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7916美國-美國公認會計準則:公司非部門成員2021-07-012022-03-310001577916美國-美國公認會計準則:公司非部門成員2020-07-012021-03-310001577916美國公認會計準則:運營部門成員PINC:SupplyChainServicesMember2022-03-310001577916美國公認會計準則:運營部門成員PINC:SupplyChainServicesMember2021-06-300001577916美國公認會計準則:運營部門成員PINC:PerformanceServicesMember2022-03-310001577916美國公認會計準則:運營部門成員PINC:PerformanceServicesMember2021-06-300001577916美國-美國公認會計準則:公司非部門成員2022-03-310001577916美國-美國公認會計準則:公司非部門成員2021-06-300001577916Pinc:OperatingSegmentsandCorporateNonSegmentMember2022-03-310001577916Pinc:OperatingSegmentsandCorporateNonSegmentMember2021-06-300001577916SRT:整合消除成員2022-03-310001577916SRT:整合消除成員2021-06-300001577916PINC:EmployeeStockPurche 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
__________________________________________________________________________________________
表格10-Q
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(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-36092
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Premier,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 35-2477140 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | |
巴蘭廷商業廣場13034號 | | |
夏洛特, | 北卡羅來納州 | | 28277 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(704) 357-0022
(註冊人的電話號碼,包括區號)
__________________________________________________________________________________________
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根據該法第12(B)條登記的證券: |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,面值0.01美元 | PINC | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ |
規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年4月28日,有117,986,674註冊人的A類普通股,每股流通股面值0.01美元。
目錄
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| | 頁面 |
第一部分財務信息 | 6 |
第1項。 | 財務報表 | 6 |
| 簡明綜合資產負債表(未經審計) | 6 |
| 簡明綜合收益表和全面收益表(未經審計) | 8 |
| 股東權益簡明合併報表(未經審計) | 9 |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 11 |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 27 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
第四項。 | 控制和程序 | 49 |
第二部分:其他信息 | 50 |
第1項。 | 法律訴訟 | 50 |
第1A項。 | 風險因素 | 50 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 51 |
第五項。 | 其他信息 | 51 |
第六項。 | 陳列品 | 52 |
| 簽名 | 53 |
有關前瞻性陳述的警示説明
Premier,Inc.在截至2022年3月31日的9個月的本季度報告(“本季度報告”)中所作的非歷史或當前事實的陳述,如標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的陳述,屬於“1995年私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”。前瞻性表述可能涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素,這些因素可能導致我們的實際結果、業績或成就與歷史結果或此類前瞻性表述明示或暗示的任何未來結果或預測大不相同。除了明確描述此類風險和不確定性的陳述外,我們還敦促讀者考慮使用條件式或未來式的陳述,或者包括諸如“相信”、“相信”、“預期”、“估計”、“打算”、“預期”或“計劃”等具有不確定性和前瞻性的表述。前瞻性陳述可能包括對我們對影響我們業務的未來事件和趨勢的信念和預期的評論,這些評論必然會受到不確定性的影響,其中許多不確定性是我們無法控制的。可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中指出的大不相同的因素包括但不限於:
•冠狀病毒大流行或其他流行病以及相關的供應鏈中斷和通貨膨脹造成的持續的財務和業務不確定性的影響;
•全球經濟和政治不穩定和衝突,如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突,可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響,包括通脹上升和全球供應鏈中斷等問題;
•競爭可能限制我們在行業內保持或擴大市場份額的能力;
•醫療保健行業的整合;
•如果銷售週期或實施週期長於預期,可能會推遲確認或增加收入;
•如果我們的團體採購組織(“GPO”)計劃的成員減少活動水平,或終止或選擇不以基本相似的條款或根本不續簽合同,對我們的影響;
•我們的軟件即服務(“SaaS”)或基於許可的臨牀分析產品和服務的市場發展速度;
•我們的會員對第三方支付者付款的依賴;
•我們依賴從GPO供應商那裏獲得的行政費用;
•我們有能力維持第三方供應商和戰略聯盟或加入新的聯盟;
•我們有能力及時提供創新的產品和服務;
•我們從最大的會員那裏獲得的收入份額;
•與未來收購機會和先前或未來收購的整合有關的風險和費用;
•與我們不能控制的其他業務或其他合資企業,特別是初創公司的非控制性投資相關的財務和運營風險;
•未決和潛在的訴訟;
•我們依賴互聯網基礎設施、帶寬提供商、數據中心提供商和其他第三方以及我們自己的系統為我們的用户提供服務;
•由於我們的系統故障或錯誤以及我們數據中心的服務中斷,或我們的安全措施違規或失敗而導致的數據丟失或損壞;
•網絡攻擊或其他數據安全漏洞擾亂我們的運營或導致關於我們或我們的成員或其他第三方的專有或機密信息的傳播的財務、運營和聲譽後果;
•我們使用、披露、識別或許可數據以及整合第三方技術的能力;
•我們使用的“開源”軟件;
•我們對位於世界各地的合同製造設施的依賴;
•如果我們可能以較高的市場價格或固定價格購買的個人防護設備或其他產品的材料價格可能下降,我們將面臨庫存風險;
•我們吸引、聘用、整合和留住關鍵人員的能力;
•充分保護我們的知識產權和針對我們使用第三方知識產權的潛在索賠;
•在某些司法管轄區潛在的銷售和使用税責任;
•對我們的税率、所得税支出、預期税收優惠、遞延税項資產、現金流和盈利能力產生重大影響的税法變化;
•我們的債務和我們以優惠條件獲得額外融資的能力,包括我們在到期時續簽或更換現有長期信貸安排的能力;
•本公司季度現金流、收入和經營業績的波動;
•影響保健組織的政治、經濟或監管環境的變化和不確定性,包括經2010年《保健和教育協調法》修正的《患者保護和平價醫療法》的狀況以及與流行病有關的公共衞生和補償措施;
•我們遵守管理醫療保健提供者之間財務關係的複雜的國際、聯邦和州法律,並提交虛假或欺詐性的醫療索賠;
•解釋和執行現行或未來的反壟斷法律和法規;
•遵守複雜的聯邦、州和國際隱私、安全和違規通知法律;
•遵守國家健康信息技術協調員辦公室發佈的與21世紀治療法案的信息阻止條款有關的當前或未來法律、規則或法規(“ONC規則”),這些法律、規則或法規可能導致我們的經認證的健康信息技術產品受ONC規則的監管;
•遵守食品和藥物管理局通過的適用於我們可能被視為醫療設備的軟件應用程序的當前或未來法律、規則或法規;
•支付給前有限責任合夥人的應付票據項下與提前終止單位交換和應收税金加速協議(“單位交換協議”)有關的付款對我們的整體現金流和我們充分實現預期税收優惠以匹配該等應付票據項下的固定付款義務的能力的影響;
•公司註冊證書、公司章程和特拉華州法律中不鼓勵或阻止戰略交易(包括收購我們)的條款;
•未能維持有效的財務報告內部控制制度,或無法補救已查明的任何弱點和補救的相關費用;
•如果我們停止支付股息或減少股息支付,對我們A類普通股價格的影響;
•我們根據當時任何現有的A類普通股回購計劃回購的A類普通股的數量和回購的時間;
•在2020年8月重組中,A類普通股發行後有資格出售的A類普通股數量以及此類出售的潛在影響;以及
•我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年6月30日的財政年度10-K表格年度報告(“2021年年報”)以及本10-Q表格季度報告中,在“風險因素”項下討論的風險因素。
有關可能影響我們財務結果的潛在因素的更多信息,請不時包含在本季度報告中的“關於前瞻性陳述的警示説明”、“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”或本季度報告以及我們不時提交給美國證券交易委員會的其他定期和當前文件中的類似標題部分,這些內容可在我們的網站http://investors.premierinc.com/上查閲(這些內容不是本季度報告的一部分)。您不應過分依賴我們的任何前瞻性陳述,這些陳述僅反映它們作出之日的情況。我們沒有義務公開更新或修改任何
前瞻性陳述,無論是由於新信息或未來事件或其他原因。此外,我們不能保證未來的結果、事件、活動水平、業績或成就。
某些定義
在2020年8月11日之前,所提及的“會員所有者”是指我們GPO計劃的參與者,他們也是Premier Healthcare Alliance L.P.(“Premier LP”)的有限合夥人,有時也被稱為“LP”,持有Premier LP的B類普通股和我們B類普通股的股份。
在2020年8月11日或之後,所提及的“會員”是指參與我們的GPO計劃或使用我們的任何計劃或服務的醫療系統和其他客户,其中一些以前是會員所有者。
指的是我們在2020年8月11日進行的公司重組,在那次重組中,我們(I)消除了我們的雙層股權結構,通過交換,成員所有者將他們在Premier LP中的B類普通股和Premier,Inc.的相應B類普通股一對一地轉換為我們的A類普通股。及(Ii)行使吾等終止應收税項協議(“應收税項協議”)的權利,向所有前有限責任合夥人發出終止通知,以及根據應收税項協議的提前終止條款向每名有限責任合夥人支付的預期付款金額,並將終止日期定為2020年8月10日。有關2020年8月重組的更多信息和細節,請參閲我們的2021年年度報告。
所提及的“附屬公司重組”是指本公司附屬公司於2021年12月為簡化附屬公司的報告結構而成立的內部法定組織。有關子公司重組的更多信息和細節,請參閲我們截至2021年12月31日的季度報告。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Premier,Inc.
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
(單位:千,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | June 30, 2021 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 179,503 | | | $ | 129,141 | |
應收賬款(淨額為#美元852及$1,174分別計提信貸損失準備) | 125,632 | | | 142,557 | |
合同資產(淨額為#美元1,251及$1,110分別計提信貸損失準備) | 255,693 | | | 266,173 | |
庫存 | 130,275 | | | 176,376 | |
預付費用和其他流動資產 | 64,897 | | | 68,049 | |
流動資產總額 | 756,000 | | | 782,296 | |
財產和設備(淨額為#美元574,185及$518,332累計折舊) | 222,583 | | | 224,271 | |
無形資產(淨額為#美元322,802及$289,912分別累計攤銷) | 373,752 | | | 396,642 | |
商譽 | 999,913 | | | 999,913 | |
遞延所得税資產 | 744,899 | | | 781,824 | |
遞延薪酬計劃資產 | 53,914 | | | 59,581 | |
對未合併關聯公司的投資 | 209,205 | | | 153,224 | |
經營性租賃使用權資產 | 41,764 | | | 48,199 | |
其他資產 | 113,429 | | | 76,948 | |
總資產 | $ | 3,515,459 | | | $ | 3,522,898 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
應付帳款 | $ | 53,720 | | | $ | 85,413 | |
應計費用 | 58,129 | | | 48,144 | |
收入分享義務 | 240,152 | | | 226,883 | |
應計薪酬和福利 | 79,621 | | | 100,713 | |
遞延收入 | 33,755 | | | 34,058 | |
應付給前有限責任合夥人的票據的當前部分 | 97,342 | | | 95,948 | |
長期債務的信用額度和流動部分 | 253,053 | | | 78,295 | |
其他流動負債 | 47,403 | | | 47,330 | |
流動負債總額 | 863,175 | | | 716,784 | |
長期債務,減少流動部分 | 2,280 | | | 5,333 | |
應付給前有限責任合夥人的票據,減去流動部分 | 225,814 | | | 298,995 | |
遞延補償計劃債務 | 53,914 | | | 59,581 | |
| | | |
延期對價,較少的當期部分 | 57,762 | | | 56,809 | |
經營租賃負債減去流動部分 | 35,678 | | | 43,102 | |
其他負債 | 43,234 | | | 112,401 | |
總負債 | 1,281,857 | | | 1,293,005 | |
承付款和或有事項(附註14) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | June 30, 2021 |
股東權益: | | | |
A類普通股,$0.01面值,500,000,000授權股份;124,415,319已發行及已發行股份117,985,944於2022年3月31日及122,533,051於2021年6月30日發行及發行的股份 | 1,244 | | | 1,225 | |
庫存股,按成本計算;6,429,375和0股票分別於2022年3月31日和2021年6月30日 | (250,129) | | | — | |
額外實收資本 | 2,150,313 | | | 2,059,194 | |
留存收益 | 332,171 | | | 169,474 | |
累計其他綜合收益 | 3 | | | — | |
股東權益總額 | 2,233,602 | | | 2,229,893 | |
總負債和股東權益 | $ | 3,515,459 | | | $ | 3,522,898 | |
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
Premier,Inc.
簡明合併損益表和全面收益表
(未經審計)
(單位為千,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 3月31日, | | 3月31日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入: | | | | | | | |
行政管理費淨額 | $ | 148,396 | | | $ | 146,553 | | | $ | 448,261 | | | $ | 424,537 | |
其他服務和支持 | 105,808 | | | 107,375 | | | 320,109 | | | 304,020 | |
服務 | 254,204 | | | 253,928 | | | 768,370 | | | 728,557 | |
產品 | 93,629 | | | 215,995 | | | 323,825 | | | 511,080 | |
淨收入 | 347,833 | | | 469,923 | | | 1,092,195 | | | 1,239,637 | |
收入成本: | | | | | | | |
服務 | 46,735 | | | 46,980 | | | 136,326 | | | 125,852 | |
產品 | 88,621 | | | 211,136 | | | 294,916 | | | 496,286 | |
收入成本 | 135,356 | | | 258,116 | | | 431,242 | | | 622,138 | |
毛利 | 212,477 | | | 211,807 | | | 660,953 | | | 617,499 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | 143,676 | | | 134,502 | | | 418,330 | | | 388,453 | |
研發 | 826 | | | 715 | | | 2,666 | | | 2,013 | |
購入無形資產攤銷 | 11,151 | | | 10,400 | | | 32,890 | | | 33,864 | |
運營費用 | 155,653 | | | 145,617 | | | 453,886 | | | 424,330 | |
營業收入 | 56,824 | | | 66,190 | | | 207,067 | | | 193,169 | |
未合併關聯公司淨收入中的權益 | 3,991 | | | 5,524 | | | 17,165 | | | 16,023 | |
利息支出,淨額 | (2,804) | | | (3,225) | | | (8,465) | | | (8,742) | |
(虧損)FFF看跌期權和看漲期權收益 | — | | | (5,195) | | | 64,110 | | | (21,621) | |
其他(費用)收入,淨額 | (4,248) | | | 1,594 | | | (2,176) | | | 10,167 | |
其他(費用)收入,淨額 | (3,061) | | | (1,302) | | | 70,634 | | | (4,173) | |
所得税前收入 | 53,763 | | | 64,888 | | | 277,701 | | | 188,996 | |
所得税支出(福利) | 14,694 | | | 13,444 | | | 40,094 | | | (64,880) | |
淨收入 | 39,069 | | | 51,444 | | | 237,607 | | | 253,876 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | (654) | | | (3,123) | | | (1,643) | | | (15,903) | |
將可贖回有限責任合夥人的資本調整至贖回金額 | — | | | — | | | — | | | (26,685) | |
股東應佔淨收益 | $ | 38,415 | | | $ | 48,321 | | | $ | 235,964 | | | $ | 211,288 | |
| | | | | | | |
綜合收入: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 39,069 | | | $ | 51,444 | | | $ | 237,607 | | | $ | 253,876 | |
可歸屬於非控股權益的全面收益 | (654) | | | (3,123) | | | (1,643) | | | (15,903) | |
外幣折算收益 | 4 | | | — | | | 3 | | | — | |
股東應佔綜合收益 | $ | 38,419 | | | $ | 48,321 | | | $ | 235,967 | | | $ | 237,973 | |
| | | | | | | |
加權平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 118,697 | | | 122,254 | | | 120,957 | | | 114,596 | |
稀釋 | 119,813 | | | 123,116 | | | 122,302 | | | 115,365 | |
| | | | | | | |
股東應佔每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.32 | | | $ | 0.40 | | | $ | 1.95 | | | $ | 1.84 | |
稀釋 | $ | 0.32 | | | $ | 0.39 | | | $ | 1.94 | | | $ | 1.83 | |
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
Premier,Inc.
股東權益簡明合併報表
截至2022年和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類 普通股 | | | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | 股東權益總額 |
| 股票 | | 金額 | | | | | | 股票 | | 金額 | | | | |
2021年6月30日的餘額 | 122,533 | | | $ | 1,225 | | | | | | | — | | | $ | — | | | $ | 2,059,194 | | | $ | — | | | $ | 169,474 | | | $ | 2,229,893 | |
股權激勵計劃下A類普通股的發行 | 1,239 | | | 13 | | | | | | | — | | | — | | | 22,851 | | | — | | | — | | | 22,864 | |
庫存股 | (1,091) | | | — | | | | | | | 1,091 | | | (42,628) | | | — | | | — | | | — | | | (42,628) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 7,554 | | | — | | | — | | | 7,554 | |
回購既有限制單位以代扣代繳員工税 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (9,171) | | | — | | | — | | | (9,171) | |
淨收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 121,306 | | | 121,306 | |
非控股權益應佔淨虧損 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (698) | | | — | | | 698 | | | — | |
股息(美元)0.20每股) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,877) | | | (24,877) | |
與收購相關的非控制性權益 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 23,145 | | | — | | | — | | | 23,145 | |
2021年9月30日的餘額 | 122,681 | | | 1,238 | | | | | | | 1,091 | | | (42,628) | | | 2,102,875 | | | — | | | 266,601 | | | 2,328,086 | |
股權激勵計劃下A類普通股的發行 | 579 | | | 5 | | | | | | | — | | | — | | | 14,398 | | | — | | | — | | | 14,403 | |
員工購股計劃下A類普通股的發行 | 52 | | | 1 | | | | | | | — | | | — | | | 1,976 | | | — | | | — | | | 1,977 | |
庫存股 | (3,377) | | | — | | | | | | | 3,377 | | | (133,396) | | | — | | | — | | | — | | | (133,396) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 16,234 | | | — | | | — | | | 16,234 | |
回購既有限制單位以代扣代繳員工税 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (1,495) | | | — | | | — | | | (1,495) | |
淨收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 77,232 | | | 77,232 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 1,687 | | | — | | | (1,687) | | | — | |
合併實體的所有權變更 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
股息(美元)0.20每股) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (24,250) | | | (24,250) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算損失 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
2021年12月31日的餘額 | 119,935 | | | 1,244 | | | | | | | 4,468 | | | (176,024) | | | 2,135,687 | | | (1) | | | 317,896 | | | 2,278,802 | |
股權激勵計劃下A類普通股的發行 | 12 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 118 | | | — | | | — | | | 118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
庫存股 | (1,961) | | | — | | | | | | | 1,961 | | | (74,105) | | | — | | | — | | | — | | | (74,105) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 14,004 | | | — | | | — | | | 14,004 | |
回購既有限制單位以代扣代繳員工税 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (174) | | | — | | | — | | | (174) | |
淨收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,069 | | | 39,069 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 654 | | | — | | | (654) | | | — | |
合併實體的所有權變更 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
股息(美元)0.20每股) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,140) | | | (24,140) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算收益 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
2022年3月31日的餘額 | 117,986 | | | $ | 1,244 | | | | | | | 6,429 | | | $ | (250,129) | | | $ | 2,150,313 | | | $ | 3 | | | $ | 332,171 | | | $ | 2,233,602 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類 普通股 | | B類 普通股 | | | | 額外實收資本 | | 留存收益/(累計虧損) | | 股東權益總額 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | | |
2020年6月30日的餘額 | 71,627 | | | $ | 716 | | | 50,213 | | | $ | — | | | | | | | $ | 138,547 | | | $ | — | | | $ | 139,263 | |
2020年7月1日餘額 | 71,627 | | | 716 | | | 50,213 | | | — | | | | | | | 138,547 | | | — | | | 139,263 | |
會計原則變更的影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (1,228) | | | (1,228) | |
2020年7月1日調整後餘額 | 71,627 | | | 716 | | | 50,213 | | | — | | | | | | | 138,547 | | | (1,228) | | | 138,035 | |
會員所有人以B類普通股換取A類普通股 | 70 | | | 1 | | | (70) | | | — | | | | | | | 2,436 | | | — | | | 2,437 | |
與會員所有者季度交換相關的額外實收資本增加,包括相關的TRA重估 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 37,319 | | | — | | | 37,319 | |
與會員所有人最終交換相關的額外實收資本增加,包括TRA終止 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 517,526 | | | — | | | 517,526 | |
股權激勵計劃下A類普通股的發行 | 241 | | | 2 | | | — | | | — | | | | | | | 642 | | | — | | | 644 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 7,229 | | | — | | | 7,229 | |
回購既有限制單位以代扣代繳員工税 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (3,023) | | | — | | | (3,023) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 157,528 | | | 157,528 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (11,845) | | | (11,845) | |
將可贖回有限責任合夥人的資本調整至贖回金額 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (26,685) | | | (26,685) | |
將可贖回有限合夥人的資本重新分類為永久股權 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 1,750,840 | | | 3,767 | | | 1,754,607 | |
成員所有人最終將B類普通股換成A類普通股 | 50,143 | | | 502 | | | (50,143) | | | — | | | | | | | (502) | | | — | | | — | |
向會員支付提前解約金 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (438,967) | | | — | | | (438,967) | |
股息(美元)0.19每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (23,381) | | | (23,381) | |
2020年9月30日的餘額 | 122,081 | | | 1,221 | | | — | | | — | | | | | | | 2,012,047 | | | 98,156 | | | 2,111,424 | |
股權激勵計劃下A類普通股的發行 | 102 | | | 1 | | | — | | | — | | | | | | | 1,770 | | | — | | | 1,771 | |
員工購股計劃下A類普通股的發行 | 45 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 1,597 | | | — | | | 1,597 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 7,316 | | | — | | | 7,316 | |
回購既有限制單位以代扣代繳員工税 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (28) | | | — | | | (28) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 44,904 | | | 44,904 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 935 | | | (935) | | | — | |
股息(美元)0.19每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (23,374) | | | (23,374) | |
與合併投資有關的額外實收資本的調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 318 | | | (318) | | | — | |
出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 1,959 | | | — | | | 1,959 | |
合併投資中的非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 3,690 | | | — | | | 3,690 | |
2020年12月31日餘額 | 122,228 | | | 1,222 | | | — | | | — | | | | | | | 2,029,604 | | | 118,433 | | | 2,149,259 | |
股權激勵計劃下A類普通股的發行 | 40 | | | 1 | | | — | | | — | | | | | | | 1,101 | | | — | | | 1,102 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 13,056 | | | — | | | 13,056 | |
回購既有限制單位以代扣代繳員工税 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (48) | | | — | | | (48) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 51,444 | | | 51,444 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 3,123 | | | (3,123) | | | — | |
股息(美元)0.19每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (23,403) | | | (23,403) | |
2021年3月31日的餘額 | 122,268 | | | $ | 1,223 | | | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 2,046,836 | | | $ | 143,351 | | | $ | 2,191,410 | |
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
Premier,Inc.
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(單位:千) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 237,607 | | | $ | 253,876 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊及攤銷 | 95,764 | | | 89,768 | |
未合併關聯公司淨收入中的權益 | (17,165) | | | (16,023) | |
遞延所得税 | 36,926 | | | (100,150) | |
基於股票的薪酬 | 37,792 | | | 27,601 | |
(收益)FFF買權/賣權虧損 | (64,110) | | | 21,621 | |
其他 | 4,578 | | | 537 | |
扣除收購影響後的營業資產和負債變動: | | | |
應收賬款、存貨、預付費用和其他資產 | 91,418 | | | (181,263) | |
合同資產 | (39,139) | | | (43,733) | |
應付賬款、應計費用、遞延收入、收入份額債務和其他負債 | (48,882) | | | 140,131 | |
經營活動提供的淨現金 | 334,789 | | | 192,365 | |
投資活動 | | | |
購置財產和設備 | (61,061) | | | (66,911) | |
收購企業和權益法投資,扣除收購的現金 | (26,000) | | | (81,152) | |
對未合併關聯公司的投資 | (16,000) | | | — | |
其他 | (10,000) | | | (1,228) | |
用於投資活動的現金淨額 | (113,061) | | | (149,291) | |
融資活動 | | | |
對應付票據的付款 | (75,082) | | | (31,692) | |
來自信貸安排的收益 | 300,000 | | | 225,000 | |
按信貸安排付款 | (125,000) | | | (100,000) | |
支付的現金股利 | (72,861) | | | (69,647) | |
回購A類普通股(作為庫存股持有) | (250,129) | | | — | |
| | | |
行使股票期權所得收益 | 37,385 | | | — | |
向Premier LP的有限合夥人分發 | — | | | (9,949) | |
向Premier LP的有限合夥人支付與應收税款協議有關的款項 | — | | | (24,218) | |
其他 | 14,318 | | | 712 | |
用於融資活動的現金淨額 | (171,369) | | | (9,794) | |
匯率變動對現金流的影響 | 3 | | | — | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 50,362 | | | 33,280 | |
期初現金及現金等價物 | 129,141 | | | 99,304 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 179,503 | | | $ | 132,584 | |
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
Premier,Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(1)組織機構
組織
Premier,Inc.(“Premier”或“公司”)是位於美國特拉華州的一家以營利為目的的公開持股公司。本公司為控股公司,本身並無重大業務運作。在子公司重組後,公司的主要資產是其在其全資子公司Premier Healthcare Solutions,Inc.的股權。Premier Healthcare Solutions,Inc.是特拉華州的一家公司(“PHSI”)。該公司通過PHSI及其包括Premier LP在內的其他合併子公司進行幾乎所有的業務運營。該公司及其子公司和附屬公司是一家領先的醫療業績改進公司,它聯合醫院、醫療系統、醫生和其他醫療保健提供者,在其業務的臨牀、財務和運營領域進行改進和創新,以滿足快速發展的醫療行業的需求,並繼續擴大其能力,以更全面地解決和協調僱主、付款人和生命科學市場的醫療改進和標準化。該公司還為其他企業提供服務,包括餐飲服務、學校和大學。
該公司的商業模式和解決方案旨在為其成員和其他客户提供獲得規模效率的機會,分攤他們的開發成本,提供從公司企業數據倉庫中的匿名數據獲得的可行情報,降低創新風險並傳播最佳實踐,以幫助公司成員和其他客户成功地向更高質量和更具成本效益的醫療保健轉型。
該公司及其子公司和附屬公司通過以下方式提供其集成的解決方案平臺二業務細分:供應鏈服務和績效服務。有關公司可報告業務部門的更多信息,請參閲附註15-部門。供應鏈服務部門包括美國最大的醫療集團採購組織(GPO)計劃之一、供應鏈共同管理和直接採購活動。性能服務部門包括三子品牌:PINC AITM,該公司的技術和服務平臺提供的產品有助於優化三個主要領域的性能-臨牀智能、利潤率提高和基於價值的關愛-使用高級分析來確定改進機會、臨牀和操作設計的諮詢服務以及工作流程解決方案,以實現提供商、生命科學和支付方市場的可持續變革;康蒂戈健康®,該公司的直接面向僱主的業務,提供第三方管理服務和健康福利計劃的管理,允許僱主直接與醫療保健提供者簽訂合同;以及雷米特拉TM,該公司的數字發票和應付賬款業務為醫療保健提供者及其供應商提供服務。
合併原則
隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會之規則及規定編制,並符合美國公認會計原則(“公認會計原則”)之中期財務信息,包括本公司對其行使控制權之所有控股附屬公司及(如適用)本公司擁有控股權或主要受益人之實體之資產、負債、收入及開支。合併後,所有公司間交易均已取消。因此,通常包括在年度財務報表中的某些信息和披露已被濃縮或省略。隨附的簡明綜合財務報表反映管理層認為為公平列報所示中期的經營業績和財務狀況所需的所有調整,包括正常經常性調整,除非另有披露。本公司相信,該等披露足以使所呈報的資料不具誤導性,並應與經審核的綜合財務報表及2021年年報所載的相關附註一併閲讀。
補充現金流信息
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月的補充現金流信息(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
補充非現金投資和融資活動: | | | |
| | | |
財產和設備的非現金增加 | $ | 129 | | | $ | — | |
應計股息等價物 | 738 | | | 513 | |
增加可贖回有限合夥人資本以按公允價值調整,以抵銷股東權益的減少 | — | | | 26,685 | |
可贖回有限合夥人資本減少,與成員所有者季度交換相關的股東權益增加相抵消 | — | | | (2,437) | |
與會員所有人離職和季度交換及其他調整有關的遞延税項資產淨增 | — | | | 331 | |
與會員所有人最終交換有關的遞延税項資產淨增 | — | | | 284,852 | |
將可贖回有限合夥人的資本重新分類為額外實收資本 | — | | | 1,754,607 | |
扣除折扣後與應付給前有限責任合夥人的票據有關的額外實收資本減少 | — | | | 438,967 | |
因會員所有者離職和季度交換及其他調整而增加的額外實收資本淨額 | — | | | 37,319 | |
與會員所有者最終交換相關的額外實收資本的增加 | — | | | 517,526 | |
在編制財務報表時使用估計數
根據公認會計原則編制公司簡明綜合財務報表時,管理層需要作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。對重大估計數進行持續評估,包括但不限於行政管理費收入淨額、其他服務和支助收入、合同資產、遞延收入、合同成本、信貸損失準備、存貨可變現淨值準備金、陳舊存貨、財產和設備的使用壽命、股票薪酬、遞延税項餘額(包括遞延税項資產的估值準備)、不確定的税務狀況、未上市交易的投資價值、用於評估資產減值的預計未來現金流量、看跌期權和認購權的價值、賺取負債的價值以及收購價格的分配。該等估計乃根據過往經驗及在當時情況下被認為合理的各種其他假設而作出,其結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。
(2)重大會計政策
公司的重大會計政策沒有發生重大變化,如2021年年報所述。
最近發佈的尚未採用的會計準則
2021年10月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2021-08號(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(ASU 2021-08),其中要求收購人根據主題606,與客户的合同收入確認和計量在業務組合中獲得的合同資產和合同負債。ASU 2021-08將在2023年7月1日開始的財年對公司生效。允許及早收養,包括在過渡期內收養。本公司目前正在評估採用新準則對其綜合財務報表和相關披露的影響。
(3)業務收購
收購發票交付服務、有限責任公司資產
於2021年3月1日,本公司透過其間接全資附屬公司Premier IDS,LLC收購發票遞送服務有限公司(“IDS”)的實質全部資產及承擔若干負債,經調整後的收購價為$80.7
100萬美元,但須作某些調整,其中#美元80.0成交時,本公司信貸安排(定義見附註8-債務及應付票據)項下借款已支付百萬元。
該公司將收購入侵檢測系統作為一項業務合併入賬,根據收購的有形和無形資產以及根據其公允價值承擔的負債分配收購價格。分配給收購的無形資產的公允價值總額為#美元。22.4100萬,主要由發達的技術組成。
對入侵檢測系統的收購導致確認#美元。57.7根據收購中支付的購買價格與收購的有形資產的公允價值相比計算的百萬商譽。出於所得税的目的,收購入侵檢測系統被認為是一項資產收購。因此,本公司預期税項商譽可為税務目的而扣除。收購價格分配是在截至2022年3月31日的三個月內敲定的。IDS已整合到Premier中,品牌名稱為RemitraTM並作為績效服務部門的一部分進行報告。
由於此次收購對收入和淨收入的影響對公司歷史上的綜合財務報表沒有重大影響,因此沒有公佈此次收購的預計運營結果。
(4)投資
對未合併關聯公司的投資
該公司在未合併關聯公司的投資包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 | | 淨收益中的權益 |
| | | | | 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| March 31, 2022 | | June 30, 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
FFF | $ | 132,384 | | | $ | 120,548 | | | $ | 2,437 | | | $ | 806 | | | $ | 11,836 | | | $ | 8,387 | |
埃克塞拉 | 27,504 | | | — | | | 501 | | | — | | | 1,504 | | | — | |
威望 | 14,566 | | | 14,478 | | | 935 | | | 4,436 | | | 3,272 | | | 7,082 | |
Qventus | 16,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他投資 | 18,751 | | | 18,198 | | | 118 | | | 282 | | | 553 | | | 554 | |
總投資 | $ | 209,205 | | | $ | 153,224 | | | $ | 3,991 | | | $ | 5,524 | | | $ | 17,165 | | | $ | 16,023 | |
本公司透過其間接全資附屬公司Premier Supply Chain Images,Inc.(“PSCI”)持有一項49於2022年3月31日及2021年6月30日通過持有FFF股份而持有FFF Enterprise,Inc.(“FFF”)的權益百分比。2021年7月29日,FFF股東協議被修訂,導致FFF認沽權利終止,此前FFF的大股東有權要求本公司在2023年4月15日或之後以全部或全部不購買的方式購買該股東在FFF的權益(“FFF認沽權利”)。終止FFF認沽導致不再確認FFF認沽負債,並確認相應的非現金收益#美元。64.1在隨附的簡明綜合收益及全面收益表中列載的公允價值為100萬歐元(更多信息見附註5-公允價值計量)。
本公司透過其合併附屬公司Expre Holdings,LLC(“Expre”)持有約6在2022年3月31日,通過擁有Exela A類普通股,Exela Holdings,Inc.(“Exela”)擁有%的權益。截至2022年3月31日,公司擁有約15快遞會員權益的%,其餘會員權益由11成員健康系統或其附屬機構。
本公司透過其合併附屬公司PRAM Holdings,LLC(“PRAM”)持有約20於2022年3月31日,Prestige amertich Ltd.(“Prestige”)通過其對Prestige有限合夥單位的所有權,擁有Prestige ameritech Ltd.(“Prestige”)%的權益。截至2022年3月31日,公司擁有約26PRAM會員權益的%,其餘會員權益由16成員健康系統或其附屬機構。
該公司使用權益會計方法對其在FFF、Exela和Prestige的投資進行核算,並將每項投資作為供應鏈服務部門的一部分。
2022年1月31日,公司通過PHSI購買了大約7Qventus,Inc.(“Qventus”)擁有Qventus C系列優先股的%權益。本公司對Qventus的投資按初始成本減去減值(如有)加上或減去任何可觀察到的公允價值變化進行會計處理。該公司將Qventus作為性能服務部門的一部分。
(5)公允價值計量
經常性公允價值計量
下表為公司的金融資產和負債,按公允價值經常性計量(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融資產和負債的公允價值 | | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
March 31, 2022 | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 75 | | | $ | 75 | | | $ | — | | | $ | — | |
遞延薪酬計劃資產 | 59,803 | | | 59,803 | | | — | | | — | |
總資產 | 59,878 | | | 59,878 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
賺取負債 | 23,194 | | | — | | | — | | | 23,194 | |
| | | | | | | |
總負債 | $ | 23,194 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,194 | |
| | | | | | | |
June 30, 2021 | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 75 | | | $ | 75 | | | $ | — | | | $ | — | |
遞延薪酬計劃資產 | 65,051 | | | 65,051 | | | — | | | — | |
總資產 | 65,126 | | | 65,126 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
賺取負債 | 24,249 | | | — | | | — | | | 24,249 | |
FFF糾正錯誤 | 64,110 | | | — | | | — | | | 64,110 | |
總負債 | $ | 88,359 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 88,359 | |
遞延補償計劃資產包括高流動性的共同基金投資,被歸類為第1級。遞延補償計劃資產的當前部分(#美元5.9百萬美元和美元5.5(分別於2022年3月31日及2021年6月30日)計入隨附的簡明綜合資產負債表的預付開支及其他流動資產。
使用重大不可觀察的投入按公允價值經常性計量的金融工具(第3級)
FFF看跌期權和看漲期權
2021年7月29日,FFF股東協議被修改,導致FFF看跌期權終止,FFF看跌期權責任解除。
在發生關鍵人物事件(在FFF股東協議中通常定義為大股東因原因辭職、終止、死亡或殘疾)時,公司擁有要求大股東將其在FFF的剩餘權益出售給公司的催繳權利,並可在180關鍵人物事件發生日期後的日曆日(“看漲期權”和“FFF看跌期權”,即“看跌期權”)。截至2022年3月31日和2021年6月30日,認購權擁有零價值。在行使認購權的情況下,FFF額外權益的收購價將為每股價格,等於FFF在購買日期前12個日曆月的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“FFF EBITDA”)乘以經市場調整的倍數,經任何未償還債務以及現金和現金等價物調整後,除以當時已發行的FFF普通股數量(“每股股本價值”)。
於2021年6月30日,認沽及認購權的公允價值於風險中性框架內以蒙特卡羅模擬方法釐定,計算方法為使用不可觀察資料計算每股權益價值,其中包括估計認沽及認購權到期日、期權期間FFF的EBITDA及企業價值預測、整體市場預測走勢及關鍵人物事件發生的可能性。FFF在期權期間的企業價值是利用預期的年度FFF EBITDA和收入增長率以及其他假設進行估值的。由此產生的FFF企業價值是在看跌和看漲期權估值中使用的假設。
該公司使用以下假設來估計看跌期權和看漲期權在2021年6月30日的公允價值:
| | | | | |
| June 30, 2021 |
FFF EBITDA年增長率 | 2.5-10.8% |
年營收增長率 | 2.5-6.3% |
相關性 | 80.0 | % |
加權平均資金成本 | 14.0 | % |
資產波動性 | 30.0 | % |
信用利差 | 0.8 | % |
使用蒙特卡羅模擬法對看跌期權和看漲期權進行估值的重要假設如下:
(i)EBITDA年增長率:預測的EBITDA增長範圍超過六年;
(Ii)年收入增長率:預測的收入增長範圍超過六年;
(Iii)相關性:未來企業價值與上市公司EBITDA的估計相關性
(Iv)加權平均資本成本:支付給證券持有人為債務和股權融資的預期利率;
(v)資產波動性:基於醫療保健行業上市公司的資產波動性;以及
(Vi)信用利差:基於期限匹配的BBB收益率曲線。
於2021年6月30日,本公司於隨附的簡明綜合資產負債表內,分別於長期其他負債及長期其他資產內計入認沽及認購權利。認沽及認購權的公允價值變動淨額,包括因終止認沽認股權而錄得的收益,計入其他(開支)收入內,淨額計入隨附的簡明綜合收益表及全面收益表。
賺取負債
與2020年2月收購Acurity,Inc.和Nexera,Inc.的幾乎所有資產和某些負債(“Acurity和Nexera資產收購”)有關的收益負債已確定。收益負債被歸類為公允價值等級的第三級。
與Acurity和Nexera資產收購相關的預期收益支付產生的盈利負債在收購日使用概率加權預期支付模型計量,並因管理層對轉移成員續簽數量和市場狀況的估計發生變化而定期重新計量。在確定或有負債的公允價值時,管理層審查收購業務的當前結果以及剩餘收益期的預測結果,以根據收購協議中規定的合同條款計算預期收益付款。Acurity和Nexera盈利負債利用了1.1在2022年3月31日和0.92021年6月30日。截至2022年3月31日至2021年6月30日,未貼現的結果範圍在$0及$30.0百萬美元。這一概率的顯著降低可能會導致獲利負債的價值大幅下降。在2022年3月31日和2021年6月30日,Acurity和Nexera收益負債的公允價值為$23.2百萬美元和美元24.2分別為100萬美元。
Acurity和Nexera的收益(a)
| | | | | | | | | | | |
輸入假設 | 截至2022年3月31日 | | 截至2021年6月30日 |
轉移成員續訂百分比的概率 | 5.0 | % | | 5.0 | % |
轉移成員續訂百分比在50%到65%之間的概率 | 10.0 | % | | 10.0 | % |
轉移成員續訂百分比在65%至80%之間的概率 | 25.0 | % | | 25.0 | % |
轉會會員續簽比例>80%的概率 | 60.0 | % | | 60.0 | % |
信用利差 | 1.1 | % | | 0.9 | % |
_________________________________
(a)Acurity和Nexera的盈利負債最初估值為2020年2月28日。
本公司的糾正負債和盈利負債的對賬如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | 購買(結算) (a)(b) | | (得失)(c) | | 期末餘額 |
截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | |
賺取負債 | $ | 24,139 | | | $ | — | | | $ | (945) | | | $ | 23,194 | |
| | | | | | | |
3級負債總額 | $ | 24,139 | | | $ | — | | | $ | (945) | | | $ | 23,194 | |
| | | | | | | |
截至2021年3月31日的三個月 | | | | | | | |
賺取負債 | $ | 22,700 | | | $ | — | | | $ | (1,254) | | | $ | 23,954 | |
FFF糾正錯誤 | 53,184 | | | — | | | (5,195) | | | 58,379 | |
3級負債總額 | $ | 75,884 | | | $ | — | | | $ | (6,449) | | | $ | 82,333 | |
| | | | | | | |
截至2022年3月31日的9個月 | | | | | | | |
賺取負債 | $ | 24,249 | | | $ | — | | | $ | (1,055) | | | $ | 23,194 | |
FFF糾正錯誤 | 64,110 | | | (64,110) | | | — | | | — | |
3級負債總額 | $ | 88,359 | | | $ | (64,110) | | | $ | (1,055) | | | $ | 23,194 | |
| | | | | | | |
截至2021年3月31日的9個月 | | | | | | | |
賺取負債 | $ | 33,151 | | | $ | (13,733) | | | $ | (4,536) | | | $ | 23,954 | |
FFF糾正錯誤 | 36,758 | | | — | | | (21,621) | | | 58,379 | |
3級負債總額 | $ | 69,909 | | | $ | (13,733) | | | $ | (26,157) | | | $ | 82,333 | |
_________________________________
(a)截至2022年3月31日的9個月的購買(結算)包括因終止FFF擺正和取消確認FFF擺正負債而確認的非現金收益。
(b)截至2021年3月31日的9個月的購買(結算)包括Medprier溢價,截至2021年3月31日已賺取但尚未支付,以及Stanson溢價,截至2021年3月31日已全額支付。
(c)第三級負債餘額的收益將減少負債期末餘額,而第三級負債餘額的虧損將增加負債期末餘額。
非經常性公允價值計量
在截至2022年3月31日的9個月內,本公司記錄了由於2020年8月重組而應付給前有限責任合夥人的票據。雖然這些票據是不計息的,但它們包括與隱含利率相關的二級輸入1.8%,並計算截至2020年8月11日。(見附註8-債務及應付票據)。
於截至2022年3月31日止九個月內,並無需要就商譽及無形資產減值之計量進行非經常性公允價值計量。
僅披露公允價值的金融工具
歸類為第2級的無息應付票據的公允價值較其賬面價值低#美元。0.1根據假設的市場利率,2022年3月31日和2021年6月30日均為1.6這兩個期間的百分比。
其他金融工具
由於該等金融工具的短期性質,現金、應收賬款、應付賬款、應計負債及信貸安排(定義見附註8-債務及應付票據)的公允價值接近賬面值。
(6)合同餘額
遞延收入
在截至2022年3月31日的9個月內確認的收入,包括在2021年6月30日遞延收入期初餘額中的收入為#美元。24.2100萬美元,這是履行業績義務的結果。
履約義務
履約義務是將獨特的商品或服務轉讓給客户的承諾。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務,並在履行履行義務時確認為收入。合同可能只有一項履行義務,因為轉讓個別貨物或服務的承諾不能與其他承諾分開,因此不能區分,而其他合同可能有多項履行義務,最常見的原因是合同涉及多個階段或可交付安排(許可費、執行費、維護和支助費、諮詢服務的專業費用),包括某些履約保證。
關於與客户的合同收入確認的討論,請參考公司2021年年報中的重要會計政策。
淨收入為$5.7百萬美元和美元3.6在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間,分別從前幾個期間已履行或部分履行的履約義務中確認了100萬歐元。確認的淨收入是由增加#美元推動的。5.4百萬美元和美元3.3與本期收到的預測不足的現金收入有關的行政費用收入淨額分別為100萬美元。此外,這兩個時期確認的淨收入是由增加#美元推動的。0.3與基礎合同的訂正預測相關的100萬美元,其中包括可變對價部分以及正常業務過程中發生的輸入法合同造成的額外波動。
淨收入為$8.5在截至2021年3月31日的三個月內,從前幾個時期已履行或部分履行的履約義務中確認了100萬歐元。確認的淨收入由一美元推動。11.4與本期收到的預測不足的現金收入有關的行政費用淨收入增加100萬美元,但被減少#美元部分抵銷2.9與基礎合同的訂正預測相關的100萬美元,其中包括可變對價部分以及正常業務過程中發生的輸入法合同造成的額外波動。
淨收入減少#美元3.9在截至2021年3月31日的9個月中,從前幾個時期部分履行的履約義務中確認了100萬歐元。已確認淨收入的減少是由一美元推動的。0.9與本期收到的超額預測現金收入有關的行政費用收入淨額減少100萬美元,減少#美元3.0與基礎合同的訂正預測相關的100萬美元,其中包括可變對價部分以及正常業務過程中發生的輸入法合同造成的額外波動。
剩餘的履約債務是指交易價格中尚未償還或實現的部分。截至2022年3月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額為$614.0百萬美元。該公司預計將確認大約46下一年剩餘履約債務的百分比12幾個月和額外的27%超過以下各項123個月,其餘部分在此後確認。
(七)商譽和無形資產
商譽
於2022年3月31日及2021年6月30日,本公司於供應鏈服務及績效服務錄得商譽結餘$388.5百萬美元和美元611.4分別為100萬美元。
無形資產,淨額
無形資產淨額由以下各項組成(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用壽命 | | March 31, 2022 | | June 30, 2021 |
成員關係 | 14.7年份 | | $ | 386,100 | | | $ | 386,100 | |
技術 | 6.1年份 | | 186,017 | | | 186,017 | |
客户關係 | 9.6年份 | | 70,830 | | | 70,830 | |
商號 | 7.4年份 | | 24,610 | | | 24,610 | |
競業禁止協議 | 5.2年份 | | 21,315 | | | 11,315 | |
其他(a) | 10.2年份 | | 7,682 | | | 7,682 | |
無形資產總額 | | | 696,554 | | | 686,554 | |
累計攤銷 | | | (322,802) | | | (289,912) | |
無形資產總額,淨額 | | | $ | 373,752 | | | $ | 396,642 | |
_________________________________
(a)包括$1.0百萬無限期居住的資產。
無形資產攤銷為#美元32.9百萬美元和美元33.9截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月分別為100萬美元。
(8)債務和應付票據
長期債務和應付票據由以下部分組成(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | June 30, 2021 |
信貸安排 | $ | 250,000 | | | $ | 75,000 | |
應付給會員的票據,扣除貼現後的淨額 | 323,156 | | | 394,943 | |
其他應付票據 | 5,333 | | | 8,628 | |
應付債務和應付票據總額 | 578,489 | | | 478,571 | |
減:當前部分 | (350,395) | | | (174,243) | |
長期債務和應付票據總額 | $ | 228,094 | | | $ | 304,328 | |
信貸安排
PHSI及其合併附屬公司Premier LP和PSCI作為聯席借款人,Preor Premier GP和聯席借款人的若干國內附屬公司作為擔保人,訂立了日期為2018年11月9日的無抵押信貸安排(“信貸安排”)。2021年12月1日,針對子公司重組,對信貸安排進行了修改,取消了Preor Premier GP作為擔保人的地位。Premier,Inc.不是信貸安排下的擔保人。
信貸安排下的未償還借款按浮動利率結構計息,借款按倫敦銀行同業拆息(LIBOR)加適用保證金幅度計息G發件人1.000%至1.500或最優惠貸款利率加上適用的保證金,範圍為0.000%至0.500%。於2022年3月31日,信貸安排下未償還借款的加權平均利率為1.303%和年度承諾費是根據信貸安排下每天實際未使用的承付額計算的0.100%.
信貸安排包括慣例陳述和擔保以及慣例肯定和否定契約,其中除其他外,包括對留置權、負債、根本變化、處分、限制付款和投資的限制。截至2022年3月31日,該公司遵守了所有此類公約。信貸安排還包括常規違約事件,包括任何超過#美元的債務或擔保的交叉違約。75.0百萬美元。如果任何違約事件發生並仍在繼續,信貸安排下的行政代理人在徵得信貸安排下的多數貸款人的同意後,可終止承諾,或應信貸安排下的多數貸款人的請求,終止承諾,並宣佈信貸安排下的所有欠款立即到期和應付。
該公司有$250.0截至2022年3月31日,信貸安排下的未償還借款為百萬美元749.9在減少未償還借款和未償還信用證後,可用借款能力達到百萬美元。在截至2022年3月31日的9個月中,該公司借入了$300.0百萬美元,並償還了$125.0信貸安排下未償還借款的百萬美元。2022年4月,該公司償還了美元75.0信貸安排下未償還借款的百萬美元。
應付票據
應付予前有限責任合夥人的票據
截至2022年3月31日,該公司擁有323.2應付予前有限法律責任合夥的票據百萬元,扣除應付票據貼現$10.6100萬美元,其中97.3在隨附的簡明綜合資產負債表中,應支付給前有限責任合夥人的票據的本期部分計入了100萬歐元。截至2021年6月30日,該公司擁有394.9應付予前有限法律責任合夥的票據百萬元,扣除應付票據貼現$15.8100萬美元,其中95.9在隨附的簡明綜合資產負債表中,應支付給前有限責任合夥人的票據的本期部分計入了100萬歐元。應付給前有限責任合夥人的票據是與TRA提前終止有關的,作為2020年8月重組的一部分。雖然應付予前有限法律責任合夥的票據為無息票據,但根據公認會計原則的規定,該等票據按固定年利率計入扣除估計利息後的淨額。1.8%.
其他
截至2022年3月31日和2021年6月30日,公司擁有5.3百萬美元和美元8.6百萬美元的其他應付票據,其中$3.1百萬美元和美元3.3百萬美元分別計入隨附的簡明綜合資產負債表中長期債務的本期部分。其他應付票據不計息,一般規定到期日為三至五年自發行之日起生效。
(9)可贖回的有限合夥人資本
可贖回有限合夥人資本的公允價值於2020年7月31日從簡明綜合資產負債表夾層部分的臨時股本重新分類為額外實收資本,作為永久股本的組成部分。結果,出現了不是對截至2022年3月31日的9個月的可贖回有限合夥人資本的公允價值進行調整。
截至2021年3月31日止九個月,本公司錄得調整(26.7)百萬美元的可贖回有限合夥人資本的公允價值,作為可贖回有限合夥人資本與隨附的簡明綜合收益表和全面收益表中的贖回金額的調整。在2020年7月31日之後,有不是將可贖回有限合夥人資本的公允價值調整為將可贖回有限合夥人資本調整至贖回金額的調整計入隨附的簡明綜合收益表和全面收益表。
下表彙總了2020年6月30日至2020年9月30日期間可贖回有限合夥人資本的變化情況(單位:千)。有幾個不是2020年9月30日至2021年3月31日期間可贖回有限合夥人資本變動情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有限合夥人應收賬款 | | 可贖回有限合夥人資本 | | 可贖回有限合夥人資本總額 |
June 30, 2020 | $ | (995) | | | $ | 1,721,304 | | | $ | 1,720,309 | |
適用於有限責任合夥人應收賬款的分配 | 141 | | | — | | | 141 | |
可歸因於Premier LP非控股權益的淨收益 | — | | | 11,845 | | | 11,845 | |
分配給有限責任合夥人 | — | | | (1,936) | | | (1,936) | |
會員所有人以B類普通股換取A類普通股 | — | | | (2,437) | | | (2,437) | |
將可贖回有限責任合夥人的資本調整至贖回金額 | — | | | 26,685 | | | 26,685 | |
重新分類為永久股權 | 854 | | | (1,755,461) | | | (1,754,607) | |
2020年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
(10)股東權益
截至2022年3月31日,有117,985,944公司A類普通股,面值$0.01每股,流通股。
2021年8月5日,公司董事會批准回購至多美元250.0在2022財年,通過公開市場購買或私人談判交易,我們的已發行A類普通股達到100萬股。自.起
2022年3月31日,公司完成股票回購計劃,購買了約6.4百萬股A類普通股,平均價格為$38.88每股,總購買價為$250.0百萬美元。
該公司支付了#美元的現金股息0.20A類普通股流通股每股於2021年9月15日、2021年12月15日和2022年3月15日向股東出售。2022年4月21日,董事會宣佈季度現金股息為$0.20每股,於2022年6月15日支付給2022年6月1日登記在冊的股東。
(11)每股收益
每股基本收益的計算方法為:股東應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均股數。股東應佔淨收益包括在此期間記錄的調整,以反映有限合夥人按贖回金額計算的可贖回資本,這是由於有限合夥人通過擁有B類普通股獲得的交換利益,這些收益在2020年8月的重組中被取消。除反攤薄影響外,使用庫存股方法計算的稀釋每股收益包括所有潛在可發行的A類普通股稀釋股份的影響。
下表提供了用於基本每股收益和稀釋後每股收益(以千為單位,但每股金額除外)的分子和分母的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本每股收益的分子: | | | | | | | |
股東應佔淨收益(a) | $ | 38,415 | | | $ | 48,321 | | | $ | 235,964 | | | $ | 211,288 | |
| | | | | | | |
稀釋後每股收益的分子: | | | | | | | |
股東應佔淨收益 (a) | $ | 38,415 | | | $ | 48,321 | | | $ | 235,964 | | | $ | 211,288 | |
| | | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | 1,643 | | | — | |
稀釋後每股收益淨收益 | $ | 38,415 | | | $ | 48,321 | | | $ | 237,607 | | | $ | 211,288 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益的分母: | | | | | | | |
基本加權平均流通股(b) | 118,697 | | | 122,254 | | | 120,957 | | | 114,596 | |
稀釋性證券的影響:(c) | | | | | | | |
股票期權 | 98 | | | 325 | | | 225 | | | 300 | |
限制性股票 | 465 | | | 373 | | | 499 | | | 336 | |
業績分享獎 | 553 | | | 164 | | | 621 | | | 133 | |
攤薄加權平均股份和假設換股 | 119,813 | | | 123,116 | | | 122,302 | | | 115,365 | |
| | | | | | | |
股東應佔每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.32 | | | $ | 0.40 | | | $ | 1.95 | | | $ | 1.84 | |
稀釋 | $ | 0.32 | | | $ | 0.39 | | | $ | 1.94 | | | $ | 1.83 | |
_________________________________
(a)股東應佔淨收益計算如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 39,069 | | | $ | 51,444 | | | $ | 237,607 | | | $ | 253,876 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | (654) | | | (3,123) | | | (1,643) | | | (15,903) | |
將可贖回有限責任合夥人的資本調整至贖回金額 | — | | | — | | | — | | | (26,685) | |
股東應佔淨收益 | $ | 38,415 | | | $ | 48,321 | | | $ | 235,964 | | | $ | 211,288 | |
(b)用於基本每股收益的加權平均普通股數量不包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月所有潛在可發行的A類普通股稀釋股的影響。
(c)在截至2022年3月31日的三個月和九個月內,0.3百萬美元和0.6百萬股期權和限制性股票單位被排除在已發行的攤薄加權平均股票之外,因為它具有反攤薄作用。
在截至2022年3月31日的9個月內,0.3於期末,由於業績獎勵未能符合適用的業績標準,已發行的攤薄加權平均股份不包括百萬股業績獎勵。
截至2021年3月31日的三個月和九個月,0.4百萬美元和1.5百萬股期權和限制性股票單位分別被排除在稀釋加權平均流通股之外,因為它具有反稀釋作用。此外,0.7於期末,由於業績獎勵未能符合適用的業績標準,已發行的攤薄加權平均股份不包括百萬股業績獎勵。
在截至2021年3月31日的9個月內,7.5百萬股B類普通股因具有反攤薄作用而不計入已發行的攤薄加權平均股份。
(12)基於股票的薪酬
以股票為基礎的補償費用在必要的服務期限內確認,該服務期限通常等於所述的歸屬期限。相關遞延税項優惠的計算比率為26截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月的預期實際所得税率,這是扣除薪酬費用時的預期實際所得税率,與公司當前的實際所得税率不同。詳情見附註13--所得税。
基於股票的薪酬支出和由此產生的遞延税收優惠如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
税前股票薪酬費用 | $ | 14,004 | | | $ | 13,056 | | | $ | 37,792 | | | $ | 27,601 | |
遞延税項優惠(a) | 3,288 | | | 2,521 | | | 8,013 | | | 4,641 | |
基於股票的薪酬支出總額,扣除税額 | $ | 10,716 | | | $ | 10,535 | | | $ | 29,779 | | | $ | 22,960 | |
_________________________________
(a)截至2022年3月31日的三個月和九個月,遞延税項優惠減少了#美元0.4百萬美元和美元1.8分別可歸因於股票薪酬支出,根據2017年《減税和就業法案》修訂的第162(M)條,該支出在税收方面不可扣除。
2013年度高級股權激勵計劃
經修訂和重述的2013年度高級股權激勵計劃(包括對“2013股權激勵計劃”的任何進一步修訂)規定最高可授予14.8A類普通股100萬股,均可作為非限制性股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位或業績獎勵發行。截至2022年3月31日,有4.7根據2013年股權激勵計劃,可供授予的股票數量為100萬股。
下表包括截至2022年3月31日的9個月的限制性股票、績效股票獎勵和股票期權相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票 | | 業績分享獎 | | 股票期權 |
| 獲獎數量 | | 授權日的加權平均公允價值 | | 獲獎數量 | | 授權日的加權平均公允價值 | | 選項數量 | | 加權平均行權價 |
截至2021年6月30日的未償還債務 | 990,301 | | | $ | 35.27 | | | 1,731,002 | | | $ | 35.56 | | | 2,163,006 | | | $ | 30.32 | |
授與 | 624,256 | | | 37.79 | | | 651,392 | | | 37.22 | | | — | | | — | |
既得/行使 | (293,691) | | | 40.19 | | | (588,142) | | | 43.74 | | | (1,239,656) | | | 30.18 | |
被沒收 | (139,811) | | | 33.80 | | | (199,985) | | | 32.06 | | | (12,025) | | | 36.54 | |
截至2022年3月31日的未償還債務 | 1,181,055 | | | $ | 35.55 | | | 1,594,267 | | | $ | 33.66 | | | 911,325 | | | $ | 30.44 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日已發行和可行使的股票期權 | | | | | | 911,325 | | | $ | 30.44 | |
已發行和未發行的限制性股票單位和限制性股票獎勵一般歸屬於三年制員工的期限和一年制董事的任期。已發行和未償還的業績股票獎勵通常授予三年制達到績效目標的期間。股票期權的期限為十年自授予之日起生效。既得股票期權一般都會到期12個月員工在公司終止工作後或在員工在公司終止工作90天后,視終止情況而定。股票期權通常以等額的年度分期付款超過三年.
2022年3月31日未確認的基於股票的薪酬支出如下(以千為單位)。在2022年3月31日,有不是未確認的已發行股票期權的基於股票的薪酬支出。
| | | | | | | | | | | |
| 未確認的股票薪酬費用 | | 加權平均攤銷期 |
限制性股票 | $ | 24,950 | | | 2.1年份 |
業績分享獎 | 23,590 | | | 1.7年份 |
未確認的基於股票的薪酬支出總額 | $ | 48,540 | | | 1.9年份 |
截至2022年3月31日,股票期權的總內在價值如下(以千為單位):
| | | | | |
| 股票期權的內在價值 |
突出且可操作 | $ | 4,727 | |
| |
| |
| |
於截至2022年3月31日止年度內行使 | $ | 9,716 | |
(13)所得税
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的所得税支出為14.7百萬美元和美元13.4百萬美元,分別反映了27%和21%。截至2022年3月31日止三個月的實際税率變動主要歸因於於2021年12月1日完成的子公司重組。
截至2022年3月31日的9個月的所得税支出為40.1百萬美元,這反映了14%,而所得税優惠為$64.9截至2021年3月31日的9個月為100萬英鎊,反映了(34)%。截至2022年3月31日的9個月的實際税率的變化主要是由於國家法定税率的變化以及公司及其子公司在2020年8月重組完成時出於税務目的組成一個合併申報集團而導致的國家法定税率和估值免税額的變化而導致的上一年遞延税額重新計量。不包括一次性遞延税收優惠,實際税率為23截至2021年3月31日的九個月。
在2022財年第一季度,由於計劃在2022財年第二季度末完成子公司重組,公司對其遞延税項資產的未來實現進行了評估。2021年12月1日,公司完成子公司重組。本公司重新評估其估值免税額發放,並預計在2022財年發放$32.3遞延税項資產估值準備百萬美元,主要與有限壽命淨營業虧損和研發信貸結轉有關。作為子公司重組的結果,本公司已包括$10.6在其年化有效税率計算中,根據預計將在2022財年抵消普通收入的金額,獲得100萬的税收優惠。剩餘的$21.7預計將公佈的估值撥備中有100萬與預計將在未來幾年使用的結轉有關,並在截至2022年3月31日的9個月被確認為離散項目。
(14)承擔和或有事項
經營租約
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的運營租賃費用為2.5百萬美元和美元2.6分別為100萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月的運營租賃費用為7.6百萬美元和美元8.2分別為100萬美元。截至2022年3月31日,加權平均剩餘租賃期限為4.1年,加權平均貼現率為4%.
根據初始租賃期限超過一年的不可取消經營租賃,未來的最低租賃付款如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | June 30, 2021 |
2022 (a) | $ | 3,017 | | | $ | 11,738 | |
2023 | 12,131 | | | 12,012 | |
2024 | 12,267 | | | 12,145 | |
2025 | 12,301 | | | 12,177 | |
2026 | 9,005 | | | 8,878 | |
此後 | 1,323 | | | 1,293 | |
未來最低租賃付款總額 | 50,044 | | | 58,243 | |
減去:推定利息 | 3,885 | | | 5,289 | |
經營租賃負債總額 (b) | $ | 46,159 | | | $ | 52,954 | |
_________________________________
(a)截至2022年3月31日,未來的最低租賃付款為2022年4月1日至2022年6月30日。
(b)截至2022年3月31日,經營租賃負債總額包括10.5在簡明綜合資產負債表內的其他流動負債內的百萬歐元。
其他事項
該公司目前沒有捲入任何它認為是實質性的訴訟。本公司定期捲入在正常業務過程中或其他方面發生的訴訟,不時可能包括股東派生訴訟或其他類似訴訟、與商業、產品責任、侵權和人身傷害、僱傭、反壟斷、知識產權或其他監管事項有關的索賠。如果當前或未來的政府法規,包括但不限於與反托拉斯法或醫療保健法有關的法規,被以不利於公司或其業務的方式解釋或執行,公司可能會受到監管調查或調查、執法行動、處罰和其他重大限制,這可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
(15)細分市場
公司通過以下途徑提供其解決方案並管理其業務二可報告業務部門、供應鏈服務部門和績效服務部門。供應鏈服務部門包括公司的GPO、供應鏈共同管理和直接採購活動。性能服務部門包括三子品牌:PINC AITM,公司的技術和服務平臺;康蒂戈健康®、公司直接面向僱主的業務;以及雷米特拉TM,公司的數字發票和應付賬款業務。
下表列出了按業務部門和基本來源分列的收入(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入: | | | | | | | |
分部淨收入 | | | | | | | |
供應鏈服務 | | | | | | | |
行政管理費淨額 | $ | 148,396 | | | $ | 146,553 | | | $ | 448,261 | | | $ | 424,537 | |
其他服務和支持 | 8,914 | | | 8,630 | | | 27,165 | | | 18,307 | |
服務 | 157,310 | | | 155,183 | | | 475,426 | | | 442,844 | |
產品 | 93,629 | | | 215,995 | | | 323,825 | | | 511,080 | |
供應鏈服務總量(a) | 250,939 | | | 371,178 | | | 799,251 | | | 953,924 | |
績效服務(a) | 96,903 | | | 98,745 | | | 292,962 | | | 285,713 | |
部門淨收入合計 | 347,842 | | | 469,923 | | | 1,092,213 | | | 1,239,637 | |
淘汰 (a) | (9) | | | — | | | (18) | | | — | |
淨收入 | $ | 347,833 | | | $ | 469,923 | | | $ | 1,092,195 | | | $ | 1,239,637 | |
_________________________________
(a)包括合併中扣除的部門間收入。部門間收入並未按分部單獨列示,因為有關金額並不重大。
與折舊和攤銷費用、資本支出和總資產有關的其他分項信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
折舊及攤銷費用(a): | | | | | | | |
供應鏈服務 | $ | 14,114 | | | $ | 9,389 | | | $ | 40,710 | | | $ | 27,608 | |
績效服務 | 16,163 | | | 18,196 | | | 48,349 | | | 55,763 | |
公司 | 2,282 | | | 2,152 | | | 6,705 | | | 6,397 | |
折舊和攤銷費用合計 | $ | 32,559 | | | $ | 29,737 | | | $ | 95,764 | | | $ | 89,768 | |
| | | | | | | |
資本支出: | | | | | | | |
供應鏈服務 | $ | 6,740 | | | $ | 2,486 | | | $ | 22,212 | | | $ | 8,061 | |
績效服務 | 10,926 | | | 18,835 | | | 34,312 | | | 54,118 | |
公司 | 735 | | | 726 | | | 4,537 | | | 4,732 | |
資本支出總額 | $ | 18,401 | | | $ | 22,047 | | | $ | 61,061 | | | $ | 66,911 | |
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | June 30, 2021 |
總資產: | | | |
供應鏈服務 | $ | 1,507,056 | | | $ | 1,550,300 | |
績效服務 | 1,065,974 | | | 1,043,608 | |
公司 | 942,431 | | | 928,939 | |
總資產 | 3,515,461 | | | 3,522,847 | |
淘汰(b) | (2) | | | 51 | |
總資產,淨額 | $ | 3,515,459 | | | $ | 3,522,898 | |
_________________________________
(a)包括購入的無形資產的攤銷。
(b)包括在正常業務過程中發生的部門間交易的抵銷。
該公司使用分部調整後的EBITDA(不是根據公認會計原則(“非公認會計原則”)確定的財務指標)作為其主要損益衡量標準,以評估分部業績並確定資源分配。本公司亦採用經分部調整的EBITDA,以方便在不同期間一致地比較分部的經營表現。該公司將分部調整後的EBITDA定義為該分部的淨收入減去該分部直接應佔的收入成本和運營費用,不包括折舊和攤銷、所購無形資產的攤銷、與合併和收購相關的費用以及非經常性或非現金項目,幷包括未合併關聯公司淨收入中的股本。直接歸屬於該部門的運營費用包括與銷售和營銷、一般和行政以及特定於每個部門運營的產品開發活動相關的費用。非經常性項目是指在過去兩年內沒有賺取或發生並且預計在未來兩年內不會再次發生的收入或支出以及其他項目。非特定分部的一般及行政公司開支不計入經分部調整後的EBITDA計算。分部調整後的EBITDA也不包括任何已被歸類為非持續業務的收入和支出。
有關分段調整後的EBITDA和非GAAP財務措施的使用的更多信息,請參閲項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“我們使用非GAAP財務措施”。
所得税前收入與未經審計的分段調整後EBITDA的對賬如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入 | $ | 53,763 | | | $ | 64,888 | | | $ | 277,701 | | | $ | 188,996 | |
未合併關聯公司淨收入中的權益(a) | (3,991) | | | (5,524) | | | (17,165) | | | (16,023) | |
利息和投資損失,淨額 | 2,804 | | | 3,225 | | | 8,465 | | | 8,742 | |
FFF看跌和看漲期權的虧損(收益)(b) | — | | | 5,195 | | | (64,110) | | | 21,621 | |
其他(收入)支出 | 4,248 | | | (1,594) | | | 2,176 | | | (10,167) | |
營業收入 | 56,824 | | | 66,190 | | | 207,067 | | | 193,169 | |
折舊及攤銷 | 21,408 | | | 19,337 | | | 62,874 | | | 55,904 | |
購入無形資產攤銷 | 11,151 | | | 10,400 | | | 32,890 | | | 33,864 | |
基於股票的薪酬(c) | 14,149 | | | 13,180 | | | 38,229 | | | 27,970 | |
與收購和處置有關的費用 | 3,115 | | | 4,126 | | | 10,282 | | | 14,889 | |
未合併關聯公司淨收入中的權益(a) | 3,991 | | | 5,524 | | | 17,165 | | | 16,023 | |
遞延薪酬計劃(費用)收入(d) | (3,994) | | | 1,521 | | | (1,923) | | | 9,231 | |
其他費用,淨額 | 5,544 | | | 929 | | | 9,323 | | | 5,718 | |
非公認會計準則調整後的EBITDA | $ | 112,188 | | | $ | 121,207 | | | $ | 375,907 | | | $ | 356,768 | |
| | | | | | | |
部門非GAAP調整後的EBITDA: | | | | | | | |
供應鏈服務(e) | $ | 118,034 | | | $ | 117,949 | | | $ | 381,586 | | | $ | 339,538 | |
績效服務(e) | 26,552 | | | 35,950 | | | 89,277 | | | 109,675 | |
公司 | (32,398) | | | (32,692) | | | (94,956) | | | (92,445) | |
非公認會計準則調整後的EBITDA | $ | 112,188 | | | $ | 121,207 | | | $ | 375,907 | | | $ | 356,768 | |
_________________________________
(a)有關更多信息,請參閲注4-投資。
(b)有關更多信息,請參閲附註5-公允價值計量。
(c)包括非現金員工股票薪酬費用和股票購買計劃費用$0.1截至2022年和2021年3月31日的三個月均為百萬美元 及$0.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月分別為100萬美元。
(d)代表遞延薪酬計劃資產的已實現和未實現損益以及股息收入。
(e)包括合併中扣除的部門間收入。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論應與本季度報告中其他部分包含的簡明綜合財務報表及其附註一起閲讀。本討論旨在為讀者提供有助於理解我們的簡明合併財務報表的信息,這些財務報表中某些關鍵項目的季度間變化,導致這些變化的主要因素,以及某些會計原則如何影響我們的簡明綜合財務報表。此外,以下討論還包括某些前瞻性陳述。有關重要因素的討論,包括我們業務的持續發展以及其他可能導致實際結果與前瞻性陳述中提及的結果大不相同的因素,請參閲本文中“風險因素”和“有關前瞻性陳述的警示説明”項下的討論以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年6月30日的10-K表格年度報告(“2021年年度報告”)。
業務概述
我們的業務
Premier,Inc.(“Premier”、“The Company”、“We”或“Our”)是一家領先的醫療保健改進公司,聯合了美國醫院、醫療系統和其他提供者和組織的聯盟,以改變醫療保健。我們與醫院、衞生系統、醫生和其他醫療保健提供者和組織合作,共同目標是在其業務的臨牀、財務和運營領域改進和創新,以滿足快速發展的醫療保健行業的需求。我們通過全面的技術支持平臺提供關鍵供應鏈服務、臨牀、金融、
我們將繼續為醫療保健提供商和供應商提供運營和基於價值的護理軟件即服務(“SaaS”)以及基於許可的臨牀分析產品、企業分析許可證、諮詢服務、績效改進協作計劃、第三方管理員服務以及數字發票和支付流程,並繼續擴展我們的能力,以更全面地滿足和協調僱主、付款人和生命科學市場的護理改進和標準化。我們還為其他企業提供服務,包括餐飲服務、學校和大學。
我們產生的淨收入、淨收入和調整後的EBITDA(不是根據公認會計原則(“非公認會計原則”)確定的財務指標)如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 347,833 | | | $ | 469,923 | | | $ | 1,092,195 | | | $ | 1,239,637 | |
淨收入 | 39,069 | | | 51,444 | | | 237,607 | | | 253,876 | |
非公認會計準則調整後的EBITDA | 112,188 | | | 121,207 | | | 375,907 | | | 356,768 | |
有關我們使用非GAAP調整後的EBITDA以及淨收益與非GAAP調整後EBITDA的對賬的討論,請參閲下文“我們對非GAAP財務措施的使用”和“經營結果”。
我們的業務部門
我們的業務模式和解決方案旨在為我們的成員和其他客户提供規模效率,同時專注於信息資源的優化和成本控制,從我們成員提供的數據倉庫中的匿名數據中提供可操作的情報,降低創新風險,並傳播最佳實踐,幫助我們的成員組織和其他客户成功轉型到更高質量和更具成本效益的醫療保健。我們通過供應鏈服務和績效服務兩個業務部門提供我們的集成解決方案平臺,以解決總體成本管理、質量和安全改進以及人口健康管理等領域的問題。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的部門淨收入如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 變化 | | 佔淨收入的百分比 |
淨收入: | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
供應鏈服務 | $ | 250,939 | | | $ | 371,178 | | | $ | (120,239) | | | (32) | % | | 72 | % | | 79 | % |
績效服務 | 96,903 | | | 98,745 | | | (1,842) | | | (2) | % | | 28 | % | | 21 | % |
淨收入 | $ | 347,842 | | | $ | 469,923 | | | $ | (122,081) | | | (26) | % | | 100 | % | | 100 | % |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月的部門淨收入如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月, | | 變化 | | 佔淨收入的百分比 |
淨收入: | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
供應鏈服務 | $ | 799,251 | | | $ | 953,924 | | | $ | (154,673) | | | (16) | % | | 73 | % | | 77 | % |
績效服務 | 292,962 | | | 285,713 | | | 7,249 | | | 3 | % | | 27 | % | | 23 | % |
淨收入 | $ | 1,092,213 | | | $ | 1,239,637 | | | $ | (147,424) | | | (12) | % | | 100 | % | | 100 | % |
我們的供應鏈服務部門包括美國最大的醫療集團採購組織(GPO)計劃之一,為急性、非急性和非醫療保健站點提供服務,並提供供應鏈共同管理和我們的直接採購活動。在我們的供應鏈服務部門,我們從供應商那裏收到的管理費、供應鏈共同管理的費用以及與我們的直接採購活動相關的產品銷售費用,都是基於我們的成員和其他客户購買的用品的總金額而產生的。
我們的性能服務部門由三個子品牌組成:PINC AITM,我們的技術和服務平臺提供的產品有助於優化三個主要領域的性能-臨牀智能、利潤率提高和基於價值的關愛-使用高級分析來確定改進機會、臨牀和操作設計的諮詢服務以及工作流程解決方案,以實現提供商、生命科學和支付方市場的可持續變革;康蒂戈健康®,我們的直接面向僱主的業務,提供第三方管理服務和醫療福利計劃的管理,允許僱主直接與醫療保健提供者簽訂合同;以及雷米特拉TM,我們的數字發票和應付款業務,為醫療保健提供者及其供應商提供服務。每個子品牌服務於不同的市場,但都在我們的願景中團結在一起,優化提供商的表現,加速行業創新,實現更好、更智能的醫療保健。對於更多
有關詳情,請參閲“針對2022財年的績效服務調整在我們2021年年度報告中的“項目1.業務”下。
收購
收購發票交付服務、有限責任公司資產
於2021年3月1日,吾等透過間接全資附屬公司Premier IDS,LLC以經調整的收購價8,070萬美元收購發票遞送服務有限公司(以下簡稱“IDS”)的實質全部資產及承擔若干負債,其中8,000萬美元已於成交時連同我們信貸安排項下的借款支付(定義見附註8-應付於所附簡明綜合財務報表的債務及票據)。IDS已整合到Premier中,品牌名稱為RemitraTM並作為績效服務部門的一部分進行報告。有關進一步信息,請參閲所附簡明合併財務報表的附註3--業務收購。
市場和行業趨勢及展望
我們預計,某些趨勢以及經濟或行業範圍的因素將在短期和長期內繼續影響我們的業務。我們基於我們所做的假設和我們目前掌握的信息,在下文描述了我們的預期。如果我們對現有信息的基本假設或解釋被證明是不正確的,我們的實際結果可能與我們的預期結果大不相同。請參閲本文和2021年年度報告中的“關於前瞻性陳述的警示説明”和“風險因素”。
美國醫療保健市場的趨勢影響我們在供應鏈服務和績效服務部門的收入和成本。我們看到的影響我們當前醫療保健業務的趨勢包括實施當前或未來的醫療保健立法的影響,特別是國會通過政府機構的監管行動或在國會政黨控制權發生變化的情況下對《平價醫療法案》(ACA)進行實質性修改的可能性。與ACA相關的行動可能會對Premier和我們的客户造成顛覆性影響,影響收入、報告要求、支付改革、將關注點轉移到替代地點市場以及提高數據可用性和透明度。為了滿足這種環境的需求,將更加關注規模和成本控制,醫療保健提供者將需要衡量和報告結果並承擔財務風險。從長期來看,我們相信這些趨勢將導致在成本管理、質量和安全以及基於價值的護理領域對我們的供應鏈服務和性能服務解決方案的需求增加,然而,存在一些不確定性和風險,可能會影響這些預期趨勢、對我們服務的預期需求或相關假設對我們業務的實際影響。有關更多信息,請參閲“關於前瞻性陳述的告誡”。
新冠肺炎大流行、其變體、復發或類似大流行
除了上面討論的美國醫療保健市場的趨勢外,我們還面臨着新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發和由此引發的全球流行病以及財務和運營的不確定性,包括它對整體經濟、我們的銷售、運營和供應鏈、我們的成員和其他客户、勞動力和供應商以及各國的影響。由於新冠肺炎大流行、其變體以及未來可能爆發的大流行,我們面臨重大風險,包括但不限於:
•對我們產品和服務的需求變化。我們經歷了,而且可能會繼續經歷需求的不確定性,既有材料需求的增加,也有新冠肺炎疫情導致的需求減少。2020財年和2021財年,對個人防護用品、藥品和其他與治療和防止新冠肺炎及其變種傳播直接相關的用品的需求大幅增加。在危機期間,由於持續和持續的波動,或者由於政府的命令或建議,患者、醫院和其他醫療機構推遲並繼續推遲一些選擇性程序和常規醫療訪問。這導致2020年、2021年和2022年上半年對與新冠肺炎無關的用品和服務的需求大幅下降,如果新冠肺炎疫苗保護因新冠肺炎變異而減弱,這種需求下降可能會持續到2022財年剩餘時間及以後。此外,由於我們的成員專注於管理新冠肺炎對患者及其業務的影響,我們對諮詢和其他績效服務的需求繼續受到限制。此外,由於新冠肺炎疫情,我們成員的許多非急性或非醫療機構,如教育和酒店業務,關閉或有限或減少運營。這些設施重新開放的速度較慢,因此,我們可能會看到對這些設施的產品銷售大幅減少。這些對需求的影響可能持續到何種程度,以及它們可能對我們的業務和經營業績產生的影響,將取決於高度不確定和無法準確預測的未來發展。
•限制使用我們會員的設施,這會影響我們滿足合同要求的能力。我們的成員醫院和非急性護理站點已經並將繼續經歷非患者,包括我們的現場團隊、顧問和其他專業人員獲得的機會減少或有限,旅行限制影響了我們員工前往我們成員機構的能力和我們在現有合同下的表現。這些情況的長期持續或未來再次發生可能會對我們的員工有效地向我們的成員提供現有產品和服務的能力產生負面影響,並可能影響我們現有合同的履行。
•材料和人員短缺,供應鏈中斷,包括製造和運輸。全球供應鏈已被實質性中斷,原因是與持續的新冠肺炎感染率、在家工作的訂單、邊境關閉、運輸成本迅速上升以及港口擁堵導致的物資物流延誤有關的人員短缺。針對新冠肺炎的邊境關閉和限制,特別是與中國有關的限制,已經並將繼續影響我們成員獲得產品的機會。由於就地安置訂單和隔離或其他公共衞生措施造成的人員短缺或人員短缺,繼續造成物質物流延誤和運輸成本增加,這已經並可能繼續影響我們和我們的成員、其他客户或供應商。此外,由於新冠肺炎疫情期間前所未有的需求,某些產品品類出現了普遍的短缺。在新冠肺炎大流行期間,當成員醫療系統選擇直接自己採購產品而不是通過我們的GPO採購產品時,現有供應商無法及時或根本無法交付產品,並且我們無法找到信譽良好的替代供應商,我們損失了收入。在食品服務線上,新冠肺炎相關疾病影響了食品加工供應商,並導致工廠關閉。如果我們的成員通過GPO購買的產品或通過我們的直接採購業務生產的產品中使用的材料的供應鏈繼續受到新冠肺炎疫情的不利影響,我們的供應鏈可能會繼續中斷。我們的供應商、合同製造商、分銷商、承包商和其他業務合作伙伴未能履行其對我們的成員、其他客户或我們的義務,或由於他們自身的財務或運營困難而導致他們履行義務的能力發生重大中斷,可能會對我們的運營產生不利影響。
•要求修改合同、延期付款或行使不可抗力條款。我們已經並可能繼續收到我們的合同對手方提出的合同修改、付款豁免和延期、付款減少或修改付款條款的請求。我們已經並可能繼續收到延期服務或按履約服務合同付款的請求。此外,我們已經並可能繼續收到供應商提出的提高合同價格的要求,這種要求可能會在未來得到實施。此類合同價格的膨脹可能會影響會員對通過我們的GPO合同提供的項目和服務的利用,這可能會對我們的行政費用淨收入和直接來源收入產生不利影響。此外,幾家藥房供應商因無法從印度和中國獲得用於生產的原材料而未能在與我們的合同中提供條款,從而行使了不可抗力條款。在我們的合同中,如果供應商無法提供產品,他們可能無法支付費用,那麼我們的合同中標準的不提供語言就會對他們進行經濟處罰。此外,我們可能無法以商業上合理的條款從替代供應商那裏採購產品,或者根本不能。
•整體經濟和資本市場下滑。新冠肺炎大流行及其變種的影響以及相關的供應鏈中斷和通脹可能會導致美國或全球經濟長期衰退或蕭條,從而可能損害銀行體系,限制對所有產品和服務的需求,並導致其他可預見和不可預見的事件和情況,所有這些都可能對我們產生負面影響。新冠肺炎及其變體的持續傳播已經並可能繼續導致美國和全球資本市場的嚴重混亂和波動,這可能會增加我們的資本成本,並對我們未來進入資本市場的能力產生不利影響。此外,由於新冠肺炎疫情的影響,公開股票市場的交易價格以及我們A類普通股的交易價格都非常不穩定。
•管理不斷變化的監管環境。為了應對新冠肺炎疫情及其變種,聯邦、州和地方政府正在定期發佈新的規章制度,改變報銷資格規則、命令和公告。這些政府行為可能會影響我們和我們的成員、其他客户和供應商。
新冠肺炎、其變體、復發或類似流行病對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流的最終影響取決於未來的發展,包括任何流行病的持續時間及其對美國和全球經濟影響的相關持續時間,這些都是不確定的,目前無法預測。新冠肺炎大流行、其變種、復發或未來類似大流行的影響也可能加劇項目1A中所述的許多其他風險。2021年年報的“風險因素”部分。儘管我們努力管理這些影響,但它們的最終影響取決於我們不知道或無法控制的因素,包括任何
疫情以及為遏制其傳播和減輕其對公共衞生的影響而採取的行動。新冠肺炎疫情、其變種、復發或類似流行病對我們業務造成的上述和其他持續中斷可能會在短期內、整個2022財年及以後對我們的業務、運營結果、財務狀況、現金流、前景和我們證券的交易價格造成實質性的不利影響。
俄烏戰爭
2022年2月,俄羅斯入侵烏克蘭。隨着軍事活動的繼續,以及對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭特定地區實施的制裁、出口管制和其他措施,這場戰爭對全球經濟和金融市場的影響越來越大,並加劇了持續不斷的經濟挑戰,包括通脹上升和全球供應鏈中斷。我們將繼續監測俄羅斯-烏克蘭戰爭對宏觀經濟狀況的影響,並不斷評估這些問題可能對成員需求、我們的供應商交付產品的能力、網絡安全風險以及我們的流動性和資金獲得的影響。請參閲下面的“風險因素-與我們業務相關的風險”。
關鍵會計政策和估算
有關我們在編制財務報表時使用估計的更多信息,以及我們在2021年年度報告中包含的與我們的重大會計政策的重大變化相關的信息,請參閲附註1-組織和附註2-附註2-精簡綜合財務報表的重要會計政策。
新會計準則
我們最近採納的新會計準則以及我們最近發佈但尚未採納的會計準則已包括在隨附的簡明綜合財務報表附註2-重大會計政策中,在此併入作為參考。
我們運營結果的關鍵組成部分
淨收入
淨收入包括服務收入和產品收入,其中服務收入包括行政事業費收入和其他服務和支持收入。行政管理費淨收入包括我們供應鏈服務部門的GPO管理費。其他服務和支持收入主要包括我們的績效服務部門產生的費用,以及我們的供應鏈服務部門產生的供應鏈共同管理和購買服務收入。產品收入包括直接採購產品銷售,這包括在我們的供應鏈服務部門。
供應鏈服務
供應鏈服務收入包括GPO淨管理費(從供應商收到的總管理費,減去支付給成員的收入份額)、供應鏈共同管理、購買的服務和直接採購收入。
我們供應鏈服務收入流的成功受到以下因素的影響:我們與供應商和會員談判有利合同的能力、使用我們的GPO供應商合同的會員數量和他們的採購量、Medicare、Medicaid和其他受管護理計劃確定的定義的允許報銷金額變化的影響、通過我們的直接採購活動購買產品的會員和其他客户的數量以及具有競爭力的定價的影響。請參閲“通貨膨脹的影響在項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的“流動性和資本資源”部分,討論通貨膨脹及其對我們供應鏈服務業務的影響。
績效服務
績效服務收入包括:
•在我們的PINC AI技術和服務平臺下,醫療保健信息技術許可和基於SaaS的臨牀、利潤率提高和基於價值的護理產品訂閲、許可費、性能改進協作等服務訂閲和諮詢服務的專業費用;
•保險服務管理費和認可商業保險計劃的佣金;
•Contigo Health的第三方管理費直接支付給僱主業務;以及
•我們的Remitra數字發票和應付賬款業務的客户費用。
我們的性能服務增長將取決於我們將PINC AI技術和服務平臺擴展到新的和現有的成員以及其他客户,將我們的Contigo Health和Remitra業務擴展到新的和現有的成員,續訂我們的SaaS和許可軟件產品的現有訂閲,我們產生更多應用科學項目的能力,我們以足夠的費率向新的和現有的客户銷售企業分析許可的能力,以足以抵消由於轉換為企業分析許可和擴展到新市場而造成的經常性基於SaaS的收入的損失。
收入成本
收入成本包括服務收入成本和產品收入成本。
服務收入成本包括與員工(包括薪酬和福利)和外部顧問直接提供與創收活動相關的服務的費用,包括向會員和其他客户提供的諮詢服務、與我們的SaaS和授權軟件產品相關的第三方管理員服務和實施服務,以及某些資本化合同成本的相關攤銷。合同費用攤銷指已資本化的數額,反映獲得和履行合同的增量費用,包括與實施SaaS信息工具有關的費用。服務收入成本還包括與託管服務相關的費用、相關數據中心容量成本、第三方產品許可費用以及內部開發的軟件應用程序成本的攤銷。
產品成本收入包括直接來源的醫療和商品產品的採購和運輸成本。我們的產品收入成本受到與直接來源的醫療和商品產品相關的製造和運輸成本的影響。請參閲“通貨膨脹的影響在項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的“流動性和資本資源”部分,討論通貨膨脹及其對我們供應鏈服務業務的影響。
運營費用
營業費用包括銷售、一般和行政費用、研發費用和購入無形資產的攤銷。
銷售、一般和行政費用與銷售和行政職能以及支持創收活動直接相關,包括支持和維護我們與軟件相關的產品和服務的費用。銷售、一般及行政開支主要包括薪酬及福利相關成本、差旅相關開支、業務發展開支,包括業務收購機會成本、非經常性戰略計劃及財務重組相關開支、保險等間接成本、專業費用及其他一般管理費用,以及某些合同成本的攤銷。合同費用攤銷是指已資本化的數額,包括銷售佣金,反映了獲得和履行合同的增量成本。
研發費用包括與員工相關的薪酬和福利費用以及技術專業人員的第三方諮詢費,扣除資本化勞動力後,在達到技術可行性之前開發我們的軟件相關產品和服務所產生的費用。
購入無形資產的攤銷包括所有已確認的無形資產的攤銷。
其他(費用)收入,淨額
其他(費用)收入,淨額,包括我們的權益法投資產生的未合併附屬公司淨收入中的權益。我們的權益法投資主要包括我們在FFF Enterprise,Inc.(“FFF”)、Exela Holdings,Inc.(“Exela”)和Prestige amertich Ltd.(“Prestige”)的權益(見附註4-Investments)。其他(費用)收入,淨額,還包括2021財年FFF看跌期權和看漲期權的公允價值變化,以及因終止FFF看跌期權和取消確認相關負債而確認的2022財年收益(見附註5-公允價值計量)、利息收入和支出、遞延補償計劃資產的已實現和未實現收益或虧損、處置資產的收益或損失,以及我們持有至到期投資的任何減值。
所得税支出(福利)
調整後的淨收入是下文“我們使用非GAAP財務措施”中定義的一種非GAAP財務指標,是根據我們估計的聯邦和州所得税年度有效税率計算的税收淨額,並對不尋常或不常見的項目進行了調整,因為我們是一個綜合申報集團,用於聯邦所得税目的,包括我們所有子公司的活動。截至2022年和2021年3月31日的9個月,用於計算調整後淨收入的税率分別為24%和22%。用於計算調整後淨收入的税率的變化是由於我們的子公司重組導致在截至2022年6月30日的財年釋放了3230萬美元的遞延税項資產估值撥備。
作為子公司重組的結果,我們的一家合併子公司預計將有足夠的收入來利用其淨運營虧損和研發信貸結轉。
在2022財年第一季度,我們在子公司重組方面取得了實質性進展,由於我們預計在2021年12月31日之前完成重組,我們發放了估值津貼。2021年12月1日,我們完成了子公司重組。2022年3月31日,我們重新評估了2022財年普通收入受益的估值津貼部分和作為離散項目計入的部分。在預計將發放的3230萬美元估值津貼中,1060萬美元包括在估計的年度有效税率計算中,前提是此類結轉預計將抵消2022財年的普通收入。預計將發放的其餘2170萬美元估值津貼已在截至2022年3月31日的9個月中作為獨立項目計入。
可歸因於非控股權益的淨收入
我們確認在我們的權益法投資中持有權益的合併子公司的非主要所有權的非控股權益所應佔的淨收入。於2022年3月31日,吾等確認成員健康系統或其聯屬公司分別於PRAM Holdings,LLC(“PRAM”)、DePre Holdings,LLC(“DePre”)及Expre Holdings,LLC(“Expre”)分別持有74%、79%及85%權益的非控股權益所產生的淨收入。PRAM、DePRE和ExPRE是我們作為長期供應鏈彈性計劃的一部分進行的投資,目的是促進國內和地理上多樣化的製造,並幫助確保基本醫療產品的強大和彈性供應鏈。
截至2022年3月31日,我們擁有Contigo Health 94%的股權,除了Contigo Health的某些客户持有2%的股權外,我們還擁有Contigo Health的一家附屬公司持有的4%股權的可歸因於非控股權的淨收入。
我們對非公認會計準則財務指標的使用
我們考慮的其他關鍵業務指標包括EBITDA、調整後的EBITDA、分部調整後的EBITDA、調整後的淨收入、調整後的每股收益和自由現金流,這些都是非GAAP財務指標。
我們將EBITDA定義為扣除所購無形資產的税項、利息和投資收入或費用、淨額、所得税費用、折舊和攤銷前的淨收益。我們將經調整EBITDA定義為未計合併及收購相關開支及非經常性、非現金或非營運項目前的EBITDA,幷包括未合併聯屬公司淨收入中的權益。對於所有非公認會計準則財務指標,我們將非經常性項目視為收入或支出以及在前兩年內未賺取或發生且預計在未來兩年內不會重現的其他項目。這些項目包括某些戰略舉措和與財務重組相關的費用。非經營性項目包括處置資產、利息和投資收入或費用的損益。
我們將分部經調整EBITDA定義為該分部的淨收入減去直接應佔該分部的收入成本和運營費用,不包括折舊和攤銷、所購無形資產的攤銷、與合併和收購相關的費用以及非經常性或非現金項目,幷包括未合併聯屬公司淨收益中的權益。直接歸屬於該部門的運營費用包括與銷售和營銷、一般和行政以及特定於每個部門運營的產品開發活動相關的費用。非特定分部的一般及行政公司開支不計入經分部調整後的EBITDA計算。分部調整後的EBITDA也不包括任何已被歸類為非持續業務的收入和支出。
我們將調整後的淨收入定義為Premier的淨收入,(I)不包括非持續經營的收入或虧損,(Ii)不包括所得税費用,(Iii)不包括可贖回有限合夥人資本對贖回金額的調整的影響,(Iv)不包括非經常性或非現金項目的影響,包括某些戰略舉措和財務重組相關費用,(V)假設所有B類普通股單位交換A類普通股。這導致消除了Premier LP的非控股權益,以及(Vi)反映了按我們估計的年度有效所得税税率對非GAAP所得税前淨收入進行的所得税費用調整,並對不尋常或不常見的項目進行了調整。我們將調整後每股收益定義為調整後淨收益除以稀釋後加權平均股份(見附註11-每股收益)。
我們將自由現金流定義為持續經營活動提供的現金淨額,減去分配和向有限合夥人支付應收税金協議(“TRA”),向選擇簽署單位交換和應收税金加速協議(“單位交換協議”)的某些前有限責任合夥人支付與我們2020年8月重組和購買物業和設備有關的款項。自由現金流不代表可用於支出的可自由支配現金,因為它不包括某些合同義務,如償還債務。
調整後的EBITDA和自由現金流量是我們和我們財務報表的外部用户使用的補充財務指標,被認為是我們業務運營實力和業績的指標。調整後的EBITDA和自由現金流量指標使我們能夠評估我們的業績,而不考慮融資方式和資本結構,也不受我們認為不能反映我們業務經營業績的其他事項的影響。更具體地説,分部調整後的EBITDA是我們用來評估業務部門表現的主要收益指標。
我們使用調整後的EBITDA、分部調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股收益,以便於在不同時期之間一致地比較我們的經營業績,當與我們根據公認會計準則編制的業績相結合時,我們可以更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。我們相信,調整後的EBITDA和分部調整後的EBITDA有助於我們的董事會、管理層和投資者在不同時期一致地比較我們的經營業績,因為它們消除了可歸因於我們的資產基礎(主要是折舊和攤銷)的收益因素、某些我們管理團隊無法控制的項目的影響,例如税收、其他非現金項目(如無形資產減值、購買會計調整和基於股票的薪酬)、非經常性項目(如戰略計劃和財務重組相關費用)以及從我們的運營業績中被歸類為非持續業務的收入和費用。我們相信,調整後淨收益和調整後每股收益有助於我們的董事會、管理層和投資者在不同時期一致地比較我們的淨收益和每股收益,因為這些措施剔除了非現金(如無形資產減值、購買會計調整和基於股票的薪酬)和非經常性項目(如戰略舉措和財務重組相關費用),並消除了B類普通股成員所有者用A類普通股換取A類普通股所產生的非控股利益的變異性。我們認為自由現金流是一個重要的衡量標準,因為它代表了我們在向有限合夥人支付税款分配後產生的現金, 向某些選擇執行單位交換協議的前有限責任合夥人支付款項,並進行資本投資,以維持現有產品和服務和持續的業務運營,以及開發新的和升級的產品和服務,以支持未來的增長。我們的自由現金流使我們能夠通過收購、合作、合資企業、對相關業務的投資和減少債務來提高股東價值。
儘管這些非GAAP財務指標在分析我們的業務、確定我們信貸安排中某些財務契約的遵守情況、衡量和確定激勵性薪酬以及評估我們相對於競爭對手的經營業績方面非常重要,但EBITDA、調整後的EBITDA、分段調整後的EBITDA、調整後的淨收入、調整後的每股收益和自由現金流量不是根據GAAP衡量財務業績的指標,作為分析工具可能有侷限性,不應獨立於淨收益、經營活動提供的淨現金或根據GAAP得出的任何其他業績指標來考慮,或作為替代。
EBITDA、調整後的EBITDA和分段調整後的EBITDA措施的一些侷限性包括,它們沒有反映:我們的資本支出或我們未來對資本支出或合同承諾的要求;我們營運資金需求的變化或現金需求;利息支出或用於支付信貸安排下利息或本金付款的現金需求;我們必須支付的所得税;以及替換折舊或攤銷資產的任何現金需求。此外,EBITDA、調整後的EBITDA、分段調整後的EBITDA和自由現金流量不是根據GAAP或其他方式衡量流動性的指標,也不是經營活動現金流量的替代品。
調整後淨收益和調整後每股收益指標的一些侷限性是,它們沒有反映我們必須支付的所得税費用或所得税支付。此外,根據公認會計準則,調整後淨收入和調整後每股收益不是衡量盈利能力的指標。
我們還敦促您審查本季度報告中其他部分包括的這些非GAAP財務衡量標準的對賬情況。為了正確和審慎地評估我們的業務,我們鼓勵您審閲本季度報告中其他部分包含的簡明綜合財務報表和相關附註,不要依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。此外,由於EBITDA、調整後的EBITDA、分段調整後的EBITDA、調整後的淨收入、調整後的每股收益和自由現金流量指標可能會受到不同計算的影響,因此這些非GAAP財務指標可能不同於其他公司使用的類似名稱的指標,因此可能無法與之相比。
我們計算的調整後EBITDA、分段調整後EBITDA和調整後淨收入中不包括的非經常性和非現金項目包括基於股票的薪酬、與收購和處置相關的費用、TRA負債的重新計量、FFF看跌期權的收益或虧損、被歸類為非持續業務的收入和費用以及其他費用。關於某些更重要的項目的更多信息如下。
基於股票的薪酬
除了非現金員工股票薪酬支出外,本項目還包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的非現金股票購買計劃支出10萬美元,以及截至2021年3月31日的九個月的非現金股票購買計劃支出40萬美元
2022年3月31日和2021年3月31日(見附註12-簡明合併財務報表的基於股票的補償)。
與收購和處置有關的費用
與收購相關的費用包括與收購活動有關的法律、會計和其他費用,以及收益負債公允價值變動的損益。與處分有關的費用包括遣散費和留用津貼以及與處分活動有關的財務顧問費和律師費。
FFF看跌期權的收益或虧損
見附註5--簡明合併財務報表的公允價值計量。
其他費用
其他支出包括但不限於與戰略計劃和財務重組相關的費用,即與戰略計劃和財務重組相關活動直接相關的法律、會計和其他費用,以及處置長期資產的損益。
經營成果
下表列出了我們在所列期間的運營結果(單位為千,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 金額 | | 佔淨收入的百分比 | | 金額 | | 佔淨收入的百分比 | | 金額 | | 佔淨收入的百分比 | | 金額 | | 佔淨收入的百分比 |
淨收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
行政管理費淨額 | $ | 148,396 | | | 43% | | $ | 146,553 | | | 31% | | $ | 448,261 | | | 41% | | $ | 424,537 | | | 34% |
其他服務和支持 | 105,808 | | | 30% | | 107,375 | | | 23% | | 320,109 | | | 29% | | 304,020 | | | 25% |
服務 | 254,204 | | | 73% | | 253,928 | | | 54% | | 768,370 | | | 70% | | 728,557 | | | 59% |
產品 | 93,629 | | | 27% | | 215,995 | | | 46% | | 323,825 | | | 30% | | 511,080 | | | 41% |
淨收入 | 347,833 | | | 100% | | 469,923 | | | 100% | | 1,092,195 | | | 100% | | 1,239,637 | | | 100% |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
服務 | 46,735 | | | 13% | | 46,980 | | | 10% | | 136,326 | | | 12% | | 125,852 | | | 10% |
產品 | 88,621 | | | 25% | | 211,136 | | | 45% | | 294,916 | | | 27% | | 496,286 | | | 40% |
收入成本 | 135,356 | | | 39% | | 258,116 | | | 55% | | 431,242 | | | 39% | | 622,138 | | | 50% |
毛利 | 212,477 | | | 61% | | 211,807 | | | 45% | | 660,953 | | | 61% | | 617,499 | | | 50% |
運營費用 | 155,653 | | | 45% | | 145,617 | | | 31% | | 453,886 | | | 42% | | 424,330 | | | 34% |
營業收入 | 56,824 | | | 16% | | 66,190 | | | 14% | | 207,067 | | | 19% | | 193,169 | | | 16% |
其他(費用)收入,淨額 | (3,061) | | | (1)% | | (1,302) | | | —% | | 70,634 | | | 6% | | (4,173) | | | —% |
所得税前收入 | 53,763 | | | 15% | | 64,888 | | | 14% | | 277,701 | | | 25% | | 188,996 | | | 15% |
所得税支出(福利) | 14,694 | | | 4% | | 13,444 | | | 3% | | 40,094 | | | 4% | | (64,880) | | | (5)% |
淨收入 | 39,069 | | | 11% | | 51,444 | | | 11% | | 237,607 | | | 22% | | 253,876 | | | 20% |
可歸因於非控股權益的淨收入 | (654) | | | —% | | (3,123) | | | (1)% | | (1,643) | | | —% | | (15,903) | | | (1)% |
將可贖回有限責任合夥人的資本調整至贖回金額 | — | | | —% | | — | | | —% | | — | | | —% | | (26,685) | | | (2)% |
股東應佔淨收益 | $ | 38,415 | | | NM | | $ | 48,321 | | | NM | | $ | 235,964 | | | NM | | $ | 211,288 | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股東應佔每股收益: | | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.32 | | | | | $ | 0.40 | | | | | $ | 1.95 | | | | | $ | 1.84 | | | |
稀釋 | $ | 0.32 | | | | | $ | 0.39 | | | | | $ | 1.94 | | | | | $ | 1.83 | | | |
NM=沒有意義
下表提供了所列期間的某些非公認會計準則財務指標(單位為千,每股數據除外)。有關調整後EBITDA和分段調整後EBITDA計算中不包括的項目的進一步信息,請參閲“我們對非公認會計準則財務措施的使用”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
某些非GAAP財務數據: | 金額 | | 佔淨收入的百分比 | | 金額 | | 佔淨收入的百分比 | | 金額 | | 佔淨收入的百分比 | | 金額 | | 佔淨收入的百分比 |
調整後的EBITDA | $ | 112,188 | | | 32% | | $ | 121,207 | | | 26% | | $ | 375,907 | | | 34% | | $ | 356,768 | | | 29% |
非公認會計準則調整後淨收益 | 68,098 | | | 20% | | 78,535 | | | 17% | | 235,444 | | | 22% | | 232,023 | | | 19% |
非公認會計準則調整後每股收益 | 0.57 | | | NM | | 0.64 | | | NM | | 1.93 | | | NM | | 1.89 | | | NM |
NM=沒有意義
下表提供了淨收入與調整後EBITDA的對賬,以及所得税前收入與分段調整後EBITDA的對賬(以千為單位)。有關調整後EBITDA和分段調整後EBITDA計算中不包括的項目的進一步信息,請參閲“我們對非公認會計準則財務措施的使用”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 39,069 | | | $ | 51,444 | | | $ | 237,607 | | | $ | 253,876 | |
利息支出,淨額 | 2,804 | | | 3,225 | | | 8,465 | | | 8,742 | |
所得税支出(福利) | 14,694 | | | 13,444 | | | 40,094 | | | (64,880) | |
折舊及攤銷 | 21,408 | | | 19,337 | | | 62,874 | | | 55,904 | |
購入無形資產攤銷 | 11,151 | | | 10,400 | | | 32,890 | | | 33,864 | |
EBITDA | 89,126 | | | 97,850 | | | 381,930 | | | 287,506 | |
基於股票的薪酬 | 14,149 | | | 13,180 | | | 38,229 | | | 27,970 | |
與收購和處置有關的費用 | 3,115 | | | 4,126 | | | 10,282 | | | 14,889 | |
FFF看跌和看漲期權的虧損(收益) | — | | | 5,195 | | | (64,110) | | | 21,621 | |
其他費用,淨額 | 5,798 | | | 856 | | | 9,576 | | | 4,782 | |
調整後的EBITDA | $ | 112,188 | | | $ | 121,207 | | | $ | 375,907 | | | $ | 356,768 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | $ | 53,763 | | | $ | 64,888 | | | $ | 277,701 | | | $ | 188,996 | |
未合併關聯公司淨收入中的權益 | (3,991) | | | (5,524) | | | (17,165) | | | (16,023) | |
利息支出,淨額 | 2,804 | | | 3,225 | | | 8,465 | | | 8,742 | |
FFF看跌和看漲期權的虧損(收益) | — | | | 5,195 | | | (64,110) | | | 21,621 | |
其他費用(收入),淨額 | 4,248 | | | (1,594) | | | 2,176 | | | (10,167) | |
營業收入 | 56,824 | | | 66,190 | | | 207,067 | | | 193,169 | |
折舊及攤銷 | 21,408 | | | 19,337 | | | 62,874 | | | 55,904 | |
購入無形資產攤銷 | 11,151 | | | 10,400 | | | 32,890 | | | 33,864 | |
基於股票的薪酬 | 14,149 | | | 13,180 | | | 38,229 | | | 27,970 | |
與收購和處置有關的費用 | 3,115 | | | 4,126 | | | 10,282 | | | 14,889 | |
未合併關聯公司淨收入中的權益 | 3,991 | | | 5,524 | | | 17,165 | | | 16,023 | |
遞延薪酬計劃(費用)收入 | (3,994) | | | 1,521 | | | (1,923) | | | 9,231 | |
其他費用,淨額 | 5,544 | | | 929 | | | 9,323 | | | 5,718 | |
調整後的EBITDA | $ | 112,188 | | | $ | 121,207 | | | $ | 375,907 | | | $ | 356,768 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
部門調整後的EBITDA: | | | | | | | |
供應鏈服務 | $ | 118,034 | | | $ | 117,949 | | | $ | 381,586 | | | $ | 339,538 | |
績效服務 | 26,552 | | | 35,950 | | | 89,277 | | | 109,675 | |
公司 | (32,398) | | | (32,692) | | | (94,956) | | | (92,445) | |
調整後的EBITDA | $ | 112,188 | | | $ | 121,207 | | | $ | 375,907 | | | $ | 356,768 | |
下表提供了股東應佔淨收益與非GAAP調整後淨收益的對賬,以及列示期間股東應佔每股收益與非GAAP調整後每股收益的分子和分母的對賬(以千為單位)。有關非GAAP調整後淨收入和非GAAP調整後每股收益計算中不包括的項目的進一步信息,請參閲“我們對非GAAP財務措施的使用”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股東應佔淨收益 | $ | 38,415 | | | $ | 48,321 | | | $ | 235,964 | | | $ | 211,288 | |
將可贖回有限責任合夥人的資本調整至贖回金額 | — | | | — | | | — | | | 26,685 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 654 | | | 3,123 | | | 1,643 | | | 15,903 | |
所得税支出(福利) | 14,694 | | | 13,444 | | | 40,094 | | | (64,880) | |
購入無形資產攤銷 | 11,151 | | | 10,400 | | | 32,890 | | | 33,864 | |
基於股票的薪酬 | 14,149 | | | 13,180 | | | 38,229 | | | 27,970 | |
與收購和處置有關的費用 | 3,115 | | | 4,126 | | | 10,282 | | | 14,889 | |
FFF看跌和看漲期權的虧損(收益) | — | | | 5,195 | | | (64,110) | | | 21,621 | |
其他費用,淨額 | 7,425 | | | 2,897 | | | 14,803 | | | 10,126 | |
非公認會計準則調整後所得税前收入 | 89,603 | | | 100,686 | | | 309,795 | | | 297,466 | |
調整後所得税税前費用(a) | 21,505 | | | 22,151 | | | 74,351 | | | 65,443 | |
非公認會計準則調整後淨收益 | $ | 68,098 | | | $ | 78,535 | | | $ | 235,444 | | | $ | 232,023 | |
| | | | | | | |
股東應佔每股收益的分母與非公認會計準則調整後每股收益的對賬 | | | | |
加權平均值: | | | | | | | |
基本加權平均流通股 | 118,697 | | | 122,254 | | | 120,957 | | | 114,596 | |
稀釋性證券 | 1,116 | | | 862 | | | 1,345 | | | 769 | |
| | | | | | | |
加權平均流通股-稀釋 | 119,813 | | | 123,116 | | | 122,302 | | | 115,365 | |
| | | | | | | |
已發行B類股 (b) | — | | | — | | | — | | | 7,511 | |
非GAAP加權平均流通股-稀釋 | 119,813 | | | 123,116 | | | 122,302 | | | 122,876 | |
_________________________________
(a)在截至2022年3月31日的三個月和九個月,所得税支出的估計有效所得税税率為非GAAP調整後所得税前淨收入的24%,截至2021年3月31日的三個月和九個月的非GAAP調整後所得税前淨收入的22%。
(b)截至2021年3月31日的9個月,750萬股B類普通股的影響被排除在GAAP稀釋加權平均流通股之外,因為它們具有反稀釋效應。在非GAAP基礎上,750萬股B類普通股的影響被計入非GAAP稀釋後的加權平均流通股。
下表提供了本報告所列期間股東應佔每股收益與非公認會計準則調整後每股收益的對賬。有關非GAAP調整後每股收益計算中不包括的項目的更多信息,請參閲“我們對非GAAP財務措施的使用”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股東應佔每股收益 | $ | 0.32 | | | $ | 0.40 | | | $ | 1.95 | | | $ | 1.84 | |
將可贖回有限責任合夥人的資本調整至贖回金額 | — | | | — | | | — | | | 0.23 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 0.01 | | | 0.03 | | | 0.01 | | | 0.14 | |
所得税支出(福利) | 0.12 | | | 0.11 | | | 0.33 | | | (0.56) | |
購入無形資產攤銷 | 0.09 | | | 0.09 | | | 0.27 | | | 0.30 | |
基於股票的薪酬 | 0.12 | | | 0.11 | | | 0.32 | | | 0.24 | |
與收購和處置有關的費用 | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.09 | | | 0.13 | |
FFF看跌和看漲期權的虧損(收益) | — | | | 0.04 | | | (0.53) | | | 0.19 | |
其他費用,淨額 | 0.06 | | | 0.02 | | | 0.12 | | | 0.09 | |
公司税的影響(a) | (0.18) | | | (0.19) | | | (0.61) | | | (0.57) | |
稀釋股份的影響(b) | — | | | — | | | (0.02) | | | (0.14) | |
非公認會計準則調整後每股收益 | $ | 0.57 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.93 | | | $ | 1.89 | |
_________________________________
(a)在截至2022年3月31日的三個月和九個月,所得税支出的估計有效所得税税率為非GAAP調整後所得税前淨收入的24%,截至2021年3月31日的三個月和九個月的非GAAP調整後所得税前淨收入的22%。
(b)反映稀釋股份在非公認會計準則基礎上的影響,主要歸因於假設轉換截至2021年3月31日的9個月A類普通股的加權平均已發行B類普通股單位。
綜合業績--截至2022年3月31日的三個月與2021年的比較
導致綜合業績變化的重大因素的差異將在下文的“分類業績”中進一步討論。
淨收入
與截至2021年3月31日的三個月相比,在截至2022年3月31日的三個月中,淨收入減少了1.221億美元,這是由於產品收入以及其他服務和支持收入分別減少了1.224億美元和160萬美元,但淨行政費用收入增加了190萬美元,部分抵消了這一下降。
收入成本
與截至2021年3月31日的三個月相比,在截至2022年3月31日的三個月中,收入成本減少了1.227億美元,這是由於產品收入成本和服務收入成本分別減少了1.225億美元和20萬美元。
運營費用
在截至2022年3月31日的三個月中,運營費用比截至2021年3月31日的三個月增加了1010萬美元,這主要是由於銷售、一般和行政費用以及購買的無形資產的攤銷分別增加了920萬美元和80萬美元。
其他(費用)收入,淨額
在截至2022年3月31日的三個月中,與截至2021年3月31日的三個月相比,其他(費用)收入淨額減少了180萬美元,主要是由於其他(費用)、收入、淨額的支出增加了580萬美元,以及未合併附屬公司的淨收入中的權益減少了150萬美元。這些減少被上一年期間糾正的FFF虧損所抵消。由於於2021年7月29日終止和相應取消確認FFF認沽責任,本期確認的FFF認沽權利並無損益(詳情請參閲附註5--簡明綜合財務報表的公允價值計量)。
所得税費用
截至2022年3月31日的三個月,我們記錄的税收支出為1,470萬美元,而截至2021年3月31日的三個月記錄的税收支出為1,340萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中記錄的税收支出導致實際税率分別為27.3%和20.7%。實際税率的變化
可歸因於子公司重組的影響。(詳情請參閲附註13-簡明綜合財務報表的所得税。)
可歸因於非控股權益的淨收入
與截至2021年3月31日的三個月相比,在截至2022年3月31日的三個月中,可歸因於非控股權益的淨收入減少了240萬美元,這主要是由於可歸因於PRAM、DePRE、Expre和Contigo Health的非控股權益的淨收入部分減少。
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA是“我們對非GAAP財務措施的使用”中定義的非GAAP財務指標,在截至2022年3月31日的三個月中比截至2021年3月31日的三個月減少了900萬美元。這一下降是由於業績服務調整後EBITDA減少940萬美元,而供應鏈服務和公司調整後EBITDA分別增加10萬美元和30萬美元,部分抵消了這一下降。
綜合業績-截至2022年3月31日的9個月與2021年的比較
導致綜合業績變化的重大因素的差異將在下文的“分類業績”中進一步討論。
淨收入
在截至2022年3月31日的9個月中,與截至2021年3月31日的9個月相比,淨收入減少了1.474億美元,這是由於產品收入減少了1.873億美元,分別被行政費用淨收入和其他服務和支持收入增加了2380萬美元和1610萬美元所部分抵消。
收入成本
與截至2021年3月31日的九個月相比,在截至2022年3月31日的九個月中,收入成本減少了1.909億美元,這是由於產品成本收入減少了2.014億美元,部分被服務成本收入增加了1050萬美元所抵消。
運營費用
在截至2022年3月31日的9個月中,與截至2021年3月31日的9個月相比,運營費用增加了2960萬美元,這是由於銷售、一般和行政費用以及研發分別增加了2990萬美元和70萬美元,但被購買的無形資產攤銷減少100萬美元所部分抵消。
其他(費用)收入,淨額
其他(開支)收入,於截至2022年3月31日止九個月期間,較截至2021年3月31日止九個月淨增7,480萬美元,主要是由於於2021年7月29日終止及相應取消確認FFF認沽權利負債所導致的本年度收益,而於上一年期間確認的FFF認沽權利則錄得虧損(詳情請參閲附隨的簡明綜合財務報表附註5-公允價值計量),以及未合併聯屬公司的權益淨額增加(詳情請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註4-投資以獲取進一步資料)。遞延薪酬計劃收入的減少部分抵消了增加的數額。
所得税支出(福利)
截至2022年3月31日的9個月,我們記錄的税收支出為4,010萬美元,而截至2021年3月31日的9個月記錄的税收優惠為6,490萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月內記錄的税收支出和福利導致實際税率分別為14.4%和(34.3%)。實際税率的變動主要歸因於上一年度與重新計量遞延税項資產相關的一次性遞延税項利益以及2020年8月重組所釋放的估值撥備。(詳情請參閲附註13-簡明綜合財務報表的所得税。)
可歸因於非控股權益的淨收入
在截至2022年3月31日的九個月內,可歸因於非控股權益的淨收入較截至2021年3月31日的九個月減少1,430萬美元,這主要是由於2020年8月的重組,據此,可歸因於Premier LP的非控股權益的淨收入在2020年8月11日之後沒有入賬。
調整後的EBITDA
在截至2022年3月31日的9個月中,調整後的EBITDA,即“我們對非GAAP財務措施的使用”中定義的非GAAP財務指標,比截至2021年3月31日的9個月增加了1910萬美元,這主要是由於供應鏈服務調整後的EBITDA增加了4210萬美元,而績效服務和公司調整後的EBITDA分別減少了2040萬美元和260萬美元。
細分結果
供應鏈服務
下表顯示了供應鏈服務部門在本報告期間的運營結果和調整後的EBITDA(一種非GAAP財務指標)(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | | | | | 截至3月31日的9個月, | | | | |
供應鏈服務 | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
淨收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
行政管理費淨額 | $ | 148,396 | | | $ | 146,553 | | | $ | 1,843 | | | 1% | | $ | 448,261 | | | $ | 424,537 | | | $ | 23,724 | | | 6 | % |
其他服務和支持 | 8,914 | | | 8,630 | | | 284 | | | 3% | | 27,165 | | | 18,307 | | | 8,858 | | | 48 | % |
服務 | 157,310 | | | 155,183 | | | 2,127 | | | 1% | | 475,426 | | | 442,844 | | | 32,582 | | | 7 | % |
產品 | 93,629 | | | 215,995 | | | (122,366) | | | (57)% | | 323,825 | | | 511,080 | | | (187,255) | | | (37) | % |
淨收入 | 250,939 | | | 371,178 | | | (120,239) | | | (32)% | | 799,251 | | | 953,924 | | | (154,673) | | | (16) | % |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
服務 | 3,835 | | | 1,120 | | | 2,715 | | | 242% | | 10,472 | | | 2,627 | | | 7,845 | | | 299 | % |
產品 | 88,621 | | | 211,136 | | | (122,515) | | | (58)% | | 294,916 | | | 496,286 | | | (201,370) | | | (41) | % |
收入成本 | 92,456 | | | 212,256 | | | (119,800) | | | (56)% | | 305,388 | | | 498,913 | | | (193,525) | | | (39) | % |
毛利 | 158,483 | | | 158,922 | | | (439) | | | —% | | 493,863 | | | 455,011 | | | 38,852 | | | 9 | % |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | 49,954 | | | 49,714 | | | 240 | | | —% | | 146,453 | | | 144,511 | | | 1,942 | | | 1 | % |
研發 | 65 | | | 72 | | | (7) | | | (10)% | | 301 | | | 199 | | | 102 | | | 51 | % |
購入無形資產攤銷 | 8,093 | | | 8,151 | | | (58) | | | (1)% | | 24,344 | | | 24,205 | | | 139 | | | 1 | % |
運營費用 | 58,112 | | | 57,937 | | | 175 | | | —% | | 171,098 | | | 168,915 | | | 2,183 | | | 1 | % |
營業收入 | 100,371 | | | 100,985 | | | (614) | | | (1)% | | 322,765 | | | 286,096 | | | 36,669 | | | 13 | % |
折舊及攤銷 | 6,021 | | | 1,238 | | | | | | | 16,365 | | | 3,403 | | | | | |
購入無形資產攤銷 | 8,093 | | | 8,151 | | | | | | | 24,345 | | | 24,205 | | | | | |
與收購和處置有關的費用 | (180) | | | 2,053 | | | | | | | 1,428 | | | 9,684 | | | | | |
未合併關聯公司淨收入中的權益 | 3,726 | | | 5,319 | | | | | | | 16,672 | | | 15,907 | | | | | |
其他費用 | 3 | | | 203 | | | | | | | 11 | | | 243 | | | | | |
分部調整後的EBITDA | $ | 118,034 | | | $ | 117,949 | | | $ | 85 | | | —% | | $ | 381,586 | | | $ | 339,538 | | | $ | 42,048 | | | 12 | % |
截至2022年3月31日的三個月與2021年的比較
淨收入
在截至2022年3月31日的三個月中,供應鏈服務部門的淨收入比截至2021年3月31日的三個月減少了1.202億美元,降幅為32%。淨收入減少的主要原因是產品收入減少1.224億美元,原因是新冠肺炎疫情導致個人防護用品和其他高需求用品的需求和定價下降。隨着新冠肺炎大流行繼續消退和
隨着這些產品變得更易管理,我們預計其中一些產品的市場將進一步企穩,因此,同期產品收入增長率將會下降。
產品收入的減少被行政費用淨額增加180萬美元部分抵消,這主要是由於對供應和服務的需求增加、我們現有成員對我們合同的利用增加以及增加了新的類別和供應商。
收入成本
在截至2022年3月31日的三個月中,供應鏈服務部門的收入成本比截至2021年3月31日的三個月減少了1.198億美元,這主要是由於前一年需求的增加以及產品成本的波動導致上述產品收入的下降。產品成本收入的下降被全球供應鏈持續問題導致的運輸成本上升以及折舊和攤銷費用增加導致的服務成本收入增加所部分抵消。隨着新冠肺炎疫情繼續消退並變得更加可控,我們預計其中一些產品的市場將進一步企穩,相應地,產品收入的期間成本將會下降。
運營費用
在截至2022年3月31日的三個月中,供應鏈服務部門的運營費用比截至2021年3月31日的三個月增加了20萬美元,這主要是由於銷售、一般和行政費用增加了20萬美元,這是由於人員成本以及折舊和攤銷費用的增加部分抵消了與收購和處置相關的費用的減少。
分部調整後的EBITDA
在截至2022年3月31日的三個月中,供應鏈服務部門調整後的EBITDA比截至2021年3月31日的三個月增加了10萬美元,這主要是由於前述行政費用淨收入的增加,部分被未合併附屬公司淨收益的股本減少所抵消。
截至2022年3月31日的9個月與2021年的比較
淨收入
在截至2022年3月31日的9個月中,供應鏈服務部門的淨收入比截至2021年3月31日的9個月減少了1.547億美元,降幅為16%。淨收入減少的主要原因是產品收入減少1.873億美元,這是由於新冠肺炎疫情導致個人防護用品和其他高需求供應品的需求和定價下降,部分被我們應急預案下商品產品的增長所抵消® 品牌。隨着新冠肺炎疫情繼續消退並變得更加可控,我們預計其中一些產品的市場將進一步企穩,相應地,產品收入同比增長率將會下降。
產品收入的減少被行政費用淨額2,370萬美元的增加部分抵消,這是由於對供應和服務的需求增加,我們現有成員對我們合同的使用增加,以及增加新類別和供應商,但支付給成員的收入份額增加部分抵消了這一增加。
此外,主要由於供應鏈共同管理費的增加,其他服務和支助收入增加890萬美元,部分抵消了這一減少額。
收入成本
在截至2022年3月31日的9個月中,供應鏈服務部門的收入成本比截至2021年3月31日的9個月減少了1.935億美元,這主要是由於前一年需求增加以及產品成本波動導致的產品收入減少。由於持續的全球供應鏈問題以及上述其他服務和支助收入的增加,運輸成本上升部分抵消了產品收入成本的下降。隨着新冠肺炎疫情繼續消退並變得更加可控,我們預計其中一些產品的市場將進一步穩定,相應地,產品收入的成本將逐步下降。
運營費用
在截至2022年3月31日的9個月中,供應鏈服務部門的運營費用比截至2021年3月31日的9個月增加了220萬美元,這主要是由於銷售、一般和行政費用的增加
由於折舊和攤銷費用以及人員費用增加,與購置和處置有關的費用減少,部分抵消了190萬美元。
分部調整後的EBITDA
在截至2022年3月31日的9個月內,供應鏈服務部門調整後的EBITDA比截至2021年3月31日的9個月增加了4200萬美元,增幅為12%,這主要是由於前面提到的行政管理費淨收入的增加以及我們直接採購活動業務中有利的產品組合。
績效服務
下表列出了我們在業績服務部門的運營結果和調整後的EBITDA(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | | | | | 截至3月31日的9個月, | | | | |
績效服務 | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
淨收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
其他服務和支持 | $ | 96,903 | | | $ | 98,745 | | | $ | (1,842) | | | (2)% | | $ | 292,962 | | | $ | 285,713 | | | $ | 7,249 | | | 3% |
淨收入 | 96,903 | | | 98,745 | | | (1,842) | | | (2)% | | 292,962 | | | 285,713 | | | 7,249 | | | 3% |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
服務 | 42,900 | | | 45,860 | | | (2,960) | | | (6)% | | 125,854 | | | 123,225 | | | 2,629 | | | 2% |
收入成本 | 42,900 | | | 45,860 | | | (2,960) | | | (6)% | | 125,854 | | | 123,225 | | | 2,629 | | | 2% |
毛利 | 54,003 | | | 52,885 | | | 1,118 | | | 2% | | 167,108 | | | 162,488 | | | 4,620 | | | 3% |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | 43,354 | | | 34,517 | | | 8,837 | | | 26% | | 124,617 | | | 102,488 | | | 22,129 | | | 22% |
研發 | 761 | | | 643 | | | 118 | | | 18% | | 2,366 | | | 1,814 | | | 552 | | | 30% |
購入無形資產攤銷 | 3,059 | | | 2,249 | | | 810 | | | 36% | | 8,545 | | | 9,659 | | | (1,114) | | | (12)% |
運營費用 | 47,174 | | | 37,409 | | | 9,765 | | | 26% | | 135,528 | | | 113,961 | | | 21,567 | | | 19% |
營業收入 | 6,829 | | | 15,476 | | | (8,647) | | | (56)% | | 31,580 | | | 48,527 | | | (16,947) | | | (35)% |
折舊及攤銷 | 13,104 | | | 15,947 | | | | | | | 39,804 | | | 46,104 | | | | | |
購入無形資產攤銷 | 3,059 | | | 2,249 | | | | | | | 8,545 | | | 9,659 | | | | | |
收購相關費用 | 3,295 | | | 2,073 | | | | | | | 8,854 | | | 5,205 | | | | | |
未合併關聯公司淨收入中的權益 | 265 | | | 205 | | | | | | | 494 | | | 116 | | | | | |
其他費用 | — | | | — | | | | | | | — | | | 64 | | | | | |
分部調整後的EBITDA | $ | 26,552 | | | $ | 35,950 | | | $ | (9,398) | | | (26)% | | $ | 89,277 | | | $ | 109,675 | | | $ | (20,398) | | | (19)% |
截至2022年3月31日的三個月與2021年的比較
淨收入
在截至2022年3月31日的三個月中,我們的績效服務部門的淨收入比截至2021年3月31日的三個月減少了180萬美元,降幅為2%。減少的主要原因是我們的PINC AI平臺下的技術服務減少,這是由於與去年同期相比,與本期簽署的企業分析許可協議相關的收入時間安排所致。這一下降被我們的PINC AI平臺和Contigo Health業務下的諮詢服務的增長以及我們的Remitra業務的增量收入部分抵消。
收入成本
在截至2022年3月31日的三個月中,績效服務部門的收入成本比截至2021年3月31日的三個月減少了300萬美元,這主要是由於與Contigo Health業務相關的上一年增加的支出。
運營費用
在截至2022年3月31日的三個月中,績效服務部門的運營費用比截至2021年3月31日的三個月增加了980萬美元。增加的主要原因是銷售、一般和行政費用增加了880萬美元,這是由於我們的Remitra和Contigo的專業費用和人員成本增加所致
健康業務和資本化勞動力成本的下降,以及購買的無形資產攤銷增加了80萬美元。
分部調整後的EBITDA
截至2022年3月31日的三個月,與截至2021年3月31日的三個月相比,業績服務部門調整後的EBITDA減少了940萬美元,降幅為26%,這主要是由於前述收入的下降和運營費用的增加。
截至2022年3月31日的9個月與2021年的比較
淨收入
在截至2022年3月31日的9個月中,我們績效服務部門的淨收入比截至2021年3月31日的9個月增加了720萬美元,增幅為3%。這一增長主要是由於我們的PINC AI平臺和我們的Contigo Health業務下的諮詢服務的增長,以及我們的Remitra業務的增量收入。由於與企業分析許可協議相關的收入的時間安排,我們的PINC AI平臺下的技術服務減少,部分抵消了這些增長。
收入成本
在截至2022年3月31日的9個月中,績效服務部門的收入成本比截至2021年3月31日的9個月增加了260萬美元,這主要是由於與我們的Contigo Health業務增長相關的人員成本增加,以及與我們的Remitra業務相關的增加支出。
運營費用
在截至2022年3月31日的9個月中,績效服務部門的運營費用比截至2021年3月31日的9個月增加了2160萬美元。這一增長主要是因為銷售、一般和行政費用增加了2210萬美元,這是由於人員成本和專業費用的增加,以及資本化勞動力成本的減少以及與收購和處置相關的費用的增加。這些增長被購買的無形資產攤銷減少110萬美元部分抵消。
分部調整後的EBITDA
截至2022年3月31日止九個月,績效服務分部經調整EBITDA較截至2021年3月31日止九個月減少2,040萬美元,或19%,主要是由於上述收入成本及營運開支增加,以及我們PINC AI平臺下技術服務收入減少,部分被我們PINC AI平臺下諮詢服務收入增長所抵銷。
公司
下表列出了所列期間的公司費用和調整後的EBITDA(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | | | | | 截至3月31日的9個月, | | | | |
公司 | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | $ | 50,376 | | | $ | 50,271 | | | $ | 105 | | | —% | | $ | 147,279 | | | $ | 141,454 | | | $ | 5,825 | | | 4% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
運營費用 | 50,376 | | | 50,271 | | | 105 | | | —% | | 147,279 | | | 141,454 | | | 5,825 | | | 4% |
營業虧損 | (50,376) | | | (50,271) | | | (105) | | | —% | | (147,279) | | | (141,454) | | | (5,825) | | | 4% |
折舊及攤銷 | 2,282 | | | 2,152 | | | | | | | 6,705 | | | 6,397 | | | | | |
基於股票的薪酬 | 14,149 | | | 13,180 | | | | | | | 38,229 | | | 27,970 | | | | | |
遞延薪酬計劃(費用)收入 | (3,992) | | | 1,521 | | | | | | | (1,922) | | | 9,231 | | | | | |
其他費用,淨額 | 5,539 | | | 726 | | | | | | | 9,311 | | | 5,411 | | | | | |
調整後的EBITDA | $ | (32,398) | | | $ | (32,692) | | | $ | 294 | | | 1% | | $ | (94,956) | | | $ | (92,445) | | | $ | (2,511) | | | (3)% |
截至2022年3月31日的三個月與2021年的比較
運營費用
在截至2022年3月31日的三個月中,公司運營費用比截至2021年3月31日的三個月增加了10萬美元,這主要是由於與戰略計劃和財務重組相關活動相關的專業費用增加,部分被市場變化導致的遞延薪酬計劃費用減少所抵消。
調整後的EBITDA
在截至2022年3月31日的三個月中,調整後的EBITDA比截至2021年3月31日的三個月增加了30萬美元,增幅為1%,這主要是由於與員工相關的支出減少。
截至2022年3月31日的9個月與2021年的比較
運營費用
在截至2022年3月31日的9個月中,公司運營費用比截至2021年3月31日的9個月增加了580萬美元,主要是由於業績分享獎勵的較高成就導致基於股票的薪酬支出增加,與戰略舉措和財務重組相關活動相關的專業費用,以及員工相關費用,包括員工差旅和會議費用,因為新冠肺炎疫情造成的差旅和會議限制開始消退。由於市場變化,遞延薪酬計劃支出減少,部分抵消了這些增長。
調整後的EBITDA
在截至2022年3月31日的9個月中,調整後的EBITDA與截至2021年3月31日的9個月相比減少了250萬美元,降幅為3%,這主要是由於專業費用和員工相關費用的增加,包括員工差旅和會議費用。
表外安排
截至2022年3月31日,我們沒有任何表外安排。
流動性與資本資源
我們的主要現金來源主要是經營活動提供的現金。我們不時使用,並預期未來會使用我們信貸安排下的借款(定義見附註8-應付於隨附的簡明綜合財務報表以獲取更多資料的債務及票據)作為流動資金的來源。我們的主要現金需求包括運營費用、營運資本波動、收入份額義務、納税、資本支出、A類普通股的股息支付(如果和當聲明時)、根據不定期實施的股票回購計劃回購A類普通股、收購和相關業務投資以及一般公司活動。我們的資本支出通常包括內部開發的軟件成本、軟件採購和計算機硬件採購。
截至2022年3月31日和2021年6月30日,我們的現金和現金等價物分別為1.795億美元和1.291億美元。截至2022年3月31日和2021年6月30日,我們的信貸安排下的未償還借款分別為2.5億美元和7500萬美元。在截至2022年3月31日的9個月中,我們在我們的信貸安排下借入了3.0億美元,償還了1.25億美元的借款,這些借款用於其他一般企業用途。2022年4月,我們償還了信貸安排下7500萬美元的未償還借款。
我們預計,我們信貸機制下的運營和借款產生的現金將為我們提供足夠的流動資金,以滿足我們預期的營運資本要求、收入份額義務、納税、資本支出、A類普通股的股息支付(如果和當聲明時),以及根據不時實施的股票回購計劃回購A類普通股。我們的資本需求取決於許多因素,包括我們的產品和服務開發和商業化努力的資金需求,我們的信息技術需求,以及我們的運營產生的現金數量。我們相信,我們擁有足夠的資本資源,可以為目前預期的資本支出、業務增長和擴張以及當前和預計的償債要求提供資金。然而,戰略增長計劃可能需要使用一種或多種不同形式的資本資源的組合,包括手頭可用現金、運營產生的現金、我們信貸安排下的借款和其他長期債務,以及潛在的發行額外股本或債務證券的收益。
新冠肺炎大流行、其變體、復發或類似大流行
新冠肺炎全球大流行及其變種繼續給美國和世界其他大部分地區帶來挑戰。新冠肺炎疫情未來可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性產生多大程度的影響,將取決於高度不確定和無法準確預測的未來發展,包括可能出現的關於新冠肺炎及其變體的新信息,持續採取的遏制措施和治療其影響的行動,包括新冠肺炎疫苗接種計劃的成功,或新冠肺炎、其變體或類似流行病的復發。如第1A項所述。在我們的2021年年度報告以及本季度報告中的項目2.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中的“市場和行業趨勢與展望”中的“風險因素”。由於新冠肺炎大流行和未來可能爆發的大流行病,我們面臨重大風險,包括但不限於以下風險:
•我們已經並可能繼續經歷需求的不確定性,原因包括個人防護用品、藥品和其他與治療和防止新冠肺炎及其任何變體傳播直接相關的用品的需求大幅增加和減少,以及對非新冠肺炎相關用品和服務的需求減少。
•我們的成員醫院和非急性護理站點已經並將繼續經歷非患者(包括我們的現場團隊、顧問和其他專業人員)訪問減少或受限的情況,旅行限制影響了我們員工前往成員設施的能力。
•全球供應鏈已被實質性中斷,原因是與持續的新冠肺炎感染率、在家工作的訂單、邊境關閉、運輸成本迅速上升以及港口擁堵導致的物資物流延誤有關的人員短缺。
•我們已經並可能繼續收到我們的合同對手方提出的合同修改、付款豁免和延期、付款減少或修改付款條款的請求。此類合同價格的膨脹可能會影響會員對通過我們的GPO合同提供的項目和服務的利用,並對我們的行政費用淨收入和直接來源收入產生不確定的影響。此外,幾家藥房供應商已行使不可抗力條款,該條款與未能在與我們的合同中提供條款有關。
•新冠肺炎大流行及其任何變體的影響可能會導致美國或全球經濟長期衰退或蕭條,這可能會損害銀行體系,限制對所有產品和服務的需求,並導致其他可預見和不可預見的事件和情況,所有這些都可能對我們產生負面影響。
•為了應對新冠肺炎及其變體,聯邦、州和地方政府正在定期發佈新的規章制度,改變報銷資格規則、命令和公告。這些政府行為可能會影響我們、我們的成員、其他客户和供應商。
俄烏戰爭
2022年2月,俄羅斯入侵烏克蘭。隨着軍事活動的繼續,以及對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭特定地區實施的制裁、出口管制和其他措施,這場戰爭正在越來越多地影響全球經濟和金融市場,並加劇持續的經濟挑戰,包括通脹上升和全球供應鏈中斷等問題。我們將繼續監測俄羅斯-烏克蘭戰爭對宏觀經濟狀況的影響,並不斷評估這些問題可能對成員需求、我們的供應商交付產品的能力、網絡安全風險以及我們的流動性和資金獲得的影響。請參閲下面的“風險因素-與我們業務相關的風險”。
關於截至2022年和2021年3月31日的9個月現金流量的討論
現金流淨額彙總如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | $ | 334,789 | | | $ | 192,365 | |
投資活動 | (113,061) | | | (149,291) | |
融資活動 | (171,369) | | | (9,794) | |
現金及現金等價物淨增加情況 | $ | 50,359 | | | $ | 33,280 | |
業務活動提供的現金淨額增加1.424億美元,主要原因是為收入成本支付的現金減少3.179億美元,包括所得税和利息在內的雜項付款減少880萬美元。這一變化被來自淨收入的現金減少1.28億美元和運營費用支付增加5640萬美元部分抵消。
與截至2021年3月31日的9個月相比,截至2022年3月31日的9個月,用於投資活動的淨現金減少了3620萬美元。用於投資活動的淨現金減少的主要原因是,與Expre本年度為收購Exela Holdings,Inc.和我們在Qventus,Inc.的投資而支付的現金相比,上一財年用於收購入侵檢測系統的現金支出較高。投資活動使用的淨現金減少也是由於購買財產和設備減少了590萬美元。這些減幅因其他投資活動增加而被部分抵銷。
與截至2021年3月31日的9個月相比,在截至2022年3月31日的9個月中,用於融資活動的淨現金增加了1.616億美元。用於融資活動的淨現金增加主要是由於根據2022財年股票回購計劃回購A類普通股的2.5億美元,以及主要用於支付給前有限責任公司的票據的折現淨額增加4340萬美元。用於融資活動的現金淨額的增加被以下各項部分抵消:我們的信貸安排項下淨收益增加5,000,000美元,與行使未償還股票期權有關的發行A類普通股的收益增加3,740萬美元,向Premier LP的有限合夥人的分配減少3,420萬美元,以及向Premier LP的有限合夥人支付與應收税款協議相關的付款,因為與2020年8月的重組相關的分配和付款均已取消,其他融資活動增加了1,360萬美元。其他籌資活動主要是由成員保健系統獲得Expre會員權益的收益推動的。
上市公司非公認會計準則自由現金流的探討 截至2022年和2021年3月31日的9個月
我們將非GAAP自由現金流定義為持續運營提供的經營活動提供的淨現金,減去向有限合夥人的分配和TRA付款,向某些選擇執行與我們2020年8月重組和購買財產和設備相關的單位交換協議的前有限合夥人的提前終止付款。非公認會計準則自由現金流並不代表可用於支出的可自由支配現金,因為它不包括某些合同義務,如我們信貸安排下的債務償還。
本報告期內經營活動提供的非公認會計準則自由現金流量和對賬淨現金彙總表如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 334,789 | | | $ | 192,365 | |
購置財產和設備 | (61,061) | | | (66,911) | |
向選擇簽署單位交換協議的某些前有限合夥人支付提前解約金 (a) | (71,786) | | | (20,328) | |
向Premier LP的有限合夥人分發 | — | | | (9,949) | |
向Premier LP的有限合夥人支付與應收税款協議有關的款項 | — | | | (24,218) | |
非公認會計準則自由現金流 | $ | 201,942 | | | $ | 70,959 | |
_________________________________
(a)對某些選擇執行與我們2020年8月重組相關的單位交換協議的前有限責任合夥人的提前終止付款,在我們的簡明綜合現金流量表“應付票據付款”項下列示。在截至2022年3月31日的9個月內,我們向會員支付了7700萬美元,其中包括520萬美元的推算利息,這筆利息包括在經營活動提供的現金淨額中。在截至2021年3月31日的9個月內,我們向會員支付了2570萬美元,其中包括530萬美元的推算利息,這筆利息包括在經營活動提供的現金淨額中。有關進一步資料,請參閲附註8-應付簡明綜合財務報表的債務及應付票據。
截至2022年3月31日的9個月,非GAAP自由現金流比截至2021年3月31日的9個月增加了1.31億美元。非GAAP自由現金流的增加是由於上述經營活動提供的現金淨額增加1.424億美元、沒有向Premier LP的有限合夥人分配或向Premier LP的有限合夥人支付與應收税款協議有關的款項,因為這兩項都因2020年8月的重組而被剔除,以及物業和設備採購減少590萬美元。這些非GAAP自由現金流的增加被向某些前有限合夥人支付的5150萬美元的提前終止付款部分抵消,這些付款與2020年8月的重組有關,因為在截至2021年3月31日的季度開始支付季度付款。
有關我們使用非GAAP自由現金流的更多信息,請參閲上文“我們使用非GAAP財務衡量標準”。
合同義務
應付予前有限責任合夥人的票據
截至2022年3月31日,仍有3.337億美元未按13個等額季度分期付款的利息支付給選擇執行截至2025年6月30日的季度的單位交換協議的前有限責任合夥人。有關詳細資料,請參閲附註8--應付簡明綜合財務報表的債務及應付票據。
其他應付票據
截至2022年3月31日,我們在應付票據項下的其他債務承諾為530萬美元。其他應付票據規定的到期日為自發行之日起三至五年,且不計息。有關詳細資料,請參閲附註8--應付簡明綜合財務報表的債務及應付票據。
信貸安排
信貸安排項下的未償還借款(定義見附註8-須支付予隨附的簡明綜合財務報表的債務及票據以獲取更多資料)按浮動利率結構計息,而借款的利息為倫敦銀行同業拆息加適用保證金1.000%至1.500%或最優惠貸款利率加適用保證金0.000%至0.500%。我們為信貸機制下未使用的容量支付0.100%至0.200%不等的承諾費。截至2022年3月31日,信貸安排下的未償還借款利率為1.303%,承諾費為0.100%。
信貸安排包括慣例陳述和擔保以及慣例的肯定和否定契約。截至2022年3月31日,我們遵守了所有這些公約。信貸安排還包括常規違約事件,包括超過7,500萬美元的任何債務或擔保的交叉違約。如果任何違約事件發生並仍在繼續,信貸安排下的行政代理人在徵得信貸安排下的多數貸款人的同意後,可終止承諾,或應信貸安排下的多數貸款人的請求,終止承諾,並宣佈信貸安排下的所有欠款立即到期和應付。
信貸安排下的借款收益通常可用於滿足持續的營運資金要求,包括允許的收購、根據不時實施的股票回購計劃回購A類普通股、在宣佈時支付股息以及其他一般公司活動。截至2022年3月31日,我們在信貸安排下的未償還借款為2.5億美元,在扣除未償還借款和未償還信用證後,可用借款能力為7.499億美元。2022年4月,我們償還了信貸安排下7500萬美元的未償還借款。
上述摘要並不聲稱是完整的,並受經修訂的信貸安排全文的約束和保留,該全文在我們截至2021年12月31日的季度報告中作為附件10.1存檔。另見附註8--應付於所附簡明綜合財務報表的債務及票據。
現金股利
在2021年9月、2021年12月和2022年3月,我們分別向A類普通股的流通股支付了每股0.20美元的現金股息。2022年4月21日,我們的董事會宣佈季度現金股息為每股0.20美元,於2022年6月15日支付給2022年6月1日登記在冊的股東。
我們目前預計季度股息將在12月15日、3月15日、6月15日和9月15日左右繼續支付。然而,未來任何現金股息的實際宣佈、記錄和支付日期的設定以及每股金額,將由我們的董事會在考慮各種因素後自行決定,這些因素包括我們的經營結果、財務狀況和資本要求、收益、一般商業條件、我們目前的信貸安排和任何未來融資安排施加的限制、對支付股息的法律限制以及我們董事會認為相關的其他因素。
股票回購計劃
2021年8月5日,我們的董事會授權在2022財年通過公開市場購買或私下談判的交易回購高達2.5億美元的A類普通股。截至2022年3月31日,我們已完成股票回購計劃,以每股38.88美元的平均價格購買了約640萬股A類普通股,總回購價格為2.5億美元。
通貨膨脹的影響
美國經濟正在經歷自20世紀80年代以來最高的通貨膨脹率。從歷史上看,我們的業務中沒有因我們各種產品組合的市場價格波動而產生的重大通脹風險。然而,我們提高售價的能力取決於市場狀況,在此期間,我們可能無法完全收回成本的增加。我們的GPO業務在很大程度上沒有受到價格上漲的影響,因為我們在許多合同中使用我們會員的綜合購買力來談判確定的價格。在我們的直接採購業務中,我們已經能夠通過臨時調整銷售價格和各種成本削減措施來部分抵消成本的增加,同時確保我們的產品保持價格競爭力。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們的市場風險敞口主要涉及我們必須就未償還的可變利率債務工具支付的任何利息支出的增加或減少。截至2022年3月31日,我們的信貸安排下有2.5億美元的未償還借款。根據我們的信貸安排於2022年3月31日收取的未償還借款的加權平均利率,未償還借款的加權平均利率每變動1%,將使未來12個月的利息支出增加或減少250萬美元。
我們將多餘的現金投資於個人現金等價物的投資組合。我們不持有任何重大衍生金融工具。我們預計利率變化不會對我們的經營業績或財務狀況產生實質性影響。我們計劃通過投資低風險證券來緩解我們投資基金的違約風險、市場風險和投資風險。
外幣風險
我們幾乎所有的金融交易都是用美元進行的。我們沒有重大的海外業務,因此,我們不認為我們存在與外幣相關的市場風險。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
吾等維持披露控制及程序(定義見1934年證券交易法(下稱“交易法”)第13a-15(E)條),旨在確保根據交易法須於吾等報告中披露的信息於美國證券交易委員會規則及表格指定的時間段內予以記錄、處理、彙總及報告,並累積此類信息並傳達至我們的管理層,包括首席執行官及首席財務官(視情況而定),以便及時就所需披露作出決定。任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
截至本季度報告所述期間結束時,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據我們的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2022年3月31日起有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
我們經營的業務不時會受到重大訴訟。我們定期捲入在正常業務過程中或其他方面發生的訴訟,其中可能不時包括與合同糾紛、產品責任、侵權或人身傷害、僱傭、反壟斷、知識產權或其他商業或監管事項有關的索賠。如果當前或未來的政府法規被解釋或執行對我們或我們的業務不利,包括但不限於反壟斷或醫療保健法方面的法規,我們可能會受到執法行動、處罰、損害賠償和對我們業務的實質性限制。
在醫療產品供應商或購買者提起的集體訴訟或其他反壟斷訴訟中,我們不時被列為被告。通常,這些訴訟指控競爭產品的製造商、分銷商和/或GPO運營商(包括我們)之間存在共謀,拒絕原告進入某些產品的市場,提高產品價格和/或限制原告購買產品的選擇。我們相信,我們一直以合乎道德和合法的方式處理我們的商業事務,併成功地解決了所有此類行為。我們不能保證我們未來不會受到類似的行動,或者任何該等現有或未來的問題將以我們滿意的方式得到解決,或不會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
2022年3月4日,一份名為City of Warren General Employees‘Retiments System訴Michael Alkire,等人的股東派生訴訟,據稱是代表Premier提起的,案件編號2022-0207-JTL,向特拉華州衡平法院提起訴訟,指控我們的現任和前任首席執行官以及某些現任和前任董事。我們在起訴書中被列為名義上的被告。訴訟稱,被點名的高級管理人員和董事違反了他們的受託責任,批准了Premier與某些前有限合夥人之間的協議,該協議規定加快付款,作為提前終止與這些有限合夥人的TRA的代價。起訴書稱,提前終止付款總額為4.735億美元,比TRA所涉税收資產的據稱價值高出約2.25億美元。
起訴書要求未指明的損害賠償、費用和支出,包括律師費,以及宣告性和其他公平救濟。由於這起訴訟據稱是代表Premier提起的,而我們只是名義上的被告,因此據稱損害賠償是由我們承擔的。我們和個別被告否認訴狀中的指控,並打算積極為訴訟辯護。鑑於訴訟還處於早期階段,索賠沒有具體説明損害賠償金額,我們無法預測訴訟的最終結果。
與吾等涉及的若干法律程序有關的額外資料載於附註14-簡明綜合財務報表的承擔及或有事項,該等資料在此併入作為參考。
第1A項。風險因素
在截至2022年3月31日的季度內,第1A項披露的風險因素沒有發生重大變化。2021年年度報告中的“風險因素”,但下文所述除外。下文所列風險因素為補充資料,應與我們2021年年度報告第1A項下“風險因素”標題下討論的風險因素一併閲讀。
與我們的業務相關的風險
我們目前正處於經濟不確定和資本市場混亂的時期,由於俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突,地緣政治不穩定對此產生了重大影響。烏克蘭衝突或任何其他地緣政治緊張局勢對全球經濟和資本市場造成的任何負面影響,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性和不利的影響。
隨着地緣政治緊張局勢的升級以及俄羅斯和烏克蘭之間軍事衝突的開始,美國和全球市場正在經歷動盪和混亂。2022年2月24日,俄羅斯軍隊全面軍事入侵烏克蘭的消息傳出。儘管正在進行的軍事衝突的持續時間和影響高度不可預測,但烏克蘭衝突可能導致市場混亂,包括大宗商品價格、信貸和資本市場的大幅波動,以及供應鏈中斷。我們正在繼續監測烏克蘭和全球的局勢,並評估其對我們業務的潛在影響。此外,俄羅斯的軍事行動和隨之而來的制裁可能會對全球經濟和金融市場造成不利影響,並導致資本市場不穩定和缺乏流動性,有可能使我們更難獲得額外的資本。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
購買股票證券
2021年8月5日,我們的董事會授權在2022財年通過公開市場購買或私下談判的交易回購高達2.5億美元的A類普通股。我們A類普通股的所有回購都記錄為庫存股。截至2022年3月31日,公司完成了股票回購計劃。
下表彙總了截至2022年3月31日的季度我們A類普通股回購的相關信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | 已購入股份總數 | | 每股平均支付價格(美元)(a) | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(以百萬為單位)(b) |
2022年1月1日至1月31日 | 935,628 | | | $ | 38.79 | | | 935,628 | | | $ | 38 | |
2022年2月1日至2月28日 | 825,862 | | | 36.84 | | | 825,862 | | | 7 | |
2022年3月1日至3月31日 | 199,603 | | | 36.79 | | | 199,603 | | | — | |
總計 | 1,961,093 | | | | | 1,961,093 | | | $ | — | |
_________________________________
(a)每股平均價格不包括手續費和佣金。
(b)從股票回購計劃開始到2022年3月31日,我們以每股38.88美元的平均價格購買了大約640萬股A類普通股,總計2.5億美元。
項目5.其他信息
2022年1月20日,我們的董事會通過決議,修改和重申我們的章程,將董事會成員的最高人數從18名減少到11名董事。
上述對經修訂及重新修訂的附例條文的摘要及描述並不聲稱是完整的,而是參考經修訂及重新修訂的附例的全文而有所保留,其副本以表格10-Q作為本季度報告的附件3.2存檔,並以引用方式併入本文。
項目6.展品
| | | | | | | | |
證物編號: | | 描述 |
3.2 | | 修訂和重新修訂Premier,Inc.章程,自2022年1月20日起生效。* |
10.1 | | 修訂並重申的Premier,Inc.2013股權激勵計劃下的特別限制性股票單位協議表格(合併於我們於2022年4月26日提交的當前8-K表格報告的附件10.1)。+ |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的認證。 |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的認證。 |
32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第1350條所要求的證明。‡ |
32.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第1350條所要求的證明。‡ |
101 | | Premier,Inc.截至2022年3月31日的季度Form 10-Q季度報告的各部分,以iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式,以以下文件提交: |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。* |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。* |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。* |
104 | | Premier,Inc.截至2022年3月31日的季度Form 10-Q季度報告的封面,格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。* |
*現送交存檔。
+表示管理合同或補償計劃或安排
‡隨函提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本季度報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | | | Premier,Inc. |
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日期: | May 3, 2022 | | 由以下人員提供: | | //克雷格·S·麥卡森 |
| | | 姓名: | | 克雷格·S·麥卡森 |
| | | 標題: | | 首席行政和財務官兼高級副總裁 |
| | | | | 代表註冊人簽署,並以首席財務官和首席會計官的身份簽署 |