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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
 
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末April 2, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期
至
佣金文件編號001-36861
Lumentum Holdings Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 47-3108385
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別碼)
Ridder Park Drive 1001號, 聖何塞, 加利福尼亞95131
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(408) 546-5483
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.001美元精簡版納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 x No o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器o非加速文件服務器o規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是x
自2022年4月29日起，註冊人已d 69.0百萬共享已發行普通股的ES。




目錄
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表
2
截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表
3
截至2022年4月2日和2021年7月3日的簡明綜合資產負債表
4
截至2022年4月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表
5
截至2022年4月2日和2021年4月3日的9個月簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
36
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
51
第四項。
控制和程序
53
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
54
第1A項。
風險因素
54
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
80
第六項。
陳列品
81
簽名
82

1

第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
LUMENTUM控股公司
簡明合併業務報表
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計)
截至三個月九個月結束
 April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
淨收入$395.4 $419.5 $1,290.5 $1,350.7 
銷售成本212.6 218.7 636.3 684.6 
收購的已開發無形資產的攤銷15.6 15.8 47.3 45.8 
毛利167.2 185.0 606.9 620.3 
運營費用：
研發56.7 57.2 164.0 160.4 
銷售、一般和行政63.8 65.5 196.1 183.1 
重組及相關費用(0.1)2.9 (1.1)3.1 
合併終止費用及相關費用，淨額— (207.5)— (207.5)
總運營費用120.4 (81.9)359.0 139.1 
營業收入46.8 266.9 247.9 481.2 
利息支出(19.7)(16.4)(53.7)(48.7)
其他收入(費用)，淨額2.2 2.4 3.8 2.1 
所得税前收入29.3 252.9 198.0 434.6 
所得税撥備3.3 27.4 33.8 58.8 
淨收入$26.0 $225.5 $164.2 $375.8 
每股淨收益：
基本信息$0.37 $2.97 $2.28 $4.97 
稀釋$0.35 $2.85 $2.19 $4.78 
用於計算每股淨收益的股票：
基本信息71.0 75.8 72.0 75.6 
稀釋74.5 79.2 75.1 78.6 
    

請參閲簡明合併財務報表附註。
2
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明綜合全面收益表
(單位：百萬)
(未經審計)

 截至三個月九個月結束
 April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
淨收入$26.0 $225.5 $164.2 $375.8 
其他綜合虧損，税後淨額：
可供出售證券未實現收益(虧損)淨變化(6.9)(0.3)(8.9)(2.2)
固定福利債務的淨變化(0.5)— (0.5)— 
其他綜合虧損，税後淨額(7.4)(0.3)(9.4)(2.2)
綜合收益，税後淨額$18.6 $225.2 $154.8 $373.6 

請參閲簡明合併財務報表附註。

3
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併資產負債表
(單位：百萬，面值除外)
(未經審計)


April 2, 2022July 3, 2021
資產  
流動資產： 
現金和現金等價物$1,130.3 $774.3 
短期投資1,433.8 1,171.7 
應收賬款淨額242.2 212.8 
盤存224.0 196.4 
預付款和其他流動資產70.3 81.6 
流動資產總額3,100.6 2,436.8 
財產、廠房和設備、淨值356.4 361.1 
經營性租賃使用權資產淨額74.3 67.4 
商譽368.9 368.9 
其他無形資產，淨額176.9 241.2 
遞延税項資產19.7 72.9 
其他非流動資產36.7 3.3 
總資產$4,133.5 $3,551.6 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$126.8 $116.9 
應計工資及相關費用47.5 54.3 
應計費用36.7 33.1 
可轉換票據，流通406.1 390.7 
經營租賃負債，流動12.0 11.8 
其他流動負債31.6 57.8 
流動負債總額660.7 664.6 
非流動可轉換票據1,447.6 789.8 
非流動經營租賃負債52.8 47.6 
遞延税項負債17.5 35.9 
其他非流動負債42.8 40.9 
總負債2,221.4 1,578.8 
承付款和或有事項(附註14)
股東權益：
普通股，$0.001面值，990授權股份，69.1和73.0截至2022年4月2日和2021年7月3日的已發行和已發行股票
0.1 0.1 
額外實收資本1,973.7 1,743.6 
留存收益(累計虧損)(60.5)220.9 
累計其他綜合收益(虧損)(1.2)8.2 
股東權益總額1,912.1 1,972.8 
總負債和股東權益$4,133.5 $3,551.6 
 
請參閲簡明合併財務報表附註。

4
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併股東權益報表
(單位：百萬)
(未經審計)

普通股額外實收資本留存收益(累計)虧損累計
其他全面收益(虧損)		股東權益總額
股票金額
截至2021年7月3日的餘額73.0 $0.1 $1,743.6 $220.9 $8.2 $1,972.8 
淨收入— — — 81.5 — 81.5 
其他綜合收益— — — — 0.3 0.3 
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.6 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金
(0.2)— (16.6)— — (16.6)
普通股回購(1.1)(91.7)(91.7)
基於股票的薪酬— — 25.1 — — 25.1 
截至2021年10月2日的餘額72.3 $0.1 $1,752.1 $210.7 $8.5 $1,971.4 
淨收入— — — 56.7 — 56.7 
其他綜合損失— — — — (2.3)(2.3)
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.2 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金
(0.1)— (8.3)— — (8.3)
已發行的ESPP股票0.1 — 6.6 — — 6.6 
普通股回購(0.3)— — (29.9)— (29.9)
基於股票的薪酬— — 27.7 — — 27.7 
截至2022年1月1日的餘額72.2 $0.1 $1,778.1 $237.5 $6.2 $2,021.9 
淨收入— — — 26.0 — 26.0 
其他綜合收益— — — — (7.4)(7.4)
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.3 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金(0.1)— (7.9)— — (7.9)
2028年債券的股本部分，扣除税項後淨額為$49.5百萬美元，發行成本為$1.9百萬
179.8 179.8 
普通股回購(3.3)(324.0)(324.0)
基於股票的薪酬— — 23.7 — — 23.7 
截至2022年4月2日的餘額69.1$0.1 $1,973.7 $(60.5)$(1.2)$1,912.1 
5
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併股東權益報表
(單位：百萬)
(未經審計)

普通股額外實收資本累計
其他全面收入		股東權益總額
股票金額留存收益
2020年6月27日的餘額75.1 $0.1 $1,676.6 $64.6 $7.9 $1,749.2 
淨收入— — — 67.1 — 67.1 
其他綜合損失— — — — (1.5)(1.5)
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.6 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金
(0.2)— (19.1)— — (19.1)
股票期權的行使— — 0.1 — — 0.1 
基於股票的薪酬— — 20.3 — — 20.3 
截至2020年9月26日的餘額75.5 $0.1 $1,677.9 $131.7 $6.4 $1,816.1 
淨收入— — — 83.2 — 83.2 
其他綜合損失— — — — (0.4)(0.4)
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.2 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金(0.1)— (7.1)— — (7.1)
已發行的ESPP股票0.1 — 5.5 — — 5.5 
基於股票的薪酬— — 24.6 — — 24.6 
2020年12月26日的餘額75.7 $0.1 $1,700.9 $214.9 $6.0 $1,921.9 
淨收入— — — 225.5 — 225.5 
其他綜合損失— — — — (0.3)(0.3)
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.2 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金(0.1)— (7.6)— — (7.6)
股票期權的行使— — 0.1 — — 0.1 
基於股票的薪酬— — 25.4 — — 25.4 
截至2021年4月3日的餘額75.8$0.1 $1,718.8 $440.4 $5.7 $2,165.0 

請參閲簡明合併財務報表附註。

6
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
九個月結束
April 2, 2022April 3, 2021
經營活動：
淨收入$164.2 $375.8 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊費用61.2 70.4 
基於股票的薪酬75.4 68.7 
產品線銷售收益— (0.5)
已獲得無形資產的攤銷64.3 63.6 
(收益)財產、廠房和設備的銷售和處置損失(4.3)5.4 
債務貼現攤銷和債務發行成本48.6 43.9 
其他非現金支出9.5 7.3 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(29.4)8.2 
盤存(26.5)(20.2)
經營性租賃使用權資產淨額(6.9)8.4 
預付款及其他流動和非流動資產(8.2)(5.6)
所得税，淨額(20.2)28.2 
應付帳款14.3 (41.6)
應計工資及相關費用(6.8)(7.5)
經營租賃負債5.4 (6.1)
應計費用及其他流動和非流動負債4.4 16.1 
經營活動提供的淨現金345.0 614.5 
投資活動：
購置財產、廠房和設備的付款(62.6)(66.4)
資產購置款— (10.0)
銷售產品線所得收益— 1.3 
購買短期投資(946.8)(1,515.7)
短期投資到期和出售所得收益664.0 $— 1,394.5 
向NeoPhotonics提供定期貸款資金(30.0)— 
出售不動產、廠房和設備所得收益6.4 — 
用於投資活動的現金淨額(369.0)(196.3)
融資活動：
普通股回購(448.6)— 
發行債券所得收益0.502028年到期的可轉換票據的百分比，扣除發行成本
854.8 — 
與限售股單位股份淨結算有關的預提税款的繳納
(32.8)(33.8)
員工股票計劃的收益6.6 5.5 
融資租賃本金支付— (0.4)
行使股票期權所得收益— 0.2 
融資活動提供(用於)的現金淨額380.0 (28.5)
現金和現金等價物增加356.0 389.7 
期初現金及現金等價物774.3 298.0 
期末現金及現金等價物$1,130.3 $687.7 
補充披露現金流量信息：
繳納税款的現金$53.8 $30.9 
7
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
支付利息的現金3.8 3.8 
非現金交易的補充披露：
應付賬款和應計費用中未付的財產、廠房和設備6.2 6.7 
待結算的普通股回購2.1 — 
流動負債中的發行成本0.7 — 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產13.7 1.4 
請參閲簡明合併財務報表附註。
8
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)

附註1.業務説明及主要會計政策摘要
業務説明
Lumentum Holdings Inc.(“我們”、“Lumentum”或“公司”)是一家業界領先的光學和光子產品供應商，由收入和市場份額定義，面向一系列終端市場應用，包括用於製造、檢查和生命科學應用的光通信(OpComms)和商用激光(Laser)。我們尋求利用我們的核心光學和光子技術以及我們的批量製造能力，擴展到有吸引力的新興市場，這些市場受益於基於光學或光子學的解決方案所提供的優勢，包括用於消費電子產品的3D傳感和用於各種消費和工業應用的二極管光源。我們的大多數客户往往是原始設備製造商(“OEM”)，他們將我們的產品整合到他們的產品中，然後再針對終端市場應用。例如，我們銷售網絡設備製造商(“NEM”)組裝成通信網絡系統的光纖組件，然後出售給通信服務提供商、超大規模雲運營商和擁有自己網絡的企業。同樣，我們的許多激光產品客户將我們的產品整合到他們生產的工具中，供客户在製造過程中使用。對於3D傳感，我們向消費電子產品製造商銷售二極管激光器，用於移動、個人計算、遊戲和其他應用，包括汽車行業，然後汽車行業將我們的設備集成到他們的產品中，最終轉售給消費者，也應用於其他工業應用。
陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制，該原則要求管理層作出影響簡明綜合財務報表及附註所報金額的估計及假設。管理層的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為合理的假設。雖然這些估計是基於管理層對當前事件和未來可能影響我們的行動的最佳瞭解，但實際結果可能與估計不同。截至2022年4月2日的季度的經營業績不一定代表截至2022年7月2日的財年的預期業績。本公司管理層認為，此處提供的信息反映了為公平展示我們的運營結果、財務狀況、股東權益和現金流所需的所有正常和經常性調整。
我們的關鍵會計政策是那些對我們的財務報表有重大影響並涉及管理層困難、主觀或複雜判斷的政策。這些政策包括庫存估值、收入確認、所得税、長期資產估值、商譽和業務合併。
我們現在是新冠肺炎大流行的第三個年頭，雖然大流行的影響正在減弱，但新的變種正在引起持續的關注。隨着這些變種的不斷出現，減輕或遏制大流行影響的努力繼續發展，大流行對我們的業務和未來業務結果的影響的持續時間和嚴重程度仍然不確定。新冠肺炎對我們的運營和財務業績的影響程度將取決於某些事態發展，包括但不限於疫情及其變異的持續時間和蔓延、我們運營的每個司法管轄區、我們的客户和供應商運營的地方、州和聯邦政府發佈公共衞生命令的持續時間、對我們客户和我們的銷售週期的影響、對我們供應鏈和製造合作伙伴的影響、對我們員工的影響以及對整個地區及全球經濟和金融市場的影響，所有這些都是不確定和無法預測的。我們評估了這場大流行對我們截至2022年4月2日的估計的潛在影響，並確定沒有實質性影響。然而，由於全球供應鏈的限制，我們不得不增加供應和採購成本，以滿足客户的需求。這些較高的成本增加了我們截至2022年4月2日的庫存餘額，並可能在短期內降低我們的毛利率。
我們還在不斷關注俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的事態發展，包括相關的出口管制以及美國和其他國家對俄羅斯實施的制裁。通貨膨脹加劇、能源成本上升、原材料供應受限以及成本上升等其他因素可能會影響全球經濟。儘管目前很難預測俄羅斯/烏克蘭衝突的全球影響，但我們目前預計不會對我們的業務產生直接的實質性不利影響。
9
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
財政年度
我們利用52-53周的財政年度，在最接近6月30日的星期六結束。每第五個或第六個財政年度將有53周的週期。53周的一年中額外的一週被添加到第三季度，使該季度由14周組成。我們的2022財年是一個52周的年度，截至2022年7月2日，而截至2022年4月2日的季度是13周的季度。我們的2021財年是53周的一年，截至2021年7月3日，而截至2021年4月3日的季度是14周的季度。
合併原則
該等中期未經審核簡明綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司的賬目。所有公司間交易和餘額在合併中被沖銷。
某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。對上期數額的重新分類不影響以前報告的簡明合併財務報表。
會計政策
簡明綜合財務報表及相關附註應與本公司截至2021年7月3日的財政年度Form 10-K年度報告中包括的經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。年內，我們的會計政策沒有重大變化。截至2022年4月2日的三個月和九個月。
業務合併
於2021年11月4日，Lumentum與NeoPhotonics Corporation(“NeoPhotonics”)宣佈一項合併協議(“合併協議”)，根據該協議，Lumentum將收購NeoPhotonics股票的全部流通股。根據合併協議的條款，NeoPhotonics的股東將獲得16.00以現金換取他們持有的每一股NeoPhotonics股票。截至2022年4月2日，預計總交易對價約為美元918百萬美元。現金對價的資金將來自合併後公司的資產負債表。
合併協議包含Lumentum和NeoPhotonics的某些終止權，並規定在特定情況下終止合併協議時(包括由NeoPhotonics終止以接受更高的提議)，NeoPhotonics可能被要求向Lumentum支付# $27.5百萬美元。合併協議還規定，如果合併協議因未能獲得反壟斷批准而終止，Lumentum可能被要求向NeoPhotonics支付#美元的終止費。55.1如果Lumentum採取了某些特定的行動(包括就通過購買股票、合併、購買資產、許可或其他方式收購任何資產、許可或以其他方式收購任何人的任何所有權權益或資產)導致重大延遲或導致合併失敗，Lumentum可能被要求向NeoPhotonics支付額外的終止費$36.7百萬美元。
Lumentum和NeoPhotonics的董事會一致批准了這項交易和合並協議。2022年1月21日，根據修訂後的1976年哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法案，擬議收購的等待期到期。這筆交易受慣例成交條件的約束，包括沒有某些法律障礙，以及獲得任何必要的反壟斷和監管批准。這筆交易於2022年2月1日獲得NeoPhotonics股東的批准。這筆交易不受任何融資條件的限制。我們預計這筆交易將於2022年下半年完成。
關於合併協議，Lumentum和NeoPhotonics於2022年1月14日訂立信貸協議，Lumentum同意向NeoPhotonics提供本金總額不超過$的定期貸款(“貸款”)。50.0100萬美元，用於資助與NeoPhotonics增長計劃相關的資本支出和增加的營運資本。在截至2022年4月2日的三個月內，公司為30.0向NeoPhotonics提出了100萬歐元的貸款申請，該公司以《華爾街日報》的最優惠利率計息，當時3.5截至2022年4月2日。利息按月支付，在每月的第一天拖欠。這些貸款將於2024年1月14日到期，除非提前償還或加速償還。
終止連貫合併協議
2021年1月18日，Lumentum和Coherent，Inc.(“Coherent”)達成了一項合併協議，根據協議，Lumentum將收購Coherent普通股的所有流通股。截至合併協議日期，總交易對價約為美元5.7十億美元。2021年3月，Coherent終止合併協議並支付
10
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
Lumentum的終止費為$217.6根據合併協議，公司將支付100萬美元。這一收益被美元所抵消。10.1在截至2021年4月3日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表中，淨額作為“合併終止費和相關成本，淨額”列示。
附註2.最近發佈的會計公告
最近採用的會計公告
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2019-12，簡化所得税的會計核算(專題740)，它的目的是通過刪除專題740中一般原則的某些例外，簡化與所得税會計有關的各個方面，並澄清和修正現有的指導意見，以改進一致的適用。ASU 2019-12在2022財年開始時對我們有效，包括報告期內的過渡期。我們在2022財年第一季度前瞻性地採用了ASU 2019-12，對我們的精簡合併財務報表沒有實質性影響。
會計公告尚未生效
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。本ASU澄清，企業的收購人應根據會計準則編纂(ASC)主題606確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債，與客户簽訂合同的收入。這一ASU預計將提高在業務合併之日和之後與客户確認和衡量獲得的收入合同的可比性。新指南在2022年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。ASU 2021-08在我們2024財年的第一季度對我們有效。採用ASU 2021-08的影響將取決於該日期之後在企業合併中獲得的合同資產和負債，除非及早採用。
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計通過取消(I)具有現金轉換特徵的可轉換債券和(Ii)具有有益轉換特徵的可轉換工具的分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。因此，可轉換債務工具將作為按攤銷成本計量的單一負債入賬。此外，ASU 2020-06要求應用IF轉換法來計算稀釋後每股收益，庫存股方法將不再適用。新的指導方針適用於2021年12月15日之後的財年，允許提前採用，最早不得早於2020年12月15日之後的財年。ASU 2020-06在我們2023財年的第一季度對我們有效。我們打算在修改後的追溯基礎上採用ASU 2020-06。ASU 2020-06將影響我們對可轉換票據的會計處理(如附註9所定義)。我們目前將我們的可轉換票據分為負債部分和權益部分。在我們採用ASU 2020-06之後，以前分開的權益部分可能會與負債部分重新組合，從而產生一個單一的負債分類工具。我們的可轉換票據在過渡時的賬面價值將通過重新計算可轉換票據的基礎來確定，就像可轉換票據在發行時沒有被分成兩部分一樣。與最初分配給股權部分的可轉換票據相關的發行成本將從額外的實收資本重新分類到負債部分，債務發行和債務貼現的攤銷將在過渡日期之前重新計算。採納本指引將減少我們的額外實收資本，增加我們的可轉換票據負債餘額。, 以及減少我們截至過渡日期的累積赤字。此外，我們估計，採用這一標準後，我們的稀釋後股份數量將會增加，利息支出將會減少。

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注3.每股收益
下表列出了每股基本和稀釋後淨收益的計算方法(以百萬美元計，每股數據除外):
 截至三個月九個月結束
 April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
分子：   
淨收益--基本收益和攤薄收益$26.0 $225.5 $164.2 $375.8 
分母：
加權平均已發行普通股-基本71.0 75.8 72.0 75.6 
基於股票的福利計劃對稀釋證券的影響0.7 0.8 0.6 0.8 
假設2024年債券轉換為可發行股份2.8 2.6 2.5 2.2 
加權平均已發行普通股-稀釋後74.5 79.2 75.1 78.6 
每股淨收益：
基本信息$0.37 $2.97 $2.28 $4.97 
稀釋$0.35 $2.85 $2.19 $4.78 
潛在攤薄普通股源於假定行使已發行股票期權、假定歸屬已發行股票獎勵、假定根據員工購股計劃發行股票以及假定轉換我們的已發行可轉換票據，所有這些都使用庫存股方法。
我們有能力和意願以現金結算我們的可轉換票據的面值。因此，我們使用庫存股方法來計算可轉換票據的稀釋影響艾斯。
•在我們普通股的平均價格超過轉換價格$之前，2026年債券和2028年債券不會對稀釋後每股收益產生影響。99.29和$131.03，分別為。
•2024年債券產生的潛在攤薄股份分別計入截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月的每股攤薄收益，因為我們普通股的平均價格超過了轉換價格$60.62在所有時期。
如果反攤薄潛在股份的行使價格超過期內平均市價，或基於股份的獎勵根據庫存股方法被確定為反攤薄，則反攤薄潛在股份將不計入每股攤薄收益的計算。不計入每股攤薄收益計算的反攤薄股份少於0.1截至2022年4月2日的三個月和九個月每月均為百萬美元。不計入每股攤薄收益計算的反攤薄股份少於0.1百萬美元和0.5截至2021年4月3日的三個月和九個月分別為100萬股。
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(未經審計)
附註4.現金、現金等價物和短期投資
下表彙總了所列期間按類別劃分的現金、現金等價物和短期投資(以百萬計):
攤銷
成本		 毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
April 2, 2022:
現金$149.4 $— $— $149.4 
現金等價物：
商業票據291.9 — — 291.9 
公司債務證券10.2 — — 10.2 
貨幣市場基金178.4 — — 178.4 
美國國債500.4 — — 500.4 
現金和現金等價物合計$1,130.3 $— $— $1,130.3 
短期投資：
存單$11.3 $— $— $11.3 
商業票據99.4 — (0.1)99.3 
公司債務證券649.7 — (6.6)643.1 
市政債券1.0 — — 1.0 
美國機構證券65.2 — (1.2)64.0 
美國國債618.5 0.1 (3.5)615.1 
短期投資總額$1,445.1 $0.1 $(11.4)$1,433.8 
July 3, 2021:
現金$128.3 $— $— $128.3 
現金等價物：
商業票據7.5 — — 7.5 
公司債務證券7.0 — — 7.0 
貨幣市場基金631.5 — — 631.5 
現金和現金等價物合計$774.3 $— $— $774.3 
短期投資：
存單$28.5 $— $— $28.5 
商業票據136.7 — — 136.7 
公司債務證券626.0 0.3 (0.4)625.9 
市政債券1.0 — — 1.0 
美國機構證券29.3 — — 29.3 
美國國債350.3 — — 350.3 
短期投資總額$1,171.8 $0.3 $(0.4)$1,171.7 
我們審查我們的投資組合，以確定和評估具有可能減值指標的投資。在決定損失是否為非暫時性損失時所考慮的因素包括但不限於：證券的公允價值低於其成本的時間長度和程度、被投資方的財務狀況和近期前景、證券發行人的信用質量、收回的可能性以及我們持有證券的意圖和能力，這段時間足以實現任何預期的價值恢復。對於我們的債務工具，我們也會評估我們是否有意出售證券，或者我們是否更有可能被要求在收回其成本基礎之前出售證券。我們沒有將短期投資的未實現虧損計入收益，因為我們不打算出售，也更不可能要求我們在收回這些投資的攤餘成本基礎之前出售這些投資。
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(未經審計)
我們使用特定識別方法來確定出售歸類為可供出售的短期投資的任何已實現收益或損失。在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月期間，我們沒有從出售歸類為可供出售的短期投資中實現重大損益。
在截至2022年4月2日的三個月和九個月內，我們的其他收入(支出)淨額為$2.2百萬美元的收入和3.8收入分別為100萬美元，其中包括現金等價物和短期投資的利息和投資收入#美元1.1百萬美元和美元2.3分別為100萬美元。在截至2021年4月3日的三個月和九個月內，我們的其他收入(支出)淨額為$2.4百萬美元和美元2.1百萬美元，其中包括現金等價物的利息和投資收入以及短期投資#美元1.0百萬美元和美元4.9分別為100萬美元。
截至2022年4月2日和2021年7月3日，我們記錄的應收利息為$4.1百萬美元和美元4.1於簡明綜合資產負債表內，預付款項及其他流動資產分別為百萬元。在列報的任何期間，我們都沒有確認應收利息的信貸損失備抵，因為沒有這種損失。
截至2022年4月2日和2021年7月3日，本公司沒有任何現金等價物和短期投資在本報告所述期間持續未實現收益或虧損超過12個月。下表按類別彙總了我們的現金等價物和短期投資的未實現虧損，截至本報告所述期間，這些未實現虧損持續不到12個月。 (以百萬計):
公允價值未實現虧損
April 2, 2022:
美國機構證券$64.0 (1.2)
存單11.3 — 
商業票據253.3 (0.1)
公司債務證券639.3 (6.6)
市政債券1.0 — 
美國政府債券566.3 (3.5)
總計$1,535.2 $(11.4)
July 3, 2021:
美國機構證券$28.3 $— 
存單6.0 — 
商業票據43.0 — 
公司債務證券432.3 (0.4)
市政債券1.0 — 
美國政府債券106.9 — 
總計$617.5 $(0.4)
下表按合同到期日對我們的短期投資進行了分類(以百萬計): 
April 2, 2022July 3, 2021
攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
1年後到期$1,044.6 $1,039.1 $587.0 $587.1 
在1年至5年內到期400.5 394.7 584.8 584.6 
$1,445.1 $1,433.8 $1,171.8 $1,171.7 
根據管理層在當前業務中使用資金的意圖和能力，所有可供出售的證券都被歸類為當前證券。

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(未經審計)
附註5.公允價值計量
我們根據公允價值等級確定公允價值，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的本金或最有利市場，並規定資產或負債的公允價值應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。該層次結構內的金融資產或負債的分類基於對公允價值計量重要的最低水平的投入。公允價值層次結構將投入劃分為可用於衡量公允價值的三個級別：
1級：投入是相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
第2級：投入是指活躍市場中類似資產及負債的報價，或直接或間接透過市場佐證可觀察到的資產或負債在金融工具的大部分完整期限內的投入。
第3級：根據我們的假設，輸入是不可觀察到的輸入。
我們的一級金融工具，如貨幣市場基金和美國國債，在活躍的市場交易，其公允價值是基於相同工具的報價市場價格。我們2級固定收益證券的公允價值來自獨立定價服務，該服務可能使用相同或可比較工具的市場報價，或使用可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的投入來進行模型驅動的估值。我們的有價證券由託管人持有，他們從第三方定價提供商那裏獲得投資價格，該提供商將標準投入納入各種資產價格模型。我們的程序包括控制，以確保記錄適當的公允價值，包括將從我們的定價服務獲得的公允價值與從其他獨立來源獲得的公允價值進行比較。
按公允價值經常性計量的金融資產摘要如下(以百萬計): 
1級 2級 3級總計
April 2, 2022: (1)
資產：
現金等價物：
商業票據$— $291.9 $— $291.9 
公司債務證券— 10.2 — 10.2 
貨幣市場基金178.4 — — 178.4 
美國國債500.4 — — 500.4 
短期投資：
存單— 11.3 — 11.3 
商業票據— 99.3 — 99.3 
公司債務證券— 643.1 — 643.1 
市政債券— 1.0 — 1.0 
美國機構證券— 64.0 — 64.0 
美國國債615.1 — — 615.1 
總資產$1,293.9 $1,120.8 $— $2,414.7 
(1)不包括$149.4截至2022年4月2日，我們銀行賬户中持有的現金為100萬美元。
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(未經審計)
1級2級3級總計
July 3, 2021: (1)
資產：
現金等價物：
商業票據$— $7.5 $— $7.5 
公司債務證券— 7.0 — 7.0 
貨幣市場基金631.5 — — 631.5 
短期投資：
存單— 28.5 — 28.5 
商業票據— 136.7 — 136.7 
公司債務證券— 625.9 — 625.9 
市政債券— 1.0 — 1.0 
美國機構證券— 29.3 — 29.3 
美國國債350.3 — — 350.3 
總資產$981.8 $835.9 $— $1,817.7 
(1)不包括$128.3截至2021年7月3日，我們銀行賬户中持有的現金為100萬美元。
未按公允價值經常性記錄的金融工具
我們按公允價值報告我們的金融工具，但2028年票據、2026年票據和2024年票據除外。票據的估計公允價值是根據票據在該期間最後一個交易日的交易價格確定的。我們認為票據的公允價值是二級衡量標準，因為它們在市場上的交易並不活躍。
2028年債券、2026年債券及2024年債券的賬面金額及估計公允價值如下(以百萬計):
April 2, 2022July 3, 2021
賬面金額估計公允價值賬面金額估計公允價值
2028年筆記$626.8 $831.3 $— $— 
2026年筆記820.8 1,208.0 789.8 1,146.1 
2024年筆記406.1 728.4 390.7 669.3 
$1,853.7 $2,767.7 $1,180.5 $1,815.4 
按公允價值非經常性基礎計量的資產
每當事件或環境變化顯示無形資產及其他長期資產的賬面值可能無法收回時，我們便會定期檢討該等資產的減值情況。可回收性的確定基於使用資產及其最終處置所產生的可識別的估計未貼現現金流量的最低水平。如無法收回，減值虧損將按賬面值超出公允價值計算。
管理層利用各種估值方法，包括收益法、市場法和成本法來估計無形資產和其他長期資產的公允價值。在2021財年第四季度進行的年度減值測試中，我們得出結論，我們的無形資產和其他長期資產沒有減值。我們在每個會計年度的第四季度至少每年審查我們的無形資產和其他長期資產的減值，沒有任何中期減值指標。在截至2022年4月2日的9個月中，沒有減值指標。

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(未經審計)
附註6.資產負債表明細
當期預期信貸損失準備
除了應收賬款壞賬外，我們沒有任何信用損失準備金。截至2022年4月2日和2021年7月3日，我們的應收貿易賬款信用損失準備為$0.2百萬及$0.4分別為100萬美元。
盤存
庫存構成如下(以百萬計):
April 2, 2022July 3, 2021
原材料和外購件$78.0 $64.4 
Oracle Work in Process99.8 79.0 
成品46.2 53.0 
盤存
$224.0 $196.4 
經營性租賃使用權資產淨額
經營性租賃使用權資產淨值如下(以百萬計):
April 2, 2022July 3, 2021
經營性租賃使用權資產$101.0 $87.3 
減去：累計攤銷(26.7)(19.9)
經營性租賃使用權資產淨額$74.3 $67.4 
財產、廠房和設備、淨值
不動產、廠房和設備、淨值的構成如下(以百萬計):
April 2, 2022July 3, 2021
土地$49.4 $38.2 
建築與改善98.9 92.7 
機器和設備535.8 498.3 
計算機設備和軟件31.0 28.6 
傢俱和固定裝置8.8 8.8 
租賃權改進35.4 33.9 
融資租賃使用權資產— 28.1 
在建工程45.0 43.4 
804.3 772.0 
減去：累計折舊(447.9)(410.9)
財產、廠房和設備、淨值
$356.4 $361.1 
自.起April 2, 2022，融資租賃資產全額攤銷，無未償融資租賃負債。
在截至2022年4月2日的9個月內，我們在泰國和斯洛文尼亞購買了土地和建築物，公允價值為$15.1百萬美元，以擴大我們的製造能力。
在截至2022年4月2日的三個月和九個月內，我們記錄了折舊費用$20.2百萬美元和美元61.2分別為100萬美元。在截至2021年4月3日的三個月和九個月內，我們記錄了折舊費用$22.8百萬美元和美元70.4分別為100萬美元。
我們正在進行的建設主要包括我們預計在未來12個月內投入使用的機器和設備。
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(未經審計)
其他流動負債
其他流動負債的組成部分如下(單位：百萬):
April 2, 2022July 3, 2021
重組應計費用及相關費用(1)
$0.1 $5.7 
保修應計(2)
9.1 5.0 
遞延收入和客户存款— 0.6 
應付所得税(3)
17.1 43.5 
其他流動負債5.3 3.0 
其他流動負債
$31.6 $57.8 
(1)見“附註11.重組及相關費用”。
(2)參閲“附註14.承付款和或有事項”。
(三)參照“附註12.所得税”。
其他非流動負債
其他非流動負債的組成部分如下(以百萬計):
April 2, 2022July 3, 2021
資產報廢債務$4.7 $4.7 
養卹金及相關應計項目(1)
11.2 10.8 
未確認的税收優惠26.4 23.0 
其他非流動負債0.5 2.4 
其他非流動負債
$42.8 $40.9 
(1)我們在日本、瑞士和泰國都有固定收益養老金計劃。截至2022年4月2日，日本、瑞士和泰國扣除計劃資產後的預計福利義務為#美元。2.8百萬，$4.9百萬美元和美元3.5分別為100萬美元。截至2021年7月3日，日本、瑞士和泰國的預計福利義務(扣除計劃資產)為#美元2.9百萬，$4.8百萬美元和美元3.1分別為100萬美元。我們通常每年重新評估與我們的固定收益義務的公允價值相關的假設，並在必要時進行任何更新。

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(未經審計)
注7.租約
我們根據不可取消的經營租賃從無關的第三方租賃某些不動產和個人財產，這些租賃將在不同的日期到期，直至2033財年。這些經營性租約主要用於行政辦公室、研發和製造設施，以及在世界各地的銷售辦事處。某些租約要求我們支付財產税、保險和日常維護，幷包括升級條款。許多租約包括一或更多續訂選項。我們在確定租賃期限時不考慮續期，除非在租賃開始時認為續期是合理確定的。
自2022年4月2日起，我們轉租Certai我們在英國、美國、加拿大和日本的辦公室有兩層樓。這些轉租將在不同的日期到期，直至2023財年。我們預計大約會收到$1.5百萬在第二年的轉租收入中。
租賃費、租賃期和貼現率的構成如下：
截至三個月九個月結束
April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
((單位：百萬，加權平均數據除外)
融資租賃成本$— $0.1 $— $0.4 
經營租賃成本3.3 3.4 10.0 10.6 
可變租賃成本0.3 0.5 1.1 1.5 
短期租賃成本0.2 0.6 0.4 1.9 
轉租收入(0.8)(0.7)(2.4)(2.1)
總租賃成本$3.0 $3.9 $9.1 $12.3 
April 2, 2022July 3, 2021
加權平均剩餘租期(以年為單位):
經營租約7.17.5
加權平均貼現率(以百分比表示):
經營租約3.0 %3.5 %
自.起April 2, 2022，融資租賃資產全額攤銷，無未償融資租賃負債。
截至2022年4月2日，我們的經營租賃負債(不包括短期租賃和可變租賃付款)的到期日如下(以百萬計):
財政年度
經營租約(1)
2022年剩餘時間$3.5 
202313.4 
202412.8 
20259.4 
20267.9 
此後25.2 
最低租賃付款總額$72.2 
減去：代表利息的數額(7.4)
租賃負債總額的現值$64.8 
(1)不可撤銷的分租收益2022財年剩餘時間和2023財年$0.8百萬和$0.7百萬，均未包括在上表中。


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(未經審計)
附註8.商譽及其他無形資產
商譽
下表按可報告類別列出了截至2022年4月2日和2021年7月3日的商譽餘額((單位：百萬):
光通信商用激光器總計
截至2022年4月2日和2021年7月3日的餘額$363.5 $5.4 $368.9 
商譽減值
我們於每個財政年度第四季度審核減值商譽，或在事件或情況顯示可能已發生減值虧損時更頻繁地審核減值商譽。在2021財年第四季度，我們完成了年度商譽減值測試，表明存在不是商譽減值。有幾個不是截至2022年4月2日的三個月和九個月的商譽減值指標。
其他無形資產
除客户關係及訂單積壓外，該等無形資產以直線方式於估計可用年限內攤銷，該等無形資產以加速攤銷法於預期客户年限內攤銷，這更準確地反映預期取得的經濟利益的實現模式。收購的開發技術和訂單積壓攤銷到銷售成本，客户關係攤銷到銷售、一般和行政管理。
正在進行的研究及發展(“IPR&D”)最初按公允價值資本化，作為一項壽命不定的無形資產，其後進行減值評估。當知識產權研發項目完成時，知識產權研發被重新分類為可攤銷購入的無形資產，並在資產的預計使用壽命內攤銷。
下表列出了截至所列期間的其他無形資產的詳細情況(以百萬為單位，加權平均剩餘攤銷期間除外):
April 2, 2022總賬面金額累計攤銷賬面淨額加權平均剩餘攤銷期限(年)
已獲得的發達技術$390.3 $(287.5)$102.8 2.5
客户關係145.0 (70.9)74.1 4.7
訂單積壓22.0 (22.0)— —
其他無形資產2.7 (2.7)— —
無形資產總額$560.0 $(383.1)$176.9 
July 3, 2021總賬面金額累計攤銷賬面淨額加權平均剩餘攤銷期限(年)
已獲得的發達技術$390.3 $(238.6)$151.7 3.0
客户關係145.0 (55.5)89.5 5.4
訂單積壓22.0 (22.0)— —
其他無形資產2.7 (2.7)— —
無形資產總額$560.0 $(318.8)$241.2 

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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表列出了所列期間攤銷的詳細情況。(單位：百萬):
截至三個月九個月結束
April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
銷售成本$15.6 $15.8 $47.3 $45.8 
銷售、一般和行政5.8 6.2 17.0 17.8 
無形資產攤銷總額$21.4 $22.0 $64.3 $63.6 
基於截至2022年4月2日我們收購的開發技術和其他無形資產的賬面價值，並假設標的資產未來沒有減值，估計未來攤銷如下(單位：百萬):
財政年度
2022年剩餘時間$21.2 
202361.9 
202440.5 
202527.7 
202618.1 
此後7.5 
未來攤銷總額$176.9 

注9.債務
可轉換票據
2028年筆記
2022年3月，我們發行了美元861.0本金總額為百萬元0.50根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第144A條，以私募方式於2028年到期的可換股票據(“2028年票據”)的百分比。2028年的票據由本公司與美國銀行信託公司全國協會(作為美國銀行全國協會的利息繼承人)作為受託人(“2028年債券”)之間的契約管理。2028年債券為無抵押債券，不包含任何財務契諾、對股息的限制、優先債務或其他債務的產生，或我們發行或回購證券。
發售2028年債券所得款項淨額為 $854.8百萬美元，扣除$後6.2百萬在發行成本方面。此外，我們還產生了$0.7與這筆交易有關的專業費用為100萬美元。在發行2028年債券的同時，我們使用了$200.0淨收益中的百萬美元用於回購我們在私下協商的交易中的普通股。我們打算將剩餘的淨收益用於一般企業用途，其中可能包括資本支出和營運資本。
2028年發行的鈔票以年利率計息0.50自2022年6月15日起，每年6月15日和12月15日每半年支付一次欠款。除非我們提前贖回、回購或根據條款轉換，否則2028年債券將於2028年6月15日到期。
初始兑換率為2028年債券的本金每1,000美元持有7.6319股普通股(相當於初始轉換價格約為1,000美元)。131.03每股)。換算率會在某些特定事件發生時作出調整，但不會因應計及未付利息而作出調整。此外，在發生重大改變或發出贖回通知時，在某些情況下，對於選擇就該重大改變或贖回通知選擇轉換2028年票據的持有人，我們將增加若干額外股份的換算率。
在緊接2028年3月15日前一個營業日的辦公時間結束前，2028年債券持有人只有在下列情況下才可轉換其2028年債券：
•在2022年7月2日之後開始的任何財政季度內(且僅在該財政季度內)，如果公司普通股的最後報告銷售價格至少20交易日(不論是否連續)30
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
在上一會計季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於130在每個適用的交易日適用的轉換價格為%；
•在任何連續五個交易日期間(“計量期”)之後的連續五個營業日期間內，2028年債券的每1,000元本金的交易價在該項計量的每個交易日低於98公司普通股最近一次報告銷售價格的產品百分比以及每個該交易日適用的換算率；
•如公司贖回任何或所有2028年期票據，可於緊接贖回日期前的第二個營業日收市前的任何時間贖回；或
•發生《2028年契約》中規定的特定企業事件時。
在2028年3月15日或之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可隨時轉換其2028年債券。在轉換時，我們可以選擇現金、普通股或現金和普通股的組合來履行我們的轉換義務。
我們可以在2025年6月20日或之後，根據我們的選擇(受2028年契約規定的部分贖回限制的限制)贖回全部或任何2028年債券，如果其普通股的最後報告銷售價格至少為130當時有效的轉換價格的%，至少20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日(包括該期間的最後一個交易日)，直至緊接本公司發出贖回通知之日的前一個交易日為止，贖回價格相等於100將贖回的2028年期債券本金的百分比，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。2028年發行的債券不設償債基金。如果我們選擇贖回少於所有未償還的2028年債券，至少$100.0截至贖回通知日期，2028年期債券的本金總額必須為未償還及不受贖回限制。一旦發生根本變化(如2028年契約所定義)，持有人可要求公司以相當於以下價格的價格回購全部或部分2028年票據100將購回的2028年期債券本金額的%，另加基本變動購回日(不包括)的任何應計及未付利息。
我們將2028年期票據的本金分為負債部分和權益部分。2028年債券的負債部分價值為#美元。629.8百萬美元，基於發行當日按適當的不可轉換債務借款市場可比市場折現的合同現金流量，該利率為5.7%, 權益部分代表以下收益的剩餘金額$231.2百萬，這被記錄為債務貼現。發行及其他相關費用$6.9百萬根據負債和權益部分的相對賬面金額按比例分配。
應佔負債部分的債務貼現及債務發行成本將按實際利率5.7%2028年債券的預期壽命。歸屬於權益部分的債務發行成本從股東權益中的權益部分中扣除，只要權益部分繼續滿足權益分類條件，就不會重新計量。
2026年筆記
2019年12月，我們發行了$1,050.0本金總額為百萬元0.50根據證券項下規則第144A條，以私募方式於2026年到期的可換股票據(“2026年票據”)向合資格機構買家出售。2026年債券由本公司與美國銀行信託公司全國協會(作為美國銀行全國協會作為受託人的利息繼承人)之間的契約管理(“2026年債券”)。我們使用了大約$196.0發行所得款項淨額中的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000200.0百萬在私下協商的交易中，我們普通股的價格與發行定價同時進行。2026年債券為無抵押債券，不包含任何財務契諾、對股息的限制、優先債務或其他債務的產生，或我們發行或回購證券。
2026年的鈔票以年利率計息0.50自2020年6月15日起，每年6月15日和12月15日每半年支付一次欠款。債券將於2026年12月15日到期，除非我們提前贖回、回購或根據其條款轉換。
初始兑換率為2026年債券的本金每1,000美元持有10.0711股普通股(相當於初始轉換價格約為1,000美元)。99.29每股)。換算率會在某些特定事件發生時作出調整，但不會因應計及未付利息而作出調整。此外，在發生重大改變或發出贖回通知時，在某些情況下，對於選擇就該重大改變或贖回通知轉換2026年票據的持有人，我們將增加若干額外股份的換算率。
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(未經審計)
在緊接2026年9月15日前一個營業日的辦公時間結束前，2026年債券持有人只可在我們在截至2021年7月3日的Form 10-K年度報告中詳細討論了某些情況。
2024年筆記
2017年3月，我們發行了美元450百萬美元0.25%根據證券法第144A條以私募方式於2024年到期的可轉換票據(“2024年票據”)予合資格機構買家。2024年債券由作為發行人的公司和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會(作為美國銀行全國協會的利息繼承人)之間的契約管理。2024年債券為無抵押債券，不包含任何財務契諾、對股息的限制、優先債務或其他債務的產生，或我們發行或回購證券。
2024年發行的債券的息率為0.25每年的百分比。2024年債券的利息由2017年9月15日開始，每半年派息一次，分別在每年的3月15日和9月15日支付。2024年債券將於2024年3月15日到期，除非我們提前回購或根據其條款轉換。
2024年債券的初始兑換率為每1,000美元2024年債券本金持有16.4965股普通股，相當於初始轉換價格約為美元。60.62每股。在緊接2023年12月15日前一個營業日的交易結束前，2024年債券持有人只能在我們的截至2021年7月3日的Form 10-K年度報告中詳細討論的某些情況下才能轉換他們的2024年債券。
在.期間截至2022年4月2日的9個月，我們收到並以現金結算，兑換請求不到$0.12024年發行的債券本金金額為百萬美元。從2022年4月1日到20 22年5月4日，我們收到了大約$1.82024年發行的債券本金金額為百萬英鎊。根據適用的契約，這種轉換將在2022財政年度第四季度以現金和公司普通股的股票相結合的方式結算。
可轉換票據
截至所列期間，我們的可轉換票據由以下組成部分組成(以百萬計):
負債構成：April 2, 2022July 3, 2021
2024年筆記(1)
2026年筆記(2)
2028年筆記(3)
2024年筆記2026年筆記
本金$450.0 $1,050.0 $861.0 $450.0 $1,050.0 
未攤銷債務貼現和發行成本(43.9)(229.2)(234.2)(59.3)(260.2)
負債部分的賬面淨額$406.1 $820.8 $626.8 $390.7 $789.8 
自從我們股票的收盤價超過$78.80(或130轉換價格的%$60.62)用於20最後一次30在2022財年第三季度的交易日，2024年債券已經可以由持有人選擇轉換。因此，截至2022年4月2日，我們2024年票據的債務部分在我們的精簡綜合資產負債表中被歸類為流動負債。
如果我們股票的收盤價超過$129.08(或130的百分比轉換價格為$99.29) 為20最後一次30在未來任何一個季度的交易日內，我們的2026年票據也將根據持有人的選擇進行轉換，債務部分將在我們的精簡綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
(3)在2022年7月2日之後開始的任何財政季度內，如果我們股票的收盤價超過$170.34(或130的百分比轉換價格為$131.03) 為20最後一次30在該季度的交易日，我們的2028年票據也將根據持有人的選擇進行轉換，債務部分將在我們的壓縮綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
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(未經審計)
下表列出了與所列期間可轉換票據有關的利息支出信息。(單位：百萬):
截至三個月九個月結束
April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
合同利息支出$1.9 $1.6 $5.1 $4.8 
債務貼現攤銷和債務發行成本17.8 14.8 48.6 43.9 
利息支出總額
$19.7 $16.4 $53.7 $48.7 
截至2022年4月2日，與我們可轉換票據相關的未來利息和本金支付如下(單位：百萬):
財政年度2024年筆記2026年筆記2028年筆記總計
2022年剩餘時間$1.8 $2.7 $1.2 $5.7 
20231.1 5.3 4.3 10.7 
2024449.4 5.3 4.3 459.0 
2025— 5.3 4.3 9.6 
2026— 5.3 4.3 9.6 
此後— 1,052.4 869.6 1,922.0 
可轉換票據支付總額
$452.3 $1,076.3 $888.0 $2,416.6 

本公司債券的本金餘額根據其各自的合同到期日反映在上表的付款期限中。

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(未經審計)
附註10.累計其他綜合收益(虧損)
我們累計的其他全面收益(虧損)包括累計的外幣換算調整未實現淨收益或虧損、確定的福利義務和可供出售的證券。
累計其他全面收益(虧損)的變動情況如下(以百萬計):
外幣折算調整，税後淨額(1)
固定福利債務，税後淨額(2)
可供出售證券的未實現收益(虧損)，税後淨額總計
截至2021年7月3日的期初餘額$9.7 $(1.4)$(0.1)$8.2 
其他綜合收益— — 0.3 0.3 
截至2021年10月2日的期末餘額9.7 (1.4)0.2 8.5 
其他綜合損失— — (2.3)(2.3)
截至2022年1月1日的期末餘額9.7 (1.4)(2.1)6.2 
其他綜合損失— (0.5)(6.9)(7.4)
截至2022年4月2日的期末餘額$9.7 $(1.9)$(9.0)$(1.2)
外幣折算調整，税後淨額(1)
固定福利債務，税後淨額(2)
可供出售證券的未實現收益(虧損)，税後淨額總計
截至2020年6月27日的期初餘額$9.7 $(4.2)$2.4 $7.9 
其他綜合損失— — (1.5)(1.5)
截至2020年9月26日的期末餘額9.7 (4.2)0.9 6.4 
其他綜合損失— — (0.4)(0.4)
截至2020年12月26日的期末餘額9.7 (4.2)0.5 6.0 
其他綜合損失— — (0.3)(0.3)
截至2021年4月3日的期末餘額$9.7 $(4.2)$0.2 $5.7 
(1)在2019財年，我們將全球業務的功能貨幣確定為美元。在2018年12月10日之前報告的換算調整仍作為我們簡明綜合資產負債表中累計其他全面收益的組成部分，直到出售或清算子公司的全部或部分投資。
(2)我們每年重新評估與我們的固定收益義務的公允價值相關的假設，並在必要時進行任何更新。

附註11.重組及相關費用
我們已經啟動了各種戰略重組行動，主要是為了降低成本，鞏固我們的業務，使我們的產品製造合理化，並根據市場狀況調整我們的業務。
下表彙總了所列期間的重組活動和相關費用(以百萬計):
截至三個月九個月結束
April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
期初餘額$0.3 $4.6 $5.7 $5.2 
費用(沖銷)，淨額(0.1)2.9 (1.1)3.1 
付款(0.1)(3.3)(4.5)(4.1)
截至期末的餘額$0.1 $4.2 $0.1 $4.2 
在.期間 截至2022年4月2日的9個月, 我們記錄了重組和相關費用的淨逆轉為$1.1這主要是由於保留和重新分配某些員工而導致的員工遣散費低於預期。
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(未經審計)
在截至2021年4月3日的三個月和九個月內，我們記錄了重組和相關費用$2.9百萬美元和美元3.1在我們的精簡合併經營報表中分別為100萬美元。這些指控主要是由於與決定停止在加利福尼亞州聖何塞生產某些產品有關的遣散費。
執行我們重組活動的估計的任何變化都將反映在我們未來的運營結果中。

注12.所得税
我們的中期税項撥備是根據我們的年度有效税率估計數釐定，並根據期內出現的個別項目(如有)作出調整。每個季度，我們都會更新對年度有效税率的估計，如果估計的年度有效税率發生變化，我們會在這段時間內進行累計調整。我們的季度税收撥備和估計由於税前收入(或虧損)的變化、與這些收入相關的司法管轄區的組合、我們經營方式的變化以及税法的發展等因素，我們的年度有效税率可能會發生變化。
我們記錄了一筆税收撥備$3.3百萬美元和美元33.8百萬分別為截至2022年4月2日的三個月和九個月。截至2022年4月2日的三個月，我們的税收撥備包括一項單獨的税收優惠$2.0百萬，主要涉及對某些税務相關賬户的貨幣重新計量，以及與本季度歸屬的基於股票的薪酬相關的超額税收優惠。我們對2022財年的估計有效税率與21%美國法定税率主要是由於我們的海外子公司收益的所得税收益的税率不同於美國法定税率和美國聯邦研發税收抵免，但被全球無形低税收入(“GILTI”)的税收影響產生的所得税支出、扣除外國税收抵免、F分部包含和不可抵扣的股票薪酬後的所得税支出部分抵消。
截至2022年4月2日，我們擁有$26.8百萬未確認的税收優惠，如果得到確認，將影響實際税率。我們接受國內外各税務機關對所得税申報單的審核。税務審計的解決和結束時間非常不可預測。儘管某些正在進行的税務審計可能會在未來12個月內結束，但我們無法合理估計可能在未來12個月內解決或結束的税務檢查對税務支出和淨收入的影響。受審計時間和不確定性的制約，我們預計由於訴訟時效到期而確認並影響實際税率的未確認税收優惠金額將減少#美元。3.6在接下來的12個月裏。

附註13.權益
Lumentum基於股票的福利計劃説明
股權激勵計劃
於2021年11月19日，本公司股東批准修訂及重訂2015年股權激勵計劃(“2015計劃”)，以(I)增加2015年計劃下預留供發行的股份數目3.0及(Ii)作出若干其他更改，以反映法律及/或良好的公司管治常規的變化。
截至2022年4月2日，我們擁有2.5根據2015年計劃發行和發行的受限制性股票單位和績效股票單位約束的百萬股。限制性股票單位和績效股票單位基於績效、基於時間或兩者兼而有之。這些贈與的公允價值是基於授予之日我們普通股的收盤價。
截至2022年4月2日，3.9根據2015年計劃，有100萬股普通股可供授予。
限售股單位
2015年計劃下的限制性股票單位(“RSU”)是我們普通股股份的授予，其歸屬是基於必要的服務要求。一般説來，我們的RSU會被沒收，並有望被授予一至四年。對於年度更新補助金，RSU通常按年度或年度和季度相結合的方式授予三年.
在截至2022年4月2日的9個月內，我們的董事會批准了1.4百萬股，主要歸屬於三年.
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(未經審計)
績效股票單位
2015年計劃下的績效股票單位(“PSU”)是我們普通股股票的授予，這些股票在實現某些績效和服務條件後授予。當我們得出結論認為有可能達到業績條件時，我們就開始確認補償費用。我們在每個報告期重新評估歸屬的可能性，並根據此概率評估調整我們的補償成本。我們的PSU將面臨被沒收的風險，直到性能和服務條件得到滿足並通常被授予三年.
在截至2022年4月2日的9個月內，我們的董事會批准了0.2百萬個PSU，總授予日期公允價值為$16.7100萬美元給某些高管和高級管理人員。這些PSU將根據以下成就授予3年制收入目標和某些非財務業績衡量，以及服務條件。
員工購股計劃
我們的2015員工購股計劃(“2015購股計劃”)為符合條件的員工提供了通過定期扣減工資獲得公司所有權權益的機會，並提供了15購買價格折扣百分比以及a唐太斯6個月回顧過去的經歷OD。根據修訂後的1986年《國税法》第423節，2015年採購計劃是一項合格的員工股票購買計劃。2015年購股計劃將於所有可供發行的股票售出之日終止。中的3.0根據2015年購買計劃授權的百萬股， 1.5截至2022年4月2日，仍有100萬股可供發行。
基於股票的薪酬
在本報告所述期間，按職能記錄基於股票的薪酬對我們業務結果的影響如下(單位：百萬):
截至三個月九個月結束
April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
銷售成本$5.4 $5.3 $15.2 $13.8 
研發5.4 5.3 15.8 14.8 
銷售、一般和行政12.5 14.5 44.4 40.1 
基於股票的薪酬總額$23.3 $25.1 $75.4 $68.7 
包括在基於股票的薪酬中截至2022年4月2日的三個月和九個月, is $2.2百萬美元和美元11.5與PSU相關的基於股票的薪酬成本分別為100萬美元。包括在基於股票的薪酬中截至2021年4月3日的三個月和九個月，是 $4.7百萬美元和美元11.9百萬，r特別是與PSU相關的基於股票的薪酬成本。在任何一個期間確認的與PSU相關的基於股票的薪酬支出金額可能會根據業績條件的實現或預期實現情況而有所不同。如果不滿足或預計不會滿足性能條件，則不會在基礎PSU上確認任何補償成本，並且先前確認的與這些PSU相關的任何補償費用將被沖銷。
於本年度內，與股票薪酬相關的所得税利益總額在我們的簡明綜合經營報表中確認如下(單位：百萬):
截至三個月九個月結束
April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
與股票薪酬相關的所得税優惠$2.7 $3.4 $10.9 $12.2 
大約$5.6百萬美元和美元4.6截至2022年4月2日和2021年7月3日，100萬股票薪酬分別資本化為庫存。
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股票獎勵活動
下表彙總了截至2022年4月2日的9個月的獎勵活動(單位：百萬，每股除外):
限售股單位績效股票單位
股份數量加權平均授予日期每股公允價值股份數量加權平均授予日期每股公允價值
截至2021年7月3日的餘額1.8 $76.02 0.3 $75.68 
授與1.4 87.92 0.2 85.72 
既得(0.9)73.71 (0.1)76.43 
取消(0.2)78.65 — 58.65 
截至2022年4月2日的餘額2.1 $84.70 0.4 $81.27 
截至2022年4月2日，$151.9百萬與授予我們員工的RSU獎勵相關的基於股票的薪酬成本仍有待攤銷。這一成本預計將在估計的攤銷期內確認2.0年份.
可供評選的獎項摘要如下 (單位：百萬):
可供授予的獎項
截至2021年7月3日的餘額2.3 
授權3.0 
授與(1.6)
取消0.2 
截至2022年4月2日的餘額3.9 
員工購股計劃活動
截至2022年4月2日的三個月和九個月的2015年採購計劃支出為1.0百萬美元和美元3.1分別為100萬美元。截至2021年4月3日的三個月和九個月的2015年採購計劃支出為1.2百萬美元和美元3.5分別為100萬美元。與2015年採購計劃有關的費用在相關認購期內以直線方式記錄。在截至2022年4月2日的9個月中，有0.1通過2015年購買計劃向員工發行了100萬股。在截至2021年4月3日的9個月中，有0.1通過2015年購買計劃向員工發行了100萬股。
普通股回購與退役
與可轉換票據發售相關的回購
在2022年財政年度第三季度，在發行2028年債券的同時，我們回購了2.0在私下談判的交易中，以平均價格$99.0每股，總購買價為$200.0百萬美元。我們記錄了$200.0百萬總收購價，作為我們精簡綜合資產負債表內留存收益的減少。這些股票立即被註銷。
股票回購計劃
2021年5月7日，我們的董事會批准了2021年的股票回購計劃，授權我們使用高達700.0百萬美元購買我們自己的普通股。2021年股票回購計劃被授權用於2好幾年了。2022年3月3日，我們的董事會批准了增加我們的股票回購計劃，這授權我們使用總金額高達$1.010億美元(比1美元增加700.0百萬美元)購買我們自己的普通股，直到2024年5月，但可能會被董事會隨時暫停或終止。
在截至2022年4月2日的9個月內，我們回購了2.7百萬股我們的普通股，平均價格為$89.80每股，總購買價為$245.5百萬美元。
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
自從股票回購計劃獲得董事會批准以來，我們已經回購了5.8總計百萬股，平均價格為$83.45每股，總購買價為$486.5百萬美元。我們記錄了$486.5百萬總收購價，作為我們精簡綜合資產負債表內留存收益的減少。所有回購的股票都立即作廢。
此類回購的價格、時間、金額和方法將根據市場狀況和其他因素的估值確定，價格被確定為有吸引力，並符合Lumentum和我們股東的最佳利益。

附註14.承付款和或有事項
購買義務
購買債務為$345.6截至2022年4月2日，100萬美元代表對購買庫存的具有法律約束力的承諾，以及在正常業務過程中為滿足運營要求而做出的其他承諾。
雖然開放的採購訂單被認為是可強制執行和具有法律約束力的，但條款通常允許我們在交付貨物或履行服務之前，根據我們的業務需求選擇取消、重新安排和調整要求。購買庫存的義務和其他承諾一般預期在#年內履行。一年.
我們依賴數量有限的合同製造商、分包商和供應商提供原材料、包裝和標準部件。我們通常通過標準採購訂單或一年期供應協議購買這些單一或有限來源的產品，與此類供應商沒有重大的長期保證供應協議。雖然我們尋求保持足夠的此類產品的安全庫存，並與供應商保持持續的溝通，以防止供應中斷或停止，但我們的業務和運營結果可能會受到以下情況的不利影響：供應中斷或延遲、更換更昂貴或不太可靠的產品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、此類供應的價格上漲，或者我們無法從供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。
產品保修
我們在確認收入時為產品保修的估計成本預留準備金。我們通常會提供12個月我們的大部分產品都有保修期。然而，在某些情況下，根據產品、產品組件或最終客户對我們產品的應用，我們的保修可能會有所不同，通常範圍為六個月至五年。我們根據已知產品故障率、使用材料修復或更換缺陷產品以及糾正產品故障所產生的服務交付成本的歷史經驗，按年估算我們保修義務的成本。此外，如果特定產品出現不可預見的技術問題，可能會不時產生特定的保修應計費用。我們評估我們記錄的保修負債的充分性，並根據需要調整金額。
下表列出了我們的保修準備金在所列期間的變化(以百萬計):
截至三個月九個月結束
April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
期初餘額$8.6 $5.7 $5.0 $5.0 
關於保證的規定1.5 1.7 7.0 5.8 
儲備利用情況(1.0)(1.8)(2.9)(5.2)
截至期末的餘額$9.1 $5.6 $9.1 $5.6 
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(未經審計)
環境責任
我們的研發(R&D)、製造和分銷業務涉及危險物質的使用，並受管理健康、安全和環境的國際、聯邦、州和地方法律監管。我們對美國境內和境外的地點實行嚴格的環境保護和職業健康安全標準，即使不受外國政府強制實施的規定的約束。我們相信，我們設施中的物業和運營在所有實質性方面都符合適用的環境法和職業健康安全法。然而，環境責任的風險不能完全消除，也不能保證環境、健康和安全法律的實施不會要求我們招致鉅額支出。我們還受到許多關於回收、產品包裝和產品內容要求的國際、聯邦、州和地方法律的監管。環境、產品內容/處置和回收的法律正逐漸變得更加嚴格，可能會導致我們在未來產生鉅額支出。
法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對我們的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。當我們很可能會發生損失，並且我們能夠合理估計損失的金額或範圍時，我們就應計或有損失。
Oclaro合併訴訟
關於我們對Oclaro的收購，七據稱Oclaro的股東對擬議中的合併(“合併”)提起了訴訟。二的七針對Oclaro、其董事Lumentum、Prota Merger Sub，Inc.和Prota Merger，LLC等人提起的訴訟是推定的集體訴訟：Nicholas Neinast訴Oclaro，Inc.等人，編號3：18-cv-03112-vc，在美國加利福尼亞州北區地區法院(2018年5月24日提起)(“Neinast訴訟”)；亞當·弗蘭奇訴Oclaro，Inc.，等人，第1號：18-cv-00817-Gms，美國特拉華州地區法院(2018年6月9日提起)(“Franci訴訟”)。Neinstat的訴訟和Franchi的訴訟都被自願駁回，並帶有偏見。
另一個五訴訟，命名為Gerald F.Wordehoff訴Oclaro，Inc.，等人，第5：18-cv-03148-NC(《Wordehoff訴訟》)，Walter Ryan訴Oclaro，Inc.等人，第3：18-cv-03174-vc(《Ryan訴訟》)，Jayme Walker訴Oclaro，Inc.等人，第5：18-cv-03203-ejd(《Walker訴訟》)，Kevin Garcia訴Oclaro，Inc.等人，第5號：18-cv-03262-vkd(“加西亞訴訟”)，以及SaiSravan B.Karri訴Oclaro，Inc.，等人，第3號：18-cv-03435-jd(“Karri訴訟”和其他6起訴訟，“訴訟”)分別於2018年5月25日、2018年5月29日、2018年5月30日、2018年5月31日和2018年6月9日向美國加利福尼亞州北區地區法院提起訴訟。這些五訴訟僅將Oclaro及其董事列為被告，沒有提到Lumentum。沃德霍夫、瑞安、沃克和加西亞的訴訟已被自願駁回，沃德霍夫、瑞安和沃克的駁回帶有偏見。卡里的訴訟尚未被駁回。瑞安的訴訟是一起推定的集體訴訟，卡里的訴訟也是。
除其他事項外，訴訟一般指控Oclaro及其董事違反經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第14(A)節及其頒佈的規則14a-9，散佈不完整和誤導性的S-4表格，包括委託書/招股説明書。訴訟還指控Oclaro的董事未能對違反交易所法第14(A)條的人進行適當的控制，從而違反了交易所法第20(A)條。
剩餘的訴訟(Karri訴訟)目前聲稱，除其他事項外，要求賠償原告和任何類別的損害賠償金(如果某個類別獲得認證)，以及訴訟費用，包括律師費。已經選定了主要原告和律師，並於2019年4月15日提交了修改後的起訴書，其中也將Lumentum列為被告。2020年10月8日，法院部分批准了駁回修改後的申訴的動議，部分駁回了動議。2020年12月1日，被告對修改後的訴狀進行了答辯。 2020年12月23日，被告提出動議，要求許可提起復議法院10月8日關於駁回動議的動議，該動議於2021年1月29日被駁回。2021年6月22日，法院批准了當事人解除Lumentum作為被告的訴訟的規定。2021年9月17日，首席原告提起第二次修改後的起訴書(SAC)。鑑於SAC，被告採取了擱置證據開示的行動，2022年1月11日，法院認為SAC不合時宜，終止了被告的駁回動議，並取消了擱置。卡里的訴訟仍懸而未決，雙方目前處於發現階段。被告打算積極為卡里的訴訟辯護。
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(未經審計)
NeoPhotonics合併訴訟
關於我們於2021年11月宣佈的收購NeoPhotonics Corporation(“NeoPhotonics”)的計劃，NeoPhotonics據稱的股東對擬議中的合併(“NeoPhotonics合併”)提起了10起訴訟(“NeoPhotonics訴訟”)。四起NeoPhotonics訴訟分別於2021年12月3日、2021年12月14日、2021年12月15日和2022年1月4日在美國紐約南區地區法院提起，分別為Elaine Wang訴NeoPhotonics公司等人，編號1：21-cv-10338，Heather Smith訴NeoPhotonics公司等人，編號1：21-cv-10698，Matthew Hopkins訴NeoPhotonics Corporation等人，編號1：21-cv-10725和John Ryan訴NeoPhotonics Corporation，等人，編號1：21-cv-10338。其中三起訴訟分別於2021年12月8日、2021年12月20日和2022年1月5日在美國紐約北區地區法院提起，分別為Mengsheng Ku訴NeoPhotonics公司等人案，第5：21-cv-09479號，Stephen Bushansky訴NeoPhotonics公司等人案，第5：21-cv-09825號，詹姆斯·帕肖爾訴NeoPhotonics公司案，2022年1月5日。2021年12月15日，美國紐約東區地區法院提起了一起名為詹姆斯·亨德里克森訴新光子公司等人的訴訟，編號1：21-cv-06919。2021年12月23日，美國賓夕法尼亞州東區地區法院提起了一起名為Alex Ciccotelli訴NeoPhotonics Corporation等人的訴訟，編號2：21-cv-05611。2022年1月3日，美國特拉華州地區法院提起了一起名為克里斯托弗·泰勒訴新光子公司等人的訴訟，編號1：22-cv-00002。
這十起訴訟將NeoPhotonics及其董事列為被告，但沒有提到Lumentum。
NeoPhotonics的訴訟一般指控NeoPhotonics及其董事違反了交易法第14(A)節、據此頒佈的規則14a-9和17C.F.R.第244.100節，散佈了一份關於附表14A的不完整和誤導性的初步委託書，該聲明於2021年12月1日提交給美國證券交易委員會。NeoPhotonics的訴訟進一步聲稱，NeoPhotonics的董事未能對違反交易法第14(A)條的人進行適當的控制，從而違反了交易法第20(A)條。訴狀尋求禁令救濟、撤銷或撤銷損害賠償、傳播披露原告要求的某些信息的委託書，以及裁決原告的費用，包括律師費和費用。
彌償
在正常的業務過程中，我們簽訂了包含各種陳述和保證的協議，並規定了一般賠償。這些協議下的風險敞口是未知的，因為未來可能會對我們提出索賠，我們可能會在未來因這些賠償義務而記錄費用。截至2022年4月2日，我們沒有收到任何可能或合理可能的重大賠償要求。
審計程序
我們正在接受國內外各税務機關關於所得税和間接税事項的審計。在某些情況下(儘管並非所有情況)，我們保留了對所得税撥備和間接税應計準備的潛在調整，這些調整可能會因這些税務機關的審查或司法程序的最終結果而產生，我們相信這些審查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的經營結果產生實質性影響。如果發生表明不需要支付這些金額的事件，則負債的沖銷將導致在我們確定不再需要負債的期間確認福利。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債和間接税負債的估計低於最終評估，可能會導致進一步的費用支出。

注15.運營區段和地理信息
我們的首席執行官是我們的首席運營決策者(“CODM”)。CODM根據業務前景、競爭因素、淨收入和毛利率向各細分市場分配資源。我們沒有按經營部門跟蹤我們所有的財產、廠房和設備。這些資產的地理標識如下。
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(未經審計)
我們是行業領先的光學和光子產品供應商，以收入和市場份額來定義，滿足包括光通信和商業激光在內的一系列終端市場應用。我們有二運營部門、光通信(我們稱為OpComms)和商業激光器(我們稱為激光器)。我們的OpComms產品面向以下市場：電信和數據通信(“電信和數據通信”)，以及消費和工業(“消費和工業”)。這個二運營部門主要是根據CODM如何看待和評估我們的運營來確定的。CODM定期審查業務結果，以便就分配給各部門的資源作出決定，並評估其業績。在決定這些業務部門的形成時，還考慮了其他因素，包括市場分離和客户特定應用、進入市場的渠道、產品和製造。
OpComms
我們的OpComms產品包括廣泛的組件、模塊和子系統，以支持客户，包括用於接入(本地)、地鐵(市內)、長途(城市到城市和世界各地)和海底(海底)應用的運營商網絡。此外，我們的產品還面向企業、雲和數據中心應用，包括存儲訪問網絡(“SAN”)、局域網(“局域網”)和廣域網絡(“廣域網”)。這些產品能夠通過大容量光纖電纜傳輸和傳輸視頻、音頻和數據。我們通過廣泛的產品組合在這些快速增長的OpComms市場保持領先地位，包括可重新配置的光纖分插複用器(“ROADM”)、相干密集波分複用(“DWDM”)可插拔收發器和可調小尺寸可插拔收發器。我們還銷售用於製造高速數據通信收發器的激光芯片。
在消費和工業市場，我們的OpComms二極管激光器產品包括垂直腔面發射激光器(“VCSEL”)和邊緣發射激光器。在消費終端市場，我們的激光光源被集成到3D傳感相機中，用於移動設備、遊戲、支付亭、計算機和其他消費電子設備中的應用。應用包括生物識別、計算攝影、虛擬和增強現實以及自然用户界面。我們激光的新興應用包括汽車安全系統、用於汽車和自動駕駛車輛的高級駕駛員輔助系統的LiDAR、工業應用中的自動導航機器人和無人機，以及結合3D成像或打印的3D對象捕獲。在工業終端市場，我們的二極管激光器主要用作脈衝和千瓦級光纖激光器的泵浦源。
激光
我們的激光產品為我們的客户提供市場和應用服務，如板材加工、一般製造、生物技術、圖形和成像、遙感，以及精密加工，如印刷電路板鑽孔、晶片分離、玻璃切割和太陽能電池劃片。
我們的激光產品用於各種OEM應用中，包括二極管泵浦的固態、光纖、二極管、直接二極管和氣體激光器，如Ar離子和氦-霓虹燈激光器。光纖激光器提供千瓦級輸出功率和出色的光束質量，用於板材加工和金屬焊接應用。二極管泵浦的固態激光器具有出色的光束質量、低噪聲和卓越的可靠性，廣泛應用於生物技術、圖形和成像、遙感、材料加工和精密機械加工應用。二極管和直接二極管激光器適用於廣泛的應用，包括激光泵浦、熱曝光、照明、眼科、圖像記錄、打印、塑料焊接和選擇性焊接。氣體激光器，如氬離子激光器和氦-霓虹激光器，在廣泛的操作條件下提供了穩定、低成本和可靠的解決方案，使其非常適合複雜、高分辨率的OEM應用，如流式細胞儀、DNA測序、圖形和成像以及半導體檢查。
我們還為工業和科學市場提供高功率和超快激光。製造商使用高功率、超快激光來製造消費電子產品的微型部件，並加工半導體、LED和其他類型的芯片。超快激光用於微加工應用的主要驅動因素是全球消費電子產品和連接設備的使用日益增多。
我們不將研發、銷售和營銷或一般和行政費用分配給我們的部門，因為管理層在衡量運營部門的業績時沒有包括這些信息。此外，我們沒有分配與收購相關的無形資產的攤銷和減值、基於股票的補償和影響每個部門毛利的某些其他費用，因為管理層在衡量經營部門的業績時沒有包括這些信息。
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目錄表
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(未經審計)
關於我們CODM使用的可報告細分市場的信息如下((單位：百萬):
截至三個月九個月結束
April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
淨收入：
OpComms
$344.2 $387.9 $1,147.6 $1,265.5 
激光
51.2 31.6 142.9 85.2 
淨收入
$395.4 $419.5 $1,290.5 $1,350.7 
毛利：
OpComms
$168.5 $194.3 $596.2 $660.9 
激光
27.1 14.9 74.1 39.4 
部門毛利總額
195.6 209.2 670.3 700.3 
未分配的公司項目：
基於股票的薪酬
(5.4)(5.3)(15.2)(13.8)
已獲得無形資產的攤銷
(15.6)(15.8)(47.3)(45.8)
庫存和固定資產減記，原因是
產品線退出
— — (0.1)(0.4)
其他(費用)收益(1)
(7.4)(3.1)(0.8)(20.0)
毛利
$167.2 $185.0 $606.9 $620.3 
(1)截至2022年4月2日的三個月未分配公司項目的其他(費用)收益主要涉及美元5.8從不同的經紀人那裏購買零部件以滿足客户需求的費用高達數百萬美元。
截至2022年4月2日的9個月未分配公司項目的其他(費用)收益主要涉及美元5.8為滿足客户需求而從不同經紀人處購買組件的百萬美元費用，由一美元抵消5.9在2021財年，我們將某些產品線轉移到新的生產設施後，出售了不再需要的設備，從而獲得了百萬美元的收益。
截至2021年4月3日的三個月和九個月未分配公司項目的其他(費用)收益與將產品線轉移到新生產設施的成本有關，包括泰國#美元。1.4百萬美元和美元6.5分別為100萬美元。我們還產生了過剩和過時的庫存費用，原因是美國的貿易限制以及華為需求的相關下降。1.0百萬美元和美元7.7在截至2021年4月3日的三個月和九個月內分別為100萬美元。我們與華為相關的多餘和過時的庫存費用被$2.1在截至2021年4月3日的三個月和九個月內，之前減記的庫存銷售額為100萬美元。在截至2021年4月3日的9個月中，還有一筆美元5.0與我們的光纖激光器業務相關的產能過剩相關的百萬固定資產註銷。

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目錄表
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(未經審計)
我們的業務是在三地理區域：美洲、亞太地區和EMEA(歐洲、中東和非洲)。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家/地區。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户所在的位置不同。下表按以下項目列出了淨收入三我們運營的地理區域和來自國家/地區的淨收入通常佔我們總淨收入的10%或更多(除百分比數據外，單位為百萬)：
 截至三個月九個月結束
 April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
淨收入：
美洲：
美國
$36.3 9.2 %$38.2 9.1 %$115.4 8.9 %$98.2 7.3 %
墨西哥
42.3 10.7 16.3 3.9 113.6 8.8 107.4 8.0 
其他美洲
3.0 0.7 3.7 0.9 7.7 0.6 10.5 0.7 
總美洲
$81.6 20.6 %$58.2 13.9 %$236.7 18.3 %$216.1 16.0 %
亞太地區：
香港
$109.2 27.6 %$134.2 32.0 %$366.5 28.4 %$426.6 31.6 %
菲律賓
2.5 0.6 30.9 7.4 20.5 1.6 134.3 9.9 
韓國
50.3 12.7 63.3 15.1 233.3 18.1 185.3 13.7 
日本
44.5 11.3 32.6 7.7 137.3 10.6 81.0 6.0 
其他亞太地區
78.9 20.0 64.0 15.2 212.8 16.5 201.2 14.9 
亞太地區合計
$285.4 72.2 %$325.0 77.4 %$970.4 75.2 %$1,028.4 76.1 %
歐洲、中東和非洲地區$28.4 7.2 %$36.3 8.7 %$83.4 6.5 %$106.2 7.9 %
淨收入合計$395.4 $419.5 $1,290.5 $1,350.7 
截至2022年4月2日的三個月和九個月與截至2021年4月3日的三個和九個月的比較由於我們的客户為特定新產品選擇的模塊集成商的變化，來自日本的ET收入增加，來自菲律賓的淨收入下降。
在截至2022年4月2日的三個月和九個月內，我們來自單個客户的淨收入(佔總淨收入的10%或更高)集中在兩個客户身上，這兩個客户合計佔38%和43分別佔我們總淨收入的%。在截至2021年4月3日的三個月和九個月內，我們來自單個客户的淨收入，佔總淨收入的10%或更多，集中在兩個和三個客户，他們合計佔44%和53分別佔我們總淨收入的%。
截至2022年4月2日，我們的應收賬款集中在一個客户那裏，該客户代表12佔應收賬款總額的百分比，而截至2021年7月3日，有兩個客户代表17%和14分別佔應收賬款總額的%。
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目錄表
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(未經審計)
長期資產，即不動產、廠房和設備淨額，是根據截至所示期間資產在相應地理區域的實際位置確定的(單位：百萬):
April 2, 2022July 3, 2021
財產、廠房和設備、淨值
美國
$111.1 $116.7 
泰國
100.9 103.9 
中國
35.8 41.3 
日本
36.9 36.4 
其他國家
71.7 62.8 
財產、廠房和設備合計，淨額$356.4 $361.1 
我們從主要位於臺灣、泰國和馬來西亞的合同製造商和供應商那裏購買部分庫存。在截至2022年4月2日的三個月和九個月內，我們的庫存淨購買量來自單人合同製造商，佔總淨購買量的10%或更多，集中在兩個 合同製造商，他們總共佔到了r 52%和58分別佔總庫存淨購買量的百分比。在截至2021年4月3日的三個月和九個月內，我們的庫存淨購買量來自單人合同製造商佔總淨購買量的10%或更多，集中在兩個合同製造商，這兩個合同製造商合計佔r 62%和64%分別佔總庫存淨購買量的比例。

附註16.收入確認
收入的分類
我們按產品和地域對收入進行分類。我們不提供其他級別的分類，例如按產品類型、客户、市場、合同、合同期限、控制權轉移的時間和銷售渠道分類，因為我們的CODM不使用這些信息來管理業務。
下表列出了我們每一家公司的淨收入總額二可報告的細分市場。此外，本表亦載列於上述期間，服務於電訊及數據通訊、消費及工業市場的產品佔本公司淨收入總額的百分比為10%或以上(以百萬為單位，百分比數據除外):
 截至三個月九個月結束
 April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
OpComms：
電信和數據通信
$243.5 61.6 %$255.8 61.0 %$726.6 56.3 %$803.3 59.5 %
工業和消費者100.7 25.5 132.1 31.5 %421.0 32.6 462.2 34.2 %
操作通信總數$344.2 87.1 %$387.9 92.5 %$1,147.6 88.9 %$1,265.5 93.7 %
激光51.2 12.9 %31.6 7.5 %142.9 11.1 85.2 6.3 
淨收入$395.4 $419.5 $1,290.5 $1,350.7 
合同餘額
下表反映了所列期間合同餘額的變化(以百萬為單位，但百分比除外):
合同餘額資產負債表位置April 2, 2022July 3, 2021變化百分比變化
應收賬款淨額應收賬款淨額$242.2 $212.8 $29.4 13.8 %
遞延收入和客户存款
其他流動負債
$— $0.6 $(0.6)(100.0)%

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
您應結合未經審計的簡明綜合財務報表以及本季度報告10-Q表(“本季度報告”)中其他部分的相應附註閲讀以下討論。本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含前瞻性陳述。這些前瞻性表述中討論的事項會受到風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能會導致實際結果與前瞻性表述中所做、預測或暗示的結果大不相同。有關與這些陳述相關的不確定性、風險和假設的討論，請參閲“風險因素”和“前瞻性陳述”。

前瞻性陳述
本季度報告包含符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。這些陳述涉及但不限於我們的市場和行業、產品和戰略、出口監管變化的影響、新冠肺炎疫情的影響以及企業和政府對疫情的相關應對措施對我們的業務和運營結果、銷售、毛利率、運營費用、資本支出和要求、流動性、產品開發和研發努力、製造計劃、訴訟、有效税率和税收準備金、我們的公司和財務報告結構、我們的增長和創新計劃、我們對美中國關係的預期等。市場和監管條件、我們業務和財務結果中的趨勢和不確定性，以及我們與NeoPhotonics的擬議合併以及NeoPhotonics的業務(包括人員)在完成交易後的成功整合，通常通過使用以下詞語來識別，例如但不限於“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將”、“將”、“考慮”、“相信”、“預測”、“潛在”以及旨在識別前瞻性陳述的類似表達或變化。這些陳述是基於我們管理層的信念和假設，而這些信念和假設又是基於管理層目前可以獲得的信息。此類前瞻性陳述具有一定的風險。, 可能導致實際結果和某些事件的時間與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果大相徑庭的不確定性和其他重要因素。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於本季度報告第二部分第1A項下題為“風險因素”一節所討論的因素。此外，此類前瞻性陳述僅説明截至本報告之日。除法律另有規定外，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
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概述
我們是一家行業領先的光學和光子產品供應商，以收入和市場份額定義，滿足一系列終端市場應用，包括用於製造、檢測和生命科學應用的光通信(“OpComms”)和商用激光器(“激光器”)。
我們有兩個運營部門，OpComms和Laser。這兩個業務部門主要是根據首席運營決策者(“CODM”)對我們業務的看法和評估而確定的。CODM定期審查運營結果，以做出關於資源分配的決定以細分市場為例，評估他們的表現。在決定這些業務部門的形成時，還考慮了其他因素，包括市場分離和客户特定應用、進入市場的渠道、產品和製造。
我們相信Lumentum參與的全球市場具有根本強勁的長期趨勢，這增加了對我們的光學和光電子產品和技術的需求。我們相信，世界正變得越來越依賴通過光網絡和數據中心流動的不斷增長的數據量。Lumentum的產品和技術使這些光網絡和數據中心能夠擴展到更高的容量。我們預計，正在推動全球網絡和雲數據中心驚人數據量的工作和生活方方面面加速向數字和虛擬方法的轉變將持續到未來。虛擬會議、視頻通話以及用於工作和生活其他方面的面對面和虛擬混合環境將繼續推動對帶寬增長的強勁需求，並帶來我們的技術所應對的動態新技術挑戰。隨着製造商要求更高的精度、新材料以及工廠和能源效率，全球製造工具供應商正在轉向基於激光的方法，包括Lumentum供應的激光類型。用於安全、工業和汽車應用的基於激光的3D傳感和激光雷達正在迅速發展。這項技術使計算機視覺應用程序能夠增強人們日常依賴的電子設備的安全性和新功能。隨着時間的推移，LiDAR和機艙內3D傳感在汽車和送貨車輛中的使用顯著增加了我們的長期市場機會。鑑於世界各地應對新冠肺炎疫情的經驗，無摩擦、非接觸式生物識別安全和訪問控制在全球範圍內越來越受到關注。此外，我們預計3D支持的機器視覺解決方案在未來幾年將在工業應用中顯著擴展。
為了保持和發展我們的市場和技術領先地位，我們不斷投資於新的和差異化的產品、技術和客户計劃，通過有機和收購兩種方式處理短期和長期增長機會，並不斷改進和優化我們的業務。多年來，我們與市場領先的客户建立了密切的關係。我們尋求利用我們的核心光學和光子技術以及我們的批量製造能力，擴展到有吸引力的新興市場，這些市場受益於基於光學或光子學的解決方案所提供的優勢。
業務合併
於2021年11月4日，Lumentum與NeoPhotonics Corporation(“NeoPhotonics”)宣佈一項合併協議(“合併協議”)，根據該協議，Lumentum將收購NeoPhotonics的全部流通股。根據合併協議的條款，NeoPhotonics股東持有的每一股NeoPhotonics股票將獲得每股16.00美元的現金。截至2022年4月2日，預計交易總對價約為9.18億美元。現金對價的資金將來自合併後公司的資產負債表。
合併協議包含Lumentum和NeoPhotonics的某些終止權，並規定在特定情況下終止合併協議時(包括由NeoPhotonics終止以接受更高的提議)，NeoPhotonics可能被要求向Lumentum支付#2750萬美元。合併協議還規定，如果合併協議因未能獲得反壟斷批准而終止，Lumentum可能需要向NeoPhotonics支付5,510萬美元的終止費；如果Lumentum採取某些特定行動(包括就通過股票購買、合併、購買資產、許可或其他方式收購資產、許可或任何人的任何所有權權益或資產)導致重大延遲或導致合併失敗，Lumentum可能需要向NeoPhotonics支付3,670萬美元的額外終止費。
Lumentum和NeoPhotonics的董事會一致批准了這項交易和合並協議。
這筆交易受慣例成交條件的約束，包括沒有某些法律障礙，以及獲得任何必要的反壟斷和監管批准。這筆交易不受任何融資條件的限制。2022年1月21日，根據修訂後的1976年哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法案，擬議收購的等待期到期。這筆交易於2022年2月1日獲得NeoPhotonics股東的批准。我們預計合併將於2022年下半年完成。
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根據合併協議的條款，Lumentum同意安排高達5000萬美元的臨時債務融資，這些債務是無擔保的，從屬於NeoPhotonics與富國銀行現有的擔保信貸安排，期限為兩年，按最優惠利率計息。2022年1月14日，Lumentum和NeoPhotonics達成一項信貸協議，根據該協議，Lumentum同意向NeoPhotonics提供本金總額不超過5,000萬美元的延遲提取定期貸款(“貸款”)，以幫助為與NeoPhotonics的增長計劃相關的資本支出和增加的營運資本提供資金。在截至2022年4月2日的三個月裏，該公司為NeoPhotonics提供了3000萬美元的貸款申請，該貸款的利息為《華爾街日報》的最優惠利率，截至2022年4月2日為3.5%。利息按月支付，在每月的第一天拖欠。這些貸款將於2024年1月14日到期，除非提前償還或加速償還。
“新冠肺炎”對我國企業的影響
自2020年2月以來，新冠肺炎大流行促使公共衞生官員建議各國政府採取預防措施，以減緩病毒的傳播，包括旅行限制和禁令、廣泛的社會距離指導方針、在世界許多地區關閉或限制商業和檢疫或其他類型的“就地避難”命令。這場大流行和這些相關應對措施繼續導致全球經濟活動放緩(包括對各種商品和服務的需求減少)、全球供應鏈中斷、勞動力短缺以及金融市場的大幅波動和潛在中斷。新冠肺炎對我們業務的最終影響取決於未來的發展，這些發展具有很高的不確定性，也很難預測，包括新冠肺炎及其變種疫苗的有效性和利用率，新冠肺炎及其變種的嚴重性，以及遏制或限制其傳播的行動的有效性。
自新冠肺炎疫情爆發以來，我們積極實施預防措施和方案，不斷評估和更新情況變化和新趨勢。其中一些措施包括遵守要求員工在家工作的地方、州或聯邦命令，在某些司法管轄區指示員工在家工作，限制在現場的員工數量，這會減緩我們在某些國家的製造業務，加強個人防護裝備的使用，限制員工的非關鍵商務旅行，在某些司法管轄區制定疫苗和檢測要求，以及實施健康和安全增強措施。這些措施旨在保護我們的團隊成員、承包商、供應商、客户、分銷商和社區，並確保業務連續性。目前，我們在歐洲、亞洲和美國的主要生產設施仍在運營。在我們的大多數地點，我們已從業務連續性計劃過渡到重返辦公室計劃，同時繼續保持高標準的員工安全和消毒協議。
在我們開展業務的地區，我們通常並在適用的情況下被視為基本業務，並獲準在大流行期間以更有限的能力繼續製造和進行新產品開發業務。這源於我們在全球通信和醫療保健系統的全球供應鏈中扮演的關鍵角色。然而，疫情繼續影響着我們的供應商和製造商，他們正在經歷零部件材料和勞動力短缺。 鑑於形勢的不斷變化，特別是考慮到達美航空和奧密克戎最近的變化，很難預測新冠肺炎疫情對我們市場的影響的規模和持續時間、其影響，或者我們供應產品的能力將於何時恢復全部產能。我們正在繼續積極監控情況，並可能採取進一步行動，改變我們的業務運營，我們認為這符合我們的員工、客户、社區、業務合作伙伴、供應商和股東的最佳利益，或符合聯邦、州或地方當局的要求。目前尚不清楚任何此類變更或修改可能對我們的業務產生什麼潛在影響，包括對我們的客户、員工和潛在客户的影響，或對我們未來財務業績的影響。
多年來，我們的主要戰略重點一直是技術和產品領先地位，以及在長期、健康和不斷增長的市場中與客户的密切關係。我們認為這一戰略更加恰當，與新冠肺炎合作的長期機會不會減少。我們相信存在長期的機會，因為世界與新冠肺炎的經驗可能會推動一個日益數字化和虛擬的世界，觸及生活和工作的方方面面，越來越強調通信系統、雲服務、增強的虛擬現實和增強的安全性的重要性。此外，消費、生產和交流數字和虛擬內容需要不斷進步的電子設備。所有這些趨勢都可能推動對我們可以供應的更高容量更高性能光學設備的需求。因此，我們預計將繼續大力投資於新產品、技術和客户計劃。
有關與新冠肺炎爆發相關的風險和監管行動的更多信息，請參閲本報告第二部分第1A項中題為“風險因素”的一節。
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供應鏈約束
新冠肺炎還在半導體元件供應鏈中創造了活力，導致我們和我們客户在我們產品中所需的元件類型短缺。這些短缺影響了我們在2022財年滿足需求和從某些產品創造收入的能力，如果我們採購所需半導體組件的能力沒有提高，這將影響我們向客户供應產品的能力，並可能降低我們的收入和利潤率。此外，如果我們的客户無法採購所需的半導體元件，這可能會減少他們對我們產品的需求，並減少我們的收入。隨着供應商和客户緩衝庫存和安全庫存耗盡，半導體元件短缺的影響可能在短期內持續。D由於全球供應鏈的限制，我們不得不增加供應和採購成本，以提高我們滿足客户需求的能力。截至2022年4月2日，這些成本增加了我們的庫存餘額，並可能在短期內降低我們的毛利率。我們預計，至少在2023財年第二季度，零部件供應將是一個挑戰。關於與供應鏈限制有關的風險的更多信息，見本報告第二部分項目1A中題為“風險因素”的章節。

關鍵會計政策和估算
本公司的簡明綜合財務報表乃根據財務會計準則委員會會計準則編纂所載的美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制，並考慮美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)發佈的各種工作人員會計公告及其他適用指引。按照美國會計準則的規定，公認會計準則要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們相信，我們所依賴的估計、判斷和假設是基於我們在作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息而合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表之日報告的資產和負債額以及列報期間報告的收入和費用。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異，我們的財務報表將受到影響。反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策，以及我們認為對幫助充分理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的會計政策包括：
•存貨計價
•收入確認
•所得税
•企業合併
•商譽
2021年11月4日，我們與NeoPhotonics達成合並協議，並得到兩家公司董事會的一致批准。這筆交易受慣例成交條件的限制，預計將在2022年下半年完成。我們已將業務合併和商譽添加到我們2022財年第二季度的關鍵會計政策和估計中。
管理層在截至2021年7月3日的財政年度Form 10-K年度報告的第II部分第7項中包含的對財務狀況和運營結果的討論和分析更全面地討論了我們的關鍵會計政策ES和估計。除了我們關於企業合併和商譽的政策外在此期間，這些政策沒有重大變化 截至2022年4月2日的9個月.
企業合併
根據企業合併指引，我們確定一項交易或事件是否為企業合併，這要求收購的資產和承擔的負債構成企業。然後，通過應用收購方法對每個業務組合進行核算。如果收購的資產不是企業，我們將該交易或事件作為資產收購進行會計處理。在這兩種方法下，我們確認收購的可識別資產、承擔的負債以及收購實體中的任何非控股權益。我們將與資產收購相關的與收購相關的成本和費用資本化，並立即支出與業務合併相關的與收購相關的成本和費用。
購買代價的公允價值按購入的有形資產、承擔的負債和購入的無形資產的估計公允價值分配。購買對價的公允價值超過這些可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。在確定收購資產和承擔負債的公允價值時，我們作出重大估計和假設，尤其是關於無形資產的估計和假設。評估某些無形資產的關鍵估計包括但不限於來自客户關係和收購的開發技術和貼現率的未來預期現金流。我們對公允價值的估計是基於使用現有最佳信息被認為是合理的假設。這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此，實際結果可能與估計大不相同。與收購會計有關的某些估計可能
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隨着獲得關於所獲得的資產和承擔的負債的更多信息而發生變化。於收購日期存在的任何事實和情況的變化，以及對我們初步估計的影響，如果在計量期間內被發現，將計入商譽。在計價期或我們最終確定資產和負債的公允價值之後，以較早者為準，這些調整將影響我們的收益。
我們估計某些收購資產的經濟壽命，這些壽命被用來計算折舊和攤銷費用。如果我們對經濟壽命的估計發生變化，折舊或攤銷費用可能會加速或放緩。
商譽
商譽是指被收購企業的收購價格超過所收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值。我們於第四財季及任何其他發生事件或情況顯示商譽賬面值可能無法收回之時間進行商譽減值測試。
我們可以選擇首先評估定性因素，以確定是否有必要進行商譽減值量化測試。我們評估的定性因素包括我們業績的長期前景、股價趨勢和市值，以及公司特定事件。意外事件和情況可能會影響我們的假設、估計和判斷的準確性。例如，如果我們的普通股價格大幅下降，再加上市場狀況的其他不利變化，從而表明我們報告單位的基本公允價值可能已經下降，我們可能會重新評估在確定此類情況期間的商譽價值。
如果我們確定，作為定性評估的結果，報告單位的公允價值更有可能(即大於50%的可能性)低於其賬面價值，我們將通過估計報告單位的公允價值來進行量化測試。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，我們記錄的商譽減值損失等於報告單位的商譽賬面價值超過其公允價值，不超過商譽的賬面價值。我們每個商譽報告單位的公允價值通常使用上市公司倍數和貼現現金流法相結合的方法進行估計。
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近期發佈的會計公告
請參閲簡明合併財務報表附註中的“最近發佈的會計公告”。

經營成果
本報告所述期間的業務成果不一定表明今後各期間的預期成果。下表彙總了若干未經審計的簡明合併業務報表項目佔淨收入的百分比：
截至三個月九個月結束
April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
部門淨收入：
OpComms87.1 %92.5 %88.9 %93.7 %
激光12.9 7.5 11.1 6.3 
淨收入100.0 100.0 100.0 100.0 
銷售成本53.8 52.1 49.3 50.7 
收購的已開發無形資產的攤銷3.9 3.8 3.7 3.4 
毛利42.3 44.1 47.0 45.9 
運營費用：
研發14.3 13.6 12.7 11.9 
銷售、一般和行政16.1 15.6 15.2 13.6 
重組及相關費用— 0.7 (0.1)0.2 
合併終止費用及相關費用，淨額— (49.5)— (15.4)
總運營費用30.5 (19.5)27.8 10.3 
營業收入11.8 63.6 19.2 35.6 
利息支出(5.0)(3.9)(4.2)(3.6)
其他收入(費用)，淨額0.6 0.6 0.3 0.2 
所得税前收入7.4 60.3 15.3 32.2 
所得税撥備0.8 6.5 2.6 4.4 
淨收入6.6 %53.8 %12.7 %27.8 %
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截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月的財務數據
下表彙總了選定的未經審計的簡明合併經營報表項目(以百萬為單位，但百分比除外):
截至三個月九個月結束
April 2, 2022April 3, 2021變化百分比變化April 2, 2022April 3, 2021變化百分比變化
部門淨收入：
OpComms$344.2 $387.9 $(43.7)(11.3)%$1,147.6 $1,265.5 $(117.9)(9.3)%
激光51.2 31.6 19.6 62.0 142.9 85.2 57.7 67.7 
淨收入$395.4 $419.5 $(24.1)(5.7)%$1,290.5 $1,350.7 $(60.2)(4.5)%
毛利$167.2 $185.0 $(17.8)(9.6)%$606.9 $620.3 $(13.4)(2.2)%
毛利率42.3 %44.1 %47.0 %45.9 %
研發$56.7 $57.2 $(0.5)(0.9)%$164.0 $160.4 $3.6 2.2 %
淨收入百分比14.3 %13.6 %12.7 %11.9 %
銷售、一般和行政$63.8 $65.5 $(1.7)(2.6)%$196.1 $183.1 $13.0 7.1 %
淨收入百分比16.1 %15.6 %15.2 %13.6 %
重組及相關費用$(0.1)$2.9 $(3.0)不適用$(1.1)$3.1 $(4.2)不適用
淨收入百分比— %0.7 %(0.1)%0.2 %
合併終止費用及相關費用，淨額$— $(207.5)$207.5 (100.0)%$— $(207.5)$207.5 (100.0)%
淨收入百分比— %(49.5)%— %(15.4)%
淨收入
與截至2021年4月3日的三個月相比，在截至2022年4月2日的三個月中，淨收入減少了2410萬美元，降幅為5.7%，這是由於OpComms收入減少了4370萬美元，部分被激光收入增加的1960萬美元所抵消。
與截至2021年4月3日的三個月相比，OpComms在截至2022年4月2日的三個月中淨收入減少了4370萬美元，降幅為11.3%。在OpComms中，電信和數據通信減少了1230萬美元，這主要是由於我們的電信產品持續出現材料和零部件短缺。工業和消費者業務減少3,140萬美元，主要是由於我們的芯片設計較小，導致芯片的平均售價下降。
在截至2022年4月2日的三個月內，激光器淨收入比截至2021年4月3日的三個月增加了1,960萬美元，增幅為62.0%，這主要是由於客户對我們千瓦級光纖激光器的需求隨着最近工業生產的復甦而回升。
與截至2021年4月3日的九個月相比，在截至2022年4月2日的九個月中，淨收入減少了6020萬美元，降幅為4.5%，這是由於OpComms收入減少了1.179億美元，但激光收入增加了5770萬美元，部分抵消了這一下降。
在截至2022年4月2日的9個月中，OpComms的淨收入比截至2021年4月3日的9個月減少了1.179億美元，降幅為9.3%。在OpComms內部，電信和數據通信減少了7670萬美元，這主要是由於持續的材料和零部件短缺以及由於持續的DEL導致需求下降在5G部署中的增長，部分抵消了我們的EML產品收入的增加，這是由滿足需求的容量增長推動的，以及
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10G可調諧、相干組件和泵浦激光產品。工業和消費者支出減少4120萬美元，主要原因是由於較小的芯片設計，我們芯片的平均銷售價格下降.
在截至2022年4月2日的9個月內，激光器淨收入比截至2021年4月3日的9個月增加了5,770萬美元，增幅為67.7%，這主要是由於在2021財年新冠肺炎中斷後，客户對我們千瓦級光纖激光器的需求回升以及生產利用率的提高。
在截至2022年4月2日的三個月和九個月內，我們來自單一客户的淨收入(佔總淨收入的10.0%或更高)集中在兩個客户身上，這兩個客户合計分別佔我們總淨收入的38%和43%。
在截至2021年4月3日的三個月和九個月內，我們來自單個客户的淨收入(佔總淨收入的10%或更高)分別集中在兩個和三個客户，他們合計分別佔我們總淨收入的44%和53%。
按地區劃分的收入
我們在三個地理區域開展業務：美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲地區。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家/地區。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨給一個國家的合同製造商；但是，最終客户的位置可能不同。下表按我們運營的三個地理區域列出了淨收入，以及來自這些地區內佔我們總淨收入10%或更多的國家/地區的淨收入(以百萬為單位，但百分比除外):
 截至三個月九個月結束
 April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
美洲：
美國
$36.3 9.2 %$38.2 9.1 %$115.4 8.9 %$98.2 7.3 %
墨西哥
42.3 10.7 16.3 3.9 113.6 8.8 107.4 8.0 
其他美洲
3.0 0.7 3.7 0.9 7.7 0.6 10.5 0.7 
總美洲
$81.6 20.6 %$58.2 13.9 %$236.7 18.3 %$216.1 16.0 %
亞太地區：
香港
$109.2 27.6 %$134.2 32.0 %$366.5 28.4 %$426.6 31.6 %
菲律賓
2.5 0.6 30.9 7.4 20.5 1.6 134.3 9.9 
韓國
50.3 12.7 63.3 15.1 233.3 18.1 185.3 13.7 
日本
44.5 11.3 32.6 7.7 137.3 10.6 81.0 6.0 
其他亞太地區
78.9 20.0 64.0 15.2 212.8 16.5 201.2 14.9 
亞太地區合計
$285.4 72.2 %$325.0 77.4 %$970.4 75.2 %$1,028.4 76.1 %
歐洲、中東和非洲地區$28.4 7.2 %$36.3 8.7 %$83.4 6.5 %$106.2 7.9 %
淨收入合計$395.4 $419.5 $1,290.5 $1,350.7 
在截至2022年4月2日的三個月和九個月裏，根據客户發貨地點，來自美國以外客户的淨收入分別佔淨收入的90.8%和91.1%。在截至2021年4月3日的三個月和九個月裏，根據客户發貨地點，來自美國以外客户的淨收入分別佔淨收入的90.9%和92.7%。
我們的淨收入主要以美元計價，包括上文所述的來自美國以外客户的淨收入。我們預計，來自美國以外客户的收入將繼續成為我們整體淨收入的重要組成部分，並日益成為淨收入增長機會的重點。然而，美國和其他政府機構的監管和執法行動，以及税收和貿易政策和關税的變化，已經並可能繼續影響來自美國以外客户的淨收入。
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毛利率和部門毛利率
下表彙總了所列各期間的部門毛利(以百萬為單位，但百分比除外):
截至三個月九個月結束
毛利毛利率毛利毛利率
April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
OpComms$168.5 $194.3 49.0 %50.1 %$596.2 $660.9 52.0 %52.2 %
激光27.1 14.9 52.9 %47.2 %74.1 39.4 51.9 %46.2 %
細分市場合計
$195.6 $209.2 49.5 %49.9 %$670.3 $700.3 51.9 %51.8 %
未分配的公司項目：
基於股票的薪酬
(5.4)(5.3)(15.2)(13.8)
已獲得無形資產的攤銷
(15.6)(15.8)(47.3)(45.8)
由於產品線退出而導致的庫存和固定資產減記— — (0.1)(0.4)
其他(費用)收益(1)
(7.4)(3.1)(0.8)(20.0)
總計
$167.2 $185.0 42.3 %44.1 %$606.9 $620.3 47.0 %45.9 %
(1)截至2022年4月2日的三個月，未分配公司項目的其他(費用)收益主要涉及從多家經紀商購買零部件以滿足客户需求的580萬美元費用。
截至2022年4月2日的9個月，未分配公司項目的其他(費用)收益主要涉及從多家經紀商購買零部件以滿足客户需求的580萬美元費用，但被2021財年我們將某些產品線轉移到新生產設施後不再需要的設備銷售收益590萬美元所抵消。
截至2021年4月3日的三個月和九個月，未分配公司項目的其他(費用)收益與將產品線轉移到新生產設施(包括泰國)的成本分別為140萬美元和650萬美元。在截至2021年4月3日的三個月和九個月裏，由於美國的貿易限制以及華為需求的相關下降，我們還產生了過剩和過時的庫存費用，分別為100萬美元和770萬美元。我們與華為相關的多餘和過時的庫存費用被之前減記的210萬美元的庫存銷售所抵消。在截至2021年4月3日的9個月內，還有與我們的光纖激光器業務相關的產能過剩相關的500萬美元固定資產沖銷。
本報告所列期間的未分配公司項目包括所收購的開發技術和其他無形資產的攤銷、基於股份的薪酬和某些其他費用的影響。我們沒有將這些項目分配到每個部門的毛利率，因為管理層在衡量經營部門的業績時沒有包括這些信息。
毛利率
截至2022年4月2日的三個月的毛利率從截至2021年4月3日的44.1%降至42.3%。下降的主要原因是由於利潤率較低的產品組合導致OpComms的毛利率下降，包括較高利潤率的3D傳感產品的銷售減少；從多家經紀商採購零部件以滿足客户需求的費用為580萬美元；以及由於當地政府要求增加新冠肺炎案件的數量，我們位於中國的工廠暫時關閉。
截至2022年4月2日的九個月的毛利率從截至2021年4月3日的九個月的45.9%增加到47.0%，這是由於製造水平提高和工廠利用率提高導致激光器部門的毛利率上升，這是由於客户在最近工業生產復甦後對千瓦級光纖產品的需求回升，以及180萬美元的過剩和過時庫存費用降低，因為我們在截至2021年4月3日的九個月中計入了美國貿易限制和相關需求下降所推動的費用。然而，這些毛利率的改善被以下因素部分抵消：從多家經紀商採購零部件以滿足客户需求的580萬美元費用；以及由於當地政府要求增加新冠肺炎案件的數量，我們位於中國的工廠暫時關閉。
我們在某些市場銷售產品，這些市場正在進行整合，正在經歷產品、架構和業務模式的轉變，客户集中度高，競爭力強，對價格敏感，和/或受客户季節性和混合不同購買模式的影響。我們預計這些因素將繼續導致我們毛利率的變化。
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儘管新冠肺炎對我們業務運營的影響程度仍然不確定和難以預測，而且這仍然是一個高度動態的局面，但我們已經經歷過，而且我們預計我們和我們客户的業務可能會繼續遭受中斷，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。由於全球供應鏈的限制，我們不得不增加供應和採購成本，以提高我們滿足客户需求的能力。截至2022年4月2日，這些成本增加了我們的庫存餘額，並將在短期內降低我們的毛利率。
部門毛利率
OpComms
截至2022年4月2日的三個月，OpComms的毛利率從截至2021年4月3日的50.1%降至49.0%。下降的主要原因是利潤較低的產品組合，包括利潤率較高的3D傳感產品的銷售額下降。
截至2022年4月2日的9個月，OpComms的毛利率相對持平，為52.0%，而截至2021年4月3日的9個月的毛利率為52.2%。
激光
截至2022年4月2日止三個月的激光毛利率由截至2021年4月3日止三個月的47.2%增至52.9%。這一增長主要是由於在2021財年新冠肺炎中斷後，客户對我們千瓦級光纖產品的需求回升，導致製造水平提高。
截至2022年4月2日止九個月的激光毛利率由截至2021年4月3日止九個月的46.2%增至51.9%。這一增長主要是由於在2021財年新冠肺炎中斷後，客户對我們千瓦級光纖產品的需求回升，導致製造水平提高。
研究與開發(R&D)
與截至2021年4月3日的三個月相比，截至2022年4月2日的三個月的研發費用減少了50萬美元，或0.9%；與截至2021年4月3日的九個月相比，截至2022年4月2日的九個月增加了360萬美元，或2.2%。截至2022年4月2日的9個月，研發費用的增加主要是由於我們工廠的新產品開發活動增加了260萬美元，基於股份的薪酬增加了90萬美元，以及非經常性工程報銷減少。
我們相信，繼續我們在研發方面的投資對於實現我們的戰略目標至關重要。儘管新冠肺炎和全球經濟前景存在不確定性，但我們計劃繼續投資於研發和新產品，我們相信這些產品將使我們在市場上進一步脱穎而出，我們預計未來幾個季度我們在研發方面的投資將以絕對值增加。
銷售、一般和行政(“SG&A”)
在截至2022年4月2日的三個月中，與截至2021年4月3日的三個月相比，SG&A費用減少了170萬美元，或2.6%；與截至2021年4月3日的九個月相比，在截至2022年4月2日的九個月中增加了1300萬美元，或7.1%。截至2022年4月2日的9個月，SG&A費用的增加主要是由於與即將進行的NeoPhotonics收購相關的外部服務和專業費用增加了950萬美元，以及與優化我們的國際法律結構相關的信息技術和專業服務費用投資增加，以及主要由於股票價格和員工人數增加而增加的基於股票的薪酬增加了110萬美元。
我們不時會產生非經常性費用，如合併和收購相關費用，這可能會在短期內增加我們的SG&A費用，並可能影響我們在任何特定季度的盈利預期。
重組及相關費用
我們已經啟動了各種戰略重組活動，主要是為了降低成本，鞏固我們的業務，使我們的產品製造合理化，並根據市場狀況調整我們的業務。
在截至2022年4月2日的9個月中，我們的重組和相關費用錄得淨逆轉110萬美元，這主要是由於保留和重新分配某些員工而導致的員工遣散費低於預期。
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在截至2021年4月3日的三個月和九個月期間，我們在簡明綜合業務表中分別記錄了290萬美元和310萬美元，每個時期的重組和相關費用分別記錄在簡明綜合業務表中。這些指控主要是由於與決定停止在加利福尼亞州聖何塞生產某些產品有關的遣散費。
合併終止費用及相關費用，淨額
2021年1月18日，我們與Coherent達成了一項合併協議，根據協議，我們將收購Coherent普通股的全部流通股。2021年3月，Coherent終止了合併協議，並根據合併協議向我們支付了2.176億美元的終止費。在截至2021年4月3日的三個月和九個月期間，我們記錄了2.176億美元的收益，這與2021年3月因終止我們的合併協議而從Coherent收到的終止費有關。這一收益被1010萬美元的連貫收購相關費用所抵消，並在截至2021年4月3日的三個月和九個月的精簡綜合運營報表中作為“合併終止費和相關成本，淨額”列示。
利息支出
在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月中，我們記錄的利息支出分別為1970萬美元和1640萬美元，主要是由於我們的可轉換票據的債務折價和發行成本的攤銷。與截至2021年4月3日的三個月相比，截至2022年4月2日的三個月的利息支出增加，主要是由於發行了本金總額8.61億美元，本金0.50%，2022年3月到期，2028年到期。
在截至2022年4月2日和2021年4月3日的9個月中，我們記錄的利息支出分別為5370萬美元和4870萬美元，主要是由於我們的可轉換票據的債務折價和發行成本的攤銷。與截至2021年4月3日的9個月相比，截至2022年4月2日的9個月的利息支出增加，主要是由於發行了本金總額8.61億美元，本金0.50%，2022年3月到期，2028年到期。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)、淨額的構成如下(以百萬計):
截至三個月九個月結束
April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
淨匯兑收益(虧損)$1.1 $1.3 $1.7 $(3.8)
利息和投資收入1.1 1.0 2.3 4.9 
其他收入(費用)，淨額— 0.1 (0.2)1.0 
其他收入(費用)合計，淨額$2.2 $2.4 $3.8 $2.1 
截至2022年4月2日的三個月，其他收入(支出)淨減少20萬美元。
在截至2022年4月2日的九個月中，其他收入(支出)與截至2021年4月3日的九個月相比淨增加170萬美元，這是由於美元與某些外幣之間更穩定的匯率導致外匯損失減少了550萬美元，但由於我們的現金等價物以及在新冠肺炎到期之前獲得的投資到期並再投資於收益率較低的投資而導致的利息和投資收入減少了260萬美元，部分抵消了這一影響。
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所得税撥備
(以百萬計)
截至三個月九個月結束
April 2, 2022April 3, 2021April 2, 2022April 3, 2021
所得税撥備$3.3 $27.4 $33.8 $58.8 
我們記錄了一筆税收撥備330萬美元和2740萬美元分別截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月。我們截至2022年4月2日的三個月的税收撥備包括200萬美元的離散税收優惠，主要與某些與税務相關的賬户的貨幣重新計量有關，以及與該季度授予的基於股票的薪酬相關的超額税收優惠。我們截至2021年4月3日的三個月的税收撥備包括1,680萬美元的離散税收支出，主要來自與連貫終止費相關的税收支出，部分被某些税務相關賬户的貨幣重新計量和撥備回報差異所抵消。我們2022財年的估計有效税率與美國法定税率21%不同，主要是因為我們的海外子公司收益的所得税收益的税率與美國法定税率和美國聯邦研發税收抵免不同，但被全球無形低税收入(GILTI)的税收影響產生的所得税支出部分抵消，扣除外國税收抵免、F分項和不可抵扣的基於股票的薪酬的收益。
財務狀況
流動性與資本資源
截至2022年4月2日和2021年7月3日，我們的現金和現金等價物分別為11.303億美元和7.743億美元。截至2022年4月2日和2021年7月3日，我們的短期投資分別為14.338億美元和11.717億美元，均投資於美國。現金等價物和短期投資主要由貨幣市場基金、美國國債和商業票據組成。我們的投資政策和戰略側重於保存資本和支持我們的流動性要求。
截至2022年4月2日和2021年7月3日，非美國實體在美國境外持有的現金總額分別為1.488億美元和1.133億美元，主要由在聯合王國、英屬維爾京羣島、日本、香港、中國、加拿大和泰國註冊成立的實體持有。雖然目前在美國持有的現金以及未來業務在美國產生的現金預計將滿足我們的正常運營需求，但可能需要大量額外現金用於其他目的，如支持我們的業務和增長的資本支出，包括與提高內部製造能力相關的成本，特別是我們在泰國的設施、戰略交易和合作夥伴關係，以及未來的收購。
我們的意圖是將美國以外的資金無限期地再投資，除了在開曼羣島、英屬維爾京羣島、日本和香港持有的資金外，我們目前的計劃並不表明有必要將這些資金匯回國內，為我們的國內業務提供資金。然而，如果我們在未來遇到國內或特定地點對流動性的重大需求，而我們無法通過借款、股票發行或其他內部或外部來源來滿足這些需求，或者從税收角度來看，將資金帶回國內的成本並不大，我們可能會確定現金匯回是必要的或可取的。遣返可能會導致額外的物質税。這些因素可能會導致我們的整體税率高於其他公司或高於我們過去的税率。此外，如果條件允許，我們可能會尋求通過債務或股權來源獲得額外融資。如果我們增發股份，我們現有的股東可能會被稀釋。然而，任何此類融資可能不會以對我們有利的條款提供，或者可能根本不會提供。
流動資金和資本資源要求
我們相信，截至2022年4月2日，我們的現金和現金等價物以及我們經營活動的現金流將足以滿足我們至少未來12個月的流動性和資本支出需求。
有許多因素可能會對我們的流動性狀況產生積極或消極的影響，包括：
•影響對我們的產品和服務的需求並影響我們的供應商和客户的財務穩定的全球經濟狀況，包括新冠肺炎的影響；
•由於法規、關税或其他貿易壁壘以及總體貿易關係的變化，對我們產品的需求出現波動；
•影響我們營運資金的應收賬款、存貨或其他經營性資產和負債的變化；
•增加資本支出以支持我們的業務和增長；
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•客户傾向於延遲付款或談判有利的付款條件，以管理自己的流動性頭寸；
•向我們的供應商付款的時間；
•固定收益和信貸波動，影響我們投資組合的流動性和估值；
•外匯市場波動，影響我們的財務業績；
•投資或收購互補業務、產品或技術，或其他戰略交易或夥伴關係；
•發行債務或股權證券或其他融資交易，包括銀行債務；
•自願或根據法律或條例的要求為養卹金負債提供資金；
•以現金結算2024年票據、2026年票據及2028年票據的任何轉換或贖回；
•2021年股票回購計劃下的普通股回購；
•支付納税義務；以及
•收購，特別是我們最近宣佈的收購NeoPhotonics。
下表彙總了截至2022年4月2日我們的某些合同義務，以及這些義務預計將對我們未來五年的流動性和現金流產生的影響(以百萬計):
按期間到期的付款
總計不到1年1-3年3-5年5年以上
合同義務
資產報廢債務$4.7 $0.5 $0.9 $1.2 $2.1 
經營租賃負債，包括推定利息(1)
72.2 13.8 23.2 14.8 20.4 
養老金計劃繳費(2)
0.5 0.5 — — — 
購買義務(3)
345.6 313.6 32.0 — — 
可轉換票據-本金(4)
2,361.0 1.8 448.2 1,050.0 861.0 
可轉換票據-利息(4)
55.6 9.7 24.6 19.1 2.2 
總計$2,839.6 $339.9 $528.9 $1,085.1 $885.7 
(1)表ABO中的經營租賃負債額VE不包括任何分租收入金額，也不包括短期租賃或可變租賃付款。截至2022年4月2日，我們預計將獲得大約150萬美元在下一年。請參閲簡明合併財務報表附註中的“附註7.租賃”。
(2)上表中的金額代表對我們定義的福利計劃的計劃繳費。雖然今後還需要追加捐款，但這些捐款的數額和時間將受到精算假設、計劃資產的實際回報率、市場利率水平、立法變化以及對計劃的自願捐款數額的影響。下一財政年度及以後的任何繳款將取決於未來計劃資產的價值，因此是不確定的。因此，我們沒有在上表中包括超過一年的任何金額。
(3)採購債務是對採購庫存的具有法律約束力的承諾，以及在正常業務過程中為滿足業務要求而作出的其他承諾。請參閲簡明合併財務報表附註中的“附註14.承付款和或有事項”。
(4)該金額包括於2024年到期的0.25%可換股票據(“2024年票據”)至2024年3月以現金支付的本金及利息；於2026年到期的0.50%可換股票據(“2026年票據”)至2026年12月的本金及利息；及於2028年6月到期的0.50%可換股票據(“2028年票據”及連同2024年票據及2026年票據，簡稱“票據”)的本金及利息。2024年票據到期日為2024年3月15日，2026年票據到期日為2026年12月15日，2028年票據到期日為2028年6月15日。本公司債券的本金餘額根據其各自的合同到期日反映在上表的付款期間，假設不進行轉換。請參閲簡明合併財務報表附註中的“附註9.債務”。
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我們沒有任何表外安排，因為該術語在美國證券交易委員會頒佈的規則中定義，對我們的流動性或資本資源具有或合理地可能對當前或未來產生影響，而這些對投資者來説是至關重要的。
負債
截至2022年4月2日，我們2024年債券的債務部分為4.061億美元(本金餘額為4.5億美元，將於2024年到期)在我們的簡明綜合資產負債表中列報流動負債，因為我們的股價超過$78.80為20最後一次30截至2022年4月2日的季度的交易日和2024年債券可以由持有人選擇轉換。在.期間截至2022年4月2日的9個月，我們收到並以現金結算了2024年債券本金金額低於10萬美元的轉換請求。從2022年4月1日到2022年5月4日，我們收到了2024年債券本金約180萬美元的轉換請求。根據適用的契約，這種轉換將在2022財政年度第四季度以現金和公司普通股的股票相結合的方式結算。
截至2022年4月2日，我們2026年債券的債務部分為 8.208億美元(本金餘額10.5億美元將於2026年到期)為非流動負債。如果我們的股票在未來任何一個季度的最後30個交易日中有20個交易日的收盤價超過129.08美元，我們的2026年票據也將根據持有人的選擇進行轉換，債務部分將在我們的精簡綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
截至2022年4月2日，我們2028年債券的債務部分為 6.268億美元(本金餘額8.61億美元於2028年到期)在非流動負債中列報。如果我們股票的收盤價超過$170.34在2022年7月2日之後開始的任何財政季度的最後30個交易日中，有20個交易日我們的2028年票據也將根據持有人的選擇進行轉換，債務部分將在我們的精簡綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
股份回購
與可轉換票據發售相關的回購
在2022年財政年度第三季度，在發行2028年債券的同時，我們以私下協商的交易方式回購了200萬股普通股，平均價格為每股99.0美元，總購買價為2億美元。我們將2億美元的總收購價記為我們精簡的綜合資產負債表中留存收益的減少。這些股票立即被註銷。
股票回購計劃
2021年5月7日，我們的董事會批准了2021年的股票回購計劃，授權我們使用高達7.0億美元的資金購買我們自己的普通股。2021年的股票回購計劃被授權為期2年。2022年3月3日，我們的董事會批准增加我們的股票回購計劃，授權我們使用總計10億美元的資金購買我們自己的普通股。
在截至2022年4月2日的9個月中，我們以每股89.80美元的平均價格回購了270萬股普通股，總購買價為2.455億美元。
自董事會批准2021年股票回購計劃以來，我們已累計回購580萬股，平均價格為每股83.45美元，總回購價格為4.865億美元。我們將4.865億美元的總收購價記為我們精簡的綜合資產負債表中留存收益的減少。所有回購的股票都立即作廢。
此類回購的價格、時間、金額和方法將根據市場狀況和其他因素的估值確定，價格被確定為有吸引力，並符合Lumentum和我們股東的最佳利益。
未確認的税收優惠
截至2022年4月2日，我們的其他非流動負債還包括e 2,640萬美元的未確認税收優惠，用於不確定的税收狀況。我們無法可靠地估計與不確定的税收狀況相關的未來付款時間。
現金流
截至2022年4月2日，我們的現金和現金餘額中的等價物增加了3.56億美元，從截至2021年7月3日的7.743億美元增加到11.303億美元。截至2022年4月2日的9個月，現金和現金等價物增加，原因是融資活動提供的現金3.8億美元和經營活動提供的現金3.45億美元，但投資活動使用的現金3.69億美元部分抵消了這一增長。
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營運現金流
在截至2022年4月2日的9個月中，經營活動提供的現金為3.45億美元，反映了截至2022年4月2日的9個月的淨收益1.642億美元和非現金項目2.547億美元，被7390萬美元的運營資產和負債變化所抵消。我們營業資產和負債的變化主要與應收賬款增加2,940萬美元、存貨增加2,650萬美元以及所得税淨額減少2,020萬美元有關。
在截至2021年4月3日的9個月中，經營活動提供的現金為6.145億美元，反映了截至2021年4月3日的9個月的淨收益3.758億美元和非現金項目2.588億美元，被運營資產和負債的2010萬美元變化所抵消。我們營業資產和負債的變化主要與庫存增加2,020萬美元和應付帳款減少4,160萬美元有關，但被所得税淨額2,820萬美元的增加所抵消。
投資現金流
在截至2022年4月2日的9個月中，用於投資活動的現金為3.69億美元，這是由於購買了短期投資，扣除銷售和到期日後的淨額為2.828億美元，資本支出為6260萬美元，向NeoPhotonics提供了3000萬美元的定期貸款，以支持他們通過預期合併完成的持續增長計劃，但部分被出售房地產、廠房和設備的收益640萬美元所抵消。對NeoPhotonics的定期貸款在附註1-業務描述和重要會計政策摘要中進行了描述-企業合併.
在截至2021年4月3日的9個月中，用於投資活動的現金為1.963億美元，主要歸因於購買短期投資，扣除銷售和到期日淨額1.212億美元，資本支出6640萬美元，以及用於資產收購的付款1000萬美元。
融資現金流
在截至2022年4月2日的9個月中，融資活動提供的3.8億美元現金來自發行2028年到期的0.50%可轉換票據的收益，扣除8.548億美元的發行成本和660萬美元的員工股票計劃收益，部分被4.486億美元的普通股回購和3280萬美元的限制性股票淨結清相關税款所抵消。
在截至2021年4月3日的9個月中，用於融資活動的現金為2850萬美元，主要是與3380萬美元的限制性股票淨額結算有關的税款支付，被550萬美元的員工股票計劃收益抵消。

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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
新冠肺炎風險
有許多市場風險因素與新冠肺炎大流行及其相關的全球經濟影響有關。我們繼續積極評估這些風險，並根據現有信息，採取了我們認為合理的截至2022年4月2日的準備金和財務頭寸。然而，新冠肺炎大流行和相關的區域就地避難秩序是史無前例的事件，正在不斷演變，未來可能會有重大變化和/或費用。 這些市場風險包括，例如：
•應收賬款可回收性-如果我們的客户遇到財務困難，可能會產生大量壞賬支出。
•應收賬款回收時機-如果我們開始同意為客户提供更長的付款期限，我們的營運資金和現金流可能會受到影響。儘管我們沒有這樣做，但更廣泛的市場轉向更長的付款期限也可能推遲我們的收款時機。
•庫存(過剩和過時)-我們的客户可能無法購買我們為他們建立的庫存，或者他們的需求可能會放緩到庫存老化的地步。相反，我們已經看到，並可能繼續看到供應鏈短缺，在許多產品線上供不應求。這種短缺可能會導致庫存水平增加、採購價格上漲和製造提前期變慢。
•短期投資價值--由於美國聯邦貨幣政策為應對供給引發的通貨膨脹而“縮減”了現行利率，這可能會導致我們投資組合的價值縮水。
•長期資產，如固定資產、商譽和無形資產--市場放緩可能會損害這些資產的價值。
•税務估值-我們在美國有重大淨營業虧損(“NOL”)，這在我們的資產負債表上有相關的遞延税項資產，這些資產可能被認為在未來無法收回。
此外，鑑於目前的市場形勢，以下所有市場風險都有所上升。外匯市場可能會受到影響，並導致我們未來支出的大幅波動。我們普通股的價格過去曾大幅波動，新冠肺炎爆發後，全球股市正在經歷重大波動。
外匯風險
我們開展業務並將產品主要銷售給亞洲、歐洲和北美的客户。由於美元與外幣匯率變動的影響，截至2022年4月2日的三個月和九個月，我們錄得外匯收益，淨額的110萬美元和170萬美元,在截至2021年4月3日的三個月和九個月，我們在簡明綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額中分別記錄了130萬美元的外匯收益和380萬美元的外匯損失。
雖然我們主要以美元銷售，但我們有與以美元以外的貨幣計價的支出相關的外幣兑換風險，主要是人民幣、加拿大元、泰銖、日元、英鎊、瑞士法郎和歐元。匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。如果我們以外幣計價的貨幣資產和負債、銷售額或支出增加，我們的經營業績可能會受到我們開展業務的貨幣相對於美元匯率波動的更大影響。
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股權價格風險
我們面臨與我們的2028年債券、2026年債券和2024年債券中嵌入的轉換選項相關的股權價格風險。
我們分別於2022年3月、2019年12月和2017年3月發行了2028年債券、2026年債券和2024年債券，本金總額分別為8.61億美元、10.5億美元和4.5億美元。2028年債券、2026年債券和2024年債券在簡明綜合資產負債表上按面值減去攤銷折價列賬。2028年發行的債券、2026年發行的債券和2024年發行的債券的年利率分別為0.50%、0.50%和0.25%。由於債券按固定利率計息，我們不存在與市場利率變化相關的財務報表風險。然而，將分配給我們票據持有人的股票的潛在價值會隨着我們股票的市場價格的波動而變化。2028年債券及2026年債券將於June 15, 2028 and 分別為2026年12月15日，除非我們早先回購或根據其條款轉換，轉換價格為約為每股131.03美元2028年的債券和2026年債券的每股約99.29美元。2024年債券將於2024年3月15日到期，除非我們提前回購或根據其條款轉換，轉換價格約為每股60.62美元。
利率波動風險
截至2022年4月2日，我們擁有25.641億美元的現金、現金等價物和短期投資。現金等價物和短期投資主要由貨幣市場基金、美國國債和商業票據組成。我們的投資政策和戰略側重於保存資本和支持我們的流動性要求。我們不以交易或投機為目的進行投資。截至2022年4月2日，我們投資組合的加權平均壽命約為6個月。
我們的固定收益投資組合會受到利率波動的影響，這可能會影響我們的運營結果。根據我們截至2022年4月2日的投資組合餘額，假設利率上升或下降1%(100個基點)將導致我們投資組合的公允價值減少或增加約900萬美元，以及假設利率上升或下降0.50%(50個基點)，將導致我們投資組合的公允價值減少或增加約450萬美元。
銀行流動性風險
截至2022年4月2日，我們在國內和國際金融機構的運營賬户中約有1.494億美元的無限制現金(不包括現金等價物)。如果基礎金融機構倒閉，或者如果它們無法滿足儲户的流動性要求，如果它們得不到金融機構所在國家中央政府的支持，這些現金餘額可能會丟失或無法使用。儘管如此，到目前為止，我們沒有發生任何虧損，並且已經完全訪問了我們的運營賬户。我們認為，國內和國際金融機構的任何倒閉都可能影響我們在短期內為業務融資的能力。
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項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
截至本季度報告所述期間結束時，我們的管理層(在首席執行官和首席財務官的參與下)評估了我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論認為，我們的“披露控制和程序”(定義見1934年證券交易法(經修訂)(“交易法”)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規則)是有效的，能夠合理保證我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並在適當時積累並傳達給我們的管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。
(B)財務報告內部控制的變化
交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義的財務報告內部控制沒有發生變化，這些變化與交易法規則13a-15(D)或15d-15(D)要求的評估有關，這些變化發生在我們最近完成的財政季度期間，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
(C)管制效力的內在限制
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，認識到我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制無法防止或檢測所有可能的錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。
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第二部分--其他資料

項目1.法律程序

在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對我們的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。如果我們遇到不利的最終結果，有可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響，在該影響變得合理評估的期間。關於尚待進行法律程序的材料的説明，請參閲本表格10-Q第I部分第1項所列簡明綜合財務報表附註的“14.承付款和或有事項”。
第1A項。風險因素
投資我們的普通股涉及很高的風險。在決定投資我們的普通股之前，您應仔細考慮以下所述的風險和不確定因素，以及本Form 10-Q季度報告中的所有其他信息，包括題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分，以及我們的簡明合併財務報表和相關説明。我們的業務、財務狀況、運營結果或前景也可能受到風險和不確定性的損害，這些風險和不確定性目前我們不知道，或者我們目前認為不是實質性的。如果實際發生任何風險，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景都可能受到不利影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，你可能會損失部分或全部投資。
風險因素摘要
我們的業務運營受到許多風險、因素和不確定因素的影響，包括那些我們無法控制的風險、因素和不確定因素，這些風險可能導致我們的實際業績受到損害，包括以下風險：
一般經濟因素
•持續的新冠肺炎疫情的影響和應對措施；以及
•與供應鏈限制有關的挑戰；
運營因素
•技術的變化和激烈的競爭；
•我們對有限數量的客户的依賴；
•我們向重要客户銷售產品的能力；
•我們對有限數量供應商的依賴；
•我們有能力及時採購製造我們產品所需的零部件；
•我們生產產品的能力；
•我們在與大客户談判中的籌碼；
•我們的客户或經銷商取消訂單、減少或延遲交貨計劃；
•延遲催收或者未催收應收賬款的；
•我們的產品存在缺陷；
•我們的國際業務；
•我們的戰略交易；
•我們在進入新市場和獲得新客户方面的成功程度；
•我們收購的實施戰略；
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•我們產品的消費水平、需求和客户要求的變化；
•我們的國際格局；
•重組收費；
•外幣波動；
•我們聘用和留住關鍵人員的能力；
•移民政策對我們僱用和留住員工能力的影響；
•我們保護產品和專有權利的能力；
•我們對授權的第三方技術的依賴；
•我們經營結果的不可預測性；
•實際或感知的安全或隱私違規或事件，以及我們和第三方提供商的技術中的缺陷、錯誤或漏洞；
•與我們的知識產權以及其他國家的知識產權有關的因素；以及
•與併購相關的風險
監管和法律因素
•我們有能力獲得政府授權出口我們的產品；
•我們獲得與某些戰略交易相關的反壟斷審批的能力；
•關税的威脅；
•税法的變化；
•訴訟風險，包括知識產權訴訟；
•改變社會和環境責任法規、政策和規定，以及客户和投資者的需求；
•修改法律，採納和解釋行政法規和條例，包括美國和國際海關和出口條例；以及
•我們有能力維持有效的財務報告披露控制和內部控制制度；
融資與交易風險
•我們未來的資本需求；以及
•我們償還當前和未來債務的能力；
與我們與新光電子公司合併相關的風險
•與監管審批相關的風險；以及
•與完成合並整合有關的風險；
治理風險和與我國股本所有權相關的風險
•與我們的2024年債券、2026年債券和2028年債券相關的稀釋；
•特拉華州法律和我們的公司註冊證書和章程的規定，可能會使合併、要約收購或代理競爭變得困難；
•我們附則中的獨家論壇條款；
•我們普通股交易價格的波動性；以及
•我們打算在可預見的未來不派發股息。
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與我們的業務相關的風險
我們的業務運營、財務業績、運營結果、財務狀況和戰略目標的實現都受到了影響，並可能受到持續的新冠肺炎疫情的實質性和不利影響。
在我們有業務或製造合作伙伴的許多國家和地區，由於新冠肺炎疫情的演變以及相關對策和公共衞生應對措施，如就地避難令、社會距離協議和旅行限制，我們的業務、運營結果和財務業績都受到了負面影響。新冠肺炎大流行可能在多大程度上影響我們的財務業績和運營結果，將取決於高度不確定和無法準確預測的未來事態發展，包括新冠肺炎感染在不同地理地區的加劇或重新出現、病毒變異的嚴重性和傳播率、可能出現的有關新冠肺炎的新醫療和其他信息、疫苗的有效性，以及政府實體或其他機構為應對、遏制或治療其影響而採取的行動。
自2020年2月初新冠肺炎疫情爆發以來，Lumentum主動實施了某些措施來限制病毒的傳播，例如旅行限制、暫時關閉或限制我們幾個受影響嚴重地點的辦公室和製造基地的現場員工數量、根據政府規定實施疫苗接種指南以及在我們大多數設施實施在家工作規則。這些措施以及我們和其他公司採取的其他措施已經並可能繼續導致我們在內部設施，特別是在美國、中國、泰國和英國運營和製造、測試和組裝產品的能力受到幹擾和延誤。我們繼續某些研發活動的能力也受到了限制，這可能會對我們在之前預期的時間內開發新產品和技術的能力產生實質性的不利影響。幾個國家正在開發新的、可能更具傳染性的新冠肺炎變種，包括我們在這些國家有大量業務的地區。如果我們運營的國家的情況進一步下降，或者如果目前的情況持續很長一段時間，我們的員工和運營可能會受到重大影響。
此外，我們還遇到了與製造合作伙伴的中斷和延誤，例如在馬來西亞，企業可以經營的時間和允許進行製造操作的勞動力數量受到限制；在2022財年第三季度，由於當地政府規定的新冠肺炎案件數量增加，我們在中國的工廠暫時關閉。在某些情況下，這些限制和其他限制已經恢復，如果特定地區的新冠肺炎案件數量增加，並且這些限制的持續時間和未來可能的限制以及確保遵守的複雜性存在相當大的不確定性，則可能再次恢復這些限制和其他限制。我們的供應鏈一直並將繼續受到為應對疫情而實施的措施的影響，在某些情況下，我們的供應商沒有材料、能力或能力來向我們供應必要的零部件，以繼續我們的製造運營或正常水平的開發工作，例如我們正在經歷的半導體零部件短缺的影響。物流方面也存在限制和延誤，如航空貨運公司，以及由於能力有限和對貨運代理公司的高要求而增加的物流成本。同樣，我們的客户也經歷過並可能繼續經歷運營中斷，這可能會導致訂單減少、延遲或取消，並增加了收款風險，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。此外，我們已經看到5G網絡的延遲部署，特別是在中國，這已經並可能繼續損害我們的OpComms收入。這些中斷, 延遲和限制對我們的收入和運營結果產生了不利影響，可能會延長或在其他地區實施進一步的限制，這將對我們的收入、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績的最終影響取決於許多我們無法控制的因素，包括但不限於：政府、企業和個人為應對疫情已經並將繼續採取的行動(包括對旅行和運輸的限制以及勞動力壓力)；疫情的影響以及為應對全球和地區經濟、旅行和經濟活動而採取的行動；聯邦、州、地方或非美國資金計劃的可用性；全球關鍵市場的總體經濟不確定性和金融市場波動，包括美國通脹水平的上升；全球經濟狀況和經濟增長水平；新冠肺炎大流行消退後的恢復速度(包括治療和疫苗的可獲得性和有效性，以及新變種對恢復的影響)。此外，全球經濟波動對外匯市場產生了重大影響，我們開展業務的各個國家的貨幣以及我們有大量當地貨幣計價支出的國家的貨幣都出現了重大波動。新冠肺炎對我們業務運營的影響有多大仍然是不確定和難以預測的，形勢仍然非常動態。我們已經並將繼續經歷我們的業務中斷，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
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我們依賴數量有限的供應商提供原材料、包裝和組件，這些供應商在滿足我們的要求方面的任何失敗或延誤都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們從數量有限的供應商那裏購買原材料、包裝和零部件，這些供應商通常規模很小，而且很專業。此外，我們的一些供應商是我們某些材料、設備和部件的唯一來源。我們依賴於供應商提供給我們的材料、包裝和部件的及時和持續的供應和質量。我們沒有與這些供應商中的許多人達成長期協議。我們沒有從這些供應商那裏得到供應的保證，因此，我們不能保證我們能夠以足夠的數量、質量和合理的條件確保我們所需要的設備或部件。我們的業務和經營結果一直並可能繼續受到這種依賴的不利影響。我們定期與我們的獨家供應商或數量有限的供應商遇到的具體問題包括收到有缺陷的部件或受污染的材料、供應中斷或延遲、沒有足夠的資源來滿足我們的要求、替代更昂貴或更不可靠的材料、供應價格上漲，以及無法從我們的供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。

與當前供應鏈限制相關的挑戰，包括半導體元件，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

由於一系列行業的需求增加，我們已經並將繼續經歷由於製造能力有限以及零部件短缺(尤其是半導體零部件)造成的供應緊張，因為我們的供應商也一直面臨供應限制，以及由於航空旅行和運輸限制限制了我們運送產品的航班的可用性而導致的物流成本增加。新冠肺炎大流行也助長並加劇了這種壓力。這種有限的供應環境對零部件的可用性、交貨期和成本產生了不利影響，並可能進一步影響。這些挑戰導致我們客户的交付期延長，對我們確認相關收入的能力產生了負面影響，並已經並可能繼續導致我們某些產品的加速訂購增加。因此，我們可能會遇到產品製造成本的增加，並可能無法及時製造和交付客户下的所有訂單。我們繼續與供應商合作，以確保我們能夠繼續生產和分銷我們的產品，並按客户要求的數量進行銷售；然而，我們的供應鏈繼續受到影響，這可能會影響我們的運營。我們產品製造和交付所用的原材料、包裝或組件的任何供應中斷都可能對我們的業務產生實質性的不利影響, 財務狀況和經營結果。由於與COVID相關的限制或其他原因，對製造可用性或產能的限制，或零部件或原材料生產或交付的延遲，可能會進一步推遲或抑制我們獲得零部件供應和生產成品庫存的能力。不能保證當前的供應鏈影響在未來不會持續或惡化。這些供應鏈限制及其相關挑戰可能導致短缺、材料成本增加或現金使用、工程設計變更以及新產品推出的延遲，每一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
日新月異的技術和激烈的競爭要求我們在控制產品成本的同時不斷創新，如果我們做不到這一點，可能會導致收入和盈利能力下降。
我們經營的市場是動態和複雜的，我們的成功取決於我們是否有能力按時以可接受的價格向客户提供我們現有的產品和新產品和技術。我們產品的市場特徵是快速的技術變化、頻繁的新產品推出和增強、大量的資本投資、客户需求的變化、持續的價格壓力和不斷髮展的行業。從歷史上看，這些定價壓力導致我們整個業務的平均售價持續下降。開發新的、技術先進的產品是一個複雜和不確定的過程，需要高水平的創新以及對技術和市場趨勢的準確預測，而且新冠肺炎對我們繼續進行研發活動的能力以及我們的客户推出新產品和產品的能力造成的幹擾進一步影響了這一過程。新產品的推出也往往需要大量投資來提高生產能力，如果我們不能成功地生產這些產品，或者如果客户的需求沒有像預期的那樣發展，那麼這種投資的好處可能無法實現。產能的提高還會帶來延誤的風險，這可能會限制我們實現新產品推出的全部好處的能力。我們不能向您保證，我們將能夠成功地識別、開發、製造、營銷或支持新的或增強的產品，如果有的話，或者能夠及時完成。我們也不能向您保證，我們新產品的潛在市場將在我們預期的時間內實現，或者根本不能，或者我們的技術將滿足客户的規格。我們未來的表現將取決於成功的開發，介紹, 部署和市場接受新的和增強的功能和產品，以滿足客户當前和未來的需求。

特別是光通信產品的市場已經隨着時間的推移而成熟，這些產品越來越受到商品化的影響。既有老牌競爭對手，也有新進入者，主要是總部位於亞洲的競爭對手，
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近年來，市場競爭加劇，導致定價壓力。為了保持我們的收入和產品利潤率結構，我們仍然依賴於一種整合的客户和市場方法，這種方法可以隨着電信和數據通信需求的發展而預測最終客户的需求。我們還必須繼續開發更先進、差異化的產品，以贏得客户的溢價，同時相反，我們必須繼續專注於簡化現有傳統產品的產品成本。如果我們不能繼續開發增強型產品或新產品，使我們能夠在保持穩定利潤率的同時增加收入，或者隨着時間的推移無法調整我們的成本結構以繼續為更成熟的產品定價具有競爭力，我們的財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的影響。
我們很大一部分銷售額依賴於有限數量的客户；而且我們的大多數客户沒有合同購買承諾。
我們的很大一部分銷售額一直依賴於少數客户，在我們的某些市場，如3D傳感和商用激光，這種客户集中度尤其嚴重。我們預計未來這種客户集中度將繼續下去，我們預計我們在某些業務線和增長前景的財務表現將繼續部分依賴於少數客户。我們的許多客户根據採購訂單或不包含批量或長期採購承諾的合同購買產品。因此，這些客户可能會因為各種原因而在很少或根本不通知我們的情況下改變他們的購買行為，包括開發自己的產品解決方案，或者對於我們的分銷商來説，他們的客户開發自己的產品解決方案；選擇從我們的競爭對手那裏購買或分銷產品；錯誤地預測他們的產品的最終市場需求；或者他們在他們購買我們產品的市場上的市場份額減少。一些客户提前幾個月向我們提供了他們對我們產品的預期預測，但這些客户可能會減少、取消或推遲已經到位的採購訂單，包括短時間內通知，或者可能會遇到財務困難，影響他們支付產品的能力，特別是考慮到新冠肺炎對他們業務和市場的影響，而且鑑於我們對有限數量的大客户的依賴，任何此類行動的影響可能會加劇。此外，我們的主要客户的業務要求、供應商選擇、項目優先順序、財務前景、資本資源和支出，或購買行為(包括購買的產品組合或購買時間)的變化，或與我們向此類客户銷售的產品相關的任何實際或感知的質量問題, 這可能會顯著減少我們對這類客户的銷售額，或者可能導致對我們產品或服務的計劃購買的延遲或取消，這增加了我們收入和經營業績季度波動的風險。我們可能還會遇到某些客户的定價壓力，這可能會對我們的收入和利潤率產生不利影響，或者，如果持續的關係不再對我們有利，我們可能會決定暫停或終止與這些客户的關係。我們與大客户的關係也可能受到損害，以至於新冠肺炎疫情的影響使我們無法及時滿足他們的訂單。美國和亞洲國家也存在持續的貿易緊張局勢，包括不確定的監管環境，這已經並可能繼續對我們在這些地區的關鍵客户的銷售產生實質性影響。此外，我們可能被要求購買原材料、增加產能或對我們的業務進行其他改變，以適應某些大客户。如果預測的訂單不能實現，我們可能需要減少對研發活動的投資，我們可能無法優化我們的製造能力，我們可能會與供應商承擔償還資本支出的責任，或者我們可能有過剩的庫存。此外，如果我們為應對預測的需求而產生費用，而收入沒有相應的增長，我們的盈利能力可能會受到影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們向重要客户銷售產品的能力受到了限制。
2020年8月17日，美國商務部工業和安全局(BIS)發佈最終規則，進一步限制華為技術有限公司使用美國技術和軟件在國內外生產的產品。最終規則禁止我們在沒有根據《出口管理條例》(EAR)頒發的許可證的情況下向華為實體銷售某些產品。此外，即使有不受規則影響的產品或我們能夠獲得出口許可證的產品，由於最終規則，華為可能無法從其他供應商採購產品，這可能會影響華為對我們產品的需求。我們依賴於我們從美國和其他外國監管機構獲得出口許可證或出口許可證要求的例外情況的能力。不能保證我們會獲得這些許可證或獲得例外情況，如果不能獲得這些許可證或例外情況，可能會限制我們向某些國家銷售產品的能力，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
在目前的監管制度下，我們與華為的業務一直並將繼續受到比過去更多的限制。例如，我們一直無法提供某些額外的產品，可能會限制或無法在未來的產品開發方面與華為合作，而華為仍在實體名單上，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。華為可能尋求從我們的競爭對手那裏獲得不受這些限制的類似或替代產品，或者自行開發類似或替代產品。
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我們無法確定美國政府可能會對華為或中國或其他國家的其他實體採取哪些額外行動，包括對實體名單限制、出口法規、關税或其他貿易限制進行額外修改。我們無法預測2019年5月至2020年8月實施的限制措施的持續時間，包括對華為使用美國技術製造的外國製造芯片的限制，這可能會對我們的業務產生長期不利影響。美國政府已將我們的其他客户添加到實體名單中，如2020年5月的烽火技術集團，並可能繼續這樣做或以其他方式限制我們運輸可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果的產品的能力。2021年4月，國際清算銀行將其他基於中國的科技公司納入實體名單，包括2021年4月的7家超級計算公司和2021年7月位於中國的另外23家實體，從而進一步擴大了貿易限制公司的範圍。
我們還為華為製造定製產品，因此可能無法向替代客户銷售某些成品庫存，或者可能無法將此類製造能力用於替代客户的產品，這可能導致未來進一步過剩和過時的庫存費用和/或未充分利用的產能費用。此外，我們還向華為銷售各種非定製產品，其中華為佔相關產品需求的很大一部分。我們已經對由於無法向華為銷售而變得過剩的常見組件收取了費用，未來可能會收取高額費用。未來與貿易限制相關的指控可能是因為對華為實施了額外的監管限制，或者修改了我們對已經頒佈的限制的影響的估計。對於我們為其他客户生產的定製產品，如果這些客户被添加到實體列表中，或者如果我們向此類客户銷售的能力受到限制，也可能會發生額外的費用。我們認為，這種貿易不確定性已經並可能在未來造成延遲或取消，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們市場的激烈競爭可能會導致我們的價格、收入、利潤率和市場份額加速下降。
在過去的幾年裏，光學產品的終端市場經歷了重大的行業整合。因此，光學子系統、組件和激光二極管的市場競爭非常激烈。我們目前的競爭對手包括許多國內和國際的公共和私人公司，其中許多公司可能比我們擁有更多的財務、技術、營銷和分銷資源以及品牌知名度。我們的競爭對手包括II-VI、Acacia Communications(已於2021年3月被思科收購)、Accelink、AMS AG、Broadcom Inc.、Coherent(已與II-VI達成合並協議)、富士通光學元件、古川電機、IPG Photonics、三菱電機、MKS Instruments、Molex、NeoPhotonics(我們已達成收購協議)、O-Net Communications、住友電氣工業和Trumpf Group。我們可能無法成功地與當前或未來的競爭對手競爭，特別是在整合日益加劇的情況下。我們的競爭對手可能會繼續進入市場，或通過推出新的或改進的產品或積極的低價策略來獲得或保持市場份額，這可能會影響我們的方法的有效性。此外，主要競爭對手的合併或合併，例如II-VI於2019年9月收購Finisar及其即將進行的Coherent收購，思科於2021年3月收購Acacia Communications，以及AMS於2019年12月收購OSRAM，可能會導致競爭對手擁有更多資源，使他們能夠提供不同的市場方法，或通過我們可能無法匹敵的規模經濟或其他效率來降低成本結構，這可能會加劇各個市場的競爭。此外，我們的競爭對手可能會通過購買也向我們提供產品或組件的供應商來尋求垂直整合，這可能使他們能夠進一步降低價格，或者可能增加我們的成本。競爭加劇可能會導致顯著的價格侵蝕、收入減少、利潤率下降或失去市場份額，任何這一切都會嚴重損害我們的業務。
我們的國際業務存在風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的大部分收入來自我們的國際業務，我們計劃在未來繼續擴大我們在國際市場的業務。此外，我們通過第三方合同製造商以及我們自己的國際工廠擁有廣泛的國際製造能力，員工從事研發、管理、製造、支持以及銷售和營銷活動。
作為我們國際業務的結果，除了我們在美國業務面臨的類似風險外，我們還受到外國經濟、商業、監管、社會和政治狀況的影響，包括以下情況：
•與新冠肺炎相關的業務中斷和限制相關的影響，包括供應鏈中斷和勞動力短缺；
•一般資訊科技開支的變動；
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•知識產權保護不力；
•實行政府管制，包括保護關鍵基礎設施；
•美國或其他國家的貿易保護法或其他監管命令或要求施加的變化或限制，包括關税、制裁或其他成本或要求，這些變化或要求可能會影響我們從不同國家或地區進出口產品的能力，或增加這樣做的成本，包括政府採取行動限制我們向需要出口許可證的外國客户銷售產品的能力(例如，美國商務部於2019年5月將華為添加到實體名單中，2020年5月將烽火公司添加到實體名單中，2020年8月修改外國生產的直接產品規則，2018年初禁止向中興通訊出口和銷售某些產品)，以及提高美國政府和其他非美國政府提出的各種產品的關税；
•對中國的客户實施制裁可能會導致這些客户尋求我們產品的國內替代品，包括在內部開發替代品，而我們的客户對我們產品的需求可能會因為無法獲得其他受制裁的材料而受到影響。例如，對向某些方銷售美國半導體和半導體設備的制裁導致中國5G部署的延遲，而受影響的公司則尋求替代解決方案，這減少了一些中國客户對我們產品的需求；
•多種多樣且可能相互衝突的法律法規；
•重複、不同或負擔更重的税收結構和法律；
•新冠肺炎大流行以及個人、政府、私營企業的相關應對措施可能導致全球或區域經濟衰退；
•新冠肺炎疫情後經濟復甦可能帶來的通脹壓力；
•工資上漲或勞動力市場收緊；
•對我們的全球採購戰略、製造實踐、轉移定價或我們產品在全球銷售的競爭力產生不利影響的税收和海關變化；
•石油價格波動和成本增加，或其他自然資源供應有限；
•外國的政治發展、地緣政治動盪或其他衝突，包括英國脱歐、烏克蘭戰爭和香港的政治發展，以及這些發展或進一步行動可能對我們在香港的客户造成的潛在影響；以及
•以下對服務提供商和政府支出模式以及我們的合同和內部製造的影響：政治考慮、税收條約或法律的不利變化、絕對或相對影響外幣的不利事件、自然災害、流行病、勞工騷亂、收入外派限制、挪用知識產權、軍事行動、恐怖主義行為、政治和社會動盪以及人員配備和管理國際業務的困難。
此外，我們的業務受到當地經濟和貨幣波動的影響。新冠肺炎疫情和由此引發的全球經濟波動對外匯市場產生了重大影響，我們開展業務並有大量本幣支出的國家的貨幣出現了大幅波動。我們預計這種波動將持續下去，這可能會使我們的非美國業務在以美元報告時變得更加昂貴，主要是由於工資成本，從而對我們的業績產生負面影響。
此外，許多國家的當地法律和習俗與美國或我們開展業務的其他國家的法律和習俗有很大的不同或衝突。在許多外國國家，特別是在那些發展中經濟體，其他國家從事我們的國內政策和程序或適用於我們的美國法規禁止的商業實踐是很常見的。不能保證我們的員工、承包商、渠道合作伙伴和代理商不會違反我們的政策和程序，這些政策和程序旨在確保遵守美國和外國的法律和政策。我們的員工、承包商、渠道合作伙伴或代理商違反法律或關鍵控制政策，可能會導致我們終止與客户和供應商的關係、財務報告問題、對我們的罰款和/或處罰，或禁止我們的產品進出口，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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除了與我們的國際業務相關的上述風險外，我們還面臨與衞生流行病相關的風險，如新冠肺炎大流行。一種傳染病的爆發，以及其他不利的公共衞生事態發展，特別是在亞洲，可能會對我們的商業運營產生重大和不利的影響。其影響可能包括我們為支持我們在亞洲的網站或位於那裏的客户而出差的能力受到限制，我們分銷產品的能力中斷，和/或我們在亞洲的設施或我們的供應商或客户及其合同製造商的設施暫時關閉。新冠肺炎對我們的供應商或客户及其合同製造商的運營造成的中斷已經並可能繼續影響我們的銷售和經營業績。有關新冠肺炎對我們業務影響的更多信息，請參閲上面題為“我們的業務運營、財務業績、運營結果、財務狀況和戰略目標的實現可能會受到持續的新冠肺炎疫情的實質性和不利影響”的風險因素。
任何或所有這些因素都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們無法在我們的製造設施中生產某些產品，或者如果我們的合同製造商和供應商不能滿足我們的生產要求，我們產品的製造可能會受到不利影響。
我們在日本、泰國、英國中國和加利福尼亞州聖何塞的製造工廠生產我們的一些成品以及我們向合同製造商提供的一些零部件。對於一些零部件和成品，我們是獨家制造商。我們的製造流程非常複雜，問題往往很難發現和糾正。我們經常遇到在我們的製造設施中實現可接受的產量的問題，導致我們的產品延遲供應，無法滿足客户需求。此外，如果我們的製造設施出現問題，或無法在這些地點繼續運營，包括社會、地緣政治、環境或健康因素，自然災害造成的破壞，或其他我們無法控制的問題或事件，包括流行病或廣泛的衞生流行病，如新冠肺炎，則將這些部件和成品轉移到其他設施或合同製造商生產將是昂貴的，並且需要很長一段時間，這可能會導致供應中斷，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。 我們的製造業在很大程度上集中在亞洲地區，如果新冠肺炎的進一步升級或該地區政府或私營行業施加的相關限制，我們將受到嚴重影響。例如，在2022財年第三季度，我們在中國的工廠因當地政府強制要求的新冠肺炎案件數量增加而暫時關閉。
我們還依賴幾家獨立的合同製造商向我們供應某些產品。對於許多產品，特定的合同製造商可能是成品的唯一來源。我們依賴這些製造商來滿足我們的生產和產能要求，並向我們的客户提供高質量的產品。如果這些合同製造商的運營受到不利影響，例如自然災害，或新冠肺炎造成的限制或任何由此對其業務產生的經濟影響，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。我們控制合同製造商生產的產品質量的能力已經並可能在未來因新冠肺炎中斷而受損，質量問題可能無法及時解決。此外，如果我們的合同製造商繼續遭遇中斷或中斷運營，我們可能需要確定並鑑定替代製造商，這是昂貴和耗時的。如果我們被要求更改或認證新的合同製造商，這可能會導致業務中斷，並對我們的運營結果產生不利影響，並可能損害我們現有的客户關係。
此外，儘管我們和我們銷售產品的合同製造商對質量進行了嚴格的測試，但我們可能會接收和發運有缺陷的產品。我們可能會為糾正有缺陷的產品而產生鉅額成本，這可能會導致未來的銷售和收入損失、賠償成本或更換或修復有缺陷產品的成本、訴訟以及對我們的聲譽和客户關係的損害。有缺陷的產品也可能導致管理層從我們的業務和產品開發努力中轉移注意力。
此外，我們的製造業務以及我們合同製造商的生產運營可能會受到自然災害的影響，例如地震、颱風、海嘯、火災和公共衞生危機，包括新冠肺炎等全球大流行、法律要求的變化、勞工罷工和其他勞工騷亂以及我們無法控制的經濟、政治或其他力量。例如，在過去，我們的一個前合同製造商經歷了一次勞工罷工，威脅到合同製造商履行對我們的產品承諾的能力，進而威脅到我們履行對客户的義務的能力。我們的行業也越來越重視企業的社會和環境責任。因此，我們的許多客户可能會採用包括其供應商應遵守的社會和環境責任條款的政策。考慮到我們供應鏈的複雜性，這些規定可能難以遵守，成本也很高。我們可能無法促使我們的供應商或合同製造商遵守這些規定，這可能會對我們與客户的關係產生不利影響。
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此外，由於各種原因，包括合同製造商情況的變化、新冠肺炎的限制或無法運營，或者出於我們自己的商業戰略，我們可能會選擇或被要求將某些產品的生產轉移到其他製造地點，包括我們自己的製造設施。由於此類轉移，我們的合同製造商可能會優先考慮其他客户，或者無法或不願意滿足我們的需求。在轉移製造設備和在轉移地點成功安裝該設備以及培訓新操作員方面也可能出現延誤。如果此類轉移不成功或花費的時間比預期的要長，可能會導致供應和供應鏈中斷，並可能影響我們的財務狀況和運營結果。
我們與合同製造商的一些採購承諾是不可取消的，如果推動這些採購承諾的客户預測沒有實現，並且我們無法向其他客户銷售產品，這可能會影響我們的運營結果。或者，我們的合同製造商可能無法滿足我們的需求，這將抑制我們滿足客户需求和維持或增長我們收入的能力。此外，將產品從一家合同製造商轉移到另一家合同製造商的成本可能很高，需要很長時間，這可能會導致供應中斷，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，我們的某些合同製造商位於中國，這使我們面臨與中國有關的中國法律法規和美國法律、法規和政策相關的風險，如與進出口政策、關税、税收和知識產權有關的風險。中國的法律和法規經常發生變化，如果我們的合同製造商無法獲得或保留必要的法律許可，或無法以其他方式遵守中國的法律要求，我們可能會被迫從其他製造商那裏獲得產品或進行其他運營變化，包括將我們的生產轉移到另一家制造商或我們自己的製造設施。此外，我們的許多產品都來自美國以外的供應商，主要是亞洲的供應商。由於新冠肺炎的影響、税收和貿易政策、關税以及影響美國與其他國家之間貿易的政府法規，我們供應商能力方面的不確定性最近有所增加。税收政策或貿易關係的重大發展，例如對進口產品徵收關税，例如對中國製造的某些產品徵收進口關税，可能會增加我們的產品和產品相關成本，或者要求我們尋找替代供應商，這兩種情況都可能導致銷售額下降或產品和產品相關成本增加。任何此類發展都可能對我們滿足客户期望的能力產生實質性影響，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生實質性影響。
如果我們的客户不符合我們的生產線或我們分包商的生產線批量發貨的資格，我們的經營業績可能會受到影響。
我們的某些客户在獲得批量生產的生產線資格之前，除了有限數量的評估單元外，不會購買其他產品。我們現有的生產線，以及每條新的生產線，都必須通過某些客户的不同級別的資格認證。我們的一些客户要求我們的生產線通過他們特定的資格標準，我們以及我們可能使用的任何分包商都必須按照國際質量標準註冊。我們可能會因為在我們的設施中建立新的生產線、搬遷我們的生產線或引入新產品來滿足生產而遇到質量控制問題。我們可能無法獲得我們生產線的客户資格，或者我們在獲得客户資格方面可能會遇到延誤。如果我們引入新的合同製造合作伙伴，並將任何生產線從現有的內部或外部設施轉移，新的生產線很可能需要與我們的客户重新認證。任何延誤或未能獲得資質都會損害我們的聲譽、經營業績和客户關係。
我們與許多擁有相當議價能力的大型OEM和最終用户服務提供商和產品公司簽訂合同，這可能需要我們同意可能對我們的業務或確認收入能力產生不利影響的條款和條件。
大型OEM和終端用户服務提供商和產品公司構成了我們客户基礎的重要組成部分。這些客户通常比規模較小的實體有更大的購買力，因此，他們經常要求和獲得包括我們在內的供應商更優惠的條款。當我們尋求擴大對現有客户的銷售並獲得新客户時，我們可能會被要求同意對客户有利的條款和條件，這些條款和條件可能會影響我們確認收入的時間，增加我們的成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，大客户增加了購買力，並有能力在我們與他們的合同中要求苛刻的條款，包括定價、保修和賠償條款。如果我們不能滿足這些合同的條款，可能會導致實質性的責任，包括訴訟、損害賠償、額外費用、市場份額損失和聲譽損失。此外，這些大客户要求的條款，如最惠國條款或排他性條款，可能會影響我們與其他客户做生意並從這些客户那裏獲得收入的能力。
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我們的產品可能包含缺陷，這些缺陷可能會導致我們產生鉅額成本，轉移我們對產品開發工作的注意力，並導致客户流失。
我們的產品複雜，缺陷和質量問題時有發生。尤其是在首次推出或發佈新版本時，網絡產品經常包含未檢測到的軟件或硬件缺陷。此外，我們的產品經常嵌入或與我們客户的產品一起部署，這些產品包含由第三方生產的各種組件，這些組件可能存在缺陷。因此，當問題發生時，可能很難確定問題的根源。這些問題可能會導致我們招致重大損害或保修和維修成本，轉移我們工程人員對產品開發工作和製造資源的注意力，並導致重大客户關係問題或客户流失，或面臨產品責任訴訟的風險，所有這些都會損害我們的業務。
增加關税的威脅，特別是對美國和中國之間貿易的商品，可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
自2018年初以來，幾位美國和外國領導人一直在發表言論，在某些情況下再加上立法或行政行動，要求對外國進口的某些材料徵收關税。更具體地説，自2018年以來，美國和中國申請或提議對對方的某些出口產品徵收關税，我們預計這些行動將在可預見的未來繼續下去。無論是在全球範圍內，還是在美國和中國之間徵收貿易關税，都有可能對整體經濟狀況產生負面影響，這可能會對我們的行業和業務產生負面影響。此外，徵收關税或新的或修訂的出口、進口或營商法規，包括貿易制裁，可能會導致我們的產品需求減少，或向中國的客户或其他向中國最終用户銷售的客户銷售我們的產品，或增加我們產品的成本，這將直接影響我們的業務和經營業績。
我們面臨着與我們的戰略交易相關的許多風險。
我們過去曾進行過多次收購，包括2018年12月對Oclaro的收購，我們預計將通過其他收購和戰略交易繼續擴大我們的業務並使其多樣化，例如根據我們在2021年11月達成的合併協議即將進行的對NeoPhotonics Corporation(“NeoPhotonics”)的收購。隨着我們向新市場擴張，我們不僅面臨來自現有競爭對手的競爭，還面臨來自新競爭對手的競爭，包括在這些市場擁有強大技術和銷售地位的現有公司。由於許多原因，我們可能無法確定或完成預期的收購，包括來自其他潛在收購者的日益激烈的競爭、我們行業整合的影響以及對收購候選者的潛在高估值。即使我們確實確定了收購或就此類收購達成協議，我們也可能由於競爭、監管要求或限制或其他原因而無法完成收購，就像我們與Coherent的合併協議於2021年3月終止時發生的那樣。此外，適用的反壟斷法和其他法規可能會限制我們收購目標的能力，或迫使我們剝離收購的業務。如果我們不能確定合適的目標或完成收購，我們的增長前景可能會受到影響，我們可能無法實現足夠的規模和技術優勢，以便在所有市場有效競爭。
在收購方面，我們和我們的業務面臨的風險包括：
•將管理層的注意力從企業的正常日常運營上轉移；
•未能實現預期的交易效益或預期的財務結果和業務協同效應；
•對收購或交易施加的不可預見的費用、延遲或條件，包括所需的監管批准或同意，或因某些原因未能完成收購或交易而可能觸發的費用；
•合併後的業務因潛在的資產剝離或反壟斷監管機構提出的其他要求而發生的意外變化；
•被收購業務的意外變化，包括由於監管行動或業務經營業績或財務狀況的變化；
•無法保留和獲得所需的監管批准、許可證和許可；
•整合被收購企業的業務、技術、產品、IT和其他系統、資產、設施和人員的困難和成本；
•業務、產品、技術和人員的整合和合理化造成的中斷；
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•客户、供應商或合作伙伴流失；以及
•未能完成收購會導致負面宣傳和/或在投資界給我們留下負面印象，這可能會影響我們的股價。
我們過去和將來可能會不時地剝離或減少對某些業務或產品線的投資。例如，在2019財年第四季度，我們完成了對日本數據通信模塊業務的剝離，並在2020財年第二季度出售了與意大利聖多納託工廠生產的某些鈮酸鋰產品線相關的資產。此類資產剝離涉及風險，例如難以將部分業務與其他業務分開、分散員工的注意力、導致潛在的收入損失、對利潤率產生負面影響，以及可能擾亂客户關係。我們還可能產生與退出或出售活動相關的重大成本、相關減值費用，或兩者兼而有之。
如果我們不能成功管理任何與未來收購或資產剝離相關的風險，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
我們可能無法成功實施我們的收購戰略，也無法將被收購的公司和人員與現有業務整合。
就我們成功進行收購而言，我們可能在實施收購戰略、或將被收購的公司或產品線和人員與現有業務整合方面不成功，或者整合可能比預期的更困難或成本更高。一些風險可能會影響我們整合或實現被收購公司、業務或資產的任何預期收益的能力，其中包括與以下方面相關的風險：
•客户、供應商或合作伙伴的流失；
•在完成與正在進行的研發相關的項目時可能遇到的困難；
•收購或戰略交易可能不會像我們預期的那樣推進我們的業務戰略，或者我們可能會為我們的投資支付過高的價格，或者無法實現預期的投資回報；
•我們可能面臨意想不到的債務，或者我們對已知或有事件和負債的風險敞口可能超過我們的估計；
•淨收入不足以抵消與收購相關的增加的費用；
•被收購公司關鍵員工意外流失，或無法維持公司文化；
•與收購有關的針對我們或我們的董事和高級管理人員的訴訟費用的意外費用；
•對我們吸引、招聘、留住和激勵現有和未來員工的能力產生潛在的不利影響；
•使被收購公司的標準、流程、程序和控制符合我們的運營，包括整合企業資源計劃(“ERP”)系統和其他關鍵業務應用程序；
•協調新產品和工藝的開發；
•合併操作帶來的複雜性增加；
•增加我們行動的範圍、地理多樣性和複雜性；
•在整合跨不同文化和語言的業務以及解決與特定國家相關的特定經濟、貨幣、政治和監管風險方面存在困難；
•整合已有技術方面的困難；
•難以管理客户過渡或進入新市場；
•在整合設施和轉讓工藝和專門知識方面遇到困難；
•將管理層的注意力從其他業務上轉移；
•因發行股權證券作為收購對價而稀釋我們現有股東的權益；
•税收或會計方面的不利影響；
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•支出本應用於經營業務的現金；以及
•以對我們不利的條款承擔債務，限制我們的經營靈活性或我們無法償還。
此外，在收購之後，我們可能很難預測合併後公司的財務業績，如果任何收購對我們綜合財務業績的影響是稀釋的或低於市場或財務分析師的預期，或者如果目標公司或合併後公司的業務或財務業績出現意想不到的變化，我們的普通股市場價格可能會受到不利影響。任何未能成功整合收購的業務都可能擾亂我們的業務，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
對我們產品的需求和客户要求的變化可能會降低製造產量，這可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
製造產量取決於許多因素，包括客户需求的生產量，以及我們為其進行設計工作的客户所要求的規格更改的性質和程度。由於產品規格的變化、客户需求的變化、新產品線的引入以及合同製造商的變化而需要改變的製造工藝可能會降低製造產量，導致這些產品的利潤率較低或為負值。此外，在製造前、製造期間或製造後的質量控制過程中，產品廢品率的增加會導致更低的產量和額外的返工成本，從而導致毛利率下降。此外，新冠肺炎的持續時間和影響可能會加劇影響我們製造業收益率的因素。我們製造業產量的任何下降都將對我們的毛利率產生不利影響，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。
我們可能無法從我們的國際結構中實現税收節省，這可能會對我們的經營業績產生重大和不利的影響。
我們在一個明確的國際結構下運作。如果國際結構或我們經營業務的方式發生重大改變，例如如果未來發生收購或資產剝離，如果國內和國際税法的變化對結構產生負面影響，如果我們的業務運營不符合結構和適用的税收條款，如果我們未能實現我們的收入和利潤目標，或者如果國際結構或我們對公司間安排的公平原則的應用受到美國或外國税務當局的成功挑戰，我們的有效税率可能會增加，這可能會對我們的運營和財務業績產生實質性的不利影響。
税法的變化可能會對我們的業務、現金流、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
作為一家跨國公司，我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税和非所得税。我們的税負數額存在很大的不確定性，包括我們開展業務的國家/地區可能發生的法律變化，以及對現有法律的適用做出不利裁決的可能性。在確定我們在全球範圍內的所得税和其他納税義務撥備時，需要做出許多判斷，我們正在接受各種税務機關的審計，這些審計機構往往與我們在納税申報單上的立場不一致。任何對這些不確定性的不利解決都可能對我們的税率產生重大不利影響。
世界各國越來越多地積極考慮或已經頒佈了對相關税收、會計和其他法律、法規和解釋的修改。例如，拜登政府提議提高美國企業所得税税率，並提高美國對我們國際商業運營的税收。一些國家以及經濟合作與發展組織等組織支持或宣佈了一項通過全球最低税收倡議的計劃。經濟合作與發展組織還一直在制定一套國際公認的税收規則，作為旨在避税的税基侵蝕和利潤分享(BEPS)項目的一部分，而不同司法管轄區推出的BEPS行動步驟可能會改變我們在許多開展業務的國家確定納税義務的現有框架的某些方面。這些擬議的變化，以及解釋和應用這些變化的法規和法律決定，可能會對我們未來期間的有效税率、現金税費和遞延税項淨資產產生重大影響。其他國家也在繼續制定和考慮制定新的法律，這些法律可能會增加我們的納税義務，導致我們改變經營或運營的方式，或者以其他方式對我們產生不利影響。上述項目可能會增加我們未來的税費支出，可能會改變我們未來對外國收益再投資的意圖，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
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我們在泰國的子公司已經被泰國政府給予了一定的免税期。如果我們不符合免税期要求，在泰國賺取的收入將被徵收更高的法定所得税税率，這可能會導致我們的有效税率增加和減少我們的流動性和現金流。
我們的經營業績可能會受到外幣波動的影響。
我們的國際業務面臨外匯風險，這可能會影響我們的經營業績。由於我們以美元以外的貨幣開展業務，但以美元報告財務業績，因此我們面臨貨幣匯率波動的風險。雖然我們的產品主要以美元計價，但我們的部分運營費用是以外幣計價的。例如，我們的部分費用是以英鎊、人民幣和泰銖計價的。這些貨幣與我們用來收取收入和/或支付費用的其他貨幣之間的匯率波動可能會對我們未來的經營業績產生實質性影響。最近，隨着我們在非美國製造業的足跡擴大，我們對外匯的敞口也有所增加。除了收購Oclaro擴大了我們的非美國製造足跡外，我們還繼續尋找機會，利用英國、泰國和日本等非美國製造的較低成本。雖然這些地區的成本低於美國，而且這種集中度總體上將降低我們的總製造成本，但非美國製造業的集中度增加也將增加我們結果的波動性。如果美元相對於某些其他外幣貶值，就會增加我們以美元表示的成本。相反，如果美元相對於其他貨幣走強，這種走強可能會提高我們產品對非美國客户的相對成本，特別是與外國競爭對手相比，並可能減少需求。新冠肺炎疫情對外匯市場產生了重大影響，加劇了這種風險，我們預計外匯市場這種較高水平的波動性可能會繼續下去。
我們可能需要額外的資本來支持業務增長，而這些資本可能無法以可接受的條款獲得，如果根本沒有的話。
我們打算繼續進行投資以支持我們的業務增長，並可能需要額外的資金來應對業務挑戰，包括支持新產品的開發和推出、面向新市場、進行戰略交易和合作、改善或擴大我們的運營基礎設施或收購互補的業務和技術。投資、合作和收購涉及風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能對我們的經營和財務業績產生重大不利影響。2017年3月，我們發行了本金總額為4.5億美元的2024年債券，2019年12月，我們發行了本金總額為10.5億美元的2026年債券，2022年3月，我們發行了本金總額為8.61億美元的2028年債券。我們未來可能會進行更多的股權或債務融資，以確保獲得更多資金。如果我們通過未來發行股權、股權掛鈎或可轉換債務證券籌集更多資金，我們現有的股東可能會遭受重大稀釋，我們發行的任何新股權證券可能擁有高於普通股持有人的權利、優先和特權。我們未來可能獲得的任何債務融資都可能涉及與我們的籌資活動和其他財務和運營事宜有關的限制性條款，這可能會使我們更難獲得額外資本和尋找商業機會，包括潛在的收購。我們可能無法以對我們有利的條款獲得額外的融資，如果有的話。如果我們無法獲得足夠的資金或在我們需要時以令我們滿意的條件獲得融資，我們繼續支持我們的業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重損害。, 我們的生意可能會受到損害。
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我們的信息技術基礎設施或信息管理系統的任何故障、中斷或安全漏洞或事故或影響，都可能對我們的業務和運營產生不利影響。
我們的業務在很大程度上依賴有效和高效的信息管理系統，而我們的信息技術基礎設施的可靠性和安全性對我們的業務的運營、健康和擴展至關重要。例如，我們的信息管理系統收集和處理的信息有助於我們管理供應鏈、財務報告、監控客户帳户，以及保護我們專有和機密的商業信息、計劃、商業祕密和知識產權等。此外，這些系統還可能包含有關我們的員工、我們客户的員工或其他業務合作伙伴的個人數據或其他機密或受保護的信息。我們必須繼續擴大和更新這一基礎設施，以應對我們不斷變化的要求以及不斷變化的安全標準和風險。
在某些情況下，我們可能依賴第三方託管、支持和其他服務提供商來滿足我們的信息技術要求。任何未能管理、擴展和更新我們的信息技術基礎設施，包括我們的ERP系統和其他應用程序，任何在此基礎設施的擴展實施或操作中的失敗，或我們的託管和支持合作伙伴或其他第三方服務提供商在履行其服務方面的任何失敗，都可能對我們的業務造成實質性的損害。此外，我們還與第三方合作，支持我們的信息技術系統，並幫助設計、建造、測試、實施和維護我們的信息管理系統。我們的合併、收購和剝離活動還可能需要轉換到我們整個企業架構內的各種信息管理系統，或從這些系統轉換出來，並將其整合到我們的整體企業架構中，包括我們的ERP系統和其他應用程序。我們收購的或被收購的實體或企業使用的那些系統也可能帶來我們不知道或無法緩解的安全風險，特別是在這些系統的過渡期間。
與其他公司一樣，我們也受到惡意行為者的持續攻擊，包括通過黑客、惡意軟件、勒索軟件、拒絕服務攻擊、社會工程、利用互聯網連接設備和其他攻擊，以獲得對機密信息的未經授權的訪問或獲取或其他授權處理，或以其他方式影響服務可靠性，並威脅我們的系統和在我們的系統上存儲或以其他方式處理的信息的機密性、完整性和可用性。在新冠肺炎大流行期間，由於遠程工作增加，網絡威脅增加，包括釣魚電子郵件、惡意軟件附件和惡意網站在內的其他攻擊也增加。雖然我們努力保護我們的內部網絡系統並驗證我們第三方提供商的安全性，以緩解這些潛在風險，包括通過信息安全政策和員工意識和培訓，但不能保證此類行動將足以防止未來的網絡攻擊或安全漏洞或事件。我們過去一直受到社會工程和其他網絡安全攻擊，未來也可能如此，這些攻擊可能會變得更加普遍，因為我們的大部分勞動力分佈在地理上，特別是考慮到因此增加了對我們網絡和系統的遠程訪問。此外，我們的第三方服務提供商可能已經並可能在未來受到此類攻擊或其他可能遭受安全漏洞或事件的攻擊。此外，我們的員工、服務提供商、合作伙伴、承包商或其他人的行為，無論是惡意的還是錯誤的，都可能影響我們的系統和機密信息的安全。進一步, 我們的信息技術基礎設施或我們的第三方服務提供商的基礎設施遭到破壞，可能會導致知識產權、商業計劃或商業機密被挪用。我們的系統或我們的第三方服務提供商的系統的任何故障或損害都可能導致未經授權訪問、或未經授權使用、獲取、披露或以其他方式處理此類信息，任何實際或預期的安全漏洞或事件都可能對我們的聲譽造成重大損害，並對我們與客户的關係造成不利影響。此外，雖然我們的安全系統旨在維護我們的設施和信息系統的物理安全，但第三方對我們的設施或信息系統的意外或故意安全漏洞或事件或其他未經授權的訪問可能導致對專有和機密信息的未經授權的訪問、挪用、披露或其他處理。

儘管我們實施了安全措施，但我們的系統和我們第三方服務提供商的系統很容易受到此類攻擊或錯誤的破壞。此外，我們的系統可能會受到自然災害、恐怖主義或其他類似破壞的影響。影響我們或我們的第三方提供商的任何系統故障、中斷、事故或安全漏洞或事件都可能導致我們的運營中斷、丟失或未經授權訪問或損壞我們的數據，或導致不適當地訪問、使用、披露或以其他方式處理機密信息。影響我們或我們第三方合作伙伴系統的任何實際或據稱的中斷或安全漏洞或事件可能會對我們的聲譽造成重大損害，導致我們受保護的知識產權和商業機密被盜或挪用，導致索賠、調查、監管訴訟、索賠、要求和訴訟、法律義務或責任，影響我們與客户的關係，要求我們承擔與補救和以其他方式應對任何中斷、違規或事件相關的鉅額成本，並最終損害我們的業務。此外，我們可能需要承擔鉅額費用，以防止或減輕這些中斷或安全漏洞或事件在未來造成的損害。我們在預防、檢測或緩解網絡或其他安全問題、漏洞、病毒、蠕蟲、惡意軟件程序和安全方面的成本
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漏洞可能很大，我們解決這些問題的努力可能不會成功。所有這些成本、費用、責任和其他事項可能無法得到保險的充分覆蓋，並可能導致我們的保險成本增加，或者我們無法以經濟上可行的條款獲得保險，或者根本不能獲得保險。 保險公司也可以拒絕承保我們未來的任何索賠。這些結果中的任何一個都可能損害我們的財務狀況、業務和聲譽。
我們的收入、經營業績和現金流可能會因多種因素而波動，包括不利的經濟和市場條件，這使得預測財務業績變得困難。
光通信和激光產品的支出會受到週期性和不均衡波動的影響，這可能會導致我們的財務業績出現不可預測的波動。很難預測最終客户需求以及我們的OEM合作伙伴或其他客户的季節性和不均衡銷售模式對我們未來業務的影響程度，特別是在我們或他們發佈新產品或增強型產品的時候。雖然我們的第四財季通常表現強勁，但未來的購買模式可能不同於歷史上的季節性。此外，如果我們的收入組合發生變化，也可能導致結果與歷史季節性不同。因此，我們的季度和年度收入、經營業績、現金流以及其他財務和運營指標在未來可能會有很大差異。我們試圖儘快確定市場狀況的變化；然而，我們所處市場的動態使我們很難預測和及時應對此類事件。由於這些因素和其他因素，不應依賴以往任何期間的結果作為未來業績的指標。

全球經濟的不利變化和不確定性，特別是在新冠肺炎的影響和潛在的全球經濟衰退的影響下，可能會導致對我們產品的需求下降，收入波動，以及對我們產品的價格競爭加劇，並可能增加庫存過剩和陳舊的風險，以及間接費用成本佔收入的比例上升。特定地理區域的下滑或不確定性，如中國或歐洲，可能會影響總體上與IT相關的支出，從而可能導致我們市場的增長放緩或下降。來自我們任何重要客户的訂單的損失或延遲可能會導致我們的收入和盈利能力受到影響。經濟挑戰對全球金融市場的影響可能會影響我們客户的償付能力、我們主要供應商的償付能力或我們客户獲得信貸購買我們產品的能力，從而進一步對我們的運營產生負面影響。此外，供應鏈中斷可能會導致成本增加或損害我們滿足客户需求的能力，這將損害我們確認收入和利潤率的能力。如果經濟狀況惡化或仍然不明朗，我們的財務狀況和經營業績可能會受到重大和不利的影響。
如果我們沒有足夠的所有權，或者如果我們不能保護我們的權利，我們的業務將受到實質性的損害。
我們尋求保護我們的產品和產品路線圖，部分是通過開發和/或獲得與這些產品相關的所有權，包括專利、商業祕密、技術訣竅和持續的技術創新。防止未經授權使用我們的產品、技術和其他專有權利是困難、耗時和昂貴的；因此，我們為保護我們的知識產權而採取的步驟可能無法充分防止挪用或確保其他公司不會開發具有競爭力的技術或產品。其他公司可能正在研究或開發類似於我們自己的技術。此外，可能存在我們不知道的現有專利，這些專利可能與我們的業務相關。我們不可能知道是否存在我們的產品可能被侵犯的待決專利申請，因為這些申請通常在專利發佈或公佈之前是不公開的。我們的任何待決申請或我們未來可能提交的申請可能不會頒發專利，如果頒發了專利，允許的索賠可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或銷售與我們類似的產品，或者此類專利可能被宣佈無效或無法強制執行。我們並不是在我們銷售或分銷產品的每個國家都擁有專利，因此其他國家可能能夠在我們沒有知識產權保護的國家提供相同的產品。此外，我們產品的某些開發、製造或銷售地區(包括歐洲、亞太地區或拉丁美洲)的法律可能不會像美國法律那樣保護我們的產品和知識產權。向我們頒發的任何專利都可能受到挑戰、無效或規避。另外, 我們目前是學術機構、我們的競爭對手和其他人提供的包括軟件和知識產權在內的多項第三方技術的許可方，我們需要向這些許可方支付使用費。未來，如果無法獲得此類許可，或者如果我們無法以商業合理的條款獲得此類許可，我們可能無法依賴此類第三方技術，這些技術可能會抑制我們的新產品開發，阻礙我們一些現有產品的銷售，大幅增加向我們的客户提供這些產品的成本，並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
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我們還試圖通過努力在某些國家/地區註冊我們的重要商標來保護它們。我們沒有在我們銷售或分銷我們產品的每個國家註冊我們的商標，因此其他人可能能夠在我們沒有商標註冊的國家使用相同或令人困惑的相似商標。我們已經採用Lumentum作為我們公司的內部商標和商品名稱，並正在建立該名稱和品牌的權利。我們還採用Lumentum標誌作為我們公司的內部商標，並正在建立該品牌的權利。與Lumentum品牌相關的商標已在美國或其他司法管轄區註冊，但是，我們為維護註冊和保護商標(包括Lumentum品牌)所做的努力可能並不充分或有效。雖然我們已經註冊了與Lumentum品牌相關的商標，但第三方可能會試圖反對或以其他方式挑戰這些註冊。儘管做出了努力，但我們的商標(包括Lumentum品牌)的保護範圍仍有可能不足，或者註冊可能在全球一個或多個司法管轄區被視為無效或不可強制執行。
此外，我們的資訊科技基礎設施一旦遭破壞，可能會導致知識產權、商業計劃或商業祕密被盜用。我們的系統或我們的第三方服務提供商的任何故障都可能導致未經授權訪問或獲取此類專有信息，任何實際或感知的安全漏洞都可能對我們的聲譽造成重大損害，並對我們與客户的關係造成不利影響。
我們的產品可能會受到侵犯他人知識產權的指控，解決這些問題可能既耗時又昂貴，而且需要大量資源才能起訴、辯護或使我們的產品不侵權。
在我們的行業中，侵犯專利和侵犯其他知識產權的訴訟和指控時有發生。我們過去曾收到並預計未來將收到第三方的通知，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權，此類索賠的兩個不同來源變得越來越普遍。首先，大型科技公司，包括我們的一些客户和競爭對手，正在尋求將他們的專利組合貨幣化，並建立了大型內部組織，可能會向我們提出達成許可協議的要求。其次，不製造或銷售產品的專利持有公司(通常被稱為“專利流氓”)可能會聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。在我們的業務運營過程中，我們對這些索賠做出迴應。無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的努力，無論我們是否成功。如果我們不成功，我們可能需要花費大量資源來開發非侵權技術或獲得訴訟標的技術的許可證。我們在這樣的開發上可能不會成功，或者這樣的許可證可能不會以商業上合理的條款獲得，或者根本就不是。如果沒有這樣的許可證，或者如果我們是排他性命令的對象，我們製造產品的能力可能會受到限制，我們可能會被禁止在未來銷售侵權產品，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。另外, 我們經常賠償我們的客户與我們的產品相關的侵權索賠，並可能產生針對此類索賠的鉅額費用。如果我們對此類索賠的抗辯不成功，我們可能會被要求賠償我們的客户任何被判的損害。
我們還面臨第三方可能在全球一個或多個司法管轄區對我們提出商標侵權索賠的風險，涉及我們的Lumentum和Oclaro品牌和/或其他商標，我們面臨的這些風險可能會因收購而增加。無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的努力，無論我們是否成功。如果我們不成功，針對我們的商標侵權索賠可能會導致重大的金錢責任，或者阻止我們以受質疑的商標銷售我們的部分或全部產品或服務。此外，索賠的解決可能需要我們更改我們的產品、標籤或包裝、第三方的許可權，或者完全停止使用受質疑的商標，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。
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我們面臨着某些訴訟風險，這可能會損害我們的業務。
我們現在是，將來也可能是，受到各種法律程序和在正常業務過程中或之外產生的索賠。法律訴訟的結果很難預測。此外，許多針對我們的投訴可能沒有具體説明原告尋求的損害賠償金額，因此，如果針對我們的訴訟得到解決，我們可能無法估計可能招致的損害賠償範圍。雖然我們可能無法估計此類訴訟造成的潛在損害，但其中某些訴訟聲稱，如果針對我們的索賠得到解決，可能會導致我們的業務受到實質性損害或限制或改變。因此，一個或多個此類訴訟的不利結果或和解可能會對我們的財務狀況、流動性和運營結果產生實質性的不利影響。即使這些針對我們的訴訟得不到解決，與懸而未決的訴訟相關的不確定性和費用也可能嚴重損害我們的業務、財務狀況和聲譽。訴訟通常代價高昂、耗時長，而且會擾亂正常的商業運營。過去，為這些訴訟辯護的費用一直很高，而且將繼續代價高昂，可能不在我們的保單覆蓋範圍內。對這些訴訟的辯護還可能導致我們管理層的時間和注意力繼續從業務運營上轉移，這可能會損害我們的業務。關於訴訟的其他討論，見“第二部分，第1項.法律程序”。
我們的產品採用並依賴授權的第三方技術，如果第三方技術許可不能繼續向我們提供或不能以我們可接受的條款提供，我們的收入以及開發和推出新產品的能力可能會受到不利影響。
我們將授權的第三方技術集成到我們的某些產品中。有時，我們可能需要從第三方獲得額外的技術許可，以開發新產品或增強產品。第三方許可可能無法以商業上合理的條款向我們提供或繼續向我們提供。不遵守任何許可證的條款，包括免費開源軟件，可能會導致我們無法繼續使用此類許可證。我們無法維護或重新許可我們的產品所需的任何第三方許可，或者我們無法獲得開發新產品和產品增強所需的第三方許可，可能需要我們開發替代技術或獲得質量或性能標準較低或成本更高的替代技術，其中任何一項都可能延遲或阻止產品發貨，並損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
如果我們未能維持有效的財務報告披露控制和內部控制制度，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害。
作為一家上市公司，我們必須遵守1934年證券交易法(修訂後)、交易法、2002年薩班斯-奧克斯利法案(修訂後)、或薩班斯-奧克斯利法案以及納斯達克的上市要求。《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。為了維持和改善我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制的有效性，我們已經並預計我們將繼續花費大量的時間和運營資源，包括與會計相關的成本和重大的管理監督。
任何未能制定或保持有效控制，或在實施或改進過程中遇到任何困難，都可能導致我們推遲報告我們的財務結果，受到州或聯邦監管機構的一項或多項調查或執法行動，股東訴訟或其他不利行動，要求我們招致辯護費用、支付罰款、和解或判決。任何此類失敗也可能導致投資者對我們報告的財務和其他信息失去信心，這可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響，客户對我們業務的看法可能會受到影響。此外，如果我們無法繼續滿足這些要求，我們可能無法繼續在納斯達克股票市場上市。
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與人力資本相關的風險
如果我們無法留住或聘用關鍵人員，我們開發、營銷和銷售產品的能力可能會受到損害。
我們未來的成功取決於我們招聘和留住高管、工程、銷售和營銷以及支持人員的能力。高素質人員的供應有限，特別是非常專業技術領域的工程師，或服務提供商、企業和商業激光市場的銷售人員，對這些人員的競爭非常激烈。在某些司法管轄區，競爭尤其激烈，我們在那裏設有研發中心，包括硅谷，以及對工程人才的總體競爭。此外，由於新冠肺炎，我們行業的員工越來越能夠遠程工作，這增加了員工的流動性和流動率，使我們難以留住或聘用員工。此外，旨在減輕疫情影響的政府要求，包括要求員工接種疫苗或定期檢測的命令，可能會導致在滿足勞動力需求方面面臨更多挑戰，與員工流動相關的效率低下，以及與實施和持續合規相關的成本。不能保證作為我們人員戰略一部分的計劃、舉措、獎勵和認可將成功地吸引和留住執行我們商業計劃所需的人才。我們的任何官員或主要員工都不受任何特定任期的僱傭協議的約束。失去任何關鍵員工的服務，無法吸引或留住未來的人員，或延遲招聘所需人員，以及更換或培訓新員工所涉及的複雜性和時間，都可能推遲新產品的開發和推出，並對我們的產品營銷、銷售或支持能力造成負面影響。類似, 未能妥善管理員工過渡所需的必要知識轉移，可能會影響我們保持行業和創新領導地位的能力。我們管理團隊成員或其他關鍵人員的流失，包括由於新冠肺炎以及相關的疫苗和測試任務，可能會擾亂我們的業務，如果有必要，可能很難更換這些人員。如果我們不能吸引和留住人才，我們就可能無法有效地管理我們的業務，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到損害。
我們僱用和留住員工的能力可能會受到移民法律、法規和程序變化的負面影響。
非美國公民或永久居民的外國公民構成了我們美國勞動力的重要組成部分，特別是在工程和產品開發領域。我們僱用和留住這些工人的能力以及他們留在美國工作的能力受到法律法規、各種政府機構的程序和執法做法以及新冠肺炎等全球性事件的影響，這些事件可能會干擾我們僱用或留住需要簽證或入境許可的工人的能力。例如，在疫情爆發期間，許多美國大使館暫停或推遲了一段時間的新簽證申請的處理，原因是與新冠肺炎相關的問題會影響大使館的運營和人員配置。移民法律、法規或程序的其他變化，包括美國政府已經並可能在未來頒佈的那些與英國脱歐相關的法律、法規或程序，可能會對我們僱用或留住這些工人的能力產生不利影響，增加我們的運營費用，並對我們提供產品和服務的能力產生負面影響。
法律、監管和合規風險
如果我們無法獲得政府授權出口我們的某些產品，我們的銷售額可能會下降，如果我們不遵守適用的出口管制法律和法規，我們可能會受到法律和監管方面的後果。
我們某些產品的出口受到美國政府實施的出口管制，並由美國國務院和商務部管理。在某些情況下，這些條例可能需要管理部門的裝運前授權。對於受工業和安全局(BIS)管理的出口管理條例(EAR)約束的產品，對許可證的要求取決於產品的類型和最終用途、最終目的地、最終用户的身份以及是否可能適用許可證例外。幾乎所有受國務院國防貿易管制局管理的《國際武器販運條例》(“ITAR”)管轄的產品出口都需要許可證。我們的某些光纖產品受到EAR的約束，我們的某些射頻光纖產品以及某些產品和技術數據是由政府資助開發的，目前受到ITAR的約束。在我們的外國地點開發和製造的產品和相關技術數據受適用外國的出口管制。不能保證我們將獲得這些許可證或獲得例外情況，如果不能獲得這些許可證或例外情況，可能會限制我們向某些國家/地區銷售產品的能力，並對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生負面影響。
鑑於當前的全球政治氣候，獲得出口許可證可能既困難又耗時。未能獲得這些貨物的出口許可證可能會顯著減少我們的收入，並對我們的業務、財務狀況、與客户的關係和運營結果產生重大不利影響。遵守美國政府法規
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也會讓我們承擔額外的費用和成本。如果其他國家對競爭對手沒有類似的限制，可能會對我們的競爭地位產生不利影響。
此外，政府和媒體越來越關注與某些外國實體，特別是中國實體有關的對美國國家安全和外交政策的潛在威脅，對我們的產品或特定外國實體的出口實施更嚴格的限制或制裁，限制他們與美國公司做生意的能力，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。例如，2019年5月16日，華為被添加到美國商務部工業和安全局的實體名單中，2020年5月和8月，對外國生產的直接產品規則實施了額外的監管限制，該規則對向華為供應某些美國產品和產品支持進行了限制，烽火技術於2020年5月22日被添加到實體名單中。這些行動導致美國和中國之間的緊張關係升級，併為中國政府可能採取更多措施報復美國公司或行業創造了可能性。我們無法預測美國政府對華為或我們的其他客户可能採取的額外行動，包括修改或解釋實體名單限制、出口限制、關税或其他貿易限制或壁壘。
我們與正在或即將受到美國監管審查或出口限制的客户的聯繫可能會對我們的業務產生負面影響。這樣的政府行為可能會使我們在現有或潛在的投資者、供應商或客户、我們客户的客户、與我們有業務往來的其他方或普通公眾中受到實際或預期的聲譽損害。 任何此類聲譽損害都可能導致投資者、供應商或客户的損失，這可能會損害我們的業務、財務狀況、經營業績或前景。此外，如果我們不遵守這些出口法規中的任何一項，我們可能會受到民事、刑事、金錢和非金錢懲罰以及代價高昂的同意法令，這將導致我們的業務中斷，我們出口產品和技術的能力受到限制，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
此外，我們的某些重要客户和供應商的產品受美國出口管制，因此，如果這些客户和供應商不遵守適用的出口管制法律和法規，他們也可能面臨法律和監管後果。這種監管後果可能會擾亂我們從供應商那裏獲得組件或向主要客户銷售產品的能力，這可能會顯著增加我們的成本，減少我們的收入，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
社會和環境責任法規、政策和規定，以及客户和投資者的需求，可能會使我們的供應鏈更加複雜，並可能對我們與客户和投資者的關係產生不利影響。
在半導體行業，尤其是原始設備製造商，越來越重視企業的社會和環境責任。我們的一些客户已經或可能採用採購政策，其中包括供應商應遵守的社會和環境責任條款或要求，或者他們可能尋求在其採購條款和條件中包括此類條款或要求。越來越多的投資者還要求公司披露公司的社會和環境政策、做法和指標。此外，各個司法管轄區正在制定基於氣候變化的法律或法規，這可能會導致我們因合規而產生額外的直接成本，以及由我們的客户、供應商或兩者產生的間接成本，從而產生轉嫁給我們的額外合規成本。鑑於我們供應鏈的複雜性，這些法律和監管要求以及投資者對企業環境和社會責任實踐和披露的期望可能會發生變化，可能無法預測，對我們來説可能很難遵守，成本也很高。如果我們不能遵守或不能促使我們的供應商或合同製造商遵守這些政策或規定，或滿足我們客户和投資者的要求，客户可能會停止從我們那裏購買產品，或者投資者可能會出售他們的股票，並可能對我們採取法律行動，這可能會損害我們的聲譽、收入和經營結果。
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我們受到全球法律法規的約束，包括環境問題、證券法、隱私和數據保護方面的法律法規，遵守這些法律法規可能會增加我們的費用並損害我們的經營業績。
我們的業務和產品受各種聯邦、州和外國法律法規的約束，包括在我們經營或銷售產品的司法管轄區內管理污染以及保護人類健康和環境的法律和法規。除其他事項外，這些法律和法規還管理我們產品中的廢水排放和有害物質的處理和處置。我們未能遵守當前和未來的環境或健康或安全要求，可能會導致我們產生大量成本，包括鉅額資本支出，以遵守此類環境法律法規，並清理我們擁有或運營的受污染物業。這種清理或合規義務可能會導致我們的運營中斷。此外，如果我們被發現違反了這些法律，我們可能會受到政府罰款或因此類違規行為而造成的損害的民事責任。這些成本可能會對我們的財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。
不時會有新的規定頒佈，很難預測這些規定將如何實施和執行。我們繼續在法規頒佈時評估遵守法規的必要步驟。例如，這些法規包括《化學品註冊、評估、授權和限制》(REACH)、《限制在電氣和電子設備中使用某些危險物質的指令》(RoHS)和歐盟頒佈的《廢棄電氣和電子設備指令》(WEEE)，這些指令監管在我們製造的某些產品中使用某些危險物質，並要求收集、再利用和循環利用來自該產品的廢物。這些法規和類似的法律可能要求我們重新設計我們的產品，以確保符合適用的標準，例如要求使用不同類型的材料，這可能會對我們的產品性能產生不利影響，增加產品推出的測試提前期或其他類似效果。我們相信，我們在銷售產品的地方遵守所有此類法律，並不斷監測這些法律及其下通過的法規，以確定我們的責任。
此外，根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第1502條，美國證券交易委員會頒佈了規則，要求披露從剛果民主共和國和鄰國開採的某些“衝突礦物”的使用情況，以及製造商努力防止此類礦物採購的程序。遵守這些披露要求涉及大量的盡職調查工作，以確定我們產品中使用的任何衝突礦物的來源，並可能需要第三方對我們的盡職調查過程進行審計。這些努力可能需要用於業務活動的內部資源。
由於我們的供應鏈很複雜，如果我們不能充分核實我們產品中使用的所有礦物的來源，我們可能面臨聲譽方面的挑戰。此外，如果我們無法滿足那些要求我們產品的所有組件都被確定為無衝突的客户，他們可能會選擇競爭對手的產品，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性影響。
我們從員工、客户和其他人那裏收集的個人數據也受到法律和法規的約束。這些法律法規會經常修改和更新，需要持續的監督。例如，歐盟通過了於2018年5月生效的一般數據保護條例(GDPR)，並在歐洲建立了新的、在某些情況下更嚴格的數據保護要求，其中規定了對不遵守規定的實質性處罰。我們已對我們的做法進行了某些修改，以符合這些或其他要求，並可能被要求進行額外的修改，以符合未來與隱私和數據保護有關的這些或其他要求，每一項要求我們都可能需要產生鉅額成本和開支。此外，加州於2018年6月頒佈了《加州消費者隱私法》(CCPA)，該法案於2020年1月1日生效，其中要求覆蓋的公司向加州消費者提供新的披露信息。2020年11月，加州通過了《加州隱私權法案》(CPRA)，該法案將於2023年1月1日生效。CPRA通過擴大個人權利和處理個人數據的企業的義務來修改和補充CCPA。其他州也提出或通過了類似的立法。CCPA、CPRA和其他州法律法規的方面以及它們的執行情況仍不清楚。然而，CCPA、CPRA和其他州法律法規的影響可能是重大的, 並可能要求我們修改我們的數據處理做法和政策，併為遵守規定而招致大量成本和開支。與隱私和數據保護有關的法律法規在不同的司法管轄區繼續演變，現有的法律法規受到新的和不同的解釋的約束，新的法律法規正在提出和通過。我們的做法可能被認為不符合現在或未來適用於我們的隱私和數據保護法律要求。
此外，英國於2020年1月31日脱離歐盟，過渡期至2020年12月31日結束，即通常所説的“脱歐”。英國已經實施了類似GDPR的立法，包括英國數據保護法和類似GDPR的立法，稱為英國GDPR，其中規定了與GDPR類似的實質性處罰。此外，英國與某些國家之間的關係
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在聯合王國退出歐盟後，數據保護法的各個方面仍然不清楚，包括對歐洲聯盟成員國與聯合王國之間數據傳輸的監管。2021年6月28日，歐盟委員會宣佈了一項“充分性”的決定，結論是聯合王國確保與GDPR同等水平的數據保護，規定從歐洲經濟區持續向英國流動個人數據的合法性。然而，仍然存在一些不確定性，因為這一充分性確定必須在四年後續期，並可能在過渡期間被修改或撤銷。我們無法完全預測數據保護法、英國GDPR和其他英國數據保護法律或法規在中長期內可能會如何發展，也無法完全預測關於如何監管進出英國的數據傳輸的不同法律和指導的影響。
我們未能或被認為未能遵守任何前述法律和法規要求，可能會導致我們產品的成本增加、罰款、聲譽受損、政府查詢和調查、法律索賠、要求和訴訟以及其他責任。此外，適用於我們業務的法律和法規要求會不時發生變化，這增加了我們的監控和合規成本，並增加了我們可能不合規的風險。此外，我們可能需要確保我們的供應商遵守適用的法律和法規。如果我們或我們的供應商不遵守這些法律或法規，我們可能會因這種不遵守而面臨制裁，我們的客户可能會拒絕購買我們的產品，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與我們普通股相關的風險
無論我們的經營業績如何，我們的股價可能會波動，可能會下跌。
我們的普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市，代碼為“LITE”。我們普通股的市場價格一直在波動，由於許多因素，可能會出現大幅波動，其中一些因素可能不是我們所能控制的，包括：
•一般經濟和市場狀況等外部因素，特別是考慮到新冠肺炎的影響和持續時間所帶動的市場波動；
•本公司季度或年度經營業績的實際或預期波動；
•證券分析師盈利預估的變化或我們滿足這些預估的能力；
•其他可比公司的經營業績和股價表現；
•我們投資者基礎的轉變；
•我們行業內其他公司和我們客户的財務業績；
•經營戰略的成敗；
•信貸市場波動，可能對我們按需獲得融資的能力產生負面影響；
•政府監管的變化，包括税收和關税政策；
•全球政治緊張局勢的變化，可能會影響與我們客户的業務；
•我們、競爭對手、客户或我們的合同製造商宣佈重大收購或處置，或我們的客户和競爭對手之間的行業整合的整體動向；
•投資者對我們和我們的行業的看法；
•會計準則、政策、指引、解釋或原則的變更；
•我們可能捲入的訴訟或糾紛；
•整體市場波動；
•我們的高級管理人員、董事或大股東出售我們的股票；
•分紅和股份回購的時間和金額(如有)。
此外，股市經歷了極端的價格和成交量波動，已經並將繼續影響許多科技公司股權證券的市場價格。許多科技公司的股價波動與這些公司的經營業績無關或不成比例。過去，在市場波動期間，股東會提起證券集體訴訟。如果我們捲入了
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如果發生證券訴訟，可能會使我們承擔鉅額成本，轉移資源和管理層對我們業務的關注，並對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
償還我們的2024年票據、2026年票據和2028年票據可能需要大量現金，我們可能沒有足夠的現金流或能力籌集必要的資金來履行我們在2024年票據、2026年票據或2028年票據下的義務，我們目前和未來的債務可能會限制我們的運營靈活性或以其他方式影響我們的業務。
我們是否有能力按計劃支付本金、支付利息或為我們的債務(包括2024年票據、2026年票據和2028年票據)進行再融資，或就2024年票據、2026年票據和2028年票據的任何轉換進行現金支付，或在適用票據系列的持有人要求我們回購其票據以換取現金的情況下進行任何根本變化，取決於我們未來的表現，這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們的業務可能不會從未來的運營中產生足夠的現金流來償還債務和進行必要的資本支出。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能被要求採取一個或多個替代方案，例如出售資產、重組債務或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們對債務進行再融資的能力將取決於資本市場和我們目前的財務狀況。我們可能無法從事這些活動中的任何一項，或以理想的條件從事這些活動，這可能導致我們的債務違約。此外，我們現有和未來的債務可能會對我們的股東產生重要後果，並對我們的業務產生重大影響。例如，它可以：
•使我們更難償還債務，包括2024年債券、2026年債券和2028年債券；
•增加我們在普遍不利的經濟和工業條件下的脆弱性；
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少了我們現金流用於營運資本和其他一般公司用途的可獲得性；
•限制我們在規劃或應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性；
•限制我們開拓商機；
•與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；以及
•限制我們借入額外資金用於營運資本、資本支出、收購、償債要求、執行我們的業務戰略或其他一般目的。
我們2024年票據、2026年票據和2028年票據的會計方法可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

2020年8月，FASB發佈了會計準則更新，或ASU 2020-06，以減少可轉換債務工具的會計模型數量。根據ASU 2020-06，嵌入的轉換功能不再與具有轉換功能的可轉換工具的宿主合同分開，這些轉換功能不需要在主題815下作為衍生品入賬，或者不會導致大量溢價作為實繳資本入賬。因此，一旦採用，我們的2024年票據、2026年票據和2028年票據將被視為按攤銷成本計量的單一負債。此外，ASU 2020-06取消了對可以全部或部分以股權結算的可轉換票據使用庫存股方法，而是要求適用“如果轉換”的方法。根據該方法，稀釋每股收益一般將在假設我們所有的2024年票據、2026年票據或2028年票據在報告期開始時僅轉換為普通股股票的情況下計算，除非結果將是反稀釋的。ASU 2020-06在我們2023財年的第一季度對我們有效。我們目前正在評估ASU 2020-06年度對我們合併財務報表的影響。IF轉換方法的應用可能會減少我們報告的稀釋後每股收益。
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與我們的2024年票據、2026年票據和2028年票據有關的交易可能稀釋現有股東的所有權權益，或者可能壓低我們普通股的價格。
如果2024年票據、2026年票據或2028年票據由該系列債券的持有人轉換，我們有能力根據適用的契約，在適用的可轉換票據系列轉換後，根據我們的選擇交付現金、普通股或現金或普通股的任何組合。如果我們選擇在轉換2024年債券、2026年債券或2028年債券時交付普通股，將稀釋現有股東的所有權利益。在這種轉換後可發行的普通股在公開市場上的任何銷售都可能對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。此外，2024年債券、2026年債券或2028年債券的某些持有人可能會進行賣空，以對衝他們在可轉換債券中的頭寸。預期未來2024年票據、2026年票據或2028年票據轉換為我們普通股的股票可能會壓低我們普通股的價格。
我們不希望為我們的普通股支付股息。
我們目前不希望為我們的普通股支付股息。未來向我們的股東支付任何股息，以及其時間和金額(如果有)由我們的董事會酌情決定。我們董事會關於支付股息的決定將取決於許多因素，如我們的財務狀況、收益、資本要求、潛在的償債義務或限制性契約、行業慣例、法律要求、監管限制以及董事會認為相關的其他因素。
此外，由於我們是一家控股公司，沒有實質性的直接業務，我們依賴運營子公司的貸款、股息和其他付款來產生為我們的普通股支付股息所需的資金。然而，我們的運營子公司進行此類分配的能力將取決於它們的經營業績、現金需求和財務狀況，以及特拉華州法律中可能限制可用於分配的資金數量的適用條款。我們支付現金股息的能力也可能受到與現有或未來債務有關的契約和財務比率以及與第三方的其他協議的制約。
我們章程和特拉華州公司法中的某些條款可能會阻礙收購嘗試。
我們必須遵守特拉華州公司法第203條的規定，在某些情況下，在未經我們幾乎所有已發行有表決權股票的持有人批准的情況下，我們不得在特定時間內與某些股東進行業務合併。這些條款可能會推遲或阻礙現任董事的罷免，並可能使涉及我們的合併、收購要約或代理權競爭變得更加困難，即使此類事件在短期內可能有利於我們股東的利益。此外，這些條款可能會限制一些投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。我們的公司註冊證書和公司章程包含規定董事和高級管理人員的責任限制和賠償的條款，允許董事會的空缺由其餘董事的多數投票填補，授權董事會設立額外的優先股系列並指定該等股份的權利、優惠和特權(通常稱為“空白支票優先股”)，並規定我們的股東只能在正式召開的股東年度會議或特別會議上採取行動，該會議只能由董事會主席、首席執行官或董事會召開。這些規定還可能起到阻止敵意收購或推遲控制權變更或管理層變動的效果。
我們的章程指定特拉華州法院為我們的股東可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇，這可能會阻止針對我們或我們的董事和高管的訴訟。
我們的章程規定，除非我們以書面形式同意其他法院，否則特拉華州或聯邦法院是代表我們提起的任何衍生訴訟或訴訟的唯一和獨家論壇；任何因我們的董事、高級管理人員或其他員工對我們或我們的股東違反受託責任或其他不當行為而提起的訴訟；任何根據特拉華州公司法或我們的公司註冊證書或章程向Lumentum提出索賠的訴訟；任何根據內部事務原則對Lumentum提出索賠的訴訟；或者解釋、應用、強制執行或確定我們的公司註冊證書或章程的有效性的任何訴訟。這一排他性法院條款可能會限制我們的股東在不同的司法法院提出索賠的能力，這些股東認為有利於與我們或我們的董事或高級管理人員發生糾紛，這可能會阻止針對我們或我們的董事和高級管理人員的此類訴訟。
或者，如果特拉華州以外的法院發現這一排他性法院條款不適用於上述一種或多種特定類型的訴訟或訴訟程序，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類事項相關的額外費用，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
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與我們提議的收購相關的風險
我們對NeoPhotonics的擬議收購可能無法完成，這可能會對我們的股價以及我們未來的業務和財務業績產生負面影響。
2021年11月4日，我們宣佈簽署了收購NeoPhotonics的合併協議。我們和NeoPhotonics完成與NeoPhotonics合併(“合併”)的義務取決於某些條件的滿足或放棄。這些條件除其他慣常條件外，包括新光電子公司股東採納合併協議，任何具有司法管轄權的政府實體沒有采取任何行動，禁止或以其他方式禁止完成合並，或提起尋求完成合並的訴訟，任何政府實體沒有通過任何法律，使完成合並是非法的，在美國和中國收到了某些特定的監管批准，合併協議規定的適用標準各方的陳述和擔保的準確性，沒有發生曾經或合理地預計會有對……產生重大不利影響美國或新光電子，以及雙方在所有實質性方面遵守其在合併協議中的契諾。
此外，如果合併沒有在下午5：00或之前完成太平洋時間開始2022年8月4日(取決於分別延長至2022年11月4日和2023年2月4日的兩次潛在延期)，WE或NEOPHotonics可選擇終止合併協議。在某些其他情況下，我們或NeoPhotonics也可以選擇終止合併協議，雙方可以在合併結束前、在合併獲得NeoPhotonics股東批准之前或之後(視情況而定)隨時決定終止合併協議。
如果合併終止或未能完成，我們將無法實現合併的任何預期收益，並可能遭受其他後果，可能對我們的業務、運營結果和股價產生不利影響，其中包括：
·我們可能被要求向NeoPhotonics支付終止費用EE最高可達9180萬美元未獲得監管部門批准的特定情形；
·我們將產生並可能繼續產生與合併相關的成本，無論合併是否完成，其中許多費用都由我們支付，這可能使我們難以在合併未完成的情況下尋求收購NeoPhotonics的替代方案；
·與合併有關的事項(包括整合規劃)需要我們的管理團隊和整個組織內的許多其他人投入大量的時間和資源，否則這些時間和資源本可以用於其他機會；
·我們可能面臨與合併或未能完成合並相關的法律程序，這可能既耗時又昂貴，可能會分散我們管理層對常規業務的注意力，如果對我們不利的任何訴訟得到解決，可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響；
·未能完成合並可能導致負面宣傳和投資界對我們的負面看法，這可能對我們的股價產生負面影響；以及
·合併的宣佈和懸而未決對我們業務造成的任何干擾，包括我們與客户、供應商、合作伙伴或員工關係的任何不利變化，如果合併沒有完成，可能會繼續加劇。
合併受中國外國反壟斷監管機構規定的適用等待期屆滿以及收到外國反壟斷監管機構的批准、同意或許可的限制，這些條件可能會對我們產生不利影響，或者如果得不到條件，可能會阻礙合併的完成。
在完成合並之前，適用於合併的任何等待期(或其延長)必須已屆滿或終止，且與合併相關的任何批准、同意或批准必須已根據中國的反壟斷法獲得。根據修訂後的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法案》(下稱《高鐵法案》)，我們和NeoPhotonics提交了合併前通知文件，法定等待期於2022年1月20日晚上11：59到期。東部時間。與合併相關的其他監管批准可能無法獲得，或可能包含重大負擔條件。如果需要任何這樣的條件或對合並結構的改變才能獲得這些監管批准，它們可能會危及或推遲合併的完成，或減少我們的預期利益。如果吾等同意任何實質性條件以取得完成合並所需的任何批准，則所授予的批准、同意及許可的條款及條件可能會對吾等的業務運作施加要求、限制或成本或施加限制，其中任何一項均可能對吾等的財務狀況及前景，以及吾等因合併而預期的成本節省及其他協同效應的實現能力造成不利影響。
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授予的批准、同意和許可的條款和條件可能會對我們的業務行為施加要求、限制或成本，或對我們的業務行為施加限制，其中任何一項都可能對我們執行某些業務戰略的能力、我們的財務狀況和前景以及我們實現預計合併所帶來的成本節約和其他協同效應的能力產生不利影響。
我們已經並將繼續承擔與合併有關的交易相關成本。
吾等已經並將繼續招致與洽談及完成合並有關的鉅額開支，以及提交、印刷及郵寄聯合委託書/招股章程的成本及開支，以及已支付或將支付予美國證券交易委員會及其他監管機構的各項與交易有關的費用。這些費用和成本一直是，而且將繼續是巨大的。如果合併沒有完成，我們可能不得不在沒有實現合併預期收益的情況下確認這些費用。
我們還預計，與合併兩家公司的業務和實現預期的協同作用相關的一些非經常性交易相關成本。在我們的業務與NeoPhotnoics的業務整合過程中，可能會產生額外的意外成本。不能保證消除某些重複成本，以及實現與兩項業務整合有關的其他效率，將隨着時間的推移抵消與交易有關的增量成本。因此，任何淨收益可能不會在近期、長期或根本無法實現。
如果合併完成，我們將面臨風險，包括與NeoPhotonics業務整合、我們的現金資源和財務業績、未披露的負債以及員工和客户留住有關的風險。
如果合併完成，我們將需要投入大量的管理注意力和資源，將NeoPhotonics的業務實踐和運營與我們的業務相結合。由於法律限制，我們和NeoPhotonics只能就合併完成後將NeoPhotonics整合到我們的業務中進行有限的規劃，我們還沒有確定合併後NeoPhotonics的業務和運營的確切性質。作為整合進程的一部分，我們可能遇到的潛在困難包括與整合和合規的成本、轉移管理層的注意力、我們創建和執行統一標準、控制程序、政策和信息系統的能力、潛在的未知責任以及意外增加的費用或延誤有關的困難。
關於合併，我們已同意支付全部交易費用。成交價約為9.18億美元從合併後的公司的資產負債表中。使用我們的大部分現金將減少我們的流動性，並可能限制我們應對其他商業機會的靈活性，並增加我們在不利經濟和行業狀況下的脆弱性。
我們對NeoPhotonics與合併相關的盡職調查審查可能沒有發現NeoPhotonics未披露的負債。如果NeoPhotonics有未披露的負債，Lumentum作為繼任者所有者可能要對此類未披露的負債負責。這些未披露的負債可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響，並可能在合併完成後對我們的普通股價值產生不利影響。
合併還可能導致可能對我們的運營結果產生不利影響的重大費用或其他負債，例如與我們收購和/或整合NeoPhotonics的業務和運營相關的現金費用和非現金會計費用。此外，我們未能識別或準確評估我們在合併中承擔的某些債務的規模，可能會導致意外的訴訟或監管風險、不利的會計費用、應繳税款的意外增加、失去預期的税收優惠或對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生其他不利影響。
合併的不確定性可能會導致我們的或NeoPhotonics的現有和未來員工將面臨未來的不確定性。這些不確定性可能會削弱我們留住、招聘或激勵關鍵管理、工程、技術和其他人員的能力。同樣，我們或NeoPhotonics的現有或潛在客户、供應商和/或合作伙伴可能會延遲、推遲或停止向我們或NeoPhotonics購買產品或服務或向其提供產品或服務；推遲或推遲與我們或NeoPhotonics有關的其他決定；或以其他方式尋求更改他們與我們或NeoPhotonics開展業務的條款。以上任何一項都可能損害我們和/或NeoPhotonics，從而降低我們預期從合併中獲得的好處。
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如果不能實現合併預期的收益，可能會對我們普通股的價值產生不利影響。
儘管我們預計合併將帶來巨大的好處，但不能保證我們真的會實現其中的任何一項。實現這些好處在一定程度上將取決於我們成功和有效地整合NeoPhotonics業務的能力。這一整合將是複雜和耗時的，涉及的挑戰包括：
·維護NeoPhotonics的客户和其他重要關係；
·有效管理一項新業務；
·整合財務預測和控制、程序和報告週期；
·鞏固和整合公司、信息技術、財務和行政基礎設施；
·協調銷售和營銷工作，有效定位我們的能力；
·協調和整合我們以前沒有在其中開展業務的國家的業務；以及
·整合員工及相關人力資源系統和福利，保持員工士氣，留住關鍵員工。
如果我們不能成功地處理這些問題以及整合收購業務所固有的其他挑戰，我們可能無法實現合併的預期好處，我們的收入、費用、經營業績、財務狀況和股票價格可能會受到重大不利影響。例如，商譽和其他無形資產可能被確定為減值，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。NeoPhotonics業務的成功整合在合併完成之前和之後都需要管理層的高度關注，並可能轉移管理層對我們業務和運營問題的注意力。
與合併相關的訴訟已經出現，這可能會耗資巨大，阻礙合併的完成，轉移管理層的注意力，並以其他方式對我們的業務造成實質性損害。
對我們計劃收購NeoPhotonics的訴訟已經提起。 雖然這些訴訟都沒有提到Lumentum的名字，目前也沒有懸而未決的訴訟，但NeoPhotonics的股東可能會對合並提出更多的訴訟，其中可能會提到NeoPhotonics、Lumentum、NeoPhotonics董事會成員、Lumentum董事會成員和/或其他被告。不能保證這類訴訟的結果，包括與對這類索賠進行辯護相關的費用數額，或可能與此類索賠的訴訟有關的任何其他責任。此外，與合併有關的訴訟可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響，並可能推遲合併的完成。
此外，完成合並的條件之一是，任何具有司法管轄權的政府機構不得發出任何有效的禁令，以阻止合併的完成。 因此，如果任何原告成功獲得阻止完成合並的禁令，該禁令可能會阻止合併生效或在預期時間範圍內生效。

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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表列出了截至三個月的發行人購買的股權證券。April 2, 2022 (以百萬為單位，不包括股票和每股金額):
期間
購買的股份總數 (1) (2)
每股平均支付價格(3)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2)
根據計劃或計劃可能購買的股票的最大數量(或近似美元價值)
2022年1月2日至2022年1月29日— $— — $337.4 
2022年1月30日至2022年2月26日1,032,469 $96.38 1,032,469 $237.9 
2022年2月27日至2022年4月2日(2)
2,281,663 $98.35 2,281,663 $513.5 
總計3,314,132 $97.74 3,314,132 $513.5 
(1)2021年5月7日，我們宣佈董事會批准了2021年股票回購計劃，該計劃授權我們使用高達7.0億美元的資金購買我們自己的普通股。回購計劃的授權期限為2年，但已於2022年3月3日被取代，因為我們宣佈董事會批准增加我們的股票回購計劃，該計劃授權我們在2024年5月之前使用總計10億美元購買我們自己的普通股，但董事會可能隨時暫停或終止。

(2)除了2021年股票回購計劃外，在發行2028年債券的同時，我們在2022年2月27日至2022年4月2日期間通過私下協商的交易回購了200萬股普通股。平均支付價格為每股99.00美元，總收購價為2億美元。這些股票立即被註銷。

(3)每股支付的平均價格包括與回購相關的成本。

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項目6.展品
以下證物在此存檔，或通過參考先前提交給證券交易委員會的證物而合併。
  由以下公司合併
參考		已歸檔
證物編號：展品説明表格展品提交日期特此聲明
4.1
Lumentum Holdings Inc.與全美銀行信託公司之間日期為2022年3月8日的契約
8-K4.13/8/2022
4.2
2028年到期的0.50%可轉換優先票據的格式
8-K4.23/8/2022
10.1
Lumentum Holdings Inc.與高盛有限責任公司和美國銀行證券公司之間的購買協議，日期為2022年3月3日。
8-K10.13/8/2022
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的認證。
  X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的證明.
   X
32.1†
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。
   X
32.2†
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
   X
101Lumentum Holdings Inc.截至2022年4月2日的財政季度Form 10-Q季度報告中的以下財務信息採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表；(Ii)截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表(虧損)；(Iii)截至2022年4月2日和2021年7月3日的簡明綜合資產負債表；(Iv)截至2022年4月2日及2021年4月3日止三個月及九個月的股東權益簡明綜合報表；(V)截至2022年4月2日及2021年4月3日止九個月的簡明現金流量表；及(Vi)綜合財務報表附註。   X
104封面交互數據文件，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。   X
†本報告附件32.1和32.2中提供的證明不被視為已向美國證券交易委員會提交，也不會通過引用納入註冊人根據1933年《證券法》(修訂本)或1934年《證券交易法》(修訂本)提交的任何文件，無論是在本報告日期之前或之後進行的，無論該文件中包含的任何一般註冊語言如何。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
LUMENTUM控股公司
日期：May 4, 2022發稿：/s/瓦吉德·Ali
作者：瓦吉德·Ali
 執行副總裁總裁，首席財務官

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