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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至該季度的季度報告March 31, 2022.
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條進行的過渡
太陽社區，Inc..
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 馬裏蘭州 | 1-12616 | 38-2730780 |
| (成立為法團的狀況) | 佣金文件編號 | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 富蘭克林路27777號， | 200號套房， | 索斯菲爾德， | 密西根 | | 48034 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(248) 208-2500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | | 隋國 | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | 加速文件管理器 | 非加速文件服務器 | 規模較小的報告公司 | 新興成長型公司 |
| ☒ | ☐ | ☐ | ☐ | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
普通股數量，每股面值0.01美元，截至2022年4月19日已發行：121,612,597
索引
| | | | | | | | |
| | | |
第一部分-財務信息
|
| 第1項。 | 合併財務報表 | |
| | 截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表 | 1 |
| | 截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的綜合業務報表(未經審計) | 2 |
| | 截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合全面收益表(未經審計) | 3 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的綜合權益表(未經審計) | 4 |
| | 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| | 合併財務報表附註(未經審計) | 5 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 35 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 56 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 57 |
| | |
第二部分--其他資料
|
| 第1項。 | 法律訴訟 | 58 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 58 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 59 |
| 第六項。 | 陳列品 | 60 |
| | |
| | 簽名 | 61 |
第一部分-財務信息
項目1.合併財務報表
合併資產負債表
(單位：百萬，每股除外)
| | | | | | | | | | | |
| (未經審計) | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 土地 | $ | 2,708.0 | | | $ | 2,556.3 | |
| 土地改善和建築物 | 10,169.4 | | | 9,958.3 | |
| 出租房屋及其改進 | 583.1 | | | 591.7 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 684.8 | | | 656.4 | |
| 投資性物業 | 14,145.3 | | | 13,762.7 | |
| 累計折舊 | (2,441.5) | | | (2,337.2) | |
投資財產淨額(包括#美元)699.4及$623.52022年3月31日和2021年12月31日的合併VIE；見注7) | 11,703.8 | | | 11,425.5 | |
現金、現金等價物和限制性現金(包括#美元15.5及$13.62022年3月31日和2021年12月31日的合併VIE；見注7) | 102.6 | | | 78.2 | |
有價證券(見附註15) | 158.3 | | | 186.9 | |
| 成品住宅庫存情況 | 63.3 | | | 51.1 | |
| 票據和其他應收款，淨額 | 513.6 | | | 469.6 | |
| | | |
| 商譽 | 512.7 | | | 495.4 | |
其他無形資產，淨額(包括#美元13.8及$13.42022年3月31日和2021年12月31日的合併VIE；見注7) | 334.2 | | | 306.8 | |
其他資產，淨額(包括#美元6.7及$5.3有關2022年3月31日和2021年12月31日的合併VIE；請參閲注7) | 525.7 | | | 480.6 | |
| 總資產 | $ | 13,914.2 | | | $ | 13,494.1 | |
| 負債 | | | |
有擔保債務(見附註8)(包括#美元53.1及$52.62022年3月31日和2021年12月31日的合併VIE；見注7) | $ | 3,366.6 | | | $ | 3,380.7 | |
無擔保債務(見附註8)(包括#美元35.2分別於2022年3月31日和2021年12月31日的合併VIE；見注7) | 2,709.9 | | | 2,291.1 | |
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| 應付分配 | 104.5 | | | 98.4 | |
| 預訂金和租金 | 335.1 | | | 242.8 | |
| 應計費用和應付帳款 | 228.0 | | | 237.5 | |
其他負債(包括#美元123.2及$94.02022年3月31日和2021年12月31日的合併VIE；見注7) | 236.6 | | | 224.1 | |
| 總負債 | 6,980.7 | | | 6,474.6 | |
承付款和或有事項(見附註16) | | | |
臨時股本(見附註9)(包括#美元32.3及$35.42022年3月31日和2021年12月31日的合併VIE；見注7) | 283.9 | | | 288.9 | |
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| 股東權益 | | | |
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普通股，$0.01票面價值。授權：180.0已發行及已發行股份：116.2在2022年3月31日及116.02021年12月31日 | 1.2 | | | 1.2 | |
| 額外實收資本 | 8,169.4 | | | 8,175.6 | |
| 累計其他綜合收益 | 25.9 | | | 3.1 | |
| 超出累積收益的分配 | (1,654.6) | | | (1,556.0) | |
| 太陽社區公司股東權益總額 | 6,541.9 | | | 6,623.9 | |
| 非控制性權益 | | | |
| 常見的和首選的運算單元 | 86.8 | | | 86.8 | |
合併實體(包括#美元20.3及$19.42022年3月31日和2021年12月31日的合併VIE；見注7) | 20.9 | | | 19.9 | |
| 非控股權益總額 | 107.7 | | | 106.7 | |
| 股東權益總額 | 6,649.6 | | | 6,730.6 | |
| 總負債、臨時股權與股東權益 | $ | 13,914.2 | | | $ | 13,494.1 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併業務報表
(百萬，每股除外)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 不動產 | $ | 388.2 | | | $ | 330.6 | | | | | |
| 房屋銷售 | 64.7 | | | 52.2 | | | | | |
| 服務、零售、餐飲和娛樂 | 80.8 | | | 50.6 | | | | | |
| 利息 | 6.8 | | | 2.6 | | | | | |
| 經紀佣金及其他淨額 | 8.0 | | | 6.0 | | | | | |
| 總收入 | 548.5 | | | 442.0 | | | | | |
| 費用 | | | | | | | |
| 物業運維 | 129.3 | | | 103.6 | | | | | |
| 房地產税 | 26.1 | | | 22.4 | | | | | |
| 房屋成本和銷售 | 45.9 | | | 41.6 | | | | | |
| 服務、零售、餐飲和娛樂 | 70.5 | | | 45.4 | | | | | |
| 一般和行政 | 55.7 | | | 38.2 | | | | | |
| 災難性事件相關費用，淨額 | — | | | 2.4 | | | | | |
| 企業合併 | 0.5 | | | 1.2 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 148.5 | | | 123.9 | | | | | |
| | | | | | | |
債務清償損失(見附註8) | 0.3 | | | — | | | | | |
| 利息 | 45.2 | | | 39.5 | | | | | |
| 可強制贖回的優先營運單位/股本的利息 | 1.0 | | | 1.0 | | | | | |
| 總費用 | 523.0 | | | 419.2 | | | | | |
| 優先於其他項目的收入 | 25.5 | | | 22.8 | | | | | |
有價證券的重新計量損益(見附註15) | (34.5) | | | 3.7 | | | | | |
| 外幣折算損失 | (2.2) | | | — | | | | | |
| 處置財產的收益 | 13.4 | | | — | | | | | |
| 其他費用，淨額 | (0.6) | | | (0.5) | | | | | |
應收票據的重新計量收益(見附註4) | 0.2 | | | 0.4 | | | | | |
來自非合併關聯公司的收入 (見注6) | 0.9 | | | 1.2 | | | | | |
重新計量對非合併關聯公司的投資收益 (見注6) | 0.1 | | | 0.1 | | | | | |
當期税收優惠/(費用) (見附註12) | (1.3) | | | 0.2 | | | | | |
遞延税項優惠(見附註12) | — | | | 0.1 | | | | | |
| 淨收入 | 1.5 | | | 28.0 | | | | | |
| 減去：優先回報優先運營單位/股權 | 3.0 | | | 2.9 | | | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的收入/(虧損) | (2.2) | | | 0.3 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 太陽社區公司普通股股東應佔淨收益 | $ | 0.7 | | | $ | 24.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 115.3 | | | 107.9 | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋後 | 115.9 | | | 108.2 | | | | | |
| | | | | | | |
基本每股收益(見附註13) | $ | 0.01 | | | $ | 0.23 | | | | | |
稀釋後每股收益(見附註13) | $ | 0.01 | | | $ | 0.23 | | | | | |
請參閲合併財務報表附註。
綜合全面收益表
(百萬)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
| 淨收入 | $ | 1.5 | | | $ | 28.0 | | | | | |
| 外幣折算損益調整 | (1.3) | | | 0.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金流對衝--利率互換的未實現收益 | 25.2 | | | — | | | | | |
| 綜合收入總額 | 25.4 | | | 28.8 | | | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的綜合(收益)/虧損 | 1.1 | | | (0.3) | | | | | |
| 太陽社區公司的全面收入。 | $ | 26.5 | | | $ | 28.5 | | | | | |
請參閲合併財務報表附註。
合併權益表
(百萬)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股東權益 | | |
| | 臨時股權 | | 普普通通
庫存 | 額外實收資本 | 超出累積收益的分配 | 累計其他綜合收益 | 非控制性權益 | 股東權益總額 | | 總計
權益 |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 288.9 | | | $ | 1.2 | | $ | 8,175.6 | | $ | (1,556.0) | | $ | 3.1 | | $ | 106.7 | | $ | 6,730.6 | | | $ | 7,019.5 | |
| 發行普通股和普通股經營單位，淨額 | — | | | — | | (0.2) | | — | | — | | 2.8 | | 2.6 | | | 2.6 | |
| 為履行與授予限制性股票獎勵有關的所得税義務而扣留的普通股 | — | | | — | | (16.4) | | — | | — | | — | | (16.4) | | | (16.4) | |
| 運算單元的轉換 | — | | | — | | 0.7 | | — | | — | | (0.7) | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 基於股份的補償--攤銷和沒收 | — | | | — | | 9.7 | | 0.1 | | — | | — | | 9.8 | | | 9.8 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | — | | — | | 22.8 | | 1.1 | | 23.9 | | | 23.9 | |
| 淨收益/(虧損) | (3.1) | | | — | | — | | 3.7 | | — | | 0.9 | | 4.6 | | | 1.5 | |
| 分配 | (2.1) | | | — | | — | | (102.3) | | — | | (3.1) | | (105.4) | | | (107.5) | |
| 其他 | 0.2 | | | — | | — | | (0.1) | | — | | — | | (0.1) | | | 0.1 | |
| 2022年3月31日的餘額 | $ | 283.9 | | | $ | 1.2 | | $ | 8,169.4 | | $ | (1,654.6) | | $ | 25.9 | | $ | 107.7 | | $ | 6,649.6 | | | $ | 6,933.5 | |
| | | | | | | | | | |
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| | | 股東權益 | | |
| | 臨時股權 | | 普普通通
庫存 | 額外實收資本 | 超出累積收益的分配 | 累計其他綜合
收入 | 非控制性權益 | 股東權益總額 | | 總股本 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 264.4 | | | $ | 1.1 | | $ | 7,087.6 | | $ | (1,566.6) | | $ | 3.2 | | $ | 102.0 | | $ | 5,627.3 | | | $ | 5,891.7 | |
| 發行普通股和普通股經營單位，淨額 | — | | | — | | 537.1 | | — | | — | | — | | 537.1 | | | 537.1 | |
| 為履行與授予限制性股票獎勵有關的所得税義務而扣留的普通股 | — | | | — | | (14.8) | | — | | — | | — | | (14.8) | | | (14.8) | |
| 運算單元的轉換 | — | | | — | | 1.2 | | — | | — | | (1.2) | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 合併實體的股權 | — | | | — | | — | | — | | — | | (0.1) | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 其他可贖回的非控股權益 | 0.1 | | | — | | — | | (0.1) | | — | | — | | (0.1) | | | — | |
| 基於股份的補償--攤銷和沒收 | — | | | — | | 7.0 | | — | | — | | — | | 7.0 | | | 7.0 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | — | | — | | 0.8 | | — | | 0.8 | | | 0.8 | |
| 淨收益/(虧損) | (1.6) | | | — | | — | | 27.7 | | — | | 1.9 | | 29.6 | | | 28.0 | |
| 分配 | (1.8) | | | — | | — | | (92.8) | | — | | (3.2) | | (96.0) | | | (97.8) | |
| 其他 | — | | | — | | — | | 0.8 | | — | | — | | 0.8 | | | 0.8 | |
| 2021年3月31日的餘額 | $ | 261.1 | | | $ | 1.1 | | $ | 7,618.1 | | $ | (1,631.0) | | $ | 4.0 | | $ | 99.4 | | $ | 6,091.6 | | | $ | 6,352.7 | |
| | | | | | | | | | |
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請參閲合併財務報表附註。
合併現金流量表
(百萬)(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| 經營活動 | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 225.7 | | | $ | 220.5 | |
| 投資活動 | | | |
| 物業投資 | (182.7) | | | (152.0) | |
| 財產購置，扣除取得的現金後的淨額 | (299.0) | | | (141.7) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 處置資產和折舊房屋所得收益淨額 | 24.7 | | | 17.8 | |
| 與財產處置有關的收益 | 0.1 | | | — | |
| | | |
| 簽發票據和其他應收款 | (25.8) | | | (7.9) | |
| | | |
| 票據和其他應收款的償還 | 1.3 | | | 1.2 | |
| 對非合併關聯公司的投資 | (6.4) | | | (4.5) | |
| 來自非合併關聯公司的資本分配 | 3.6 | | | 1.2 | |
| | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (484.2) | | | (285.9) | |
| 融資活動 | | | |
| 普通股、運營單位和優先運營單位的發行和成本，淨額 | (0.2) | | | 537.1 | |
| 為履行與授予限制性股票獎勵有關的所得税義務而扣留的普通股 | (16.4) | | | (14.8) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 信貸額度借款 | 474.7 | | | 442.3 | |
| 按信用額度付款 | (58.2) | | | (766.3) | |
| 發行其他債務所得款項 | 0.9 | | | — | |
| | | |
| 對其他債務的償付 | (15.4) | | | (14.8) | |
| | | |
| 與清償債項有關而繳付的費用 | (0.3) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 分配 | (101.4) | | | (89.8) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 支付遞延融資成本 | (0.8) | | | (0.7) | |
| | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 282.9 | | | 93.0 | |
| | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | 24.4 | | | 27.6 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 78.2 | | | 92.6 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 102.6 | | | $ | 120.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| 補充信息 | | | |
支付利息的現金(扣除資本化利息#美元1.0及$1.2，分別) | $ | 46.2 | | | $ | 39.5 | |
| 為強制可贖回債務的利息支付的現金 | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | |
| 現金(退款)/繳納所得税 | $ | 0.1 | | | $ | (0.5) | |
| 非現金投融資活動 | | | |
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| 已宣佈和未完成的分配的變化 | $ | 6.0 | | | $ | 8.1 | |
| 常用和首選運算單位的換算 | $ | 0.7 | | | $ | 1.2 | |
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| | | |
| 與通過1031交換處置財產有關的收益 | $ | 28.7 | | | $ | — | |
| 與先前收購相關的或有對價負債 | $ | — | | | $ | 3.2 | |
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| 收購之日的非現金投資和融資活動 | | | |
| 收購-已發行普通股和運營單位 | $ | 2.8 | | | $ | — | |
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請參閲合併財務報表附註。
1. 陳述的基礎
太陽社區公司是馬裏蘭州的一家公司，所有全資擁有或控股的子公司，包括太陽社區運營有限合夥企業(以下簡稱經營合夥企業)、太陽家庭服務公司(以下簡稱SHS)和Safe Harbor Marinas，LLC(以下簡稱“Safe Harbor”)，在本文中稱為“公司”、“我們”、“我們”和“我們的”。
我們遵循財務會計準則委員會(“FASB”)制定的會計準則。FASB確立了美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)，我們遵循該原則是為了確保我們一致地報告我們的財務狀況、經營結果和現金流。在這些腳註中提及財務會計準則委員會發布的公認會計原則是指財務會計準則彙編(“ASC”)。這些未經審計的綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的中期財務信息規則和規定並根據公認會計準則編制的。根據美國證券交易委員會規則和法規的要求，我們提供中期披露以及某些信息和腳註披露。因此，未經審計的合併財務報表不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計綜合財務報表反映了公平列報中期財務報表所需的所有調整，包括正常和經常性的調整。所有公司間交易已在合併中取消。
中期業務的結果不一定代表任何其他中期或全年的預期結果。這些未經審計的綜合財務報表應與我們於2022年2月22日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(我們的“2021年年報”)中包含的綜合財務報表及其附註一起閲讀。這些報表的編制與我們2021年年度報告中應用的會計原則基本一致。
我們的三可報告的部分是：(I)製造家庭(“MH”)社區，(Ii)休閒車(“RV”)度假村和(Iii)碼頭。
2. 收入
下表按主要來源對我們的收入進行了分類(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| MH | | 房車 | | 碼頭 | | 已整合 | | MH | | 房車 | | 碼頭 | | 已整合 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動產 | $ | 208.8 | | | $ | 102.7 | | | $ | 76.7 | | | $ | 388.2 | | | $ | 198.3 | | | $ | 81.1 | | | $ | 51.2 | | | $ | 330.6 | |
| 房屋銷售 | 58.0 | | | 6.7 | | | — | | | 64.7 | | | 45.3 | | | 6.9 | | | — | | | 52.2 | |
| 服務、零售、餐飲和娛樂 | 2.3 | | | 7.3 | | | 71.2 | | | 80.8 | | | 1.9 | | | 4.3 | | | 44.4 | | | 50.6 | |
| 利息 | 6.2 | | | 0.6 | | | — | | | 6.8 | | | 2.1 | | | 0.5 | | | — | | | 2.6 | |
| 經紀佣金及其他淨額 | 4.2 | | | 3.5 | | | 0.3 | | | 8.0 | | | 2.5 | | | 3.0 | | | 0.5 | | | 6.0 | |
| 總收入 | $ | 279.5 | | | $ | 120.8 | | | $ | 148.2 | | | $ | 548.5 | | | $ | 250.1 | | | $ | 95.8 | | | $ | 96.1 | | | $ | 442.0 | |
我們的收入包括MH、RV和Marina物業的房地產收入，來自房屋銷售、服務、零售、餐飲和娛樂的收入，利息收入，經紀佣金和其他收入。
我們的大部分收入來自場地和房屋租賃，以及根據ASC 842入賬的濕滑和幹儲存空間租賃。租契。我們負責與ASC 606之後的客户簽訂合同的所有收入，與客户簽訂合同的收入“但屬於財務會計準則委員會其他主題範圍的除外。有關更多信息，請參閲我們2021年年度報告中的註釋1，”重要會計政策“。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
3.房地產收購和處置
2022年收購和處置
在截至2022年3月31日的三個月內，我們收購了以下MH社區和碼頭：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社區名稱 | | 類型 | | 工地、濕紙片和
乾式儲物艙 | | 開發場地 | | 州/省或國家/地區 | | 獲得的月份 |
哈里森遊艇廠(1) | | 瑪麗娜：資產收購 | | 21 | | | — | | | 國防部 | | 一月 |
| 外部銀行 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 196 | | | — | | | NC | | 一月 |
| 加雷特灣造船廠 | | 瑪麗娜：企業合併 | | 12 | | | — | | | NC | | 二月 |
| 塔臺海軍陸戰隊 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 446 | | | — | | | 米 | | 三月 |
| 沙灣 | | MH：資產收購 | | 616 | | | 570 | | | 英國 | | 三月 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 總計 | | 1,291 | | | 570 | | | | | |
(1) 與安全港窄化點相結合，現有的鄰近碼頭。
下表彙總了收購日承擔的負債和在截至2022年3月31日的三個月內完成的收購所支付的對價後的收購資產金額(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收購日期 | | 考慮事項 |
| 物業投資 | | 製造房屋、船舶部件的庫存
和零售業
相關項目 | | 就地租賃、商譽和其他無形資產 | | 其他資產/(負債)，淨額 | | 取得的可確認資產總額扣除承擔的負債 | | 現金和第三方託管 | | | | 臨時和永久權益 | | 總對價 |
| 資產收購 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
哈里森遊艇廠(1) | $ | 5.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.8 | | | $ | 5.8 | | | | | $ | — | | | $ | 5.8 | |
| 外部銀行 | 5.2 | | | — | | | — | | | (0.4) | | | 4.8 | | | 4.8 | | | | | — | | | 4.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
塔臺海軍陸戰隊(2) | 20.0 | | | 0.1 | | | — | | | (1.7) | | | 18.4 | | | 18.4 | | | | | — | | | 18.4 | |
沙灣(2) | 187.0 | | | 6.2 | | | — | | | — | | | 193.2 | | | 193.2 | | | | | — | | | 193.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務合併 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加雷特灣造船廠 | 21.2 | | | 1.4 | | | 29.9 | | | 0.6 | | | 53.1 | | | 50.3 | | | | | 2.8 | | | 53.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 239.2 | | | $ | 7.7 | | | $ | 29.9 | | | $ | (1.5) | | | $ | 275.3 | | | $ | 272.5 | | | | | $ | 2.8 | | | $ | 275.3 | |
(1) 與安全港窄化點相結合，現有的鄰近碼頭。
(2) 上述分配是等待採購價格分配的估計數。
截至2022年3月31日，我們已產生並資本化了$5.1已資本化並在各種固定資產類別之間分配的交易成本，用於購買符合資產購置標準的資產。截至2022年3月31日，我們還產生了0.5百萬的企業合併費用，用於被視為企業合併的收購費用。
在截至2022年3月31日的三個月中，與2022年完成的業務合併有關的收入和淨收入總額列於下表(以百萬為單位)：
| | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | March 31, 2022 |
| 總收入 | | $ | 3.9 | |
| 淨收入 | | $ | 0.1 | |
以下未經審計的備考財務信息顯示了我們在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的運營結果，就好像2022年通過業務合併合併的物業是在2021年1月1日收購的一樣。未經審計的備考結果反映了對預計不會產生持續影響的項目的某些調整，例如對已發生的交易成本、管理費和購置會計的調整。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
以下提供的信息僅用於比較目的，並不表示未來的運營結果或如果收購在2021年1月1日完成的話實際發生的運營結果(除每股數據外，以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三個月(未經審計) | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
| 總收入 | | $ | 553.3 | | | $ | 447.6 | | | | | |
| 太陽社區公司普通股股東應佔淨收益 | | $ | 1.2 | | | $ | 25.4 | | | | | |
| 太陽社區公司普通股股東應佔每股淨收益-基本 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.24 | | | | | |
| 太陽社區公司普通股股東應佔每股淨收益-稀釋後 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.23 | | | | | |
性情
2022年3月24日，我們出售了二MH社區和一包含MH和RV站點的社區，位於佛羅裏達州，323網站，價格為$29.6百萬美元。出售物業所得收益為$。13.4百萬美元。
2021年收購和處置
在截至2021年12月31日的一年中，我們收購了以下MH社區、房車度假村和碼頭：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社區名稱 | | 類型 | | 場地、濕紙片和乾式存儲空間 | | 開發場地 | | 州/省或國家/地區 | | 獲得的月份 |
| 陽光户外協會島 | | 房車：資產收購 | | 294 | | | — | | | 紐約 | | 一月 |
| 藍水海灘度假村 | | 房車：資產收購 | | 177 | | | — | | | UT | | 二月 |
| 寧靜的MHC | | MH：資產收購 | | 25 | | | — | | | 平面 | | 二月 |
伊斯蘭拉達和釣魚者之家(1) | | 瑪麗娜：資產收購 | | 251 | | | — | | | 平面 | | 二月 |
頂級瑪莎葡萄園島(1) | | 瑪麗娜：資產收購 | | 395 | | | — | | | 體量 | | 三月 |
| 宜人的海灘露營地 | | 房車：資產收購 | | 102 | | | — | | | 加拿大安大略省 | | 三月 |
| 查爾斯角陽光户外 | | 房車：資產收購 | | 669 | | | — | | | 弗吉尼亞州 | | 三月 |
| 比奇伍德度假村 | | 房車：資產收購 | | 672 | | | — | | | 瓦 | | 三月 |
| The World房車度假村 | | 房車：資產收購 | | 148 | | | — | | | 平面 | | 四月 |
| 西爾萬·格倫莊園 | | MH：資產收購 | | 476 | | | — | | | 米 | | 四月 |
| 庇護島船廠 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 52 | | | — | | | 鈣 | | 可能 |
| 勞德代爾海洋中心 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 206 | | | — | | | 平面 | | 可能 |
| 阿帕瓦尼格港 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 348 | | | — | | | 鑽探 | | 六月 |
| 卡布裏洛島 | | 瑪麗娜：企業合併 | | 476 | | | — | | | 鈣 | | 六月 |
| 馬拉鬆 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 135 | | | — | | | 平面 | | 六月 |
| 艾倫港 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 176 | | | — | | | 鑽探 | | 七月 |
| 思科Grove露營地和房車 | | 房車：資產收購 | | 18 | | | 407 | | | 鈣 | | 七月 |
Four Leaf組合(2) | | MH：資產收購 | | 2,545 | | | 340 | | | MI/IN | | 七月 |
| 港灣遊艇俱樂部 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 300 | | | — | | | 平面 | | 七月 |
澤曼投資組合(3) | | 房車：資產收購 | | 686 | | | — | | | 伊利諾伊州/新澤西州 | | 七月 |
| 南方休閒房車度假村 | | 房車：資產收購 | | 496 | | | — | | | 平面 | | 八月 |
| 陽光之路碼頭 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 617 | | | — | | | 鈣 | | 八月 |
| 懶洋湖房車度假村 | | 房車：資產收購 | | 99 | | | — | | | 平面 | | 八月 |
| 雷伊港 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 1,746 | | | — | | | 波多黎各 | | 九月 |
| 黃貂點 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 222 | | | — | | | 弗吉尼亞州 | | 九月 |
| 底特律河 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 440 | | | — | | | 米 | | 九月 |
| NASA的JetStream房車度假村 | | 房車：資產收購 | | 202 | | | — | | | TX | | 九月 |
| 比弗布魯克露營地 | | 房車：資產收購 | | 204 | | | 150 | | | 我 | | 十月 |
| 翡翠海岸 | | 瑪麗娜：企業合併 | | 311 | | | — | | | 平面 | | 十一月 |
| 高鬆港露營地 | | 房車：資產收購 | | 241 | | | — | | | 弗吉尼亞州 | | 十一月 |
| 威爾斯海灘度假村露營地 | | 房車：資產收購 | | 231 | | | — | | | 我 | | 十一月 |
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社區名稱 | | 類型 | | 場地、濕紙片和乾式存儲空間 | | 開發場地 | | 州/省或國家/地區 | | 獲得的月份 |
| 羅亞爾港 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 167 | | | — | | | SC | | 十一月 |
| 波迪科裏點 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 209 | | | — | | | 國防部 | | 十二月 |
| 桑路碼頭(餐廳) | | 瑪麗娜：資產收購 | | — | | | — | | | 鈣 | | 十二月 |
| 猛獁象洞穴的水母公園 | | 房車：資產收購 | | 315 | | | — | | | 肯塔基州 | | 十二月 |
| 南灣 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 333 | | | — | | | 鈣 | | 十二月 |
| 海邊的温特沃斯 | | 瑪麗娜：資產收購 | | 155 | | | — | | | 氨 | | 十二月 |
| 落基山房車公園 | | 房車：資產收購 | | 75 | | | — | | | Mt. | | 十二月 |
| 哈斯湖房車公園露營地 | | 房車：資產收購 | | 492 | | | — | | | 米 | | 十二月 |
| 珍珠木休閒度假酒店 | | 房車：資產收購 | | 144 | | | — | | | TX | | 十二月 |
| 霍利海岸露營度假村 | | 房車：資產收購 | | 310 | | | — | | | 新澤西州 | | 十二月 |
| 野雞嶺房車公園 | | 房車：資產收購 | | 130 | | | — | | | 或 | | 十二月 |
| 郊狼牧場度假村 | | 房車：資產收購 | | 165 | | | 165 | | | TX | | 十二月 |
| 耳語鬆樹的水晶石公園 | | 房車：資產收購 | | 131 | | | — | | | TX | | 十二月 |
| 好客小溪露營地 | | 房車：資產收購 | | 230 | | | — | | | 新澤西州 | | 十二月 |
| | | | | | | | | | |
| | 總計 | | 15,816 | | | 1,062 | | | | | |
(1)包括二碼頭。
(2)包括九MH社區。
(3) 包括二房車度假村。
下表彙總了收購日承擔的負債和為2021年完成的收購支付的對價後的購置額(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收購日期 | | 考慮事項 |
| 物業投資 | | 製造房屋、船舶部件的庫存
和零售業
相關項目 | | 就地租賃、商譽和其他無形資產(1) | | 其他資產/(負債)，淨額 | | 取得的可確認資產總額扣除承擔的負債 | | 現金和第三方託管 | | | | 臨時和永久權益 | | 總對價 |
| 資產收購 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 陽光户外協會島 | $ | 15.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | 14.8 | | | $ | 14.8 | | | | | $ | — | | | $ | 14.8 | |
| 藍水海灘度假村 | 9.0 | | | — | | | — | | | (0.3) | | | 8.7 | | | 8.7 | | | | | — | | | 8.7 | |
| 寧靜的MHC | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | 1.2 | | | 1.2 | | | | | — | | | 1.2 | |
| 伊斯蘭拉達和釣魚者之家 | 18.0 | | | — | | | 0.3 | | | (0.3) | | | 18.0 | | | 18.0 | | | | | — | | | 18.0 | |
| 頂級瑪莎葡萄園島 | 22.3 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | (0.7) | | | 21.9 | | | 21.9 | | | | | — | | | 21.9 | |
| 宜人的海灘露營地 | 1.5 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 1.6 | | | 1.6 | | | | | — | | | 1.6 | |
| 查爾斯角陽光户外 | 59.7 | | | — | | | 0.2 | | | (2.0) | | | 57.9 | | | 57.9 | | | | | — | | | 57.9 | |
| 比奇伍德度假村 | 14.0 | | | — | | | 0.2 | | | (7.6) | | | 6.6 | | | 6.6 | | | | | — | | | 6.6 | |
| The World房車度假村 | 25.0 | | | — | | | — | | | (0.1) | | | 24.9 | | | 24.9 | | | | | — | | | 24.9 | |
| 西爾萬·格倫莊園 | 23.6 | | | — | | | 0.5 | | | (0.3) | | | 23.8 | | | (0.2) | | | | | 24.0 | | | 23.8 | |
| 庇護島船廠 | 9.6 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | (0.1) | | | 10.0 | | | 10.0 | | | | | — | | | 10.0 | |
| 勞德代爾海洋中心 | 336.9 | | | — | | | 3.3 | | | 1.0 | | | 341.2 | | | 341.2 | | | | | — | | | 341.2 | |
| 阿帕瓦尼格港 | 6.5 | | | — | | | 0.1 | | | (0.7) | | | 5.9 | | | 5.9 | | | | | — | | | 5.9 | |
| 馬拉鬆 | 19.1 | | | — | | | 0.3 | | | (0.2) | | | 19.2 | | | 19.2 | | | | | — | | | 19.2 | |
| 艾倫港 | 4.0 | | | — | | | — | | | (0.1) | | | 3.9 | | | 3.9 | | | | | — | | | 3.9 | |
| 思科Grove露營地和房車 | 6.6 | | | — | | | — | | | — | | | 6.6 | | | 6.6 | | | | | — | | | 6.6 | |
| Four Leaf組合 | 210.7 | | | 0.3 | | | 4.0 | | | (0.5) | | | 214.5 | | | 214.5 | | | | | — | | | 214.5 | |
| 港灣遊艇俱樂部 | 17.3 | | | 0.1 | | | 4.7 | | | (0.5) | | | 21.6 | | | 21.6 | | | | | — | | | 21.6 | |
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收購日期 | | 考慮事項 |
| 物業投資 | | 製造房屋、船舶部件的庫存
和零售業
相關項目 | | 就地租賃、商譽和其他無形資產(1) | | 其他資產/(負債)，淨額 | | 取得的可確認資產總額扣除承擔的負債 | | 現金和第三方託管 | | | | 臨時和永久權益 | | 總對價 |
| 澤曼投資組合 | 14.2 | | | — | | | 0.7 | | | (0.5) | | | 14.4 | | | 14.4 | | | | | — | | | 14.4 | |
| 南方休閒房車度假村 | 17.4 | | | — | | | 0.3 | | | (0.3) | | | 17.4 | | | 17.4 | | | | | — | | | 17.4 | |
陽光之路碼頭(2) | 47.8 | | | — | | | 0.5 | | | 65.0 | | | 113.3 | | | 113.3 | | | | | — | | | 113.3 | |
| 懶洋湖房車度假村 | 11.3 | | | — | | | — | | | (0.1) | | | 11.2 | | | 11.2 | | | | | — | | | 11.2 | |
雷伊港 | 94.5 | | | 0.5 | | | 1.0 | | | (4.1) | | | 91.9 | | | 91.9 | | | | | — | | | 91.9 | |
| 黃貂點 | 2.9 | | | — | | | — | | | (0.3) | | | 2.6 | | | 2.6 | | | | | — | | | 2.6 | |
| 底特律河 | 8.7 | | | — | | | 0.2 | | | (0.6) | | | 8.3 | | | 8.3 | | | | | — | | | 8.3 | |
| NASA的JetStream房車度假村 | 17.0 | | | — | | | 0.5 | | | (0.2) | | | 17.3 | | | 17.3 | | | | | — | | | 17.3 | |
| 比弗布魯克露營地 | 4.4 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 4.5 | | | 4.5 | | | | | — | | | 4.5 | |
| 高鬆港露營地 | 10.5 | | | — | | | — | | | — | | | 10.5 | | | 10.5 | | | | | — | | | 10.5 | |
| 威爾斯海灘度假村露營地 | 12.2 | | | — | | | — | | | — | | | 12.2 | | | 12.2 | | | | | — | | | 12.2 | |
| 羅亞爾港 | 20.5 | | | — | | | 0.1 | | | (0.3) | | | 20.3 | | | 20.3 | | | | | — | | | 20.3 | |
| 波迪科裏點 | 3.3 | | | — | | | — | | | (0.2) | | | 3.1 | | | 3.1 | | | | | — | | | 3.1 | |
| 猛獁象洞穴的水母公園 | 32.5 | | | — | | | — | | | (0.6) | | | 31.9 | | | 31.9 | | | | | — | | | 31.9 | |
| 南灣 | 14.0 | | | — | | | 0.2 | | | (2.5) | | | 11.7 | | | 11.7 | | | | | — | | | 11.7 | |
| 海邊的温特沃斯 | 14.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | (1.1) | | | 13.2 | | | 13.2 | | | | | — | | | 13.2 | |
| 落基山房車公園 | 12.5 | | | — | | | — | | | — | | | 12.5 | | | 12.5 | | | | | — | | | 12.5 | |
| 哈斯湖房車公園露營地 | 20.1 | | | — | | | — | | | — | | | 20.1 | | | 16.5 | | | | | 3.6 | | | 20.1 | |
| 珍珠木休閒度假酒店 | 10.2 | | | — | | | — | | | — | | | 10.2 | | | 10.2 | | | | | — | | | 10.2 | |
霍利海岸露營度假村(3) | 27.0 | | | — | | | 0.5 | | | (0.5) | | | 27.0 | | | 27.0 | | | | | — | | | 27.0 | |
| 野雞嶺房車公園 | 19.0 | | | — | | | — | | | — | | | 19.0 | | | 19.0 | | | | | — | | | 19.0 | |
| 郊狼牧場度假村 | 12.6 | | | — | | | — | | | (0.2) | | | 12.4 | | | 12.4 | | | | | — | | | 12.4 | |
| 耳語鬆樹的水晶石公園 | 13.8 | | | — | | | — | | | (0.2) | | | 13.6 | | | 13.6 | | | | | — | | | 13.6 | |
好客小溪露營地(3) | 15.0 | | | — | | | 0.6 | | | (0.6) | | | 15.0 | | | 15.0 | | | | | — | | | 15.0 | |
| 業務合併 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 卡布裏洛島 | 37.6 | | | — | | | 10.1 | | | (0.7) | | | 47.0 | | | 47.0 | | | | | — | | | 47.0 | |
| 翡翠海岸 | 9.0 | | | 2.7 | | | 41.9 | | | (0.6) | | | 53.0 | | | 53.0 | | | | | — | | | 53.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,302.1 | | | $ | 4.0 | | | $ | 71.0 | | | $ | 38.8 | | | $ | 1,415.9 | | | $ | 1,388.3 | | | | | $ | 27.6 | | | $ | 1,415.9 | |
(1)有關商譽和其他無形資產的更多細節，請參閲附註5“商譽和其他無形資產”。
(2) 餘額包括8月收購的碼頭和12月收購的餐廳，其中#美元。9.2百萬美元記錄在投資房地產和美元21.0百萬美元的其他資產/負債。
(3) 分配是根據2021年12月的估計，並根據最終採購價格分配對2022年3月的分配進行了調整。
截至2021年12月31日，我們產生了18.0交易成本為100萬美元，資本化並在各種固定資產類別之間分配，用於購買符合資產購置標準的資產。截至2021年12月31日，我們還產生了1.4企業合併費用，用於被視為企業合併的收購費用。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
在截至2021年12月31日的年度中，與2021年完成的業務合併有關的收入和淨收入總額列於下表(單位：百萬)：
| | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 2021年12月31日 |
| 總收入 | | $ | 6.4 | |
| 淨收入 | | $ | 0.5 | |
以下未經審計的備考財務信息展示了我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度運營結果，就好像2021年通過業務合併合併的物業是在2020年1月1日收購的一樣。未經審計的備考結果反映了對預計不會產生持續影響的項目的某些調整，例如對已發生的交易成本、管理費和購置會計的調整。
以下提供的信息僅用於比較目的，並不表示未來的運營結果或如果收購在2020年1月1日完成時實際發生的運營結果(除每股數據外，以百萬計)：
| | | | | | | | | | |
| | 截至年度(未經審計) |
| | 2021年12月31日 | | |
| 總收入 | | $ | 2,330.0 | | | |
| 太陽社區公司普通股股東應佔淨收益 | | $ | 390.9 | | | |
| 太陽社區公司普通股股東應佔每股淨收益-基本 | | $ | 3.47 | | | |
| 太陽社區公司普通股股東應佔每股淨收益-稀釋後 | | $ | 3.40 | | | |
供擴建/發展的土地
在截至2021年12月31日的年度內，我們收購了11地塊，位於美國和英國各地，用於潛在的開發近4,000網站，購買總價為$172.8百萬美元。
其他收購
2021年12月，我們收購了傑利斯通公園™系統的特許經營商休閒系統公司。這筆收購被視為一項業務合併。下表彙總了收購日承擔的負債和為收購支付的對價後的購置額(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收購日期 | | 考慮事項 |
| 物業投資 | | 製造房屋、船舶部件的庫存
和零售業
相關項目 | | 就地租賃、商譽和其他無形資產(1) | | 其他負債，淨額 | | 取得的可確認資產總額扣除承擔的負債 | | 現金和第三方託管 | | | | 臨時和永久權益 | | 總對價 |
休閒系統公司(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24.0 | | | $ | (2.3) | | | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | | | | | $ | — | | | $ | 21.7 | |
(1) 採購價格分配是初步的，可能會根據最終的採購價格分配進行修訂，最終價格分配將在收購日期起一年內敲定。截至2021年12月31日，收購價格為美元23.0100萬美元在其他資產中確認，在合併資產負債表中為淨額。
性情
2021年7月2日，我們出售了二位於印第安納州和密蘇裏州的MH社區，包含一個組合677網站，價格為$67.5百萬美元。出售房產所得收益為$。49.4百萬美元。
2021年8月26日，我們出售了四位於亞利桑那州、伊利諾伊州和密蘇裏州的MH社區，包含一個組合1,137網站，價格為$94.6百萬美元。出售房產所得收益為$。58.7百萬美元。
有關2022年3月31日之後完成的收購的信息，請參閲附註19“後續事件”。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
4. 票據和其他應收款
下表列出了有關票據和其他應收款的某些信息(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 製造房屋應收分期付款票據，淨額 | $ | 77.2 | | | $ | 79.1 | |
| 房地產開發商和經營者的應收票據 | 304.4 | | | 284.0 | |
| 其他應收賬款，淨額 | 132.0 | | | 106.5 | |
| 票據和其他應收款合計，淨額 | $ | 513.6 | | | $ | 469.6 | |
製造住宅的應收分期付款票據
根據ASC主題820，使用第三方評估專家的指示性定價模型，按公允價值計量應收分期付款票據。公允價值計量和披露。“應收分期付款票據餘額#美元77.2百萬美元(扣除公允價值調整淨額#美元0.4百萬美元)和$79.1百萬美元(扣除公允價值調整淨額#美元0.6百萬美元)，分別截至2022年3月31日和2021年12月31日，由人造住宅擔保。這些票據代表着向位於我們社區的人造房屋的購買者提供融資，並要求每月支付本金和利息。票據的加權平均淨利率(扣除服務成本)和到期日為7.6百分比和14.5截至2022年3月31日的年份，以及7.6百分比和14.7年分別為2021年12月31日。有關更多細節，請參閲附註15，“金融工具的公允價值”。
應收分期付款票據彙總餘額變動情況如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至的年度 |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 應收分期付款票據期初餘額 | $ | 79.7 | | | $ | 87.2 | |
| 融資銷售人造房屋 | 0.9 | | | 8.6 | |
| 與待售資產相關的應收票據的調整 | — | | | 0.5 | |
| | | |
| 我們客户的本金付款和收益 | (2.3) | | | (11.7) | |
| 收回房屋的本金減少 | (0.7) | | | (3.0) | |
| 財產的處置 | — | | | (1.9) | |
| 應收分期付款票據期末餘額 | 77.6 | | | 79.7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 應收分期付款票據公允價值調整期初餘額 | (0.6) | | | (1.3) | |
| | | |
| | | |
| 公允價值調整 | 0.2 | | | 0.7 | |
| 應收分期付款票據總額的公允價值調整 | (0.4) | | | (0.6) | |
| | | |
| 應收分期付款票據期末餘額淨額 | $ | 77.2 | | | $ | 79.1 | |
房地產開發商和經營者的應收票據
來自房地產開發商和經營者的應收票據總結餘額變動情況如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至的年度 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 期初餘額 | | $ | 284.0 | | | $ | 52.6 | |
| 加法 | | 30.5 | | | 239.7 | |
| 付款 | | (4.1) | | | (13.0) | |
| 其他調整 | | (6.0) | | | 4.7 | |
| 期末餘額 | | $ | 304.4 | | | $ | 284.0 | |
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
根據ASC主題820，使用第三方評估專家的指示性定價模型，按公允價值計量房地產開發商和運營商的應收票據。公允價值計量和披露。截至2022年3月31日和2021年12月31日，應收票據餘額主要包括向房地產運營商提供的貸款，以支付其收購和開發成本，以及向房地產開發商提供的建築貸款。來自房地產開發商和運營商的應收票據淨加權平均利率和到期日為7.5百分比和0.9截至2022年3月31日的年份，以及7.2百分比和0.9年分別為2021年12月31日。截至2022年3月31日，房地產開發商和運營商總共擁有49.0他們的貸款中有數百萬未提取的資金。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，房地產開發商和運營商的應收票據公允價值沒有調整。有關更多信息，請參閲附註15，“金融工具的公允價值”。
其他應收款，淨額
其他應收款，淨額由以下款項組成(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
房屋銷售收益 | $ | 44.1 | | | $ | 33.5 | |
碼頭客户的倉儲、服務和租賃付款，淨額(1) | 40.5 | | | 29.3 | |
公共衞生和每年房車居民的租金、公用事業費用、費用和其他直通費，淨額(2) | 11.0 | | | 10.0 | |
| 保險應收賬款 | 7.2 | | | 9.0 | |
其他應收賬款(3) | 29.2 | | | 24.7 | |
| 其他應收賬款合計，淨額 | $ | 132.0 | | | $ | 106.5 | |
(1)扣除津貼淨額#美元1.8百萬美元和美元1.5分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
(2)扣除津貼淨額#美元5.0百萬美元和美元5.5分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
(3)包括來自Rezlot Systems LLC的應收賬款，該公司是一家非合併附屬公司，我們在該附屬公司中有49.2百分比所有權權益。2020年6月，我們向Rezploy Systems LLC提供了一筆可轉換擔保貸款。這張票據的本金最高可達$10.0100萬美元，在三年內提取，利率為3.0%，並由Rezlot Systems LLC的所有資產擔保。2022年1月，我們向Rezploy Systems LLC提供了一筆額外的貸款，本金最高可達$5.0百萬美元將在一段時間內提取三年利率為3.0百分比。未清餘額為#美元。11.1百萬美元和美元10.2分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。有關Rezlot Systems LLC的更多信息，請參閲附註6，“對非合併附屬公司的投資”。
5. 商譽和其他無形資產
我們的無形資產包括商譽、就地租賃、競業禁止協議、商標和商號、客户關係、特許經營協議和其他無形資產。這些無形資產計入商譽和其他無形資產，淨額計入綜合資產負債表。
商譽
截至2022年3月31日的三個月商譽賬面值變動情況如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
細分市場(1) | | 2021年12月31日 | | 收購 | | 其他(2) | | March 31, 2022 |
| 碼頭 | | $ | 495.4 | | | $ | 8.8 | | | $ | (1.0) | | | $ | 503.2 | |
| 房車 | | — | | | 9.5 | | | — | | | 9.5 | |
| 總計 | | $ | 495.4 | | | $ | 18.3 | | | $ | (1.0) | | | $ | 512.7 | |
(1)截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有商譽分配給MH部門。
(2)收購資產及承擔負債的估值計量期於取得有關收購日期存在的事實及情況的資料後即告終止，但不得超過12個月。採購價格分配的調整可能需要在確定調整的期間改變分配給商譽的金額。這些採購會計調整列於上表其他項下。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
其他無形資產，淨額
我們無形資產的賬面總額和累計攤銷如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 其他無形資產 | | 使用壽命 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 |
| | | | | | | | | | |
| 就地租約 | | 2幾個月-13年份 | | $ | 163.5 | | | $ | (125.2) | | | $ | 162.6 | | | $ | (120.8) | |
| 競業禁止協議 | | 5年份 | | 10.0 | | | (2.5) | | | 10.0 | | | (2.0) | |
| 商標和商品名稱 | | 3年份 | | 2.5 | | | (1.1) | | | 5.8 | | | (0.9) | |
| 客户關係 | | 7 - 17年份 | | 123.5 | | | (15.1) | | | 122.4 | | | (12.3) | |
| 特許經營協議和其他無形資產 | | 3 - 27年份 | | 46.1 | | | (6.5) | | | 31.1 | | | (5.8) | |
| 有限壽命資產總額 | | | | $ | 345.6 | | | $ | (150.4) | | | $ | 331.9 | | | $ | (141.8) | |
| 無限-活着的資產-商標和商品名稱 | | 不適用 | | 136.5 | | | — | | | 114.2 | | | — | |
| 無限期-活着的資產-其他 | | 不適用 | | 2.5 | | | — | | | 2.5 | | | — | |
| 無限期在世資產總額 | | | | $ | 139.0 | | | $ | — | | | $ | 116.7 | | | $ | — | |
| 總計 | | | | $ | 484.6 | | | $ | (150.4) | | | $ | 448.6 | | | $ | (141.8) | |
與我們其他無形資產相關的攤銷費用如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| 其他無形資產攤銷費用 | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
| 就地租約 | | $ | 4.6 | | | $ | 9.8 | | | | | |
| 競業禁止協議 | | 0.5 | | | 0.5 | | | | | |
| 商標和商品名稱 | | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
| 客户關係 | | 2.8 | | | 1.6 | | | | | |
| 特許經營費和其他無形資產 | | 0.6 | | | 0.5 | | | | | |
| 總計 | | $ | 8.7 | | | $ | 12.6 | | | | | |
我們預計未來五年其他無形資產的攤銷費用如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 剩餘部分2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| 就地租約 | $ | 10.1 | | | $ | 9.7 | | | $ | 6.9 | | | $ | 6.0 | | | $ | 3.3 | |
| 競業禁止協議 | 1.5 | | | 2.0 | | | 2.0 | | | 2.0 | | | — | |
| 商標和商品名稱 | 0.6 | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 客户關係 | 8.8 | | | 11.8 | | | 11.8 | | | 11.7 | | | 11.7 | |
| 特許經營協議和其他無形資產 | 2.4 | | | 3.1 | | | 3.1 | | | 3.0 | | | 2.7 | |
| 總計 | $ | 23.4 | | | $ | 27.4 | | | $ | 23.8 | | | $ | 22.7 | | | $ | 17.7 | |
6. 對非合併關聯公司的投資
合營企業的投資如未合併，也未按成本入賬，則按《美國會計準則》第323題規定的權益會計方法入賬。投資--權益法和合資企業“對非合併關聯公司的投資記入其他資產，淨額記入綜合資產負債表。權益收入和虧損記入綜合經營報表上的非合併關聯公司收入項目。
RezPlot Systems LLC(“RezPlot”)
在2022年3月31日和2021年12月31日，我們有一個49.2RezPlot是一家房車預訂軟件技術公司，我們於2019年1月收購了這一權益。
Sungenia合資公司(“Sungenia JV”)
在2022年3月31日和2021年12月31日，我們有一個50Sungenia JV是我們和雌駝龍社區集團於2018年11月成立的合資企業，目的是在澳大利亞建立和發展一個人造住房社區發展項目。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
GTSC有限責任公司(“GTSC”)
在2022年3月31日和2021年12月31日，我們有一個40GTSC的百分比所有權權益，GTSC從事收購、持有和出售貸款，直接或間接由位於我們社區的人造房屋擔保。
Origen Financial Services，LLC(“OFS”)
在2022年3月31日和2021年12月31日，我們有一個22.9OFS是一款端到端的在線居民篩查和文檔管理套件，擁有1%的所有權。
SV Lift，LLC(“SV Lift”)
在2022年3月31日和2021年12月31日，我們有一個50擁有、運營和租賃飛機的SV Lift擁有1%的所有權權益。
各非合併子公司的投資餘額如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 投資 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 對RezPlot的投資 | | $ | 0.6 | | | $ | 0.1 | |
| 對Sungenia JV的投資 | | 36.6 | | | 36.2 | |
| 對GTSC的投資 | | 37.3 | | | 35.7 | |
| 對OFS的投資 | | 0.3 | | | 0.2 | |
| 對SV Lift的投資 | | 2.7 | | | 2.9 | |
| 總計 | | $ | 77.5 | | | $ | 75.1 | |
各非合併附屬公司的收入/(虧損)如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
來自非合併關聯公司的收入/(虧損)(1) | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
| RezPlot股權損失 | | $ | (0.7) | | | $ | (0.5) | | | | | |
| Sungenia合資公司股權收入 | | 0.6 | | | 0.8 | | | | | |
| GTSC權益收入 | | 1.2 | | | 1.2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| SV Lift股權損失 | | (0.2) | | | (0.3) | | | | | |
| 來自非合併關聯公司的總收入 | | $ | 0.9 | | | $ | 1.2 | | | | | |
(1) 我們截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的OFS股權收入不具實質性披露。
GTSC投資餘額變動情況如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至的年度 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 期初餘額 | | $ | 35.7 | | | $ | 25.5 | |
| | | | |
| | | | |
| 投稿 | | 5.1 | | | 27.3 | |
| 分配 | | (4.8) | | | (23.0) | |
| 股權收益 | | 1.2 | | | 6.1 | |
| 公允價值調整 | | 0.1 | | | (0.2) | |
| 期末餘額 | | $ | 37.3 | | | $ | 35.7 | |
Sungenia合資公司投資餘額的變化如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至的年度 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 期初餘額 | | $ | 36.2 | | | $ | 26.9 | |
| 累計平移調整 | | (0.2) | | | (1.5) | |
| 投稿 | | — | | | 9.0 | |
| | | | |
| 股權收益 | | 0.6 | | | 1.8 | |
| | | | |
| 期末餘額 | | $ | 36.6 | | | $ | 36.2 | |
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
7. 合併可變利息實體
運營夥伴關係
我們在ASC 810規定的指導下鞏固運營夥伴關係“整固." 我們評估經營夥伴關係是否符合分類為可變利益實體(VIE)的標準，或者作為有投票權的利益實體，並得出結論認為經營夥伴關係符合可變利益實體的標準。我們的重要資產是我們對經營合夥企業的投資，因此，我們幾乎所有的資產和負債都代表經營合夥企業的資產和負債。我們是唯一的普通合夥人，通常有權管理和完全控制經營合夥企業，並有義務承擔其虧損或獲得其利益的權利。
其他綜合VIE
我們在ASC主題810中提出的指導下，合併了Sun NG RV Resorts LLC、Rudgate Village SPE，LLC、Rudgate Clinton SPE，LLC和Rudgate Clinton EStates SPE，LLC；Sun NG Whitewater RV Resorts LLC；FPG Sun Menifee 80 LLC，SHM South Fork JV，LLC；Sun Solar Energy Project LLC，Sun Solar Energy Project CA II和FPG Sun Moreno Valley 66 LLC整固." 我們的結論是，每個實體都是一個VIE，我們是主要受益者，因為我們有權指導每個實體的重大活動，吸收重大損失，並從每個實體獲得重大利益。有關Sun NG Resorts的其他信息，請參閲附註8“債務和信用額度”。
下表彙總了我們合併的VIE的資產和負債，但經營合夥企業除外，這些資產和負債在抵銷後包括在我們的合併資產負債表中(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 投資物業，淨額 | $ | 699.4 | | | $ | 623.5 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | 15.5 | | | 13.6 | |
| 其他無形資產，淨額 | 13.8 | | | 13.4 | |
| 其他資產，淨額 | 6.7 | | | 5.3 | |
| 總資產 | $ | 735.4 | | | $ | 655.8 | |
| | | |
| 負債和其他權益 | | | |
| 有擔保債務 | $ | 53.1 | | | $ | 52.6 | |
| 無擔保債務 | 35.2 | | | 35.2 | |
| 其他負債 | 123.2 | | | 94.0 | |
| 總負債 | 211.5 | | | 181.8 | |
| 暫時性權益 | 32.3 | | | 35.4 | |
| 非控制性權益 | 20.3 | | | 19.4 | |
| 負債和其他權益總額 | $ | 264.1 | | | $ | 236.6 | |
除經營夥伴關係外，與合併VIE有關的總資產包括5.3百分比和4.9分別佔我們截至2022年3月31日和2021年12月31日合併總資產的百分比。負債總額包括3.0百分比和2.8分別佔我們截至2022年3月31日和2021年12月31日的合併總負債的百分比。按絕對值計算，與合併VIE有關的股權及非控股權益所佔比例少於1.0分別佔我們截至2022年3月31日和2021年12月31日的合併總股本的百分比。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
8. 債務和信用額度
下表列出了有關債務的某些信息，包括保費、折扣和遞延融資成本(除統計信息外，以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 賬面金額 | | 加權平均
還有幾年就到期了 | | 加權平均
利率 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 有擔保債務 | $ | 3,366.6 | | | $ | 3,380.7 | | | 10.4 | | 10.6 | | 3.778 | % | | 3.779 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 無擔保債務 | | | | | | | | | | | |
| 優先無擔保票據 | 1,186.7 | | | 1,186.4 | | | 8.3 | | 8.5 | | 2.55 | % | | 2.55 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 信用額度和其他債務 | 1,453.3 | | | 1,034.8 | | | 3.1 | | 3.5 | | 1.25 | % | | 0.978 | % |
| 優先股-Sun NG Resorts-強制贖回 | 35.2 | | | 35.2 | | | 2.5 | | 2.8 | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
| 優先操作單元-可強制贖回 | 34.7 | | | 34.7 | | | 3.9 | | 4.1 | | 5.932 | % | | 5.932 | % |
| 無擔保債務總額 | 2,709.9 | | | 2,291.1 | | | | | | | | | |
| 債務總額 | $ | 6,076.5 | | | $ | 5,671.8 | | | 8.1 | | 8.8 | | 2.958 | % | | 3.038 | % |
有擔保債務
擔保債務由抵押定期貸款組成。
在截至2022年3月31日的三個月內，沒有償還任何抵押定期貸款。在截至2021年12月31日的年度內，我們償還了以下抵押定期貸款(除統計信息外，以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 還款金額 | | 固定利率 | | 到期日 | | 債務清償損失 | | |
| 截至2021年12月31日的三個月 | | $ | 11.6 | | (1) | 4.3 | % | | 2022年2月1日 | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)包括二2022年2月1日到期的抵押定期貸款。
於截至2022年3月31日止三個月及截至2021年12月31日止年度，吾等並無訂立任何新的按揭定期貸款。
按揭定期貸款，總額為$3.4截至2022年3月31日，190由以下各項組成的屬性75,378代表約$的站點3.1賬面淨值為10億美元。
無擔保債務
高級無擔保票據
2021年10月，運營夥伴關係發佈了#美元450.0百萬優先無擔保票據，利率為2.3百分比和a七-年期，於2028年11月1日到期(“2028年債券”)。2028年債券的利息每半年派息一次，由2022年5月1日開始，每年5月1日及11月1日派息一次。此外，經營夥伴關係還發行了#美元。150.02031年無抵押優先票據(定義見下文)，息率為2.7百分比和a十-2031年7月15日到期。2031年發行的鈔票是與美元鈔票相同系列的額外鈔票。600.0經營夥伴關係於2021年6月發行的優先無擔保票據本金總額為100萬美元。此次發行的淨收益約為#美元。595.5扣除承銷商的折扣和預計發行費用後的百萬美元。所得款項用於償還我們高級信貸安排下的借款。
2021年6月，運營夥伴關係發佈了#美元600.0百萬優先無擔保票據，利率為2.7百分比和a十年期限，2031年7月15日到期(“2031年債券”)。2031年債券的利息每半年派息一次，由2022年1月15日開始，每年1月15日及7月15日派息一次。此次發行的淨收益約為#美元。592.4百萬美元，扣除承銷商的折扣和估計的發行費用。所得款項用於償還我們高級信貸安排下的借款。
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合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
優先無抵押票據的未償還餘額總額為#美元。1.22022年3月31日。這一餘額記錄在綜合資產負債表上的無擔保債務項目中。
信用額度
2021年6月，我們與某些貸款人簽訂了高級信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議合併並取代了我們之前的$750.0百萬美元的信貸安排，原定於2023年5月21日到期(“A&R貸款”)，以及美元1.8安全港與某些貸款人之間的10億美元信貸安排，原定於2024年10月11日到期(“安全港安排”)。安全港融資機制因執行信貸協議而終止。在生效日期或之前，我們償還了安全港基金項下所有到期和未償還的款項。我們在綜合業務報表中確認了與終止應收賬款和安全港貸款有關的債務清償損失#美元。0.2百萬美元和美元7.9分別為100萬美元。
根據信貸協議，我們可以借入最多$2.0循環貸款(“高級信貸安排”)下的10億美元。高級信貸安排可用於為公司的所有業務提供資金，包括由安全港進行的碼頭業務。在某些條件得到滿足的情況下，信貸協議還允許(經貸款人同意)不超過#美元的額外借款。1.010億美元，可以選擇將這種額外資金的全部或部分視為增量定期貸款。
高級信貸安排有一個四年制期限截止於2025年6月14日，根據我們的選擇，到期日可延長至二其他內容六個月期間，取決於某些條件的滿足。然而，與美元有關的到期日500.0高級信貸安排下的可用借款中有100萬是2024年10月11日，根據信貸協議的條款，這一期限可能不會延長。高級信貸安排以經調整的歐洲貨幣利率或BBSY利率為基礎的浮動利率計息，外加根據信貸協議計算的公司信用評級確定的保證金，範圍可為0.725百分比至1.4百分比。截至2022年3月31日，基於我們信用評級的保證金為0.85高級信貸安排的百分比。
在貸款人的選擇下，高級信貸安排將在信貸協議下發生違約事件時立即到期並支付。我們有一塊錢1.410億美元1.0截至2022年3月31日和2021年12月31日，高級信貸安排的借款為10億美元。在截至2022年3月31日的借款總額中，1.2十億美元計劃於2025年6月14日到期，美元203.0百萬富翁計劃於2024年10月11日到期。這些餘額在綜合資產負債表上以無擔保債務的形式記錄。
高級信貸機制使我們能夠開立信用證。我們簽發的信用證不會增加我們在高級信貸安排下的未償還借款，但會減少可用的借款金額。我們有一塊錢2.2截至2022年3月31日和2021年12月31日，未償還信用證分別為100萬份。
有關我們在2022年3月31日之後完成的高級信貸安排修正案的信息，請參閲附註19“後續事件”。
過橋貸款終止
2022年3月31日，我們終止了與花旗全球市場公司(“花旗集團”)的承諾書，根據承諾書，花旗集團(代表其附屬公司)承諾向我們提供至多950.0百萬美元，約合美元1.2以2022年3月31日的匯率兑換的10億美元(“過橋貸款”)。於終止日期，吾等在過渡性貸款項下並無任何未償還借款。在截至2022年3月31日的三個月內，我們在綜合經營報表中確認了債務清償虧損#美元0.3與終止過橋貸款有關的100萬美元。
無擔保定期貸款
2019年10月，我們承擔了一項定期貸款安排，金額為#美元。58.0與一項收購有關的100萬美元。定期貸款有一項四年制期限至2023年10月29日，以歐洲美元利率或最優惠利率加利差為基礎的浮動利率計息1.20百分比至2.05百分比。自2021年7月1日起，對協議進行了修改，以釋放相關抵押品。修正案將定期貸款工具到期日延長至2025年10月29日，並將利差調整為0.8百分比至1.6百分比。截至2022年3月31日，利潤率為0.95百分比。未付餘額為#美元。28.42022年3月31日為百萬美元，31.62021年12月31日為100萬人。這些餘額在綜合資產負債表中分別計入無擔保債務和擔保債務。
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合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
優先股-Sun NG Resorts-強制贖回
關於對Sun NG Resorts的投資，$35.3數以百萬計的強制可贖回優先股(“優先股-Sun NG Resorts”)由無關第三方購買。優先股-Sun NG Resorts的優先回報率為6.0每年的百分比。優先股-Sun NG Resorts擁有七-截至2025年6月1日的一年期限，可根據持有人的選擇在2024年第四季度贖回。優先股-截至2022年3月31日的Sun NG Resorts為$35.2百萬美元。這些餘額記錄在綜合資產負債表上的無擔保債務項目內。有關更多信息，請參閲附註7，“綜合可變利息實體”。
優先運營單位-可強制贖回
2022年3月31日和2021年12月31日的首選運營單位包括$34.7由運營夥伴關係發佈的數百萬Aspen優先運營單位。截至2022年3月31日，這些單位可間接轉換為393,724我們普通股的股份。
2020年1月，我們修訂了運營夥伴關係的合作伙伴協議。該修正案延長了自動贖回日期，並降低了270,000Aspen首選操作單元(“擴展單元”)。在符合某些限制的情況下，在2024年1月1日之前(或就擴展單位而言，在2034年1月1日之前)的任何時間，持有每個Aspen優先股單位的持有人可選擇將該Aspen優先股單位轉換為：(A)如果我們普通股在前十個交易日的平均收盤價為$68.00每股或更少，0.397普通操作單位；或(B)如果10日平均收盤價大於#美元68.00每股，公共運算單位的數量通過(I)除以(A)$的和來確定27.00加(B)25.010日平均收盤價超過美元的百分比68.00每股，減去(Ii)10日平均收盤價。目前的首選分配率為3.8擴展單位的百分比和6.5所有其他Aspen首選操作單元的百分比。在2024年1月2日(或對於擴展單位，2034年1月2日)，我們被要求贖回所有尚未轉換為普通OP單位的Aspen優先OP單位作為現金。截至2022年3月31日，270,000擴展單位及1,013,819阿斯彭的其他首選單位也表現突出。這些餘額記錄在綜合資產負債表上的無擔保債務項目內。
聖約
按揭定期貸款、優先無抵押票據及高級信貸安排均受各種財務及其他契約所規限。限制性最強的契約依據是：(A)高級信貸機制的條款，其中包括最低固定費用覆蓋率、最高槓杆率、分配比率和可變利率債務；(B)優先無擔保票據，其中包括總債務與總資產之比、擔保債務與總資產之比、可用於償債與償債的綜合收入以及未擔保總資產價值與無擔保債務之比。截至2022年3月31日，我們遵守了所有公約。
此外，我們的某些附屬借款人擁有擔保貸款的房產。這些附屬公司併入我們隨附的綜合財務報表內，然而，這些附屬公司的資產和信貸不能用來償還我們的債務和其他義務，以及我們的任何其他子公司或任何其他個人或實體。
有關2022年3月31日之後完成的債務和信用額度活動的信息，請參閲附註19，“後續事件”。
9. 股權和臨時股權
通用貨架註冊聲明
2021年4月，我們向美國證券交易委員會提交了新的通用貨架登記表S-3。貨架登記表被認為自動生效，並規定登記數額不詳的股權和債務證券。我們有權發佈200,000,000股本股份，其中180,000,000股票是普通股，20,000,000是優先股，面值$0.01每股。截至2022年3月31日，我們擁有116,207,122已發行和已發行的普通股以及不是優先股已發行並已發行。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
公開發行股票
2021年11月，我們進入了二與承銷的註冊公開發售有關的遠期銷售協議4,025,000我們普通股的公開發行價為$185.00並於二零二一年十一月十八日完成發售(“二零二一年十一月遠期銷售協議”)。我們最初沒有收到遠期購買者或其關聯公司出售我們普通股的任何收益。我們打算使用未來結算遠期銷售協議時收到的淨收益(如有)，為我們收購Tiger Topco 1 Limited(及其附屬公司“Park Holidays”)的部分購買價格提供資金，以償還我們高級信貸安排下的未償還借款，為未來可能的物業收購和/或營運資金和一般公司用途提供資金。有關在2022年3月31日之後完成的2021年11月遠期銷售協議的結算情況，請參閲附註19“後續事件”。
在市場上提供銷售協議
於2021年12月，吾等與若干銷售代理及遠期賣家訂立市場發售銷售協議，根據該協議，吾等可不時出售總銷售總價達$1.25通過銷售代理，作為我們的銷售代理或(如適用)遠期賣家，或直接向銷售代理作為他們自己的賬户的委託人，我們的普通股(“2021年12月銷售協議”)。銷售代理和遠期賣家有權獲得不超過協議金額的賠償。2.0根據2021年12月銷售協議出售的任何股份每股毛價的百分比。於訂立2021年12月銷售協議時，吾等同時終止先前的銷售協議。
我們簽訂了關於以下項目的遠期銷售協議600,503我們在市場上發行計劃下的普通股，價格為$107.9在截至2022年3月31日的三個月內，截至2022年3月31日，這些遠期銷售協議尚未敲定，但我們預計將在2023年3月底之前敲定。我們還簽訂了關於以下項目的遠期銷售協議1,820,109我們在市場上發行計劃下的普通股，價格為$356.5在截至2021年12月31日的年度內，截至2022年3月31日，這些遠期銷售協議尚未敲定，但我們預計將在2022年9月底之前敲定。有關在2022年3月31日之後根據我們的At Market發售計劃結算某些未完成的遠期銷售協議的信息，請參閲附註19，“後續事件”。
與收購某些物業有關的共同行動單位的發出
共同行動單位的通告
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 | | 已發放通用行動單位 | | 相關收購 |
| 2022年2月 | | 14,683 | | | 加雷特灣造船廠 |
| | | | |
| | | | |
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轉換
轉換為普通股-在受到某些限制的情況下，持有者可以隨時將某些系列的OP單位轉換為我們的普通股。以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內的轉換活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 | | 截至三個月 |
| | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| 系列 | | 轉換率 | | 折算單位/股份 | | 普通股(1) | | 折算單位/股份 | | 普通股(1) |
| 公共運算單元 | | 1.0000 | | | 1,260 | | | 1,260 | | | 24,912 | | | 24,912 | |
| A系列-1首選操作單元 | | 2.4390 | | | 2,694 | | | 6,568 | | | 4,316 | | | 10,525 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| C系列首選運算器 | | 1.1100 | | | 150 | | | 166 | | | — | | | — | |
| E系列首選運算器 | | 0.6897 | | 5,000 | | | 3,448 | | | — | | | — | |
(1)由於上述數字中包含四捨五入，計算可能會產生微小的差異。
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合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
分配
截至2022年3月31日的三個月公佈的分配情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股、普通股運營單位與限制性股票分配 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 每股分派 | | 總分發(單位：百萬) |
| March 31, 2022 | | 3/31/2022 | | 4/15/2022 | | $ | 0.88 | | | $ | 104.5 | |
| | | | | | | | |
有關2022年3月31日之後完成的股權交易的信息，請參閲附註19，“後續事件”。
10. 基於股份的薪酬
截至2022年3月31日，我們擁有二以股份為基礎的薪酬計劃：太陽社區公司2015年股權激勵計劃(“2015年股權激勵計劃”)和2004年第一次修訂和重新修訂的非員工董事期權計劃(“2004年非員工董事期權計劃”)。我們相信，授予股權獎勵將為某些高管、關鍵員工和董事提供額外的激勵，通過提供機會獲得或增加這些個人在我們業務和未來的直接專有利益，促進我們的財務成功，並促進員工和董事的留住。以時間為基礎的董事獎勵通常會在三年。對關鍵員工和高管的基於時間的獎勵通常會五年。對高管的市場狀況獎勵通常是在三年.
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，股票授予如下：
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| 授權期 | | 類型 | | 平面圖 | | 已授予的股份 | | 授予日期每股公允價值 | | 歸屬類型 | | | | |
| 2022 | | 關鍵員工 | | 2015年股權激勵計劃 | | 138,510 | | | $ | 180.49 | | (1) | 基於時間的 | | |
| 2022 | | 行政人員 | | 2015年股權激勵計劃 | | 66,000 | | | $ | 178.20 | | (1) | 基於時間的 | | |
| 2022 | | 行政人員 | | 2015年股權激勵計劃 | | 91,500 | | | $ | 124.88 | | (2) | 市況 | (3) | | | |
| 2022 | | 董事 | | 2004年非員工董事期權計劃 | | 11,900 | | | $ | 197.00 | | (1) | 基於時間的 | | | | |
| 2021 | | 關鍵員工 | | 2015年股權激勵計劃 | | 90,406 | | | $ | 146.03 | | (1) | 基於時間的 | | |
| 2021 | | 行政人員 | | 2015年股權激勵計劃 | | 72,400 | | | $ | 151.67 | | (1) | 基於時間的 | | |
| 2021 | | 行政人員 | | 2015年股權激勵計劃 | | 101,100 | | | $ | 93.41 | | (2) | 市況 | (3) | | | |
| 2021 | | 董事 | | 2004年非員工董事期權計劃 | | 11,709 | | | $ | 179.64 | | (1) | 基於時間的 | | | | |
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(1)代表我們普通股在授予股票之日收盤價的加權平均每股公允價值。
(2)代表我們的市場條件獎勵的蒙特卡洛模擬公允價值的加權平均每股公允價值在股票被授予的日期。
(3)有市況的限制性股票獎勵的基於股份的薪酬是根據預期授予的股份計算的，使用蒙特卡洛模擬來確定公允價值。
的歸屬要求230,411和252,153在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，分別向我們的高管、董事和員工授予的限制性股票得到了滿足。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
11. 細分市場報告
ASC主題280，“細分市場報告(“ASC 280”)，為企業在其財務報表中報告經營部門信息的方式建立了標準。如附註1“列報基礎”所述， 我們通過以下細分市場分析我們的經營業績：(I)製造住宅(MH)社區，(Ii)休閒車(RV)度假村和(Iii)碼頭。
MH部門在美國和英國擁有、運營、開發或擁有MH社區的投資組合，並從事收購、運營和開發基礎MH社區的業務，為居民提供負擔得起的住房解決方案。MH部門還為我們社區的租户和潛在租户提供製造房屋銷售和租賃服務。
房車部門擁有、運營、開發或擁有一系列房車度假村的權益，並在美國和加拿大收購、運營和開發地面房車度假村。它還為度假勝地內的度假租賃提供租賃服務。
碼頭部門擁有、運營和開發碼頭，並在全美範圍內收購和運營碼頭，其中大部分碼頭集中在沿海地區，其他碼頭位於不同的內陸地區和波多黎各。
包含MH和RV站點的屬性基於屬性處的主要站點計數被分類為細分。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
分部財務信息的列報摘要如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| | MH | | 房車 | | 碼頭 | | 已整合 | | MH | | 房車 | | 碼頭 | | 已整合 |
| 營業收入 | $ | 269.1 | | | $ | 116.7 | | | $ | 147.9 | | | $ | 533.7 | | | $ | 245.5 | | | $ | 92.3 | | | $ | 95.6 | | | $ | 433.4 | |
| 運營費用/銷售成本 | 107.4 | | | 67.1 | | | 97.3 | | | 271.8 | | | 97.1 | | | 51.7 | | | 64.2 | | | 213.0 | |
| 噪音 | $ | 161.7 | | | $ | 49.6 | | | $ | 50.6 | | | $ | 261.9 | | | $ | 148.4 | | | $ | 40.6 | | | $ | 31.4 | | | $ | 220.4 | |
| 調整以達到淨收益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | 6.8 | | | | | | | | | 2.6 | |
| 經紀佣金和其他收入，淨額 | | | | | | | 8.0 | | | | | | | | | 6.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 一般和行政費用 | | | | | | | (55.7) | | | | | | | | | (38.2) | |
| 災難性事件相關費用，淨額 | | | | | | | — | | | | | | | | | (2.4) | |
| 企業合併費用淨額 | | | | | | | (0.5) | | | | | | | | | (1.2) | |
| 折舊及攤銷 | | | | | | | (148.5) | | | | | | | | | (123.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
債務清償損失(見附註8) | | | | | | | (0.3) | | | | | | | | | — | |
| 利息支出 | | | | | | | (45.2) | | | | | | | | | (39.5) | |
| 可強制贖回的優先營運單位/股本的利息 | | | | | | | (1.0) | | | | | | | | | (1.0) | |
| 重新計量有價證券的損益 | | | | | | | (34.5) | | | | | | | | | 3.7 | |
| 外幣折算損失 | | | | | | | (2.2) | | | | | | | | | — | |
| 處置財產的收益 | | | | | | | 13.4 | | | | | | | | | — | |
| 其他費用，淨額 | | | | | | | (0.6) | | | | | | | | | (0.5) | |
| 應收票據的重新計量收益 | | | | | | | 0.2 | | | | | | | | | 0.4 | |
來自非合併關聯公司的收入(見附註6) | | | | | | | 0.9 | | | | | | | | | 1.2 | |
| 重新計量對非合併關聯公司的投資收益 | | | | | | | 0.1 | | | | | | | | | 0.1 | |
| 當期税收優惠/(費用) | | | | | | | (1.3) | | | | | | | | | 0.2 | |
| 遞延税項優惠 | | | | | | | — | | | | | | | | | 0.1 | |
| 淨收入 | | | | | | | 1.5 | | | | | | | | | 28.0 | |
| 減去：優先回報優先運營單位/股權 | | | | | | | 3.0 | | | | | | | | | 2.9 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的收入/(虧損) | | | | | | | (2.2) | | | | | | | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 太陽社區公司普通股股東應佔淨收益 | | | | | | | $ | 0.7 | | | | | | | | | $ | 24.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | MH | | 房車 | | 碼頭 | | 已整合 | | MH | | 房車 | | 碼頭 | | 已整合 |
| 可確認資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資物業，淨額 | $ | 5,331.8 | | | $ | 3,665.8 | | | $ | 2,706.2 | | | $ | 11,703.8 | | | $ | 5,172.2 | | | $ | 3,639.0 | | | $ | 2,614.3 | | | $ | 11,425.5 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | 52.0 | | | 31.9 | | | 18.7 | | | 102.6 | | | 36.7 | | | 19.9 | | | 21.6 | | | 78.2 | |
| 有價證券 | 102.5 | | | 55.8 | | | — | | | 158.3 | | | 121.0 | | | 65.9 | | | — | | | 186.9 | |
| 成品住宅庫存情況 | 57.6 | | | 5.7 | | | — | | | 63.3 | | | 44.3 | | | 6.8 | | | — | | | 51.1 | |
| 票據和其他應收款，淨額 | 395.5 | | | 68.0 | | | 50.1 | | | 513.6 | | | 374.2 | | | 55.5 | | | 39.9 | | | 469.6 | |
| 商譽 | — | | | 9.5 | | | 503.2 | | | 512.7 | | | — | | | — | | | 495.4 | | | 495.4 | |
| 其他無形資產，淨額 | 25.2 | | | 36.9 | | | 272.1 | | | 334.2 | | | 27.4 | | | 22.7 | | | 256.7 | | | 306.8 | |
| 其他資產，淨額 | 227.7 | | | 63.7 | | | 234.3 | | | 525.7 | | | 198.0 | | | 63.6 | | | 219.0 | | | 480.6 | |
| 總資產 | $ | 6,192.3 | | | $ | 3,937.3 | | | $ | 3,784.6 | | | $ | 13,914.2 | | | $ | 5,973.8 | | | $ | 3,873.4 | | | $ | 3,646.9 | | | $ | 13,494.1 | |
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合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
12. 所得税
我們已選擇作為房地產投資信託基金(“REIT”)納税，依據修訂後的1986年國內税法(下稱“法規”)第856(C)節。為了讓我們有資格成為房地產投資信託基金，至少95我們在任何一年的總收入的百分比必須來自合格的來源。此外，房地產投資信託基金必須至少每年分配90支付給股東的房地產投資信託基金應納税所得額的百分比(計算時不扣除支付的股息和資本利得)，並符合其他標準。
作為房地產投資信託基金的資格涉及滿足根據高度技術性和複雜的《守則》條款建立的許多要求(按年度和季度計算)，對這些規定的司法或行政解釋有限，並涉及對不完全在我們控制範圍內的各種事實事項和情況的確定。此外，房地產投資信託基金的税收領域也發生了頻繁的變化，這就要求我們持續監測我們的税收狀況。我們分析了各種REIT測試，並確認在截至2022年3月31日的三個月內，我們繼續符合REIT的資格。
作為房地產投資信託基金，我們一般不受美國(“美國”)的約束。公司層面的聯邦所得税是指我們作為股息分配給股東的普通應税收入。如果我們在任何納税年度都沒有資格成為房地產投資信託基金，我們的應税收入可能需要按正常的公司税率繳納美國聯邦所得税。即使我們有資格成為房地產投資信託基金，我們也可能需要繳納某些州和地方所得税以及美國聯邦所得税和未分配收入的消費税。此外，通過應税REIT子公司管理的非REIT活動的應税收入需繳納聯邦、州和地方所得税。我們在加拿大和波多黎各也要繳納當地所得税，因為某些房產位於加拿大，一處位於波多黎各。我們不為加拿大子公司的未分配收益預扣税，因為這些收益是再投資的，並將繼續無限期地再投資於美國以外的地區。然而，我們在雌駝龍社區集團的投資所產生的分配需要繳納澳大利亞預扣税。
遞延税項資產及負債反映財務報告用途的資產及負債額與税法所計量的此類資產及負債的基礎之間的暫時性差異的影響。如有需要，遞延税項資產減值至在考慮所有可得證據後更有可能變現的數額。我們的暫時性差異主要涉及結轉的淨營業虧損，以及税收和公認會計準則之間的折舊和基數差異。我們擁有全額估值津貼的遞延税項資產與我們的應税房地產投資信託基金子公司有關。遞延税項淨負債#美元20.7截至2022年3月31日和2021年12月31日，加拿大實體的百萬美元與公司實體相關，幷包括在我們綜合資產負債表的其他負債中。截至2022年3月31日，我們沒有美國聯邦遞延納税負債。美國聯邦遞延税負為#美元0.1截至2021年12月31日，已有100萬歐元計入我們的綜合資產負債表。
我們有不是截至2022年3月31日和2021年3月31日的未確認税收優惠。我們預計在2022年3月31日後的一年內，税收狀況不會發生重大變化，導致未確認的税收優惠。
截至2022年3月31日的三個月，我們記錄了聯邦、州和加拿大所得税以及澳大利亞預扣税#美元的當期税費支出1.3百萬美元。在截至2021年3月31日的三個月中，我們記錄了聯邦、州和加拿大所得税的當前税收優惠為$0.2百萬美元。
對於截至2021年3月31日的三個月，我們記錄了一項遞延税收優惠：$0.1百萬美元。
13. 每股收益
每股收益的計算方法是淨收入除以期內基本攤薄基礎上的已發行普通股的加權平均數。在計算稀釋每股收益時，我們採用了庫存股法、股票期權和限制性普通股兩類法中的稀釋程度較高的方法、遠期股權出售的庫存股法和可轉換單位的IF折算法。
我們不時簽訂遠期股權出售協議，這些協議將在附註9“股權和臨時股權”中討論。我們考慮了遠期股權出售協議在計算每股收益時可能造成的攤薄。於開始時，該等協議對每股基本盈利的計算並無影響，因為除非有實物結算，否則不會交付任何股份。在遠期股權銷售協議實物結算時發行的普通股，按該等普通股已發行期間的加權計算，計入基本每股收益的分母。為確定結算前一段時間內遠期股權出售協議造成的攤薄，我們計算加權平均稀釋後流通股的數量。
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合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
我們的潛在攤薄證券包括與我們的前瞻性股權發行相關的潛在普通股、我們的未歸屬限制性普通股以及我們的經營夥伴關係未償還普通股單位、A-1系列優先運營單位、A-3系列優先運營單位、C系列優先運營單位、D系列優先運營單位、E系列優先運營單位、F系列優先運營單位、G系列優先運營單位、H系列優先運營單位、I系列優先運營單位、J系列優先運營單位和Aspen優先運營單位，如果轉換或行使，可能會影響稀釋。
稀釋後每股收益考慮潛在攤薄證券的影響，除非潛在普通股具有反攤薄作用。我們的非既得性限制性股票普通股包含接受不可沒收分派的權利，並與普通股平等參與已發行或宣佈的分派，因此是參與證券，需要計算每股收益的兩類方法。在計算兩類法時，未分配收益根據期間內已發行的加權平均股數分配給普通股和參與證券。兩級法確定每股收益的方法是：(1)分配給普通股股東的分配收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以該期間已發行普通股的加權平均股數；(2)將分配給參與證券的分配收益和分配給參與證券的未分配收益之和除以該期間參與證券的加權平均股份數。其餘可能稀釋的普通股不包含分配權，並計入稀釋後每股收益的計算中。
基本每股收益和稀釋後每股收益計算如下(單位：百萬，不包括每股數據)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
| 分子 | | | | | | | | |
| 太陽社區公司普通股股東應佔淨收益 | | $ | 0.7 | | | $ | 24.8 | | | | | |
| 減去：分配給限制性股票獎勵 | | — | | | 0.2 | | | | | |
| 基本收益-分配給限制性股票獎勵後普通股股東應佔淨收益 | | $ | 0.7 | | | $ | 24.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
稀釋收益-分配給普通股和優先股運營單位後的普通股股東應佔淨收益(1) | | $ | 0.7 | | | $ | 24.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股 | | 115.3 | | | 107.9 | | | | | |
| 增發：普通股稀釋效應：正向股權發行 | | 0.2 | | | 0.3 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 新增：稀釋性限制性股票 | | 0.4 | | | — | | | | | |
| 添加：常用和首選運算單位稀釋效果 | | — | | | — | | | | | |
| 稀釋加權平均普通股和證券 | | 115.9 | | | 108.2 | | | | | |
| 分配後普通股股東可獲得的每股收益 | | | | | | | | |
| 基本每股收益 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.23 | | | | | |
| 稀釋後每股收益 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.23 | | | | | |
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合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
我們已將所有可轉換證券排除在每股攤薄收益的計算之外，因為將這些證券計入本報告所述期間將具有反攤薄作用。下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日不包括在稀釋後每股收益計算中的已發行證券(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| 公共運算單元 | | 2,551 | | | 2,582 | |
| A-1首選操作單元 | | 272 | | | 290 | |
| A-3首選操作單元 | | 40 | | | 40 | |
| | | | |
| Aspen首選操作單元 | | 1,284 | | | 1,284 | |
| | | | |
| C系列首選運算器 | | 306 | | | 306 | |
| D系列首選運算器 | | 489 | | | 489 | |
| E系列首選運算器 | | 85 | | | 90 | |
| 系列F首選運算器 | | 90 | | | 90 | |
| G系列首選運算單元 | | 241 | | | 241 | |
| H系列首選運算器 | | 581 | | | 581 | |
| 系列I首選操作單元 | | 922 | | | 922 | |
| J系列首選操作單元 | | 240 | | | — | |
| 總證券 | | 7,101 | | | 6,915 | |
14. 衍生金融工具
我們使用利率衍生品的目標和策略是管理對利率變動的風險敞口，從而將利率變化的影響降至最低，以及它們可能對預期發行的長期債務的未來現金流出(預測利息支付)的影響。國庫鎖就是用來實現這一目標的。我們不會為投機目的而訂立衍生工具。
我們已將國庫鎖定合同指定為ASC主題815項下的現金流對衝。衍生工具和套期保值被對衝的風險是與預測交易相關的利率風險，使用的基準利率是正在運行的10年期美國國債利率。截至2022年3月31日，我們有四財政部鎖定合同，名義總金額為#美元600.0被指定為利率風險現金流對衝的100萬美元。國庫鎖定合約的未實現收益或虧損在綜合資產負債表內的累計其他全面收益中記錄，並將重新分類為對衝交易影響收益的同期收益。這些未實現的收益或損失將在綜合經營報表中作為利息支出的減少或增加攤銷。
下表列出了我們的衍生金融工具的公允價值總額和相關名義金額(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 被指定為現金流對衝的衍生品 | | 概念上的 | | 公允價值 資產的價值(1) | | 公允價值 負債的比例 | | 概念上的 | | 公允價值 資產的價值(1) | | 公允價值 負債的比例 |
| 利率衍生品 | | $ | 600.0 | | | $ | 25.6 | | | $ | — | | | $ | 150.0 | | | $ | 0.4 | | | $ | — | |
(1)計入其他資產，綜合資產負債表上的淨額。
截至2022年3月31日，我們的利率衍生品的税前淨累計收益為$25.6百萬美元。我們估計，這筆錢3.4100萬美元將在未來12個月內重新歸類為利息支出的減少。我們對未來現金流變化的風險敞口進行對衝的最長時間長度為10好幾年了。
有關衍生金融工具所採用的公允價值方法的其他資料，請參閲附註15，“金融工具的公允價值”。
有關2022年3月31日之後完成的衍生品交易的信息，請參閲附註19，“後續事件”。
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合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
15. 金融工具的公允價值
我們的金融工具主要包括現金、現金等價物和受限現金、有價證券、票據和其他應收賬款、衍生品資產、債務、權證和其他負債。我們使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並根據ASC 820確定公允價值披露。公允價值計量和披露.“為了估算每一類金融工具的公允價值，採用了下列方法和假設，對這些金融工具的公允價值進行估算是可行的：
ASC 820, "公允價值計量和披露，“要求披露資產和負債的公允價值的確定，並建立一個等級，在這個等級下，這些資產和負債必須根據可觀察或不可觀察的投入進行分組。可觀測的投入反映從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀測的投入反映我們的市場假設。這個等級要求使用可觀測的市場數據。這兩種類型的投入創建了以下公允價值等級：
第1級-對活躍市場中我們有能力進入的相同工具報出未經調整的價格；
第2級-活躍市場中類似工具的報價，非活躍市場中相同或類似工具的報價，以及所有重要投入和重大價值驅動因素均可觀察到的基於模型的估值(例如利率、收益率曲線、提前還款速度、違約率、損失嚴重性等)。在活躍的市場中，或者可以由可觀察到的市場數據來證實；以及
第3級-從估值技術中得出的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察到。無法觀察到的輸入反映了我們對市場參與者將使用的假設的假設。
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(未經審計)
按層次結構級別列出的資源
下表列出了截至2022年3月31日需要經常性披露公允價值的金融資產和負債(以百萬美元為單位)。下表列出了我們的金融工具截至2022年3月31日和2021年12月31日的賬面價值和公允價值，這些工具是使用上述估值技術計量的。該表不包括其他金融工具，如其他應收賬款和應付賬款，因為與這些工具相關的賬面價值接近其公允價值，因為它們的到期日不到一年。這些在層次結構中被歸類為級別1。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | March 31, 2022 |
| 金融資產 | | 賬面價值 | | 相同資產和負債的活躍市場報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 公允價值 |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 102.6 | | | $ | 102.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 102.6 | |
| 有價證券 | | 158.3 | | | 158.3 | | | — | | | — | | | 158.3 | |
| 製造房屋應收分期付款票據，淨額 | | 77.2 | | | — | | | — | | | 77.2 | | | 77.2 | |
| | | | | | | | | | |
| 房地產開發商和經營者的應收票據 | | 304.4 | | | — | | | — | | | 304.4 | | | 304.4 | |
| 認股權證 | | 0.6 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 衍生資產 | | 25.6 | | | — | | | 25.6 | | | — | | | 25.6 | |
| 按公允價值計量的總資產 | | $ | 668.7 | | | $ | 260.9 | | | $ | 25.6 | | | $ | 382.2 | | | $ | 668.7 | |
| | | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | |
| 有擔保債務 | | $ | 3,366.6 | | | $ | — | | | $ | 3,366.6 | | | $ | — | | | $ | 3,226.1 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 無擔保債務 | | | | | | | | | | |
| 優先無擔保票據 | | 1,186.7 | | | — | | | 1,186.7 | | | — | | | 1,089.0 | |
| | | | | | | | | | |
| 信貸額度和其他無擔保債務 | | 1,523.2 | | | — | | | 1,523.2 | | | — | | | 1,523.2 | |
| 無擔保債務總額 | | 2,709.9 | | | — | | | 2,709.9 | | | — | | | 2,612.2 | |
| 其他金融負債(或有對價) | | 20.2 | | | — | | | — | | | 20.2 | | | 20.2 | |
| 按公允價值計量的負債總額 | | $ | 6,096.7 | | | $ | — | | | $ | 6,076.5 | | | $ | 20.2 | | | $ | 5,858.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | 2021年12月31日 |
| 金融資產 | | 賬面價值 | | 相同資產和負債的活躍市場報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 公允價值 |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 78.2 | | | $ | 78.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78.2 | |
| 有價證券 | | 186.9 | | | 186.9 | | | — | | | — | | | 186.9 | |
| 製造房屋應收分期付款票據，淨額 | | 79.1 | | | — | | | — | | | 79.1 | | | 79.1 | |
| | | | | | | | | | |
| 房地產開發商和經營者的應收票據 | | 284.0 | | | — | | | — | | | 284.0 | | | 284.0 | |
| 衍生資產 | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
| 按公允價值計量的總資產 | | $ | 628.6 | | | $ | 265.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 363.1 | | | $ | 628.6 | |
| | | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | |
| 有擔保債務 | | $ | 3,380.7 | | | $ | — | | | $ | 3,380.7 | | | $ | — | | | $ | 3,405.9 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 無擔保債務 | | | | | | | | | | |
| 優先無擔保票據 | | 1,186.4 | | | — | | | 1,186.4 | | | — | | | 1,201.8 | |
| 信貸額度和其他無擔保債務 | | 1,104.7 | | | — | | | 1,104.7 | | | — | | | 1,104.7 | |
| 無擔保債務總額 | | 2,291.1 | | | — | | | 2,291.1 | | | — | | | 2,306.5 | |
| | | | | | | | | | |
其他金融負債(或有對價)(1) | | 20.2 | | | — | | | — | | | 20.2 | | | 20.2 | |
| 按公允價值計量的負債總額 | | $ | 5,692.0 | | | $ | — | | | $ | 5,671.8 | | | $ | 20.2 | | | $ | 5,732.6 | |
(1)餘額已更新，包括與碼頭收購有關的或有對價。這項或有對價於2021年12月31日列入綜合資產負債表的其他負債內。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
我們使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。為了估算每一類金融工具的公允價值，採用了下列方法和假設，對這些金融工具的公允價值進行估算是可行的：
現金、現金等價物和限制性現金
由於工具的短期性質，現金、現金等價物和受限現金的賬面價值接近其公平市場價值。這些在層次結構中被歸類為級別1。
有價證券
由我們持有並根據ASC 321入賬的有價證券“投資--股票證券“按公允價值計量。公允價值的任何變動均根據美國會計準則2016-01在重新計量有價證券的綜合經營損益表中確認”金融工具--總體(825-10分專題)：金融資產和金融負債的確認和計量“公允價值是按活躍市場(第一級)隨時可得的未經調整股價報價計算。
有價證券餘額變動情況如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至三個月 | | 截至的年度 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 期初餘額 | | $ | 186.9 | | | $ | 124.7 | |
| 額外購買 | | — | | | 35.5 | |
| 公允價值計量變動 | | (34.5) | | | 33.4 | |
| 外幣折算調整 | | 4.4 | | | (9.2) | |
| 股息再投資，税後淨額 | | 1.5 | | | 2.5 | |
| | | | |
| 期末餘額 | | $ | 158.3 | | | $ | 186.9 | |
製造住宅的應收分期付款票據
製造房屋的應收分期付款票據按公允價值記錄，並使用主要使用不可觀察的投入(包括違約率、利率和回收率(第3級))的模型得出的指示性定價進行計量。有關更多信息，請參閲附註4“附註和其他應收款”。
房地產開發商和經營者的應收票據
來自房地產開發商和經營者的應收票據按公允價值記錄，並使用模型得出的指示性定價計量，主要使用不可觀察的輸入，包括利率和交易對手業績(第三級)。票據的賬面價值一般與其公平市價相若，原因是票據及/或票據的性質由相關抵押品及/或個人擔保作抵押。有關更多信息，請參閲附註4“附註和其他應收款”。
衍生資產-利率衍生工具
利率衍生品按公允價值記錄，並由財政部鎖定。國庫鎖的公允價值是使用基於10年期國庫券利率(二級)。
有擔保債務
擔保債務主要由我們的抵押定期貸款組成。按揭定期貸款的公允價值乃根據管理層的估計及目前的報價利率、可比貸款的現行利率及可比期限的工具(第2級)計算。有關更多信息，請參閲附註8，“債務和信用額度”。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
無擔保債務
優先無抵押票據-優先無抵押票據的公允價值是基於管理層的估計以及目前報價的利率、可比貸款和可比期限工具的當前利率(第2級)。有關更多信息，請參閲附註8，“債務和信用額度”。
信用額度和其他無擔保債務-主要由我們的高級信貸安排組成。我們的高級信貸安排有浮動利率。浮動利率債務的公允價值接近賬面價值，因為這些金額的利率接近市場利率。截至2022年3月31日，我們負債的估計公允價值接近其賬面總價值。
其他財務負債
我們根據使用重大不可觀察投入的估值模型估計或有對價負債的公允價值，該模型一般考慮使用市場利率對未來現金流量進行貼現，並對負債剩餘期限內的不履行風險進行調整(第3級)。
第3級對賬、計量和轉移
我們在每個報告期都會審查公允價值層次分類。估值屬性可觀測性的變化可能導致某些金融資產或負債的重新分類。這類重新定級在發生變動的報告期開始時作為第3級轉賬和轉出公允價值報告。二級市場活動的可用性和來自第三方來源的定價一致性影響了我們將證券歸類為2級或3級的能力。在截至2022年3月31日的三個月內，沒有資金轉入或流出3級。
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月我們按公允價值列賬並歸入公允價值層次第三級的金融工具的變化(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| March 31, 2022 |
| 資產： | MH應收分期付款票據，淨額 | | 房地產開發商和經營者的應收票據 | | 認股權證 |
第3級期初餘額於2021年12月31日 | $ | 79.1 | | | $ | 284.0 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 已實現損益 | 0.2 | | | — | | | (0.6) | |
| 購買和發行 | 0.9 | | | 30.5 | | | 1.2 | |
| 銷售和結算 | (3.0) | | | (4.1) | | | — | |
| | | | | |
| 其他調整 | — | | | (6.0) | | | — | |
第3級截至2022年3月31日的期末餘額 | $ | 77.2 | | | $ | 304.4 | | | $ | 0.6 | |
其他負債(或有對價)為#美元20.2分別於2022年3月31日和2021年12月31日，這些3級負債在截至2022年3月31日的三個月內沒有變化。2021年12月31日的餘額包括#美元。8.9100萬美元與之前包括在其他負債中的碼頭部門的收購有關。
雖然我們已根據現有市場資料及公認的估值方法釐定估計公允價值金額，但在解讀市場數據以編制公允價值估計時，仍需要相當大的判斷力。公允價值估計基於截至2022年3月31日的可用信息。因此，我們對公允價值的估計可能與實際賬面價值大不相同。
16. 承付款和或有事項
法律訴訟
我們參與了在正常業務過程中產生的各種法律程序。所有這些訴訟加在一起，預計不會對我們的運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
17. 租契
承租人會計
我們根據不可取消的經營租約租賃某些MH、RV和Marina物業的土地，這些物業將於不同日期到期至2094年。大多數租約的條款要求固定付款，外加基於這些物業收入的百分比的額外租金。我們還有其他運營租約，主要是辦公空間和設備，將在2041年之前的不同日期到期。
在我們是承租人的情況下，截至2022年3月31日的三個月，不可取消租賃項下的未來最低租賃付款包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 租賃負債到期日(單位：百萬) | | 經營租約 | | 融資租賃 | | 總計 |
2022年(不包括截至2022年3月31日的三個月) | | $ | 7.9 | | | $ | 0.2 | | | $ | 8.1 | |
| 2023 | | 10.2 | | | 0.2 | | | 10.4 | |
| 2024 | | 10.4 | | | 4.1 | | | 14.5 | |
| 2025 | | 10.4 | | | — | | | 10.4 | |
| 2026 | | 9.3 | | | — | | | 9.3 | |
| 此後 | | 196.8 | | | — | | | 196.8 | |
| 租賃付款總額 | | $ | 245.0 | | | $ | 4.5 | | | $ | 249.5 | |
| 減去：推定利息 | | (112.9) | | | (0.2) | | | (113.1) | |
| 租賃負債現值 | | $ | 132.1 | | | $ | 4.3 | | | $ | 136.4 | |
包括在我們綜合資產負債表中的融資和經營租賃的使用權(ROU)資產和租賃負債如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財務報表分類 | | 自.起 |
| 描述 | | | March 31, 2022 | | | | | | 2021年12月31日 |
| 租賃資產 | | | | | | | | | | |
| 為換取新融資租賃負債而獲得的淨資產 | | 投資物業，淨額 | | $ | 4.5 | | | | | | | $ | 4.3 | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產 | | 其他資產，淨額 | | $ | 140.2 | | | | | | | $ | 138.2 | |
| 相對於低於市價的經營租賃獲得的淨資產 | | 其他資產，淨額 | | $ | 92.5 | | | | | | | $ | 93.1 | |
| 租賃負債 | | | | | | | | | | |
| 融資租賃負債 | | 其他負債 | | $ | 4.3 | | | | | | | $ | 4.2 | |
| 經營租賃負債 | | 其他負債 | | $ | 132.1 | | | | | | | $ | 129.2 | |
我們綜合經營報表中包括的融資和經營租賃的租賃費用和短期租賃成本如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 | | |
| 描述 | | 財務報表分類 | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
| 融資租賃費用 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 租賃負債利息 | | 利息支出 | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | | | |
| 經營租賃成本 | | 一般和行政費用、財產運營和維護費用 | | 1.0 | | | 2.1 | | | | | |
| 可變租賃成本 | | 物業運維 | | 3.2 | | | 1.3 | | | | | |
| 短期租賃成本 | | 物業運維 | | 1.2 | | | 0.1 | | | | | |
| 租賃總費用 | | | | $ | 5.5 | | | $ | 3.5 | | | | | |
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
融資和經營租賃的租期、貼現率和其他信息如下：
| | | | | | | | |
| | 自.起 |
| 租賃期限和貼現率 | | March 31, 2022 |
| 加權-平均剩餘租賃期限(年) | | |
| 融資租賃 | | 2.26 |
| 經營租賃 | | 34.27 |
| 加權平均貼現率 | | |
| 融資租賃 | | 2.47 | % |
| 經營租賃 | | 3.85 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
其他信息(單位：百萬) | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | |
| 營業租賃產生的營業現金流 | | $ | 2.4 | | | $ | 1.0 | |
| | | | |
| 融資租賃產生的現金流 | | 0.1 | | | — | |
| 租賃負債已支付現金總額 | | $ | 2.5 | | | $ | 1.0 | |
出租人會計
截至2022年3月31日，我們不是MH、RV或Marina物業任何融資租賃的出租人。
在我們作為出租人的MH和RV物業中，我們幾乎所有的運營租約要麼按月簽訂，要麼期限不超過一年。截至2022年3月31日，未來最低租賃付款不超過12個月。
在我們作為出租人的房車度假村和碼頭截至2022年3月31日的三個月內，根據不可取消租賃規定的未來最低租賃付款包括：
| | | | | | | | |
| 租賃付款到期日(單位：百萬) | | 經營租約 |
2022年(不包括截至2022年3月31日的三個月) | | $ | 19.9 | |
| 2023 | | 22.5 | |
| 2024 | | 13.9 | |
| 2025 | | 6.9 | |
| 2026 | | 3.5 | |
| 此後 | | 8.2 | |
| 未貼現現金流合計 | | $ | 74.9 | |
包括在我們的綜合經營報表中的經營租賃的租賃收入組成部分如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 | | |
| 描述 | | 財務報表分類 | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
| 經營租約 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 固定租賃收入 | | 不動產收入；經紀佣金和其他收入，淨額 | | $ | 7.1 | | | $ | 3.7 | | | | | |
可變租賃收入(1) | | 不動產收入；經紀佣金和其他收入，淨額 | | $ | 0.7 | | | $ | 1.0 | | | | | |
(1)包括主要根據購置成本和淨營業收入的百分比計算的租金.
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
18. 近期會計公告
最近的會計公告--通過
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務—具有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有股權的合同(分主題815-40)：實體自有股權的可轉換票據和合同的會計." 這一更新通過消除需要將現金轉換或受益轉換功能與主合同分開的模型，簡化了可轉換工具的會計處理。根據經修訂的指引，可轉換債務工具被視為按其攤銷成本入賬的一項負債，而可轉換優先股則被視為按其歷史成本入賬的一項權益工具，除非(A)有其他特徵需要分拆作為衍生工具，或(B)可轉換債券以相當高的溢價發行。這一更新還消除了衍生品會計的幾個觸發因素，包括通過交付記名股票來結算某些合同的要求。此外，這一更新提供了澄清，以改善每股收益(EPS)計算的一致性。我們於2022年1月1日採用了亞利桑那州立大學。採用這一ASU並沒有對我們的合併財務報表產生影響。
最近的會計聲明--尚未採納
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響，它為合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易的會計處理提供了可選的指導，如果滿足某些標準的話。本標準的條款可供選擇，直至2022年12月31日。截至2022年3月31日，我們預計參考利率改革不會對我們的合併財務報表產生實質性影響，因為我們的大部分債務都是固定利率。有關我們的高級信貸安排的修訂信息，請參閲附註19，“後續事件”，該修訂現在基於修訂後的SOFR，在2022年3月31日之後完成。
19. 後續事件
收購
在截至2022年3月31日的三個月後，我們完成了之前宣佈的對英國公園假日公司的收購950百萬歐元(或約合美元1.2十億美元)。作為收購的對價，我們(I)發行了一份186,044我們的普通股，價值約為$34.0截至交易完成時，向同時是Park Holidays高級管理團隊成員的某些個人賣家支付了600萬歐元，以及(Ii)以現金支付了購買價格的剩餘部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 屬性名稱 | | 屬性類型 | | 場地、濕紙片和乾式存儲空間 | | 發展
場址 | | | | 州/省或國家/地區 | | 總計
購進價格
(單位：百萬) |
公園假日(1) | | MH | | 15,906 | | | 1,140 | | | | | 英國 | | $ | 1,242.1 | |
克里斯蒂公園(2) | | MH | | 249 | | | — | | | | | 英國 | | 10.1 | |
藍水遊艇銷售 | | 碼頭 | | 200 | | | — | | | | | 五花八門 | | 25.0 | |
Jarrett Bay Bluewater遊艇銷售(3) | | 碼頭 | | — | | | — | | | | | 五花八門 | | 17.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 後續收購總額 | | | | 16,355 | | | 1,140 | | | | | | | $ | 1,294.8 | |
(1)包括40擁有並擁有二託管屬性。
(2)與現有的鄰近MH社區結合在一起。
(3)與現有的碼頭相結合。
債務
高級信貸安排修正案
於2022年4月7日，隨着Park Holidays收購事項的完成，經營合夥公司作為借款人，太陽社區公司作為擔保人，與若干貸款人簽訂了第四份經修訂及重新簽署的信貸協議及其他貸款文件(“信貸安排修訂”)的第1號修正案，修訂了我們的高級信貸安排。
太陽社區，Inc.
合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
信貸安排修正案將我們的高級信貸安排的總金額增加到$4.210億美元，有能力將總借款增加額外的$800百萬美元，但受某些條件的限制。高級信貸安排項下增加的總額包括：(A)循環貸款，金額最高為#美元。3.0510億美元和(B)美元的定期貸款安排1.1510億美元，能夠從合併後的設施中提取美元、英鎊、歐元、加元和澳元的資金，但受到一定的限制。信貸安排修正案將循環貸款安排的到期日延長至2027年4月7日，假設經營合夥企業分別行使其兩個為期六個月的延期選項，此外，信貸安排修正案還將定期貸款安排的到期日延長至2025年4月7日，不得延期。在修訂之前，高級信貸安排允許總借款最高可達#美元2.010億美元，帶有手風琴功能，允許額外承諾高達$1.0十億美元，取決於某些條件的滿足。
高級信貸安排以浮動利率計息，浮動利率基於調整後的期限SOFR、調整後的歐洲貨幣利率、每日RFR利率、澳大利亞銀行票據互換投標利率(BBSY)、每日索尼亞利率或加元報價利率(視情況而定)，在所有情況下，外加保證金，範圍可為0.725百分比至1.6百分比，但需要進行某些調整。截至2022年3月31日，基於我們信用評級的保證金將為0.85循環貸款工具的百分比和0.95定期貸款工具的百分比。
高級無擔保票據
2022年4月12日，運營夥伴關係發佈了$600.0百萬優先無擔保票據，利率為4.2百分比和a10-年期，於2032年4月15日到期(“2032年債券”)。此次發行的淨收益為#美元。592.3扣除承銷商的折扣和預計發行費用後的百萬美元。我們用發售的淨收益償還了我們高級信貸安排下的未償還借款。關於2032年債券的發行，我們達成了和解四10年期財政部利率鎖定總額為$600.0百萬美元，並收到和解款項#35.3百萬美元。餘額計入綜合資產負債表內累積的其他全面收益，並將以直線減去利息開支的方式攤銷。10-對衝交易的年限。
股權交易
2022年4月15日，我們達成了以下遠期銷售協議1,200,000在我們的市場發行計劃下的普通股。我們還敲定了以下方面的遠期銷售協議4,025,0002021年11月遠期銷售協議下與承銷登記公開發行相關的普通股。結算這些遠期買賣協議所得款項淨額合共為#元。934.9百萬美元。我們用淨收益償還了我們高級信貸安排下的未償還借款。
自本10-Q表格發佈之日起，我們已對後續事件的合併財務報表進行了評估。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對綜合財務狀況和經營結果的討論和分析應與綜合財務報表和附註一起閲讀，並與我們的2021年年度報告一起閲讀。
概述
我們是一家完全整合、自我管理和自我管理的REIT。截至2022年3月31日，我們在美國、加拿大安大略省、波多黎各和英國的39個州擁有、運營或持有603個已開發物業組合的權益，其中包括283個MH社區、161個RV度假村、31個同時包含MH和RV地點的物業以及128個碼頭。自1975年以來，我們一直從事收購、運營、開發和擴大MH社區和房車度假村的業務，自2020年以來，我們一直在收購、運營、開發和擴大碼頭。我們出租有公用設施通道的單獨場地，用於向我們的客户放置製造的房屋、房車或船隻。我們還從事向我們MH社區的當前和未來居民銷售、銷售和租賃新房和二手房的業務。我們MH社區內的租賃計劃業務支持並提高了我們的入住率、物業表現和現金流。
重大會計政策
我們已經確定了重要的會計政策，這些政策由於相關會計準則和業務的判斷、不確定性和複雜性，可能導致我們的財務狀況或在不同條件下或使用不同假設的業務結果發生重大變化。關於重要會計政策的詳細信息在我們的2021年年報中有詳細描述。
非公認會計準則財務衡量標準
除了根據下面“經營業績”中的公認會計原則報告的業績外，我們還提供了關於淨營業收入(“NOI”)和經營資金(“FFO”)的信息，作為補充業績衡量標準。我們認為NOI和FFO是適當的措施，因為它們被跟蹤房地產行業的投資者和分析師廣泛使用並具有相關性。NOI提供了租賃業務的衡量標準，不包括折舊、攤銷和非財產特定費用，如一般和行政費用。FFO反映了房地產價值隨市場狀況上升或下降的假設，主要根據公認會計準則對房地產資產折舊/攤銷的影響進行調整。此外，NOI和FFO通常用於各種比率，定價倍數/收益率和回報，以及用於衡量財務狀況、業績和價值的估值計算。
NOI是營業收入減去物業營業費用和房地產税得出的。NOI是一種非公認會計準則的財務指標，我們認為作為經營業績的補充指標對投資者是有幫助的，因為它是房地產投資回報的指標，並提供了一種比較一段時間房地產業績的方法。在評估特定物業和/或物業組的表現和增長時，我們使用NOI作為關鍵衡量標準。NOI的主要限制是它不包括折舊、攤銷、利息支出和非財產特定費用，如一般和行政費用，所有這些都是重要的成本。因此，NOI衡量的是我們物業的經營業績，而不是公司整體的經營業績。
我們認為，GAAP淨收益(虧損)是與NOI最直接的可比指標。NOI不應被認為是GAAP淨收益(虧損)的替代指標，以表明我們的財務業績或GAAP經營活動的現金流，以衡量我們的流動性；也不應表明可用於我們的現金需求的資金，包括我們進行現金分配的能力。由於計入了利息、折舊和攤銷等項目，GAAP淨收益(虧損)作為業績衡量標準的使用受到限制，因為這些項目可能不能準確反映房地產市場價值的實際變化，在折舊和利息的情況下，可能不一定與房地產資產的經營業績掛鈎，因為它往往發生在母公司一級，而不是房地產一級。
全美房地產投資信託協會(“NAREIT”)將FFO定義為GAAP淨收益(虧損)，不包括銷售可折舊經營物業的收益(或虧損)，加上與房地產相關的折舊和攤銷、與房地產相關的減值，以及對未合併的合夥企業和合資企業進行調整後的淨收益(或虧損)。FFO是一種非GAAP財務指標，管理層認為它是我們經營業績的有用補充指標。通過剔除與銷售先前折舊的經營性房地產資產相關的損益、減值和不計房地產資產折舊和攤銷(根據歷史成本會計和使用壽命估計，相同資產的所有者在類似條件下可能有所不同)，FFO提供了一個業績衡量指標，當與期間相比時，反映了入住率、租賃率和運營成本趨勢對運營的影響，提供了從GAAP淨收益(虧損)中不易看出的視角。管理層相信，FFO的使用有利於提高投資公眾對REITs經營業績的瞭解，並使REIT經營業績的比較更有意義。我們也使用FFO，不包括管理層認為與我們核心業務的運營和財務業績無關的某些損益項目(“核心FFO”)。我們認為，Core FFO為投資者對期間業績的評估提供了更好的可比性。
我們認為，GAAP淨收益(虧損)是與FFO最直接的可比指標。FFO的主要侷限性是，它不能取代GAAP淨收益(虧損)作為業績衡量標準，也不能取代GAAP運營現金流作為流動性衡量標準。由於FFO不包括GAAP淨收益(虧損)的重要經濟組成部分，包括折舊和攤銷，FFO應用作GAAP淨收益(虧損)的補充，而不是替代。此外，FFO不是用來衡量房地產投資信託基金滿足債務本金償還和其他現金需求的能力，也不是用來衡量營運資本的。FFO是根據我們對NAREIT建立的標準的解釋來計算的，這可能無法與其他以不同方式解釋NAREIT定義的REITs報告的FFO相比較。
行動的結果
下表對太陽社區公司普通股股東應佔淨收益與NOI進行了核對，並彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的綜合財務結果(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
| 太陽社區公司普通股股東應佔淨收益 | | $ | 0.7 | | | $ | 24.8 | | | | | |
| 利息收入 | | (6.8) | | | (2.6) | | | | | |
| 經紀佣金和其他收入，淨額 | | (8.0) | | | (6.0) | | | | | |
| 一般和行政費用 | | 55.7 | | | 38.2 | | | | | |
| 災難性事件相關費用，淨額 | | — | | | 2.4 | | | | | |
| 企業合併費用 | | 0.5 | | | 1.2 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 148.5 | | | 123.9 | | | | | |
| | | | | | | | |
債務清償損失(見附註8) | | 0.3 | | | — | | | | | |
| 利息支出 | | 45.2 | | | 39.5 | | | | | |
| 可強制贖回的優先營運單位/股本的利息 | | 1.0 | | | 1.0 | | | | | |
重新計量有價證券的(收益)/損失(見附註15) | | 34.5 | | | (3.7) | | | | | |
| 外幣折算損失 | | 2.2 | | | — | | | | | |
| 處置財產的收益 | | (13.4) | | | — | | | | | |
| 其他費用，淨額 | | 0.6 | | | 0.5 | | | | | |
應收票據的重新計量收益(見附註4) | | (0.2) | | | (0.4) | | | | | |
來自非合併關聯公司的收入(見附註6) | | (0.9) | | | (1.2) | | | | | |
重新計量對非合併關聯公司的投資收益(見附註 6) | | (0.1) | | | (0.1) | | | | | |
當期税金(福利)/費用(見附註12) | | 1.3 | | | (0.2) | | | | | |
遞延税項優惠(見附註12) | | — | | | (0.1) | | | | | |
| 優先回報優先運營單位/股權 | | 3.0 | | | 2.9 | | | | | |
| 可歸於非控股權益的收入/(虧損) | | (2.2) | | | 0.3 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 噪音 | | $ | 261.9 | | | $ | 220.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
| 房地產噪音 | | $ | 232.8 | | | $ | 204.6 | | | | | |
| 房屋銷售噪音 | | 18.8 | | | 10.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 服務、零售、餐飲和娛樂費用NOI | | 10.3 | | | 5.2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 噪音 | | $ | 261.9 | | | $ | 220.4 | | | | | |
收入的季節性
房車和碼頭行業本質上是季節性的，任何一個時期的經營結果可能不能代表未來時期的結果。
在房車部分，某些物業在夏季月份保持較高的入住率，而其他物業在冬季保持較高的入住率。根據我們擁有臨時房車地點的物業的位置，我們的投資組合在4月至9月期間產生的收入通常高於10月至3月期間的收入。不動產-瞬時收入包括在房車部門的收入中。截至2022年3月31日，我們確認了4270萬美元的房地產-第一季度的臨時收入。房地產-截至2021年12月31日的一年，瞬時收入為2.666億美元。2021年，房地產-瞬時收入在第一季度確認為11.9%，第二季度為27.3%，第三季度為44.9%，第四季度為15.9%。
在碼頭領域，隨着客户簽訂夏季船季合同，夏季對濕滑存儲的需求增加，這也推動了非存儲收入流，如服務、燃料和酒店內餐廳或便利店。冬季對乾式存儲的需求增加，因為季節性天氣模式要求船主將船隻存放在幹船塢和有蓋的貨架內。截至2022年3月31日，我們在第一季度確認了6240萬美元的季節性房地產收入。截至2021年12月31日的一年，季節性房地產收入為2.466億美元。2021年，季節性房地產收入第一季度確認為17.7%，第二季度確認為25.0%，第三季度確認為29.9%，第四季度確認為27.4%。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的比較
房地產經營--總投資組合
下表反映了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月我們總投資組合的某些財務和其他信息(除統計信息外，以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2022 | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | | | | |
| 財務信息 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動產(不包括暫時性的) | $ | 306.7 | | | $ | 268.8 | | | $ | 37.9 | | | 14.1 | % | | | | | | | | |
| 不動產--暫時性 | 45.0 | | | 32.5 | | | 12.5 | | | 38.5 | % | | | | | | | | |
| 其他 | 36.5 | | | 29.3 | | | 7.2 | | | 24.6 | % | | | | | | | | |
| 總營運量 | 388.2 | | | 330.6 | | | 57.6 | | | 17.4 | % | | | | | | | | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 物業經營 | 155.4 | | | 126.0 | | | 29.4 | | | 23.3 | % | | | | | | | | |
| 房地產噪音 | $ | 232.8 | | | $ | 204.6 | | | $ | 28.2 | | | 13.8 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 自.起 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 變化 |
| 其他信息 | | | | | | |
物業數量(1) | | 603 | | | 562 | | | 41 | |
| | | | | | |
| MH入住率 | | 96.7 | % | | | | |
房車入住率(2) | | 100.0 | % | | | | |
MH和RV混合入住(3) | | 97.5 | % | | 97.3 | % | | 0.2 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 可供MH和RV發展的土地 | | 11,377 | | | 9,646 | | | 1,731 | |
| | | | | | |
| 每個場地的每月基本租金-MH | | $ | 615 | | | $ | 598 | | (5) | $ | 17 | |
每個場地的月底租金-房車(4) | | $ | 542 | | | $ | 522 | | (5) | $ | 20 | |
| 每個場地的月基本租金-合計 | | $ | 597 | | | $ | 580 | | (5) | $ | 17 | |
(1)包括MH社區、房車度假村和碼頭。
(2)入住率包括年度房車地點和不包括臨時房車地點。
(3)入住率包括MH和年度RV站點，不包括臨時RV站點。
(4)月度基本租金適用於年度房車地點，不包括臨時房車地點。
(5)截至2021年3月31日的三個月內包括的加拿大貨幣數據已按2022年平均匯率換算。
截至2022年3月31日的三個月，房地產NOI增加了2,820萬美元，其中包括來自相同物業MH和RV的1,360萬美元和來自相同物業碼頭的30萬美元，如下所述，以及與2021年同期相比，來自最近收購的物業的1,430萬美元。
房地產經營--同一物業
在評估我們物業的表現和增長時，一個關鍵的管理工具是對相同的物業組合進行比較。相同財產是指我們至少在上一年擁有的財產，不包括最近建成或在建的財產，以及管理層確定的其他財產。相同的物業數據可能會根據收購、處置、管理決定權、重大交易或獨特情況而不時發生變化。為了評估同一物業投資組合的增長，管理層對某些項目進行了與我們的GAAP報表不同的分類。我們的GAAP報表和我們的相同資產組合之間的重新分類差異是將公用事業收入從房地產收入重新分類為運營費用。我們很大一部分公用事業費用被重新計入居民手中。
房地產經營-同一物業-MH和RV
下表反映了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們同一物業MH和RV的某些財務和其他信息(除統計信息外，以百萬為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 完全相同的屬性-MH和RV | | MH | | 房車 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 變化 | | 更改百分比(1) | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 變化 | | 更改百分比(1) | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 變化 | | 更改百分比(1) |
| 財務信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動產(不包括暫時性的) | $ | 233.1 | | | $ | 218.7 | | | $ | 14.4 | | | 6.6 | % | | $ | 182.4 | | | $ | 174.9 | | | $ | 7.5 | | | 4.3 | % | | $ | 50.7 | | | $ | 43.8 | | | $ | 6.9 | | | 15.5 | % |
| 不動產--暫時性 | 39.1 | | | 30.3 | | | 8.8 | | | 28.9 | % | | 0.5 | | | 0.6 | | | (0.1) | | | (23.1) | % | | 38.6 | | | 29.7 | | | 8.9 | | | 30.0 | % |
| 其他 | 7.6 | | | 7.2 | | | 0.4 | | | 5.5 | % | | 4.9 | | | 4.4 | | | 0.5 | | | 11.1 | % | | 2.7 | | | 2.8 | | | (0.1) | | | (3.3) | % |
| 總營運量 | 279.8 | | | 256.2 | | | 23.6 | | | 9.2 | % | | 187.8 | | | 179.9 | | | 7.9 | | | 4.4 | % | | 92.0 | | | 76.3 | | | 15.7 | | | 20.5 | % |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物業經營 | 88.9 | | | 78.9 | | | 10.0 | | | 12.7 | % | | 47.7 | | | 43.9 | | | 3.8 | | | 8.7 | % | | 41.2 | | | 35.0 | | | 6.2 | | | 17.6 | % |
| 房地產噪音 | $ | 190.9 | | | $ | 177.3 | | | $ | 13.6 | | | 7.7 | % | | $ | 140.1 | | | $ | 136.0 | | | $ | 4.1 | | | 3.0 | % | | $ | 50.8 | | | $ | 41.3 | | | $ | 9.5 | | | 22.9 | % |
(1) 百分比是根據未四捨五入的數字計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 自.起 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 變化 |
| 其他信息 | | | | | | |
| 物業數量 | | 425 | | | 425 | | | — | |
| | | | | | |
| MH入住率 | | 97.3 | % | | | | |
房車入住率(1) | | 100.0 | % | | | | |
MH和RV混合入住(2) | | 97.9 | % | | | | |
| | | | | | |
調整後的MH入住率(3) | | 98.1 | % | | | | |
調整後的房車入住率(4) | | 100.0 | % | | | | |
調整後的MH和RV混合入住率(5) | | 98.5 | % | | 96.9 | % | (6) | 1.6 | % |
| | | | | | |
| 可供發展的土地 | | 7,645 | | | 8,243 | | | (598) | |
| | | | | | |
| 每個場地的每月基本租金-MH | | $ | 620 | | | $ | 597 | | (8) | $ | 23 | |
每個場地的月底租金-房車(7) | | $ | 553 | | | $ | 522 | | (8) | $ | 31 | |
| 每個場地的月基本租金-合計 | | $ | 604 | | | $ | 580 | | (8) | $ | 24 | |
(1)入住率包括年度房車地點和不包括臨時房車地點。
(2)入住率包括MH和年度RV站點，不包括臨時RV站點。
(3)調整後的入住率包括MH，但不包括最近完工但空置的擴建用地。
(4)調整後的入住率包括每年的房車用地，不包括臨時房車用地和最近建成但空置的擴建用地。
(5)調整後的入住率包括馬鞍山和每年的房車用地，但不包括短暫的房車用地和最近建成但空置的擴建用地。
(6)2021年的入住率進行了調整，以反映新租用的MH擴建地點在一段時間內的增量增長，以及將臨時RV地點轉換為年度RV地點的情況。
(7)月度基本租金適用於年度房車地點，不包括臨時房車地點。
(8)截至2021年3月31日的三個月內包括的加拿大貨幣數據已按2022年平均匯率換算。
上表中的數額反映了用於比較的不變貨幣。我們已將截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的供水和下水道收入重新歸類為1,960萬美元和1,730萬美元，以反映與我們相同的物業投資組合相關的公用事業費用淨額。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月：
•同一物業的總噪聲指數增長1360萬美元，增幅7.7%，這是由於房車部門的噪聲指數增加了950萬美元，增幅22.9%，MH部門的噪聲指數增加了410萬美元，增幅3.0%。
•房車部門NOI增長950萬美元，增幅22.9%，主要是由於暫時性和度假租賃流量增加，與2021年同期相比，房地產暫時性收入增加了890萬美元，增幅為30.0%。
•與2021年同期相比，MH部門的噪聲收入增加了410萬美元，增幅為3.0%，主要是由於房地產(不包括暫時性)收入增加了750萬美元，增幅為4.3%。由於每月基本租金增加3.8%，入住率增加160個基點，MH物業(不包括暫時性的)收入增加。
房地產經營-同一物業-碼頭
下表反映了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們同一物業Marina的某些財務和其他信息(除統計信息外，以百萬為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 財務信息 | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 變化 | | % 變化(1) | | | | | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動產(不包括暫時性的) | $ | 45.8 | | | $ | 43.3 | | | $ | 2.5 | | | 5.6 | % | | | | | | | | |
| 不動產--暫時性 | 1.4 | | | 0.9 | | | 0.5 | | | 58.7 | % | | | | | | | | |
| 其他 | 2.3 | | | 1.7 | | | 0.6 | | | 34.3 | % | | | | | | | | |
| 總營運量 | 49.5 | | | 45.9 | | | 3.6 | | | 7.7 | % | | | | | | | | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 物業經營 | 24.4 | | | 21.1 | | | 3.3 | | | 15.2 | % | | | | | | | | |
| 房地產噪音 | $ | 25.1 | | | $ | 24.8 | | | $ | 0.3 | | | 1.2 | % | | | | | | | | |
(1) 百分比是根據未四捨五入的數字計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
| 其他信息 | | | | | | | |
| 物業數量 | 101 | | | 101 | | | — | | | — | % |
我們對公用事業收入進行了重新分類 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為250萬美元和260萬美元，以反映與我們的同一物業碼頭投資組合相關的公用事業費用淨額。
同一物業Marina NOI在截至2022年3月31日的三個月與2021年同期持平。
房屋銷售摘要
我們從貸款人、經銷商和以前的居民那裏購買新房，並從貸款人、經銷商和前居民那裏購買二手和收回的製造住房，通常位於我們的社區內，以出售或出租給現在和未來的居民。
下表反映了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月我們的房屋銷售計劃的某些財務和統計信息(單位：百萬，不包括平均售價和統計信息)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | | | | |
| 財務信息 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新家 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新房銷售 | $ | 26.6 | | | $ | 23.0 | | | $ | 3.6 | | | 15.7 | % | | | | | | | | |
| 新房銷售成本 | 21.6 | | | 18.7 | | | 2.9 | | | 15.5 | % | | | | | | | | |
| 毛利--新房 | 5.0 | | | 4.3 | | | 0.7 | | | 16.3 | % | | | | | | | | |
| 毛利率%-新房 | 18.8 | % | | 18.7 | % | | 0.1 | % | | | | | | | | | | |
| 平均售價--新房 | $ | 179,730 | | | $ | 154,174 | | | $ | 25,556 | | | 16.6 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 二手房 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 二手房銷售 | $ | 38.1 | | | $ | 29.2 | | | $ | 8.9 | | | 30.5 | % | | | | | | | | |
| 二手房銷售成本 | 19.8 | | | 18.6 | | | 1.2 | | | 6.5 | % | | | | | | | | |
| 毛利-二手住宅 | 18.3 | | | 10.6 | | | 7.7 | | | 72.6 | % | | | | | | | | |
| 毛利率%-二手房 | 48.0 | % | | 36.4 | % | | 11.6 | % | | | | | | | | | | |
| 平均售價-二手房 | $ | 55,298 | | | $ | 42,605 | | | $ | 12,693 | | | 29.8 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋銷售總額 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋銷售收入 | $ | 64.7 | | | $ | 52.2 | | | $ | 12.5 | | | 23.9 | % | | | | | | | | |
| 房屋銷售成本 | 41.4 | | | 37.3 | | | 4.1 | | | 11.0 | % | | | | | | | | |
| 房屋銷售費用 | 4.5 | | | 4.3 | | | 0.2 | | | 4.7 | % | | | | | | | | |
| 房屋銷售噪音 | $ | 18.8 | | | $ | 10.6 | | | $ | 8.2 | | | 77.4 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他信息 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新房銷售量 | 148 | | | 149 | | | (1) | | | (0.7) | % | | | | | | | | |
| 二手房銷售量 | 689 | | | 686 | | | 3 | | | 0.4 | % | | | | | | | | |
| 房屋總銷售量 | 837 | | | 835 | | | 2 | | | 0.2 | % | | | | | | | | |
毛利-新房
截至2022年3月31日的三個月，與2021年同期相比，新房平均售價上漲了16.6%，毛利潤增加了70萬美元，增幅為16.3%。
毛利-二手住宅
在截至2022年3月31日的三個月中，毛利潤增長了770萬美元，增幅為72.6%，這主要是由於毛利率增長了11.6%，主要是由於E二手房平均售價，與2021年同期相比。
房屋銷售噪聲
在截至2022年3月31日的三個月裏，噪聲指數增加了820萬美元，增幅為77.4%，主要是由於新房平均售價和二手房平均售價，與2021年同期相比。
租賃計劃摘要
下表反映了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月我們租賃計劃的某些財務和其他信息(以百萬為單位，加權平均月租金和統計信息除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | | | | |
| 財務信息 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋租金 | $ | 16.1 | | | $ | 17.0 | | | $ | (0.9) | | | (5.3) | % | | | | | | | | |
| 場地租金 | 16.1 | | | 19.1 | | | (3.0) | | | (15.7) | % | | | | | | | | |
| 總計 | 32.2 | | | 36.1 | | | (3.9) | | | (10.8) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃計劃運營和維護 | 4.9 | | | 5.2 | | | (0.3) | | | (5.8) | % | | | | | | | | |
| 租賃計劃噪音 | $ | 27.3 | | | $ | 30.9 | | | $ | (3.6) | | | (11.7) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他信息 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已售出的出租房屋數量 | 177 | | | 211 | | | (34) | | | (16.1) | % | | | | | | | | |
| 租期結束時租住的租金數量 | 9,467 | | | 11,473 | | | (2,006) | | | (17.5) | % | | | | | | | | |
| 租住房屋投資，期末 | $ | 541.9 | | | $ | 621.9 | | | $ | (80.0) | | | (12.9) | % | | | | | | | | |
| 月末加權平均租金 | $ | 1,139 | | | $ | 1,055 | | | $ | 84 | | | 8.0 | % | | | | | | | | |
租賃項目噪聲包含在不動產噪聲中。租賃計劃NOI將單獨進行審查，以評估租賃計劃的整體增長和業績及其對公司運營的財務影響。
在截至2022年3月31日的三個月裏，租賃計劃NOI與2021年同期相比減少了360萬美元，降幅為11.7%。這一下降主要是由於與2021年同期相比，入住率下降了17.5%，收入減少了390萬美元，降幅為10.8%。
碼頭摘要
下表反映了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月我們碼頭的某些財務和其他信息(除統計信息外，以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | | | | |
| 財務信息 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動產(不包括暫時性的) | | $ | 67.0 | | | $ | 46.1 | | | $ | 20.9 | | | 45.3 | % | | | | | | | | |
| 不動產--暫時性 | | 2.5 | | | 0.9 | | | 1.6 | | | 177.8 | % | | | | | | | | |
| 其他 | | 2.9 | | | 1.6 | | | 1.3 | | | 81.3 | % | | | | | | | | |
| 總營運量 | | 72.4 | | | 48.6 | | | 23.8 | | | 49.0 | % | | | | | | | | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | | |
物業經營 | | 33.2 | | | 23.6 | | | 9.6 | | | 40.7 | % | | | | | | | | |
| 房地產噪音 | | 39.2 | | | 25.0 | | | 14.2 | | | 56.8 | % | | | | | | | | |
| 服務、零售、餐飲和娛樂 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 71.2 | | | 44.4 | | | 26.8 | | | 60.4 | % | | | | | | | | |
| 費用 | | 59.8 | | | 38.0 | | | 21.8 | | | 57.4 | % | | | | | | | | |
| 噪音 | | 11.4 | | | 6.4 | | | 5.0 | | | 78.1 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 瑪麗娜噪音 | | $ | 50.6 | | | $ | 31.4 | | | $ | 19.2 | | | 61.1 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 統計信息 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物業數量 | | 128 | | | 110 | | | 18 | | | 16.4 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 濕紙條和幹存儲總量 | | 45,725 | | | 39,338 | | | 6,387 | | | 16.2 | % | | | | | | | | |
碼頭不動產噪聲包括在不動產噪聲中。Marina NOI被單獨審查，以評估Marina部門的整體增長和業績及其對公司運營的財務影響。
我們已將截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的公用事業收入重新分類為430萬美元和260萬美元，以反映扣除復甦後與我們的碼頭物業投資組合相關的公用事業費用。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月：
•碼頭噪聲指數增加了1920萬美元，增幅為61.1%，這是由於碼頭房地產噪聲指數增加了1420萬美元，增幅為56.8%，服務、零售、餐飲和娛樂業噪聲指數增加了500萬美元，增幅為78.1%。
•Marina Real Property NOI的1420萬美元，或56.8%的增長，是由於與2021年同期相比，碼頭擁有的物業數量增加，房地產(不包括暫時性)收入增加了2090萬美元，或45.3%。
•服務業、零售業、餐飲業和娛樂業NOI增長500萬歐元，增幅為78.1%，這是由於我們的碼頭服務費提高，以及購買更多碼頭帶來的服務收入增加，以及需求增加和進入超級遊艇市場，房地產臨時收入增加所致。
其他項目--作業説明書(1)
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的其他收入和支出(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | | | | |
| 服務、零售、餐飲和娛樂，淨 | $ | 10.3 | | | $ | 5.2 | | | $ | 5.1 | | | 98.1 | % | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 6.8 | | | $ | 2.6 | | | $ | 4.2 | | | 161.5 | % | | | | | | | | |
| 經紀佣金及其他淨額 | $ | 8.0 | | | $ | 6.0 | | | $ | 2.0 | | | 33.3 | % | | | | | | | | |
| 一般和行政費用 | $ | 55.7 | | | $ | 38.2 | | | $ | 17.5 | | | 45.8 | % | | | | | | | | |
| 災難性事件相關費用，淨額 | $ | — | | | $ | 2.4 | | | $ | (2.4) | | | 不適用 | | | | | | | | |
| 企業合併費用淨額 | $ | 0.5 | | | $ | 1.2 | | | $ | (0.7) | | | (58.3) | % | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | $ | 148.5 | | | $ | 123.9 | | | $ | 24.6 | | | 19.9 | % | | | | | | | | |
| 資產減值準備 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 不適用 | | | | | | | | |
債務清償損失(見附註8) | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | 不適用 | | | | | | | | |
| 利息支出 | $ | 45.2 | | | $ | 39.5 | | | $ | 5.7 | | | 14.4 | % | | | | | | | | |
| 可強制贖回的優先營運單位/股本的利息 | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | | | $ | — | | | — | % | | | | | | | | |
有價證券的重新計量損益(見附註15) | $ | (34.5) | | | $ | 3.7 | | | $ | (38.2) | | | 不適用 | | | | | | | | |
| 外幣折算損失 | $ | (2.2) | | | $ | — | | | $ | (2.2) | | | 不適用 | | | | | | | | |
| 處置財產的收益 | $ | 13.4 | | | $ | — | | | $ | 13.4 | | | 不適用 | | | | | | | | |
| 其他費用，淨額 | $ | (0.6) | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.1) | | | 20.0 | % | | | | | | | | |
應收票據的重新計量收益(見附註4) | $ | 0.2 | | | $ | 0.4 | | | $ | (0.2) | | | 50.0 | % | | | | | | | | |
來自非合併關聯公司的收入(見附註6) | $ | 0.9 | | | $ | 1.2 | | | $ | (0.3) | | | (25.0) | % | | | | | | | | |
重新計量非合併關聯公司投資的收入(見附註6) | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | — | % | | | | | | | | |
當期税收優惠/(費用)(見附註12) | $ | (1.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | (1.5) | | | 不適用 | | | | | | | | |
遞延税項優惠(見附註12) | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.1) | | | 不適用 | | | | | | | | |
| 優先回報優先運營單位/股權 | $ | 3.0 | | | $ | 2.9 | | | $ | 0.1 | | | 3.4 | % | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的收入 | $ | (2.2) | | | $ | 0.3 | | | $ | (2.5) | | | (833.3) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)以下僅解釋管理層確定為重要的、感興趣的或上述披露的時期所特有的項目。
N/M=百分比更改沒有意義。
服務、零售、餐飲和娛樂，淨 -在截至2022年3月31日的三個月中，增長主要是由於我們碼頭的服務費率提高以及購買更多的安全港碼頭帶來的服務收入的增加。
利息收入 -在截至2022年3月31日的三個月，增加的主要原因是與2021年同期相比，房地產開發商本期的平均應收票據餘額增加。
經紀佣金及其他淨額-截至2022年3月31日的三個月，與2021年相比，增加的主要原因是經紀房屋銷售數量增加導致經紀佣金增加。
一般及行政開支-截至2022年3月31日的三個月，與2021年同期相比，增長主要是由於戰略計劃和收購活動的增長推動了工資和激勵措施的增加。
折舊和攤銷-截至2022年3月31日的三個月，由於2021年至2022年期間的房地產收購，這一數字有所增加。有關更多信息，請參閲我們隨附的合併財務報表中的附註3“房地產收購和處置”。
利息支出- 截至2022年3月31日的三個月，增長的主要原因是與2021年同期相比，債務的賬面餘額較高。有關更多信息，請參閲我們所附合並財務報表的附註8“債務和信用額度”。
重新計量有價證券的收益/(虧損)截至2022年3月31日的三個月，由於我們公開交易的有價證券價格波動，2022年虧損3450萬美元，而2021年同期則盈利370萬美元。有關更多信息，請參閲我們隨附的合併財務報表中的附註15，“金融工具的公允價值”。
處置財產的收益-截至2022年3月31日的三個月，由於2022年期間出售三個社區的收益而增加。有關更多信息，請參閲我們隨附的合併財務報表中的附註3“房地產收購和處置”。
可歸因於太陽社區公司的淨收入對賬。普通股股東到FFO
下表核對了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月太陽社區公司普通股股東應佔FFO的淨收入(除每股金額外，以百萬美元計)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
| 太陽社區公司普通股股東應佔淨收益 | $ | 0.7 | | | $ | 24.8 | | | | | |
| 調整 | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 148.3 | | | 123.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重新計量有價證券的(收益)/損失 | 34.5 | | | (3.7) | | | | | |
| 重新計量對非合併關聯公司的投資收益 | (0.1) | | | (0.1) | | | | | |
| 應收票據的重新計量收益 | (0.2) | | | (0.4) | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的損失 | (2.2) | | | (0.1) | | | | | |
| 優先返回至首選操作單元 | 2.8 | | | 0.5 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 處置財產的收益 | (13.4) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 資產處置收益，淨額 | (15.1) | | | (8.2) | | | | | |
太陽社區公司普通股股東和稀釋性可轉換證券的FFO(1) | $ | 155.3 | | | $ | 136.6 | | | | | |
| | | | | | | |
| 調整 | | | | | | | |
| | | | | | | |
業務合併費用和其他與收購相關的成本(2) | 3.1 | | | 1.9 | | | | | |
| | | | | | | |
| 債務清償損失 | 0.3 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 災難性事件相關費用，淨額 | — | | | 2.4 | | | | | |
收益-災難性事件相關費用(3) | — | | | 0.2 | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣折算損失 | 2.2 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
其他調整，淨額(4) | 1.9 | | | (0.1) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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太陽社區公司普通股股東和稀釋性可轉換證券的核心FFO(1) | $ | 162.8 | | | $ | 141.0 | | | | | |
| | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 115.3 | | | 107.9 | | | | | |
| 增列 | | | | | | | |
| 遠期股權出售產生的普通股稀釋效應 | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
| | | | | | | |
| 限制性股票 | 0.4 | | | 0.2 | | | | | |
| 公共運算單元 | 2.5 | | | 2.6 | | | | | |
| | | | | | | |
| 轉換某些優先營運單位後可發行的普通股 | 2.8 | | | 0.8 | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 加權平均未償還普通股-完全稀釋 | 121.2 | | | 111.7 | | | | | |
| | | | | | | |
| 太陽社區公司普通股股東和每股稀釋可轉換證券的FFO-完全稀釋 | $ | 1.28 | | | $ | 1.22 | | | | | |
| | | | | | | |
| 太陽社區公司普通股股東和每股稀釋性可轉換證券的核心FFO-完全稀釋 | $ | 1.34 | | | $ | 1.26 | | | | | |
(1)某些反稀釋可轉換證券的影響不包括在這些項目中。
(2)這些成本包括(A)業務合併費用和使最近收購的物業達到我們的運營標準所產生的費用，包括不符合我們資本化政策的項目，如樹木修剪和油漆成本，以及(B)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月與新收購相關的非經常性整合費用，以及(C)收購的交易失敗成本和(D)截至2022年3月31日的三個月與收購Park Holidays相關的過渡性貸款承諾終止相關的成本。
(3)調整涉及我們的三個佛羅裏達羣島社區因颶風伊爾瑪而受損的超過適用業務中斷可扣除金額的估計收益損失，但尚未收到我們的保險公司的通知。
(4) 其他調整，淨額包括截至2022年3月31日的三個月的房車品牌重塑非經常性成本，以及截至2021年3月31日的三個月的估計或有對價付款和遞延税收優惠的變化。
流動資金和資本資源
短期流動性
我們的主要短期流動資金需求在歷史上一直是，預計將繼續是向我們的股東和經營合夥企業的單位持有人分配、物業收購、我們物業的開發和擴建、我們物業的資本改善、購買新的和二手住房以及償還債務。我們打算通過可用現金餘額、運營產生的現金流、利用我們的高級信貸安排以及根據我們的擱置登記聲明使用債務和股票來滿足我們的短期流動性需求。有關更多信息，請參閲我們隨附的合併財務報表中的附註8“債務和信用額度”和附註9“股權和臨時股權”。
我們還打算通過專注於我們的核心基本面來繼續加強我們的資本和流動性狀況，這些基本面正在從運營中產生正的現金流，保持適當的債務水平和槓桿率，並控制間接成本。我們採取嚴格的方法來選擇最佳的融資來源組合，以滿足我們的流動性需求，並將我們的總體資本成本降至最低。2021年6月，我們分別獲得了標準普爾全球公司和穆迪公司的BBB和Baa3投資級評級，前景穩定。我們計劃繼續利用信貸市場這種增強的實力，利用更大比例的無擔保債務來降低我們的資金成本，並增加我們的財務靈活性。
收購
視乎市場情況，我們打算繼續物色機會，以擴展我們的發展渠道和收購現有物業。我們通過可用現金、擔保融資、利用我們的高級信貸安排、承擔現有的物業債務以及發行債務和股權證券來為收購融資。我們將繼續評估符合我們標準的收購機會。有關最近的房地產收購的信息，請參閲隨附的合併財務報表中的附註3“房地產收購和處置”。
在截至2022年3月31日的三個月之後，我們完成了之前宣佈的對Park Holidays的收購。此次收購對Park Holidays的企業價值為9.5億GB(約合12億美元)。作為收購的對價，我們(A)向同時也是Park Holidays高級管理層成員的某些個人賣家發行了186,044股普通股，截至收盤時價值約為3400萬美元，以及(B)以現金支付了購買價格的其餘部分。
資本支出
我們的資本支出包括擴建場地和開發建設成本、經常性資本支出、地塊修改、增長項目、與收購相關的資本支出、租房購買和品牌重塑成本。
我們的資本支出活動摘要如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| 擴建和開發支出 | $ | 47.4 | | | $ | 46.9 | |
| 經常性資本支出 | 15.8 | | | 13.6 | |
| 批次修改支出 | 6.4 | | | 7.3 | |
| 增長項目 | 22.7 | | | 18.1 | |
| 與收購相關的資本支出 | 62.6 | | | 33.6 | |
| 租賃計劃 | 28.9 | | | 27.7 | |
| 品牌重塑成本 | 3.7 | | | — | |
| 其他 | (4.8) | | | 4.8 | |
| 資本支出活動總額 | $ | 182.7 | | | $ | 152.0 | |
擴建和開發支出-主要包括道路、活動和便利設施等建築成本，以及完成家庭和房車場地改善所需的成本，如我們MH社區和房車度假村的車道、人行道和景觀美化。支出還包括MH、房車或碼頭受損後的重建費用，以及研究和開發費用。
經常性資本支出-與我們繼續致力於維護我們的MH和RV物業有關，包括疏浚、碼頭維修和改善以及與我們的碼頭相關的設備維護和升級等項目。
批次修改資本支出-在先前的住房被移走後，修改設置新住房所需的基礎結構。這些支出是從新網站租賃者那裏創造收入來源所必需的，而且通常還會提高社區的質量。其他地塊修改支出包括在年度房車用地上增加土地改善，以幫助暫住房車客人轉換為年度合同。
增長項目-包括在MH社區、房車度假村和碼頭的創收或減少費用的活動。這包括但不限於公用事業效率和可再生能源項目、場地、滑道或便利設施升級，如增加車庫、棚子或升船機，以及其他證實租金增加的特殊基本建設項目。
與收購相關的資本支出-包括在盡職調查中確定的資本改善，這是使我們的社區、度假村和碼頭達到我們的運營標準所必需的。這些項目包括：升級會所；環境美化；新的路燈系統；新的郵件遞送系統；游泳池翻新，包括更大的甲板、加熱器和傢俱；新的維護設施；地塊修改；以及新的標誌。
租賃計劃-投資購買打算用於租賃計劃的住房，並在我們的房車度假村購買度假租賃住房。這些投資的支出取決於收回和新房銷售、出租房屋和度假出租房屋的市場狀況。
品牌重塑成本-包括我們房車度假村的新標牌以及構建房車移動應用程序和更新網站的成本。
現金流活動
我們的現金流活動摘要如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 225.7 | | | $ | 220.5 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | $ | (484.2) | | | $ | (285.9) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | $ | 282.9 | | | $ | 93.0 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金增加了2440萬美元，從截至2021年12月31日的7820萬美元增加到截至2022年3月31日的1.026億美元。
經營活動 - 截至2022年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金增加了520萬美元，達到2.257億美元，而截至2021年3月31日的三個月為2.205億美元。這一增長是由於我們的MH、RV和Marina物業的運營業績改善所推動的。
我們持續經營所產生的經營活動所帶來的現金流淨額可能會受到以下因素的不利影響：(A)當前市場，特別是當前市場的大都市地區的市場和經濟狀況；(B)我們物業的入住率和租金下降；(C)經營成本增加，如工資和福利成本、保險費、房地產税和公用事業費用等，這些成本無法轉嫁給租户；(D)製造住宅銷售減少；(E)當前經濟狀況和金融市場的波動；以及(F)新冠肺炎疫情的影響。見我們2021年年度報告第一部分第1A項中的“風險因素”。
投資活動-在截至2022年3月31日的三個月裏，用於投資活動的淨現金增加了1.983億美元，達到4.842億美元，而截至2021年3月31日的三個月為2.859億美元。用於投資活動的現金淨額增加，主要是由於用於購置新物業、資本支出活動以及發行票據和其他應收賬款的現金增加。關於截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月用於投資活動的現金淨額的詳細情況，請參閲綜合現金流量表。請參閲附註3“房地產收購和處置”和附註4。“票據和其他應收款”，以獲得有關收購和發行票據及其他應收款的更多信息。
融資活動-在截至2022年3月31日的三個月裏，融資活動提供的淨現金增加了1.899億美元，達到2.829億美元，而截至2021年3月31日的三個月為9300萬美元。融資活動提供的淨現金增加主要是由於我們的高級信貸安排下的付款減少和借款增加，以及截至2021年3月31日的三個月中不存在的公開股票發行收益的減少。關於截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內融資活動提供的現金淨額的詳細信息，請參閲合併現金流量表。有關更多信息，請參閲我們隨附的合併財務報表中的附註8“債務和信用額度”和附註9“股權和臨時股權”。
股權和債務活動
公開發行股票
於2021年11月，我們就4,025,000股我們普通股的包銷登記公開發行訂立了遠期銷售協議，公開發行價為185.00美元。我們最初沒有收到遠期購買者或其關聯公司出售我們普通股的任何收益。截至2022年3月31日，這份遠期銷售協議尚未敲定。
在市場上提供銷售協議
於2021年12月，吾等與若干銷售代理及遠期銷售商訂立2021年12月銷售協議，據此，吾等可不時透過銷售代理(作為吾等的銷售代理或(如適用)作為遠期賣方，或直接向銷售代理作為其本身賬户的委託人)出售合共12.5億美元的普通股銷售總價。我們在簽訂2021年12月銷售協議時同時終止了現有的銷售協議。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們根據我們的AT市場發售計劃，以1.079億美元的價格就600,503股普通股達成了遠期銷售協議。在截至2021年12月31日的年度內，我們還根據我們的AT市場發售計劃，以3.565億美元的價格就1,820,109股普通股簽訂了遠期銷售協議。截至2022年3月31日，這些遠期銷售協議都沒有敲定。
遠期銷售協議的結算
在截至2022年3月31日的三個月之後，於2022年4月15日，我們根據我們的AT市場發行計劃敲定了1,200,000股普通股的遠期銷售協議。我們還根據2021年11月的遠期銷售協議敲定了涉及4,025,000股普通股的遠期銷售協議。結算這些遠期買賣協議的淨收益總額為9.349億元。我們用淨收益償還了我們高級信貸安排下的未償還借款。關於2022年3月31日之後完成的遠期銷售協議的結算情況，請參閲附註19，“後續事件”。
高級無擔保票據
2022年4月12日，運營夥伴關係發行了6.0億美元的優先無擔保2032年票據，利率為4.2%，期限為10年，2032年4月15日到期。扣除承銷商的折扣和估計的發行費用後，此次發行的淨收益約為5.923億美元。我們用發售的淨收益償還了我們高級信貸安排下的未償還借款。關於2032年債券的發行，我們結算了四個10年期國債利率鎖定，總計6.00億美元，並收到了3530萬美元的和解付款，這筆款項包括在我們綜合資產負債表的累積其他全面收益餘額中，並將在對衝交易的10年期內按直線攤銷為利息支出。這將2032年債券的實際利率從4.2%降至3.6%。
2021年10月，運營夥伴關係發行了4.5億美元的優先無擔保2028年票據，利率為2.3%，期限為7年，2028年11月1日到期。此外，經營合夥公司發行了1.5億美元的優先無擔保2031年票據(定義如下)，利率為2.7%，期限為10年，2031年7月15日到期。扣除承銷商的折扣和估計的發行費用後，此次發行的淨收益約為5.955億美元。
2021年6月，運營夥伴關係發行了6.0億美元的優先無擔保2031年票據，利率為2.7%，期限為10年，2031年7月15日到期。扣除承銷商的折扣和估計的發行費用後，此次發行的淨收益約為5.924億美元。
2028年發行的債券和2031年發行的債券所得款項用於償還我們的高級信貸安排下的借款。截至2022年3月31日，優先無擔保票據的未償還餘額總額為12億美元。
經營合夥公司支付2028年債券、2031年債券和2032年債券的本金、保費和利息的義務由太陽社區公司提供優先擔保。不可撤銷的擔保是全面和無條件的，經營合夥企業是本公司的合併子公司。根據經修訂的S-X條例規則3-10，母公司擔保債務的子公司發行人無需提供單獨的財務報表，但前提是子公司債務人合併到母公司的合併財務報表中，母公司擔保是“完全和無條件的”，並且除某些例外情況外，提供規則13-01所要求的替代披露，其中包括敍述性披露和財務信息摘要。因此，沒有單獨列報業務夥伴關係的合併財務報表。此外，根據規則13-01(A)(4)(Vi)的規定，由於營運合夥的資產、負債及營運結果與我們綜合財務報表中列報的相應金額並無重大差異，故吾等已將營運合夥的財務摘要資料剔除，而管理層相信該等摘要財務資料將會重複，不會為投資者提供增值。
信用額度
2022年4月7日，隨着Park Holidays收購的完成，我們修改了我們的高級信貸安排，將其總額增加到42億美元，並有能力在滿足某些條件的情況下將總借款增加8億美元。有關我們在2022年3月31日之後完成的高級信貸安排修正案的信息，請參閲附註19“後續事件”。
2021年6月14日，我們與某些貸款人簽訂了高級信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議合併並取代了我們先前計劃於2023年5月21日到期的7.5億美元信貸安排(“A&R貸款”)，以及安全港與某些貸款人之間計劃於2024年10月11日到期的18億美元信貸安排(“安全港貸款”)。安全港融資機制因執行信貸協議而終止。在生效日期或之前，我們償還了安全港基金項下所有到期和未償還的款項。我們在綜合業務報表中確認了與終止A&R貸款和安全港貸款有關的債務清償虧損，分別為20萬美元和790萬美元。
根據信貸協議，本行可透過循環貸款(“高級信貸安排”)借入最多20億元。高級信貸安排可用於為公司的所有業務提供資金，包括由安全港進行的碼頭業務。信貸協議還允許，在滿足某些條件的情況下，(在貸款人同意的情況下)不超過10億美元的額外借款，並可選擇將全部或部分此類額外資金視為增量定期貸款。
高級信貸安排的期限為四年，截止日期為2025年6月14日，根據我們的選擇，到期日可以延長兩個額外的六個月期限，條件是滿足某些條件。然而，高級信貸安排下的5.0億美元可用借款的到期日為2024年10月11日，根據信貸協議的條款，這一期限不得延期。高級信貸安排以調整後的歐洲貨幣利率為基礎的浮動利率計息，外加根據信貸協議計算的公司信用評級確定的保證金，保證金從0.725%到1.4%不等。截至2022年3月31日，基於我們信用評級的高級信貸安排利潤率為0.85%。
在貸款人的選擇下，高級信貸安排將在信貸協議下發生違約事件時立即到期並支付。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們在高級信貸安排上分別有14億美元和10億美元的借款。在截至2022年3月31日的借款總額中，12億美元定於2025年6月14日到期，2.03億美元定於2024年10月11日到期。這些餘額在綜合資產負債表上以無擔保債務的形式記錄。
高級信貸機制使我們能夠開立信用證。我們簽發的信用證不會增加我們在高級信貸安排下的未償還借款，但會減少可用的借款金額。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們分別有220萬美元的未償還信用證。
金融契約
根據高級信貸安排的條款，我們必須遵守各種財務和其他契約。高級信貸機制的限制性最強的金融契約如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 聖約 | | 要求 | | 截至2022年3月31日 |
| 最高槓杆率 | | | | 28.8% |
| 最低固定費用覆蓋率 | | >1.40 | | 4.25 |
| | | | |
| 最高股息支付率 | | | | 49.2% |
| 最高擔保槓桿率 | | | | 14.6% |
| | | | |
此外，我們還必須遵守以下關於優先無擔保應付票據的條款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 聖約 | | 要求 | | 截至2022年3月31日 |
| 總負債與總資產之比 | | ≤60.0% | | 40.1% |
| 有擔保債務與總資產之比 | | ≤40.0% | | 22.1% |
| 可用於償債和償債的綜合收入 | | ≥1.50 | | 5.80 |
| 未擔保總資產價值與無擔保債務總額之比 | | ≥150.0% | | 382.1% |
截至2022年3月31日，我們遵守了上述公約，預計我們在短期內無法履行這些公約。
過橋貸款終止
2022年3月31日，我們終止了與花旗集團的承諾函，根據承諾函，花旗集團(代表其關聯公司)之前承諾向我們提供高達9.5億GB的貸款，或按2022年3月31日的匯率兑換約12億美元(“過橋貸款”)。於終止日期，吾等在過渡性貸款項下並無任何未償還借款。
長期融資和資本要求
長期融資
我們預計將通過長期無擔保債務和擔保債務以及根據市場條件發行某些債務或股權證券來滿足我們的長期流動性需求，例如預定的債務到期日、大型物業收購、物業擴建和開發、其他非經常性資本改善和運營合夥單位贖回。
截至2022年3月31日，我們手頭的無限制現金為9040萬美元。截至2022年3月31日，高級信貸安排上有5.729億美元的剩餘容量。截至2022年3月31日，我們總共有413處未抵押的MH、RV和Marina物業。
我們亦可不時發行股本股份、發行營運合夥企業的股權單位、發行無抵押票據、取得其他債務融資或出售選定資產。我們以這種方式為我們的長期流動資金需求融資的能力將受到當時影響MH、RV和碼頭行業的眾多經濟因素的影響，包括抵押債務的可獲得性和成本、我們的財務狀況、物業的運營歷史、債務和股票市場的狀況，以及國家、地區和當地的總體經濟狀況。當我們有必要接近信貸市場時，這些市場的波動可能會使借款變得更難獲得、成本更高，或者實際上無法獲得。如果我們目前的信用評級被下調，隨着到期日的到來，獲得額外融資或為現有無擔保債務再融資可能會變得困難或成本更高。見我們2021年年度報告第一部分第1A項中的“風險因素”。如果我們無法以可接受的條件獲得額外的債務或股權融資，我們的業務、經營業績和財務狀況將受到不利影響。
截至2022年3月31日，我們的淨債務與企業價值之比為21.9%(假設將所有普通運營單位、A-1系列優先運營單位、A-3系列優先運營單位、C系列優先運營單位、D系列優先運營單位、E系列優先運營單位、F系列優先運營單位、G系列優先運營單位、H系列優先運營單位、I系列優先運營單位和J系列優先運營單位轉換為普通股)。我們的債務加權平均期限為8.1年，加權平均利率為3.0%。
資本要求
我們的某些非合併附屬公司按照權益會計方法進行會計處理，已經產生了債務。我們沒有在下文提到的安排中擔保我們的非合併關聯公司的債務，如果非合併關聯公司無法這樣做，我們也沒有任何義務為這筆債務提供資金。有關這些實體的更多信息，請參閲所附合並財務報表中的附註6“對非合併關聯公司的投資”。
GTSC-2019年9月，GTSC簽訂了最高貸款額為1.25億美元的倉庫信貸額度。在2020年9月、2021年5月和2021年12月期間，最高額度分別增加到1.8億美元、2.30億美元和2.55億美元，如果貸款人同意，可以選擇增加到2.75億美元。截至2022年3月31日，GTSC產生的債務賬面總額(包括我們和我們合作伙伴的份額)為2.564億美元(其中我們的比例份額為1.026億美元)。截至2021年12月31日，GTSC產生的債務賬面總額(包括我們和我們合作伙伴的份額)為2.431億美元(其中我們的比例份額為9720萬美元)。這些債務以商業票據或調整後的有擔保隔夜融資利率加1.65%的年利率為基礎，以浮動利率計息，將於2025年12月15日到期。
Sungenia JV-2020年5月，Sungenia JV簽訂了一項債務融資協議，最高貸款額為2700萬澳元，或按2022年3月31日的匯率折算為2020萬美元。截至2022年3月31日，Sungenia JV產生的債務賬面總額(包括我們和我們合作伙伴的份額)為650萬美元(其中我們的比例份額約為320萬美元)。截至2021年12月31日，Sungenia JV產生的債務賬面總額(包括我們和我們合作伙伴的份額)為630萬美元(其中我們的比例份額為310萬美元)。這種債務以BBSY利率加2.05%的年利率為基礎，以浮動利率計息，有效期至少為三年。
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本報告包含符合1933年證券法(“證券法”)和1934年“證券交易法”(“交易法”)含義的各種“前瞻性陳述”，我們希望這些前瞻性陳述受到由此產生的安全港的約束。為此，本文件中包含的任何與預期、信念、預測、未來計劃和戰略、趨勢或預期事件或發展以及與非歷史事實有關的類似表述均被視為前瞻性表述。諸如“預測”、“打算”、“預期”、“目標”、“估計”、“預計”、“預期”、“預期”、“計劃”、“預計”、“預測”、“計劃”、“預測”、“潛在”、“尋求”、“預期”、“預期”、“應該”、“可能”、“可能”等詞語，“將”、“旨在”、“可預見的未來”、“相信”、“相信”、“已計劃”、“指導”、“目標”以及類似的表述旨在識別前瞻性表述，儘管並不是所有前瞻性表述都包含這些詞語。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和財務表現的看法，但涉及已知和未知的風險和不確定性，既有一般性的，也有具體到本文件中討論的事項的。這些風險和不確定性可能導致我們的實際結果與此類前瞻性陳述中明示或暗示的任何未來結果大不相同。除了在我們的2021年年報以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的“風險因素”項下披露的風險外，此類風險和不確定性包括但不限於：
•疾病的爆發，包括新冠肺炎大流行，以及相關的居家命令、檢疫政策和對旅行、貿易和商業活動的限制；
•總體經濟狀況的變化，包括通貨膨脹、通貨緊縮和能源成本、房地產業和公司經營的市場；
•我們成功評估、融資、完成和整合收購、開發和擴張的能力存在困難；
•我們的流動性和再融資需求；
•我們獲得或再融資到期債務的能力；
•我們有能力維持遵守我們的債務安排和優先無擔保票據所載的契諾；
•資本的可獲得性；
•外幣匯率的變化，包括美元與加元、澳元和英鎊之間的匯率變化；
•我們有能力維持租金和入住率水平；
•我們對財務報告和披露控制和程序保持有效的內部控制的能力；
•利率和經營成本增加，包括保險費和房地產税；
•與颶風、地震、洪水、乾旱和野火等自然災害有關的風險；
•資本市場的普遍波動性和我國股本股票的市場價格；
•我們維持房地產投資信託基金地位的能力；
•房地產和區劃法律法規的變化；
•立法或監管方面的變化，包括修改管理房地產投資信託基金徵税的法律；
•訴訟、判決或和解；
•競爭激烈的市場力量；
•建造房屋和船隻的購買者獲得融資的能力；
•製造業房屋和船舶貸款人收回資產的水平。
告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性聲明，這些聲明只反映了聲明發表之日的情況。我們沒有義務公開更新或修改本文件中引用的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件、我們預期的變化或其他原因，除非法律要求。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。所有可歸因於我們或代表我們行事的人的書面和口頭前瞻性陳述均受這些警告性陳述的完整限制。
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於利率、外幣匯率、商品價格和股票價格等市場因素的變化而造成的損失。
利率風險
我們的主要市場風險敞口是利率風險。我們通過保持審慎的槓桿率、將資本成本和利息支出降至最低，同時持續評估所有可用的債務和股權資源，並遵循既定的風險管理政策和程序(包括定期使用衍生品)來緩解這一風險。我們訂立衍生工具合約的主要策略，是儘量減少利率變動對我們未來現金流的影響。我們不時使用衍生工具，有效地將部分浮動利率債務轉換為固定利率債務。我們不會為投機目的而訂立衍生工具。
截至2022年3月31日和2021年3月31日，我們的浮動利率債務總額分別為15億美元和9.176億美元，在這些日期，利息分別為調整後的歐洲貨幣利率或BBSY利率，外加保證金，以及主要或各種LIBOR利率。如果調整後的歐洲貨幣利率或BBSY利率以及Prime或LIBOR利率增加或減少1.0%，我們的利息支出將在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別增加或減少300萬美元，這分別基於我們可變利率債務安排下的平均未償還餘額12億美元。
外幣匯率風險
外幣匯率風險是指貨幣對美元的波動將對我們的運營結果產生負面影響的風險。由於我們的加拿大物業、我們的澳大利亞股權投資和合資企業以及我們的英國資產的資產和負債重新計量並換算成美元，我們面臨外幣匯率風險。因此，外幣匯率的波動可能會對我們的經營結果造成波動，並可能對我們的財務狀況產生不利影響。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的股東權益包括我們在加拿大、澳大利亞和英國的投資和業務產生的8.343億美元和6.636億美元，分別佔股東權益總額的12.5%和9.9%。根據我們的敏感度分析，美元對加拿大元、澳元和英鎊升值10.0%將導致我們在2022年3月31日和2021年12月31日的股東權益總額分別減少8340萬美元和6640萬美元。
資本市場風險
我們面臨與股權資本市場相關的風險，以及我們通過發行普通股或其他股權工具籌集資本的相關能力。我們還面臨與債務資本市場相關的風險，以及我們通過其他融資安排下的借款為我們的業務融資的相關能力。作為房地產投資信託基金，我們被要求每年分配我們應税收入的很大一部分，這限制了我們積累運營現金流的能力，因此需要我們利用債務或股權資本來為我們的業務融資。我們尋求通過監控債務和股權資本市場來緩解這些風險，以便為我們關於籌集資金的數量、時機和條款的決定提供信息。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們維持披露控制和程序，旨在提供合理的保證，確保根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當時累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，於2022年3月31日評估了我們的披露控制和程序的有效性(根據《交易法》第13a-15(E)或15d-15(E)條)。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年3月31日起有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
在正常業務過程中產生的法律程序
請參閲我們所附合並財務報表第1部分第1項附註16“承付款和或有事項”中的“法律訴訟”。
環境問題
S-K條例第103項規定，當政府主管部門是訴訟的一方時，披露某些環境事項，而這些訴訟涉及潛在的金錢制裁，我們有理由相信這些制裁將超過適用的不超過100萬美元的門檻。應用這一門檻，截至2022年3月31日的三個月沒有環境問題需要披露。
第1A項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您應該仔細考慮我們2021年年報第1部分第1A項“風險因素”中描述的風險因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。該報告所載有關該等事項的披露並無重大變動。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2022年3月31日的三個月裏，我們運營單位的持有者轉換了以下單位：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | March 31, 2022 |
| 系列 | | 轉換率 | | 折算單位/股份 | | 普通股(1) |
| 公共運算單元 | | 1.0000 | | | 1,260 | | | 1,260 | |
| A系列-1首選操作單元 | | 2.4390 | | | 2,694 | | | 6,568 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| C系列首選運算器 | | 1.1100 | | | 150 | | | 166 | |
| | | | | | |
| E系列首選運算器 | | 0.6897 | | | 5,000 | | | 3,448 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)由於上述數字中包含四捨五入，計算可能會產生微小的差異。
上述所有證券均根據證券法第4(A)(2)節(包括據此頒佈的D條例)以私募方式發行，其基礎是獲發行證券的各方所作的某些投資陳述。沒有任何承銷商參與任何此類發行。
購買股票證券
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月內我們的普通股回購：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總人數
購入的股份 | | 平均價格
按股支付 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值) |
| 期間 | | (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 2022年1月1日-2022年1月31日 | | 28,362 | | | $ | 205.79 | | | — | | | $ | — | |
| 2022年2月1日-2022年2月28日 | | 12,611 | | | $ | 186.16 | | | — | | | $ | — | |
| March 1, 2022 - March 31, 2022 | | 47,154 | | | $ | 174.71 | | | — | | | $ | — | |
| 總計 | | 88,127 | | | $ | 186.35 | | | — | | | $ | — | |
在截至2022年3月31日的三個月內，我們從員工手中扣留了88,127股票，以履行與歸屬限制性股票獎勵相關的估計法定所得税義務。被扣留的普通股價值是根據我們普通股在適用歸屬日期的收盤價計算的。
項目6.展品
| | | | | | | | |
| 證物編號： | 描述 | 備案方法 |
| 3.1 | Sun社區，Inc.重述文章 | 引用Sun社區公司於2018年2月22日提交的Form 10-K年度報告 |
| 3.2 | 第三次修訂和重新制定附例 | 引用Sun社區公司於2017年5月12日提交的當前Form 8-K報告作為參考 |
| | |
| | |
| 10.1 | 太陽社區公司第二修正案第一次修訂和重新修訂了2004年非員工董事期權計劃，自2022年3月29日起生效# | 隨函存檔 |
| 10.2 | 太陽社區公司、太陽社區運營有限合夥企業和加里·A·希夫曼於2022年3月30日簽署的僱傭協議第一修正案# | 引用Sun Communities Inc.於2022年4月1日提交的Form 8-K當前報告作為參考 |
| 10.3 | 太陽社區公司、太陽社區運營有限合夥企業和約翰·B·邁凱輪之間僱傭協議的第一修正案，日期為2022年3月30日# | 引用Sun Communities Inc.於2022年4月1日提交的Form 8-K當前報告作為參考 |
| 10.4 | 太陽社區公司、太陽社區運營有限合夥企業和卡倫·J·德林之間的僱傭協議第一修正案，日期為2022年3月30日# | 引用Sun Communities Inc.於2022年4月1日提交的Form 8-K當前報告作為參考 |
| 10.5 | 太陽社區公司、太陽社區運營有限合夥企業和Bruce Thelen之間的僱傭協議第一修正案，日期#年3月30日# | 引用Sun Communities Inc.於2022年4月1日提交的Form 8-K當前報告作為參考 |
| 10.6 | Sun社區公司、Sun社區運營有限合夥企業和Aaron Weiss之間的僱傭協議第一修正案，日期為2022年3月30日# | 引用Sun Communities Inc.於2022年4月1日提交的Form 8-K當前報告作為參考 |
| 22.1 | 擔保證券發行人名單 | 隨函存檔 |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)/15(D)-14(A)條規定的首席執行官認證。 | 隨函存檔 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)/15(D)-14(A)條對首席財務官的認證。 | 隨函存檔 |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 | 隨函存檔 |
| 101.INS | XBRL實例文檔 | 實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | 隨函存檔 |
| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | 隨函存檔 |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | 隨函存檔 |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | 隨函存檔 |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | 隨函存檔 |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入在附件101中包含的內聯XBRL文檔中) | 隨函存檔 |
|
#管理合同或補償計劃或安排。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| 日期：2022年4月26日 | 發信人： | /卡倫·J·德林 |
| | | 首席財務官兼祕書卡倫·J·迪林 (獲正式授權的人員及主要財務人員) |
