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0701347美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員中央公積金：按揭收入債券成員SRT：權重平均成員2022-03-310000701347美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員中央公積金：按揭收入債券成員SRT：權重平均成員2021-12-31


美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549

表格10-Q

(標記一)
 
☒      根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末March 31, 2022
 
或

☐         根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
 
的過渡期             至             
 
委託文件編號：001-31567

中央太平洋金融公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
夏威夷99-0212597
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
 
南國王街220號, 火奴魯魯, 夏威夷96813
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
 
(808) 544-0500
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值CPF紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒  不是☐
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司 
☐
新興成長型公司☐
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據證券法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

註冊人的普通股於2022年4月19日的流通股數目為27,551,800股份。


中太平洋金融公司。及附屬公司
表格10-Q
 
目錄表
 頁面
第一部分：
財務信息
3
第1項。
財務報表(未經審計)
綜合資產負債表-
   2022年3月31日和2021年12月31日
5
綜合損益表-
   截至2022年和2021年3月31日的三個月
6
綜合全面收益表-
   截至2022年和2021年3月31日的三個月
7
綜合權益變動表-
   截至2022年和2021年3月31日的三個月
8
合併現金流量表-
   截至2022年和2021年3月31日的三個月
9
合併財務報表附註(未經審計)
10
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
46
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
67
第四項。
控制和程序
67
第二部分。
其他信息
68
第1項。
法律訴訟
68
第1A項。
風險因素
68
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
68
第六項。
陳列品
69
簽名
 
70

2

第一部分財務信息
 
前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素
 
本文檔可能包含有關以下方面的前瞻性表述：收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損、資本支出、股息支付或不支付、資本狀況、信用損失、淨利差或其他財務項目；有關Central Pacific Financial Corp.或其管理層或董事會的計劃、目標和預期，包括與業務計劃、資本資源、產品或服務的使用、監管發展和監管行動有關的聲明；未來經濟表現的聲明，包括因新冠肺炎大流行病毒(和目前的大流行變種)而產生的預期績效結果以及我們業務舉措的預期績效結果；或任何與上述任何一項有關的假設的陳述。諸如“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“打算”、“預測”、“希望”、“目標”、“繼續”、“繼續”、“將會”、“應該”、“估計”、“可能”以及其他類似表述旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。

雖然我們認為我們的前瞻性陳述及其背後的假設是合理的，但此類陳述和假設本質上受到風險和不確定性的影響，因此稍後可能被證明是不準確或不正確的。因此，由於各種原因，實際結果可能與這些聲明或預測大不相同，包括但不限於：新冠肺炎大流行病毒(和持續的大流行變種)對當地、國家和國際經濟的不利影響，包括但不限於對夏威夷旅遊業和建築業的不利影響、我們的借款人、客户、第三方承包商、供應商和員工以及政府針對新冠肺炎的計劃和舉措的影響；我們參與支付寶保護計劃的影響以及政府對我們的支付寶貸款提供擔保的情況；庫存的增加或房地產市場的不利狀況以及建築業的惡化；我們借款人的財務表現和/或狀況的不利變化，以及由此導致的貸款違約率上升、資產質量惡化和貸款組合的損失；我們實現RISE2020計劃目標的能力；我們成功實施和實現我們的銀行即服務(BAAS)計劃目標的能力,包括客户採取的主動行動和我們任何銀行合作所面臨的風險，包括聲譽和監管風險；地方、國家和國際經濟和事件(包括野火、火山噴發、颶風、海嘯、風暴、地震和大流行病毒和疾病，包括新冠肺炎)對公司業務和運營的影響，以及對在夏威夷市場和公司開展業務的任何其他市場運營的旅遊、軍事和其他主要行業的影響；國內經濟狀況惡化或萎靡不振，包括金融業的任何不穩定和房地產市場的惡化，以及消費者和企業對一般經濟狀況、特別是金融機構信心水平下降的影響；根據相關監管和會計要求對未來準備金要求進行的定期審查而作出的估計數的變化；本新聞稿提及的事項包括：“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”(“多德-弗蘭克法案”)的影響、資本標準的變化、其他監管改革以及聯邦和州立法，包括但不限於消費者金融保護局(“CFPB”)頒佈的法規、政府支持的企業改革以及影響我們業務運營和競爭力的任何相關規則和法規；法律和監管發展的成本和影響，包括法律訴訟或監管或其他政府查詢和訴訟及其解決方案、監管審查或審查的結果、監管審查或審查的效果以及我們遵守的能力, 我們正在或可能受到的任何法規或監管命令或行動；成功實施我們降低能效比率的倡議的能力；貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括聯邦儲備系統(FRB)理事會或美聯儲(Fed)的利率政策；這些不確定性包括：通脹、利率、證券市場和貨幣波動，包括預期的倫敦銀行間同業拆借利率指數的更替以及與該指數掛鈎的對我們貸款和債務的影響；有關潛在替代參考利率的不確定性，包括有擔保的隔夜融資利率；我們市值的負面趨勢和公司普通股價格的不利變化；政治不穩定；戰爭或恐怖主義行為；大流行病毒和疾病，包括新冠肺炎；消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化；未能對財務報告或披露控制和程序保持有效的內部控制；網絡安全和數據隱私違規及其後果；解決我們在財務報告或披露控制和程序方面的內部控制缺陷的能力；技術的變化和發展；金融控股公司和其他金融服務提供商之間競爭環境的變化；監管機構以及上市公司會計監督委員會(PCAOB)、財務會計準則委員會(FASB)和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響以及實施此類變化所需的成本和資源；我們吸引和留住關鍵人員的能力；我們的人員、組織和機構的變化, 薪酬和福利計劃；以及我們在管理上述項目中涉及的風險方面的成功。

有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的預期或預測大不相同的因素的更多信息，請參閲公司的公開證券交易
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委員會文件，包括公司上一財年的10-K表格，特別是其中和本文所述的“風險因素”的討論。我們敦促投資者在評估本10-Q表格中包含的前瞻性陳述時仔細考慮所有這些因素。前瞻性陳述僅在此類陳述發表之日起發表。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生，除非法律另有要求。
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項目1.財務報表


中太平洋金融公司。及附屬公司
合併資產負債表(未經審計)
(千美元)三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021
資產  
現金和銀行到期款項$83,947 $81,506 
在其他銀行的有息存款118,183 247,401 
投資證券：
可供出售的債務證券，公允價值1,199,482 1,631,699 
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算；公允價值：329,503在2022年3月31日及無2021年12月31日
329,507 — 
總投資證券1,528,989 1,631,699 
持有待售貸款4,677 3,531 
貸款5,174,837 5,101,649 
信貸損失準備(64,754)(68,097)
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額5,110,083 5,033,552 
房舍和設備，淨額79,455 80,354 
應計應收利息16,423 16,709 
對未合併實體的投資31,092 29,679 
抵押貸款償還權9,480 9,738 
銀行擁有的人壽保險167,407 169,148 
聯邦住房貸款銀行股票8,943 7,964 
使用權租賃資產38,435 39,441 
其他資產101,705 68,367 
總資產$7,298,819 $7,419,089 
負債  
存款：  
無息需求$2,269,562 $2,291,246 
生息需求1,433,284 1,415,277 
儲蓄和貨幣市場2,197,647 2,225,903 
時間698,538 706,732 
總存款6,599,031 6,639,158 
長期債務105,677 105,616 
租賃責任39,610 40,731 
其他負債68,123 75,317 
總負債6,812,441 6,860,822 
或有負債和其他承擔(見附註8、15和16)
權益  
優先股，不是面值，授權1,000,000股份；
已發行和未償還：無在2022年3月31日和2021年12月31日
— — 
普通股，不是面值，授權185,000,000股份；
已發行和未償還：27,584,929在2022年3月31日及27,714,0712021年12月31日
421,153 426,091 
額外實收資本98,270 98,073 
留存收益54,252 42,015 
累計其他綜合損失(87,347)(7,960)
股東權益總額486,328 558,219 
非控制性權益50 48 
總股本486,378 558,267 
負債和權益總額$7,298,819 $7,419,089 
見合併財務報表附註。
5


中太平洋金融公司。及附屬公司
合併損益表(未經審計) 
截至三個月
三月三十一號，
(千美元，每股數據除外)20222021
利息收入：  
貸款的利息和費用$44,949 $46,074 
投資證券的利息和股息：
應税利息7,134 5,106 
免税利息651 514 
分紅21 18 
在其他銀行存款的利息72 10 
聯邦住房貸款銀行股票股息59 59 
利息收入總額52,886 51,781 
利息支出：  
存款利息：  
需求112 86 
儲蓄和貨幣市場329 274 
時間469 588 
短期借款利息— 2 
長期債務利息1,041 1,027 
利息支出總額1,951 1,977 
淨利息收入50,935 49,804 
(信貸)信貸損失準備金(3,195)(821)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入54,130 50,625 
其他營業收入：  
抵押貸款銀行收入1,172 2,970 
存款賬户手續費1,861 1,478 
其他服務費及收費4,488 3,790 
受託活動收入1,154 1,231 
銀行自營壽險收入539 797 
其他337 445 
其他營業收入合計9,551 10,711 
其他運營費用：  
薪酬和員工福利20,942 19,827 
淨入住率3,774 3,764 
裝備1,082 1,000 
溝通806 769 
法律和專業服務2,626 2,377 
計算機軟件3,082 3,783 
廣告1,150 1,658 
其他4,743 4,668 
其他運營費用合計38,205 37,846 
所得税前收入25,476 23,490 
所得税費用6,038 5,452 
淨收入$19,438 $18,038 
每普通股數據：  
基本每股普通股收益$0.70 $0.64 
稀釋後每股普通股收益$0.70 $0.64 
宣佈的現金股利$0.26 $0.23 
基本加權平均流通股27,591,390 28,108,648 
稀釋加權平均流通股27,874,924 28,313,014 
 見合併財務報表附註。
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中太平洋金融公司。及附屬公司
綜合全面收益表(未經審計)
 
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20222021
淨收入$19,438 $18,038 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
投資證券未實現虧損淨變化(79,450)(17,301)
衍生工具未實現虧損淨變動(37)— 
固定福利計劃100 184 
其他綜合虧損總額，税後淨額(79,387)(17,117)
綜合(虧損)收益$(59,949)$921 
 
見合併財務報表附註。
7


中太平洋金融公司。及附屬公司
綜合權益變動表(未經審計) 
普普通通
股票
傑出的		擇優
庫存		普普通通
庫存		額外實收資本留存收益阿卡姆。
其他
公司。
損失		非-
控管
利息		總計
 (千美元，每股數據除外)
2021年12月31日的餘額27,714,071 $— $426,091 $98,073 $42,015 $(7,960)$48 $558,267 
淨收入— — — — 19,438 — — 19,438 
其他綜合損失— — — — — (79,387)— (79,387)
宣佈的現金股息(美元0.26每股)
— — — — (7,201)— — (7,201)
按董事遞延薪酬計劃出售的普通股(40,670股份，淨額)
— — 1,114 — — — — 1,114 
普通股回購和報廢及其他相關成本(234,981)— (6,731)— — — — (6,731)
基於股份的薪酬105,839 — 679 197 — — — 876 
非控制性權益— — — — — — 2 2 
2022年3月31日的餘額27,584,929 $— $421,153 $98,270 $54,252 $(87,347)$50 $486,378 
普普通通
股票
傑出的		擇優
庫存		普普通通
庫存		額外實收資本(累積。赤字)留存收益阿卡姆。
其他
公司。
收入		非-
控管
利息		總計
 (千美元，每股數據除外)
2020年12月31日餘額28,183,340 $— $442,635 $94,842 $(10,920)$20,128 $48 $546,733 
淨收入— — — — 18,038 — — 18,038 
其他綜合損失— — — — — (17,117)— (17,117)
宣佈的現金股息(美元0.23每股)
— — — — (6,490)— — (6,490)
基於股份的薪酬99,190 — 870 879 — — — 1,749 
2021年3月31日的餘額28,282,530 $— $443,505 $95,721 $628 $3,011 $48 $542,913 
 見合併財務報表附註。
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中太平洋金融公司。及附屬公司
合併現金流量表(未經審計)
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20222021
經營活動的現金流：  
淨收入$19,438 $18,038 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： 
(信貸)信貸損失準備金(3,195)(821)
房地和設備的折舊和攤銷1,756 1,608 
非現金租賃費用(福利)702 (28)
經營租賃現金流(1,506)(1,599)
固定資產處置損失1 32 
抵押貸款償還權的攤銷534 1,232 
投資證券的淨攤銷和溢價/折價的增加1,401 2,391 
基於股份的薪酬費用197 879 
銷售住宅按揭貸款的淨收益(769)(2,439)
出售持有以供出售的貸款所得款項31,372 57,439 
持有以供出售的貸款的來源(31,749)(43,547)
未合併實體收益中的權益(90)(107)
來自未合併實體的分配66 181 
銀行自營壽險現金保證金淨減(增)額1,741 (898)
遞延所得税(26,297)(6,687)
基於股份的薪酬帶來的淨税收收益73 131 
其他資產和負債淨變動15,735 (6,126)
經營活動提供的淨現金9,410 19,679 
投資活動產生的現金流：  
可供出售的投資證券的到期日和催繳所得收益59,471 80,015 
購買可供出售的投資證券(66,610)(139,785)
貸款淨還款額(發放額)6,377 (138,572)
購買貸款組合(79,713)(36,059)
購買銀行擁有的人壽保險— (3,550)
銀行擁有的人壽保險收益— 499 
房地、設備和土地淨購置額(858)(8,961)
對未合併實體的繳款(495)(2,736)
贖回(購買)FHLB股票所得淨收益(979)82 
用於投資活動的現金淨額(82,807)(249,067)
融資活動的現金流：  
存款淨(減)增(40,127)412,832 
短期借款淨減少— (22,000)
普通股支付的現金股利(7,201)(6,490)
普通股回購及其他相關成本(6,731)— 
發行普通股和行使股票期權的淨收益679 870 
融資活動提供的現金淨額(用於)(53,380)385,212 
現金及現金等價物淨(減)增(126,777)155,824 
期初現金及現金等價物328,907 104,067 
期末現金及現金等價物$202,130 $259,891 

補充披露現金流量信息：
期內支付的現金：
利息$1,266 $1,681 
所得税3,283 2,445 
補充披露非現金信息：
董事遞延薪酬計劃持有的普通股淨變動(1,114)— 
可供出售的投資證券轉至持有至到期的淨額329,503 — 
為換取膨脹的普通股而提供的其他無形資產和服務1,500 — 

 見合併財務報表附註。
9

中太平洋金融公司。及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
 
1.主要會計政策摘要

陳述的基礎

所附中央太平洋金融公司及其附屬公司(此處簡稱“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的未經審核綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。因此，按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。

這些中期簡明綜合財務報表和附註應與公司在截至2021年12月31日的會計年度以Form 10-K格式提交的綜合財務報表及其附註一併閲讀。管理層認為，已經進行了公平列報所需的所有調整，包括所有正常的經常性調整。經營的中期結果不一定預示着本年度的預期結果。

合併原則

綜合財務報表包括本公司及其控股子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。

2020年1月，我們收購了一家50Oahu Homeloans，LLC抵押貸款發放和經紀公司的%所有權權益。該行的結論是，這筆投資符合財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)810的合併要求，“整合。”該行的結論是，該實體符合可變利息實體的定義，我們是可變利息實體的主要受益人。因此，這筆投資已併入我們的財務報表。2022年3月，瓦胡島Homeloans，LLC被終止。

我們有50其他三家按揭貸款發放和經紀公司的%所有權權益，按權益法入賬，並計入對未合併實體的投資：Gentry Homeloans，LLC，Haseko Homeloans，LLC和Island Pacific Homeloans，LLC。

我們有低收入住房税收抵免合夥企業投資，這些投資按照比例攤銷法入賬，幷包括在對未合併實體的投資中。

在2022年第一季度，公司投資了$2.0Swell Financial，Inc.(Swell)，其中包括$1.5百萬美元其他無形資產和服務，以換取膨脹的普通股和0.5以百萬現金換取豐厚的優先股。Swell打算在2022年夏季推出一個綜合支票和信貸額度賬户，中央太平洋銀行將擔任銀行保薦人。本公司並無能力對Saving施加重大影響，且該投資並無可輕易釐定的公允價值。因此，該公司確定，對這項投資採用成本會計方法是適當的。投資包括在未合併實體的投資中。

在2021年第二季度，該公司承諾2.0100萬美元給JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.，這是一家旨在幫助全美社區銀行開發和加速採用技術的投資基金。這筆投資按成本法入賬，也計入對未合併實體的投資。

我們亦有其他於聯屬公司的非控制股權投資，按成本法入賬，並計入對未合併實體的投資。

我們在未合併實體的投資在權益法、比例攤銷法和成本法下為#美元。0.2百萬，$25.3百萬美元和美元5.62022年3月31日和2022年3月31日分別為0.2百萬，$25.9百萬美元和美元3.6分別為2021年12月31日的100萬人。我們確定這些投資減值的政策包括評估一項投資的價值損失是否是暫時的。價值損失的證據包括沒有能力收回投資的賬面價值或被投資人沒有能力維持盈利能力，從而證明投資的賬面價值是合理的。只要出現減損指標，我們就會進行減損測試。如果
10

若一項投資的價值下降，且被視為非暫時性的，則該項投資在作出這一決定的期間減記至其各自的公允價值。

本公司贊助中央太平洋銀行基金會，該基金會並未併入本公司的財務報表。

投資證券

債務證券的投資被指定為可交易、可供出售(“AFS”)或持有至到期(“HTM”)。只有當我們有積極的意願和能力持有債務證券到到期時，對債務證券的投資才被指定為HTM。HTM證券在合併資產負債表中按攤銷成本報告。交易證券按公允價值報告，公允價值變動計入淨收入。未被歸類為HTM或交易的債務證券被歸類為AFS，並按公允價值報告，未實現損益淨額扣除適用税項後不包括在淨收益中，計入累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)。

從AFS向HTM轉讓的投資證券在轉讓之日按公允價值入賬。轉讓當日的公允價值與面值之間的差額被視為溢價或折價，並相應計入。於轉讓日期的任何未實現收益或虧損均以AOCI報告，並在證券的剩餘壽命內攤銷，作為與任何溢價或折扣攤銷一致的收益率調整，並將抵消或減輕該HTM證券的溢價或折扣攤銷對利息收入的影響。

公允價值可隨時釐定的權益證券按公允價值列賬，公允價值變動計入淨收益。沒有可隨時釐定公允價值的權益證券按成本減去減值(如有)，加上或減去因相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變動。
本公司將其投資證券組合分為以下主要證券類型：按揭證券、其他債務證券和股權證券。本公司的按揭證券組合主要由美國(“美國”)發行的住宅按揭證券組成。政府實體和機構。這些證券由美國政府機構明示或默示擔保，獲得主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。MBS組合的其餘部分是由美國政府實體和機構發行的商業性MBS(沒有最低信用評級)、非機構住宅MBS(應滿足AAA的最低信用評級)和非機構商業MBS(應滿足BBB的最低信用評級並滿足最低內部信用準則)。

該公司的其他債務證券組合包括美國政府實體和機構發行的債務、各州和政治分支機構發行的債務(應滿足最低信用評級BBB)以及公司債券(應滿足最低信用評級BBB-)。

投資證券的利息收入包括溢價的攤銷和折扣的增加。我們使用有效利息方法在相應證券工具的使用期限內攤銷保費和附帶折扣。出售投資證券的收益和損失在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。

當本金或利息付款拖欠90天時，債務證券被置於非應計狀態。非應計狀態擔保的應計利息但未收到的利息將沖銷本期利息收入。截至2022年3月31日，並無任何非應計制投資證券，在截至2022年3月31日的三個月內，本公司並未將任何應計利息轉回利息收入。

AFS債務證券的信貸損失準備(“ACL”)

處於未實現虧損狀態的AFS債務證券至少每季度評估一次減值。對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，投資證券的攤餘成本基礎將通過淨收入減記為公允價值。

對於不符合上述標準的AFS債務證券，本公司評估公允價值下降是否是由於信貸損失或其他因素造成的。在對處於未實現虧損狀態的債務證券進行評估時，管理層評估公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從投資證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值小於攤銷成本
11

如果按公允價值小於攤餘成本基礎的金額計算，則存在信貸損失，併為信貸損失計入ACL。未通過ACL記錄的任何損害將在AOCI中識別。

貸款準備金率的變化被記錄為信貸損失準備金(或沖銷)。當管理層認為AFS債務證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意圖或要求的標準之一得到滿足時，損失將被計入ACL。

截至2022年3月31日，我們的AFS債務證券市值下降主要是由於利率變化和金融市場波動。由於我們無意以未實現虧損的狀況出售證券，而且我們不太可能被要求在其攤銷成本基準收回之前出售此類證券，因此我們不認為存在信用損失，也沒有記錄ACL。

本公司已作出政策選擇，將應計應收利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表中報告應計應收利息和應計貸款利息。AFS債務證券的應計應收利息總額為#美元3.6百萬美元和美元4.6分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。AFS債務證券的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。

HTM債務證券的ACL

管理措施預計HTM債務證券的信用損失按主要證券類型分類。對於具有共同風險特徵的此類證券池，歷史終身違約概率和違約情況下的損失嚴重程度是從外部來源得出或獲得的。這些證券的預期信貸損失是使用損失率方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。

HTM投資組合中與任何債務證券池沒有共同風險特徵的每種證券的預期信貸損失是根據可變現淨值或基於原始有效利率的預期未來現金流貼現值與該證券的已記錄攤銷成本基礎之間的差額單獨計量的。

HTM投資組合中的證券由美國政府支持的企業(“GSE”)發行或包含由美國政府支持的企業(“GSE”)發行的抵押品，並帶有美國政府的隱性擔保。由於這些證券的隱性擔保和長期沒有信貸損失的歷史，這些證券沒有計入信貸損失準備金。

HTM債務證券的應計利息在綜合資產負債表的應計利息中列報，不計入信貸損失估計。

HTM債務證券的應計利息總額為#美元0.6截至2022年3月31日。《公司》做到了不是截至2021年12月31日，HTM債務證券沒有任何應計利息。

聯邦住房貸款銀行股票

我們是得梅因聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。銀行被要求獲得並持有FHLB特定數量的股本，相當於會員投資要求和基於活動的投資要求的總和。這些證券按成本報告，並在綜合資產負債表中單獨列報。

貸款

管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按扣除ACL的攤餘成本報告。攤銷成本是指未償還本金，扣除未攤銷購買溢價和折扣、未攤銷遞延貸款發放費和成本以及累計本金沖銷後的淨額。購買溢價和折扣一般按實際利息法按相關貸款的合同條款攤銷為利息收入。貸款發放費用扣除若干直接發放成本後，於相關貸款存續期內遞延並於利息收入中確認，作為對收益的調整，通常按貸款合約期內的利息方法攤銷，並根據實際預付款進行調整。遞延貸款費用和全額支付的貸款成本被確認為貸款利息收入的組成部分。

貸款利息收入按未付本金餘額的合同利率計提。應計貸款利息總額為#美元。12.2百萬美元和美元12.1分別於2022年3月31日和2021年12月31日的應計利息，並與HTM和AFS債務證券的應計利息一起在綜合資產負債表上報告。在採用ASU 2016-13之後，金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量，
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本公司作出會計政策選擇，不計量應計應收利息的信貸損失估計，因為本公司及時撇銷任何壞賬應計應收利息。本公司相信，由於新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行而修改的貸款具有獨特的風險特徵，導致它們受到不同於未修改的貸款的信用風險監測和評估。因此，在2020年第三季度，本公司選擇對主動承付款或延期付款的貸款計提應計利息準備金#美元。0.2100萬美元，抵銷計入信貸損失準備金。由於主動忍耐或延期貸款大幅減少，該公司扭轉了美元0.22021年第二季度的準備金為100萬美元，截至2022年3月31日不再有應計應收利息準備金。

非權責發生制貸款

本公司通過考慮貸款合同條款所要求的全額付款逾期天數來確定拖欠狀態。商業貸款、計分小企業貸款、汽車貸款和其他消費貸款通常在本金和/或利息支付逾期90天或更早到期時被置於非應計狀態，如果管理層確定借款人將無法履行合同本金和/或利息義務，除非貸款得到良好擔保並正在收回過程中。住房抵押貸款和房屋淨值貸款通常在本金和/或利息支付逾期120天或更早到期時被置於非應計狀態，如果管理層確定借款人將無法履行合同本金和/或利息義務，除非貸款得到良好擔保並正在收回過程中。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，如果管理層確定這種應計利息的可收集性有問題，所有以前應計但未收回的利息將沖銷本期利息收入。除非借款人的財務狀況和付款記錄證明有必要確認利息收入，而且貸款恢復到應計狀態，否則以後的所有收據均用於應付本金，不確認利息收入。非權責發生制貸款可以恢復為權責發生制貸款，前提是本金和利息在一段預定的期間內是流動的，通常至少為六個月，並且有合理的保證全額支付本金和利息。

問題債務重組(“TDR”)

當滿足兩個條件時，貸款被計入並報告為TDR：1)借款人遇到財務困難；2)公司向遇到財務困難的借款人提供優惠，否則公司不會考慮具有類似信用風險特徵的借款人或交易。僅導致微不足道的延遲付款的重組不被視為讓步。如果受延遲影響的付款相對於未付本金或抵押品價值和到期合同金額而言微不足道，或者重組後的付款期限的延遲相對於付款頻率、債務的原始合同到期日或最初的預期期限而言微不足道，則可將延遲視為微不足道。

截至修改之日，正在執行且處於應計狀態的TDR仍處於應計狀態。在根據經修改的貸款協議合理確定未來付款的前景之前，截至修改之日仍為不良的TDR通常保持為非應計項目，這通常表現為借款人在一段預定的時期內(通常至少為六個月)遵守重組的條款。在還清貸款之前，無論應計或業績狀況如何，擁有臨時低於市場特許權的TDR仍將被指定為TDR。

當預期信貸損失具有相似的風險特徵時，預期信貸損失是以集合(池)為基礎進行估計的。如果一項TDR金融資產與其他金融資產具有相似的風險特徵，則將其與其他金融資產一起進行集體評估。如果它與其他金融資產沒有相似的風險特徵，則對其進行單獨評估。當個別資產被明確確定為合理預期的TDR時，公司的ACL反映了TDR的所有影響。本公司已確定，合理地預計TDR不遲於貸款人得出結論認為修改是最佳行動方案時，並且至少在合理的情況下，陷入困境的借款人將接受貸款人的某種形式的讓步以避免違約。除特許權價值無法使用貼現現金流法以外的其他方法外，合理預期的TDR和已執行的TDR將採用與所有其他持有用於投資的貸款相同的方法進行評估，以確定所需的ACL。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，折現率是通過按貸款的原始利率對預期未來現金流量進行貼現來確定的。根據潛在的風險特徵，可以對按照修改後的合同條款履行的TDR進行集體評估。

2020年4月，包括美國聯邦儲備委員會和美國聯邦存款保險公司在內的多個監管機構發佈了一份修訂後的機構間聲明，鼓勵金融機構與受新冠肺炎疫情影響的客户合作，並提供了有關貸款修改的更多信息。修訂後的機構間聲明澄清了2020年3月22日發佈的機構間聲明與《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法》第4013條提供的臨時救濟之間的相互作用。第4013條允許金融機構暫停將某些貸款修改歸類為TDR的要求。修訂後的聲明還提供了對逾期和非應計項目貸款變更監管報告的監管解釋。
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計劃和監管資本。本公司適用第4013條和機構間指導意見，將與新冠肺炎疫情有關的貸款修改視為合格和適當的。該指南的適用減少了報告的TDR數量。2020年12月，《2021年綜合撥款法案》簽署成為法律。這項立法的第541條“延長問題債務重組的臨時救助和保險公司的澄清”，將CARE法案的第4013條延長到2022年1月1日或與新冠肺炎有關的國家緊急狀態終止後60天。這一減免於2022年1月1日結束。

未來的TDR是不確定的，將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法預測，包括經濟復甦、市場波動和政府當局和其他第三方因大流行而採取的其他行動。

貸款的ACL

根據現行的預期信貸損失方法，貸款的資產負債表是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計將從貸款上收回的淨額。我們的政策是在貸款被認為無法收回的期間註銷貸款，所有以前應計但沒有收回的利息將從本期利息收入中沖銷。如果一筆貸款很可能發生了損失，並且公司能夠對損失作出合理的估計，我們認為該貸款是無法收回的。在這些情況下，收回到期款項的可能性和/或時限是不確定的、微弱的或曠日持久的。隨後的收入，如果有的話，首先貸記剩餘本金，然後貸記作為回收的貸款，最後貸記未應計利息。

貸款的ACL代表管理層對我們現有貸款組合預期壽命內所有預期信貸損失的估計。管理層使用來自內部和外部來源的有關現金流量可收集性的相關可用信息，包括與過去事件、當前狀況有關的歷史信息以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，來估計會計準則餘額。當公司無法預測未來的經濟事件時，管理層可能會恢復到歷史信息。

該公司的方法採用了一年的合理和可支持的預測期，並在一年的恢復期內以直線方式恢復歷史損失信息。

本公司於指定資產負債表日維持適當水平的貸款準備金，以吸收管理層對貸款信貸損失預期年限的最佳估計。

歷史信用損失經驗為公司的預期信用損失估計提供了依據。對歷史損失信息的調整可能會因當前貸款特定風險特徵的差異而進行，例如承保標準、投資組合的差異，或者當歷史資產條款沒有反映正在評估的金融資產的合同條款時。

ACL方法還可以考慮其他調整，以應對條件、趨勢和情況的變化，例如可能對貸款組合的風險狀況產生重大影響的本地行業變化，並提供可能未反映和/或反映在歷史損失數據中的調整。這些因素包括：貸款政策、對未來經濟狀況預測的不準確、貸款概況、貸款人員、問題貸款趨勢、貸款審查、抵押品、信貸集中度等內部和外部因素。

該公司使用穆迪分析基線預測服務來進行其經濟預測假設。穆迪分析的基線預測既包括國家經濟指標，也包括夏威夷具體經濟指標。穆迪分析預測服務在行業中得到廣泛應用，是合理和可支持的。它至少每月更新一次，包括從基線開始的各種上行和下行經濟情景。一般來説，該公司將使用穆迪公司截至資產負債表日期的最新基線預測。在經濟和市場波動或不穩定時期，該公司可能會包括一個定性的預測不準確因素，該因素可能會考慮到穆迪分析公司提供的其他潛在經濟情景，或者可能會對其統計模型應用覆蓋，以提高其虧損估計的合理性。

如果存在類似的風險特徵，則以集體或池為單位來衡量ACL。本公司一般按聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)的要求報告代碼對其投資組合進行細分。貸款池利用風險評級或拖欠付款的範圍(包括TDR或非應計狀態)，根據每一部分最合適的情況，進一步按風險劃分。可以利用額外的細分來識別相對於投資組合的其餘部分具有獨特風險特徵的貸款組。

該公司依賴第三方平臺，該平臺提供多種方法來衡量歷史貸款壽命損失。該公司還在內部開發了統計模型，以納入未來的經濟狀況，並根據各種宏觀經濟指標，如失業率和收入水平，預測預期的信貸損失。
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該公司確定了以下投資組合部分，以衡量信貸損失撥備：
貸款部分歷史壽命損失法歷史
回望
期間		經濟上的
預測
長度		反轉法
施工違約概率/違約損失概率(“PD/LGD”)2008年至今一年一年(直線基礎)
商業地產PD/LGD2008年至今
多户抵押貸款PD/LGD2008年至今
商業、金融和農業PD/LGD2008年至今
房屋淨值信用額度丟失率遷移2008年至今
住宅抵押貸款丟失率遷移2008年至今
消費者--其他循環丟失率遷移2008年至今
消費者--非循環丟失率遷移2008年至今
購買的內地投資組合(交易商、其他消費者)加權平均剩餘期限(“暖”)2008年至今

以下是每個細分市場的描述和風險特徵：

建築貸款

建設貸款既包括住宅開發項目，也包括商業開發項目。對每個建設項目的經濟可行性進行評估，建築貸款比典型的擔保貸款具有更高的信用風險。借款人的財務實力、完工風險(項目不能在預算內按時完成的風險)和地理位置是這一部分的主要風險特徵。

商業房地產貸款

商業地產貸款以商業地產為抵押。這一部分的主要風險特徵是運營風險，即借款人無法從物業運營中產生足夠的現金流的風險。利率狀況和商業房地產市場通過經濟週期也會影響風險水平。

多户按揭貸款

多户抵押貸款可以包括多棟樓的物業，具有廣泛的設施，而不是一棟沒有設施的單一大樓。這一部分的主要風險特徵是運營風險，即在業主的戰略和資源範圍內，從物業運營中產生足夠的租金現金流的能力。

商業、金融和農業貸款

這類貸款主要包括對中小型市場企業和專業人士的定期貸款和信用額度。這一領域的主要風險特徵是我們貸款業務的現金流、包括擔保人流動性在內的全球現金流，以及經濟和市場狀況。借款人的業務通常被視為主要的還款來源，儘管我們的承保政策和做法通常需要次要的支持或抵押品來源來減輕風險。

薪資保障計劃(PPP)貸款也屬於這一類，被認為風險較低，因為它們由小企業管理局(SBA)擔保，根據PPP的要求，可以全部或部分免除。

房屋淨值信用額度

房屋淨值信用額度包括固定或浮動利率貸款，主要由夏威夷的單一家庭所有者居住的主要住宅擔保。它們的承銷依據是最低FICO評分、最高債務收入比和最高綜合貸款價值比。房屋淨值信用額度是根據信用評分、拖欠、提款期結束和到期日進行監測的。

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住宅按揭貸款

住房抵押貸款包括由夏威夷單一家庭業主自住的主要住宅擔保的固定利率和可調利率貸款。經濟狀況，如失業率水平、未來利率變化和其他市場因素，都會影響投資組合固有的信用風險水平。

消費貸款--其他循環貸款

這一部分由消費者無擔保信貸額度組成。它的主要風險特徵與當前和預期的經濟狀況以及借款人的就業和收入水平有關。

消費貸款--非循環貸款

這一部分包括消費非循環(定期)貸款，包括汽車經銷商貸款。它的主要風險特徵與當前和預期的經濟狀況以及借款人的就業和收入水平有關。

購買的消費者投資組合

購買的消費貸款的信用風險是以集合為基礎進行管理的。已購買消費貸款的主要風險特徵包括當前和預期的經濟狀況、就業和收入水平以及已購買消費貸款的質量。

以下是對上述方法的描述：

違約概率/違約損失概率(“PD/LGD”)

PD/LGD計算基於一種隊列方法，即隨着時間的推移跟蹤同一隊列中的貸款，以確定違約和相應的損失。PD/LGD分析需要將投資組合細分為池，然後我們選擇按風險特徵進一步細分H為風險評級，TDR狀態和非應計狀態，以準確衡量損失。PD衡量在給定隊列中違約的貸款的數量或美元金額。LGD衡量的是與違約貸款相關的損失。總的預期損失率使用公式‘PD乘以LGD’來計算。

丟失率遷移

損失率遷移分析是一種以隊列為基礎的方法，它衡量在規定的時間範圍內的累計淨沖銷，以計算將應用於貸款池的損失率。損失率遷移分析要求將投資組合細分為池，然後根據風險特徵進一步細分，如逾期天數、違約率計數器，TDR狀態和非應計狀態，以準確測量損失率。運行損失率遷移分析的關鍵輸入是遷移期的長度和頻率、遷移期的開始日期以及用於分析的遷移期數目。對於每個遷移期，分析將在每個期間開始時確定每個分部和/或分分部的未清餘額。然後將在遷移期內跟蹤這些貸款，以確定相關的沖銷和追回金額。每個遷移期的損失率是用“當期淨沖銷除以期初貸款餘額”計算的。

加權平均剩餘期限(“暖”)

在WORM方法下，通過確定貸款池的剩餘壽命，然後應用損失率來計算終身損失，該損失率包括對該剩餘壽命的預測分量。該方法考慮了歷史損失經驗以及損失預測預期，以估計貸款池剩餘餘額的信貸損失。計算的損失率適用於合同期限(根據提前還款進行調整)，以確定貸款池當前預期的信貸損失。

其他

如果一筆貸款不再與其部門中的其他貸款具有相似的風險特徵，它將被轉移到具有相似風險特徵的不同池中。不具有共同風險特徵的貸款基於抵押品的公允價值或其他方法(如貼現現金流(“DCF”)技術)以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。

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確定術語

預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理預期，即問題債務重組將與個人借款人一起執行，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改後的合同中，公司不能無條件取消。如果存在這樣的續簽選項或延期，則在確定合同期限時對這些選項進行評估。

表外信貸風險準備金

本公司設有獨立及獨特的表外信貸風險準備金，計入本公司綜合資產負債表的其他負債內。本公司通過計算信用證、非循環信用額度和循環信用額度的承諾使用率來估計預期損失金額，在剩餘壽命期間，公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險。

信用證通常不太可能預付，因為它們通常只是為了確保借款人的各種形式的履約。許多信用證是以現金擔保的。非循環信貸額度被確定為可能會提前，因為這些通常是建設額度。與此同時，循環信貸額度墊付的可能性因每個借款人而異。因此，根據整個信貸組合循環額度的平均額度使用率估算了每一額度的未來使用量。

表外信貸風險準備金也適用於基於歷史損失、經濟狀況以及合理和可支持的預測的ACL貸款方法中使用的每種貸款類型的損失係數。表外信貸風險準備金在信貸損失準備中計入表外信貸風險準備金。

購買的信用惡化(“PCD”)金融資產

本公司已購買金融資產，其中沒有一項自購買時產生以來的信用狀況惡化。本公司不會購買任何在購買時拖欠超過30天的金融資產。

PCD金融資產，如有，按支付金額入賬。PCD金融資產的ACL將使用與其他金融資產相同的方法確定。在集體基礎上確定的初始ACL分配給個別金融資產。金融資產的購買價格和ACL的總和成為其初始攤銷成本。初始攤銷成本基礎和金融資產面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。在信貸損失準備金中記錄了對資產負債表的後續變動。

2.最近的會計聲明
 
2022年採用的會計準則

2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04號，每股收益(主題260)，債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及衍生工具和對衝-實體自身股權的合同(分主題815-40)發行人對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面看漲期權。ASU 2021-04解決了發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計處理。ASU 2021-04在2021年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效，允許提前採用。本公司採用ASU 2021-04，自2022年1月1日起生效，並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。

2021年7月，FASB發佈了ASU 2021-05號，租賃(主題842)，出租人-某些租賃費用可變的租賃。ASU 2021-05更新了主題842中的指導，以恢復某些可變付款銷售類型租賃的長期會計慣例。ASU 2021-05在2021年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。本公司採用ASU 2021-05，自2022年1月1日起生效，對我們的綜合財務報表沒有影響，因為本公司沒有可變付款的銷售型租約。

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近期發佈的其他會計公告對未來申報的影響

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，“參考匯率改革(話題848)。”本ASU為合約、套期保值關係和其他交易提供可選的權宜之計和例外，這些交易參考LIBOR或其他參考利率，預計將因參考利率改革而終止。如果滿足某些標準，實體可以(1)選擇不對受參考匯率改革影響的合同適用某些修改會計要求。作出這一選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估先前的會計確定。實體還可以(2)選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足某些標準的情況下，繼續對受參考匯率改革影響的套期保值關係適用對衝會計。最後，實體可以(3)一次性選擇出售和/或重新分類參考受參考利率改革影響的利率的持有至到期(“HTM”)債務證券。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)，其中澄清，受用於貼現、保證金或合同價格調整的利率變化影響的所有衍生品工具，無論它們參考的是倫敦銀行間同業拆借利率還是預期因參考匯率改革而停止的另一種利率，實體均可在專題848中適用某些實際權宜之計。ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。本公司將為符合規定標準的套期保值關係的適用合同修改和套期保值會計選擇上述可選的權宜之計。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01號，“衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法”。ASU 2022-01更新了主題815中的指導意見，以擴展當前的最後一層方法，該方法將允許在預期的基礎上為單個封閉的金融資產組合或由金融工具組合擔保的一個或多個受益權益指定多個套期保值層。ASU 2022-01在2022年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。公司正在評估這一ASU的規定及其對我們合併財務報表的影響，但我們目前沒有使用最後一層對衝會計方法。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，“金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露”。ASU 2022-02更新了專題326中的指導意見，取消了310-40分專題“應收款--債權人的問題債務重組”中債權人對TDR的會計指導，同時加強了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求，並要求各實體披露326-20分專題範圍內的應收款融資和租賃淨投資的本期核銷總額。金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。ASU 2022-02在2022年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。該公司正在評估這一ASU的規定及其對我們的綜合財務報表的影響，並計劃在即將到來的有效會計期間採用這一規定。

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3.投資證券

HTM和AFS債務證券的攤餘成本、未實現損益總額、公允價值和相關的acl具體如下：
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值		ACL
March 31, 2022    
持有至到期：
債務證券：
國家和政治分區$41,730 $— $(1)$41,729 $— 
抵押貸款支持證券：
住宅-美國政府支持的實體$287,777 $— $(3)$287,774 $— 
持有至到期證券總額$329,507 $— $(4)$329,503 $— 
可供銷售：    
債務證券：    
國家和政治分區$178,137 $487 $(14,443)$164,181 $— 
公司證券36,561 — (3,507)33,054 — 
美國財政部債務和美國政府機構的直接債務33,275 120 (1,224)32,171 — 
抵押貸款支持證券：    
住宅-美國政府支持的實體926,988 220 (69,010)858,198 — 
住宅--非政府機構11,088 101 (281)10,908 — 
商業-美國政府支持的實體63,074 17 (3,733)59,358 — 
商業性--非政府機構41,333 279 — 41,612 — 
可供出售證券總額$1,290,456 $1,224 $(92,198)$1,199,482 $— 

(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值		ACL
2021年12月31日    
可供銷售：    
債務證券：    
國家和政治分區$235,521 $3,156 $(1,849)$236,828 $— 
公司證券41,687 24 (1,065)40,646 — 
美國財政部債務和美國政府機構的直接債務35,833 69 (568)35,334 — 
抵押貸款支持證券： 
住宅-美國政府支持的實體1,213,910 4,899 (19,993)1,198,816 — 
住宅--非政府機構11,942 335 (64)12,213 — 
商業-美國政府支持的實體66,287 756 (1,194)65,849 — 
商業性--非政府機構41,328 685 — 42,013 — 
可供出售證券總額$1,646,508 $9,924 $(24,733)$1,631,699 $— 

在.期間截至2022年3月31日的三個月，公司轉讓41被歸類為AFS至HTM的投資證券。這些投資證券的攤餘成本基數為#美元。361.8百萬美元，公平市場價值為329.5百萬美元。在轉讓之日，這些證券的未實現淨虧損總額為#美元。32.3百萬美元。重新分類對淨收入沒有影響。考慮到利率上升的環境以及利率上升對投資證券市值的影響，這一轉移是為了通過累積其他全面損失來減輕未來對資本的潛在影響。本公司相信其維持足夠流動資金以應付未來業務需要，並有積極意願及能力持有該等證券至到期日。

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截至2022年3月31日，我們的HTM和AFS債務證券的攤餘成本和估計公允價值按合同到期日顯示如下。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。未在單一到期日到期的證券單獨列示。
 March 31, 2022
(千美元)攤銷成本公允價值
持有至到期：  
債務證券：
十年後到期$41,730 $41,729 
抵押貸款支持證券：  
住宅-美國政府支持的實體287,777 287,774 
持有至到期證券總額$329,507 $329,503 
可供銷售：  
債務證券：
在一年或更短的時間內到期$5,614 $5,607 
應在一年至五年後到期20,250 20,432 
在五年到十年後到期83,032 78,488 
十年後到期139,077 124,879 
抵押貸款支持證券：
住宅-美國政府支持的實體926,988 858,198 
住宅--非政府機構11,088 10,908 
商業-美國政府支持的實體63,074 59,358 
商業性--非政府機構41,333 41,612 
可供出售證券總額$1,290,456 $1,199,482 

本公司於年內並無出售任何投資證券。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。

公允價值為#美元的投資證券408.3百萬美元和美元455.8分別在2022年3月31日和2021年12月31日承諾提供100萬美元，以確保公共資金的存款和其他短期借款。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有的投資證券超過股東權益的10%。

20

總共有273 和153分別於2022年3月31日和2021年12月31日處於未實現虧損狀態的債務證券，沒有ACL。這是E下表彙總了於2022年3月31日和2021年12月31日處於未實現虧損頭寸的AFS債務證券，按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總。
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
March 31, 2022      
債務證券：      
國家和政治分區$163,055 $(12,432)$9,445 $(2,012)$172,500 $(14,444)
公司證券4,696 (325)28,358 (3,182)33,054 (3,507)
美國財政部債務和美國政府機構的直接債務4,808 (54)19,215 (1,170)24,023 (1,224)
抵押貸款支持證券：      
住宅-美國政府支持的實體951,100 (50,975)170,132 (18,038)1,121,232 (69,013)
住宅--非政府機構6,336 (137)852 (144)7,188 (281)
商業-美國政府支持的實體36,944 (1,104)14,579 (2,629)51,523 (3,733)
臨時減值證券總額$1,166,939 $(65,027)$242,581 $(27,175)$1,409,520 $(92,202)

 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2021年12月31日      
債務證券：      
國家和政治分區$79,360 $(1,252)$10,864 $(597)$90,224 $(1,849)
公司證券8,633 (235)21,960 (830)30,593 (1,065)
美國財政部債務和美國政府機構的直接債務16,103 (415)10,891 (153)26,994 (568)
抵押貸款支持證券：      
住宅-美國政府支持的實體926,570 (15,883)114,747 (4,110)1,041,317 (19,993)
住宅--非政府機構— — 938 (64)938 (64)
商業-美國政府支持的實體6,313 (205)16,281 (989)22,594 (1,194)
臨時減值證券總額$1,036,979 $(17,990)$175,681 $(6,743)$1,212,660 $(24,733)

本公司已對處於未實現虧損狀態的AFS投資證券進行評估，並已確定本公司投資證券的未實現虧損與信用質量無關，主要歸因於購買以來利率的變化和金融市場的波動。未實現虧損的投資證券至少每季度進行一次評估，包括評估評級機構發佈的投資證券評級的變化以及發行人財務狀況的變化。對於抵押相關證券，還將評估與相關抵押品有關的拖欠和損失信息、公司在還款結構中的特定地位的從屬級別的變化，以及與證券的預計信用損失相比的剩餘信用增強。所有處於未實現虧損狀態的投資證券繼續被一個或多個主要評級機構評為投資級。由於我們無意出售處於未實現虧損狀態的證券，而且我們不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該等證券，因此，本公司並未將該等證券的未實現虧損入賬，亦未將該等證券的未實現虧損確認為收益。

Visa B類普通股

截至2022年3月31日，公司擁有34,631Visa，Inc.B類普通股(以下簡稱Visa)。這些股票於2008年作為Visa首次公開募股(IPO)的一部分獲得。這些股票只有在有限的情況下才能轉讓，直到它們可以轉換為公開交易的A類普通股。在某些訴訟得到解決之前，這種轉換不會發生，這是由Visa成員賠償的。自首次公開募股以來，Visa已撥出訴訟準備金，以了結這些訴訟索賠。Visa可酌情根據訴訟準備金的變化繼續增加訴訟準備金
21

各成員銀行限制性B類普通股與非限制性A類普通股的折算比率。由於現有的轉讓限制和Visa訴訟結果的不確定性，本公司已確定Visa B類普通股沒有易於確定的公允價值，並選擇在公司的綜合資產負債表中以零成本計入該股份。

4.貸款和信用質量
 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，扣除ASC 326項下的ACL後的貸款(不包括為銷售而持有的貸款)包括：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
商業、金融和農業：
小企業管理局工資支票保護計劃$45,938 $94,850 
其他544,732 530,383 
房地產：
施工123,767 123,351 
住宅抵押貸款1,873,405 1,875,200 
房屋淨值674,625 635,721 
商業抵押貸款1,245,423 1,222,138 
消費者669,194 624,115 
貸款總額5,177,084 5,105,758 
遞延費用淨額(2,247)(4,109)
貸款總額，扣除遞延費用和成本5,174,837 5,101,649 
信貸損失準備(64,754)(68,097)
貸款總額，扣除信貸損失準備後的淨額$5,110,083 $5,033,552 

每個投資組合中的貸款都有不同類型的風險特徵。建築和房地產部分的主要風險特徵是抵押貸款的房地產的抵押品和地理位置，以及商業房地產的運營現金流。商業、金融和農業部門的主要風險特徵是我們貸款給的企業的現金流、此類損失擔保人的全球現金流和流動性，以及經濟和市場狀況。消費部分的主要風險特徵是就業和收入水平，因為它們與消費者有關。

該銀行是一家獲得小企業管理局(SBA)批准的貸款機構，並積極參與幫助客户申請SBA的Paycheck保護計劃或PPP貸款，該計劃是CARE法案的一部分。PPP貸款有一個二或五年制期限和賺取利息在1%。SBA向發端銀行支付了一筆手續費，費用從1%至5%，基於貸款規模，公司在貸款期限內確認貸款金額。

T小企業管理局於2020年4月3日開始接受首輪PPP貸款的申請。2020年4月，Paycheck保護計劃和醫療保健增強法案為PPP增加了另一輪資金。2020年6月，頒佈了2020年薪資保護計劃靈活性法案，其中包括給予借款人更多的時間和靈活性來使用PPP貸款收益。截至2020年8月第二輪融資結束，本公司資金超過7,200購買力平價貸款總額為$558.9百萬美元，並獲得了$$的總加工費21.2百萬美元。2020年12月，通過了《2021年綜合撥款法》，其中除其他外，包括第三輪資金和對15萬美元或以下的購買力平價貸款的新的簡化豁免程序。在2021年間，公司投資超過4,600貸款總額為$320.9在2021年5月31日結束的第三輪中，獲得了100萬美元的額外毛加工費18.4百萬美元。

“公司”(The Company)收到了小企業管理局的寬恕付款和借款人的還款，總額超過$846.8截至2022年3月31日。未償還餘額總額為$45.9百萬和淨遞延費用$1.7截至2022年3月31日，仍有100萬人。儘管本公司相信，根據該計劃的條款，SBA最終將免除這些貸款中的大部分，但本公司可能存在目前無法確定的風險和責任。

《公司》做到了不是T在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，將任何貸款轉移到持有待售類別。

《公司》做到了不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，不要出售最初持有的任何投資貸款。

22

本公司購買了貸款組合，其中沒有一項貸款自購買時開始出現信用惡化。

下表列出了在所列期間按類別購買的貸款：
(千美元)美國大陸消費者-無保障美國大陸消費者--汽車總計
截至2022年3月31日的三個月
購買：
未清償餘額$48,142 $34,024 $82,166 
(折扣)保險費(4,367)1,914 (2,453)
購貨價格$43,775 $35,938 $79,713 
截至2021年3月31日的三個月
購買：
未清償餘額$22,534 $12,990 $35,524 
(折扣)保險費(131)666 535 
購貨價格$22,403 $13,656 $36,059 

抵押品依賴型貸款

根據ASC 326，當借款人遇到財務困難時，貸款被視為依賴抵押品，預計償還將主要通過經營或出售抵押品來提供。下表列出了按類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎，這些貸款經過單獨評估以確定預期的信貸損失，以及截至2022年3月31日和2021年12月31日分配給這些貸款的相關ACL：
(千美元)由以下方面保證
1-4個家庭
住宅
屬性		由以下方面保證
非農
非住宅
屬性		由以下方面保證
房地產
和業務
資產		總計已分配
ACL
March 31, 2022
房地產：
住宅抵押貸款$6,665 $— $— $6,665 $— 
房屋淨值820 — — 820 — 
總計$7,485 $— $— $7,485 $— 

(千美元)由以下方面保證
1-4個家庭
住宅
屬性		由以下方面保證
非農
非住宅
屬性		由以下方面保證
房地產
和業務
資產		總計已分配
ACL
2021年12月31日
房地產：
住宅抵押貸款$8,391 $— $— $8,391 $— 
房屋淨值786 — — 786 — 
總計$9,177 $— $— $9,177 $— 
止贖程序

該公司有$1.0百萬美元和美元0.7分別在2022年3月31日和2021年12月31日，以住宅房地產為抵押的正在喪失抵押品贖回權的住宅抵押貸款。

《公司》做到了不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，不取消任何貸款的抵押品贖回權。

《公司》做到了不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，不要出售任何止贖房產。

23

應計和逾期貸款
 
對於所有貸款類型，公司通過考慮貸款合同條款所要求的全額付款逾期天數來確定拖欠狀態。下表按類別列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日記錄的逾期貸款投資的賬齡。下表還列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，ASC 326項下沒有相關ACL的非應計狀態貸款的攤銷成本。
(千美元)應計
貸款
30 - 59 Days
逾期		應計
貸款
60 - 89 Days
逾期		應計
貸款
更大
比
90天
逾期		非應計項目
貸款		總計
逾期
和
非應計項目		貸款和
租契
不
逾期		總計非應計項目
貸款
使用
無ACL
March 31, 2022       
商業、金融和農業：
SBA PPP$— $— $— $— $— $44,231 $44,231 $— 
其他710 323 592 293 1,918 542,498 544,416 — 
房地產：  
施工— — — — — 123,317 123,317 — 
住宅抵押貸款7,512 4,538 111 3,804 15,965 1,858,083 1,874,048 3,804 
房屋淨值135 138 — 820 1,093 675,233 676,326 820 
商業抵押貸款— — — — — 1,243,499 1,243,499 — 
消費者3,113 555 621 419 4,708 664,292 669,000 — 
總計$11,470 $5,554 $1,324 $5,336 $23,684 $5,151,153 $5,174,837 $4,624 

(千美元)應計
貸款
30 - 59 Days
逾期		應計
貸款
60 - 89 Days
逾期		應計
貸款
更大
比
90天
逾期		非應計項目
貸款		總計
逾期
和
非應計項目		貸款和
租契
不
逾期		總計非應計項目
貸款
使用
無ACL
2021年12月31日       
商業、金融和農業：
SBA PPP$— $— $— $— $— $91,327 $91,327 $— 
其他970 604 945 183 2,702 527,419 530,121 — 
房地產：  
施工638 — — — 638 122,229 122,867 — 
住宅抵押貸款5,315 — — 4,623 9,938 1,866,042 1,875,980 4,623 
房屋淨值234 — 44 786 1,064 636,185 637,249 786 
商業抵押貸款— — — — — 1,220,204 1,220,204 — 
消費者2,444 712 374 289 3,819 620,082 623,901 — 
總計$9,601 $1,316 $1,363 $5,881 $18,161 $5,083,488 $5,101,649 $5,409 

根據《公約》關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂版)於2020年4月發放的因新冠肺炎而批出的延期貸款，如在延期期間被視為可收回，則不被視為逾期和/或報告為非應計項目。這一減免於2022年1月1日結束。

問題債務重組

截至2022年3月31日計入不良資產的問題債務重組(TDR)包括五本金餘額為#美元的夏威夷住宅按揭貸款1.1百萬美元。有一筆美元3.9截至2022年3月31日，仍有100萬TDR計息，金額為0.1其中有數百萬人拖欠超過90天。截至2021年12月31日，有$4.9數以百萬計的TDR仍在積累利息，沒有一個拖欠超過90天。

本公司在修改貸款時提供各種優惠。對貸款的原始合同條款作出的讓步通常包括由於借款人財務狀況惡化而推遲支付利息和/或本金。。在這些情況下，TDR的本金餘額在重組時已經到期和/或違約，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，沒有承諾向借款人提供額外資金。
24

在截至2022年3月31日的三個月內，公司沒有修改任何貸款。該公司修改了一筆商業、金融和農業貸款，總額為#美元。0.6在截至2021年3月31日的三個月內，這筆貸款在截至2021年6月30日的三個月內還清。
(千美元)數量
合同		錄下來
投資
(截至期末)		增加了
ACL
截至2021年3月31日的三個月
商業、金融和農業--其他1 $560 $— 
總計1 $560 $— 

不是貸款在之前12個月內被修改為TDR，隨後在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內違約。

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。公司通過按信用風險對貸款進行分類，對貸款進行單獨分析。這一分析包括非同質化貸款，如商業和商業房地產貸款。此分析每季度執行一次。本公司對貸款的風險評級使用以下定義。不符合以下標準的貸款作為上述流程的一部分進行單獨分析，被認為是合格評級貸款。

特別提一下。被列為特別提及的貸款，儘管仍受到借款人資本充足性和支付能力的充分保護，但表現出明顯的減弱趨勢和/或對外部條件的風險敞口水平上升。如果不加以檢查或糾正，這些潛在的弱點可能會導致還款前景惡化。這些風險敞口需要管理層密切關注，以避免成為不適當或不正當的信用風險敞口。

不合標準。被歸類為不合標準的貸款，借款人目前的財務狀況和支付能力或質押抵押品(如果有的話)的保護不足。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的有序償還。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。

令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或有序償還變得非常可疑和不可能。損失的可能性極高，但由於某些可能對風險敞口有利和加強的重要和合理的具體因素，將其歸類為估計損失，直到確定其更確切的狀態。

損失。被歸類為損失的貸款被認為是不可收回的，其價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為可銀行資產。這並不意味着貸款絕對沒有回收價值，而是説，推遲註銷貸款既不現實，也不可取，即使未來可能獲得部分回收。損失在出現無法收回的期間計入。

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，按類別、信用質量指標和發起年度劃分的公司貸款的攤銷成本基礎。截至2022年3月31日及截至2021年3月31日的三個月，轉換為定期貸款的循環貸款對總貸款組合並不重要。
25

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本
(千美元)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本總計
March 31, 2022
商業、金融和農業-SBA PPP：
風險評級
經過$— $41,446 $2,785 $— $— $— $— $44,231 
小計— 41,446 2,785 — — — — 44,231 
商業、金融和農業--其他：
風險評級
經過22,335 116,423 62,923 53,061 50,404 135,034 78,849 519,029 
特別提及1,720 615 260 2,557 97 8,259 175 13,683 
不合標準— — 1,592 320 617 8,425 750 11,704 
小計24,055 117,038 64,775 55,938 51,118 151,718 79,774 544,416 
建築：
風險評級
經過1,386 40,722 28,751 3,165 26,372 20,169 1,841 122,406 
不合標準— — — — 911 — — 911 
小計1,386 40,722 28,751 3,165 27,283 20,169 1,841 123,317 
住宅按揭：
風險評級
經過75,178 664,439 461,369 169,718 70,625 427,838 — 1,869,167 
不合標準— — 967 — — 3,914 — 4,881 
小計75,178 664,439 462,336 169,718 70,625 431,752 — 1,874,048 
房屋淨值：
風險評級
經過17,421 25,375 12,329 8,607 9,230 9,598 592,763 675,323 
特別提及— — — — — — 183 183 
不合標準— — 175 — 79 566 — 820 
小計17,421 25,375 12,504 8,607 9,309 10,164 592,946 676,326 
商業按揭：
風險評級
經過58,265 227,168 122,565 142,287 121,026 517,380 9,183 1,197,874 
特別提及— 1,174 — 5,736 1,020 9,655 — 17,585 
不合標準— — — 1,737 10,227 16,076 — 28,040 
小計58,265 228,342 122,565 149,760 132,273 543,111 9,183 1,243,499 
消費者：
風險評級
經過74,303 315,526 85,061 78,307 35,064 23,082 56,454 667,797 
特別提及— — — 163 — — — 163 
不合標準— 60 44 178 83 495 — 860 
損失— — — — — 180 — 180 
小計74,303 315,586 85,105 78,648 35,147 23,757 56,454 669,000 
總計$250,608 $1,432,948 $778,821 $465,836 $325,755 $1,180,671 $740,198 $5,174,837 
26

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本
(千美元)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本總計
2021年12月31日
商業、金融和農業-SBA PPP：
風險評級
經過$84,254 $7,073 $— $— $— $— $— $91,327 
小計84,254 7,073 — — — — — 91,327 
商業、金融和農業--其他：
風險評級
經過$122,729 $68,021 $56,531 $52,375 $31,817 $93,957 $79,131 $504,561 
特別提及1,441 1,278 2,443 96 8,671 354 — 14,283 
不合標準— 982 393 682 6,623 1,847 750 11,277 
小計124,170 70,281 59,367 53,153 47,111 96,158 79,881 530,121 
建築：
風險評級
經過35,236 25,430 3,196 28,333 288 20,090 9,376 121,949 
不合標準— — — 918 — — — 918 
小計35,236 25,430 3,196 29,251 288 20,090 9,376 122,867 
住宅按揭：
風險評級
經過670,011 478,891 180,687 75,820 92,394 372,539 42 1,870,384 
特別提及— 973 — — — — — 973 
不合標準— — — 577 881 3,165 — 4,623 
小計670,011 479,864 180,687 76,397 93,275 375,704 42 1,875,980 
房屋淨值：
風險評級
經過26,479 13,008 10,329 10,593 480 7,743 567,600 636,232 
特別提及— — — — — — 187 187 
不合標準— 176 — 79 — 575 — 830 
小計26,479 13,184 10,329 10,672 480 8,318 567,787 637,249 
商業按揭：
風險評級
經過229,108 126,169 146,584 126,014 153,041 387,751 9,472 1,178,139 
特別提及— — 3,106 3,219 283 9,455 — 16,063 
不合標準— — 1,760 8,050 1,784 14,408 — 26,002 
小計229,108 126,169 151,450 137,283 155,108 411,614 9,472 1,220,204 
消費者：
風險評級
經過308,326 96,066 91,194 41,995 20,719 9,446 55,311 623,057 
特別提及— — 181 — 10 7 — 198 
不合標準10 35 128 80 19 221 — 493 
損失— — — — — 153 — 153 
小計308,336 96,101 91,503 42,075 20,748 9,827 55,311 623,901 
總計$1,477,594 $818,102 $496,532 $348,831 $317,010 $921,711 $721,869 $5,101,649 

27

下表顯示了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的貸款類別和信用質量指標：
(千美元)經過特別提及不合標準損失小計遞延費用和費用淨額總計
March 31, 2022      
商業、金融和農業：SBA PPP$45,938 $— $— $— $45,938 $(1,707)$44,231 
商業、金融和農業：其他519,345 13,683 11,704 — 544,732 (316)544,416 
房地產：  
施工122,856 — 911 — 123,767 (450)123,317 
住宅抵押貸款1,868,524 — 4,881 — 1,873,405 643 1,874,048 
房屋淨值673,622 183 820 — 674,625 1,701 676,326 
商業抵押貸款1,199,798 17,585 28,040 — 1,245,423 (1,924)1,243,499 
消費者667,991 163 860 180 669,194 (194)669,000 
總計$5,098,074 $31,614 $47,216 $180 $5,177,084 $(2,247)$5,174,837 

(千美元)經過特別提及不合標準損失小計遞延費用和費用淨額總計
2021年12月31日      
商業、金融和農業：SBA PPP$94,850 $— $— $— $94,850 $(3,523)$91,327 
商業、金融和農業：其他504,823 14,283 11,277 — 530,383 (262)530,121 
房地產：  
施工122,433 — 918 — 123,351 (484)122,867 
住宅抵押貸款1,869,604 973 4,623 — 1,875,200 780 1,875,980 
房屋淨值634,704 187 830 — 635,721 1,528 637,249 
商業抵押貸款1,180,074 16,062 26,002 — 1,222,138 (1,934)1,220,204 
消費者623,271 181 510 153 624,115 (214)623,901 
總計$5,029,759 $31,686 $44,160 $153 $5,105,758 $(4,109)$5,101,649 

28

5.計提信貸損失準備和表外信貸風險準備

下表按類別顯示了在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，根據ASC 326提供的貸款在ACL中的活動：
 商業、金融和農業房地產 
(千美元)SBA PPP其他施工住宅按揭房屋淨值商業按揭消費者總計
截至2022年3月31日的三個月
期初餘額$77 $10,314 $3,908 $12,463 $4,509 $18,411 $18,415 $68,097 
(信貸)貸款信貸損失準備金(41)(848)(72)(1,532)132 (2,356)1,786 (2,931)
小計36 9,466 3,836 10,931 4,641 16,055 20,201 65,166 
沖銷— 254 — — — — 1,216 1,470 
復甦— 350 — 112 — — 596 1,058 
淨沖銷(回收)— (96)— (112)— — 620 412 
期末餘額$36 $9,562 $3,836 $11,043 $4,641 $16,055 $19,581 $64,754 
截至2021年3月31日的三個月
期初餘額$304 $18,717 $4,277 $16,484 $5,449 $22,163 $15,875 $83,269 
(信貸)貸款信貸損失準備金185 (2,733)770 (1,233)(207)563 1,681 (974)
小計489 15,984 5,047 15,251 5,242 22,726 17,556 82,295 
沖銷— 609 — — — — 1,098 1,707 
復甦— 89 — 106 9 8 753 965 
淨沖銷(回收)— 520 — (106)(9)(8)345 742 
期末餘額$489 $15,464 $5,047 $15,357 $5,251 $22,734 $17,211 $81,553 
下表列出了在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，計入其他負債的表外信貸敞口準備金中的活動。
(千美元)
截至2022年3月31日的三個月
期初餘額$4,804 
(信貸)表外信貸風險撥備(264)
期末餘額$4,540 
截至2021年3月31日的三個月
期初餘額$4,884 
表外信貸風險撥備153 
期末餘額$5,037 

根據公認會計原則，其他房地產資產不包括在我們對ACL的評估中。

在截至2022年3月31日的三個月中，我們的信貸損失準備金為1美元。3.2100萬美元，其中包括貸記貸款信貸損失準備金#美元2.9100萬美元，計入表外信貸風險的信貸損失準備金#美元。0.3百萬美元。

在截至2021年3月31日的三個月中，我們的信貸損失準備金為$0.8100萬美元，其中包括貸記貸款信貸損失準備金#美元1.0100萬美元，由表外信貸敞口的信貸損失準備金借方抵銷#美元0.2百萬美元。

29

6.對未合併實體的投資

該公司對未合併實體的投資構成如下：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
對低收入住房税收抵免夥伴關係的投資，攤銷後的淨額$25,309 $25,916 
法定信託普通股的投資1,547 1,547 
對關聯公司的投資187 162 
其他4,049 2,054 
總計$31,092 $29,679 

該公司投資於低收入住房税收抵免(“LIHTC”)和其他合作伙伴關係。該公司承諾為LIHTC合作伙伴關係提供總計#美元的資金30.3百萬美元和美元30.3分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。與LIHTC夥伴關係有關的未出資承諾$14.3百萬aND$14.3百萬自.起2022年3月31日和2021年12月31日分別計入公司綜合資產負債表的其他負債。這些投資按比例攤銷法入賬，並計入公司綜合資產負債表中對未合併實體的投資。

在2022年第一季度，公司投資了$2.0Swell Financial，Inc.(Swell)，其中包括$1.5百萬美元其他無形資產和服務，以換取膨脹的普通股和0.5以百萬現金換取豐厚的優先股。Swell打算在2022年夏季推出一個綜合支票和信貸額度賬户，中央太平洋銀行將擔任銀行保薦人。本公司並無能力對Saving施加重大影響，且該投資並無可輕易釐定的公允價值。因此，該公司確定，對這項投資採用成本會計方法是適當的。投資包括在未合併實體的投資中。

在2021年第二季度，該公司承諾2.0100萬美元給JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.，這是一家旨在幫助全美社區銀行開發和加速採用技術的投資基金。該公司有$1.7百萬美元和美元1.7截至2022年3月31日和2021年12月31日分別與投資有關的未籌措資金的承付款100萬美元，記入其他負債。這筆投資按成本法入賬，並計入對非合併實體的投資。

截至2022年3月31日，2022年財政年度剩餘時間、接下來的五個財政年度及其以後所有年度的未籌措資金承付款的預期付款如下：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：LIHTC合作伙伴關係其他合夥企業總計
2022年(剩餘部分)$6,071 $1,653 $7,724 
20238,128 — 8,128 
202426 — 26 
20256 — 6 
20266 — 6 
20276 — 6 
此後32 — 32 
未籌措資金的承付款總額$14,275 $1,653 $15,928 

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們在LIHTC合作伙伴關係中的投資確認的攤銷和税收抵免：

(千美元)截至三個月
March 31, 2022		截至三個月
March 31, 2021
比例攤銷法：
在所得税費用中確認的攤銷費用$607 $407 
在所得税費用中確認的税收抵免709 474 

30

7.按揭償還權
 
下表載列上述期間按揭還款權的變動情況：
(千美元)抵押貸款
服務
權利
餘額，2022年1月1日$9,738 
加法276 
攤銷(534)
平衡，2022年3月31日$9,480 
餘額，2021年1月1日$11,865 
加法461 
攤銷(1,232)
平衡，2021年3月31日$11,094 

新抵押貸款償還權所產生的收入報告為銷售貸款的收益，總額為 $0.3百萬 截至2022年3月31日的三個月，相比之下，0.5截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。

攤銷按揭還款權總額為$0.5百萬 f或截至2022年3月31日的三個月，相比之下，1.2截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。

下表列出了釐定按揭還款權的公平市價時所採用的公平市價及主要假設：
截至三個月截至三個月
(千美元)March 31, 2022March 31, 2021
公允市價，期初$10,504 $12,003 
公允市價，期末11,166 11,673 
加權平均貼現率9.5 %9.6 %
加權平均提前還款速度假設18.3 %17.5 %
與我們的按揭還款權有關的賬面價值總額和累計攤銷情況如下：
 March 31, 20222021年12月31日
(千美元)毛收入
攜帶
價值		累計
攤銷		網絡
攜帶
價值		毛收入
攜帶
價值		累計
攤銷		網絡
攜帶
價值
抵押貸款償還權$72,526 $(63,046)$9,480 $72,250 $(62,512)$9,738 

根據截至2022年3月31日持有的抵押貸款償還權，2022財年剩餘時間、接下來的5個財年及其以後所有年度的估計攤銷費用如下：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
2022年(剩餘部分)$1,671 
20231,837 
20241,506 
20251,231 
20261,026 
2027852 
此後1,357 
總計$9,480 

只要發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回，我們就會對我們的抵押貸款償還權進行減值評估。
31


8.衍生工具

我們利用各種指定和非指定的衍生金融工具來減少利率變動的風險敞口。我們在合併資產負債表上以公允價值計量所有衍生品。在每個報告期內，我們根據衍生工具是處於資產還是負債狀況，將衍生工具記錄在其他資產或其他負債中。對於被指定為現金流量對衝工具的衍生工具，我們將衍生工具的公允價值變動的有效部分記錄在扣除税項後的AOCI中，直到收益受到對衝交易的現金流量變化的影響。我們立即確認衍生品的公允價值中代表本期收益對衝無效的損益部分。對於未被指定為對衝工具的衍生工具，衍生工具的公允價值變動計入當期收益。

利率鎖定和遠期銷售承諾

我們對打算出售的某些抵押貸款進行利率鎖定承諾。為了管理利率鎖定承諾的利率風險，我們還簽訂了遠期貸款銷售承諾。利率鎖定和遠期貸款銷售承諾作為非指定衍生工具入賬，並按其各自的公允價值計入其他資產或其他負債，公允價值變動計入當期收益。這些工具有助於減少我們對利率變動的風險敞口。截至2022年3月31日，我們是利率鎖定和遠期銷售承諾的一方，0.9百萬美元和美元5.7分別為百萬的抵押貸款。

風險分擔協議

在2020年第一季度和第四季度，我們與金融機構交易對手就與我們參與的貸款相關的利率互換訂立了信用風險參與協議(RPA)。吾等與參與銀行訂立的風險分擔協議，在借款人未能履行其與金融機構訂立的利率衍生合約時，為金融機構交易對手提供信貸保障。

背靠背互換協議

該公司建立了一項計劃，根據該計劃，它發起了一筆浮動利率貸款，並與客户達成了浮動利率到固定利率的互換。該公司還與一家評級較高的第三方金融機構簽訂了平等和抵消互換協議。這些“背靠背互換協議” 旨在相互抵消，並允許公司發起可變利率貸款，同時為客户提供固定利息支付合同。公司的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入。這些背靠背互換協議是獨立的衍生品，在我們的綜合資產負債表中以公允價值計入其他資產或其他負債。於截至二零二二年三月三十一日止三個月內，本公司與其借款人訂立的掉期協議名義總金額為$32.9百萬美元，由與第三方金融機構簽訂的名義總金額為#美元的掉期協議抵銷32.9百萬美元。截至2022年3月31日，公司的現金淨收入額為$1.7百萬作為背靠背互換協議的抵押品。

利率互換

於2022年第一季度，本公司簽訂了一項遠期起始利率互換，生效日期為2024年3月31日。這筆交易的名義金額總計為#美元。115.5截至2022年3月31日，為100萬美元，並被指定為某些市政債券的公允價值對衝。本公司將向交易對手支付固定的2.095%，並將獲得基於聯邦基金有效利率的浮動利率。公允價值對衝的到期日為2029年3月31日。

利率互換按公允價值於其他資產(當公允價值為正)或其他負債(當公允價值為負值)中的公允價值計入本公司的綜合資產負債表。利率互換的公允價值變動計入利息收入。因基準利率變動而導致套期債務證券公允價值變動而產生的未實現收益或虧損作為對套期債務證券的調整入賬，並在同一利息收入項目中抵銷。

32

下表列出了與我們的衍生工具相關的所有資產和負債在綜合資產負債表中的位置：
未被指定為對衝工具的衍生金融工具資產衍生品負債衍生工具
公允價值在公允價值在
(千美元)資產負債表位置三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021		三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021
利率鎖定和遠期銷售承諾其他資產/其他負債$149 $5 $5 $4 
風險分擔協議其他資產/其他負債— — — 16 
背靠背互換協議其他資產/其他負債1,624 435 1,624 435 
指定為套期保值工具的衍生金融工具資產衍生品負債衍生工具
公允價值在公允價值在
(千美元)資產負債表位置三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021		三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021
利率互換其他資產/其他負債$— $— $50 $— 

下表列出了衍生工具的影響及其在綜合損益表中的位置：
衍生金融工具
未被指定為對衝工具		損益位置
認可於
衍生品收益		得(損)額
認可於
衍生品收益
(千美元)
截至2022年3月31日的三個月 
利率鎖定和遠期銷售承諾抵押貸款銀行收入143 
持有待售貸款其他收入(63)
風險分擔協議其他服務費及收費16 
背靠背互換協議其他服務費及收費— 
截至2021年3月31日的三個月 
利率鎖定和遠期銷售承諾抵押貸款銀行收入180 
持有待售貸款其他收入(1)
風險分擔協議其他服務費及收費— 
背靠背互換協議其他服務費及收費31 

9.短期借款和長期債務

聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款

該銀行是得梅因聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員，並保持着$1.92十億 截至2022年3月31日的信貸額度，相比之下，1.832021年12月31日。2022年3月31日，$1.89十億 在這一安排下未支取，相比之下為#美元1.802021年12月31日。截至2022年3月31日及2021年12月31日，根據這項安排並無短期借款。根據這項安排，用以抵押某些政府存款的信用證總額為$32.2截至2022年3月31日，為100萬美元，相比之下，32.22021年12月31日為100萬人。截至2022年3月31日和2021年12月31日，根據這項安排並無長期借款。截至2022年3月31日可用的FHLB預付款和備用信用證由賬面價值為#美元的某些房地產貸款擔保。2.81根據與FHLB簽訂的《墊款、抵押和存款協議》的抵押品條款，

截至2022年3月31日和2021年12月31日，我行在美聯儲貼現窗口有額外的未使用借款，金額為$84.3百萬美元和美元55.4分別為100萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，某些商業和商業房地產貸款的賬面價值總計為美元。129.1百萬美元和美元131.0分別為百萬，
33

被抵押為我們在美聯儲貼現窗口的信用額度的抵押品。美聯儲無權出售或補充這些貸款。

附屬債券

2004年9月，我們成立了一家全資擁有的法定信託公司--CPB資本信託IV(“信託IV”)。第四信託發行了$30.0百萬浮息信託優先證券，利率為三個月倫敦銀行同業拆息加2.45%，2034年12月15日到期。信託IV的主要資產為#美元。30.9公司發行的次級債券，利率和到期日與信託IV信託優先證券相同。第四信託發行了$0.9上百萬的普通股證券給公司。

2004年12月，我們成立了一家全資擁有的法定信託公司--CPB法定信託V(“信託V”)。信託V發行$20.0百萬浮息信託優先證券，利率為三個月倫敦銀行同業拆息加1.87%，2034年12月15日到期。Trust V的本金資產為$20.6公司發行的次級債券，利率和到期日與信託V信託優先證券相同。信託V發行$0.6上百萬的普通股證券給公司。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司有以下未償還次級債券，這些債券在公司綜合資產負債表的長期債務中記錄：
(千美元)March 31, 2022
信託名稱附屬債券利率，利率
信託IV$30,928 三個月倫敦銀行同業拆息+2.45%
信任V20,619 三個月倫敦銀行同業拆息+1.87%
總計$51,547 
2021年12月31日
信託名稱附屬債券利率，利率
信託IV$30,928 三個月倫敦銀行同業拆息+2.45%
信任V20,619 三個月倫敦銀行同業拆息+1.87%
總計$51,547 

本公司不被視為第四和第五信託的主要受益人，因此這些信託不被視為可變利益實體，也不在公司的財務報表中合併。相反，附屬債券在公司的綜合資產負債表上顯示為負債。本公司對信託普通股的投資計入對本公司綜合資產負債表中未合併實體的投資。

浮動信託優先證券、屬於第IV及第V信託的資產的次級債券及第IV及第V信託發行的普通股證券，可於2009年12月15日或之後就第IV及第V信託的任何付息日期全部或部分贖回，或在任何時間全部但非部分在90在某些事件發生後的幾天內。我們關於發行信託優先證券的義務構成了本公司對每個信託關於其信託優先證券的義務的全面和無條件的擔保。在若干例外及限制的規限下，吾等可不時選擇延遲支付次級債權證的利息，這將導致相關信託優先證券的分派付款延遲至多20連續的季度期間沒有違約或罰款。

根據目前的監管準則和解釋，次級債券可能包括在一級資本中，但有某些適用的限制。

34

附屬票據

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司有以下未償還次級票據：

(千美元)March 31, 2022
名字次級票據金額利率，利率
2020年10月私募$55,000 
4.75頭五年為%。此後每季度重置為當時三個月期SOFR加456個基點。
(千美元)2021年12月31日
信託名稱次級債權金額利率，利率
2020年10月私募$55,000 
4.75頭五年為%。此後每季度重置為當時三個月期SOFR加456個基點。

2020年10月20日，公司完成了一筆55.0百萬美元的私募十年固定利率到浮動利率的次級票據，將用於支持監管資本比率和一般公司用途。本公司於2020年第四季度末以相同條款及相同本金總額將私募票據兑換為記名票據。該批債券的固定息率為4.75頭五年為%，此後五年將按季度重置為當時紐約聯邦儲備銀行公佈的三個月擔保隔夜融資利率(SOFR)，加上456基點。
 
根據現行監管指引和解釋，附屬票據可納入二級資本，但有若干適用的限制。附屬票據的賬面價值為$。54.1百萬美元，扣除未攤銷債務發行成本$0.9百萬，到2022年3月31日。

10.與客户簽訂合同的收入

以下是公司的其他營業收入，按ASC 606範圍內和範圍外的收入流劃分，“與客户簽訂合同的收入”截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20222021
其他營業收入：
在ASC 606的範圍內
抵押貸款銀行收入$235 $838 
存款賬户手續費1,861 1,478 
其他服務費及收費3,863 3,178 
受託活動收入1,154 1,231 
範圍內其他營業收入7,113 6,725 
超出範圍的其他營業收入2,438 3,986 
其他營業收入合計$9,551 $10,711 

11.股份薪酬

限售股單位

根據公司2013年股票薪酬計劃，我們向非高級董事和某些高級管理人員授予限制性和績效股票獎勵和單位。這些獎勵通常在授予之日起三到五年內授予，並可被沒收，直到實現業績和就業目標。補償費用通常以授予日股票獎勵的市場價格計量，並在指定的歸屬期間確認。

35

下表列出了截至2022年3月31日的三個月限制性股票單位的活動情況：
股票加權平均授予日期公允價值期內歸屬的限制性股票獎勵和單位的公允價值
非既有限制性股票單位，期初485,339 $21.95 
在此期間的變化：  
授與95,155 29.38 
既得(89,304)24.61 $2,652 
沒收(39,749)28.00 
非既得限制性股票單位，期末451,441 22.46 

12.營運租契

我們為我們的銀行分行和自動取款機租用某些土地和建築物。在某些情況下，租約可包含延長租約期限的續訂選擇權。所有續期選擇權都可能被行使，因此已根據ASC 842確認為我們使用權資產和租賃負債的一部分。“租約”。某些租約還包含可變付款，主要根據公共區域維護成本和夏威夷州税率確定。所有租賃均為經營性租賃，我們在計算使用權資產和租賃負債時不包括任何短期租賃。與公司應用ASC 842有關的最重要的假設是貼現率假設。由於本公司的大部分租賃協議沒有規定隱含利率，本公司使用本公司在類似期限內借款所需支付的抵押利率來估計本公司的租賃負債。

所示期間的租賃總成本、現金流量信息、加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率彙總如下：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20222021
租賃費：
經營租賃成本$1,390 $1,571 
可變租賃成本830 720 
減去：轉租收入(12)— 
總租賃成本$2,208 $2,291 
其他信息：
來自經營租賃的經營現金流$(1,506)$(1,599)
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃11.49年份11.78年份
加權平均貼現率-經營租賃3.92 %3.89 %

36

以下是我們經營租賃的年度未貼現現金流以及這些現金流與2022財年剩餘時間、接下來的五個會計年度及其以後所有年度的經營租賃負債的對賬明細表：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：未貼現現金流租賃負債費用減少租賃負債
2022年(剩餘部分)$4,420 $1,113 $3,307 
20235,183 1,343 3,840 
20244,508 1,214 3,294 
20254,195 1,088 3,107 
20264,133 968 3,165 
20274,123 843 3,280 
此後23,253 3,636 19,617 
總計$49,815 $10,205 $39,610 

此外，公司作為出租人，出租其擁有的某些物業。所有這些租約都是經營性租約。以下是在所述期間確認的與這些租賃有關的租賃收入：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20222021
確認的租金收入總額$951 $520 

根據該公司截至2022年3月31日作為出租人的租約，2022財年剩餘時間、接下來的五個財年及其以後所有年度的租賃費估計如下：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
2022年(剩餘部分)$1,532 
2023923 
2024521 
2025304 
2026171 
2027131 
此後304 
總計$3,886 

37

13.累計其他綜合收益(虧損)

下表按構成部分列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的其他全面虧損的組成部分：
(千美元)税前税收效應税後淨額
截至2022年3月31日的三個月   
投資證券的未實現淨虧損：   
本期間產生的未實現虧損淨額$(108,448)$(28,998)$(79,450)
投資證券未實現淨虧損(108,448)(28,998)(79,450)
衍生品未實現淨虧損：
本期間產生的未實現虧損淨額$(50)$(13)$(37)
衍生品未實現淨虧損(50)(13)(37)
確定的福利計劃：   
精算損失淨額攤銷133 36 97 
轉移債務淨額攤銷4 1 3 
固定福利計劃，淨額137 37 100 
其他綜合損失$(108,361)$(28,974)$(79,387)

(千美元)税前税收效應税後淨額
截至2021年3月31日的三個月   
投資證券的未實現淨虧損：   
本期間產生的未實現虧損淨額$(23,619)$(6,318)$(17,301)
投資證券未實現淨虧損(23,619)(6,318)(17,301)
確定的福利計劃：   
精算損失淨額攤銷246 66 180 
轉移債務淨額攤銷5 1 4 
固定福利計劃，淨額251 67 184 
其他綜合損失$(23,368)$(6,251)$(17,117)

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，AOCI各組成部分的税後淨額變化：
(千美元)投資
證券		衍生品已定義
效益
平面圖		AOCI
截至2022年3月31日的三個月   
期初餘額$(3,666)$— $(4,294)$(7,960)
重新分類前的其他全面損失(79,450)(37)— (79,487)
AOCI的重新定級調整— — 100 100 
其他全面收益(虧損)合計(79,450)(37)100 (79,387)
期末餘額$(83,116)$(37)$(4,194)$(87,347)

38

(千美元)投資
證券		衍生品已定義
效益
平面圖		AOCI
截至2021年3月31日的三個月   
期初餘額$26,651 $— $(6,523)$20,128 
重新分類前的其他全面損失(17,301)— — (17,301)
AOCI的重新定級調整— — 184 184 
其他全面收益(虧損)合計(17,301)— 184 (17,117)
期末餘額$9,350 $— $(6,339)$3,011 

下表列出了AOCI各組成部分在截至2022年和2021年3月31日的三個月中重新分類的金額：
 從AOCI重新分類的金額顯示淨收益的報表中受影響的行項目
AOCI組件的詳細信息截至3月31日的三個月，
(千美元)20222021
固定福利退休和補充高管退休計劃項目：   
精算損失淨額攤銷$(133)$(246)其他運營費用--其他
轉移債務淨額攤銷(4)(5)其他運營費用--其他
税前合計(137)(251)
税收效應37 67 所得税優惠(費用)
税後淨額$(100)$(184)
AOCI當期税後重新分類調整合計$(100)$(184)
14.每股收益

下表列出了用於計算所示期間普通股基本收益和稀釋後每股收益的信息：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元，每股數據除外)20222021
淨收入$19,438 $18,038 
加權平均已發行普通股-基本27,591,390 28,108,648 
員工股票期權和獎勵的稀釋效應283,534 204,366 
加權平均已發行普通股-稀釋後27,874,924 28,313,014 
基本每股普通股收益$0.70 $0.64 
稀釋後每股普通股收益$0.70 $0.64 

39

15.金融資產和負債的公允價值

關於金融工具公允價值的披露

我們的金融工具的公允價值估計、方法和假設如下所述。

短期金融工具

短期金融工具的賬面價值被視為接近公允價值。該等工具被視為可隨時轉換為現金，包括來自金融機構的現金及應付款項、其他金融機構的計息存款、應計應收利息、大部分聯邦住房貸款銀行墊款及其他短期借款，以及應計應付利息。

投資證券

投資證券的公允價值是基於從第三方定價服務收到的市場價格報價。第三方定價服務利用由及時的市場數據信息支持的定價模型。如無市場報價，則公允價值以可比證券的市場報價為基礎。

貸款

貸款的公允價值是根據具有相似財務特徵的貸款組合的貼現現金流估計的，這些貸款包括貸款類型、利息條款和還款歷史。公允價值是通過使用估計市場貼現率通過估計到期日對預定現金流進行貼現來計算的。估計的市場貼現率反映了信貸和INT本公司各種貸款類型所固有的最高利率風險源自現有的市場信息以及特定的借款人信息。截至2022年3月31日，貸款估值使用的加權平均貼現率為6.44%。根據ASU 2016-01，貸款的公允價值是基於退出價格的概念來計量的。

持有待售貸款

被歸類為持有待售貸款的公允價值通常基於活躍市場上類似資產的報價、對具有商定購買價格的實盤要約書的接受、考慮到市場可觀察到的假設的貼現現金流模型，或對擔保貸款的基礎抵押品的獨立評估。我們在綜合資產負債表中報告夏威夷和美國大陸建築和商業房地產貸款的公允價值，如果有的話，扣除適用的銷售成本。

存款負債

無法定到期日的存款，如無息活期存款、有息活期存款和儲蓄存款，其公允價值等於即期應付金額。定期存款的公允價值是使用貼現現金流分析來估計的。截至2022年3月31日，用於定期存款估值的加權平均貼現率為1.24%。貼現率是使用目前為剩餘期限相似的存款提供的利率來估計的。

長期債務

我們長期債務的公允價值是通過按類似借款安排的估計市場利率對合同借款期的預定現金流進行貼現來估計的。截至2022年3月31日，長期債務估值使用的加權平均貼現率為6.64%.

衍生品

衍生金融工具的公允價值基於當前市場價值(如有)。如果沒有相關的可比數據，公允價值將基於使用當前利率互換和期權假設的定價模型。

表外金融工具

表外金融工具的公允價值乃根據訂立類似協議所收取的現行費用估計，並已考慮協議的其餘條款及交易對手目前的信譽、當前結算價值或可比工具的報價市價。
40


侷限性

公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計並不反映一次性出售我們持有的全部特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於我們的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。例如，不被視為金融資產或負債的重大資產和負債包括遞延税項資產、房地和設備以及無形資產。
   公允價值計量使用
(千美元)攜帶
金額		估計數
公允價值		報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
March 31, 2022     
金融資產：     
現金和銀行到期款項$83,947 $83,947 $83,947 $— $— 
在其他銀行的有息存款118,183 118,183 118,183 — — 
投資證券1,528,989 1,528,985 — 1,520,904 8,081 
持有待售貸款4,677 4,677 — 4,677 — 
貸款，扣除ACL後的淨額5,110,083 4,688,605 — — 4,688,605 
應計應收利息16,423 16,423 16,423 — — 
財務負債：     
存款：     
無息需求2,269,562 2,269,562 2,269,562 — — 
生息需求與儲蓄和貨幣市場3,630,931 3,630,931 3,630,931 — — 
時間698,538 692,253 — — 692,253 
長期債務105,677 91,117 — — 91,117 
應計應付利息(包括在其他負債中)1,807 1,807 1,807 — — 

   公允價值計量使用
(千美元)概念上的
金額		攜帶
金額		估計數
公允價值		報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
March 31, 2022     
衍生品：
利率鎖定承諾$899 $(2)$(2)$— $(2)$— 
遠期銷售承諾5,669 146 146 — 146 — 
風險分擔協議37,426 — — — — — 
背靠背互換協議：
資產32,919 1,624 1,624 — — 1,624 
負債32,919 (1,624)(1,624)— — (1,624)
利率互換115,545 (50)(50)— — (50)
表外金融工具： 
提供信貸的承諾1,308,724 — 1,402 — 1,402 — 
出具備用信用證和財務擔保6,058 — 91 — 91 — 
41

   公允價值計量使用
(千美元)攜帶
金額		估計數
公允價值		報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2021年12月31日     
金融資產：     
現金和銀行到期款項$81,506 $81,506 $81,506 $— $— 
在其他銀行的有息存款247,401 247,401 247,401 — — 
投資證券1,631,699 1,631,699 — 1,623,080 8,619 
持有待售貸款3,531 3,531 — 3,531 — 
貸款，扣除ACL後的淨額5,033,552 4,741,379 — — 4,741,379 
應計應收利息16,709 16,709 16,709 — — 
財務負債：     
存款：     
無息需求2,291,246 2,291,246 2,291,246 — — 
生息需求與儲蓄和貨幣市場3,641,180 3,641,180 3,641,180 — — 
時間706,732 704,645 — — 704,645 
長期債務105,616 94,588 — — 94,588 
應計應付利息(包括在其他負債中)1,122 1,122 1,122 — — 

   公允價值計量使用
(千美元)概念上的
金額		攜帶
金額		估計數
公允價值		報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2021年12月31日
衍生品：
遠期銷售承諾3,525 1 1 — 1 — 
風險分擔協議37,531 (16)(16)— — (16)
背靠背互換協議：
資產33,112 435 435 — — 435 
負債33,112 (435)(435)— — (435)
表外金融工具：      
提供信貸的承諾1,266,596 — 1,347 — 1,347 — 
出具備用信用證和財務擔保6,634 — 100 — 100 — 

公允價值計量

我們根據金融資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，按公允價值將我們的金融資產和負債分為三個級別：

•第1級-估值基於在活躍市場交易的相同資產或負債的報價(未經調整)。活躍市場的報價提供了公允價值最可靠的證據，並應用於計量公允價值。

•第2級-估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。

•第三級-估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了市場上看不到的重大假設。這些無法觀察到的假設反映了我們自己對市場參與者將使用的假設的估計
42

在為資產或負債定價時。估值技術包括使用貼現現金流模型和需要使用重大判斷或估計的類似技術。

我們的公允價值是基於我們在出售資產時預期收到的價格，或我們預期在計量日期在市場參與者之間有序交易中轉移負債所需支付的價格。在制定公允價值計量時，我們還最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

我們使用公允價值計量來記錄對某些金融資產和負債的調整，並確定公允價值披露。可供出售及權益證券及衍生工具按公允價值按經常性原則入賬。有時，我們可能被要求在非經常性的基礎上按公允價值記錄其他金融資產，如持有的待售貸款、減值貸款、抵押貸款償還權和擁有的其他房地產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或公允價值較低的會計處理或個別資產的減記。

如附註8-衍生工具所述，於截至2022年3月31日止三個月內，本公司訂立一項利率互換協議，該利率互換協議採用第3級投入按公允價值計量。有幾個不是在截至2022年3月31日的三個月內，金融資產和負債調入或調出公允價值層次結構第三級的其他事項。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按經常性基礎計量的資產和負債的公允價值：
  報告日期的公允價值使用
(千美元)公允價值報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
March 31, 2022    
持有至到期：
債務證券：
國家和政治分區41,729 — 41,729 — 
抵押貸款支持證券：
住宅-美國政府支持的實體287,774 — 287,774 — 
持有至到期證券總額329,503 — 329,503 — 
可供出售的證券：    
債務證券：    
國家和政治分區$164,181 $— $156,952 $7,229 
公司證券33,054 — 33,054 — 
美國財政部債務和美國政府機構的直接債務32,171 — 32,171 — 
抵押貸款支持證券：    
住宅-美國政府支持的實體858,198 — 858,198 — 
住宅--非政府機構10,908 — 10,056 852 
商業-美國政府支持的實體59,358 — 59,358 — 
商業性--非政府機構41,612 — 41,612 — 
可供出售證券總額1,199,482 — 1,191,401 8,081 
衍生品：利率鎖定、遠期銷售承諾、風險分擔協議、背靠背互換協議和利率互換協議94 — 144 (50)
總計$1,529,079 $— $1,521,048 $8,031 

43

  報告日期的公允價值使用
(千美元)公允價值報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2021年12月31日    
可供出售的證券：    
債務證券：    
國家和政治分區$236,828 $— $229,147 $7,681 
公司證券40,646 — 40,646 — 
美國財政部債務和美國政府機構的直接債務35,334 — 35,334 — 
抵押貸款支持證券：    
住宅-美國政府支持的實體1,198,816 — 1,198,816 — 
住宅--非政府機構12,213 — 11,275 938 
商業-美國政府支持的實體65,849 — 65,849 — 
商業性--非政府機構42,013 — 42,013 — 
可供出售證券總額1,631,699 — 1,623,080 8,619 
衍生品：利率鎖定、遠期銷售承諾、風險分擔協議、背靠背互換協議和利率互換協議(15)— 1 (16)
總計$1,631,684 $— $1,623,081 $8,603 

截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月，按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動摘要如下：
可供出售的債務證券：
(千美元)國家和政治分區住宅--非政府機構總計
2021年12月31日的餘額$7,681 $938 $8,619 
已收到本金付款(55)(5)(60)
計入其他全面收益的未實現淨虧損(397)(81)(478)
2022年3月31日的餘額$7,229 $852 $8,081 
  
2020年12月31日餘額$11,337 $989 $12,326 
已收到本金付款(1,973)(5)(1,978)
計入其他全面收益的未實現淨虧損(673)(79)(752)
2021年3月31日的餘額$8,691 $905 $9,596 

在各州和政治分區可供出售的債務證券類別中，該公司持有二檀香山市縣發行的抵押貸款收入債券的總公允價值為#美元。7.2百萬美元和美元7.7分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

在其他按揭證券非機構類別中，本公司持有二仁人家園發行的抵押貸款支持債券，總公允價值為#美元0.9百萬美元和美元0.9分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

本公司估計合計公允價值為$8.1百萬美元和美元8.6截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別，通過使用貼現現金流模型來計算估計未來本金和利息支付的現值。

在公司檀香山市縣抵押貸款收入債券和仁人家園抵押貸款支持債券的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是加權平均貼現率。截至2022年3月31日，加權平均貼現率s 4.63%，與3.462021年12月31日的%，這是由
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納入FHLB固定利率提前曲線上的信用利差。加權平均貼現率的顯著增加(減少)可能導致公允價值計量顯著降低(提高)。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有在非經常性基礎上衡量的資產。

16.法律程序

我們參與了法律訴訟，但不認為這些訴訟的最終處置將對我們的運營結果或合併財務報表產生重大不利影響。

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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

概述

中央太平洋金融公司(“CPF”)是一家夏威夷公司和一家銀行控股公司。我們的主要業務是作為我們的銀行子公司中央太平洋銀行的控股公司。我們在此將中央太平洋銀行稱為“我們的銀行”或“銀行”，當我們説“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”時，我們指的是在與銀行及其他合併子公司合併的基礎上的控股公司。

截至2022年3月31日，中央太平洋銀行是一家提供全方位服務的社區銀行，在夏威夷全州擁有30家分行和65台自動取款機。

該行提供廣泛的產品和服務，包括接受活期、貨幣市場、儲蓄和定期存款以及發放貸款，包括商業貸款、建設貸款、商業房地產貸款、住宅抵押貸款和消費貸款。

陳述的基礎

管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析應與“第一部分，第1項.財務報表(未經審計)”下的合併財務報表一併閲讀。以下討論也應與該公司於2022年2月23日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告一併閲讀，包括
其中所列的“風險因素”。

關鍵會計政策和估算的使用

根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，要求管理層作出某些判斷，並使用影響所報告金額和所作披露的某些估計和假設。實際結果可能與這些估計數不同，這種差異可能會對財務報表產生重大影響。

如可合理使用不同的估計，或估計的變動可能會在不同期間發生，並會對本公司於呈列期間或該期間的綜合財務報表造成重大影響，則會計估計被視為關鍵。管理層已與董事會審計委員會討論了下文所述關鍵會計估計的制定和選擇，審計委員會已審查了隨附的披露。

該公司確定了一項重要的會計政策，在做出某些影響我們綜合財務報表中報告的金額的估計和假設時，涉及更高程度的判斷和複雜性。在2022年3月31日和2021年12月31日，我們認為在編制合併財務報表時最關鍵的重要會計政策是確定貸款信貸損失準備。這在我們的2021年Form 10-K合併財務報表附註中的附註1--重要會計政策摘要中有進一步的描述。

貸款信貸損失準備

管理層認為有關貸款信貸損失準備(“ACL”)的政策對財務報表列報最為關鍵。貸款的總ACL包括與根據會計準則編纂(“ASC”)326計算的津貼有關的活動，“金融工具--信貸損失”。ACL是通過計入當前收益的貸款的信貸損失撥備建立的。在資產負債表中保持的金額反映了管理層對預計在資產負債表日我們的貸款組合中的貸款期限內確認的估計貸款損失的持續評估。ACL由分配給某些不具有一般風險特徵的貸款的特定準備金和具有一般風險特徵的貸款池的一般準備金組成。有助於確定具體準備金的因素包括借款人的信譽，更具體地説，是預期未來收到的本金和利息付款和/或質押抵押品價值的變化。當貸款的賬面金額超過貼現估計現金流量時，按貸款的初始有效利率或某些抵押品依賴貸款的抵押品公允價值計入準備金。為了建立一般準備金，我們將貸款組合分成具有類似潛在損失特徵的同質貸款組，並計算在貸款期限內預計收取的淨額，以估計貸款組合中的預期信貸損失。該公司的
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評估現金流量的方法考慮了關於現金流可收集性的可用相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。請參閲本報告綜合財務報表附註中的附註1--主要會計政策摘要，以進一步討論管理層在制定會計準則時所考慮的風險因素。

財務摘要

截至2022年3月31日的三個月的淨收益為1940萬美元，或每股稀釋後收益0.70美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為1800萬美元，或每股稀釋後收益0.64美元。

在截至2022年3月31日的三個月中，公司記錄了320萬美元的信貸損失準備金，而截至2021年3月31日的三個月的信貸損失準備金為80萬美元。

不包括信貸損失和所得税支出的準備，公司在截至2022年3月31日的三個月的税前撥備前收入為2230萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的税前準備前收入為2270萬美元。

下表列出了所指期間的平均資產和平均股東權益的年化回報，以及基本每股收益和稀釋後每股收益。平均資產回報率和平均股東權益按30/360天的約定按年計算。
截至三個月
三月三十一號，
 20222021
平均資產回報率1.06 %1.07 %
平均股東權益回報率14.44 13.07 
基本每股普通股收益$0.70 $0.64 
稀釋後每股普通股收益0.70 0.64 

新冠肺炎大流行

正在進行的新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行在2020年對當地、國家和全球經濟和金融市場造成了重大破壞。儘管中國經濟目前似乎已步入復甦軌道，而且大多數與新冠肺炎相關的限制措施已經取消，但新冠肺炎的持續和惡化可能會導致商業活動和金融交易減少、勞動力短缺、供應鏈中斷以及整體經濟和金融市場的不穩定。

為迴應新冠肺炎的預期經濟影響，美國聯邦儲備委員會(“美聯儲理事會”)採取了多項對美國金融市場有重大影響的行動，包括旨在大幅降低市場利率的行動。雖然利率一直保持在低位，但通脹卻大幅上升。我們預計未來的利率上調將緩和通脹，這實際上可能對公司的貸款發放和銷售產生不利影響，並對融資成本構成壓力。市場利率的變化會影響我們的淨利息收入、利潤率和盈利能力。我們不能控制市場利率的變化，或者對其幾乎沒有影響。因此，我們通過資產重新定價選項控制我們的金融資產和負債的構成，並維護監控這些頭寸和利率風險敏感性的模型，以最好地減輕不斷變化的利率環境的不利影響。

與在我們市場運營的其他金融機構一樣，我們的業務受到夏威夷經濟狀況的重大影響，包括房地產市場和旅遊業的強勁程度。受到新冠肺炎嚴重影響的夏威夷經濟似乎已步入復甦軌道。2022年3月26日，夏威夷的面具授權、安全旅行計劃和新冠肺炎緊急公告結束，有效地結束了所有政府對新冠肺炎的限制。

財務狀況和經營業績

在監管機構的指導下，本公司謹慎地與受新冠肺炎影響的借款人合作，推遲本金支付、利息和手續費。向受新冠肺炎疫情影響的借款人提供的主動忍耐或延期付款貸款在2020年5月達到6.05億美元的峯值。自那以後，幾乎所有獲得寬限或延期還款的借款人都恢復了還款。截至2022年3月31日，仍有10萬美元被推遲付款。

於2020年第三季度，本公司就主動承兑或延期貸款的應計應收利息計提準備金，總額為20萬美元。這一儲備餘額在2021年第二季度發生了逆轉，原因是
47

主動忍耐或延期的貸款顯著減少。截至2022年3月31日，本公司沒有應計應收利息準備金。

流動性和資本

根據我們過去在2000年代末大衰退期間的經驗，我們相信我們已經制定了穩健的流動性和資本壓力測試，以及全面的流動性和資本應急計劃。我們進一步相信，我們的流動性和資本狀況都很強勁。該公司保持了獲得多種流動性來源的渠道，批發融資市場仍然開放。在2020年至2021年期間，由於政府刺激和普遍的市場不確定性，我們經歷了大量存款流入；然而，這種情況可能不會持續下去。

為進一步加強其資本狀況，本公司於2020年10月發行了5,500萬美元次級債券，這在監管方面被歸類為二級資本，並將我們發行所得資金淨額中的4,680萬美元向下分配給銀行，這符合銀行監管方面的一級資本資格。

2020年3月，鑑於疫情，我們決定暫停股票回購計劃。2021年1月，我們的董事會批准了一項新的授權，可以回購高達2500萬美元的普通股不時在公開市場或私下協商的交易中，根據新批准的股份回購計劃(“2021年回購計劃”)取代和取代以前的股份回購計劃. 該公司在2021年第二季度恢復了回購。2021年，公司回購了696,894股普通股，總成本為1,870萬美元，或平均每股26.79美元，根據2021年回購計劃。

2022年1月25日，根據一項新批准的股份回購計劃(“2022年回購計劃”)，我們的董事會批准了一項新的股份回購授權，不時在公開市場或私下協商的交易中回購高達3000萬美元的普通股。2022年回購計劃取代並完全取代了2021年回購計劃，截至2021年12月31日，2021年回購計劃的剩餘回購權限為630萬美元。

在截至2022年3月31日的三個月內，公司根據公司的股份回購計劃回購了234,981股普通股，總成本為670萬美元，平均每股28.65美元(根據2021年回購計劃，總成本為100萬美元，回購股票為34,100股，根據2022年回購計劃，總成本為570萬美元)。截至2022年3月31日，根據公司的2022年回購計劃，仍有2430萬美元可供回購。

資產評估

新冠肺炎沒有影響公司及時對資產負債表上的資產進行會計處理的能力。該公司也沒有對根據公認會計原則計量的資產公允價值的確定方法做出重大改變，只是更新了某些估值假設，以考慮到與大流行病相關的情況，如信貸利差擴大。

該公司擁有大量的房地產貸款組合。到目前為止，夏威夷房地產市場繼續非常強勁，房地產抵押品價值保持相對穩定，但我們不能保證這種情況將繼續下去。

流程、控制和業務連續性計劃

該公司在2020年疫情爆發時部署了遠程員工計劃，鑑於公司為防止新冠肺炎傳播所採取的措施，該計劃一直能夠不間斷地繼續運營並維護其系統和內部控制。該公司正在制定一項分階段逐步迴歸辦公室的計劃，其中包括一部分員工繼續使用靈活的遠程工作時間。2021年9月，該公司對仍未接種疫苗的一小部分員工實施了每週所需的COVID檢測。截至2022年3月31日，該公司超過95%的員工全面接種了疫苗。

向借款人提供貸款業務和融通服務

該銀行是一家獲得小企業管理局(SBA)批准的貸款機構，並積極參與幫助客户申請SBA的Paycheck保護計劃或PPP貸款，該計劃是CARE法案的一部分。購買力平價貸款期限為兩年或五年，利息為1%。小企業管理局根據貸款規模向發起行支付1%至5%不等的手續費，公司在貸款期限內確認這筆手續費。

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T小企業管理局於2020年4月3日開始接受首輪PPP貸款的申請。2020年4月，Paycheck保護計劃和醫療保健增強法案為PPP增加了另一輪資金。2020年6月，頒佈了2020年薪資保護計劃靈活性法案，其中包括給予借款人更多的時間和靈活性來使用PPP貸款收益。截至2020年8月第二輪融資結束，該公司共為7200多筆購買力平價貸款提供了總計5.589億美元的資金，並獲得了2120萬美元的總手續費。

2020年12月，通過了《2021年綜合撥款法》，其中除其他外，包括第三輪資金和對15萬美元或以下的購買力平價貸款的新的簡化豁免程序。2021年，在截至2021年5月31日的第三輪融資中，該公司為總計3.209億美元的4600多筆貸款提供了資金，並獲得了1840萬美元的額外總手續費。

“公司”(The Company)開發了PPP寬恕門户，並在第三方供應商的幫助下，幫助其客户向SBA申請寬恕。截至2022年3月31日，我們已收到SBA的寬恕付款和借款人的還款，總額超過8.468億美元。截至2022年3月31日，未償還餘額總額為4590萬美元，遞延費用淨額為170萬美元。儘管本公司相信，大部分剩餘貸款最終將由小企業管理局免除或由借款人根據計劃條款償還，公司可能存在目前無法確定的風險和責任.

本公司為我們的住房抵押貸款客户提供最初三個月的本金和利息支付，為我們的消費者客户提供三個月的本金和利息延遲支付。如果需要，住宅抵押貸款客户和消費者客户都被允許延長忍耐或延期。根據需要，公司將其商業房地產以及商業、金融和農業貸款客户的全額貸款或貸款的主要部分推遲三至六個月支付。幾乎所有獲得寬限或延期的貸款都已恢復還款。自.起March 31, 2022，該公司對10萬美元的未償還餘額有暫緩或延期償還的貸款。

根據2020年4月發佈的修訂後的機構間指導意見和CARE法案第4013條，銀行可以選擇不將與新冠肺炎相關的某些貸款修改視為TDR，只要借款人截至2020年2月29日的逾期不超過30天(修改程序執行時間)和2019年12月31日。這一減免於2022年1月1日結束。截至2022年3月31日，沒有任何貸款的修改不符合CARE法案第4013條或關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂版)".

2020年第三季度，本公司對主動承兑或延期貸款的應計利息計提準備金共計20萬美元。記錄抵銷以計提信貸損失準備金. 這一準備金餘額在2021年第二季度出現逆轉，原因是主動忍耐或延期貸款大幅減少。截至2022年3月31日，公司不再有應計應收利息準備金。

信用

2022年3月31日的批評貸款比2021年12月31日增加了300萬美元，達到7900萬美元，佔不包括PPP貸款的總貸款組合的1.5%。特別提及貸款減少10萬元至3,160萬元，佔不包括購買力平價貸款的貸款組合總額的0.6%。分類貸款增加310萬美元至4740萬美元，佔不包括購買力平價貸款的貸款組合總額的0.9%s.

本公司認為，住宅、房屋淨值和商業地產及建築貸款組合的風險較低。這些貸款包括39.2億美元，佔我們總貸款組合的76%，扣除購買力平價貸款March 31, 2022。總體而言，該公司的貸款組合保持了良好的多元化。

材料趨勢

我們的大部分業務都集中在夏威夷州。因此，我們的業績受到夏威夷房地產市場實力、經濟環境和環境條件的顯著影響。宏觀經濟狀況也會影響我們的業績。良好的營商環境一般表現為國家生產總值擴大、失業率低、旅遊業旺盛、個人收入增加；而不利的營商環境則表現為相反的特點。

繼2019年夏威夷領先經濟指標表現穩健後，2020年夏威夷經濟受到新冠肺炎疫情的巨大影響。2021年，夏威夷的旅遊業繼續受到新冠肺炎疫情的影響，但隨着國內旅遊限制的取消，該州在經濟復甦方面取得了進展。

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2022年3月26日，夏威夷的面具授權、安全旅行計劃和新冠肺炎緊急公告結束，有效地結束了所有政府對新冠肺炎的限制。

在大流行之前，夏威夷在2019年和2020年前兩個月經歷了創紀錄的遊客人數和支出。根據夏威夷旅遊局(HTA)的初步統計，在截至2022年2月28日的兩個月裏，共有120萬遊客抵達夏威夷羣島，主要來自美國西部和美國東部，因為前往夏威夷的國際遊客並未因疫情而以有意義的方式返回。這幾乎是去年同期50萬訪問量的三倍，但與截至2020年2月28日的兩個月的170萬訪問量相比下降了28.3%，與截至2019年2月28日的兩個月的160萬訪問量相比下降了24.6%。

截至2022年2月28日的兩個月，入境遊客的總消費為27.1億美元，比去年同期的7.95億美元增長了240.6，但比截至2019年2月28日的兩個月的31.9億美元下降了15.1%，比截至2019年2月28日的兩個月的30.1億美元下降了9.9%。

根據農業部和交通部提供的最新數據，截至2022年4月13日，商業、經濟發展和旅遊部(DBEDT)報告稱，2022年4月夏威夷的日均遊客超過3.1萬人，分別比截至2021年4月、2020年4月和2019年4月的同期增長65.3%、7312%和5.2%。

根據夏威夷大學經濟研究組織(UHERO)2022年3月的一份報告，2022年遊客總數預計將增加到約870萬人，遊客消費預計將在2022年增加到約171.2億美元。

美國勞工和勞資關係部報告稱，夏威夷2022年3月經季節調整的年失業率為4.1%。2022年3月的失業率為4.1%，與2020年4月和5月的21.9%的高點相比繼續下降，但仍高於3.6%的全國季節性調整失業率。DBEDT預計，2022年夏威夷經季節調整的年失業率將在4.0%左右。

房地產貸款是我們的主要業務，包括住宅抵押貸款和商業抵押貸款。因此，我們依賴於夏威夷房地產市場的強勢。2021年是瓦胡島房地產市場創紀錄的一年。根據檀香山房地產經紀人委員會的數據，瓦胡島獨棟住宅和共管公寓的銷量較2020年分別增長了17.9%和53.1%，令人印象深刻。2021年，瓦胡島獨棟住宅的年度價格中值上漲了19.3%，年底達到99萬美元。2021年，瓦胡島共管公寓的年度價格中值上漲了9.2%，年底達到47.5萬美元。

根據檀香山房地產經紀人委員會的最新數據，2022年第一季度結束時，獨棟住宅和共管公寓的銷售價格中值都創下了新的紀錄。在截至2022年3月31日的三個月中，獨棟住宅和共管公寓的銷售價格中值分別為110萬美元和51萬美元，分別比去年同期增長20.2%和12.1%。在截至2022年3月31日的三個月裏，瓦胡島獨棟住宅的銷售額下降了2.6%，而公寓的銷售額在截至2022年3月31日的三個月裏同比增長了16.8%。

銀行即服務(BAAS)計劃

2022年1月，公司宣佈啟動一項新的BAAS計劃，目標是通過投資或與金融科技領先的公司合作，將公司擴展到夏威夷內外。BAAS計劃是基於該公司新的Shaka數字產品所採用的成功的產品開發和推出戰略而制定的。Shaka是夏威夷第一個全數字支票賬户，它是通過VIP等待名單活動和大型社交媒體影響力活動推出的。截至2022年3月31日，自2021年11月8日產品發佈以來，已開立約3900個Shaka賬户。

從2022年第一季度開始，本公司繼續其BAAS計劃，對金融科技新成立的Swell Financial，Inc.(“Swell”)進行了股權投資。Swell計劃推出一款消費者銀行應用，將支票、信貸和更多業務整合到一個綜合賬户中，中央太平洋銀行將擔任銀行贊助商。數字貸款解決方案提供商Swell and Elevate Credit，Inc.(紐約證券交易所代碼：ELVT)也與該公司合作。Swell計劃在2022年年中推出其第一款產品，計劃全數字產品，供美國大陸大部分地區的消費者使用。

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經營成果

淨利息收入

淨利息收入，當按年率計算並表示為平均可賺取利息資產的百分比時，稱為“淨息差”。利息收入，包括貸款費用和由此產生的收益信息，是在應税等值基礎上表達的，使用截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月21%的聯邦法定税率。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，按應課税等值基準計算的利息收入淨額比較如下。

(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021方差
平均值
天平		平均值
收益率/
費率		利息
收入/
費用		平均值
天平		平均值
收益率/
費率		利息
收入/
費用		平均值
天平		平均值
收益率/
費率		利息
收入/
費用
資產     
生息資產： 
在其他銀行的有息存款$157,861 0.18 %72 $43,442 0.10 %10 $114,419 0.08 %62 
投資證券，不包括ACL：
應税(1)1,535,039 1.86 7,155 1,081,271 1.90 5,124 453,768 (0.04)2,031 
免税(1)117,493 2.80 824 93,665 2.78 651 23,828 0.02 173 
總投資證券1,652,532 1.93 7,979 1,174,936 1.97 5,775 477,596 (0.04)2,204 
貸款，包括為出售而持有的貸款(2)5,114,260 3.54 44,949 5,079,874 3.66 46,074 34,386 (0.12)(1,125)
聯邦住房貸款銀行股票7,996 2.98 59 7,534 3.13 59 462 (0.15)— 
生息資產總額6,932,649 3.08 53,059 6,305,786 3.32 51,918 626,863 (0.24)1,141 
非息資產409,201   433,039   (23,838) 
總資產$7,341,850   $6,738,825   $603,025  
負債與權益
計息負債：         
有息活期存款$1,425,303 0.03 %112 $1,186,963 0.03 %86 $238,340 — %26 
儲蓄和貨幣市場存款2,212,426 0.06 329 1,972,800 0.06 274 239,626 — 55 
不超過250,000美元的定期存款223,661 0.28 156 236,828 0.41 241 (13,167)(0.13)(85)
定期存款超過25萬美元462,087 0.28 313 657,004 0.21 347 (194,917)0.07 (34)
有息存款總額4,323,477 0.09 910 4,053,595 0.09 948 269,882 — (38)
聯邦住房貸款銀行墊款和其他短期借款— — — 2,456 0.30 2 (2,456)(0.30)(2)
長期債務105,637 4.00 1,041 105,402 3.95 1,027 235 0.05 14 
計息負債總額4,429,114 0.18 1,951 4,161,453 0.19 1,977 267,661 (0.01)(26)
無息存款2,258,116  1,905,147  352,969 
其他負債115,971   120,247   (4,276) 
總負債6,803,201   6,186,847   616,354  
股東權益538,601   551,976   (13,375) 
非控制性權益48   2   46  
總股本538,649   551,978   (13,329) 
負債和權益總額$7,341,850   $6,738,825   $603,025  
淨利息收入  $51,108   $49,941   $1,167 
利差2.90 %3.13 %(0.23)%
淨息差 2.97 %  3.19 %  (0.22)% 
(1)按攤銷成本計算。
(2)包括非權責發生制貸款。

2022年第一季度的淨利息收入(按應税等值基礎表示)為5,110萬美元，較去年同期的4,990萬美元增長2.3%。與去年同期相比增長的主要原因是
51

平均投資證券和貸款餘額，部分被較低的確認淨利息收入和貸款費用，與根據SBA Paycheck保護計劃(“PPP”)發起和免除的貸款相關。

2022年第一季度的淨利息收入包括190萬美元的購買力平價淨利息收入和淨貸款費用，這些費用在貸款期限內增加到收入中，並在免除或償還貸款時加速，而去年同期為520萬美元。 2022年第一季度，該公司獲得了4890萬美元的購買力平價貸款減免和償還，而去年同期為1.07億美元。2022年和2021年第一季度，公司的平均購買力平價貸款餘額分別為6870萬美元和5.268億美元，收益率分別約為11.47%和3.99%。截至2022年3月31日，公司還有170萬美元的淨遞延費用餘額。

核心貸款和投資證券的平均收益率以及計息負債的平均利率下降，主要是由於新冠肺炎疫情造成的歷史低利率環境。

利息收入

2022年第一季度的應税等值利息收入為5310萬美元，比去年同期的5190萬美元增加了110萬美元，增幅為2.2%。增加的主要原因是，與去年同期相比，2022年第一季度的平均投資證券餘額增加了4.776億美元，利息收入增加了約240萬美元，貸款餘額增加了3440萬美元，利息收入增加了約30萬美元。與去年同期相比，2022年第一季度貸款的平均收益減少了12%，利息收入減少了約150萬美元，投資證券的平均收益減少了4個基點，利息收入減少了約10萬美元，部分抵消了這些增長。

利息支出

2022年第一季度的利息支出為200萬美元，與去年同期的200萬美元相比，僅減少了2.6萬美元，降幅僅為1.3%。有息存款的平均利率為9個基點，與去年同期持平，總有息負債的平均利率為18個基點，較去年同期的19個基點下降1個基點。

淨息差

我們2022年第一季度的淨息差為2.97%，比去年同期的3.19%下降了22個基點。如前所述，與去年同期相比，2022年第一季度淨息差下降的主要原因是，與購買力平價下產生和免除的貸款相關的淨貸款費用的確認較低，以及貸款和投資證券的收益率較低。
速率-材積分析

對於每一類生息資產和有息負債，提供了可歸因於以下變化的信息：(1)平均餘額(數量)的變化和(2)加權平均利率(利率)的變化。成交量變化的計算方法是平均餘額變化乘以前期平均收益率/收益率。利率變動率的計算方法是平均收益率/利率變動率乘以本期成交量。利息收入的變化不完全是由於交易量的變化或利率的變化，而是按比例分配給交易量的變化和平均收益率/利率的變化。

52

截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日
增加(減少)由於：
(千美元)卷費率淨變化
生息資產：
在其他銀行的有息存款$29 $33 $62 
投資證券，不包括ACL：
應税投資證券(1)2,183 (152)2,031 
免税投資證券(1)167 6 173 
總投資證券2,350 (146)2,204 
貸款，包括為出售而持有的貸款(2)331 (1,456)(1,125)
聯邦住房貸款銀行股票3 (3)— 
生息資產總額2,713 (1,572)1,141 
計息負債：
有息活期存款26 — 26 
儲蓄和貨幣市場存款55 — 55 
不超過250,000美元的定期存款(13)(72)(85)
定期存款超過25萬美元(109)75 (34)
有息存款總額(41)3 (38)
聯邦住房貸款銀行墊款和其他短期借款(2)— (2)
長期債務2 12 14 
計息負債總額(41)15 (26)
淨利息收入$2,754 $(1,587)$1,167 
(1)按攤銷成本計算。
(2)包括非權責發生制貸款。

信貸損失準備

2022年第一季度，我們的信貸損失準備金為320萬美元，其中包括290萬美元的貸款信貸損失準備金和30萬美元的表外信貸敞口信貸損失準備金。

2021年第一季度，我們的信貸損失準備金為80萬美元，其中貸方計入貸款信貸損失準備金100萬美元，貸方貸方計入表外信貸敞口信貸損失準備金20萬美元。

我們在2022年第一季度的淨沖銷為40萬美元，而去年同期的淨沖銷為70萬美元。

本季度和去年同期信貸損失準備金的貸項主要是由於經濟預測有所改善、淨沖銷減少以及隨着夏威夷州繼續從大流行病中恢復，貸款組合有所改善。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，我們沒有記錄投資證券的信貸損失準備金。

53

其他營業收入
 
下表列出了所示期間的其他營業收入的組成部分：
 截至三個月
(千美元)March 31, 2022March 31, 2021$Change%變化
其他營業收入：
抵押貸款銀行收入$1,172 $2,970 $(1,798)-60.5 %
存款賬户手續費1,861 1,478 383 25.9 %
其他服務費及收費4,488 3,790 698 18.4 %
受託活動收入1,154 1,231 (77)-6.3 %
銀行自營壽險收入539 797 (258)-32.4 %
其他： 
未合併實體收益中的權益93 107 (14)-13.1 %
以前註銷的非應計貸款收回的收入38 35 3 8.6 %
其他恢復25 28 (3)-10.7 %
持有待售貸款的未實現虧損(63)— (63)新墨西哥州
出售支票的佣金77 77 — — %
其他167 198 (31)-15.7 %
其他營業收入合計$9,551 $10,711 $(1,160)-10.8 %
沒有意義(“N.M.”)

2022年第一季度，其他營業收入總額為960萬美元，比去年同期的1070萬美元減少了120萬美元，降幅為10.8%。與去年同期相比下降的主要原因是，2022年第一季度抵押貸款銀行收入減少180萬美元，銀行擁有的人壽保險收入減少30萬美元。按揭銀行業務收入減少，主要是由於季節性因素及利率上升所致。這些減幅被較高的其他服務費和70萬美元的費用部分抵銷，這主要是由於自動櫃員機和借記卡費用以及投資服務費用增加所致。

54

其他運營費用

下表列出了所示期間的其他業務費用的構成：
截至三個月
(千美元)March 31, 2022March 31, 2021$Change%變化
其他運營費用：
薪酬和員工福利$20,942 $19,827 $1,115 5.6 %
淨入住率3,774 3,764 10 0.3 %
裝備1,082 1,000 82 8.2 %
溝通806 769 37 4.8 %
法律和專業服務2,626 2,377 249 10.5 %
計算機軟件3,082 3,783 (701)-18.5 %
廣告1,150 1,658 (508)-30.6 %
其他：
養老金計劃和SERP費用200 247 (47)-19.0 %
止贖資產費用— 3 (3)-100.0 %
慈善捐款95 21 74 352.4 %
FDIC保險評估631 440 191 43.4 %
雜項貸款費用389 370 19 5.1 %
自動取款機和借記卡費用663 665 (2)-0.3 %
裝甲車費用251 192 59 30.7 %
娛樂和促銷活動327 199 128 64.3 %
文具和用品350 213 137 64.3 %
董事酬金及開支263 217 46 21.2 %
董事遞延薪酬計劃(信貸)費用(80)902 (982)-108.9 %
固定資產處置損失1 32 (31)-96.9 
其他1,653 1,167 486 41.6 %
其他運營費用合計$38,205 $37,846 $359 0.9 %

2022年第一季度，其他運營支出總額為3820萬美元，比去年同期的3780萬美元增加了40萬美元，增幅為0.9%。增長的主要原因是工資和員工福利增加了110萬美元，法律和專業服務增加了20萬美元，FDIC保險評估增加了20萬美元，其他方面增加了50萬美元，但這一增長被董事遞延薪酬計劃支出減少100萬美元、計算機軟件支出減少70萬美元以及廣告支出減少50萬美元部分抵消。

2021年1月，董事會批准公司管理層開始採取行動終止公司的固定收益退休計劃(“計劃”)。本公司於2022年1月在Form 500標準終止通知中收到美國國税局的有利裁定函和養老金福利擔保公司的無異議決定函。該公司打算在2022年第二季度完成該計劃。在最終計劃終止和和解後，我們預計將確認約450萬至650萬美元的一次性和解費用。

效率比

管理層追蹤的一項衡量業務效率的關鍵指標是效率比率，其計算方法是將其他業務費用總額除以撥備前收入總額(淨利息收入和其他業務收入總額)。管理層認為，效率比率提供了有用的補充信息，這些信息對於投資者正確瞭解公司的核心業務業績非常重要。我們的效率比率不應被視為根據公認會計原則確定的結果的替代品，也不一定與其他公司提供的效率比率相比較。

55

下表列出了我們在每個指定期間的效率比率的計算方法：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20222021
其他運營費用合計$38,205 $37,846 
淨利息收入$50,935 $49,804 
其他營業收入合計9,551 10,711 
扣除信貸損失準備前的總收入$60,486 $60,515 
效率比63.16 %62.54 %

我們的效率比率在2022年第一季度增至63.16%，而去年同期為62.54%。2022年第一季度的效率比率受到上述較高的其他運營費用和較低的其他運營收入的負面影響，但被淨利息收入的增加所抵消。

今年我們效率比率的增長反映了公司對未來的戰略投資。從長遠來看，該公司相信這些投資將提高盈利能力和股東回報。

所得税

該公司在2022年第一季度記錄的所得税支出為600萬美元，而去年同期為550萬美元。2022年第一季度的有效税率為23.70%，而去年同期為23.21%。

本公司於2022年3月31日及2021年12月31日的遞延税項淨資產(“DTA”)的估值撥備總額分別為340萬美元及340萬美元，其中320萬美元及320萬美元分別與本公司的遞延税項從淨分攤淨營業虧損(“NOL”)結轉作加州州所得税用途有關，因為我們預計不會在加州產生足夠的收入以利用遞延税項。截至2022年3月31日和2021年12月31日的剩餘估值準備金為20萬美元和20萬美元，涉及我們預計無法利用的夏威夷資本損失結轉餘額。扣除估值津貼後，公司截至2022年3月31日的差額淨額總計為5210萬美元，而截至2021年12月31日的差額淨額為2580萬美元，並計入我們綜合資產負債表的其他資產。DTA淨額增加的主要原因是本季度可供出售投資證券因利率環境上升而錄得的重大未實現虧損。

財務狀況

截至2022年3月31日的總資產為73億美元，比2021年12月31日的74.2億美元減少了1.203億美元。

投資證券

截至2022年3月31日，15.3億美元的投資證券比2021年12月31日的16.3億美元減少了1.027億美元，降幅為6.3%。這一減少反映出AFS投資組合的市場估值下降了1.084億美元，淨購買量下降了6660萬美元，但被5950萬美元的本金流出以及總計140萬美元的淨攤銷和溢價和折扣的增加所部分抵消。

AFS投資組合的市場估值大幅下降，主要是由於利率環境上升所致。TO通過AOCI，d減輕未來對資本的潛在影響在這個過程中截至2022年3月31日的三個月，本公司將41只被歸類為AFS的投資證券轉讓給HTM。這些投資證券的攤銷成本基礎為3.618億美元，公平市場價值為3.295億美元。在轉讓之日，這些證券的未實現淨虧損總額為3230萬美元。重新分類對淨收入沒有影響。

此外，在2022年第一季度，該公司就某些市政債券簽訂了一項名義金額為1.155億美元的遠期起始利率互換。公司將向交易對手支付2.095%的固定利率，並將獲得基於聯邦基金有效利率的浮動利率。本次交易的生效日期為2024年3月31日，到期日為2029年3月31日。
56


貸款

下表列出了截至指定日期按類別和地理位置列出的我們未償還貸款的信息。
(千美元)三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021		$Change%變化
夏威夷：    
商業、金融和農業：
SBA Paycheck保護計劃$43,380 $87,459 $(44,079)(50.4)%
其他407,559 422,388 (14,829)(3.5)
房地產：
施工122,329 122,867 (538)(0.4)
住宅抵押貸款1,874,048 1,875,980 (1,932)(0.1)
房屋淨值676,326 637,249 39,077 6.1 
商業抵押貸款927,241 922,146 5,095 0.6 
消費者337,188 333,843 3,345 1.0 
貸款總額4,388,071 4,401,932 (13,861)(0.3)
信貸損失準備(“acl”)(51,521)(55,808)4,287 (7.7)
貸款，扣除ACL後的淨額$4,336,550 $4,346,124 $(9,574)(0.2)
美國大陸：    
商業、金融和農業：
SBA Paycheck保護計劃$851 $3,868 $(3,017)(78.0)%
其他136,857 107,733 29,124 27.0 
房地產：
施工988 — 988 — 
商業抵押貸款316,258 298,058 18,200 6.1 
消費者331,812 290,058 41,754 14.4 
貸款總額786,766 699,717 87,049 12.4 
ACL(13,233)(12,289)(944)7.7 
貸款，扣除ACL後的淨額$773,533 $687,428 $86,105 12.5 
共計：    
商業、金融和農業：
SBA Paycheck保護計劃$44,231 $91,327 $(47,096)(51.6)%
其他544,416 530,121 14,295 2.7 
房地產：
施工123,317 122,867 450 0.4 
住宅抵押貸款1,874,048 1,875,980 (1,932)(0.1)
房屋淨值676,326 637,249 39,077 6.1 
商業抵押貸款1,243,499 1,220,204 23,295 1.9 
消費者669,000 623,901 45,099 7.2 
貸款總額5,174,837 5,101,649 73,188 1.4 
ACL(64,754)(68,097)3,343 (4.9)
貸款，扣除ACL後的淨額$5,110,083 $5,033,552 $76,531 1.5 

截至2022年3月31日，扣除遞延成本的貸款淨額為51.7億美元，較2021年12月31日的51億美元增加7320萬美元，增幅為1.4%。這一增長反映了以下貸款組合的淨增長：消費貸款4510萬美元，房屋淨值3910萬美元，商業抵押貸款2330萬美元，其他商業貸款1430萬美元，建築業50萬美元。這些增長被SBA Paycheck Protection Program貸款淨減少4710萬美元和住宅抵押貸款190萬美元淨減少部分抵消。在截至2022年3月31日的三個月內，該公司收到了4890萬美元的購買力平價貸款減免和還款。截至2022年3月31日，扣除遞延成本(不包括PPP貸款)的核心貸款或貸款總額為51.3億美元，較2021年12月31日的50.1億美元增加1.203億美元，增幅為2.4%。

57

夏威夷的貸款組合比2021年12月31日減少了1,390萬美元，或0.3%。這一減少反映了以下貸款組合的淨減少：SBA Paycheck Protection Program為4,410萬美元，其他商業、金融和農業為1,480萬美元，住宅抵押貸款為190萬美元，建築業為50萬美元。這些減幅因房屋淨值貸款增加3,910萬元、商業按揭510萬元及消費貸款330萬元而被部分抵銷。投資組合的增加主要是由於新客户和現有客户的需求增加。

美國大陸貸款組合增加8,700萬美元，較2021年12月31日增加12.4%。淨增加主要是由於消費貸款淨增加4,180萬美元，其他商業、金融和農業貸款淨增加2,910萬美元，以及商業按揭貸款淨增加1,820萬美元，但被SBA Paycheck Protection Program貸款淨減少300萬美元部分抵銷。美國內地消費貸款增加，主要是由於向老牌供應商購買無抵押消費及汽車貸款組合，以策略性地補充及多元化我們的貸款組合。有關購買美國內地貸款組合的資料，請參閲本報告綜合財務報表附註中的附註4-貸款及信貸質素。

58

不良資產、拖欠90天或以上的應計貸款、重組貸款仍在應計利息

下表列出了不良資產、拖欠90天或以上的應計貸款以及截至所示日期仍在應計利息的重組貸款。
(千美元)三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021		$Change%變化
不良資產(“不良資產”)[1]  
非權責發生制貸款：  
商業、金融和農業--其他$293 $183 $110 60.1 %
房地產：
住宅抵押貸款3,804 4,623 (819)(17.7)
房屋淨值820 786 34 4.3 
消費者419 289 130 45.0 
非權責發生制貸款總額5,336 5,881 (545)(9.3)
擁有的其他房地產(“OREO”)： 
房地產：
住宅抵押貸款— — — — 
OREO總數— — — — 
不良資產總額5,336 5,881 (545)(9.3)
拖欠90天或以上的應計貸款[1]
商業、金融和農業--其他592 945 (353)(37.4)
房地產：
住宅抵押貸款111 — 111 — 
房屋淨值— 44 (44)(100.0)
消費者621 374 247 66.0 
拖欠90天或以上的應計貸款總額1,324 1,363 (39)(2.9)
重組貸款仍在計息[1] 
房地產：
住宅抵押貸款2,751 3,768 (1,017)(27.0)
商業抵押貸款1,004 1,043 (39)(3.7)
消費者83 92 (9)(9.8)
重組貸款總額仍在計息3,838 4,903 (1,065)(21.7)
不良資產總額、拖欠90天或以上的應計貸款和仍在應計利息的重組貸款$10,498 $12,147 $(1,649)(13.6)
非權責發生制貸款佔貸款總額的比率0.10 %0.12 %(0.02)%
不良貸款佔貸款總額和OREO的比率0.10 %0.12 %(0.02)%
拖欠90天或以上的不良資產和應計貸款佔總貸款和未償還貸款的比率0.13 %0.14 %(0.01)%
不良資產、拖欠90天或以上的應計貸款以及仍在應計利息的重組貸款佔總貸款和OREO的比率0.20 %0.24 %(0.04)%
分類資產和OREO與一級資本和ACL的比率6.84 %6.42 %0.42 %
[1]CARE法案第4013條和經修訂的機構間聲明適用於與新冠肺炎大流行有關的貸款修改，認為有資格和適用。這一減免於2022年1月1日結束。這些貸款修改不包括在上述拖欠或重組的貸款餘額中。

59

下表列出了截至所示日期的不良資產年初至今活動情況：
(千美元)
2021年12月31日的餘額$5,881 
加法1,659 
削減： 
付款(1,598)
返回到應計狀態(38)
淨沖銷、估值和其他調整(568)
總減排量(2,204)
淨減少(545)
2022年3月31日的餘額$5,336 

截至2022年3月31日，不良資產(包括非應計貸款和擁有的其他房地產)總計530萬美元，而2021年12月31日為590萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有被歸類為持有待售的不良貸款。不良資產自2021年12月31日以來的減少主要是由於償還160萬美元的非應計貸款以及60萬美元的淨沖銷、估值和其他調整，但被總計170萬美元的非應計貸款的增加部分抵消。

截至2022年3月31日，包括在不良資產中的問題債務重組(TDR)包括五筆夏威夷住宅抵押貸款，本金餘額合計為110萬美元。截至2022年3月31日，仍有390萬美元的TDR應計利息，其中10萬美元拖欠超過90天。截至2021年12月31日，仍有490萬美元的TDR應計利息，沒有一筆拖欠超過90天。

受新冠肺炎疫情影響的借款人獲得了貸款寬限或延期，截至2022年3月31日的貸款餘額總計10萬美元，而截至2021年12月31日的貸款餘額為40萬美元。

本公司擁有的分類資產和其他房地產與一級資本和ACL的比率從2021年12月31日的6.42%增加到2022年3月31日的6.84%。

60

信貸損失準備
 
下表列出了截至指定日期和期間有關ACL的某些信息：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20222021
信貸損失準備：  
期初餘額$68,097 $83,269 
(信貸)貸款信貸損失準備金[1][2](2,931)(974)
沖銷：
商業、金融和農業--其他254 609 
消費者1,216 1,098 
總沖銷1,470 1,707 
恢復：  
商業、金融和農業--其他350 89 
房地產：
住宅抵押貸款112 106 
房屋淨值— 9 
商業抵押貸款— 8 
消費者596 753 
總回收率1,058 965 
淨沖銷412 742 
期末餘額$64,754 $81,553 
扣除遞延費用和成本後的平均貸款$5,114,260 $5,079,874 
淨沖銷與平均貸款的年化比率0.03 %0.06 %
貸款額度與貸款總額的比率1.25 %1.59 %
貸款總額的比率，不包括購買力平價貸款1.26 %1.80 %
ACL佔非應計貸款的百分比1213.53 %1133.63 %
[1]本公司對主動忍耐或延期付款貸款的應計應收利息計提準備金，這些貸款發放給受新冠肺炎疫情影響的借款人。這一準備金作為應計應收利息的沖銷資產入賬，抵銷了信貸損失準備金。2021年第二季度，由於主動寬限或延期付款貸款大幅下降，整個準備金發生了逆轉。本表所列貸款信貸損失準備金不包括對應計應收利息信貸損失準備金的調整。
[2]自2021年1月1日起，表外信貸敞口計提的信貸損失準備(此前計入其他經營費用)計入合併損益表的信貸損失準備項目。表外信貸風險撥備繼續計入其他負債。為了向前滾動，在此表中，我們不計入表外信貸風險的信貸損失準備金。

截至2022年3月31日，我們的ACL總額為6,480萬美元，而2021年12月31日為6,810萬美元，2021年3月31日為8,160萬美元。

在2022年第一季度，我們計入了290萬美元的貸款信貸損失準備金和40萬美元的淨沖銷。撥備的推動因素是，隨着夏威夷州繼續從新冠肺炎疫情中恢復過來，我們的經濟預測和貸款組合有所改善。

我們的貸款額度佔貸款總額的百分比從2021年12月31日的1.33%和2021年3月31日的1.59%下降到2022年3月31日的1.25%。不包括由SBA擔保的PPP貸款組合，截至2022年3月31日，我們的ACL佔總貸款的百分比為1.26%，而2021年12月31日和2021年3月31日分別為1.36%和1.80%。截至2022年3月31日，我們的貸款額度佔非應計貸款的百分比增至1213.53，高於2021年12月31日的1157.92%和2021年3月31日的1133.63%。
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根據美國公認會計原則，持有的待售貸款和其他房地產資產不包括在我們對ACL的評估中。

聯邦住房貸款銀行股票

該銀行是得梅因聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。截至2022年3月31日，FHLB的股票餘額為890萬美元，比2021年12月31日的800萬美元增加了100萬美元，增幅為12.3%。FHLB的股票有一個基於活動的股票要求，因此隨着借款的增加，我們持有的FHLB股票也會增加。作為聯邦住房抵押貸款機構成員資格的一項條件，成員被要求購買和持有基於總資產百分比的最低數量的住房抵押貸款機構股票，即使我們沒有未償還的借款。

存款
 
下表列出了所示期間按類別劃分的我們的存款構成：
(千美元)三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021		$Change%變化
無息活期存款$2,269,562 $2,291,246 $(21,684)(0.9)%
有息活期存款1,433,284 1,415,277 18,007 1.3 %
儲蓄和貨幣市場存款2,197,647 2,225,903 (28,256)(1.3)%
定期存款低於100,000美元132,712 136,584 (3,872)(2.8)%
定期存款100,000至250,000美元87,838 88,873 (1,035)(1.2)%
巖心礦牀6,121,043 6,157,883 (36,840)(0.6)%
政府定期存款188,000 214,950 (26,950)(12.5)%
超過25萬美元的其他定期存款289,988 266,325 23,663 8.9 %
定期存款總額超過250,000美元477,988 481,275 (3,287)(0.7)%
總存款$6,599,031 $6,639,158 $(40,127)(0.6)

2022年3月31日的存款總額為66億美元，與2021年12月31日的66.4億美元相比，減少了4010萬美元，降幅為0.6%。無息活期存款2,170萬元、儲蓄及貨幣市場存款2,830萬元、10萬元以下定期存款390萬元、10萬至25萬元定期存款100萬元及政府定期存款2,700萬元的淨減幅已被25萬元以上的其他定期存款2,370萬元及有息活期存款1,800萬元抵銷。

核心存款，我們定義為活期存款、儲蓄和貨幣市場存款，以及不超過25萬美元的定期存款，截至2022年3月31日，核心存款總額為61.2億美元，比2021年12月31日的61.6億美元減少了3680萬美元，降幅為0.6%。在經歷了2020年和2021年核心存款的大幅增長之後，主要是由於購買力平價基金和其他政府刺激措施存入新的和現有的存款賬户，在2022年第一季度，公司經歷了核心存款的輕微流失。截至2022年3月31日，核心存款佔總存款的比例為92.8%，而2021年12月31日為92.8%。在截至2022年3月31日的三個月裏，我們總存款的平均成本為6個基點。

資本資源

為了確保充足的資本水平，我們對預計的資本來源和用途進行持續評估，同時分析我們的資產規模和質量、我們業務的預期業績(包括新冠肺炎大流行及其變體的影響)以及風險水平和監管資本要求。作為這一持續評估的一部分，董事會持續審查我們的資本狀況，以確保其充足，包括但不限於籌集額外資本的需要或向我們的股東返還資本的能力，包括宣佈現金股息或回購我們的證券的能力。

普通股和優先股

截至2022年3月31日，股東權益總額為4.863億美元，而2021年12月31日為5.582億美元。股東權益總額的變化主要歸因於1940萬美元的淨收益，但被截至2022年3月31日的三個月的其他全面虧損7940萬美元、宣佈的現金股息720萬美元以及根據我們的股票回購計劃回購670萬美元的普通股所抵消。

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截至2022年3月31日，我們的總股東權益與總資產之比為6.66%，而截至2021年12月31日為7.52%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的每股賬面價值分別為17.63美元和20.14美元。本公司股東權益總額與總資產比率及每股賬面價值下降，主要是由於利率環境上升，導致本季度可供出售投資證券錄得未實現虧損。

控股公司資本資源

根據多德-弗蘭克法案，中央公積金必須成為銀行的力量源泉。中央公積金有責任支付其次級債券的開支和付款，這些次級債券為未償還信託優先證券的付款提供資金，並支付其附屬票據的付款。

中央公積金依靠銀行支付股息來為其債務提供資金。截至2022年3月31日，森林合作伙伴關係單獨擁有約1550萬美元的可用現金餘額，以履行其持續的債務。

作為一家夏威夷州特許銀行，銀行只能支付夏威夷銀行法定義的留存收益(“法定留存收益”)的股息，這與公認會計準則的留存收益不同。截至2022年3月31日，該行的法定留存收益為1.257億美元。聯邦法律的規定也影響到銀行向公司支付股息的能力，以及公司向我們的股東支付股息和回購我們普通股的能力。2022年4月19日，公司董事會宣佈，公司已發行普通股的現金股息為每股0.26美元，比一年前的每股0.24美元增加了8.3%。

股息由董事會酌情支付，不能保證董事會未來將繼續以相同的速度支付股息，或者根本不會。我們向股東支付現金股息的能力受到聯邦和夏威夷法律的限制，包括FRB施加的限制和我們參與的各種協議中規定的契約，包括我們的次級債券和附屬票據中規定的契約。

2020年1月，公司董事會根據一項新批准的股份回購計劃(“回購計劃”)，不時在公開市場或私下協商的交易中批准回購至多3,000萬美元的普通股。該公司的回購計劃有效期為一年。2020年第一季度，根據公司的回購計劃，公司回購了206,802股普通股，成本為470萬美元。2020年3月，由於當前新冠肺炎疫情期間的不確定性，公司暫停了回購計劃。

2021年1月26日，公司董事會批准了一項新的股份回購授權，最高可回購2500萬美元的普通股(《2021年回購計劃》)，取代和取代了之前的股份回購計劃。該公司在2021年第二季度恢復了回購。在2021年，公司回購了696,894股普通股，根據2021年回購計劃，總成本為1870萬美元。

2022年1月25日，公司董事會根據一項新批准的股份回購計劃(“2022年回購計劃”)，不時在公開市場或私下協商的交易中批准新的股份回購授權，最高可回購3000萬美元的普通股。2022年回購計劃取代並完全取代了2021年回購計劃，截至2021年12月31日，2021年回購計劃的剩餘回購權限為630萬美元。

在截至2022年3月31日的三個月內，公司根據公司的股份回購計劃回購了234,981股普通股，總成本為670萬美元(根據2021年回購計劃，回購股票為34,100股，總成本為100萬美元；根據2022年回購計劃，回購股票為200,881股，總成本為570萬美元)。截至2022年3月31日，根據公司的2022年回購計劃，仍有2430萬美元可供回購。我們不能保證我們是否會繼續根據我們的股票回購計劃回購普通股。

信託優先證券

截至2022年3月31日，我們還有兩個法定信託，CPB資本信託IV(“信託IV”)和CPB法定信託V(“信託V”)，它們總共發行了5,000萬美元的浮動利率信託優先證券。信託優先證券、屬於信託IV及V的資產的相關浮動利率次級債券及由信託IV及V發行的普通股證券可於2009年12月15日或之後的任何信託IV及V的付息日全部或部分贖回，或在若干事件發生後90天內的任何時間全部但非部分贖回。我們關於發行信託優先證券的義務構成了本公司對每個信託關於其信託優先證券的義務的全面和無條件的擔保。在某些例外和限制的約束下，我們可以選擇
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不時延遲支付次級債券利息，這將導致相關信託優先證券的股息延遲支付，最多連續20個季度，而不會出現違約或罰款。

該公司確定其在信託四和信託五的投資不代表可變權益，因此公司不是每一信託的主要受益人。因此，本公司不需要合併信託基金。

附屬票據

2020年10月20日，該公司完成了5500萬美元的10年期固定利率至浮動利率次級票據的私募，這些票據將用於支持監管資本比率和一般企業用途。本公司於2020年第四季度末以相同條款及相同本金總額將私募票據兑換為記名票據。這些票據頭五年的固定利率為4.75%，此後五年的季度利率將重置為當時紐約聯邦儲備銀行公佈的三個月有擔保隔夜融資利率加456個基點。截至2022年3月31日，扣除未攤銷債券發行成本90萬美元后，次級票據的賬面價值為5410萬美元。

根據現行監管指引和解釋，附屬票據可納入二級資本，但有若干適用的限制。

監管資本充足率

該公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。

實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本準則的最終規則(“巴塞爾III規則”)於2015年1月1日對公司生效，並於2019年1月1日全面分階段實施。根據巴塞爾協議III的規定，該公司必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的“資本保護緩衝”。資本節約緩衝以每年0.625%的速度分階段實施，從2016年的0.625%到2019年1月1日完全分階段實施的2.50%。

最終規則允許社區銀行一次性選擇不將累積其他全面收益(AOCI)的額外組成部分計入監管資本，而是使用一般基於風險的資本規則下的現有處理方式，該規則將大多數AOCI組成部分排除在監管資本之外。該公司選擇不將AOCI的額外組成部分納入監管資本。

2020年3月，FDIC、FRB和OCC共同發佈了三項臨時最終規則，影響了Call報告中監管資本的報告。修訂內容包括：

1.修改資本規則中符合條件的留存收入的定義；
2.允許銀行機構中和通過貨幣市場共同基金流動性工具(“MMLF”)購買資產對其基於風險的資本比率和槓桿資本比率的影響；
3.向執行會計準則更新第2016-13號的銀行組織提供，“金融工具.信用損失，第326主題，金融工具信用損失的測量”，在2020年底之前選擇推遲兩年估計CECL方法對監管資本的影響，相對於已發生損失方法對資本的影響，然後是三年過渡期；
4.允許銀行組織盡最大努力實施2020年第一季度衍生品合約風險敞口計算的最終規則--標準化方法(“SA-CCR規則”)。

本公司選擇行使選擇權，將CECL方法對監管資本的影響推遲兩年。

FRB和FDIC通過的一般資本充足率規定，機構必須保持最低槓桿資本、第一級風險資本、總風險資本和普通股第一級(“CET1”)資本比率。除了這些適用於整個行業的基於風險的統一資本指導方針和槓桿率外，監管機構還有權將個別機構的最低資本金要求設定為遠高於最低指導方針的利率，並
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比率。有關所需監管資本比率即將變化的影響的進一步討論，請參閲我們的2021年Form 10-K中“業務監督和監管”部分的討論。

下表列出了公司和銀行的資本比率，以及截至指定日期適用於所有金融機構的最低資本充足率要求。截至2022年3月31日，公司和銀行的槓桿率、基於風險的一級資本、基於風險的總資本和CET1基於風險的資本比率高於“資本充足”監管機構所要求的水平。
 實際最低要求
資本充足率
目的		最低要求
成為
資本充裕
(千美元)金額比率金額比率金額比率
公司      
At March 31, 2022:      
槓桿資本$628,138 8.5 %$295,691 4.0 %不適用不適用
基於風險的第一級資本628,138 11.9 317,023 6.0 不適用不適用
基於風險的資本總額749,274 14.2 422,697 8.0 不適用不適用
CET1基於風險的資本578,138 10.9 237,767 4.5 不適用不適用
2021年12月31日：      
槓桿資本$622,130 8.5 %$293,382 4.0 %不適用不適用
基於風險的第一級資本622,130 12.2 307,215 6.0 不適用不適用
基於風險的資本總額741,291 14.5 409,620 8.0 不適用不適用
CET1基於風險的資本572,130 11.2 230,411 4.5 不適用不適用
中央太平洋銀行      
At March 31, 2022:      
槓桿資本$663,210 9.0 %$295,193 4.0 %$368,991 5.0 %
基於風險的第一級資本663,210 12.6 316,288 6.0 421,717 8.0 
基於風險的資本總額729,195 13.8 421,717 8.0 527,146 10.0 
CET1基於風險的資本663,210 12.6 237,216 4.5 342,645 6.5 
2021年12月31日：      
槓桿資本$652,987 8.9 %$292,877 4.0 %$366,096 5.0 %
基於風險的第一級資本652,987 12.8 306,497 6.0 408,663 8.0 
基於風險的資本總額717,000 14.0 408,663 8.0 510,828 10.0 
CET1基於風險的資本652,987 12.8 229,873 4.5 332,038 6.5 

資產負債管理與利率風險

我們的收益和資本對利率波動的風險很敏感。當利率敏感型資產和利率敏感型負債在不同時期或不同數額到期或重新定價時，就會出現利率風險。在正常的業務過程中，我們的貸款和存款活動，以及我們的投資證券組合和其他計息資金來源，都面臨着利率風險。資產/負債管理試圖協調我們的利率敏感型資產和利率敏感型負債，以實現我們的財務目標。

我們的資產/負債管理政策尋求最大化股東的風險調整回報，同時保持一致的可接受的流動性、利率風險和資本化水平。我們的資產/負債管理委員會(簡稱ALCO)通過使用淨利息收入(“NII”)和權益經濟價值(“EVE”)模擬以及可能包括漸進、即時或非平行利率變化的各種假設利率情景來監控利率風險。這一過程旨在衡量未來利率變化對NII和EVE的影響。不利的利率風險敞口通過縮短或延長資產和負債的存續期來管理。

Alco利用詳細和動態的模擬模型來衡量和管理利率風險敞口。該模擬包含了各種被認為是合理的但可能會影響結果的假設。關鍵的建模假設是
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利率變動的時機、按揭相關資產的提前還款、資產和負債的定價利差，以及存款利率變動的時機和幅度與整體利率水平的變化有關。

以下是我們截至2022年3月31日的淨利息收入敏感性分析。淨利息收入是在利率持平的情況下假設資產負債表沒有增長的情況下估計的。淨利息收入敏感度以替代利率情景下淨利息收入的變化作為統一利率情景的百分比來衡量。交替速率場景通常假設速率以漸進或瞬時並行方式向上或向下移動100個基點。然而，由於新冠肺炎大流行導致利率處於歷史低位，市場利率在下跌100個基點的情景中變化有限。

匯率變化(漸進式)估計淨利息收入敏感度
+100 bp2.48 %
-100 bp(1.86)%
速率變化(瞬間)估計淨利息收入敏感度
+100 bp4.67 %
-100 bp(4.33)%

流動資金和借款安排

我們管理流動資金的目標是在資金來源和使用之間保持平衡，以便在經濟上滿足客户提取貸款和存款的現金需求，並在出現貸款和投資機會時參與其中。我們每天根據貸款和存款餘額的變化監測我們的流動資金狀況，以確保最大限度地利用資金，保持足夠的可隨時出售的資產水平，並獲得短期資金來源。

核心存款歷來為我們提供了相當大的相對穩定和低成本的資金來源，但在我們的市場上受到競爭壓力。除了核心存款資金，我們還可以獲得各種其他短期和長期資金來源，包括我們投資證券到期的收益，以及次級資金來源，如FHLB、擔保回購協議和美聯儲貼現窗口，以滿足我們的流動性需求。雖然我們歷來可以獲得這些其他資金來源，但由於市場狀況或公司和銀行的財務狀況，這些來源的獲得可能得不到保證，未來可能會受到限制。

截至2022年3月31日，該行在FHLB的信貸額度為19.2億美元，而2021年12月31日為18.3億美元。截至2022年3月31日及2021年12月31日，根據這項安排並無短期借款。根據這一安排，用於抵押某些政府存款的信用證總額在2022年3月31日為3220萬美元，而2021年12月31日為3220萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，根據這項安排並無長期借款。截至2022年3月31日可用的FHLB墊款和備用信用證是以某些賬面價值28.1億美元的房地產貸款為抵押的，這符合與FHLB簽訂的墊款、擔保和存款協議的抵押品條款。截至2022年3月31日，這一安排下的未支取金額為18.9億美元，而2021年12月31日的未支取金額為18億美元。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，我行在美聯儲貼現窗口有額外的未使用借款，分別為8430萬美元和5540萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，某些商業和商業房地產貸款的賬面價值分別為1.291億美元和1.31億美元，作為我們在美聯儲貼現窗口的信用額度上的抵押品。美聯儲無權出售或補充這些貸款。

我們維持充足流動資金水平的能力取決於我們繼續維持強大的風險狀況和資本基礎的能力。我們的流動性也可能受到金融市場疲軟和整個行業流動性減少的負面影響。

合同義務

關於我們合同義務的信息在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的“第二部分，第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中提供。自2021年12月31日以來，我們的合同義務沒有實質性變化。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指金融工具因利率、外幣利率、商品價格和股票價格等市場利率/價格的不利變化而產生的損失風險。我們的主要市場風險敞口是指利率敏感型資產和利率敏感型負債在不同時期或不同金額到期或重新定價時發生的利率風險。資產/負債管理試圖協調我們的利率敏感型資產和利率敏感型負債，以實現我們的財務目標。資產/負債委員會(“ALCO”)通過使用淨利息收入和權益經濟價值模擬以及各種利率情景來監測利率風險。不利的利率風險敞口通過縮短或延長資產和負債的存續期來管理。

我們用來衡量和管理利率風險的主要分析工具是一個模擬模型，它預測淨利息收入(NII)隨着市場利率的變化而變化。我們的ALCO政策要求NII的模擬變化應在特定的範圍內，否則必須採取措施降低利率風險。該模型的結果表明，2022年3月31日對利率敏感的資產和負債的組合不會導致NII的波動超過既定的政策限制。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

截至本報告所述期間結束時，根據修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15條，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，對公司信息披露控制和程序的有效性和設計進行了評估(該術語在《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條中有定義)。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官在本報告所述期間結束時得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

T本公司對財務報告的內部控制沒有任何變化(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所述)在本報告所述期間發生的對本公司財務報告的內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的事項。
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第二部分：其他信息
 
項目1.法律訴訟

在正常業務過程中，針對我們的某些索賠和訴訟已經提出或正在審理中。管理層認為，所有該等事項如處理不當，將不會對本公司的綜合經營業績或財務狀況造成重大不利影響。

第1A項。風險因素

與我們先前在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化，該表格於2022年2月23日提交給美國證券交易委員會。

第二項。         未登記的股權證券的銷售和收益的使用。

發行人購買股票證券

2021年1月26日，公司董事會批准了高達2500萬美元普通股的股份回購授權(《2021年回購計劃》)。本公司於2021年第一季度並無回購任何普通股，並於2021年第二季度根據2021年回購計劃恢復回購。

2022年1月25日，公司董事會根據一項新批准的股份回購計劃(“2022年回購計劃”)，不時在公開市場或私下協商的交易中批准新的股份回購授權，最高可回購3000萬美元的普通股。2022年回購計劃取代並取代了2021年回購計劃，2021年12月31日，2021年回購計劃的剩餘回購權限為630萬美元。

在截至2022年3月31日的三個月內，公司根據公司的股份回購計劃回購了234,981股普通股，總成本為670萬美元(根據2021年回購計劃，回購股票為34,100股，總成本為100萬美元；根據2022年回購計劃，回購股票為200,881股，總成本為570萬美元)。

截至2022年3月31日，根據公司的2022年回購計劃，仍有2430萬美元可供回購。我們不能保證是否將繼續根據我們的股票回購計劃回購普通股。

 發行人購買股票證券
期間總計
數
的股份
購得		平均值
支付的價格
每股		總股份數
購買方式為
公開的一部分
宣佈
節目		最大金額
的價值
分享
可能還會是
在以下條件下購買
該計劃
January 1-31, 202238,100 $29.61 38,100 $29,881,480 
2022年2月1日至28日84,025 29.22 84,025 27,426,625 
March 1-31, 2022112,856 27.90 112,856 24,278,178 
總計234,981 $28.65 234,981 24,278,178 

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項目6.展品
 
證物編號： 文檔
  
31.1
規則13a-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書*
  
31.2
細則13a-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條簽發首席財務官證書*
  
32.1
第1350條按照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書**
  
32.2
第1350條根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的證明**
  
101.INSXBRL實例文檔*
  
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔*
  
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔*
  
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔*
  
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔*
  
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*現提交本局。
**隨信提供。


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簽名
 
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
 中太平洋金融公司。
 (註冊人)
  
  
日期：April 28, 2022/s/保羅·K·約納明
 保羅·K·約納明
 董事長兼首席執行官
  
日期：April 28, 2022/S/David S.Morimoto
 大衞·S·森本
 高級執行副總裁兼首席財務官

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