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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末:March 31, 2022
或
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號:001-34190
Home Bancorp,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
路易斯安那州 | 71-1051785 |
(法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
卡利斯特沙盧姆路503號, 拉斐特, 路易斯安那州 | 70508 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(337) 237-1960
不適用
(自上次報告以來如有更改,請註明原姓名、前地址及前財政年度)
根據《交易法》第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | HBCP | 納斯達克股票市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
在2022年4月27日,註冊人擁有8,347,045普通股,面值0.01美元,已發行。
Home Bancorp,Inc.和子公司
目錄 | | | | | | | | |
| | |
第一部分-財務信息 |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 頁面 |
| 合併財務狀況報表 | 1 |
| 合併損益表 | 2 |
| 綜合全面收益表 | 3 |
| 合併股東權益變動表 | 4 |
| 合併現金流量表 | 5 |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 6 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 36 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
第四項。 | 控制和程序 | 51 |
第二部分--其他資料 |
第1項。 | 法律訴訟 | 52 |
第1A項。 | 風險因素 | 52 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 52 |
第三項。 | 高級證券違約 | 53 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 53 |
第五項。 | 其他信息 | 53 |
第六項。 | 陳列品 | 53 |
簽名 | 54 |
Home Bancorp,Inc.和子公司
定義術語詞彙表
以下是本季度報告10-Q表中使用的某些縮略語、縮略語和定義術語的清單,其中包括“項目1.財務報表”和“項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。除文意另有所指外,術語“我們”、“我們”或“我們”是指Home Bancorp,Inc.及其合併子公司。
| | | | | | | | |
ACL | – | 信貸損失準備 |
全 | – | 貸款損失準備 |
AOCI | – | 累計其他綜合收益 |
ASC | – | 會計準則編撰 |
ASU | – | 會計準則更新 |
銀行 | – | Home Bank,N.A.,本公司的全資子公司 |
博利 | – | 銀行擁有的人壽保險 |
Bps | – | 基點,100個基點等於1.0% |
C&D | – | 建築和土地 |
C&I | – | 工商業 |
CARE法案 | – | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
CECL | – | 當前預期信貸損失 |
公司 | – | Home Bancorp,Inc.是路易斯安那州的一家公司,也是Home Bank,N.A.的控股公司。 |
新冠肺炎 | – | 新型冠狀病毒 |
克雷 | – | 商業地產 |
易辦事 | – | 普通股每股收益 |
FASB | – | 財務會計準則委員會 |
FHLB | – | 聯邦住房貸款銀行 |
公認會計原則 | – | 公認會計原則 |
LTV | – | 貸款價值比 |
NPA(S) | – | 不良資產 |
保監處 | – | 其他綜合收益 |
礦石 | – | 其他房地產 |
PCD | – | 購買的信用惡化 |
PCI | – | 已購入信貸減值 |
PPP | – | 工資保障計劃 |
SBA | – | 小企業協會 |
美國證券交易委員會 | – | 美國證券交易委員會 |
TDR | – | 問題債務重組 |
TE | – | 應税等價物 |
美國 | – | 美國 |
Home Bancorp,Inc.和子公司
合併財務狀況報表 | | | | | | | | | | | | | | |
| | (未經審計) | | (經審計) |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 548,019 | | | $ | 601,443 | |
銀行的有息存款 | | 349 | | | 349 | |
可按公允價值出售的投資證券 | | 415,260 | | | 327,632 | |
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元2,096及$2,132,分別) | | 2,094 | | | 2,102 | |
持有作出售用途的按揭貸款 | | 4,187 | | | 1,104 | |
扣除非勞動收入後的貸款淨額 | | 2,157,969 | | | 1,840,093 | |
貸款損失準備 | | (26,731) | | | (21,089) | |
貸款總額,扣除非勞動收入和貸款損失準備後的淨額 | | 2,131,238 | | | 1,819,004 | |
辦公物業和設備,淨值 | | 43,929 | | | 43,542 | |
銀行自營壽險的現金退保額 | | 40,575 | | | 40,361 | |
商譽和核心存款無形資產 | | 87,569 | | | 61,949 | |
應計利息、應收賬款和其他資產 | | 59,008 | | | 40,758 | |
總資產 | | $ | 3,332,228 | | | $ | 2,938,244 | |
負債 | | | | |
存款: | | | | |
不計息 | | $ | 913,137 | | | $ | 766,385 | |
計息 | | 2,028,042 | | | 1,769,464 | |
總存款 | | 2,941,179 | | | 2,535,849 | |
其他借款 | | 5,539 | | | 5,539 | |
長期聯邦住房貸款銀行預付款 | | 25,671 | | | 26,046 | |
應計應付利息和其他負債 | | 22,335 | | | 18,907 | |
總負債 | | 2,994,724 | | | 2,586,341 | |
股東權益 | | | | |
優先股,$0.01面值-10,000,000授權股份;無已發佈 | | — | | | — | |
普通股,$0.01面值-40,000,000授權股份;8,453,014和8,526,907分別發行和發行的股份 | | 85 | | | 85 | |
額外實收資本 | | 164,830 | | | 164,982 | |
未分配普通股持有者: | | | | |
員工持股計劃(ESOP) | | (2,321) | | | (2,410) | |
認可和保留計劃(RRP) | | (11) | | | (13) | |
留存收益 | | 188,386 | | | 188,515 | |
累計其他綜合(虧損)收入 | | (13,465) | | | 744 | |
股東權益總額 | | 337,504 | | | 351,903 | |
總負債與股東權益 | | $ | 3,332,228 | | | $ | 2,938,244 | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
合併損益表
(未經審計)
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| | 截至三個月 3月31日, | | |
(千美元,每股數據除外) | | 2022 | | 2021 | | | | |
利息收入 | | | | | | | | |
貸款,包括手續費 | | $ | 22,667 | | | $ | 25,817 | | | | | |
投資證券: | | | | | | | | |
應税利息 | | 1,542 | | | 918 | | | | | |
免税利息 | | 76 | | | 94 | | | | | |
其他投資和存款 | | 277 | | | 99 | | | | | |
利息收入總額 | | 24,562 | | | 26,928 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 893 | | | 1,656 | | | | | |
其他借款 | | 53 | | | 53 | | | | | |
短期聯邦住房貸款銀行預付款 | | — | | | — | | | | | |
長期聯邦住房貸款銀行預付款 | | 109 | | | 124 | | | | | |
利息支出總額 | | 1,055 | | | 1,833 | | | | | |
淨利息收入 | | 23,507 | | | 25,095 | | | | | |
貸款損失準備金(沖銷) | | 3,215 | | | (1,703) | | | | | |
貸款損失撥備(沖銷)後的淨利息收入 | | 20,292 | | | 26,798 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | |
服務費及收費 | | 1,169 | | | 1,072 | | | | | |
銀行卡收費 | | 1,454 | | | 1,306 | | | | | |
出售貸款收益,淨額 | | 299 | | | 1,168 | | | | | |
銀行自營壽險收入 | | 214 | | | 225 | | | | | |
出售資產收益,淨額 | | 5 | | | — | | | | | |
其他收入 | | 249 | | | 289 | | | | | |
非利息收入總額 | | 3,390 | | | 4,060 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 10,159 | | | 9,664 | | | | | |
入住率 | | 1,803 | | | 1,696 | | | | | |
市場營銷和廣告 | | 407 | | | 171 | | | | | |
數據處理和通信 | | 2,195 | | | 1,986 | | | | | |
專業服務 | | 542 | | | 234 | | | | | |
表格、印刷及供應品 | | 146 | | | 159 | | | | | |
特許經營税和股份税 | | 391 | | | 360 | | | | | |
監管費用 | | 446 | | | 379 | | | | | |
止贖資產和礦石,淨額 | | 402 | | | 123 | | | | | |
收購無形資產的攤銷 | | 252 | | | 300 | | | | | |
未籌措資金承付款的信貸損失準備金 | | 302 | | | — | | | | | |
其他費用 | | 1,195 | | | 894 | | | | | |
總非利息支出 | | 18,240 | | | 15,966 | | | | | |
所得税前收入支出 | | 5,442 | | | 14,892 | | | | | |
所得税費用 | | 1,041 | | | 2,964 | | | | | |
淨收入 | | $ | 4,401 | | | $ | 11,928 | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.53 | | | $ | 1.41 | | | | | |
稀釋 | | $ | 0.53 | | | $ | 1.41 | | | | | |
宣佈的每股普通股現金股息 | | $ | 0.23 | | | $ | 0.22 | | | | | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
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綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
淨收入 | | $ | 4,401 | | | $ | 11,928 | | | | | |
其他全面損失 | | | | | | | | |
可供出售投資證券的未實現虧損 | | (19,853) | | | (4,757) | | | | | |
現金流對衝的未實現收益 | | 1,867 | | | 1,317 | | | | | |
税收效應 | | 3,777 | | | 722 | | | | | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | (14,209) | | | (2,718) | | | | | |
綜合(虧損)收益 | | $ | (9,808) | | | $ | 9,210 | | | | | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
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合併股東權益變動表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 員工持股持有的未分配普通股 | | 建議書持有的未分配普通股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 |
平衡,2020年12月31日 | | $ | 87 | | | $ | 164,988 | | | $ | (2,767) | | | $ | (22) | | | $ | 154,282 | | | $ | 5,274 | | | $ | 321,842 | |
淨收入 | | | | | | | | | | 11,928 | | | | | 11,928 | |
其他綜合損失 | | | | | | | | | | | | (2,718) | | | (2,718) | |
按成本價購買公司普通股,41,477股票 | | — | | | (415) | | | | | | | (770) | | | | | (1,185) | |
宣佈的現金股息,$0.22每股 | | | | | | | | | | (1,915) | | | | | (1,915) | |
根據激勵計劃發行的普通股,扣除支付時交出的股份,包括税收優惠,8,004股票 | | — | | | 106 | | | | | | | (18) | | | | | 88 | |
股票期權的行使 | | — | | | 44 | | | | | | | | | | | 44 | |
釋放RRP股份以供分配 | | | | (5) | | | | | 5 | | | | | | | — | |
發放供分配的員工持股計劃股份 | | | | 265 | | | 89 | | | | | | | | | 354 | |
基於份額的薪酬成本 | | | | 172 | | | | | | | | | | | 172 | |
平衡,2021年3月31日 | | $ | 87 | | | $ | 165,155 | | | $ | (2,678) | | | $ | (17) | | | $ | 163,507 | | | $ | 2,556 | | | $ | 328,610 | |
平衡,2021年12月31日 | | $ | 85 | | | $ | 164,982 | | | $ | (2,410) | | | $ | (13) | | | $ | 188,515 | | | $ | 744 | | | $ | 351,903 | |
淨收入 | | | | | | | | | | 4,401 | | | | | 4,401 | |
其他綜合損失 | | | | | | | | | | | | (14,209) | | | (14,209) | |
按成本價購買公司普通股,84,515股票 | | (1) | | | (844) | | | | | | | (2,546) | | | | | (3,391) | |
宣佈的現金股息,$0.23每股 | | | | | | | | | | (1,962) | | | | | (1,962) | |
根據激勵計劃發行的普通股,扣除支付時交出的股份,包括税收優惠,8,997股票 | | 1 | | | 160 | | | | | | | (22) | | | | | 139 | |
股票期權的行使 | | — | | | 28 | | | | | | | | | | | 28 | |
釋放RRP股份以供分配 | | | | (2) | | | | | 2 | | | | | | | — | |
發放供分配的員工持股計劃股份 | | | | 337 | | | 89 | | | | | | | | | 426 | |
基於份額的薪酬成本 | | | | 169 | | | | | | | | | | | 169 | |
平衡,2022年3月31日 | | $ | 85 | | | $ | 164,830 | | | $ | (2,321) | | | $ | (11) | | | $ | 188,386 | | | $ | (13,465) | | | $ | 337,504 | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
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合併現金流量表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 3月31日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 4,401 | | | $ | 11,928 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | |
貸款損失準備金(沖銷) | | 3,215 | | | (1,703) | |
折舊 | | 762 | | | 765 | |
購進會計估值和無形資產的攤銷和增值 | | 710 | | | 1,035 | |
| | | | |
聯邦住房貸款銀行股票股息 | | 3 | | | (5) | |
投資折價淨攤銷 | | 401 | | | 605 | |
出售貸款收益,淨額 | | (299) | | | (1,168) | |
持有以供出售的貸款所得收益,包括本金付款 | | 25,131 | | | 85,481 | |
持有以供出售的貸款的來源 | | (27,915) | | | (80,058) | |
出售資產收益,淨額 | | (5) | | | — | |
非現金補償 | | 595 | | | 526 | |
遞延所得税(福利)費用 | | (604) | | | 700 | |
應計利息、應收賬款和其他資產增加 | | (6,102) | | | (3,094) | |
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 | | (214) | | | (225) | |
應計應付利息和其他負債增加(減少) | | 1,448 | | | (3,604) | |
經營活動提供的淨現金 | | 1,527 | | | 11,183 | |
投資活動產生的現金流: | | | | |
購買可供出售的證券 | | (87,259) | | | (48,958) | |
來自到期日、預付款和可供出售證券的催繳的收益 | | 12,796 | | | 23,390 | |
到期收益、預付款和持有至到期證券的催繳 | | — | | | 800 | |
| | | | |
貸款增加,淨額 | | (805) | | | (3,731) | |
| | | | |
出售止贖資產所得收益 | | 1,489 | | | 1,619 | |
購買辦公物業和設備 | | (340) | | | (409) | |
出售銀行中心支付的現金淨額 | | (11,182) | | | — | |
在企業合併中支付的現金淨額 | | (16,122) | | | — | |
| | | | |
出售辦公物業和設備所得收益 | | 28 | | | — | |
| | | | |
用於投資活動的現金淨額 | | (101,395) | | | (27,289) | |
融資活動的現金流: | | | | |
存款淨額增加 | | 52,010 | | | 114,543 | |
| | | | |
聯邦住房貸款銀行墊款的償還 | | (380) | | | (721) | |
行使股票期權所得收益 | | 28 | | | 44 | |
根據激勵計劃發行股票,淨額 | | 139 | | | 88 | |
支付給股東的股息 | | (1,962) | | | (1,915) | |
購買公司普通股 | | (3,391) | | | (1,185) | |
融資活動提供的現金淨額 | | 46,444 | | | 110,854 | |
現金和現金等價物淨變化 | | (53,424) | | | 94,748 | |
現金和現金等價物,從 | | 601,443 | | | 187,952 | |
現金和現金等價物,終止 | | $ | 548,019 | | | $ | 282,700 | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
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未經審計的合併財務報表附註
1. 陳述的基礎
隨附的本公司未經審核綜合財務報表乃根據Form 10-Q及法規S-X的指示編制,並不包括完整列報財務狀況、經營業績、全面收益、股東權益變動及現金流量所需的資料或附註,以符合美國普遍接受的會計原則。然而,管理層認為,為公平列報財務報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)都已列入。已對上期結餘進行了某些重新分類,以符合本期列報。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的運營結果不一定表明整個財政年度可能預期的結果。這些報表應與公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其註釋一起閲讀。
關鍵會計政策和估算
關鍵會計政策被定義為反映重大判斷和不確定性,並可能在不同假設和條件下反映重大不同結果的政策。公司在應用關鍵會計政策和制定關鍵會計估計時使用的方法包括在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中。
與公司之前在截至2021年12月31日的年度報告中披露的10-K表格中披露的關鍵會計政策相比,沒有發生重大變化。在編制財務報表時,本公司須作出影響財務報表及附註所報金額的估計及假設。實際結果可能與這些估計不同。
2. 近期會計公告
2022年採用的會計準則
會計準則更新(“ASU”)ASU 2022-01,“衍生工具和對衝(主題815)”(“ASU 2022-01”)澄清了ASC 815中關於組合和金融資產利率風險的公允價值對衝會計的指導。除其他外,經修訂的指導意見確立了“最後一層”方法,使這些投資組合的公允價值套期保值會計更容易獲得,並將該方法重新命名為“投資組合層”方法。ASU 2022-01於2023年1月1日生效,預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
ASU 2022-02,“金融工具--信貸損失(專題326)”(“ASU 2022-02”)取消了關於問題債務重組的指導意見,並要求各實體評估所有貸款修改,以確定它們是導致新貸款還是現有貸款的延續。ASU 2022-02還要求實體按貸款和租賃的起源年份披露當期總沖銷。ASU 2022-02將於2023年1月1日生效,預計不會對我們的財務報表披露產生重大影響。
3. 收購活動
2022年3月26日,本公司完成了對德克薩斯州休斯敦德克薩斯銀行(德克薩斯銀行)前控股公司Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)的收購。Friendswood的股東獲得了$15.34每股現金,總收購價為$64,864,000.
這項收購是按照美國會計準則第805號“企業合併”中的採購會計方法入賬的。根據美國會計準則第805條,公司記錄的商譽總額為#美元。20,925,000因將對價轉移至收購淨資產而產生的收購。收購的資產和承擔的負債均按各自的收購日期公允價值入賬。可確認無形資產,包括核心存款無形資產,按公允價值入賬。
Friendswood資產和負債的公允價值估計是初步的,要求管理層對貼現率、預期現金流、市場狀況和其他未來事件做出估計,這些事件具有高度主觀性,並
在收購之日後的一年內有待完善。根據現行會計原則,公司對公允價值的估計可能會在收購之日起最長一年的時間內進行調整。
收購的資產和承擔的負債以及按公允價值記錄資產和負債的調整列於下表,截至2022年3月26日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 作為收購對象 | | 公允價值調整 | | | Home Bancorp錄製的內容 |
資產 | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 48,741 | | | $ | — | | | | $ | 48,741 | |
投資證券 | 33,679 | | | (268) | | (a) | | 33,411 | |
貸款 | 320,050 | | | (1,121) | | (b) | | 318,929 | |
收回的資產 | 950 | | | (301) | | (c) | | 649 | |
辦公物業和設備,淨值 | 1,663 | | | (116) | | (d) | | 1,547 | |
無形巖心礦藏 | — | | | 4,947 | | (e) | | 4,947 | |
其他資產 | 9,687 | | | (2,123) | | (f) | | 7,564 | |
收購的總資產 | $ | 414,770 | | | $ | 1,018 | | | | $ | 415,788 | |
負債 | | | | | | |
無息存款 | $ | 97,668 | | | — | | | | $ | 97,668 | |
計息存款 | 269,301 | | | 1,032 | | (g) | | 270,333 | |
其他負債 | 3,873 | | | (25) | | (h) | | 3,848 | |
承擔的總負債 | $ | 370,842 | | | $ | 1,007 | | | | $ | 371,849 | |
收購的資產超過承擔的負債 | | | | | | 43,939 | |
支付現金對價 | | | | | | (64,864) | |
已記錄的商譽總額 | | | | | | $ | 20,925 | |
(A)調整是根據Friendswood的投資證券的利率風險和信用風險對其市值進行的調整。
(B)反映貸款公允價值的調整包括:
•初步調整數#美元2.1根據ASC 805,扣除收購日PCD貸款的信貸損失準備金後,Friendswood的貸款損失準備金被扣除,淨額為100萬歐元。
•初步信貸損失準備金#美元2.3在收購日期,PCD貸款為100萬英鎊。由於管理層對Friendswood的所有減值貸款進行了分析,$10.3100,000,000筆貸款被確定為在ASC 310-30的範圍內,並根據ASC 310-30進行評估,並在收購日被視為PCD貸款。
•初步淨折扣為$3.2被確定不在ASC 310-30範圍內的所有剩餘貸款,總額為#美元309.8百萬美元。在確定不在ASC 310-30範圍內的貸款的公允價值時,收購的貸款組合根據風險特徵和其他信用和市場標準進行評估,以確定收購貸款的公允價值的信用質量和利息調整。在確定貸款公允價值時,已取得的貸款餘額減去信貸質量和利息調整後的淨額。
(C)調整是將Friendswood收回的資產的賬面價值減記為其估計公允價值,並根據出售的估計成本進行調整。
(D)調整是將Friendswood的辦公物業和設備的賬面價值減記為購置日的估計公允價值。
(E)調整為收購中假設的核心存款基數的價值。核心存款資產被記錄為可識別的無形資產,並將在#年存款基礎的估計壽命內加速攤銷。10好幾年了。
(F)調整是為了記錄交易中的遞延税項資產和其他資產的估計公允價值。
(G)調整是根據類似票據的現行利率購入的存單的公允價值。調整將根據存款負債的到期日採用水平收益率攤銷法確認。
(H)調整為購置日負債的公允價值。
以下截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的預計信息反映了公司估計的綜合運營結果,就好像收購Friendswood發生在2021年1月1日一樣,沒有對潛在的成本節約進行調整。截至2022年和2021年3月31日的三個月,與合併相關的成本約為328,000及$299,000,並已被排除在下文所列的預計信息之外。
| | | | | | | | |
(千美元,每股信息除外) | 2022 | 2021 |
淨利息收入 | $ | 28,747 | | $ | 29,690 | |
非利息收入 | 4,294 | | 4,734 | |
非利息支出 | 23,390 | | 19,510 | |
淨收入 | 5,084 | | 13,127 | |
每股收益-基本 | $ | 0.61 | | $ | 1.56 | |
稀釋後每股收益 | 0.61 | | 1.55 | |
上述選定的備考財務資料僅供説明之用,並不一定顯示合併後公司於呈列期間開始時實際完成收購後的財務業績,亦不顯示任何其他中期或全年業績。Iod。
4. 投資證券
下表彙總了公司於2022年3月31日和2021年12月31日可供出售並持有至到期的投資證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
March 31, 2022 | | | | | | | | |
可供銷售: | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 321,315 | | | $ | 382 | | | $ | 16,078 | | | $ | 305,619 | |
抵押抵押債券 | | 41,614 | | | 24 | | | 726 | | | 40,912 | |
市政債券 | | 53,686 | | | 162 | | | 3,978 | | | 49,870 | |
美國政府機構 | | 12,173 | | | — | | | 188 | | | 11,985 | |
公司債券 | | 6,978 | | | 13 | | | 117 | | | 6,874 | |
可供出售的總數量 | | $ | 435,766 | | | $ | 581 | | | $ | 21,087 | | | $ | 415,260 | |
持有至到期: | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | 2,094 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 2,096 | |
持有至到期的合計 | | $ | 2,094 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 2,096 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
可供銷售: | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 234,720 | | | $ | 1,793 | | | $ | 2,740 | | | $ | 233,773 | |
抵押抵押債券 | | 31,356 | | | 557 | | | 1 | | | 31,912 | |
市政債券 | | 51,094 | | | 402 | | | 777 | | | 50,719 | |
美國政府機構 | | 5,615 | | | 8 | | | 9 | | | 5,614 | |
公司債券 | | 5,500 | | | 114 | | | — | | | 5,614 | |
可供出售的總數量 | | $ | 328,285 | | | $ | 2,874 | | | $ | 3,527 | | | $ | 327,632 | |
持有至到期: | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | 2,102 | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 2,132 | |
持有至到期的合計 | | $ | 2,102 | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 2,132 | |
截至2022年3月31日,公司投資證券按合同到期日的估計公允價值和攤銷成本如下表所示。證券根據其合同到期日進行分類,而不考慮本金攤銷、潛在的預付款或看漲期權。由於預付款或行使看漲期權,證券的預期到期日可能與其合同到期日不同。因此,實際到期日可能不同於合同到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 一年或更短時間 | | 一年到五年後 | | 五年到十年後 | | 十年後 | | 總計 |
公允價值 | | | | | | | | | | |
可供銷售: | | | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 965 | | | $ | 29,616 | | | $ | 108,826 | | | $ | 166,212 | | | $ | 305,619 | |
抵押抵押債券 | | 366 | | | 20,759 | | | 5,416 | | | 14,371 | | | 40,912 | |
市政債券 | | — | | | 501 | | | 15,925 | | | 33,444 | | | 49,870 | |
美國政府機構 | | — | | | — | | | 11,592 | | | 393 | | | 11,985 | |
公司債券 | | — | | | — | | | 6,874 | | | — | | | 6,874 | |
可供出售的總數量 | | $ | 1,331 | | | $ | 50,876 | | | $ | 148,633 | | | $ | 214,420 | | | $ | 415,260 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | — | | | $ | 2,096 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,096 | |
持有至到期的合計 | | $ | — | | | $ | 2,096 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,096 | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | 一年或更短時間 | | 一年到五年後 | | 五年到十年後 | | 十年後 | | 總計 |
攤銷成本 | | | | | | | | | | |
可供銷售: | | | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 966 | | | $ | 30,229 | | | $ | 114,655 | | | $ | 175,465 | | | $ | 321,315 | |
抵押抵押債券 | | 365 | | | 20,999 | | | 5,732 | | | 14,518 | | | 41,614 | |
市政債券 | | — | | | 500 | | | 16,762 | | | 36,424 | | | 53,686 | |
美國政府機構 | | — | | | — | | | 11,777 | | | 396 | | | 12,173 | |
公司債券 | | — | | | — | | | 6,978 | | | — | | | 6,978 | |
可供出售的總數量 | | $ | 1,331 | | | $ | 51,728 | | | $ | 155,904 | | | $ | 226,803 | | | $ | 435,766 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | — | | | $ | 2,094 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,094 | |
持有至到期的合計 | | $ | — | | | $ | 2,094 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,094 | |
管理層至少每季度評估證券因信貸損失而產生的減值,並在經濟和市場狀況需要此類評估時更頻繁地進行評估。考慮因素眾多,包括但不限於公允價值低於攤餘成本基礎的程度;導致證券發行人或相關貸款擔保人的財務狀況發生變化的不利條件;評級機構對證券評級的變化;以及公司出售證券的意圖,或公司是否更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售證券,攤銷成本可能延長至到期日。
本公司執行一個程序,以確定證券公允價值的下降是否由信用損失或其他因素造成。這一過程涉及通過監測信用表現、抵押品類型、抵押品地理位置、債券信用支持、貸款與價值比率、信用評分、損失嚴重程度、定價水平、評級機構下調評級、現金流預測和其他因素來評估每種證券的減值,作為潛在信用問題的指標。如果這項評估表明存在信貸損失,該公司將從證券中收取的現金流量現值與攤銷成本基礎進行比較。如果預期現金流的現值低於攤餘成本基礎,則計入資產負債表,但以證券的公允價值小於其攤餘成本的金額為限。
公司未實現虧損的投資證券,按個別證券處於持續虧損狀態的類型和時間長短彙總如下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 不到1年 | | 超過1年 | | 總計 |
March 31, 2022 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
可供銷售: | | | | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 195,565 | | | $ | 10,654 | | | $ | 52,720 | | | $ | 5,424 | | | $ | 248,285 | | | $ | 16,078 | |
抵押抵押債券 | | 28,486 | | | 725 | | | 984 | | | 1 | | | 29,470 | | | 726 | |
市政債券 | | 29,610 | | | 2,160 | | | 14,037 | | | 1,818 | | | 43,647 | | | 3,978 | |
美國政府機構 | | 4,063 | | | 178 | | | 853 | | | 10 | | | 4,916 | | | 188 | |
公司債券 | | 5,877 | | | 117 | | | — | | | — | | | 5,877 | | | 117 | |
可供出售的總數量 | | $ | 263,601 | | | $ | 13,834 | | | $ | 68,594 | | | $ | 7,253 | | | $ | 332,195 | | | $ | 21,087 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | 1,003 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,003 | | | $ | 1 | |
持有至到期的合計 | | $ | 1,003 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,003 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 不到1年 | | 超過1年 | | 總計 |
2021年12月31日 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
可供銷售: | | | | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 158,908 | | | $ | 2,382 | | | $ | 11,575 | | | $ | 358 | | | $ | 170,483 | | | $ | 2,740 | |
抵押抵押債券 | | 254 | | | 1 | | | 988 | | | — | | | 1,242 | | | 1 | |
市政債券 | | 29,047 | | | 719 | | | 1,228 | | | 58 | | | 30,275 | | | 777 | |
美國政府機構 | | — | | | — | | | 1,001 | | | 9 | | | 1,001 | | | 9 | |
公司債券 | | 3,499 | | | — | | | — | | | — | | | 3,499 | | | — | |
可供出售的總數量 | | $ | 191,708 | | | $ | 3,102 | | | $ | 14,792 | | | $ | 425 | | | $ | 206,500 | | | $ | 3,527 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
At March 31, 2022, 156公司債務證券的未實現虧損總額為6.0按個別證券的攤銷成本計算的百分比4.8本公司投資證券組合的總攤餘成本的%。在這樣的日期,29的156證券已連續虧損超過12個月。管理層已確定,這些證券的公允價值下降不是由於信貸損失。結果,不是ACL於2022年3月31日被記錄為可供出售的投資證券。
在2022年3月31日,確定了不是本公司持有至到期日的投資證券需要符合ACL標準。該公司通過使用信用評級來監測持有至到期的債務證券的信用質量。下表按信用質量評級列出了公司持有至到期證券在2022年3月31日和2021年12月31日的攤銷成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用評級 | | |
(千美元) | | AAA/AA/A | | BBB/BB/B | | 總計 |
March 31, 2022 | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | |
市政債券 | | $ | 2,094 | | | $ | — | | | $ | 2,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用評級 | | |
(千美元) | | AAA/AA/A | | BBB/BB/B | | 總計 |
2021年12月31日 | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | |
市政債券 | | $ | 2,102 | | | $ | — | | | $ | 2,102 | |
該公司投資證券的應計利息為#美元。1,023,000及$942,000分別於2022年3月31日和2021年12月31日。這些金額記錄在合併財務狀況表上的應計利息、應收賬款和其他資產中。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司擁有173,660,000及$156,492,000分別是保證公共存款安全的證券。
5. 每股收益
普通股每股收益是根據以下公式計算的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 3月31日, | | |
(單位為千,每股數據除外) | | 2022 | | 2021 | | | | |
分子: | | | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 4,401 | | | $ | 11,928 | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | 8,270 | | | 8,437 | | | | | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | | |
限制性股票 | | 18 | | | 11 | | | | | |
股票期權 | | 49 | | | 28 | | | | | |
加權平均已發行普通股-假設稀釋 | | 8,337 | | | 8,476 | | | | | |
基本每股普通股收益 | | $ | 0.53 | | | $ | 1.41 | | | | | |
稀釋後每股普通股收益 | | $ | 0.53 | | | $ | 1.41 | | | | | |
選項:59,328和96,422普通股股票不包括在分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的稀釋每股收益的計算中,因為這些股票的影響是反稀釋的。
6. 信貸質量與信貸損失準備
下文簡要介紹了原始貸款和後天貸款之間的區別以及某些重要的會計政策。
貸款
貸款按未償還本金餘額扣除非勞動收入和公允價值貼現(如適用)報告。貸款利息和非勞動收入的增加以接近已記錄本金的水平收益率的方式計算。貸款利息在賺取收入時入賬。當借款人很可能不能履行到期的付款義務時,利息的應計就停止了。除了某些有限的例外,我們的政策是停止應計利息,並撤銷任何逾期90天或更長時間的貸款的應計利息。在借款人的財務狀況和付款記錄證明有能力償還債務之前,這些貸款不會產生利息收入。如果確定一筆貸款的全部或部分無法收回,則將被視為無法收回的貸款的部分計入信貸損失準備金。
原始貸款與後天貸款
“原創貸款”是指本公司為投資而發放的貸款。因業務合併而取得的貸款被稱為“收購貸款”,並按收購日的估計公允價值入賬。本公司在2020年1月1日採用ASC主題326之前購買的收購貸款,最初被歸類為購買的信用減值(“PCI”)貸款(即反映自發起以來信用惡化的貸款,且收購時本公司很可能無法收回所有合同要求的付款)或購買的非減值貸款(即“履行收購貸款”)。這個該公司根據每筆貸款的預期本金、利息和其他現金流的金額和時間估計了PCI貸款的公允價值。這筆貸款的合同本金和利息付款超出了預計在收購時收取的所有現金流量,被認為是不應增加的數額。該等信貸折扣(“不可增值”)已計入收購貸款的初始公允價值的釐定,因此,於收購日期並無信貸損失準備入賬。收購日收購貸款的估計公允價值與預期現金流量之間的差額(“可增值”)隨後計入貸款估計年限的利息收入。於收購日期後,現金流量較收購日期預期的現金流量增加,導致折扣由不可增值轉為可增值,而收購日期後預期現金流的減少則透過信貸損失撥備確認。
2020年1月1日之後,自發放以來有證據表明信用質量惡化的收購貸款被視為購買信用惡化(“PCD”)貸款。在收購時,對PCD貸款的預期信貸損失進行估計。這筆初步信貸損失撥備分配給個別PCD貸款,並與購買價或收購日期的公允價值相加,以確立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。PCD貸款的未償還本金餘額與攤銷成本基礎之間的任何差額被視為與非信貸因素有關,導致折價或溢價攤銷至利息收入。對於收購時不被視為PCD貸款的收購貸款,初始公允價值與未償還本金餘額之間的差額在貸款的估計壽命內的利息收入中確認。此外,預計信貸損失的初始撥備將在購置日估計並記錄為撥備費用。隨後對所有已購入貸款的預期信貸損失的計量與對原有貸款的預期信貸損失的後續計量相同。
信貸損失準備
由於2020年1月1日採用ASC主題326,管理層根據當前和預測的信息維持信貸損失準備金(“ACL”),反映在採用日期後的報告期對貸款組合估計壽命的預期信貸損失(“CECL”)的當前估計。
貸款準備金率等於所有貸款承諾和無資金貸款承諾的貸款準備金率之和,是通過信貸損失撥備建立的。管理層至少每季度重新計算ACL,以重新評估在相關報告日期對整個投資組合的信貸損失估計。在ASC主題326下,當存在類似的風險特徵時,在池的基礎上測量ACL。對於每個貸款池,管理層還根據幾個因素對計算出的貸款額度進行評估和應用質量調整,這些因素包括但不限於當前和預期未來經濟狀況的變化、行業經驗和行業貸款集中度的變化、不良資產數量和嚴重程度的變化、貸款政策和人員的變化以及銀行業競爭和監管環境的變化。不具有相似風險特徵的貸款將被單獨評估,並被排除在集合貸款分析之外。
由獨立貸款審核員執行的定期審查和驗證補充了上述ACL策略。審核結果向董事會審計委員會報告。ACL的建立受管理層判斷的影響很大。有可能不同的金額將被報告在
不同的條件或假設。聯邦監管機構作為其檢查過程中不可或缺的一部分,定期審查我們的ACL。這類機構可要求管理層根據與管理層不同的判斷,為估計損失撥備額外準備金。
我們將在條件允許的情況下繼續監控和修改我們的ACL。不能保證我們的ACL水平將覆蓋我們貸款的所有損失,也不能保證如果經濟和其他條件與管理層用來確定當前ACL水平的條件有很大差異,則不需要對ACL進行未來的調整。
截至所示日期,該公司的貸款,扣除非應得收入後,包括以下內容。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
房地產貸款: | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 363,377 | | | $ | 350,843 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 58,375 | | | 60,312 | |
商業地產 | | 1,046,568 | | | 801,624 | |
建築和土地 | | 297,079 | | | 259,652 | |
多户住宅 | | 98,527 | | | 90,518 | |
房地產貸款總額 | | 1,863,926 | | | 1,562,949 | |
其他貸款: | | | | |
工商業 | | 260,843 | | | 244,123 | |
消費者 | | 33,200 | | | 33,021 | |
其他貸款總額 | | 294,043 | | | 277,144 | |
貸款總額 | | $ | 2,157,969 | | | $ | 1,840,093 | |
2022年1月,我們出售了銀行在密西西比州維克斯堡的前分行,並將2.8百萬美元的貸款。2022年第一季度,隨着Friendswood貸款組合的增加,貸款增加,貸款總額為#美元。318.92022年3月26日(收購日期)為100萬美元。包括在商業和工業貸款中的購買力平價貸款的淨投資為#美元。22,759,000(其中包括$3,163,000在收購Friendswood時獲得的PPP貸款)和美元43,637,000分別於2022年3月31日和2021年12月31日。
該公司收購貸款的淨貼現為#美元。7,042,000及$4,289,000分別於2022年3月31日和2021年12月31日。此外,截至2022年3月31日和2021年12月31日的貸款餘額減去非勞動收入淨額為#美元。4,174,000及$4,924,000,分別為。2022年3月31日和2021年12月31日的非勞動收入包括PPP遞延貸款人費用$580,000及$1,301,000,分別為。
公司貸款的應計利息為#美元。6,902,000及$6,496,000分別在2022年3月31日和2021年12月31日,並被排除在ACL的估計之外。這些數額記入合併財務狀況表上的應計利息、應收賬款和其他資產。
信貸損失準備
截至所示日期,包括ALL和關於無資金貸款承諾的ACL以及記錄的貸款投資的ACL如下。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
(千美元) | | 集體評估 | | 單獨評估 | | 總計 |
信貸損失準備: | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,056 | | | $ | — | | | $ | 2,056 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 539 | | | — | | | 539 | |
商業地產 | | 12,878 | | | 2,324 | | | 15,202 | |
建築和土地 | | 4,112 | | | — | | | 4,112 | |
多户住宅 | | 554 | | | — | | | 554 | |
工商業 | | 3,200 | | | 440 | | | 3,640 | |
消費者 | | 628 | | | — | | | 628 | |
貸款損失準備總額 | | $ | 23,967 | | | $ | 2,764 | | | $ | 26,731 | |
| | | | | | |
資金不足的貸款承諾(1) | | $ | 2,117 | | | $ | — | | | $ | 2,117 | |
信貸損失準備總額 | | $ | 26,084 | | | $ | 2,764 | | | $ | 28,848 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
(千美元) | | 集體評估 | | 單獨評估(2) | | 總計 |
貸款: | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 363,377 | | | $ | — | | | $ | 363,377 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 58,375 | | | — | | | 58,375 | |
商業地產 | | 1,032,762 | | | 13,806 | | | 1,046,568 | |
建築和土地 | | 297,079 | | | — | | | 297,079 | |
多户住宅 | | 98,527 | | | — | | | 98,527 | |
工商業 | | 260,356 | | | 487 | | | 260,843 | |
消費者 | | 33,200 | | | — | | | 33,200 | |
貸款總額 | | $ | 2,143,676 | | | $ | 14,293 | | | $ | 2,157,969 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 集體評估 | | 單獨評估 | | 總計 |
信貸損失準備: | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,944 | | | $ | — | | | $ | 1,944 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 508 | | | — | | | 508 | |
商業地產 | | 10,207 | | | 247 | | | 10,454 | |
建築和土地 | | 3,572 | | | — | | | 3,572 | |
多户住宅 | | 457 | | | — | | | 457 | |
工商業 | | 3,095 | | | 425 | | | 3,520 | |
消費者 | | 634 | | | — | | | 634 | |
貸款損失準備總額 | | $ | 20,417 | | | $ | 672 | | | $ | 21,089 | |
| | | | | | |
資金不足的貸款承諾(1) | | $ | 1,815 | | | $ | — | | | $ | 1,815 | |
信貸損失準備總額 | | $ | 22,232 | | | $ | 672 | | | $ | 22,904 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 集體評估 | | 單獨評估(2) | | 總計 |
貸款: | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 350,843 | | | $ | — | | | $ | 350,843 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 60,312 | | | — | | | 60,312 | |
商業地產 | | 797,751 | | | 3,873 | | | 801,624 | |
建築和土地 | | 259,652 | | | — | | | 259,652 | |
多户住宅 | | 90,518 | | | — | | | 90,518 | |
工商業 | | 243,379 | | | 744 | | | 244,123 | |
消費者 | | 33,021 | | | — | | | 33,021 | |
貸款總額 | | $ | 1,835,476 | | | $ | 4,617 | | | $ | 1,840,093 | |
(1)於綜合財務狀況報表中,有關無資金來源貸款承擔的應計應付利息及其他負債入賬。
(2)七和零PCD貸款分別於2022年3月31日和2021年12月31日進行了單獨評估。
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月ACL的活動摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 |
(千美元) | | 起頭 天平 | | 已獲得的PCD貸款撥備(1) | | 沖銷 | | 復甦 | | 撥備(沖銷) | | 收尾 天平 |
信貸損失準備: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,944 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 110 | | | $ | 2,056 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 508 | | | — | | | — | | | 2 | | | 29 | | | 539 | |
商業地產 | | 10,454 | | | 2,083 | | | — | | | — | | | 2,665 | | | 15,202 | |
建築和土地 | | 3,572 | | | — | | | — | | | — | | | 540 | | | 4,112 | |
多户住宅 | | 457 | | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | 554 | |
工商業 | | 3,520 | | | 195 | | | (160) | | | 386 | | | (301) | | | 3,640 | |
消費者 | | 634 | | | — | | | (156) | | | 75 | | | 75 | | | 628 | |
貸款損失準備總額 | | $ | 21,089 | | | $ | 2,278 | | | $ | (316) | | | $ | 465 | | | $ | 3,215 | | | $ | 26,731 | |
| | | | | | | | | | | | |
資金不足的貸款承諾 | | $ | 1,815 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 302 | | | $ | 2,117 | |
信貸損失準備總額 | | $ | 22,904 | | | $ | 2,278 | | | $ | (316) | | | $ | 465 | | | $ | 3,517 | | | $ | 28,848 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月 |
(千美元) | | 期初餘額 | | 沖銷 | | 復甦 | | 撥備(沖銷) | | 期末餘額 |
信貸損失準備: | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 3,065 | | | $ | (56) | | | $ | 2 | | | $ | (132) | | | $ | 2,879 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 676 | | | — | | | 2 | | | (29) | | | 649 | |
商業地產 | | 18,851 | | | (1,003) | | | — | | | (1,324) | | | 16,524 | |
建築和土地 | | 4,155 | | | — | | | — | | | 293 | | | 4,448 | |
多户住宅 | | 1,077 | | | — | | | — | | | (110) | | | 967 | |
工商業 | | 4,276 | | | (220) | | | 29 | | | (330) | | | 3,755 | |
消費者 | | 863 | | | (51) | | | 30 | | | (71) | | | 771 | |
貸款損失準備總額 | | $ | 32,963 | | | $ | (1,330) | | | $ | 63 | | | $ | (1,703) | | | $ | 29,993 | |
| | | | | | | | | | |
資金不足的貸款承諾 | | $ | 1,425 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,425 | |
信貸損失準備總額 | | $ | 34,388 | | | $ | (1,330) | | | $ | 63 | | | $ | (1,703) | | | $ | 31,418 | |
(1)2020年1月1日,本公司通過了ASU 2016-13號,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量,該公司推出了一種名為CECL的新模式。
信用質量
下表按信用質量分類和起始年度列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的公司貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
一至四户家庭的第一按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 24,766 | | | $ | 85,561 | | | $ | 43,430 | | | $ | 42,453 | | | $ | 34,402 | | | $ | 117,865 | | | $ | 9,952 | | | $ | 1,463 | | | $ | 359,892 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | — | | | — | | | 366 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 83 | | | 328 | | | — | | | 2,708 | | | — | | | — | | | 3,119 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
一至四户家庭的第一按揭貸款總額 | | $ | 24,766 | | | $ | 85,561 | | | $ | 43,513 | | | $ | 42,781 | | | $ | 34,402 | | | $ | 120,939 | | | $ | 9,952 | | | $ | 1,463 | | | $ | 363,377 | |
房屋淨值貸款和額度: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 374 | | | $ | 1,796 | | | $ | 853 | | | $ | 1,000 | | | $ | 748 | | | $ | 3,868 | | | $ | 48,752 | | | $ | 926 | | | $ | 58,317 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | | 22 | | | 58 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值貸款總額和額度 | | $ | 374 | | | $ | 1,796 | | | $ | 853 | | | $ | 1,000 | | | $ | 748 | | | $ | 3,904 | | | $ | 48,752 | | | $ | 948 | | | $ | 58,375 | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 68,906 | | | $ | 275,163 | | | $ | 215,194 | | | $ | 183,029 | | | $ | 92,868 | | | $ | 161,600 | | | $ | 27,722 | | | $ | 1,536 | | | $ | 1,026,018 | |
特別提及 | | 465 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 361 | | | — | | | — | | | 826 | |
不合標準 | | — | | | 435 | | | 817 | | | 20 | | | 677 | | | 17,613 | | | — | | | 162 | | | 19,724 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業房地產貸款總額 | | $ | 69,371 | | | $ | 275,598 | | | $ | 216,011 | | | $ | 183,049 | | | $ | 93,545 | | | $ | 179,574 | | | $ | 27,722 | | | $ | 1,698 | | | $ | 1,046,568 | |
建築和土地: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 25,295 | | | $ | 165,408 | | | $ | 51,232 | | | $ | 39,455 | | | $ | 5,428 | | | $ | 6,212 | | | $ | 3,227 | | | $ | — | | | $ | 296,257 | |
特別提及 | | — | | | 563 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 563 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 151 | | | — | | | — | | | 108 | | | — | | | — | | | 259 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建築和土地貸款總額 | | $ | 25,295 | | | $ | 165,971 | | | $ | 51,383 | | | $ | 39,455 | | | $ | 5,428 | | | $ | 6,320 | | | $ | 3,227 | | | $ | — | | | $ | 297,079 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
多户住宅: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 6,641 | | | $ | 31,669 | | | $ | 27,372 | | | $ | 16,560 | | | $ | 6,999 | | | $ | 6,243 | | | $ | 3,043 | | | $ | — | | | $ | 98,527 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多户住宅貸款總額 | | $ | 6,641 | | | $ | 31,669 | | | $ | 27,372 | | | $ | 16,560 | | | $ | 6,999 | | | $ | 6,243 | | | $ | 3,043 | | | $ | — | | | $ | 98,527 | |
工商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 14,729 | | | $ | 74,941 | | | $ | 25,032 | | | $ | 14,552 | | | $ | 13,984 | | | $ | 5,002 | | | $ | 108,736 | | | $ | 280 | | | $ | 257,256 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | | — | | | 26 | | | 1,973 | | | — | | | — | | | 22 | | | 1,566 | | | — | | | 3,587 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業貸款總額 | | $ | 14,729 | | | $ | 74,967 | | | $ | 27,005 | | | $ | 14,552 | | | $ | 13,984 | | | $ | 5,024 | | | $ | 110,302 | | | $ | 280 | | | $ | 260,843 | |
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 1,862 | | | $ | 4,844 | | | $ | 2,413 | | | $ | 992 | | | $ | 238 | | | $ | 15,807 | | | $ | 6,828 | | | $ | 35 | | | $ | 33,019 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 166 | | | — | | | — | | | 181 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費貸款總額 | | $ | 1,862 | | | $ | 4,859 | | | $ | 2,413 | | | $ | 992 | | | $ | 238 | | | $ | 15,973 | | | $ | 6,828 | | | $ | 35 | | | $ | 33,200 | |
貸款總額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 142,573 | | | $ | 639,382 | | | $ | 365,526 | | | $ | 298,041 | | | $ | 154,667 | | | $ | 316,597 | | | $ | 208,260 | | | $ | 4,240 | | | $ | 2,129,286 | |
特別提及 | | 465 | | | 563 | | | — | | | — | | | — | | | 727 | | | — | | | — | | | 1,755 | |
不合標準 | | — | | | 476 | | | 3,024 | | | 348 | | | 677 | | | 20,653 | | | 1,566 | | | 184 | | | 26,928 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | | $ | 143,038 | | | $ | 640,421 | | | $ | 368,550 | | | $ | 298,389 | | | $ | 155,344 | | | $ | 337,977 | | | $ | 209,826 | | | $ | 4,424 | | | $ | 2,157,969 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
一至四户家庭的第一按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 77,865 | | | $ | 44,152 | | | $ | 45,542 | | | $ | 34,301 | | | $ | 35,048 | | | $ | 96,975 | | | $ | 12,412 | | | $ | 351 | | | $ | 346,646 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 369 | | | — | | | — | | | 369 | |
不合標準 | | — | | | 347 | | | 716 | | | 266 | | | 463 | | | 2,036 | | | — | | | — | | | 3,828 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
一至四户家庭的第一按揭貸款總額 | | $ | 77,865 | | | $ | 44,499 | | | $ | 46,258 | | | $ | 34,567 | | | $ | 35,511 | | | $ | 99,380 | | | $ | 12,412 | | | $ | 351 | | | $ | 350,843 | |
房屋淨值貸款和額度: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 1,688 | | | $ | 873 | | | $ | 1,114 | | | $ | 919 | | | $ | 816 | | | $ | 3,567 | | | $ | 50,323 | | | $ | 975 | | | $ | 60,275 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | — | | | — | | | 37 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值貸款總額和額度 | | $ | 1,688 | | | $ | 873 | | | $ | 1,114 | | | $ | 919 | | | $ | 853 | | | $ | 3,567 | | | $ | 50,323 | | | $ | 975 | | | $ | 60,312 | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 226,989 | | | $ | 193,637 | | | $ | 142,045 | | | $ | 68,949 | | | $ | 73,555 | | | $ | 59,396 | | | $ | 23,310 | | | $ | 1,699 | | | $ | 789,580 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,841 | | | 366 | | | — | | | — | | | 2,207 | |
不合標準 | | 437 | | | 821 | | | 381 | | | 1,741 | | | 306 | | | 5,991 | | | — | | | 160 | | | 9,837 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業房地產貸款總額 | | $ | 227,426 | | | $ | 194,458 | | | $ | 142,426 | | | $ | 70,690 | | | $ | 75,702 | | | $ | 65,753 | | | $ | 23,310 | | | $ | 1,859 | | | $ | 801,624 | |
建築和土地: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 148,054 | | | $ | 50,062 | | | $ | 48,432 | | | $ | 4,832 | | | $ | 2,867 | | | $ | 1,738 | | | $ | 2,845 | | | $ | — | | | $ | 258,830 | |
特別提及 | | 575 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 575 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 242 | | | — | | | — | | | 247 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建築和土地貸款總額 | | $ | 148,629 | | | $ | 50,062 | | | $ | 48,432 | | | $ | 4,832 | | | $ | 2,872 | | | $ | 1,980 | | | $ | 2,845 | | | $ | — | | | $ | 259,652 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
多户住宅: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 31,236 | | | $ | 31,805 | | | $ | 14,467 | | | $ | 6,363 | | | $ | 2,588 | | | $ | 2,762 | | | $ | 1,297 | | | $ | — | | | $ | 90,518 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多户住宅貸款總額 | | $ | 31,236 | | | $ | 31,805 | | | $ | 14,467 | | | $ | 6,363 | | | $ | 2,588 | | | $ | 2,762 | | | $ | 1,297 | | | $ | — | | | $ | 90,518 | |
工商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 82,765 | | | $ | 32,465 | | | $ | 14,794 | | | $ | 8,737 | | | $ | 3,066 | | | $ | 1,690 | | | $ | 96,648 | | | $ | 296 | | | $ | 240,461 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 267 | | | — | | | 267 | |
不合標準 | | — | | | 2,013 | | | — | | | 417 | | | 5 | | | 18 | | | 942 | | | — | | | 3,395 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業貸款總額 | | $ | 82,765 | | | $ | 34,478 | | | $ | 14,794 | | | $ | 9,154 | | | $ | 3,071 | | | $ | 1,708 | | | $ | 97,857 | | | $ | 296 | | | $ | 244,123 | |
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 5,472 | | | $ | 2,627 | | | $ | 1,211 | | | $ | 411 | | | $ | 1,041 | | | $ | 15,530 | | | $ | 6,488 | | | $ | 37 | | | $ | 32,817 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
不合標準 | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 179 | | | — | | | — | | | 202 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費貸款總額 | | $ | 5,488 | | | $ | 2,627 | | | $ | 1,211 | | | $ | 411 | | | $ | 1,048 | | | $ | 15,711 | | | $ | 6,488 | | | $ | 37 | | | $ | 33,021 | |
貸款總額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 574,069 | | | $ | 355,621 | | | $ | 267,605 | | | $ | 124,512 | | | $ | 118,981 | | | $ | 181,658 | | | $ | 193,323 | | | $ | 3,358 | | | $ | 1,819,127 | |
特別提及 | | 575 | | | — | | | — | | | — | | | 1,841 | | | 737 | | | 267 | | | — | | | 3,420 | |
不合標準 | | 453 | | | 3,181 | | | 1,097 | | | 2,424 | | | 823 | | | 8,466 | | | 942 | | | 160 | | | 17,546 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | | $ | 575,097 | | | $ | 358,802 | | | $ | 268,702 | | | $ | 126,936 | | | $ | 121,645 | | | $ | 190,861 | | | $ | 194,532 | | | $ | 3,518 | | | $ | 1,840,093 | |
上述分類遵循監管指南,一般可描述如下:
•PASS貸款的質量令人滿意。
•特別提到的貸款存在可能導致未來減值的現有弱點,包括財務比率惡化、逾期狀態、管理能力有問題以及抵押品價值可能減少。
•不合標準的貸款有一個現有的具體和明確的弱點,可能包括流動性差和財務業績惡化。此類貸款可能是逾期的,也可能是透支的相關存款賬户。有必要立即採取糾正行動。
•不良貸款具有特定的弱點,嚴重到足以使全額催收或清算變得非常可疑和不可能。
此外,使用機構間監管方法對住宅貸款進行分類,除其他因素外,該方法還納入了拖欠貸款的程度和貸款與價值比率。這些分類是截至所示日期的最新分類,一般在本季度內更新。
截至所示日期的逾期貸款的年齡分析如下。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
(千美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天以上 | | 逾期合計 | | 活期貸款 | | 貸款總額 |
已發放貸款: | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,180 | | | $ | — | | | $ | 599 | | | $ | 1,779 | | | $ | 257,296 | | | $ | 259,075 | |
房屋淨值貸款和額度 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,137 | | | 49,137 | |
商業地產 | | — | | | — | | | 891 | | | 891 | | | 709,495 | | | 710,386 | |
建築和土地 | | — | | | — | | | 151 | | | 151 | | | 258,108 | | | 258,259 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89,516 | | | 89,516 | |
房地產貸款總額 | | 1,180 | | | — | | | 1,641 | | | 2,821 | | | 1,363,552 | | | 1,366,373 | |
其他貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 403 | | | 7 | | | 251 | | | 661 | | | 217,957 | | | 218,618 | |
消費者 | | 207 | | | 4 | | | 20 | | | 231 | | | 28,390 | | | 28,621 | |
其他貸款總額 | | 610 | | | 11 | | | 271 | | | 892 | | | 246,347 | | | 247,239 | |
已發放貸款總額 | | $ | 1,790 | | | $ | 11 | | | $ | 1,912 | | | $ | 3,713 | | | $ | 1,609,899 | | | $ | 1,613,612 | |
收購貸款: | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,224 | | | $ | 255 | | | $ | 1,147 | | | $ | 2,626 | | | $ | 101,676 | | | $ | 104,302 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 87 | | | — | | | 22 | | | 109 | | | 9,129 | | | 9,238 | |
商業地產 | | — | | | 247 | | | 1,987 | | | 2,234 | | | 333,948 | | | 336,182 | |
建築和土地 | | 7 | | | — | | | 103 | | | 110 | | | 38,710 | | | 38,820 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,011 | | | 9,011 | |
房地產貸款總額 | | 1,318 | | | 502 | | | 3,259 | | | 5,079 | | | 492,474 | | | 497,553 | |
其他貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 60 | | | 22 | | | — | | | 82 | | | 42,143 | | | 42,225 | |
消費者 | | 83 | | | 1 | | | 9 | | | 93 | | | 4,486 | | | 4,579 | |
其他貸款總額 | | 143 | | | 23 | | | 9 | | | 175 | | | 46,629 | | | 46,804 | |
獲得的貸款總額 | | $ | 1,461 | | | $ | 525 | | | $ | 3,268 | | | $ | 5,254 | | | $ | 539,103 | | | $ | 544,357 | |
貸款總額: | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,404 | | | $ | 255 | | | $ | 1,746 | | | $ | 4,405 | | | $ | 358,972 | | | $ | 363,377 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 87 | | | — | | | 22 | | | 109 | | | 58,266 | | | 58,375 | |
商業地產 | | — | | | 247 | | | 2,878 | | | 3,125 | | | 1,043,443 | | | 1,046,568 | |
建築和土地 | | 7 | | | — | | | 254 | | | 261 | | | 296,818 | | | 297,079 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98,527 | | | 98,527 | |
房地產貸款總額 | | 2,498 | | | 502 | | | 4,900 | | | 7,900 | | | 1,856,026 | | | 1,863,926 | |
其他貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 463 | | | 29 | | | 251 | | | 743 | | | 260,100 | | | 260,843 | |
消費者 | | 290 | | | 5 | | | 29 | | | 324 | | | 32,876 | | | 33,200 | |
其他貸款總額 | | 753 | | | 34 | | | 280 | | | 1,067 | | | 292,976 | | | 294,043 | |
貸款總額 | | $ | 3,251 | | | $ | 536 | | | $ | 5,180 | | | $ | 8,967 | | | $ | 2,149,002 | | | $ | 2,157,969 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天以上 | | 逾期合計 | | 活期貸款 | | 貸款總額 |
已發放貸款: | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,267 | | | $ | 266 | | | $ | 1,151 | | | $ | 2,684 | | | $ | 254,880 | | | $ | 257,564 | |
房屋淨值貸款和額度 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,561 | | | 48,561 | |
商業地產 | | 438 | | | — | | | 4,854 | | | 5,292 | | | 682,323 | | | 687,615 | |
建築和土地 | | 428 | | | — | | | — | | | 428 | | | 249,802 | | | 250,230 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 87,316 | | | 87,316 | |
房地產貸款總額 | | 2,133 | | | 266 | | | 6,005 | | | 8,404 | | | 1,322,882 | | | 1,331,286 | |
其他貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 51 | | | 31 | | | 271 | | | 353 | | | 232,569 | | | 232,922 | |
消費者 | | 289 | | | — | | | 25 | | | 314 | | | 29,247 | | | 29,561 | |
其他貸款總額 | | 340 | | | 31 | | | 296 | | | 667 | | | 261,816 | | | 262,483 | |
已發放貸款總額 | | $ | 2,473 | | | $ | 297 | | | $ | 6,301 | | | $ | 9,071 | | | $ | 1,584,698 | | | $ | 1,593,769 | |
收購貸款: | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,233 | | | $ | 428 | | | $ | 1,322 | | | $ | 2,983 | | | $ | 90,296 | | | $ | 93,279 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 141 | | | — | | | — | | | 141 | | | 11,610 | | | 11,751 | |
商業地產 | | 54 | | | — | | | 2,139 | | | 2,193 | | | 111,816 | | | 114,009 | |
建築和土地 | | — | | | — | | | 241 | | | 241 | | | 9,181 | | | 9,422 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,202 | | | 3,202 | |
房地產貸款總額 | | 1,428 | | | 428 | | | 3,702 | | | 5,558 | | | 226,105 | | | 231,663 | |
其他貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 81 | | | — | | | 430 | | | 511 | | | 10,690 | | | 11,201 | |
消費者 | | 53 | | | 3 | | | 21 | | | 77 | | | 3,383 | | | 3,460 | |
其他貸款總額 | | 134 | | | 3 | | | 451 | | | 588 | | | 14,073 | | | 14,661 | |
獲得的貸款總額 | | $ | 1,562 | | | $ | 431 | | | $ | 4,153 | | | $ | 6,146 | | | $ | 240,178 | | | $ | 246,324 | |
貸款總額: | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,500 | | | $ | 694 | | | $ | 2,473 | | | $ | 5,667 | | | $ | 345,176 | | | $ | 350,843 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 141 | | | — | | | — | | | 141 | | | 60,171 | | | 60,312 | |
商業地產 | | 492 | | | — | | | 6,993 | | | 7,485 | | | 794,139 | | | 801,624 | |
建築和土地 | | 428 | | | — | | | 241 | | | 669 | | | 258,983 | | | 259,652 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 90,518 | | | 90,518 | |
房地產貸款總額 | | 3,561 | | | 694 | | | 9,707 | | | 13,962 | | | 1,548,987 | | | 1,562,949 | |
其他貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 132 | | | 31 | | | 701 | | | 864 | | | 243,259 | | | 244,123 | |
消費者 | | 342 | | | 3 | | | 46 | | | 391 | | | 32,630 | | | 33,021 | |
其他貸款總額 | | 474 | | | 34 | | | 747 | | | 1,255 | | | 275,889 | | | 277,144 | |
貸款總額 | | $ | 4,035 | | | $ | 728 | | | $ | 10,454 | | | $ | 15,217 | | | $ | 1,824,876 | | | $ | 1,840,093 | |
有幾個不是及$6,000逾期90天以上的貸款,2022年3月31日和2021年12月31日應計的貸款。
下表彙總了截至所示日期與非應計貸款有關的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 |
(千美元) | | | | 附帶相關免税額 | | 無相關免税額 | | 總計 |
非權責發生制貸款(1): | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | | | $ | 3,133 | | | $ | — | | | $ | 3,133 | |
房屋淨值貸款和額度 | | | | 59 | | | — | | | 59 | |
商業地產 | | | | 13,199 | | | 3,766 | | | 16,965 | |
建築和土地 | | | | 261 | | | — | | | 261 | |
多户住宅 | | | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | | | 494 | | | 19 | | | 513 | |
消費者 | | | | 182 | | | — | | | 182 | |
總計 | | | | $ | 17,328 | | | $ | 3,785 | | | $ | 21,113 | |
| | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | | | 附帶相關免税額 | | 無相關免税額 | | 總計 |
非權責發生制貸款(1): | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | | | $ | 3,575 | | | $ | — | | | $ | 3,575 | |
房屋淨值貸款和額度 | | | | 38 | | | — | | | 38 | |
商業地產 | | | | 8,315 | | | 116 | | | 8,431 | |
建築和土地 | | | | 258 | | | — | | | 258 | |
多户住宅 | | | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | | | 743 | | | 20 | | | 763 | |
消費者 | | | | 204 | | | — | | | 204 | |
總計 | | | | $ | 13,133 | | | $ | 136 | | | $ | 13,269 | |
(1)非應計獲得貸款包括#美元的PCD貸款。10,228,0002022年3月31日。有幾個不是在2021年12月31日,非應計項目收購了PCD貸款。
以非應計狀態發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。在非應計項目狀態下收到的所有付款都以非應計項目貸款的本金餘額為抵押。貸款處於非權責發生制狀態時,公司不確認利息收入。
抵押品依賴貸款
本公司持有於2022年3月31日及2021年12月31日分別就信貸損失進行個別評估的貸款,根據我們於報告日期的評估,這些貸款的償還預計將主要通過經營或出售抵押品而提供,借款人正經歷財務困難。這些抵押品依賴型貸款的ACL主要基於報告日期相關抵押品的公允價值。以下介紹了為抵押品依賴貸款提供擔保的抵押品類型:
•一至四户家庭的第一抵押貸款主要由住宅房地產的第一留置權擔保。
•房屋淨值貸款和額度主要由住宅房地產的第一留置權和初級留置權擔保。
•商業房地產貸款主要以寫字樓和工業建築、倉庫、零售購物設施和包括酒店和餐館在內的各種特殊用途物業作為擔保。
•建築和土地貸款主要以在建和/或重新開發的住宅和商業物業以及原始土地為擔保。
•被認為依賴抵押品的商業和工業貸款主要由應收賬款、庫存和設備擔保。
下表彙總了2022年3月31日和2021年12月31日的抵押品依賴貸款和相關的ACL。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
(千美元) | | 貸款 | | ACL |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | — | | | $ | — | |
房屋淨值貸款和額度 | | — | | | — | |
商業地產 | | 13,806 | | | 2,324 | |
建築和土地 | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | |
工商業 | | 487 | | | 440 | |
消費者 | | — | | | — | |
總計 | | $ | 14,293 | | | $ | 2,764 | |
| | | | |
| | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 貸款 | | ACL |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | — | | | $ | — | |
房屋淨值貸款和額度 | | — | | | — | |
商業地產 | | 3,873 | | | 247 | |
建築和土地 | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | |
工商業 | | 744 | | | 425 | |
消費者 | | — | | | — | |
總計 | | $ | 4,617 | | | $ | 672 | |
止贖資產和礦石
喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括因喪失抵押品贖回權而獲得的不動產和其他資產,以及不再用於銀行業務的不動產。喪失抵押品贖回權的資產和礦石總計#美元1,265,000和1,189,000分別於2022年3月31日和2021年12月31日。這些金額記錄在合併財務狀況表上的應計利息、應收賬款和其他資產中。
在2022年3月31日和2021年12月31日持有的止贖住宅房地產的賬面價值總計為美元。122,000及$136,000,分別為。2022年3月31日和2021年12月31日處於止贖過程中的獨户住宅房地產獲得的貸款總額為$590,000及$505,000,分別為。
喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括符合被歸類為待售資產的標準的某些銀行建築物。這些資產的賬面價值總計為#美元。423,0002021年12月31日。於截至2022年3月31日止三個月內,本公司以記錄賬面價值$出售所持待售資產423,0002021年12月31日。
問題債務重組
在貸款業務過程中,公司會定期向客户提供優惠,以儘可能保護其投資,並將損失風險降至最低。這些讓步可能包括調整客户貸款的條款,以減輕客户近期現金需求的負擔。貸款是指本公司同意以一種被視為“優惠”的方式重組向遇到財務困難的借款人提供的貸款的TDR。本公司將特許權定義為因與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因而授予借款人的現有條款的修改,否則本公司不會考慮這些條款。特許權要麼通過與客户達成的協議授予,要麼由法院或法律強制實施。讓步包括修改原始貸款條款,以減少或推遲作為貸款協議一部分所需的現金支付,包括但不限於:
•降低債務剩餘原始存續期的規定利率,
•對於具有類似風險特徵的新債務,以低於當前市場利率的利率延長一個或多個到期日,
•債務面額或到期額的減少或
•減少債務的應計應收利息。
在確定客户是否遇到財務困難時,公司考慮了許多指標,包括但不限於:
•客户目前是否拖欠其現有貸款,或者處於客户很可能在可預見的將來不經修改就會拖欠其貸款的經濟狀況,
•客户是否已經或正在宣佈破產,
•客户是否有能力繼續經營下去,是否存在很大的疑問,
•根據其對客户目前能力的預測,公司是否認為客户未來的現金流將不足以按照可預見未來的現有協議的合同條款償還債務,包括利息,以及
•客户在沒有修改的情況下,是否不能從其他來源獲得足夠的資金,其有效利率等於無問題債務人的類似債務的當前市場利率。
如果公司得出結論認為特許權已經被授予,並且特許權被授予給遇到財務困難的客户,公司將貸款確定為TDR。至少每季度,公司評估較大的商業TDR(即餘額為#美元的TDR500,000或更大),以確定是否應單獨評估資產的信用損失。個別評估貸款的資產負債表乃根據貸款的已記錄投資與按貸款的原始有效利率貼現的預期現金流、貸款的可見市價或某些抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值進行比較。住宅、消費者和餘額較小的商業TDR包括在公司的集合貸款分析中,以計算ACL,通常對整體ACL沒有實質性影響。
下表彙總了與在所述時期內修改的TDR有關的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 |
(千美元) | | 合同數量 | | 修改前未入賬投資 | | 修改後未入賬投資 | | 合同數量 | | 修改前未入賬投資 | | 修改後未入賬投資 |
問題債務重組: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | 1 | | | $ | 90 | | | $ | 90 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
房屋淨值貸款和額度 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地產 | | 1 | | | 135 | | | 135 | | | 2 | | | 479 | | | 479 | |
建築和土地 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消費者 | | 1 | | | 19 | | | 18 | | | 1 | | | 5 | | | 4 | |
總計 | | 3 | | | $ | 244 | | | $ | 243 | | | 3 | | | $ | 484 | | | $ | 483 | |
無在截至2022年3月31日的三個月內修改的貸款中,有一部分在同一時期違約。
一商業房地產貸款總額為$380,000在截至2021年3月31日的三個月內修改,在修改後12個月內違約。此次違約沒有對我們在2021年3月31日的信貸損失撥備產生重大影響。
7. 衍生工具和套期保值活動
運用衍生工具的風險管理目標
本公司在業務運作及經濟狀況方面均面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險,包括利率、流動性和信用風險。具體地説,本公司訂立衍生金融工具,以管理因業務活動而產生的風險,而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額,其價值由利率決定。
本公司現有的信用衍生工具源於貸款參與安排,因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。本公司偶爾與交易對手銀行訂立信用風險分擔協議,接受部分與利率互換有關的信用風險。這些協議通常是與參與同一客户的貸款一起執行的,允許客户與一家銀行執行利率互換,同時允許在參與成員之間分配信用風險。用於支持相關貸款關係的信用風險的抵押品也可用於抵消信用風險參與和客户衍生品頭寸的風險。
利率風險的現金流對衝
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性,並管理其對利率變動的風險敞口。作為實現這一目標的努力的一部分,該公司簽訂了某些利率互換協議,作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額,以換取公司在協議有效期內支付固定利率,而不交換相關名義金額。這種衍生品被用來對衝與現有可變利率負債相關的可變現金流。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生工具,衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益,隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間的利息支出。在與衍生品相關的累計其他全面收益中報告的金額將重新歸類為利息支出,因為公司的浮動利率負債需要支付利息。在接下來的12個月裏,公司估計額外的$571,000將被重新歸類為額外利息收入。
非指定限制語
本公司現有的信用衍生工具源於參與外部貸款人作為貸款參與安排的一部分提供的利率互換,因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。未被指定為套期保值的衍生品不是投機性的,是本公司向參與貸款的某些貸款人提供的服務的結果。對於未被指定為對衝工具的衍生工具,衍生工具的公允價值變動立即在收益中確認。
衍生工具的公允價值
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日,本公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合財務狀況表上的分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 衍生資產(1) | | 衍生負債(1) |
(千美元) | | 名義金額 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 公允價值 |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | |
利率互換--浮動利率負債 | | $ | 40,000 | | | $ | 3,459 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | |
風險分擔協議 | | — | | | — | | | 10,000 | | | 36 | |
| | | | | | | | |
淨值調整 | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨衍生金額 | | | | $ | 3,459 | | | | | $ | 36 | |
| | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 衍生資產(1) | | 衍生負債(1) |
(千美元) | | 名義金額 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 公允價值 |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | |
利率互換--浮動利率負債 | | $ | 40,000 | | | $ | 1,589 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | |
風險分擔協議 | | — | | | — | | | 10,000 | | | 43 | |
| | | | | | | | |
淨值調整 | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨衍生金額 | | | | $ | 1,589 | | | | | $ | 43 | |
(1)衍生工具資產及負債在綜合財務狀況表中分別按公允價值於應計應收利息及其他資產及應計應付利息及其他負債中列報。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,衍生工具的累計未實現收益(扣除税項)總計為$2,734,000及$1,259,000,分別為。
現金流量套期保值會計對累計其他全面收益和合並收益表的影響
下表顯示了現金流量對衝會計對截至2022年3月31日和2021年3月31日的累計其他全面收入和綜合收益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 |
| | 在OCI中確認的收益金額 | | 虧損地點從AOCI重新歸類為收入 | | 從AOCI重新分類為收入的虧損額 |
(千美元) | | 總計 | | 包含的零部件 | | | 總計 | | 包含的零部件 |
現金流對衝關係中的衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互換--浮動利率負債 | | $ | 1,855 | | | $ | 1,855 | | | 利息支出 | | $ | (12) | | | $ | (12) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月 |
| | 在OCI中確認的收益金額 | | 虧損地點從AOCI重新歸類為收入 | | 從AOCI重新分類為收入的虧損額 |
(千美元) | | 總計 | | 包含的零部件 | | | 總計 | | 包含的零部件 |
現金流對衝關係中的衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互換--浮動利率負債 | | $ | 1,301 | | | $ | 1,301 | | | 利息支出 | | $ | (16) | | | $ | (16) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
未指定為套期保值工具的衍生工具對合並損益表的影響
下表顯示了截至2022年3月31日,公司未被指定為對衝工具的衍生金融工具對綜合收益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 在非指定限制上確認的收入的所在地 | | 截至2022年3月31日的三個月 | |
非指定對衝的影響 | | | | | |
風險分擔協議 | | 其他非利息收入 | | $ | 7 | | |
於截至2021年3月31日止三個月內,本公司並非未被指定為對衝工具的衍生工具合約的一方。
與信用風險相關的或有特徵
本公司與其每一衍生交易對手訂有協議,其中載有一項條款,大意是,如果本公司(或可被宣佈違約)其任何債務,則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。
本公司與其某些衍生產品交易對手有協議,其中包含一項條款,即如果本公司未能保持其作為資本充足或良好的機構的地位,則本公司可能被要求提供額外的抵押品。
截至2022年3月31日,有不是淨負債頭寸中具有信用風險相關或有特徵的衍生品。此類衍生工具按公允價值計量,其中包括應計利息,但不包括對非履行風險的任何調整。如果公司在2022年3月31日違反了任何規定,它將不需要償還協議下的任何義務,因為終止價值為$0.
8. 公允價值計量和披露
本公司採用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整,並確定公允價值披露。根據ASC 820的要求,本公司將按公允價值計量或披露的資產和負債分為三個級別。公允價值計量和披露。在這一指導下,公允價值應以市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設為基礎,並建立公允價值等級,以確定用於制定這些假設和計量公允價值的投入的優先順序。該層次要求企業最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。用於計量公允價值的三個層次如下:
•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級--第1級中包括的報價以外的可觀察投入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價;或可觀測到或可由可觀測市場數據證實的其他投入。
•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入,並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。這包括某些定價模型、貼現現金流方法和使用重大不可觀察投入的類似技術。
資產或負債在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量具有重要意義的最低水平。管理層每季度審查和更新公司資產和負債的公允價值層次分類。
經常性基礎
可供出售的投資證券
可供出售的投資證券的公允價值主要是使用第三方定價服務提供的信息來衡量的。這項定價服務利用市場數據信息支持的定價模型提供定價信息。標準輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、基準證券出價、報價和來自市場研究出版物的其他參考數據。如果在活躍的市場上有報價,投資證券被歸類為1級衡量標準。如果在活躍的市場上沒有報價,則公允價值主要通過使用定價模型來估計。二級投資證券主要由政府機構和美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券組成。在某些情況下,如果公司的第三方定價服務提供的信息有限或透明度較低,則通過使用二級定價服務或通過使用非約束性第三方經紀人報價來估計公允價值。當很少或沒有市場活動支持公允價值時,投資證券被歸類為3級。
管理層主要通過確定交易量和交易頻率相對於歷史水平大幅下降的情況,以及經紀市場買賣價差顯著擴大的情況,確定可能在缺乏流動性或不活躍的市場進行交易的投資證券。被認為在缺乏流動性或不活躍的市場上交易的投資證券可能需要使用大量不可觀察到的投入。例如,在被估值的投資證券缺乏流動性和活躍性市場的情況下,管理層可以使用類似投資證券的報價。截至2022年3月31日,由於市場流動性不佳或不活躍,管理層沒有對第三方定價服務提供的價格進行調整。
衍生工具資產和負債
衍生工具資產及負債在綜合財務狀況表中分別按公允價值於應計應收利息及其他資產及應計應付利息及其他負債中列報。這些衍生金融工具的公允價值來自第三方定價服務,該服務使用廣泛接受的估值方法,包括對每種衍生工具的預期現金流進行貼現現金流分析。該分析反映了衍生品的合同條款,包括到期日,並使用了可觀察到的基於市場的投入,包括利率曲線和隱含波動率。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定,即按折現的未來固定現金收入(或付款)及折現的預期變動現金付款(或收入)計算。可變現金支付(或收入)是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。本公司已確定其衍生產品估值被歸類於公允價值體系的第二級。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 305,619 | | | $ | — | | | $ | 305,619 | | | $ | — | |
抵押抵押債券 | | 40,912 | | | — | | | 40,912 | | | — | |
市政債券 | | 49,870 | | | — | | | 49,870 | | | — | |
美國政府機構 | | 11,985 | | | — | | | 11,985 | | | — | |
公司債券 | | 6,874 | | | — | | | 6,874 | | | — | |
總計 | | $ | 415,260 | | | $ | — | | | $ | 415,260 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
衍生資產 | | $ | 3,459 | | | $ | — | | | $ | 3,459 | | | $ | — | |
總計 | | $ | 418,719 | | | $ | — | | | $ | 418,719 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
衍生負債 | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 233,773 | | | $ | — | | | $ | 233,773 | | | $ | — | |
抵押抵押債券 | | 31,912 | | | — | | | 31,912 | | | — | |
市政債券 | | 50,719 | | | — | | | 50,719 | | | — | |
美國政府機構 | | 5,614 | | | — | | | 5,614 | | | — | |
公司債券 | | 5,614 | | | — | | | 5,614 | | | — | |
總計 | | $ | 327,632 | | | $ | — | | | $ | 327,632 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
衍生資產 | | $ | 1,589 | | | $ | — | | | $ | 1,589 | | | $ | — | |
總計 | | $ | 329,221 | | | $ | — | | | $ | 329,221 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
衍生負債 | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 43 | | | $ | — | |
非經常性基礎
本公司在非經常性基礎上按公允價值記錄個別評估信用損失的貸款。公允價值按抵押品依賴型貸款的抵押品的公允價值計量。對於非抵押品依賴型貸款,公允價值通過對預期未來現金流的現值進行計量。單獨評估的貸款在使用第三方對抵押品的評估減去任何先前的留置權並且沒有可觀察到的市場價格時被歸類為3級資產。
喪失抵押品贖回權的資產和礦石也在非經常性的基礎上按公允價值記錄。喪失抵押品贖回權的資產最初按公允價值減去出售的估計成本進行記錄。礦石在轉移至礦石之日按賬面淨值或公允價值中較低者入賬。喪失抵押品贖回權的資產和礦石的公允價值是基於財產評估和對現有類似財產的分析得出的。因此,公司將喪失抵押品贖回權的資產和礦石資產歸類為3級資產。
本公司已將所有按公允價值按非經常性基礎計量的金融資產,根據下表所反映的於計量日期用以釐定公允價值的資料,分拆至公允價值架構內最合適的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量使用 |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產 | | | | | | | | |
個別評估的貸款 | | $ | 11,529 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,529 | |
止贖資產和礦石 | | 1,265 | | | — | | | — | | | 1,265 | |
總計 | | $ | 12,794 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,794 | |
| | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量使用 |
(千美元) | | 2021年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產 | | | | | | | | |
個別評估的貸款 | | $ | 3,945 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,945 | |
止贖資產和礦石 | | 1,189 | | | — | | | — | | | 1,189 | |
總計 | | $ | 5,134 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,134 | |
下表顯示了三級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允價值 | | 估價技術 | | 不可觀測的輸入 | | 折扣範圍 | | 加權平均折扣 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | |
個別評估的貸款 | | $ | 11,529 | | | 第三方評估和貼現現金流 | | 抵押品價值、市場折扣和估計銷售成本 | | 0% - 100% | | 19% |
止贖資產和礦石 | | $ | 1,265 | | | 第三方評估、銷售合同、經紀人價格意見 | | 抵押品價值、市場折扣和估計銷售成本 | | 6% - 34% | | 17% |
(千美元) | | 公允價值 | | 估價技術 | | 不可觀測的輸入 | | 範圍 折扣 | | 加權平均折扣 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
個別評估的貸款 | | $ | 3,945 | | | 第三方評估和貼現現金流 | | 抵押品價值、市場折扣和估計銷售成本 | | 0% - 100% | | 15% |
止贖資產和礦石 | | $ | 1,189 | | | 第三方評估、銷售合同、經紀人價格意見 | | 抵押品價值、市場折扣和估計銷售成本 | | 6% - 16% | | 12% |
ASC 820, 公允價值計量和披露要求披露每一類金融工具,對其進行估計是切實可行的。金融工具的公允價值是指自願各方之間交換的當前金額,而不是在強制清算中。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而,在許多情況下,公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。如無所報市價,則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。因此,公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。ASC 820將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此,呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關財務報表的信息作出的。這些估計具有主觀性,涉及不確定因素和重大判斷事項,因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
本文所包括的公允價值估計乃基於現有的表內及表外金融工具,並無試圖估計預期未來業務的價值,以及無須按公允價值記錄或披露的資產及負債的公允價值,例如廠房及設備。此外,與實現未實現損益有關的税務影響可能對公允價值估計產生重大影響,在估計中沒有考慮到這一影響。
本公司於截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報中介紹了用於估計每類金融工具的公允價值的方法和假設,而每類金融工具的公允價值估計均屬可行。與公司先前在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的公允價值估計方法和假設沒有重大變化。
下表列出了截至所示日期該公司金融工具的估計公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年3月31日的公允價值計量 |
(千美元) | | 賬面金額 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 548,019 | | | $ | 548,019 | | | $ | 548,019 | | | $ | — | | | $ | — | |
銀行的有息存款 | | 349 | | | 349 | | | 349 | | | — | | | — | |
可供出售的投資證券 | | 415,260 | | | 415,260 | | | — | | | 415,260 | | | — | |
持有至到期的投資證券 | | 2,094 | | | 2,096 | | | — | | | 2,096 | | | — | |
持有作出售用途的按揭貸款 | | 4,187 | | | 4,187 | | | — | | | 4,187 | | | — | |
貸款,淨額 | | 2,131,238 | | | 2,129,864 | | | — | | | 2,118,335 | | | 11,529 | |
BOLI的現金退還價值 | | 40,575 | | | 40,575 | | | 40,575 | | | — | | | — | |
衍生資產(1) | | 3,459 | | | 3,459 | | | — | | | 3,459 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 2,941,179 | | | $ | 2,933,740 | | | $ | — | | | $ | 2,933,740 | | | $ | — | |
其他借款 | | 5,539 | | | 5,583 | | | — | | | 5,583 | | | — | |
FHLB的長期進展 | | 25,671 | | | 24,902 | | | — | | | 24,902 | | | — | |
衍生負債(1) | | 36 | | | 36 | | | — | | | 36 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日的公允價值計量 |
(千美元) | | 賬面金額 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 601,443 | | | $ | 601,443 | | | $ | 601,443 | | | $ | — | | | $ | — | |
銀行的有息存款 | | 349 | | | 349 | | | 349 | | | — | | | — | |
可供出售的投資證券 | | 327,632 | | | 327,632 | | | — | | | 327,632 | | | — | |
持有至到期的投資證券 | | 2,102 | | | 2,132 | | | — | | | 2,132 | | | — | |
持有作出售用途的按揭貸款 | | 1,104 | | | 1,104 | | | — | | | 1,104 | | | — | |
貸款,淨額 | | 1,819,004 | | | 1,834,023 | | | — | | | 1,830,078 | | | 3,945 | |
BOLI的現金退還價值 | | 40,361 | | | 40,361 | | | 40,361 | | | — | | | — | |
衍生資產(1) | | 1,589 | | | 1,589 | | | — | | | 1,589 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 2,535,849 | | | $ | 2,533,951 | | | $ | — | | | $ | 2,533,951 | | | $ | — | |
其他借款 | | 5,539 | | | 5,860 | | | — | | | 5,860 | | | — | |
FHLB的長期進展 | | 26,046 | | | 26,263 | | | — | | | 26,263 | | | — | |
衍生負債(1) | | 43 | | | 43 | | | — | | | 43 | | | — | |
(1)衍生工具資產及負債在綜合財務狀況表中分別按公允價值於應計應收利息及其他資產及應計應付利息及其他負債中列報。
本次討論和分析的目的是集中於2021年12月31日至2022年3月31日期間公司和銀行財務狀況的重大變化,以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的經營業績。這一討論和分析旨在突出和補充本季度報告中關於表格10-Q的其他部分提供的信息,特別是項目1中的合併財務報表和相關附註。
前瞻性陳述
就本表格10-Q中與公司或銀行的未來計劃、目標、財務結果或業績有關的陳述而言,這些陳述被視為1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這類陳述以管理層目前的信息、估計和假設以及當前的經濟環境為基礎,一般通過使用“計劃”、“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表述,或通過“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”等未來或有條件的術語來確定。由於各種風險和不確定性,公司或銀行未來的實際戰略和結果可能與目前預期的大不相同。某些風險、不確定因素和其他因素,包括公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告和任何後續的10-Q表格季度報告或當前的8-K表格報告中“風險因素”項下闡述的那些因素,可能會導致實際結果與本討論和分析中出現的前瞻性陳述中討論的結果大不相同,可能包括但不限於信用質量和風險、新冠肺炎大流行、行業和技術變化、網絡事件或其他故障等因素。中斷或安全漏洞、利率、商業和住宅房地產價值、美國或國際的經濟和市場狀況、資金可獲得性、會計估計和風險管理流程、脱離倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的過渡、立法和監管改革、商業戰略執行、關鍵人員、競爭, 抵押貸款市場、欺詐、環境責任和惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為或其他外部事件。公司沒有義務更新這些前瞻性陳述,以反映這些陳述發表之日之後發生的事件或情況。
非公認會計準則財務指標
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含以非公認會計原則(“公認會計原則”)以外的方法確定的財務信息。公司管理層在分析公司業績時使用這一非公認會計準則財務信息。在本項目2中,包括了不包括購買力平價貸款和購買力平價貸款對收入的影響的信息。管理層相信,這種非公認會計準則財務信息的公佈提供了有用的信息,有助於全面瞭解公司的財務狀況和經營結果。這種非GAAP財務信息不應被視為根據GAAP確定的財務信息的替代品,也不一定與其他公司提出的非GAAP財務信息相比較。本項目結尾處提供了本文所列非公認會計準則信息與公認會計準則的對賬。
高管概述
該公司公佈2022年第一季度的淨收益為440萬美元,或稀釋後每股收益0.53美元,與2021年第一季度相比下降了750萬美元。2021年第一季度淨收入總計1190萬美元,或稀釋後每股收益1.41美元。
在截至2022年3月31日的三個月中,公司業績的主要組成部分包括:
•截至2022年3月31日,資產較2021年12月31日增加3.94億美元,增幅13.4%,至33億美元。
•截至2022年3月31日,貸款總額為22億美元,比2021年12月31日增加3.179億美元,增幅17.3%,主要是由於收購了Friendswood。貸款增長是由於增加了德克薩斯銀行的貸款組合,在2022年3月26日(收購之日)達到3.189億美元。
•截至2022年3月31日,PPP貸款總額為2280萬美元,比2021年12月31日減少了2090萬美元,降幅為47.8%。截至2022年3月31日,PPP貸款的淨投資包括2022年3月26日收購Friendswood時獲得的316.3萬美元PPP貸款。
•在截至2022年3月31日的三個月內,公司為貸款損失撥備了320萬美元,這主要是由於收購了Friendswood的貸款組合,但被我們業務的改善部分抵消了
評估新冠肺炎疫情的經濟影響。在截至2021年3月31日的三個月內,該公司記錄了170萬美元的貸款損失撥備沖銷。
•截至2022年3月31日,這些貸款總額為2,670萬美元,佔總貸款的1.24%,而截至2021年12月31日,這一數字為2,110萬美元,佔總貸款的1.15%。扣除購買力平價貸款,截至2022年3月31日及2021年12月31日,貸款總額與貸款總額的比率分別為1.25%及1.17%。
•不良資產增加了790萬美元,佔總資產的54.7%,從2021年12月31日的1450萬美元,佔總資產的0.49%,增加到2022年3月31日的2240萬美元,佔總資產的0.67%。2022年第一季度不良資產的增加主要是由於Friendswood的不良資產,在2022年3月26日(收購之日)達到1020萬美元。
•存款總額從2021年12月31日的25億美元增加到2022年3月31日的29億美元,增幅為4.053億美元,增幅16.0%。這一增長主要是由於增加了Friendswood的存款,在2022年3月26日(收購日期)達到3.68億美元。
•截至2022年3月31日的三個月,淨息差為3.39%,比2021年同期下降75個基點。剔除購買力平價貸款的影響,截至2022年3月31日的三個月的淨息差為3.31%,而截至2021年3月31日的三個月的淨息差為3.88%。
•全部有息存款的平均利率為0.20%,比2021年第一季度下降22個基點。
•與2021年第一季度相比,2022年第一季度的總利息支出下降了77.8萬美元,降幅為42.4%。
•與2021年第一季度相比,2022年第一季度的非利息收入下降了67萬美元,降幅為16.5%,這主要是由於出售貸款的收益減少(下降了86.9萬美元)。
•與2021年第一季度相比,2022年第一季度的非利息支出增加了2,274,000美元,增幅為14.2%,這主要是由於薪酬和福利支出增加(增加495,000美元),與收購Friendswood相關的合併費用(328,000美元),無資金承諾的信貸損失準備金(增加302,000美元),其他費用(增加301,000美元),營銷和廣告(增加236,000美元),以及數據處理和通信費用(增加209,000美元)。
財務狀況
貸款、信貸損失撥備與資產質量
貸款
截至2022年3月31日,貸款總額為22億美元,比2021年12月31日增加3.179億美元,增幅17.3%。貸款增長是由於增加了德克薩斯銀行的貸款組合,在2022年3月26日(收購之日)達到3.189億美元。截至2022年3月31日,包括商業和工業貸款在內的PPP貸款總額為2280萬美元,比2021年12月31日減少了2090萬美元,降幅為47.8%。截至2022年3月31日,PPP貸款的淨投資達到2280萬美元(包括收購Friendswood時獲得的316.3萬美元PPP貸款),而2021年12月31日的淨投資為4360萬美元。不包括PPP貸款和Friendswood收購的貸款組合,有機貸款比2021年12月31日增加了2,070萬美元,增幅為1.2%。
下表彙總了截至所示日期該公司貸款組合的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | 增加/(減少) |
房地產貸款: | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 363,377 | | | $ | 350,843 | | | $ | 12,534 | | | 3.6 | % |
房屋淨值貸款和額度 | | 58,375 | | | 60,312 | | | (1,937) | | | (3.2) | |
商業地產 | | 1,046,568 | | | 801,624 | | | 244,944 | | | 30.6 | |
建築和土地 | | 297,079 | | | 259,652 | | | 37,427 | | | 14.4 | |
多户住宅 | | 98,527 | | | 90,518 | | | 8,009 | | | 8.8 | |
房地產貸款總額 | | 1,863,926 | | | 1,562,949 | | | 300,977 | | | 19.3 | % |
其他貸款: | | | | | | | | |
工商業 | | 260,843 | | | 244,123 | | | 16,720 | | | 6.8 | |
消費者 | | 33,200 | | | 33,021 | | | 179 | | | 0.5 | |
其他貸款總額 | | 294,043 | | | 277,144 | | | 16,899 | | | 6.1 | |
貸款總額 | | $ | 2,157,969 | | | $ | 1,840,093 | | | $ | 317,876 | | | 17.3 | % |
信貸損失準備
由於2020年1月1日採用了ASC主題326,管理層根據當前和預測的信息維護了一個ACL,該ACL反映了在採用日期之後的報告期內對貸款組合的估計壽命的預期信貸損失(CECL)的當前估計。
貸款準備金率等於所有貸款承諾和無資金貸款承諾的貸款準備金率之和,是通過信貸損失準備金建立的。管理層至少每季度重新計算ACL,以重新評估在相關報告日期對整個投資組合的信貸損失估計。在ASC主題326下,當存在類似的風險特徵時,在池的基礎上測量ACL。對於每個貸款池,管理層還根據幾個因素對計算出的貸款額度進行評估和應用質量調整,這些因素包括但不限於當前和預期未來經濟狀況的變化、行業經驗和行業貸款集中度的變化、不良資產數量和嚴重程度的變化、貸款政策和人員的變化以及銀行業競爭和監管環境的變化。不具有相似風險特徵的貸款將被單獨評估,並被排除在集合貸款分析之外。
由獨立貸款審核員執行的定期審查和驗證補充了上述ACL策略。審核結果向董事會審計委員會報告。ACL的建立受管理層判斷的影響很大。在不同的條件或假設下,可能會報告不同的金額。聯邦監管機構作為其檢查過程中不可或缺的一部分,定期審查我們的ACL。這類機構可要求管理層根據與管理層不同的判斷,為估計損失撥備額外準備金。
我們將在條件允許的情況下繼續監控和修改我們的ACL。不能保證我們的ACL水平將覆蓋我們貸款的所有損失,也不能保證如果經濟和其他條件與管理層用來確定當前ACL水平的條件有很大差異,則不需要對ACL進行未來的調整。
在…2022年3月31日,全部貸款總額為2,670萬美元,佔總貸款的1.24%,高於2021年12月31日的2,110萬美元,佔總貸款的1.15%。在截至2022年3月31日的三個月中,公司撥備了320萬美元的津貼貸款損失,這主要是由於收購了Friendswood的貸款組合,但被我們對新冠肺炎疫情經濟影響評估的改善部分抵消了。在截至2022年3月31日的三個月裏,公司淨收回貸款總額為149,000美元。
資產質量
管理層的主要目標之一一直是,並將繼續保持高水平的資產質量。除了維持新貸款的信用標準外,我們還主動監測貸款以及拖欠或問題貸款的催收和清償過程。當借款人未能按計劃付款時,我們試圖通過與借款人進行個人接觸來彌補這一不足。初次聯繫通常是在付款到期後10天內進行的。在大多數情況下,不足之處會迅速得到解決。如果拖欠行為繼續存在,將對滯納金進行評估,並採取額外努力追回欠款。所有被指定為“特別説明”、分類或拖欠90天或以上的貸款每月向銀行董事會報告。對於本金或利息的收取有疑問的貸款,利息收入停止計提。除了某些有限的例外,我們的政策是停止應計利息,並撤銷任何逾期90天或更長時間的貸款的應計利息。有時,如果借款人的財務狀況引起對其根據貸款協議條款償還債務的能力的嚴重關切,則可以更早地採取這一行動。在借款人的財務狀況和付款記錄證明有能力償還債務之前,這些貸款不會產生利息收入。
根據我們的撥備政策,當存在類似的風險特徵時,信貸損失是以集合為基礎衡量的。不具有類似風險特徵的貸款將單獨評估信用損失,並被排除在集合貸款分析之外。管理層至少每季度評估一次貸款組合,以確定哪些貸款應該單獨評估信用損失。管理層的評價涉及對較大金額(即餘額在500 000美元或以上的貸款)的商業房地產貸款、多户住宅貸款、建築和土地貸款以及商業和工業貸款的分析。第三方財產估值是在發起房地產擔保貸款時獲得的。當確定一筆貸款已經惡化到成為問題貸款的程度時,可能會下令更新估值,以確定是否存在短缺,這可能導致建議部分沖銷或適當分配津貼。物業估價是通過世行的一名評估員進行的,並由其進行審查。如果一筆貸款屬於受批評的貸款類別,公司通常會對抵押品財產進行“原樣”估值。個別評估信貸損失的貸款每月向董事會報告。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,分別評估的貸款信用損失分別為1430萬美元和460萬美元。截至2022年3月31日,對信用損失進行單獨評估的貸款總額包括1020萬美元的收購貸款,其中7筆貸款是從Friendswood貸款組合中收購的信用質量惡化的貸款。截至2021年12月31日,單獨評估信用損失的貸款包括110萬美元的收購貸款,其中沒有一筆是信用質量惡化的收購貸款。
下表提供了截至所示日期為信貸損失單獨評估的貸款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
(千美元) | | 有記錄的投資 | | 貸款損失準備 | | 貸款總額的免税額 |
個別評估的貸款 | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
房屋淨值貸款和額度 | | — | | | — | | | — | |
商業地產 | | 13,806 | | | 2,324 | | | 16.83 | |
建築和土地 | | — | | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | 487 | | | 440 | | | 90.35 | |
消費者 | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 14,293 | | | $ | 2,764 | | | 19.34 | % |
| | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 有記錄的投資 | | 貸款損失準備 | | 貸款總額的免税額 |
個別評估的貸款 | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
房屋淨值貸款和額度 | | — | | | — | | | — | |
商業地產 | | 3,873 | | | 247 | | | 6.38 | |
建築和土地 | | — | | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | 744 | | | 425 | | | 57.12 | |
消費者 | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 4,617 | | | $ | 672 | | | 14.55 | % |
聯邦法規和我們的政策要求我們利用內部資產分類系統作為報告問題和潛在問題資產的一種手段。我們已經納入了與聯邦銀行法規基本一致的內部資產分類系統,作為我們信用監控系統的一部分。聯邦銀行法規規定了問題資產和潛在問題資產的分類方案,將其歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”資產。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護,則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產,即如果缺陷得不到糾正,保險機構將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點,另外一個特點是,根據目前存在的事實、條件和價值,這些弱點使“完全收集或清算”成為“高度可疑和不可能的”。被歸類為“損失”的資產是那些被認為“無法收回”的資產,其價值極小,因此在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,被歸類為不合標準的貸款總額分別為2690萬美元和1750萬美元。無論在哪一天,都沒有被歸類為可疑資產。有關其他信息,請參閲注6合併財務報表。與2021年12月31日相比,2022年3月31日的不合標準貸款增加了930萬美元,增幅為53.5%,這主要是由於從Friendswood獲得的不合標準貸款,截至2022年3月31日,不合標準的貸款總額為1020萬美元。
下表提供了截至所述日期分類為特別提及和不合標準的貸款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | 增加/(減少) |
特別提及貸款 | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 366 | | | $ | 369 | | | $ | (3) | | | (0.8) | % |
房屋淨值貸款和額度 | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地產 | | 826 | | | 2,207 | | | (1,381) | | | (62.6) | |
建築和土地 | | 563 | | | 575 | | | (12) | | | (2.1) | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | — | | | 267 | | | (267) | | | (100.0) | |
消費者 | | — | | | 2 | | | (2) | | | (100.0) | |
特別提及貸款總額 | | $ | 1,755 | | | $ | 3,420 | | | $ | (1,665) | | | (48.7) | % |
| | | | | | | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | 增加/(減少) |
不合標準的貸款 | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 3,119 | | | $ | 3,828 | | | $ | (709) | | | (18.5) | % |
房屋淨值貸款和額度 | | 58 | | | 37 | | | 21 | | | 56.8 | |
商業地產 | | 19,724 | | | 9,837 | | | 9,887 | | | 100.5 | |
建築和土地 | | 259 | | | 247 | | | 12 | | | 4.9 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | 3,587 | | | 3,395 | | | 192 | | | 5.7 | |
消費者 | | 181 | | | 202 | | | (21) | | | (10.4) | |
不合標準貸款總額 | | $ | 26,928 | | | $ | 17,546 | | | $ | 9,382 | | | 53.5 | % |
| | | | | | | | |
從2021年12月31日到2022年3月31日,特別提及貸款減少了170萬美元,主要是由於特別提及貸款升級到及格評級和償還。
一家銀行對其資產分類和估值撥備金額的決定受到聯邦銀行監管機構的審查,該監管機構可下令設立額外的一般或特定損失撥備。聯邦銀行機構通過了一項關於貸款和租賃損失撥備的機構間政策聲明。該政策聲明為金融機構提供了關於評估和確定津貼的管理責任的指導,併為銀行機構審查員在確定一般估值準則的充分性時提供了指導。一般而言,政策聲明建議各機構制定有效的制度和控制措施,以查明、監測和解決資產質量問題;管理層以合理方式分析影響資產組合可收集性的所有重要因素;管理層建立可接受的津貼評估程序,以滿足政策聲明中規定的目標。由於2020年1月1日通過了ASC主題326,管理層根據當前和預測的信息維護了一個ACL,該ACL反映了在採用日期之後的報告期內對貸款組合估計壽命的預期信貸損失的當前估計。在所有報告期內,實際損失都是不確定的,並取決於未來的事件,因此,可能有必要進一步增加ACL水平。
下表列出了截至所示日期公司不良資產的構成和進行的問題債務重組。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 起源於 | | 後天(1) | | 總計 | | 起源於 | | 後天(1) | | 總計 |
非權責發生制貸款(2): | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 922 | | | $ | 2,211 | | | $ | 3,133 | | | $ | 1,468 | | | $ | 2,107 | | | $ | 3,575 | |
房屋淨值貸款和額度 | | — | | | 59 | | | 59 | | | — | | | 38 | | | 38 | |
商業地產 | | 3,998 | | | 12,967 | | | 16,965 | | | 5,316 | | | 3,115 | | | 8,431 | |
建築和土地 | | 151 | | | 110 | | | 261 | | | — | | | 258 | | | 258 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 296 | | | 217 | | | 513 | | | 291 | | | 472 | | | 763 | |
消費者 | | 148 | | | 34 | | | 182 | | | 158 | | | 46 | | | 204 | |
非權責發生制貸款總額 | | 5,515 | | | 15,598 | | | 21,113 | | | 7,233 | | | 6,036 | | | 13,269 | |
累計逾期90天或以上的貸款 | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
不良貸款總額 | | 5,515 | | | 15,598 | | | 21,113 | | | 7,239 | | | 6,036 | | | 13,275 | |
止贖資產和礦石 | | 536 | | | 729 | | | 1,265 | | | 1,109 | | | 80 | | | 1,189 | |
不良資產總額 | | 6,051 | | | 16,327 | | | 22,378 | | | 8,348 | | | 6,116 | | | 14,464 | |
進行問題債務重組 | | 3,797 | | | 1,100 | | | 4,897 | | | 3,867 | | | 1,096 | | | 4,963 | |
不良資產總額和問題債務重組 | | $ | 9,848 | | | $ | 17,427 | | | $ | 27,275 | | | $ | 12,215 | | | $ | 7,212 | | | $ | 19,427 | |
| | | | | | | | | | | | |
不良貸款佔總貸款的比例 | | | | | | 0.98 | % | | | | | | 0.72 | % |
不良貸款佔總資產的比例 | | | | | | 0.63 | % | | | | | | 0.45 | % |
不良資產佔總資產的比例 | | | | | | 0.67 | % | | | | | | 0.49 | % |
(1)非應計收購貸款包括截至2022年3月31日的PCD貸款10,228,000美元。截至2021年12月31日,沒有非應計收購PCD貸款。
(2)非權責發生制貸款包括在2022年3月31日和2021年12月31日分別以非權責發生制發放的360萬美元和370萬美元的原始重組貸款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,以非應計項目發放的收購重組貸款總額分別為300萬美元和350萬美元。
喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括因喪失抵押品贖回權而獲得的不動產和其他資產,以及不再用於銀行業務的不動產。喪失抵押品贖回權的資產和礦石在出售或處置之前都被歸類為此類資產。喪失抵押品贖回權的資產根據收回資產時獲得的第三方財產估值,按公允價值減去估計的出售成本進行記錄,並定期記錄,直至財產清算。礦石在轉移至礦石之日按賬面淨值或公允價值中較低者入賬。喪失抵押品贖回權的資產和礦石持有成本計入費用。出售喪失抵押品贖回權的資產和礦石的收益和損失在發生時計入業務。在賬面價值不超過公允價值減去估計銷售成本的範圍內,與收購和改善止贖財產或礦石相關的成本被資本化。
投資證券
截至2022年3月31日,該公司的投資證券組合總額為4.174億美元,較2021年12月31日增加8760萬美元,增幅為26.6%。截至2022年3月31日,該公司的可供出售投資證券組合的未實現淨虧損為2050萬美元,而截至2021年12月31日的未實現淨虧損為653,000美元。
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月內公司投資證券組合的活動。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 可供出售 | | 持有至到期 |
平衡,2021年12月31日 | | $ | 327,632 | | | $ | 2,102 | |
購買 | | 87,259 | | | — | |
以公允價值從德克薩斯銀行收購 | | 33,411 | | | — | |
銷售額 | | — | | | — | |
本金到期日、提前還款和催繳 | | (12,796) | | | — | |
攤銷保費和增加折扣 | | (393) | | | (8) | |
市值縮水 | | (19,853) | | | — | |
平衡,2022年3月31日 | | $ | 415,260 | | | $ | 2,094 | |
資金來源
存款
截至2022年3月31日,存款總額為29億美元,比2021年12月31日增加4.053億美元,增幅16.0%。這一增長主要是由於德克薩斯銀行存款的增加,在2022年3月26日(收購之日),存款總額達到3.68億美元。2022年1月,我們出售了銀行在密西西比州維克斯堡的前分行,並轉移了1470萬美元的存款。下表彙總了2021年12月31日至2022年3月31日期間公司存款的變動情況。
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(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | 增加/(減少) |
活期存款 | | $ | 913,137 | | | $ | 766,385 | | | $ | 146,752 | | | 19.1 | % |
儲蓄 | | 315,356 | | | 285,728 | | | 29,628 | | | 10.4 | |
貨幣市場 | | 484,847 | | | 371,478 | | | 113,369 | | | 30.5 | |
現在 | | 806,501 | | | 792,919 | | | 13,582 | | | 1.7 | |
存單 | | 421,338 | | | 319,339 | | | 101,999 | | | 31.9 | |
總存款 | | $ | 2,941,179 | | | $ | 2,535,849 | | | $ | 405,330 | | | 16.0 | % |
2022年第一季度,有息存款的平均利率為0.20%,比2021年第一季度下降了22個基點。
截至2022年3月31日,未來12個月內到期的存單總額為3.217億美元。
聯邦住房貸款銀行預付款
2022年第一季度FHLB預付款總額的平均餘額為2580萬美元,與2021年第一季度相比減少了260萬美元。與可比時期相比,FHLB的平均總預付款有所下降,主要是由於截至2022年3月31日的三個月的付款。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,該公司分別有2,570萬美元和2,600萬美元的未償還FHLB預付款,以及分別有8.409億美元和8.104億美元的額外FHLB預付款可用。
股東權益
總股東權益從2021年12月31日的3.519億美元減少到2022年3月31日的3.375億美元,減少了1440萬美元,降幅為4.1%。股東權益的減少主要是由於其他全面虧損1420萬美元、股票回購340萬美元和現金股息200萬美元,這些減少被截至2022年3月31日的三個月的440萬美元的淨收益部分抵消。
截至2022年3月31日,該行的監管資本金額遠遠超過監管要求。下表列出了根據《巴塞爾協議III資本規則》銀行的實際資本比率和要求的資本比率。提交的最低要求資本數額包括截至2022年3月31日的最低要求資本水平,該水平基於2019年1月1日巴塞爾III資本規則完全分階段實施時的要求資本水平。被視為資本充足率的資本水平是基於及時的糾正措施法規,該法規經過修訂以反映巴塞爾協議III資本規則的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 最低資本要求-巴塞爾協議III完全分階段實施 | | 根據及時糾正措施規定充分資本化 |
(千美元) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
銀行: | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本(風險加權資產) | | $ | 249,791 | | | 11.03 | % | | $ | 158,494 | | | 7.00 | % | | $ | 147,173 | | | 6.50 | % |
基於風險的第一級資本 | | 249,791 | | | 11.03 | | | 192,457 | | | 8.50 | | | 181,136 | | | 8.00 | |
基於風險的資本總額 | | 278,100 | | | 12.28 | | | 237,741 | | | 10.50 | | | 226,420 | | | 10.00 | |
第1級槓桿率資本 | | 249,791 | | | 8.67 | | | 115,294 | | | 4.00 | | | 144,118 | | | 5.00 | |
流動性和資產/負債管理
流動性管理
流動性管理包括我們有能力確保資金可用於滿足存款人和借款人的現金流要求,同時確保有足夠的現金流來滿足公司的需求,包括運營、戰略和資本需求。該公司制定其流動性管理戰略,作為其整體資產/負債管理流程的一部分。我們的主要資金來源是存款、貸款攤銷、貸款預付和貸款到期日、投資證券和其他投資,以及運營提供的其他資金。雖然償還貸款和投資證券以及到期的投資證券的預定付款是相對可預測的資金來源,但存款流動和貸款提前還款可能會受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。該公司還將多餘資金保持在短期計息資產中,以提供額外的流動性。
該公司利用其流動資金為現有和未來的貸款承諾提供資金,為即將到期的存單和活期存款提取提供資金,投資於其他可賺取利息的資產,並滿足運營費用。截至2022年3月31日,未來12個月內到期的存單總額為3.217億美元。根據過往經驗,本公司預期大部分到期存款單將重新存入本公司。
除了來自貸款和證券付款、預付款以及出售可供出售的證券的現金流外,該公司還擁有大量的借款能力,以滿足流動資金需求。近年來,該公司利用借款作為一種具有成本效益的存款補充,作為一種資金來源。借款包括達拉斯聯邦住房金融局的預付款,該公司是該公司的成員。根據與聯邦住房抵押貸款機構簽訂的抵押品協議條款,公司將住宅按揭貸款和投資證券以及公司在住房抵押貸款機構的股票作為此類墊款的抵押品。在截至2022年3月31日的三個月裏,FHLB的未償還預付款餘額平均為2580萬美元。截至2022年3月31日,該公司有2570萬美元的未償還FHLB預付款,還有8.409億美元的額外FHLB預付款可用。
資產/負債管理
資產/負債管理的目標是實施籌資和部署公司財務資源的戰略,預計隨着時間的推移,在可接受的風險水平下最大限度地提高穩健性和盈利能力。利率敏感度是指利率環境變化對淨利息收入和現金流的潛在影響。該公司主要通過運行淨利息收入模擬來衡量其近期的利率敏感性。我們的利率敏感度也由管理層通過使用一個模型進行監測,該模型生成對一系列利率情景下其淨利息收入變化的估計。根據本公司的利率風險模型,下表列出了截至2022年3月31日利率立即和持續變化的結果。
| | | | | | | | |
利率變動(單位:基點) | | 預計淨利息收入變動百分比 |
+300 | | 15.8% |
+200 | | 10.5% |
+100 | | 5.1% |
-100 | | (5.2)% |
利率變化的實際影響將取決於許多因素。這些因素包括公司實現盈利資產預期增長並保持盈利資產和有息負債的預期組合的能力、資產和負債重新定價的實際時機、利率變化的幅度和利差的相應變動以及資產/負債管理戰略的成功程度。
在2020年第二季度,作為其利率風險管理戰略的一部分,本公司達成了若干利率互換協議。該公司使用利率衍生工具的目標是管理其對利率變動的風險敞口。在2022年至2021年期間,此類衍生品被用來對衝與現有浮動利率負債相關的可變成本。參考注7有關衍生金融工具對綜合財務報表的影響的更多資料,請參閲綜合財務報表。
為滿足客户的融資需求,本公司發行代表有條件債務的金融工具,這些債務未在財務狀況報表中全部或部分確認。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這類工具使本公司面臨不同程度的信貸和利率風險,其方式與融資貸款大致相同。這些承諾中使用的信貸政策與資產負債表內工具使用的信貸政策相同。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司對無資金承諾的信貸損失撥備分別為210萬美元和180萬美元。
下表彙總了截至所示期間我們發起貸款和根據未償還信用證、信用額度和未支付建築貸款預付額外金額的未償還承諾。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 合同金額 |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
備用信用證 | | $ | 5,902 | | | $ | 5,075 | |
信貸額度的可用部分 | | 313,878 | | | 320,611 | |
正在處理的貸款的未支付部分 | | 153,579 | | | 142,048 | |
發起貸款的承諾 | | 132,468 | | | 153,487 | |
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於預計將動用許多承付款,承付款總額一般代表未來的現金需求。
商業信貸額度、循環信貸額度和透支保護協議下的無資金承諾是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度通常不包含特定的到期日,不得動用到公司承諾的總額度。
本公司在正常業務過程中可能會受到某些索賠和訴訟的影響。管理層認為,經徵詢法律顧問的意見後,預期該等事宜的最終處置不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
行動的結果
2022年第一季度的淨收入為440萬美元,與2021年第一季度相比下降了750萬美元。2022年第一季度稀釋後每股收益為0.53美元,與2021年第一季度相比下降了0.88美元。
截至2022年和2021年3月31日的三個月的淨收入受到收購Friendswood貸款組合、我們對可比時期貸款損失準備估計的變化以及確認PPP貸款人費用的重大影響。在截至2022年3月31日的三個月內,公司為主要由於收購Friendswood而產生的貸款損失撥備了320萬美元,但這一撥備被我們對新冠肺炎疫情經濟影響評估的改善部分抵消了。在截至2021年3月31日的三個月內,該公司從貸款損失準備金中沖銷了170萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中,該公司確認了721,000美元的遞延購買力平價貸款人費用,而2021年同期為330萬美元。
淨利息收入
淨利息收入是指從貸款和投資證券等生息資產賺取的利息收入與存款和借款等計息負債所支付的利息支出之間的差額。本公司的淨利息收入在很大程度上由我們的淨息差決定,淨息差是計息資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額,以及計息資產與計息負債的相對金額。截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,該公司的税項等值淨息差分別為3.30%和3.98%。
2022年第一季度淨利息收入總計2350萬美元,與2021年第一季度相比下降了160萬美元,降幅為6.3%。
2022年第一季度來自遞延PPP貸款人費用的貸款收入總計721,000美元,與2021年第一季度相比下降了250萬美元,降幅為78.0%。截至2022年3月31日,未獲承認的PPP貸款人費用總額為58萬美元。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,公司的等值税項淨息差,即淨利息收入佔平均可生息資產的百分比,分別為3.39%和4.14%。同期的平均貸款收益率分別為4.88%及5.21%。2022年第一季度,購買力平價貸款使淨息差增加了8個基點,平均貸款收益率增加了9個基點。2021年第一季度,購買力平價貸款將淨息差提高了26個基點,平均貸款收益率提高了18個基點。剔除購買力平價貸款的影響,淨息差和平均貸款收益率較可比季度分別下跌57個基點和24個基點。
2022年和2021年第一季度的平均購買力平價貸款分別為3130萬美元和2.388億美元。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,利息收入中包括的獲得貸款貼現增加總額分別為45.7萬美元和73.6萬美元。
下表列出了有關下列各期的信息:(1)公司從生息資產獲得的利息收入總額和相應的平均收益率;(2)計息負債的利息支出總額和相應的平均利率;(3)淨利息收入;(4)淨息差;(5)淨利差。資料是根據所指期間的平均每月結餘計算的。應税等值收益按21%的邊際税率計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 |
(千美元) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均產量/比率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均產量/比率 |
生息資產: | | | | | | | | | | | | |
應收貸款(1) | | $ | 1,862,616 | | | $ | 22,667 | | | 4.88 | % | | $ | 1,987,264 | | | $ | 25,817 | | | 5.21 | % |
投資證券 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 |
(千美元) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均產量/比率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均產量/比率 |
應税 | | 341,792 | | | 1,542 | | | 1.80 | | | 240,740 | | | 918 | | | 1.52 | |
免税(TE) | | 17,944 | | | 76 | | | 2.13 | | | 20,552 | | | 94 | | | 2.32 | |
總投資證券 | | 359,736 | | | 1,618 | | | 1.82 | | | 261,292 | | | 1,012 | | | 1.59 | |
其他可產生利息的資產 | | 561,262 | | | 277 | | | 0.20 | | | 183,771 | | | 99 | | | 0.22 | |
生息資產總額(TE) | | 2,783,614 | | | $ | 24,562 | | | 3.54 | | | 2,432,327 | | | $ | 26,928 | | | 4.44 | |
非息資產 | | 193,945 | | | | | | | 188,337 | | | | | |
總資產 | | $ | 2,977,559 | | | | | | | $ | 2,620,664 | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | | |
儲蓄、支票和貨幣市場 | | $ | 1,461,966 | | | $ | 530 | | | 0.15 | % | | $ | 1,240,933 | | | $ | 881 | | | 0.29 | % |
存單 | | 317,866 | | | 363 | | | 0.46 | | | 352,501 | | | 775 | | | 0.89 | |
有息存款總額 | | 1,779,832 | | | 893 | | | 0.20 | | | 1,593,434 | | | 1,656 | | | 0.42 | |
其他借款 | | 5,539 | | | 53 | | | 3.89 | | | 5,706 | | | 53 | | | 3.78 | |
短期FHLB預付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
FHLB的長期進展 | | 25,795 | | | 109 | | | 1.70 | | | 28,424 | | | 124 | | | 1.74 | |
計息負債總額 | | 1,811,166 | | | $ | 1,055 | | | 0.24 | | | 1,627,564 | | | $ | 1,833 | | | 0.46 | |
無息負債 | | 815,056 | | | | | | | 666,271 | | | | | |
總負債 | | 2,626,222 | | | | | | | 2,293,835 | | | | | |
股東權益 | | 351,337 | | | | | | | 326,829 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 2,977,559 | | | | | | | $ | 2,620,664 | | | | | |
淨生息資產 | | $ | 972,448 | | | | | | | $ | 804,763 | | | | | |
淨息差(TE) | | | | $ | 23,507 | | | 3.30 | % | | | | $ | 25,095 | | | 3.98 | % |
淨息差(TE) | | | | | | 3.39 | % | | | | | | 4.14 | % |
(1)不良貸款包括在各自的平均貸款餘額中,扣除遞延費用、貼現和正在處理的貸款。
下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的金額。該表區分了(1)可歸因於數量的變化(期間平均數量的變化乘以上一年的比率),(2)因比率的變化(期間間的平均比率的變化乘以上一年的數額)和(3)總的增加(減少)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
| | 2022年與2021年相比 | | |
| | 可歸因於以下方面的變化 | | |
(千美元) | | 費率 | | 卷 | | 增加/(減少) | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | | | |
應收貸款 | | $ | (1,056) | | | $ | (2,094) | | | $ | (3,150) | | | | | | | |
投資證券 | | 197 | | | 409 | | | 606 | | | | | | | |
其他可產生利息的資產 | | (16) | | | 194 | | | 178 | | | | | | | |
利息收入總額 | | (875) | | | (1,491) | | | (2,366) | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
儲蓄、支票和貨幣市場賬户 | | (481) | | | 130 | | | (351) | | | | | | | |
存單 | | (354) | | | (58) | | | (412) | | | | | | | |
其他借款 | | 1 | | | (1) | | | — | | | | | | | |
聯邦住房金融局取得進展 | | (3) | | | (12) | | | (15) | | | | | | | |
利息支出總額 | | (837) | | | 59 | | | (778) | | | | | | | |
淨利息收入增加(減少) | | $ | (38) | | | $ | (1,550) | | | $ | (1,588) | | | | | | | |
非利息收入
2022年第一季度的非利息收入總計340萬美元,比2021年同期的410萬美元減少了67萬美元,降幅16.5%。
2022年第一季度出售貸款的收益比2021年同期下降了86.9萬美元,降幅為74.4%。2022年第一季度,持有待售抵押貸款的發放速度有所放緩。
截至2022年3月31日的三個月,銀行卡手續費收入比2021年同期增加148,000美元,或11.3%,主要是由於我們的持卡人的交易活動增加。
2022年第一季度出售資產的淨收益總計5,000美元,主要是由於出售資產,但2022年1月出售該行位於密西西比州維克斯堡的前分行的虧損抵消了這一淨收益。我們從該辦事處轉移了280萬美元的貸款和1470萬美元的存款負債,導致這筆交易淨虧損9000美元。
非利息支出
2022年第一季度的非利息支出總額為1820萬美元,比2021年第一季度增加了227.4萬美元,增幅為14.2%。
截至2022年3月31日的三個月,薪酬和福利支出比2021年同期增加了495,000美元,增幅為5.1%,這主要是由於年度工資支出、獎勵獎金和醫療保險成本的增加。
2022年第一季度的非利息支出包括與收購Friendswood相關的32.8萬美元合併費用。
該公司記錄了2022年第一季度無資金貸款承諾的信貸損失準備金。在截至2022年3月31日的三個月裏,為無資金承諾的信貸損失撥備總計30.2萬美元,這是由於收購了德克薩斯銀行的貸款組合,而2021年同期沒有撥備。
截至2022年3月31日的三個月,其他非利息支出比2021年同期增加了301,000美元,增幅為33.7%,主要是由於與存款賬户欺詐相關的沖銷。
截至2022年3月31日的三個月,營銷和廣告支出較2021年同期增加236,000美元,增幅為138.0%,這主要是由於贊助和一般廣告活動的增加。
截至2022年3月31日的三個月,數據處理和通信費用比2021年同期增加了20.9萬美元,增幅為10.5%,主要原因是軟件和數據處理成本普遍上升
所得税
截至2022年3月31日的三個月,所得税支出總額為100萬美元,而截至2021年3月31日的三個月的所得税支出分別為300萬美元。所得税支出在可比期間的減少主要是由於應税收益的減少。
該公司2022年和2021年第一季度的有效税率分別為19.1%和19.9%。實際税率在可比三個月期間下降,主要是由於2022年銀行擁有的人壽保險的非應税收入增加。
關鍵會計估計
美國證券交易委員會指導意見要求披露“關鍵會計估計”。美國證券交易委員會將“關鍵會計估計”定義為根據公認會計原則作出的、涉及重大估計不確定性並對註冊人的財務狀況或經營業績產生或可能產生重大影響的估計。
我們遵循符合美國公認會計原則的財務會計和報告政策。我們的會計政策在注1-本報告其他部分和我們的2021年年度報告Form 10-K所列合併財務報表附註中列報的基礎。並不是所有重要的會計政策都要求管理層做出困難、主觀或複雜的判斷。然而,管理層認為以下政策符合美國證券交易委員會對關鍵會計政策的定義。
信貸損失準備
管理層認為,與信貸損失準備有關的政策對財務報表的列報最為關鍵。信貸損失準備總額包括根據會計準則彙編326“信貸損失”計算的與準備有關的活動。信貸損失撥備是通過計入當期收益的信貸損失準備金確定的。津貼中保持的數額反映了管理層對預期在我們投資組合中的貸款期限內確認的信貸損失的持續評估。貸款信貸損失準備是從貸款的攤餘成本基礎上扣除的估值賬户,用於列報貸款預期收取的淨額。為了確定信貸損失撥備,貸款組合按產品類型分開,以便識別不同類別之間的不同風險概況。沒有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的,不包括在集體評估中。管理層使用從內部和外部來源獲得的有關過去事件、當前情況和合理和可支持的預測的相關可用信息來估計津貼餘額。對歷史虧損信息的調整是為了納入我們對投資組合部門層面的未來虧損的合理和可支持的預測,以及任何必要的定性調整,包括但不限於當前和預期未來經濟狀況的變化,行業經驗和行業貸款集中度的變化,不良資產數量和嚴重程度的變化。, 貸款政策和人員的變化以及銀行業競爭和監管環境的變化。不具有相似風險特徵的貸款將被單獨評估,並被排除在集合貸款分析之外。
非公認會計準則計量的對賬
下表提供了本文使用的非GAAP財務指標與GAAP報告的對賬。欲知詳情,請參閲第35頁“非公認會計準則財務措施”。
財務狀況
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
貸款總額 | | $ | 2,157,969 | | | $ | 1,840,093 | |
較少:購買力平價貸款 | | 22,759 | | | 43,637 | |
貸款總額,不包括購買力平價貸款 | | $ | 2,135,210 | | | $ | 1,796,456 | |
| | | | |
貸款損失準備佔貸款總額的比例 | | 1.24 | % | | 1.15 | % |
較少:購買力平價貸款 | | 0.01 | | | 0.02 | |
貸款損失撥備佔貸款總額的非公認會計準則 | | 1.25 | % | | 1.17 | % |
經營成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
上報的貸款收入 | | $ | 22,667 | | | $ | 25,817 | | | | | |
減少:購買力平價貸款收入 | | 800 | | | 3,893 | | | | | |
不包括購買力平價貸款收入的貸款收入 | | $ | 21,867 | | | $ | 21,924 | | | | | |
| | | | | | | | |
貸款損失準備金(沖銷) | | $ | 3,215 | | | $ | (1,703) | | | | | |
較少:CECL對收購的影響 | | 3,802 | | | — | | | | | |
有機貸款撥備沖銷 | | $ | (587) | | | $ | (1,703) | | | | | |
| | | | | | | | |
平均貸款總額 | | $ | 1,862,616 | | | $ | 1,987,264 | | | | | |
減去:平均購買力平價貸款 | | 31,326 | | | 238,813 | | | | | |
不包括購買力平價貸款的平均總貸款 | | $ | 1,831,290 | | | $ | 1,748,451 | | | | | |
| | | | | | | | |
貸款收益率 | | 4.88 | % | | 5.21 | % | | | | |
購買力平價貸款的影響 | | (0.09) | | | (0.18) | | | | | |
不包括購買力平價貸款的貸款收益率 | | 4.79 | % | | 5.03 | % | | | | |
| | | | | | | | |
淨息差 | | 3.39 | % | | 4.14 | % | | | | |
購買力平價貸款的影響 | | (0.08) | | | (0.26) | | | | | |
不包括購買力平價貸款的淨息差 | | 3.31 | % | | 3.88 | % | | | | |
有關市場風險的定量和定性披露載於公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中,標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--資產/負債管理和市場風險”。2022年3月31日的其他信息包含在項目2“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動資金和資產/負債管理”之下。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性。基於這樣的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,我們的披露控制程序和程序旨在確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和條例指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並以有效的方式運作。
2022年第一季度,我們對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法規則13a-15(F)和15(D)-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
不適用。
與公司在提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比,沒有發生重大變化。
.
在截至2022年3月31日的季度中,公司對普通股的購買包括根據公司批准的計劃進行的股票回購,詳見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃或計劃可購買的最大股票數量(1) |
2022年1月1日-1月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 484,068 | |
2022年2月1日-2月28日 | | 39,216 | | | 40.27 | | | 39,216 | | | 444,852 | |
March 1 – March 31, 2022 | | 45,299 | | | 40.01 | | | 45,299 | | | 399,553 | |
總計 | | 84,515 | | | $ | 40.13 | | | 84,515 | | | 399,553 | |
(1)2021年10月26日,公司宣佈批准新的回購計劃(《2021年回購計劃》)。根據2021年回購計劃,該公司可能會額外購買最多43萬股,約佔公司已發行普通股的5%。2021年回購計劃下的股份回購可能在公司2020年回購計劃完成後開始。
沒有。
沒有。
沒有。
| | | | | | | | | | | | | | |
No. | | 描述 | | 位置 |
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31.1 | | 規則13(A)-14(A)首席執行幹事的證明 | | 隨函存檔 |
| | | |
31.2 | | 細則13(A)-14(A)首席財務幹事的證明 | | 隨函存檔 |
| | | |
32.0 | | 第1350節認證 | | 隨函存檔 |
| | | |
101.INS | | XBRL實例文檔 | | |
| | | |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | | |
| | | |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | |
| | | | |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 | | |
| | | |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | |
| | | |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | |
| | | | |
104 | | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Home Bancorp,Inc. |
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May 2, 2022 | | 發信人: | | /s/約翰·W·博德隆 |
| | | | 約翰·W·波德隆 |
| | | | 董事會主席總裁和首席執行官 |
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May 2, 2022 | | 發信人: | | David·T·柯克利 |
| | | | David·T·柯克利 |
| | | | 高級執行副總裁總裁兼首席財務官 |
| | | | |
May 2, 2022 | | 發信人: | | 瑪麗·H·霍普金斯 |
| | | | 瑪麗·H·霍普金斯 |
| | | | 如家銀行、理財首席執行官高級副總裁和董事 |