000082002712月31日2022Q1錯誤00008200272022-01-012022-03-3100008200272022-04-22Xbrli：共享0000820027美國-GAAP：InvestmentAdviceMembers2022-01-012022-03-31ISO 4217：美元0000820027美國-GAAP：InvestmentAdviceMembers2021-01-012021-03-310000820027美國-GAAP：分佈式服務成員2022-01-012022-03-310000820027美國-GAAP：分佈式服務成員2021-01-012021-03-3100008200272021-01-012021-03-31ISO 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格

10-Q

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末的季度						March 31, 2022
或
☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the Transition Period from_______________________to_______________________

委託文檔號			1-32525

美國企業金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

13-3180631

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

(國際税務局僱主身分證號碼)

1099美國企業金融中心

明尼阿波利斯

明尼蘇達州

55474

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：

(612)

671-3131

			前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生了變化：			不適用

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股(每股面值0.01美元)

安培

紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是

☒

不是

☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是

☒

不是

☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。			☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是

☐

不是

☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

班級

在2022年4月22日未償還

普通股(每股面值0.01美元)

109,904,488股票

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美國企業金融公司

表格10-Q

索引

第一部分金融信息
項目1.財務報表(未經審計)
			綜合業務報表--截至2022年和2021年3月31日止三個月						3
			綜合全面收益表--截至2022年和2021年3月31日止三個月						4
			綜合資產負債表-2022年3月31日和2021年12月31日						5
			綜合權益報表--截至2022年和2021年3月31日止三個月						6
			綜合現金流量表--截至2022年和2021年3月31日止三個月						7
			合併財務報表附註
			1.			陳述的基礎			9
			2.			近期會計公告			9
			3.			與客户簽訂合同的收入			11
			4.			可變利息實體			14
			5.			投資			18
			6.			融資應收賬款			22
			7.			遞延收購成本和遞延銷售激勵成本			26
			8.			投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠以及單獨賬户負債			26
			9.			可變年金和保險擔保			27
			10.			債務			29
			11.			資產和負債的公允價值			29
			12.			抵銷資產和負債			40
			13.			衍生工具和套期保值活動			42
			14.			股東權益			45
			15.			所得税			46
			16.			或有事件			47
			17.			每股收益			48
			18.			段信息			49
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析									51
項目3.關於市場風險的定量和定性披露									70
項目4.控制和程序									70
第二部分：其他信息									71
項目1.法律訴訟									71
第1A項。風險因素									71
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用									71
項目6.展品									72
簽名									73

2

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美國企業金融公司

第一部分財務信息

項目1.財務報表(未經審計)

合併業務報表(未經審計)

									截至3月31日的三個月，
												2022						2021
															(單位：百萬，每股除外)
收入
管理和財務諮詢費															$	2,459					$	2,102
經銷費															446						458
淨投資收益															261						377
保費、保單和合同費用															368						347
其他收入															123						71
總收入															3,657						3,355
銀行和存款利息支出															2						5
淨收入合計															3,655						3,350
費用
配送費															1,297						1,175
記入固定賬户的利息															141						159
利益、索賠、損失和和解費用															211						653
遞延收購成本的攤銷															96						5
利息和債務支出															40						42
一般和行政費用															947						823
總費用															2,732						2,857
税前收入															923						493
所得税撥備															162						56
淨收入															$	761					$	437
每股收益
基本信息															$	6.69					$	3.65
稀釋															$	6.55					$	3.58

請參閲合併財務報表附註。

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美國企業金融公司

綜合全面收益表(未經審計)

									截至3月31日的三個月，
												2022						2021
															(單位：百萬)
淨收入															$	761					$	437
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整															(46)						(1)
證券未實現淨收益(虧損)															(853)						(340)
衍生工具未實現淨收益(虧損)															1						—
固定福利計劃															—						29
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計															(898)						(312)
綜合收益總額															$	(137)					$	125

請參閲合併財務報表附註。

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美國企業金融公司

合併資產負債表(未經審計)

			March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬，不包括股份)
資產
現金和現金等價物			$	6,623					$	7,127
合併投資主體現金			119						121
投資(信貸損失準備金：2022年，#美元18; 2021, $18)			36,040						35,810
合併投資實體按公允價值進行的投資			2,177						2,184
獨立賬户資產			89,669						97,491
應收賬款(信貸損失準備：2022美元51; 2021, $55)			16,193						16,205
按公允價值計算的合併投資實體應收賬款			22						17
遞延收購成本			2,928						2,782
受限和隔離的現金、現金等價物和投資			2,668						2,795
其他資產			11,084						11,444
合併投資實體的其他資產，按公允價值計算			2						3
總資產			$	167,525					$	175,979
負債與權益
負債：
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠			$	35,225					$	35,750
分賬負債			89,669						97,491
客户存款			22,048						20,227
短期借款			200						200
長期債務			2,330						2,832
合併投資實體按公允價值計算的債務			2,156						2,164
應付賬款和應計費用			2,050						2,527
其他負債			8,691						8,966
合併投資實體按公允價值計算的其他負債			146						137
總負債			162,515						170,294
股本：
普通股($.01面值；授權股份，1,250,000,000已發行股份，335,320,837和334,828,117，分別)			3						3
額外實收資本			9,348						9,220
留存收益			18,153						17,525
庫存股，按成本計算(225,174,867和223,967,107分別為股票)			(21,599)						(21,066)
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額			(895)						3
總股本			5,010						5,685
負債和權益總額			$	167,525					$	175,979

請參閲合併財務報表附註。

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美國企業金融公司

合併權益報表(未經審計)

			流通股數量			普通股			額外實收資本			留存收益			財務處 股票			累計其他 全面收入(虧損)			總計
			(單位：百萬，不包括每股數據)
2021年1月1日的餘額			116,765,613			$	3		$	8,822		$	15,292		$	(18,879)		$	629		$	5,867
淨收入			—			—			—			437			—			—			437
其他綜合虧損，税後淨額			—			—			—			—			—			(312)			(312)
向股東派發股息			—			—			—			(129)			—			—			(129)
普通股回購			(2,589,698)			—			—			—			(554)			—			(554)
基於股份的薪酬計劃			1,812,356			—			160			—			33			—			193
2021年3月31日的餘額			115,988,271			$	3		$	8,982		$	15,600		$	(19,400)		$	317		$	5,502
2022年1月1日的餘額			110,861,010			$	3		$	9,220		$	17,525		$	(21,066)		$	3		$	5,685
淨收入			—			—			—			761			—			—			761
其他綜合虧損，税後淨額			—			—			—			—			—			(898)			(898)
向股東派發股息			—			—			—			(133)			—			—			(133)
普通股回購			(1,930,235)			—			—			—			(579)			—			(579)
基於股份的薪酬計劃			1,215,195			—			128			—			46			—			174
2022年3月31日的餘額			110,145,970			$	3		$	9,348		$	18,153		$	(21,599)		$	(895)		$	5,010

See Notes to Consolidated Financial Statements.

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美國企業金融公司

合併現金流量表(未經審計)

			截至3月31日的三個月，
			2022						2021
			(單位：百萬)
經營活動的現金流
淨收入			$	761					$	437
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和增值，淨額			(12)						60
遞延所得税支出(福利)			154						60
基於股份的薪酬			44						35
已實現投資淨收益			(18)						(65)
淨交易(收益)損失			—						1
權益法投資損失			12						12
合併投資主體淨(利)損			3						(19)
經營性資產和負債變動情況：
受限和隔離投資			(124)						(315)
遞延收購成本			43						(60)
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠淨額			(168)						(1,050)
衍生品，抵押品淨額			(4)						144
應收賬款			(83)						(238)
經紀存款			120						(102)
應付賬款和應計費用			(461)						(163)
當期所得税，淨額			(27)						90
遞延税金，淨額			2						(115)
合併投資實體的其他經營性資產和負債，淨額			8						4
其他，淨額			159						284
經營活動提供(用於)的現金淨額			409						(1,000)
投資活動產生的現金流
可供出售的證券：
銷售收入			—						92
到期日、償債基金付款和催繳			2,209						2,964
購買			(3,972)						(3,245)
出售、到期及償還按揭貸款所得款項			32						55
按揭貸款的資金來源			(51)						(22)
銷售、到期和收取其他投資的收益			15						54
購買其他投資			(5)						(31)
合併投資主體購買投資			(190)						(737)
合併投資實體的投資出售、到期和償還所得收益			183						240
購買土地、建築物、設備和軟件			(44)						(22)
為具有遞延保費的書面期權支付的現金			—						(211)
從具有遞延保費的書面期權收到的現金			12						21
應收保證金支付的現金			(12)						(2)
應收保證金收到的現金			134						21
其他，淨額			24						14
投資活動提供(用於)的現金淨額			$	(1,665)					$	(809)
請參閲合併財務報表附註。

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美國企業金融公司

合併現金流量表(未經審計)(續)
			截至3月31日的三個月，
			2022						2021
			(單位：百萬)
融資活動產生的現金流
投資證明：
加法所得收益			$	733					$	723
到期日、提款和現金交出			(835)						(1,224)
投保人帳户餘額：
存款和其他附加物			285						384
從(向)單獨賬户轉賬的淨額			(57)						(60)
自首和其他利益			(328)						(368)
銀行存款變動，淨額			1,802						580
為購買的期權支付的現金，保費遞延			(71)						(42)
從購買的具有遞延保費的期權收到的現金			168						306
發行長期債務			—						4
償還長期債務			(502)						(2)
支付給股東的股息			(129)						(129)
普通股回購			(541)						(470)
合併投資實體的借款			—						797
綜合投資實體償還債務			(1)						(63)
其他，淨額			(6)						(3)
融資活動提供(用於)的現金淨額			518						433
匯率變動對現金的影響			(20)						9
現金和現金等價物淨增加(減少)，包括限制數額			(758)						(1,367)
期初的現金和現金等價物，包括限制的數額			9,569						8,903
期末的現金和現金等價物，包括限制數額			$	8,811					$	7,536
補充披露：
支付的利息，不包括合併投資實體			$	27					$	30
合併投資實體支付的利息			13						11
已繳納所得税，淨額			34						36
以租賃資產換取經營租賃負債			13						44
非現金投資活動：
交換產生已實現收益和攤銷成本增加的投資			—						17
			March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬)
現金和現金等價物的對賬，包括限制的金額：
現金和現金等價物			$	6,623					$	7,127
合併投資主體現金			119						121
受限和隔離的現金、現金等價物和投資			2,668						2,795
較少：受限和隔離投資			(599)						(474)
現金和現金等價物總額，包括合併現金流量表限制的金額			$	8,811					$	9,569
請參閲合併財務報表附註。

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)

1. 陳述的基礎

美國企業金融公司是一家控股公司，主要通過其子公司開展業務，提供財務規劃、產品和服務，旨在作為客户現金和流動性、資產積累、收入、保護以及財產和財富轉移需求的解決方案。美國企業金融公司的海外業務主要通過哥倫比亞針線投資英國國際有限公司進行， 譚屋國際控股有限公司和美國企業資產管理控股新加坡(私人)有限公司及其各自的子公司(統稱為“針線”)。

隨附的綜合財務報表包括美國企業金融公司、其直接或間接擁有控股權的公司以及其為主要受益人的可變利益實體(“VIE”)(統稱為“本公司”)的賬户。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

本報告中的中期財務信息未經審計。管理層認為，已作出一切必要的調整，以便公平地報告中期的綜合經營結果和財務狀況。所作的所有調整都是正常的經常性調整。

在2021年第一季度，公司錄得有利的期間外修正，為#美元29與固定福利計劃相關的其他全面收入為100萬美元。

這一錯誤對本期和上期財務報表的影響不大。

隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。中期報告的業務結果不一定代表全年的結果。這些綜合財務報表和附註應與公司於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的綜合財務報表和附註一併閲讀(“2021年10-K表格”)。

該公司對資產負債表日之後可能發生的事件或交易進行評估，以確認或披露截至財務報表發佈之日為止的潛在確認或披露情況。沒有發現任何需要確認或披露的後續事件或交易。

2.  近期會計公告

新會計準則的未來採納

金融工具-信用損失-問題債務重組和年份披露

2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)建議對會計準則更新第2016-13號進行修訂，金融工具.信用損失：金融工具信用損失的測量(“話題326”)。該更新刪除了小主題310-40中債權人對問題債務重組(TDR)的確認和衡量指導，應收賬款--債權人的問題債務重組，並修改了借款人遇到財務困難時，債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。實體必須應用貸款再融資和重組指導，以確定一項修改是導致新貸款還是繼續現有貸款，而不是對TDR進行確認和計量。最新情況還要求各實體披露在小專題326-20範圍內按起始年度分列的應收款融資和租賃淨投資的當期核銷總額，金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。修正案是前瞻性的，但實體可以對TDR的確認和衡量的變化適用修改後的追溯過渡期。對於採用了專題326的實體，修正案在2022年12月15日之後開始的中期和年度期間有效。對於已經採用主題326的實體，允許及早採用，包括在過渡期間採用。該標準的採用預計不會對公司的綜合經營結果和財務狀況產生實質性影響。

企業合併--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債

2021年10月，FASB更新了會計準則，要求實體(收購人)根據主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。與客户簽訂合同的收入(“主題606”)。在購置日，要求收購人按照專題606説明相關的收入合同，就好像是它發起了這些合同一樣。一般而言，這應導致被購買方按照被購買方財務報表確認和計量的方式(如果被購方按照公認會計準則編制財務報表)確認和計量購入的合同資產和合同負債。這些修正適用於在企業合併中因在專題606原則下入賬的合同而獲得的所有合同資產和合同負債。該標準適用於2022年12月15日之後的中期和年度。允許提前收養，包括在過渡期內收養。在過渡期內提早採用的實體應(1)追溯到收購日期發生在包括提早申請過渡期的會計年度開始之日或之後的所有業務合併，以及(2)預期在首次申請之日或之後發生的所有業務合併。該標準的採用預計不會對公司的綜合經營結果和財務狀況產生實質性影響。

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

金融服務.保險.對長期合同會計的有針對性的改進

2018年8月，FASB更新了與長期保險合同相關的會計準則。該指引修訂了保險人及再保險人簽發的長期保險合約的計量模式及披露規定的主要內容。

指導意見確立了一個重要的新福利類別，稱為市場風險福利，保護合同持有人免受非名義資本市場風險，並使保險公司面臨這種風險。保險公司將不得不以公允價值衡量市場風險收益。市場風險福利包括可變年金保證福利(即保證的最低死亡、退休、終身退休、積累和收入福利)。可歸因於負債頭寸中市場風險利益的特定工具信用風險變化的公允價值變動部分將計入保監處。

重大變化還涉及非參加傳統長期保險合同和具有人壽或有特徵的即時年金的未來保單福利負債的計量，包括以下內容：

•保險公司將被要求審查和更新用於衡量未來保單福利負債的現金流假設，而不是使用在合同開始時鎖定的假設。將要求每年在每年的同一時間審查假設，以衡量未來所有政策福利的負債，或根據經驗更頻繁地進行審查。更新假設的影響將在追溯性基礎上衡量，並與更新期間經營報表中持續的投保人福利支出分開列報。公司的定期和終身人壽保險、殘疾收入、長期護理保險和具有人壽保險或有功能的即時年金將需要這一新的解鎖程序。

•用於衡量未來保單福利負債的貼現率將被標準化。目前使用反映預期投資收益率的貼現率的要求將改為反映負債期限特徵的中上級別(低信用風險)固定收益公司工具收益率(通常被解釋為“A”評級)。各實體將被要求在每個報告日期根據保監處反映的貼現率變化的影響更新貼現率。

•目前的保費不足測試將被100%的淨保費比率上限所取代。如果淨保費比率(即預期總收益和相關費用的現值與總預期保費的現值的比率)超過100%，保險公司必須在該期間的經營報表中確認虧損。不同發行年份的合同將不再被允許分組，以確定處於虧損狀態的合同。

此外，更新要求與所有長期合同和大多數投資合同有關的遞延收購成本(“DAC”)和遞延銷售誘因成本(“DSIC”)在合同的預期壽命內按直線攤銷，而不考慮利潤的出現。根據新的指引，遞延餘額將不會計息，DAC和DIC將不會接受減值測試。

這一更新要求披露大量額外信息，包括對未來保單利益、投保人賬户餘額、市場風險利益、DAC和DIC的負債進行分類前滾，以及關於預期現金流、估計和假設的定性和定量信息。該標準適用於2022年12月15日之後的中期和年度。該標準應適用於未來政策福利的責任，並應在修改後的追溯基礎上適用於DAC和DIC，並應在追溯的基礎上適用於市場風險福利，如果滿足某些標準，則可以選擇應用完全追溯過渡。允許及早領養。該公司目前正在實施該標準，包括實施受控測量和報告流程。該公司預計採用該準則將對其綜合經營結果和財務狀況產生重大影響。

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

3. 與客户簽訂合同的收入

下表列出了在調整後的業務基礎上按分部分列的收入，並將分部收入與合併業務報表上報告的收入進行了核對：

			截至2022年3月31日的三個月
			建議與財富管理						資產管理						退休和保障解決方案						公司和其他						總細分市場						非運營 收入						總計
			(單位：百萬)
管理和財務諮詢費：
資產管理費：
零售			$	—					$	644					$	—					$	—					$	644					$	—					$	644
體制性			—						195						—						—						195						—						195
諮詢費			1,191						—						—						—						1,191						—						1,191
財務規劃費			97						—						—						—						97						—						97
交易費和其他費用			92						55						16						—						163						—						163
管理和財務諮詢費總額			1,380						894						16						—						2,290						—						2,290
經銷費：
共同基金			204						65						—						—						269						—						269
保險和年金			221						46						95						—						362						—						362
其他產品			104						—						—						—						104						—						104
總經銷費			529						111						95						—						735						—						735
其他收入			53						5						—						—						58						—						58
與客户簽訂合同的總收入			1,962						1,010						111						—						3,083						—						3,083
其他來源的收入(1)			82						7						661						116						866						63						929
總部門毛收入			2,044						1,017						772						116						3,949						63						4,012
銀行和存款利息支出			(2)						—						—						—						(2)						—						(2)
部門淨收入合計			2,042						1,017						772						116						3,947						63						4,010
消除部門間收入			(228)						(12)						(112)						—						(352)						(3)						(355)
淨收入合計			$	1,814					$	1,005					$	660					$	116					$	3,595					$	60					$	3,655

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

			截至2021年3月31日的三個月
			建議與財富管理						資產管理						退休和保障解決方案						公司和其他						總細分市場						非運營 收入						總計
			(單位：百萬)
管理和財務諮詢費：
資產管理費：
零售			$	—					$	531					$	—					$	—					$	531					$	—					$	531
體制性			—						123						—						—						123						—						123
諮詢費			1,028						—						—						—						1,028						—						1,028
財務規劃費			88						—						—						—						88						—						88
交易費和其他費用			89						52						16						—						157						—						157
管理和財務諮詢費總額			1,205						706						16						—						1,927						—						1,927
經銷費：
共同基金			207						67						—						—						274						—						274
保險和年金			240						47						99						—						386						—						386
其他產品			112						—						—						—						112						—						112
總經銷費			559						114						99						—						772						—						772
其他收入			49						1						—						—						50						—						50
與客户簽訂合同的總收入			1,813						821						115						—						2,749						—						2,749
其他來源的收入 (1)			71						7						672						139						889						99						988
總部門毛收入			1,884						828						787						139						3,638						99						3,737
銀行和存款利息支出			(5)						—						—						—						(5)						—						(5)
部門淨收入合計			1,879						828						787						139						3,633						99						3,732
消除部門間收入			(250)						(13)						(116)						—						(379)						(3)						(382)
淨收入合計			$	1,629					$	815					$	671					$	139					$	3,254					$	96					$	3,350

(1) 收入不計入與客户簽訂合同的標準收入範圍。這些金額主要包括與保險和年金產品或金融工具相關的收入。

以下討論描述了公司在合併基礎上與客户簽訂的合同所產生的收入和現金流的性質、時間和不確定性。

管理和財務諮詢費

資產管理費

該公司通過為零售和機構客户提供資產管理服務來賺取收入。收入是根據固定或分級税率賺取的，按百分比適用於所管理的資產。所管理的資產會隨着市場波動和客户行為而變化。資產管理履約義務被認為是一系列基本相同的、在合同期限內每天都得到履行的不同服務。資產管理費按月或按季計提、開具發票和收取。

本公司在英國的開放式投資公司(“OEIC”)的資產管理合同法國興業銀行和法國興業銀行在歐洲的可變資本投資(“SICAVs”)包括資產管理和基金分銷服務的業績義務。這些服務的收入額報告為管理費和財務諮詢費。這兩種業績義務的收入確認模式是相同的，因為基金分銷服務收入因公司控制之外的因素而受到不同程度的限制，其中包括市場波動和客户行為(如客户持有其投資的時間)，並且在知道所管理的資產之前不會確認。

本公司還可以根據超過基準指數或合同規定水平的賬户回報百分比，為機構賬户、對衝基金、抵押貸款債券(CLO)、OEIC、SICAVs和房地產及其他基金賺取基於業績的管理費。這一收入是可變的，主要受所管理資產相對於基準指數或合同規定的水平的表現的影響。在很可能不會發生重大逆轉之前，不會確認收入。績效管理費按季度或年度開具發票。

諮詢費

該公司通過為某些經紀客户的可自由支配和非可自由支配的管理賬户提供投資諮詢服務而賺取收入。收入是根據合同固定利率賺取的，按百分比適用於賬户中持有的資產的市場價值。投資諮詢履約義務被認為是一系列基本相同的不同服務，在合同期限內每天都得到滿足。諮詢費是按月對上個月末的資產收費的。

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

財務規劃費

該公司通過向客户提供財務計劃來賺取收入。每個財務計劃的收入要麼是固定費用(每月、每季度或每年收到)，要麼是根據合同固定利率按百分比適用於客户投資諮詢賬户上一個月末的資產的可變費用(每月收到)。財務規劃費是根據客户財務和生活狀況的複雜性以及他或她的顧問的經驗而定的。履約義務在財務計劃交付給客户時履行。當在計劃交付之前收到現金時，公司記錄未賺取收入的合同負債。與客户簽訂的理財計劃合同為年度合同。在年度合同期內交付財務計劃時，記錄為合同負債的金額確認為收入。

對於固定費用安排，收入在財務計劃交付時確認。公司應計入在財務計劃交付時尚未收到的任何金額的收入。

對於可變費用安排，收入確認為財務計劃交付時收到的現金。由於市場波動和客户行為等公司控制之外的因素，計劃交付後收到的金額受到不同程度的限制。收入在可能不會發生重大逆轉時確認，通常是在每個月末諮詢賬户餘額的不確定性得到解決時確認。

列入其他負債的財務規劃費合同負債為#美元。155百萬美元和美元157分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

在獲得新的財務規劃合同或續簽現有合同時，公司向顧問支付銷售佣金。在財務計劃交付之前支付給顧問的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的成本，並最初被資本化。當履行交付財務計劃的義務時，佣金被確認為分配費用。獲得這些合同的資本化成本在其他資產中列報，為#美元。123百萬美元和美元126分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

交易費和其他費用

本公司通過為關聯共同基金提供客户支持、股東和行政服務(包括轉讓代理服務)和為非關聯共同基金提供聯網、分會計和管理服務而賺取收入。該公司還因在不包括在諮詢關係中的經紀和退休賬户上提供託管服務和賬户維護服務而獲得收入。轉讓代理和行政收入是根據對所管理的資產按百分比適用的固定費率或每個基金頭寸的年度固定費用來賺取的。聯網和分會計收入是根據每個賬户的年度固定費用或每個基金頭寸的年度固定費用賺取的。託管和賬户維護收入通常是根據每個賬户的季度或年度固定費用賺取的。每項客户支持和行政服務履約義務都被視為一系列基本相同的不同服務，並且在合同期限內每天都得到滿足。交易及其他費用(託管服務費除外)按月或按季向經紀賬户開具發票或收取費用。託管服務費按年向經紀賬户開具發票或收取。包括在其他負債中的保管服務費合同負債為#美元。39百萬美元和零分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

該公司通過為特許經營顧問提供交易執行服務來賺取收入。交易執行義務在每筆交易時履行，收入主要是根據每筆交易的固定費用獲得的。這些費用每半個月開具發票和收取一次。

經銷費

共同基金、保險和年金產品

該公司通過銷售關聯和非關聯共同基金、固定和可變年金以及保險產品賺取收入。履約義務在每次銷售時履行。部分收入是根據銷售時投資金額按百分比適用的固定税率計算的。剩餘收入在客户擁有投資或持有合同的一段時間內確認，通常根據固定利率賺取，按百分比應用於基金的資產淨值，或保險單或年金合同的價值。正在進行的收入在出售時沒有確認，因為它受到公司控制之外的因素的可變限制，包括市場波動和客户行為(如客户持有他們的投資、保險單或年金合同的時間)。這一持續的收入可能會在最初銷售後多年確認。收入將不會確認，直到很可能不會發生重大逆轉。

本公司通過為非關聯合作夥伴提供培訓本公司顧問的機會或支持其產品在本公司平臺上的供應和分銷而獲得收入。這些付款允許外部各方培訓和支持顧問，解釋其產品的特點並分發營銷和教育材料，並支持必要的交易和運營系統，以支持公司的客户服務和生產分銷工作。本公司通過在本公司的銷售平臺上配售和維護非關聯基金合作伙伴和保險公司的產品而賺取收入(受本公司的盡職調查標準約束)。收入主要是根據固定費用或固定費率賺取的，如

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

按投資資產市值的百分比計算。這些履約義務被認為是一系列基本相同的不同服務，並且在合同期限內每天都得到履行。這些費用按月開具發票並收取。

其他產品

該公司通過銷售無關聯的替代產品賺取收入。履約義務在每次銷售時履行。部分收入是根據銷售時投資金額按百分比適用的固定税率計算的。剩餘收入在客户擁有投資的一段時間內確認，並通常根據按投資市場價值應用的固定利率來賺取。正在進行的收入在出售時沒有確認，因為它受到公司控制之外的因素的可變限制，包括市場波動和客户行為(如客户持有他們的投資的時間)。收入將不會確認，直到很可能不會發生重大逆轉。

該公司從經紀客户那裏賺取收入，用於執行所要求的交易。履約義務在交易執行時履行，並在結算日收到金額。每筆交易的收入根據各種因素而有所不同，這些因素包括投資類型、交易金額和交易執行方式(在線或經紀人協助)。

該公司通過將客户的存款存入其與第三方銀行的經紀業務清掃計劃中賺取收入。從第三方銀行收到的金額受到短期利率的影響。對參與清掃計劃的金融機構的履約義務被認為是一系列基本相同的、在合同期限內每天都得到履行的不同服務。收入按日賺取，按月結算，按存款的百分比適用利率。

其他收入

該公司從向特許經營顧問收取的費用中賺取收入，這些顧問提供管理和發展其業務所需的各種服務。主要服務包括：知識產權和軟件許可、合規監督、保險覆蓋、技術服務和支持、諮詢和其他服務。服務由本公司或第三方提供商提供。本公司控制由第三方提供的服務，因為它有權指示第三方執行服務，主要負責執行服務並設定向顧問收取的價格。本公司確認從顧問那裏收到的費用總額的收入。這些費用主要是按月收取，以減少佣金支付。

知識產權和軟件許可證以及合規監督、保險覆蓋以及技術服務和支持主要是根據每月固定費用賺取的。這些服務被認為是一系列基本相同的不同服務，並且在合同期限內每天都得到滿足。在提供服務並根據所請求的服務級別賺取收入時，即可履行諮詢和其他服務的履約義務。

合同成本資產

該公司的資產為#美元39截至2022年3月31日和2021年12月31日，根據與蒙特利爾銀行金融集團的一項安排，為選擇將美國零售和機構資產轉移到公司的客户提供投資諮詢服務的過渡。

應收賬款

來自與客户的合同收入的應收賬款在履行履行義務時確認，並且公司對收入有無條件的權利。與客户合同收入相關的應收賬款為#美元。609百萬美元和美元668分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

4.  可變利息實體

本公司為被認為是VIE的投資實體提供資產管理服務，如CLO、對衝基金和其他私人基金、房地產基金和某些由本公司贊助的非美國系列基金(如OEIC和SICAVs)(統稱為“投資實體”)。此外，該公司還投資於CLO和某些被視為VIE的經濟適用房合作伙伴關係以外的結構性投資。如本公司被視為主要受益人，本公司合併若干投資實體(統稱“合併投資實體”)。該公司擁有不是除初始投資及現有未來融資承諾外，本公司並無向非綜合VIE提供財務或其他支持，而本公司並無向該等實體提供任何其他支持。該公司與合併CLO相關的未出資承諾為#美元28百萬美元和美元27分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

克洛斯

CLO是以資產池為抵押的資產擔保融資實體，主要是銀團貸款，其次是高收益債券。CLO發行多批債務證券，為投資者提供各種期限和信用風險特徵。CLO發行的債務證券對本公司無追索權。CLO的債務持有人只對CLO的資產有追索權。CLO的資產不能由公司使用。預定的債務償付是基於CLO抵押品池的表現。本公司根據CLO的抵押品池價值從CLO中賺取管理費，在某些情況下，還可能獲得獎勵費用。收費安排是在市場上進行的，並與

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

提供這些服務所需的努力程度。本公司已投資若干CLO的部分未評級次級票據及高評級優先票據。本公司在其為主要受益人並有權指導對CLO的經濟表現影響最大的活動的情況下，合併某些CLO。

公司與非合併CLO相關的最大虧損風險僅限於其攤銷成本，即#美元1分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。該公司將這些投資歸類為可供出售的證券。有關這些投資的其他信息，請參閲附註5。

物業基金

該公司為房地產基金提供投資建議和相關服務，其中一些基金被視為VIE。對於投資管理服務，本公司一般根據所管理資產的市值賺取管理費，在某些情況下也可能根據業績收取管理費。收費安排是市場化的，並與提供這些服務所需的努力程度相稱。本公司並無重大經濟利益，亦無需要合併任何物業基金。本公司在這些實體的投資所面臨的最大虧損風險僅限於其賬面價值。本公司投資於物業基金的賬面價值反映在其他投資中，並已$44百萬分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

對衝基金和其他私募基金

本公司不合並由本公司贊助並被視為VIE的對衝基金和其他私人基金。對於投資管理服務，本公司根據所管理資產的市場價值賺取管理費，在某些情況下還可能獲得基於業績的費用。費用安排是市場上的，與提供這些服務所需的努力水平相稱，公司在任何基金中都沒有重大的經濟利益。本公司在這些實體的投資所面臨的最大虧損風險僅限於其賬面價值。本公司在這些實體的投資的賬面價值反映在其他投資中，並且 零截至2022年3月31日和2021年12月31日。

非美國系列基金

該公司管理非美國系列基金，這些基金被認為是VIE。對於投資管理服務，本公司根據所管理資產的市場價值賺取管理費，在某些情況下還可能獲得基於業績的費用。收費安排是市場化的，並與提供這些服務所需的努力程度相稱。本公司不合並這些資金，其最大虧損風險僅限於其賬面價值。本公司對這些基金的投資的賬面價值反映在其他投資中，並且$42百萬及$43分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

經濟適用房夥伴關係和其他房地產夥伴關係

該公司是經濟適用房合作伙伴關係的有限合夥人，這些夥伴關係有資格享受政府支持的低收入住房税收抵免計劃，以及投資於最初以經濟適用房為組成部分開發的多户住宅物業的合作伙伴關係。該公司已確定它不是主要受益者，因此不合並這些夥伴關係。

大多數有限合夥企業都是VIE。本公司因投資VIE而面臨的最大虧損風險僅限於賬面價值。賬面價值反映在其他投資中，為#美元。124百萬美元和美元138分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。該公司擁有一家 $8百萬升截至2022年3月31日和2021年12月31日分別記錄的能力，與尚未匯回VIE的原始採購承諾有關。公司沒有提供任何額外的支持，也沒有合同義務向VIE提供超出資金承諾的額外支持。

結構性投資

本公司投資於被認為不是發起人的VIE的結構性投資。這些結構性投資通常投資於固定收益工具，由第三方管理，包括資產支持證券、商業和住宅抵押貸款支持證券。該公司將這些投資歸類為可供出售的證券。由於本公司對該等實體的投資規模及在該等實體的資本結構中的地位，本公司已確定其並非該等結構的主要受益人。該公司因投資這些結構性投資而面臨的最大虧損風險僅限於其攤銷成本。有關這些結構性投資的其他信息，請參閲附註5。

資產和負債的公允價值

該公司將其公允價值計量按三級等級進行分類。關於公允價值層次的三個層次的定義，見附註11。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

下表列出了按公允價值經常性計量的合併投資實體持有的資產和負債餘額：

			March 31, 2022
			1級						2級						3級						總計
			(單位：百萬)
資產
投資：
普通股			$	—					$	3					$	—					$	3
銀團貸款			—						2,077						97						2,174
總投資			—						2,080						97						2,177
應收賬款			—						22						—						22
其他資產			—						2						—						2
按公允價值計算的總資產			$	—					$	2,104					$	97					$	2,201
負債
債務(1)			$	—					$	2,156					$	—					$	2,156
其他負債			—						146						—						146
按公允價值計算的負債總額			$	—					$	2,302					$	—					$	2,302

			2021年12月31日
			1級						2級						3級						總計
			(單位：百萬)
資產
投資：
普通股			$	—					$	3					$	—					$	3
銀團貸款			—						2,117						64						2,181
總投資			—						2,120						64						2,184
應收賬款			—						17						—						17
其他資產			—						—						3						3
按公允價值計算的總資產			$	—					$	2,137					$	67					$	2,204
負債
債務(1)			$	—					$	2,164					$	—					$	2,164
其他負債			—						137						—						137
按公允價值計算的負債總額			$	—					$	2,301					$	—					$	2,301

(1)CLO債務的賬面價值被設定為CLO資產的公允價值。CLO債務的估計公允價值為$2.1十億 及$2.2分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

下表彙總了綜合投資實體持有的按公允價值經常性計量的第3級資產的變動情況：

			銀團貸款						其他資產
			(單位：百萬)
餘額，2022年1月1日			$	64					$	3
總收益(虧損)包括：
淨收入			(1)			(1)			—
購買			15						—
銷售額			(1)						—
轉到3級			62						—
轉出級別3			(42)						(3)
平衡，2022年3月31日			$	97					$	—
與2022年3月31日持有的資產有關的收入中所包括的未實現收益(虧損)的變化			$	(1)		(1)			$	—

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

			銀團貸款						其他資產
			(單位：百萬)
餘額，2021年1月1日			$	92					$	2
總收益(虧損)包括：
淨收入			2			(1)			—
購買			59						—
銷售額			(10)						—
聚落			(20)						—
轉到3級			57						—
轉出級別3			(25)						(2)
平衡，2021年3月31日			$	155					$	—
與2021年3月31日持有的資產有關的收入中包括的未實現收益(虧損)的變化			$	1		(1)			$	—

(1)計入淨投資收益。

從第3級轉讓的證券和貸款主要是具有公允價值的資產，這些資產現在從具有可觀察到的投入的第三方定價服務中獲得或在活躍的市場中定價。轉移到第3級的證券和貸款代表具有公允價值的資產，這些資產現在基於單一的非約束性經紀人報價。

截至2022年3月31日和2021年12月31日的所有3級計量數據均來自非約束性經紀商報價，在這些報價中，本公司無法合理地獲得公允價值計算中使用的不可觀察到的投入。

公允價值的確定

資產

投資

以市場方法從第三方定價服務取得的銀團貸款的公允價值被歸類為第二級。從第三方定價服務獲得的以單一非約束性經紀報價為基礎估值來源的銀團貸款的公允價值被歸類為第三級。非約束性經紀報價中使用的基礎投入對本公司來説並不是現成的。關於本公司確定公司債務證券、普通股和其他投資的公允價值的説明，見附註11。

應收賬款

就綜合CLO的應收賬款而言，賬面值接近公允價值，因為該等資產的性質歷來屬短期性質，而應收賬款一直是可收回的。這些應收賬款的公允價值被歸類為第二級。

負債

債務

CLO資產的公允價值，通常是銀團貸款，比CLO的債務部分的公允價值更容易觀察到，因為CLO的市場活動有限，透明度較低。因此，CLO債務的公允價值被設定為等於CLO資產的公允價值，並被歸類為第二級。

其他負債

其他負債主要包括由合併CLO購買但尚未結算持有的證券。賬面價值接近公允價值，因為這些負債的性質歷來都是短期的。這些負債的公允價值被歸類為第二級。其他負債還包括CLO債務的應計利息。

公允價值期權

本公司已就綜合CLO的金融資產及負債選擇公允價值選擇。管理層相信，使用公允價值期權能更好地匹配與CLO相關的資產和負債的公允價值變化。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

下表列出了已選擇公允價值期權的貸款和債務的公允價值和未償還本金餘額：

			March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬)
銀團貸款
未付本金餘額			$	2,242					$	2,233
超出公允價值的未償還本金			(68)						(52)
公允價值			$	2,174					$	2,181
逾期90天以上貸款的公允價值			$	—					$	—
非權責發生制貸款的公允價值			11						13
逾期90天以上貸款、非權責發生制貸款或兩者兼而有之的公允價值與未償還本金的差額			5						10
債務
未付本金餘額			$	2,295					$	2,296
超出公允價值的未償還本金			(139)						(132)
賬面價值(1)			$	2,156					$	2,164

(1)CLO債務的賬面價值被設定為CLO資產的公允價值。CLO債務的估計公允價值為$2.110億美元2.2分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

銀團貸款、債券和結構性投資的利息收入根據淨投資收入中的合同利率入賬。與投資公允價值變動有關的損益和出售投資的損益也計入淨投資收入。債務利息支出計入利息和債務支出，與債務公允價值變動相關的損益計入淨投資收益。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，公司在選擇公允價值選項和抵押融資實體會計的綜合CLO中擁有的投資的公允價值變化，在淨投資收入中確認的淨收益(虧損)總額並不重要。

綜合投資實體的債務和所述利率如下：

			賬面價值												加權平均利率
			March 31, 2022						2021年12月31日						March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬)
合併CLO的債務將於2028-2034年到期			$	2,156					$	2,164					1.9		%				1.7		%

綜合CLO的債務有固定利率和浮動利率，利率範圍為零至9.5%。CLO的債務利率是基於未償還本金利率和合同利率的加權平均利率。

5.  投資

以下為美國企業財務投資摘要：

			March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬)
可供出售證券，按公允價值計算			$	32,330					$	32,050
按揭貸款(信貸損失撥備：2022年，$12; 2021, $12)			1,971						1,953
政策性貸款			833						835
其他投資(信貸損失準備金：2022年，#美元5; 2021, $5)			906						972
總計			$	36,040					$	35,810

其他投資主要反映了該公司在經濟適用房夥伴關係、交易證券、股權證券、種子資金投資、銀團貸款、信用卡應收賬款和購買時原始或剩餘期限超過90天的存單中的權益。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

以下為淨投資收益摘要：

									截至3月31日的三個月，
															2022						2021
															(單位：百萬)
固定期限投資收益															$	214					$	266
已實現淨收益(虧損)															20						69
保障性住房合作伙伴關係															(15)						(15)
其他															23						21
合併投資實體															19						36
總計															$	261					$	377

按類型劃分的可供出售證券如下：

						March 31, 2022
證券説明						攤銷成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						信貸損失準備						公允價值
						(單位：百萬)
公司債務證券						$	9,012					$	667					$	(297)					$	—					$	9,382
住房抵押貸款支持證券						12,117						17						(439)						—						11,695
商業抵押貸款支持證券						5,461						3						(168)						—						5,296
資產支持證券						3,676						16						(54)						—						3,638
州和市政義務						847						163						(8)						(1)						1,001
美國政府和機構的義務						1,160						—						—						—						1,160
外國政府債券和債務						83						2						(3)						—						82
其他證券						77						—						(1)						—						76
總計						$	32,433					$	868					$	(970)					$	(1)					$	32,330

證券説明						2021年12月31日
						攤銷成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						信貸損失準備						公允價值
						(單位：百萬)
公司債務證券						$	8,737					$	1,243					$	(48)					$	—					$	9,932
住房抵押貸款支持證券						10,927						67						(50)						—						10,944
商業抵押貸款支持證券						4,950						59						(23)						—						4,986
資產支持證券						3,639						26						(11)						—						3,654
州和市政義務						850						244						(1)						(1)						1,092
美國政府和機構的義務						1,301						—						—						—						1,301
外國政府債券和債務						88						5						(1)						—						92
其他證券						49						—						—						—						49
總計						$	30,541					$	1,644					$	(134)					$	(1)					$	32,050

截至2022年3月31日和2021年12月31日，應計利息為美元156百萬美元和美元140於上表可供出售證券之攤銷成本基準中分別撇除百萬元，並於應收賬款中入賬。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公允價值為美元的投資證券3.310億美元3.1分別認捐了10億美元用於履行衍生品合同和短期借款項下的合同義務，其中#美元428百萬美元和美元314對手方可以分別出售、質押或再質押100萬歐元。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，固定期限證券約佔90%和89分別佔美國企業金融投資的1%。評級機構的指定是基於國家認可的統計評級機構(NRSRO)的評級，這些機構包括穆迪投資者服務公司(穆迪)、標準普爾評級服務公司(標準普爾)和惠譽評級有限公司(惠譽)。該公司使用穆迪、標準普爾和惠譽可用評級的中位數，如果可用評級少於三個，則使用較低的評級。當無法獲得穆迪、標準普爾和惠譽的評級時，該公司可以利用其他NRSRO的評級或對證券進行內部評級。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的內部分析師對美元的評級為471百萬美元和美元400分別使用與NRSRO使用的標準類似的標準購買證券。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

按評級劃分的固定到期日證券摘要如下：

收視率						March 31, 2022																		2021年12月31日
						攤銷成本						公允價值						公允價值總額的百分比						攤銷成本						公允價值						公允價值總額的百分比
						(單位：百萬，百分比除外)
AAA級						$	22,172					$	21,546					67		%				$	20,563					$	20,625					64		%
AA型						748						858						3						727						898						3
A						1,786						1,991						6						1,775						2,129						7
BBB						6,941						7,135						22						6,495						7,268						23
低於投資級(1)						786						800						2						981						1,130						3
總固定到期日						$	32,433					$	32,330					100		%				$	30,541					$	32,050					100		%

(1) 低於投資級證券的攤餘成本和公允價值包括本公司管理的非綜合CLO的權益#美元1百萬美元和美元2分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。這些證券沒有評級，但由於其風險特徵而被列入低於投資級。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，大約30評級為AAA的證券中有%是GNMA、FNMA和FHLMC抵押貸款支持證券。不是截至2022年3月31日和2021年12月31日，任何發行人持有的股份都超過公司總股東權益的10%。

下表彙總了可供出售證券的公允價值和未實現虧損總額，按主要投資類型和個別證券處於未計提信貸損失準備的持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：

證券説明						March 31, 2022
						少於12個月																		12個月或更長時間																		總計
						證券數量						公允價值						未實現虧損						證券數量						公允價值						未實現虧損						證券數量						公允價值						未實現虧損
						(單位：百萬，證券數量除外)
公司債務證券						253						$	3,182					$	(234)					40						$	441					$	(63)					293						$	3,623					$	(297)
住房抵押貸款支持證券						444						9,348						(410)						70						544						(29)						514						9,892						(439)
商業抵押貸款支持證券						248						4,322						(153)						20						277						(15)						268						4,599						(168)
資產支持證券						88						3,003						(52)						6						113						(2)						94						3,116						(54)
州和市政義務						55						126						(8)						1						4						—						56						130						(8)
外國政府債券和債務						7						28						(1)						9						8						(2)						16						36						(3)
其他證券						4						76						(1)						—						—						—						4						76						(1)
總計						1,099						$	20,085					$	(859)					146						$	1,387					$	(111)					1,245						$	21,472					$	(970)

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

證券説明						2021年12月31日
						少於12個月																		12個月或更長時間																		總計
						證券數量						公允價值						未實現虧損						證券數量						公允價值						未實現虧損						證券數量						公允價值						未實現虧損
						(單位：百萬，證券數量除外)
公司債務證券						110						$	2,056					$	(43)					14						$	81					$	(5)					124						$	2,137					$	(48)
住房抵押貸款支持證券						206						5,808						(48)						56						191						(2)						262						5,999						(50)
商業抵押貸款支持證券						102						2,184						(22)						9						139						(1)						111						2,323						(23)
資產支持證券						41						1,883						(11)						6						118						—						47						2,001						(11)
州和市政義務						26						64						(1)						—						—						—						26						64						(1)
外國政府債券和債務						5						6						—						6						4						(1)						11						10						(1)
總計						490						$	12,001					$	(125)					91						$	533					$	(9)					581						$	12,534					$	(134)

作為公司正在進行的監測過程的一部分，管理層確定，在截至2022年3月31日的三個月中，其可供出售證券的未實現虧損總額的變化主要是由於利率上升和信用利差擴大的影響。該公司沒有確認這些收益中的未實現虧損，因為已確定這些虧損是由於非信貸因素造成的。本公司不打算出售這些證券，也不認為本公司更有可能被要求在預期收回剩餘攤銷成本基準之前出售這些證券。截至2022年3月31日和2021年12月31日，大約94%和96有未實現虧損總額的可供出售證券的百分比分別被視為投資級。

下表顯示了可供出售證券的信貸損失準備的前滾：

			公司債務證券						資產支持證券						州和市政義務						總計
			(單位：百萬)
2022年1月1日的餘額			$	—					$	—					$	1					$	1
沖銷			—						—						—						—
2022年3月31日的餘額			$	—					$	—					$	1					$	1
2021年1月1日的餘額			$	10					$	1					$	—					$	11
沖銷			(10)						(1)						—						(11)
2021年3月31日的餘額			$	—					$	—					$	—					$	—

在淨投資收益中確認的按特定識別方法確定的可供出售證券的已實現淨收益和淨虧損如下：

									截至3月31日的三個月，
												2022						2021
															(單位：百萬)
已實現投資收益總額															$	20					$	51
已實現投資損失總額															—						(1)
總計															$	20					$	50

有幾個不是截至2022年和2021年3月31日的三個月的信貸損失。

累計其他全面收益(“AOCI”)中包含的未實現投資淨收益(虧損)的前滾，見附註14。

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截至2022年3月31日的合同到期日可供出售的證券如下：

			攤銷成本						公允價值
			(單位：百萬)
在一年內到期			$	1,847					$	1,849
應在一年至五年後到期			2,120						2,133
在五年至十年後到期			3,563						3,382
在10年後到期			3,649						4,337
			11,179						11,701
住房抵押貸款支持證券			12,117						11,695
商業抵押貸款支持證券			5,461						5,296
資產支持證券			3,676						3,638
總計			$	32,433					$	32,330

實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務。住房抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和資產支持證券不是在單一到期日到期。因此，這些證券不包括在到期日分佈中。

6.  融資應收賬款

融資應收賬款包括商業貸款、消費貸款和存款應收賬款。

信貸損失準備

下表列出了信貸損失準備的前滾情況：

			商業貸款						消費貸款						總計
			(單位：百萬)
餘額，2022年1月1日			$	47					$	3					$	50
條文			(2)						—						(2)
平衡，2022年3月31日			$	45					$	3					$	48

			商業貸款						消費貸款						總計
			(單位：百萬)
餘額，2021年1月1日			$	66					$	2					$	68
條文			—						1						1
沖銷			(1)						—						(1)
平衡，2021年3月31日			$	65					$	3					$	68

商業貸款的應計利息為#美元。12百萬美元和美元13分別截至2022年3月31日和2021年12月31日，並記錄在應收款中，不包括在商業貸款的攤餘成本基礎上。

購銷

在截至2022年3月31日及2021年3月31日的三個月內，公司購買了零及$13分別出售了100萬筆銀團貸款和零及$4分別為百萬的銀團貸款。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，公司購買了1百萬美元和美元2分別為百萬元的住宅按揭貸款。截至2022年3月31日和2021年3月31日，住宅按揭貸款的信貸損失撥備都不是實質性的。

該公司擁有不收購截至收購日信用質量惡化的任何貸款。

信用質量信息

不良貸款是 $8百萬及$9分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。所有其他貸款都被認為是履約的。

商業貸款

商業按揭貸款

本公司審核借款人的信譽及相關物業的表現，以確定商業按揭貸款的損失風險。按揭成數是這項檢討包括的主要信貸質素指標。

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在此審查的基礎上，商業抵押貸款被分配了一個內部風險評級，當信用風險發生變化時，管理層會進行更新。管理層給予最高風險評級的商業按揭貸款低於1截至2022年3月31日和2021年12月31日，商業抵押貸款總額的百分比。風險評級最高的貸款是指公司已確定為減值或預計在未來六個月內拖欠或喪失抵押品贖回權的不良貸款。逾期的商業按揭貸款總額零分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

下表為商業按揭貸款按發放年份及按揭成數列出的攤銷成本基準：

						March 31, 2022
按揭成數						2022						2021						2020						2019						2018						之前						總計
						(單位：百萬)
> 100%						$	—					$	—					$	—					$	11					$	10					$	15					$	36
80% - 100%						—						9						—						26						2						39						76
60% - 80%						21						99						66						48						22						164						420
40% - 60%						17						81						30						87						63						478						756
						4						14						26						2						71						529						646
總計						$	42					$	203					$	122					$	174					$	168					$	1,225					$	1,934

						2021年12月31日
按揭成數						2021						2020						2019						2018						2017						之前						總計
						(單位：百萬)
> 100%						$	—					$	—					$	20					$	10					$	—					$	29					$	59
80% - 100%						9						2						9						2						—						29						51
60% - 80%						142						80						60						23						61						138						504
40% - 60%						42						33						86						74						57						401						693
						11						8						48						6						58						478						609
總計						$	204					$	123					$	223					$	115					$	176					$	1,075					$	1,916

貸款與價值比率是基於借款人至少每年提供的收入和費用數據以及基於物業類型的長期資本化率假設。

此外，該公司還按地區和物業類型審查信用風險的集中度。按美國地區劃分的商業按揭貸款信用風險集中度如下：

			貸款												百分比
			March 31, 2022						2021年12月31日						March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬)
東北中區			$	205					$	194					11		%				10		%
東南中區			56						57						3						3
中大西洋			121						122						6						6
高山			118						119						6						6
新英格蘭			27						28						1						2
太平洋			637						627						33						33
南大西洋			503						497						26						26
西北部中部			139						141						7						7
中西偏南			128						131						7						7
			1,934						1,916						100		%				100		%
減去：信貸損失準備金			12						12
總計			$	1,922					$	1,904

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

按物業類別劃分的商業按揭貸款信貸風險集中度如下：

			貸款												百分比
			March 31, 2022						2021年12月31日						March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬)
公寓			$	512					$	496					26		%				26		%
酒店			15						14						1						1
工業			321						319						17						17
混合使用			67						68						3						3
辦公室			266						271						14						14
零售			617						617						32						32
其他			136						131						7						7
			1,934						1,916						100		%				100		%
減去：信貸損失準備金			12						12
總計			$	1,922					$	1,904

銀團貸款

截至2022年3月31日和2021年12月31日，銀團貸款的記錄投資為#美元。146百萬美元和美元149分別為100萬美元。該公司的銀團貸款組合在不同行業和發行人之間多樣化。逾期的銀團貸款總額為零截至2022年3月31日和2021年12月31日。該公司為其投資組合中的每一筆銀團貸款分配了從1到5的內部風險評級，其中5表示質量最低。

下表按發放年度及內部風險評級列出銀團貸款的攤銷成本基準：

						March 31, 2022
內部風險評級						2022						2021						2020						2019						2018						之前						總計
						(單位：百萬)
風險5						$	1					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1
風險4						—						—						—						—						—						3						3
風險3						—						4						—						9						5						12						30
風險2						—						15						6						7						7						32						67
風險1						—						5						1						3						12						24						45
總計						$	1					$	24					$	7					$	19					$	24					$	71					$	146

						2021年12月31日
內部風險評級						2021						2020						2019						2018						2017						之前						總計
						(單位：百萬)
風險5						$	—					$	—					$	1					$	—					$	—					$	—					$	1
風險4						—						—						—						—						1						2						3
風險3						—						—						4						5						5						6						20
風險2						15						4						12						10						18						12						71
風險1						8						3						3						11						16						13						54
總計						$	23					$	7					$	20					$	26					$	40					$	33					$	149

財務顧問貸款

該公司向財務顧問提供貸款，以獲得過渡期費用援助。貸款的償還在很大程度上取決於財務顧問的留任。如果財務顧問不再與公司有關聯，任何未付餘額將立即到期。因此，顧問貸款的主要風險因素是終止狀態。與貸款給終止與本公司關係的顧問有關的信貸損失準備金為#美元。5截至2022年3月31日和2021年12月31日，均為百萬。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

下表按起始年份和終止狀態列出了顧問貸款的攤銷成本基礎：

						March 31, 2022
終止狀態						2022						2021						2020						2019						2018						之前						總計
						(單位：百萬)
主動型						$	40					$	131					$	142					$	114					$	86					$	212					$	725
已終止						—						—						1						1						—						6						8
總計						$	40					$	131					$	143					$	115					$	86					$	218					$	733

						2021年12月31日
終止狀態						2021						2020						2019						2018						2017						之前						總計
						(單位：百萬)
主動型						$	136					$	147					$	119					$	89					$	116					$	113					$	720
已終止						1						1						—						—						—						6						8
總計						$	137					$	148					$	119					$	89					$	116					$	119					$	728

消費貸款

信用卡應收賬款

這些信用卡是與美國企業金融公司聯合冠名的，並由第三方發行給該公司的客户。FICO分數和違約率是信用卡投資組合的主要信用質量指標。拖欠率是根據逾期天數來衡量的。逾期30天以上的信用卡應收賬款1截至2022年3月31日和2021年12月31日的信用卡應收賬款總額的百分比。

下表按FICO分數列出了信用卡應收賬款的攤銷成本基礎：

			March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬)
> 800			$	28					$	30
750 - 799			23						24
700 - 749			23						25
650 - 699			14						14
			5						5
總計			$	93					$	98

政策性貸款

保單貸款不超過發起時的現金退還價值。由於與保單貸款相關的損失風險最小，因此不是信貸損失準備金。

保證金貸款

保證金貸款餘額為$。1.2截至2022年3月31日和2021年12月31日。本公司監控支持保證金貸款的抵押品，並在必要時要求提供額外抵押品，以減輕損失風險。截至2022年3月31日和2021年12月31日，保證金貸款的信貸損失撥備都不是實質性的。

質押資產授信額度

質押資產信貸餘額額度為#美元。520百萬美元和美元467分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。本公司監控支持質押資產信用額度的抵押品，並在必要時要求提供額外抵押品，以減輕損失風險。截至2022年3月31日和2021年12月31日，AS不是質押資產信用額度的信用損失準備。

應收保證金

應收保證金為美元。7.810億美元7.9分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。應收存款完全以信託形式持有的資產的公允價值作抵押。根據管理層對標的資產性質和抵押品價值變化可能性的評估，不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的應收保證金信用損失準備。

問題債務重組

有幾個不是本公司於截至三個月止三個月內將貸款列為問題債務重組2022年3月31日和2021年3月31日。確實有不是承諾向貸款已重組的借款人提供更多資金。

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7.  遞延收購成本和遞延銷售激勵成本

發展援助基金的結餘和變動情況如下：

			2022						2021
			(單位：百萬)
1月1日的餘額			$	2,782					$	2,532
購置費資本化			53						65
攤銷			(96)						(5)
未實現(收益)淨虧損變動對證券的影響			189						93
3月31日的結餘			$	2,928					$	2,685

列入其他資產的直接存款保險的餘額和變動如下：

			2022						2021
			(單位：百萬)
1月1日的餘額			$	189					$	189
攤銷			(8)						(3)
未實現(收益)淨虧損變動對證券的影響			6						4
3月31日的結餘			$	187					$	190

8.  投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠以及單獨賬户負債

投保人賬户餘額、未來保單福利和索賠包括以下內容：

			March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬)
投保人賬户餘額
固定年金(1)			$	8,002					$	8,117
可變年金固定子賬户			4,951						4,990
萬能險(UL)/可變萬能險(VUL)			3,092						3,103
指數化萬能人壽(IUL)保險			2,587						2,534
結構性可變年金			4,885						4,440
其他人壽保險			553						563
投保人賬户餘額合計			24,070						23,747
未來的政策好處
可變年金保證最低退休福利(“GMWB”)			1,750						2,336
可變年金保證最低積累福利(“GMAB”)(2)			(17)						(23)
其他年金負債			96						67
固定年金壽險或有負債			1,254						1,278
人壽保險和傷殘收入保險			1,125						1,139
長期護理保險			5,485						5,664
UL/VUL和其他人壽保險的附加負債			1,203						1,291
未來政策總收益			10,896						11,752
保單索賠和其他投保人的資金			259						251
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠總額			$	35,225					$	35,750

(1)包括固定遞延年金、非壽險或有固定支出年金和固定遞延指數化年金託管合同。

(2)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日報告為沖銷負債的GMAB嵌入衍生品的公允價值，該衍生品是淨資產。 

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

單獨的賬户負債包括以下內容：

			March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬)
可變年金			$	75,921					$	82,862
VUL保險			8,719						9,343
其他保險			31						33
針線形的投資負債			4,998						5,253
總計			$	89,669					$	97,491

9.  可變年金和保險擔保

本公司發行的大部分可變年金合約均載有一項或多項保證最低死亡撫卹金(“GMDB”)條文或死亡撫卹金條文，該等條文將按合約收入的某一百分比支付的款項合計，稱為累積收益(“GGU”)利益。本公司於2021年底停止幾乎所有GMWB及GMAB的新銷售。該公司此前還提供了包含保證最低收入福利(“GMIB”)條款的合同。

某些UL政策提供次要保障福利。次級擔保確保在特定條件下，即使保單價值不足以支付每月的扣除額和費用，保單也不會終止，並將繼續提供死亡撫卹金。

下表提供了與公司已為其建立額外負債的可變年金擔保有關的信息：

可變年金 擔保 按福利類型(1)						March 31, 2022																								2021年12月31日
						合同總價值						在單獨賬户中的合同價值						淨額 面臨風險						加權平均 達到年齡						合同總價值						在單獨賬户中的合同價值						淨額 面臨風險						加權平均 達到年齡
						(單位：百萬，年齡除外)
GMDB：
退還保費						$	64,309					$	62,458					$	122					69						$	70,020					$	68,145					$	6					69
五年/六年重置						7,814						5,125						40						69						8,309						5,612						6						68
一年期棘輪						5,689						5,375						222						72						6,177						5,858						13						71
五年期棘輪						1,318						1,266						13						68						1,438						1,386						1						68
其他						1,190						1,175						99						74						1,302						1,286						38						74
總計-GMDB						$	80,320					$	75,399					$	496					69						$	87,246					$	82,287					$	64					69
GGU死亡撫卹金						$	1,173					$	1,112					$	164					72						$	1,260					$	1,198					$	184					72
GMIB						$	166					$	153					$	5					72						$	184					$	170					$	4					71
GMWB：
GMWB						$	1,724					$	1,719					$	2					75						$	1,900					$	1,895					$	1					75
終身GMWB						47,847						47,815						575						69						52,387						52,334						187						69
總計-GMWB						$	49,571					$	49,534					$	577					69						$	54,287					$	54,229					$	188					69
GMAB						$	1,771					$	1,771					$	3					62						$	2,005					$	2,005					$	—					62

(1) 個人可變年金合同可能有一種以上的擔保，因此可能包括在一種以上的福利類型中。死亡撫卹金等於賬户價值的可變年金合同不在此表中顯示。

GMDB、GGU和GMAB的風險淨額被定義為當前保證的福利金額超過當前合同價值。GMIB的風險淨額被定義為最低保證年金付款的現值減去當前合同價值或零的較大者。GMWB的風險淨額被定義為最低保證支取付款的現值減去當前合同價值或零的較大者。

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

下表提供了與保險擔保有關的信息，該公司已為其確定了額外的負債：

			March 31, 2022												2021年12月31日
			淨額 面臨風險						加權平均年齡						淨額 面臨風險						加權平均年齡
			(單位：百萬，年齡除外)
UL二級擔保			$	6,563					68						$	6,564					68

UL次級擔保的風險淨額被定義為當前保證的死亡保險金金額超過當前投保人賬户餘額。

可變年金和保險擔保的額外負債(抵銷負債)變動情況如下：

			GMDB和GGU						GMIB						GMWB(1)						GMAB(1)						UL
			(單位：百萬)
2022年1月1日的餘額			$	36					$	5					$	2,336					$	(23)					$	1,020
已招致索賠			—						—						(586)						6						31
已支付的索賠			(3)						—						—						—						(9)
2022年3月31日的餘額			$	33					$	5					$	1,750					$	(17)					$	1,042
2021年1月1日的餘額			$	24					$	6					$	3,049					$	1					$	916
已招致索賠			3						—						(1,570)						(23)						32
已支付的索賠			(1)						—						—						—						(8)
2021年3月31日的餘額			$	26					$	6					$	1,479					$	(22)					$	940

(1) 對GMWB和GMAB產生的索賠包括負債(抵銷負債)減去已支付索賠的公允價值的變化。

保證福利的負債由一般賬户資產支持。

下表彙總了提供有保證福利的可變年金合同按資產類型劃分的單獨帳户餘額分配情況：

			March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬)
共同基金：
權益			$	46,511					$	49,183
邦德			21,640						24,998
其他			7,438						8,316
共同基金總額			$	75,589					$	82,497

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

10.  債務

美國企業金融公司的未償債務餘額和所述利率如下：

			未清償餘額												規定利率
			March 31, 2022						2021年12月31日						March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬)
長期債務：
2022年到期的優先票據			$	—					$	500					—		%				3.0		%
2023年到期的優先票據			750						750						4.0						4.0
2024年到期的優先票據			550						550						3.7						3.7
2025年到期的優先票據			500						500						3.0						3.0
2026年到期的優先票據			500						500						2.9						2.9
融資租賃負債			37						40						不適用						不適用
其他(1)			(7)						(8)						不適用						不適用
長期債務總額			2,330						2,832
短期借款：
聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款			200						200						0.6		%				0.3		%
總計			$	2,530					$	3,032

(1) 包括對未攤銷淨折扣、債務發行成本和其他租賃債務的調整。

不適用

長期債務

本公司的優先票據可在到期前的任何時間全部或部分贖回，贖回價格相當於本金和剩餘預定付款的現值中較大者，折現至贖回日期，外加應計利息。

該公司償還了$500百萬美元ITS本金3.02022年3月22日到期的優先票據百分比。

短期借款

該公司的人壽保險和銀行子公司是得梅因聯邦住房抵押貸款委員會的成員，該委員會提供抵押借款。該公司已質押由商業抵押支持證券和住宅抵押支持證券組成的可供出售證券，作為獲得這些借款的抵押品。質押證券的公允價值記錄在投資中，為#美元。1.2截至2022年3月31日和2021年12月31日的商業抵押貸款支持證券均為10億美元，587百萬美元和美元581分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的住房抵押貸款支持證券。未償還聯邦住房貸款貸款的剩餘到期日少於三個月截至2022年3月31日和2021年12月31日。FHLB預付款的規定利率是截至資產負債表日未償還借款的加權平均年化利率。

於2021年6月，本公司訂立經修訂及重述的信貸協議，提供高達$的無抵押循環信貸安排1.02026年6月到期的10億美元。根據該貸款的信貸協議條款，公司可將該貸款的金額增加至$1.2510億美元，在滿足某些審批要求後。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司已不是未償還借款和美元1以貸款為抵押開具的百萬份信用證。該公司的信貸安排包括各種行政、報告、法律和金融契約。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司都遵守了所有此類公約。

11.  資產和負債的公允價值

公認會計原則將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格；即退出價格。退出價格假設資產或負債在強制清算或廉價出售的情況下不被交換。

估值層次結構

該公司將其公允價值計量按三級等級進行分類。該層次結構對公司的估值技術使用的輸入進行了優先排序。根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平投入，為每個公允價值計量分配一個水平。

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

公允價值層次的三個層次定義如下：

一級未經調整的相同資產或負債於計量日期可在活躍市場上的報價。

第二級價格或基於相同資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察投入的估值。

第三級價格或估值需要對公允價值計量具有重大意義且無法觀察到的投入。

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

下表列出了按公允價值經常性計量的美國企業財務公司資產和負債餘額(合併投資實體的資產和負債餘額見附註4)：

			March 31, 2022
			1級						2級						3級						總計
			(單位：百萬)
資產
現金等價物			$	1,824					$	2,525					$	—					$	4,349
可供出售的證券：
公司債務證券			—						8,885						497						9,382
住房抵押貸款支持證券			—						11,695						—						11,695
商業抵押貸款支持證券			—						5,184						112						5,296
資產支持證券			—						3,631						7						3,638
州和市政義務			—						1,001						—						1,001
美國政府和機構的義務			1,160						—						—						1,160
外國政府債券和債務			—						82						—						82
其他證券			—						76						—						76
可供出售證券總額			1,160						30,554						616						32,330
按資產淨值計算的投資																					11			(1)
交易及其他證券			209						18						—						227
按資產淨值計算的獨立賬户資產																					89,669			(1)
為監管目的而分開的投資和現金等價物			599						—						—						599
應收款：
固定遞延指數化年金割讓嵌入衍生品			—						—						55						55
其他資產：
利率衍生工具合約			3						736						—						739
股權衍生品合約			149						3,707						—						3,856
信用衍生品合約			—						45						—						45
外匯衍生工具合約			2						28						—						30
其他資產總額			154						4,516						—						4,670
按公允價值計算的總資產			$	3,946					$	37,613					$	671					$	131,910

負債
投保人帳户餘額、未來保單福利和索賠：
固定遞延指數年金嵌入衍生品			$	—					$	5					$	52					$	57
IUL嵌入衍生品			—						—						848						848
GMWB和GMAB包埋衍生品			—						—						828						828			(2)
結構性可變年金嵌入衍生品			—						—						280						280
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠總額			—						5						2,008						2,013			(3)
客户存款			—						2						—						2
其他負債：
利率衍生工具合約			7						308						—						315
股權衍生品合約			259						3,525						—						3,784
外匯衍生工具合約			—						3						—						3
其他			204						5						62						271
其他負債總額			470						3,841						62						4,373
按公允價值計算的負債總額			$	470					$	3,848					$	2,070					$	6,388

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

			2021年12月31日
			1級						2級						3級						總計
			(單位：百萬)
資產
現金等價物			$	2,341					$	3,478					$	—					$	5,819
可供出售的證券：
公司債務證券			—						9,430						502						9,932
住房抵押貸款支持證券			—						10,944						—						10,944
商業抵押貸款支持證券			—						4,951						35						4,986
資產支持證券			—						3,647						7						3,654
州和市政義務			—						1,092						—						1,092
美國政府和機構的義務			1,301						—						—						1,301
外國政府債券和債務			—						92						—						92
其他證券			—						49						—						49
可供出售證券總額			1,301						30,205						544						32,050
資產淨值的投資																					11			(1)
交易及其他證券			217						25						—						242
按資產淨值計算的獨立賬户資產																					97,491			(1)
為監管目的而分開的投資和現金等價物			600						—						—						600
應收款：
固定遞延指數化年金割讓嵌入衍生品			—						—						59						59
其他資產：
利率衍生工具合約			1						1,251						—						1,252
股權衍生品合約			158						4,135						—						4,293
信用衍生品合約			—						9						—						9
外匯衍生工具合約			1						19						—						20
其他資產總額			160						5,414						—						5,574
按公允價值計算的總資產			$	4,619					$	39,122					$	603					$	141,846

負債
投保人帳户餘額、未來保單福利和索賠：
固定遞延指數年金嵌入衍生品			$	—					$	5					$	56					$	61
IUL嵌入衍生品			—						—						905						905
GMWB和GMAB包埋衍生品			—						—						1,486						1,486			(4)
結構性可變年金嵌入衍生品			—						—						406						406
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠總額			—						5						2,853						2,858			(5)
客户存款			—						4						—						4
其他負債：
利率衍生工具合約			1						467						—						468
股權衍生品合約			101						3,653						—						3,754
外匯衍生工具合約			1						—						—						1
其他			212						4						61						277
其他負債總額			315						4,124						61						4,500
按公允價值計算的負債總額			$	315					$	4,133					$	2,914					$	7,362

(1)金額由若干金融工具組成，該等金融工具以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，以公允價值計量，並未歸類於公允價值層級。

(2)GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允價值包括$1.0處於負債狀態的個人合同的10億美元和204截至2022年3月31日，資產頭寸(記錄為沖銷負債)的個人合同達100萬份。

(3) 該公司對不良業績風險的調整導致了$607截至2022年3月31日，嵌入衍生品累計減少100萬。

(4)GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允價值包括$1.6處於負債狀態的個人合同的10億美元和133截至2021年12月31日，資產頭寸(記錄為沖銷負債)的個人合同達100萬份。

(5)該公司對不良業績風險的調整導致了$598截至2021年12月31日，嵌入衍生品累計減少100萬。

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

下表彙總了按公允價值經常性計量的美國企業財務公司第三級資產和負債的變化情況：

			可供出售的證券																								應收賬款
			公司債務證券									商業抵押貸款支持證券						資產支持證券									總計						固定遞延指數年金割讓嵌入衍生品
			(單位：百萬)
2022年1月1日的餘額			$	502								$	35					$	7								$	544					$	59
總收益(虧損)包括：
淨收入			—									—						—									—			(1)			(3)
其他全面收益(虧損)			(22)									—						—									(22)						—
購買			23									112						—									135						—
聚落			(6)									—						—									(6)						(1)
轉出級別3			—									(35)						—									(35)						—
2022年3月31日的餘額			$	497								$	112					$	7								$	616					$	55
與2022年3月31日持有的資產有關的其他全面收益(虧損)中未實現收益(虧損)的變化			$	(21)								$	—					$	—								$	(21)					$	—

			投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠																														其他負債
			固定遞延指數年金嵌入衍生品						IUL嵌入導數						GMWB和GMAB嵌入衍生品						結構性可變年金嵌入衍生品						總計
			(單位：百萬)
2022年1月1日的餘額			$	56					$	905					$	1,486					$	406					$	2,853					$	61
總(收益)損失包括在：
淨收入			(3)			(2)			(32)			(2)			(679)			(3)			(124)			(3)			(838)						—			(4)
其他全面收益(虧損)			—						—						—						—						—						(1)
議題			—						—						87						4						91						8
聚落			(1)						(25)						(66)						(6)						(98)						(6)
2022年3月31日的餘額			$	52					$	848					$	828					$	280					$	2,008					$	62
截至2022年3月31日與負債有關的淨收入中未實現(收益)虧損的變化			$	—					$	(32)		(2)			$	(671)		(3)			$	—					$	(703)					$	—

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

			可供出售的證券
			公司債務證券						住房抵押貸款支持證券									資產支持證券									總計
			(單位：百萬)
2021年1月1日的餘額			$	772					$	9								$	32								$	813
總收益(虧損)包括：
淨收入			—						—									(1)									(1)			(1)
其他全面收益(虧損)			(5)						—									—									(5)
購買			46						78									—									124
聚落			(1)						—									(1)									(2)
2021年3月31日的餘額			$	812					$	87								$	30								$	929
與2021年3月31日持有的資產有關的淨收入中未實現收益(虧損)的變化			$	—					$	—								$	(1)								$	(1)		(1)
與2021年3月31日持有的資產有關的其他全面收益(虧損)中未實現收益(虧損)的變化			$	(5)					$	—								$	—								$	(5)

			投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠																														其他負債
			固定遞延指數年金嵌入衍生品						IUL嵌入導數						GMWB和GMAB嵌入衍生品						結構性可變年金嵌入衍生品						總計
			(單位：百萬)
2021年1月1日的餘額			$	49					$	935					$	2,316					$	70					$	3,370					$	43
總(收益)損失包括在：
淨收入			4			(2)			29			(2)			(1,729)			(3)			75			(3)			(1,621)						—			(4)
議題			—						5						90						(15)						80						2
聚落			(1)						(20)						38						(6)						11						(2)
2021年3月31日的餘額			$	52					$	949					$	715					$	124					$	1,840					$	43
截至2021年3月31日與負債有關的淨收入中未實現(收益)虧損的變化			$	—					$	29		(2)			$	(1,705)		(3)			$	—					$	(1,676)					$	—

(1)計入淨投資收益。

(2) 計入貸記固定賬户的利息。

(3)包括在福利、索賠、損失和和解費用中。

(4) 包括在一般和行政費用中。

本公司對其嵌入衍生工具公允價值的非履行風險調整的税前收入增加(減少)為#美元25百萬美元和$(167)分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，扣除DAC、DSIC、非勞動收入攤銷和再保險應計項目後的淨額。

從第3級轉讓的證券主要是指從第三方定價服務獲得的具有公允價值的證券，其可觀察的投入或公允價值包括在與市場參與者的可觀察交易中。轉移到第3級的證券代表具有公允價值的證券，這些證券現在基於單一的非約束性經紀人報價。

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

下表彙總了公司制定的或公司合理獲得的3級資產和負債的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入：

			March 31, 2022
			公允價值						估價技術						無法觀察到的輸入						射程												加權平均
			(單位：百萬)
公司債務證券(私募)			$	487					貼現現金流						收益率/與美國國債的利差 (1)						0.9		%	–			3.0%						1.3%
資產支持證券			$	2					貼現現金流						年度短期違約率(2)						0.8%												0.8%
															年度長期違約率(2)						3.5%												3.5%
															貼現率						13.0%												13.0%
															恆定預付率						10.0%												10.0%
															損失追回						63.6%												63.6%
固定遞延指數化年金割讓嵌入衍生品			$	55					貼現現金流						投降率 (4)						0.0		%	–			66.8%						1.4%
IUL嵌入衍生品			$	848					貼現現金流						不履行風險(3)						85Bps												85Bps
固定遞延指數年金嵌入衍生品			$	52					貼現現金流						投降率 (4)						0.0		%	–			66.8%						1.4%
															不履行風險 (3)						85Bps												85Bps
GMWB和GMAB包埋衍生品			$	828					貼現現金流						擔保提款的使用(5) (6)						0.0		%	–			48.0%						10.6%
															投降率 (4)						0.1		%	–			55.7%						3.6%
															市場波動性 (7) (8)						4.3		%	–			16.5%						10.9%
															不履行風險(3)						85Bps												85Bps
結構性可變年金嵌入衍生品			$	280					貼現現金流						投降率 (4)						0.8		%	–			40.0%						0.9%
															不履行風險(3)						85Bps												85Bps
或有對價負債			$	62					貼現現金流						貼現率(9)						0.0		%	–			0.0%						0.0%

			2021年12月31日
			公允價值						估價技術						無法觀察到的輸入						射程												加權平均
			(單位：百萬)
公司債務證券(私募)			$	502					貼現現金流						收益率/與美國國債的利差(1)						0.8		%	–			2.4%						1.1%
資產支持證券			$	2					貼現現金流						年度短期違約率(2)						0.8%												0.8%
															年度長期違約率(2)						3.5%												3.5%
															貼現率						12.0%												12.0%
															恆定預付率						10.0%												10.0%
															損失追回						63.6%												63.6%
固定遞延指數化年金割讓嵌入衍生品			$	59					貼現現金流						投降率(4)						0.0		%	–			66.8%						1.4%
IUL嵌入衍生品			$	905					貼現現金流						不履行風險(3)						65Bps												65Bps
固定遞延指數年金嵌入衍生品			$	56					貼現現金流						投降率(4)						0.0		%	–			66.8%						1.4%
															不履行風險(3)						65Bps												65Bps
GMWB和GMAB包埋衍生品			$	1,486					貼現現金流						擔保提款的使用(5) (6)						0.0		%	–			48.0%						10.6%
															投降率(4)						0.1		%	–			55.7%						3.6%
															市場波動性 (7) (8)						4.3		%	–			16.8%						10.8%
															不履行風險(3)						65Bps												65Bps
結構性可變年金嵌入衍生品			$	406					貼現現金流						投降率 (4)						0.8		%	–			40.0%						0.9%
															不履行風險(3)						65Bps												65Bps
或有對價負債			$	61					貼現現金流						貼現率(9)						0.0		%	–			0.0%						0.0%

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

(1)公司債務證券(私募)對美國國債的利差的加權平均值是根據證券的市值佔證券總市值的百分比進行加權的。

(2) 資產支持證券的加權平均年違約率是根據證券的市值佔證券總市值的百分比進行加權的。

(3) 非履約風險是在嵌入衍生品的估值中使用的可觀察利率的利差。

(4) 加權平均退保率是根據每份合同的利益基礎進行加權的，代表本年度的平均假設，包括動態退保公式的影響。

(5)保證提款的使用率是指在任何一年內將開始提款的合同方的百分比。

(6)加權平均使用率代表本年度的平均假設，對每項政策進行平均加權。這一計算不包括已經開始提款的保單。

(7)市場波動率是指基金的基金和管理型波動率基金的隱含波動率。

(8)加權平均市場波動率代表所有合約的平均波動率，按保證收益的大小加權。

(9)加權平均貼現率代表所有或有對價負債的平均貼現率，根據或有對價負債的規模進行加權。

上表未包括的第3級計量來自非約束性經紀報價，而在該等報價中，本公司無法合理地獲得在公允價值計算中使用的不可觀察到的投入。

公允價值計量的不確定度

單獨用於3級公司債務證券公允價值計量的美國國債收益率/利差的顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(更高)。

單獨計量3級資產支持證券的公允價值時使用的年度違約率和貼現率大幅增加(減少)，通常會導致公允價值計量大幅降低(更高)，而單獨計量虧損追回大幅增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(更高)。

單獨不變預付款率的大幅增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(較高)。

單獨割讓嵌入衍生工具的固定遞延指數年金的公允價值計量中使用的退保率大幅增加(減少)，將導致公允價值計量大幅降低(更高)。

單獨用於IUL嵌入衍生工具的公允價值計量的非履約風險的顯著增加(減少)將導致公允價值計量大幅降低(較高)。

在固定遞延指數年金內含衍生工具和結構性可變年金內含衍生工具的公允價值計量中使用的不履行風險和退保率大幅增加(減少)，將導致負債價值大幅降低(增加)。

單獨使用GMWB和GMAB嵌入衍生工具的公允價值計量時使用的使用率和波動率大幅增加(減少)將導致更高(更低)的負債值。

單獨使用GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允價值計量時使用的不履行風險和退保率的顯著增加(減少)將導致顯著降低(增加)負債值。保證提款和退保率的使用情況因騎手類型、保單期限、合同人年齡、分配渠道以及保證利益的價值是否超過合同累積價值而異。

單獨計量或有對價負債的公允價值時使用的貼現率大幅增加(減少)，將導致公允價值計量大大降低(更高)。

公允價值的確定

本公司採用與市場法和收益法一致的估值技術來衡量其資產和負債的公允價值。該公司的市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。該公司的收益法使用估值技術將未來預計現金流量轉換為單一貼現現值金額。無論採用哪種方法，公司都會最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

以下是用於計量公允價值的估值技術的説明，以及根據公允價值等級對這些工具的一般分類。

資產

現金等價物

現金等價物包括購買時90天或更短時間內原始或剩餘到期日的定期存款和其他高流動性投資。活躍交易貨幣市場基金按資產淨值計量，並歸類為1級。美國國債也歸類為1級。公司剩餘的現金等價物歸類為2級，按攤銷成本計量，這是對公允價值的合理估計，因為購買該工具與其預期之間的時間很短

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

意識到了。

投資(可供出售證券、股票證券和交易證券)

有價證券的公允價值以活躍市場的報價為基礎。如果沒有報價，則從第三方定價服務、非約束性經紀人報價或其他基於模型的估值技術獲得公允價值。

一級證券主要包括股權證券和美國國債。

二級證券主要包括公司債券、住房抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券、資產支持證券、州和市政債券、外國政府證券和其他證券。這些二級證券的公允價值基於市場方法，價格從第三方定價服務獲得。用於對這些證券進行估值的可觀察信息可能包括但不限於報告的交易、基準收益率、發行人利差和不具約束力的經紀商報價。當市場不活躍時，與市場參與者進行的可觀察交易中包含的證券的公允價值也被視為二級。

3級證券主要包括某些公司債券、非機構住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和資產支持證券，其公允價值通常基於單一不具約束力的經紀商報價。一些不具約束力的經紀商報價所使用的基礎投入對本公司來説並不容易獲得。該公司的非公開發行的公司債券通常基於一個不具約束力的經紀人報價。某些資產擔保證券的公允價值是使用貼現現金流模型確定的。用於確定預期現金流的投入包括對標的資產的貼現率和違約率、提前還款和回收率的假設。鑑於無法觀察到的投入對這項公允價值計量的重要性，投資於某些資產支持證券的公允價值被歸類為第3級。

考慮到上述情況，管理層應對財務報表中記錄的公允價值負責。從第三方定價服務收到的價格須進行例外報告，以確定每天價格有較大變動的投資以及沒有變動的投資。本公司審核例外報告，並通過重申價格或記錄適當的公允價值估計來解決例外情況。該公司還進行後續的交易測試。本公司對第三方定價服務進行年度盡職調查。本公司的盡職調查程序包括評估賣方的估值資格、控制環境、分析特定資產類別的估值方法，以及瞭解估值方法中採用的市場可觀察假設和不可觀察假設(如有)的來源。該公司還考慮其例外報告控制的結果以及由此產生的任何價格挑戰。

獨立賬户資產

獨立賬户持有的資產的公允價值由這些獨立賬户投資的基金的資產淨值確定。淨資產淨值被用作公允價值的實際權宜之計，代表單獨賬户的退出價格。在公允價值層次結構中，單獨的賬户資產被排除在分類之外。

為監管目的而分開的投資和現金等價物

出於監管目的而分開的投資和現金等價物包括被歸類為1級的美國國債。

應收賬款

於2021年第三季度，本公司對其固定遞延指數化年金產品進行再保險，這些產品的指數化賬户被視為嵌入衍生品。該公司使用貼現現金流模型來確定這些被割讓的嵌入式衍生品的公允價值。固定遞延指數化年金割讓嵌入衍生工具的公允價值包括重大可觀察利率、波動性及股票指數水平及重大不可觀察退保率。鑑於不可觀測的投降率的重要性，這些嵌入的衍生品被歸類為3級。

其他資產

使用活躍市場報價計量的衍生品，例如交易所交易的衍生品，被歸類為一級計量。期貨合約的變動保證金亦被歸類為第1級。在不太活躍的場外交易(“場外”)市場交易的衍生工具的公允價值，通常採用具有市場可觀察到的輸入的定價模型來計量，例如利率和股票指數水平。這些計量在公允價值層次結構中被歸類為第二級，包括掉期、外幣遠期和大多數期權。截至2022年3月31日和2021年12月31日，交易對手與無擔保衍生品資產相關的非履行風險並不重要。有關衍生工具及相關抵押品的信貸風險的進一步資料，請參閲附註12及附註13。

負債

投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠

由於某些可變年金附加條款、固定遞延指數年金、結構性可變年金和IUL產品的規定，本公司的嵌入衍生品轉讓市場並不活躍。

本公司使用內部估值模型對某些可變年金附加者撥備的嵌入衍生品進行估值。這些模型將公允價值計算為未來預期福利支付的現值減去未來的現值。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

可歸因於嵌入式衍生功能的預期騎手費用。這些模型使用的預計現金流包括可觀察到的資本市場假設，並納入了與隱含波動率相關的重大不可觀察到的投入，以及包括風險保證金在內的合同持有人行為假設，公司認為所有這些都是市場參與者所預期的。公允價值還反映了對該公司特定於這些嵌入衍生品的不履行風險的當前估計。鑑於本次估值的重大不可觀察投入，這些計量被歸類為第3級。可歸因於這些撥備的嵌入衍生品計入投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠。

該公司使用貼現現金流模型來確定與其股票指數年金產品的撥備相關的嵌入衍生品的公允價值。該模型產生的預計現金流是基於與利率、波動性和股票指數水平有關的重大可觀察投入，因此被歸類為第二級。

該公司使用貼現現金流模型來確定與其固定遞延指數年金、結構性可變年金和IUL產品的規定相關的嵌入衍生品的公允價值。結構性可變年金產品是一種有限的靈活購買支付年金，提供45種不同的指數賬户選項，提供股票市場敞口和固定賬户。每個索引帳户都包括一個保護選項(緩衝區或下限)。如果指數有負回報，合同持有人的損失將通過緩衝或限制在下限來減少。分配給索引帳户的部分將作為嵌入派生項入賬。固定遞延指數年金、結構可變年金和IUL嵌入衍生工具的公允價值包括重大可觀察利率、波動性和股票指數水平以及重大不可觀察退保率和對公司不良業績風險的估計。鑑於不可觀測退保率和非履行風險假設的重要性，固定遞延指數年金、結構可變年金和IUL嵌入衍生品被歸類為3級。

可歸因於這些撥備的內含衍生工具計入投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠。

客户存款

本公司使用貼現現金流模型來確定與其股票市場證書(“SMC”)規定相關的隱含衍生負債的公允價值。這些計算的投入主要是市場可觀察到的，包括利率、波動性和股票指數水平。因此，這些測量被歸類為2級。

其他負債

使用活躍市場報價計量的衍生品，例如交易所交易的衍生品，被歸類為一級計量。期貨合約的變動保證金也被歸類為第一級。在不太活躍的場外市場交易的衍生品的公允價值通常使用具有市場可觀察到的輸入的定價模型來衡量，例如利率和股票指數水平。這些計量在公允價值層次結構中被歸類為第二級，包括掉期、外幣遠期和大多數期權。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司與無抵押衍生債務相關的不履行風險並不重要。有關衍生工具及相關抵押品的信貸風險的進一步資料，請參閲附註12及附註13。

出售但尚未購買的證券是本公司交付其尚未擁有的特定證券的義務，從而產生了以當時的價格在市場上購買該證券的責任。有價證券的公允價值以活躍市場的報價為基礎。如果沒有報價，則從國家認可的定價服務或其他基於模型的估值技術(如現金流的現值)獲得公允價值。已售出但尚未購買的一級證券主要包括在活躍市場交易的股票證券和美國國債。已售出但尚未購買的二級證券主要包括公司債券。

或有對價負債包括與公司收購相關的收益和/或遞延付款。或有對價負債採用貼現現金流模型，使用不可觀察的投入(貼現率)按公允價值記錄。鑑於使用了無法觀察到的重大投入，或有對價負債的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。

非經常性公允價值

本公司評估其在經濟適用房合作伙伴關係中的投資以計提減值。被確定為減值的投資減記為其公允價值。該公司使用貼現現金流模型來衡量這些投資的公允價值。貼現現金流模型的投入是對公司未來可獲得的淨營業虧損和税收抵免的估計，以及基於市場狀況和辛迪加(普通合夥人)的財務實力的貼現率。按公允價值按非經常性基礎計量的經濟適用住房夥伴關係餘額為#美元。87百萬美元和美元93分別截至2022年3月31日和2021年12月31日，並被歸類為公允價值層次結構中的第三級。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

未按公允價值報告的資產和負債

下表提供了未按公允價值報告的金融工具的賬面價值和估計公允價值：

			March 31, 2022
			賬面價值						公允價值
									1級						2級						3級						總計
			(單位：百萬)
金融資產
抵押貸款，淨額			$	1,971					$	—					$	45					$	1,890					$	1,935
政策性貸款			833						—						833						—						833
應收賬款			10,482						178						1,744						8,357						10,279
受限和隔離現金			2,069						2,069						—						—						2,069
其他投資和資產			374						—						323						51						374
金融負債
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠			$	12,841					$	—					$	—					$	12,678					$	12,678
投資證書儲備			5,195						—						—						5,175						5,175
銀行和經紀存款			16,853						16,853						—						—						16,853
單獨賬户負債--投資合同			5,368						—						5,368						—						5,368
債務和其他負債			2,776						269						2,517						8						2,794

			2021年12月31日
			賬面價值						公允價值
									1級						2級						3級						總計
			(單位：百萬)
金融資產
抵押貸款，淨額			$	1,953					$	—					$	49					$	1,990					$	2,039
政策性貸款			835						—						835						—						835
應收賬款			10,509						135						1,669						9,404						11,208
受限和隔離現金			2,195						2,195						—						—						2,195
其他投資和資產			368						—						319						49						368
金融負債
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠			$	12,342					$	—					$	—					$	13,264					$	13,264
投資證書儲備			5,297						—						—						5,290						5,290
銀行和經紀存款			14,931						14,931						—						—						14,931
單獨賬户負債--投資合同			5,657						—						5,657						—						5,657
債務和其他負債			3,214						206						3,129						9						3,344

應收賬款包括應收存款、經紀保證金貸款、借入的證券、質押資產信用額度和對財務顧問的貸款。受限和隔離現金包括根據聯邦和其他法規隔離在特別儲備銀行賬户中的現金，專為公司經紀客户的利益而持有。其他投資和資產主要包括銀團貸款、信用卡應收賬款、購買時原始到期日或剩餘到期日超過90天的存單、公司在聯邦住房抵押貸款機構的成員資格以及與《社區再投資法案》相關的投資。有關按揭貸款、保單貸款、銀團貸款、信用卡應收賬款及應收存款款項的其他資料，請參閲附註6。

投保人賬户餘額、未來保單福利和索賠包括遞延狀態的固定年金、支付狀態的非壽險或有固定年金、指數化和結構化的可變年金主機合同，以及少數被歸類為投資合同的可變年金合同的固定部分。有關這些負債的更多信息，見附註8。投資證書儲備是指客户對固定利率證書和股票市場證書的存款。銀行和經紀存款是支付給客户的金額，涉及自由信貸餘額、客户存入的資金和客户因交易或合同而應計的資金。單獨的賬户負債主要是針線公司提供的集合養老基金的投資合同。債務和其他負債包括公司的長期債務、短期借款、借出的證券以及對經濟適用房合夥企業和其他房地產合夥企業的未來資金承諾。有關本公司長期債務及短期借款的進一步資料，請參閲附註10。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

12.  抵銷資產和負債

若干金融工具及衍生工具有資格於綜合資產負債表中抵銷。本公司的衍生工具及證券借貸協議須遵守總淨額結算及抵押品安排，並符合抵銷資格。與交易對手的總淨額結算安排為應付給該交易對手的金額和來自該交易對手的金額創造了抵銷權，在發生違約或破產的情況下可以強制執行。借入和借出的證券源於本公司經紀交易商子公司與其他金融機構之間的交易，並以預付或收到的現金抵押品金額入賬。借入和借出的證券主要是股權證券。本公司借入的證券和借出的證券交易一般沒有固定的到期日，可由任何一方根據慣例條款終止。

本公司的政策是在綜合資產負債表中按毛數確認受主要淨額調整安排影響的金額。

下表列出了受主要淨額結算安排約束的公司資產的毛利和淨額信息：

			March 31, 2022
			已確認資產總額						綜合資產負債表中的毛額抵銷						綜合資產負債表中列報的資產數額						未抵銷的總金額 合併資產負債表																		淨額
																					金融工具(1)						現金抵押品						證券抵押品
			(單位：百萬)
衍生品：
場外交易			$	4,416					$	—					$	4,416					$	(3,271)					$	(1,089)					$	—					$	56
場外交易清倉			156						—						156						(82)						—						—						74
交易所交易			98						—						98						(89)						—						—						9
總衍生品			4,670						—						4,670						(3,442)						(1,089)						—						139
借入的證券			178						—						178						(64)						—						(111)						3
總計			$	4,848					$	—					$	4,848					$	(3,506)					$	(1,089)					$	(111)					$	142

			2021年12月31日
			已確認資產總額						綜合資產負債表中的毛額抵銷						綜合資產負債表中列報的資產數額						未抵銷的總金額 合併資產負債表																		淨額
																					金融工具(1)						現金抵押品						證券抵押品
			(單位：百萬)
衍生品：
場外交易			$	5,387					$	—					$	5,387					$	(3,613)					$	(1,637)					$	(114)					$	23
場外交易清倉			88						—						88						(41)						—						—						47
交易所交易			99						—						99						(91)						—						—						8
總衍生品			5,574						—						5,574						(3,745)						(1,637)						(114)						78
借入的證券			135						—						135						(41)						—						(91)						3
總計			$	5,709					$	—					$	5,709					$	(3,786)					$	(1,637)					$	(205)					$	81

(1)指在總淨額結算或管理層選擇不在綜合資產負債表上抵銷的類似安排下，可由與同一交易對手的負債抵銷的資產金額。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

下表列出了該公司受主要淨額結算安排約束的負債的總額和淨額信息：

			March 31, 2022
			已確認負債總額						抵銷的總金額 合併資產負債表						綜合資產負債表中列報的負債額						未抵銷的總金額 合併資產負債表																		淨額
																					金融工具(1)						現金抵押品						證券抵押品
			(單位：百萬)
衍生品：
場外交易			$	3,839					$	—					$	3,839					$	(3,271)					$	(169)					$	(393)					$	6
場外交易清倉			82						—						82						(82)						—						—						—
交易所交易			181						—						181						(89)						(89)						—						3
總衍生品			4,102						—						4,102						(3,442)						(258)						(393)						9
借出證券			269						—						269						(64)						—						(197)						8
總計			$	4,371					$	—					$	4,371					$	(3,506)					$	(258)					$	(590)					$	17

			2021年12月31日
			已確認負債總額						抵銷的總金額 合併資產負債表						綜合資產負債表中列報的負債額						未抵銷的總金額 合併資產負債表																		淨額
																					金融工具(1)						現金抵押品						證券抵押品
			(單位：百萬)
衍生品：
場外交易			$	4,091					$	—					$	4,091					$	(3,613)					$	(183)					$	(292)					$	3
場外交易清倉			41						—						41						(41)						—						—						—
交易所交易			91						—						91						(91)						—						—						—
總衍生品			4,223						—						4,223						(3,745)						(183)						(292)						3
借出證券			207						—						207						(41)						—						(160)						6
總計			$	4,430					$	—					$	4,430					$	(3,786)					$	(183)					$	(452)					$	9

(1)指在總淨額結算或管理層選擇不在綜合資產負債表上抵銷的類似安排下，可由與同一交易對手的資產抵銷的負債額。

在上表中，列報的資產或負債的金額首先由根據主要淨額結算或類似安排有權抵銷的金融工具抵銷，然後任何剩餘金額減去現金和證券抵押品的金額。實際抵押品可能大於表中所列金額。

當公司接受的抵押品的公允價值低於應付給公司的金額時，如果交易對手未能履行或提供額外抵押品，則存在損失風險。為了降低這一風險，公司定期監測抵押品價值，並在必要時需要額外的抵押品。當公司質押的抵押品價值下降時，可能需要提交額外的抵押品。

獨立衍生工具反映在其他資產和其他負債中。公司質押的現金抵押品反映在其他資產中，公司接受的現金抵押品反映在其他負債中。證券借貸協議分別反映在應收賬款和其他負債中。有關本公司衍生工具的額外披露，見附註13；與合併投資實體持有的衍生工具有關的資料，見附註4。

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13.  衍生工具和套期保值活動

衍生工具使公司能夠管理其對各種市場風險的敞口。這類工具的價值來自一個或多個基礎變量，包括股票、外匯和利率指數或價格。本公司主要為與本公司產品和業務相關的風險管理目的而簽訂衍生產品協議。

本公司若干獨立衍生工具須遵守主要淨額結算安排。本公司於綜合資產負債表確認衍生工具的政策是，不會抵銷根據同一總淨額結算安排與同一交易對手簽訂的衍生工具及抵押品安排所確認的公允價值金額。在考慮主要淨額結算安排和抵押品的影響後，有關本公司獨立衍生品的估計公允價值的更多信息，請參閲附註12。

一般來説，公司使用衍生品作為經濟套期保值和會計套期保值。下表列出了包括嵌入衍生工具在內的衍生工具的名義價值和公允價值總額：

			March 31, 2022												2021年12月31日
			概念上的			總公允價值									概念上的			總公允價值
						資產 (1)			負債 (2)(3)									資產 (1)			負債 (2)(3)
			(單位：百萬)
指定為對衝工具的衍生工具
股權合同-現金流對衝			$	19		$	1		$	—					$	19		$	—		$	—
外匯合約-淨投資套期保值			140			4			—						58			—			—
合資格套期保值總額			159			5			—						77			—			—
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率合約			82,224			739			315						79,468			1,252			468
股權合同			63,450			3,855			3,784						61,142			4,293			3,754
信貸合同			2,175			45			—						1,748			9			—
外匯合約			2,614			26			3						2,380			20			1
非指定套期保值總額			150,463			4,665			4,102						144,738			5,574			4,223
嵌入導數
GMWB和GMAB(4)			不適用			—			828						不適用			—			1,486
IUL			不適用			—			848						不適用			—			905
固定遞延指數化年金和應收存款			不適用			55			57						不適用			59			61
結構性可變年金			不適用			—			280						不適用			—			406
SMC			不適用			—			2						不適用			—			4
總嵌入導數			不適用			55			2,015						不適用			59			2,862
總衍生品			$	150,622		$	4,725		$	6,117					$	144,815		$	5,633		$	7,085

不適用。

(1)獨立衍生資產的公允價值計入其他資產，與應收存款有關的割讓嵌入衍生資產的公允價值計入應收賬款。

(2)獨立衍生負債的公允價值計入其他負債。GMWB和GMAB、IUL、固定遞延指數年金和結構性可變年金嵌入衍生品的公允價值包括在投保人賬户餘額、未來保單福利和索賠中。SMC內含衍生負債的公允價值計入客户存款。

(3)考慮主要淨額結算安排、同一交易對手持有的現金抵押品及嵌入衍生工具淨額的公允價值後，本公司衍生工具負債的公允價值為#美元2.410億美元3.2分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。請參閲備註12美元，適用於與主要淨額結算安排和現金抵押品相關的其他信息。

(4) 截至2022年3月31日，GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允價值包括美元1.0處於負債狀態的個人合同的10億美元和204數以百萬計的個人資產頭寸合同。截至2021年12月31日，GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允價值包括美元1.6處於負債狀態的個人合同的10億美元和133數以百萬計的個人資產頭寸合同。

有關本公司衍生工具公允價值計量的額外資料，請參閲附註11。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公允價值為零及$123分別收到100萬美元作為抵押品，以履行衍生品合同項下的合同義務，其中零及$123本公司可能分別出售、質押或再質押100萬歐元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司已出售、質押或再抵押無這些有價證券。此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日，接受的非現金抵押品分別存放在單獨的託管賬户中，不包括在公司的綜合資產負債表中。

未被指定為對衝的衍生品

下表彙總了未被指定為套期保值工具的衍生品，包括嵌入衍生品對合並經營報表的影響：

			淨投資收益			銀行和存款利息支出			配送費			記入固定賬户的利息			利益、索賠、損失和和解費用			一般和行政費用
			(單位：百萬)
截至2022年3月31日的三個月
利率合約			$	—		$	—		$	—		$	—		$	(1,118)		$	—
股權合同			8			—			(61)			(16)			224			(7)
信貸合同			—			—			(1)			—			97			—
外匯合約			(1)			—			—			—			31			—
GMWB和GMAB包埋衍生品			—			—			—			—			658			—
IUL嵌入衍生品			—			—			—			57			—			—
固定遞延指數化年金和嵌入衍生品的應收存款			—			—			—			1			—			—
結構性可變年金嵌入衍生品			—			—			—			—			123			—
總收益(虧損)			$	7		$	—		$	(62)		$	42		$	15		$	(7)

			淨投資收益			銀行和存款利息支出			配送費			記入固定賬户的利息			利益、索賠、損失和和解費用			一般和行政費用
			(單位：百萬)
截至2021年3月31日的三個月
利率合約			$	—		$	—		$	(1)		$	—		$	(1,825)		$	—
股權合同			1			1			33			25			(310)			6
信貸合同			—			—			—			—			69			—
外匯合約			—			—			—			—			11			(4)
GMWB和GMAB包埋衍生品			—			—			—			—			1,600			—
IUL嵌入衍生品			—			—			—			(9)			—			—
固定遞延指數年金嵌入衍生品			—			—			—			(5)			—			—
結構性可變年金嵌入衍生品			—			—			—			—			(75)			—
SMC嵌入式衍生品			—			(1)			—			—			—			—
總收益(虧損)			$	1		$	—		$	32		$	11		$	(530)		$	2

本公司持有不符合或未指定進行對衝會計處理的衍生工具。這些衍生工具被用作與本公司各種產品和交易相關的股權、利率、信貸和外幣匯率風險的經濟對衝。

某些年金合同包含GMWB或GMAB條款，這些條款分別保證在每個合同年度有權進行有限的部分提取，而不考慮標的投資的內在波動性，或保證在合同期間開始時、在指定的持有期之後收到的最低對價累積價值。結構可變年金的指數化部分以及GMAB和非壽險或有GMWB撥備被視為嵌入衍生品，出於估值目的從其宿主合同中分離出來，並在綜合資產負債表上按公允價值報告，公允價值變化在收益中報告。該公司使用期權、掉期、掉期和期貨對結構性可變年金的指數化部分以及GMAB和非壽險或有GMWB撥備的總風險進行經濟對衝。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

與上述某些期權和掉期相關的遞延保費在合同有效期內或到期時每半年支付或收到一次。以下是截至2022年3月31日公司為這些期權和掉期計劃支付和接收的付款摘要：

			應付保費						應收保費
			(單位：百萬)
2022 (1)			$	130					$	192
2023			50						43
2024			135						24
2025			123						21
2026			252						88
2027 - 2028			18						—
總計			$	708					$	368

(1)2022年金額是指2022年4月1日至2022年12月31日期間的應付和應收金額。

由於未來在支付或收到全額保險費之前對合同進行結算、修改或行使，實際時間和支付金額可能會有所不同。

該公司有一個宏觀對衝計劃，以保護其法定盈餘上的可變年金準備金所產生的法定尾部情景風險，並涵蓋其他對衝活動未涵蓋的一些剩餘風險。作為在經濟上對衝這些風險的一種手段，公司可以使用期貨、期權、掉期和掉期的組合。某些宏觀對衝衍生品可能包含與股票回報和利率掛鈎的結算條款。本公司的宏觀對衝衍生工具包含與股票回報和利率掛鈎的結算條款(如有)，詳見上表其他合約。

結構性可變年金、IUL和股票市場證書產品的回報與股市表現掛鈎。由於股票市場的波動，本公司產生的與結構性可變年金、IUL和股票市場證書產品相關的債務將對這些產品生命週期內的收益產生積極或消極的影響。結構性可變年金、國際財務年金和股票市場證書產品債務的權益部分被視為嵌入衍生品，出於估值目的從其宿主合同中分離出來，並按公允價值在綜合資產負債表中報告，公允價值的變化在收益中報告。作為對這些產品規定的義務進行經濟對衝的一種手段，本公司訂立利率互換、指數期權和期貨合約。

本公司訂立期貨、信用違約掉期、商品掉期、總回報掉期及外幣遠期合約，以管理因種子資金投資於專有投資產品而產生的價格風險。本公司訂立外幣遠期合約，以在經濟上對衝其在某些海外交易中的風險。該公司訂立期貨合約、總回報掉期及外幣遠期合約，以在經濟上對衝其與薪酬計劃有關的風險。本公司訂立利率互換協議，以抵銷某些投資的未實現收益或虧損的利率變動。

現金流對衝

該公司已指定衍生工具作為某些薪酬相關負債的股本風險和預測債務利息支付的利率風險的現金流對衝。對於符合現金流量對衝資格的衍生工具，衍生工具的收益或虧損在AOCI中報告，並在被對衝的項目或交易影響收益時重新分類為收益。重新歸類為收益的金額與被套期保值的利息和債務支出項目的收益影響在同一行項目中列示。

在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，從AOCI重新歸類為與現金流對衝相關的收益的金額並不重要。截至2022年3月31日，AOCI記錄的預計在未來12個月內作為利息和債務支出減少重新歸類為收益的估計淨額為$0.6百萬美元。目前，該公司對衝未來現金流變化風險的最長期限為14年數，並與預計債務利息支付有關。有關AOCI中與現金流對衝相關的未實現衍生工具淨收益(虧損)的前滾，請參閲附註14。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

淨投資對衝

該公司簽訂了遠期合同，並將其指定為海外業務的淨投資對衝，以對衝與其在ThreadInder的投資有關的部分公司的外幣匯率風險。由於本公司確定遠期合約有效，衍生工具的公允價值變動在AOCI確認為外幣換算調整的一部分。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，公司確認收益為$4百萬美元，虧損1美元0.5百萬美元，分別在保監處。

信用風險

與本公司衍生品相關的信用風險是指衍生品交易對手將不會按照適用的衍生品合同條款履行的風險。為了降低這種風險，公司通過包括高級管理層成員在內的全面企業風險管理計劃，建立了信用風險的指導方針和監督。這一計劃的關鍵組成部分是要求交易對手預先批准，並在實際可行的情況下使用總的淨額結算和抵押品安排。有關本公司與衍生資產有關的信貸風險的其他資料，請參閲附註12。

本公司的某些衍生合約包含根據本公司的債務評級(或以本公司的人壽保險子公司為交易對手的合約的財務實力)調整本公司須提供的抵押品水平的條款。此外，公司的某些衍生品合同包含條款，允許交易對手在公司債務不保持特定信用評級(通常為投資級評級)或公司的人壽保險子公司不保持特定財務實力評級時終止合同。如果這些終止條款被觸發，公司的交易對手可以要求立即結清任何淨負債頭寸。截至2022年3月31日和2021年12月31日，包含該等信貸或有準備金的淨負債頭寸的衍生工具合約的公允價值合計為$467百萬美元和美元383分別為100萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，作為此類工具抵押品的資產公允價值總額為#美元。462百萬美元和美元383分別為100萬美元。如果觸發了截至2022年3月31日和2021年12月31日淨負債頭寸的衍生品合約的信用或有準備，則需要作為抵押品或需要立即結算工具的額外資產的總公允價值將為#美元。5百萬美元和零，分別為。 

14.  股東權益

下表提供了與保監處各組成部分相關的金額：

			截至3月31日的三個月，
			2022																		2021
			税前						所得税優惠(費用)						税後淨額						税前						所得税優惠(費用)						税後淨額
			(單位：百萬)
證券未實現淨收益(虧損)：
期內產生的證券未實現淨收益(虧損) (1)			$	(1,592)					$	347					$	(1,245)					$	(690)					$	152					$	(538)
淨收益中所列證券淨(收益)損失的重新分類 (2)			(20)						4						(16)						(50)						11						(39)
DAC、DSIC、未賺取收入、福利準備金和再保險可收回款項的影響			516						(108)						408						300						(63)						237
證券未實現淨收益(虧損)			(1,096)						243						(853)						(440)						100						(340)
衍生工具未實現淨收益(虧損)：
期內衍生工具的未實現淨收益(虧損)			1						—						1						—						—						—
衍生工具未實現淨收益(虧損)			1						—						1						—						—						—
確定的福利計劃：
淨收益(虧損)			—						—						—						37						(8)						29
固定福利計劃			—						—						—						37						(8)						29
外幣折算			(58)						12						(46)						(1)						—						(1)
其他全面收益(虧損)合計			$	(1,153)					$	255					$	(898)					$	(404)					$	92					$	(312)

(1)包括與信貸以外的因素相關的可供出售證券的減值，這些減值在保監處確認。

(2)重新分類金額記入淨投資收入。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

與證券未實現淨收益(虧損)有關的其他全面收益(虧損)包括三個組成部分：(1)因期間持有的證券市值變化而產生的未實現收益(虧損)；(2)以前未實現但因出售可供出售證券和由於非信貸OTTI損失重新歸類為信貸損失而在本期淨收益中確認的損失；及(Iii)其他調整，主要包括保險及年金資產及負債結餘的變動，例如存款準備金、直接存款保險、未賺取收入、福利儲備及再保險可收回款項，以反映於有關資產負債表日已實現未實現收益(虧損)對其賬面價值的預期影響。

下表列出了AOCI各組成部分税後餘額的變化情況：

			未實現淨收益(虧損) 論證券						未實現淨收益(虧損) 淺談導數						已定義 福利計劃						外幣折算						其他						總計
			(單位：百萬)
餘額，2022年1月1日			$	318					$	4					$	(151)					$	(167)					$	(1)					$	3
更改類別前的保監處			(837)						1						—						(46)						—						(882)
從AOCI重新分類的金額			(16)						—						—						—						—						(16)
保險業總保費			(853)						1						—						(46)						—						(898)
平衡，2022年3月31日			$	(535)					$	5					$	(151)					$	(213)					$	(1)					$	(895)

			未實現淨收益(虧損) 論證券						未實現淨收益(虧損) 淺談導數						已定義 福利計劃						外幣折算						其他						總計
			(單位：百萬)
餘額，2021年1月1日			$	983					$	5					$	(204)					$	(154)					$	(1)					$	629
更改類別前的保監處			(301)						—						29						(1)						—						(273)
從AOCI重新分類的金額			(39)						—						—						—						—						(39)
保險業總保費			(340)						—						29						(1)						—						(312)
平衡，2021年3月31日			$	643					$	5					$	(175)					$	(155)					$	(1)					$	317

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司共回購1.4百萬股和1.7分別為其普通股的100萬股，總成本為$429百萬美元和美元363分別為100萬美元。2020年8月，公司董事會批准了一項高達5美元的回購2.510億美元，用於回購2022年9月30日之前公司普通股的股份。2022年1月26日，公司董事會又批准了一筆3.010億美元，用於回購2024年3月31日之前的公司普通股。截至2022年3月31日，該公司擁有3.0在股份回購授權下剩餘10億美元。

該公司還可以根據與限制性股票獎勵和某些期權行使有關的基於股票的補償計劃重新收購其普通股。限制性股票的持有人可以選擇在歸屬之日交出部分股份，以支付其所得税義務。該等既得限制性股份由本公司重新收購，而本公司支付持有人的所得税義務則記為庫藏股購買。

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司重新收購0.3百萬股和0.3在歸屬時通過退還股份分別支付其普通股的百萬股，支付總額為$89百萬美元和美元57分別與持有人於歸屬日的所得税義務有關的百萬美元。期權持有人可選擇淨結算他們的既得獎勵，從而交出所需的股份數量，以支付所行使期權的執行價和納税義務。這些股份由本公司重新收購，並記錄為庫存股。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司重新收購0.2百萬股和0.6通過總價值為#美元的期權淨結算，分別為其普通股的100萬股62百萬美元和美元134分別為100萬美元。

於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，本公司重發0.5百萬美元和0.3分別用於授予限制性股票獎勵、業績股單位和根據顧問遞延薪酬計劃發行股票的庫存股。

15.  所得税

該公司的實際税率為17.6%和11.3分別截至2022年和2021年3月31日止三個月。

截至以下三個月的實際税率March 31, 2022低於法定税率由於税收優惠項目，包括激勵性薪酬、外國税收抵免和低收入住房税收抵免，扣除聯邦福利後，部分由州所得税抵消。

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合併財務報表附註(未經審計)(續)

截至2021年3月31日的三個月的有效税率低於法定税率，這是由於税收優惠項目，包括激勵性薪酬、低收入住房税收抵免、外國税收抵免和股息扣除，扣除聯邦福利後，部分被州所得税抵消。

與2021年3月31日相比，截至2022年3月31日的三個月的有效税率較高，這主要是由於税前收入增加和低收入住房税收抵免減少所致，但與上一時期相比，本期激勵薪酬的增加部分抵消了這一結果。

該公司的遞延所得税資產包括與國家淨營業虧損#美元有關的税收優惠。12百萬美元，扣除聯邦福利，將於2022年12月31日到期，海外淨運營虧損為美元40百萬美元。

本公司須為管理層認為不會變現的任何部分遞延税項資產設立估值撥備。在確定是否應設立估值免税額以及在需要時確定這類免税額的數額時，需要作出重大判斷。在作出這一決定時使用的因素包括與業務業績有關的估計。在作出此項釐定時，除其他事項外，考慮因素包括(I)不包括沖銷暫時性差異及結轉的未來應課税收入、(Ii)現有應課税暫時性差異的未來沖銷、(Iii)先前結轉年度的應課税收入及(Iv)税務籌劃策略。根據對公司税務狀況的分析，管理層認為，公司很可能不會實現某些國家淨營業虧損#美元。11百萬，國家遞延税金資產為$3百萬美元和國外淨運營虧損18100萬美元；因此，設立了估值免税額。估值津貼為#美元。32截至2022年3月31日和2021年12月31日，均為百萬。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司擁有130百萬美元和美元125分別為未確認的税收優惠總額。如果已確認，約為$99百萬美元和美元95截至2022年3月31日和2021年12月31日，扣除聯邦税收優惠後的淨額將分別影響實際税率。

未來12個月，未確認的税收優惠總額有可能發生變化。該公司估計，未確認的税收優惠總額可能減少#美元。35百萬至美元45在接下來的12個月裏，主要是由於美國國税局(IRS)的和解和州考試。

該公司確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款是所得税規定的組成部分。該公司確認淨增加#美元。1百萬美元，淨減少$2截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的利息和罰款分別為100萬英鎊。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的應付款項為$11百萬美元和美元10百萬美元，分別與應計利息和罰款有關。

本公司或其一個或多個子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。聯邦訴訟時效截止到2015年，除了2014和2015年的一個問題，這兩個問題是在修訂後的申報單上提出的。美國國税局目前正在審計該公司2016至2020年的美國所得税申報單。該公司的州所得税申報單目前正在接受多個司法管轄區的審查，審查時間從2015年到2020年。

16.  或有事件

或有事件

本公司及其附屬公司在正常業務過程中涉及法律程序，包括監管查詢、仲裁和訴訟，包括與其作為一家多元化金融服務公司經營活動有關的事項的集體訴訟。這些程序包括專門針對該公司的訴訟程序，以及一般適用於該公司所在行業的商業慣例的訴訟程序。該公司還可能因其一般業務活動而受到法律訴訟，例如其投資、合同、租賃和僱傭關係。不確定的經濟狀況、金融市場高度和持續的波動性以及重大的金融改革立法可能會增加客户和其他人士或監管機構提出或威脅法律索賠的可能性，或者監管機構增加對本公司或金融服務業的審查範圍或頻率。

與其他金融服務公司一樣，對公司業務的監管活動和調查水平仍然很高。本公司不時收到美國證券交易委員會、金融業監管局、海外監管局、英國金融市場行為監管局、聯邦儲備委員會、州保險和證券監管機構、州總檢察長和代表自身或客户就本公司的商業活動和做法以及本公司財務顧問的做法提出的各種其他國內或外國政府和準政府機構的信息請求，和/或一直受到這些機構的審查或索賠。公司通常有許多懸而未決的事項，包括關於某些主題的信息請求、審查或查詢，包括不時地：共同基金、交易所交易基金、年金、股權和固定收益證券、房地產投資信託、保險產品和財務諮詢產品的銷售和分銷，包括管理賬户；批發商活動；對公司財務顧問和其他聯繫人的監督；保險和年金索賠的管理；客户信息的安全；交易活動和公司的監督。

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和對此類活動的監督；以及交易監測系統和控制。本公司已經並將繼續與適用的監管機構合作。

這些法律程序受到不確定因素的影響，因此，很難確定任何損失是否可能或甚至合理地可能，或合理地估計任何損失的金額。本公司無法肯定地預測是否、如何或何時將啟動或解決任何此類訴訟。在對任何訴訟的損失或損失範圍進行合理估計之前，往往需要更深入地處理問題。一個或多個訴訟的不利結果可能最終導致不利的判決、和解、罰款、處罰或其他制裁，以及可能對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響的進一步索賠、審查或不利宣傳。

根據適用的會計準則，當或有訴訟和監管事項出現可能且可以合理估計的或有損失時，本公司將為或有訴訟和監管事項確定應計負債。本公司披露或有事項的性質時，管理層認為至少有合理可能的結果可能對本公司的綜合財務報表產生重大影響，並在可行的情況下對可能的損失進行估計。在這種情況下，仍然可能存在超過合理估計和累積的任何金額的損失。當或有虧損既不可能亦不能合理估計時，本公司不會確立應計負債，但會繼續與處理有關事宜的任何外部律師一起，監察使該等或有損失既可能亦可合理估計的進一步發展。一旦公司確定了與或有損失有關的應計負債，公司將繼續監測可能影響先前已確定的應計負債金額的進一步事態發展，並在每個季度進行任何適當的調整。

擔保基金評估

法律規定，RiverSource Life和RiverSource Life Insurance Co.of New York(“RiverSource Life of NY”)必須在其獲準開展業務的每個州成為擔保基金協會的成員。如果一家或多家無關聯的保險公司破產，本公司可能會因向擔保基金協會繳納攤款的要求而受到不利影響。該公司根據全國人壽保險和健康保險擔保協會組織提供的保險公司破產估計數及其相對於各州全行業保費的保費金額，預測未來擔保基金評估的成本。當認為有可能進行評估、本公司有責任支付評估的事件已經發生且評估的金額可以合理估計時，本公司應計未來擔保基金評估的估計成本。

本公司對估計擔保基金評估和相關保費税資產負有責任。截至2022年3月31日和2021年12月31日，估計負債為$12百萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，相關保費税資產為10百萬美元。預計將在多長時間內對擔保基金進行評估，並收回相關的税收抵免，目前尚不清楚。

17.  每股收益

基本每股收益和攤薄後每股收益計算如下：

									截至3月31日的三個月，
												2022						2021
															(單位：百萬，每股除外)
分子：
淨收入															$	761					$	437
分母：
基本情況：加權平均已發行普通股															113.7						119.8
潛在攤薄的非限制性股票期權和其他基於股票的獎勵的影響															2.5						2.4
攤薄：加權平均已發行普通股															116.2						122.2
每股收益：
基本信息															$	6.69					$	3.65
稀釋															$	6.55					$	3.58

稀釋後每股收益的計算不包括下列遞增影響0.2百萬美元和0.3分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的100萬份期權，原因是它們的反稀釋作用。

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18.  段信息

該公司的四報告部門包括諮詢和財富管理、資產管理、退休和保障解決方案以及公司和其他。

各分部的會計政策與本公司相同，不同之處包括以下界定的經營調整、資本分配方法、公司間收入及開支的收益(虧損)的會計處理，以及不按分部計提所得税。

管理層在制定目標時使用分部調整後的經營措施，作為確定員工薪酬和評估業績的基礎，其基準與一些證券分析師和投資者使用的基準相當。與GAAP部門報告的會計指導一致，調整後的營業收益是公司衡量部門業績的指標。調整後的營業收益不應被視為GAAP税前收入的替代品。本公司相信，列報經分部調整的營業收益，作為本公司為管理目的而作出的衡量，可反映其核心業務的基本表現，並促進更有意義的趨勢分析，從而加強對其業務的瞭解。

管理層從公司調整後的經營措施中排除了與均值迴歸相關的影響。與平均迴歸相關的影響被定義為假設和更新的獨立賬户投資業績之間的差異對可變年金和VUL產品的影響，這些投資表現涉及DAC、DSIC、未賺取收入攤銷、再保險應計項目和額外保險福利準備金。

自2021年第三季度起，管理層已將大宗轉讓再保險交易的影響排除在調整後的運營措施之外。已更新以前的期間，以反映這一變化，使其與本期列報保持一致。

調整後的營業收益定義為調整後的營業淨收入減去調整後的營業費用。經調整的營業淨收入和經調整的營業費用不包括已實現的投資損益淨額(扣除未賺取收入攤銷和再保險應計利潤)；對非傳統長期產品(包括可變和固定遞延年金合同和UL保險合同)的市場影響；套期保值及相關的直接和間接收入攤銷、未賺取收入攤銷和再保險應計利潤的市場影響；平均迴歸相關影響(對可變年金和VUL產品的平均迴歸相關影響)；為抵消利率和貨幣變動對某些投資的未實現收益或損失而進行的套期保值的市場影響；整合和重組費用；以及整合企業的影響。對非傳統長期產品的市場影響包括金融市場狀況變化導致的內含衍生產品價值的變化，扣除經濟對衝價值和未對衝項目的變化，包括假設的基礎單獨賬户投資表現與實際基礎單獨賬户投資表現之間的差異、固定收益信貸敞口、交易成本和某些投保人合同選擇，扣除對DAC和DSIC攤銷的相關影響。市場影響還包括根據FASB會計準則彙編820、公允價值計量和披露進行的某些估值調整，包括對預期收益進行折現以反映公司人壽保險子公司不良業績差額的當前估計對嵌入衍生品價值的影響。

下表按分部彙總選定的財務信息，並將分部合計與合併財務報表上報告的合計進行核對：

			March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬)
建議與財富管理			$	26,752					$	24,986
資產管理			10,457						10,990
退休和保障解決方案			112,881						119,469
公司和其他			17,435						20,534
總資產			$	167,525					$	175,979

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美國企業金融公司

合併財務報表附註(未經審計)(續)

									截至3月31日的三個月，
												2022						2021
															(單位：百萬)
調整後的營業淨收入：
建議與財富管理															$	2,042					$	1,879
資產管理															1,017						828
退休和保障解決方案															772						787
公司和其他															116						139
消除分部收入(1)															(352)						(379)
總部門調整後的營業淨收入															3,595						3,254
已實現淨收益(虧損)															17						57
合併投資實體應佔收入															17						34
對非傳統長久期產品的市場影響，淨額															26						5
每份合併經營報表的淨收入總額															$	3,655					$	3,350

(1)表示在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中每個部門確認的部門間收入的抵銷情況如下：諮詢和財富管理(美元228百萬美元和美元250分別為百萬美元)；資產管理(美元12百萬美元和美元13分別為百萬美元)；退休和保障解決方案(美元112百萬美元和美元116分別為百萬美元)；以及公司和其他(零和零)。

									截至3月31日的三個月，
												2022						2021
															(單位：百萬)
調整後的營業收益：
建議與財富管理															$	440					$	389
資產管理															285						228
退休和保障解決方案															191						183
公司和其他															(76)						(21)
分部調整後總營業收益															840						779
已實現淨收益(虧損)															16						55
合併投資實體應佔淨收益(虧損)															2						(1)
對非傳統長久期產品的市場影響，淨額															134						(396)
均值迴歸相關影響															(59)						56
整合和重組費用															(10)						—
每份合併經營報表的税前收益															$	923					$	493

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美國企業金融公司

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下對我們綜合財務狀況和經營結果的討論和分析應結合以下“前瞻性陳述”以及我們在第1項中提出的綜合財務報表和附註閲讀。我們管理層的討論和分析應與我們於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會(“2021年10-K”)的10-K表格年度報告(“2021年10-K表格”)以及我們當前的8-K表格報告和其他公開信息一起閲讀。以下提及的“美國企業財務”、“美國企業”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”僅指美國企業金融公司、我們的整個公司系列或我們的一個或多個子公司。

概述

美國企業金融公司是一家多元化的金融服務公司，提供金融解決方案已有125多年的歷史。我們是財務規劃和建議領域的長期領導者，截至2022年3月31日，我們管理和管理的資產達到1.3萬億美元。我們提供廣泛的產品和服務，旨在實現個人和機構客户的財務目標。

冠狀病毒病2019(‘新冠肺炎’)大流行持續帶來重大的經濟和社會混亂以及市場的不可預測性，這已經影響了我們的業務和運營環境，原因是低利率環境和股票市場的波動和變化以及對客户行為的潛在相關影響。新冠肺炎仍在繼續其持續的影響，並已分多次出現，因此仍然沒有可靠的估計來估計大流行的影響將持續多久，當前和其他新的變種最終將產生什麼影響，可能會有多少人受到影響，或者它對整體經濟的影響。對於新冠肺炎大流行將在多大程度上繼續影響我們的業務、運營結果和財務狀況，仍存在重大不確定性，這取決於當前和未來的發展，包括大流行的最終範圍、持續時間和嚴重程度、全球疫苗接種努力的成功、新冠肺炎或類似疾病的多種突變、我們重新開設辦事處的有效性、各政府當局可能採取的額外措施、第三方應對大流行的行動，以及對全球經濟可能產生的進一步影響。鑑於大流行的持續影響，財務業績可能無法與前幾年相比，本報告中提出的結果可能不一定預示着未來的業務業績。有關新冠肺炎大流行的影響和任何潛在的實質性影響的更多信息，請參見我們2021年10-K報告的第1部分--第1A項“風險因素”。

我們為零售客户提供的產品和服務是我們收入和淨收入的主要來源，其次是機構客户。收入和淨收入受到投資業績、我們為零售和機構客户管理和管理的資產的總價值和構成以及我們從其他公司獲得的分銷費用的重大影響。反過來，這些因素又在很大程度上取決於整體投資市場表現以及我們個人客户關係的深度和廣度。

金融市場和宏觀經濟狀況已經並將繼續對我們的經營和業績產生重大影響。此外，我們運營所處的商業、政治和監管環境也受到不確定性增加和重大、頻繁變化的影響。因此，我們預計將繼續專注於我們的關鍵戰略目標，並從我們的核心能力中獲得運營和戰略優勢。這些戰略和其他戰略的成功可能受到項目1A“2021年10-K的風險因素”中討論的因素以及本文討論的其他因素的影響。

股票價格、信貸市場和利率波動可能會對我們的經營業績產生重大影響，主要是由於它們對我們賺取的資產管理和其他基於資產的費用、遞延收購成本(DAC)和遞延銷售誘導成本(“DSIC”)資產的價值、與我們的可變年金相關的擔保福利負債的價值、為對衝這些好處而持有的衍生品的價值以及我們的固定遞延年金、固定保險、可變年金的固定部分和可變保險合同和存款產品產生的“利差”收入產生的影響。

收益以及調整後的税後營業收益可能會受到持續的低利率環境的影響。雖然未來利率可能會上升，但我們繼續在相對較低的利率環境下運作。除了我們對利息敏感的產品線持續的利差壓縮外，持續的低利率環境可能會導致我們的準備金增加，以及我們用來攤銷DAC和DSIC的各種利率假設的變化，這可能會對我們調整後的税後運營收益產生負面影響。有關我們利率風險的額外討論，請參閲第3項。“關於市場風險的定量和定性披露”以及本項目2“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險”中所載的信息。

2021年6月2日，我們提交了一份申請，將美國企業銀行FSB轉變為一家受猶他州金融機構部門和聯邦存款保險公司監管的州特許工業銀行。我們還提交了一份申請，要求將FSB的個人信託服務業務轉變為一家新的有限目的國家信託銀行，由貨幣監理署監管。如果申請獲得批准，擬議的變化預計不會影響我們對銀行的長期戰略，並

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美國企業金融公司

應使我們能夠繼續我們強大的銀行解決方案陣容，包括存款、信用卡、抵押貸款和基於證券的貸款，以不間斷地向我們的財富管理客户提供貸款。

我們整合為其提供資產管理服務的某些可變利益實體。這些實體被定義為綜合投資實體(“CIE”)。雖然合併CIES會影響我們的資產負債表和損益表，但我們對這些實體的風險敞口沒有變化，對基本業務業績沒有影響。有關CIES的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註4。CIE的運營結果反映在公司和其他部分。在綜合基礎上，我們為CIES提供的服務賺取的管理費以及相關的一般和行政費用被剔除，與CIES相關的資產和負債的公允價值變化(主要是銀團貸款和債務)反映在投資收益淨額中。我們將這些實體的費用包括在我們資產管理部門的管理和財務諮詢費項目中。

雖然我們的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，但管理層認為，調整後的經營措施，不包括已實現的投資收益或損失、相關的已實現投資收益或損失、相關的直接或間接費用攤銷、非應計收入攤銷和再保險應計項目；對非傳統長期產品(包括可變和固定遞延年金合同和萬能人壽(“UL”)保險合同)的市場影響、套期保值及相關的直接或間接費用攤銷、非應得收入攤銷和再保險應計項目；平均迴歸相關的影響(假設和更新的獨立賬户投資業績對可變年金和可變萬能人壽(“VUL”)產品的影響)；對衝以抵消某些投資的未實現損益的利率和貨幣變化的市場影響；大宗轉讓再保險交易的影響；出售不被視為非持續業務的業務的損益；整合和重組費用；非持續業務的收益(虧損)；以及整合CIE的影響；以及整合CIE的影響，最好地反映我們核心業務的潛在業績，並有助於進行更有意義的趨勢分析。管理層使用這些非公認會計準則來評估我們的財務業績，其基礎可與一些證券分析師和投資者使用的基礎相媲美。此外，出於業務規劃和分析以及某些與薪酬有關的事項的目的，在不同程度上考慮了某些非公認會計準則措施。縱觀我們管理層的討論和分析, 這些非公認會計準則措施被稱為調整後的經營措施。不應將這些非GAAP衡量標準視為美國GAAP衡量標準的替代品。

管理層的首要任務是通過實現我們平均的、長期的財務目標，在多年的範圍內增加股東價值。

我們的財務目標是：

•調整後每股稀釋後營業收益增長12%至15%，以及

•不計累計其他全面收益(“AOCI”)超過30%的經調整營運股本回報率(ROE)。

下表使我們的GAAP衡量標準與調整後的運營衡量標準保持一致：

															每股稀釋後股份
			截至3月31日的三個月，												截至3月31日的三個月，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬，每股除外)
淨收益(虧損)			$	761					$	437					$	6.55					$	3.58
減去：已實現投資淨收益(虧損)(1)			16						55						0.14						0.45
補充：市場對非傳統長久期產品的影響(1)			(134)						396						(1.15)						3.24
添加：均值迴歸相關影響(1)			59						(56)						0.51						(0.46)
新增：整合/重組費用(1)			10						—						0.09						—
減去：可歸因於CIE的淨收益(虧損)			2						(1)						0.02						(0.01)
調整的税收效應(2)			17						(60)						0.14						(0.49)
調整後營業收益			$	695					$	663					$	5.98					$	5.43
加權平均已發行普通股：
基本信息			113.7						119.8
稀釋			116.2						122.2

(1) 税前調整後的營業調整。

(2) 使用21%的法定聯邦税率計算。

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美國企業金融公司

下表核對了過去12個月的淨收益與調整後的營業收益之和，以及季度末股本與調整後的營業股本的5個百分點的平均值：

			截至3月31日的12個月，
			2022						2021
			(單位：百萬)
淨收入			$	3,084					$	(65)
減去：調整(1)			328						(1,804)
調整後營業收益			2,756						1,739
美國企業金融公司股東權益總額			5,518						6,126
減去：Aoci，税後淨額			(3)						312
美國企業金融公司股東權益總額，不包括AOCI			5,521						5,814
減去：可歸因於CIE的股權影響			1						1
調整後的營業權益			$	5,520					$	5,813

股本回報率，不包括AOCI			55.9		%				(1.1)		%
調整後的營業股本回報率，不包括AOCI(2)			49.9		%				29.9		%

(1) 調整反映以下各項的總和：税後已實現投資損益淨額、已實現投資收益/損失淨額、未實現收入攤銷和再保險應計利潤；對非傳統長期產品(包括可變和固定遞延年金合同和UL保險合同)的市場影響；套期保值及相關的已實現收益和風險攤銷淨額；未實現收入攤銷和再保險應計利潤；平均迴歸相關影響；大宗轉讓再保險交易影響；對衝以抵消利率和貨幣變化對某些投資的未實現收益或損失的影響；出售不被視為非持續業務的業務的收益或損失；整合和重組費用；非持續經營的收益(虧損)；合併投資實體的淨收益(虧損)。税後按21%的法定税率計算。

(2) 調整後的營業股本回報率(不包括AOCI)是使用調整後的營業收益(以分子為單位)計算的，美國企業金融公司的股東權益(不包括AOCI)和合並投資實體的影響(不包括以分母為單位的季度末股本的5個百分點的平均值)計算。税後按21%的法定税率計算。

關鍵會計估計

我們使用的會計和報告政策會影響我們的合併財務報表。我們的某些會計和報告政策對於瞭解我們的綜合經營結果和財務狀況至關重要，在某些情況下，這些政策的應用可能會受到管理層在編制綜合財務報表期間做出的估計、判斷和假設的重大影響。這些會計政策在我們2021年10-K的“管理層的討論和分析--關鍵會計估計”中進行了詳細的討論。

近期會計公告

有關最近的會計聲明及其對我們未來綜合經營結果和財務狀況的預期影響的信息，請參閲我們的綜合財務報表附註2。

經濟環境

全球股市狀況可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。下表為相關市場指數：

			截至3月31日的三個月，
			2022						2021						變化
S&P 500
日均			4,467						3,861						16%
期間結束			4,530						3,973						14%
加權股票指數(“微”)(1)
日均			2,953						2,662						11%
期間結束			2,979						2,725						9%

(1)加權股票指數是美國企業計算的反映股票市場走勢的指標，使用標準普爾500指數、羅素2000指數、羅素中型股指數和摩根士丹利資本國際EAFE指數的加權平均值計算，基於北美分佈的股票資產。

有關經濟環境的變化如何已經並可能繼續影響我們的業績的更多信息，請參閲下面的經營業績部分討論。有關經濟環境對我們的財務狀況和經營結果的影響以及潛在的實質性影響的更多信息，請參閲我們的2021年10-K報告第1部分--第1A項“風險因素”。

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管理和管理的資產

所管理的資產(“AUM”)包括我們為其提供投資管理服務的外部客户資產，例如哥倫比亞針線投資基金的資產、機構客户和我們顧問平臺中的客户(在WRAP賬户中持有)，以及由我們選擇的子顧問管理的資產。資產管理公司還將某些資產包括在我們的綜合資產負債表中，我們為這些資產提供投資管理服務，並在我們的資產管理部門確認管理費，例如在我們的人壽保險子公司和CIE的單獨賬户中持有的普通賬户和可變產品基金的資產。

管理中的資產(“AUA”)包括我們為其提供管理服務的資產，例如投資於我們在我們的一攬子賬户之外提供的其他公司產品的客户資產。這些資產包括客户經紀賬户中持有的資產。我們通常將從管理資產獲得的收入記錄為分銷費用。我們不對這些資產行使管理自由裁量權，也不賺取管理費。這些資產不在我們的綜合資產負債表中報告。AUA還包括我們綜合資產負債表上的某些資產，我們不為這些資產提供投資管理服務，也不確認管理費，例如對我們人壽保險子公司單獨賬户中持有的非關聯基金的投資。

AUM和AUA不包括受諮詢的資產，我們為這些資產提供諮詢服務，如模型投資組合，但沒有完全的自由裁量權。

下表提供了有關我們的AUM和AUA的詳細信息：

			3月31日，												變化
			2022						2021
			(以十億計)
管理和管理的資產
諮詢與財富管理AUM			$	443.5					$	396.5					$	47.0					12		%
資產管理AUM			698.6						564.1						134.5						24
企業AUM			0.1						0.1						—						—
淘汰			(42.0)						(39.6)						(2.4)						(6)
管理的總資產			1,100.2						921.1						179.1						19
管理的總資產			238.9						222.9						16.0						7
總AUM和AUA			$	1,339.1					$	1,144.0					$	195.1					17		%

截至2022年3月31日，總資產管理規模增加了1791億美元，增幅為19%，與截至2021年3月31日的9211億美元相比，這是因為諮詢和財富管理資產管理資產管理規模增加了470億美元，這是由包裹賬户淨流入和市場升值推動的，資產管理資產管理資產規模增加了1345億美元，這是由於收購BMO Global Asset Management(EMEA)業務和淨流入，部分被零售基金分銷所抵消。有關我們的AUM變化的其他信息，請參閲下面的部門運營結果討論。

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美國企業金融公司

截至2022年和2021年3月31日的三個月的綜合經營業績

下表顯示了我們的綜合運營結果：

			截至3月31日的三個月，												變化
			2022						2021
			(單位：百萬)
收入
管理和財務諮詢費			$	2,459					$	2,102					$	357					17		%
經銷費			446						458						(12)						(3)
淨投資收益			261						377						(116)						(31)
保費、保單和合同費用			368						347						21						6
其他收入			123						71						52						73
總收入			3,657						3,355						302						9
銀行和存款利息支出			2						5						(3)						(60)
淨收入合計			3,655						3,350						305						9
費用
配送費			1,297						1,175						122						10
記入固定賬户的利息			141						159						(18)						(11)
利益、索賠、損失和和解費用			211						653						(442)						(68)
遞延收購成本的攤銷			96						5						91						NM
利息和債務支出			40						42						(2)						(5)
一般和行政費用			947						823						124						15
總費用			2,732						2,857						(125)						(4)
税前收益(虧損)			923						493						430						87
所得税撥備			162						56						106						NM
淨收益(虧損)			$	761					$	437					$	324					74%
NM沒有意義。

總括

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的税前收入增加了4.3億美元，增幅為87%。以下影響是税前收入期間變化的重要驅動因素：

•在截至2022年3月31日的三個月中，非傳統長期產品(包括可變和固定遞延年金合同以及UL保險合同)、對衝及相關的DSIC和DAC攤銷、未賺取收入攤銷和再保險應計項目的市場影響為1.34億美元，而去年同期的支出為3.96億美元。

•與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月平均股票市場上漲帶來的有利影響。

•諮詢和財富管理公司持續的客户淨流入帶來的有利影響。

•更高的資產管理淨績效費用對2000萬美元的有利影響。

•截至2022年3月31日的三個月，與平均恢復相關的影響為支出5900萬美元，而去年同期的收益為5600萬美元。

•4,500萬美元的不利影響，這是由於本季度長期護理(LTC)保險索賠更加正常化，而不是去年同期新冠肺炎相關影響的好處。

淨收入

截至2022年3月31日的三個月，管理和財務諮詢費較上年同期增加3.57億美元，增幅17%，反映出平均股票市場、與收購蒙特利爾銀行全球資產管理(EMEA)業務相關的收入、持續的總結賬户淨流入以及績效費用增加5300萬美元。

由於交易活動減少，截至2022年3月31日的三個月的分銷費用與去年同期相比減少了1200萬美元，降幅為3%，但部分被平均股票市場上漲所抵消。

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美國企業金融公司

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的淨投資收入減少了1.16億美元，降幅為31%，主要反映了以下項目：

•截至2022年3月31日的三個月，已實現投資淨收益為2000萬美元，而去年同期已實現投資淨收益為6900萬美元。已實現投資淨收益包括上年同期的一項戰略投資收益1500萬美元。

•由於固定遞延和即時年金再保險交易而將投資出售給再保險人，導致平均投資資產減少的不利影響。

•CIES淨投資收入減少1,700萬美元。

•持續低利率的不利影響，包括對支持證書產品的投資組合的較低投資收益率。

在截至2022年3月31日的三個月中，保費、保單和合同費用比上一年增加了2100萬美元，或6%，主要反映了未賺取收入攤銷的有利變化，以及再保險應計費用抵消了市場對IUL福利的影響。

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的其他收入增加了5200萬美元，增幅為73%，主要反映了來自再保險交易的應收存款收益。

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月銀行和存款利息支出減少了300萬美元，降幅為60%，這是由於儲蓄券的平均貸記利率和平均儲蓄券餘額下降。

費用

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的分配費用增加了1.22億美元，增幅為10%，反映了顧問薪酬的增加，這主要是由於平均彙總賬户餘額增加，但部分被交易活動減少所抵消。

截至2022年3月31日的三個月，貸記固定賬户的利息與去年同期相比減少了1800萬美元，降幅為11%，主要反映了以下項目：

•未對衝的不良信貸利差風險調整對IUL福利的費用減少了2900萬美元。截至2022年3月31日的三個月，不良信貸利差的有利影響為2800萬美元，而去年同期的不利影響為100萬美元。

•扣除套期保值的其他市場影響對IUL福利的支出增加了1400萬美元，截至2022年3月31日的三個月的支出為1200萬美元，而去年同期的收益為200萬美元。支出增加主要是由於本期IUL嵌入衍生工具的增加，這反映了由於新貨幣利率較高而導致的期權成本增加。

截至2022年3月31日的三個月，與上年同期相比，福利、索賠、損失和和解費用減少了4.42億美元，降幅為68%，主要反映了以下項目：

•費用減少2.07億美元，主要反映了未對衝不良信用利差風險調整對可變年金保證福利的影響。截至2022年3月31日的三個月，不良信貸利差的不利影響為1800萬美元，而去年同期的不利影響為2.25億美元。隨着使用不良信用利差的未貼現內含衍生負債的增加(減少)，不良信用利差對福利支出的影響是有利的(不利的)。此外，隨着對LIBOR掉期曲線上不良信用利差的估計收緊或擴大，內含衍生品負債將增加或減少。

•可變年金保證福利的其他市場影響費用減少3.39億美元，扣除為抵消這些風險和相關的DSIC攤銷而進行的對衝。這一減少是由於對對衝可變年金保證福利的衍生品的市場影響發生了13億美元的有利變化，但對可變年金保證生活福利準備金的市場影響發生了9.5億美元的不利變化，部分抵消了這一變化。促成這些變化的主要市場驅動因素概述如下：

•扣除對相應對衝資產的影響後，股票市場對可變年金保障生活福利負債的影響導致截至2022年3月31日的三個月的收益與上年同期的支出相比。

•扣除對相應對衝資產的影響後，對可變年金擔保生活福利負債的利率影響導致截至2022年3月31日的三個月的支出高於上年同期。

•波動性對可變年金擔保生活福利負債的影響，扣除對相應對衝資產的影響，導致截至2022年3月31日的三個月的支出低於上年同期。

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美國企業金融公司

•其他未對衝項目，包括假設的和實際的基礎單獨賬户投資業績、固定收益信貸敞口、交易成本和各種行為項目之間的差異，是截至2022年3月31日的三個月的淨支出與上年同期的淨收益相比。

•截至2022年3月31日的三個月，與平均恢復相關的影響為支出3400萬美元，而去年同期的收益為3400萬美元。

•長期保險費用增加4,100萬美元，因為索賠與去年同期相比恢復到更正常化的水平，這受益於新冠肺炎相關影響。

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，DAC的攤銷增加了9100萬美元，主要反映了以下項目：

•在截至2022年3月31日的三個月裏，DAC抵消了非傳統長期產品的市場影響，支出為1100萬美元，而去年同期的收益為4600萬美元。

•在截至2022年3月31日的三個月裏，與平均恢復相關的影響為2500萬美元，而去年同期的收益為2200萬美元。

•攤銷減少，反映客户離場率低於預期。

截至2022年3月31日的三個月，一般和行政費用較上年同期增加1.24億美元，或15%，主要反映收購的BMO Global Asset Management(EMEA)業務的運營費用、較高的績效費用相關薪酬和1,000萬美元的整合相關費用，但被上一年期間按市值計價對基於股票的薪酬的不利影響部分抵消。

所得税

截至2022年3月31日的三個月，我們的有效税率為17.6%，而去年同期為11.3%。與2021年3月31日相比，截至2022年3月31日的三個月的有效税率較高，這主要是由於税前收入增加和低收入住房税收抵免減少所致，但與上一時期相比，本期激勵薪酬的增加部分抵消了這一結果。有關所得税的其他討論，請參閲我們的合併財務報表附註15。

截至2022年和2021年3月31日的三個月按部門劃分的運營業績

調整後的營業收益是管理部門用來評估部門業績的部門損益衡量標準。調整後的營業收益不應被視為GAAP税前收入的替代品。我們相信，在我們出於管理目的衡量部門調整後的營業收益時，通過反映我們核心業務的基本表現並促進更有意義的趨勢分析，提高了對我們業務的瞭解。有關分部業績的列報和我們對調整後營業收益的定義的進一步信息，請參閲綜合財務報表附註18。

下表按業務分類提供了財務信息摘要：

			截至3月31日的三個月，
			2022						2021
			(單位：百萬)
建議與財富管理
淨收入			$	2,042					$	1,879
費用			1,602						1,490
調整後營業收益			$	440					$	389
資產管理
淨收入			$	1,017					$	828
費用			732						600
調整後營業收益			$	285					$	228
退休和保障解決方案
淨收入			$	772					$	787
費用			581						604
調整後營業收益			$	191					$	183
公司和其他
淨收入			$	116					$	139
費用			192						160
調整後的營業虧損			$	(76)					$	(21)

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建議與財富管理

下表顯示了截至3月31日的三個月彙總賬户資產和平均餘額的變化：

			2022						2021
			(以十億計)
期初餘額			$	464.7					$	380.0
淨流量			8.7						10.4
市場升值(貶值)及其他			(26.4)						9.4
期末餘額			$	447.0					$	399.8
諮詢彙總帳户資產期末餘額(1)			$	442.1					$	395.3
諮詢彙總帳户平均資產(2)			$	445.7					$	379.3

(1)諮詢彙總賬户資產是指客户接受諮詢服務的資產，是彙總賬户收入的主要驅動力。客户可以在他們的一攬子賬户中持有非諮詢性投資，而不會產生諮詢費。

(2)平均期末餘額是使用上期期末餘額和本期所有月份的平均值計算的，不包括2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的最近一個月。

在截至2022年3月31日的三個月中，由於市場貶值264億美元，包裹賬户資產減少了177億美元，降幅為4%，但被87億美元的淨流入部分抵消。與去年同期相比，諮詢總結賬户平均資產增加了664億美元，增幅為18%，主要反映了淨流入以及市場升值。

下表列出了我們的諮詢和財富管理部門在調整後的運營基礎上的運營結果：

			截至3月31日的三個月，												變化
			2022						2021
			(單位：百萬)
收入
管理和財務諮詢費			$	1,380					$	1,205					$	175					15		%
經銷費			529						559						(30)						(5)
淨投資收益			78						64						14						22
其他收入			57						56						1						2
總收入			2,044						1,884						160						8
銀行和存款利息支出			2						5						(3)						(60)
淨收入合計			2,042						1,879						163						9
費用
配送費			1,232						1,135						97						9
利息和債務支出			2						3						(1)						(33)
一般和行政費用			368						352						16						5
總費用			1,602						1,490						112						8
調整後營業收益			$	440					$	389					$	51					13		%

我們的諮詢和財富管理部門税前調整後的營業收益，不包括已實現投資淨收益或淨虧損，在截至2022年3月31日的三個月比去年同期增加了5100萬美元，或13%，主要反映了由於淨流入、市場升值和銀行盈利能力增加而導致的平均總結賬户餘額增加。截至2022年3月31日的三個月，税前調整後的營業利潤率為21.5%，而去年同期為20.7%。與第一季度正常的季節性模式相反，現金餘額增加了53億美元，達到457億美元。

美國企業銀行、FSB繼續保持存款增長趨勢，截至2022年3月31日，現金清掃餘額比上年同期增加52億美元，達到132億美元，經紀客户質押資產信用額度增加到5.2億美元。

淨收入

在截至2022年3月31日的三個月裏，管理和財務諮詢費比去年同期增加了1.75億美元，增幅為15%，這主要是由於平均彙總賬户資產的增長。與去年同期相比，諮詢總結賬户平均資產增加了664億美元，增幅為18%，反映了淨流入和市場升值。

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的分銷費用減少了3000萬美元，降幅為5%，反映出交易活動減少，但部分被平均股票市場上漲所抵消。

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不包括已實現投資淨收益或淨虧損的淨投資收入，在截至2022年3月31日的三個月較上年同期增加1,400萬美元，或22%，主要是由於銀行存款增加導致平均投資資產增加，但被證書餘額減少以及持續低利率的不利影響(包括支持證書產品的投資組合的投資收益率下降)部分抵消。

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月銀行和存款利息支出減少了300萬美元，降幅為60%，這主要是由於儲蓄券的平均貸記利率和平均儲蓄券餘額下降。

費用

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的分配費用增加了9700萬美元，或9%，反映了較高的彙總賬户資產帶來的基於資產的顧問薪酬增加，但部分被交易活動減少所抵消。

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的一般和行政費用增加了1600萬美元，增幅為5%，這主要是因為與銷量相關的費用增加。

資產管理

下表顯示了截至2022年3月31日，我們零售的哥倫比亞針線投資基金(包括最近收購的BMO品牌基金)的共同基金表現：

零售基金排名前兩個四分位數或以上指數基準-資產加權(1)			1年			3年			5年			10年
權益			28%			81%			85%			88%
固定收益			53%			90%			94%			91%
資產配置			45%			80%			86%			91%
晨星4星或5星評級基金(2)			總括			3年			5年			10年
獲評級的基金數目			129			108			104			104
評級資產的百分比			69%			62%			62%			72%

(1)每隻基金的零售基金表現排名均以最合適的同業組別或指數為基準來衡量。同業分組由理柏、IA或晨星定義，主要基於扣除費用的機構股票類別。與指數的比較是以費用總額衡量的。

為了計算資產加權業績，排名中值以上的基金的總資產總和除以所有基金的總資產。資產較多的基金將獲得高於或低於中位數的總百分比的更大份額。

聚合資產配置基金可能包括投資於股票和固定收益中包括的其他哥倫比亞或針線品牌共同基金的基金。

(2)哥倫比亞基金可供美國客户購買。在95只哥倫比亞基金(機構股票)評級中，13只獲得了5星的整體評級，39只獲得了4星的整體評級。在92只針線基金(評級最高的份額類別)中，18只獲得了5星的整體評級，32只獲得了4星的整體評級。在63只BMO品牌基金(評級最高的份額類別)中，6只獲得5星整體評級，21只獲得4星總體評級。晨星的整體評級是根據與其3年、5年和10年(如果適用)晨星評級指標相關的業績數據的加權平均值得出的。

下表按類型介紹了全局管理資產：																											平均值(1)												變化
			截至3月31日，												變化												截至3月31日的三個月，
			2022						2021																		2022						2021
			(以十億計)
權益			$	367.1					$	319.4					$	47.7					15		%				$	379.6					$	308.8					$	70.8					23		%
固定收益			256.5						194.3						62.2						32						267.2						195.2						72.0						37
貨幣市場			12.9						5.8						7.1						NM						11.8						5.9						5.9						NM
備擇			40.2						22.9						17.3						76						40.1						22.7						17.4						77
混合和其他			21.9						21.7						0.2						1						22.5						20.9						1.6						8
管理的總資產(2)			$	698.6					$	564.1					$	134.5					24		%				$	721.2					$	553.5					$	167.7					30		%
NM沒有意義。

(1)平均期末餘額是使用上期期末餘額和本期所有月份的平均值來計算的。

(2)2021年第四季度，另類資產管理的定義被更改為現在包括房地產、CLO、私募股權、對衝基金(直接基金和基金的基金)、基礎設施和大宗商品，以更好地展示我們的基礎業務以及收購蒙特利爾銀行全球資產管理(EMEA)業務帶來的額外資產。以前的期間已重新列報，以反映這一變化。

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下表顯示了全球託管資產的變化：

			截至3月31日的三個月，
			2022						2021
			(以十億計)
全球零售基金(1)
期初資產			$	409.4					$	323.5
流入			21.8						22.5
外流			(23.2)						(17.6)
副總裁/VIT資金流淨額			(1.1)						(1.0)
淨新流量(2)			(2.5)						3.9
再投資股息			0.6						0.7
淨流量			(1.9)						4.6
分配			(0.8)						(0.9)
市場升值(貶值)及其他			(25.8)						13.2
外幣折算 (3)			(0.9)						(0.2)
期末資產總額			380.0						340.2
全球機構(1)
期初資產			344.7						223.1
流入(4)			12.7						7.8
外流(4)			(11.5)						(7.5)
淨流量(2)			1.2						0.3
市場升值(貶值)及其他(5)			(21.7)						0.2
外幣折算 (3)			(5.6)						0.3
期末資產總額			318.6						223.9
管理的總資產			$	698.6					$	564.1
淨流量合計			$	(0.7)					$	4.9
遺留保險合作伙伴淨流量(6)			$	(0.7)					$	(1.3)

(1)由於資產重新分類，全球零售基金和全球機構截至2022年1月1日的期初餘額被更正了89億美元。截至2022年1月1日的總AUM保持不變。

(2)2022年第一季度包括25億美元的零售淨流量和1億美元的機構淨流量，這些淨流量來自BMO收購的美國資產轉移。

(3)金額代表用於報告目的的當地貨幣到美元的換算。

(4)全球機構資金流入和流出包括我們的RiverSource結構性年金產品和美國企業銀行FSB的淨流量。

(5)包括在市場升值(折舊)和全球機構的其他項目中的是附屬一般賬户餘額的變化，不包括與我們的結構性可變年金產品和美國企業銀行FSB相關的淨流量。

(6)遺留保險合作伙伴的資產和淨流量包括在上文的前滾中。

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在截至2022年3月31日的三個月中，總部門AUM減少了555億美元，或7%。2022年第一季度淨流出為7億美元，與去年同期相比減少了56億美元。全球零售淨流出為19億美元。全球機構淨流入為12億美元，其中包括從遺留保險合作伙伴資產流出的7億美元。

下表列出了我們資產管理部門在調整後的運營基礎上的運營結果：

			截至3月31日的三個月，												變化
			2022						2021
			(單位：百萬)
收入
管理和財務諮詢費			$	898					$	713					$	185					26		%
經銷費			111						114						(3)						(3)
淨投資收益			4						1						3						NM
其他收入			4						—						4						—
總收入			1,017						828						189						23
銀行和存款利息支出			—						—						—						—
淨收入合計			1,017						828						189						23
費用
配送費			277						268						9						3
遞延收購成本的攤銷			3						3						—						—
利息和債務支出			1						1						—						—
一般和行政費用			451						328						123						38
總費用			732						600						132						22
調整後營業收益			$	285					$	228					$	57					25		%
NM沒有意義。

我們的資產管理部門税前調整後營業收益(不包括已實現投資淨收益或淨虧損)在截至2022年3月31日的三個月比去年同期增加5700萬美元，或25%，主要是由於收購BMO Global Asset Management(EMEA)業務的平均AUM水平較高，股票市場升值和累計淨流入，以及更高的績效費用。

淨收入

在截至2022年3月31日的三個月裏，管理和財務諮詢費比去年同期增加了1.85億美元，增幅為26%，這主要是由於收購了BMO Global Asset Management(EMEA)業務，更高的績效費用，更高的平均股票市場，以及淨流入的累積影響。

費用

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的分銷費用增加了900萬美元，增幅為3%，主要反映了平均股票市場的上漲。

截至2022年3月31日止三個月的一般及行政開支較上年同期增加1.23億美元，或38%，主要反映所收購的蒙特利爾銀行全球資產管理(EMEA)業務的營運開支及與績效費用相關的薪酬開支增加。

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退休和保障解決方案

下表顯示了我們的退休和保護解決方案部門在調整後的運營基礎上的運營結果：

			截至3月31日的三個月，												變化
			2022						2021
			(單位：百萬)
收入
管理和財務諮詢費			$	218					$	222					$	(4)					(2)		%
經銷費			112						116						(4)						(3)
淨投資收益			114						126						(12)						(10)
保費、保單和合同費用			325						323						2						1
其他收入			3						—						3						—
總收入			772						787						(15)						(2)
銀行和存款利息支出			—						—						—						—
淨收入合計			772						787						(15)						(2)
費用
配送費			119						129						(10)						(8)
記入固定賬户的利息			96						96						—						—
利益、索賠、損失和和解費用			230						234						(4)						(2)
遞延收購成本的攤銷			53						63						(10)						(16)
利息和債務支出			9						10						(1)						(10)
一般和行政費用			74						72						2						3
總費用			581						604						(23)						(4)
調整後營業收益			$	191					$	183					$	8					4		%

我們的退休和保護解決方案部門税前調整後的營業收益，其中不包括已實現投資淨收益或虧損(扣除相關的DSIC和DAC攤銷、非應得收入攤銷和再保險應計項目)、對非傳統長期產品的市場影響(包括可變年金合同和IUL合同、對衝及相關的DSIC和DAC攤銷、未賺取攤銷和再保險應計項目)、平均迴歸相關影響以及大宗轉讓再保險交易影響，與去年同期相比增加了800萬美元，或4%。

截至2022年3月31日，可變年金賬户餘額較上年同期下降1%，至858億美元，原因是淨流出19億美元，但部分被市場升值所抵消。可變年金銷售額與上年同期相比下降了27%，反映了具有生活福利保障的可變年金銷售額的下降。我們有效區塊的風險狀況繼續改善，截至2022年3月31日，生活福利參與者的賬户價值降至60%，而一年前為63%。隨着時間的推移，這一趨勢預計將繼續下去，並有意義地將業務組合從具有生活福利保障的產品轉移出去。

我們繼續優化我們的風險狀況，並將我們的業務組合轉向風險較低的產品。在2021年第四季度，我們決定在2021年底停止銷售幾乎所有具有生活福利保障的可變年金，並在2022年年中全面退出。此外，我們於2021年底停止銷售我們的次級擔保萬能人壽保險和長期護理騎手產品的一次付費固定萬能人壽產品。

淨收入

截至2022年3月31日的三個月，不包括已實現投資淨收益或淨虧損的淨投資收入與上年同期相比減少了1200萬美元，降幅為10%，這主要是由於投資組合的收益率較低。

費用

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的分配費用減少了1000萬美元，降幅為8%，主要反映了可變年金銷售額的下降。

截至2022年3月31日的三個月，與上年同期相比，DAC攤銷減少了1000萬美元，其中不包括與均值迴歸相關的影響、DAC對可變年金合同和IUL合同的市場影響的抵消以及DAC對已實現投資收益或淨虧損的抵消。

62

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美國企業金融公司

公司和其他

下表列出了我們公司和其他部門在調整後的運營基礎上的運營結果：

			截至3月31日的三個月，												變化
			2022						2021
			(單位：百萬)
收入
淨投資收益			$	33					$	100					$	(67)					(67)		%
保費、保單和合同費用			24						24						—						—
其他收入			59						15						44						NM
總收入			116						139						(23)						(17)
銀行和存款利息支出			—						—						—						—
淨收入合計			116						139						(23)						(17)
費用
配送費			(1)						(2)						1						50
記入固定賬户的利息			61						61						—						—
利益、索賠、損失和和解費用			54						13						41						NM
遞延收購成本的攤銷			3						4						(1)						(25)
利息和債務支出			16						15						1						7
一般和行政費用			59						69						(10)						(14)
總費用			192						160						32						20
調整後的營業虧損			$	(76)					$	(21)					$	(55)					NM
NM沒有意義。

我們的公司及其他部門包括我們已結束的LTC保險、固定年金和固定指數年金(“FA”)業務。

本公司及其他分部經税前調整的營業虧損不包括已實現投資收益或虧損淨額、對固定遞延年金合約的市場影響(扣除對衝及相關的DAC攤銷)、對衝以抵銷利率及貨幣變動對某些投資的未實現收益或虧損的市場影響、大宗轉讓再保險交易的影響、出售不被視為非持續經營的業務的收益或虧損、整合及重組費用，以及合併CIES的影響。在截至2022年3月31日的三個月裏，我們的公司和其他部門税前調整後的營業虧損比去年同期增加了5500萬美元。

在截至2022年3月31日的三個月裏，LTC保險的税前調整後營業收益為100萬美元，而去年同期的税前調整後營業收益為4,600萬美元，反映出與去年同期相比，結果恢復了更正常化的結果。

在截至2022年3月31日的三個月裏，FA業務的税前調整後營業虧損為500萬美元，而税前調整後的營業虧損為400萬美元。截至2022年3月31日，固定遞延年金賬户餘額較上年同期下降4%，至75億美元，原因是保單繼續失效，固定遞延年金的新銷售停止。在2021年第三季度，我們完成了為RiverSource Life的固定遞延和即時年金保單提供再保險的交易。

淨收入

淨投資收入，不包括已實現投資淨收益或虧損、對衝以抵消利率和貨幣變化對某些投資未實現收益或虧損的市場影響、大宗轉移再保險交易影響、整合和重組費用以及合併CIES的影響，與上年同期相比減少了6700萬美元，降幅67%，主要反映了由於固定遞延和即時年金再保險交易將投資出售給再保險公司而導致的平均投資資產減少，以及上一年同期戰略投資的1500萬美元收益。

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的其他收入增加了4400萬美元，達到5900萬美元，主要反映了來自再保險交易的應收存款收益。

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費用

截至2022年3月31日的三個月，與上年同期相比，福利、索賠、損失和和解費用增加了4,100萬美元，這主要反映了對長期保險的索賠更加正常化，受益於上年同期的新冠肺炎相關影響。

截至2022年3月31日的三個月，一般及行政開支較上年同期減少1,000萬美元，或14%，主要反映上年同期按市值計價對基於股份的薪酬開支的不利影響。

市場風險

我們的主要市場風險敞口是利率、股票價格、外幣匯率和信用風險。股票價格和利率波動可能會對我們的經營結果產生重大影響，主要是因為它們對我們賺取的資產管理和其他基於資產的費用、我們的固定保險產生的利差收入、經紀客户現金餘額、銀行存款、面額證書產品、我們的可變年金和可變保險合同的固定部分、DAC和DSIC資產的價值、與我們的可變年金相關的保證福利的負債價值以及為對衝這些好處而持有的衍生品的價值。

我們來自固定保險、可變年金和可變保險合同的固定部分以及固定遞延年金的收益是基於所持資產的利率與計入賬户的利息之間的利差。我們主要投資固定利率證券，為貸記客户的利率提供資金。我們向這些產品的持有者保證利率。投資資產和客户負債通常不同，因為它們涉及基數、重新定價或期限特徵。計入客户賬户的利率重置的時間間隔通常短於標的投資的收益率。因此，在利率上升的環境下，較高的利率可能會比投資資產賺取的利率更早反映在貸記客户的利率上，這可能會導致兩種利率之間的利差縮小，勞動收入減少，並對税前收入產生負面影響。然而，目前的低利率環境導致利率低於我們的一些負債保證最低利率(GMIR)的水平。因此，利率的小幅上升不一定會導致所有計入負債的利率發生變化，而預計的資產購買將涵蓋利率的全部上升。考慮到當前利率水平與企業基礎GMIR之間的當前關係，這種動態將導致在利率小幅上升的情況下利差擴大。

由於目前的利率環境，我們的再投資收益率普遍低於當前的投資組合收益率。我們預計，如果利率保持在相對較低的水平，我們的投資組合收益收益率在未來一段時間內將繼續下降。截至2022年3月31日，非結構性固定期限證券和商業抵押貸款的賬面價值和加權平均收益率分別為25億美元和1.9%，這些證券和商業抵押貸款可能會產生收益，用於在2024年3月31日之前進行再投資，原因是發行人可以選擇提前還款、到期或贖回活動，但不包括帶有完整撥備的證券。此外，如果低利率環境持續下去，可能面臨提前還款風險的住宅抵押貸款支持證券總額為117億美元，截至2022年3月31日的加權平均收益率為1.8%。雖然這些金額是可能面臨再投資風險的投資，但也有可能這些投資將被用於為負債提供資金，或者可能不是預付的，將繼續以當前的收益率進行投資。除了利率環境外，福利支付與產品銷售的組合以及與這種組合相關的時間和數量可能會影響我們的投資收益率。此外，再投資活動和相關的投資收益也可能受到管理層酌情實施的公司戰略的影響。在截至2022年3月31日的三個月裏，投資購買的平均收益率約為2.4%。

以低於當前投資組合收益率的利率對到期、催繳和預付收益進行再投資，可能低於一些負債GMIR的水平，將對未來的經營業績產生負面影響。為了減輕低利率環境對我們利差收入的不利影響，我們評估投資組合中的再投資風險，並根據我們的資產/負債管理框架監控這一風險。此外，在保證最低額度的情況下，我們可能會降低固定產品的信用額度。

除了上面提到的固定利率風險，RiverSource Life還擁有以下可變年金保障福利：保證最低提取福利(GMWB)、保證最低積累福利(GMAB)、保證最低死亡福利(GMDB)和保證最低收入福利(GMIB)。這些福利中的每一項都保證在某些特定條件下向年金持有人支付，無論基礎投資資產的表現如何。

可變年金擔保繼續利用對衝方案進行管理，該方案試圖將資產的敏感性與負債的敏感性相匹配。這種方法的前提是，匹配的敏感度將產生高效的對衝結果。我們的綜合套期保值計劃主要關注資產和負債的一級敏感性：股權市場水平(Delta)、利率水平(Rho)和波動率(Vega)。此外，還管理了各種二階靈敏度。我們使用各種期權、掉期、掉期和期貨來管理風險敞口。每天都會對風險敞口進行測量和監控，並在必要時對對衝投資組合進行調整。

我們有一個宏觀套期保值計劃，為我們的法定盈餘提供針對可變年金準備金所產生的法定尾部情景風險的保護，並涵蓋其他對衝活動未涵蓋的部分剩餘風險。我們在以下條件下評估剩餘風險

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美國企業金融公司

創建和執行宏套期保值程序的一系列場景。作為一種經濟對衝這些風險的手段，我們可以使用期貨、期權、掉期和掉期的組合。所使用的某些宏觀對衝衍生品包含與股票回報和利率掛鈎的結算條款；其餘的是利率合約或股票合約。宏觀對衝計劃可能會導致額外的收益波動，因為旨在降低法定資本波動性的宏觀對衝衍生品的價值變化可能不會與可變年金擔保嵌入衍生品的變化密切相關。

為了評估利率和股票價格風險，我們進行了敏感性測試，該測試衡量在假設利率上升100個基點或股票價格假設下跌10%後12個月內以下所列來源對税前收入的影響。利率風險測試假設收益率曲線突然平行移動100個基點，然後利率在未來12個月內保持在這些水平。股價風險測試假設股價突然下跌10%，然後股價在接下來的12個月內保持在這一水平。在估計可變年金、指數化年金、股票市場證書、指數化萬能人壽(“IUL”)保險及相關對衝資產的價值時，我們假設儘管股價下跌10%，隱含市場波動率沒有變化。

下表列出了我們對截至2022年3月31日上述定義的假設市場變動對税前收入影響的估計：

股價下跌10%						股權價格對税前收入的敞口
						在對衝衝擊之前						對衝衝擊						淨影響
						(單位：百萬)
以資產為基礎的管理和分銷費用 (1)						$	(339)					$	4					$	(335)
DAC和DSIC攤銷(2)(3)						(27)						—						(27)
可變年金：
GMDB和GMIB(3)						(12)						—						(12)
GMWB (3)						(499)						556						57
GMAB						(27)						28						1
結構性可變年金						397						(365)						32
DAC和DSIC攤銷 (4)						不適用						不適用						(12)
可變年金總額						(141)						219						66
宏觀對衝計劃(5)						—						119						119
證書						—						—						—
IUL保險						66						(71)						(5)
總計						$	(441)					$	271					$	(182)		(6)
不適用。

加息100個基點						對税前收入的利率敞口
						在對衝衝擊之前						對衝衝擊						淨影響
						(單位：百萬)
以資產為基礎的管理和分銷費用 (1)						$	(63)					$	—					$	(63)
可變年金：
GMWB						1,031						(1,263)						(232)
GMAB						9						(12)						(3)
結構性可變年金						(20)						117						97
DAC和DSIC攤銷 (4)						不適用						不適用						21
可變年金總額						1,020						(1,158)						(117)
宏觀對衝計劃(5)						—						(1)						(1)
固定年金、固定保險和固定部分的可變年金和可變保險產品						53						—						53
銀行存款						57						—						57
經紀客户現金餘額						230						—						230
證書						12						—						12
IUL保險						19						2						21
總計						$	1,328					$	(1,157)					$	192
不適用。

(1)不包括在此期間受市場和基金業績影響且無法輕易估計的獎勵收入。

(2)由於較低的預期利潤，對DAC和DSIC攤銷的市場影響。

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美國企業金融公司

(3)在估計DAC和DSIC攤銷和額外保險福利準備金對税前收入的影響時，我們假設的股權資產增長率反映了管理層將在其平均迴歸指導方針中遵循的內容。

(4)與可變年金乘客相關的DAC和DSIC攤銷的市場影響被建模為扣除對衝影響的淨額。

(5)宏觀對衝計劃的市場影響是在扣除DAC和DSIC攤銷的任何相關影響後建模的。

(6)表示對税前收入的淨影響。估計對税前調整後營業收入的淨影響約為3.35億美元。

相比之下，截至2021年12月31日，由於股票價格下跌10%，預計税前收入將產生1.9億美元的負面淨影響，而截至2021年12月31日，利率上升100個基點，預計將對税前收入產生8000萬美元的正淨影響。截至2022年3月31日與2021年12月31日相比，利率敞口的變化是由可變年金參與者推動的，特別是GMWB，主要是由於市場利率的變化。

上表所示的GMWB騎手的淨影響主要是由於負債估值基礎和對衝基礎之間的差異造成的。負債的估值採用公允價值會計原則，將風險保證金納入合同持有人行為假設，並增加貼現率，以反映當前市場對我們特定於這些負債的不履行風險的估計。我們的套期保值是基於我們對經濟風險的確定，這不包括負債估值中的某些項目，包括不良利差風險。

實際結果將與上文説明的結果有很大不同，因為它們是基於一些估計和假設。其中包括假設當股價下跌10%時，隱含的市場波動率不會改變，以及假設利率上升100個基點是收益率曲線的平行移動。此外，我們沒有試圖預測客户對不同類型資產的偏好的變化或客户行為的其他變化，也沒有試圖預測管理層在這些情況下可能採取的所有戰略行動以增加收入或減少費用。

選擇加息100個基點以及股價下跌10%，不應被解讀為對未來市場事件的預測。利率或股價變動較大或較小的影響，可能與加息100個基點或股價下跌10%所顯示的影響不成比例。

公允價值計量

我們按公允價值報告某些資產和負債；具體地説，獨立賬户資產、衍生工具、嵌入衍生工具以及大多數投資和現金等價物。公允價值假設資產或負債的交換髮生在有序的交易中，而不是強制清算或不良出售的結果。我們在我們的公允價值計量中儘可能包括實際市場價格或可觀察到的投入。當定價服務的報價不可用時，就會獲得經紀人報價。我們通過各種手段驗證從第三方獲得的價格，例如：價格差異分析、後續銷售測試、陳舊價格審查、定價供應商之間的價格比較以及供應商的盡職調查審查。有關我們的公允價值計量的其他信息，請參閲合併財務報表附註11。

負債公允價值與不履行風險

公司被要求以將負債轉移給市場參與者所收到的價格(退出價格)來衡量負債的公允價值。由於我們的可變年金騎手、固定遞延指數年金、結構性可變年金和IUL保險的義務沒有市場，我們考慮了假設市場中的參與者將做出的反映退出價格的假設。因此，我們調整了可變年金騎手、固定遞延指數年金、結構性年金和IUL保險的估值，方法是更新某些合同持有人假設，增加明確的保證金以計提風險，並調整用於貼現預期現金流的比率，以反映當前市場對我們非履約風險的估計。不履行風險調整是基於可觀察到的市場數據進行調整，以估計我們的人壽保險公司子公司沒有履行這些債務的風險。與一般市場狀況一致，這一估計導致了截至2022年3月31日的LIBOR掉期曲線利差。隨着我們對這一利差的估計擴大或收緊，負債將減少或增加。如果這一不良信用利差在LIBOR掉期曲線上移至零利差，那麼根據2022年3月31日的信用利差，扣除DAC、DSIC、未賺取收入攤銷、再保險應計項目和所得税(按21%的法定税率計算)後，未來淨收益將減少約4.2億美元。

流動性與資本資源

概述

在截至2022年3月31日的三個月裏，我們保持了大量的流動性。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們在綜合基礎上分別擁有66億美元和71億美元的現金和現金等價物，不包括CIES和其他限制性現金。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，母公司分別擁有3.16億美元和8.41億美元的現金、現金等價物和未擔保流動證券。流動性證券主要包括美國政府機構抵押貸款支持證券。其他流動性來源包括與附屬公司的高達7.29億美元的信貸額度，以及2026年6月到期的高達10億美元的無擔保循環承諾信貸安排。截至2022年3月31日，管理層對母公司在動盪和不確定的經濟環境中可用流動性的估計為15億美元，其中包括現金、現金等價物、無擔保流動證券、與附屬公司的信貸額度和部分承諾信貸安排。

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美國企業金融公司

根據承諾信貸安排的條款，在滿足某些批准要求後，我們可以將可獲得性增加到12.5億美元。這項安排下的可用借款減去任何未償信用證。截至2022年3月31日，我們在這一信貸安排下沒有未償還的借款，有100萬美元的未償還信用證。我們的信貸安排包含各種行政、報告、法律和金融契約。截至2022年3月31日，我們仍然遵守所有這些公約。

此外，我們還可以獲得抵押借款，其中可能包括回購協議和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款。我們的子公司RiverSource Life Insurance Company(“RiverSource Life”)和美國企業銀行FSB是得梅因聯邦住房抵押貸款委員會的成員，該委員會提供抵押借款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們在FHLB貸款下分別有82億美元和81億美元，其中2億美元截至2022年3月31日和2021年12月31日均未償還，並以商業抵押貸款支持證券和住宅抵押貸款支持證券為抵押。我們相信，來自經營活動的現金流、可用現金餘額和左輪手槍借款的可用性將足以滿足我們的運營流動性需求和壓力要求。

我們在2021年10-K報告中披露的合同義務沒有實質性變化。

我們償還了2022年3月22日到期的3.0%優先票據的5億美元本金。有關我們長期債務到期日的進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註10。

我們相信，來自經營活動的現金流、可用現金餘額、我們可從子公司獲得的左輪手槍借款和股息將足以滿足我們的短期和長期運營流動性需求和壓力需求。

我們繼續監測和應對正在發生的新冠肺炎大流行。我們的風險管理戰略旨在在壓力事件(如當前的大流行)期間提供主動保護。我們相信，我們的流程正在按預期進行，在截至2022年3月31日的三個月裏，我們的流動性和資本資源一直是資產負債表強勁的來源。

來自子公司的股息

美國企業金融公司主要是我們全資子公司開展業務的母公司控股公司。由於我們的控股公司結構，我們滿足現金需求的能力，包括支付普通股股息的能力，在很大程度上取決於我們子公司的股息或資本回報，特別是我們的人壽保險子公司RiverSource Life，我們的面額證書子公司，美國企業證書公司(“ACC”)，AMPF控股公司，它是我們的零售介紹經紀-交易商子公司，美國企業金融服務有限責任公司(“AFS”)的母公司，以及我們的清算經紀-交易商子公司，美國企業投資服務公司(“AEIS”)，我們的轉讓代理子公司，哥倫比亞管理投資服務公司，我們的投資諮詢公司，哥倫比亞管理投資顧問公司、TAM英國國際控股有限公司(其組織結構中包括針線資產管理控股公司和美國企業國際控股有限公司)以及哥倫比亞針線投資英國國際有限公司。我們的許多子公司的股息支付受到限制，我們的某些子公司受到監管資本要求的約束。

受監管資本要求約束的我們全資子公司的實際資本和監管資本要求如下：

			實際資本												監管資本要求
			March 31, 2022						2021年12月31日						March 31, 2022						2021年12月31日
			(單位：百萬)
河源生活 (1)(2)			$	3,131					$	3,419					不適用						$	502
紐約的河源生活 (1)(2)			273						310						不適用						42
行政協調會 (4)(5)			299						304						$	278					283
譚屋國際控股有限公司 (6)			321						330						241						248
美國企業銀行，FSB (4) (7)			985						853						674						589
AFS (3)(4)			128						103						#						#
美國企業自保保險公司 (3)			38						39						13						10
美國企業信託公司 (3)			49						47						42						44
AEIS(3)(4)			162						155						30						29
RiverSource分銷商公司 (3)(4)			11						10						#						#
哥倫比亞管理投資分銷商公司。 (3)(4)			19						14						#						#
哥倫比亞針線投資英國國際有限公司。(8)			337						348						165						170

N/A不適用，因為只要求每年計算。

#金額少於100萬美元。

(1)實際資本是在法定的基礎上確定的。

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美國企業金融公司

(2)監管資本要求是公司的行動水平，是基於法定風險的資本申報。

(3)監管資本要求以適用的監管要求為基礎，截至2022年3月31日和2021年12月31日計算。

(4)實際資本按經調整的公認會計原則釐定。

(5)ACC被要求持有資本，符合明尼蘇達州商務部和美國證券交易委員會的資本要求。

(6)實際資本和監管資本要求是根據英國監管法規確定的。

(7)監管資本要求是根據貨幣監理署(“OCC”)對資本充足的銀行提出的最低要求。

(8)實際資本和監管資本要求是根據英國監管法規確定的。

除了限制股息支付和確立子公司資本化要求的特定法規外，我們在確定子公司向母公司支付股息的戰略時，以及在決定使用現金向子公司出資時，都會考慮業務的整體健康狀況、資本水平和風險管理考慮因素。

在截至2022年3月31日的三個月內，母控股公司從子公司獲得現金股息或資本回報7.77億美元(包括來自RiverSource Life的3億美元)，並向子公司貢獻現金1.29億美元(包括向美國企業銀行FSB提供9500萬美元)。在截至2021年3月31日的三個月內，母控股公司從子公司獲得現金股息或資本回報6.21億美元(包括來自RiverSource Life的2.5億美元)，並向子公司貢獻現金3400萬美元。

2009年，RiverSource Life簽訂了一項協議，以保護其在Genworth Life Insurance Company(“GLIC”)的風險敞口，以保護其再保險的LTC。2016年，對這項再保險保護協議進行了實質性的增強。在正常的定期審查過程中，協議中這些保密條款的條款已與我們的本土監管機構和評級機構分享。GLIC的註冊地在特拉華州，因此，如果GLIC受到恢復或破產程序的影響，這種程序將設在特拉華州的法律(並受其管轄)。特拉華州法院尊重商業和再保險事務以及成熟當事人之間的合同，這是一個悠久的傳統。與我們對GLIC的信用保護類似，我們已經在特拉華州和美國其他地方進行了測試和尊重，因此，我們相信我們的信用保護將得到尊重，即使在不太可能的情況下，GLIC在特拉華州受到恢復或破產程序的影響。因此，雖然沒有完美的信用保護，但我們相信，正確的方式來考慮我們的交易對手對GLIC的信用敞口所代表的風險，不是GLIC再保險的總負債的全部金額，而是對GLIC的淨敞口要小得多(如果考慮到我們的信用保護後可能存在的話)。因此，管理層相信，我們與Genworth達成的協議以及與Genworth的非LTC遺產補償安排將使RiverSource Life能夠在GLIC恢復或破產的情況下，在所有實質性方面收回所有淨風險。

支付給股東的股息和股份回購

在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，我們定期向股東支付了總計1.33億美元和1.29億美元的季度股息。2022年4月25日，我們宣佈季度股息為每股普通股1.25美元。紅利將於2022年5月20日支付給我們在2022年5月9日收盤時登記在冊的股東。

2020年8月，公司董事會授權我們在2022年9月30日之前回購最多25億美元的普通股。2022年1月，公司董事會額外批准了30億美元，用於回購公司普通股，直至2024年3月31日。截至2022年3月31日，我們在這些股票回購授權下還有30億美元的餘額。我們打算通過現有營運資金、未來收益和其他常規融資方式為股票回購提供資金。股份回購計劃不要求購買任何最低數量的股份，根據市場狀況和其他因素，這些購買可能會在沒有事先通知的情況下隨時開始或暫停。股票回購計劃下的收購可以在公開市場上通過私下談判的交易或大宗交易或其他方式進行。在截至2022年3月31日的三個月裏，我們以每股299.14美元的平均價格回購了140萬股普通股。

現金流

中國企業的現金流以及受限和分離的現金和現金等價物反映在我們的經營活動、投資活動和融資活動提供(使用)的現金流量中。CIES持有的現金不能供美國金融公司一般使用，美國企業金融公司的現金也不能供其CIES一般使用。根據聯邦和其他法規分開的現金和現金等價物是為了我們經紀客户的獨家利益而持有，而不是美國企業金融公司的普遍使用。

經營活動

在截至2022年3月31日的三個月裏，經營活動提供的淨現金增加了14億美元，達到4.09億美元，而上一年同期經營活動中使用的現金淨額為10億美元，主要反映了投保人賬户餘額、未來保單福利和索賠、淨收益增加3.24億美元和與經紀存款相關的現金增加2.22億美元。

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美國企業金融公司

投資活動

我們的投資活動主要與我們的可供出售投資組合有關。此外，這一活動受到我們的投資證書、固定年金和萬能人壽產品在融資活動中反映的淨流量的顯著影響。

在截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金增加了8.56億美元，達到17億美元，而上年同期為8.09億美元，這主要是因為到期、償債基金付款和催繳可供出售證券的收益減少了7.55億美元，用於購買可供出售證券的現金增加了7.27億美元，但與合併投資實體的投資相關的淨現金流量減少了4.9億美元，部分抵消了這一減少。

融資活動

在截至2022年3月31日的三個月裏，融資活動提供的淨現金增加了8500萬美元，達到5.18億美元，而去年同期為4.33億美元，這主要是因為銀行存款增加了12億美元，投資憑證的現金淨流出減少了3.99億美元，但被CIES借款減少7.97億美元和長期債務償還增加5億美元部分抵消。

前瞻性陳述

本報告包含反映管理層計劃、估計和信念的前瞻性陳述。實際結果可能與這些前瞻性陳述中描述的大不相同。此類前瞻性陳述的例子包括：

•公司的計劃、意圖、定位、期望、目標或目標的陳述，包括與資產流動、大眾富裕和富裕客户獲取戰略、客户保留和我們客户基礎的增長、財務顧問生產力、留住、招聘和招募、推出、停止、新的或現有產品和服務的條款或定價、收購整合、福利和索賠費用、一般和行政成本、綜合税率、向股東返還資本、債務償還和超額資本狀況以及捕捉額外增長機會的財務靈活性有關的陳述；

•陳述公司關於新冠肺炎疫情的傳播和影響以及相關的市場、經濟、客户、政府和醫療保健系統應對措施的立場、未來業績和實施業務戰略的能力；

•關於轉向低風險產品的預期趨勢的説明，包括退出具有生活福利的可變年金，以及停止銷售具有次級擔保的萬能人壽保險；

•關於將美國企業銀行、FSB轉換為州特許銀行和國家信託銀行的申請的結果或預期的存款增長或未來可能加息的影響的陳述；

•其他有關未來經濟表現、股票市場和利率變動的表現以及美國和全球市場的經濟表現的陳述；以及

•這類陳述背後的假設陳述。

“相信”、“預期”、“預期”、“樂觀”、“打算”、“計劃”、“目標”、“將”、“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“正在進行中”、“計劃”、“繼續”、“能夠繼續”、“繼續”、“繼續”“演進”、“驅動”、“啟用”、“靈活性”、“情景”、“案例”和類似的表述旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述會受到風險和不確定性的影響，這可能會導致實際結果與此類陳述大相徑庭。

這些因素包括但不限於：

•新冠肺炎疫情對我們業務的影響以及相關的經濟、客户、政府和醫療體系應對措施；

•市場波動和一般經濟和政治因素，包括美國和全球市場狀況的波動、客户行為和我們產品市場的波動；

•利率變化和低利率時期；

•不利的資本和信貸市場狀況或我們信用評級的任何下調；

•競爭的影響和我們規模較大的競爭對手的規模經濟；

•我們的投資管理業績下滑；

•我們在吸引和留住人才方面的競爭能力，包括財務顧問；

•金融機構或其他交易對手的減值、負業績或違約；

•維持我們的非關聯第三方分銷渠道的能力以及非關聯產品銷售的影響；

•包括在我們資產中的證券和投資的估值變化；

•確定貸款和投資的免税額；

•我們投資的流動性不足；

•取消倫敦銀行同業拆借利率對與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的證券和其他資產及負債的影響及其價值；

•其他保險公司的失敗導致我們對國家保險擔保基金的評估更高；

•我們再保險安排的交易對手的失敗或違約；

•未來保單福利和索賠或未來贖回和到期準備金不足；

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•偏離我們關於發病率、死亡率和持續性的假設，影響我們的保險盈利能力；

•因員工或顧問不當行為或其他原因引起的聲譽變化；

•氣候變化的直接或間接影響或反應；

•我們的操作系統和網絡出現中斷或其他故障，包括第三方服務提供商造成的錯誤或故障、幹擾或第三方攻擊；

•我們的電信或數據處理系統出現中斷或其他錯誤；

·查明和減輕市場環境、新產品、供應商和其他類型風險的風險敞口；

·我們的子公司向我們轉移資金支付股息的能力；

·匯率變化和與我們的國際業務以及在海外產生的收益和收入有關的其他風險；

·發生自然災害或人為災害和災難；

·收購交易中的風險，例如BMO Global Asset Management(EMEA)業務的整合或其他潛在的戰略收購或資產剝離；

·對我們採取法律和監管行動；

·改變管理我們業務運營的法律和法規；

·作為一家儲蓄和貸款控股公司，銀行監管機構的監督以及相關的監管和審慎標準可能會限制我們的活動和戰略；

·公司税法和法規的變化以及對影響我們產品的税法的解釋和確定；

·保護我們的知識產權，並聲稱我們侵犯了他人的知識產權；以及

•新會計準則的變更和採用。

管理層提醒讀者，前面列出的因素並不是詳盡的。還可能存在管理層目前無法預測的其他風險，這些風險可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅説明發表之日的情況。管理層沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述。上述因素清單應與我們的2021年10-K報告第I部分第1A項中的“風險因素”討論一併閲讀。

美國企業金融公司通過該公司的投資者關係網站ir.ameriprise.com以及美國證券交易委員會備案文件、新聞稿、公開電話會議和網絡廣播向投資者宣佈財務和其他信息。隨着信息的更新和新信息的發佈，鼓勵投資者和其他對該公司感興趣的人不時訪問投資者關係網站。該網站還允許用户在發佈新材料時註冊自動通知。網站上的信息不會通過引用的方式納入本報告或公司提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本報告第一部分第二項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險”中所載的信息在此引用作為參考。閲讀這些披露時，應結合2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的作為我們的2021年10-K報告第II部分第7A項的“關於市場風險的定量和定性披露”的討論。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

吾等維持披露控制及程序(定義見1934年證券交易法經修訂(下稱“交易法”)第13a-15(E)及15d-15(E)條)，旨在提供合理保證，確保須在交易所法案備案文件中報告的信息在美國證券交易委員會規定及依據規定的時間段內予以記錄、處理、彙總及報告，包括旨在確保該等信息被累積並傳達至我們的管理層，包括我們的首席執行官及首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露作出決定。應該指出的是，由於固有的侷限性，我們公司的披露控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保達到披露控制和程序的目標。

我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，評估了截至本報告期末的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們公司的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。

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美國企業金融公司

財務報告內部控制的變化

在與本報告相關的會計季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分：其他信息

項目1.法律程序

合併財務報表第一部分第1項附註16所載的資料在此併入作為參考。

第1A項。危險因素

我們的2021年10-K報告第I部分第1A項中提供的風險因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

下表列出了2022年第一季度美國企業金融公司或任何“關聯購買者”(根據1934年《證券交易法》第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的信息：

期間						(a)						(b)						(c)						(d)
						總數 所購股份的百分比						平均價格 按股支付						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1)						根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(1)
2022年1月1日至1月31日
股份回購計劃(1)						334,220						$	311.16					334,220						$	3,328,441,337
員工交易記錄(2)						110,082						$	304.64					不適用						不適用
2022年2月1日至2月28日
股份回購計劃(1)						475,911						$	304.67					475,911						$	3,183,446,834
員工交易記錄(2)						289,352						$	311.08					不適用						不適用
2022年3月1日至3月31日
股份回購計劃(1)						623,973						$	288.49					623,973						$	3,003,438,420
員工交易記錄(2)						91,123						$	297.15					不適用						不適用
總計
股份回購計劃(1)						1,434,104						$	299.14					1,434,104
員工交易記錄(2)						490,557						$	307.05					不適用
						1,924,661												1,434,104

不適用。

(1) 2020年8月，我們的董事會批准了高達25億美元的支出，用於回購我們的普通股，直到2022年9月30日。2022年1月，我們的董事會額外批准了30億美元，用於回購我們的普通股，直到2024年3月31日。股份回購計劃不要求購買任何最低數量的股份，根據市場狀況和其他因素，這些購買可能會在沒有事先通知的情況下隨時開始或暫停。股票回購計劃下的收購可以在公開市場上通過私下談判的交易或大宗交易或其他方式進行。

(2) 包括根據本公司股份補償計劃的獎勵條款扣留的限制性股份，以抵銷因歸屬和解除限制性股份而產生的預扣税款義務。被扣留的限制性股票的價值是美國企業金融公司普通股在相關交易發生之日的收盤價。亦包括因行使非合格股票期權(“NQSO”)的淨結算而扣留的股份，以抵銷因行使NQSO而產生的預扣税項責任及支付NQSO的執行價格。根據NQSO行使的淨結算而被扣留的股票價值是美國企業金融公司普通股在相關交易發生前一天的收盤價。

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美國企業金融公司

項目6.展品

根據美國證券交易委員會的規則和規定，我們已將某些協議作為10-Q表格季度報告的證物提交。這些協議可能包含各方的陳述和保證。該等陳述及保證僅為該等協議的另一方或各方的利益而作出，且(I)可能因向該等另一方或該等各方所作的披露而有所保留，(Ii)僅於該等協議的日期或該等協議所指定的其他日期作出，並受本公司公開披露的較新發展所規限，(Iii)可能反映該等協議各方之間的風險分配，及(Iv)可能採用與投資者可能被視為重大的重大標準不同的重大標準。因此，這些陳述和保證可能不能描述我們在本協議簽署之日的實際情況，因此不應依賴。

以下證據作為本季度報告的一部分提交給10-Q表格。帶星號(*)的展品編號表示以電子方式提交的展品。所有其他證物編號表示先前提交的證物，並在此通過引用結合於此。

展品			描述
3.1			修訂和重新發布的《美國企業金融公司註冊證書》(於2014年5月1日提交的表格8-K，文件編號1-32525，通過引用附件3.1併入當前報告)。
3.2			修訂和重新修訂了美國企業金融公司的章程(通過引用於2021年2月24日提交的Form 10-K年度報告附件3.2，文件編號1-32525併入)。
4.1			普通股證書樣本表格(通過引用2005年8月19日提交的表格10註冊聲明修正案第3號附件4.1 1-32525號文件併入)。 根據S-K條例第601項(B)(4)(Iii)(A)節的規定，省略了界定註冊人長期債務證券持有人權利的其他文書。註冊人同意根據要求向美國證券交易委員會提供這些文書的副本。
10.1†*			美國企業財務長期激勵獎勵計劃指南
31.1*			根據修訂後的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(A)條，對James M.Cracchiolo進行認證。
31.2*			根據修訂後的1934年證券交易法頒佈的規則13a-14(A)對Walter S.Berman進行認證。
32*			根據《美國法典》第18編第1350條對詹姆斯·M·克拉奇奧羅和沃爾特·S·伯曼進行認證，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。
101			美國企業金融公司截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告中的以下材料採用iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式：(I)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的綜合經營報表；(Ii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的綜合全面收益表；(Iii)2022年3月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表；(Iv)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的綜合權益報表；(V)截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的綜合現金流量表；及(Vi)綜合財務報表附註。
104			美國企業金融公司截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的封面採用iXBRL格式，幷包含在附件101中。
*在此以電子方式提交。
†管理合同或薪酬計劃或安排

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美國企業金融公司

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

									美國企業金融公司
									(註冊人)

日期：			May 2, 2022			由以下人員提供：			沃爾特·S·伯曼
									沃爾特·S·伯曼
									執行副總裁兼首席財務官
									(首席財務官)

日期：			May 2, 2022			由以下人員提供：			約翰·R·赫特
									約翰·R·赫特
									執行副總裁/LFO-財務
									(首席會計主任)

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