都較高。
•2022年第一季度的營業利潤率為13.7%，而2021年第一季度為15.3%。調整後的營業利潤率2022年第一季度為13.7%，而2021年第一季度為15.8%。
•2022年第一季度每股利潤為2.86美元，不包括下表中的項目，調整後每股收益是2.88美元。2021年第一季度每股利潤為2.77美元，不包括下表中的項目，調整後每股利潤為2.87美元。
•為了使我們的結果對讀者更有意義，我們分別量化了幾個重要項目的影響。關於公認會計準則與非公認會計準則財務指標的詳細對賬，見第53頁。
截至2022年3月31日的三個月截至2021年3月31日的三個月
(除每股數據外，以百萬美元計)税前利潤利潤
每股		税前利潤利潤
每股
利潤$1,999 $2.86 $1,997 $2.77 
重組成本13 0.02 64 0.10 
調整後利潤$2,012 $2.88 $2,061 $2.87 
•2022年第一季度，企業運營現金流為3億美元。截至2022年第一季度，卡特彼勒擁有65億美元的企業現金。
概述
2022年第一季度的總銷售額和收入為135.89億美元，比2021年第一季度的118.87億美元增加了17.02億美元，增幅為14%。增加的原因是較高的銷售量和有利的價格變現，部分被不利的貨幣影響主要與歐元、澳元和日元有關。銷售量的增長是由於終端用户對設備和服務以及變化帶來的影響經銷商庫存。經銷商在2022年第一季度增加了13億美元的庫存，而2021年第一季度增加了7億美元。三個主要細分市場的銷售額都較高。
2022年第一季度每股利潤為2.86美元，而2021年第一季度每股利潤為2.77美元。兩個季度的每股利潤都包括重組成本。2022年第一季度的利潤為15.37億美元，與2021年第一季度的15.3億美元基本持平。不利的製造成本更高的銷售、一般和行政(SG&A)和研發(R&D)費用被有利的價格實現和更高的銷售量所抵消。不利的製造成本主要反映了材料和運費成本的上升。SG&A/R&D費用的增加主要是由與公司盈利增長戰略相一致的投資推動的。








40
目錄表
全球商業環境:
我們繼續監測各種外部因素，包括新冠肺炎疫情在世界各地的持續影響、供應鏈中斷以及相關的成本和勞動力壓力。特別關注的領域包括某些零部件、運輸和原材料。運輸短缺導致了延誤和成本增加。此外，我們的供應商正在處理可用性問題和貨運延誤，這導致我們工廠的生產面臨壓力。已制定並繼續修改應急計劃，以最大限度地減少供應鏈挑戰，這些挑戰可能會影響我們滿足日益增長的客户需求的能力。我們繼續評估環境，並正在採取適當的價格行動，以應對不斷上升的成本。我們將繼續監測情況，因為情況仍然不穩定，並在全年發生變化。
備註：
•術語表包括在第47-49頁；第一次出現的術語以粗體斜體顯示。
•關於非公認會計準則財務計量的信息載於第53頁。
•由於四捨五入，某些金額可能不會相加。
41
目錄表
綜合經營成果
 
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

綜合銷售額和收入
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823022000112/cat-20220331_g2.jpg
上面的圖表圖形化地説明瞭2021年第一季度(左)至2022年第一季度(右)合併銷售額和收入發生變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。
2022年第一季度的總銷售額和收入為135.89億美元，比2021年第一季度的118.87億美元增加了17.02億美元，增幅為14%。這一增長是由於銷售量增加和有利的價格實現，但部分被主要與歐元、澳元和日元有關的不利匯率影響所抵消。銷售量的增長是由於終端用户對設備和服務的需求增加，以及經銷商庫存變化的影響。經銷商在2022年第一季度增加了13億美元的庫存，而2021年第一季度增加了7億美元。
三個主要細分市場的銷售額都較高。
由於終端用户對設備和服務的需求增加、有利的價格實現以及交易商庫存變化的影響，北美的銷售額增長了25%。經銷商在2022年第一季度增加的庫存超過了2021年第一季度。
年銷售額增長27%拉丁美洲由於該地區大部分地區的經銷商庫存變化、有利的價格實現以及終端用户對設備和服務的更高需求的影響。經銷商在2022年第一季度增加了庫存，而2021年第一季度庫存減少。
EAME銷售額增長了15%，原因是終端用户對設備和服務的需求增加、交易商庫存變化的影響以及有利的價格實現，但主要與歐元有關的不利匯率影響部分抵消了這一影響。經銷商在2022年第一季度增加的庫存超過了2021年第一季度。
由於終端用户對設備和服務的需求下降，以及與澳元和日元相關的不利匯率影響，亞太地區的銷售額下降了4%，但部分被有利的價格實現和交易商庫存變化的影響所抵消。經銷商在2022年第一季度增加的庫存超過了2021年第一季度。在中國的銷售額下降被該地區大部分地區銷售額的增長部分抵消了。
經銷商在2022年第一季度增加了13億美元的庫存，而2021年第一季度增加了7億美元。經銷商是獨立的，他們庫存水平變化的原因各不相同，包括他們對未來需求和產品交付時間的預期。經銷商的需求預期考慮了季節性變化、宏觀經濟狀況、機器租賃率等因素。根據卡特彼勒工廠和產品配送中心的產品供應情況，交貨時間可能有所不同。我們預計2022年經銷商庫存不會大幅增加。
42
目錄表
按細分市場劃分的銷售額和收入
(百萬美元)2021年第一季度銷售額
卷		價格
實現		貨幣網段間/其他2022年第一季度$
變化		%
變化
建築業$5,459 $325 $421 $(101)$11 $6,115 $656 12 %
資源產業2,178 527 169 (34)(10)2,830 652 30 %
能源與交通4,507 333 115 (74)157 5,038 531 12 %
所有其他細分市場130 2 — (1)(13)118 (12)(9 %)
公司項目和抵銷(1,083)15 (1)(1)(145)(1,215)(132) 
機械、能源和交通銷售額
11,191 1,202 704 (211)— 12,886 1,695 15 %
金融產品細分市場761 — — — 22 783 22 3 %
公司項目和抵銷(65)— — — (15)(80)(15) 
金融產品收入
696 — — — 7 703 7 1 %
綜合銷售額和收入$11,887 $1,202 $704 $(211)$7 $13,589 $1,702 14 %

按地理區域劃分的銷售額和收入
北美拉丁美洲EAME亞太地區對外銷售和收入網段間總銷售額和總收入
(百萬美元)$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比
2022年第一季度          
建築業$2,720 28 %$627 60 %$1,277 18 %$1,462 (21 %)$6,086 12 %$29 61 %$6,115 12 %
資源產業1,018 55 %399 (1 %)594 25 %748 33 %2,759 32 %71 (12 %)2,830 30 %
能源與交通1,938 9 %310 21 %1,184 8 %600 14 %4,032 10 %1,006 18 %5,038 12 %
所有其他細分市場18 38 %— — %5 67 %16 (27 %)39 3 %79 (14 %)118 (9 %)
公司項目和抵銷(24)1 (2)(5)(30)(1,185)(1,215)
機械、能源和運輸銷售5,670 25 %1,337 27 %3,058 15 %2,821 (4 %)12,886 15 %— — 12,886 15 %
金融產品細分市場503 6 %73 18 %96 (4 %)111 (10 %)783 
1
3 %— — 783 3 %
公司項目和抵銷(36)(17)(9)(18)(80)— (80)
金融產品收入467 3 %56 10 %87 (5 %)93 (8 %)703 1 %— — 703 1 %
綜合銷售額和收入$6,137 23 %$1,393 26 %$3,145 15 %$2,914 (4 %)$13,589 14 %$— — $13,589 14 %
2021年第一季度              
建築業$2,126 $392 $1,081 $1,842  $5,441 $18  $5,459 
資源產業657 405 474 561  2,097 81  2,178 
能源與交通1,782 256 1,093 527  3,658 849  4,507 
所有其他細分市場13 — 3 22  38 92  130 
公司項目和抵銷(39)— — (4)(43)(1,040)(1,083)
機械、能源和運輸銷售4,539  1,053  2,651  2,948  11,191  —  11,191  
金融產品細分市場476 62 100 123  761 
1
—  761 
公司項目和抵銷(24)(11)(8)(22) (65)—  (65)
金融產品收入452  51  92  101  696  —  696  
綜合銷售額和收入$4,991  $1,104  $2,743  $3,049  $11,887  $—  $11,887  

1包括2022年第一季度和2021年第一季度來自機械、能源和運輸的收入分別為1億美元和8400萬美元。
43
目錄表
綜合營業利潤
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823022000112/cat-20220331_g3.jpg
上圖圖解説明瞭2021年第一季度(左)至2022年第一季度(右)合併營業利潤變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。名為Other的酒吧包括合併調整和機械、能源和運輸其他營業(收入)費用.
2022年第一季度的營業利潤為18.55億美元，比2021年第一季度的18.14億美元增加了4100萬美元，增幅為2%。不利的製造成本和較高的銷售、一般和行政(SG&A)和研發(R&D)費用被有利的價格實現和較高的銷售量所抵消。2022年，價格實現預計將抵消製造成本增加的影響。
不利的製造成本主要反映了材料和運費成本的上升。SG&A/R&D費用的增加主要是由與公司盈利增長戰略相一致的投資推動的。
2022年第一季度，短期激勵性薪酬支出約為3.4億美元，而2021年第一季度約為3億美元。2022年，短期激勵性薪酬支出預計約為13億美元，與2021年持平。
2022年第一季度的營業利潤率為13.7%，而2021年第一季度為15.3%。
按部門劃分的利潤
(百萬美元)2022年第一季度2021年第一季度$
變化
%
 變化
建築業$1,057 $1,042 $15 1 %
資源產業361 312 49 16 %
能源與交通538 675 (137)(20 %)
所有其他細分市場3 3 — — %
公司項目和抵銷(244)(368)124  
機械、能源和交通1,715 1,664 51 3 %
金融產品細分市場238 244 (6)(2 %)
公司項目和抵銷(17)(19)2  
金融產品221 225 (4)(2 %)
合併調整(81)(75)(6) 
綜合營業利潤$1,855 $1,814 $41 2 %



44
目錄表
其他損益及税目
▪2022年第一季度不包括金融產品的利息支出為1.09億美元，而2021年第一季度為1.42億美元。減少的原因是與2021年第一季度相比，2022年第一季度的平均未償債務減少。
▪2022年第一季度的其他收入(支出)為2.53億美元，而2021年第一季度的收入為3.25億美元。較高的收益對大宗商品對衝的有利影響被較低的外匯淨收益、較低的養老金和其他離職後福利(OPEB)計劃收益和未實現收益(虧損)對有價證券的不利影響。
▪2022年第一季度的所得税準備金反映出估計的年税率為24%，而2021年第一季度的年税率為26%，不包括下文討論的單獨項目。2021年全年的比較税率約為23%。從2021年全年開始，估計年税率有所增加，主要是因為從税收角度看，2022年利潤的預期地理組合發生了變化。
此外，2022年第一季度錄得1200萬美元的離散税收優惠，而2021年第一季度的優惠為4300萬美元，用於結算基於股票的薪酬獎勵，以及超過美國公認會計準則累計薪酬支出的相關減税。
建築業
2022年第一季度，建築工業的總銷售額為61.15億美元，比2021年第一季度的54.59億美元增加了6.56億美元，增幅為12%。這一增長是由於有利的價格實現和更高的銷售量，但部分被與歐元、日元和澳元有關的不利匯率影響所抵消。銷售量的增長是受經銷商庫存變化和終端用户對售後零件需求增加的影響所推動。在所有地區，經銷商在2022年第一季度增加的庫存超過了2021年第一季度。
▪在北美，由於銷售量增加和有利的價格實現，銷售額有所增加。銷售量增加是由於終端用户對設備和非住宅建築改善所產生的售後零件的需求增加，以及住宅建築的持續強勁以及經銷商庫存變化的影響。
▪拉丁美洲的銷售額增長主要是由於銷售量增加，這主要是由於整個地區的終端用户需求增加、交易商庫存變化的影響以及有利的價格實現。
▪在EAME，由於銷售量增加和有利的價格實現，銷售額增加，但部分被與歐元走弱有關的不利匯率影響所抵消。銷售量增加是由於終端用户對設備和售後部件的需求增加，以及經銷商庫存變化的影響。
▪亞太地區的銷售額下降主要是由於銷售額下降，以及日元和澳元走弱帶來的不利匯率影響，但部分被有利的價格實現所抵消。銷售量下降是由終端用户需求下降推動的，但被經銷商庫存變化的影響部分抵消。主要由終端用户需求下降推動的中國銷售額下降，部分被該地區大部分地區銷售額的增長所抵消。
2022年第一季度，建築工業的利潤為10.57億美元，與2021年第一季度的10.42億美元相比，增加了1500萬美元，增幅為1%。有利的價格實現和更高的銷售量抵消了不利的製造成本。不利的製造成本在很大程度上反映了材料和運費成本的上升。
2022年第一季度，建築業的利潤佔總銷售額的比例為17.3%，而2021年第一季度為19.1%。
資源產業
2022年第一季度，資源產業的總銷售額為28.3億美元，與2021年第一季度的21.78億美元相比，增加了6.52億美元，增幅為30%。這一增長主要是由於銷售量增加和有利的價格實現。銷售量的增長是由於終端用户對設備和售後部件的需求增加，以及經銷商庫存變化的影響。終端用户的需求在大型建築、採石場和集料以及採礦業中較高。經銷商在2022年第一季度增加了庫存，而2021年第一季度庫存基本持平。
2022年第一季度，資源工業的利潤為3.61億美元，與2021年第一季度的3.12億美元相比，增加了4900萬美元，增幅為16%。不利的製造成本和較高的SG&A/R&D費用被較高的銷售量和有利的價格實現所抵消。不利的製造成本在很大程度上反映了更高的運費和材料成本。SG&A/R&D費用的增加是由與增長計劃相一致的投資推動的。
45
目錄表
2022年第一季度，資源產業的利潤佔總銷售額的百分比為12.8%，而2021年第一季度為14.3%。
能源與交通
按應用程序劃分的銷售額
(百萬美元)2022年第一季度2021年第一季度$
變化
%
 變化
油氣$948 $915 $33 4 %
發電1,012 963 49 5 %
工業1,020 813 207 25 %
交通運輸1,052 967 85 9 %
對外銷售4,032 3,658 374 10 %
網段間1,006 849 157 18 %
總銷售額$5,038 $4,507 $531 12 %
Energy&Transportation在2022年第一季度的總銷售額為50.38億美元，比2021年第一季度的45.07億美元增加了5.31億美元，增幅為12%。所有應用程序的銷售額和細分市場之間的銷售額都有所增長。
•石油和天然氣-往復式發動機的銷售額增加，主要是售後部件，但渦輪機和渦輪機相關服務的銷售額下降部分抵消了這一增長。
•發電量-銷售額上升是由於小型往復式發動機應用的銷售量增加，但渦輪機和渦輪機相關服務的銷售額下降部分抵消了這一增長。
•由於所有地區的需求都有所增加，工業銷售額有所上升。
•運輸-往復式發動機的銷售額增加，主要是售後市場部件和船舶應用。
Energy&Transportation在2022年第一季度的利潤為5.38億美元，與2021年第一季度的6.75億美元相比，減少了1.37億美元，降幅為20%。下降主要是由於不利的製造成本和較高的SG&A/R&D費用，但被較高的銷售量和有利的價格實現部分抵消。不利的製造成本在很大程度上反映了更高的運費和材料成本。SG&A/R&D費用的增加是由與增長計劃相一致的投資推動的。
2022年第一季度，能源運輸公司的利潤佔總銷售額的比例為10.7%，而2021年第一季度為15.0%。
金融產品細分市場
2022年第一季度，金融產品部門的收入為7.83億美元，比2021年第一季度增加了2200萬美元，增幅為3%。增長主要是在北美，受返還或收回設備的有利影響以及較高的平均水平推動賺取資產，部分被較低的平均融資利率所抵消。
2022年第一季度，金融產品部門利潤為2.38億美元，與2021年第一季度的2.44億美元相比，減少了600萬美元，降幅為2%。減少的主要原因是Cat Financial的信貸損失撥備增加，以及SG&A費用增加，但被歸還或收回的設備的有利影響部分抵消。平均融資利率下降的影響主要被較低的利息支出所抵消。
2022年第一季度末，Cat Financial的過去會費為2.05%，而2021年第一季度末為2.90%。過去會費的減少主要是由北美、卡特彼勒電力金融和EAME投資組合推動的。2022年第一季度，扣除回收的沖銷淨額為800萬美元，而2021年第一季度為2400萬美元。截至2022年3月31日，Cat Financial的信用損失撥備總額為3.57億美元，佔應收金融賬款的1.29%，而截至2021年12月31日，該撥備為3.37億美元，佔應收金融賬款的1.22%。信貸損失準備金的增加包括為俄羅斯和烏克蘭的投資組合增加了準備金。
公司項目和抵銷
2022年第一季度用於公司項目和抵銷的費用為2.61億美元，比2021年第一季度減少1.26億美元，主要是由於分部報告方法差異的有利影響以及與遞延薪酬計劃相關的公允價值調整的有利變化。
46
目錄表

重組成本

2022年，我們預計將產生約6億美元的重組成本，主要與解決少數產品的戰略行動有關。我們預計，與2021年相比，2022年之前的重組行動將帶來運營成本的增量收益，主要是銷售商品成本和SG&A費用約7500萬美元。
與重組費用有關的其他資料載於第一部分第1項“財務報表”附註20“重組費用”。
術語表
1.調整後的營業利潤率-不包括重組成本在內的營業利潤佔銷售額和收入的百分比。
2.調整後每股收益-不包括重組成本的每股利潤。
3.所有其他細分市場-主要包括以下活動：業務戰略；產品管理和開發；製造和採購過濾器和流體、起落架、地面工具、流體傳輸產品、精密密封件、橡膠密封和連接部件，主要用於Cat®產品；零部件分銷；綜合物流解決方案；負責經銷商開發和管理的分銷服務，包括在日本的一家全資經銷商；經銷商投資組合管理，確保機器、發動機和零部件的最有效和最有效的分銷；品牌管理和營銷戰略；以及對新客户和交易商解決方案的數字投資，這些解決方案將數據分析與最先進的數字技術相結合，同時改變購買體驗。
4.合併調整-取消機械、能源和運輸以及金融產品之間的交易。
5.建築業-主要負責支持在基礎設施和建築施工應用中使用機械的客户。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機、反剷裝載機、壓路機、冷刨牀、緊湊型履帶和多地形裝載機、小型、小型、中型和大型履帶式挖掘機、電動平地機、鋪管機、道路取料機、滑動轉向裝載機、遙操作機械、中小型履帶式拖拉機、履帶式裝載機、輪式挖掘機、緊湊型、小型和中型輪式裝載機以及相關零部件和工作工具。
6.公司項目和抵銷-包括公司層面的費用、時間差異(因為一些費用以現金為基礎在部門利潤中報告)、部門和合並外部報告之間的方法差異、某些重組成本和部門間抵銷。
7.貨幣-就銷售額和收入而言，貨幣代表外幣對美元匯率變化對銷售額的換算影響。就營業利潤而言，貨幣是指外幣兑美元匯率變化對銷售和運營成本產生的淨換算影響。貨幣只包括對機械、能源和運輸業務的銷售和營業利潤的影響；貨幣對金融產品收入和營業利潤的影響包括在各自分析的金融產品部分。至於其他收入/支出，貨幣指公司為減少匯率波動風險(對衝)而訂立的遠期合約和期權合約的影響，以及外幣匯率變動對我們的外幣資產和負債的淨影響，以取得綜合結果(折算)。
8.經銷商庫存-代表經銷商機器和發動機庫存，不包括售後市場部件。
9.EAME-一個地理區域，包括歐洲、非洲、中東和獨立國家聯合體(獨聯體)。
10.賺取資產-資產主要由應收賬款總額減去非勞動收入，加上經營租賃設備減去Cat Financial的累計折舊。
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目錄表
11.能源與交通-主要負責支持使用往復式發動機、渦輪機、柴油-電力機車和相關服務的客户，服務於石油和天然氣、發電、工業和運輸應用，包括與海洋和鐵路相關的業務。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理、開發和測試製造、市場營銷和銷售以及產品支持。該產品和服務組合包括渦輪機、離心式氣體壓縮機和渦輪機相關服務；往復式發動機動力發電機組；用於發電行業的集成系統和解決方案；用於船舶和石油和天然氣行業的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；向工業行業以及Cat機械供應的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；以及柴油-電力機車及部件和其他與鐵路相關的產品和服務，包括再製造和租賃。其職責還包括為其他公司提供卡特彼勒往復式發動機及部件的再製造和再製造服務；以及為北美地區的On-駭維金屬加工職業卡車提供產品支持。
12.金融產品-該公司將金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。
13.金融產品細分市場-為世界各地的客户和經銷商提供卡特彼勒產品和服務的融資選擇，以及為車輛、發電設施和海運船舶提供融資，在大多數情況下，這些融資包括卡特彼勒產品。融資計劃包括經營和融資租賃、分期付款銷售合同、維修/重建融資、營運資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理他們的業務風險。提供的保險和風險管理產品包括實物損失保險、庫存保護計劃、機器和發動機的擴展服務範圍和維護計劃，以及經銷商財產和意外保險。為客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持卡特彼勒設備的購買和租賃。該部門還從機械、能源和運輸部門獲得收入，但相關成本並未分配到運營部門。金融產品的分部利潤是在税前基礎上確定的，包括其他收入/支出項目。
14.拉丁美洲-包括中南美洲國家和墨西哥的地理區域。
15.機械、能源與運輸(ME&T)-該公司將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品。ME&T的信息涉及其產品的設計、製造和營銷。
16.機械、能源和運輸其他營業(收入)費用-主要包括處置長期資產的損益、資產剝離的損益以及法律結算和應計項目。
17.製造成本-製造成本不包括貨幣的影響，代表可變成本的數量調整變化和期間製造成本的絕對美元變化。可變製造成本被定義為與生產量有直接關係。這包括材料成本、直接人工和其他直接隨生產量變化的成本，如運費、操作機器的功率和製造過程中消耗的用品。期間製造成本支持生產，但通常被定義為與數量的短期變化沒有直接關係。例如，機器和設備維修、製造資產折舊、設施支持、採購、工廠調度、製造計劃和運營管理。
18.按市值計價的收益/虧損-代表與公司假設不同的實際結果的淨收益或損失，以及我們的固定收益養老金和OPEB計劃假設變化的影響。這些損益在第四季度年度重新計量時立即通過收益確認，或者在觸發事件需要重新計量的臨時基礎上確認。
19.養老金和其他離職後福利(OPEB)-公司的固定收益養老金和退休後福利計劃。
20.價格變現-不包括貨幣和新產品推出的淨價格變化的影響。價格實現包括銷售的地理組合，這是地理區域之間銷售價格相對權重變化的影響。
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目錄表
21.資源產業-主要負責支持客户在採礦、重型建築、採石場和集料中使用機械的部門。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機、大型採礦卡車、硬巖車輛、長壁採礦機、電動繩鏟、牽引繩、液壓鏟、旋轉鑽機、大型輪式裝載機、非駭維金屬加工專用卡車、鉸接式卡車、輪式拖拉機、鏟運機、輪式推土機、垃圾填埋場壓實機、土壤壓實機、精選作業工具、機械零部件、電子及控制系統及相關部件。除設備外，資源工業還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析、自動機械能力、安全服務和採礦性能解決方案。資源工業還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括戰略採購、精益卓越中心、集成製造、液壓系統研發、自動化、Cat機器和發動機的電子和軟件。
22.重組成本-可能包括員工離職、長期資產減值和合同終止的成本。這些成本包括在其他業務(收入)支出中，但固定收益計劃削減損失和特殊解僱福利除外，這些費用包括在其他收入(費用)中。重組成本還包括其他與退出相關的成本，這些成本可能包括加速折舊、庫存減記、建築物拆除、設備搬遷和項目管理成本，以及來自關閉設施的庫存清算的後進先出庫存減少收益，所有這些都主要計入銷售商品成本。
23.銷售量-在銷售和收入方面，銷售量代表機械、能源和運輸銷售數量變化的影響，以及新產品推出的增量銷售影響，包括與排放有關的產品更新。在營業利潤方面，銷售量反映機械、能源和運輸銷售數量變化與產品組合的影響，以及新產品推出(包括與排放相關的產品更新)對淨營業利潤的影響。產品組合表示機械、能源和運輸銷售額相對於總銷售額的相對權重的變化對淨營業利潤的影響。銷售量對部門利潤的影響包括部門間銷售額。
24.服務-企業服務包括但不限於售後部件、金融產品收入和其他與服務相關的收入。機械、能源和運輸部門不包括大多數金融產品收入。


流動資金和資本資源
 
資金來源
 
我們從運營活動中獲得大量資本資源，這是我們ME&T業務的主要資金來源。這些業務的資金也可以通過商業票據和長期債券發行獲得。金融產品的運營資金主要來自商業票據、定期債務發行和從其現有投資組合中收取的款項。在合併的基礎上，我們在2022年前三個月有正的運營現金流，第一季度結束時有65.3億美元的現金，比2021年年底減少了27.2億美元。此外，ME&T還投資了一年內到期日不同的可供出售的債務證券和銀行定期存款，這些被認為是高流動性的，可用於當前的業務。這些證券包括在綜合財務狀況表中的預付費用和其他流動資產以及其他資產中，截至2022年3月31日底為17.3億美元。我們打算保持強大的現金和流動性狀況。
2022年前三個月的合併運營現金流為3.13億美元，與去年同期相比減少了16.2億美元。減少的主要原因是在2022年第一季度支付了短期獎勵薪酬。此外，與去年同期相比，2022年前三個月的營運資金需求有所增加。在營運資金方面，存貨、應付帳款和應計費用的變動對現金流產生不利影響，但被客户墊款和應收帳款的有利變動部分抵銷。
截至2022年3月31日，總債務為375.8億美元，比2021年底減少2.05億美元。與ME&T相關的債務在2022年前三個月減少了3500萬美元，而與金融產品相關的債務減少了1.68億美元。
截至2022年3月31日，我們與銀行組成的銀團擁有三項全球信貸安排，總額達105億美元(信貸安排)，可供卡特彼勒和Cat Financial用於一般流動性目的。根據管理層可以不時修訂的分配決定，截至2022年3月31日，ME&T可獲得的信貸安排部分為27.5億美元。有關我們的信貸安排的資料如下：

•這項31.5億美元的364天貸款(其中8.25億美元可供ME&T使用)將於2022年9月1日到期。
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目錄表
•這項為期三年的貸款於2021年9月修訂和重述，金額為27.3億美元(其中7.15億美元可用於ME&T)，將於2024年9月到期。
•2021年9月修訂和重述的五年期貸款為46.2億美元(其中12.1億美元可用於ME&T)，將於2026年9月到期。
截至2022年3月31日，卡特彼勒的綜合淨值為171.6億美元，高於信貸安排要求的9億美元。綜合淨值在信貸安排中定義為綜合股東權益，包括優先股，但不包括累計其他全面收益(虧損)內的退休金和其他退休後福利餘額。
截至2022年3月31日，Cat Financial的Covenant利息覆蓋比率為2.56比1，高於1.15比1的最低比率，計算方法為(1)不包括所得税、利息支出和利率衍生品淨收益(虧損)的利潤，(2)根據信貸安排的要求，在每個日曆季度末計算的最近結束的四個季度滾動期間的利息支出。
此外，於2022年3月31日，Cat Financial的六個月契約槓桿率為7.53比1，低於債務與淨值的最高比率10比1，該比率是(1)按月計算，按前六個歷月的最後一天釐定的槓桿率平均值計算；(2)按信貸安排規定的每個12月31日的槓桿率計算。
如果卡特彼勒或Cat Financial未來不能履行各自在信貸安排下的一項或多項金融契約(並且無法獲得同意或豁免)，銀行辛迪加可以終止分配給不履行其契約的一方的承諾。此外，在這種情況下，Cat Financial的某些其他貸款機構在適用類似的財務契約或交叉違約條款的其他貸款協議下，可以選擇根據這些貸款協議尋求補救措施，包括加快償還未償還借款。截至2022年3月31日，信貸安排下沒有借款。
截至2022年3月31日，我們的總信貸承諾和可用信貸如下：
 March 31, 2022
(百萬美元)已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品
可用的信貸額度：   
全球信貸安排$10,500 $2,750 $7,750 
其他外部設備3,376 182 3,194 
可用總信貸額度13,876 2,932 10,944 
減去：未償還商業票據(4,044)— (4,044)
較少：已使用的信用(666)— (666)
可用信用$9,166 $2,932 $6,234 
截至2022年3月31日，與銀行的其他對外合併信貸額度總計33.8億美元。這些承諾和未承諾的信貸額度可能有資格在不同的未來日期續期，或者沒有指定的到期日，主要由我們的子公司用於滿足當地的資金需求。卡特彼勒或Cat Financial可以擔保這些額度下的附屬借款。
我們得到了主要信用評級機構的債務評級。穆迪、惠譽和標普維持“中A”債信評等.任何一家主要信用評級機構下調我們的信用評級，都會導致借貸成本增加，並可能使進入某些信貸市場變得更加困難。如果經濟狀況惡化，無法進入債務市場，ME&T的運營將依賴於運營現金流、現有現金餘額的使用、從Cat Financial的借款以及對我們承諾的信貸安排的訪問。我們金融產品的運營將依賴於其現有投資組合的現金流、現有現金餘額、對我們承諾的信貸安排和Cat Financial的其他信貸額度安排的訪問權，以及從卡特彼勒的潛在借款。此外，我們維持與Cat Financial的支持協議，該協議要求卡特彼勒仍是Cat Financial的唯一所有者，並在某些情況下，如果Cat Financial未能維持某些財務比率，可能要求卡特彼勒向Cat Financial付款。
50
目錄表
我們通過參與的金融機構促進自願的供應鏈融資計劃(“計劃”)。這些計劃可供廣泛的供應商使用，並允許他們選擇管理其現金流。我們不是參與金融機構和供應商之間與項目相關的協議的一方。我們與供應商談判的付款條件範圍是一致的，無論供應商是否參與計劃。截至2022年3月31日和2021年12月31日，自願參與計劃並計入綜合財務狀況表中應付賬款的供應商向參與金融機構支付的金額分別為9.42億美元和8.22億美元。在2022年和2021年的前三個月，通過這些計劃達成的和解和支付給參與的金融機構的金額分別為12億美元和8.45億美元。我們將根據這些計劃支付的款項，與我們的其他應付賬款一樣，計入運營現金流的減少。我們不認為供應鏈融資可獲得性的變化會對我們的流動性產生重大影響。

機械、能源和交通
2022年前三個月，經營活動使用的現金淨額為7800萬美元，而2021年同期提供的現金淨額為19.2億美元。減少的主要原因是在2022年第一季度支付了短期獎勵薪酬。此外，與去年同期相比，2022年前三個月的營運資金需求有所增加。在營運資金方面，存貨、應付帳款、應收帳款及應計開支的變動對現金流造成不利影響，但因客户墊款的有利變動而部分抵銷。
2022年前三個月，投資活動使用的現金淨額為10.9億美元，而2021年前三個月提供的現金淨額為4.27億美元。這一變化主要是由於與金融產品公司間借貸有關的活動減少以及投資活動增加。2022年第一季度，我們的淨投資活動為7.96億美元，其中包括9.44億美元的債務證券投資和1.5億美元到期定期存款的收益。
2022年前三個月用於融資活動的現金淨額為15.7億美元，而2021年同期的現金淨額為6.59億美元。這一變化主要是由於在2022年前三個月回購了8.2億美元的卡特彼勒普通股。
雖然我們使用現金的短期優先事項可能會因業務需要和條件的不同而不同，但我們的長期現金部署戰略側重於以下優先事項。我們的首要任務是保持強大的財務狀況，以支持中期A評級。接下來，我們打算為業務需求和承諾提供資金。然後，我們打算為優先事項提供資金，使公司實現盈利增長，並通過股息增長和股票回購向股東返還資金。有關現金部署的其他信息如下：
強大的財務狀況 –我們的首要任務是保持強大的財務狀況，以支持中期A評級。我們跟蹤各種財務指標，重點關注流動性、槓桿、現金流和利潤率，這些指標與我們的現金部署行動和主要信用評級機構使用的各種方法保持一致。
卓越的運營和承諾 –2022年前三個月的資本支出為3.48億美元，而2021年同期為2.55億美元。我們預計ME&T在2022年的資本支出約為15億美元。在2022年的前三個月，我們為我們的養老金和其他退休後福利計劃繳納了2.1億美元。我們目前預計2022年全年的捐款約為3.57億美元。相比之下，在2021年的前三個月，我們為養老金和其他退休後福利計劃繳納了1.06億美元。
為戰略增長計劃提供資金，並向股東返還資本 – 我們打算利用我們的流動性和債務能力，為有針對性的投資提供資金，以推動長期盈利增長，重點放在擴大產品和服務領域，包括收購。
作為我們資本分配戰略的一部分，ME&T自由現金流是我們用來確定產生並可用於債務償還、股息和股票回購等融資活動的現金的流動性指標。我們將ME&T自由現金流定義為來自ME&T業務的現金，不包括可自由支配的養老金和其他退休後福利計劃貢獻減去資本支出。我們資本配置策略的一個目標是，隨着時間的推移，以股息和股票回購的形式向股東返還幾乎所有ME&T的自由現金流，同時保持我們的Mid-A評級。
51
目錄表
我們的股票回購計劃受公司現金部署優先事項的影響，並會根據公司的財務狀況和經濟前景、公司現金流、公司的流動性需求以及全球信貸市場的健康和穩定進行持續評估。未來回購的時間和金額可能會因市場狀況和投資重點而異。2018年7月，董事會批准了自2019年1月1日起回購至多100億美元卡特彼勒普通股的授權(2018年授權)，無到期。2022年前三個月，我們回購了8.2億美元的卡特彼勒普通股，截至2022年3月31日，2018年授權項下剩餘13.7億美元。截至2022年3月31日，我們的基本流通股約為5.33億股。
每個季度，我們的董事會都會審查公司在適用季度的股息。董事會評估公司的財務狀況，並考慮經濟前景、公司現金流、公司的流動性需求以及全球信貸市場的健康和穩定，以決定是否維持或改變季度股息。2022年4月，董事會批准將我們的季度股息維持在每股1.11美元，我們繼續預計我們強大的財務狀況將支持股息。2022年前三個月支付的股息總額為5.95億美元。

金融產品
2022年前三個月，金融產品運營現金流為3.93億美元，而去年同期為3.69億美元。2022年前三個月，用於投資活動的淨現金為2.21億美元，而2021年同期淨現金為2.61億美元。這一變化主要是由於與投資組合相關的活動。2022年頭三個月用於籌資活動的現金淨額為1.42億美元，而2021年同期提供的現金淨額為2.05億美元。這一變化主要是由於與公司間購買的應收賬款淨額相關的投資組合資金需求減少。
最近的會計聲明

關於最近的會計聲明的討論，見第一部分，第1項。注2--“新的會計準則”。

關鍵會計估計
 
有關公司關鍵會計估計的討論，請參閲我們2021年年度報告Form 10-K中的第二部分，第7項：管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。自我們的2021年年度報告Form 10-K以來，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。

其他事項
 
與法律程序有關的資料見附註14--第二部分第8項“財務報表和補充數據”的環境和法律事項。
訂單積壓
2022年第一季度末，據信堅挺的美元積壓金額約為265億美元，比2021年第四季度高出約34億美元。三個主要細分市場的積壓訂單都有所增加，其中能源和運輸領域的增幅最大。在截至2022年3月31日的總積壓中，預計在接下來的12個月內無法填補約45億美元的積壓。
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目錄表
非公認會計準則財務衡量標準
 
我們為本報告中使用的非公認會計準則財務指標提供了以下定義。這些非GAAP財務指標沒有美國GAAP規定的標準化含義，因此不太可能與其他公司的類似指標的計算進行比較。管理層不打算孤立地考慮這些項目，或將其作為相關GAAP措施的替代品。
 
我們認為，為了使我們的結果對讀者有意義，單獨量化一個重要項目的利潤影響是很重要的。本項目包括：(1)為產生較長期利益而產生的重組費用。我們不認為這一項目反映了持續經營活動的收益，並認為非GAAP指標為投資者提供了有關基本業務結果和趨勢的有用視角，並有助於評估我們的期間業績。此外，我們還提供了ME&T自由現金流的計算，因為我們認為這是投資者確定可用於償還債務、分紅和股票回購等融資活動的現金產生的重要指標。

調整後的結果與最直接可比的公認會計原則計量的對賬如下：

(除每股數據外，以百萬美元計)營業利潤營業利潤率税前利潤所得税撥備(福利)實際税率利潤每股盈利
截至2022年3月31日的三個月-美國公認會計準則$1,855 13.7 %$1,999 $469 23.4 %$1,537 $2.86 
重組成本13 0.1 %13 2 13.0 %11 $0.02 
截至2022年3月31日的三個月-調整後$1,868 13.7 %$2,012 $471 23.4 %$1,548 $2.88 
截至2021年3月31日的三個月-美國公認會計準則$1,814 15.3 %$1,997 $475 23.8 %$1,530 $2.77 
重組成本64 0.5 %64 10 15.0 %54 $0.10 
截至2021年3月31日的三個月-調整後$1,878 15.8 %$2,061 $485 23.5 %$1,584 $2.87 

ME&T自由現金流與最直接可比的GAAP衡量標準、經營活動提供的淨現金的對賬如下：
(百萬美元)截至3月31日的三個月
20222021
經營活動提供的ME&T淨現金1
$(78)$1,916 
ME&T資本支出(348)(255)
ME&T自由現金流$(426)$1,661 
1 見第59-60頁經營活動提供的ME&T淨現金與經營活動提供的合併淨現金的對賬。

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目錄表
補充整合數據
 
我們提供補充綜合數據，以供進一步分析之用。這些數據已按如下方式分組：
 
綜合-卡特彼勒公司及其子公司。
 
機械、能源和交通-我們在補充數據中將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品公司。ME&T的信息與我們產品的設計、製造和營銷有關。
 
金融產品-我們將補充數據中的金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。
 
整合調整-取消ME&T和金融產品之間的交易。
 
ME&T和金融產品業務的性質是不同的，特別是在財務狀況和現金流量項目方面。卡特彼勒管理層在內部利用這一陳述來強調這些差異。我們相信，此演示文稿將有助於讀者瞭解我們的業務。

第55至60頁將ME&T和金融產品與卡特彼勒公司合併的財務信息進行核對。前幾個期間的某些數額已重新分類，以符合本期列報。

54
目錄表
卡特彼勒。
經營成果補充數據
截至2022年3月31日的三個月
(未經審計)
(百萬美元)
 
  補充整合數據
 已整合機械、能源和交通金融
產品		正在鞏固
調整
銷售和收入：    
機械、能源和交通運輸銷售$12,886 $12,886 $— $— 
金融產品的收入703 — 813 (110)
1
總銷售額和總收入13,589 12,886 813 (110)
運營成本：    
銷貨成本9,559 9,560 — (1)
2
銷售、一般和行政費用1,346 1,182 172 (8)
2
研發費用457 457 — — 
金融產品的利息支出106 — 106 — 

其他營業(收入)費用266 (28)314 (20)
2
總運營成本11,734 11,171 592 (29)
營業利潤1,855 1,715 221 (81)
不包括金融產品的利息支出109 109 — — 
其他收入(費用)253 157 15 81 
3
合併税前利潤1,999 1,763 236 — 
所得税撥備(福利)469 412 57 — 
合併後公司的利潤1,530 1,351 179 — 
未合併關聯公司的損益比7 8 — (1)
4
合併及關聯公司利潤1,537 1,359 179 (1)
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)— — 1 (1)
5
利潤 6
$1,537 $1,359 $178 $— 
 
1消除金融產品從ME&T獲得的收入。
2抵消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3取消ME&T對出售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。
5消除部分由ME&T子公司擁有的子公司的財務產品記錄的非控股權利潤(虧損)。
6普通股股東應佔利潤。
55
目錄表
卡特彼勒。
經營成果補充數據
截至2021年3月31日的三個月
(未經審計)
(百萬美元)
 
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
銷售和收入：    
機械、能源和交通運輸銷售$11,191 $11,191 $— $— 
金融產品的收入696 — 788 (92)
1
總銷售額和總收入11,887 11,191 788 (92)
運營成本：    
銷貨成本8,012 8,013 — (1)
2
銷售、一般和行政費用1,239 1,114 124 1 
2
研發費用374 374 — — 
金融產品的利息支出125 — 125 — 
其他營業(收入)費用323 26 314 (17)
2
總運營成本10,073 9,527 563 (17)
營業利潤1,814 1,664 225 (75)
不包括金融產品的利息支出142 142 — — 
其他收入(費用)325 231 19 75 
3
合併税前利潤1,997 1,753 244 — 
所得税撥備(福利)475 412 63 — 
合併後公司的利潤1,522 1,341 181 — 
未合併關聯公司的損益比9 12 — (3)
4
合併及關聯公司利潤1,531 1,353 181 (3)
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)1 1 3 (3)
5
利潤 6
$1,530 $1,352 $178 $— 
 
1消除金融產品從ME&T獲得的收入。
2抵消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3取消ME&T對出售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。
5消除部分由ME&T子公司擁有的子公司的財務產品記錄的非控股權利潤(虧損)。
6普通股股東應佔利潤。
56
目錄表
卡特彼勒。
財務狀況補充數據
At March 31, 2022
(未經審計)
(百萬美元)
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
資產    
流動資產：    
現金和現金等價物$6,526 $5,662 $864 $— 
應收賬款--貿易和其他9,135 3,734 435 4,966 
1,2
應收賬款--財務9,003 — 14,117 (5,114)
2
預付費用和其他流動資產2,868 2,626 345 (103)
3
盤存15,038 15,038 — — 
流動資產總額42,570 27,060 15,761 (251)
財產、廠房和設備--淨額11,932 8,010 3,922 — 
長期應收賬款--貿易和其他1,204 434 216 554 
1,2
長期應收賬款--財務12,665 — 13,247 (582)
2
非流動遞延和可退還的所得税1,973 2,506 111 (644)
4
無形資產967 967 — — 
商譽6,293 6,293 — — 
其他資產4,672 3,919 1,960 (1,207)
5
總資產$82,276 $49,189 $35,217 $(2,130)
負債    
流動負債：    
短期借款$4,501 $— $4,501 $— 
應付帳款8,361 8,238 271 (148)
6
應計費用3,846 3,403 443 — 
應計工資、薪金和僱員福利1,275 1,247 28 — 
客户預付款1,388 1,387 1 — 
其他流動負債2,355 1,780 701 (126)
4,7
一年內到期的長期債務7,806 127 7,679 — 
流動負債總額29,532 16,182 13,624 (274)
一年後到期的長期債務25,277 9,664 15,641 (28)
8
離職後福利的負債5,363 5,363 — — 
其他負債5,007 4,169 1,542 (704)
4
總負債65,179 35,378 30,807 (1,006)
承付款和或有事項    
股東權益    
普通股6,281 6,281 919 (919)
9
庫存股(28,326)(28,326)— — 
受僱於該企業的利潤40,820 36,750 4,059 11 
9
累計其他綜合收益(虧損)(1,710)(928)(782)— 
非控制性權益32 34 214 (216)
9
股東權益總額17,097 13,811 4,410 (1,124)
總負債和股東權益$82,276 $49,189 $35,217 $(2,130)
 
1     沖銷ME&T和金融產品之間的應收賬款。
2     ME&T通過金融產品購買的貿易應收賬款和金融產品批發庫存應收賬款的重新分類。
3     取消ME&T預付給金融產品的保險費。
4     重新分類，反映按徵税管轄區要求對遞延税項資產/負債進行的淨值計算。
5     消除ME&T和Financial Products之間的其他公司間資產。
6     取消ME&T和金融產品之間的應付款。
7     取消金融產品其他負債中的預付保險。
8     消除ME&T和金融產品之間的債務。
9     與ME&T在Financial Products子公司的投資相關的抵銷。

57
目錄表
卡特彼勒。
財務狀況補充數據
2021年12月31日
(未經審計)
(百萬美元)
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
資產    
流動資產：    
現金和現金等價物$9,254 $8,428 $826 $— 
應收賬款--貿易和其他8,477 3,279 435 4,763 
1,2
應收賬款--財務8,898 — 13,828 (4,930)
2
預付費用和其他流動資產2,788 2,567 358 (137)
3
盤存14,038 14,038 — — 
流動資產總額43,455 28,312 15,447 (304)
財產、廠房和設備--淨額12,090 8,172 3,918 — 
長期應收賬款--貿易和其他1,204 375 204 625 
1,2
長期應收賬款--財務12,707 — 13,358 (651)
2
非流動遞延和可退還的所得税1,840 2,396 105 (661)
4
無形資產1,042 1,042 — — 
商譽6,324 6,324 — — 
其他資產4,131 3,388 1,952 (1,209)
5
總資產$82,793 $50,009 $34,984 $(2,200)
負債    
流動負債：    
短期借款$5,404 $9 $5,395 $— 
應付帳款8,154 8,079 242 (167)
6
應計費用3,757 3,385 372 — 

應計工資、薪金和僱員福利2,242 2,186 56 — 
客户預付款1,087 1,086 1 — 
應付股息595 595 — — 
其他流動負債2,256 1,773 642 (159)
4,7
一年內到期的長期債務6,352 45 6,307 — 
流動負債總額29,847 17,158 13,015 (326)
一年後到期的長期債務26,033 9,772 16,287 (26)
8
離職後福利的負債5,592 5,592 — — 
其他負債4,805 4,106 1,425 (726)
4
總負債66,277 36,628 30,727 (1,078)
承付款和或有事項    
股東權益    
普通股6,398 6,398 919 (919)
9
庫存股(27,643)(27,643)— — 
受僱於該企業的利潤39,282 35,390 3,881 11 
9
累計其他綜合收益(虧損)(1,553)(799)(754)— 
非控制性權益32 35 211 (214)
9
股東權益總額16,516 13,381 4,257 (1,122)
總負債和股東權益$82,793 $50,009 $34,984 $(2,200)
 
1     沖銷ME&T和金融產品之間的應收賬款。
2     ME&T通過金融產品購買的貿易應收賬款和金融產品批發庫存應收賬款的重新分類。
3     取消ME&T預付給金融產品的保險費。
4     重新分類，反映按徵税管轄區要求對遞延税項資產/負債進行的淨值計算。
5    消除ME&T和Financial Products之間的其他公司間資產。
6    取消ME&T和金融產品之間的應付款。
7     取消金融產品其他負債中的預付保險。
8     消除ME&T和金融產品之間的債務。
9     與ME&T在Financial Products子公司的投資相關的抵銷。
58
目錄表
卡特彼勒。
現金流量補充數據
截至2022年3月31日的三個月
(未經審計)
(百萬美元)
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
經營活動的現金流：    
合併及關聯公司利潤$1,537 $1,359 $179 $(1)
1
對非現金項目的調整：    
折舊及攤銷557 358 199 — 
遞延所得税準備(利益)(99)(83)(16)— 
其他(52)(46)(89)83 
2
資產和負債變動，扣除收購和資產剝離的淨額：
應收賬款--貿易和其他(372)(257)(7)(108)
2,3
盤存(1,032)(1,030)— (2)
2
應付帳款452 393 40 19 
2
應計費用(74)(1)(73)— 
應計工資、薪金和僱員福利(965)(940)(25)— 
客户預付款311 311 — — 
其他資產--淨額99 137 (17)(21)
2
其他負債--淨額(49)(279)202 28 
2
經營活動提供(用於)的現金淨額313 (78)393 (2)
投資活動產生的現金流：    
資本支出--不包括租賃給他人的設備(346)(344)(3)1 
2
租賃給他人的設備支出(333)(4)(335)6 
2
處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益269 33 241 (5)
2
為應收賬款融資增加款項(2,988)— (3,139)151 
3
應收金融賬款收款2,966 — 3,159 (193)
3
公司間採購應收賬款淨額— — (42)42 
3
出售融資應收賬款所得款項9 — 9 — 
公司間淨借款— — 1 (1)
4
投資和收購(扣除收購現金後的淨額)(8)(8)— — 
出售證券所得收益571 478 93 — 
證券投資(1,438)(1,266)(172)— 
其他-網絡(15)18 (33)— 
投資活動提供(用於)的現金淨額(1,313)(1,093)(221)1 
融資活動的現金流：    
已支付的股息(595)(595)— — 
已發行普通股，包括重新發行的庫存股(28)(28)— — 
回購普通股(820)(820)— — 
公司間淨借款— (1)— 1 
4
發行債券所得收益(原始到期日超過三個月)2,131 — 2,131 — 
償還債務(原始到期日超過三個月)(1,387)(6)(1,381)— 
短期借款--淨額(三個月或以下的原始到期日)(1,016)(124)(892)— 
融資活動提供(用於)的現金淨額(1,715)(1,574)(142)1 
匯率變動對現金的影響(16)(21)5 — 
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金(2,731)(2,766)35 — 
期初現金、現金等價物和限制性現金9,263 8,433 830 — 
期末現金、現金等價物和限制性現金$6,532 $5,667 $865 $— 
 
1    消除由ME&T子公司部分擁有的Financial Products子公司賺取的股本利潤。
2    取消與合併報告有關的非現金調整以及資產和負債變動。
3    金融產品的重新分類 因出售存貨而產生的應收賬款從投資到經營的現金流活動。
4    取消對ME&T和金融產品的淨收益和付款。

59
目錄表
卡特彼勒。
現金流量補充數據
截至2021年3月31日的三個月
(未經審計)
(百萬美元)
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
經營活動的現金流：    
合併及關聯公司利潤$1,531 $1,353 $181 $(3)
1
對非現金項目的調整：    
折舊及攤銷586 383 203 — 
遞延所得税準備(利益)109 127 (18)— 
其他(104)(52)(83)31 
2
資產和負債變動，扣除收購和資產剝離的淨額：
應收賬款--貿易和其他(543)(104)(32)(407)
2,3
盤存(657)(657)— — 
應付帳款733 706 13 14 
2
應計費用84 58 26 — 
應計工資、薪金和僱員福利191 179 12 — 
客户預付款58 58 — — 
其他資產--淨額56 (4)(12)72 
2
其他負債--淨額(116)(131)79 (64)
2
經營活動提供(用於)的現金淨額1,928 1,916 369 (357)
投資活動產生的現金流：    
資本支出--不包括租賃給他人的設備(252)(251)(4)3 
2
租賃給他人的設備支出(252)(4)(249)1 
2
處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益309 27 286 (4)
2
為應收賬款融資增加款項(2,629)— (2,867)238 
3
應收金融賬款收款2,770 — 3,062 (292)
3
公司間採購應收賬款淨額— — (411)411 
3
出售融資應收賬款所得款項5 — 5 — 
公司間淨借款— 1,000 — (1,000)
4
投資和收購(扣除收購現金後的淨額)(386)(386)— — 
出售企業和投資的收益(扣除出售的現金)28 28 — — 
出售證券所得收益126 11 115 — 
證券投資(148)— (148)— 
其他-網絡(48)2 (50)— 
投資活動提供(用於)的現金淨額(477)427 (261)(643)
融資活動的現金流：    
已支付的股息(562)(562)— — 
已發行普通股，包括重新發行的庫存股65 65 — — 
公司間淨借款— — (1,000)1,000 
4
發行債券所得收益(原始到期日超過三個月)2,273 494 1,779 — 
償還債務(原始到期日超過三個月)(2,887)(644)(2,243)— 
短期借款--淨額(三個月或以下的原始到期日)1,659 (10)1,669 — 
其他-網絡(2)(2)— — 
融資活動提供(用於)的現金淨額546 (659)205 1,000 
匯率變動對現金的影響(12)(14)2 — 
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金1,985 1,670 315 — 
期初現金、現金等價物和限制性現金9,366 8,822 544 — 
期末現金、現金等價物和限制性現金$11,351 $10,492 $859 $— 

1    消除由ME&T子公司部分擁有的Financial Products子公司賺取的股本利潤。
2    取消與合併報告有關的非現金調整以及資產和負債變動。
3    將金融產品的現金流活動從投資改為經營因出售存貨而產生的應收賬款。
4    取消對ME&T和金融產品的淨收益和付款。
60
目錄表
前瞻性陳述

本10-Q表格中的某些陳述涉及未來事件和預期，屬於1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。諸如“相信”、“估計”、“將會”、“將會”、“期望”、“預期”、“計劃”、“預測”、“目標”、“指導”、“項目”、“打算”、“可能”、“應該”或其他類似的詞彙或表達經常識別前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於有關我們的展望、預測、預測或趨勢描述的陳述。這些陳述並不能保證未來的表現，只是在它們發表之日發表，我們不承諾更新我們的前瞻性陳述。

基於許多因素，卡特彼勒的實際結果可能與我們的前瞻性陳述中描述或暗示的大不相同，這些因素包括但不限於：(I)全球和地區經濟狀況以及我們所服務行業的經濟狀況；(Ii)大宗商品價格變化、材料價格上漲、對我們產品的需求波動或材料的嚴重短缺；(Iii)政府的貨幣或財政政策；(Iv)政治和經濟風險、商業不穩定以及我們開展業務的國家無法控制的事件；(V)國際貿易政策及其對我們產品的需求和我們的競爭地位的影響，包括徵收新關税或改變現有關税税率；(Vi)我們開發、生產和銷售滿足客户需求的優質產品的能力；(Vii)我們所處的競爭激烈的環境對我們的銷售和定價的影響；(Viii)信息技術安全威脅和計算機犯罪；(Ix)我們的經銷商和OEM客户的庫存管理決策和採購做法；(X)未能實現或延遲實現我們收購、合資或剝離的所有預期收益；(Xi)工會糾紛或其他員工關係問題；(Xii)意外事件的不利影響；(Xiii)全球金融市場的中斷或波動限制了我們的流動性來源或我們客户、經銷商和供應商的流動性；(Xiv)未能維持我們的信用評級，並可能導致我們的借貸成本上升，以及對我們的資金成本、流動性的不利影響, (十五)我們的金融產品部門與金融服務業相關的風險；(十六)利率或市場流動性狀況的變化；(十五)Cat Financial客户拖欠、收回或淨損失的增加；(Xviii)匯率波動；(Xix)我們或Cat Financial遵守債務協議中的財務和其他限制性契約；(Xx)養老金計劃資金義務增加；(Xxi)涉嫌或實際違反貿易或反腐敗法律和法規；(Xxii)額外的税收支出或風險敞口，包括美國税制改革的影響；(Xxiv)重大法律訴訟、索賠、訴訟或政府調查；(Xxiv)新法規或金融服務法規的變化；(Xxv)遵守環境法律和法規；(Xxvi)新冠肺炎大流行造成的業務中斷的持續時間和地理蔓延，以及其對全球經濟的整體影響；以及(Xxvii)在題為“Part I-Item”一節中更詳細地描述的其他因素。卡特彼勒在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中列出了“風險因素”，因為此類因素可能會在卡特彼勒提交給美國證券交易委員會的定期文件中不時更新。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
本項目所需資料參考本表格第I部分第1項所載附註5“衍生金融工具及風險管理”及本表格第I部分第2項所載管理層的討論及分析。
 
項目4.控制和程序
 
對披露控制和程序的評價
 
在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估，該術語在1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則13a-15(E)中定義，截至本季度報告所涉期間結束。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化
 
在2022年第一季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。


61
目錄表
第二部分：其他信息
 
項目1.法律訴訟
 
本項目所要求的資料以引用方式併入本表格10-Q第I部分第1項中的附註14--“環境和法律事項”。

第1A項。風險因素

我們之前在年報中披露的風險因素沒有重大變化表格10-K截至2021年12月31日的年度。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
 
發行人購買股票證券

期間
總數
的股份
購得2,3
平均價格
按股支付2,3
總數
所購股份的百分比
作為公開宣佈的計劃的一部分
近似值
以下股票的價值：
可能還會購買
在該計劃下(以十億美元計)1
January 1-31, 2022405,023 $210.71 405,023 $2.013 
2022年2月1日至28日2,724,039 $203.19 2,724,039 $1.460 
March 1-31, 2022442,622 $193.89 442,622 $1.374 
總計3,571,684 $202.89 3,571,684 
12018年7月，董事會批准了一項最高100億美元的卡特彼勒普通股回購授權，自2019年1月1日起生效，無到期(2018年授權)。截至2022年3月31日，2018年授權仍有約14億美元可用。
2 2022年第一季度，我們與第三方金融機構簽訂了ASR協議，購買了5億美元的普通股。2022年2月，在向金融機構支付5億美元后，我們獲得了200萬股。2022年4月，在ASR最終結算時，我們獲得了額外的40萬股。總體而言，我們根據這項ASR以每股206.37美元的平均價格回購了240萬股票。
3 2022年1月、2月和3月，我們分別回購了40萬股、80萬股和40萬股，公開市場交易總額為3.2億美元，每股平均價格分別為210.71美元、195.00美元和193.89美元。
非美國員工股票購買計劃
 
截至2022年3月31日，我們有28個員工股票購買計劃(EIP計劃)在美國境外為我們的非美國員工管理，總共約有13,000名活躍參與者。在2022年第一季度，EIP計劃根據此類計劃的條款購買了約72,000股卡特彼勒普通股。


項目5.其他信息

根據1934年《證券交易法》第13(R)條規定的披露

在截至2022年3月31日的第一季度，我們的關聯公司之一卡特彼勒歐亞有限責任公司與俄羅斯聯邦安全局進行了有限的交易或交易。具體地説，卡特彼勒歐亞有限責任公司不時直接或間接向俄羅斯聯邦安全局提交與進口卡特彼勒機器車載遠程信息處理和控制系統中使用的軟件有關的監管授權，並獲得其監管授權。卡特彼勒歐亞有限責任公司沒有從此類審批活動中產生任何淨收入或淨利潤，也沒有向FSB進行任何銷售或與FSB進行其他交易。卡特彼勒歐亞有限責任公司計劃繼續這些活動，只要它仍然合法這樣做。
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目錄表

項目6.展品
10.1
《2014年長期激勵計劃》限制性股票獎勵表格*
10.2
《2014年長期激勵計劃》董事限制性股票獎勵表格*
10.3
根據2014年長期激勵計劃的不合格股票期權獎勵形式*
10.4
根據2014年長期激勵計劃的業績限售股獎勵形式*
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的規定，卡特彼勒首席執行官的證書
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節的規定，卡特彼勒首席財務官的證明
32
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節的要求，卡特彼勒公司首席執行官和卡特彼勒首席財務官的證書
101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH 內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中)
*根據本報告第6項，管理合同和補償計劃及安排鬚作為證物存檔。

作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。

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目錄表
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
 
 卡特彼勒。 
   
   
May 4, 2022詹姆斯·翁普爾比三世董事會主席兼首席執行官
 D.詹姆斯·翁普爾比三世 
   
May 4, 2022安德魯·R·J·邦菲爾德首席財務官
 安德魯·R·J·邦菲爾德 
   
   
May 4, 2022/s/Suzette M.Long首席法務官兼總法律顧問
 蘇澤特·M·朗
   
   
May 4, 2022/s/William E.Schaupp首席會計官
 威廉·E·肖普 

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