附件99.1

智利銀行及其子公司

(免費 最初以西班牙語發佈的合併財務報表)

索引

智利銀行及其子公司

索引

智利銀行及其子公司

財務狀況中期合併報表

截至2022年3月31日和2021年12月31日的期間

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

(以百萬智利比索表示)

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附註1至 49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

財務狀況中期合併報表

截至2022年3月31日和2021年12月31日的期間

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

(以百萬智利比索表示)

______________

附註1至 49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

中期合併損益表

1月1日至3月31日

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

(單位：百萬智利比索

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附註1至 49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

中期合併損益表

1月1日至3月31日

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

(單位：百萬智利比索

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附註1至 49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

的中期合併報表

其他綜合收益

1月1日至3月31日期間，

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

(以百萬智利比索表示)

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附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

中期合併權益變動表

2021年1月1日至2022年3月31日至2021年3月31日

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

(以數百萬智利比索表示)

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附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

中期合併現金流量表

2022年至2021年1月1日至3月31日期間

(免費翻譯合併財務報表 原文為西班牙語)

(以百萬智利比索表示)

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附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

BANCO DE CHILE AND SUBSIDIARIES

中期合併現金流量表

2022年至2021年1月1日至3月31日期間

(免費翻譯合併財務報表 原文為西班牙語)

(以百萬智利比索表示)

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對融資活動產生的負債進行對賬：

附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

中期合併財務報表附註

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

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智利銀行自1996年9月17日起被授權作為一家商業銀行經營，符合19396號法律第25條的規定，這是智利國家銀行、法國農業銀行和瓦爾帕萊索銀行合併後的合法延續，合併後的銀行由1893年10月28日的公開契約組成，授予聖地亞哥公證人Eduardo Reyes Lavalle先生1893年11月28日的最高法令授權。

銀行是根據智利共和國法律成立的公司，受智利金融市場委員會(“CMF”)監管。自2001年起，考慮到該銀行是通過美國存託憑證計劃在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)註冊的，它受到美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的監管。

智利銀行為其客户提供廣泛的銀行服務，從個人到大公司。此外，除了子公司提供的包括證券經紀、共同基金和投資管理、保險經紀和金融諮詢服務在內的服務外，該行還提供國際和國庫銀行服務。

智利銀行的法定地址是智利聖地亞哥的Ahumada 251，其網站是www.bancoChile.cl.

根據被“設立金融市場委員會”的第21,000號法律第一條所取代的案文，1980年第3538號法令第5條第6號規定，市場金融委員會可“為被審計實體的報告、資產負債表、情況説明和其他財務報表的編制和列報制定標準，並確定必須遵循的會計原則”。

根據目前的法律框架，銀行必須使用CMF提供的會計原則，在任何未經CMF處理或違反其指示的情況下，銀行必須遵守公認的會計原則，這些會計原則與智利會計師協會發布的技術準則相對應，與國際會計準則理事會(IASB)商定的國際財務報告準則(IFRS)相一致。如果這些公認會計原則與CMF發佈的會計準則有出入，以後者為準。

中期綜合財務報表附註載有財務狀況綜合報表、中期綜合收益表、中期綜合其他全面收益表、中期綜合權益變動表及中期綜合現金流量表中列載的額外資料。它們以清晰、相關、可靠和可比較的方式提供敍述性描述或對此類陳述的分解。

智利銀行截至2022年3月31日和2021年3月31日的中期財務報表已使用全球一體化方法(逐行)與其智利子公司和 外國子公司合併。它們包括編制銀行和參與合併的公司的個人財務報表，幷包括必要的調整和重新分類，以使銀行採用的會計政策和估值標準相對應。中期綜合財務報表乃在同等情況下采用與類似交易及其他事項相同的會計政策編制。

在合併過程中，銀行與其子公司之間和子公司之間進行的業務產生的重大公司間交易和餘額(資產和負債、股權、收入、費用和現金流)已在合併過程中消除。該行不直接或間接擁有的與第三方在子公司中的參與百分比相對應的非控股 權益已得到確認，並單獨顯示在智利銀行的合併股東權益中。

中期 截至2022年3月31日和2021年3月31日的合併財務報表根據國際財務報告準則第10號“合併財務報表”合併了銀行和受控公司(子公司)的財務報表。當銀行擁有風險敞口 或可變回報的權利，並有能力通過對被投資人的權力影響這些回報時，就獲得了控制權。具體地説，如果世行現有的權利使其有能力指導被投資方的相關活動，則世行對被投資方擁有 權力。

如果 銀行擁有的被投資方投票權少於多數，但這些投票權足以單方面指導相關活動，則得出銀行擁有控制權的結論。世行考慮所有因素和相關情況以 評估其投票權是否足以獲得控制權，包括：

當情況表明上述一個或多個 控制要素存在變化時， 銀行重新評估其是否對被投資方擁有控制權。

由世行控制的、構成合並的一部分的 實體詳細如下：

聯屬

合作伙伴是指銀行對其運營和財務管理政策決策有重大影響的實體，而不是由 控制。當世行擁有20%至50%的投票權時，通常認為具有重大影響 。在確定銀行是否對另一實體具有重大影響力時考慮的其他因素包括：董事會中的代表 以及是否存在重大的公司間交易。這些因素的存在可能決定是否存在對實體的重大影響，儘管世行持有該實體不到20%的投票權 。

對存在重大影響的聯營公司的投資 採用權益法入賬。根據權益法，銀行的投資最初按成本入賬，隨後增加或減少，以反映銀行在聯營公司淨收入或虧損中的比例參與以及在股東權益中確認的其他變動。因收購聯營公司而產生的商譽 計入扣除任何累計減值虧損後的賬面淨值。

合資企業

聯合合資企業是一種聯合安排，根據這種安排，對該安排擁有共同控制權的各方有權獲得該安排的淨資產。 只有在有關活動的決定要求分享控制權的各方一致同意的情況下，才存在聯合控制權。

根據《國際財務報告準則》第11號“聯合安排”，實體將確定其參與的聯合安排的類型，並可 將協議歸類為“聯合經營”或“合資企業”。

對於被定義為“聯合經營”的投資，資產、負債、收入和支出通過參與聯合經營確認。

被定義為“合資企業”的投資 將按照權益法登記。

根據其他公司的特點，將其定義為“合資企業”的投資 如下：

在初始確認時，本行可作出不可撤銷的選擇，在其他全面收益中列報並非為交易而持有且不是購買方在IFRS 3適用的業務合併中確認的或有代價的權益工具投資的公允價值的後續變動。

根據目前的規定，世行必須定期分析其合併領域，考慮到主要標準是世行在實體中的控制權，而不是其股權參與百分比。

截至2022年3月31日和2021年3月31日，世行不控制也未創建任何特殊目的企業。

銀行及其子公司代表投資者管理和管理共同基金和其他投資產品中持有的資產，根據所提供的服務和市場狀況感受到有償服務。管理的資源歸第三方所有，因此， 不包括在綜合財務狀況報表中。

根據《國際財務報告準則第10號》的規定，為綜合評估銀行及其子公司在其管理的資金方面的角色，必須確定該角色是代理人還是委託人。此評估應考慮以下幾點：

銀行及其子公司代表投資者併為其利益進行管理，僅以代理人的身份在該關係中行事。在這一類下， 根據前述條例的規定，它在行使決策權時不控制此類資金。因此，截至2022年3月31日和2021年3月31日， 作為代理，因此不合並任何基金，沒有基金參與合併。

非控制性利息是指銀行直接或間接不擁有的虧損、收入和淨資產的份額。它在中期綜合收益表和綜合財務狀況報表中與銀行所有者的權益分開列報。

編制中期合併財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及對所列資產、負債、收入和費用的估值。實際結果可能與這些 預估金額不同。所作的估計指的是：

管理層定期審核估計數和相關假設，以量化某些資產、負債、收益、虧損和 承諾。審查的估計數在審查估計數的當年登記在收入中。

在截至2022年3月31日的期間內，所作的估計沒有重大變化。

金融資產和負債的分類、計量和列報是根據CMF在《會計準則彙編》中發佈的準則進行的，並考慮了下文所述的準則。

金融資產 ：

金融資產分類 ：

在首次確認時，金融資產被分類為以下類別：通過損益以公允價值交易的金融資產 ；通過損益以公允價值計價的非強制交易持有的金融資產；通過損益以公允價值計價的金融資產 ；通過其他全面收益按公允價值計價的金融資產和按攤銷成本計價的金融資產 。

金融資產分類 ，續：

金融資產的分類標準採用了IFRS 9中定義的標準，它取決於實體管理資產的業務模式和現金流的合同特徵，通常稱為“只支付本金和利息”(SPPI)標準。

這些資產的估值應反映銀行如何管理金融資產組，而不取決於單個工具的意圖 。

A如果同時滿足下列兩個條件，金融資產應按攤餘成本計價：

如果滿足以下兩個 條件，債務金融工具必須按“其他綜合收益”變動的公允價值進行估值：

債務金融工具因業務模式或合約現金流的特點而不宜歸類於所述任何其他類別時，將按公允價值按損益分類。

一般而言，權益類金融工具按公允價值通過損益進行估值。

然而，銀行可在最初確認時作出不可撤銷的選擇，在“其他綜合收益”中列報隨後的公允價值變動。

金融 只有當銀行決定改變業務模式時，才會重新分類資產。在這種情況下，將對該業務 模式的所有金融資產進行重新分類。商業模式目標的改變必須早於重新分類之日。

金融資產估值 ：

初始 認可：

金融資產最初按公允價值確認，如果金融資產沒有按公允價值計入利潤或虧損，則使用有效利率法(EIT)確認直接可歸因於其購買或發行的交易成本。 EIT的計算包括作為EIT一部分的所有費用和其他已支付或收到的項目。交易成本包括可直接歸因於收購或發行金融資產的增量成本。

測量後 ：

因應計利息及計入利息的項目而產生的所有金融資產價值變動，均記入發生應計項目的年度綜合收益表的“利息收入”或“利息支出”，但不屬於會計套期保值的衍生工具交易除外。

在首次登記後因前段所述原因以外的原因而發生的估值變動 按金融資產所屬類別按如下方式處理。

通過損益以公允價值計價持有的金融資產、通過損益以公允價值計價而非為交易而持有的金融資產 和通過損益以公允價值計價的金融資產：

在 “通過損益按公允價值交易持有的金融資產”中，將記錄其業務模式 旨在通過買賣產生利潤或在短期內產生結果的金融資產。

在“並非為交易而強制持有以透過損益按公允價值估值的金融資產”項下記錄的 金融資產被分配至一種商業模式，該模式的目標是通過獲得合約現金流量及/或出售金融資產來實現，但在現金流量合約未符合SPPI測試條件的情況下則分配給該商業模式。

在 “通過損益按公允價值指定的金融資產”中，只有當此類指定消除或顯著減少因按不同基礎對資產進行估值或確認而產生的估值或確認不一致時，金融資產才會被歸類。

通過損益以公允價值計價持有的金融資產、通過損益以公允價值計價的非交易金融資產、通過損益以公允價值計價的金融資產和通過損益以公允價值計價的金融資產繼續：

合併財務狀況表中這些項目所記錄的資產在收購後按公允價值計價 ，其價值變動按淨額計入合併損益表的“持有交易的金融資產和負債”、“強制按公允價值計入損益的金融資產和負債”、“按公允價值計入損益的金融資產和負債”。 匯兑差異產生的差異記在“外幣變動”項下。UF指數化和會計對衝“ 在綜合收益表中。

財務 通過其他綜合收益按公允價值計算的資產

債務 金融工具：

綜合財務狀況表本項目所記錄的資產按其公允價值、利息收入和該等工具的使用價值指數化以及產生的匯兑差異和減值計入綜合收益表 ，而其隨後的估值變動則暫時計入其他全面收益綜合報表的“通過其他全面收益按公允價值計入金融資產的公允價值變動”(按其税項淨額)。

在“通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產的公允價值變動”中記錄的 金額繼續構成銀行合併權益的一部分，直到該資產在合併餘額中被取消確認。在出售這些資產的情況下，其結果在合併收益表的“按攤餘成本和按公允價值終止確認金融資產和負債的財務結果”中確認。

本年度產生的其他全面收益對按公允價值減值的金融資產造成的淨損失計入本期綜合收益表的“其他按攤餘成本計提的金融資產的信用風險減值”和“通過其他全面收益計入的按公允價值計提的金融資產的減值” 。

通過 其他綜合收益按公允價值計算的金融資產，繼續：

股權金融工具：

在首次確認股權工具投資時，本行可作出不可撤銷的決定，在其他綜合收益中列報隨後的公允價值變動。該估值的後續變動將在“指定為 的權益工具的公允價值通過其他全面收益的公允價值變動”中確認。從這些投資中獲得的股息被記錄在綜合收益表的“投資於公司的收入”中。這些工具不受國際財務報告準則第9號的減值模式 約束。

按攤銷成本計算的金融資產：

綜合財務狀況表這一項所記錄的資產在收購後按照“實際利率”法按“攤餘成本”計價。

為便於列報，本項所列金融資產在財務狀況表中按下列方式細分：

每年產生的按已攤銷成本計提的資產減值損失計入綜合收益表的“信用風險準備和應收客户貸款及應收賬款”和“按攤餘成本計提的其他金融資產和按公允價值計提的金融資產通過其他綜合收益計提的信用風險減值準備”。

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

轉售協議下的投資、回購協議下的債務和證券貸款：

轉售協議業務是作為一種投資形式進行的。根據這些協議，購買的金融工具作為資產計入“轉售協議下的投資和證券貸款”，並通過攤餘成本法根據協議的利率進行估值。根據現行規定，銀行不會將根據轉售協議購買的文件記錄為自己的投資組合。

回購 協議操作也是作為一種融資形式進行的，這些操作作為負債計入“回購債務和證券貸款”。在這方面，以回購義務出售並作為貸款抵押品的投資對應於債務金融工具。回購投資的義務在負債中被歸類為“回購協議項下的義務和證券貸款”，並根據協議的利率進行估值。

債務金融工具

按已攤銷成本計提的債務金融工具按成本價值加利息和應計用友指數化減去當其 記錄金額大於估計收回金額時構成的減值準備。

按攤銷成本計算的債務金融工具的利息和UF指數化計入“利息收入和UF指數化”。

須進行會計對衝的投資工具根據附註2函件(K)所述的會計對衝規則進行調整。

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

銀行貸款和墊款：

本項目顯示了包括智利中央銀行和外國中央銀行在內的當地和國外銀行的業務餘額。詳情見附註13(C)金融資產 攤銷成本。

從客户那裏獲得的貸款和應收賬款：

向客户發放的貸款包括已發放的 和購買的具有固定或可確定付款的非衍生金融資產，這些資產未在活躍的市場中報價，且銀行不打算立即或在短期內出售。

(一)估價方法

來自客户的貸款和應收賬款 最初按成本加增量交易成本和收入計量，隨後按攤銷成本計量，採用有效利率法減去任何減值損失，但本行將部分貸款定義為對衝項目時除外，按本附註第(K)款所述的損益按公允價值計量。

(Ii)租賃合同

租賃合同的應收賬款， 包括在“客户貸款”項下，對應於符合將被歸類為融資租賃的定義的合同的定期租金分期付款，並在每年年底按名義價值減去未賺取利息列報。

(三)保理交易

這些票據按銀行支付的金額計價，以換取代表信貸的發票或其他商業票據，由設保人負責或不承擔責任，以貼現方式收到。支付金額與信貸面值之間的價格差額通過實際利息法在融資期內作為利息收入計入 結果。

在這些票據的轉讓是由設保人不負責任的情況下，由銀行承擔被要求付款的人的破產風險。

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

來自客户的貸款和應收賬款，續：

(四)貸款減值

根據CMF會計準則彙編B-1章，減值貸款包括以下 資產：

(V)信貸風險撥備

世行對整個貸款和或有貸款組合進行永久性評估，目的是根據付款和隨後的收回情況，及時建立必要和充足的準備金，以彌補與債務人的特徵及其信貸有關的預期損失。

根據CMF發佈的指示確定的貸款損失風險需要撥備。這些貸款是在扣除這些津貼後列報的，如果是或有貸款，則在“信貸風險特別準備金”項下的負債中列示。

根據CMF的規定，根據債務人的個人和羣體分析，使用模型或方法來建立貸款損失準備。 上述模型以及對其設計和應用的修改，由銀行董事會批准。

(七)個人評價津貼：

對債務人的個別分析適用於在規模、複雜性或對銀行的風險敞口水平方面具有重大意義的公司，因此必須 進行詳細分析。

同樣，借款人的分析側重於通過充分和可靠的信息，與其履行信用義務的能力和意願有關的信用質量。 還應從擔保、條款、利率、貨幣和重估等方面進行分析。

為了確定免税額，銀行必須評估信用質量，然後將貸款組合分為三類：正常貸款、不合格貸款和不合規貸款。 銀行必須將債務人及其與貸款和或有貸款相關的業務分類到適用的類別中。

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

來自客户的貸款和應收賬款，續：

(七)個人評價津貼， 續：

V.I..1正常貸款和不合標準貸款：

正常貸款：包括其償付能力允許其履行義務和承諾的債務人 ，根據對其經濟財務狀況的評估，這一狀況沒有顯示變化。分類為A1至A6類的貸款。

不合格貸款：包括所有支付能力不足或支付能力顯著惡化的借款人，這些借款人可能合理地預計不會履行信貸協議中規定的所有本金和利息支付義務，顯示出在短期內履行其財務義務的靈活性較低 。

此類別還包括所有不良天數超過30天的貸款 。這類貸款的類別為B1至B4。

根據對債務人的個別分析，銀行必須將其分類為以下類別，隨後指定違約概率和違約造成損失的百分比 ，預期損失百分比如下：

正常和不合格貸款的免税額 ：

為確定正常和不合標準投資組合的免税額，應事先估計受免税額制約的風險敞口， 將適用於各自的預期損失(以小數表示)，包括違約概率(PD)和違約損失(LGD)，這是為債務人和/或擔保人所屬類別確定的。

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

來自客户的貸款和應收賬款，續：

(七)個人評價津貼，續：

V.i.1正常貸款和不合格貸款， 續：

風險敞口影響適用於貸款加上或有貸款的津貼，減去以喪失對業務的財務或實際擔保的方式收回的金額。 貸款是指各自債務人的信貸賬面價值，而對於或有貸款，則是指適用《銀行業會計準則彙編》B-3章第3號説明的貸款所產生的價值。

在實際擔保的情況下，銀行 必須證明分配給這項扣除的價值合理地反映了它在出售資產或資本工具時將獲得的價值。此外，在有條件的情況下，可用直接債務人的信用風險取代擔保人的信用質量。在任何情況下，擔保證券都不能從風險金額中打折，因為這一程序僅適用於財務或真實擔保。

出於計算目的，必須考慮以下 ：

準備金債務人=(歐空局-GE)x(債務債務人 /100)x(債務債務人/100)+債務擔保人x(債務擔保人/100)x(債務擔保人/100)

在哪裏：

然而，世行必須保持比正常投資組合和應急貸款高出0.50%的最低撥備水平。

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

來自客户的貸款和應收賬款，續：

(七)個人評價津貼，續：

V.I..2不合規貸款：

不合規投資組合包括債務人及其信用，他們的追回被認為是遙遠的，因為他們顯示出支付能力受損或沒有支付能力。這一類別 包括所有已停止向債權人還債或有明顯證據表明他們將停止向債權人還債的債務人，以及有必要對其債務進行強制重組、減少債務或推遲支付本金或利息的債務人 ，此外還包括任何逾期90天或以上的債務人。該投資組合由評級等級中屬於類別C1至C6的債務人和所有貸方組成，包括這些債務人持有的或有貸款金額的100%。

為了確定不合規貸款的免税額 ，世行決定對風險敞口金額使用一定比例的免税額，這相當於維持同一債務人的貸款和或有貸款的金額。要應用這一百分比，必須估計一個預期損失率，減去通過止贖財務或實物擔保的方式回收的風險金額，以支持運營 ，如果有可用的具體背景，還必須扣除可實施催收行動的回收現值， 扣除與之相關的費用。這一損失百分比必須歸入銀行對同一債務人的所有交易的預期實際損失範圍所界定的六個水平中的一個。

以下 表列出了這些類別、銀行估計的損失範圍 以及必須對曝險金額應用的撥備百分比：

出於計算目的，必須考慮以下 ：

在哪裏：

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

來自客户的貸款和應收賬款，續：

(七)個人評價津貼，續：

五.一.2不合規貸款，續：

債務人的所有信用必須保存在違約投資組合中，直到其能力或付款行為正常化，但不影響對滿足《會計準則彙編》B-2章標題II所述條件的每個特定信用的懲罰。要將債務人從默認投資組合中刪除，一旦克服了導致根據本條例對該投資組合進行分類的情況 ，則至少必須滿足以下合作條件：

(五.二)集體評價津貼

除了與學生貸款相關的商業風險敞口，以及同時滿足以下條件的債務人風險敞口外，集團評估還與住宅抵押貸款和消費貸款風險敞口有關：

對於剩餘的商業信用風險， 必須應用債務人的個人分析模型。

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

來自客户的貸款和應收賬款，續：

(5.二)團體評價津貼， 繼續：

分析類型的確定(集團或個人)必須在全球綜合水平上進行，每年一次，或在世行的投資組合進行重大調整後進行，如合併、收購、購買或重大投資組合出售。

為了確定免税額，集團評估要求形成在債務人類型和商定條件方面具有相似特徵的貸款集團， 根據審慎標準並遵循有關集團的付款行為建立基於技術的估計，以追回違約貸款，從而提供必要的撥備，以涵蓋投資組合的風險。

銀行可以使用兩種替代方法 來確定作為整體評估的零售貸款撥備。

在第一種方法中，它將使用 經驗來解釋每一組債務人的付款行為和通過抵押品收回的款項以及相應的收款過程， 目的是直接估計適用於各自組貸款金額的預期損失的百分比 。

在第二種方法中，銀行將根據上文所述，將債務人劃分為同質組，根據歷史分析將確定的違約概率和回收百分比 與每組相關聯。將獲得的登記撥備金額乘以相應 組的貸款總額乘以估計違約的百分比和違約造成的損失百分比。

在這兩種方法中，估計損失必須 與投資組合類型和操作條款相關。

世行決定撥備的方式 已選擇使用第二種方法。

在消費貸款的情況下，不考慮抵押品 以估計預期損失。

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

來自客户的貸款和應收賬款，續：

(5.二)團體評價津貼， 繼續：

銀行必須區分正常投資組合和違約投資組合的撥備，以及保護與這些投資組合相關的或有信貸風險的撥備 。

(v.ii.1)團體投資組合撥備的標準方法

下文介紹的標準方法建立了變量和參數，這些變量和參數根據組成這些投資組合的業務所共有的共同特徵，確定了CMF所定義的具有代表性的每種投資組合的撥備係數。

適用的撥備因數，由抵押貸款的預期損失表示，它將取決於每筆信貸的逾期，以及月底時未償還資本與抵押擔保(CMG)價值之間的關係，如下表所示：

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

來自客户的貸款和應收賬款，續：

為確定商業貸款組合的額度，本行必須考慮以下適用於商業租賃業務或其他類型商業貸款的標準方法。然後，將根據為每種方法定義的參數來分配適用的撥備係數。

撥備係數必須適用於商業租賃業務的現值(包括購買選項)，並將取決於每項業務的默認情況、租賃資產的類型以及每項業務的現值與月末租賃資產價值(PVB)之間的關係， 如下表所示：

在確定PVB關係時，將考慮到在發放貸款時分別以UF表示的房地產和以智利比索表示的非房地產的評估價值，同時考慮到當時可能導致資產價格暫時上漲的情況 。

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

來自客户的貸款和應收賬款，續：

對於保理業務和除上述以外的其他商業配售，適用於配售金額和 或有貸款風險敞口的撥備因數(如《聯合國財務報告》B-3章第3段所示)將取決於每項操作的違約情況和每月月底債務人對銀行的債務與保護其的抵押品的價值(PTVG)之間的關係，如下表所示：

用於計算此方法的PTVG關係的絡脈可以是具體的，也可以是一般性的，包括同時具有特殊性和一般性的絡脈。抵押品只能在以下情況下被考慮：根據各自的承保條款，抵押品是以銀行為受益人的第一優先等級構成，並且只擔保債務人的信用(不與其他債務人分享)。

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

來自客户的貸款和應收賬款，續：

在計算PTVG時，不考慮保理操作中分配的發票。Cnc B-1章中數字3.1.1住宅抵押貸款組合中提到的與抵押貸款相關的超額抵押品可被視為根據該框架中規定的條件，按物業商業價值的80%與擔保的抵押貸款之間的差額計算。

對於PTVG比率的計算， 必須考慮以下因素：

數字I)和數字II)的PTVG比率中使用的擔保金額不同於住宅抵押貸款組合所指的抵押貸款的超額擔保金額，必須根據以下情況確定：

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

來自客户的貸款和應收賬款，續：

(v.ii.2)違約的投資組合。

違約投資組合包括債務人的所有 存款和或有貸款金額的100%，即一個月的結束導致任何信貸資本利息的支付延遲等於或超過90天。它還將包括被授予信用以離開延遲付款超過60天的操作的債務人，以及那些受到強制重組或部分債務豁免的債務人。

它們可將以下違約情況排除在投資組合之外：a)拖欠90天以下的住房抵押貸款，除非債務人有另一筆拖欠更多的同類型貸款；以及b)資助第20,027號法律高等研究的信貸，但尚未出現2008年12月10日3,454號通告中指出的違規條件。

債務人的所有信用必須保存在違約投資組合中，直到其能力或付款行為正常化，但不影響對滿足《會計準則彙編》B-2章標題II所述條件的每個特定信用的懲罰。要將債務人從默認投資組合中刪除，一旦克服了導致根據本規則在該投資組合中進行分類的情況 ，則至少必須滿足以下合作條件：

按攤銷成本計算的金融資產， 續：

來自客户的貸款和應收賬款，續：

(v.iii)與FOGAPE新冠肺炎擔保融資有關的條款 。

2020年7月17日，中國商品期貨交易基金請求按照《中國網通》B-1章的規定， 確定FOGAPE新冠肺炎擔保信用的具體條款，其預期損失是根據相應的個人或集團分析方法估算每次操作的風險，而不考慮擔保的信用質量替代情況。此程序必須以集合的方式執行，將適用相同免賠額百分比的所有操作分組。

免賠額由基金管理人適用，免賠額必須由每個金融機構承擔，不依賴於每一項具體業務，而是根據基金為具有相同保險範圍的每一組公司的擔保餘額總額確定的，並根據其 淨銷售額。

(v.iv)與FOGAPE重新激活擔保融資有關的條款。

為確定FOGAPE重新激活擔保金額的撥備，銀行考慮用債務人的信用質量替代FOGAPE的信用質量， 替代所示的所有融資類型，最高可達上述擔保所涵蓋的金額。當然，根據《基金條例》第17條的規定，可以在擔保仍然有效的情況下，選擇審議可歸因於FOGAPE的風險，而不考慮資本化的利息。

同樣，在計算與債務人對應的擔保以外金額的撥備時，必須根據再融資信貸的違約程度和寬限期來區分處理，寬限期必須考慮再融資貸款和其他先前措施之間的累計連續幾個月的寬限期 。為此，應考慮以下情況：

當銀行批准再融資 並且是當前債權人時，視集團投資組合撥備(標準或內部方法)的核算方法而定，只要沒有到期付款，違約計算和預期損失參數在進行再融資時保持不變。

對於按個人評估的債務人，其風險類別在重新安排時保持不變，這並不妨礙在其償付能力惡化的情況下將其重新分類 到與其對應的類別。