第一銀行。公佈截至2022年3月31日的季度收益

波多黎各聖胡安--(美國商業資訊)--2022年4月28日--First Bancorp(“公司”或“第一銀行”。)FirstBank波多黎各銀行控股公司(紐約證券交易所股票代碼：FBP)今天公佈，2022年第一季度淨收入為8260萬美元，或每股稀釋後收益0.41美元，而2021年第四季度為7360萬美元，或每股稀釋後收益0.35美元，2021年第一季度為6120萬美元，或每股稀釋後收益0.28美元。2022年第一季度的財務業績包括計入信貸損失準備金的淨收益1380萬美元(税後860萬美元，或每股稀釋後收益增加0.07美元)，而2021年第四季度的淨收益為1220萬美元(税後760萬美元，或每股稀釋後收益增加0.06美元)。此外，在2022年第一季度，該公司以約5,000萬美元或每股14.66美元的成本回購了3,409,697股普通股，完成了2021年批准的3億美元回購計劃。

First Bancorp總裁兼首席執行官奧雷裏奧·阿萊曼表示：“我們很高興地宣佈，隨着我們繼續為股東提供可持續的價值，我們的特許經營權又取得了創紀錄的非凡業績。該季度的淨收入為8260萬美元，或每股稀釋後收益0.41美元，與2021年第四季度相比增加了900萬美元，或12%，税前撥備收入達到創紀錄的1.118億美元，與2021年第四季度相比增加了7%。過去5個季度税前撥備收入的連續增長，部分歸因於我們嚴格執行與2020年收購相關的運營效率，以及在整合過程中發現的其他業務合理化機會。

經濟背景繼續有利於特許經營業績，因為穩定的資產質量和較低的拖欠率，加上長期經濟前景的改善，促使該季度確認1380萬美元的撥備收益 。與2021年第四季度相比，核心存款(扣除政府存款和中介存款)略有增加5500萬美元，主要是由於波多黎各地區活期存款賬户餘額增加所致。最重要的是，我們在本季度達到了貸款增長拐點，與2021年第四季度相比，除PPP貸款以外的貸款組合餘額增加了8500萬美元。不包括購買力平價貸款，與2021年第四季度相比，商業和建築貸款餘額增加了9100萬美元，消費貸款增加了8800萬美元。除信用卡使用活動外，貸款總額保持健康，為11億美元，儘管低於2021年第四季度的貸款來源，主要是由於第一季度完成的商業再融資和續訂的美元金額較低。我們預計今年貸款增長將加快，因為貸款渠道開始關閉，災難恢復資金流入波多黎各經濟。

我們堅定地致力於繼續改善我們客户的銀行體驗，並加強我們與所服務社區的關係，同時為我們的股東帶來價值。本月早些時候，我們通過正式採用環境、社會和治理(ESG)框架併發布我們的首份ESG報告，繼續發展我們的企業可持續發展實踐和披露。本報告重點介紹了我們的ESG戰略路徑和社區推廣工作，同時標準化了我們的可持續發展披露。此外，我們繼續為客户提供創新的自助服務解決方案，部署了新的具有遠程存款捕獲功能的移動商業數字銀行應用程序 。該應用程序允許商業客户在安全可靠的數字環境中全天候進行交易。

最後，在本季度，我們通過公開市場交易回購了340萬股普通股，總額約為5000萬美元，從而完成了2021年批准的資本部署計劃。此外，我們非常高興地宣佈，將在未來四個季度執行一項新的3.5億美元股票回購計劃，並將季度股息提高至每股0.12美元。我們堅定不移地致力於保護股東價值，同時投資於我們的特許經營權，並提高我們在所服務市場的競爭地位。“

非公認會計準則披露

本新聞稿包括某些非GAAP財務指標，包括調整後的淨收益、調整後的税前、撥備前收入、調整後的淨利息收入和利潤率、調整後的非利息支出、有形普通股權益、每股有形普通股賬面價值、某些資本比率，以及某些其他財務指標，這些指標排除了管理層認為不能反映核心經營業績、預計不會定期重現或可能在不確定時間和不確定金額重現的項目的影響(“特殊項目”)，應與以下討論一併閲讀。列報基礎--非公認會計準則財務計量的使用所附表格(附件A)是本新聞稿不可分割的一部分，以及根據公認會計原則提供的公司其他財務信息。

特殊物品

2021年第四季度和第一季度的財務結果包括下文討論的重要特別項目。2022年第一季度的財務結果不包括任何重要的特殊項目。

截至2021年12月31日的季度

-與BSPR收購整合進程和相關重組舉措有關的合併和重組成本為190萬美元(税後120萬美元)。第四季度的合併和重組成本主要與2022年第一季度完成的某些分支機構合併有關。

截至2021年3月31日的季度

-與BSPR收購整合進程和相關重組舉措有關的合併和重組成本為1130萬美元(税後700萬美元)。2021年第一季度的合併和重組成本包括與波多黎各地區實施的自願和非自願員工離職計劃有關的約480萬美元。此外，2021年第一季度的合併和重組成本包括 諮詢費、與系統轉換和其他整合相關的費用，以及與根據公司整合和重組計劃計劃關閉和合並分支機構相關的加速折舊費用。

-與新冠肺炎大流行應對工作有關的120萬美元(税後80萬美元)，主要是與額外的清潔、安全材料和安全措施有關的成本。

淨收益和調整後淨收益的對賬(非公認會計準則)

2022年第一季度的淨收入為8260萬美元，或每股稀釋後收益0.41美元，而2021年第四季度為7360萬美元，或每股稀釋後收益0.35美元。2021年第四季度調整後的淨收益為7480萬美元，或每股稀釋後收益0.36美元。下表顯示了2022年第一季度的淨收益和稀釋後每股收益，並將2021年第四季度和第一季度的淨收益與調整後淨收益和調整後每股收益進行了核對，這些都是不包括上述重大特殊項目的非公認會計準則財務指標。

		截至的季度			截至的季度				截至的季度
(單位為千，每股信息除外)		March 31, 2022			2021年12月31日				March 31, 2021
報告的淨收入(GAAP)		$	82,600		$	73,639			$	61,150
調整：
合併和重組成本			-			1,853				11,267
新冠肺炎疫情相關費用			-			4				1,209
調整對所得税的影響(1)			-			(696	)			(4,679	)
調整後淨收益(非公認會計準則)		$	82,600		$	74,800			$	68,947
優先股股息			-			(446	)			(669	)
優先考慮A至E系列的贖回價值超過賬面價值
贖回的股票			-			(1,234	)			-
調整後普通股股東應佔淨收益(非公認會計準則)		$	82,600		$	73,120			$	68,278
加權平均稀釋後流通股		$	199,537			204,705			$	218,277
稀釋後每股收益(GAAP)		$	0.41		$	0.35			$	0.28
調整後每股收益-攤薄(非公認會計準則)		$	0.41		$	0.36			$	0.31
(1)有關調節項目的個人所得税影響，請參閲列報基礎。

所得税前收入和調整後的税前、撥備前收入(非公認會計準則)

第一季度或2022年的所得税前收入為1.256億美元，而2021年第四季度為1.153億美元。2022年第一季度調整後的税前撥備前收入為1.118億美元，而2021年第四季度為1.049億美元。下表對過去五個季度的所得税前收入和調整後的税前、撥備前收入進行了核對：

(千美元)		截至的季度
		三月三十一號，				十二月三十一日，				9月30日，				六月三十日，				三月三十一號，
		2022				2021				2021				2021				2021
所得税前收入		$	125,625			$	115,260			$	112,735			$	110,650			$	89,172
減去：信貸損失準備金(收益)			(13,802	)			(12,209	)			(12,082	)			(26,155	)			(15,252	)
新增：新冠肺炎疫情相關費用			-				4				640				1,105				1,209
新增：合併和重組成本			-				1,853				2,268				11,047				11,267
調整後的税前、撥備前收入(1)		$	111,823			$	104,908			$	103,561			$	96,647			$	86,396
與上一季度相比的變化(金額)		$	6,915			$	1,347			$	6,914			$	10,251			$	(437	)
與上一季度相比的變化(百分比)			6.6	%			1.3	%			7.2	%			11.9	%			-0.5	%
(1)非公認會計準則財務計量。看見陳述的基礎以下是關於這一非公認會計準則財務指標的定義和其他信息。

淨利息收入

下表列出了關於過去五個季度淨利息收入的信息：

(千美元)		截至的季度
		三月三十一號， 2022				十二月三十一日， 2021				9月30日， 2021				六月三十日， 2021				三月三十一號， 2021
淨利息收入
利息收入		$	197,854			$	198,435			$	200,172			$	201,459			$	194,642
利息支出			12,230				14,297				15,429				16,676				18,377
淨利息收入		$	185,624			$	184,138			$	184,743			$	184,783			$	176,265
平均餘額
貸款和租賃		$	11,106,855			$	11,108,997			$	11,223,926			$	11,560,731			$	11,768,266
證券、其他短期投資和計息現金餘額總額			8,647,087				9,140,313				9,134,121				7,898,975				6,510,960
平均生息資產		$	19,753,942			$	20,249,310			$	20,358,047			$	19,459,706			$	18,279,226
平均有息負債		$	11,211,780			$	11,467,480			$	11,718,557			$	12,118,631			$	11,815,179
平均產量/比率
生息資產平均收益率(簡寫為GAAP)			4.06	%			3.89	%			3.90	%			4.15	%			4.32	%
有息負債平均利率(簡寫為GAAP)			0.44	%			0.49	%			0.52	%			0.55	%			0.63	%
淨息差(簡寫為GAAP)			3.62	%			3.40	%			3.38	%			3.60	%			3.69	%
淨息差(簡寫為GAAP)			3.81	%			3.61	%			3.60	%			3.81	%			3.91	%

2022年第一季度的淨利息收入為1.856億美元，比2021年第四季度的1.841億美元增加了150萬美元。淨利息收入增加的主要原因是：

• 投資證券利息收入增加310萬美元，主要是由於溢價攤銷費用減少，這與美國機構MBS的實際和預期預付款減少以及投資證券組合的再投資收益率上升有關。

• 利息支出減少210萬美元，主要是由於：(I)與長期債務減少有關的110萬美元減少，包括與償還1億美元回購協議相關的影響，該協議的成本為2.26%，於2022年第一季度初到期，以及償還聯邦住房貸款銀行(FHLB)1.2億美元預付款的整個季度影響，該預付款的平均成本為2.65%，於2021年第四季度下半年到期。和(Ii)存款利息支出減少100萬美元，主要是由於定期存款繼續以較低的利率重新定價，導致計息存款的平均成本降低， 第一季度減少兩天的有利影響，導致利息支出減少約20萬美元，平均餘額減少。

部分偏移量：

• 住宅按揭貸款利息收入減少200萬美元，主要是由於這一投資組合的平均餘額減少1.076億美元。

• 商業和建築貸款利息收入減少180萬美元，主要原因是：(I)來自SBA PPP貸款的利息收入減少約180萬美元；以及(Ii)第一季度減少兩天的不利影響，導致這些投資組合的利息收入減少約140萬美元。這一投資組合的平均餘額增加了7240萬美元，其中不包括購買力平價貸款，這導致利息收入增加了約70萬美元，非應計商業貸款增加了110萬美元，部分抵消了這些差異。

2022年第一季度的淨息差增至3.81%，而2021年第四季度的淨息差為3.61%。淨利差的改善主要是由於美國機構MBS和債務證券的收益率較高，受到較低的預付款和較高的再投資收益率的有利影響，以及如上所述，由於償還到期的FHLB預付款和回購協議等長期債務，低收益現金餘額的平均餘額減少。

第一季度的結果繼續反映了小企業管理局購買力平價貸款減少的影響。2022年第一季度，SBA PPP貸款的利息和賺取的遞延費用達到320萬美元，而2021年第四季度為500萬美元。截至2022年3月31日，扣除510萬美元的未賺取費用後，SBA PPP貸款總額為8970萬美元。

非利息收入

下表列出了過去五個季度有關非利息收入的信息：

		截至的季度
		三月三十一號，			十二月三十一日，			9月30日，			六月三十日，			三月三十一號，
(單位：千)		2022			2021			2021			2021			2021
	存款賬户手續費	$	9,363		$	9,502		$	8,690		$	8,788		$	8,304
	按揭銀行業務		5,206			5,223			6,098			6,404			7,273
	其他營業收入		18,289			15,653			15,158			14,692			15,379
	非利息收入	$	32,858		$	30,378		$	29,946		$	29,884		$	30,956

2022年第一季度的非利息收入為3290萬美元，而2021年第四季度為3040萬美元。非利息收入增加250萬美元，主要是由於：

• 保險收入增加310萬美元，作為上表其他營業收入的一部分，反映了根據上一年的保單產量在2022年第一季度記錄的300萬美元季節性或有佣金的影響。

部分偏移量：

• 2021年第四季度，作為上表所列其他營業收入的一部分，與結清和收取與受損財產相關的保險索賠有關的60萬美元收益的影響。

   

非利息支出

下表列出了最近五個季度有關非利息支出的信息：

		截至的季度
		三月三十一號，				十二月三十一日，				9月30日，				六月三十日，				三月三十一號，
(單位：千)		2022				2021				2021				2021				2021
	僱員補償及福利	$	49,554			$	49,681			$	50,220			$	49,714			$	50,842
	入住率和設備		22,386				21,589				23,306				24,116				24,242
	存款保險費		1,673				1,253				1,381				1,922				1,988
	其他保險費和監督費		2,235				2,127				2,249				2,360				2,362
	所得税以外的税項		5,018				5,138				5,238				5,576				6,199
	專業費用：
	託收、鑑定和其他與信貸有關的費用		909				874				1,451				1,080				1,310
	外包技術服務		6,905				7,909				8,878				11,946				12,373
	其他專業費用		2,780				3,154				3,225				3,738				4,018
	信用卡和借記卡處理費用		4,121				5,523				5,573				6,795				4,278
	商務推廣		3,463				5,794				3,370				3,225				2,970
	通信		2,151				2,268				2,250				2,407				2,462
	OREO業務淨(收益)虧損		(720	)			(1,631	)			(2,288	)			(139	)			1,898
	合併和重組成本		0				1,853				2,268				11,047				11,267
	其他		6,184				5,933				6,915				6,385				7,092
	總計	$	106,659			$	111,465			$	114,036			$	130,172			$	133,301

2022年第一季度的非利息支出為1.067億美元，比2021年第四季度的1.115億美元減少了480萬美元。在非利息支出中包括以下特殊項目：

• 2021年第四季度與收購BSPR相關的合併和重組成本為190萬美元，主要與某些分支機構合併有關。

在非公認會計準則基礎上，2021年第四季度經調整的非利息支出(不包括上述特別項目的影響)為1.096億美元。2022年第一季度調整後的非利息支出減少290萬美元，除其他外，反映了以下重大差異：

• 業務推廣費用減少230萬美元，主要是由於本季度產生的廣告和贊助費用減少約170萬美元，以及信用卡忠誠度獎勵計劃費用減少60萬美元，這與客户兑換此類獎勵的歷史趨勢降低有關。

• 信用卡和借記卡處理費用減少140萬美元，主要與2022年第一季度收到的100萬美元的信用卡網絡支出激勵以及季節性交易量下降有關。

• 外包技術服務費減少100萬美元，主要是由於取消了收購的BSPR業務的技術處理和與數據有關的費用。

部分偏移量：

• 調整後的佔用和設備費用增加80萬美元，主要是由於2021年第四季度與解決物業税意外事項有關的60萬美元應計費用的沖銷的影響。

• OREO業務淨收益減少90萬美元，主要是由於OREO物業銷售的已實現淨收益減少80萬美元。

上述經調整的非利息支出財務指標為非公認會計準則財務指標。看見陳述的基礎用於補充信息，並將非利息費用總額和某些非利息費用組成部分 調整後的非利息費用總額和某些調整後的非利息費用組成部分進行對賬。

所得税

該公司在2022年第一季度記錄的所得税支出為4300萬美元，而2021年第四季度為4160萬美元。這一差異主要與税前收入比上一季度有所增加有關。

本公司的估計有效税率，不包括税前虧損而無法確認税項優惠的實體和獨立項目，較2021年第四季度的33.9%下降至32.9%，主要原因是與上一季度相比，免税收入佔應税收入的比例更高。截至2022年3月31日，公司有1.768億美元的遞延税項資產，扣除了1.47億美元的遞延税項資產的估值撥備。 公司的銀行子公司FirstBank在扣除1.075億美元的估值撥備後，有1.767億美元的遞延税項資產。

信用質量

不良資產

下表列出了最近五個季度有關不良資產的信息：

(千美元)		三月三十一號，				十二月三十一日，				9月30日，				六月三十日，				三月三十一號，
		2022				2021				2021				2021				2021
為投資而持有的非應計項目貸款：
住宅抵押貸款		$	48,818			$	55,127			$	60,589			$	121,695			$	132,339
商業抵押貸款			26,576				25,337				26,812				27,242				28,548
工商業			18,129				17,135				18,990				18,835				19,128
施工			2,543				2,664				6,093				6,175				6,378
消費者租賃和融資租賃			10,964				10,454				9,657				8,703				14,708
為投資而持有的非應計貸款總額			107,030				110,717				122,141				182,650				201,101
奧利奧			42,894				40,848				43,798				66,586				79,207
其他被收回的財產			3,823				3,687				3,550				3,470				4,544
其他資產(1)			2,727				2,850				2,894				2,928				-
不良資產總額(2)		$	156,474			$	158,102			$	172,383			$	255,634			$	284,852
逾期90天且仍在應計的貸款(3)		$	118,798			$	115,448			$	148,322			$	144,262			$	160,884
為投資而持有的非權責發生貸款佔為投資而持有的貸款總額的比例			0.96	%			1.00	%			1.10	%			1.60	%			1.73	%
非應計項目貸款佔貸款總額的比例			0.96	%			1.00	%			1.09	%			1.60	%			1.72	%
不良資產佔總資產的比例			0.79	%			0.76	%			0.81	%			1.20	%			1.47	%

(1)	波多黎各住房金融局發行的住宅直通MBS作為可供出售投資證券組合的一部分， 攤銷成本為350萬美元，以270萬美元的公允價值記錄在該公司的賬面上。
(2)	不包括先前根據會計準則編撰(“ASC”)310-30入賬的購入信貸惡化(“PCD”)貸款，而本公司在2020年1月1日採用現行預期信貸損失(“CECL”)會計準則時和在持續的信用損失計量基礎上，均作出了維持按ASC 310-30入賬的貸款池作為“計算單位”的會計政策選擇。這些貸款根據採用CECL會計準則時確定的貸款池的實際利率計算利息收入，只要公司能夠合理估計預計從貸款池收取的現金流的時間和金額，這些貸款將繼續從非應計貸款統計數據中剔除。截至2022年3月31日、2021年12月31日、2021年9月30日、2021年6月30日和2021年3月31日的此類貸款的攤銷成本分別為1.135億美元、1.175億美元、1.207億美元、1.252億美元和1.284億美元。
(3)	其中包括重新登記的貸款，這些貸款以前被彙集為政府全國抵押貸款協會(GNMA)證券，總額為950萬美元(2021年12月31日-720萬美元；2021年9月30日-850萬美元；2021年6月30日-800萬美元；2021年3月31日-1720萬美元)。根據GNMA計劃，本公司有權但沒有義務回購符合GNMA規定的拖欠標準的貸款。出於會計目的，受回購選擇權約束的貸款必須以抵銷負債反映在財務報表上。

信用質量指標的差異：

• 截至2022年3月31日，不良資產總額減少160萬美元，至1.565億美元，而截至2021年12月31日，不良資產總額為1.581億美元。截至2022年3月31日，持有的用於投資的非應計貸款總額減少了370萬美元，降至1.07億美元，而截至2021年12月31日的非應計貸款總額為1.107億美元。
  
  不良資產的減少包括：

-非應計住宅抵押貸款減少630萬美元，主要與第一季度所有地區收到的償付和償還有關，包括償還約130萬美元的個人貸款和喪失抵押品贖回權。

部分偏移量：

-非應計商業和建築貸款增加210萬美元，主要與波多黎各地區兩筆貸款流入非應計貸款有關，總額為400萬美元，但部分被收款和喪失抵押品贖回權所抵消。

-OREO投資組合餘額增加200萬美元，主要原因是波多黎各地區的住宅物業喪失抵押品贖回權。

-非應計消費貸款增加50萬美元，主要是汽車貸款。儘管如此，由於基本貸款的增長，非應計消費貸款佔消費貸款總額的比率繼續下降。

• 用於投資的非權責發生貸款的流入為2160萬美元，比2021年第四季度的1500萬美元增加了660萬美元。流入非應計消費貸款的資金為1180萬美元，比2021年第四季度的1000萬美元增加了180萬美元。2022年第一季度流入非應計住宅抵押貸款的資金為530萬美元，比2021年第四季度的360萬美元增加了170萬美元。2022年第一季度，流入非應計商業和建築貸款的資金為450萬美元，比2021年第四季度的150萬美元增加了300萬美元。看見早期拖欠行為 有關更多信息，請參閲以下內容。

• 截至2022年3月31日，反向分類商業和建築貸款減少120萬美元，至1.761億美元，主要是由於波多黎各地區一筆約290萬美元的商業貸款評級下調，部分抵消了幾筆低餘額個人貸款的升級和本金減少。

• 截至2022年3月31日，問題債務重組(TDR)投資貸款總額為4.047億美元，比2021年12月31日減少了1000萬美元。截至2022年3月31日，持有用於投資的TDR貸款總額中約有3.54億美元處於應計狀態 。這些數字不包括由美國聯邦政府擔保的5550萬美元的TDR住宅抵押貸款(即聯邦住房管理局和退伍軍人管理局貸款)。

早期犯罪

截至2022年3月31日，提前拖欠貸款(即監管報告説明中定義的逾期30-89天的貸款)總額為1.004億美元，增加了1010萬美元，而截至2021年12月31日的貸款總額為9030萬美元。主要投資組合類別的差異如下：

-截至2022年3月31日，第一季度早期拖欠的商業和建築貸款增加了1,790萬美元，達到2,460萬美元，這主要是因為轉移了五筆總計1,720萬美元的商業和建築貸款，這些貸款正在續簽過程中，但公司繼續從借款人那裏獲得利息和本金付款。

-截至2022年3月31日，提前拖欠的住宅抵押貸款減少210萬美元，至3210萬美元；截至2022年3月31日，提前拖欠的消費貸款減少570萬美元，至4370萬美元。

信貸損失準備

下表彙總了2022年第一季度和2021年第四季度資產負債表內和表外敞口的信貸損失準備(“ACL”)活動情況：

		截至2022年3月31日的季度
		貸款和				無資金來源貸款					持有至到期			可供出售
信貸損失準備		融資租賃				承付款					債務證券			債務證券				總計
(單位：千)
信貸損失準備、期初餘額		$	269,030			$	1,537				$	8,571		$	1,105				280,243
信貸損失(收益)費用準備			(16,989	)			(178	)				3,753			(388	)			(13,802	)
淨沖銷			(6,594	)			-					-			(6	)			(6,600	)
信貸損失準備，期末		$	245,447			$	1,359	(1)			$	12,324		$	711			$	259,841
(一)計入應付帳款和其他負債。
		截至2021年12月31日的季度
		貸款和				無資金來源貸款					持有至到期			可供出售
信貸損失準備		融資租賃				承付款					債務證券			債務證券				總計
(單位：千)
信貸損失準備、期初餘額		$	288,360			$	1,759				$	8,317		$	1,157			$	299,593
信貸損失(收益)費用準備			(12,241	)			(222	)				254			-				(12,209	)
淨沖銷			(7,089	)			-					-			(52	)			(7,141	)
信貸損失準備，期末		$	269,030			$	1,537	(1)			$	8,571		$	1,105			$	280,243
(一)計入應付帳款和其他負債。

下面討論按主要類別劃分的總ACL的主要差異：

貸款和融資租賃的信貸損失準備

下表列出了關於所述期間貸款和融資租賃的最低限額的信息：

		截至的季度
(千美元)		三月三十一號，				十二月三十一日，				9月30日，				六月三十日，				三月三十一號，
		2022				2021				2021				2021				2021
信貸損失準備、期初餘額		$	269,030			$	288,360			$	324,958			$	358,936			$	385,887
信貸損失準備金(收益)			(16,989	)			(12,241	)			(8,734	)			(26,302	)			(14,443	)
淨(沖銷)收回貸款：
住宅抵押貸款			(1,146	)			(988	)			(23,450	)(1)			(1,987	)			(2,092	)
商業抵押貸款			7				(56	)			(386	)			(31	)			(740	)
工商業			745				(702	)			327				5,809				(545	)
施工			8				12				35				38				(9	)
消費租賃和融資租賃			(6,208	)			(5,355	)			(4,390	)			(11,505	)			(9,122	)
淨沖銷			(6,594	)			(7,089	)			(27,864	)			(7,676	)			(12,508	)
貸款和融資租賃信貸損失準備，期末		$	245,447			$	269,030			$	288,360			$	324,958			$	358,936
貸款和融資租賃的信貸損失準備期末為投資而持有的全部貸款			2.21	%			2.43	%			2.59	%			2.85	%			3.08	%
淨撇賬(年化)與期內未償還貸款平均數之比			0.24	%			0.26	%			0.99	%			0.27	%			0.43	%
計提貸款和融資租賃信貸損失準備金，以便在本期間實現淨沖銷			-2.58	x			-1.73	x			-0.31	x			-3.43	x			-1.15	x
(1)包括總計2,310萬美元的淨沖銷，與大量銷售住宅抵押非應計貸款和相關的預付應收賬款有關。

• 截至2022年3月31日，貸款和融資租賃的ACL為2.454億美元，較2021年12月31日減少2360萬美元。商業和建築貸款的貸款準備金率減少了2,230萬美元，反映了宏觀經濟變量的長期前景持續向好及其對質量儲備的影響，這是由於奧密克戎的變化對貸款的影響減弱，尤其是對酒店、交通和娛樂行業的貸款的影響。 此外，住宅按揭貸款的貸款準備金率在第一季度減少了600萬美元，主要是由於這一投資組合的整體規模減少。消費貸款的貸款總額增加480萬元，主要反映這些貸款組合規模擴大的影響，以及在一定程度上，主要與個人及信用卡貸款組合有關的累積歷史撇賬水平有所上升。

• 2022年第一季度貸款和融資租賃信貸損失準備金淨收益為1700萬美元，而2021年第四季度淨收益為1220萬美元。下表顯示了2022年第一季度和2021年第四季度按投資組合分列的信貸損失淨收益準備金：

		截至2022年3月31日的季度
(單位：千)		住宅 Mortgage Loans				商業貸款 (包括商業 Mortgage, C&I, and Construction)				消費者 Loans and Finance Leases			總計
貸款和融資租賃(收益)費用的信貸損失準備		$	(4,871	)		$	(23,099	)		$	10,981		$	(16,989	)
		截至2021年12月31日的季度
(單位：千)		住宅 Mortgage Loans				商業貸款 (包括商業 Mortgage, C&I, and Construction)				消費者 Loans and Finance Leases			總計
貸款和融資租賃(收益)費用的信貸損失準備		$	(7,401	)		$	(14,224	)		$	9,384		$	(12,241	)

-2022年第一季度，商業和建築貸款組合的信貸損失撥備淨收益為2310萬美元，而2021年第四季度的淨收益為1420萬美元。2022年第一季度錄得的淨收益除其他外反映了定性儲備的減少，這主要與預測的宏觀經濟變量的長期前景持續積極有關，主要是商業房地產價格指數，這是由於奧密克戎變量的影響減少，特別是對酒店、交通和娛樂行業貸款的影響，以及在較小程度上2022年第一季度從借款人那裏收到的更新財務信息的改善 。

-2022年第一季度，住宅抵押貸款組合的信貸損失準備金淨收益為490萬美元，而2021年第四季度的淨收益為740萬美元。2022年第一季度錄得的淨收益主要是由於住宅抵押貸款組合規模的整體減少以及預測的宏觀經濟變量(如住房價格指數)的長期前景繼續改善。

-消費貸款和融資租賃組合的信貸損失準備金在2022年第一季度的支出為1,100萬美元，而2021年第四季度的支出為940萬美元。 2022年第一季度撥備的費用主要與汽車和融資租賃貸款組合的規模增加以及與個人和信用卡貸款相關的累計歷史沖銷水平增加有關。

• 截至2022年3月31日，貸款和融資租賃的ACL佔投資貸款總額的比率為2.21%，而截至2021年12月31日的比率為2.43%。沒有為SBA PPP貸款分配任何ACL，因為它們是完全擔保的。在非GAAP基礎上，不包括SBA PPP貸款，截至2022年3月31日，貸款和融資租賃的ACL與調整後的投資貸款總額的比率為2.23%，而截至2021年12月31日的比率為2.46%。截至2022年3月31日，用於投資的貸款和融資租賃的總ACL與非應計貸款的比率為22.9%，而截至2021年12月31日的比率為243%。

下表按貸款類別列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日該公司貸款和融資租賃ACL的構成情況：

(千美元)		住宅 Mortgage Loans				商業貸款 (包括商業 Mortgage, C&I, and Construction)				消費者和 Finance Leases				總計
截至2022年3月31日
為投資而持有的貸款總額：
攤銷成本		$	2,891,699			$	5,229,866			$	2,976,140			$	11,097,705
貸款信貸損失準備			68,820				68,764				107,863				245,447
按攤銷成本計提貸款的信貸損失準備			2.38	%			1.31	%			3.62	%			2.21	%
截至2021年12月31日
為投資而持有的貸款總額：
攤銷成本		$	2,978,895			$	5,193,719			$	2,888,044			$	11,060,658
貸款信貸損失準備			74,837				91,103				103,090				269,030
按攤銷成本計提貸款的信貸損失準備			2.51	%			1.75	%			3.57	%			2.43	%

淨沖銷

下表列出了年度淨沖銷(回收)與投資組合中持有的平均貸款的比率：

		截至的季度
		三月三十一號，		十二月三十一日，		9月30日，			六月三十日，		三月三十一號，
		2022		2021		2021			2021		2021
住宅抵押貸款		0.15%		0.13%		2.94%	(1)		0.24%		0.24%
商業抵押貸款		0.00%		0.01%		0.07%			0.01%		0.13%
工商業		-0.10%		0.10%		-0.04%			-0.74%		0.07%
施工		-0.03%		-0.03%		-0.08%			-0.09%		0.02%
消費租賃和融資租賃		0.85%		0.75%		0.64%			1.72%		1.39%
貸款總額		0.24%		0.26%		0.99%	(1)		0.27%		0.43%
(1)包括總計2,310萬美元的淨沖銷，與大量銷售住宅抵押非應計貸款和相關的預付應收賬款有關。撇除與大宗銷售有關的撇賬淨額，2021年第三季住宅按揭的撇賬淨額及相關平均貸款的撇賬淨額分別為0.05%及0.17%。

上述比率是根據年化沖銷淨額計算的，並不一定代表後續各期間的預期結果。

2022年第一季度的淨沖銷為660萬美元，摺合成年率為平均貸款的0.24%，而2021年第四季度為710萬美元，摺合成年率為平均貸款的0.26%。淨沖銷減少50萬美元，其中包括：

• 商業和建築貸款淨沖銷減少160萬美元，這與第一季度償還的一筆非應計商業貸款有關的90萬美元貸款損失恢復有關。

• 消費貸款淨沖銷增加90萬美元，主要反映汽車、個人貸款和融資租賃投資組合的沖銷增加。

• 住宅按揭貸款淨撇賬增加20萬元。

為無資金貸款承諾計提信貸損失準備

本公司估計，在本公司面臨信用風險的合同期內，由於根據無資金支持的貸款承諾和商業和建築貸款的備用信用證等合同義務，本公司面臨信貸風險，除非該義務可由本公司無條件取消。對 表外信貸敞口的ACL進行調整，作為信貸損失費用撥備。截至2022年3月31日，表外信貸敞口的ACL為140萬美元，比截至2021年12月31日的150萬美元減少了10萬美元。

持有至到期債務證券的信用損失準備

截至2022年3月31日，持有至到期的債務證券組合由波多黎各市政債券組成。截至2022年3月31日，持有至到期債務證券的ACL為1230萬美元，而截至2021年12月31日為860萬美元 。

可供出售債務證券信用損失準備

截至2022年3月31日，可供出售債務證券的ACL為70萬美元，而截至2021年12月31日為110萬美元。ACL的下降主要與預測的宏觀經濟變量(如失業率和房價指數)的長期前景持續向好有關。

財務狀況表

截至2022年3月31日，總資產約為199億美元，較2021年12月31日減少8.562億美元。

注意到總資產主要組成部分內的下列差異：

• 現金和現金等價物減少8.468億美元，主要原因是政府存款減少，現金餘額部署到美國機構MBS和債務證券，償還1億美元的回購協議，以及回購340萬股普通股，總收購價格為5000萬美元。

• 投資證券減少3,310萬美元，主要是由於市場利率變化導致可供出售投資證券的公允價值減少3.318億美元，以及預付約2.08億美元的美國機構MBS，但第一季度購買的美國機構MBS證券總額為5.123億美元，部分抵消了這一下降。

• 貸款總額增加2980萬美元。增加的數額包括波多黎各地區增加4570萬美元，但維爾京羣島地區減少1010萬美元和佛羅裏達地區減少580萬美元部分抵消。按投資組合計算，消費貸款增加8,810萬美元，其中汽車貸款和融資租賃增加9,640萬美元，商業和建築貸款增加3,610萬美元，儘管購買力平價貸款減少，但被住宅按揭貸款減少9,440萬美元部分抵銷。扣除小型企業管理局購買力平價貸款組合賬面價值減少5,530萬元，商業及建設貸款增加9,140萬元，主要反映9筆商業及建設貸款共1.576億元，但因償還3筆合共6,280萬元的商業及建設關係而部分抵銷。
  2022年第一季度，包括再融資、續訂和從現有承諾(不包括信用卡使用活動)提取的貸款總額為11億美元，與2021年第四季度相比減少2.357億美元，主要是由於較低的水平或再融資和續簽。貸款總額減少包括：(1)商業和建築貸款減少2.307億美元；(2)主要在波多黎各地區的住宅按揭貸款減少3,250萬美元；(3)消費貸款增加2,750萬美元。
  
  波多黎各地區2022年第一季度的貸款總額為8.578億美元，與2021年第四季度的9.878億美元相比下降了1.3億美元。波多黎各地區貸款總額減少1.3億美元 包括：(I)商業和建築貸款減少1.344億美元；(Ii)住宅按揭貸款減少2,220萬美元；以及(Iii)消費貸款增加2,660萬美元。
  
  2022年第一季度，佛羅裏達地區的貸款總額為2.028億美元，而2021年第四季度為2.842億美元。佛羅裏達地區貸款總額減少8,140萬美元 其中商業和建築貸款減少7,410萬美元，住宅按揭貸款減少740萬美元。
  
  2022年第一季度，維爾京羣島地區的貸款總額為1720萬美元，而2021年第四季度為4150萬美元。貸款總額減少2,430萬元，包括(I)商業及建造貸款減少2,210萬元，以及(Ii)住宅按揭貸款減少280萬元，以及(Iii)消費貸款增加70萬元。

截至2022年3月31日，總負債約為181億美元，比2021年12月31日減少5.356億美元。

負債總額減少的主要原因是：

• 政府存款減少4.899億美元，其中波多黎各地區減少4.36億美元，維爾京羣島地區減少5430萬美元，佛羅裏達地區增加40萬美元，部分抵消了減少的數額。維爾京羣島地區的減税是由退税推動的。

• 減少1億元，與回購協議到期還款有關，該協議的成本為2.26%。

截至2022年3月31日，股東權益總額為18億美元，比2021年12月31日減少3.207億美元。這一下降是由於其他全面收入(“保監局”)減少3.318億美元，直接與可供出售投資的價值因市場利率變化而發生變化有關。股東權益總額的減少還反映了回購340萬股普通股，總收購價格約為5,000萬美元，以及向普通股股東支付1990萬美元季度股息的影響。這些差異被2022年第一季度產生的收益部分抵消。

截至2022年3月31日，資本充足率超過了銀行控股公司和資本充裕銀行的監管要求水平。截至2022年3月31日，公司根據巴塞爾III規則估計的普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為17.71%、17.71%、20.44%和10.35%，而截至2021年12月31日，普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為17.80%、17.80%、20.50%和10.14%。

與此同時，截至2021年12月31日，我們的銀行子公司第一銀行波多黎各的估計普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為18.09%、18.93%、20.17%和11.07%，而截至2021年12月31日，普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為18.12%、19.03%、20.23%和10.85%。

有形普通股權益

截至2022年3月31日，該公司的有形普通股權益比率降至8.63%，而截至2021年12月31日，該比率為9.81%。有形普通股權益的減少主要與保險公司的3.318億美元或每股1.67美元的減少有關。

下表列出了過去五個季度該公司有形普通股權益和有形資產與最具可比性的公認會計原則項目的對賬情況：

(以千為單位，不包括比率和每股信息)
		三月三十一號，				十二月三十一日，				9月30日，				六月三十日，				三月三十一號，
		2022				2021				2021				2021				2021
有形資產：
	總股本-GAAP	$	1,781,102			$	2,101,767			$	2,197,965			$	2,204,955			$	2,220,425
	優先股權益		-				-				(36,104	)			(36,104	)			(36,104	)
	商譽		(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)
	購買的信用卡關係無形		(873	)			(1,198	)			(1,992	)			(2,855	)			(3,768	)
	無形巖心礦藏		(26,648	)			(28,571	)			(30,494	)			(32,416	)			(34,339	)
	保險客户關係無形		(127	)			(165	)			(203	)			(241	)			(280	)
	有形普通股權益	$	1,714,843			$	2,033,222			$	2,090,561			$	2,094,728			$	2,107,323
有形資產：
	總資產-GAAP	$	19,929,037			$	20,785,275			$	21,256,154			$	21,369,962			$	19,413,734
	商譽		(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)
	購買的信用卡關係無形		(873	)			(1,198	)			(1,992	)			(2,855	)			(3,768	)
	無形巖心礦藏		(26,648	)			(28,571	)			(30,494	)			(32,416	)			(34,339	)
	保險客户關係無形		(127	)			(165	)			(203	)			(241	)			(280	)
	有形資產	$	19,862,778			$	20,716,730			$	21,184,854			$	21,295,839			$	19,336,736
	已發行普通股		198,701				201,827				206,496				210,649				218,629
	有形普通股權益比率		8.63	%			9.81	%			9.87	%			9.84	%			10.90	%
	每股普通股有形賬面價值	$	8.63			$	10.07			$	10.12			$	9.94			$	9.64

對波多黎各政府的敞口

截至2022年3月31日，該公司對波多黎各政府、其市政當局和公共公司的直接敞口為3.568億美元，而截至2021年12月31日的直接敞口為3.601億美元。截至2022年3月31日，約1.879億美元的風險敞口由波多黎各市政當局的貸款和債務組成，這些貸款和債務由分配的財產税收入支持，在大多數情況下，適用市政當局的誠信、信貸和無限税權已承諾用於償還這些貸款和債務，1.217億美元由市政收入或特別義務債券組成。該公司對波多黎各政府的總直接敞口還包括向一家公共公司的附屬公司發放的1,230萬美元貸款，向波多黎各中央政府的一個機構提供的3,140萬美元貸款，以及波多黎各政府的債務，特別是波多黎各住房金融局(“PRHFA”)發行的住宅直通MBS，攤銷成本為350萬美元(截至2022年3月31日的公允價值為270萬美元)。作為公司可供出售的投資證券組合的一部分。PRHFA發行的這款住宅 直通MBS以某些二次抵押貸款為抵押，截至2022年3月31日未實現虧損80萬美元，其中30萬美元是由於信用惡化，並在2020年通過ACL從收益中扣除。

上述對波多黎各市政當局的風險敞口包括與波多黎各市政當局達成的1.781億美元融資安排，這些安排是以債券形式發行的，但作為貸款承銷，其特點通常見於商業貸款。這些債券被記為持有至到期的投資證券。截至2022年3月31日，這些證券的ACL為1230萬美元，而截至2021年12月31日為850萬美元。

截至2022年3月31日，該公司在波多黎各的公共部門存款為23億美元，而截至2021年12月31日為27億美元。截至2022年3月31日，約22%的公共部門存款來自波多黎各的市政當局和市政機構，78%來自公共公司、波多黎各中央政府和機構以及美國駐波多黎各的聯邦政府機構。

電話會議/網絡廣播信息

First Bancorp.的高級管理層將於2022年4月28日(星期四)上午10點主持財報電話會議並進行網絡直播。(東部時間)。您可以通過公司網站的投資者關係欄目收聽此次電話會議，網址為：fbpinvestor.com，或撥打電話(844)200-6205或(929)526-1599收聽。參與者的訪問代碼是130691。公司建議聽眾至少在通話前15分鐘訪問網站，下載並安裝任何必要的軟件。在網絡直播演示之後，將向研究分析師和機構投資者提供問答環節。網絡直播的重播將在First Bancorp.網站fbpinvestor.com的投資者關係部分存檔，直至2023年4月28日。國際來電者可在電話會議結束後一小時至2022年5月28日期間撥打(929) 458-6194或(866)813-9403進行電話重播。重播接入代碼是057441。

安全港

本新聞稿可能包含有關該公司未來經濟、經營和財務表現的“前瞻性陳述”。“預期”、“預期”、“打算”、“應該”、“將”、“相信”和類似的詞語 旨在識別修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”，並受這些條款所創造的安全港的約束。本公司告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些前瞻性陳述僅在本文發表之日才發表，並建議讀者，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，涉及我們難以預測的某些風險、不確定性、估計和假設。各種因素，其中一些是我們無法控制的，包括但不限於在第一部分第1A項中更充分地討論的不確定性 “公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告的風險因素”和以下內容，可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中表達的或暗示的 大不相同：與新冠肺炎大流行的影響有關的不確定性，包括病毒的新變種和突變，例如奧密克戎變種，以及各種疫苗和治療方法對公司業務、運營、員工、信貸質量、財務狀況和淨收入的有效性和接受度，包括由於大流行的程度和持續時間的不確定性，以及大流行對消費者支出、借貸和儲蓄習慣、就業不足和失業率的影響, 這可能對還款模式、波多黎各經濟和全球經濟產生不利影響，以及新冠肺炎大流行可能加劇任何其他因素、導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的風險；與公司參與任何此類應對或計劃有關的政府、監管機構或中央銀行應對新冠肺炎疫情對公司及其客户的影響以及公司參與任何此類應對或計劃的風險，包括與公司參與任何此類應對或計劃有關的任何判決、索賠、損害賠償、處罰、罰款或因政府、監管機構、客户或其他原因對公司提出的索賠或挑戰而導致的聲譽損害； 與公司收購BSPR有關的風險、不確定因素和其他因素，包括公司可能無法完全或及時實現收購帶來的成本節約和任何其他協同效應的風險 由於意外因素或事件(包括我們無法控制的因素或事件)導致的存款流失、客户流失和/或收入損失；不確定最近批准的波多黎各債務重組計劃(“調整計劃”或“POA”)及其2022年財政計劃的最終結果，或對該計劃的任何修訂，對我們的客户和貸款組合的影響，以及波多黎各未來經濟或政治發展的任何潛在影響；經濟恢復放緩以及失業或就業不足可能對我們的貸款和租賃組合的表現產生的影響，以及我們投資證券的市場價格, 資金來源的可用性和對我們產品的需求；批發資金來源的不確定性，如根據回購協議出售的證券、FHLB預付款和經紀CD；房地產市場及消費者和商業部門經濟狀況恢復惡化的影響及其對公司貸款和其他資產的信用質量的影響，這可能導致不良資產、沖銷和信貸損失準備金的目標水平高於目標水平，並可能使公司面臨貸款違約和喪失抵押品贖回權的進一步風險；在應用這些準則時會計準則或假設的變化的影響，包括新冠肺炎疫情對為確定CECL會計準則所要求的acl所考慮的經濟變量預測的持續影響；FirstBank實現其遞延税項淨資產收益的能力；FirstBank產生足夠現金流向公司支付股息的能力；利率上升和通貨膨脹對按揭證券公司的影響，包括對新按揭貸款發放和再融資的需求減少，以及對借款人的競爭加劇，這將影響按揭證券公司的利潤率，並對發放量和財務業績產生不利影響；波多黎各、美國、美屬和英屬維爾京羣島總體經濟狀況的不利變化，包括利率環境、市場流動性、住房吸收率、房地產價格以及美國資本市場的中斷，包括新冠肺炎大流行造成的影響, 這可能進一步降低利差，影響公司所有產品和服務的資金來源和需求，減少公司的收入和收益以及公司資產的價值；利率環境變化的影響，包括停止倫敦銀行間同業拆借利率，這可能對公司的經營業績、現金流和流動資金產生不利影響；公司吸引新客户和保留現有客户的能力發生不利變化；本公司投資組合中未實現虧損的額外部分被確定為與信貸相關的風險，導致對本公司可供出售證券組合的信貸損失準備金產生額外費用的風險。立法、税收或監管變化影響波多黎各、美國以及美英維爾京羣島的金融服務公司。這可能影響公司的財務狀況或業績，並可能導致公司未來期間的實際業績與之前的業績和預期或預期業績大不相同。美國聯邦政府、波多黎各和其他政府的財政和貨幣政策和法規的變化，包括由聯邦儲備委員會、紐約聯邦儲備銀行、聯邦存款保險公司、政府支持的住房機構確定的政策和法規, 波多黎各、美屬維爾京羣島和英屬維爾京羣島的監管機構；公司內部控制和程序可能失敗或規避的風險，以及公司的風險管理政策可能不足的風險；本公司識別和預防網絡安全事件的能力，如數據安全漏洞、勒索軟件、惡意軟件、“拒絕服務”攻擊、“黑客攻擊”和身份盜竊，任何此類事件的發生都可能導致機密或專有信息的濫用或盜用，並可能導致我們的系統中斷或損壞、成本增加和 損失或對我們的聲譽造成不利影響；聯邦存款保險公司可能提高存款保險費和/或需要特別評估以補充其保險基金的風險，導致公司的非利息支出進一步增加；公司的運營結果和業務收購的財務狀況受到的影響，例如收購BSPR和資產處置；需要確認公司的金融工具、商譽和其他與業務收購相關的無形資產的減值，包括由於新冠肺炎大流行的影響；發生上述任何不確定因素對公司資本產生影響的風險將妨礙FirstBank的進一步增長並阻止公司董事會宣佈股息；不確定FirstBank是否能夠繼續滿足監管機構對其資產質量、流動性計劃、維持資本水平和遵守適用法律、法規等方面的要求, 和相關要求；以及一般競爭因素和行業整合。除聯邦證券法要求外，本公司不承諾，特別是 不承擔任何義務，更新任何“前瞻性陳述”，以反映此類陳述發佈之日之後發生的事件或意外事件或情況。

陳述的基礎

非公認會計準則財務計量的使用

本新聞稿包含GAAP財務指標和非GAAP財務指標。當管理層認為非公認會計準則財務指標有助於投資者瞭解公司的經營業績或財務狀況時，就會使用非公認會計準則財務指標。在使用非GAAP財務指標的情況下，最具可比性的GAAP財務指標，以及非GAAP財務指標與最具可比性的GAAP財務指標的對賬，可以在正文 或本收益新聞稿或隨附的表格中找到。對這些非公認會計準則財務指標的任何分析應僅與根據公認會計準則提出的結果結合使用。

有形普通股權益比率和每股有形賬面價值

有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值是管理層認為金融界普遍用來評估資本充足性的非公認會計準則財務指標。有形普通股權益是指權益減去優先權益、商譽、核心存款無形資產和其他無形資產的總額，如購入的信用卡關係無形資產和保險客户關係無形資產。有形資產是指總資產減去商譽、核心存款無形資產和其他無形資產，如購買的信用卡關係無形資產和保險客户關係無形資產。管理層使用並相信，許多股票分析師將有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值與更傳統的銀行資本比率結合使用，以比較擁有大量商譽或其他無形資產的銀行組織的資本充足率， 通常源於使用併購會計的購買方法。因此，本公司相信披露這些財務措施可能對投資者有用。有形普通股權益或有形資產或相關計量都不應單獨考慮，或作為股東權益、總資產或根據公認會計準則計算的任何其他計量的替代品。此外，公司 計算其有形普通股權益、有形資產和任何其他相關計量的方式可能與其他報告類似名稱的計量的公司不同。

調整後的税前、撥備前收入

經調整的税前、撥備前收入是管理層使用的非公認會計準則業績指標，並相信投資者在分析潛在業績趨勢時可能會發現有用，特別是在經濟壓力時期，包括因自然災害或健康流行病(如2020年和2021年的新冠肺炎大流行)導致的趨勢。經調整的税前，按管理層的定義，撥備前收入指扣除貸款、融資租賃和債務證券的信貸損失以及出售投資證券的任何損益的調整後的所得税前收入。此外，收益也不時針對某些被視為特殊項目的項目進行調整，例如與收購BSPR及相關整合和重組工作相關的合併和重組成本，以及與新冠肺炎大流行應對工作相關的成本，因為管理層認為這些項目不能反映核心經營業績，預計不會有任何規律地重現，或可能在不確定的時間和不確定的數額中重現。

淨利息收入，不包括估值，在税額等值的基礎上

淨利息收入、利差及淨息差不包括衍生工具的公允價值變動，並按税項等值基準列報，以向投資者提供有關本公司的淨利息收入的額外資料，管理層使用並相信這些資料應有助比較及分析呈列期間。衍生工具的公允價值變動對計息負債或生息資產的應付利息或賺取利息並無影響。淨利息收入的税額等值調整在比較應税資產和免税資產時確認所得税節省，並假設邊際所得税税率 。來自免税收益性資產的收入增加了相當於如果該收入按法定税率納税所需繳納的税款的數額。管理層認為，在完全等值納税的基礎上公佈淨利息收入、利差和淨息差是銀行業的標準做法。這一調整將所有盈利資產，尤其是免税證券和免税貸款，置於共同的基礎上，管理層認為這有助於將業績與同行的業績進行比較。

下表將2022年第一季度以及2021年第四季度和第一季度的淨利息收入與不包括估值的淨利息收入以及按税額等值基礎上的淨利息收入進行核對。 該表還根據這些項目(不包括估值)和按税額等值基礎對淨利息利差和淨利差進行了核對。

(千美元)		截至的季度
		March 31, 2022				2021年12月31日				March 31, 2021
淨利息收入
利息收入(簡寫為GAAP)		$	197,854			$	198,435			$	194,642
衍生工具的未實現(收益)損失			(15	)			(2	)			(25	)
不包括估值的利息收入			197,839				198,433				194,617
税額等值調整			7,219				6,208				4,552
在税額等值基礎上的利息收入，不包括估值		$	205,058			$	204,641			$	199,169
利息支出-GAAP			12,230				14,297				18,377
淨利息收入(簡寫為GAAP)		$	185,624			$	184,138			$	176,265
不包括估值的淨利息收入		$	185,609			$	184,136			$	176,240
在税額等值基礎上的淨利息收入，不包括估值		$	192,828			$	190,344			$	180,792
平均餘額
貸款和租賃		$	11,106,855			$	11,108,997			$	11,768,266
證券、其他短期投資和計息現金餘額總額			8,647,087				9,140,313				6,510,960
平均生息資產		$	19,753,942			$	20,249,310			$	18,279,226
平均有息負債		$	11,211,780			$	11,467,480			$	11,815,179
平均產量/比率
生息資產平均收益率(簡寫為GAAP)			4.06	%			3.89	%			4.32	%
有息負債平均利率(簡寫為GAAP)			0.44	%			0.49	%			0.63	%
淨息差(簡寫為GAAP)			3.62	%			3.40	%			3.69	%
淨息差(簡寫為GAAP)			3.81	%			3.61	%			3.91	%
不含估值的生息資產的平均收益率			4.06	%			3.89	%			4.32	%
計息負債平均利率(不包括估值)			0.44	%			0.49	%			0.63	%
不含估值的淨息差			3.62	%			3.40	%			3.69	%
不包括估值的淨息差			3.81	%			3.61	%			3.91	%
在税金等值基礎上不包括估值的生息資產的平均收益率			4.21	%			4.01	%			4.42	%
計息負債平均利率(不包括估值)			0.44	%			0.49	%			0.63	%
税後淨息差，不包括估值			3.77	%			3.52	%			3.79	%
税後淨息差，不包括估值			3.96	%			3.73	%			4.01	%

經調整的財務措施，以排除管理層認為不能反映核心經營業績、預計不會定期重現或可能在不確定時間和 金額重現的特殊項目的影響。

為補充本公司根據公認會計原則呈報的財務報表，本公司採用並相信投資者將受惠於披露反映淨收益和非利息開支調整的非GAAP財務措施及其組成部分，以剔除管理層認定為特別項目的項目，因為管理層認為這些項目不能反映核心經營業績，預計不會定期重現 或可能在不確定的時間和金額重現。

• 調整後的淨收入--2021年第四季度和第一季度的調整後的淨收入數額反映了以下不包括的情況：
  • 合併和重組成本分別為190萬美元和1130萬美元，分別記錄於2021年第四季度和2021年第一季度，與收購BSPR相關的交易成本和重組舉措有關。
  • 新冠肺炎2021年第四季度和2021年第一季度與疫情相關的費用分別為4000美元和120萬美元。
  • 以上各項目的税前影響情況如下：
    • 2021年第四季度和2021年第一季度分別與收購BSPR相關的合併和重組成本相關的70萬美元和420萬美元的税收優惠(根據37.5%的法定税率計算)。
    • 2021年第四季度和第一季度與新冠肺炎大流行相關費用相關的税收優惠分別為2000美元和50萬美元(根據37.5%的法定税率計算)。
• 調整後的非利息支出-下表將2021年第四季度的非利息支出與調整後的非利息支出進行核對，調整後的非利息支出是一種非GAAP財務衡量標準，不包括上文確定的相關特殊項目 ：

2021年第四季度		非利息支出 (GAAP)				合併和 重組成本			新冠肺炎大流行- 相關費用				調整後(非GAAP)
非利息支出		$	111,465			$	1,853		$	4			$	109,608
僱員補償及福利			49,681				-			20				49,661
入住率和設備			21,589				-			(6	)			21,595
商務推廣			5,794				-			-				5,794
專業服務費			11,937				-			-				11,937
所得税以外的税項			5,138				-			(10	)			5,148
保險費和監督費			3,380				-			-				3,380
其他房地產自營業務的淨收益			(1,631	)			-			-				(1,631	)
合併和重組成本			1,853				1,853			-				-
其他非利息支出			13,724				-			-				13,724

• 貸款和融資租賃的ACL與調整後的投資貸款總額之比-下表協調了截至2022年3月31日和2021年12月31日，貸款和融資租賃的ACL與調整後的投資貸款總額之比，不包括SBA PPP貸款：

		為投資而持有的貸款和融資租賃貸款的信貸損失準備(公認會計準則對非公認會計準則對賬)
		截至2022年3月31日
(單位：千)		信貸損失準備 用於貸款和融資租賃				持有的貸款 for Investment
貸款、融資租賃和為投資而持有的貸款的信貸損失準備(公認會計原則)		$	245,447			$	11,097,705
更少：
SBA PPP貸款			-				89,723
為投資而持有的貸款和融資租賃及調整後貸款的信貸損失準備，不包括小型企業協會購買力平價貸款(非公認會計準則)		$	245,447			$	11,007,982
貸款信貸損失準備和為投資而持有的貸款融資租賃(GAAP)			2.21	%
為投資而持有的調整後貸款的信貸損失撥備和融資租賃，不包括小型企業協會購買力平價貸款(非公認會計準則)			2.23	%
		為投資而持有的貸款和融資租賃貸款的信貸損失準備(公認會計準則對非公認會計準則對賬)
		截至2021年12月31日
(單位：千)		信貸損失準備 用於貸款和融資租賃				持有的貸款 for Investment
貸款、融資租賃和為投資而持有的貸款的信貸損失準備(公認會計原則)		$	269,030			$	11,060,658
更少：
SBA PPP貸款			-				145,019
為投資而持有的貸款和融資租賃及調整後貸款的信貸損失準備，不包括小型企業協會購買力平價貸款(非公認會計準則)		$	269,030			$	10,915,639
貸款信貸損失準備和為投資而持有的貸款融資租賃(GAAP)			2.43	%
為投資而持有的調整後貸款的信貸損失撥備和融資租賃，不包括小型企業協會購買力平價貸款(非公認會計準則)			2.46	%

管理層相信，列報經調整的淨收益、經調整的非利息開支及對非利息開支各組成部分的調整，以及信貸損失撥備與經調整的貸款總額的比率，可加強分析師及投資者分析本公司業務趨勢及瞭解本公司業績的能力。此外，公司可將這些非公認會計準則財務指標用作其預算編制和長期規劃過程中的指南。

第一銀行
簡明合併財務狀況報表
		自.起
		三月三十一號，				十二月三十一日，
(以千為單位，共享信息除外)		2022				2021
資產
現金和銀行到期款項		$	1,694,066			$	2,540,376
貨幣市場投資：
在其他金融機構的定期存款			300				300
其他短期投資			1,883				2,382
貨幣市場投資總額			2,183				2,682
可供出售的投資證券，公允價值(截至2022年3月31日的信貸損失準備金為711美元；截至2021年12月31日的1105美元)			6,424,660				6,453,761
持有至到期的投資證券，按攤銷成本計算，截至2022年3月31日的信貸損失準備金淨額為12,324美元，截至2021年12月31日的淨額為8,571美元			165,735				169,562
股權證券			32,014				32,169
總投資證券			6,622,409				6,655,492
貸款，扣除信貸損失準備淨額245,447美元
(December 31, 2021 - $269,030)			10,852,258				10,791,628
以較低的成本或市場價格持有以供出售的貸款			27,905				35,155
貸款總額，淨額			10,880,163				10,826,783
房舍和設備，淨額			145,850				146,417
擁有的其他房地產			42,894				40,848
貸款和投資應計利息			57,425				61,507
承兑匯票上的應收貨款
遞延税項淨資產			176,775				208,482
商譽			38,611				38,611
無形資產			27,648				29,934
其他資產			241,013				234,143
總資產		$	19,929,037			$	20,785,275
負債
存款：
無息存款		$	6,344,385			$	7,027,513
計息存款			10,991,018				10,757,381
總存款			17,335,403				17,784,894
根據回購協議出售的證券			200,000				300,000
聯邦住房貸款銀行(FHLB)的預付款			200,000				200,000
應付票據							-
其他借款			183,762				183,762
應付帳款和其他負債			228,770				214,852
總負債			18,147,935				18,683,508
股東權益
普通股，面值0.10美元，核定2,000,000,000股；已發行，223,663,116股			22,366				22,366
減去：國庫股(按面值計算)			(2,496	)			(2,183	)
已發行普通股，已發行198,700,871股
(2021年12月31日-201826,505股流通股)			19,870				20,183
額外實收資本			687,070				738,288
留存收益			1,489,995				1,427,295
累計其他綜合損失			(415,833	)			(83,999	)
股東權益總額			1,781,102				2,101,767
總負債和股東權益		$	19,929,037			$	20,785,275

第一銀行
簡明合併損益表
		截至的季度
		三月三十一號，				十二月三十一日，				三月三十一號，
(單位為千，每股信息除外)		2022				2021				2021
淨利息收入：
利息收入		$	197,854			$	198,435			$	194,642
利息支出			12,230				14,297				18,377
淨利息收入			185,624				184,138				176,265
信貸損失(收益)費用撥備：
貸款			(16,989	)			(12,241	)			(14,443	)
資金不足的貸款承諾			(178	)			(222	)			(706	)
債務證券			3,365				254				(103	)
信貸損失準備金(收益)			(13,802	)			(12,209	)			(15,252	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			199,426				196,347				191,517
非利息收入：
存款賬户手續費			9,363				9,502				8,304
按揭銀行業務			5,206				5,223				7,273
其他非利息收入			18,289				15,653				15,379
非利息收入總額			32,858				30,378				30,956
非利息支出：
僱員補償及福利			49,554				49,681				50,842
入住率和設備			22,386				21,589				24,242
商務推廣			3,463				5,794				2,970
專業服務費			10,594				11,937				17,701
所得税以外的税項			5,018				5,138				6,199
保險費和監督費			3,908				3,380				4,350
其他房地產自營業務淨(利)損			(720	)			(1,631	)			1,898
合併和重組成本			-				1,853				11,267
其他非利息支出			12,456				13,724				13,832
非利息支出總額			106,659				111,465				133,301
所得税前收入			125,625				115,260				89,172
所得税費用			(43,025	)			(41,621	)			(28,022	)
淨收入		$	82,600			$	73,639			$	61,150
普通股股東應佔淨收益		$	82,600			$	71,959			$	60,481
普通股每股收益：
基本信息		$	0.42			$	0.35			$	0.28
稀釋		$	0.41			$	0.35			$	0.28

關於第一銀行。

第一銀行。是FirstBank波多黎各的母公司，FirstBank波多黎各是一家州特許商業銀行，在波多黎各、美國、英屬維爾京羣島和佛羅裏達州有業務，以及FirstBank保險代理公司。在波多黎各FirstBank的子公司中，有FirstBank Federal Finance Corp.和First Express，這兩家都是小額貸款公司。First Bancorp的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為FBP。有關 First Bancorp的其他信息。可在www.1Firstbank.com上找到。

附件A

表1-部分財務數據
(單位為千，不包括每股金額和財務比率)		截至的季度
		三月三十一號，				十二月三十一日，				三月三十一號，
		2022				2021				2021
簡明損益表：
利息收入總額		$	197,854			$	198,435			$	194,642
利息支出總額			12,230				14,297				18,377
淨利息收入			185,624				184,138				176,265
信貸損失準備金(收益)			(13,802	)			(12,209	)			(15,252	)
非利息收入			32,858				30,378				30,956
非利息支出			106,659				111,465				133,301
所得税前收入			125,625				115,259				89,172
所得税費用			(43,025	)			(41,621	)			(28,022	)
淨收入			82,600				73,639				61,150
普通股股東應佔淨收益			82,600				71,959				60,481
每股普通股業績：
每股淨收益-基本		$	0.42			$	0.35			$	0.28
每股淨收益-稀釋後		$	0.41			$	0.35			$	0.28
宣佈的現金股利		$	0.10			$	0.10			$	0.07
平均流通股			198,130				203,344				217,033
稀釋後的平均流通股			199,537				204,705				218,277
普通股每股賬面價值		$	8.96			$	10.41			$	9.99
每股普通股有形賬面價值(1)		$	8.63			$	10.07			$	9.64
選定的財務比率(百分比)：
盈利能力：
平均資產回報率			1.65				1.40				1.30
利差(2)			3.77				3.52				3.79
淨息差(2)			3.96				3.73				4.01
平均總股本回報率			16.64				13.40				10.82
平均普通股權益回報率			16.64				13.24				10.88
平均總股本與平均總資產之比			9.94				10.46				120.05
總資本			20.44				20.50				20.73
普通股一級資本			17.71				17.80				17.68
一級資本			17.71				17.80				17.99
槓桿			10.35				10.14				11.36
有形普通股權益比率(1)			8.63				9.81				10.90
股息支付率			23.81				28.26				25.12
效率比(3)			48.82				51.96				64.33
資產質量：
貸款信貸損失準備和為投資而持有的貸款融資租賃			2.21				2.43				3.08
淨沖銷(年化)與平均貸款之比			0.24				0.26				0.43
(為貸款和融資租賃的信貸損失計提淨沖銷準備金)			-257.64				-172.67				-115.47
不良資產佔總資產的比例			0.79				0.76				1.47
為投資而持有的非權責發生貸款佔為投資而持有的貸款總額的比例			0.96				1.00				1.73
為投資而持有的非應計貸款總額計提的貸款和融資租賃信貸損失準備			229.33				242.99				178.49
貸款和融資租賃的信貸損失準備佔為投資而持有的非應計貸款總額的準備，不包括住宅房地產貸款			421.64				483.95				522.00
其他信息：
普通股價格：期末		$	13.12			$	13.78			$	11.26

_____________________________________________________________
1-	非公認會計準則財務衡量標準。關於GAAP到非GAAP的對賬，請參閲第17頁。
2-	按税項等值基準計算，不包括衍生工具(非公認會計準則財務計量)的公允價值變動。有關GAAP與非GAAP的對賬，請參閲第21頁，並參閲下文表2中的討論。
3-	非利息支出為淨利息收入和非利息收入之和。分母包括非經常性收入和衍生工具的公允價值變動。

表2-平均有息資產及平均有息負債按季報表(按税項等值計算)
(千美元)
		平均材積									利息收入(1)/費用									平均費率(1)
		三月三十一號，			十二月三十一日，			三月三十一號，			三月三十一號，			十二月三十一日，			三月三十一號，			三月三十一號，			十二月三十一日，			三月三十一號，
截至的季度		2022			2021			2021			2022			2021			2021			2022			2021			2021
生息資產：
貨幣市場及其他短期投資		$	1,835,766		$	2,350,719		$	1,428,038		$	820		$	912		$	349		0.18	%		0.15	%		0.10	%
政府責任(2)			2,736,095			2,585,069			1,439,872			8,232			7,431			5,974		1.22	%		1.14	%		1.68	%
抵押貸款支持證券			4,041,975			4,166,861			3,604,584			19,420			15,986			9,730		1.95	%		1.52	%		1.09	%
FHLB股票			21,465			26,103			31,228			287			300			401		5.42	%		4.56	%		5.21	%
其他投資			11,786			11,561			7,238			21			16			9		0.72	%		0.53	%		0.50	%
總投資(3)			8,647,087			9,140,313			6,510,960			28,780			24,645			16,463		1.35	%		1.07	%		1.03	%
住宅按揭貸款			2,961,456			3,069,075			3,493,822			40,687			42,633			45,586		5.57	%		5.51	%		5.29	%
建築貸款			114,732			165,067			212,676			1,524			2,236			3,244		5.39	%		5.37	%		6.19	%
C&I和商業按揭貸款			5,103,870			5,028,753			5,431,614			62,004			63,202			66,269		4.93	%		4.99	%		4.95	%
融資租賃			588,200			561,423			481,995			10,912			10,395			8,870		7.52	%		7.35	%		7.46	%
消費貸款			2,338,597			2,284,679			2,148,159			61,151			61,530			58,737		10.60	%		10.68	%		11.09	%
貸款總額(4) (5)			11,106,855			11,108,997			11,768,266			176,278			179,996			182,706		6.44	%		6.43	%		6.30	%
生息資產總額		$	19,753,942		$	20,249,310		$	18,279,226		$	205,058		$	204,641		$	199,169		4.21	%		4.01	%		4.42	%
計息負債：
經紀CD		$	91,713		$	106,275		$	188,949		$	477		$	561		$	989		2.11	%		2.09	%		2.12	%
其他有息存款			10,495,194			10,573,790			10,702,468			7,175			8,115			11,353		0.28	%		0.30	%		0.43	%
其他借入資金			424,873			485,676			483,762			3,515			3,850			3,572		3.36	%		3.15	%		2.99	%
聯邦住房金融局取得進展			200,000			301,739			440,000			1,063			1,771			2,463		2.16	%		2.33	%		2.27	%
計息負債總額		$	11,211,780		$	11,467,480		$	11,815,179		$	12,230		$	14,297		$	18,377		0.44	%		0.49	%		0.63	%
淨利息收入											$	192,828		$	190,344		$	180,792
利差																				3.77	%		3.52	%		3.79	%
淨息差																				3.96	%		3.73	%		4.01	%

_____________________________________________________________
1-	在税額等值的基礎上。免税資產的利差除以波多黎各法定税率37.5%的1，再加上計息負債的成本，即可估算税收等值收益率。當調整為税額等值基礎時，應税資產和免税資產的收益率是可比的。衍生工具的公允價值變動不計入利息收入，因為估值變動不影響已支付或收到的利息。關於GAAP到非GAAP的對賬，請參閲第21頁。
2-	政府債務包括由政府支持的機構發行的債務。
3-	可供出售證券的未實現損益不包括在平均成交量中。
4-	平均貸款餘額包括不良貸款的平均值。
5-	貸款利息收入包括截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的季度的貸款利息收入分別為260萬美元、270萬美元和260萬美元，其中包括與公司貸款組合相關的提前還款罰款和滯納金收入。

表3--非利息收入
		截至的季度
		三月三十一號，				十二月三十一日，				三月三十一號，
(單位：千)		2022				2021				2021
存款賬户手續費		$	9,363			$	9,502			$	8,304
按揭銀行業務			5,206				5,223				7,273
保險收入			5,275				2,170				5,241
其他營業收入			13,014				13,483				10,138
總計		$	32,858			$	30,378			$	30,956
表4--非利息支出
		截至的季度
		三月三十一號，				十二月三十一日，				三月三十一號，
(單位：千)		2022				2021				2021
僱員補償及福利		$	49,554			$	49,681			$	50,842
入住率和設備			22,386				21,589				24,242
存款保險費			1,673				1,253				1,988
其他保險費和監督費			2,235				2,127				2,362
所得税以外的税項			5,018				5,138				6,199
託收、鑑定和其他與信貸有關的費用			909				874				1,310
外包技術服務			6,905				7,909				12,373
其他專業費用			2,780				3,154				4,018
信用卡和借記卡處理費用			4,121				5,523				4,278
商務推廣			3,463				5,794				2,970
通信			2,151				2,268				2,462
OREO業務淨(收益)虧損			(720	)			(1,631	)			1,898
合併和重組成本			-				1,853				11,267
其他			6,184				5,933				7,092
總計		$	106,659			$	111,465			$	133,301

表5-選定的資產負債表數據
(單位：千)		自.起
		三月三十一號，				十二月三十一日，
		2022				2021
資產負債表數據：
貸款，包括為出售而持有的貸款		$	11,125,610			$	11,095,813
貸款和融資租賃的信貸損失準備			245,447				269,030
貨幣市場和投資證券，扣除債務證券信貸損失準備後的淨額			6,624,592				6,658,174
無形資產			66,259				68,545
遞延税項淨資產			176,775				208,482
總資產			19,929,037				20,785,275
存款			17,335,403				17,784,894
借款			583,762				683,762
總普通股權益			2,196,935				2,185,766
累計其他綜合虧損，税後淨額			(415,833	)			(83,999	)
總股本			1,781,102				2,101,767

表6--貸款組合   貸款組合的構成，包括期末持有的待售貸款。
(單位：千)		自.起
		三月三十一號，			十二月三十一日，
		2022			2021
住宅按揭貸款		$	2,891,699		$	2,978,895
商業貸款：
建築貸款			111,908			138,999
商業按揭貸款			2,237,702			2,167,469
商業和工業貸款			2,880,256			2,887,251
商業貸款			5,229,866			5,193,719
融資租賃			606,266			575,005
消費貸款			2,369,874			2,313,039
為投資而持有的貸款			11,097,705			11,060,658
持有待售貸款			27,905			35,155
貸款總額		$	11,125,610		$	11,095,813

表7-按地域劃分的貸款組合
(單位：千)		截至2022年3月31日
		波多黎各			維爾京羣島			美國			整合
住宅按揭貸款		$	2,305,461		$	181,632		$	404,606		$	2,891,699
商業貸款：
建築貸款			41,176			4,244			66,488			111,908
商業按揭貸款			1,667,028			66,829			503,845			2,237,702
商業和工業貸款			1,851,527			75,399			953,330			2,880,256
商業貸款			3,559,731			146,472			1,523,663			5,229,866
融資租賃			606,266			-			-			606,266
消費貸款			2,302,480			53,253			14,141			2,369,874
為投資而持有的貸款			8,773,938			381,357			1,942,410			11,097,705
持有待售貸款			27,151			232			522			27,905
貸款總額		$	8,801,089		$	381,589		$	1,942,932		$	11,125,610
(單位：千)		截至2021年12月31日
		波多黎各			維爾京羣島			美國			整合
住宅按揭貸款		$	2,361,322		$	188,251		$	429,322		$	2,978,895
商業貸款：
建築貸款			38,789			4,344			95,866			138,999
商業按揭貸款			1,635,137			67,094			465,238			2,167,469
商業和工業貸款			1,867,082			79,515			940,654			2,887,251
商業貸款			3,541,008			150,953			1,501,758			5,193,719
融資租賃			575,005			-			-			575,005
消費貸款			2,245,097			52,282			15,660			2,313,039
為投資而持有的貸款			8,722,432			391,486			1,946,740			11,060,658
持有待售貸款			33,002			177			1,976			35,155
貸款總額		$	8,755,434		$	391,663		$	1,948,716		$	11,095,813

表8-不良資產
		自.起
(千美元)		三月三十一號，				十二月三十一日，
		2022				2021
為投資而持有的非應計項目貸款：
住宅抵押貸款		$	48,818			$	55,127
商業抵押貸款			26,576				25,337
工商業			18,129				17,135
施工			2,543				2,664
消費者租賃和融資租賃			10,964				10,454
為投資而持有的非應計貸款總額			107,030				110,717
奧利奧			42,894				40,848
其他被收回的財產			3,823				3,687
其他資產(1)			2,727				2,850
不良資產總額(2)		$	156,474			$	158,102
逾期貸款90天且仍在累積(3)		$	118,798			$	115,448
貸款信貸損失準備		$	245,447			$	269,030
為投資而持有的非應計貸款總額中的貸款信貸損失準備			229.33	%			242.99	%
為投資而持有的非應計貸款總額(不包括住宅房地產貸款)的貸款信貸損失準備			421.64	%			483.95	%

___________________________________________________________
(1)	波多黎各住房金融局發行的住宅直通MBS是可供出售投資證券組合的一部分，攤銷成本為350萬美元，以270萬美元的公允價值記錄在該公司的賬面上。
(2)	不包括以前根據ASC 310-30入賬的PCD貸款，對於這些貸款，本公司做出了會計政策選擇，將在2020年1月1日採用CECL時和在持續的信用損失計量基礎上根據ASC 310-30入賬的貸款池作為 “記賬單位”。這些貸款的利息收入基於採用CECL時確定的貸款池的實際利率，只要公司能夠合理估計預計從貸款池收取的現金流的時間和金額，這些貸款將繼續從非應計貸款統計中剔除。截至2022年3月31日和2021年12月31日，此類貸款的攤銷成本分別為1.135億美元和1.175億美元。
(3)	其中包括重新登記的貸款，這些貸款以前被彙集成GNMA證券，總額為950萬美元(2021年12月31日-720萬美元)。根據GNMA計劃，本公司有權但沒有義務回購符合GNMA規定的拖欠標準的貸款。出於會計目的，受回購選擇權約束的貸款要求在財務報表中反映為 抵銷負債。

表9-按地域劃分的不良資產
		自.起
(單位：千)		三月三十一號，			十二月三十一日，
		2022			2021
波多黎各：
為投資而持有的非應計項目貸款：
住宅抵押貸款		$	36,348		$	39,256
商業抵押貸款			16,861			15,503
工商業			15,582			14,708
施工			1,119			1,198
融資租賃			960			866
消費者			9,683			9,311
為投資而持有的非應計貸款總額			80,553			80,842
奧利奧			39,124			36,750
其他被收回的財產			3,654			3,456
其他資產(1)			2,727			2,850
不良資產總額(2)		$	126,058		$	123,898
逾期貸款90天且仍在累積(3)		$	115,029		$	114,001
維爾京羣島：
為投資而持有的非應計項目貸款：
住宅抵押貸款		$	6,851		$	8,719
商業抵押貸款			9,715			9,834
工商業			1,623			1,476
施工			1,424			1,466
消費者			168			144
為投資而持有的非應計貸款總額			19,781			21,639
奧利奧			3,770			3,450
其他被收回的財產			107			187
不良資產總額		$	23,658		$	25,276
逾期貸款90天且仍在累積		$	3,638		$	1,265
美國：
為投資而持有的非應計項目貸款：
住宅抵押貸款		$	5,619		$	7,152
工商業			924			951
消費者			153			133
為投資而持有的非應計貸款總額			6,696			8,236
奧利奧			-			648
其他被收回的財產			62			44
不良資產總額		$	6,758		$	8,928
逾期貸款90天且仍在累積		$	131		$	182

___________________________________________________________
(1)	波多黎各住房金融局發行的住宅直通MBS作為可供出售投資證券組合的一部分， 攤銷成本為350萬美元，以270萬美元的公允價值記錄在該公司的賬面上。
(2)	不包括以前在ASC 310-30下入賬的PCD貸款，對於這些貸款，公司在2020年1月1日採用CECL時和在持續的信用損失計量基礎上，都選擇將ASC 310-30下入賬的貸款池 作為“計算單位”。這些貸款的利息收入基於採用CECL時確定的貸款池的實際利率，只要公司能夠合理估計預計從貸款池中收取的現金流的時間和金額，這些貸款將繼續被排除在非應計貸款統計數據之外。截至2022年3月31日和2021年12月31日，此類貸款的攤銷成本分別為1.135億美元和1.175億美元。
(3)	其中包括重新登記的貸款，這些貸款以前被彙集成GNMA證券，總額為950萬美元(2021年12月31日-720萬美元)。根據GNMA 方案，本公司有權但沒有義務回購符合GNMA規定的拖欠標準的貸款。出於會計目的，受回購選擇權約束的貸款必須反映在具有抵銷負債的財務報表中。

表10--貸款和融資租賃信貸損失準備
		截至的季度
(千美元)		三月三十一號，				十二月三十一日，				三月三十一號，
		2022				2021				2021
貸款和融資租賃信貸損失準備，期初餘額		$	269,030			$	288,360			$	385,887
貸款和融資租賃信貸損失準備金(受益)			(16,989	)			(12,241	)			(14,443	)
淨(沖銷)收回貸款：
住宅抵押貸款			(1,146	)			(988	)			(2,092	)
商業抵押貸款			7				(56	)			(740	)
工商業			745				(702	)			(545	)
施工			8				12				(9	)
消費租賃和融資租賃			(6,208	)			(5,355	)			(9,122	)
淨沖銷			(6,594	)			(7,089	)			(12,508	)
貸款和融資租賃信貸損失準備，期末		$	245,447			$	269,030			$	358,936
貸款和融資租賃的信貸損失準備期末為投資而持有的全部貸款			2.21	%			2.43	%			3.08	%
淨撇賬(年化)與期內未償還貸款平均數之比			0.24	%			0.26	%			0.43	%
計提貸款和融資租賃信貸損失準備金，以便在本期間實現淨沖銷			-2.58	x			-1.73	x			-1.15	x

表11--平均貸款的淨沖銷
		截至的季度		截至的年度
		March 31, 2022		十二月三十一日，			十二月三十一日，		十二月三十一日，		十二月三十一日，
		(按年計算)		2021			2020		2019		2018
住宅抵押貸款		0.15%		0.87%	(1)		0.30%		0.66%		0.67%
商業抵押貸款		0.00%		0.00%			0.08%		0.97%		1.03%
工商業		-0.10%		-0.16%			0.02%		0.16%		0.38%
施工		-0.03%		-0.04%			-0.06%		-0.28%		6.75%
消費租賃和融資租賃		0.85%		1.11%			1.53%		2.05%		2.31%
貸款總額		0.24%		0.48%	(1)		0.48%		0.91%		1.09%

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(1)	包括與大量銷售住宅按揭非應計貸款及相關還本付息預收賬款相關合共2,310萬美元的淨撇賬。 不包括與大宗銷售、住宅按揭相關的淨撇賬及2021年第三季相關平均貸款的總淨撇賬，分別為0.05%及0.17%。