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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
____________________________________________________________________________________________
表格10-Q
____________________________________________________________________________________________ | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末March 31, 2022
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號:001-37854
____________________________________________________________________________________________
埃克索仿生控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
____________________________________________________________________________________________ | | | | | | | | |
內華達州 | | 99-0367049 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | | | | | | |
港灣道南1414號, 1201套房 裏士滿, 鈣 | | 94804 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(510) 984-1761
(註冊人的電話號碼,包括區號)
________________________________
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
____________________________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:登記在其上的每個交易所的每類交易名稱的名稱: | | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | | 埃克索 | | 納斯達克資本市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x不是¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | | |
非加速文件服務器 | ☒ | | 規模較小的報告公司 | ☒ |
| | | | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是x
截至2022年4月25日,註冊人的已發行普通股數量為12,844,501.
埃克索仿生控股公司
Form 10-Q季度報告
目錄表
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| | 頁碼 |
| 第一部分財務信息 | |
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第1項。 | 財務報表 | 4 |
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| 截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 4 |
| | |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的簡明綜合經營報表和全面虧損(未經審計) | 5 |
| | |
| 截至2022年和2021年3月31日止三個月股東權益簡明綜合報表(未經審計) | 6 |
| | |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 7 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 26 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
| | |
第四項。 | 控制和程序 | 31 |
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| 第二部分:其他信息 | |
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第1項。 | 法律訴訟 | 33 |
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第1A項。 | 風險因素 | 33 |
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第六項。 | 陳列品 | 34 |
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| 簽名 | 35 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
埃克索仿生控股公司
簡明綜合資產負債表
(單位為千,面值除外)
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| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (未經審計) | | (注2) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金 | $ | 36,176 | | | $ | 40,406 | |
應收賬款,扣除準備金淨額#美元19及$28,分別 | 3,346 | | | 4,662 | |
盤存 | 2,772 | | | 2,242 | |
預付費用和其他流動資產 | 829 | | | 485 | |
流動資產總額 | 43,123 | | | 47,795 | |
財產和設備,淨值 | 886 | | | 991 | |
使用權資產 | 92 | | | 216 | |
其他資產 | 141 | | | 164 | |
總資產 | $ | 44,242 | | | $ | 49,166 | |
負債與股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 2,939 | | | $ | 3,107 | |
應計負債 | 1,819 | | | 2,299 | |
遞延收入,當期 | 1,115 | | | 1,220 | |
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租賃負債,流動 | 97 | | | 229 | |
流動負債總額 | 5,970 | | | 6,855 | |
遞延收入 | 1,082 | | | 1,475 | |
應付票據,淨額 | 1,994 | | | 1,993 | |
| | | |
認股權證負債 | 1,650 | | | 1,550 | |
其他非流動負債 | 60 | | | 74 | |
總負債 | 10,756 | | | 11,947 | |
承付款和或有事項(附註13) | | | |
股東權益: | | | |
可轉換優先股,$0.001票面價值;10,000授權股份;無在2022年3月31日和2021年12月31日發行並未償還 | — | | | — | |
普通股,$0.001票面價值;141,429授權股份;12,844和12,693分別於2022年3月31日及2021年12月31日發行及發行的股份 | 13 | | | 13 | |
額外實收資本 | 246,765 | | | 246,090 | |
累計其他綜合損益 | 195 | | | (17) | |
累計赤字 | (213,487) | | | (208,867) | |
股東權益總額 | 33,486 | | | 37,219 | |
總負債和股東權益 | $ | 44,242 | | | $ | 49,166 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
埃克索仿生控股公司
簡明合併經營報表和全面虧損
(以千為單位,每股除外)
(未經審計)
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| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | $ | 2,567 | | | $ | 1,910 | |
收入成本 | | | | | 1,358 | | | 675 | |
毛利 | | | | | 1,209 | | | 1,235 | |
| | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | | | | | 1,629 | | | 1,793 | |
研發 | | | | | 999 | | | 603 | |
一般和行政 | | | | | 2,818 | | | 1,978 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總運營費用 | | | | | 5,446 | | | 4,374 | |
| | | | | | | |
運營虧損 | | | | | (4,237) | | | (3,139) | |
| | | | | | | |
其他費用,淨額: | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (27) | | | (26) | |
權證負債重估收益(虧損) | | | | | (100) | | | 11 | |
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| | | | | | | |
其他費用,淨額 | | | | | (256) | | | (516) | |
其他費用合計(淨額) | | | | | (383) | | | (531) | |
| | | | | | | |
淨虧損 | | | | | $ | (4,620) | | | $ | (3,670) | |
其他綜合收益 | | | | | 212 | | | 465 | |
綜合損失 | | | | | $ | (4,408) | | | $ | (3,205) | |
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適用於普通股股東的每股淨虧損,基本和攤薄 | | | | | $ | (0.36) | | | $ | (0.34) | |
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| | | | | | | |
加權平均流通股、基本股數和攤薄股數 | | | | | 12,728 | | | 10,752 | |
| | | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
埃克索仿生控股公司
股東權益簡明合併報表
(單位:千)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合 (虧損)收入 | | 累計赤字 | | 股東合計 權益 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
2021年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 12,693 | | | $ | 13 | | | $ | 246,090 | | | $ | (17) | | | $ | (208,867) | | | $ | 37,219 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,620) | | | (4,620) | |
在下列條件下發行普通股: | | | | | | | | | | | | | | | |
對401(K)計劃的匹配繳費 | — | | | — | | | 68 | | | — | | | 176 | | | — | | | — | | | 176 | |
股權激勵計劃 | — | | | — | | | 83 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 499 | | | — | | | — | | | 499 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 212 | | | — | | | 212 | |
2022年3月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 12,844 | | | $ | 13 | | | $ | 246,765 | | | $ | 195 | | | $ | (213,487) | | | $ | 33,486 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 可轉換優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
2020年12月31日餘額 | — | | | $ | — | | | 8,349 | | | $ | 8 | | | $ | 204,376 | | | $ | (847) | | | $ | (199,103) | | | $ | 4,434 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,670) | | | (3,670) | |
在下列條件下發行普通股: | | | | | | | | | | | | | | | |
股權融資,淨額 | — | | | — | | | 3,980 | | | 4 | | | 35,356 | | | — | | | — | | | 35,360 | |
認股權證的行使 | — | | | — | | | 300 | | | 1 | | | 3,877 | | | — | | | — | | | 3,878 | |
對401(K)計劃的匹配繳費 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 152 | | | — | | | — | | | 152 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 356 | | | — | | | — | | | 356 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 465 | | | — | | | 465 | |
2021年3月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 12,655 | | | $ | 13 | | | $ | 244,117 | | | $ | (382) | | | $ | (202,773) | | | $ | 40,975 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
埃克索仿生控股公司
現金流量表簡明合併報表
(單位:千)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動: | | | |
淨虧損 | $ | (4,620) | | | $ | (3,670) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | | | |
折舊 | 131 | | | 126 | |
壞賬準備的變動 | (9) | | | 31 | |
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認股權證負債重估虧損(收益) | 100 | | | (11) | |
| | | |
基於股票的薪酬費用 | 499 | | | 356 | |
普通股對401(K)計劃的貢獻 | 64 | | | 52 | |
| | | |
外幣交易未實現虧損 | 254 | | | 503 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款 | 1,297 | | | 917 | |
盤存 | (562) | | | (228) | |
預付費用、使用權資產和其他資產 | (203) | | | (78) | |
應付帳款 | (166) | | | 151 | |
應計負債、租賃負債和其他負債 | (503) | | | 16 | |
遞延收入 | (488) | | | (165) | |
用於經營活動的現金淨額 | (4,206) | | | (2,000) | |
| | | |
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融資活動: | | | |
發行普通股和認股權證所得款項,淨額 | — | | | 37,295 | |
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行使認股權證所得收益 | — | | | 1,417 | |
融資活動提供的現金淨額 | — | | | 38,712 | |
匯率變動對現金的影響 | (24) | | | (35) | |
現金淨(減)增 | (4,230) | | | 36,677 | |
期初現金 | 40,406 | | | 12,862 | |
期末現金 | $ | 36,176 | | | $ | 49,539 | |
| | | |
現金流量活動的補充披露 | | | |
支付利息的現金 | $ | 27 | | | $ | 23 | |
| | | |
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補充披露非現金活動 | | | |
股權融資發行權證的公允價值 | $ | — | | | $ | 1,936 | |
行使認股權證時認股權證負債重分類至衡平法 | $ | — | | | $ | 2,461 | |
將庫存轉移到(從)財產和設備 | $ | 29 | | | $ | 53 | |
為401(K)計劃提供普通股的股票發行 | $ | 176 | | | $ | 152 | |
| | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
1. 組織
業務説明
Ekso Bionics Holdings,Inc.(“本公司”)設計、開發和銷售外骨骼產品,以增強人體力量、耐力和機動性。該公司的外骨骼技術服務於多個市場,既可供健全用户使用,也可供肢體殘疾人士使用。該公司銷售的設備可(I)使患有影響步態的神經系統疾病(包括後天性腦損傷(“ABI”)和脊髓損傷(“SCI”))的個人能夠康復並重新行走,(Ii)幫助患有各種上肢損傷的個人,以及(Iii)允許產業工人長時間進行高難度的重複性工作。公司成立於2005年,總部位於舊金山灣區,在納斯達克資本市場掛牌上市,股票代碼為EKSO。
流動性與資本資源
截至2022年3月31日,該公司的累計虧損為$213,487。主要是由於與公司先進技術的開發相關的重大研究和開發活動以及將這種技術商業化到其醫療設備業務中的結果,公司自成立以來發生了重大的運營虧損和運營現金流為負。在截至2022年3月31日的三個月中,公司使用了$4,206在其運營中的現金。截至2022年3月31日,手頭現金為美元36,176.
如附註8,應付票據淨額,本公司與太平洋西部銀行的有擔保定期貸款協議下的借款有一項流動資金契約,要求手頭最低現金等同於當前未償還本金餘額。截至2022年3月31日,美元2,000現金的數量必須繼續受到限制。在考慮現金限制後,截至2022年3月31日的有效無限制現金約為$34,176。有了這筆不受限制的現金餘額,本公司相信目前有足夠的現金在這些簡明綜合財務報表發佈後一年的遠期內為其業務提供資金。
2. 主要會計政策和估計的列報和彙總依據
列報和合並的基礎
隨附的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或省略。這些財務報表應與經審計的合併財務報表及其註釋一起閲讀,該報表包含在公司於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財年10-K表格年度報告中。
管理層認為,隨附的未經審核簡明綜合財務報表已按截至2021年12月31日止財政年度經審核綜合財務報表的一致基準編制,幷包括公平陳述本文所載資料所需的所有調整,僅包括正常經常性調整。
截至2022年3月31日的三個月的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未來時期的預期結果。
簡明合併財務報表包括Ekso Bionics Holdings,Inc.及其子公司的財務報表。Ekso Bionics Holdings,Inc.及其子公司之間的所有重大交易和餘額都已在合併中消除。
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響資產負債表日的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和費用的報告額。對於公司來説,這些估計包括但不限於收入確認、遞延收入和相關成本的遞延、認股權證和員工股票期權的估值、未來保修成本、租賃會計、分配給長期資產的使用壽命、庫存估值、遞延税項資產的變現能力和或有事項。實際結果可能與這些估計不同。
外幣
外國子公司和股權投資的資產和負債以當地貨幣為本位幣,按資產負債表日的有效匯率從各自的本位幣折算成美元,以及收入費用金額按期內平均匯率換算,由此產生的外幣換算調整計入累計其他全面收益,作為股東權益的一部分。重新計量以實體職能貨幣以外貨幣計價的餘額的損益,記入其他費用,nET在所附的簡明合併經營報表和全面虧損報表中。
庫存
存貨按成本或可變現淨值中的較低者入賬。成本是使用標準成本法計算的,這種方法在先進先出的基礎上近似實際成本。來自供應商的材料被接收並記錄為原材料。一旦原材料被納入產品的製造過程,部件的相關價值就被記錄為在製品(“WIP”)。直接和間接人工以及適用的間接管理費用也被分配和記錄到在製品庫存。成品由可供客户裝運的成品組成。該公司定期評估現有庫存的賬面價值,以確定潛在的超出銷售額和預測需求的金額。已確認的過剩和陳舊存貨(如有)在綜合經營報表和全面虧損中作為存貨減值費用入賬。該公司對過剩和過時庫存的減記估計是基於詳細的分析,其中包括現有庫存和超出預測需求的採購承諾。隨後的庫存處置被記錄為庫存的減少。
租契
本公司根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題842記錄其租賃,租契。於一項安排開始時,本公司會根據當時的獨特事實及情況決定該項安排是否為租約或包含租約。經營性租賃負債及其相應的使用權資產根據預期租賃期內租賃付款的現值入賬。租賃合同中隱含的利率通常不容易確定。因此,本公司利用其遞增借款利率,即在類似經濟環境下以抵押方式在類似期限內借入相當於租賃付款的金額所產生的利率。對於支付的初始直接費用或收到的獎勵等項目,可能需要對使用權資產進行某些調整。
租賃費用在預期租賃期內以直線方式確認。經營性租賃在資產負債表上確認為使用權資產、租賃負債流動和租賃負債非流動。
初始期限為12個月或以下的租約不計入資產負債表。本公司在租賃期內按直線原則確認該等租賃的租賃費用。
收入確認
本公司根據ASC 606記錄其收入,與客户簽訂合同的收入。收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了公司預期從這些產品或服務的交換中獲得的對價。該公司簽訂的合同可以包括
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
產品和服務的各種組合,如果能夠區分開來,則作為單獨的履約義務入賬。收入確認是根據以下五個步驟進行評估的:(1)確定與客户的合同;(2)確定合同中的履行義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給合同中的履行義務;(5)在履行義務得到履行時確認收入。
對於多要素安排,收入根據其相對獨立的銷售價格分配給每個履約義務。獨立銷售價格是根據本公司單獨銷售其產品或服務的可觀察價格確定的。如果不能直接觀察到獨立的銷售價格,則根據市場狀況和特定於實體的因素(包括成本加成分析、產品和/或服務的特性和功能、公司客户的地理位置以及公司的市場類型)做出判斷,以估計銷售價格。交易價格的任何折扣或其他降價將按比例分配給多要素安排中的所有履約義務。本公司通過評估用於確定獨立銷售價格的關鍵假設的變化是否會對多個履約義務之間的交易價格分配產生重大影響,定期驗證履約義務的獨立銷售價格。
本公司作出判斷,確定不需要產品退貨準備金,因為歷史退貨活動並不重要。
持續經營的企業
根據美國會計準則205-40,本公司評估其在每個中期和年度期間作為持續經營企業繼續經營的能力。隨附的簡明綜合財務報表乃假設本公司將繼續經營下去而編制。
信用風險及其他風險和不確定因素集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和應收賬款。該公司的現金賬户超過了聯邦保險的限額。然而,本公司相信,由於持有這些存款的存款機構的財務狀況,它不會面臨重大的信用風險。該公司在正常業務過程中向客户提供信貸。與應收賬款有關的信用風險集中在簡明綜合財務報表中列報的全部金額。該公司不需要客户提供抵押品來擔保應收賬款。
應收賬款來自為主要位於美國、歐洲、亞洲和澳大利亞的客户銷售發貨的產品和提供的服務。發票是根據與客户簽訂的合同條款過期的。該公司審查應收賬款是否可收回,併為潛在的信貸損失撥備。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司尚未發生與應收賬款相關的重大損失。與美國以外的客户簽訂的許多銷售合同都是以美元以外的外幣結算的。本公司並無訂立任何外幣對衝協議,並易受外幣波動的損益影響。到目前為止,該公司在結算以外幣計價的合同時沒有出現重大損益。
截至2022年3月31日,公司擁有一應收賬款餘額合計佔公司應收賬款總額10%或以上的客户(10%),與零客户於2021年12月31日。
在截至2022年3月31日的三個月內,本公司一銷售額佔公司總收入10%或以上的客户(11%),與二截至2021年3月31日的三個月的客户數量(14%和11%)。
近期會計公告
2016年6月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號,金融工具-信貸損失(專題326):金融工具信用損失的計量以及ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10和ASU 2022-02下的初始指導意見的後續修訂,修訂了目前估計某些金融資產(包括貿易和其他應收款)信用損失的方法。一般而言,這項修正案要求實體
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
為這些特定金融資產的預期終身損失建立估值準備金。在初步確認這類資產時,除其他外,將基於歷史信息、當前狀況和合理的可支持預測。估值準備的後續變動計入當期收益,並允許扭轉以前的虧損。目前,美國公認會計原則要求實體只有在可能發生虧損且不允許進行虧損沖銷時才減記信貸損失。此次更新將從2023年第一季度開始對公司生效。允許及早領養。本公司目前正在評估採用這一準則將對其簡明綜合財務報表和相關披露產生的影響。
2020年8月,FASB發佈了ASU第2020-06號,《可轉換工具和實體自有權益合同的會計處理》,簡化了可轉換工具的會計處理。在某些情況下,ASU 2020-06取消了需要對嵌入式轉換功能進行單獨核算的某些型號。此外,除其他變化外,指導意見取消了對實體自身股權中的合同進行股權分類的某些條件。指導意見還要求實體在計算稀釋每股收益時對所有可轉換工具使用IF-轉換方法,幷包括可能以現金或股票結算的工具的股票結算影響,但某些負債分類的基於股份的支付獎勵除外。本指導從2024年第一季度開始對公司生效,必須使用修改後的或完全追溯的方法來應用。允許及早領養。本公司預計採用ASU 2020-06的影響不會對其綜合財務報表產生重大影響。
3. 累計其他綜合收益(虧損)
本公司累計其他綜合收益(虧損)包括累計的外幣折算調整未實現淨收益或虧損。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明綜合資產負債表上的累計其他全面收益(虧損)的變化反映在下表中的税後淨額:
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2022 | 2021 |
期初餘額 | $ | (17) | | $ | (847) | |
外幣折算未實現淨收益 | 212 | | 465 | |
期末餘額 | $ | 195 | | $ | (382) | |
4. 公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。計量公允價值可使用三種水平的投入,其中前兩種被認為是可觀察的,最後一種是不可觀察的,如下:
•1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。本公司認為,當資產交易以足夠的頻率和數量發生時,市場是活躍的,以提供持續的定價信息。
•2級-1級以外可直接或間接觀察到的投入,如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或其他可觀察到的或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的投入。
•3級-很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。3級投資的估值需要使用重要的管理層判斷或估計。
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
公司的金融資產和負債的公允價值層次結構如下,這些資產和負債需要在經常性基礎上進行公允價值計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
March 31, 2022 | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
認股權證負債 | | $ | 1,650 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,650 | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
認股權證負債 | | $ | 1,550 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,550 | |
下表彙總了公司截至2022年3月31日的3級金融負債的公允價值變化,這些公允價值是按公允價值經常性計量的:
| | | | | | | | |
| | 認股權證法律責任 |
2021年12月31日的餘額 | | $ | 1,550 | |
| | |
與2021年2月、2020年6月、2019年12月和2019年5月融資相關發行的權證的重估損失 | | 100 | |
| | |
2022年3月31日的餘額 | | $ | 1,650 | |
參考附註10.資本和股權結構-認股權證有關認股權證估值的其他資料.
5. 盤存
庫存包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
原料 | $ | 2,218 | | | $ | 2,061 | |
正在進行的工作 | 308 | | | 145 | |
成品 | 246 | | | 36 | |
| | | |
| | | |
盤存 | $ | 2,772 | | | $ | 2,242 | |
6. 收入
該公司的醫療設備部門(EksoHealth)的收入主要來自銷售和訂閲EksoNR、相關軟件(SmartAssistant和VariableAssistant)、銷售和訂閲EksoUE、銷售配件以及銷售支持和維護合同(Ekso Care)。2021年,該公司轉向客户訂閲銷售模式,而不是租賃銷售模式。在租賃銷售模式下,該公司向客户提供其產品的短期租賃安排,以幫助過渡到資本購買,因為客户在獲得資本支出批准方面通常存在挑戰。然而,訂閲銷售安排繞過了客户資本購買流程,旨在每年續訂,並提供長期收入來源。
醫療器械產品銷售收入在產品控制權轉移到客户手中時確認。控制權的轉移通常發生在從公司銷售EksoNR、軟件和附件的設施發貨時。Ekso維護支持和維護合同的覆蓋範圍超出了公司的標準保修協議。單獨定價的Ekso維護合同的範圍為12至48月份。該公司在合同開始時收到付款,並在合同期限內平均確認收入。來自醫療設備訂閲的收入在初始合同期限內平均確認,通常超過12月份。
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
該公司的工業設備部門(EksoWorks)的收入來自銷售上身外骨骼(EksoVest和EVO)和支撐臂(EksoZeroG)。工業設備銷售收入在產品控制權轉移到客户手中時確認。控制權的轉移通常發生在從公司設施發貨時。
合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票和收到付款的時間不同。對於其產品的銷售,該公司通常在某個時間點通過裝運和提單履行義務確認收入。對於其產品的訂閲,公司一般在完成客户培訓後開始的訂閲期限內確認收入。對於服務協議,公司通常在保證期開始時向客户開具發票,並記錄與一段時間內的賬單金額相關的收入,相當於維護和支持合同的保證期。
遞延收入主要包括與延長支持和維護合同(Ekso Care)相關的未賺取收入,但也包括公司已預付款項並在公司轉讓產品或服務控制權時獲得收入的其他產品。
遞延收入包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
延期維護和支持 | $ | 2,124 | | | $ | 2,349 | |
延期特許權使用費 | — | | | 280 | |
延期付款和預付款 | 73 | | | 66 | |
遞延收入總額 | 2,197 | | | 2,695 | |
較小電流部分 | (1,115) | | | (1,220) | |
遞延收入,非流動收入 | $ | 1,082 | | | $ | 1,475 | |
截至2022年3月31日的三個月的遞延收入活動包括以下內容: | | | | | |
| |
期初餘額 | $ | 2,695 | |
遞延收入 | 196 | |
遞延收入確認 | (694) | |
期末餘額 | $ | 2,197 | |
截至2022年3月31日,公司的遞延收入為2,197.該公司預計將確認約$902在2022年剩餘時間內的遞延收入中,681 in 2023, and $614之後。
除了遞延收入外,該公司還有#美元的不可註銷積壓1,524與其與客户簽訂的認購單位合同有關。這些訂閲合同通常具有12個月條款和認購收入在租賃期內以直線基礎確認。
在截至2022年3月31日的三個月中,公司確認的收入為280與$相關300與到期的許可和分銷協議相關聯的預付版税。未確認的特許權使用費餘額#美元280截至2021年12月31日計入遞延收入。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,扣除壞賬準備後的應收賬款總額為#美元3,486及$4,824分別計入本公司簡明綜合資產負債表的應收賬款、淨額及其他資產。
壞賬準備反映了公司對應收賬款餘額中固有的可能損失的最佳估計。公司根據已知的問題賬款、歷史經驗和其他目前的情況確定津貼
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埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
可獲得的證據。付款條款和條件因合同類型而異,儘管條款一般包括以下付款要求30至90幾天。
收入的分解
下表按主要來源分列了公司截至2022年3月31日的三個月的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
設備收入 | $ | 963 | | | $ | 309 | | | $ | 1,272 | |
服務和支持 | 467 | | | — | | | 467 | |
訂費 | 216 | | | 69 | | | 285 | |
部件和其他 | 156 | | | 308 | | | 464 | |
協作安排 | 79 | | | — | | | 79 | |
| $ | 1,881 | | | $ | 686 | | | $ | 2,567 | |
下表按主要來源分列了公司截至2021年3月31日的三個月的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
設備收入 | $ | 1,019 | | | $ | 98 | | | $ | 1,117 | |
服務和支持 | 488 | | | — | | | 488 | |
租金和訂閲費 | 152 | | | 70 | | | 222 | |
部件和其他 | 54 | | | 15 | | | 69 | |
協作安排 | 14 | | | — | | | 14 | |
| $ | 1,727 | | | $ | 183 | | | $ | 1,910 | |
7. 應計負債
應計負債包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
薪金、福利及有關開支 | $ | 1,520 | | | $ | 2,015 | |
設備保修 | 226 | | | 195 | |
| | | |
| | | |
其他 | 73 | | | 89 | |
總計 | $ | 1,819 | | | $ | 2,299 | |
設備保修負債的當前部分被歸類為應計負債的組成部分,而設備保修負債的長期部分被歸類為簡明綜合資產負債表中其他非流動負債的組成部分。截至2022年3月31日的三個月的設備保修責任變更對賬如下:
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | | | |
| March 31, 2022 | | |
期初餘額 | $ | 270 | | | | | | | |
估計未來成本的增加額 | 76 | | | | | | | |
已發生的費用 | (60) | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 286 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的餘額 |
當前部分 | $ | 226 | |
長期部分 | 60 | |
總計 | $ | 286 | |
8. 應付票據,淨額
工務署定期貸款
於二零二零年八月,本公司與貸款人太平洋西部銀行訂立新貸款協議(“PWB貸款協議”),並獲得本金為#元的貸款。2,000(“PWB定期貸款”)對每日未償還餘額計息,利率等於以下兩者中較大者:0.50高於貸款人當時宣佈為其“最優惠利率”的浮動利率;或(B)4.50%。普華永道貸款協議為公司幾乎所有資產創造了第一優先擔保權益,包括知識產權收益,但明確排除知識產權本身。
該公司必須在2023年8月13日(包括2023年8月13日)之前的每個月13日支付當前貸款的應計利息。PWB定期貸款的本金餘額將於2023年8月13日到期,屆時所有未償還本金以及應計和未付利息均應到期並全額支付。如果逾期還款,在違約事件發生後和持續期間,PWB定期貸款的利率可能會增加。到期時,所有未付本金以及應計和未付利息均應到期並全額支付。本公司可選擇在任何時間預付全部或部分工務委員會定期貸款,而無須繳付罰款或溢價。
PWB貸款協議包含一項流動資金契約,要求本公司在貸款人的賬户中保持不受限制的現金和現金等價物,或受以貸款人為受益人的控制協議的約束,金額至少等於PWB定期貸款的未償還餘額,即#美元。2,000截至2022年3月31日。2022年3月31日,手頭現金為$36,176,公司遵守了本流動資金契約和所有其他契約。
債務發行成本和債務貼現加上所述利息,導致實際利率為4.70截至2022年3月31日的三個月。債務發行成本將在貸款期限內採用有效利息法攤銷為利息支出。
下表列出了該公司截至2022年3月31日的PWB定期貸款的預定本金支付情況:
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | |
期間 | | 金額 |
2022年剩餘時間 | | $ | — | |
2023 | | 2,000 | |
本金支付總額 | | 2,000 | |
降低債務貼現和發行成本 | | 6 | |
應付票據,淨額 | | $ | 1,994 | |
| | |
當前部分 | | $ | — | |
長期部分 | | 1,994 | |
應付票據,淨額 | | $ | 1,994 | |
工資保障計劃貸款
2020年4月20日,公司獲得本金為#美元的無擔保貸款。1,086根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”),由美國小企業管理局(SBA)管理的Paycheck保護計劃(PPP),或PPP貸款。購買力平價貸款的利息為1.00年利率,並已到期兩年在初次付款之日之後。PPP貸款的條款隨後根據2020年Paycheck保護靈活性法案或2020年6月5日頒佈的PPP靈活性法案的條款進行了修訂。PPP貸款用於支付工資成本、與某些集團醫療福利和保險費相關的成本、租金支付、水電費支付以及2020年2月15日之前發生的其他債務的利息支付。根據CARE法案和PPP靈活性法案的條款,公司可以申請並獲得根據PPP貸款發放的全部或部分貸款的豁免,但這種豁免有待確定,但要受到限制(包括公司員工已被解僱且在特定日期前未重新僱用),其基礎是將貸款收益用於支付工資成本和任何抵押貸款利息、租金和水電費的支付。任何寬恕的條款也受到小島嶼管理局通過的條例和指導方針的進一步要求。
2021年6月28日,公司收到小企業管理局通知,公司提出PPP貸款和應計利息的寬免申請,總額為$1,099,已全部獲得批准,本公司不再承擔與購買力平價貸款相關的其他債務。因此,在截至2021年6月30日的三個月內,本公司將免除購買力平價貸款的收益記錄為免除簡明綜合經營報表上的應付票據的收益。
9. 租賃義務
本公司維持一個五年制其位於加利福尼亞州里士滿的總部及製造設施的營運租賃協議(“裏士滿租賃”)將於2022年5月到期,並無續期或終止的進一步選擇權。租賃包括根據實際發生的費用與租金分開支付的非租賃部分(即公共區域維護費用)。
本公司維持一個五年制其位於德國漢堡的歐洲運營辦事處的運營租賃協議將於2022年7月到期。2022年2月,本公司簽署了一份新的德國漢堡辦公室更換租賃協議,從2022年5月1日開始至2025年6月30日到期,並有權續簽一五年制句號。由於本經營租賃在2022年3月31日之後開始,截至2022年3月31日,租賃付款未在資產負債表上的租賃負債和相應的使用權資產中確認。
公司截至2022年3月31日的未來租賃付款在公司簡明綜合資產負債表中作為租賃負債列示如下:
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | |
期間 | | 經營租約 |
2022年剩餘時間 | | $ | 98 | |
2023 | | — | |
租賃付款總額 | | 98 | |
減去:推定利息 | | (1) | |
租賃負債現值 | | $ | 97 | |
| | |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | 0.2 |
加權平均貼現率 | | 10.5 | % |
本公司經營租賃項下的租賃費用為#美元142及$132分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
10. 資本化與股權結構
摘要
公司於2022年3月31日及2021年12月31日的法定股本包括141,429普通股和普通股10,000優先股的股份。截至2022年3月31日和2021年12月31日,有12,844和12,693分別為已發行和已發行普通股和已發行普通股不是已發行和已發行的優先股的股份。
普通股
2021年2月提供服務
於2021年2月,本公司與H.C.Wainwright&Co.,LLC(“Wainwright”)訂立經修訂及重述的承銷協議(“承銷協議”),以出售3,902公司普通股,公開價格為$10.25每股,總收益為$40,000(“2021年2月上市”)。該公司收到淨收益#美元。36,504從2021年2月開始,扣除承銷折扣、佣金和估計發行費用。根據承銷協議,本公司向Wainwright的若干指定人士發行,五年認股權證(“2021年認股權證”)購買相當於7.02021年2月發售的股份總數的%,或273股票,行使價為$12.81每股。
在市場上提供產品
於2020年10月,本公司與H.C.Wainwright&Co.,LLC(“代理人”)訂立市場發售協議(“自動櫃員機協議”),根據該協議,本公司可不時向代理人或透過代理人發行及出售普通股股份。公司可以發行和出售總髮行價最高可達$7,500根據提交給美國證券交易委員會的與此次發行相關的註冊説明書和招股説明書補編。根據自動櫃員機協議,公司普通股的股票不得以低於美元的價格出售。6.75每股。《公司》做到了不是在截至的三個月內,我不會根據自動櫃員機協議出售任何股份March 31, 2022。截至2022年3月31日,該公司擁有6,668根據自動櫃員機協議提交的招股説明書,可供未來發售。
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埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
認股權證
截至2022年3月31日和2021年12月31日的未償還權證如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
來源 | | 鍛鍊 價格 | | 術語 (年) | | 2021年12月31日 | | 已發佈 | | 已鍛鍊 | | March 31, 2022 |
2021年認股權證 | | $ | 12.81 | | | 5 | | 273 | | | — | | | — | | | 273 | |
2020年6月投資者認股權證 | | $ | 5.18 | | | 5.5 | | 127 | | | — | | | — | | | 127 | |
2020年6月安置代理認股權證 | | $ | 5.64 | | | 5 | | 39 | | | — | | | — | | | 39 | |
2019年12月的認股權證 | | $ | 8.10 | | | 5 | | 556 | | | — | | | — | | | 556 | |
2019年12月配售代理認股權證 | | $ | 8.44 | | | 5 | | 52 | | | — | | | — | | | 52 | |
2019年5月認股權證 | | $ | 3.52 | | | 5 | | 193 | | | — | | | — | | | 193 | |
| | | | | | 1,240 | | | — | | | — | | | 1,240 | |
在截至2021年3月31日的三個月內,公司收到淨收益$1,417從行使358手令及發出的手令300作為這些行使的結果,分別是普通股。不是於截至2022年3月31日止三個月內已行使認股權證。
2021年認股權證
2021年2月,公司發行了2021年認股權證,可行使的最長時間為273公司普通股,行使價為$12.81每股。2021年的認股權證立即可行使,並將到期五年自發布之日起,或於2026年2月11日。
此外,2021年權證包含一項無現金行使條款,即如果持有人在行使其2021年權證時,根據證券法登記2021年權證相關普通股的發行或轉售的登記聲明當時並不有效或無法用於發行該等股票,則持有人可選擇在行使時(全部或部分)收取本公司原本預期在行使該等權證時向本公司支付的現金款項,而不是收取:根據2021年認股權證中的公式確定的公司普通股的淨股份數量。2021年認股權證將在到期日自動在無現金基礎上行使。2021年認股權證還可能要求本公司在行使認股權證後未能及時交付普通股的情況下,以現金形式支付違約金。
2021年權證還包含看跌期權,根據該期權,如果本公司按照2021年權證的定義進行一項基本交易,本公司或任何後續實體將在2021年權證持有人的選擇下,與2021年權證持有人同時行使,或在30在這種基本交易完成後的幾天內,通過向該持有人支付相當於該持有人2021年權證中剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金,購買該持有人的2021年權證五在看跌期權持有人發出行使通知後的交易日內。由於這一看跌期權條款,2021年權證被歸類為負債,並在每個報告日期按市價計價。
與2021年權證相關的權證負債於發行時及於每個報告日期按公允價值計量,並使用某些估計投入,這些估計投入歸類於公允價值層次結構的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設來衡量2021年權證的公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
當前股價 | $ | 2.89 | | | $ | 2.65 | |
折算價格 | $ | 12.81 | | | $ | 12.81 | |
無風險利率 | 2.44 | % | | 1.13 | % |
預期期限(年) | 3.86 | | 4.11 |
股票的波動性 | 95.67 | % | | 98.3 | % |
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
2020年6月投資者認股權證
本公司於2020年6月發行認股權證(“投資者認股權證”),可行使最多874公司普通股,行使價為$5.18每股。2020年6月的投資者權證立即可行使,將於發行之日起或2025年12月10日到期五年半。
此外,2020年6月的投資者權證包含一項無現金行使條款,根據該條款,如果持有人在行使其2020年6月的投資者權證時,根據證券法登記2020年6月投資者權證相關普通股的發行或轉售的登記聲明當時無法有效或可用於發行該等股票,則持有人可以選擇在行使該等權利時(全部或部分)收取本公司原本預期在行使該等權利時向本公司支付的現金款項,根據2020年6月的投資者認股權證中的公式確定的公司普通股的淨股份數量。2020年6月的投資者權證將在到期日自動在無現金基礎上行使。
2020年6月的投資者認股權證還可能要求本公司在行使認股權證後未能及時交付普通股的情況下,以現金形式支付違約金。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,不是股票和2702020年6月的投資者認股權證的股份分別被行使。
2020年6月的投資者認股權證亦包含認沽期權,根據該期權,如果本公司進行2020年6月投資者權證所界定的基本交易,則2020年6月投資者權證的持有人將有權在2020年6月投資者權證行使時獲得持有人在緊接該等基本交易前行使2020年6月投資者權證時將會收到的證券、現金或其他財產的種類及金額。或者,根據2020年6月投資者認股權證持有人的選擇,本公司或任何後續實體將可同時行使或在下列時間內隨時行使30在此類基本交易完成後數日,向該持有人支付相當於該持有人2020年6月投資者認股權證剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金,以購買該持有人的2020年6月投資者認股權證。由於這一看跌期權條款,2020年6月的投資者權證被歸類為負債,並在每個報告日期按市價計價。
與2020年6月投資者認股權證相關的認股權證負債按公允價值在每個報告和行使日使用某些估計投入計量,這些估計投入被歸類於公允價值層次結構的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設來衡量2020年6月投資者權證的公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
當前股價 | $ | 2.89 | | | $ | 2.65 | |
折算價格 | $ | 5.18 | | | $ | 5.18 | |
無風險利率 | 2.44 | % | | 1.11 | % |
預期期限(年) | 3.69 | | 3.94 |
股票的波動性 | 97.1 | % | | 103.9 | % |
2020年6月安置代理認股權證
本公司於2020年6月發行認股權證(“2020年6月配售代理權證”),可行使最多122向配售代理配售本公司普通股,以進行此類發行。2020年6月的配售代理權證與2020年6月的投資者權證的形式基本相同,包括上述看跌期權,不同之處在於它們的行使價相當於每股1美元。5.64,在某些情況下可能會進行調整,並將於2025年6月7日到期。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,不是股票和832020年6月的配售代理權證的股份分別被行使。
由於2020年6月配售代理權證中的看跌期權條款,這些權證被歸類為負債,並在每個報告日期按市價計價。
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($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
與2020年6月配售代理權證相關的認股權證負債按公允價值在每個報告和行使日使用某些估計投入計量,這些估計投入被歸類於公允價值層次結構的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設來衡量2020年6月配售代理權證的公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
當前股價 | $ | 2.89 | | | $ | 2.65 | |
折算價格 | $ | 5.64 | | | $ | 5.64 | |
無風險利率 | 2.45 | % | | 1.03 | % |
預期期限(年) | 3.19 | | 3.44 |
股票的波動性 | 99.8 | % | | 100.0 | % |
2019年12月的認股權證
於2019年12月,根據一項證券購買協議(“2019年12月發售”),本公司發行認股權證(“2019年12月認股權證”)以購買556普通股。2019年12月的權證目前可行使,行使價為$8.10每股,並將到期五年從它們最初可行使之日起,或2025年6月21日。
2019年12月的權證還包含無現金行使條款,如果未能及時交付證券或授權股份不足,可能需要現金支付。2019年12月的認股權證將在到期日自動在無現金基礎上行使。2019年12月的權證還包含看跌期權,根據該期權,如果本公司達成2019年12月權證定義的基本交易,本公司或任何後續實體將根據2019年12月權證持有人的選擇權,同時或在30在這種基本交易完成後的幾天內,通過向該持有人支付相當於該持有人2019年12月權證剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金,購買該持有人的2019年12月權證五在看跌期權持有人發出行使通知後的交易日內。由於這一看跌期權條款,2019年12月的權證被歸類為負債,並在每個報告日期按市值計價。
與2019年12月認股權證相關的權證負債在每個報告日期使用某些估計投入按公允價值計量,這些估計投入被歸類於公允價值層次結構的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設來衡量2019年12月權證的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | |
當前股價 | $ | 2.89 | | | $ | 2.65 | | |
折算價格 | $ | 8.10 | | | $ | 8.10 | | |
無風險利率 | 2.45 | % | | 1.04 | % | |
預期期限(年) | 3.22 | | 3.47 | |
股票的波動性 | 99.5 | % | | 99.7 | % | |
2019年12月配售代理認股權證
2019年12月,關於2019年12月的發行,本公司發行了認股權證52向配售代理配售本公司普通股股份(“2019年12月配售代理認股權證”)。2019年12月的配售代理權證的形式與2019年12月的權證基本相同,只是它們的行使價相當於每股1美元。8.44,在某些情況下可能會調整,並將於2025年12月18日到期。
與2019年12月配售代理權證相關的權證負債在每個報告日期使用某些估計投入按公允價值計量,這些估計投入被歸類於公允價值層次結構的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設來衡量2019年12月配售代理權證的公允價值:
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
當前股價 | $ | 2.89 | | | $ | 2.65 | |
折算價格 | $ | 8.44 | | | $ | 8.44 | |
無風險利率 | 2.4 | % | | 0.96 | % |
預期期限(年) | 2.72 | | 2.97 |
股票的波動性 | 103.5 | % | | 102.9 | % |
管理層已評估,配售代理權證於2019年12月期間發生控制權變更(定義見配售代理權證)的可能性很低,若發生該等事件,無現金行使價值與認股權證公允價值之間的差額為象徵性的。
2019年5月認股權證
於2019年5月,根據一項承銷協議(“2019年5月發售”),本公司發行認股權證(“2019年5月認股權證”)以購買444普通股。2019年5月的權證目前可行使,目前的行權價為$3.52每股,並將到期五年自其發佈之日起,或於2024年5月24日。2019年5月認股權證包含價格保護特徵,根據該特徵,除若干例外情況外,假若未來出售或發行普通股股份,或未來出售或發行本公司普通股股份可轉換或可行使的證券,代價或行使價或換股價格(視何者適用而定)低於2019年5月認股權證當時生效的每股行使價,則2019年5月認股權證的行使價將減至為該等發行中發行的證券支付的代價,或行使價或換股價格(視情況而定)。根據這項規定,關於2020年6月的發售,2019年5月認股權證的行使價降至1美元3.52每股,即等於(X)為2020年6月發行的證券支付的代價的金額,或$4.51每股,(Y)2020年6月投資者認股權證的最低行權價,或$5.18,以及(Z)自2020年6月8日起的五個交易日內,公司普通股在納斯達克資本市場的最低單日成交量加權平均價,四捨五入為最接近的份額,或美元3.52。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,不是股票和52019年5月認股權證的股份分別被行使。
此外,如本公司按本公司普通股股份的市價變動或可能隨本公司普通股股份的市價變動或可能變動的價格,發行任何可為普通股行使或可轉換為普通股的普通股或期權或可轉換證券,則除若干例外情況外,權證持有人在行使持有人的認股權證時,可選擇以該等變動價格行使認股權證。
2019年5月的權證包括認沽期權,根據該期權,當2019年5月的權證尚未發行時,如本公司按2019年5月的權證的定義訂立控制權變更協議,本公司或任何繼任實體將在2019年權證持有人的選擇下於90在公開披露控制權變更交易後數日,購買該持有人的2019年5月權證,向該持有人支付相當於該等權證剩餘未行使部分在完成控制權變更交易的較後日期或該請求通知後兩個交易日的Black-Scholes價值的現金金額。由於這一看跌期權條款,2019年5月的權證被歸類為負債,並在每個報告日期按市值計價。
與2019年5月認股權證相關的權證負債在每個報告和行使日使用某些估計投入按公允價值計量,這些估計投入被歸類於公允價值層次結構的第3級。在布萊克-斯科爾斯模型和格子模型的組合中使用了以下假設來衡量2019年5月權證的公允價值:
| | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | |
當前股價 | $ | 2.89 | | | $ | 2.65 | | |
折算價格 | $ | 3.52 | | | $ | 3.52 | | |
無風險利率 | 2.31 | % | | 0.83 | % | |
預期期限(年) | 2.2 | | 2.4 | |
股票的波動性 | 108.6 | % | | 109.1 | % | |
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
管理層已評估,在認股權證有效期內發生控制權變更的可能性很低,如果發生此類事件,無現金行使價值與2019年5月認股權證公允價值之間的差額是象徵性的。
11. 基於股票的薪酬
可供授予的股份
截至2022年3月31日,根據2014年計劃授權授予的股份總數為1,974,其中576可用於未來的贈款。
股票期權
下表彙總了截至2022年3月31日公司未償還股票期權的信息,以及截至那時的三個月內的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 庫存 獎項 | | 加權的- 平均值 行權價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | | 集料 固有的 價值 |
截至2021年12月31日的餘額 | 491 | | | $ | 32.53 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
被沒收的期權 | (26) | | | 10.58 | | | | | |
選項已取消 | (16) | | | 85.78 | | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | 449 | | | $ | 31.96 | | | 5.12 | | $ | — | |
已歸屬,預計將於2022年3月31日歸屬 | 449 | | | $ | 31.96 | | | 5.12 | | $ | — | |
自2022年3月31日起可行使 | 402 | | | $ | 33.95 | | | 4.85 | | $ | — | |
截至2022年3月31日,與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額為$526。預計這筆金額將在公司的簡明綜合經營報表中確認為基於股票的補償費用和剩餘加權平均歸屬期間的全面虧損1.08好幾年了。
限售股單位
公司向員工和非員工服務提供商發放基於時間的限制性股票單位(RSU)和基於業績的限制性股票單位(PSU)。每個RSU和PSU代表接收的權利一歸屬和後續結算時公司普通股的份額。根據公司的年度運營計劃完成業績目標後,PSU將被授予。
RSU和PSU的公允價值是根據公司普通股在授予日的收盤價確定的。
截至2022年3月31日的三個月,RSU和PSU的綜合活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權的- 平均補助金 日期公允價值 |
截至2021年12月31日未歸屬 | 655 | | | $ | 5.63 | |
授與 | 195 | | | 2.59 | |
既得 | (127) | | | 5.59 | |
沒收 | (142) | | | 5.39 | |
未歸屬於2022年3月31日 | 581 | | | $ | 4.69 | |
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
As of March 31, 2022, $1,990與未歸屬RSU和PSU有關的未確認補償費用總額預計將在#年的加權平均期間確認1.72好幾年了。
補償費用
與授予員工的期權、RSU和PSU有關的基於股票的薪酬支出總額包括在簡明的綜合經營報表和全面損失表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
銷售和市場營銷 | | | | | $ | 69 | | | $ | 99 | |
研發 | | | | | 79 | | | 52 | |
一般和行政 | | | | | 351 | | | 205 | |
| | | | | $ | 499 | | | $ | 356 | |
401(K)計劃份額匹配
於截至2022年及2021年3月31日止三個月內,本公司發出68和26公允價值為$的普通股176及$152,轉至合資格僱員的401(K)計劃匹配供款的遞延賬户,50截至2021年12月31日和2020年12月31日的財政年度,每名合資格員工選擇延期(不超過法定上限)的百分比。
與401(K)計劃股份匹配的應計費用相關的費用為$64及$52分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
12. 所得税
在截至2022年3月31日的三個月內,未確認的税收優惠沒有重大變化,本公司預計到本財年結束時,未確認的税收優惠不會發生重大變化。由於該公司有税務虧損的歷史,所有年份都可以進行税務審查。
13. 承付款和或有事項
材料合同
該公司簽訂了各種許可、研究合作和開發協議,其中規定向公司支付的主要是技術轉讓和許可費,以及銷售時的特許權使用費。
該公司擁有二與加州大學校董會簽訂的許可協議,以維護某些專利的獨家權利。公司被要求支付1銷售給美國政府以外的實體的許可醫療器械淨銷售額的百分比。此外,公司還被要求支付21向任何次級被許可人收取授予次級許可的對價的百分比。
根據與與機械平衡和支撐臂技術相關的某些知識產權的開發商達成的許可協議,該協議授予該公司關於某些使用領域的技術和專利權的獨家許可,該公司被要求在淨收入上向開發商支付一位數的特許權使用費,以美元為限。50年度最低版税要求。
該公司於2021年12月與一方簽訂了一項研發合作協議,該協議旨在通過與一組特定的政府資助研究項目相關的研發活動,開發對機器人外骨骼具有實用價值的技術。自2022年1月以來,該公司一直協助研究和開發活動,以換取獲得全球範圍內的、免版税、可轉讓、可再許可的獨家許可,以設計和銷售在Ekso的目標細分市場內使用或納入聯合開發技術的產品。
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
購買義務
該公司從各種供應商購買零部件,並使用合同製造商為其產品提供製造服務。採購義務被定義為可強制執行和具有法律約束力的協議,其中規定了所有重要條款,包括:要購買的固定或最低數量;固定、最低或可變價格規定;以及交易的大約時間。該公司的採購義務主要是購買總額達#美元的庫存和與製造相關的服務合同。3,460截至2022年3月31日,預計將在兩年內支付,以及美元1,446截至2021年12月31日。付款的時間和實際支付的金額可能不同,這取決於收到貨物或服務的時間或某些債務的商定金額的變化。付款的時間和實際支付的金額可能不同,這取決於收到貨物或服務的時間或某些債務的商定金額的變化。
由於包括新冠肺炎疫情在內的多種因素,該公司用於製造產品的各種材料目前正面臨短缺和供應鏈中斷。總體而言,公司產品中使用的半導體芯片、電池、金屬和塑料等電子元件的供應也比前幾個時期更短,而且公司在加工和工具製造等製造服務方面也經歷了更長的交貨期。許多因素,如持續的疫情或美中之間進一步的貿易緊張,可能會延長或加深這些挑戰。
此外,該公司的經營租賃承諾總額為#美元。227應繳差餉超過三年與2022年2月簽署但要到2022年5月1日才開始的經營租約有關。見附註9.租賃義務。
或有事件
在正常的業務過程中,公司會受到各種法律事務的約束。管理層認為,該等事項的解決不會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大不利影響。
14. 每股淨(虧損)收益
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
適用於普通股股東的基本和攤薄淨虧損 | | | | | $ | (4,620) | | | $ | (3,670) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加權平均股數,基本股數和稀釋股數 | | | | | 12,728 | | | 10,752 | |
| | | | | | | |
每股基本和稀釋後淨虧損 | | | | | $ | (0.36) | | | $ | (0.34) | |
| | | | | | | |
下表列出了不包括在稀釋後每股淨虧損計算中的潛在普通股,因為這樣做將在每個期間結束時反稀釋: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | | | |
購買普通股的期權 | | | | | 449 | | | 522 | | | | | |
限制性股票單位 | | | | | 581 | | | 325 | | | | | |
普通股認股權證 | | | | | 1,240 | | | 1,240 | | | | | |
普通股總等價物 | | | | | 2,270 | | | 2,087 | | | | | |
目錄表
埃克索仿生控股公司
簡明合併財務報表附註
($和每股金額以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
15. 分部披露
該公司擁有二可報告的細分市場:EksoHealth和EksoWorks。EksoHealth部門設計、設計、製造和銷售外骨骼,用於醫療市場的應用。EksoWorks部門設計、設計、製造和銷售外骨骼設備,使健全的用户能夠在較長時間內執行困難的重複性工作。每個可報告的部門都是單獨管理的,因為它們服務於不同的市場。
本公司根據部門毛利率評估業績和分配資源。本公司不將淨資產視為分部計量,因此不分配資產。
分部報告信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
截至2022年3月31日的三個月 | | | | | |
收入 | $ | 1,881 | | | $ | 686 | | | $ | 2,567 | |
收入成本 | 1,015 | | | 343 | | | 1,358 | |
毛利 | $ | 866 | | | $ | 343 | | | $ | 1,209 | |
| | | | | |
截至2021年3月31日的三個月 | | | | | |
收入 | $ | 1,727 | | | $ | 183 | | | $ | 1,910 | |
收入成本 | 542 | | | 133 | | | 675 | |
毛利 | $ | 1,185 | | | $ | 50 | | | $ | 1,235 | |
在地理上,該公司的業務地區包括美洲、歐洲、中東和非洲(EMEA)以及亞太地區(APAC)。收入佔總收入10%以上的個別國家和地區的總收入是分開披露的。基於客户所在地的收入地理信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
美國 | | | | | $ | 1,343 | | | $ | 982 | |
其他 | | | | | 55 | | | 36 | |
美洲 | | | | | 1,398 | | | 1,018 | |
德國 | | | | | 124 | | | 437 | |
| | | | | | | |
其他 | | | | | 440 | | | 186 | |
歐洲、中東和非洲地區 | | | | | 564 | | | 623 | |
日本 | | | | | 280 | | | 19 | |
新加坡 | | | | | 48 | | | 241 | |
其他 | | | | | 277 | | | 9 | |
APAC | | | | | 605 | | | 269 | |
| | | | | $ | 2,567 | | | $ | 1,910 | |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
在本季度報告中,“公司”、“我們”、“ITS”和“我們”是指Ekso Bionics Holdings,Inc.及其全資子公司。以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論,應與本公司截至2022年3月31日止季度的Form 10-Q季度報告(下稱“本季度報告”)及本公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“年報”)中的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。
本季度報告包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括本季度報告中包含或引用的歷史事實陳述以外的陳述,包括有關(I)未來運營的管理計劃和目標,包括與人類外骨骼產品的設計、開發和商業化有關的陳述,(Ii)收入(包括收益/虧損)、每股收益(包括收益/虧損)、資本支出、股息、資本結構或其他財務項目的預測,(Iii)我們未來的財務業績,這些表述包括:(I)我們對本公司財務狀況的討論和分析中所含的任何此類陳述;(Ii)根據美國證券交易委員會規則和規定公佈的經營業績中包含的任何該等陳述;(Iv)我們對外骨骼技術、尤其是我們的外骨骼產品潛在商業機會的信念;(V)我們對醫療器械的潛在臨牀和其他健康益處的信念;及(Vi)上文(I)、(Ii)、(Iii)、(Iv)或(V)點所述任何陳述所依據的或與之相關的假設。“可能”、“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“可能”、“計劃”、“估計”、“形式”、“預測”、“潛力”、“戰略”、“預期”、“嘗試”、“發展”、“計劃”、“幫助”、“相信”、“繼續”、“打算”、“期望”、“未來,“類似的表述(包括上述任何一項的否定)旨在識別前瞻性陳述。
以下因素,包括本公司年度報告中“風險因素”一節所描述的因素,並在本季度報告“第二部分--第1A項”標題下進行更新和補充。風險因素,“可能導致我們未來的結果與前瞻性信息中表達的結果大不相同:
•我們有能力獲得足夠的資金,為運營提供資金,並開發或提高我們的技術;
•我們有能力獲得或保持監管部門的批准,以銷售我們的醫療器械;
•我們有能力及時完成臨牀試驗,完成的臨牀試驗將足以支持我們產品的商業化;
•新產品或服務的開發和商業化的預期時間、成本和進度,以及對我們現有產品的改進,以及對我們的盈利能力和現金狀況的相關影響;
•我們有能力有效地營銷和銷售我們的產品,並在單位銷售和產品多樣化方面擴大我們的業務;
•我們有能力讓客户廣泛接受我們的產品和服務;
•現有或加劇的競爭;
•可供我們市場使用的技術解決方案的快速變化;
•我們業務的波動性,包括漫長而多變的銷售週期,這可能對我們在任何給定季度的運營業績產生負面影響;
•改變我們在國內或國際的銷售和運營;
•我們為我們的知識產權獲得或維持專利保護的能力;
•我們和第三方知識產權的範圍、有效性和可執行性;
•政府對醫療器械和醫療保健行業的重大監管;
•我們獲得某些政府機構的監管許可的能力,例如CFIUS(定義如下),包括對此類批准施加的任何條件、限制或限制;
•我們的客户能夠為與我們相關的產品和服務獲得第三方報銷;
•我們的產品可能會被自願或非自願召回;
•我們的產品責任保險可能不足以涵蓋潛在的索賠;
•授權索賠和我們的加速維護計劃會給我們帶來額外的運營成本;
•未能執行我們的商業計劃或戰略;
•我們提前終止租約,難以填補空缺或談判改善的租賃條款;
•我們留住或吸引關鍵員工的能力;
•影響的範圍、規模和持續時間暴發大流行性疾病,如新冠肺炎(冠狀病毒);
•股票波動或流動性不足;
•我們有能力對財務報告維持足夠的內部控制;以及
•整體經濟和市場狀況。
儘管我們認為本季度報告中包含的前瞻性陳述和前瞻性信息所依據的假設是合理的,但任何假設都可能是不準確的,因此,本季度報告中包含的此類陳述和信息可能被證明不準確。鑑於本文中包含的前瞻性陳述和前瞻性信息中固有的重大不確定性,包含此類陳述和信息不應被視為我們或任何其他人表示此類陳述和信息中所描述的結果或條件或我們的目標和計劃將會實現。此類前瞻性陳述僅代表截至本季度報告之日的情況。除法律另有規定外,我們沒有義務更新任何前瞻性陳述,以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
概述
我們的業務
我們設計、開發和銷售可增強人體力量、耐力和機動性的外骨骼產品。我們的外骨骼技術服務於多個市場,既可供健全人士使用,也可供肢體殘疾人士使用。我們銷售或租賃的設備(I)使患有影響步態的神經系統疾病(包括ABI和SCI)的個人能夠康復,在某些情況下,能夠重新行走,(Ii)幫助患有廣泛上肢障礙的個人,以及(Iii)允許產業工人長時間進行困難的重複性工作。
我們相信,由於最近材料技術、電子和電氣工程、控制技術以及傳感器和軟件開發的進步,外骨骼技術的商業機會正在加速。單獨來看,這些進步中的許多已經在人們的日常生活中隨處可見。我們相信,我們已經學會了如何整合這些現有的技術,並在行業領先的知識產權組合的支持下,高效、優雅和安全地將結果包裹在人類身上。我們還相信,我們可以在廣泛的應用程序中做到這一點,從下肢癱瘓患者到健全的使用者。
EksoHealth
EksoHealth是我們的業務部門,專注於開發和營銷醫療應用的外骨骼。
我們在EksoHealth領域的領先產品EksoNR是一種機器人外骨骼,用於為下肢損傷患者提供物理治療。EksoNR在2019年取代了我們在這一細分市場的EksoGT產品,包括專門為幫助物理治療師和其他臨牀醫生在遭受神經損傷後教患者重新行走而設計的獨特功能。在EksoNR的幫助下,可以治療的典型疾病包括腦梗塞,如中風和創傷性腦損傷,以及脊髓損傷等。與替代療法相比,使用EksoNR進行康復的好處包括更早地動員患者,更長時間和更密集的康復療程,以及更好的療程質量。該產品最通常用於臨牀環境,最常見的是住院康復機構和中風中心。
EksoUE是一種可穿戴的上半身外骨骼,在康復過程中也被用作工具。EksoUE旨在幫助患有廣泛上肢損傷的患者,旨在為他們提供更廣泛的主動活動範圍和更高強度的康復課程的耐力。
EksoWorks
EksoWorks是我們的業務部門,專注於開發、營銷和銷售用於工業應用的外骨骼和其他輔助工具。這些設備的目標用户通常是身體健全的,因此這些產品的目標是減少工人的疲勞。減少疲勞的好處包括降低傷害率、提高生產率、提高員工士氣和降低流動率。目前,我們主要將這些產品直接銷售給部署這些產品的公司,以便在其運營中使用。
在EksoWorks內部,我們有兩大類產品。我們的可穿戴外骨骼產品包括EksoVest和新的EVO,這兩款產品都支持工人手臂和工具的重量,減少了長時間在肩膀或以上高度工作所帶來的疲勞。這些產品目前面向航空航天、汽車、製造和特定建築行業的終端市場。
EksoZeroG是一種可以安裝在空中升降平臺或腳手架上的工具夾具。這有效地減輕了操作者感覺到的重型工具的重量。EksoZeroG主要通過租賃公司銷售到建築市場。
2022年第一季度亮點
•2022年第一季度報告收入為260萬美元
•在2022年第一季度實現了約47%的毛利率
•在2022年第一季度共預訂了23個EksoNR單位
•截至2022年3月31日,現金狀況強勁,為3620萬美元
經濟及行業趨勢
我們的收入高度依賴於市場對我們外骨骼產品的需求。這一市場需求受到許多因素的影響,包括患有嚴重中風、ABI和SCI人羣的康復診所對機器人外骨骼康復的認識水平,建築和製造公司推動採用改進的安全和健康做法的必要性,以及與整體經濟增長和一般商業活動相關的條件。困難和具有挑戰性的經濟條件,包括在日益膨脹的環境中日益嚴重的供應鏈問題,可能會導致基於價格的競爭加劇。特別是,這種日益加劇的基於價格的競爭的影響可能會對我們提供的某些產品產生特別重大的影響,包括EksoNR,這些產品的買賣訂單週期較長,因為它們是主要的資本支出項目,通常需要採購機構高級管理人員的批准。此外,我們的業務包括美洲、EMEA和亞太地區的業務,因此我們受到這些地區對我們產品的需求以及當地貨幣相對於美元的升值或貶值的影響。
新冠肺炎疫情和相關公共衞生措施也對我們和我們客户的業務運營方式產生了重大影響,並對我們的經營業績產生了重大影響,原因是許多住院康復機構暫時轉移了優先事項,推遲了資本支出,對我們外骨骼產品的需求減少。雖然這將影響我們未來業績的持續時間和程度仍不確定,但隨着全球經濟的逐步重新開放和復甦,我們已經看到對我們外骨骼產品的需求肯定會恢復,我們相信對我們產品的臨牀需求並沒有減少,正如臨牀數據顯示在大流行期間中風患病率增加所證明的那樣。儘管人們對新的、更具傳染性的冠狀病毒變種的擔憂依然存在,但除了通過會議、培訓活動和教育演示與現有和潛在客户進行虛擬會議外,我們還逐漸恢復了面對面的接觸,以提供我們的支持並展示我們Ekso設備的價值。此外,現在我們的臨牀團隊已經完全接種了疫苗,並在美國康復中心現場活躍,我們預計未來現場面對面的互動將會增加。雖然與疫情相關的市場不確定性使我們很難預測對我們的業務和客户的全面影響,但我們相信,當業務狀況開始正常化時,我們有能力為客户提供服務。
在整個疫情期間,我們的首要任務一直是保護我們員工和消費者的健康和安全。對於我們的許多員工,我們有一項在家工作的可選政策。接種疫苗的員工被允許在辦公室工作,我們已經允許基本的商務旅行恢復。我們還加強了在我們的設施中使用個人防護裝備。
管理層繼續積極監測全球局勢,包括軍事衝突和俄羅斯與烏克蘭之間不斷升級的緊張局勢造成的地緣政治不穩定及其對我們財務狀況和業務的影響。
管理層變動
2022年1月14日,我們的前總裁兼首席執行官Jack Peurach通知我們,他打算辭去公司高管和董事會成員的職務,以從事其他工作。於2022年1月20日,本公司董事會與Peurach先生就其離開本公司的決定達成諒解,並訂立高管離職協議,根據該協議,Peurach先生擔任總裁、首席執行官及本公司董事會成員的最後服務日期為2022年1月21日。此外,我們的董事會任命現任和以前擔任我們董事會主席的史蒂文·謝爾曼從2022年1月22日起擔任公司首席執行官。謝爾曼先生繼續擔任公司董事會主席,董事會成員斯坦利·斯特恩已被任命為董事會獨立董事的主要負責人。此外,我們的董事會任命Scott Davis為總裁兼首席運營官,自2022年1月22日起生效。
最後,在2022年3月4日,我們的前首席商務官William Shaw通知我們的董事會,他打算辭去公司首席商務官的職務,從2022年3月11日起生效,因為他是另一家公司的員工。
關鍵會計政策和估算
我們對公司財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據美國公認會計準則編制的簡明綜合財務報表。在編制這些簡明合併財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計、判斷和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。我們的估計構成了我們對資產和負債賬面價值的判斷的基礎,這些資產和負債的賬面價值在其他來源中並不容易顯現。實際結果可能與這些估計不同。
如一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定事項的假設作出會計估計,且如合理地使用不同的估計,或合理地可能發生的會計估計的變動,可能對簡明綜合財務報表造成重大影響,則該政策被視為關鍵。我們相信,我們的關鍵會計政策反映了編制簡明綜合財務報表時使用的更重要的估計和假設。請參閲備註。2重要會計政策和估計的列報和彙總依據 在我們簡明合併財務報表的附註中。
經營成果
下表列出了我們的運營結果(除百分比外,以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | %變化 |
| | | | | | | |
收入 | $ | 2,567 | | | $ | 1,910 | | | $ | 657 | | | 34 | % |
收入成本 | 1,358 | | | 675 | | | 683 | | | 101 | % |
毛利 | 1,209 | | | 1,235 | | | (26) | | | (2) | % |
毛利% | 47 | % | | 65 | % | | | | |
| | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 1,629 | | | 1,793 | | | (164) | | | (9) | % |
研發 | 999 | | | 603 | | | 396 | | | 66 | % |
一般和行政 | 2,818 | | | 1,978 | | | 840 | | | 42 | % |
| | | | | | | |
總運營費用 | 5,446 | | | 4,374 | | | 1,072 | | | 25 | % |
運營虧損 | (4,237) | | | (3,139) | | | (1,098) | | | 35 | % |
其他費用,淨額: | | | | | | | |
利息支出 | (27) | | | (26) | | | (1) | | | 4 | % |
權證負債重估收益(虧損) | (100) | | | 11 | | | (111) | | | N/m(1) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他費用,淨額 | (256) | | | (516) | | | 260 | | | (50) | % |
其他費用合計(淨額) | (383) | | | (531) | | | 148 | | | (28) | % |
淨虧損 | $ | (4,620) | | | $ | (3,670) | | | $ | (950) | | | 26 | % |
(1) 沒有意義
收入
與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月收入增加了70萬美元,增幅為34%。2022年第一季度的收入包括約190萬美元的EksoHealth收入和約70萬美元的EksoWorks收入。收入的增長主要是由於EksoWorks業務部門EVO背心銷售量的增加以及與到期的許可和分銷協議相關的預付版税的確認。
毛利
截至2022年3月31日的三個月,毛利潤與2021年同期相比下降了2%。 截至2022年3月31日的三個月的毛利率約為47%,而2021年同期的毛利率為65%。毛利率的整體下降主要是由於EksoHealth服務成本增加、產品組合變化以及持續供應短缺導致庫存成本增加;部分抵消了與到期的許可和分銷協議相關的特許權使用費收入的確認。
EksoHealth的服務成本增加,原因是員工人數增加,公司為更多的客户單位提供服務,這是因為在本季度收到了服務部件,而這些部件的短缺以前無法完成服務。
運營費用
與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月,銷售和營銷費用減少了20萬美元,降幅為9%。減少的主要原因是一般營銷活動減少。
與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月的研發費用增加了40萬美元,增幅為66%,這主要是由於產品開發活動和員工人數的增加。
截至2022年3月31日的三個月,與2021年同期相比,一般和行政費用增加了80萬美元,或42%,主要是由於與任命新首席運營官相關的薪酬成本增加,與任命新首席執行官相關的非現金股票薪酬,以及與前首席執行官離職相關的遣散費。
其他費用合計(淨額)
截至2022年3月31日的三個月,認股權證負債重估虧損為10萬美元,與2019年、2020年和2021年發行的權證重估有關。在截至2021年3月31日的三個月裏,權證負債的收益是最低的,與2019年、2020年和2021年發行的權證的重估有關。認股權證重估的收益和虧損主要是由我們股價的變化和無風險利率的變化推動的。
由於公司間貨幣資產和負債的外幣重估未實現虧損,截至2022年3月31日的三個月的其他費用淨額為30萬美元,而2021年同期為50萬美元。
財務狀況、流動性與資本來源
自成立以來,我們一直致力於為醫療和工業市場開發外骨骼,為康復中心實現醫療外骨骼的商業化,並籌集資金。我們主要通過發行和出售股權證券以現金對價和通過銀行債務為我們的業務提供資金。
流動性與資本資源
截至2022年3月31日,我們的營運資本為3720萬美元,而截至2021年12月31日,我們的營運資本為4090萬美元。營運資本減少的主要原因是業務中使用的現金餘額減少。截至2022年3月31日,我們的現金包括銀行在第三方金融機構的存款。截至2022年3月31日,在我們3620萬美元的現金中,3550萬美元由國內持有,70萬美元由外國子公司持有。
如本公司簡明綜合財務報表附註8所述,於本公司與太平洋西部銀行訂立的新有抵押定期貸款協議下,於應付票據淨額下的借款要求最低手頭現金相當於當前未償還本金餘額。截至2022年3月31日,200萬美元的現金必須保持限制。在考慮現金限制後,截至2022年3月31日的有效無限制現金估計為3420萬美元。有了這種不受限制的現金餘額,我們相信我們目前有足夠的現金為我們的業務提供資金,從這些精簡合併財務報表發佈後的一年展望期之後。
現金
下表彙總了現金的來源和用途(以千計)。
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| 截至3月31日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
用於經營活動的現金淨額 | $ | (4,206) | | | $ | (2,000) | |
| | | |
融資活動提供的現金淨額 | — | | | 38,712 | |
匯率變動對現金的影響 | (24) | | | (35) | |
現金淨(減)增 | (4,230) | | | 36,677 | |
期初現金 | 40,406 | | | 12,862 | |
期末現金 | $ | 36,176 | | | $ | 49,539 | |
經營活動中使用的現金淨額
截至2022年3月31日的三個月,運營中使用的淨現金比2021年同期增加了220萬美元,增幅為110%,這主要是由於2021年底發生的業務發展成本支付增加,與增加員工人數相關的員工薪酬增加,以及庫存採購增加。
融資活動提供的現金淨額
在截至2021年3月31日的三個月中,融資活動提供的淨現金為3870萬美元,來自出售普通股和認股權證,淨收益為3650萬美元,與股權融資相關的淨收益為3650萬美元,我們的“按市場發售”計劃的淨收益為70萬美元,以及行使認股權證的收益140萬美元。截至2022年3月31日的三個月沒有可比金額。
合同義務和承諾
下表彙總了截至2022年3月31日我們的未償合同債務,以及這些債務預計將對我們未來期間的流動性和現金流產生的影響(以千為單位):
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| 按期間到期的付款: |
| 總計 | | 少於 一年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 之後 5年 |
應付票據、本金和利息 | $ | 2,128 | | | $ | 90 | | | $ | 2,038 | | | $ | — | | | $ | — | |
設施經營租約 | 325 | | | 162 | | | 144 | | | 19 | | | — | |
購買義務 | 3,460 | | | 3,393 | | | 67 | | | — | | | — | |
總計 | $ | 5,913 | | | $ | 3,645 | | | $ | 2,249 | | | $ | 19 | | | $ | — | |
有關我們的許可協議和購買義務的其他信息,請參閲附註13.承諾和或有事項。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨市場風險,包括通脹風險。
我們不認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營結果有實質性影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力,我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
此外,我們在國外開展業務,並在德國和新加坡設有子公司。因此,我們面臨匯率風險。見項目7A。在年報中對市場風險進行定量和定性披露。
項目4.控制和程序
披露控制和程序。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序(如證券交易規則第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定的)進行了評估
截至本季度報告所涵蓋期間結束時的1934年《交易法》(下稱《交易法》))。基於這項評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,截至該日期,我們的披露控制和程序有效,以確保我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於要求披露的決定。
應當指出,任何控制和程序,無論設計和操作多麼完善,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層必須運用其判斷,並對未來事件的可能性作出假設。不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其規定的目標,無論多麼遙遠。管理層認為,本季度報告中包含的財務報表在所有重要方面都很好地反映了我們的財務狀況、經營業績和現金流。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
我們不是任何懸而未決的法律訴訟的對象;據我們的管理層所知,目前沒有任何此類訴訟受到威脅,其結果將對公司的財產、經營業績或財務狀況產生重大影響。此外,據管理層所知,董事或高管均不參與任何與我們有不利利益的行動。
第1A項。風險因素
吾等並未發現先前於截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報第I部分第1A項“風險因素”所披露的風險因素有任何重大變動。
項目6.展品
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展品 數 | | 描述 | |
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10.1# | | 公司與Jack Peurach於2022年1月20日簽訂的高管離職與離職協議(通過引用註冊人於2022年1月21日提交的8-K表格當前報告的附件10.1而併入)。 | |
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10.2# | | 公司與Steven Sherman之間的僱傭協議,日期為2022年1月21日(通過引用註冊人於2022年1月21日提交的當前8-K表格報告的附件10.2併入)。 | |
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10.3# | | 本公司與Scott Davis之間於2021年2月22日發出的邀請函(通過引用附件10.3併入註冊人於2022年1月21日提交的當前8-K表格報告中)。 | |
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10.4# | | 2022年3月10日的William Shaw過渡服務協議(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年3月10日提交的8-K表格的當前報告中)。 | |
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31.1* | | 根據修訂後的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行官的證明。 | |
| | | | |
31.2* | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官進行認證。 | |
| | | | |
32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | |
| | | | |
32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | |
| | | | |
101* | | 以下是Ekso Bionics Holdings,Inc.截至2022年3月31日的季度10-Q表格的財務報表,格式為可擴展商業報告語言(XBRL): | |
| | • | 未經審計的簡明合併資產負債表; | |
| | • | 未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損); | |
| | • | 未經審計的股東權益簡明合併報表; | |
| | • | 未經審計的簡明綜合現金流量表; | |
| | • | 未經審計簡明綜合財務報表附註。 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,Ekso Bionics Holdings,Inc.已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
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| 埃克索仿生控股公司 |
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日期:2022年4月28日 | 由以下人員提供: | /s/史蒂文·謝爾曼 |
| | 史蒂文·謝爾曼 |
| | 首席執行官兼董事長 |
| | (獲正式授權的人員及首席行政主任) |
| | |
日期:2022年4月28日 | 由以下人員提供: | 約翰·F·格倫 |
| | 約翰·F·格倫 |
| | 首席財務官 |
| | |
| | (獲正式授權的人員及首席財務會計主任) |