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允價值輸入級別1成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計原則：免税市政債券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計原則：免税市政債券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計原則：免税市政債券成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計原則：免税市政債券成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-310001212545美國-GAAP：其他聚集投資成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001212545美國-GAAP：其他聚集投資成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001212545美國-GAAP：其他聚集投資成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001212545美國-GAAP：其他聚集投資成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Wal：CraInvestments成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Wal：CraInvestments成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Wal：CraInvestments成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal：CraInvestments成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：首選股票成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：首選股票成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：首選股票成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：首選股票成員2021-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-01-012022-03-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-03-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2022-03-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-01-012021-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-01-012021-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2021-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2021-01-012021-12-310001212545Wal：LoansHeldForSaleMember2021-12-310001212545美國-公認會計準則：服務合同成員2021-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310001212545Wal：LoansHeldForSaleMember2022-01-012022-03-310001212545美國-公認會計準則：服務合同成員2022-01-012022-03-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-01-012022-03-310001212545Wal：LoansHeldForSaleMember2022-03-310001212545美國-公認會計準則：服務合同成員2022-03-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-03-310001212545SRT：最小成員數WAL：選項調整傳播成員2022-03-31沃爾：百分比0001212545SRT：最大成員數WAL：選項調整傳播成員2022-03-310001212545SRT：權重平均成員WAL：選項調整傳播成員2022-03-310001212545SRT：最小成員數WAL：ConditionalPrepaymentRateMember2022-03-310001212545WAL：ConditionalPrepaymentRateMemberSRT：最大成員數2022-03-310001212545WAL：ConditionalPrepaymentRateMemberSRT：權重平均成員2022-03-310001212545SRT：最小成員數WAL：收回率成員2022-03-310001212545WAL：收回率成員SRT：最大成員數2022-03-310001212545WAL：收回率成員SRT：權重平均成員2022-03-310001212545SRT：最小成員數WAL：ServicingFeeRateMember2022-03-310001212545SRT：最大成員數WAL：ServicingFeeRateMember2022-03-310001212545SRT：權重平均成員WAL：ServicingFeeRateMember2022-03-310001212545SRT：最小成員數WAL：CostToService成員2022-03-310001212545WAL：CostToService成員SRT：最大成員數2022-03-310001212545WAL：CostToService成員SRT：權重平均成員2022-03-310001212545SRT：最小成員數Wal:WholeLoanSpreadToTBAPriceInBasisPointsMember2022-03-310001212545SRT：最大成員數Wal:WholeLoanSpreadToTBAPriceInBasisPointsMember2022-03-310001212545SRT：權重平均成員Wal:WholeLoanSpreadToTBAPriceInBasisPointsMember2022-03-310001212545SRT：最小成員數WAL：ServicingFeeMultipleMember2022-03-310001212545WAL：ServicingFeeMultipleMemberSRT：最大成員數2022-03-310001212545WAL：ServicingFeeMultipleMemberSRT：權重平均成員2022-03-310001212545SRT：最小成員數WAL：PullThroughRateMember2022-03-310001212545WAL：PullThroughRateMemberSRT：最大成員數2022-03-310001212545WAL：PullThroughRateMemberSRT：權重平均成員2022-03-310001212545SRT：最小成員數WAL：選項調整傳播成員2021-12-310001212545SRT：最大成員數WAL：選項調整傳播成員2021-12-310001212545SRT：權重平均成員WAL：選項調整傳播成員2021-12-310001212545SRT：最小成員數WAL：ConditionalPrepaymentRateMember2021-12-310001212545WAL：ConditionalPrepaymentRateMemberSRT：最大成員數2021-12-310001212545WAL：ConditionalPrepaymentRateMemberSRT：權重平均成員2021-12-31000121254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量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001212545WAL：商業細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-03-310001212545WAL：消費者相關細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-03-310001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-03-310001212545WAL：商業細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-03-310001212545WAL：消費者相關細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-03-310001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-03-310001212545WAL：商業細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310001212545WAL：消費者相關細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-12-310001212545WAL：商業細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-03-310001212545WAL：消費者相關細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-03-310001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-03-31
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

委託文件編號：001-32550 
西方聯盟銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
特拉華州 88-0365922
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
華盛頓大街一號，1400號套房鳳凰城亞利桑那州 85004
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
(602) 389-3500
(註冊人的電話號碼，包括區號) 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易
符號		各交易所名稱
在其上註冊的
普通股，面值0.0001美元沃爾紐約證券交易所
存托股份，每股相當於1/400這是在股份中的權益
4.250%固定利率重置非累積永久優先股，A系列
WAL PRA紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。   是  ý    不是  ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。    是  ý    不是  ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ¨ 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。    是  ☐    不是  ☒
截至2022年4月25日，西部聯盟銀行已108,282,445已發行普通股的股份。

目錄表
索引
 
  頁面
第一部分財務信息
第1項。
實體和術語詞彙表
3
財務報表(未經審計)
合併資產負債表
4
合併損益表
4
綜合全面收益表
6
股東權益合併報表
7
合併現金流量表
8
未經審計的合併財務報表附註
10
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
67
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
88
第四項。
控制和程序
90
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
90
第1A項。
風險因素
91
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
91
第五項。
其他信息
91
第六項。
陳列品
92
簽名
93


2
目錄表
第一部分
實體和術語詞彙表
以下確定的縮略語和縮略語用於本10-Q表的各個部分，包括第2項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，以及本10-Q表第1項中的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表附註。
實體/部門：
脱落酸亞利桑那州聯合銀行小謊第一獨立銀行
AmeriHome美國住房抵押貸款公司LVSP拉斯維加斯日落酒店
阿里斯ARIS抵押貸款控股公司TPB託裏·派恩斯銀行
骨骼內華達銀行WAPWI西部聯盟公益投資有限責任公司
橋牌大橋銀行世界銀行或銀行西聯銀行
公司西部聯盟銀行及其子公司WABT西部聯盟商業信託基金
CSI希爾思保險公司沃爾或家長西部聯盟銀行
DST數字結算技術有限公司
條款：
AFS可供出售HELOC房屋淨值信貸額度
美國鋁業公司資產及負債管理委員會HFI持有以供投資
AOCI累計其他綜合收益HFS持有待售
APIC額外實收資本HTM持有至到期
ASC會計準則編撰平顯美國住房和城市發展部
ASU會計準則更新ICS投保現金清掃服務
巴塞爾協議III銀行業監管機構2010年12月的最終資本框架IRC國內税收代碼
BOD董事會IRLC利率鎖定承諾
資本規則FRB、OCC和FDIC 2013年批准的最終規則ISDA國際掉期和衍生工具協會
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法LGD違約造成的損失
CBOE芝加哥期權交易所倫敦銀行間同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
CDARS證書存款帳户註冊服務LIHTC低收入者住房税收抵免
CECL當前預期信貸損失MBS抵押貸款支持證券
首席執行官首席執行官MSA大都市區統計區
CET1普通股一級股權MSR抵押權服務權
首席財務官首席財務官否淨營業虧損
CFPB消費者金融保護局淨現值淨現值
克羅抵押貸款債券紐交所紐約證券交易所
新冠肺炎冠狀病毒病2019保監處其他全面收入
CRA《社區再投資法案》奧利奧擁有的其他房地產
克雷商業地產OTTI非暫時性減值
差熱分析遞延税金資產PCD購買的信用惡化
EAD默認情況下的暴露PD違約概率
EBO提前買斷PPNR預提淨收入
易辦事每股收益PPP工資保障計劃
夏娃論股權的經濟價值柔使用權
《交易所法案》經修訂的1934年證券交易法SBA小企業管理局
FASB財務會計準則委員會SBIC小企業投資公司
FDIC美國聯邦存款保險公司美國證券交易委員會美國證券交易委員會
FHA聯邦住房管理局SERP補充行政人員退休計劃
FHLB聯邦住房貸款銀行軟性有擔保的隔夜融資利率
FHLMC聯邦住房貸款抵押公司高級公務員監管函件
菲科《金融公司》TDR問題債務重組
FNMA聯邦全國抵押貸款協會TEB税額等值基礎
聯邦公開市場委員會聯邦公開市場委員會TSR股東總回報
FRB聯邦儲備銀行UPB未付本金餘額
聯邦貿易委員會聯邦貿易委員會美國農業部美國農業部
FVO公允價值期權弗吉尼亞州退伍軍人事務部
公認會計原則美國公認會計原則VIE可變利息實體
GNMA政府全國抵押貸款協會XBRL可擴展的商業報告語言
GSE政府支持的企業
3
目錄表
第1項。財務報表
西方聯盟銀行及其子公司
合併資產負債表
March 31, 20222021年12月31日
(未經審計)
(單位：百萬，
不包括股份和每股金額)
資產：
現金和銀行到期款項$266.5 $166.2 
其他金融機構的有息存款2,335.8 350.2 
現金、現金等價物和限制性現金2,602.3 516.4 
投資證券--按公允價值計算的AFS；攤銷成本為#美元7,165.5在2022年3月31日及6,166.52021年12月31日
6,852.2 6,188.8 
投資證券(簡寫為HTM)，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備淨額為#美元3.2及$5.2(公允價值為$1,139.9及$1,146.4)分別於2022年3月31日和2021年12月31日
1,157.8 1,101.9 
投資證券--股權164.7 158.5 
按成本價投資限制性股票101.9 91.7 
貸款及資助計劃4,761.6 5,635.1 
貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額41,119.1 39,075.4 
減去：信貸損失準備金(257.6)(252.5)
為投資而持有的淨貸款40,861.5 38,822.9 
抵押貸款償還權950.3 698.0 
房舍和設備，淨額196.3 181.9 
經營性租賃使用權資產141.8 133.0 
銀行自營人壽保險178.9 180.2 
商譽和無形資產淨額698.2 634.8 
遞延税項資產，淨額67.6 20.9 
對LIHTC和可再生能源的投資729.9 631.3 
其他資產1,111.1 987.2 
總資產$60,576.1 $55,982.6 
負債：
存款：
無息需求$23,520.4 $21,353.4 
計息28,639.1 26,258.6 
總存款52,159.5 47,612.0 
其他借款833.3 1,501.9 
合資格債務893.3 895.8 
經營租賃負債154.9 142.8 
其他負債1,523.5 867.5 
總負債55,564.5 51,020.0 
承付款和或有事項(附註14)
股東權益：
優先股(面值$0.0001和每股清算價值為$25; 20,000,000授權的；12,000,000已發行並於2022年3月31日和2021年12月31日未償還)
294.5 294.5 
普通股(面值$0.0001; 200,000,000授權的；110,824,061於2022年3月31日發行的股份及108,981,341於2021年12月31日)及額外實收資本
2,083.7 1,966.2 
庫存股，按成本計算(2,535,555股票於2022年3月31日及2,350,0212021年12月31日的股票)
(104.1)(86.8)
累計其他綜合(虧損)收入(235.1)15.7 
留存收益2,972.6 2,773.0 
股東權益總額5,011.6 4,962.6 
總負債和股東權益$60,576.1 $55,982.6 
見未經審計的合併財務報表附註。

4
目錄表
西方聯盟銀行及其子公司
合併損益表
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：百萬，每股除外)
利息收入：
貸款，包括手續費$434.7 $298.4 
投資證券46.7 32.8 
股息和其他3.1 2.9 
利息收入總額484.5 334.1 
利息支出：
存款14.1 10.8 
合資格債務8.4 5.9 
其他借款12.5 0.1 
利息支出總額35.0 16.8 
淨利息收入449.5 317.3 
信貸損失準備金(追回)9.0 (32.4)
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入440.5 349.7 
非利息收入：
還本付息淨收入41.1 — 
貸款發放和銷售活動的淨收益36.9 — 
服務費及收費7.0 6.7 
出售投資證券的收益6.9 0.1 
商業銀行業務相關收入5.1 3.4 
股權投資收益4.1 7.6 
從信用擔保中恢復的收益2.3 — 
按公允價值淨額計量的資產公允價值損失(6.6)(1.5)
其他收入9.5 3.4 
非利息收入總額106.3 19.7 
非利息支出：
薪酬和員工福利138.3 83.7 
律師費、職業費和董事費24.0 10.1 
數據處理17.6 9.9 
入住率12.8 8.6 
還本付息費用10.8 — 
存款成本9.3 6.3 
保險7.2 4.2 
貸款購置和發端費用6.5 — 
業務開發和市場營銷4.4 1.4 
出售和評估收回資產及其他資產的淨損失(收益)0.1 (0.3)
收購和重組費用0.4 0.4 
其他費用17.2 10.7 
非利息支出總額248.6 135.0 
未計提所得税準備的收入298.2 234.4 
所得税費用58.1 41.9 
淨收入240.1 192.5 
優先股股息3.2 — 
普通股股東可獲得的淨收入$236.9 $192.5 
每股收益：
基本信息$2.23 $1.91 
稀釋2.22 1.90 
已發行普通股加權平均數：
基本信息106.0 100.8 
稀釋106.6 101.4 
宣佈的每股普通股股息$0.35 $0.25 
見未經審計的合併財務報表附註。
5
目錄表
西方聯盟銀行及其子公司
綜合全面收益表
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：百萬)
淨收入$240.1 $192.5 
其他全面收益(虧損)，淨額：
AFS證券的未實現虧損，扣除税收影響淨額為#美元80.8及$23.5，分別
(247.9)(72.0)
次級債務的未實現收益(虧損)，扣除税收影響淨額$(0.7)及$0.1，分別
2.2 (0.3)
出售AFS證券的已實現收益包括在收入中，扣除税收影響淨額為#美元1.8和大約$0.0，分別
(5.1)(0.1)
淨其他綜合虧損(250.8)(72.4)
綜合(虧損)收益$(10.7)$120.1 
見未經審計的合併財務報表附註。
6
目錄表
西方聯盟銀行及其子公司
合併股東權益報表
優先股普通股額外實收資本庫存股累計其他綜合收益(虧損)留存收益股東權益總額
股票金額股票金額
(單位：百萬)
平衡，2020年12月31日— $— 100.8 $— $1,390.9 $(71.1)$92.3 $2,001.4 $3,413.5 
淨收入— — — — — — — 192.5 192.5 
限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額— — 0.5 — 8.1 — — — 8.1 
已交出限制性股票(%1)— — (0.2)— — (12.9)— — (12.9)
普通股發行，淨額— — 2.3 — 209.2 — — — 209.2 
支付給普通股股東的股息— — — — — — — (25.3)(25.3)
其他全面虧損，淨額— — — — — — (72.4)— (72.4)
平衡，2021年3月31日— $— 103.4 $— $1,608.2 $(84.0)$19.9 $2,168.6 $3,712.7 
平衡，2021年12月31日12.0 $294.5 106.6 $— $1,966.2 $(86.8)$15.7 $2,773.0 $4,962.6 
淨收入— — — — — — — 240.1 240.1 
限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額— — 0.6 — 9.8 — — — 9.8 
已交出限制性股票(%1)— — (0.2)— — (17.3)— — (17.3)
普通股發行，淨額— — 1.3 — 107.7 — — — 107.7 
支付給優先股股東的股息— — — — — — — (3.2)(3.2)
支付給普通股股東的股息— — — — — — — (37.3)(37.3)
其他全面虧損，淨額— — — — — — (250.8)— (250.8)
平衡，2022年3月31日12.0 $294.5 108.3 $— $2,083.7 $(104.1)$(235.1)$2,972.6 $5,011.6 
(1)股份金額代表庫房股份，請參閲“附註1.重要會計政策摘要”以作進一步討論。
見未經審計的合併財務報表附註。
7
目錄表
西方聯盟銀行及其子公司
合併現金流量表
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：百萬)
經營活動的現金流：
淨收入$240.1 $192.5 
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整：
信貸損失準備金(追回)9.0 (32.4)
折舊及攤銷11.1 6.0 
基於股票的薪酬9.8 8.0 
遞延所得税35.1 5.1 
投資證券淨溢價攤銷6.9 10.7 
税收抵免投資的攤銷13.4 15.5 
經營性租賃使用權資產攤銷5.4 3.0 
遞延貸款費用淨額和購房費淨額攤銷(12.5)(19.2)
貸款的購買和來源(13,060.0)— 
銷售收益和為出售而持有的貸款的付款13,663.0 — 
出售按揭貸款後資本化的按揭償還權(204.1)— 
以下項目的淨(收益)虧損：
貸款、按揭還款權及相關衍生工具的公允價值變動(55.4)— 
其他0.5 0.8 
其他資產和負債變動，淨額(39.4)(89.9)
經營活動提供的淨現金$622.9 $100.1 
投資活動產生的現金流：
投資證券(簡寫為AFS)
購買$(830.6)$(2,748.5)
本金還款額和到期日257.1 493.6 
銷售收入114.2 — 
投資證券-HTM
購買(60.5)(131.6)
本金還款額和到期日6.7 0.7 
按公允價值列賬的股權證券
購買(4.7)(28.3)
贖回0.1 0.4 
銷售收入— 0.6 
出售抵押貸款償還權和相關扣款所得收益，淨額24.1 — 
購買其他投資(66.1)(24.3)
貸款淨增長HFI(1,961.7)(1,611.1)
購置房地、設備和其他資產，淨額(26.2)(10.4)
為收購支付的現金對價，扣除獲得的現金(50.0)— 
用於投資活動的現金淨額$(2,597.6)$(4,058.9)
融資活動的現金流：
存款淨增量$4,547.5 $6,462.6 
償還長期債務(9.5)— 
短期借款淨減少(514.5)(0.1)
為既有限制性股票和其他股票預扣税款而支付的現金(17.3)(12.8)
普通股和優先股支付的現金股利(40.5)(25.3)
發行普通股所得收益，淨額94.9 209.2 
融資活動提供的現金淨額$4,060.6 $6,633.6 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加2,085.9 2,674.8 
期初現金、現金等價物和限制性現金516.4 2,671.7 
期末現金、現金等價物和限制性現金$2,602.3 $5,346.5 
8
目錄表
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：百萬)
補充披露：
期內支付的現金：
利息$25.9 $15.0 
所得税，淨額24.2 30.8 
非現金經營、投資和融資活動：
未籌措資金的承付款和債務淨增加$157.4 $102.8 
購買的未結算貸款、高頻融資和投資證券淨增加569.1 168.5 
將證券化的LHFS轉讓給AFS證券40.4 — 
見未經審計的合併財務報表附註。
9
目錄表
西方聯盟銀行及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
1.主要會計政策摘要
經營性質
WAL是一家銀行控股公司，總部設在亞利桑那州鳳凰城，根據特拉華州法律註冊成立。WAL通過其全資擁有的銀行子公司WAB提供全方位的定製貸款、存款和金庫管理能力，包括基於區塊鏈的產品。
WAB經營以下全方位服務銀行部門：ABA、Bon、FIB、Bridge和TPB。該公司還通過一個全國性的專業金融服務平臺為商業客户提供服務，包括通過ameriHome提供抵押銀行服務，並在2022年1月25日收購了為集體訴訟法律行業提供數字支付服務的DST，從而增加了其能力。此外，公司還擁有二非銀行子公司，即持有和管理某些OREO物業的LVSP，以及CSI，這是一家根據亞利桑那州法律成立並獲得許可的專屬自保保險公司，作為公司整體企業風險管理戰略的一部分而成立。
陳述的基礎
該公司的會計和報告政策符合公認會計原則，並符合金融服務行業的慣例。本公司及其合併附屬公司的賬目計入綜合財務報表。
最近的會計聲明
問題債務重組和Vintage披露
2022年3月，FASB在ASU 2022-02內發佈了指導意見，金融工具--信貸損失(專題326)。本次更新中的修訂取消了小主題310-40中債權人對TDR的會計指導和相關披露，應收賬款--債權人的問題債務重組，同時在借款人遇到財務困難時加強債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求，並要求一個實體按發起年度披露本期應收款融資和租賃淨投資的核銷總額，金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量.
本次更新中的修訂適用於2022年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，並預期適用，但對TDR的確認和衡量除外，在這種情況下，實體可以選擇採用修改後的追溯過渡法。允許儘早通過本次更新中的修正案。一家實體可選擇提早採納有關TDR和相關披露增強的修正案，與與葡萄酒披露相關的修正案分開。採用這一會計準則預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
最近採用的會計準則
中間價改革
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04年度指導意見，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，作為對倫敦銀行間同業拆借利率按計劃中斷的迴應。自本指導意見發佈以來，停止發佈美元LIBOR的期限已延長至2023年6月30日. 本次更新中的修訂提供了可選的指導，旨在減輕因參考匯率改革而對協議(如貸款、債務證券、衍生品、借款)進行修改時可能需要的會計分析和影響。
對於因參考費率改革而修改並滿足特定範圍指南的合同，允許在編撰中應用某些ASC主題或行業副主題的要求的下列可選權宜之計：1)在ASC主題310的範圍內修改合同，應收賬款, and 470, 債務，應通過前瞻性調整有效利率來説明；2)修改ASC主題842範圍內的合同，租契，應計入現有合同的延續，不重新評估租賃分類和貼現率或租賃付款的重新計量，否則根據本ASC主題要求對未作為單獨合同計入的修改；3)合同的修改不要求實體重新評估其關於該合同是否包含明顯和密切相關的嵌入衍生工具的原始結論
10
目錄表
ASC 815-15分項下主辦合同的經濟特徵和風險，衍生工具和套期保值嵌入衍生工具；4)對於編撰中的其他ASC主題或行業副主題，本次更新中的修訂還包括一項一般原則，允許實體將因參考匯率改革而進行的合同修改視為不需要在修改日期重新計量合同或重新評估先前會計確定的事件。
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍為了澄清ASC主題848中的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説，ASC主題848中的某些規定，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考匯率改革而修改。
由於修訂後的指導意見具有前瞻性，採用本會計指導意見並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
可轉換債券及其衍生產品和套期保值
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06內的指導意見，債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)。這一更新中的修訂影響到發行可轉換工具和/或合同的實體，這些工具和/或合同以實體的自有股本為索引，並可能以實體的自有股本結算。這一更新通過取消可轉換票據的有益轉換和現金轉換會計模式簡化了可轉換會計框架。它還修改了實體自有權益中的某些合同的會計處理，這些合同目前由於特定的結算條款而被計入衍生品。此外，新的指引修改了特定的可轉換工具和某些可能以現金或股票結算的合同對稀釋後每股收益計算的影響。本公司在ASU 2020-06中採用了修改後的追溯方法進行修訂。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。管理層的估計和判斷是持續進行的，是基於經驗、當前和預期的未來條件、第三方評估以及管理層認為在這種情況下合理的各種其他假設。這些估計的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷以及確定和評估有關承付款和或有事項的會計處理的基礎。實際結果可能與合併財務報表和相關附註中使用的估計和假設不同。在短期內容易受到重大變化影響的重大估計，尤其是在經濟狀況惡化或持續時間超過預期的情況下，涉及：1)信貸損失準備的確定；2)按公允價值計入的某些資產和負債；以及3)所得税的會計處理。
合併原則
截至2022年3月31日，Wal擁有以下重要的全資子公司：WAB和八作為與發行信託優先證券有關的商業信託的未合併子公司。
WAB擁有以下重要的全資子公司：1)WABT，持有某些投資證券、市政和非營利貸款及租賃；2)WA PWI，持有某些主要投資於低收入住房税收抵免和小企業投資公司的有限合夥企業的權益；3)Helios Prime，持有投資於可再生能源項目的某些有限合夥企業的權益；4)BW Real Estate，Inc.，作為房地產投資信託經營，持有WAB的某些房地產貸款和相關證券；以及5)Western Finance Company，購買和發起設備融資租賃，並通過其全資子公司ameriHome Mortage提供抵押銀行服務。
本公司並無任何其他應合併的重要實體。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
重新分類
前幾個期間的綜合收益表中的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。如先前報告的那樣，重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。
11
目錄表
中期財務信息
隨附的截至2022年和2021年3月31日及截至3月31日的三個月的未經審計綜合財務報表是以簡明格式編制的，因此不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。這些報表的編制與公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中所包含的公司經審計的綜合財務報表所適用的會計原則基本一致。
這些臨時報表中提供的信息反映了管理層認為對所列各期間的結果進行公平陳述所需的所有調整。這樣的調整是正常的、反覆出現的。中期報表中的業務結果不一定代表任何其他季度或全年的預期結果。中期財務信息應與公司經審計的綜合財務報表一併閲讀。
企業合併
企業合併按照美國會計準則第805條的會計收購法核算，企業合併。根據收購方法，企業合併中的收購實體按收購日的估計公允價值確認所有收購的資產和承擔的負債。收購價格超過收購的淨資產和其他可識別無形資產的公允價值的任何部分計入商譽。當購入的淨資產(包括已確認的無形資產)的公允價值超過購入價時，將確認廉價購入收益。如果公允價值能夠在計量期內確定，或有事項中獲得的資產和承擔的負債也按公允價值確認。被收購企業的經營業績自收購之日起計入綜合收益表。與收購相關的成本，包括轉換和重組費用，在發生時計入費用。
投資證券
投資證券包括債務證券和股權證券。債務證券可分為HTM、AFS或交易。適當的分類最初在購買時確定。被歸類為HTM的證券是指無論市場狀況、流動性需求或一般經濟狀況發生變化，公司都有意圖和能力持有至到期的債務證券。就分類和披露而言，在到期日起三個月內或在收回大部分未償還本金後出售HTM證券被視為到期。歸類為AFS的證券是公司打算無限期持有的債務證券，但不一定要持有到到期。出售歸類為AFS的證券的任何決定都將基於各種因素，包括利率的重大變動、公司資產和負債的期限組合的變化、流動性需求、信用質量的下降以及監管資本的考慮。
HTM證券按攤銷成本列賬。AFS證券按其估計公允價值列賬，未實現持有收益和虧損在OCI中報告，税後淨額。當出售AFS債務證券時，未實現的收益或損失從OCI重新歸類為非利息收入。交易證券按其估計公允價值列賬，公允價值變動作為非利息收入的一部分在收益中報告。
股權證券按其估計公允價值列賬，公允價值變動在收益中作為非利息收入的一部分報告。
利息收入根據票面利率確認，包括購買溢價的攤銷和購買折扣的增加。投資證券的溢價和折價一般使用利息法在證券的合同期限內攤銷或增加。對於該公司的抵押貸款支持證券，溢價或折扣的攤銷或增加是根據預期的預付款進行調整的。出售投資證券的收益和損失在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。
債務證券在其本金或利息支付逾期90天時被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息被轉回利息收入。
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投資證券信貸損失準備
適用於HTM債務證券的ASC 326-20信用損失模型要求在購買證券時通過撥備賬户確認終身預期信用損失。本公司按主要證券類別綜合計量其HTM債務證券的預期信貸損失。該公司的HTM證券組合包括低收入住房免税債券和私人標籤住宅MBS。鑑於標的資產或抵押品的相似性，低收入住房免税債券與公司的CRE、非所有者自住或建築和土地貸款池具有相似的風險特徵。因此，HTM證券的預期信貸損失是使用與這些貸款池相同的模型和方法來估計的，這些貸款池使用風險參數(違約概率、違約損失和違約風險敞口)來衡量預期信貸損失。用於估計違約概率和違約情況下損失嚴重程度的歷史數據來自內部和外部來源，並根據證券預期壽命的合理和可支持的預測對該等歷史損失的預期影響進行了調整。HTM證券的應計應收利息計入綜合資產負債表中的其他資產，不計入預期信貸損失的估計。
ASC 326-30中適用於AFS債務證券的信用損失模式要求通過備抵賬户確認信用損失，並在證券減值時確認信用損失。對於AFS債務證券，由於信貸損失而導致的公允價值下降導致確認信貸損失撥備。減值可能是由於發行人的信用惡化或證券相關抵押品造成的。一種評估，以確定公允價值是否因信用損失而下降是在個人安全水平上執行的。除其他因素外，公司考慮：1)公允價值低於攤餘成本基礎的程度；2)發行人的財務狀況和近期前景，包括考慮發行人的相關財務指標或比率；3)與發行人的行業或地理區域有關的任何不利條件；4)評級機構對證券評級的任何變化；以及5)發行人支付的任何逾期本金或利息。如果對上述因素的評估表明存在信用損失，本公司將為攤銷成本基礎超過預期收取的現金流量現值的部分計入信用損失準備金，但以證券的公允價值低於其攤銷成本基礎的金額為限。信貸損失準備的後續變化記為信貸損失費用準備(或收回)。當信貸損失在收益中確認時，利息應計和溢價和折扣的攤銷和增加被暫停。在證券被置於非應計狀態後收到的任何利息都按現金基礎確認。AFS債務證券的應計利息，列入綜合資產負債表上的其他資產, 被排除在預期信貸損失的估計之外。
對於每一種處於未實現虧損狀態的AFS證券，公司還考慮：1)其保留證券的意圖，直到證券的公允價值預期收回；以及2)公司是否更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如符合有關出售意向或要求的任何一項準則，債務證券將減記至其公允價值，而減記將計入於盈利中記錄的任何增量減值的信貸損失準備。
核銷是通過沖銷信貸損失準備和直接核銷AFS證券的攤銷成本基礎來進行的。本公司認為下列事件為應作出撇賬的指標：1)發行人破產；2)影響發行人的重大不利事件，發行人不可能就證券支付剩餘款項；及3)證券相關抵押品的重大價值損失。債務證券的回收(如果有的話)記錄在收到的期間內。
限制性股票
WAB是聯邦儲備系統的成員，作為其成員的一部分，必須將FRB的股票與其資本保持在指定的比例。此外，世界銀行是聯邦住房貸款機構系統的成員，因此根據所使用的借款能力對聯邦住房貸款機構的股本進行投資。這些投資被認為是沒有活躍交易市場的股權證券。因此，這些股票被視為受限投資證券。這些投資是按成本計價的，成本等於它們可以贖回的價值。從股票獲得的股息收入在利息收入中報告。本公司對其限制性股票進行定期審查和評估，以確定是否存在任何減值。到目前為止，尚未記錄任何減值。
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持有待售貸款
該公司開始持有與ameriHome收購相關的貸款HFS，並繼續購買和發放貸款，作為其抵押銀行業務的一部分。貸款HF按公允價值或成本或公允價值的較低者報告，視乎收購來源而定。本公司已選擇按公允價值記錄從代理賣家購買或直接發放給消費者的貸款，以更及時地反映本公司的業績。貸款的公允價值變動在當期收入中作為合併損益表中貸款發放和銷售活動淨收益的組成部分予以報告。或者，根據GNMA MBS計劃條款回購的拖欠貸款，稱為EBO貸款，以成本或公允價值中的較低者報告。對於EBO貸款，成本超出公允價值的金額將計入估值撥備，而估值撥備的任何變化將計入綜合收益表中貸款發放和銷售活動的淨收益。
當公司交出對轉讓的貸款的控制權時，該公司將轉讓貸款確認為出售。當轉讓的貸款在法律上與本公司隔離後，受讓人有權(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓的貸款，且本公司沒有通過一項有權或有義務在貸款到期前回購或贖回貸款的協議或單方面促使持有人歸還貸款的能力，對轉讓的貸款保持有效控制。如果貸款轉讓符合出售的條件，本公司將取消對此類貸款的確認。如果轉讓貸款不符合出售的條件，轉讓的收益將作為擔保借款入賬。
貸款收購和貸款發放費HFS包括公司從購買和發放貸款中賺取的費用，並在購買或發放貸款時確認。這些費用通常代表每筆貸款的固定費用金額，並作為貸款發放和銷售活動淨收益的一部分計入綜合損益表。
當貸款拖欠90天或當收入和本金的回收變得可疑時，HFS暫停確認非政府擔保或保險貸款的利息收入，並將應計未付利息收入轉回利息收入。當本金和利息變成流動的，並且這些金額很可能完全可以收回時，貸款就會回到應計項目狀態。對於拖欠90天的政府擔保或保險貸款HFS，公司繼續按FHA貸款的債券利率以及VA和USDA貸款的票據利率確認利息收入，並根據違約概率進行調整。
為投資而持有的貸款
管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤餘成本是未償還本金的數額，經未攤銷遞延費用和成本淨額、溢價和折扣以及註銷調整後的本金。此外，受公允價值對衝約束的貸款的攤銷成本將根據對衝基準利率風險的有效部分的價值變化進行調整。
本公司還可以通過企業合併購買貸款或收購貸款。在購買或收購之日，對貸款進行評估，以確定自貸款產生以來是否出現了比輕微更嚴重的信用惡化。自發放以來經歷了超過微不足道的信用惡化的貸款被稱為PCD貸款。在評估一筆貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化時，該公司會考慮貸款等級、高於政策限額的貸款價值比、逾期和非應計狀態以及TDR貸款。該公司還可能考慮借款人和非商業貸款的外部信用評級機構評級、FICO分數或級別、違約水平的可能性以及逾期次數。PCD貸款的信貸損失的初步估計被加到收購日的購買價格中，以建立貸款的初始攤銷成本基礎；因此，對預期信貸損失的初始確認不會對淨收入產生影響。當對PCD貸款的預期信貸損失的初始計量是在集合貸款的基礎上計算時，預期的信貸損失將分配給集合中的每一筆貸款。初始攤銷成本基礎和貸款未償還本金餘額之間的任何差額代表非信貸貼現或溢價，在貸款有效期內計入(或攤銷)利息收入。PCD貸款的信貸損失準備隨後的變化通過信貸損失準備金入賬。對於自貸款產生以來未被視為經歷了超過微不足道的信用惡化的已購買貸款，包括在購買價格中的任何折扣或溢價將在個人貸款的合同期限內累加(或攤銷)。如需瞭解更多信息，請參閲“附註5.貸款, 未經審計的綜合財務報表的本附註的“租賃和信貸損失準備”。
在將有效收益率法應用於貸款時，本公司一般採用合同法，即為發放貸款收取的貸款費用減去直接貸款發放成本(減去遞延貸款費用淨額)，以及保費和折扣以及某些購買會計調整，通過利息收入在貸款合同期限內攤銷。如果貸款有計劃付款，則在貸款的合同期限內使用利息方法計算遞延費用淨額的攤銷。如果貸款沒有預定的付款，如信用額度，則在貸款承諾的合同期限內，遞延貸款淨費用按直線確認為利息收入。承諾費為基礎
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在承諾期內，按客户未使用的信用額度的百分比和與備用信用證有關的費用予以確認。當償還貸款時，任何剩餘的未攤銷保費、折扣或淨遞延費用餘額都被確認為利息收入。
非權責發生制貸款
當借款人停止支付票據合同要求的款項時，公司必須確定是否適合繼續計息。當貸款拖欠超過90天或當管理層確定不再可能根據合同條款全額償還本金和收取利息時，公司將停止應計利息收入。逾期狀態是基於貸款的合同條款。本公司可能決定繼續對某些拖欠90天以上的貸款計息，如果這些貸款有良好的抵押品擔保並正在收回的話。
對於所有HFI貸款類型，當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，所有應計但未收回的利息將沖銷狀態改變期間的利息收入，公司在貸款水平上決定採用收付實現制或成本回收法。公司可以在收到付款時以現金為基礎確認收入，並且只對那些不存在收回剩餘本金餘額的非應計貸款進行確認。根據成本回收法，從客户收到的後續付款將用於本金，一般不會確認進一步的利息收入，直到貸款本金得到全額支付或情況發生變化，再次按合同要求一致收到付款為止。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。
問題債務重組貸款
TDR貸款是指公司因借款人的財務困難而向借款人提供本公司不會考慮的特許權的貸款。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，執行評估以評估借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下拖欠其任何債務的概率。評估是根據公司的內部承保政策進行的。因借款人的財務狀況而可能被修改或重組的貸款條款包括但不限於降低所述利率、以低於當前市場的利率延長貸款期限或續期、減少債務面值、減少應計利息或推遲支付利息。當一筆TDR貸款變為現款、已根據合同重組條款履行了一段合理的時間(一般為六個月)，並且合同重組本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時，TDR貸款可恢復到應計狀態。根據監管指導，隨後在另一重組協議中修改但表現出持續表現並被歸類為TDR的TDR貸款，將被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，允許金融機構暫停根據公認會計準則對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求，否則將被描述為TDR，並暫停任何與此相關的確定，條件是：(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之間進行的，以及(Ii)適用的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天。2021年的綜合撥款法案將這些條款延長至2022年1月1日，目前已到期。此外，聯邦銀行監管部門發佈指導意見，鼓勵金融機構對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改，並向金融機構保證，它們不會因這種謹慎的貸款修改而受到監管批評，也不會被審查人員要求自動將新冠肺炎相關貸款修改歸類為TDR。該公司一直將該指導應用於符合條件的貸款修改。
信用質量指標
定期審查貸款，以評估信貸質量指標，並根據適用的銀行法規確定適當的貸款分類和評級。該公司的風險評級方法分配的風險評級範圍從1到9，其中評級越高代表風險越高。本公司根據共同風險特徵區分其貸款部門，預期信貸損失是以集合為基礎計量的。
9個風險評級類別一般可用以下貸款分組來描述：
“及格”(1至5年級)：這個 公司有五個PASS風險評級，代表信用質量水平，範圍從沒有明確定義的缺陷或弱點到一些明顯的弱點；然而，任何被歸類為PASS的貸款的違約風險預計都很小。下面介紹了五個通過風險評級：
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風險最小。包括以銀行存款賬户中持有的現金或隨時可出售的證券為全部擔保的貸款，其保證金根據所質押的證券類型而可接受。
低風險。由相當於高投資級評級的貸款組成。
風險不大。包括信貸安排大大超過所有政策要求的貸款，或有適當減輕的政策例外情況。第二還款來源得到核實，並被認為是可持續的。這些貸款的抵押品覆蓋範圍足以完全覆蓋作為第三還款來源的債務。相對於借款人的財務實力和支付能力，借款人的債務水平較低。
平均風險。由信貸安排滿足或超過所有政策要求或有適當緩解的政策例外情況的貸款組成。有一個第二還款來源可以用來償還債務。抵押品覆蓋範圍足以覆蓋債務。借款人表現出可接受的現金流和適度的槓桿率。
可接受的風險。由具有可接受的主要還款來源但不太可取的次要還款來源的貸款組成。現金流足以償還債務，但超額現金流最少。槓桿率為中等或較高。
“特別提及” (六年級)：這些資產通常具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。這些貸款可能涉及財務趨勢不利、債務權益比較高或流動性狀況較弱的借款人，但不會達到被視為“問題貸款”的程度，即損失風險可能很明顯。這類貸款通常按協議履行，儘管可能會違反金融契約。
“不合標準”(7級)：這些資產的特徵是明確的信用弱點，如果該弱點或缺陷得不到糾正，本公司很可能遭受一些損失。所有逾期90天或以上的貸款和所有非應計狀態的貸款至少被視為“不合格”，除非特殊情況另有説明。
“令人懷疑” (8年級)：這些資產具有被歸類為“不合格”資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，現有的弱點使得根據目前的事實、條件和價值進行全額收集或清算是非常可疑和不可能的，但由於某些已知因素可能對資產有利和加強(例如，注資、完善對額外抵押品的留置權和再融資計劃)，被列為估計損失的分類將被推遲，直到確定一個更準確的狀況。由於損失的可能性很高，被歸類為“可疑”的貸款被置於非權責發生狀態。
“損失” (九年級)：這些資產被認為是無法收回的，幾乎沒有可收回的價值，因此推遲註銷該資產是不切實際的。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收或殘值，而是意味着推遲註銷資產是不切實際或不可取的，即使未來可能實現部分回收。
HFI貸款信貸損失撥備
信貸風險是向借款人提供貸款和租賃業務所固有的，管理層持續監測並反映在信貸損失準備中。信貸損失準備是對本公司貸款HFI的貸款壽命損失的估計。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以列報預計從貸款中收取的淨額。這些貸款的應計應收利息包括在綜合資產負債表上的其他資產中，不包括在預期信貸損失的估計中。先前已註銷及預期將被註銷的金額的預期收回金額計入估值賬內，且不得超過先前已註銷及預期將被註銷的金額的總和。本公司按季度正式重新評估並確定信貸損失準備的適當水平。
確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間，根據當時的因素和預測，對整個貸款組合或貸款組合的特定部分進行評價，可能會導致未來這些期間的信貸損失準備金和信貸損失費用發生重大變化。津貼水平受貸款額、貸款組合、貸款表現指標、資產質量特徵、拖欠情況、歷史信貸損失經驗，以及經濟預測中的投入和假設(如宏觀經濟投入、合理和可支持的預測期長度和逆轉方法)的影響。估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分：第一，涉及與其他貸款風險特徵不同的個別貸款的具體資產組成部分，以及對這種個別貸款的預期信貸損失的計量；第二，具有類似風險特徵的貸款的估計預期信貸損失的集合組成部分。
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與其他貸款不具有共同風險特徵的貸款
與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。這些貸款由具有獨特功能的貸款或不再與其他集合貸款共享風險特徵的貸款組成。確定一筆貸款是否應按個人進行評估的過程始於確定信用評級。除住宅貸款外，所有總承諾額為100萬美元或以上、評級為不合標準或更差的累積貸款，均會根據個別評估而獲分配儲備。對於這些貸款，撥備主要基於基礎抵押品的公允價值，利用獨立的第三方評估。
與其他貸款具有相似風險特徵的貸款
在估計與其他貸款具有相似風險特徵的貸款的信貸損失準備的組成部分時，此類貸款被劃分為貸款部分。該公司的主要投資組合部分與根據CECL估算信貸損失準備時採用的方法保持一致。貸款根據按產品類型、業務線和類似的風險特徵或風險集中領域彙集的貸款被指定為貸款部分。
在確定信貸損失準備時，本公司主要使用預期損失方法來估計預期的信貸損失，該方法結合了風險參數(違約概率、違約損失和違約風險敞口)，這些參數來自各種供應商模型、內部開發的統計模型或非統計估計方法。違約概率在這些模型或估計方法中使用單一的經濟情景進行預測，並被開發以納入有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關信息。除該公司的住宅貸款部門外，該公司的PD模型共享一個共同的違約定義，其中包括逾期90天、處於非應計狀態、有沖銷或債務人破產的貸款。投入反轉用於所有貸款部門模型，但商業和工業以及CRE、業主自住貸款部門除外。產出迴歸適用於商業和工業及中央空調設備、業主自住貸款類別，方法是在預測期過後，通過各自類別內貸款的剩餘期限，將一年線性迴歸至第三年的長期迴歸利率。LGDS通常源自公司的歷史虧損經驗。然而，對於住宅、倉庫貸款以及市政和非營利貸款部門，如果公司沒有(或接近於零)虧損，或者在上一次經濟低迷期間有有限的虧損歷史，則使用某些非建模方法來估計LGD。用於計算平均LGD的因素因每個貸款部門而異，並將在下文中進一步説明。違約風險是指公司在借款人違約時的損失風險。用於循環信貸額度, 根據歷史經驗，該公司納入了對違約貸款的更高EAD的預期，即增加線路利用率。對於定期貸款，EAD是根據合同貸款條款使用攤銷時間表計算的，並根據提前還款率假設進行調整。提前還款趨勢對利率和宏觀經濟環境很敏感。固定利率貸款受利率影響較大，而浮動利率貸款受宏觀經濟環境影響較大。在計算出定量的預期損失估計數後，管理層通過使用定性和/或環境因素，調整這些估計數，以納入量化損失估計數中未計入的當前趨勢和條件的考慮。
以下提供了在監測和衡量已確定的每個貸款組合部分的貸款信貸損失準備方面最相關的信貸質量指標和風險因素：
倉庫出借
倉庫貸款組合部分由抵押貸款倉庫線、MSR融資設施和票據融資貸款組成，這些貸款具有對抵押貸款公司和類似貸款人的受監控的借款基礎，主要結構為商業和工業貸款。這些貸款的抵押品主要由住宅整體貸款和MSR組成，這些貸款的借款基礎由本公司密切監控。對這些貸款的主要支持以質押抵押品的形式提供，次級支持由金融機構的能力提供。這些貸款的抵押品驅動性質使它們有別於傳統的商業和工業貸款。這些貸款受到利率衝擊、住宅貸款利率、提前還款假設和一般房地產壓力的影響。由於獨特的貸款特徵、有限的歷史違約和損失經驗以及這一貸款組合部門的抵押品性質，公司使用非建模方法來估計預期的信貸損失，利用評級信息、評級遷移歷史和管理層判斷。
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市政和非營利組織
市政和非營利性投資組合部分包括向地方政府、政府運營的公用事業公司、特殊評估區、醫院、學校和其他非營利性組織提供貸款。這些貸款一般但不完全是為了為房地產投資融資或為現有債務再融資而簽訂的，主要是商業和工業貸款。貸款由税收或公用事業費用支持，在某些情況下，房地產税收留置權、機構的運營收入或其他抵押品支持貸款。雖然失業率和住宅物業的市場估值對支持這些貸款的税收有影響，但與類似的商業貸款相比，這些貸款往往沒有那麼週期性，因為它們依賴不同的税基。該公司使用非建模方法來估計這一投資組合部門的預期信貸損失，利用等級信息和歷史市政違約率。
科技與創新
科技與創新投資組合部分由源自這一業務線的商業貸款組成，不以房地產為抵押。這些貸款的償還來源通常是企業產生的收入。這一貸款部分的預期信貸損失是使用供應商模型和內部開發的模型進行估計的。這些模型結合了市場水平和公司特定的因素，如財務報表變量，根據信貸週期的當前階段和公司的貸款業績數據進行調整，如在特定宏觀經濟情景下的拖欠、使用率、到期日和貸款承諾規模，以產生違約概率。宏觀經濟變量包括道瓊斯指數、BBB債券收益率和10年期美國國債收益率之間的信貸利差、失業率和芝加哥期權交易所波動率指數季度高點。這一貸款部分的LGD和EAD的提前還款率假設是由失業率推動的。
股權基金資源
股權基金資源組合部分由向私募股權和風險投資基金提供的商業貸款組成。這些貸款的主要償還來源通常是機構投資者和高淨值個人未催繳的資本承諾。該公司利用貸款等級信息，使用非模型化方法估計這一投資組合部門的預期信貸損失。
其他工商業
另一個商業和工業部門由商業和工業貸款組成，這些貸款不屬於公司的專業業務範圍，也不以房地產為抵押。用於估計這一貸款部分的預期信貸損失的模型與用於技術和創新投資組合部分的模型相同。
業主自住的商業房地產
CRE，業主自住的投資組合部分由商業貸款組成，這些貸款以房地產為抵押，借款人擁有佔用物業的業務。這些貸款通常是為了提供房地產融資或改善而簽訂的。這些貸款的主要償還來源是企業產生的收入，而物業的出租或出售可為貸款提供次要支持。這些貸款對一般經濟狀況以及中環地產的市場估值十分敏感。該貸款部分的違約概率估計使用與商業和工業貸款部分相同的模型進行建模。這一貸款部分的LGD是由房地產升值推動的，EAD的提前還款率假設是由失業率推動的。
酒店特許經營財務
酒店特許經營融資部分由來自這一業務線的貸款組成，並以房地產為抵押，其中所有者不是主要租户。這些貸款通常是為了融資或改善商業投資物業的目的而訂立的。這些貸款的主要償還來源是租户支付的租金，而出售房產可能會為貸款提供次要支持。這些貸款對華潤置業的市場估值、租金和一般經濟狀況十分敏感。用於估計這一貸款部分預期信貸損失的供應商模型通過模擬宏觀經濟狀況如何影響商業房地產市場，基於多種宏觀經濟情景預測違約概率和違約風險敞口。該模型中使用的房地產市場因素包括空置率、租金增長率、淨營業收入增長率以及每種特定物業類型的商業地產價格變化。然後，該模型結合了貸款和房地產層面的特徵，包括債務覆蓋率、槓桿率、抵押品規模、調味料和房地產類型。這一貸款部分的LGD是由物業升值驅動的非模型化方法得出的，而EAD的提前還款額假設是由固定利率貸款的物業升值和可變利率貸款的失業率驅動的。
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非業主自住的其他商業地產
另一個非業主自住的商業房地產部分由以房地產為抵押的貸款組成，其中所有者不是主要租户，但不屬於公司的專業業務範圍。用於估計這一貸款部分的預期信貸損失的模型與用於酒店特許經營融資組合部分的模型相同。
住宅
住宅貸款組合部分包括主要以1-4套住宅家庭物業的第一留置權為抵押的貸款，以及以住宅物業的第一留置權或初級留置權為抵押的房屋淨值信用額度。這些貸款的主要償還來源是財產的價值和業主償還貸款的能力。失業率和住宅物業的市場估值將影響這些貸款的最終償還。住房抵押貸款模型是一種供應商模型，它預測違約概率、給定違約嚴重程度的損失、提前還款額和違約風險敞口，以計算預期損失。該模型旨在通過納入貸款水平特徵(如貸款類型、息票、年齡、貸款價值比和信用評分)以及經濟條件(如房價指數、利率和失業率)來捕捉借款人在住房貸款期限內的支付行為。住房貸款的違約事件被定義為逾期60天或更長時間，房地產升值是LGD結果的驅動因素。住宅貸款違約風險敞口的提前還款率假設是基於行業提前還款歷史。
HELOC的違約概率是從內部開發的模型得出的，該模型通過納入拖欠狀況、貸款期限和FICO評分等貸款水平信息以及房地產升值等宏觀經濟條件來預測PD。這一貸款部分的LGD是由房地產增值和留置權頭寸驅動的。HELOC的違約風險敞口是根據使用率假設使用非建模方法計算的，並納入了管理層的判斷。
建設和土地開發
建築和土地投資組合部分由以土地或房地產為抵押的貸款組成，這些貸款是為房地產開發目的而訂立的。這些貸款的主要償還來源是已完成項目的最終出售或再融資，而對財產的債權為貸款提供了次要支持。這些貸款受到中環地產和住宅物業的市場估值以及一般經濟狀況的影響，與其他房地產貸款相比，一般經濟狀況對房地產市場的敏感性更高。房產的違約風險是由特定於貸款的驅動因素驅動的，包括貸款價值比、到期日、發起日期和房產所在的MSA等項目。內部開發模型中使用的變量包括貸款水平驅動因素，如初始貸款價值比、貸款期限，以及宏觀經濟驅動因素，如房地產升值、MSA水平失業率和國家GDP增長。這一貸款部門的LGD是由房地產升值推動的。EAD的提前還款利率假設是由固定利率貸款的房地產升值和可變利率貸款的失業率推動的。
其他
其他貸款組合包括尚未納入上述貸款組合部分之一的貸款，包括但不限於金庫服務透支額度、信用卡、不以房地產為抵押的消費貸款，以及以住宅房地產為抵押的小企業貸款。消費者和小企業貸款受到借款人的能力和任何抵押品的估值的支持。失業等一般經濟因素將對這些貸款產生影響。該公司使用非建模方法來估計預期的信貸損失，利用歷史平均違約率。這一貸款部分的LGD是由失業率和留置權頭寸驅動的。EAD的提前還款利率假設是由固定利率貸款的BBB公司利差和可變利率貸款的失業率推動的。
表外信貸敞口，包括無資金來源的貸款承諾
本公司對錶外信貸風險敞口的信貸損失單獨計提準備金，包括無資金來源的貸款承諾、財務擔保和信用證，這些貸款在綜合資產負債表上歸類為其他負債。表外信貸風險的信貸損失準備通過增加或減少信貸損失費用準備進行調整。該估計包括考慮融資發生的可能性、使用非模型化方法根據使用率假設得出的違約風險估計以及PD和LGD估計，這些估計來自本説明的HFI貸款信貸損失撥備部分中描述的公司其他貸款組合部分的相同模型和方法，因為這些無資金支持的承諾與這些貸款組合部分具有類似的風險特徵。本公司不會就本公司可無條件註銷的表外信貸風險記錄信貸損失估計，或根據該等安排在取消安排前可能提取的未提取金額記錄信貸損失估計。
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目錄表
抵押貸款償還權
作為收購ameriHome的一部分，該公司收購了MSR，並繼續從其抵押銀行業務中產生新的MSR。當公司在二級市場出售抵押貸款並保留償還這些貸款的權利時，當服務的好處被認為大於開展服務活動的足夠補償時，維護權資產在出售時被資本化。MSR指的是預期通過開展維修活動而實現的未來現金流量淨額當時的公允價值。該公司已選擇隨後按公允價值計量MSR，並在綜合收益表中將本期收入的公允價值變動作為淨貸款服務收入的一個組成部分報告。
公司可以在正常業務過程中出售MSR，並將在交易日確認出售MSR的收益或損失，該收益或虧損等於轉讓MSR的賬面價值與作為對價收到的資產價值之間的差額。當所有權的幾乎所有風險和回報都不可撤銷地轉移到受讓人，並且公司保留的任何保護撥備都很小且可以合理估計時，本公司隨後取消對MSR的確認，這通常發生在結算日。如果保護條款產生的義務估計不超過銷售價格的10%，並且公司保留不超過120天的預付款風險，則保護條款被視為次要條款。該公司記錄了截至交易日的保留保護條款的估計負債，並繼續重新衡量這一負債，直到結算為止，估計負債的任何變化都記錄在收益中。此外，將與出售的MSR相關的貸款轉移到新的服務機構的費用也在結算日記錄下來。銷售MSR的收益或損失、扣除保留保護準備金和轉讓費的淨額計入綜合損益表中的貸款服務收入淨額。
租約(承租人)
在開始時，對合同進行評估以確定合同是否構成租賃協議。對於被確定為經營租賃的合同，相應的淨收益資產和經營租賃負債在綜合資產負債表的單獨項目中記錄。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司承諾支付合同義務的租賃款項。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日確認，並以租賃期內租賃付款的現值為基礎。經營租賃ROU資產的計量包括已支付的任何租賃付款，並因已支付或應支付給公司的租賃激勵而減少。取決於指數或費率的可變租賃付款，如消費者物價指數，根據租賃開始之日的有效費率計入租賃付款。租賃付款於租賃期內按直線原則於綜合收益表中確認為租用費的一部分。
由於租賃中隱含的利率不容易確定，本公司的遞增抵押借款利率用於確定租賃付款的現值。這一利率考慮了適用的FHLB抵押借款利率，並基於生效日期的可用信息。本公司已選擇對初始期限為12個月或以下的租賃適用短期租賃計量和確認豁免；因此，這些租賃不記錄在公司的綜合資產負債表中，而是以直線方式在租賃期限內確認租賃費用。該公司的租賃協議可能包括延長或終止租賃的選項。當合理地確定這些期權將被行使時，這些期權被包括在租賃期內。
本公司還作出會計政策選擇，不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開，而是將它們作為適用租賃組成部分的一部分一併核算。該公司的大部分非租賃部分，如公共區域維護、停車和税收，都是可變的，並在發生時計入費用。房東根據實際發生的費用確定拖欠的可變付款金額。
商譽和其他無形資產
本公司將業務合併中購買價格超過根據適用指引收購的可識別淨資產的公允價值的部分計入商譽。本公司自每年10月1日起進行年度商譽及無形資產減值測試，或在事件或情況顯示賬面價值可能無法收回的情況下更頻繁地進行測試。公司可以首先選擇通過定性因素來評估商譽是否更有可能受到損害。如果定性評估顯示潛在的減損，則執行定量減損測試。如果根據量化測試，報告單位的賬面金額超過其公允價值，則該差額的商譽減值費用將計入當期收益，作為非利息支出的一部分。
該公司的無形資產包括對應關係、經營許可證、商號、核心存款無形資產、客户關係和已開發的技術資產，這些資產將在5至40年內攤銷，但橋銀行的商號除外，它的壽命是無限的。見“附註2.合併、收購和
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未經審計的合併財務報表的這些附註“處置”，用於討論作為ameriHome和Digital Payments收購的一部分而獲得的無形資產。
本公司根據《美國會計準則》第350條的要求，在每個報告期內考慮其無形資產的剩餘使用壽命。無形資產-商譽和其他，以確定事件和情況是否需要修改剩餘的攤銷期限。如果對無形資產剩餘使用年限的估計發生了變化，該無形資產的剩餘賬面價值將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。在截至2022年或2021年3月31日的三個月內，該公司並未修訂其無形資產的使用年限估計。
股票補償計劃
本公司有一個激勵計劃，賦予BOD授予股票獎勵的權力，包括非限制性股票、股票單位、股息等價權、股票期權(激勵和非限制性)、股票增值權、限制性股票以及業績和年度激勵獎勵。非歸屬限制性股票獎勵的補償支出基於獎勵在計量日期的公允價值，對本公司而言，該日期是授予的日期，並在獎勵的服務期內按比例確認。沒收是在發放賠償金時估計的，如果實際沒收不同於這些估計，則在隨後的期間進行修訂。非既得性限制性股票獎勵的公允價值是公司股票在授予之日的市場價格。
該公司的業績股票單位有一個累積每股收益目標和一個TSR業績衡量組成部分。TSR部分是一種基於市場的業績條件，自授予之日起單獨估值。使用蒙特卡羅估值模型來確定TSR績效指標的公允價值，該指標模擬績效期間潛在的TSR結果，並確定在每種情況下將發生的支出。由此產生的TSR組成部分的公允價值是基於這些結果的平均值。與TSR部分相關的補償支出是根據授予之日的公允價值確定的，隨後不會根據實際業績進行修訂。與這些獎勵的每股收益部分相關的補償支出以獎勵的公允價值(授予之日公司股票的市場價格)為基礎。與TSR和EPS組件相關的補償費用在獎勵的服務期內按比例確認。
有關股票獎勵的進一步討論，請參閲本未經審計綜合財務報表附註的“股東權益”。
分紅
WAL是一個獨立於其子公司的法律實體。作為一家控股公司，除了其子公司的股本外，沃爾瑪擁有有限的重大資產，其支付股息的能力主要取決於從其子公司獲得股息或其他資本分配。公司子公司向WAL支付股息的能力取決於其個人收益、財務狀況和資金需求，以及適用於WAL和這些子公司的聯邦和州政府政策和法規，這些政策和法規限制了在未經事先批准的情況下可以支付的股息金額。此外，公司發行的其他證券的條款和條件可能會限制其向公司普通股持有人支付股息的能力。例如，如果沒有為未償還的信託優先證券支付任何必要的款項，沃爾瑪將被禁止對其普通股支付現金股息。
優先股
2021年9月22日，公司發行了總計12,000,000股存托股份，每股相當於公司4.250%固定利率重置非累積永久優先股A系列的1/400所有權權益，每股面值0.0001美元，清算優先權為每股存托股份25美元(相當於A系列優先股每股10,000美元)。該公司的A系列優先股是永久優先股，不受任何強制性贖回的限制，因此被歸類為永久股權。優先股的股息在申報日確認，並記為留存收益的減少額。
國庫股
本公司另行呈交庫存股，該等庫存股為已交回本公司的股份，其價值與歸屬員工限制性股票獎勵所產生的法定工資税預扣責任相同。國庫股按成本價計價。
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目錄表
ATM計劃下普通股的銷售
該公司與J.P.Morgan Securities LLC和Piper Sandler&Co.簽訂了一項經銷代理協議，根據該協議，該公司可以在紐約證券交易所出售最多6132,670股普通股。本公司向經銷代理支付雙方商定的費率，不超過根據經銷代理協議出售的股票的總髮行收益的2%。普通股按出售時的現行市場價格出售，或按協議價格出售，因此，價格將有所不同。根據自動櫃員機計劃進行的任何出售都是根據日期為2021年5月14日的招股説明書和在美國證券交易委員會提交的招股説明書補充材料進行的，招股説明書來自公司以S-3表格形式提交的貨架登記聲明(第333-256120號)。有關這一計劃的進一步討論，請參閲未經審計的合併財務報表的這些附註的“附註9股東權益”。
衍生金融工具
該公司使用利率掉期來減輕與某些固定利率金融工具(公允價值對衝)的公允價值變化相關的利率風險。
本公司根據ASC 815按公允價值確認衍生工具為綜合資產負債表上的資產或負債。衍生工具和套期保值。衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於該工具是否已被指定為套期保值關係的一部分並符合條件，進而取決於套期保值關係的類型。於對衝關係中指定的衍生工具，用以減低應歸因於特定風險(例如利率風險)的資產或負債的公允價值變動的風險，被視為公允價值對衝。
本公司記錄其套期保值關係，包括對套期保值工具和被套期保值項目的識別，以及在衍生品合同執行後進行對衝交易的風險管理目標和策略。在開始時，本公司進行量化評估，以確定對衝交易中使用的衍生品在抵消對衝項目公允價值變化方面是否非常有效(定義見指引)。評估追溯效力，以及對套期保值將保持前瞻性有效的持續預期。在進行初步量化評估後，本公司每季度進行一次定性的對衝效果評估。這項評估考慮了與交易對手違約風險相關的任何不利發展，以及任何負面事件或情況，這些事件或情況影響了最初使本公司能夠評估其能夠在質量上合理地支持套期保值關係曾經是並將繼續高度有效的預期。當確定某一套期保值不再具有很高的有效性時，本公司前瞻性地停止進行套期保值會計。當不再符合有效對衝資格的公允價值對衝終止時，衍生工具將繼續在綜合資產負債表中按公允價值報告，但被對衝項目的賬面金額不再根據公允價值的未來變化進行調整。對套期項目賬面金額的調整在套期會計終止之日已存在，並在套期項目的剩餘壽命內攤銷至收益。
被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動，以及可歸因於對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動，在變動期內與相關利率掉期的抵銷虧損或收益計入同一項目。對於貸款，套期項目的損益計入利息收入，對於次級債務，套期項目的損益計入利息支出。
未被指定為套期保值的衍生工具，即所謂的獨立衍生工具，在綜合資產負債表中按公允價值報告，公允價值的變化在變動期內的收益中確認為非利息收入。隨着對amerihome的收購，公司的經濟套期保值交易量大幅增加。本公司承諾購買抵押貸款，這些貸款將被持有以供出售。這些貸款承諾被描述為IRLC，符合衍生工具的資格，但那些源自而不是購買的並打算用於HFI分類的貸款除外。截至2022年3月31日，所有IRLC都符合衍生品工具的資格。與利率變動相關的公允價值變動通過利用遠期銷售承諾和利率期貨進行經濟對衝。這些套期保值工具通常與IRLC同時簽訂。已經或將要購買或發起的貸款可用於履行公司的遠期銷售承諾。此外，衍生金融工具也被用來對公司的MSR投資組合進行經濟對衝。對衝IRLC和貸款HFS的衍生金融工具的公允價值變動計入綜合收益表中貸款發放和銷售活動的淨收益。對衝MSR的衍生金融工具的公允價值變動計入綜合收益表的貸款服務收入淨額。
本公司可在正常業務過程中購買金融工具或發起包含嵌入衍生工具的貸款。於購買該工具或提出貸款時，本公司評估嵌入衍生工具的經濟特徵是否與該金融工具其餘組成部分(即主合約)的經濟特徵明確及密切相關，以及與該嵌入工具條款相同的獨立工具是否符合衍生工具的定義。當確定嵌入的
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衍生工具具有與主合同的經濟特徵不明確和密切相關的經濟特徵，具有相同條款的單獨票據將被視為衍生工具，嵌入的衍生工具與主合同分離，並按公允價值列賬。然而，如果主合同按公允價值計量，公允價值變動在當期收益中報告，或本公司無法可靠地識別和計量從主合同分離的嵌入衍生品，則整個合同按公允價值在綜合資產負債表中計入，不被指定為對衝工具。
表外工具
在正常業務過程中，本公司達成表外金融工具安排，包括提供信用證和備用信用證的承諾。這類金融工具在獲得資金時記入綜合資產負債表。這些表外金融工具在不同程度上影響超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。當公司在合同上有義務根據這些工具支付款項，並且必須向借款人尋求償還時，可能會發生損失，而借款人在本期的財務狀況可能不如最初作出承諾時那麼穩健。提供信貸的承諾是指只要沒有違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議，在某些情況下，可以無條件取消。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。本公司訂立信貸安排，一般規定在發生違反契約或其他違約事件時終止墊款。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果公司認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額取決於管理層對當事人的信用評估。這些承諾以用作貸款抵押品的相同類型的資產為抵押。
該公司還有與其衍生工具相關的表外安排。衍生工具在綜合資產負債表中按公允價值確認，其名義價值計入資產負債表外。請參閲本未經審計綜合財務報表附註“附註11.衍生工具及對衝活動”以作進一步討論。
金融工具的公允價值
公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整。ASC 820，公允價值計量建立了公允價值計量框架和公允價值計量披露的三級估值層次結構，並提出了公允價值計量的披露要求。估值層次是基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。該公司使用各種估值方法，包括市場法、收益法和/或成本法。ASC 820為計量公允價值時使用的投入建立了層次結構，通過要求在可用時使用可觀測投入來最大化可觀察投入的使用，並最大限度地減少不可觀測投入的使用。可觀察到的投入是市場參與者在為資產或負債定價時使用的投入，是基於從本公司以外的來源獲得的市場數據而制定的。不可觀察到的投入是反映公司對市場參與者在為資產或負債定價時將考慮的因素的假設，並基於當時可獲得的最佳信息而制定的投入。根據輸入的可靠性，層次結構分為三個級別，如下所示：
•第1級-活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
•第2級-第1級中包括的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、提前還款速度、波動性等)。或基於模型的估值技術，其中所有重要假設都可以直接或間接地在市場上觀察到。
•第三級-估值是由基於模型的技術產生的，在這種技術中，市場上無法直接或間接觀察到一種或多種重大投入。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術可以包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似的技術。
可觀察到的投入的可獲得性因具體金融工具的性質而異。在某種程度上，估值是基於在市場上較難觀察到或無法觀察到的模型或投入，公允價值的確定需要更多的判斷。因此，公司在確定公允價值時所行使的判斷程度最大的是分類為第3級的工具。在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於不同的
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目錄表
公允價值層次結構。就披露而言，對公允價值計量重要的最低水平投入決定了公允價值體系中公允價值計量整體所屬的水平。
公允價值是從可能購買資產或承擔負債的市場參與者的角度考慮的基於市場的計量，而不是特定於實體的計量。當市場假設可用時，ASC 820要求本公司考慮市場參與者將用來估計金融工具在計量日期的公允價值的假設。
ASC 825, 金融工具，要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認，為其估計該價值是切實可行的。
管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估計技術都有固有的侷限性。因此，對於幾乎所有金融工具，本文提出的公允價值估計不一定表明公司在2022年3月31日和2021年12月31日的銷售交易中可能實現的金額。2022年3月31日和2021年12月31日的估計公允價值金額已於期末計量，並未就該等日期之後的未經審計綜合財務報表進行重新評估或更新。因此，這些金融工具在報告日期之後的估計公允價值可能與期末報告的金額不同。
本未經審計綜合財務報表附註“附註15.公允價值會計”中的資料不應被解釋為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值只需要對公司有限部分的資產和負債進行公允價值計算。
由於估值技術的範圍廣泛，以及在作出估計時所用的主觀性程度，本公司的披露與其他公司或銀行的披露相比可能沒有意義。
該公司在估計其金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：
現金、現金等價物和受限現金
綜合資產負債表上報告的現金及應付銀行賬面金額與其公允價值相若。
投資證券
美國國債和某些其他債務證券以及公開交易的CRA投資和交易所上市的優先股的公允價值是以市場報價為基礎的，在公允價值等級中被歸類為第一級。
債務證券的公允價值主要根據矩陣定價確定。矩陣定價是一種數學技術，它利用可觀察到的市場輸入，包括收益率曲線、信用評級和提前還款速度。使用基準表定價確定的公允價值在公允價值層次結構中通常被歸類為第二級。除了矩陣定價外，該公司還使用其他定價來源，包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價，以估計債務證券的公允價值，這些公允價值也被歸類為公允價值等級中的第二級。
限制性股票
限制性股票包括對聯邦儲備委員會和聯邦住房金融局股本的投資。由於它們沒有現成的市場，也沒有報價的市場價值，這些投資的公允價值在公允價值層次中被歸類為第二級。
貸款及資助計劃
政府擔保或擔保和符合機構標準的貸款HFS可以銷售到活躍的市場。因此，這些貸款的公允價值以市場報價或合同銷售價格或等值市場價格為基礎，這些價格在公允價值等級中被歸類為第二級。
非機構貸款HFS的公允價值以及某些因發現缺陷而無法進入活躍市場的貸款的公允價值是根據利用第3級投入的估值技術確定的。
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貸款HFI
貸款的公允價值乃根據貼現現金流量估計，該等折現現金流採用本公司相信市場參與者在根據第三方獨立估值釐定公允價值時會考慮的與借款人具有類似信貸質素及調整的貸款的現行利率。因此，貸款的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為第三級。
抵押貸款償還權
MSR的公允價值是使用貼現現金流模型估計的，該模型結合了市場參與者在估計維修權的公允價值時將使用的假設，包括但不限於期權調整後的價差、有條件的預付費率、維修費費率和服務成本。因此，MSR的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為第三級。
應收和應付應計利息
綜合資產負債表上報告的應計應收及應付利息賬面值與其公允價值相若。
衍生金融工具
所有衍生工具均按公允價值於綜合資產負債表確認。用於估計衍生工具公允價值的估值方法因類型而異。國債期貨和期權、歐洲美元期貨和掉期期貨基於估值技術，使用交易所提供的每日結算報價的一級輸入進行計量。利率互換和遠期買賣合同是基於使用二級投入的估值技術來計量的，例如報價市場價格、合同銷售價格或相當於市場價格的價格。內部信用評級是基於估值技術來衡量的，該評估技術考慮了貸款類型、基礎貸款金額、到期日、票據利率、貸款計劃和預期結算日期，並以服務釋放溢價和拖通率為第三級投入。這些衡量標準在貸款水平上進行調整，以考慮每筆貸款的服務釋放溢價和貸款定價調整。然後，針對拉通率調整基本值。根據歷史經驗，拉通率和維修費倍數是不可觀察的輸入。
存款
按定義，活期存款和儲蓄存款披露的公允價值等於報告日期的即期應付金額(即其賬面金額)，因為這些存款沒有合同條款。浮動利率存款賬户的賬面價值接近其公允價值。固定利率存款證的公允價值是採用貼現現金流計算方法估計的，該計算方法將存款證當前提供的利率應用於這些存款的累計預期每月到期日的時間表。存款負債的公允價值計量在公允價值層次中被歸類為第二級。
FHLB預付款和客户回購協議
本公司借款的公允價值是根據類似類型借款安排的市場利率，使用貼現現金流分析來估計的。FHLB墊款及客户回購協議的賬面價值因其存續期短而接近其公允價值，並被歸類為公允價值等級中的第二級。
與信貸掛鈎的票據
信貸掛鈎票據的公允價值是基於可觀察到的投入(如有)，因此信貸掛鈎票據被歸類為二級負債。由於票據是可變利率債務，公允價值接近賬面價值。
次級債務
次級債務的公允價值是基於各自次級債務證券的市場利率。次級債務在公允價值層次結構中被歸類為第二級。
次級債
次級債券是根據貼現現金流模型進行估值的，該模型使用美國國債利率以及‘BB’和‘BBB’評級的財務指數作為投入。次級債務在公允價值層次中被歸類為3級。
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所得税
該公司在美國繳納所得税，並向其所有子公司提交一份綜合的聯邦所得税申報單，但BW房地產公司除外。遞延所得税被記錄下來，以反映資產和負債的財務報告賬面金額與其所得税基礎之間的臨時差異的影響，所使用的制定税率預計將在實際支付或收回税款時生效。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。
遞延税項淨資產的入賬方式是，這些資產更有可能變現。在作出這些決定時，所有可用的正面和負面證據都被考慮在內，包括遞延税項負債的預定沖銷、税務籌劃策略、預計未來的應税收入以及最近的經營業績。如果確定未來將變現的遞延所得税資產超過其記錄淨額，則將記錄對估值撥備的調整，這將減少本公司的所得税撥備。
如果一項未確認的税收優惠的税收優惠很可能會根據技術上的是非曲直進行審查，包括相關的上訴或訴訟，該地位很可能會得到維持，則可確認該税收優惠。所得税優惠必須在生效日期達到一個更有可能得到確認的門檻才能得到確認。
與未確認的税收優惠相關的利息和罰款被確認為綜合收益表中所得税撥備的一部分。應計利息和罰金與綜合資產負債表上的其他負債一起計入相關的税務負債項目。有關所得税的進一步討論，請參閲本未經審計合併財務報表附註的“13.所得税”。
非利息收入
非利息收入包括與抵押銀行和商業銀行活動、投資證券、股權投資和銀行擁有的人壽保險相關的收入。這些非利息收入主要是由公司持有的不同類型的金融工具產生的，這些金融工具有具體的會計指導，因此不在ASC 606的範圍內。與客户簽訂合同的收入.
ASC 606範圍內的非利息收入金額包括服務費和費用、與股權投資有關的成功費用、借記卡和信用卡交換費以及法律結算服務費。手續費包括執行賬户分析、普通賬户服務和其他存款賬户服務所賺取的費用。這些費用在提供相關服務時予以確認。成功費用是作為某些貸款協議的一部分詳細列出的一次性費用，在觸發事件發生時立即賺取。信用卡收入包括客户使用借記卡和信用卡獲得的費用、商家的互換收入和國際手續費。卡收入通常在ASC 310的範圍內，應收賬款然而，商家的某些處理交易，如交換費，在ASC 606的範圍內。本公司一般於期內或提供服務時收取服務費，因此於期末並無重大合同資產或負債結餘。法律和解服務費涉及為分配來自法律和解的資金而提供的付款服務，在將資金轉給索賠人時予以確認。有關本準則範圍內非利息收入收入確認的性質和時間的進一步詳情，請參閲本準則未經審計的綜合財務報表附註“與客户簽訂的合同收入”。

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2.合併、收購和處置
數字支付的獲取
在……上面2022年1月25日，公司完成了對數字結算技術有限責任公司的收購，以數字支付的形式開展業務，數字支付是一種面向集體訴訟法律行業的數字支付平臺。收購DST預計將通過為集體訴訟市場和更廣泛的法律行業提供數字支付平臺，擴大公司的數字支付努力。
這筆交易按照收購會計法作為企業合併入賬。購入的資產和承擔的負債在各自的購置日計入估計公允價值。在計量期內(自收購日期起計不超過一年)，如有額外資料可顯示資產或負債的更準確或適當價值，收購資產及承擔負債的公允價值可能會作出調整。由於本公司仍在檢討評估可識別無形資產所採用的公允價值方法及假設，因此該等無形資產的公允價值被視為暫定。該公司也在評估任何相關DTA的價值，這些DTA也是臨時的。
總代價為$67.8百萬美元，包括成交時支付的現金#50.6百萬美元和或有對價，估計公允價值為#美元17.2100萬美元，兑換了DST的所有已發行和未償還的會員權益。收購條款包括一項或有對價安排，該安排以收購後三年期間的業績為基礎。或有對價協議的條款中沒有規定規定的最低付款金額或最高付款金額。收購日確認的或有代價的公允價值是採用貼現現金流量法估計的，並被視為臨時的，因為本公司仍在審查與或有代價相關的公允價值方法和假設。
從2022年1月25日開始，DST的經營業績已包括在公司業績中，並作為消費者相關部門的一部分進行報告。與DST收購相關的收購和重組費用為#美元0.4截至2022年3月31日止三個月的百萬元於綜合損益表中列為非利息開支的一部分，所有該等開支均為ASC 805所界定的收購相關成本。
作為DST收購的一部分，收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值金額如下：
2022年1月25日
(單位：百萬)
收購的資產：
現金和現金等價物$0.6 
已確認的無形資產27.5 
其他資產0.1 
總資產$28.2 
承擔的負債：
其他負債$0.4 
總負債0.4 
取得的淨資產$27.8 
支付的對價
現金$50.6 
或有對價17.2 
總對價$67.8 
商譽$40.0 
27
目錄表
在此次收購中，該公司收購了總額為#美元的可識別無形資產。27.5百萬美元，詳見下表：
收購日期公允價值預計使用壽命
(單位：百萬)(單位：年)
客户關係$20.9 7
發達的技術6.2 5
商號0.4 10
總計$27.5 
商譽金額為$40.0百萬美元已確認，並預計將完全扣除税收目的。商譽完全分配給消費者相關部門，代表收購預期的戰略、運營和財務利益，包括公司結算服務產品的擴展、收入來源的多樣化、整合數字支付的收購後協同效應以及被收購員工的價值。
收購ameriHome
在……上面April 7, 2021，公司完成了對ameriHome母公司ARIS和某些其他方的收購，據此ARIS與WAB的一家間接子公司合併，併成為WAB的一家間接子公司。作為合併的結果，ameriHome是本公司的全資間接子公司，並繼續以西聯銀行旗下amerihome Mortgage的身份運營。Amerihome是全國領先的企業對企業抵押貸款收購商和服務商。對ameriHome的收購是對該公司全國商業業務的補充，擁有抵押專營權，使該公司能夠向現有客户提供與抵押相關的產品，並通過擴大非利息收入來源來使公司的收入多樣化。
總現金對價為$1.2支付了10億美元，以換取ARIS的所有已發行和未償還的成員權益。自2021年4月7日起，ameriHome的經營業績已包含在公司業績中，並作為消費者相關部門的一部分進行報告。在截至2022年3月31日的三個月中，沒有確認與ameriHome收購相關的收購和重組費用。截至2021年3月31日止三個月，本公司確認0.4與ameriHome收購相關的收購/重組費用為100萬美元。
這筆交易按照收購會計法作為企業合併入賬。購入的資產和承擔的負債在各自的購置日計入估計公允價值。在截至2022年3月31日的三個月內，該公司根據關於收購日期存在的事實和情況的新信息調整了初步臨時估計，導致其他負債減少160萬美元。這一計量期調整並未對公司的綜合收益表產生重大影響。截至2022年3月31日，所有收購資產和假設負債的公允價值被視為最終資產。

28
目錄表
作為ameriHome收購的一部分，收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值金額如下：
April 7, 2021
(單位：百萬)
收購的資產：
現金和現金等價物$207.2 
持有待售貸款3,552.9 
抵押貸款償還權1,347.0 
房舍和設備，淨額11.3 
經營性使用權資產18.9 
已確認的無形資產141.0 
符合回購條件的貸款2,744.7 
遞延税項資產6.6 
其他資產236.0 
總資產$8,265.6 
承擔的負債：
其他借款$3,633.9 
經營租賃負債18.9 
有資格進行回購的貸款的責任2,744.7 
其他負債149.5 
總負債6,547.0 
取得的淨資產$1,718.6 
支付的對價
現金$1,231.6 
消除先前存在的債務686.8 
總對價$1,918.4 
商譽$199.8 
在此次收購中，該公司收購了總額為#美元的可識別無形資產。141.0百萬美元，詳見下表：
收購日期公允價值預計使用壽命
(單位：百萬)(單位：年)
對應的客户關係$76.0 20
經營許可證55.5 40
商號9.5 20
總計$141.0 
商譽金額為$199.8百萬美元已確認並全部分配給與消費者相關的部門。商譽代表此次收購預期的戰略、運營和財務利益，包括公司抵押貸款產品的擴大、收入來源的多樣化、整合ameriHome運營平臺帶來的收購後協同效應，以及被收購員工的價值。大約$185.0預計將有數百萬的商譽可在税收方面扣除。
下表提供了形式信息，好像對ameriHome的收購是在2020年1月1日完成的。預計信息包括收購前Wal和ameriHome之間現有貸款協議的利息收入和利息支出的調整、與收購相關的MSR銷售的影響、收購產生的無形資產攤銷、向ameriHome某些高管發放獎勵的股票補償支出的確認、交易成本以及相關的所得税影響。形式上的信息不一定表明業務的結果，因為如果交易是在假定的日期進行的話，結果就會是這樣。
截至2021年3月31日的三個月
(單位：百萬)
利息收入$353.3 
非利息收入89.6 
淨收入180.2 
29
目錄表
3.投資證券
賬面金額和D投資證券在2022年3月31日和2021年12月31日的公允價值摘要如下：
March 31, 2022
攤銷成本未實現收益總額未實現總額(虧損)公允價值
(單位：百萬)
持有至到期
自有品牌住宅按揭證券$211.1 $— $(18.9)$192.2 
免税949.9 18.2 (20.4)947.7 
HTM證券總額$1,161.0 $18.2 $(39.3)$1,139.9 
可供出售的債務證券
克羅$2,061.3 $1.2 $(7.2)$2,055.3 
GSE發行的商業MBS64.9 0.1 (2.8)62.2 
公司債務證券424.6 1.7 (11.0)415.3 
自有品牌住宅按揭證券1,444.0 0.3 (101.1)1,343.2 
政府一般企業發行的住宅按揭證券2,073.8 0.2 (169.0)1,905.0 
免税1,021.7 8.6 (37.4)992.9 
其他75.2 9.2 (6.1)78.3 
AFS債務證券總額$7,165.5 $21.3 $(334.6)$6,852.2 
股權證券
CRA投資$54.1 $— $(1.8)$52.3 
優先股111.0 4.9 (3.5)112.4 
總股本證券$165.1 $4.9 $(5.3)$164.7 
2021年12月31日
攤銷成本未實現收益總額未實現總額(虧損)公允價值
(單位：百萬)
持有至到期
自有品牌住宅按揭證券$216.9 $— $(1.6)$215.3 
免税890.2 43.2 (2.3)931.1 
HTM證券總額$1,107.1 $43.2 $(3.9)$1,146.4 
可供出售的債務證券
克羅$926.0 $0.5 $(0.3)$926.2 
GSE發行的商業MBS68.2 0.9 (0.6)68.5 
公司債務證券382.7 9.2 (9.0)382.9 
自有品牌住宅按揭證券1,528.7 3.5 (24.2)1,508.0 
政府一般企業發行的住宅按揭證券2,027.5 7.3 (41.4)1,993.4 
免税1,145.1 71.2 (1.2)1,215.1 
美國國債13.0 — — 13.0 
其他75.3 11.0 (4.6)81.7 
AFS債務證券總額$6,166.5 $103.6 $(81.3)$6,188.8 
股權證券
CRA投資$45.1 $— $(0.5)$44.6 
優先股107.1 7.7 (0.9)113.9 
總股本證券$152.2 $7.7 $(1.4)$158.5 
賬面金額約為$的證券1.910億美元2.22022年3月31日和2021年12月31日分別為法律要求或允許的各種目的質押了10億美元。
30
目錄表
下表彙總了本公司的債務證券2022年3月31日和2021年12月31日的未實現虧損頭寸，按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總：
March 31, 2022
不到12個月超過12個月總計
未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值
(單位：百萬)
可供出售的債務證券
克羅$6.8 $1,101.8 $0.4 $63.2 $7.2 $1,165.0 
GSE發行的商業MBS1.2 28.6 1.6 17.1 2.8 45.7 
公司債務證券11.0 346.3 — — 11.0 346.3 
自有品牌住宅按揭證券68.0 1,015.1 33.1 300.1 101.1 1,315.2 
政府一般企業發行的住宅按揭證券77.5 1,148.0 91.5 726.8 169.0 1,874.8 
免税37.4 677.2 — — 37.4 677.2 
其他1.6 15.4 4.5 27.5 6.1 42.9 
AFS證券總額$203.5 $4,332.4 $131.1 $1,134.7 $334.6 $5,467.1 
2021年12月31日
不到12個月超過12個月總計
未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值
(單位：百萬)
可供出售的債務證券
克羅$0.3 $170.7 $— $— $0.3 $170.7 
GSE發行的商業MBS0.6 19.5 — — 0.6 19.5 
公司債務證券9.0 107.0 — — 9.0 107.0 
自有品牌住宅按揭證券24.2 1,250.0 — — 24.2 1,250.0 
政府一般企業發行的住宅按揭證券32.6 1,355.7 8.8 142.1 41.4 1,497.8 
免税1.2 141.4 — — 1.2 141.4 
其他— 2.0 4.6 27.4 4.6 29.4 
AFS證券總額$67.9 $3,046.3 $13.4 $169.5 $81.3 $3,215.8 
截至2022年3月31日，處於未實現虧損頭寸的AFS債務證券總數為575，與1792021年12月31日。
本公司按季度對期末處於未實現虧損狀態的AFS債務證券進行減值分析，以確定是否應確認這些證券的信貸損失。本公司在其減值分析中所作的定性考慮將在下文進一步討論。
政府發行的證券
商業和住宅MBS由政府機構或GSE發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。此外，這些證券的本金和利息繼續及時支付。
非政府發行的證券
在公司對非美國政府發行和擔保的證券進行信用損失評估時，使用的定性因素包括考慮與其證券的特定證券、行業或地理區域有關的任何不利條件、任何低於投資級的信用評級、證券的支付結構以及發行人未來能夠支付更多款項的可能性，以及發行人未能按計劃支付任何本金或利息。
對於公司的公司債務和免税證券，公司還考慮發行人的各種指標，包括手頭現金天數、長期債務與總資產的比率、報告期之間的現金淨變化以及任何違反公約要求的對價。該公司的公司債務證券繼續得到高評級，發行人繼續及時支付本金和利息，這些證券投資組合的未實現虧損主要與利率和其他市場狀況的變化有關，而這些變化不被認為是與信貸有關的問題。“公司”(The Company)
31
目錄表
繼續及時收到其免税證券的本金和利息付款，其中大多數發行人的收入承諾用於償還債務，然後再支付其他類型的費用。
至於本公司的自有品牌住宅按揭證券，包括以住宅按揭貸款池作抵押的非機構抵押按揭債券，本公司亦會考慮證券化風險權重係數、目前的信貸支持、是否有任何按揭本金損失，以及過去12個月的信貸違約率等指標。這些證券主要具有投資級信用評級，這些證券的本金和利息繼續及時支付，對這些證券的信貸支持被認為是足夠的。
該公司的CLO投資組合由評級較高的證券化部分組成，其中包含大中型企業的高收益銀行貸款池。這些是投資級評級為Single-A或更好的可變利率證券。該公司在過去一年增加了對這些證券的投資，這些證券的未實現虧損主要是由於與發行價和估值中間市場價格的差額以及利率的變化造成的。
該公司其他證券組合的未實現虧損涉及應税市政和信託優先證券。該公司繼續及時收到其應税市政證券的本金和利息支付，這些證券繼續獲得高評級，手頭現金天數強勁。該公司的信託優先證券是投資級的，發行人繼續及時支付本金和利息。
基於上述定性因素，以及由於本公司不打算出售這些證券，而且本公司很可能不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，這些證券沒有確認任何信貸損失。此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的AFS證券沒有確認任何信貸損失準備金。
適用於HTM債務證券的ASC 326-20信用損失模型要求在購買證券時通過撥備賬户確認終身預期信用損失。
下表按主要證券類型對公司HTM債務證券的信貸損失準備進行了前滾：
截至2022年3月31日的三個月
平衡，
2021年12月31日		追回信貸損失核銷復甦平衡，
March 31, 2022
(單位：百萬)
持有至到期的債務證券
免税$5.2 $(2.0)$— $— $3.2 
截至2021年3月31日的三個月：
平衡，
2020年12月31日		信貸損失準備核銷復甦天平
March 31, 2021
(單位：百萬)
持有至到期的債務證券
免税$6.8 $2.4 $— $— $9.2 
本公司的HTM自有品牌住宅MBS沒有確認任何津貼，因為本公司在這些證券中擔任高級職位，預計不會出現虧損。
HTM證券應計應收利息總額為#美元3.3百萬美元和美元3.0分別為2022年3月31日和2021年12月31日，並被排除在預期信貸損失估計之外。
32
目錄表
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日的公司投資評級頭寸的賬面價值，這些數字每季度更新一次，用於監測公司證券的信用質量：
March 31, 2022
AAA級分開評級的AAA/AA+AA+至AA-A+到A-BBB+至BBB-BB+及以下未定級總計
(單位：百萬)
持有至到期
自有品牌住宅按揭證券$— $— $— $— $— $— $211.1 $211.1 
免税— — — — — — 949.9 949.9 
HTM證券合計(1)$— $— $— $— $— $— $1,161.0 $1,161.0 
可供出售的債務證券
克羅$123.5 $— $1,676.1 $255.7 $— $— $— $2,055.3 
GSE發行的商業MBS— 62.2 — — — — — 62.2 
公司債務證券— — — 48.0 367.3 — — 415.3 
自有品牌住宅按揭證券1,261.3 — 81.0 — 0.8 — 0.1 1,343.2 
政府一般企業發行的住宅按揭證券— 1,905.0 — — — — — 1,905.0 
免税17.7 16.6 443.3 482.3 — — 33.0 992.9 
其他— — 10.8 9.8 30.1 8.5 19.1 78.3 
AFS證券總額(1)$1,402.5 $1,983.8 $2,211.2 $795.8 $398.2 $8.5 $52.2 $6,852.2 
股權證券
CRA投資$— $26.2 $— $— $— $— $26.1 $52.3 
優先股— — — — 78.0 19.2 15.2 112.4 
股權證券總額(1)$— $26.2 $— $— $78.0 $19.2 $41.3 $164.7 
(1)對於評級證券，如果評級不同，該公司使用主要信用機構可用評級的平均值。
2021年12月31日
AAA級分開評級的AAA/AA+AA+至AA-A+到A-BBB+至BBB-BB+及以下未定級總計
(單位：百萬)
持有至到期
自有品牌住宅按揭證券$— $— $— $— $— $— $216.9 $216.9 
免税— — — — — — 890.2 890.2 
HTM證券合計(1)$— $— $— $— $— $— $1,107.1 $1,107.1 
可供出售的債務證券
克羅$45.0 $— $635.6 $245.6 $— $— $— $926.2 
GSE發行的商業MBS— 68.5 — — — — — 68.5 
公司債務證券— — — 45.3 318.7 18.9 — 382.9 
自有品牌住宅按揭證券1,419.6 — 87.4 — 0.9 — 0.1 1,508.0 
政府一般企業發行的住宅按揭證券— 1,993.4 — — — — — 1,993.4 
免税43.2 40.4 469.1 628.9 — — 33.5 1,215.1 
美國國債— 13.0 — — — — — 13.0 
其他— — 12.1 10.0 30.2 9.6 19.8 81.7 
AFS證券總額(1)$1,507.8 $2,115.3 $1,204.2 $929.8 $349.8 $28.5 $53.4 $6,188.8 
股權證券
CRA投資$— $27.3 $— $— $— $— $17.3 $44.6 
優先股— — — — 79.3 20.2 14.4 113.9 
股權證券總額(1)$— $27.3 $— $— $79.3 $20.2 $31.7 $158.5 
(1)對於評級證券，如果評級不同，公司將使用主要信用機構可用評級的平均值。
根據協議條款，一旦合同規定逾期30天，保函即被視為逾期。截至2022年3月31日，公司沒有大量逾期或處於非應計狀態的投資證券。
33
目錄表
截至2022年3月31日，按合同到期日計算，該公司債務證券的攤銷成本和公允價值如下。按揭證券分別列示為個別按揭證券由不同期限的貸款組合而成。因此，這些證券在到期日摘要中單獨列出。
March 31, 2022
攤銷成本估計公允價值
(單位：百萬)
持有至到期
在一年或更短的時間內到期$41.6 $41.7 
一年到五年後18.2 18.0 
在五年到十年之後7.2 7.5 
十年後882.9 880.5 
抵押貸款支持證券211.1 192.2 
HTM證券總額$1,161.0 $1,139.9 
可供出售
在一年或更短的時間內到期$1.5 $1.5 
一年到五年後120.6 117.9 
在五年到十年之後1,055.7 1,046.1 
十年後2,405.0 2,376.3 
抵押貸款支持證券3,582.7 3,310.4 
AFS證券總額$7,165.5 $6,852.2 
在截至2022年3月31日的三個月內，作為公司利率管理行動的一部分，該公司出售了某些AFS證券，以確保證券收益，主要是在新冠肺炎疫情爆發時以折扣購買的免税市政證券。這些證券的賬面價值為1.073億美元，收益為#美元。6.9在出售這些證券時確認了100萬美元。在截至2021年3月31日的三個月內，該公司沒有重大的投資證券銷售。

34
目錄表
4.持有以供出售的貸款
該公司開始收購通過收購ameriHome而持有的待售貸款，作為其正在進行的抵押貸款銀行業務的一部分，該公司繼續購買住宅抵押貸款以供出售或證券化。以下為按貸款類別劃分的貸款總表：
March 31, 20222021年12月31日
(單位：百萬)
政府投保或擔保：
EBO(1)$1,805.6 $1,692.8 
非EBO1,465.2 1,396.6 
政府投保或擔保的總金額3,270.8 3,089.4 
機構合規性1,483.6 2,482.9 
非機構組織7.2 62.8 
貸款總額自置居所$4,761.6 $5,635.1 
(1)EBO貸款是根據Ginnie Mae MBS計劃的條款回購的拖欠貸款，當借款人的重新履行或通過完成貸款修改而使貸款流動時，可以重新彙集或轉售。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，有不是為保證倉庫借款而質押的貸款HFS。
以下是貸款購買、發起和銷售活動的淨收益摘要：
截至2022年3月31日的三個月
(單位：百萬)
出售貸款後資本化的抵押貸款償還權$204.1 
出售貸款的淨收益(1)(336.9)
申述和保證項下損失的準備金和責任估計數變動，淨額0.8 
持有待售貸款的公允價值變動(66.2)
與貸款有關的衍生工具的公允價值變動：
衍生品未實現收益81.2 
衍生產品的已實現收益135.6 
衍生工具公允價值變動總額216.8 
持有待售貸款的淨收益$18.6 
貸款購置費和發放費18.3 
貸款發放和銷售活動的淨收益$36.9 
(1)指結算時收到的現金收益與貸款基礎上收到的現金收益之間的差額。

35
目錄表
5.貸款、租賃和信貸損失撥備
該公司的HFI貸款組合的構成如下：
March 31, 20222021年12月31日
(單位：百萬)
倉庫出借$4,530.2 $5,155.9 
市政和非營利組織1,497.0 1,579.2 
科技與創新1,538.5 1,417.8 
股權基金資源3,688.5 3,829.8 
其他工商業6,752.5 6,465.7 
CRE-所有者佔用1,635.7 1,723.7 
酒店特許經營財務2,694.7 2,534.0 
其他CRE-非所有者佔用4,115.1 3,951.8 
住宅11,234.9 9,242.8 
建設和土地開發3,264.4 3,005.8 
其他167.6 168.9 
貸款總額HFI41,119.1 39,075.4 
信貸損失準備(257.6)(252.5)
貸款總額HFI，扣除津貼後$40,861.5 $38,822.9 
被歸類為HFI的貸款按未付本金金額列報，經遞延費用和成本淨額、購入和購入貸款的溢價和折扣以及信貸損失準備金調整後計算。遞延貸款費用淨額#美元92.5百萬美元和美元85.7截至2022年3月31日和2021年12月31日，百萬分別減少了貸款的賬面價值。已購入和已購入貸款的未攤銷購置費淨額為#美元205.8百萬美元和美元184.8截至2022年3月31日和2021年12月31日，百萬分別增加了貸款的賬面價值。
應計和逾期貸款
當管理層確定不再可能根據合同條款全額償還本金和收取利息時，貸款被置於非應計項目狀態，通常是在貸款逾期90天或更長時間時。
下表按貸款組合細分列出了不良貸款餘額：
March 31, 2022
不計提不計提信貸損失準備非應計項目及信貸損失準備應計項目總額逾期90天或以上且仍在累積的貸款
(單位：百萬)
科技與創新$— $18.1 $18.1 $— 
其他工商業10.4 2.0 12.4 — 
CRE-所有者佔用8.3 2.2 10.5 — 
酒店特許經營財務— 10.2 10.2 — 
其他CRE-非所有者佔用12.5 1.2 13.7 — 
住宅— 22.6 22.6 — 
建設和土地開發3.3 — 3.3 — 
其他0.2 — 0.2 — 
總計$34.7 $56.3 $91.0 $— 
36
目錄表
2021年12月31日
不計提不計提信貸損失準備非應計項目及信貸損失準備應計項目總額逾期90天或以上且仍在累積的貸款
(單位：百萬)
科技與創新$2.1 $11.2 $13.3 $— 
股權基金資源— 0.6 0.6 — 
其他工商業12.7 3.4 16.1 — 
CRE-所有者佔用11.6 1.4 13.0 — 
其他CRE-非所有者佔用11.3 1.8 13.1 — 
住宅— 15.1 15.1 — 
建設和土地開發1.0 — 1.0 — 
其他0.2 0.2 0.4 — 
總計$38.9 $33.7 $72.6 $— 
與非應計地位貸款有關的利息收入減少約#美元。1.1百萬美元和美元1.5截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
下表按貸款組合細分提供了逾期貸款的賬齡分析：
March 31, 2022
當前30-59天
逾期		60-89天
逾期		超過90天
逾期		總計
逾期		總計
(單位：百萬)
倉庫出借$4,530.2 $— $— $— $— $4,530.2 
市政和非營利組織1,497.0 — — — — 1,497.0 
科技與創新1,538.5 — — — — 1,538.5 
股權基金資源3,688.5 — — — — 3,688.5 
其他工商業6,742.5 9.8 0.2 — 10.0 6,752.5 
CRE-所有者佔用1,635.7 — — — — 1,635.7 
酒店特許經營財務2,694.7 — — — — 2,694.7 
其他CRE-非所有者佔用4,109.9 5.2 — — 5.2 4,115.1 
住宅11,194.7 31.6 8.6 — 40.2 11,234.9 
建設和土地開發3,262.4 2.0 — — 2.0 3,264.4 
其他167.4 0.2 — — 0.2 167.6 
貸款總額$41,061.5 $48.8 $8.8 $— $57.6 $41,119.1 
2021年12月31日
當前30-59天
逾期		60-89天
逾期		超過90天
逾期		總計
逾期		總計
(單位：百萬)
倉庫出借$5,155.9 $— $— $— $— $5,155.9 
市政和非營利組織1,579.2 — — — — 1,579.2 
科技與創新1,417.8 — — — — 1,417.8 
股權基金資源3,829.8 — — — — 3,829.8 
其他工商業6,465.7 — — — — 6,465.7 
CRE-所有者佔用1,723.7 — — — — 1,723.7 
酒店特許經營財務2,534.0 — — — — 2,534.0 
其他CRE-非所有者佔用3,951.8 — — — — 3,951.8 
住宅9,190.4 50.7 1.7 — 52.4 9,242.8 
建設和土地開發3,005.8 — — — — 3,005.8 
其他168.8 0.1 — — 0.1 168.9 
貸款總額$39,022.9 $50.8 $1.7 $— $52.5 $39,075.4 
37
目錄表
信用質量指標
該公司根據借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。本公司對貸款進行個別分析，將貸款按信用風險分類。此分析每季度執行一次。風險評級類別在“附註1.重要會計政策摘要”中説明" 其中未經審計的合併財務報表附註。下表按貸款組合細分和起始年份列出了風險評級。起始年是起始年或更新年。
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎總計
March 31, 202220222021202020192018之前
(單位：百萬)
倉庫出借
經過$— $223.6 $31.4 $— $— $— $4,275.2 $4,530.2 
特別提及— — — — — — — — 
分類— — — — — — — — 
總計$— $223.6 $31.4 $— $— $— $4,275.2 $4,530.2 
市政和非營利組織
經過$5.0 $141.0 $194.1 $74.4 $50.1 $1,022.8 $3.6 $1,491.0 
特別提及— — — 6.0 — — — 6.0 
分類— — — — — — — — 
總計$5.0 $141.0 $194.1 $80.4 $50.1 $1,022.8 $3.6 $1,497.0 
科技與創新
經過$122.9 $752.4 $118.8 $92.7 $5.6 $0.6 $383.6 $1,476.6 
特別提及7.0 8.4 3.5 1.5 — — 14.4 34.8 
分類— 2.5 15.7 5.4 — — 3.5 27.1 
總計$129.9 $763.3 $138.0 $99.6 $5.6 $0.6 $401.5 $1,538.5 
股權基金資源
經過$— $13.6 $— $— $0.3 $1.9 $3,672.7 $3,688.5 
特別提及— — — — — — — — 
分類— — — — — — — — 
總計$— $13.6 $— $— $0.3 $1.9 $3,672.7 $3,688.5 
其他工商業
經過$826.1 $2,400.9 $306.4 $334.6 $198.5 $170.2 $2,408.2 $6,644.9 
特別提及3.3 5.8 19.1 20.2 17.4 — 12.6 78.4 
分類0.3 0.8 13.2 7.0 1.6 1.4 4.9 29.2 
總計$829.7 $2,407.5 $338.7 $361.8 $217.5 $171.6 $2,425.7 $6,752.5 
CRE-所有者佔用
經過$56.4 $377.4 $195.8 $190.1 $190.5 $539.8 $55.7 $1,605.7 
特別提及0.4 — — 0.2 — — — 0.6 
分類7.6 2.2 2.6 — 5.5 11.5 — 29.4 
總計$64.4 $379.6 $198.4 $190.3 $196.0 $551.3 $55.7 $1,635.7 
酒店特許經營財務
經過$238.3 $697.0 $144.7 $584.8 $352.0 $197.6 $123.0 $2,337.4 
特別提及— — 41.8 132.1 — — — 173.9 
分類8.6 20.3 — 98.9 45.4 10.2 — 183.4 
總計$246.9 $717.3 $186.5 $815.8 $397.4 $207.8 $123.0 $2,694.7 
其他CRE-非所有者佔用
經過$445.2 $1,324.8 $720.5 $592.0 $215.1 $421.6 $313.8 $4,033.0 
特別提及— 19.7 — 21.6 — 5.7 — 47.0 
分類— — 10.8 4.1 4.3 15.9 — 35.1 
總計$445.2 $1,344.5 $731.3 $617.7 $219.4 $443.2 $313.8 $4,115.1 
38
目錄表
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎總計
March 31, 202220222021202020192018之前
(單位：百萬)
住宅
經過$1,127.6 $8,469.1 $957.4 $351.8 $171.4 $101.1 $33.9 $11,212.3 
特別提及— — — — — — — — 
分類— 15.1 0.6 3.8 0.5 2.6 — 22.6 
總計$1,127.6 $8,484.2 $958.0 $355.6 $171.9 $103.7 $33.9 $11,234.9 
建設和土地開發
經過$297.7 $1,065.0 $622.9 $245.1 $73.5 $3.2 $931.5 $3,238.9 
特別提及— — 9.0 — — — — 9.0 
分類— 1.0 12.6 0.6 — — 2.3 16.5 
總計$297.7 $1,066.0 $644.5 $245.7 $73.5 $3.2 $933.8 $3,264.4 
其他
經過$1.9 $15.5 $8.3 $3.6 $4.1 $83.6 $49.9 $166.9 
特別提及— — — — — 0.2 — 0.2 
分類— — — 0.1 0.1 0.3 — 0.5 
總計$1.9 $15.5 $8.3 $3.7 $4.2 $84.1 $49.9 $167.6 
按風險類別合計
經過$3,121.1 $15,480.3 $3,300.3 $2,469.1 $1,261.1 $2,542.4 $12,251.1 $40,425.4 
特別提及10.7 33.9 73.4 181.6 17.4 5.9 27.0 349.9 
分類16.5 41.9 55.5 119.9 57.4 41.9 10.7 343.8 
總計$3,148.3 $15,556.1 $3,429.2 $2,770.6 $1,335.9 $2,590.2 $12,288.8 $41,119.1 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎總計
2021年12月31日20212020201920182017之前
(單位：百萬)
倉庫出借
經過$242.6 $12.5 $— $— $— $— $4,900.8 $5,155.9 
特別提及— — — — — — — — 
分類— — — — — — — — 
總計$242.6 $12.5 $— $— $— $— $4,900.8 $5,155.9 
市政和非營利組織
經過$129.5 $195.0 $101.2 $52.9 $219.3 $877.8 $3.5 $1,579.2 
特別提及— — — — — — — — 
分類— — — — — — — — 
總計$129.5 $195.0 $101.2 $52.9 $219.3 $877.8 $3.5 $1,579.2 
科技與創新
經過$762.6 $157.1 $101.1 $6.1 $— $0.6 $334.4 $1,361.9 
特別提及26.0 4.7 — — — — 8.1 38.8 
分類3.0 5.2 7.5 — — — 1.4 17.1 
總計$791.6 $167.0 $108.6 $6.1 $— $0.6 $343.9 $1,417.8 
股權基金資源
經過$9.0 $1.7 $— $0.3 $2.2 $0.2 $3,816.4 $3,829.8 
特別提及— — — — — — — — 
分類— — — — — — — — 
總計$9.0 $1.7 $— $0.3 $2.2 $0.2 $3,816.4 $3,829.8 
其他工商業
經過$2,910.8 $360.0 $387.1 $210.3 $80.2 $97.8 $2,306.0 $6,352.2 
特別提及5.4 26.7 22.0 17.6 0.1 — 15.0 86.8 
分類— 10.1 5.6 2.2 1.4 0.2 7.2 26.7 
總計$2,916.2 $396.8 $414.7 $230.1 $81.7 $98.0 $2,328.2 $6,465.7 
39
目錄表
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎總計
2021年12月31日20212020201920182017之前
(單位：百萬)
CRE-所有者佔用
經過$417.2 $198.5 $220.1 $190.4 $278.0 $322.4 $55.6 $1,682.2 
特別提及— — 0.3 10.1 — 1.5 0.4 12.3 
分類2.2 2.6 1.0 4.6 8.0 10.7 0.1 29.2 
總計$419.4 $201.1 $221.4 $205.1 $286.0 $334.6 $56.1 $1,723.7 
酒店特許經營財務
經過$721.3 $205.3 $658.8 $332.2 $135.5 $63.5 $123.0 $2,239.6 
特別提及— — 87.6 51.1 — — — 138.7 
分類30.3 — 99.2 15.9 10.3 — — 155.7 
總計$751.6 $205.3 $845.6 $399.2 $145.8 $63.5 $123.0 $2,534.0 
其他CRE-非所有者佔用
經過$1,398.2 $754.8 $673.0 $278.8 $185.8 $283.5 $315.1 $3,889.2 
特別提及14.8 — 9.8 — — 1.7 — 26.3 
分類— — 4.2 4.5 0.3 16.4 10.9 36.3 
總計$1,413.0 $754.8 $687.0 $283.3 $186.1 $301.6 $326.0 $3,951.8 
住宅
經過$7,459.3 $1,018.4 $395.5 $201.3 $41.6 $75.5 $36.1 $9,227.7 
特別提及— — — — — — — — 
分類8.9 0.9 3.6 0.5 0.1 1.1 — 15.1 
總計$7,468.2 $1,019.3 $399.1 $201.8 $41.7 $76.6 $36.1 $9,242.8 
建設和土地開發
經過$957.6 $632.3 $394.0 $112.2 $3.5 $0.1 $869.8 $2,969.5 
特別提及— 22.5 — — 5.6 — — 28.1 
分類1.0 4.3 0.6 — — — 2.3 8.2 
總計$958.6 $659.1 $394.6 $112.2 $9.1 $0.1 $872.1 $3,005.8 
其他
經過$15.7 $11.6 $3.7 $4.3 $4.4 $82.0 $46.4 $168.1 
特別提及— — — — — 0.1 — 0.1 
分類— — 0.1 0.1 — 0.5 — 0.7 
總計$15.7 $11.6 $3.8 $4.4 $4.4 $82.6 $46.4 $168.9 
按風險類別合計
經過$15,023.8 $3,547.2 $2,934.5 $1,388.8 $950.5 $1,803.4 $12,807.1 $38,455.3 
特別提及46.2 53.9 119.7 78.8 5.7 3.3 23.5 331.1 
分類45.4 23.1 121.8 27.8 20.1 28.9 21.9 289.0 
總計$15,115.4 $3,624.2 $3,176.0 $1,495.4 $976.3 $1,835.6 $12,852.5 $39,075.4 
問題債務重組
TDR貸款是指公司因借款人的財務困難而向借款人提供本公司不會考慮的特許權的貸款。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低所述利率、以低於當前市場利率的利率延長貸款期限或續期、減少債務面值、減少應計利息或推遲支付利息。該公司的大多數修改是延長或推遲付款，不會導致本金或利息損失，隨後降低利率或應計利息。根據監管指導，隨後在另一重組協議中修改但表現出持續表現並被歸類為TDR的TDR貸款，將被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，允許金融機構暫停根據公認會計準則對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求，否則將被描述為TDR，並暫停任何與此相關的確定，條件是：(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之間進行的，以及(Ii)適用的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天。2021年《綜合撥款法案》將這些規定延長至2022年1月1日，但隨後沒有進一步延長。此外，聯邦銀行
40
目錄表
監管部門發佈指導意見，鼓勵金融機構為受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改，並向金融機構保證，它們不會因這種謹慎的貸款修改而受到監管批評，也不會被審查人員要求自動將與新冠肺炎相關的貸款修改歸類為TDR。該公司將該指導應用於2021年12月31日之前的合格貸款修改。截至2022年3月31日，該公司的淨餘額為$131.4在暫停期間對HFI商業貸款做出的符合這些條件的先前未完成的修改中，沒有一項涉及貸款延遲支付。此外，忍耐的住宅HFI抵押貸款有#美元的淨餘額。12.9截至2022年3月31日。
下表顯示了TDR貸款：
March 31, 20222021年12月31日
貸款數量已記錄的投資貸款數量已記錄的投資
(百萬美元)
科技與創新1 $4.1 2 $2.1 
其他工商業7 5.9 7 6.2 
CRE-所有者佔用1 0.5 1 0.5 
其他CRE-非所有者佔用5 10.7 5 11.0 
建設和土地開發1 1.0 1 1.0 
總計15 $22.2 16 $20.8 
TDR貸款的信貸損失撥備總額為#美元。1.0百萬美元和零分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日，TDR貸款的未償還承諾總額為4.0百萬美元。有幾個不是截至2021年12月31日的TDR貸款未償還承諾。
在截至2022年3月31日的三個月內，本公司一新的TDR貸款，有記錄的投資為$4.1百萬美元。這筆TDR貸款沒有本金減免，也沒有免除手續費或其他費用。截至2021年12月31日，公司的TDR貸款總額為20.8百萬美元。在截至2021年3月31日的三個月內，本公司3新的TDR貸款，記錄的投資為$4.7百萬美元。沒有免除本金，也沒有免除這些TDR貸款產生的費用或其他費用。
根據修改後的條款，當TDR貸款逾期90天、處於非應計狀態或再次重組時，該貸款被視為存在付款違約。管理層在確定信貸損失撥備時會考慮拖欠款項以及其他定性指標。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，不是在修改後12個月內發生付款違約的貸款。
抵押品依賴型貸款
下表按貸款組合細分列出抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎：
March 31, 20222021年12月31日
房地產抵押品其他抵押品總計房地產抵押品其他抵押品總計
(單位：百萬)
其他工商業$— $16.4 $16.4 $— $12.5 $12.5 
CRE-所有者佔用23.3 — 23.3 23.0 — 23.0 
酒店特許經營財務183.4 — 183.4 155.7 — 155.7 
其他CRE-非所有者佔用31.0 — 31.0 31.6 — 31.6 
建設和土地開發12.3 — 12.3 3.9 — 3.9 
其他— 0.1 0.1 — 0.1 0.1 
總計$250.0 $16.5 $266.5 $214.2 $12.6 $226.8 
在截至2022年3月31日的期間，本公司並未發現抵押品擔保其抵押品依賴貸款的程度有任何重大變化，無論是以一般惡化的形式還是受其他因素的影響。



41
目錄表
信貸損失準備
信貸損失準備金包括有資金的金融舉措貸款的信貸損失準備金和無資金的貸款承諾的信貸損失準備金。HTM證券的信貸損失準備是與貸款分開估計的，請參閲本附註“投資證券”中未經審計的綜合財務報表以供進一步討論。管理層認為，信貸損失撥備水平是對公司截至2022年3月31日的HFI貸款組合內固有的預期信貸損失的合理和可支持的估計。
下表反映了按貸款組合分類的HFI貸款信貸損失準備的活動情況，其中包括對未來回收的估計：
截至2022年3月31日的三個月
平衡，
2021年12月31日		信貸損失準備金(追回)核銷復甦平衡，
March 31, 2022
(單位：百萬)
倉庫出借$3.0 $(0.1)$— $— $2.9 
市政和非營利組織13.7 (0.3)— — 13.4 
科技與創新25.7 0.3 — (2.0)28.0 
股權基金資源9.6 (3.0)— — 6.6 
其他工商業103.6 14.3 2.6 (0.4)115.7 
CRE-所有者佔用10.6 (2.5)— — 8.1 
酒店特許經營財務41.5 (10.9)— — 30.6 
其他CRE-非所有者佔用16.9 (1.6)— — 15.3 
住宅12.5 11.3 — — 23.8 
建設和土地開發12.5 (1.8)— — 10.7 
其他2.9 (0.4)— — 2.5 
總計$252.5 $5.3 $2.6 $(2.4)$257.6 
截至2021年3月31日的三個月
平衡，
2020年12月31日		信貸損失準備金(追回)核銷復甦平衡，
March 31, 2021
(單位：百萬)
倉庫出借$3.4 $0.2 $— $— $3.6 
市政和非營利組織15.9 (0.7)— — 15.2 
科技與創新33.4 (10.6)— (0.2)23.0 
股權基金資源1.9 (1.0)— — 0.9 
其他工商業94.7 (16.5)0.1 (0.3)78.4 
CRE-所有者佔用18.6 (8.9)— — 9.7 
酒店特許經營財務43.3 6.1 — — 49.4 
其他CRE-非所有者佔用39.9 (5.4)2.0 (0.2)32.7 
住宅0.8 2.4 — — 3.2 
建設和土地開發22.0 3.9 — — 25.9 
其他5.0 0.1 — — 5.1 
總計$278.9 $(30.4)$2.1 $(0.7)$247.1 
應計貸款利息總額為#美元。201.1百萬美元和美元197.6分別為2022年3月31日和2021年12月31日，並被排除在信貸損失估計之外。





42
目錄表
除了有資金的HFI貸款的信貸損失撥備外，公司還單獨計入與表外信貸敞口有關的信貸損失撥備，包括無資金的貸款承諾。這項減值準備計入綜合資產負債表的其他負債。
下表反映了無資金貸款承付款信貸損失準備的活動情況：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：百萬)
期初餘額$37.6 $37.0 
信貸損失準備金(追回)5.7 (4.4)
期末餘額$43.3 $32.6 
下表按計量方法分列了本公司融資HFI貸款的信貸損失準備和貸款餘額：
March 31, 2022
貸款津貼
集體評估信用損失對信用損失進行單獨評估總計集體評估信用損失對信用損失進行單獨評估總計
(單位：百萬)
倉庫出借$4,530.2 $— $4,530.2 $2.9 $— $2.9 
市政和非營利組織1,497.0 — 1,497.0 13.4 — 13.4 
科技與創新1,511.5 27.0 1,538.5 23.7 4.3 28.0 
股權基金資源3,688.5 — 3,688.5 6.6 — 6.6 
其他工商業6,726.5 26.0 6,752.5 112.9 2.8 115.7 
CRE-所有者佔用1,609.7 26.0 1,635.7 8.1 — 8.1 
酒店特許經營財務2,511.3 183.4 2,694.7 24.1 6.5 30.6 
其他CRE-非所有者佔用4,081.2 33.9 4,115.1 15.3 — 15.3 
住宅11,234.9 — 11,234.9 23.8 — 23.8 
建設和土地開發3,247.9 16.5 3,264.4 10.7 — 10.7 
其他167.3 0.3 167.6 2.5 — 2.5 
總計$40,806.0 $313.1 $41,119.1 $244.0 $13.6 $257.6 
2021年12月31日
貸款津貼
集體評估信用損失對信用損失進行單獨評估總計集體評估信用損失對信用損失進行單獨評估總計
(單位：百萬)
倉庫出借$5,155.9 $— $5,155.9 $3.0 $— $3.0 
市政和非營利組織1,579.2 — 1,579.2 13.7 — 13.7 
科技與創新1,400.8 17.0 1,417.8 22.9 2.8 25.7 
股權基金資源3,829.8 — 3,829.8 9.6 — 9.6 
其他工商業6,442.7 23.0 6,465.7 101.1 2.5 103.6 
CRE-所有者佔用1,699.3 24.4 1,723.7 10.6 — 10.6 
酒店特許經營財務2,378.3 155.7 2,534.0 30.7 10.8 41.5 
其他CRE-非所有者佔用3,917.3 34.5 3,951.8 16.9 — 16.9 
住宅9,242.8 — 9,242.8 12.5 — 12.5 
建設和土地開發2,997.6 8.2 3,005.8 12.5 — 12.5 
其他168.6 0.3 168.9 2.9 — 2.9 
總計$38,812.3 $263.1 $39,075.4 $236.4 $16.1 $252.5 
貸款購銷
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月貸款購買總額為2.410億美元1.0分別為10億美元，其中主要包括購買住房貸款。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，沒有購買的貸款的信用質量惡化幅度超過微不足道。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，該公司沒有大量銷售HFI貸款。
43
目錄表
6.按揭償還權
該公司最初作為收購ameriHome的一部分收購了MSR，並繼續從其抵押銀行業務中產生新的MSR。下表列出了該公司MSR資產的公允價值變化以及與其服務組合相關的其他信息：
截至三個月
March 31, 2022
(單位：百萬)
平衡，2021年12月31日$698.0 
在保留維護權的情況下出售的貸款的附加額204.1 
已售出MSR— 
公允價值變動81.4 
現金流變現(33.2)
平衡，2022年3月31日$950.3 
為他人服務的未償還按揭貸款本金餘額$65,546.7 
MSR的公允價值變動在綜合損益表中作為淨貸款服務收入的一部分進行記錄。由於MSR對資本比率的監管資本影響，本公司在正常業務過程中出售某些MSR和相關的服務預付款。然而，在截至2022年3月31日的三個月內，該公司沒有MSR銷售。截至2022年3月31日，公司的應收賬款餘額為$58.4100萬美元與之前因待完成的維修轉移而預留的MSR銷售有關，該銷售已作為合併資產負債表上其他資產的一部分入賬。
本公司根據基礎貸款的UPB收取扣除次級服務成本後的貸款服務費。貸款服務費是從借款人的付款中收取的。本公司可能會從借款人的各種合同費用中獲得其他報酬，如滯納金、抵押品轉移費和不足的資金費用。合同規定的服務費、滯納金和與公司MSR投資組合相關的輔助收入總計為$42.9截至2022年3月31日的三個月，這些資金作為貸款服務淨收入的一部分在綜合損益表中記錄。
根據其合同還貸義務，當借款人不付款時，公司必須向投資者或代表投資者預付資金。該公司為託管賬户資金不足的借款人預付財產税和保險費，外加任何其他維護房地產的費用。該公司還可以墊付資金，以維護、維修和銷售喪失抵押品贖回權的房地產。本公司有權從恢復和履行貸款的借款人、清算財產的收益或註銷貸款的政府機構或GSE擔保人那裏收回全部或部分預付款。維修墊款在被認為無法收回時予以註銷。截至2022年3月31日和2021年12月31日，維修預付款淨額總計為美元62.8百萬美元和美元81.6分別記為綜合資產負債表中其他資產的一部分。
44
目錄表
下表列出了由用於確定公允價值的利率、貼現率和預付款速度的假設即時變化導致的MSR公允價值假設變化的影響：
March 31, 2022
(單位：百萬)
抵押貸款償還權的公允價值$950.3 
公允價值因下列原因而增加(減少)：
利率變動50個基點
不利變化(30.1)
有利的變化17.7 
貼現率變動50個基點
增加(18.2)
減少量18.9 
有條件提前還款額變動1%
增加(24.3)
減少量26.9 
服務變更成本為10%
增加(11.9)
減少量11.9 
敏感性是公允價值的假設變化，不能外推，因為假設變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，這些結果中沒有考慮對衝活動的抵消效應，而且，特定假設的變化的影響是在不改變任何其他假設的情況下計算的，而一個因素的變化可能導致另一個因素的變化。因此，不能保證實際結果將與這些估計的結果一致。因此，未來MSR值的實際變化可能與報道的大不相同。
7.其他借款
下表彙總了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的借款情況：
March 31, 20222021年12月31日
(單位：百萬)
短期：
購買的聯邦基金$— $675.0 
客户回購協議18.0 16.6 
有擔保借款52.3 35.3 
短期借款總額$70.3 $726.9 
長期：
Amerihome高級票據，扣除公允價值調整後的淨額$317.5 $317.9 
信用掛鈎票據，扣除債務發行成本後的淨額445.5 457.1 
長期借款總額$763.0 $775.0 
其他借款總額$833.3 $1,501.9 
短期借款
聯邦基金信貸額度
該公司維持聯邦基金的信用額度總計為$3.5截至2022年3月31日，利率相當於聯邦基金有效利率加0.10%至0.20%。截至2022年3月31日，有不是公司聯邦基金額度的未償還餘額。截至2021年12月31日，有美元675.0公司聯邦基金信用額度上的未償還餘額為100萬美元。
聯邦住房金融局取得進展
該公司還與聯邦住房金融局和聯邦住房金融局維持有擔保的信貸額度。本公司的借款能力是根據借款時質押的抵押品確定的，抵押品通常由投資證券和貸款組成。截至2022年3月31日，公司擁有不是在其與FHLB的信用額度下的借款。截至2022年3月31日和12月
45
目錄表
2021年31日，公司在FHLB有額外的可用信貸約$9.910億美元7.8分別為10億美元和FRB約為4.110億美元3.4分別為10億美元。
回購協議
該公司可獲得的其他短期借款來源包括客户回購協議，總額為#美元。18.0百萬美元和美元16.6分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户回購協議的加權平均利率分別為0.14%和0.15%。
有擔保借款
不符合銷售會計處理資格的貸款轉移導致確認擔保借款#美元。52.32022年3月31日為百萬美元，35.32021年12月31日為100萬人。
倉庫借款
作為收購ameriHome的一部分，該公司承擔了倉庫借款信貸額度，用於通過使用回購協議為收購貸款提供資金。回購協議的作用是作為融資，根據該協議，公司轉移貸款以確保這些借款。借款金額根據抵押貸款的屬性，在每個倉庫貸款人的回購協議中定義。本公司保留轉讓貸款的實益所有權，並將在全部償還借款後從貸款人那裏獲得貸款。回購協議可能要求公司在現有轉讓貸款的估計公允價值下降的情況下將額外資產轉讓給貸款人。
截至2022年3月31日，該公司可獲得約1.010億美元的未承付倉庫資金，其中沒有提取任何金額。
長期借款
Amerihome高級票據
在本公司收購ameriHome之前，amerihome於2020年10月發行了本金總額為美元的優先票據300.0100萬美元，2028年10月26日到期。優先票據的應計利息為6.50每年%，每半年支付一次。優先票據載有條款，容許在發行後首三年內以相當於106.50%的價格贖回債券原始本金總額的40%，另加應計及未付利息。在這三年後，amerihome可以贖回部分或全部優先票據，贖回價格相當於未償還本金的103.25%，外加應計和未付利息。2025年，這些優先票據的贖回價格降至未償還本金餘額的100%。優先票據的賬面金額包括於收購日期確認的公允價值調整(溢價)1,930萬美元，該金額將在票據期限內攤銷。這些票據的賬面價值合共為$。317.5百萬美元和美元317.9分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
與信貸掛鈎的票據
2021年6月28日，公司發行了美元242.0高級無擔保信貸掛鈎票據本金總額為百萬美元，淨額為#美元2.9債券發行成本為100萬美元。這些票據將於2024年12月30日到期，利息相當於3個月Libor加5.50%，(將在2023年6月倫敦銀行同業拆借利率停止時轉換為SOFR)，按季度支付。這些票據有效地將公司11億美元倉庫貸款參考池的首次虧損風險轉移給了票據的購買者。如有關按揭發起人未能償付、有關按揭發起人無力償債或重組該等貸款而導致參考池內的貸款出現虧損，票據的本金餘額將減少至該等虧損的程度，而收回信貸擔保的收益將在綜合損益表的非利息收入內確認。票據的購買者有權在債務人違約的情況下，以參考倉儲信貸額度為抵押，購買相關的抵押貸款。
2021年12月29日，公司發行了美元227.6高級無擔保信貸掛鈎票據本金總額為百萬美元，淨額為#美元3.0債券發行成本為100萬美元。這類債券共有六類，每類債券的利率均為SOFR，另加3.15%至8.50%(或加權平均利差4.67%)不等的利差，於2059年7月25日到期。這些票據有效地將公司根據其住宅抵押購買計劃購買的43億美元參考貸款池的首次虧損風險轉移到票據的購買者身上。如果擔保貸款發生以下情況之一，票據的應付本金和利息可減去公司在此類貸款上的部分虧損：(I)在貸款清算或某些其他事件後，公司在貸款上發生的已實現虧損，或(Ii)貸款的修改導致付款減少。每個付款日期的總損失(如果有的話)為
46
目錄表
按與類別優先級相反的順序分配，以減少類別本金金額和(用於修改)票據的當前利息。
信貸和住房抵押貸款的倉儲額度總體上的損失並不大。這些票據的賬面價值合共為$。445.5百萬美元和美元457.1分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
8.合資格債務
次級債務
公司的次級債發行詳見下表：
March 31, 2022
描述發行日期到期日利率，利率本金發債時的發債成本
(單位：百萬)
WAL固定利率到可變利率(1)2021年6月June 15, 20313.00 %600.0 8.1 
WAB固定匯率至可變匯率(2)May 2020June 1, 20305.25 %225.0 3.1 
總計$825.0 $11.2 
2021年12月31日
描述發行日期到期日利率，利率本金發債時的發債成本
(單位：百萬)
WAL固定利率到可變利率(1)2021年6月June 15, 20313.00 %$600.0 $8.1 
WAB固定匯率至可變匯率(2)May 2020June 1, 20305.25 %225.0 3.1 
總計$825.0 $11.2 
(1)票據可自2026年6月15日起全部或部分贖回，本金另加應計及未付利息。這些票據還將在這一日期轉換為浮動利率，預計為3個月期SOFR加225個基點。
(2)債務可在2025年6月1日或之後全部或部分贖回，本金加上應計和未付利息，固定利率為5.25%，直至2025年6月1日，然後轉換為相當於3個月SOFR加512個基點的浮動年利率。
所有次級債券發行的賬面價值合共為$。815.5百萬美元和美元815.1分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
次級債
公司通過收購組建或收購八法定商業信託，其存在的唯一目的是發行累積信託優先證券。
除橋資金信託I及橋資金信託II發行的債務外，由於本公司根據ASC 825作出FVO選擇，次級債務於每個報告日期按公允價值入賬。作為Bridge收購的一部分，該公司沒有選擇FVO收購初級次級債務。因此，該等信託的賬面價值並不反映該等債務的現行公允價值，幷包括於收購時確立的公平市價調整，該等調整將於信託的剩餘年期內增值。
次級債務的賬面價值為#美元。77.8百萬美元和美元80.7分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日，所有次級債的加權平均利率為3.30%，相當於三個月期LIBOR加上2.34%的合約利差，而加權平均利率為2.552021年12月31日。自2023年6月30日起，本公司次級債的利率將以SOFR為基準。
如果監管要求或聯邦税收規則發生某些變化或修訂，債務可以全部贖回。該等票據項下的責任由本公司全面及無條件擔保，在償還權上較本公司的所有其他負債為次要及次要的。根據FRB發佈的指導，該公司的證券繼續符合一級資本的資格。
47
目錄表
9.股東權益
基於股票的薪酬
限制性股票獎
授予員工的限制性股票獎勵通常在3年內授予。2022年向Wal非僱員董事授予的股票將於2022年7月1日完全授予。本公司根據授予日期的公允價值估計股票授予的補償成本。股票補償費用在整個獎勵所需的服務期內以直線方式確認。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月內授予的限制性股票獎勵的合計授予日公平價值為$40.0百萬美元和美元23.7分別為100萬美元。與授予員工的限制性股票獎勵相關的股票薪酬支出包括在綜合收益表的工資和員工福利中。對於授予WAL董事的限制性股票獎勵，相關股票薪酬支出包括法律費用、專業費用和董事費用。截至2022年3月31日止三個月，本公司確認7.1與這些股票授予相關的基於股票的薪酬支出為100萬美元，相比之下，5.6截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。
此外，公司此前曾將限制性股票授予某些執行管理層成員，這些成員的業績和服務條件都影響了歸屬。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內沒有提供此類贈款，但截至2021年6月30日，2017年提供的為期四年的贈款的費用仍在確認。該公司確認了$0.3在截至2021年3月31日的三個月內，與這些基於業績的限制性股票授予相關的基於股票的薪酬支出為100萬英鎊。
績效股票單位
該公司向其執行管理層成員授予績效股票單位，除非公司在三年的業績期間實現指定的累積每股收益目標和TSR業績衡量標準，否則不會授予績效股票單位。發行的股票數量將根據累計每股收益目標和實現的相對TSR業績係數而有所不同。本公司根據授予日期、公允價值和三年績效期間的預期歸屬百分比來估計績效股票單位的成本。截至2022年3月31日止三個月，本公司確認2.8與這些績效股票單位相關的基於股票的薪酬支出為100萬美元，相比之下，2.1在截至2021年3月31日的三個月中，此類單位的股票薪酬支出為100萬英鎊。
2019年獎勵的三年績效期限於2021年12月31日結束，公司績效期間的累計每股收益和TSR績效指標超過了獎勵條款所要求的最高獎勵水平。因此，203,646股在2022年第一季度完全歸屬並分配給執行管理層。
優先股
於2021年9月15日，本公司訂立承銷協議，據此，本公司同意發行及出售合共12,000,000存托股份，每股相當於公司4.250%固定利率重置非累積永久優先股A系列的1/400所有權權益，面值為每股0.0001美元，清算優先權為每股存托股份25美元(相當於A系列優先股每股10,000美元)。
2022年2月8日，公司宣佈季度現金股息為$0.27每股存托股份，向優先股東支付的股息總額為$3.22022年3月30日支付的100萬美元。
普通股發行
根據自動櫃員機分銷協議
該公司與J.P.Morgan Securities LLC和Piper Sandler&Co.簽訂了一項經銷代理協議，根據該協議，該公司可以在紐約證券交易所出售最多6132,670股普通股。本公司向經銷代理支付雙方商定的費率，不超過根據經銷代理協議出售的股票的總髮行收益的2%。普通股將按出售時的現行市場價格或談判價格出售，因此，價格將有所不同。根據自動櫃員機計劃進行的銷售是根據日期為2021年5月14日的招股説明書和在美國證券交易委員會提交的招股説明書附錄從公司的S-3表格擱置登記聲明(第333-256120號)中進行的。在截至2022年3月31日的三個月內，公司出售了1.3自動櫃員機計劃下的100萬股，加權平均售價為$86.78每股總收益為$108.4百萬美元。相關發行總成本為$0.7截至2022年3月31日，根據本協議可以出售的剩餘股份總數為1,750,856股。
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目錄表
註冊的直銷產品
該公司出售了2.3在截至2021年3月31日的三個月內，通過登記直接發行普通股100萬股。這些股票以美元的價格出售。91.00每股淨收益合計為$209.2百萬美元。
普通股現金股利
在截至2022年3月31日的三個月內，公司宣佈並支付了現金股息$0.35，向股東支付股息總額為$37.3百萬美元。在截至2021年3月31日的三個月內，公司宣佈並支付了現金股息$0.25每股，向股東支付的股息總額為$25.3百萬美元。
國庫股
庫藏股購買是指向本公司交出的股份，其價值相當於因歸屬員工限制性股票獎勵而產生的法定工資税預扣義務。於截至2022年3月31日止三個月內，本公司購入185,534以加權平均價$93.51每股。於截至二零二一年三月三十一日止三個月內，本公司購入154,163以加權平均價$83.56每股。
10.累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了所列期間按構成部分、税後淨額分列的累計其他全面收益(虧損)的變動情況：
截至3月31日的三個月，
AFS證券的未實現持有收益(虧損)SERP上未實現的持有收益(虧損)次級債務的未實現持有收益(虧損)總計
(單位：百萬)
平衡，2021年12月31日$16.7 $(0.3)$(0.7)$15.7 
改敍前的其他綜合(虧損)收入(247.9)— 2.2 (245.7)
從AOCI重新分類的金額(5.1)— — (5.1)
本期其他綜合(虧損)收入淨額(253.0)— 2.2 (250.8)
平衡，2022年3月31日$(236.3)$(0.3)$1.5 $(235.1)
平衡，2020年12月31日$92.1 $(0.3)$0.5 $92.3 
重新分類前的其他全面損失(72.0)— (0.3)(72.3)
從AOCI重新分類的金額(0.1)— — (0.1)
當期其他綜合損失淨額(72.1)— (0.3)(72.4)
平衡，2021年3月31日$20.0 $(0.3)$0.2 $19.9 
11.衍生工具和對衝活動
本公司是各種衍生工具的當事人，包括因收購amerihome而承擔的衍生工具。衍生工具是兩個或多個交易方之間的合同，具有名義金額和標的變量，需要少量或不需要初始投資，並允許淨結清頭寸。衍生品的名義金額作為合同付款條款的基礎，並採用單位的形式，如股票或美元。衍生品的基礎變量是特定的利率、證券價格、商品價格、外匯匯率、指數或其他變量。名義金額和基礎變量之間的相互作用決定了雙方之間要交換的單位數量，並影響了衍生品合同的公允價值。
該公司使用的主要衍生品類型是利率掉期、遠期買賣承諾和利率期貨。一般來説，這些工具被用來幫助公司管理與IRLC相關的利率風險敞口及其HFS和MSR貸款庫存，並滿足客户的融資和對衝需求。
衍生工具在計入雙邊抵押品及總淨額結算協議的影響後，按公允價值計入綜合資產負債表。該等協議允許本公司按淨額結算與同一交易對手持有的所有衍生工具合約，並在適用情況下以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨倉位。
49
目錄表
在對衝關係中指定的衍生品
本公司根據適用的會計指引，使用已被指定為對衝關係一部分的衍生工具，以儘量減少基準利率變化和淨利息收入波動的風險，以及EVE對利率波動的風險。用於管理利率風險的主要衍生工具是利率掉期，它將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數從固定利率轉換為可變利率，或從可變利率轉換為固定利率。
本公司已將支付固定/接收浮動利率掉期指定為某些固定利率貸款的公允價值對衝。因此，該公司收到可變利率利息付款，以換取在合同有效期內進行固定利率付款，而不交換名義金額。浮動利率支付以LIBOR為基礎，並將在2023年6月LIBOR停止時轉換為SOFR。
該公司還採用支付固定/接收可變利率掉期，使用最後一層方法將其指定為公允價值對衝，以管理因指定基準利率(聯邦基金利率)的變化而導致的與固定利率貸款相關的公允價值變化的風險。這些最後一層套期保值使本公司能夠對與類似的預付資產組合相關的利率風險進行公允價值對衝，從而將估計保留在資產組合中的最後一美元金額識別為對衝項目。根據這些利率互換合同，公司收到浮動利率，並就未償還的名義金額支付固定利率。在截至2021年12月31日的年度內，該公司完成了其一項最後一層對衝的部分終止，這使得這些對衝的總對衝金額從10億美元減少到8.8億美元。在截至2022年3月31日的三個月內，本公司停止了這些最後一層對衝的剩餘部分。終止最後一層套期保值的累計基數調整總額為3,060萬美元，在終止套期保值時在剩餘貸款池中分配，並在剩餘期限內攤銷。
該公司有一個固定/支付浮動利率互換，被指定為其美元的公允價值對衝175.02016年6月16日發行的100萬次級債券。在截至2021年12月31日的年度內，由於債務的全部贖回，該掉期被終止。該公司支付的浮動利率為3個月期倫敦銀行同業拆借利率加3.25%，並收到6.25%，以匹配債務的付款。
未在對衝關係中指定的衍生品
管理層訂立若干未被指定為會計套期保值的外匯衍生工具合約及背靠背利率互換合約。外匯衍生合約包括即期合約、遠期合約、遠期窗口合約和掉期合約。這些衍生品合約的目的是減輕已進行或代表客户進行的交易的外幣風險。與客户的合同以及公司進行的相關衍生交易均按公允價值重新計量，並被稱為經濟對衝，因為它們在經濟上抵消了公司的風險敞口。該公司的背靠背利率掉期用於允許客户管理長期利率風險。
由於與本公司的按揭銀行業務有關，本公司亦使用衍生金融工具來管理與IRLC有關的利率風險，以及其HFS和MSR貸款的存貨。本公司一般通過利用遠期銷售承諾和利率期貨對與利率變化相關的公允價值變化進行經濟對衝。
公允價值對衝
截至2022年3月31日和2021年12月31日，以下金額反映在合併資產負債表中，與未完成公允價值對衝的累計基礎調整相關：
March 31, 20222021年12月31日
套期保值資產/(負債)賬面價值累計公允價值套期保值調整(1)套期保值資產/(負債)賬面價值累計公允價值套期保值調整(1)
(單位：百萬)
貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額(2)$474.0 $20.7 $1,390.7 $38.5 
(1)計入套期保值資產/(負債)的賬面價值。
(2)截至2021年12月31日，包括最後一層衍生品工具，指定8.8億美元作為對衝金額(來自賬面價值14億美元的可預付固定利率貸款的封閉投資組合)。截至2021年12月31日，這些對衝項目賬面價值中包含的累計基差調整總額為1,570萬美元，與停產部分相關的基差調整為100萬美元。
50
目錄表
對於被指定為公允價值對衝並符合公允價值對衝資格的公司衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷虧損或收益在當期收益中與相關利率掉期的抵銷虧損或收益確認在同一項目中。對於貸款，套期項目的損益計入利息收入，對於次級債務，套期項目的損益計入利息支出，如下表所示。
截至3月31日的三個月，
20222021
損益表分類掉期收益/(虧損)套期保值項目的損益掉期收益/(虧損)套期保值項目的損益
(單位：百萬)
利息收入$33.5 $(33.4)$38.7 $(38.7)
利息支出— — (5.7)5.7 
在截至2022年3月31日的三個月中，除了上表所列公司未償還公允價值對衝的損益外，公司還確認了100萬美元的利息收入，這與其終止的最後一層對衝的累計基礎調整的攤銷有關。
與衍生工具相關的公允價值、交易量和損益信息
下表彙總了公司衍生工具截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的公允價值。從2021年3月31日至2022年3月31日，這些衍生品名義金額的變化表明了該公司在此期間的衍生品交易活動的數量。衍生資產和負債餘額在採用雙邊抵押品和總淨額結算協議之前按毛額列報。衍生工具資產及負債總額作出調整，以計及可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，該協議允許本公司按淨額結算與同一交易對手訂立的所有衍生工具合約，並以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨額。如總淨額結算協議不生效或根據破產法不能強制執行，本公司不會與交易對手調整該等衍生工具金額。
 March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
公允價值公允價值公允價值
概念上的
金額		衍生資產衍生負債概念上的
金額		衍生資產衍生負債概念上的
金額		衍生資產衍生負債
(單位：百萬)
指定為對衝工具的衍生工具：
公允價值對衝
利率互換(1)$498.5 $1.7 $22.7 $1,382.8 $13.8 $54.5 $1,685.9 $7.9 $57.7 
總計498.5 1.7 22.7 1,382.8 13.8 54.5 1,685.9 7.9 57.7 
未被指定為對衝工具的衍生工具(2)：
外幣合同$151.9 $0.4 $1.6 $180.1 $0.2 $1.4 $119.3 $1.0 $0.7 
遠期採購合同5,018.8 4.1 64.7 11,713.5 8.1 18.0 — — — 
遠期銷售合同9,557.0 149.3 6.4 17,358.5 15.8 17.7 — — — 
期貨買入合約(三)202,818.0 — — 218,053.7 — — — — — 
期貨銷售合約(3)219,617.0 — — 229,040.0 — — — — — 
利率鎖定承諾2,419.6 5.8 17.2 3,033.2 11.0 1.6 — — — 
利率互換64.1 0.3 0.3 4.1 0.1 0.1 3.5 0.2 0.2 
總計$439,646.4 $159.9 $90.2 $479,383.1 $35.2 $38.8 $122.8 $1.2 $0.9 
保證金0.1 64.9 1.2 6.5 — — 
總計，包括保證金$439,646.4 $160.0 $155.1 $479,383.1 $36.4 $45.3 $122.8 $1.2 $0.9 
(1)利率互換金額包括分別與2021年12月31日和2021年3月31日的最後一層對衝相關的8.8億美元和10億美元的名義金額。
(2)涉及經濟套期保值安排。
(3)本公司訂立遠期買賣合約，該等遠期買賣合約須按日重新保證金，且幾乎所有合約均以三個月期倫敦銀行同業拆息為基礎，以對衝其MSR估值風險。這些合同的名義金額很大，因為這些合同的期限只有0.25年，旨在涵蓋較長期限的MSR對衝。

51
目錄表
在計入總淨額結算協議的影響後，衍生工具合約的公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產或其他負債，如下表所述：
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
已確認資產(負債)總額總偏移淨資產(負債)已確認資產(負債)總額總偏移淨資產(負債)已確認資產(負債)總額總偏移淨資產(負債)
(單位：百萬)
受主要淨額結算安排規限的衍生工具：
資產
遠期採購合同$3.6 $— $3.6 $7.9 $— $7.9 $— $— $— 
遠期銷售合同148.8 — 148.8 15.5 — 15.5 — — — 
利率互換1.7 — 1.7 13.8 — 13.8 7.9 — 7.9 
保證金0.1 — 0.1 1.2 — 1.2 — — — 
編織成網— (130.0)(130.0)— (28.4)(28.4)— — — 
$154.2 $(130.0)$24.2 $38.4 $(28.4)$10.0 $7.9 $— $7.9 
負債
遠期採購合同$(64.4)$— $(64.4)$(17.7)$— $(17.7)$— $— $— 
遠期銷售合同(6.2)— (6.2)(17.6)— (17.6)— — — 
利率互換(22.7)— (22.7)(54.5)— (54.5)(57.7)— (57.7)
保證金(64.9)— (64.9)(6.5)— (6.5)— — — 
編織成網— 130.0 130.0 — 28.4 28.4 — — — 
$(158.2)$130.0 $(28.2)$(96.3)$28.4 $(67.9)$(57.7)$— $(57.7)
不受主要淨額結算安排約束的衍生工具：
資產
外幣合同$0.4 $— $0.4 $0.2 $— $0.2 $1.0 $— $1.0 
遠期採購合同0.5 — 0.5 0.2 — 0.2 — — — 
遠期銷售合同0.5 — 0.5 0.3 — 0.3 — — — 
利率鎖定承諾5.8 — 5.8 11.0 — 11.0 — — — 
利率互換0.3 — 0.3 0.1 — 0.1 0.2 — 0.2 
$7.5 $— $7.5 $11.8 $— $11.8 $1.2 $— $1.2 
負債
外幣合同$(1.6)$— $(1.6)$(1.4)$— $(1.4)$(0.7)$— $(0.7)
遠期採購合同(0.3)— (0.3)(0.3)— (0.3)— — — 
遠期銷售合同(0.2)— (0.2)(0.1)— (0.1)— — — 
利率鎖定承諾(17.2)— (17.2)(1.6)— (1.6)— — — 
利率互換(0.3)— (0.3)(0.1)— (0.1)(0.2)— (0.2)
$(19.6)$— $(19.6)$(3.5)$— $(3.5)$(0.9)$— $(0.9)
衍生工具及保證金合計
資產$161.7 $(130.0)$31.7 $50.2 $(28.4)$21.8 $9.1 $— $9.1 
負債$(177.8)$130.0 $(47.8)$(99.8)$28.4 $(71.4)$(58.6)$— $(58.6)

52
目錄表
下表彙總了收益中包含的衍生品淨收益(虧損)：
截至2022年3月31日的三個月
(百萬美元)
貸款發放和銷售活動的淨收益(虧損)：
利率鎖定承諾$(20.8)
遠期合約241.3 
其他合同(3.7)
總收益$216.8 
還本付息淨收入：
遠期合約$(34.9)
期權合約— 
期貨合約(22.0)
全損$(56.9)
交易對手信用風險
與其他金融工具一樣，衍生品也包含信用風險因素。這一風險以合同的預期重置價值來衡量。管理層簽訂雙邊抵押品和總淨額結算協議，規定對與同一交易對手的所有合同進行淨額結算。此外，管理層監控每份合同的交易對手信用風險敞口，以確定公司所有產品類型的總信用風險敞口的適當限額，這可能要求公司在這些合同處於淨負債狀況時向交易對手提供抵押品，反之，當這些合同處於淨資產狀況時，交易對手向公司提供抵押品。管理層每天審查公司的抵押品頭寸，並根據標準的ISDA文件和其他相關協議與交易對手交換抵押品。該公司通常以現金存款或由美國財政部或政府支持的企業(如GNMA、FNMA和FHLMC)發行的高評級證券的形式發佈或持有抵押品。本公司為其指定為對衝工具的衍生工具向交易對手質押的抵押品總額為#美元。45.0百萬，$67.1百萬美元，以及$93.2分別截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日。
12.每股收益
攤薄每股收益以期內已發行普通股的加權平均數為基礎，包括普通股等價物。基本每股收益以期內已發行普通股的加權平均數為基礎。
下表列出了基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：
 截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬，每股除外)
加權平均股份-基本106.0 100.8 
股票獎勵的稀釋效應0.6 0.6 
加權平均股份-稀釋106.6 101.4 
普通股股東可獲得的淨收入$236.9 $192.5 
每股收益-基本2.23 1.91 
稀釋後每股收益2.22 1.90 
該公司擁有不是截至2022年3月31日和2021年3月31日未償還的反稀釋股票期權。
53
目錄表
13.所得税
該公司的實際税率為19.5%和17.9分別截至2022年和2021年3月31日止三個月。實際税率的增加主要是由於預計税前賬面收入的增長超過了本年度永久性税收優惠項目的增長，以及州税收支出的增加。
截至2022年3月31日，DTA淨餘額總計為美元67.6100萬美元，增加1,000萬美元46.7百萬美元起20.92021年12月31日為100萬人。DTA淨額的整體增長主要是由於AFS證券的公平市場價值下降，而增加的MSR並未完全抵消這一下降。
雖然不能保證變現，但公司認為確認的遞延税項資產#美元的變現。67.62022年3月31日的100萬美元，很可能是基於對未來應税收入的預期，以及現有的税收規劃戰略，如有必要，可以實施這些戰略，以防止結轉到期。
於2022年3月31日及2021年12月31日，本公司不是遞延税額估值免税額。
LIHTC與可再生能源項目
該公司持有投資於經濟適用房和可再生能源項目的有限合夥企業和有限責任公司的所有權權益。這些投資的目的是主要通過實現聯邦税收抵免和扣除來產生回報。有限責任實體被認為是VIE；然而，作為有限合夥人，本公司不是主要受益人，也不需要合併這些實體。
對LIHTC和可再生能源的投資總額為729.9百萬美元和美元631.3分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。未提供資金的LIHTC和可再生能源債務作為綜合資產負債表其他負債的一部分列入，總額為#美元。445.9百萬美元和美元360.8分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，13.4百萬美元和美元15.5分別與LIHTC投資相關的攤銷被確認為所得税支出的組成部分。
14.承付款和或有事項
資金不足的承諾書和信用證
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。它們在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。
信用額度是將錢借給借款人的義務。當借款人目前的財務狀況可能表明償還能力低於最初作出承諾時，就會出現信用風險。就信用證而言，風險產生於客户可能不能按照合同條款履行義務。在這種情況下，第三方可能會使用信用證來支付完成合同的費用，公司將指望其客户連本帶利償還這些資金。為了將風險降至最低，該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與向該客户提供貸款的信貸政策相同。
信用證和財務擔保是公司為保證客户在借款安排中向第三方履行義務而出具的承諾。本公司通常有追索權向客户追回根據擔保支付的任何金額。通常，開出的信用證的到期日在一年.
未籌措資金的承付款和信用證的合同金額摘要如下：
 March 31, 20222021年12月31日
 (單位：百萬)
提供信貸的承諾，包括#美元的無擔保貸款承諾1,205.2在2022年3月31日及1,199.82021年12月31日
$14,884.8 $13,396.3 
信用卡承諾和財務擔保319.2 306.3 
信用證，包括#美元的無擔保信用證2.6在2022年3月31日及12.92021年12月31日
201.8 198.1 
總計$15,405.8 $13,900.7 
提供信貸的承諾是指在沒有違反合同中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。本公司訂立信貸安排，一般規定在發生違反契約或其他違約事件時終止墊款。由於許多承諾預計將在
54
目錄表
雖然總承諾額不一定代表未來的現金需求，但也不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果公司認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額取決於管理層對當事人的信用評估。這些承諾以用作貸款抵押品的相同類型的資產為抵押。
本公司面臨資金不足的承諾和信用證造成的信貸損失。由於資金尚未支付給這些承付款，它們不作為未償還貸款報告。與該等承擔有關的信貸損失作為單獨的或有虧損計入其他負債，並不計入本未經審計綜合財務報表“附註5.貸款、租賃及信貸損失準備”所載的信貸損失準備。無資金來源的貸款承諾和信用證的這項或有損失為#美元。43.3百萬 及$37.6分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。這項負債的變動通過綜合損益表中的信貸損失準備金進行調整。
貸款活動的集中度
該公司沒有一個外部客户，其收入的10%或更多來自這些客户。該公司在產品和借款人關係層面監控貸款活動的集中度。該公司的貸款組合包括對CRE市場的大量信貸敞口。截至2022年3月31日和2021年12月31日，中環鐵路相關貸款約佔29佔貸款總額的%。基本上所有這些貸款都以第一留置權為抵押，初始貸款與價值的比率通常不超過75%。大致21%和23截至2022年3月31日和2021年12月31日，不包括建築和土地貸款在內，這些CRE貸款中有4%是業主自用的。
或有事件
本公司涉及在本公司正常業務過程中正在處理和辯護的各種例行性質的訴訟。與這些訴訟相關的費用正在產生，但管理層認為，部分基於與外部法律顧問的諮詢，這些訴訟的解決和相關的辯護費用不會對公司的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
租賃承諾額
該公司擁有運營租賃，根據該租賃協議，它可以租賃其分支機構、公司總部、其他辦公室和數據設施中心。運營租賃成本總計為$5.9在截至2022年3月31日的三個月中，3.7截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。其他租賃費用，包括公共區域維護、停車和税收，並作為佔用費用的一部分，總計為#美元。1.1在截至2022年3月31日的三個月中，1.0截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。
15.公允價值會計
一項資產或負債的公允價值是指在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下，則為最有利的市場)發生的有序交易中，出售該資產或負債而收到的價格或轉移該負債所支付的價格。在估計公允價值時，本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。這樣的估值技術一直得到應用。估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。ASC 825建立了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。未經審計綜合財務報表附註“附註1.主要會計政策摘要”描述了ASC 825下公允價值層次的三個層次。
一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和公司信譽的金額，以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。此外，報告的公允價值金額自列報之日起未進行全面重估，因此，在資產負債表日之後的公允價值估計可能
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目錄表
與本文所列金額有很大差異。對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的更詳細説明如下。
根據ASC 825，公司選擇了對Wal發行的次級債券的FVO待遇。這次選舉是不可撤銷的，並導致在每個報告日期確認債務的未實現損益。這些未實現的收益和損失被確認為保險公司的一部分，而不是收益。對於收購Bridge Capital Holdings時承擔的次級債務，本公司並未選擇FVO處理。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，次級債務公允價值變動的未實現損益如下：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：百萬)
未實現虧損(收益)$2.9 $(0.4)
包含在保險公司税後淨額中的變化2.2 (0.3)
經常性公允價值
按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債包括：
AFS債務證券：被歸類為AFS的證券利用第1級和第2級投入按公允價值報告。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括活躍市場的報價、交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。
股權證券：優先股和CRA投資按公允價值報告，主要利用第1級投入。
獨立定價服務：該公司的獨立定價服務提供有關公司大部分1級和2級AFS債務證券的定價信息。對於一小部分證券，使用其他定價來源，包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。管理層通過多個審核步驟獨立評估從公司第三方定價服務收到的公允價值計量。首先，管理層審查市場上發生的利率、信用利差、波動性和抵押貸款利率等方面的情況，並制定證券估值與上一季度相比發生變化的預期。然後，管理層選擇一個投資證券樣本，將其主要第三方定價服務提供的價值與從二級來源(包括其他定價服務和保管聲明)獲得的市場價值進行比較，並評估差異顯著的市場價值。在不同來源的定價和管理層的預期存在差異的情況下，管理層可以使用當前觀察到的市場數據來手動為證券定價，以確定他們是否可以制定類似的價格，或者是否可以利用經紀交易商的投標信息。管理層審查與供應商提供的價格之間的任何剩餘差異將與供應商和/或公司的其他估值顧問進行討論。
貸款及資助計劃：政府擔保或擔保和符合機構標準的貸款HFS可以銷售到活躍的市場。因此，這些貸款的公允價值以市場報價或合同銷售價格或等值市場價格為基礎，這些價格在公允價值等級中被歸類為第二級。
EBO貸款、非機構貸款和拖欠或存在承保缺陷的貸款的公允價值使用第3級投入進行估值，因為它們缺乏活躍的市場。
抵押貸款償還權：MSR是基於使用第三級投入的估值技術來衡量的。該公司採用貼現現金流模型，其中納入了市場參與者將用來估計維修權公允價值的假設，包括但不限於期權調整後的價差、有條件的預付款率、維修費費率、回收率和服務成本。
衍生金融工具：國債期貨和期權、歐洲美元期貨和掉期期貨基於估值技術，使用交易所提供的每日結算報價的一級輸入進行計量。遠期購銷合同是基於使用第二級投入的估值技術來衡量的，例如報價市場價格、合同銷售價格或等值市場價格。利率互換以公允價值報告，利用第2級投入。該公司獲得交易商報價，以評估其利率互換的價值。內部信用額度是基於評估技術來衡量的，該評估技術考慮了貸款類型、基礎貸款金額、到期日、票據利率、貸款計劃和預期結算日期，併為
56
目錄表
服務版本溢價和通過率。這些衡量標準在貸款水平上進行調整，以考慮每筆貸款的服務釋放溢價和貸款定價調整。然後，針對拉通率調整基本值。根據歷史經驗，拉通率和維修費倍數是不可觀察的輸入。
次級債：本公司使用貼現現金流量模型估計其次級債務的公允價值，該模型將公司自身信用風險的影響納入負債的公允價值(第3級)。公司的現金流假設是基於合同現金流的，因為公司預計將根據合同條款償還債務。
按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值是使用截至所列各期間的下列投入確定的：
報告期末的公允價值計量使用：
相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)		公允價值
(單位：百萬)
March 31, 2022
資產：
可供出售的債務證券
克羅$— $2,055.3 $— $2,055.3 
GSE發行的商業MBS— 62.2 — 62.2 
公司債務證券— 415.3 — 415.3 
自有品牌住宅按揭證券— 1,343.2 — 1,343.2 
政府一般企業發行的住宅按揭證券— 1,905.0 — 1,905.0 
免税— 992.9 — 992.9 
其他27.4 50.9 — 78.3 
AFS債務證券總額$27.4 $6,824.8 $— $6,852.2 
股權證券
CRA投資$26.2 $26.1 $— $52.3 
優先股112.4 — — 112.4 
總股本證券$138.6 $26.1 $— $164.7 
貸款及資助計劃$— $2,940.5 $7.9 $2,948.4 
抵押貸款償還權— — 950.3 950.3 
衍生資產(1)— 155.9 5.8 161.7 
負債：
次級債(2)$— $— $64.5 $64.5 
衍生負債(1)— 160.6 17.2 177.8 
(1)見“附註11.衍生工具和對衝活動”。此外，貸款的賬面價值增加了#美元。20.7截至2022年3月31日，套期保值的有效部分為100萬歐元，這與為緩解利率波動而實施的對衝的公允價值有關。
(2)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級債務部分。
57
目錄表
 報告期末的公允價值計量使用：
相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)		公允價值
 (單位：百萬)
2021年12月31日
資產：
可供出售的債務證券
克羅$— $926.2 $— $926.2 
GSE發行的商業MBS— 68.5 — 68.5 
公司債務證券— 382.9 — 382.9 
自有品牌住宅按揭證券— 1,508.0 — 1,508.0 
政府一般企業發行的住宅按揭證券— 1,993.4 — 1,993.4 
免税— 1,215.1 — 1,215.1 
美國國債13.0 — — 13.0 
其他27.4 54.3 — 81.7 
AFS債務證券總額$40.4 $6,148.4 $— $6,188.8 
股權證券
CRA投資$27.4 $17.2 $— $44.6 
優先股113.9 — — 113.9 
總股本證券$141.3 $17.2 $— $158.5 
貸款--住房融資計劃$— $3,894.2 $45.5 $3,939.7 
抵押貸款償還權— — 698.0 698.0 
衍生資產(1)— 39.2 11.0 50.2 
負債：
次級債(2)$— $— $67.4 $67.4 
衍生負債(1)— 98.2 1.6 99.8 
(1)見“附註11.衍生工具和對衝活動”。此外，貸款的賬面價值增加了#美元。38.5截至2021年12月31日，套期保值的有效部分為100萬歐元，這與為緩解利率波動而實施的對衝的公允價值有關。
(2)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級債務部分。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，按公允價值經常性計量的第三級負債變動如下：
次級債
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：百萬)
期初餘額$(67.4)$(65.9)
公允價值變動(1)2.9 (0.4)
期末餘額$(64.5)$(66.3)
(1)次級次級債務公允價值變動引起的未實現收益/(虧損)記為保險業保單的一部分，税後淨額，總額為#美元2.2百萬美元和$(0.3)分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。
這些3級負債的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入如下：
March 31, 2022估價技術無法觀察到的重要輸入輸入值
(單位：百萬)
次級債$64.5 貼現現金流公司的隱含信用評級3.80 %
 
2021年12月31日估價技術無法觀察到的重要輸入輸入值
(單位：百萬)
次級債$67.4 貼現現金流公司的隱含信用評級2.61 %
本公司於2022年3月31日和2021年12月31日的次級債務公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是本公司的隱含信用風險。截至2022年3月31日和2021年12月31日，
58
目錄表
隱含信用風險利差的計算方法是15年期‘BB’和‘BBB’評級的金融指數與相應的掉期指數的平均值之間的差額。
截至2022年3月31日，公司估計貼現率為3.80%，這代表隱含的信用利差為2.84利率加三個月期倫敦銀行同業拆息(0.96%)。截至2021年12月31日，公司估計貼現率為2.61%，這是一個2.40%信貸利差加三個月LIBOR(0.21%).
按公允價值在經常性基礎上計入收入的第3級資產和負債變動如下：
截至2022年3月31日的三個月
持有待售貸款抵押貸款償還權淨利率鎖定承諾(1)
(單位：百萬)
平衡，2021年12月31日$45.5 $698.0 $9.4 
購買和添加292.2 204.1 5,323.3 
銷售和付款(350.7)— — 
從2級轉移到3級38.5 — — 
從3級轉移到2級(17.6)— — 
在取得或發放貸款時交收利率鎖定承諾— — (5,321.1)
公允價值變動— 81.4 (23.0)
現金流變現— (33.2)— 
平衡，2022年3月31日$7.9 $950.3 $(11.4)
未實現(虧損)收益包括在與期末持有資產有關的收入中$— $80.4 $(11.4)
(1)利率鎖定承諾資產負債頭寸均為淨額列報。
這些三級資產和負債的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下：
March 31, 2022
資產/負債按鍵輸入射程加權平均
抵押貸款償還權：期權調整利差(以基點為單位)
408 - 623
518
有條件提前還款額(1)
8.9% - 17.2%
13.0%
重新捕獲率
20.0% - 20.0%
20.0%
維修費費率(基點)
25.0 - 50.0
30.1
服務成本
$84 - $91
$86
持有待售貸款：整個貸款與TBA價格的利差(以基點為單位)
(4.2) - (2.0)
(3.1)
利率鎖定承諾：維修費倍數
3.6 - 5.6
4.7
通過率
73% - 100%
89%
2021年12月31日
資產/負債按鍵輸入射程加權平均
抵押貸款償還權：期權調整利差(以基點為單位)
553 - 735
600
有條件提前還款額(1)
9.9% - 20.7%
15.2
重新捕獲率
20.0% - 20.0%
20
維修費費率(基點)
25.0 - 50.0
29.5
服務成本
$84 - $91
86
持有待售貸款：整個貸款與TBA價格的利差(以基點為單位)
(3.7) - (2.9)
(3.3)
利率鎖定承諾：維修費倍數
3.6 - 5.4
4.6
通過率
75% - 100%
90
(1)終生總預付速度年化。
59
目錄表
以下是已選擇公允價值選項的貸款合計公允價值與合計UPB之間的差額摘要：
March 31, 20222021年12月31日
公允價值未付本金餘額差異化公允價值未付本金餘額差異化
(單位：百萬)
持有待售貸款：
當前至89天的拖欠$2,946.4 $2,936.9 $9.5 $3,937.5 $3,807.3 $130.2 
拖欠90天或以上2.0 2.1 (0.1)2.2 2.2 — 
總計$2,948.4 $2,939.0 $9.4 $3,939.7 $3,809.5 $130.2 
非經常性公允價值
某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。也就是説，該等資產不會持續按公允價值計量，但會在某些情況下(例如，當有證據顯示信貸惡化時)作出公允價值調整。下表按標題和ASC 825層次結構中的級別列出了在合併資產負債表中結轉的此類資產：
 在報告期末使用公允價值計量
 總計相同資產在活躍市場的報價
(1級)		類似資產的活躍市場
(2級)		不可觀測的輸入
(3級)
 (單位：百萬)
截至2022年3月31日：
貸款HFI$259.6 $— $— $259.6 
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產11.7 — — 11.7 
截至2021年12月31日：
貸款HFI$216.0 $— $— $216.0 
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產11.7 — — 11.7 
對於截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的第3級資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察投入如下：
March 31, 2022估值技術無法觀察到的重要輸入射程
(單位：百萬)
貸款HFI$259.6 抵押品法第三方評估銷售成本6.0% to 10.0%
貼現現金流量法貼現率合同貸款利率3.0% to 6.0%
預定的現金收款違約概率0% to 20.0%
非房地產抵押品收益違約造成的損失0% to 70.0%
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產11.7 抵押品法第三方評估銷售成本4.0% to 10.0%
2021年12月31日估值技術無法觀察到的重要輸入射程
(單位：百萬)
貸款HFI$216.0 抵押品法第三方評估銷售成本6.0% to 10.0%
貼現現金流量法貼現率合同貸款利率3.0% to 6.0%
預定的現金收款違約概率0% to 20.0%
非房地產抵押品收益違約造成的損失0% to 70.0%
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產11.7 抵押品法第三方評估銷售成本4.0% to 10.0%
60
目錄表
貸款HFI：按公允價值在非經常性基礎上計量的貸款包括抵押品依賴貸款。這些貸款的具體準備金是基於抵押品價值、估計處置成本和其他已確定的數量投入的淨額。抵押品價值是根據獨立的第三方評估或內部開發的貼現現金流分析確定的。評估可以採用單一的估值方法或多種方法的組合，包括可比銷售額法和收益法。在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的，被認為是第二級。然而，評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此符合公允價值層次結構中的第三級資產的資格。此外，當對評估價值作出調整以反映各種因素，例如評估的年齡或市場或抵押品的已知變化時，此類估值投入被視為不可觀察，公允價值計量被歸類為第三級計量。內部貼現現金流分析也被用來估計這些貸款的公允價值，其中考慮了內部開發的、不可觀察的輸入，如貼現率、違約率和損失嚴重性。
3級抵押品依賴貸款總額估計公允價值為#美元。259.6百萬美元和美元216.0分別於2022年3月31日和2021年12月31日的淨額，扣除信貸損失特別準備金#美元7.0百萬美元和美元10.8分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產：通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產包括因喪失抵押品贖回權而獲得的財產或代替喪失抵押品贖回權獲得的財產。這些資產最初按獨立評估確定的公允價值報告，使用評估價值減去估計出售成本。這類房產通常每12個月重新評估一次。與開發或改善資產有關的成本被資本化，與持有資產有關的成本被計入費用。
在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的，被認為是第二級。然而，評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此資產符合公允價值層次結構中的第三級的資格。當重大調整基於不可觀察到的投入時，例如噹噹前評估價值不可用或管理層認為抵押品的公允價值進一步減值低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，由此產生的公允價值計量已被歸類為第三級計量。該公司有$11.7截至2022年3月31日和2021年12月31日，此類資產的百萬美元。
金融工具的公允價值
本公司金融工具的估計公允價值如下：
March 31, 2022
賬面金額公允價值
1級2級3級總計
(單位：百萬)
金融資產：
投資證券：
HTM$1,161.0 $— $1,139.9 $— $1,139.9 
AFS6,852.2 27.4 6,824.8 — 6,852.2 
權益164.7 138.6 26.1 — 164.7 
衍生資產161.7 — 155.9 5.8 161.7 
貸款及資助計劃4,761.6 — 2,940.5 1,828.3 4,768.8 
貸款HFI，淨額40,861.5 — — 41,030.6 41,030.6 
抵押貸款償還權950.3 — — 950.3 950.3 
應計應收利息235.6 — 235.6 — 235.6 
財務負債：
存款$52,159.5 $— $52,162.7 $— $52,162.7 
其他借款833.3 — 798.2 — 798.2 
合資格債務893.3 — 808.7 77.8 886.5 
衍生負債177.8 — 160.6 17.2 177.8 
應計應付利息13.5 — 13.5 — 13.5 
61
目錄表
2021年12月31日
賬面金額公允價值
1級2級3級總計
(單位：百萬)
金融資產：
投資證券：
HTM$1,107.1 $— $1,146.4 $— $1,146.4 
AFS6,188.8 40.4 6,148.4 — 6,188.8 
股權證券158.5 141.3 17.2 — 158.5 
衍生資產50.2 — 39.2 11.0 50.2 
貸款及資助計劃5,635.1 — 3,894.2 1,760.2 5,654.4 
貸款HFI，淨額38,822.9 — — 39,218.2 39,218.2 
抵押貸款償還權698.0 — — 698.0 698.0 
應計應收利息227.9 — 227.9 — 227.9 
財務負債：
存款$47,612.0 $— $47,615.5 $— $47,615.5 
其他借款1,501.9 — 1,518.4 — 1,518.4 
合資格債務895.8 — 857.3 81.3 938.6 
衍生負債99.8 — 98.2 1.6 99.8 
應計應付利息9.2 — 9.2 — 9.2 
利率風險
本公司承擔由於其正常運營而產生的利率風險(因利率水平變化而對公司收益和資本造成的風險)。因此，隨着利率水平的變化，公司金融工具的公允價值以及未來的淨利息收入將發生變化，這種變化可能對公司有利，也可能對公司不利。
利率風險敞口是通過利率敏感度分析來衡量的，以確定公司因假設利率變化而產生的前夕和淨利息收入的變化。如果假設利率變化導致的EVE和淨利息收入的潛在變化不在BOD設定的限額之內，BOD可以指示管理層調整資產和負債組合，將利率風險納入BOD批准的限額內。
WAB有一個ALCO負責在BOD批准的限額內管理利率風險。限額的結構是為了防止在未經ALCO批准的情況下，利率風險概況不符合管理層和BOD風險容忍度。在母公司層面也有ALCO報告，用於審查公司的利率風險，該報告將報告給美國國防部及其財務和投資委員會。
承諾的公允價值
2022年3月31日和2021年12月31日未償還信用證的估計公允價值接近於零，因為借款人的信用沒有重大變化。在2022年3月31日和2021年12月31日，承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾微不足道。
62
目錄表
16.分部
該公司的可報告部門集中在提供的產品和服務上，由三個可報告部門組成：
•商業部門：為中小型企業提供商業銀行和金庫管理產品和服務，為成熟的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務，以及為房地產行業提供金融服務。
•消費相關部門：為消費相關領域的企業提供消費銀行服務，如抵押銀行和商業銀行服務。
•公司和其他部門：包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配到我們其他可報告部門的收入和支出項目以及部門間抵銷。
該公司的部門報告流程始於將所有貸款和存款賬户直接分配給這些產品的發起和/或服務部門。權益資本根據每個部門的資產和負債的風險狀況分配給每個部門。除商譽被賦予100%的權重外，年內的股權資本分配從0%至20%不等。沒有根據風險分配給各分部的任何過剩或不足的股本都分配給公司和其他分部。
淨利息收入、信貸損失撥備和非利息支出金額在其各自的分部中計入，只要該等金額直接歸屬於該等分部。淨利息收入記錄在TEB的每個部門中，所得税支出相應增加，在公司和其他部門中扣除。
此外，可報告部門的淨利息收入包括資金轉移定價過程，該過程將具有類似利率敏感度和到期日特徵的資產和負債相匹配。使用這種資金轉移定價方法，流動性在使用者和提供者之間轉移。資金的淨使用者的放款/投資超過存款/借款，資金的淨提供者的存款/借款超過放款/投資。作為資金使用者的部分對資金使用收取費用，而資金提供者則通過資金轉移定價計入貸方，資金轉移定價是根據投資組合中資產或負債的平均壽命確定的。剩餘資金轉移定價不匹配可分配給公司和其他部門，並作為淨利息收入的一部分列報。
每一可報告分部的淨收入金額通過使用費用分配進一步計算。不直接歸屬於特定部門的某些費用根據關鍵指標在所有部門之間分配，如員工數量、處理的貸款和存款交易數量以及平均貸款和存款餘額。這些類型的費用包括信息技術、運營、人力資源、財務、風險管理、信用管理、法律和營銷。
所得税是根據每個分部所在地區的有效税率徵收的。各分部的公司税率和合計有效税率的任何差異將在公司及其他分部進行調整。
63
目錄表
以下是所示期間的運營部門信息摘要：
資產負債表：合併後的公司商業廣告與消費者相關公司和其他
At March 31, 2022:(單位：百萬)
資產：
現金、現金等價物和投資證券$10,878.9 $15.6 $97.0 $10,766.3 
持有待售貸款4,761.6 — 4,761.6 — 
扣除遞延費用和成本後的貸款41,119.1 25,794.8 15,324.3 — 
減去：信貸損失準備金(257.6)(221.3)(36.3)— 
貸款總額40,861.5 25,573.5 15,288.0 — 
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額11.7 11.7 — — 
商譽和其他無形資產，淨額698.2 294.3 403.9 — 
其他資產3,364.2 253.2 1,594.8 1,516.2 
總資產$60,576.1 $26,148.3 $22,145.3 $12,282.5 
負債：
存款$52,159.5 $30,133.6 $18,527.6 $3,498.3 
借款和合資格債務1,726.6 18.0 369.8 1,338.8 
其他負債1,678.4 268.1 170.3 1,240.0 
總負債55,564.5 30,419.7 19,067.7 6,077.1 
已分配股本：5,011.6 2,661.8 1,752.1 597.7 
總負債和股東權益$60,576.1 $33,081.5 $20,819.8 $6,674.8 
超額提供(使用)資金— 6,933.2 (1,325.5)(5,607.7)
損益表：
截至2022年3月31日的三個月：(單位：百萬)
淨利息收入$449.5 $334.9 $183.2 $(68.6)
信貸損失準備金(追回)9.0 0.6 10.5 (2.1)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)440.5 334.3 172.7 (66.5)
非利息收入106.3 16.9 79.2 10.2 
非利息支出248.6 114.4 125.0 9.2 
所得税前收入(虧損)298.2 236.8 126.9 (65.5)
所得税支出(福利)58.1 56.2 30.4 (28.5)
淨收益(虧損)$240.1 $180.6 $96.5 $(37.0)
64
目錄表
資產負債表：合併後的公司商業廣告與消費者相關公司
2021年12月31日：(單位：百萬)
資產：
現金、現金等價物和投資證券$8,057.3 $12.9 $82.4 $7,962.0 
持有待售貸款5,635.1 — 5,635.1 — 
扣除遞延費用和成本後的貸款39,075.4 25,092.4 13,983.0 — 
減去：信貸損失準備金(252.5)(226.0)(26.5)— 
貸款總額38,822.9 24,866.4 13,956.5 — 
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額11.7 11.7 — — 
商譽和其他無形資產，淨額634.8 294.7 340.1 — 
其他資產2,820.8 253.8 1,278.1 1,288.9 
總資產$55,982.6 $25,439.5 $21,292.2 $9,250.9 
負債：
存款$47,612.0 $30,466.8 $15,362.9 $1,782.3 
借款和合資格債務2,381.1 — 353.2 2,027.9 
其他負債1,026.9 233.4 138.2 655.3 
總負債51,020.0 30,700.2 15,854.3 4,465.5 
已分配股本：4,962.6 2,588.0 1,596.2 778.4 
總負債和股東權益$55,982.6 $33,288.2 $17,450.5 $5,243.9 
超額提供(使用)資金— 7,848.7 (3,841.7)(4,007.0)
損益表：
截至2021年3月31日的三個月：(單位：百萬)
淨利息收入$317.3 $263.7 $107.9 $(54.3)
信貸損失準備金(追回)(32.4)(36.3)1.7 2.2 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)349.7 300.0 106.2 (56.5)
非利息收入19.7 19.2 0.5 — 
非利息支出135.0 98.3 35.2 1.5 
所得税前收入(虧損)234.4 220.9 71.5 (58.0)
所得税支出(福利)41.9 52.7 17.5 (28.3)
淨收益(虧損)$192.5 $168.2 $54.0 $(29.7)
17.與客户簽訂合同的收入
ASC 606, 與客户簽訂合同的收入要求確認收入的數額應反映實體預期有權獲得的對價，以換取將貨物或服務轉讓給客户。該公司的大部分收入來源不在ASC 606的範圍內。包括服務費和手續費、信用卡和借記卡交換費、中籤費和法律結算服務費在內的收入來源在ASC 606的範圍內。
履約義務
公司為其客户提供的許多服務是持續的，任何一方都可以隨時取消。這些合同的費用取決於各種基本因素，如客户存款餘額，因此可被認為是可變的。在提供服務並按月、每季度或每半年收取付款時，公司履行了這些服務的履約義務。對於在某個時間點提供的服務，費用在提供此類服務時確認。截至2022年3月31日或2021年3月31日，公司沒有重大未履行的履約義務。
服務費及收費
本公司為客户提供存款賬户服務，包括分析和金庫管理服務、使用保險箱、檢查充值費用和其他輔助服務。公司與客户之間的存管安排被視為日常合同，包括持續續訂和可選購買，因此，合同期限不會超出所提供的服務範圍。由於這類合同的短期性質，本公司一般在提供服務時確認與存款相關的費用收入。本公司可不時為其客户豁免某些費用。公司在確認與客户的合同收入時會考慮歷史經驗，並可能會降低交易價格以解決費用減免或退款的問題。
65
目錄表
借記卡和信用卡互換
當公司發行的信用卡或借記卡被用於從商家購買商品或服務時，公司將賺取交換費。信用卡和借記卡的轉賬費用作為商業銀行業務相關收入的一部分計入綜合收益表。在該等交易中，本公司視該商户為其客户，因為支付網絡與商户之間的夜間結算服務正向該商户提供。這種數據和資金的傳輸代表了公司的履約義務，每晚都會進行。由於支付網絡直接控制費率的制定，公司充當代理。交換費是在提供服務時扣除費用後記錄的。
成功費
成功費用是作為某些貸款協議的一部分詳細列出的一次性費用，在觸發事件發生時賺取。觸發事件的例子包括：借款人獲得下一輪融資、收購或完成公開募股。成功費用是可變的，因為交易價格可以變化，並且取決於觸發事件的發生或不發生。這些費用作為權益投資收入的一部分計入綜合損益表。
法律和解服務
該公司為負責分配法律和解資金的索賠管理人提供支付服務，例如集體訴訟。索賠人進入該公司的平臺，選擇他們喜歡的付款方式，資金就會轉移到索賠人手中。在資金轉移時，公司有權獲得索賠管理人支付的費用。收入在每次向索賠人轉賬時確認。
ASC 606範圍內的收入總計為$14.4百萬美元和美元9.2截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。

66
目錄表
第二項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
本次討論旨在洞察管理層對公司綜合財務狀況、經營結果、流動性、資本資源和利率敏感度等重大趨勢的評估。本Form 10-Q季度報告應與公司截至2021年12月31日年度的Form 10-K年度報告、中期未經審計綜合財務報表和未經審計綜合財務報表附註以及本報告其他部分的財務信息一併閲讀。除文意另有所指外，“本公司”、“本公司”及“本公司”均指西聯銀行及其合併後的全資附屬公司。
前瞻性信息
本季度報告中包含的截至2022年3月31日的Form 10-Q表中包含的某些陳述屬於《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。該公司打算將這類前瞻性陳述納入前瞻性陳述的安全港條款。除歷史事實陳述外，所有其他陳述都是聯邦和州證券法規定的“前瞻性陳述”，包括與預期、信念、預測、未來計劃和戰略、預期事件或趨勢有關的估計或假設，或依賴於這些估計或假設的陳述，以及與非歷史事實有關的類似表述。
本10-Q表格中包含的前瞻性陳述反映了公司對未來事件和財務表現的當前看法，涉及某些風險、不確定因素、假設和環境變化，這些風險、不確定性、假設和環境變化可能導致公司的實際結果與歷史結果和任何前瞻性陳述中所表達的大不相同。風險和不確定因素包括本公司提交給美國證券交易委員會的文件中陳述的風險和不確定因素，以及可能導致實際結果與公佈的結果大不相同的下列因素：1)持續的新冠肺炎大流行的潛在不利影響和政府或社會對此採取的任何應對措施；2)其他不利的金融市場和經濟狀況，包括供應鏈中斷對借款人的潛在影響以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突對經濟和市場的影響；3)利率變化和加劇的利率競爭；4)金融工具面臨某些市場風險，可能增加收益和Aoci的波動性；5)與會計估計有關的固有風險，包括對公司撥備、信貸損失準備和CECL會計準則下的資本水平的影響；6)在公司經營的市場中暴露於自然災害和人為災害，以及氣候變化對公司及其客户的影響；7)對房地產的依賴和對房地產市場產生負面影響的事件；8)商業房地產高度集中，住宅抵押貸款, 9)公司在信用掛鈎票據覆蓋的參考池上保留的剩餘風險；10)與公司獲得所有權的物業有關的環境責任敞口；11)公司在競爭激烈的市場中的競爭能力；12)可能不成功的擴張戰略；13)與數字支付舉措相關的不確定性；14)公司招聘和留住合格員工並實施適當的繼任規劃以減少其高級管理團隊關鍵成員流失的能力；15)對低成本存款的依賴；16)與第三方貸款銷售的陳述和擔保有關的風險；17)從FHLB或FRB借款的能力；18)公司信譽的變化；19)信息安全漏洞；20)依賴第三方提供公司基礎設施的關鍵組件；21)實施欺詐；22)公司實施和改進其控制和流程以跟上其增長的能力；23)更換倫敦銀行同業拆借利率；24)公司適應技術變化的能力；25)在高度監管的行業中運營的風險和公司保持合規的能力；26)未能遵守州和聯邦銀行機構的法律和法規；27)任何税務審計結果，對公司税務狀況的挑戰，或税法的不利變化或解釋；28)有關菲尼克斯太陽和羅伯特·薩弗的某些指控可能帶來的負面宣傳和聲譽損害；29)與公司普通股所有權和價格有關的風險。
欲瞭解有關可能導致公司的實際結果與任何前瞻性陳述大不相同的風險的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中第1A項的“風險因素”。所有由我們作出或歸因於我們的前瞻性陳述都明確地受到本警示通知的限制。本文中包含的前瞻性陳述僅在本10-Q表格公佈之日作出。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
67
目錄表
最新發展：獲取數字支付
2022年1月25日，該公司完成了對Digital Setting Technologies LLC的收購，業務名稱為Digital Payments，這是一家面向集體訴訟法律行業的數字支付平臺。DST的專有平臺使索賠人能夠選擇他們的支付方式，包括直接到銀行的賬户選項和流行的數字錢包。這為公司提供了顯著提高效率、降低分銷成本並改進針對法律集體訴訟市場的潛在欺詐檢測的內部能力。此次收購預計將擴大公司的存款基礎，並繼續擴大所提供的合法銀行服務套件，同時為將受益於數字支付技術的鄰近行業提供服務。
財務概述和要點
WAL是一家銀行控股公司，總部設在亞利桑那州鳳凰城，根據特拉華州法律註冊成立。WAL提供全方位的定製貸款、存款和金庫管理能力，包括通過其全資擁有的銀行子公司WAB提供基於區塊鏈的產品。
WAB經營着以下全方位服務的銀行部門：ABA、Bon和FIB、Bridge和TPB。該公司還在全國範圍內提供一系列專門的金融服務，包括通過ameriHome提供抵押銀行服務，並在2022年1月25日收購為集體訴訟法律行業提供數字支付服務的DST，從而增強了其能力。
2022年第一季度財務業績要點
•普通股股東可獲得的淨收入為2.369億美元，而2021年第一季度為1.925億美元
•稀釋後每股收益為2.22美元，而2021年第一季度為每股1.90美元
•淨收入5.558億美元，比2021年第一季度增長64.9%，即2.188億美元，非利息支出比2021年第一季度增長84.1%，即1.136億美元
•PPNR為3.072億美元，較2021年第一季度的2.02億美元增長52.1%1
•HFI貸款總額為411億美元，比2021年12月31日增加20億美元
•存款總額522億美元，比2021年12月31日增加45億美元
•股東權益50億美元，比2021年12月31日增加4900萬美元
•不良資產(非應計貸款和收回資產)佔總資產的比例從2021年3月31日的0.27%降至0.17%
•年化淨貸款沖銷與平均未償還貸款之比約為0.00%，而2021年第一季度為0.02%
•淨息差為3.32%，而2021年第一季度為3.37%
•有形普通股權益比率為6.7%，而截至2021年3月31日為7.9%1
•每股普通股賬面價值為43.56美元，較2021年3月31日的35.89美元增長21.4%
•扣除税後每股有形賬面價值為37.13美元，較2021年3月31日的33.02美元增加4.11美元，增幅12.4%1
•2022年第一季度效率比率為44.1%，而2021年第一季度為39.1%1
這些項目以及其他正面和負面項目對本公司的影響將在下文中更詳細地討論，因為它們與本公司截至2022年3月31日的三個月的整體比較業績有關。

1 見第71頁開始的非公認會計準則財務計量部分。

68
目錄表
作為一家銀行控股公司，管理層在評估公司的財務狀況和經營業績時，重點關注關鍵比率。
經營業績和財務狀況
下表彙總了公司的經營結果、財務狀況和選定的指標：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：百萬，每股除外)
淨收入$240.1 $192.5 
普通股股東可獲得的淨收入236.9 192.5 
每股收益-基本2.23 1.91 
稀釋後每股收益2.22 1.90 
平均資產回報率1.64 %1.93 %
平均股本回報率19.5 22.1 
平均有形普通股權益回報率(1)23.9 24.2 
淨息差3.32 3.37 
(1)見第71頁開始的非公認會計準則財務計量部分。
March 31, 20222021年12月31日
(單位：百萬)
總資產$60,576.1 $55,982.6 
貸款及資助計劃4,761.6 5,635.1 
貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額41,119.1 39,075.4 
總存款52,159.5 47,612.0 
其他借款833.3 1,501.9 
合資格債務893.3 895.8 
股東權益5,011.6 4,962.6 
有形普通股權益，税後淨額(1)4,020.9 4,035.2 
(1)見第71頁開始的非公認會計準則財務計量部分。
資產質量
對於所有銀行和銀行控股公司來説，資產質量對機構的整體財務狀況和經營結果起着至關重要的作用。本公司以非應計貸款佔總貸款的百分比和淨沖銷佔平均貸款的百分比來衡量資產質量。淨沖銷是指已沖銷的貸款與以前沖銷的貸款收到的追償款項之間的差額。下表彙總了該公司針對HFI貸款的關鍵資產質量指標：
March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)
非權責發生制貸款$91.0 $72.6 
收回的資產11.7 11.7 
不良資產105.6 87.3 
從非權責發生制貸款到融資貸款0.22 %0.19 %
非權責發生和收回資產佔總資產的比例0.17 0.15 
融資貸款的貸款損失準備0.63 0.65 
備抵融資貸款的信貸損失0.73 0.74 
對平均未償還貸款的淨撇賬(1)0.00 0.02 
(1)截至2022年3月31日的三個月的實際/實際基礎上的年化。截至2021年12月31日的年度實際年初至今。
69
目錄表
資產和存款增長
公司的資產和負債主要由貸款和存款組成。因此，發放新貸款和吸引新存款的能力對公司的增長至關重要。
總資產從2021年12月31日的560億美元增加到2022年3月31日的606億美元。總資產增加46億元，增幅為8.2%，原因是貸款及存款持續有機增長，令現金增加21億元，以及投資證券增加7.255億元。截至2022年3月31日，HFI貸款增加了20億美元，增幅為5.2%，達到411億美元，而截至2021年12月31日的貸款為391億美元。自2021年12月31日以來，HFI貸款增加的原因是住宅房地產貸款增加了20億美元，CRE、非業主自住貸款增加了3.232億美元，建築和土地開發貸款增加了2.55億美元。這些增幅因商業及工業貸款減少4.356億元及業主自用貸款減少9,270萬元而被部分抵銷。此外，HFS貸款從截至2021年12月31日的56億美元減少8.735億美元。
截至2022年3月31日，存款總額從截至2021年12月31日的476億美元增加到522億美元，增幅為9.6%。2021年12月31日以來存款的增加是由於無息活期存款增加22億美元，有息活期存款增加13億美元，儲蓄和貨幣市場賬户增加13億美元。這些增幅因存款證減少2.377億元而被部分抵銷。
行動的結果
下表列出了可比期間的財務概覽摘要：
截至3月31日的三個月，增加
20222021(減少)
(單位：百萬，每股除外)
合併損益表數據：
利息收入$484.5 $334.1 $150.4 
利息支出35.0 16.8 18.2 
淨利息收入449.5 317.3 132.2 
信貸損失準備金(追回)9.0 (32.4)41.4 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入440.5 349.7 90.8 
非利息收入106.3 19.7 86.6 
非利息支出248.6 135.0 113.6 
未計提所得税準備的收入298.2 234.4 63.8 
所得税費用58.1 41.9 16.2 
淨收入240.1 192.5 47.6 
優先股股息3.2 — 3.2 
普通股股東可獲得的淨收入$236.9 $192.5 $44.4 
每股收益：
基本信息$2.23 $1.91 $0.32 
稀釋2.22 1.90 0.32 
70
目錄表
非公認會計準則財務指標
以下討論和分析包含由GAAP規定的方法以外的方法確定的財務信息。公司管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則財務指標。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標的公佈提供了有用的補充信息，這些信息對於全面瞭解公司的經營業績是必不可少的。由於這些非GAAP業績衡量標準的表述方式及其影響因公司不同而不同，這些非GAAP披露不應被視為根據GAAP確定的經營結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效衡量標準相比較。
預提淨收入
銀行業法規將PPNR定義為扣除損失撥備之前的淨利息收入和非利息收入減去費用的總和。管理層認為，這是一個重要的指標，因為它説明瞭公司的基本業績，使投資者和其他人能夠評估公司在整個信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力，並提供與銀行監管機構使用的關鍵指標一致的報告。
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的PPNR組成部分：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：百萬)
淨利息收入$449.5 $317.3 
非利息收入總額106.3 19.7 
淨收入$555.8 $337.0 
非利息支出總額248.6 135.0 
預提淨收入$307.2 $202.0 
更少：
信貸損失準備金(追回)9.0 (32.4)
所得税費用58.1 41.9 
淨收入$240.1 $192.5 
效率比
下表顯示了計算效率比率時使用的組件，管理層將其用作評估成本效率的指標：
截至3月31日的三個月，
20222021
(百萬美元)
非利息支出總額$248.6 $135.0 
除以：
淨利息收入合計$449.5 $317.3 
另外：
税金等值利息調整8.0 8.0 
非利息收入總額106.3 19.7 
$563.8 $345.0 
效率比率--税項當量基礎44.1 %39.1 %
71
目錄表
有形普通股權益
下表列出了與有形普通股權益有關的財務計量。有形普通股權益代表股東權益總額、較少可識別的無形資產和商譽。管理層認為，有形普通股權益財務指標有助於評估公司的資本實力、財務狀況和管理潛在虧損的能力。此外，管理層認為，這些措施提高了與沒有進行收購的其他機構的可比性，這些收購產生了有記錄的商譽和其他無形資產。
March 31, 20222021年12月31日
(以百萬為單位的美元和股票)
股東權益總額$5,011.6 $4,962.6 
更少：
商譽和無形資產698.2 634.8 
優先股294.5 294.5 
有形普通股股東權益總額4,018.9 4,033.3 
加上：遞延税金--歸因於無形資產2.0 1.9 
有形普通股權益總額，税後淨額$4,020.9 $4,035.2 
總資產$60,576.1 $55,982.6 
減去：商譽和無形資產，淨額698.2 634.8 
有形資產59,877.9 55,347.8 
加上：遞延税金--歸因於無形資產2.0 1.9 
有形資產總額，税後淨額$59,879.9 $55,349.7 
有形普通股權益比率6.7 %7.3 %
已發行普通股108.3 106.6 
普通股每股賬面價值$43.56 $43.78 
每股普通股有形賬面價值，税後淨值37.13 37.84 
72
目錄表
監管資本
下表列出了與巴塞爾協議III規定的監管資本相關的某些財務措施，包括普通股一級資本和總資本。FRB和其他銀行監管機構使用CET1和總資本作為評估銀行資本充足率的基礎；因此，管理層認為使用同樣的基礎評估財務狀況和資本充足率是有用的。具體地説，總資本比率考慮了資產和表外金融工具的風險水平。此外，管理層認為，將資產分類為CET1加津貼措施是評估資產質量的重要監管指標。
在監管資本規則允許的情況下，本公司選擇在截至2024年12月31日的五年過渡期內推遲CECL對其監管資本的估計影響。從2022年3月31日開始，資本比率和金額包括因採用ASC 326而增加的信貸損失準備金導致的資本收益減少25%。
March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)
普通股1級：
普通股權益$4,752.6 $4,715.4 
更少：
不符合條件的商譽和無形資產694.0 631.3 
不允許的遞延税項資產1.8 — 
AOCI相關調整(236.6)16.4 
公允價值負債變動的未實現收益1.5 (0.7)
普通股權益1級$4,291.9 $4,068.4 
除以：風險加權資產$47,772.1 $44,697.0 
普通股一級資本比率9.0 %9.1 %
普通股權益1級$4,291.9 $4,068.4 
加：優先股和信託優先證券376.0 375.9 
一級資本$4,667.9 $4,444.3 
除以：有形平均資產$58,687.4 $56,972.9 
第1級槓桿率8.0 %7.8 %
總資本：
一級資本$4,667.9 $4,444.3 
另外：
次級債務815.5 815.1 
調整後的信貸損失準備金262.3 239.6 
二級資本$1,077.8 $1,054.7 
總資本$5,745.7 $5,499.0 
總資本比率12.0 %12.3 %
將資產分類為1級資本外加備抵：
分類資產$365.1 $300.7 
除以：一級資本4,667.9 4,444.3 
加：調整後的信貸損失撥備262.3 239.6 
一級資本總額加上調整後的信貸損失準備金$4,930.2 $4,683.9 
將資產分類為第一級資本外加備抵7.4 %6.4 %

73
目錄表
淨息差
淨息差是在TEB上報告的。增加了税收等值調整，以反映某些證券和貸款獲得的利息，這些證券和貸款免徵聯邦和州所得税。下表列出了所指期間的平均餘額、利息收入、利息支出和平均收益率(按完全TEB計算)：
截至3月31日的三個月，
20222021
平均值
天平		利息平均值
產量/成本		平均值
天平		利息平均值
產量/成本
(百萬美元)
生息資產
持有待售貸款$6,521.5 $50.4 3.14 %$— $— — %
為投資而持有的貸款：
工商業17,487.0 165.9 3.91 13,951.6 151.0 4.48 
CRE-非業主自用6,689.6 73.2 4.44 5,649.7 65.1 4.68 
CRE-所有者自住1,859.1 22.8 5.07 2,094.2 24.4 4.83 
建設和土地開發3,090.0 41.7 5.47 2,484.8 35.6 5.81 
住宅房地產10,384.6 80.2 3.13 2,507.7 21.9 3.55 
消費者51.6 0.5 3.95 34.5 0.4 5.39 
HFI貸款總額(1)、(2)、(3)39,561.9 384.3 3.98 26,722.5 298.4 4.59 
證券：
證券--應納税5,534.0 29.9 2.19 4,531.4 18.5 1.66 
證券-免税2,136.2 18.1 4.29 1,980.9 15.5 3.99 
證券總額(1)7,670.2 48.0 2.77 6,512.3 34.0 2.37 
其他2,057.7 1.8 0.36 5,864.0 1.7 0.12 
生息資產總額55,811.3 484.5 3.58 39,098.8 334.1 3.55 
非息資產
現金和銀行到期款項244.8 166.1 
信貸損失準備(261.9)(289.1)
銀行自營人壽保險180.5 176.6 
其他資產3,298.8 1,271.2 
總資產$59,273.5 $40,423.6 
有息負債
計息存款：
計息交易賬户$7,743.1 $2.7 0.14 %$3,905.4 $1.3 0.13 %
儲蓄和貨幣市場賬户18,131.0 9.6 0.21 13,994.4 7.1 0.21 
存單1,920.2 1.8 0.38 1,681.1 2.4 0.59 
有息存款總額27,794.3 14.1 0.21 19,580.9 10.8 0.22 
短期借款1,149.5 1.7 0.62 24.8 0.1 1.13 
長期債務769.9 10.8 5.67 — — —
合資格債務896.0 8.4 3.81 547.2 5.9 4.39 
計息負債總額30,609.7 35.0 0.46 20,152.9 16.8 0.34 
為盈利資產融資的利息成本0.26 0.18 
無息負債
無息活期存款22,580.0 15,972.6 
其他負債1,094.9 772.3 
股東權益4,988.9 3,525.8 
總負債和股東權益$59,273.5 $40,423.6 
淨利息收入和利潤率(4)$449.5 3.32 %$317.3 3.37 %
(1)貸款和證券的收益率已調整為TEB。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，應税當量調整為800萬美元。
(2)收益率計算中包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的淨貸款費用分別為2,910萬美元和3,290萬美元。
(3)包括非權責發生制貸款。
(4)淨息差的計算方法是將淨利息收入除以總平均收益資產，按實際/實際年化計算。




74
目錄表
截至3月31日的三個月，
2022 versus 2021
由於(1)中的變化而增加(減少)
卷費率總計
(單位：百萬)
利息收入：
持有待售貸款$50.4 $— $50.4 
貸款：
工商業33.5 (18.6)14.9 
CRE-非所有者佔用11.4 (3.3)8.1 
CRE-所有者自住(2.9)1.3 (1.6)
建設和土地開發8.2 (2.1)6.1 
住宅房地產60.8 (2.5)58.3 
消費者0.2 (0.1)0.1 
HFI貸款總額111.2 (25.3)85.9 
證券：
證券--應納税5.4 6.0 11.4 
證券-免税1.3 1.3 2.6 
總證券6.7 7.3 14.0 
其他(3.3)3.4 0.1 
利息收入總額165.0 (14.6)150.4 
利息支出：
計息交易賬户1.3 0.1 1.4 
儲蓄和貨幣市場2.2 0.3 2.5 
存單0.2 (0.8)(0.6)
短期借款1.7 (0.1)1.6 
長期債務10.8 — 10.8 
合資格債務3.3 (0.8)2.5 
利息支出總額19.5 (1.3)18.2 
淨變化$145.5 $(13.3)$132.2 
(1)可歸因於數量和比率的變化被指定為數量變化。
利息收入、利息支出和淨息差的比較
該公司的主要收入來源是利息收入。截至2022年3月31日的三個月，利息收入為4.845億美元，比截至2021年3月31日的三個月的3.341億美元增加了1.504億美元，增幅為45.0%。這一增長主要是由於HFI貸款的利息收入增加了8,590萬美元，這是由於HFI貸款的平均餘額增加了128億美元，再加上住房融資貸款的利息收入增加了5,040萬美元。由於平均投資餘額增加12億美元，來自投資證券的利息收入在可比期間也增加了1400萬美元。
截至2022年3月31日的三個月，利息支出為3,500萬美元，比截至2021年3月31日的三個月的1,680萬美元增加了1,820萬美元，增幅為108.3%。這一增長主要是由於收購ameriHome導致的借款增加，加上2021年發行了6.0億美元的次級債務和4.696億美元的信用掛鈎票據。
截至2022年3月31日的三個月，淨利息收入為4.495億美元，比截至2021年3月31日的三個月的3.173億美元增加1.322億美元，增幅為41.7%。淨利息收入的增加反映平均生息資產增加167億美元，但由平均計息負債增加105億美元部分抵銷。淨息差減少5個基點至3.32%，主要是因為貸款組合轉向住宅按揭貸款而導致貸款收益率下降，以及借貸成本上升。與2021年同期相比，較高的投資收益率部分抵消了淨息差的下降。
75
目錄表
信貸損失準備
每個期間的信貸損失準備金反映為該期間收益的減少，包括與有資金的貸款、無資金的貸款承諾和投資證券有關的數額。這筆準備金相當於將信貸損失準備金維持在足以吸收貸款和投資證券組合在發起貸款或購買證券時所固有的估計終身信貸損失的水平所需的數額。該公司的CECL模型結合了歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量預期的信貸損失。在截至2022年3月31日的三個月中，該公司記錄了900萬美元的信貸損失準備金，而截至2021年3月31日的三個月的信貸損失準備金為3240萬美元。截至2021年3月31日的三個月，信貸損失準備金的增加主要與貸款增長有關。
非利息收入
下表彙總了所列各期間的非利息收入：
截至3月31日的三個月，
20222021增加(減少)
(單位：百萬)
還本付息淨收入$41.1 $— $41.1 
貸款發放和銷售活動的淨收益36.9 — 36.9 
服務費及收費7.0 6.7 0.3 
出售投資證券的收益6.9 0.1 6.8 
商業銀行業務相關收入5.1 3.4 1.7 
股權投資收益4.1 7.6 (3.5)
從信用擔保中恢復的收益2.3 — 2.3 
按公允價值淨額計量的資產公允價值損失(6.6)(1.5)(5.1)
其他收入9.5 3.4 6.1 
非利息收入總額$106.3 $19.7 $86.6 
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息收入總額增加了8660萬美元。非利息收入的增長是由抵押貸款銀行收入推動的，截至2022年3月31日的三個月，貸款服務淨收入和貸款購買、發起和銷售活動的淨收益分別為4,110萬美元和3,690萬美元。
非利息支出
下表彙總了所列期間的非利息支出：
截至3月31日的三個月，
20222021增加(減少)
(單位：百萬)
薪酬和員工福利$138.3 $83.7 $54.6 
律師費、職業費和董事費24.0 10.1 13.9 
數據處理17.6 9.9 7.7 
入住率12.8 8.6 4.2 
還本付息費用10.8 — 10.8 
存款成本9.3 6.3 3.0 
保險7.2 4.2 3.0 
貸款購置和發端費用6.5 — 6.5 
業務開發和市場營銷4.4 1.4 3.0 
出售和評估收回資產及其他資產的淨損失(收益)0.1 (0.3)0.4 
收購和重組費用0.4 0.4 — 
其他費用17.2 10.7 6.5 
非利息支出總額248.6 135.0 113.6 
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息支出總額增加了1.136億美元。非利息支出的增加是由於對ameriHome的收購，增加了大約1,000名員工，使工資和員工福利增加了5,460萬美元，並增加了與抵押貸款銀行活動有關的費用，包括1,080萬美元的貸款服務費用和貸款收購
76
目錄表
以及650萬美元的創始費用。此外，公司確認法律、專業和董事費用增加了1390萬美元，數據處理費用增加了770萬美元，這主要是由於IT和諮詢計劃的增加以及ameriHome的整合。
所得税
截至2022年和2021年3月31日的三個月，公司的有效税率分別為19.5%和17.9%。實際税率的增加主要是由於預計税前賬面收入的增長超過了本年度永久性税收優惠項目的增長，以及州税收支出的增加。
業務細分結果
該公司的可報告部門集中在提供的產品和服務上，由三個可報告部門組成：
•商業部門：為中小型企業提供商業銀行和金庫管理產品和服務，為成熟的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務，以及為房地產行業提供金融服務。
•消費相關部門：為消費相關領域的企業提供消費銀行服務，如抵押銀行和商業銀行服務。
•公司和其他部門：包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配到我們其他可報告部門的收入和支出項目以及部門間抵銷。
下表顯示了所顯示期間的選定業務段信息：
合併後的公司商業廣告與消費者相關公司和其他
2022年3月31日(單位：百萬)
HFI貸款，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額$41,119.1 $25,794.8 $15,324.3 $— 
存款52,159.5 30,133.6 18,527.6 3,498.3 
2021年12月31日
HFI貸款，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額$39,075.4 $25,092.4 $13,983.0 $— 
存款47,612.0 30,466.8 15,362.9 1,782.3 
截至2022年3月31日的三個月(單位：百萬)
税前收益(虧損)$298.2 $236.8 $126.9 $(65.5)
截至2021年3月31日的三個月
税前收益(虧損)$234.4 $220.9 $71.5 $(58.0)
77
目錄表
資產負債表分析
截至2022年3月31日，總資產增加46億美元，增幅8.2%，至606億美元，而截至2021年12月31日，總資產為560億美元。總資產增加的原因是貸款和存款持續有機增長，導致現金增加21億美元以及投資證券增加。截至2022年3月31日，HFI貸款增加了20億美元，增幅為5.2%，達到411億美元，而截至2021年12月31日的貸款為391億美元。自2021年12月31日以來，HFI貸款增加的原因是住宅房地產貸款增加了20億美元，CRE、非業主自住貸款增加了3.232億美元，建築和土地開發貸款增加了2.55億美元。這些增幅因商業及工業貸款減少4.356億元及業主自用貸款減少9,270萬元而被部分抵銷。此外，HFS貸款減少8.735億美元，低於截至2021年12月31日的56億美元。
截至2022年3月31日，總負債增加45億美元，增幅8.9%，至556億美元，而2021年12月31日為510億美元。負債增加，主要是由於存款總額增加45億元至522億元，增幅為9.6%。2021年12月31日以來存款的增加是由於無息活期存款增加22億美元，有息活期存款增加13億美元，儲蓄和貨幣市場賬户增加13億美元。這些增幅因存款證減少2.377億元而被部分抵銷。其他借款亦減少6.686億元，原因是隔夜借款減少6.75億元。
截至2022年3月31日的股東權益總額為50億美元，比2021年12月31日增加了4900萬美元，增幅為1.0%。股東權益的增加主要是由於在截至2022年3月31日的三個月中發行普通股的淨收益和淨收益1.077億美元的函數，但被向股東支付的季度股息和在其他全面收益中記錄的2.479億美元的AFS證券未實現虧損部分抵消。
投資證券
債務證券在收購時根據各種因素被歸類為HTM、AFS或交易，這些因素包括資產/負債管理戰略、流動性和盈利目標以及監管要求。HTM證券按攤銷成本列賬，並根據溢價的攤銷或折扣的增加進行調整。AFS證券是根據資產/負債管理決策可能在到期前出售的證券。歸類為AFS的投資證券按公允價值列賬，這些證券的未實現收益或虧損在扣除税收後的股東權益中記錄為AOCI的一部分。抵押貸款證券的溢價攤銷或折扣增加會根據估計的預付款定期進行調整。交易證券按公允價值報告，這些證券的未實現收益和虧損計入當期收益。
該公司的投資證券組合被用作借款的抵押品、公共存款和客户回購協議所需的抵押品，以及管理流動性、資本和利率風險。
下表彙總了以下各期投資證券組合的賬面價值：
March 31, 20222021年12月31日增加
(減少)
(單位：百萬)
債務證券
克羅$2,055.3 $926.2 $1,129.1 
GSE發行的商業MBS62.2 68.5 (6.3)
公司債務證券415.3 382.9 32.4 
自有品牌住宅按揭證券1,554.3 1,724.9 (170.6)
政府一般企業發行的住宅按揭證券1,905.0 1,993.4 (88.4)
免税1,942.8 2,105.3 (162.5)
美國國債— 13.0 (13.0)
其他78.3 81.7 (3.4)
債務證券總額$8,013.2 $7,295.9 $717.3 
股權證券
CRA投資$52.3 $44.6 $7.7 
優先股112.4 113.9 (1.5)
總股本證券$164.7 $158.5 $6.2 
78
目錄表
貸款及資助計劃
該公司開始收購通過收購ameriHome而持有的待售貸款，作為其正在進行的抵押貸款銀行業務的一部分，該公司繼續購買住宅抵押貸款以供出售或證券化。截至2022年3月31日，該公司擁有48億美元的HFS貸款，而截至2021年12月31日，該公司的貸款為56億美元。
貸款HFI
下表彙總了公司持有的投資貸款組合的分佈情況：
March 31, 20222021年12月31日增加
(減少)
(單位：百萬)
倉庫出借$4,530.2 $5,155.9 $(625.7)
市政和非營利組織1,497.0 1,579.2 (82.2)
科技與創新1,538.5 1,417.8 120.6 
股權基金資源3,688.5 3,829.8 (141.4)
其他工商業6,752.5 6,465.7 286.8 
CRE-所有者佔用1,635.7 1,723.7 (88.1)
酒店特許經營財務2,694.7 2,534.0 160.8 
其他CRE-非所有者佔用4,115.1 3,951.8 163.3 
住宅11,234.9 9,242.8 1,992.1 
建設和土地開發3,264.4 3,005.8 258.7 
其他167.6 168.9 (1.4)
貸款總額HFI41,119.1 39,075.4 2,043.7 
信貸損失準備(257.6)(252.5)(5.1)
貸款總額HFI，扣除津貼後$40,861.5 $38,822.9 $2,038.6 
被歸類為HFI的貸款按未付本金金額列報，經遞延費用和成本淨額、購入和購入貸款的溢價和折扣以及信貸損失準備金調整後計算。截至2022年3月31日和2021年12月31日，9,250萬美元和8,570萬美元的淨遞延貸款費用分別減少了貸款的賬面價值。截至2022年3月31日和2021年12月31日，收購和購買貸款的未攤銷淨購買溢價分別為2.058億美元和1.848億美元，增加了貸款的賬面價值。
貸款活動的集中度
該公司在產品和借款人關係層面監控貸款活動的集中度。該公司的貸款組合包括對CRE市場的大量信貸敞口。截至2022年3月31日和2021年12月31日，商業和工業貸款分別佔公司HFI貸款組合的43%和47%。此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日，與CRE相關的貸款約佔總貸款的29%。基本上所有這些中央信貸機構貸款均以第一留置權作抵押，初始貸款與價值比率一般不超過75%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，不包括建築和土地貸款在內，這些綜合貸款中約21%和23%是業主自用的。截至2022年3月31日和2021年12月31日，承諾和融資貸款水平上的借款人關係均未超過HFI貸款總額的5%。
不良資產
截至2022年3月31日，不良貸款總額增加了1830萬美元，從2021年12月31日的7560萬美元增加到9390萬美元。
March 31, 20222021年12月31日
(百萬美元)
非權責發生制貸款總額(1)$91.0 $72.6 
應計狀態下逾期90天或以上的貸款— — 
應計問題債務重組貸款2.9 3.0 
不良貸款總額$93.9 $75.6 
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額$11.7 $11.7 
將非權責發生制貸款用於資助的HFI貸款0.22 %0.19 %
已融資HFI貸款的應計狀態下逾期90天或以上的貸款— — 
(1)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的非應計TDR貸款1,930萬美元和1,780萬美元。
79
目錄表
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，根據非權責發生貸款的原始條款本應記錄的利息收入分別為110萬美元和150萬美元。
按貸款組合分類的HFI非應計貸款構成如下：
March 31, 2022
非應計項目
天平		非應計制餘額百分比百分比
HFI貸款總額
(百萬美元)
科技與創新$18.1 19.9 %0.04 %
其他工商業12.4 13.6 0.03 
CRE-所有者佔用10.5 11.6 0.03 
酒店特許經營財務10.2 11.2 0.02 
其他CRE-非所有者佔用13.7 15.1 0.03 
住宅22.6 24.8 0.06 
建設和土地開發3.3 3.6 0.01 
其他0.2 0.2 0.00 
非權責發生制貸款總額$91.0 100.0 %0.22 %
2021年12月31日
非應計項目
天平		非應計制餘額百分比百分比
HFI貸款總額
(百萬美元)
科技與創新$13.3 18.3 %0.03 %
股權基金資源0.6 0.8 0.00 
其他工商業16.1 22.2 0.05 
CRE-所有者佔用13.0 17.9 0.03 
其他CRE-非所有者佔用13.1 18.0 0.03 
住宅15.1 20.8 0.05 
建設和土地開發1.0 1.4 0.00 
其他0.4 0.6 0.00 
非權責發生制貸款總額$72.6 100.0 %0.19 %
問題債務重組貸款
TDR貸款是指公司因借款人的財務困難而向借款人提供本公司不會考慮的特許權的貸款。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低所述利率、以低於當前市場利率的利率延長貸款期限或續期、減少債務面值、減少應計利息或推遲支付利息。該公司的大多數修改是延長或推遲付款，不會導致本金或利息損失，隨後降低利率或應計利息。根據監管指導，隨後在另一重組協議中修改但表現出持續表現並被歸類為TDR的TDR貸款，將被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。
下表顯示了TDR貸款：
March 31, 20222021年12月31日
貸款數量已記錄的投資貸款數量已記錄的投資
(百萬美元)
科技與創新1 $4.1 2 $2.1 
其他工商業7 5.9 7 6.2 
CRE-所有者佔用1 0.5 1 0.5 
其他CRE-非所有者佔用5 10.7 5 11.0 
建設和土地開發1 1.0 1 1.0 
總計15 $22.2 16 $20.8 
80
目錄表
截至2022年3月31日和2021年12月31日，TDR貸款的信貸損失撥備分別為100萬美元和零。截至2022年3月31日，TDR貸款的未償還承諾總額為400萬美元。截至2021年12月31日，沒有關於TDR貸款的未償還承諾。
HFI貸款的信貸損失準備
信貸損失準備包括貸款信貸損失準備和無資金貸款承諾信貸損失準備。HTM證券的信貸損失準備是與貸款分開估計的，並在投資證券部分討論。
下表彙總了按貸款組合分類的高頻融資貸款信貸損失撥備的分配情況：
March 31, 20222021年12月31日
信貸損失準備信貸損失準備總額的百分比貸款類型佔HFI貸款總額的百分比信貸損失準備信貸損失準備總額的百分比貸款類型佔HFI貸款總額的百分比
(百萬美元)(百萬美元)
倉庫出借$2.9 1.1 %11.0 %$3.0 1.2 %13.2 %
市政和非營利組織13.4 5.2 3.6 13.7 5.4 4.1 
科技與創新28.0 10.9 3.8 25.7 10.2 3.6 
股權基金資源6.6 2.6 9.0 9.6 3.8 9.8 
其他工商業115.7 44.9 16.4 103.6 41.0 16.5 
CRE-所有者佔用8.1 3.1 4.0 10.6 4.2 4.4 
酒店特許經營財務30.6 11.9 6.6 41.5 16.4 6.5 
其他CRE-非所有者佔用15.3 5.9 10.0 16.9 6.7 10.1 
住宅23.8 9.2 27.3 12.5 5.0 23.7 
建設和土地開發10.7 4.2 7.9 12.5 5.0 7.7 
其他2.5 1.0 0.4 2.9 1.1 0.4 
總計$257.6 100.0 %100.0 %$252.5 100.0 %100.0 %
在截至2022年3月31日及2021年3月31日止的三個月內，貸款淨撇賬與平均未償還貸款的比率分別約為0.00%及0.02%。
除了有資金的HFI貸款的信貸損失撥備外，公司還單獨計入與表外信貸敞口有關的信貸損失撥備，包括無資金的貸款承諾。截至2022年3月31日和2021年12月31日，這項準備金餘額分別為4,330萬美元和3,760萬美元，並計入綜合資產負債表上的其他負債。


81
目錄表
問題貸款
該公司使用九類評級系統對符合聯邦銀行法規的貸款進行分類。這些貸款等級在本報告“未經審計的綜合財務報表附註”中的“附註1.重要會計政策摘要”中有更詳細的描述。下表列出了有關潛在和實際問題貸款的信息，包括被評級為特別提及、不合標準、可疑和損失的貸款，但這些貸款仍在運行：
March 31, 2022
貸款數量問題貸款餘額問題貸款餘額百分比佔HFI貸款總額的百分比
(百萬美元)
市政和非營利組織1 $6.0 1.6 %0.01 %
科技與創新14 34.8 9.6 0.08 
其他工商業65 51.7 14.2 0.13 
CRE-所有者佔用7 2.9 0.8 0.01 
酒店特許經營財務11 173.9 47.8 0.42 
其他CRE-非所有者佔用10 31.9 8.8 0.08 
住宅48 23.6 6.5 0.06 
建設和土地開發2 9.0 2.5 0.02 
其他17 29.8 8.2 0.07 
總計175 $363.6 100.0 %0.88 %
2021年12月31日
貸款數量問題貸款餘額問題貸款餘額百分比佔HFI貸款總額的百分比
(百萬美元)
科技與創新13 $38.9 11.4 %0.10 %
其他工商業66 60.6 17.9 0.16 
CRE-所有者佔用14 16.0 4.7 0.04 
酒店特許經營財務9 138.7 40.9 0.35 
其他CRE-非所有者佔用5 11.6 3.4 0.03 
住宅35 15.7 4.6 0.04 
建設和土地開發7 28.1 8.3 0.07 
其他17 29.8 8.8 0.08 
總計166 $339.4 100.0 %0.87 %
抵押貸款服務權
截至2022年3月31日，該公司與住宅抵押貸款相關的MSR的公允價值總計9.503億美元。
以下是按類型劃分的公司MSR投資組合中相關貸款的UPB摘要：
March 31, 20222021年12月31日
(單位：百萬)
民族團結聯盟和民族團結聯盟$45,495.2 $38,753.9 
GNMA18,732.5 14,379.3 
非機構組織1,319.0 1,214.4 
未償還貸款本金餘額總額$65,546.7 $54,347.6 

82
目錄表
商譽及其他無形資產
商譽是指在企業合併中收購的淨資產所支付的超出其公允價值的額外對價。在企業合併中收購的商譽和其他無形資產被確定為具有不確定的使用年限，不應進行攤銷，但隨後至少每年評估減值。截至2022年3月31日，該公司的商譽總額為5.298億美元。從2021年12月31日的4.913億美元增加到2022年1月對DST的收購。關於收購的進一步討論，見“附註2.合併、收購和處置”。
本公司自每年10月1日起進行年度商譽及無形資產減值測試，或在事件或情況顯示賬面價值可能無法收回的情況下更頻繁地進行測試。於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，並無任何事件或情況顯示需要對商譽或其他無形資產進行中期減值測試。
遞延税項資產
截至2022年3月31日，DTA淨餘額總計6760萬美元，比2021年12月31日的2090萬美元增加了4670萬美元。DTA淨額的整體增長主要是由於AFS證券的公平市場價值下降，而增加的MSR並未完全抵消這一下降。
於2022年3月31日及2021年12月31日，本公司並無遞延税項估值準備。
存款
存款是公司資產增長的主要資金來源。截至2022年3月31日，存款總額從2021年12月31日的476億美元增加到522億美元，增加45億美元，增幅9.6%。按存款類別劃分，存款增加主要是因為無息活期存款增加22億元，有息活期存款增加13億元，以及儲蓄和貨幣市場賬户增加13億元。這些增幅因存款證減少2.377億元而被部分抵銷。
WAB是IntraFi Network的參與者，IntraFi Network是一個提供CDARS和ICS等存款安置服務的網絡，這些服務提供的產品符合FDIC保險的大額存款資格。截至2022年3月31日，該公司擁有7.103億美元的CDARS存款和20億美元的ICS存款，而截至2021年12月31日，該公司的CDARS存款和ICS存款分別為7.292億美元和18億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司的批發經紀存款分別為25億美元和18億美元。
此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司向賬户持有人提供收益信用或轉介費用的存款總額分別為131億美元和108億美元。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，公司在這些存款上分別產生了870萬美元和580萬美元的存款相關成本。這些成本在存款成本中作為非利息支出的一部分報告。這些費用比上一年增加的原因是，有資格獲得收入抵免或轉介費的存款餘額增加。
存款的平均餘額和加權平均利率如下：
截至3月31日的三個月，
20222021
平均餘額費率平均餘額費率
(百萬美元)
計息交易賬户$7,743.1 0.14 %$3,905.4 0.13 %
儲蓄和貨幣市場賬户18,131.0 0.21 13,994.4 0.21 
存單1,920.2 0.38 1,681.1 0.59 
有息存款總額27,794.3 0.21 19,580.9 0.22 
無息活期存款22,580.0 — 15,972.6 — 
總存款$50,374.3 0.11 %$35,553.5 0.12 %
83
目錄表
其他借款
短期借款
本公司利用短期借款資金來支持通常因貸款需求增加而產生的短期流動資金需求。這些短期借款資金大多由聯邦住房抵押貸款機構的墊款、從代理銀行或聯邦住房貸款機構購買的聯邦資金以及客户回購協議組成。本公司在FHLB的借款能力是根據質押的抵押品確定的，抵押品通常由證券和貸款組成。此外，該公司有其他來源的借款能力，以證券為抵押，包括根據回購協議出售的證券，反映在交易中收到的現金金額，並可能需要基於標的證券的公允價值的額外抵押品。截至2022年3月31日，短期借款總額包括5230萬美元的擔保借款和1800萬美元的客户回購協議。截至2021年12月31日，短期借款總額包括購買的6.75億美元的聯邦基金、3530萬美元的擔保借款和1660萬美元的客户回購協議。
長期借款
該公司的長期借款包括2021年4月7日收購的ameriHome優先票據和截至2021年12月31日的年度內發行的與信貸相關的票據，包括髮行成本和公平市場價值調整。截至2022年3月31日，長期借款的賬面價值為7.63億美元，而2021年12月31日的賬面價值為7.75億美元。
合資格債務
合資格債務包括次級債務和次級債務，包括髮行成本和公平市場價值調整。截至2022年3月31日，合格債務的賬面價值為8.933億美元，而截至2021年12月31日的賬面價值為8.958億美元。
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目錄表
資本資源
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發某些強制性或可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的業務和財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及按照監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目(在未經審計的綜合財務報表的“附註14.承諾和或有事項”中討論)的量化計量。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
關於2020年1月1日採用CECL，本公司選擇了為期五年的CECL過渡方案，推遲了採用CECL對監管資本的預期影響。由於這次選舉的結果，CECL對監管資本相對於根據先前發生的損失方法確定的監管資本的估計影響推遲了兩年，然後是三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。從2022年3月31日開始，資本比率和金額包括因採用ASC 326而增加的信貸損失準備金導致的資本收益減少25%。
由於公司商業貸款的持續增長和對ameriHome的收購，公司繼續採取各種資本行動，以確保其資本水平保持強勁，在截至2022年3月31日的三個月中，包括出售公司自動取款機計劃下的普通股。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司和銀行超過了各銀行機構定義的被歸類為資本充足所需的資本水平。截至所示期間，公司和銀行的實際資本數額和比率如下表所示：
總資本第1級資本風險加權資產有形平均資產總資本比率一級資本充足率第1級槓桿率普通股權益
第1層
(百萬美元)
March 31, 2022
沃爾$5,745.7 $4,667.9 $47,772.1 $58,687.4 12.0 %9.8 %8.0 %9.0 %
WAB5,393.0 4,907.8 47,728.8 58,689.3 11.3 10.3 8.4 10.3 
資本充足率10.0 8.0 5.0 6.5 
最低資本充足率8.0 6.0 4.0 4.5 
2021年12月31日
沃爾$5,499.0 $4,444.3 $44,697.0 $56,972.9 12.3 %9.9 %7.8 %9.1 %
WAB5,119.9 4,657.5 44,726.1 56,961.6 11.4 10.4 8.2 10.4 
資本充足率10.0 8.0 5.0 6.5 
最低資本充足率8.0 6.0 4.0 4.5 
隨着對ameriHome的收購，該公司還被要求保持特定的資本水平，以保持在某些聯邦政府機構的良好地位，包括FNMA、FHLMC、GNMA和HUD。這些資本要求通常與包括在公司服務組合或貸款生產量中的未償還貸款餘額掛鈎。不遵守這些資本要求可能會導致各種補救行動，包括取消公司向各自機構出售貸款和代表各自機構償還貸款的能力。該公司認為，截至2022年3月31日，它遵守了這些要求。


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目錄表
關鍵會計估計
關鍵會計政策被定義為反映重大判斷和不確定性，並在不同的假設和條件下可能導致重大不同結果的政策。公司的財務狀況和經營結果所依賴的、涉及最複雜的主觀決策或評估的關鍵會計估計，包含在公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政年度報告10-K表格及其所有修正案中題為“關鍵會計政策”的討論中的“第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。在Form 10-K年度報告中披露的關鍵會計政策沒有實質性變化。
流動性
流動性是一種持續的能力，能夠適應債務到期日和存款提取，為資產增長和業務運營提供資金，並通過以合理的市場利率不受限制地獲得資金來履行合同義務。流動性管理包括預測資金需求，保持足夠的能力來滿足需求，並適應由於公司業務運營的變化或意外事件(包括正在發生的新冠肺炎疫情)而導致的資產和負債水平的波動。
對於儲户、債權人和監管機構來説，擁有足夠資金償還全部到期債務的能力是最重要的。公司的流動資金是公司經營、投資和融資活動以及相關現金流的結果，表現為現金和銀行應付金額、出售的聯邦基金、HFS抵押貸款和非質押的有價證券。為了確保在必要時有資金可用，該公司至少每季度一次，預測12個月期間所需的資金數額，並努力與多樣化的客户羣保持關係。流動性要求也可以通過短期借款或處置短期資產來滿足。
下表列出了公司信貸額度的可用餘額和未償餘額：
March 31, 2022
可用
天平		未清償餘額
(單位：百萬)
代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度$3,548.4 $— 
除信貸額度外，該公司還擁有從抵押貸款和證券中向聯邦住房貸款委員會和聯邦住房金融局借款的能力。作為收購ameriHome的一部分，該公司還擁有倉庫借款信貸額度。下表列出了截至2022年3月31日的借款能力、未償還借款和可用信貸：
March 31, 2022
(單位：百萬)
聯邦住房金融局：
借款能力$9,876.0 
未償還借款— 
信用證21.0 
可用信用總額$9,855.0 
FRB：
借款能力$4,069.4 
未償還借款— 
可用信用總額$4,069.4 
倉庫借款：
借款能力$1,000.0 
未償還借款— 
可用信用總額$1,000.0 
本公司有正式的流動資金政策，管理層認為其流動資產足以滿足未來90-120天的貸款資金和存款現金提取的現金流需求。截至2022年3月31日，流動資產為105億美元，其中包括26億美元的現金和現金等價物、27億美元的HFS貸款和51億美元的
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目錄表
未質押的有價證券。截至2021年12月31日，公司擁有87億美元的流動資產，其中包括5.164億美元的現金和現金等價物、40億美元的HFS貸款和42億美元的未質押有價證券。
母公司保持足夠的流動性，以便在正常資金來源中斷的情況下，在較長一段時間內為其業務和某些非銀行附屬業務提供資金。由於存款是由世界銀行吸收的，而不是由母公司吸收的，因此母公司的流動性不依賴於銀行的存款餘額。在本公司對母公司流動資金的分析中，假設母公司無法從額外的債務或股權發行中獲得資金，沒有從子公司獲得股息收入，也不向股東支付股息，同時繼續支付維持運營所需的非酌情付款，以及償還母公司和關聯公司所欠的合同本金和利息。在這種情況下，母公司及其非銀行子公司在流動資產耗盡之前能夠運營和履行所有債務的時間量被視為母公司流動性分析的一部分。管理層相信，母公司保持足夠的流動資金能力，在沒有新來源額外資金的情況下運營超過12個月。
世界銀行保持了足夠的資金能力，以應對資金需求的大幅增加，如存款外流。這一能力包括因資產水平下降而產生的流動資金和各種有擔保的資金來源。在長期基礎上，公司的流動資金將通過改變其資產組合的相對分佈來滿足(例如，通過減少投資或貸款額，或出售或抵押資產)。此外，公司可以通過促銷活動和/或從代理銀行、舊金山聯邦住房金融局和聯邦住房金融局借入更高水平的存款賬户來增加流動性。截至2022年3月31日，公司的長期流動性需求主要涉及支持貸款發放、承諾和存款提取所需的資金，這些資金可以通過投資支付和到期日的現金流以及必要時的投資出售來滿足。
該公司的流動資金包括三個主要類別：1)經營活動提供的現金流量；2)用於投資活動的現金流量；3)融資活動提供的現金流量。由經營活動提供或用於經營活動的現金淨額主要包括經某些其他資產及負債賬户變動調整的淨收益，以及某些非現金收支項目，例如信貸損失、投資及其他攤銷及折舊撥備。截至2022年和2021年3月31日止三個月，營運活動提供的現金淨額分別為6.229億美元和1.01億美元。
該公司的主要投資活動是房地產和商業貸款的發起、這些貸款的償還以及證券的購買和出售。該公司在投資活動中提供和使用的現金淨額主要受到其貸款和證券活動的影響。在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，由於貸款淨增加以及投資證券淨增加5.177億美元和24億美元，公司的現金餘額分別減少了20億美元和16億美元。
由於存款水平增加，融資活動提供的現金淨額受到重大影響。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，淨存款分別增加了45億美元和65億美元。
核心存款水平的波動可能會增加公司對流動性的需求，因為存單到期或在到期前提取，以及非到期存款，如支票和儲蓄賬户餘額，被提取。此外，由於FDIC對向儲户提供的保險金額的限制，本公司面臨着擁有大量存款餘額的客户將提取全部或部分此類存款的風險。為了降低未投保的存款風險，該公司參與了CDARS和ICS計劃，這兩項計劃允許個人客户通過一家參與的金融機構分別投資至多5000萬美元和1.5億美元，或者每個客户的總投資總額為2億美元，全部由FDIC保險覆蓋。截至2022年3月31日，該公司擁有7.103億美元的CDAR和20億美元的ICS存款。
截至2022年3月31日，該公司有25億美元的批發經紀存款未償還。經紀存款通常被認為是從第三方收到的存款，該第三方從事代他人存款的業務。傳統的存款經紀人會將存款直接存入提供最高利率的銀行機構。聯邦銀行業法律和法規對存款機構的經紀存款進行了限制，因為人們普遍擔心，這些存款不是基於關係的，更有可能被提取並存放在利率更高的另一家機構，從而對大量收集經紀存款的機構構成流動性風險。
聯邦和州銀行法規對支付的股息施加了一定的限制。可在任何日期支付的股息總額一般限於銀行的留存收益。如果WAB支付給母公司的股息的影響將導致銀行的資本金減少到低於適用的最低資本金要求，則將被禁止。在截至2022年3月31日的三個月內，WAB沒有向母公司支付股息。2022年3月31日之後，WAB向母公司支付了5,000萬美元的股息。
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目錄表
第三項。關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險是指金融工具因市場價格和利率、外幣匯率、商品價格和股票價格的不利變化而產生的損失風險。該公司的市場風險主要來自其貸款、投資和吸收存款活動中固有的利率風險。為此，管理層積極監控和管理公司的利率風險敞口。本公司一般通過評估其盈利資產相對於其融資負債的重新定價機會來管理其利率敏感性。
管理層使用各種資產/負債策略來管理公司資產和負債的重新定價特徵，所有這些策略都旨在確保利率波動的風險敞口被限制在公司可接受的風險承擔水平的指導方針內。套期保值策略，包括貸款和存款的條款和定價，以及對其證券配置的管理，用於減少組合資產及其資金來源的利率重新定價機會的錯配。
利率風險由ALCO負責，其中包括執行管理層、財務和運營部門的成員。Alco通過分析利率潛在變化對淨前夕和淨利息收入的潛在影響來監控利率風險，並考慮替代策略或資產負債表結構變化的影響。該公司管理其資產負債表的部分原因是儘管利率發生變化，但仍將對EVE和淨利息收入的潛在影響維持在可接受的範圍內。
ALCO至少每季度對該公司的利率風險敞口進行審查。利率風險敞口是使用利率敏感性分析來衡量的，以確定在假設利率變化的情況下其在前夕和淨利息收入中的變化。如果假設利率變化導致的EVE和淨利息收入的潛在變化不在BOD設定的限額內，BOD可指示管理層調整資產和負債組合，以將利率風險控制在董事會批准的限額內。
淨利息收入模擬。為了衡量2022年3月31日的利率風險，該公司使用模擬模型來預測利率預測變化導致的淨利息收入的變化。這一分析計算了使用當前收益率曲線預測的基準淨利息收入與預測的淨利息收入之間的差異，該曲線沒有考慮任何未來預期的加息，而預測淨收入是由於利率立即平行向上或向下移動以及ALCO指示的其他情景而產生的。收入模擬模型包括關於公司每種產品的重新定價關係的各種假設。該公司的許多資產是可變利率貸款，這些貸款被假定立即重新定價，並根據市場利率的變化成比例地取決於它們的合同指數，包括上限或下限的影響。一些貸款和投資包含合同提前還款功能(嵌入選項)，因此，模擬模型包含提前還款假設。本公司的非定期存款產品在聯邦公開市場委員會作出利率變動的同時重新定價。
這一分析表明了淨利息收入的變化對給定的一組利率變化和假設的影響。它假設資產負債表保持不變，其結構在一年中不會發生變化。它沒有考慮到可能影響公司業績的所有因素，包括管理層為減輕利率變化而進行的變化或次要因素，如隨着利率變化公司信用風險狀況的變化。
此外，貸款提前還款率估計和利差關係定期變化。利率變化會導致實際貸款提前還款速度發生變化，這將不同於本分析中包含的市場估計。與模型假設大不相同的變化可能會對公司的實際淨利息收入產生重大影響。
88
目錄表
這個模擬模型評估了隨着市場利率的瞬時和持續增加或減少(衝擊)而發生的淨利息收入的變化。截至2022年3月31日，我們未來12個月與這些假設的市場利率變化相關的淨利息收入敞口在我們目前的指導方針之內。
淨利息收入敏感度
平行換檔率場景
(基點較基點變動)
下跌100基座Up 100Up 200
(單位：百萬)
利息收入$1,818.1 $1,940.8 $2,200.2 $2,494.2 
利息支出122.1 157.0 295.6 436.0 
淨利息收入$1,696.0 $1,783.8 $1,904.6 $2,058.2 
%變化(4.9)%6.8 %15.4 %
利率上升情景
(基點較基點變動)
下跌100基座Up 100Up 200
(單位：百萬)
利息收入$1,878.3 $1,940.8 $2,043.2 $2,158.5 
利息支出133.0 157.0 218.8 281.9 
淨利息收入$1,745.3 $1,783.8 $1,824.4 $1,876.6 
%變化(2.2)%2.3 %5.2 %
公平的經濟價值。該公司使用模擬模型衡量市場利率變化對其資產、負債和表外項目(定義為EVE)估計現金流量淨現值的影響。這一模擬模型評估了利率敏感型金融工具在市場利率瞬間持續上升或下降(衝擊)時所發生的市值變化。
截至2022年3月31日，公司與這些假設的市場利率變化相關的前夕風險敞口在公司目前的指導方針內。下表顯示了公司對2022年3月31日這一組利率衝擊在前夕的預測變化：
論股權的經濟價值 
利率情景(較基本利率變動基點)
下跌100基座Up 100Up 200Up 300
(單位：百萬)
資產$61,370.4 $59,294.1 $57,526.5 $56,007.0 $54,699.0 
負債50,034.7 48,541.2 47,213.1 46,018.4 44,936.8 
淨現值$11,335.7 $10,752.9 $10,313.4 $9,988.6 $9,762.2 
%變化5.4 %(4.1)%(7.1)%(9.2)%
假設利率變化的預期影響的計算基於許多假設，包括市場利率、資產提前還款和存款減少的相對水平，不應依賴於作為實際結果的指示。此外，計算沒有考慮到公司可能採取的任何行動，以應對利率的變化。如果市場狀況與基本假設不同，實際金額可能與上文提出的預測不同。
衍生工具合約。在正常業務過程中，公司使用衍生工具來滿足客户的需求，並管理利率波動的風險敞口。下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日公司衍生品頭寸的名義總額、市值和條款：
未平倉衍生產品
March 31, 20222021年12月31日
概念上的淨值加權平均期限(年)概念上的淨值加權平均期限(年)
(百萬美元)
$440,144.9 $(16.1)1.4 $480,765.9 $(49.6)1.5 
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目錄表
第四項。控制和程序。
信息披露控制的評估
基於對本Form 10-Q季度報告所涵蓋期間結束時的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)有效，可確保公司根據經修訂的交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。此外，公司的披露控制和程序也有效地確保了公司在其提交的報告中要求披露的信息或根據交易所法案必須披露的信息被積累並傳達給公司的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內，本公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分：其他信息
第1項。法律訴訟。
本公司作為一方或其任何財產均無重大待決法律程序。據本公司所知，任何政府當局均未考慮任何重大訴訟程序。本公司在日常業務過程中不時涉及多項訴訟事宜，並預期日後會涉及新的訴訟事宜。
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目錄表
第1A項。風險因素。
公司在截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中的第1A項披露的風險因素沒有任何重大變化。
第二項。未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
發行人購買股票證券
下表提供了有關公司在指定時期內購買由公司根據《交易法》第12條登記的股權證券的信息：
購買股份總數(1)(2)每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2)根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
2022年1月349 $95.20 — $— 
2022年2月185,185 93.51 — — 
2022年3月— — — — 
總計185,534 $93.51 — $— 
(1)期內購入的股份已由僱員轉讓予本公司，以清償與期內授予限制性股票有關的最低預扣税項責任。
(2)公司目前沒有普通股回購計劃。
第五項。其他信息
不適用。
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目錄表
第六項。陳列品
展品
3.1
修訂和重新發布的公司註冊證書，自2015年5月19日起生效(合併內容參考西部聯盟於2019年3月1日提交給美國證券交易委員會的10-K表格的附件3.1)。
3.2
指定4.250固定利率重置非累積永久優先股的修正證書，A系列，2021年9月22日生效(通過引用西部聯盟於2021年9月22日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的附件3.1而併入)。
3.3
修訂並重新修訂《西部聯盟章程》，自2015年5月19日起生效(合併內容參考西部聯盟於2015年5月22日向美國證券交易委員會提交的8-K表格的附件3.2)。
3.4
轉換條款，2014年5月29日提交給內華達州國務卿(通過引用2014年6月3日提交給美國證券交易委員會的西部聯盟8-K表的附件3.1併入)。
3.5
2014年5月29日提交給特拉華州國務卿的轉換證書(通過引用2014年6月3日提交給美國證券交易委員會的西部聯盟8-K表格的附件3.2併入)。
10.1±
西部聯盟銀行和Kenneth A.Vecchione於2022年4月6日簽署的信函協議(合併內容參考了西部聯盟於2022年4月7日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K表的附件10.1)。
31.1*
根據規則13a-14(A)/15d-14(A)頒發首席執行官證書。
31.2*
根據規則13a-14(A)/15d-14(A)頒發的首席財務官證書。
32**
根據《美國法典》第18編第1350條頒發的首席執行官和首席財務官證書，該條款是根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第906節通過的。
101
(I)截至2022年3月31日和2021年3月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的綜合收益表，(Iii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月以及截至2022年和2021年3月31日的三個月的綜合全面收益表，(Iv)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的股東權益綜合報表，(V)截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的綜合現金流量表；及(Vi)未經審計綜合財務報表附註。(根據S-T法規第406T條，該信息被視為已提供，而不是為1933年《證券法》第11和12節以及1934年《證券交易法》第18節的目的提交的。)(現提交本局)。
104
西部聯盟銀行截至2022年3月31日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(載於附件101)。
*現送交存檔。
**隨函提供。
±管理合同或補償安排。

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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 西方聯盟銀行
April 29, 2022 由以下人員提供： /s/Kenneth A.Vecchione
  肯尼斯·A·維奇奧尼
  總裁兼首席執行官
April 29, 2022由以下人員提供： /s/戴爾·吉本斯
 戴爾·吉本斯
 副董事長兼首席財務官
April 29, 2022由以下人員提供： 小凱利·阿德雷
 小凱利·阿德雷。
 首席會計官


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