10-K/A
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4217:美元Xbrli:共享Xbrli:共享Etwo:投票ISO 4217:美元

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區,20549

 

表格10-K/A

 

 

(標記一)

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止十二月三十一日,2020

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

從      到     的過渡期

 

佣金文件編號001-39272

 

 

CC Neuberger委託人控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

特拉華州

 

 

 

86-1874570

(成立為法團的國家或其他司法管轄區)

 

 

 

(税務局僱主身分證號碼)

 

 

 

 

 

9600大山步道, 300E套房

奧斯汀, TX

 

 

 

78759

(主要執行辦公室地址)

 

 

 

(郵政編碼)

 

 

866-432-6736

 

 

 

 

(註冊人的電話號碼,包括區號)

 

 

 

 

根據該法第12(B)條登記的證券:

 

每節課的標題

 

交易代碼

 

註冊的每個交易所的名稱

A類普通股,每股票面價值0.0001美元

 

ETWO

 

紐約證券交易所

可一次行使一股A類普通股的認股權證

價格:11.5美元

 

ETWO-WT

 

紐約證券交易所

 

 

根據該法第12(G)條登記的證券:無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是不是

如果註冊人不需要根據交易法第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。是不是

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。  No 

用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據第405條規則要求提交的每個交互數據文件

S-T條例(本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類檔案的較短期限內)。  No 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

加速文件管理器

非加速文件服務器

規模較小的報告公司

 

 

新興成長型公司

如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。 是  No 

截至2020年6月30日,也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日,根據紐約證券交易所的報告,參照2020年6月30日A類普通股的收盤價計算,已發行的A類普通股(可能被視為註冊人的關聯方持有的股票除外)的總市值約為$416,898,000(以A類普通股2020年6月30日收盤價10.07美元計算)。A類普通股與本文定義的歸化相關自動轉換為A類普通股。

截至2022年4月12日,301,362,547A類普通股,面值0.0001美元,以及33,560,839發行併發行了V類普通股,票面價值0.0001美元。

以引用方式併入的文件

註冊人的表格S-1註冊聲明(第333-253969號)的部分內容以引用方式併入本表格10K年度報告的第I部分/A按照本年度報告10-K/A表格的附件99.1、99.2和99.3存檔的範圍內。

 

 


 

目錄

 

 

 

 

 

頁面

 

 

某些條款

 

II

 

 

有關前瞻性陳述的警示説明

 

三、

 

 

解釋性説明

 

三、

 

 

 

 

 

第一部分

 

 

 

1

第1項。

 

業務

 

1

第1A項。

 

風險因素

 

2

項目1B。

 

未解決的員工意見

 

4

第二項。

 

屬性

 

4

第三項。

 

法律訴訟

 

4

第四項。

 

煤礦安全信息披露

 

4

 

 

 

 

 

第二部分

 

 

 

4

第五項。

 

註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券

 

4

第六項。

 

選定的財務數據

 

5

第7項。

 

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

5

第7A項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

12

第八項。

 

財務報表和補充數據

 

12

第九項。

 

會計與財務信息披露的變更與分歧

 

12

第9A項。

 

控制和程序

 

12

 

 

 

 

 

第三部分

 

 

 

13

第10項。

 

董事、高管與公司治理

 

13

第11項。

 

高管薪酬

 

14

第12項。

 

某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

 

14

第13項。

 

某些關係和相關交易,以及董事的獨立性

 

14

 

 

 

 

 

第四部分

 

 

 

14

第14項。

 

首席會計師費用及服務

 

14

第15項。

 

展品、財務報表附表

 

15

第16項。

 

表格10-K摘要

 

16

 

 

 

 

 

 

 

簽名

 

17

 

 

i


 

某些條款

除本表格10-K年度報告(本“報告”)另有説明外,或文意另有所指外,凡提及:

方正股份

B類普通股是指在CC Neuberger Trust Holdings I首次公開發行之前以私募方式向CC Neuberger Trust Holdings LLC發行的B類普通股,以及在與E2Open Parent Holdings,Inc.業務合併時B類普通股自動轉換後發行的A類普通股。

CCNB1

是抄送諾貝格信安控股一號

首次公開募股(IPO)

是指CCNB1於2020年4月28日完成的首次公開募股(由一股A類普通股和三分之一的可贖回權證組成)

私募認股權證

與CCNB1首次公開招股結束同時以私募方式向CC Neuberger主要控股保薦人LLC發行的認股權證

贊助商

是CC Neuberger Trust Holdings,LLC,一家特拉華州的豁免有限責任公司;以及

我們,我們,公司,我們的公司,E2Open

是E2Open Parent Holdings,Inc.,一家特拉華州的公司

 

II


 

有關前瞻性陳述的警示説明

本報告包括但不限於“業務”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下的陳述,包括1933年修訂的“證券法”第27A條(“證券法”)和1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)第21E節所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別,包括“相信”、“估計”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將”、“潛在”、“項目”、“預測”、“繼續”或“應該”,或者在每一種情況下,它們的負面或其他變化或類似的術語。不能保證實際結果不會與預期大不相同。此類陳述包括但不限於與我們的財務和業務表現、執行情況、我們的業務模式的市場接受度和成功程度、我們擴大產品範圍的能力以及我們遵守適用於醫療保健行業的廣泛、複雜和不斷變化的監管要求的能力有關的任何陳述。這些陳述是基於管理層目前的預期,但由於各種因素,實際結果可能會大不相同。

本報告所載前瞻性陳述是基於我們目前對未來事態發展及其對我們的潛在影響的期望和信念。未來影響我們的事態發展可能不是我們預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)和其他假設,可能會導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於第1A項下所述的因素:“風險因素”。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者我們的任何假設被證明是不正確的,實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非適用的證券法可能要求。這些風險以及在第1A項“風險因素”下描述的其他風險可能不是詳盡無遺的。

就其性質而言,前瞻性陳述包含風險和不確定因素,因為它們與事件有關,並取決於未來可能發生或可能不發生的情況。我們提醒您,前瞻性陳述並不是對未來業績的保證,我們的實際運營結果、財務狀況和流動性,以及我們所在行業的發展可能與本報告中的前瞻性陳述所述或所暗示的情況大不相同。此外,即使我們的業績或業務、財務狀況和流動性以及我們經營的行業的發展與本報告中包含的前瞻性陳述一致,這些結果或發展也可能不能表明後續時期的結果或發展。

解釋性説明S

業務合併

在2021年2月4日之前,我們是一家空白支票公司,目的是與一個或多個企業進行合併、股票購買、重組或類似的收購或業務合併。如先前所公佈,於2021年2月4日,CCNB1於特拉華州註冊為一家公司(“本地化”),並完成對E2Open Holdings,LLC(“E2Open Holdings”)若干股權的收購,此乃根據日期為2020年10月14日的“業務合併協議”(經不時修訂或補充的“業務合併協議”)進行的一系列合併的結果。合併協議包括CCNB1、特拉華州有限責任公司(“BLocker Merge Sub 1”)、Sonar Merge Sub II,LLC(“BLocker Merge Sub 2”)、Sonar Merge Sub III,LLC,LLC,一家特拉華州有限責任公司(“BLocker Merge Sub 3”),Sonar Merge Sub IV,LLC,一家特拉華州有限責任公司(“Blocker Merge Sub 4”),Sonar Merge Sub V,LLC,一家特拉華州有限責任公司(“BLocker Merge Sub 5”),Sonar Merge Sub VI,LLC,一家特拉華州有限責任公司(“Blocker Merge Sub 6”),以及與Blocker合併子1、Blocker合併子2、Blocker合併子3、Blocker合併子4和Blocker合併子5、Insight(開曼)IX Eagle Blocker,LLC,特拉華州有限責任公司(Insight Cayman Blocker),Insight(特拉華州)IX Eagle Blocker,LLC,特拉華州有限責任公司(Insight Delware Blocker),Insight GBCF(開曼)Eagle Blocker,LLC,特拉華州有限責任公司(Insight GBCF Cayman Blocker,LLC),Insight GBCF(特拉華州)Eagle Blocker,LLC

三、


 

、特拉華州有限責任公司Elliott Eagle JV LLC(“Elliott Eagle Blocker”)、特拉華州公司PDI III E2open Blocker Corp.(“PDI Blocker”),以及與Insight Cayman Blocker、Insight Delware Blocker、Insight GBCF Cayman Blocker、Insight GBCF Delware Blocker和Elliott Eagle Blocker,“攔截者”,特拉華州有限合夥企業Elliott Associates,L.P.,開曼羣島有限合夥企業Elliott International,L.P.,Sonar Company Merge Sub,LLC a Delware有限責任公司(“公司合併子,經CCNB1股東於2021年2月2日舉行的特別股東大會批准後,與買方及BLocker合併子公司(“買方”)、E2Open Holdings以及特拉華州有限責任公司Insight Venture Partners,LLC僅以Blocker所有者和公司股權持有人(“股權持有人代表”)的代表身份(業務合併協議擬進行的交易,統稱為“業務合併”)進行交易。在完成業務合併後,我們更名為“E2Open母公司控股公司”。而E2Open的業務也成了我們的業務。除本報告另有規定外,本報告中使用的大寫術語的含義與註冊人於2021年3月31日向美國證券交易委員會(“委員會”)提交的最終招股説明書(“招股説明書”)中所述的含義相同。

代價是

根據企業合併協議的條款,企業的總對價

CCNB1應付或可發行以換取E2Open Holdings股權的組合(“業務組合”)為:(I)就既有E2Open Holdings期權(構成所有未償還E2Open Holdings期權)的阻滯者及持有人而言,現金代價與本公司新發行的A類普通股(每股面值0.0001美元)、新發行的B-1系列普通股的股份(“B-1類普通股”)的組合(“B-1類普通股”)

B-1類普通股和新發行的B-2系列普通股(“B-2類普通股”),B-1類普通股和B-2類普通股的股份受與RCU(定義見下文)相同的業績歸屬條件的約束,不得轉讓(除有限的慣例例外情況外);(Ii)對於單位持有人(阻止者除外)、現金對價和E2Open Holdings的普通單位的組合(每個為“E2Open單位”)和該等E2Open Holdings單位的持有人,公司相應數量的V類普通股(“E2Open單位持有人”)和相應數量的V類普通股(“E2Open V類普通股”),該股份不具有經濟價值,但賦予持有人每股一票的權利,並將按一對一的方式為每個E2Open控股單位、系列1受限普通單位(“系列1 RCU”)和系列2受限普通單位(“系列2 RCU”,以及與系列1 RCU一起稱為“RCU”)發行,該等資產須受本文所述及於成交時訂立的第三份經修訂及重訂的E2Open Holdings有限責任公司協議(“A&R Company LLCA”)所載的基於表現的歸屬條件所規限,並不得轉讓(受限於有限的慣常例外情況)。

於簽署業務合併協議時,CCNB1與若干投資者訂立認購協議(“認購協議”),包括CCNB1及E2open Holdings的股權持有人(“PIPE投資者”)。根據認購協議,PIPE投資者同意認購,而CCNB1同意於截止日期向該等投資者發行及出售合共69,500,000股A類普通股,收購價為每股10.00美元,總收益為695,000,000美元。

在實施業務合併和PIPE投資後,立即有約187,044,312股A類普通股流通股,此外,約有35,636,680股V類普通股流通股。該等股份編號(I)不包括(A)24,080,000股A類普通股,但須受本公司已發行認股權證限制;(B)5,620,367股B-1系列普通股;(C)4,397,557股B-2系列普通股;及(D)15,000,000股A類普通股,根據EIP預留供發行。

本文件所載經審計的財務報表為CCNB1在完成業務合併和更名前的財務報表。在業務合併之前,CCNB1既不從事任何業務,也不產生任何收入。在業務合併之前,根據CCNB1的業務活動,它是根據交易法定義的“空殼公司”。

四.


 

重述

在本修訂後的10-K/A表格年度報告中,本公司重申(I)截至2020年6月30日止三個月及截至2020年1月14日(成立)至2020年6月30日止三個月及截至2020年9月30日止三個月及2020年1月14日(成立)至2020年9月30日止期間的未經審計財務報表,以及(Ii)截至2020年1月14日(成立)至2020年12月31日的經審計財務報表。

重述的背景

本公司已重新評估CCNB1將ASC480-10-S99-3A應用於CCNB1對作為CCNB1首次公開發售發售單位的一部分發行的每股面值0.0001美元的可贖回A類普通股(“公眾股”)的會計分類。從歷史上看,部分A類普通股被歸類為永久股權,以維持股東權益大於5,000,000美元,這是基於CCNB1不會贖回其A類普通股,其金額不會導致其有形資產淨值低於5,000,001美元,如CCNB1經修訂及重述的公司註冊證書(“憲章”)所述。根據該等重新評估,本公司管理層已確定A類普通股包括若干條文,規定不論章程所載有形資產淨額贖回限額如何,所有A類普通股均須分類為臨時股本。隨着這些財務報表的生效,該公司還澄清,有形資產淨額的定義包括永久股本和可贖回股本。此外,關於A類普通股的列報方式改變,本公司決定應重新列報其每股收益計算,以在兩類股份之間按比例分配收益和虧損。本演示文稿考慮了兩類股份按比例分享CCNB1的收益和虧損的業務合併。

因此,公司管理層和董事會審計委員會得出結論,CCNB1之前發佈了截至2020年12月31日的財政年度10-K表格中包含的已審計財務報表(“2020 10-K表格”),並重述了截至2020年6月30日和2020年9月30日的2020表格10-K中包含的未經審計中期財務報表,以及(1)截至2020年6月30日的三個月,(2)從2020年1月14日(成立)到2020年6月30日的期間,(3)截至2020年9月30日的三個月和(4)自1月14日起的期間,2020年(成立)至2020年9月30日(統稱“受影響期間”),應重述,將所有A類普通股作為臨時股本報告,不應再依賴。因此,公司將在本10-K/A表格中重述CCNB1在受影響期間的財務報表,並在2020年10-K表格中重述CCNB1的經審計財務報表。

此次重述不會對CCNB1的現金狀況和與IPO相關設立的信託賬户中持有的現金產生影響。

公司管理層的結論是,在業務合併之前,CCNB1對財務報告的內部控制存在重大弱點,披露控制和程序無效。

修訂的項目

該公司正在提交這項修正案,以修訂和重述2020年10-K表格,並根據需要進行修改,以反映重述。已對下列項目進行了修訂,以反映重述:

第一部分,項目1.A,風險因素

第二部分,第7項,管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

第二部分,項目8.財務報表和補充數據

第二部分,項目9.A.控制和程序

此外,公司首席執行官和首席財務官還提供了截至本文件提交之日與10-K/A表格有關的新證明(附件31.1、31.2、32.1和32.2)。

如上所述,截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的CCNB1Form 10-K年度報告中沒有包括2021年5月5日提交給美國證券交易委員會的其他信息(“原始備案文件”)

v


 

已修訂或由本修正案更新,但如本文所述,本修正案並不旨在反映原始申請之後的任何信息或事件。CCNB1沒有修改其之前提交的受重述影響的Form 10-Q季度報告。本修正案繼續描述截至最初提交申請之日的條件,除本文明確包含的情況外,CCNB1沒有更新、修改或補充原始提交文件中包含的披露。因此,本修正案應與最初的備案和隨後向美國證券交易委員會提交的備案一併閲讀。

VI


 

第一部分

項目1.業務

CCNB1是一家空白支票公司,於2020年1月14日(成立時)註冊為開曼羣島豁免公司,目的是與一項或多項業務進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。該公司的贊助商是CC Neuberger Trust Holdings I贊助商有限責任公司,這是一家特拉華州的有限責任公司。

2020年4月28日,CCNB1完成了41,400,000個單位的首次公開募股,包括因充分行使承銷商的超額配售選擇權而發行5,400,000個單位,每單位10.00美元,產生毛收入4.14億美元。在首次公開招股結束的同時,CCNB1完成了10,280,000份私募認股權證的私募配售,向保薦人配售每份私募認股權證的價格為1美元,產生毛收入1,0280,000美元。每份私募認股權證可按每股11.50美元的價格行使一股A類普通股。於首次公開發售及私募完成時,出售首次公開招股單位所得款項淨額(每單位10.00美元)及出售私募認股權證若干所得款項被存入為CCNB1公眾股東設立的信託户口(“信託户口”),直至(I)業務合併完成及(Ii)信託户口分派(以較早者為準)為止。截至2020年12月31日,信託賬户中約有4.14億美元。

在業務合併之前,CCNB1既不從事任何業務,也不產生任何收入。如上文“解釋附註”所述,於2021年2月4日,E2open Holdings及CCNB1完成了業務合併協議預期的業務合併。根據業務合併協議,CCNB1通過一系列合併收購了E2open Holdings的多數股權,E2open Holdings成為CCNB1的直接子公司。隨着業務合併的完成,CCNB1將其註冊管轄權從開曼羣島改為特拉華州,並將其名稱更名為“E2open Parent Holdings,Inc.”。

截至2020年12月31日,在業務合併之前,CCNB1擁有兩名高管,其執行辦公室位於紐約公園大道200號58層,New York 10166。

隨着業務合併的完成,E2Open的業務成為本公司的業務。在註冊人S-1表格註冊説明書(第333-253969號)“業務”標題下提出的業務合併完成後,本公司的業務信息作為參考併入本文,並作為本報告的附件99.1存檔。

可用信息

在業務合併後,該公司保留了一個網站:www.e2Open.com。公司網站上的信息不包含在本10-K表格中作為參考。本公司在以電子方式向證監會提交或提供該等資料後,在合理可行的情況下,儘快透過其網站免費提供其10-K表格的年度報告、10-Q表格的季度報告、8-K表格的最新報告,以及根據交易法第3(A)或15(D)節提交或提供的報告的修訂。證監會維持着一個互聯網網站,其中包含以電子方式提交給證監會的報告、委託書和信息聲明,以及有關發行人(包括本公司)的其他信息。該委員會的網址為Www.sec.gov.

最新發展動態

業務合併完成

2021年2月4日,CCNB1根據業務合併協議的條款完成了業務合併,其中規定(I)將CCNB1以“E2Open Parent Holdings,Inc.”的名義引入特拉華州一家公司,(Ii)將每個BLocker合併子公司與其各自的BLocker合併,每個BLocker是該合併的倖存公司,(Iii)然後,每個倖存的BLocker與公司合併並併入公司,公司在該等合併中倖存,及(Iv)

1


 

該等BLocker合併及作為同一交易的一部分,Company Merge Sub與E2Open Holdings合併並併入E2Open Holdings,而E2Open Holdings作為本公司的附屬公司在合併後仍繼續存在。在業務合併方面,CCNB1更名為E2Open Parent Holdings,Inc.,其A類普通股和認股權證的紐約證券交易所股票代碼分別更名為“ETWO”和“ETWO WS”。

再融資

於2021年2月4日,本公司附屬公司E2open,LLC以借款人身份與貸款方訂立信貸協議(“信貸協議”),並以高盛銀行美國分行為行政代理及抵押品代理。信貸協議由E2open Intermediate,LLC和作為擔保人的E2open,LLC的若干全資子公司(連同E2open,LLC,“貸款方”)擔保,並由貸款方几乎所有個人財產和資產的擔保權益支持。

信貸協議為循環信貸貸款提供了7500萬美元的承付款,其中包括1500萬美元的昇華信用證。信貸協議還規定了5.25億美元的定期貸款,從2021年8月開始按季度分期付款1,312,500美元,2028年2月4日全額支付。此外,信貸協議為E2open,LLC提供了請求增加循環承諾和額外定期貸款安排的能力,每項貸款的最低金額為200萬美元。初始期限貸款項下的借款用於直接或間接地為(A)業務合併、(B)信貸協議項下的初始期限貸款的產生和資金於成交日提供資金、(C)償還E2Open,LLC在完成業務合併所涉及的現有信貸融資項下的所有現有債務、(D)於成交日完成信貸協議預期的其他交易、(E)完成與前述事項有關的任何其他交易及(F)支付所有費用、保費、與此相關的成本和支出(以及為與此相關的任何原始發行折扣或應付的預付費用提供資金)。雖然允許,但在截止日期沒有進行循環貸款的借款。

第1A項。危險因素

投資我們的證券涉及高度的風險。在決定投資我們的證券之前,您應該仔細考慮以下描述的所有風險,以及本10-K表格年度報告和與我們的首次公開募股相關的招股説明書中包含的其他信息。如果發生下列事件之一,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到實質性的不利影響。在這種情況下,我們證券的交易價格可能會下跌,您可能會損失全部或部分投資。我們可能面臨更多的風險和不確定性,這些風險和不確定性是我們目前不知道的,或者是我們目前認為無關緊要的,這也可能損害我們的業務或財務狀況。以下討論應與本報告所列財務報表和財務報表附註一併閲讀。

主要風險因素摘要

如果我們無法向新客户銷售產品或向現有客户銷售其他產品或升級產品,可能會對我們的收入增長和經營業績產生不利影響。
我們面臨着激烈的競爭,如果競爭不成功,我們將難以增加和留住客户,並將阻礙我們業務的增長。
由於我們的長期成功取決於我們有能力在國際上經營我們的業務,並增加我們產品對美國以外客户的銷售,因此我們的業務容易受到與國際業務相關的風險的影響。
持續的新冠肺炎疫情,包括由此帶來的全球經濟不確定性、為應對疫情而採取的措施以及我們客户經營業務方式的變化,可能會對我們的業務以及未來的運營業績和財務狀況產生實質性影響。
我們受到各種全球數據隱私和安全法規的約束,這可能會給我們帶來額外的成本和責任。

2


 

與互聯網相關的法律法規的變化或互聯網基礎設施本身的變化可能會減少對我們平臺的需求,並可能損害我們的業務。
不斷變化的政府法規和執法活動可能需要增加成本,或者對我們的運營結果產生不利影響。
安全漏洞、數據丟失和其他中斷可能會危及與我們的業務或客户相關的敏感信息,或者阻止我們訪問關鍵信息並使我們承擔責任,這可能會對我們的業務和聲譽造成不利影響。
我們可能會因各種索賠中的任何一種而受到訴訟,這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們可能需要額外的資本來支持業務增長,而這些資本可能無法以可接受的條款獲得,如果根本沒有的話。

與我們的業務和運營相關的風險

在2021年2月4日之前,我們是一家空白支票公司,目的是與一個或多個企業進行合併、股票購買、重組或類似的收購或業務合併。2021年2月4日,我們根據與E2open Holdings及其某些其他方簽訂的業務合併協議完成了業務合併。在完成業務合併後,我們更名為“E2Open母公司控股公司”。而E2Open的業務也成了我們的業務。

在註冊人的S-1表格註冊説明書(第333-253969號)的“風險因素”標題下所述的業務合併完成後,與我們的業務和運營、債務和證券所有權有關的風險通過引用併入本報告,並作為本報告的附件99.2存檔。

在本次修訂中,我們決定重述CCNB1之前發佈的某些財務報表,以更正公司權證和可贖回證券的會計處理。

在這項修訂中,我們決定重述華僑城之前發佈的若干財務報表以及披露的相關期間的相關披露,以更正華僑城對可贖回A類普通股的會計分類,每股面值0.0001美元,作為華僑城首次公開募股中出售單位的一部分。有關詳細信息,請參閲上面的“重述”。此外,管理層得出結論,公司的披露控制和程序截至2020年12月31日沒有生效,公司對財務報告的內部控制在2020年12月31日沒有生效,這完全是由於與公司認股權證和遠期購買協議的會計有關的控制存在重大缺陷。

正如本修正案的其他部分所述,我們發現我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,這與CCNB1將ASC 480-10-S99-3A應用於其對公眾股票的會計分類有關。由於這一重大缺陷,我們的管理層得出結論,截至2020年12月31日,CCNB1對財務報告的內部控制無效。從歷史上看,部分公眾股份被歸類為永久股權,以維持股東權益超過500萬美元,這是基於CCNB1不會贖回其公開股份,其金額將導致其有形資產淨值低於5,000,001美元,如章程所述。根據本公司對CCNB1將ASC 480-10-S99-3A應用於其公眾股份會計分類的重新評估,本公司管理層確定,公眾股份包括某些規定,要求將所有公眾股份歸類為臨時股本,而不論憲章所載的有形資產淨額贖回限額。隨着這些財務報表的生效,該公司還澄清,有形資產淨額的定義包括永久股本和臨時股本。關於管理層考慮與CCNB1將ASC 480-10-S99-3A應用於其公眾股會計分類有關的重大缺陷的討論,請參閲所附財務報表的“附註3”和“附註11”,以及本報告中包括的第二部分第9A項:控制和程序。

因此,我們產生了與重述有關或與重述相關的意外會計和法律費用,並可能受到與重述相關的額外風險和不確定因素的影響,例如

3


 

對投資者對我們財務披露準確性的信心(或對SPAC或前SPAC公司的信心)產生負面影響,並可能增加我們業務的聲譽風險。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

項目2.財產

我們的公司總部位於德克薩斯州奧斯汀300E套房9600 Great Hills Trail,郵編:78759。為了應對新冠肺炎疫情,我們暫時關閉了所有辦公室,允許員工遠程工作,並以符合當地標準和風險的方式對所有非必要業務實施了旅行限制。

我們要接受在正常業務過程中出現的各種法律程序、索賠和政府審計。雖然這些索賠的結果不能確切地預測,但管理層認為,這些問題的最終解決預計不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。

項目4.礦山安全披露

不適用。

第二部分

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

(a)
市場信息

CCNB1 A類普通股、單位和認股權證在紐約證券交易所歷史上分別以“PCPL”和“PCPL WS”的代碼進行交易。在歸化方面,電訊盈科以一對一的方式將A類普通股轉換為A類普通股。2021年2月4日,我們的A類普通股和認股權證分別在紐約證券交易所上市,交易代碼分別為“ETWO”和“ETWO-WS”。

(b)
持有者

2020年12月31日,我們的單位有1名登記持有人,A類普通股有1名登記持有人,B類普通股有3名登記持有人,我們的權證有2名持有人。

(c)
分紅

到目前為止,我們還沒有為我們的普通股支付任何現金股息。未來現金股息的支付將取決於我們的收入和收益(如果有的話)、資本要求以及完成初始業務合併後的一般財務狀況。

(d)
根據股權補償計劃獲授權發行的證券

沒有。

(e)
性能圖表

不適用。

(f)
近期出售未登記證券;使用登記發行所得款項

通過引用將上面的説明性註解中提出的公開內容併入本文中。與業務合併、遠期購買協議和PIPE投資相關而發行的證券

4


 

根據證券法註冊,依據證券法第4(A)(2)節和/或根據證券法頒佈的D條例規定的豁免註冊。

(g)
發行人及關聯購買人購買股權證券

沒有。

項目6.選定的財務數據

不適用。

項目7.管理層對CCNB1的財務狀況和經營結果的討論和分析

本節中提及的“公司”、“我們”、“我們”或“我們”指的是企業合併之前的CCNB1。以下對本公司截至2020年12月31日的年度的財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分包含的財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

本《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》已被修改和重述,以實施我們財務報表的重述,如附註中更全面的描述3我們的財務報表題為“財務報表重述”。關於重述的進一步細節,見“解釋性説明”和“第9A項”。控制和程序。“

在CC Neuberger信安控股I(“本公司”)截至2020年12月31日期間的10-K表格年度報告的這項修訂中,我們重申了截至2020年12月31日的經審計財務報表,並重述了截至2020年6月30日和2020年9月30日以及(I)截至2020年6月30日的三個月、(Ii)2020年1月14日(成立)至2020年6月30日的三個月、(Iii)截至2020年9月30日的三個月和(Iv)截至1月14日的未經審計中期財務報表。2020年(開始)至2020年9月30日及(統稱為“受影響期間”)。

我們重新評估了CCNB1將ASC480-10-S99-3A應用於CCNB1對已發行A類普通股的會計分類,每股面值0.0001美元,作為CCNB1於2020年4月28日首次公開募股中出售的單位的一部分。從歷史上看,部分A類普通股被歸類為永久股權,以維持股東權益大於5,000,000美元,這是基於CCNB1不會贖回其A類普通股,其金額不會導致其有形資產淨值低於5,000,001美元,如其經修訂及重述的公司註冊證書(“憲章”)所述。根據該等重新評估,本公司管理層決定A類普通股包括若干條文,該等條文要求將所有A類普通股分類為臨時股本,而不論憲章所載有形資產淨額贖回限額為何。隨着這些財務報表的生效,我們還澄清了有形資產淨額的定義既包括永久股本,也包括可贖回股本。此外,關於A類普通股的列報方式改變,我們決定重述每股收益計算,以在兩類股份之間按比例分配收益和虧損股份。本演示文稿考慮了兩類股份按比例分攤CCNB1收益和虧損的業務合併。

因此,我們的管理層和審計委員會得出的結論是,我們之前發佈的(I)先前在2020 Form 10-K中修訂的已審計財務報表,(Ii)先前在2020 Form 10-K中修訂的未經審計中期財務報表;(Iii)CCNB1截至2020年6月30日止季度的Form 10-Q季度報告中包含的未經審計中期財務報表;及(Iv)CCNB1截至2020年9月30日止季度報告中包含的未經審計中期財務報表應予以重述,以將所有A類普通股作為臨時股本報告,且不應再依賴。因此,公司將在本10-K/A表格中重述受影響期間的所有財務報表,以及2020年10-K/A表格中包括的經審計財務報表。

重述不會對CCNB1的現金狀況和信託賬户中持有的現金產生影響。

5


 

本公司管理層的結論是,鑑於上述分類錯誤,CCNB1的財務報告內部控制存在重大弱點,披露控制和程序無效。

關於重述,我們的管理層重新評估了CCNB1在受重述影響期間的披露控制和程序的有效性。作為重新評估的結果,我們確定CCNB1在該等期間的披露控制和程序在圍繞複雜金融工具的適當會計和分類的內部控制方面並不有效。詳情見第二部分第9A項,控制和程序包括在本年度報告的10-K/A表格中。

我們沒有修訂CCNB1之前提交的受重述影響期間的Form 10-Q季度報告,因為以前提交或以其他方式報告的這些期間的財務信息已被2020 Form 10-K中的信息取代,該等先前提交的報告中包含的財務報表和相關財務信息不應再被依賴。

本文所載財務報表附註的附註3和附註11對重述作了更全面的説明。

概述

吾等於二零二零年一月十四日(成立時)註冊為空白支票公司,註冊為開曼羣島豁免公司,目的是與吾等尚未確定的一項或多項業務進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似業務合併(“業務合併”)。雖然我們並不侷限於特定的行業或地理區域來完善業務合併,但我們打算將重點放在金融、技術和商業服務領域。我們的保薦人是CC Neuberger Trust Holdings I贊助商LLC,這是一家特拉華州的有限責任公司(“保薦人”)。

我們首次公開募股的註冊聲明於2020年4月23日宣佈生效。2020年4月28日,我們完成了41,400,000個單位的首次公開募股,包括5,400,000個額外單位以彌補超額配售,每單位10.00美元,產生毛收入4.14億美元,產生約2,450萬美元的發行成本,包括約1,450萬美元的遞延承銷佣金和約90萬美元的遞延法律費用。每個單位由一股A類普通股和三分之一的可贖回認股權證組成。每份完整的認股權證將使持有者有權以每股11.50美元的行使價購買一股A類普通股,但可能會進行調整。

在首次公開招股結束的同時,我們完成了10,280,000份私募認股權證的私募,向保薦人以每份私募認股權證1.00美元的價格向保薦人配售,產生約1,030萬美元的總收益。

於首次公開發售及私募完成時,首次公開發售所得款項淨額及私募若干所得款項中的4.14億美元(每單位10.00美元)存入信託賬户,並投資於貨幣市場基金,以符合根據根據投資公司法頒佈的規則2a-7所訂的若干條件,該等基金只投資於由吾等釐定的直接美國政府國庫債務,直至(I)完成業務合併及(Ii)如下所述的信託賬户分派。我們的管理層對首次公開發售和定向增發的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌情權,儘管基本上所有的淨收益都旨在用於識別和完成初始業務合併。

若吾等未能於首次公開招股完成後24個月內,或於2022年4月28日(“合併期”)內完成業務合併,吾等將(I)停止所有業務,但清盤除外,(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股份,但不超過其後10個營業日,贖回公眾股份,每股價格以現金支付,相當於當時存入信託賬户的總金額,包括利息(支付解散開支的利息(最多100,000美元支付解散費用及已支付或應付税款淨額)除以當時已發行公眾股份的數目,該贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利,如果有的話)和(Iii)在贖回後,經其餘股東和我們的董事會批准,儘快清算和解散,在第(Ii)和(Iii)條的情況下,遵守我們在開曼羣島下的義務

6


 

島嶼法對債權人的債權作出規定,在所有情況下均須遵守適用法律的其他要求。吾等經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則規定,如吾等在完成初始業務合併前因任何其他原因而清盤,吾等將在合理情況下儘快(但不得超過其後10個營業日)遵循上述有關清盤信託賬户的程序,惟須受適用的開曼羣島法律所規限。

完善的企業合併

2021年2月4日,該公司註冊為特拉華州的一家公司,完成了業務合併。請參閲“説明性説明”.

經營成果

我們從成立到2020年12月31日的整個活動都與我們的成立、IPO的準備以及IPO結束後尋找預期的初始業務合併有關。到目前為止,我們既沒有從事任何業務,也沒有創造任何收入。在完成最初的業務合併之前,我們不會產生任何營業收入。我們將以現金和現金等價物利息收入的形式產生營業外收入。我們預計,作為一家上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用,費用將增加。

於二零二零年一月十四日(創始)至二零二零年十二月三十一日止期間,吾等錄得淨虧損約7,130萬美元,包括衍生負債公允價值變動虧損3,790萬美元、遠期購買協議公允價值變動虧損2,810萬美元、首次發售成本1,400,000美元及一般及行政成本3,900萬美元,由信託户口持有投資所賺取的約50,000美元淨收益抵銷。

流動性與資本資源

截至2020年12月31日,我們的運營銀行賬户中約有45.5萬美元,營運資本赤字約為270萬美元。

截至二零二零年十二月三十一日止,吾等的流動資金需求已獲本公司保薦人提供25,000美元資本出資以換取向本公司發行方正股份、本公司保薦人根據本票(“票據”)提供約125,000美元貸款以支付與首次公開招股相關的發售成本,以及完成非信託賬户持有的私募所得款項,以滿足本公司截至2020年12月31日的流動資金需求。我們於2020年5月29日償還了這張票據。此外,為了支付與企業合併相關的交易成本,我們的保薦人或我們保薦人的關聯公司,或我們的某些高級管理人員和董事可以但沒有義務向我們提供營運資金貸款。截至2020年12月31日,沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。

於首次公開發售及私募完成時,首次公開發售的淨收益及若干私募所得款項中的4.14億美元存入信託户口,並投資於符合根據投資公司法頒佈的規則2a-7的若干條件的貨幣市場基金,該等條件只投資於由吾等釐定的直接美國政府國庫債務,直至(I)完成業務合併及(Ii)如下所述的信託户口分配(以較早者為準)。在信託賬户中持有的貨幣市場基金的投資一般可在當天轉換為信託賬户內的現金。

管理層繼續評估新冠肺炎疫情對該行業的影響,並得出結論,儘管該病毒有可能對該公司的財務狀況和/或其運營結果產生負面影響,但具體影響截至該財務報表日期尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

7


 

關聯方交易

方正股份

2020年1月16日,我們向我們的保薦人(“方正股份”)發行了2,875,000股B類普通股,以換取我們保薦人代表我們公司支付的25,000美元的發售費用。2020年3月6日,我們實施了股票資本化,導致我們的發起人總共持有13,625,000股方正股票。2020年3月6日,我們的贊助商向我們的獨立董事提名人基思·W·阿貝爾和伊娃·F·休斯頓分別轉讓了50,000股方正股票。2020年4月23日,我們實施了股票資本化,總共發行和發行了15,350,000股方正股票。截至2020年12月31日,我們的保薦人共持有15,250,000股B類普通股,獨立董事合計持有100,000股B類普通股。所有股份及相關金額均已追溯重列,以反映上述股本。2020年4月24日,承銷商全面行使15%的超額配售選擇權,方正股份不再被沒收。

初始股東已同意不會轉讓、轉讓或出售其任何創辦人股份,直至:(I)初始業務合併完成後一年或(Ii)吾等於初始業務合併後完成清算、合併、換股或其他類似交易的日期(導致所有股東有權將其A類普通股交換為現金、證券或其他財產)。任何獲準的受讓人將受到初始股東對任何方正股份的相同限制和其他協議的約束。儘管有上述規定,如果A類普通股在初始業務合併後至少150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日的收盤價等於或超過每股12.00美元(經股份拆分、股份資本化、重組、資本重組等調整後),創始人股票將被解除鎖定。

關聯方貸款

2020年1月16日,保薦人同意向我們提供最多300,000美元的貸款,用於支付與根據票據進行的首次公開募股相關的費用。票據為無息、無抵押及於首次公開發售結束時到期。我們在鈔票下借了大約125,000美元。2020年5月29日,我們向保薦人全額償還了票據。

此外,為了支付與企業合併相關的交易費用,我們的保薦人或我們保薦人的關聯公司,或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借給我們資金(“營運資金貸款”)。如果我們完成業務合併,我們將從向我們發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則,週轉金貸款將只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束,我們可以使用信託賬户以外的部分收益來償還營運資金貸款,但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述情況外,該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定,亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後無息償還,或由貸款人酌情決定,最多250萬美元的此類營運資金貸款可轉換為企業合併後實體的權證,每份認股權證的價格為1.00美元。認股權證將與私募認股權證相同。截至2020年12月31日,我們在營運資金貸款項下沒有任何借款。

遠期購房協議

關於首次公開發售的完成,吾等與吾等保薦人成員Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LP(“NBOKS”)訂立遠期購買協議,協議規定以私募方式購買最多200,000,000美元單位,每個單位包括一股A類普通股(“遠期購買股份”)及一份認股權證的四分之一,以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股(“遠期認購權證”),購買價為每單位10.00美元,於初始業務合併完成的同時進行私募。遠期購買協議允許NBOKS免除與特定業務相關的購買義務

8


 

如果NBOKS沒有足夠的承諾資本分配給遠期購買協議,以履行遠期購買協議下關於該等業務合併的資金義務。在最初的業務合併之前,NBOKS打算籌集額外的承諾資本,以滿足上一句話中描述的條件,但不能保證將有額外的資本可用。遠期購買協議項下的責任並不取決於公眾股東是否贖回任何A類普通股。遠期購買股份及遠期認購權證只會在初始業務合併結束時發行。出售遠期購買股份所得款項可用作向初始業務合併中的賣方支付的部分代價、與初始業務合併相關的費用或交易後公司的營運資金。

合同義務

登記和股東權利

根據登記及股東權利協議,方正股份、私人配售認股權證及於轉換營運資金貸款時可能發行的認股權證(以及行使私人配售認股權證及可能於轉換營運資金貸款時發行的任何A類普通股)的持有人將有權享有登記權。這些證券的持有者有權提出最多三項要求,要求我們登記此類證券,但不包括簡短的要求。此外,持有者對初始業務合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。然而,登記和股東權利協議規定,在適用的禁售期結束之前,我們不會允許根據證券法提交的任何登記聲明生效。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

根據遠期購買協議,吾等已同意盡吾等合理的最大努力(I)於企業合併結束後30天內向美國證券交易委員會提交二次發售遠期購買股份及遠期認股權證(及相關A類普通股)的登記聲明,(Ii)促使該登記聲明其後立即生效,但在任何情況下不得遲於首次提交後六十(60)天,(Iii)維持該登記聲明的效力,直至(A)NBOKS或其受讓人停止持有所涵蓋證券之日,及(B)根據證券法第144條可不受限制地公開出售所有所涵蓋證券之日,及(Iv)在該登記聲明宣佈生效後,促使吾等進行承銷發行,惟須受若干限制之限,以最早者為準。此外,遠期購買協議規定,這些持有人將擁有某些“搭售”登記權,以便將其證券納入本公司提交的其他登記聲明中。

承銷協議

我們授予承銷商45天的選擇權,從最終招股説明書之日起,按首次公開發行價格減去承銷折扣和佣金,額外購買最多5,400,000個單位。2020年4月24日,承銷商全面行使超額配售選擇權。

承銷商有權在首次公開募股結束時獲得每單位0.2美元的承銷折扣,約合830萬美元。此外,承銷商將有權獲得每單位0.35美元的遞延承銷佣金,約合1450萬美元。僅在我們完成業務合併時,根據承銷協議的條款,遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

遞延律師費

我們從兩家法律顧問事務所獲得了與首次公開募股相關的法律諮詢服務,並同意在完成首次公開募股後支付他們的費用。截至2020年12月31日,我們在隨附的資產負債表中記錄了與此類協議相關的大約90萬美元的遞延法律費用。

9


 

關鍵會計政策

管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的財務報表為基礎的,這些報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及財務報表中或有資產和負債的披露的估計和判斷。我們持續評估我們的估計和判斷,包括與金融工具公允價值和應計費用相關的估計和判斷。我們基於歷史經驗、已知趨勢和事件以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素進行估計,這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。該公司已將以下內容確定為其關鍵會計政策:

信託賬户中的投資

本公司的投資組合僅包括《投資公司法》第2(A)(16)節所述的期限不超過185天的美國政府證券,或投資於投資於美國政府證券的貨幣市場基金的投資,或兩者的組合。公司在信託賬户中持有的投資被歸類為交易證券。交易性證券在每個報告期結束時按公允價值列示在資產負債表上。這些證券的公允價值變動所產生的收益和損失計入隨附的經營報表中信託賬户持有的投資淨收益。信託户口所持投資的估計公允價值乃根據現有市場資料釐定,但已公佈每日資產淨值(“資產淨值”)的開放式貨幣市場基金的投資除外,在此情況下,本公司使用資產淨值作為公允價值的實際權宜之計。這些投資的資產淨值通常保持不變,每單位1.00美元。

衍生負債

根據遠期購買協議,我們擁有公開和私人配售的認股權證以及認股權證。我們將任何與股權掛鈎的合同歸類為股權,這些合同(I)需要實物結算或淨股份結算,或(Ii)我們可以選擇以淨現金結算或以我們自己的股票進行結算(實物結算或淨股份結算)。我們將任何與股權掛鈎的合同歸類為資產或負債,這些合同(I)需要淨現金結算(包括要求在發生事件時以淨現金結算合同,如果該事件不是我們所能控制的)或(Ii)讓交易對手選擇淨現金結算或股票結算(實物結算或淨股份結算)。

對於被歸類為負債的股權掛鈎合同,我們在每個資產負債表日記錄股權掛鈎合同的公允價值,並將經營報表中的變化記錄為衍生負債公允價值變化的(收益)損失。我們的公共認股權證負債是使用二叉樹格子定價模型進行估值的。我們的私募認股權證在權證受整體定價表約束時,使用二項式網格定價模型進行估值,否則使用Black-Scholes定價模型進行估值。我們的遠期購買協議是根據公開股份和認股權證的可觀察市場價格相對於合同現金收益的現值進行估值的,每種價格都根據執行成功業務合併的可能性進行了調整。在準備這些模型時使用的假設包括波動率、合同條款、貼現率、股息率、到期日和無風險利率等估計。

根據我們的股票價格和上述其他假設,用於計算我們衍生負債公允價值的估計在每個資產負債表日期發生變化。如果我們的假設發生變化,或者我們的股票價格或利率出現大幅波動,從一個資產負債表時期到下一個資產負債表時期計算的公允價值可能會有很大不同。

可能贖回的A類普通股

必須強制贖回的A類普通股(如有)被歸類為負債工具,並按公允價值計量。可有條件贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股,這些A類普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在非本公司完全控制的不確定事件發生時被贖回),被歸類為臨時股權。完全沒有

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其他時候,A類普通股被歸類為股東虧損。我們的A類普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內,並受到未來不確定事件發生的影響。因此,截至2020年12月31日,41,400,000股可能需要贖回的A類普通股作為臨時股本列報,不計入公司資產負債表的股東虧損部分。

自首次公開發售結束後,本公司確認了從初始賬面價值到贖回金額的增值,這導致了額外實收資本(在可用範圍內)的費用和累計虧損。

每股普通股淨收益(虧損)

我們有兩類股票:A類普通股和B類普通股。收益和虧損是這兩類股份之間按比例分配的股份。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。在計算每股攤薄淨收益(虧損)時,我們並未考慮於首次公開發售及私募認購合共24,080,000股A類普通股的認股權證的影響,因為該等認股權證的行使視乎未來事件而定,而根據庫存股方法,該等認股權證的納入將為反攤薄。因此,從2020年1月14日(成立)至2020年12月31日,每股攤薄淨收益(虧損)與每股基本淨收益(虧損)相同。與需要贖回的A類普通股相關的增值不包括在每股收益中,因為贖回價值接近公允價值。

近期會計公告

我們的管理層不認為任何最近發佈但尚未生效的會計準則如果目前被採用會對隨附的財務報表產生重大影響。

表外安排

截至2020年12月31日,我們沒有任何S-K規則第303(A)(4)(Ii)項定義的表外安排。

《就業法案》

2012年4月5日,《就業法案》簽署成為法律。《就業法案》包含了一些條款,其中包括放寬對符合條件的上市公司的某些報告要求。根據《就業法案》,我們有資格成為“新興成長型公司”,並被允許遵守基於非上市公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則,因此,我們可能不會在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守該等準則。因此,我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。

作為一家“新興成長型公司”,除其他事項外,我們不需要(I)根據第404條提供關於我們財務報告內部控制制度的審計師證明報告,(Ii)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露,(Iii)遵守PCAOB可能通過的關於強制性審計公司輪換的任何要求,或對審計師報告提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)的補充信息,以及(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目,例如高管薪酬與業績的相關性,以及CEO薪酬與員工薪酬中位數的比較。這些豁免將在我們首次公開募股完成後的五年內適用,或者直到我們不再是一家“新興成長型公司”,以較早的為準。

財務報表和補充數據

請參閲F-1至F-32頁,其中包含本年度報告表格10-K的一部分。

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第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

根據交易法第12b-2條的定義,我們是一家較小的報告公司,不需要提供本項目所要求的其他信息。

項目8.財務報表和補充數據

請參閲F-1至F-32頁,其中包括本報告的一部分。

項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

披露控制和程序

我們有適當的披露控制和程序,以確保我們根據《交易所法案》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序是累積的,並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。

根據交易所法案第13a-15和15d-15規則的要求,我們的首席執行官和首席財務官評估了截至2020年12月31日的披露控制和程序的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至2020年12月31日,我們的披露控制和程序沒有生效,這完全是因為我們對與複雜股權和股權掛鈎工具的會計相關的財務報告的內部控制存在重大弱點,具體內容見下文《管理層關於財務報告的內部控制報告》。鑑於這一重大弱點,我們進行了必要的額外分析,以確保我們的財務報表是按照美國公認會計原則編制的。因此,管理層相信,本年度報告所載的10-K/A表格所載的財務報表,在各重大方面均公平地反映了本公司於所述期間的財務狀況、經營業績及現金流量。

管理層關於財務報告內部控制的報告

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。在首席執行官和首席財務官的監督下,管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會在《內部控制 - 綜合框架》中提出的框架,對截至2020年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於該評估,管理層得出結論,截至2020年12月31日,我們對財務報告的內部控制並不有效,這完全是由於與本公司首次公開發行相關發行的可贖回A類普通股和認股權證的會計控制存在重大缺陷,如本文所包括的財務報表附註3和附註11中更全面的描述。

財務報告內部控制的變化

在本10-K/A表格年度報告所涵蓋的截至2020年12月31日的財政年度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化,該術語在《交易法》下的規則13A-15(F)中定義,但以下注明的情況除外。在本年度報告10-K表格所涵蓋的期間之後,我們完成了業務合併,並由此選舉出了新的董事會,任命了董事會審計委員會的新成員和新的管理層成員。

在最初的Form 10-K年度報告中,該公司迴應了美國證券交易委員會發布的關於權證的新的公開聲明,改變了其會計政策,將公司的權證義務歸類為負債。

12


 

本公司在諮詢審計委員會後得出結論,本公司先前發佈的財務報表應重新列報,將所有公開發行的股份列為臨時股本,並修改其每股收益計算,以在兩類股份之間按比例分配淨收益和虧損。從歷史上看,部分公眾股份被歸類為永久股權,以維持股東權益超過500萬美元,這是基於本公司不會贖回其公開股份,其金額不會導致其有形資產淨值低於5,000,001美元,如本公司章程所述。根據該等重新評估,本公司管理層決定,公眾股份包括若干條文,規定不論憲章所載有形資產淨額贖回限額如何,所有公開股份均須歸類為臨時股本。隨着這些財務報表的生效,該公司還澄清了有形資產淨額的定義包括永久和臨時權益。此外,關於公眾股份的列報方式改變,本公司決定應重新列報其每股收益計算,以在兩類股份之間按比例分配淨收益和虧損。本演示文稿考慮了兩類股份按比例分攤公司收益和虧損的業務合併。

該公司擴大和改進了對複雜證券和相關會計準則的審查程序,以彌補這一重大弱點。該公司通過加強對會計文獻的獲取,確定就複雜的會計應用向誰諮詢的第三方專業人員,以及考慮增加具有必要經驗和培訓的員工,以補充現有的會計專業人員,從而改進了這一過程。

註冊會計師事務所認證報告

由於美國證券交易委員會規則為新上市公司設立了過渡期,本年報10-K表格不包括我們註冊會計師事務所的認證報告。

第三部分

項目10.董事、高管和公司治理

董事及行政人員

本項目所要求的信息列於S-1表格(333-253969)註冊人註冊説明書“管理”一欄下,並作為本報告的附件99.3併入本文作為參考。

拖欠款項第16(A)條報告

僅根據對其收到的表格3和表格4的審查,以及某些報告人員關於是否需要提交表格5的書面陳述,公司相信在2020年內,適用於其高級管理人員、董事和10%股東的所有備案要求都得到了遵守。

道德守則

本公司已採納交易所法案第S-K條第406項所指的道德守則,該守則適用於其所有董事及僱員,包括本公司主要行政人員、主要財務人員、主要會計人員、財務總監及其他執行類似職能的人士。《道德準則》可在我們的網站www.e2Open.com上免費獲取。公司還將向任何提出要求的股東提供《道德守則》的印刷版。本公司打算通過在其網站上發佈此類信息來披露對其道德準則的任何修訂。適用於公司董事、首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監以及其他執行類似職能的人員的公司道德守則的任何豁免將在公司網站上披露,或根據需要通過提交Form 8-K來披露。

股東提名

本公司的附例規定,為使董事或其他業務的提名得以妥善提交股東周年大會,必須向本公司提交有關該等提名或其他業務建議的書面通知。該通知必須包含有關提名或提議股東的某些信息,並且

13


 

有關被提名人的信息,必須由股東(必須有權在會議上投票)提供給公司祕書。本附例的適用條文載於本年度報告的表格10-K附件3.3。本公司於2021年2月召開股東特別大會,以代替股東周年大會。本公司尚未公佈其2022年年會的日期。

項目11.高管薪酬

軍官與董事薪酬

本項目所要求的信息列於註冊人註冊説明書S-1表格(333-253969)的“高管薪酬”標題下,通過引用併入本報告,並作為本報告的附件99.3存檔。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

本項目所要求的信息列於註冊人S-1(333-253969)表格註冊説明書“證券的實益擁有權”項下,並以引用的方式併入本報告並作為本報告的附件99.3存檔。

股權薪酬計劃信息

自2020年12月31日起不適用。

本項目所要求的信息列於註冊人S-1(333-253969)表格的註冊説明書“某些關係和關聯方交易”項下,通過引用併入本報告,並作為本報告的附件99.3存檔。

第四部分

項目14.首席會計師費用和服務

首席會計費及服務

以下是向WithumSmith+Brown,PC支付的服務費用摘要。

審計費。審計費用包括為審計我們的年終財務報表、審查我們的季度財務報表而收取的專業服務的費用,以及通常由我們的獨立註冊會計師事務所提供的與法定和監管備案相關的服務。WithumSmith+Brown,PC收取的審計費用總額約為85,000美元,其中包括2020年1月14日(成立之初)至2020年12月31日期間提交給美國證券交易委員會的必要文件以及與我們的首次公開募股相關的服務。

與審計相關的費用。與審計相關的費用包括為保證和相關服務開出的費用,這些費用與我們年終財務報表的審計或審查的表現合理相關,不在“審計費用”項下列報。這些服務包括法規或條例不要求的證明服務以及關於財務會計和報告標準的諮詢。在2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期間,我們沒有向WithumSmith+Brown,PC支付任何與審計相關的費用。

税費。税費包括與税務合規、税務籌劃和税務諮詢有關的專業服務的收費。在2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期間,我們沒有向WithumSmith+Brown,PC支付任何税費。

所有其他費用。所有其他費用包括所有其他服務的費用。在2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期間,我們沒有向WithumSmith+Brown,PC支付任何其他費用。

14


 

審計委員會的政策是預先批准獨立審計師提供的所有審計和允許的非審計和税務服務。預先審批的期限一般長達一年,任何此類預先審批都會詳細説明具體的服務或服務類別。獨立核數師和管理層須定期向全體審計委員會報告獨立核數師根據此項預先批准提供的服務範圍,以及迄今所提供服務的費用。如上所述,在2020財政年度,獨立審計員沒有在與審計有關的費用、税費和所有其他費用項下提供任何服務。

項目15.證物、財務報表附表

(A)以下文件作為本表格10-K的一部分提交:

(1)財務報表:

(A)以下文件作為本年度報告的一部分存檔:

(1)
財務報表
(2)
陳列品
(1)
財務報表附表:

沒有。

(2)
陳列品

我們特此將附件中所列展品作為本報告的一部分歸檔。通過引用併入本文的展品可以從美國證券交易委員會的網站www.sec.gov獲得。

 

展品

不是的。

 

描述

2.1

 

登記人與登記人之間簽訂的企業合併協議。(1)†

3.1

 

CC Neuberger委託人控股公司的公司本土化證書1.(2)

3.2

 

E2Open母公司證書.(2)

3.3

 

E2Open母公司的章程。(2)

4.1

 

CCNB1授權書樣本(參考CCBN1的附件4.3合併 表格S-1/A(第333-236974號案卷),於2020年4月21日提交委員會)。(2)

4.2

 

大陸股票轉讓與信託公司之間的認股權證協議,日期為2020年4月28日 和CCNB1(通過引用CCNB1的Form 8-K(文件號:001-39272)的附件4.1併入, 於2020年4月28日向委員會提交).(2)

4.3

 

註冊證券説明。(3)

10.1

 

第三次修訂和重新簽署的E2Open Holdings,LLC有限責任公司協議, 日期為2021年2月4日,由E2Open Parent Holdings,Inc.和彼此之間 誰是或在任何時候成為E2open Holdings,LLC的成員。(2)

10.2

 

應收税金協議,日期為2021年2月4日,由E2Open母公司控股公司簽署, 和Insight E2Open聚合器,LLC作為TRA黨代表和每一位是 或在任何時候成為該協議的一方。(2)†

10.3

 

投資者權利協議,日期為2021年2月4日,由E2Open Parent Holdings及其之間達成, 股份有限公司,股權持有人,CC Neuberger Trust Holdings I贊助商LLC,CC NB贊助商1 控股有限責任公司,Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LP,Eva F.Huston 和基思·W·阿貝爾。(2)

10.4

 

由E2Open家長和E2Open家長之間簽署的賠償協議格式,日期為2021年2月4日 控股公司和董事或其中點名的官員.(2)

10.5

 

鎖定協議格式,日期為2021年2月4日,由E2Open Parent Holdings和E2Open Parent Holdings之間簽署, 公司和名單上所列的個人。(2)

10.6

 

信貸協議,日期為2021年2月4日,由貸款方E2Open,LLC簽署 高盛美國銀行作為行政代理和抵押品代理。(2)

10.7

 

公司與其中所列投資者之間的遠期購買協議格式 (通過引用合併於CCNB1的表格S-1的附件10.9(文件編號333-236974),提交於 (2020年4月21日美國證券交易委員會)。

 

15


 

10.8

 

E2Open Parent Holdings,Inc.2021綜合獎勵計劃和獎勵協議的格式 在此基礎上.(2)+

10.9

 

股票獎勵授予通知(2021年綜合激勵計劃),日期為2021年2月4日,由和

在E2Open Parent Holdings,Inc.和Tim Maudlin之間.(2)

23.1

 

授權書(載於本年報簽署頁)。*

31.1

 

規則13a-14(A)或規則15d-14(A)所要求的首席執行官的證明。

31.2

 

細則13a-14(A)或細則15d-14(A)所要求的首席財務幹事證明。

32.1

 

第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官的證明**

32.2

 

第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證明**

99.1

 

註冊人在表格S-1(第333-253969號)上的註冊説明書的“業務”部分。*

99.2

 

註冊人的S-1表格註冊説明書(第333-253969號)的“風險因素”部分。*

99.3

 

“管理”、“高管薪酬”、“證券的實益所有權”和“某些

註冊人在表格S-1(第333-253969號)的註冊聲明中的“關係和關聯方交易”部分。

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104

 

封面交互數據文件

 

 

(1)
通過引用註冊人於2020年10月15日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而併入。
(2)
通過引用註冊人於2021年2月10日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告而併入。
(3)
引用註冊人於2021年5月5日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告。

*隨函存檔

**隨信提供

根據S-K規則第601(A)(5)項,本協議的附表和證物已被省略。任何遺漏的時間表和/或展品的副本將根據要求提供給美國證券交易委員會。

本展品省略了某些機密部分(用括號和星號表示)。

+表示管理層補償計劃、合同或安排。

項目16.表格10-K摘要

不適用。

 

16


 

簽名

根據1934年《證券法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式促使本10-K表格年度報告由經正式授權的以下籤署人代表其簽署。

 

April 18, 2022

 

E2Open母公司控股公司。

 

 

/s/Michael A.Farlekas

 

 

姓名:邁克爾·A·法萊卡斯

 

 

頭銜:首席執行官

 

 

(首席行政主任)

 

 

17


 

CC Neuberger委託人控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

財務報表索引

 

 

 

 

頁碼

獨立註冊會計師事務所報告

 

2

財務報表:

 

 

截至2020年12月31日的資產負債表

 

3

2020年1月14日(開始)至2020年12月31日期間的經營報表

 

4

2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期間股東赤字變動表

 

5

2020年1月14日(成立)至2020年12月31日現金流量表

 

6

財務報表附註

 

7

 

 

F-1


 

獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會

CC Neuberger信安控股I

對財務報表的幾點看法

我們已審計CC Neuberger Trust Holdings I(“貴公司”)截至2020年12月31日的資產負債表、2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期間的相關經營報表、股東赤字和現金流量變化以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2020年12月31日的財務狀況,以及從2020年1月14日(成立之初)到2020年12月31日期間的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。

財務報表重述

如財務報表附註3所述,財務報表已重新列報,以更正某些錯誤陳述。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

/s/ WithumSmith+Brown,PC

自2020年以來,我們一直擔任本公司的審計師。

紐約,紐約

2021年5月4日,但附註2、3及12所披露的重述的效力除外,日期為2022年4月18日

 

PCAOB ID號100

F-2


 

CC Neuberger委託人控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

資產負債表

2020年12月31日

如上所述

 

資產

 

 

 

流動資產:

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

455,318

 

預付費用

 

 

302,315

 

流動資產總額

 

 

757,633

 

信託賬户中的投資

 

 

414,049,527

 

總資產

 

$

414,807,160

 

負債和股東虧損

 

 

 

流動負債:

 

 

 

應計費用

 

$

2,147,682

 

應付帳款

 

 

1,260,831

 

因關聯方原因

 

 

24,399

 

流動負債總額

 

 

3,432,912

 

遞延律師費

 

 

947,087

 

遞延承銷佣金

 

 

14,490,000

 

衍生負債

 

 

99,115,200

 

總負債

 

 

117,985,199

 

承付款和或有事項(注8)

 

 

 

A類普通股,$0.0001票面價值;41,400,000受可能影響的股票
按美元贖回
10.00每股

 

 

414,000,000

 

股東虧損

 

 

 

優先股,$0.0001票面價值;1,000,000授權股份;已發行和未償還

 

 

 

A類普通股;$0.0001票面價值;500,000,000授權股份

 

 

 

B類普通股,$0.0001票面價值;50,000,000授權股份;15,350,000股票
已發行和未償還

 

 

1,535

 

額外實收資本

 

 

 

累計赤字

 

 

(117,179,574

)

股東虧損總額

 

 

(117,178,039

)

總負債和股東赤字

 

$

414,807,160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

 

 

F-3


 

CC Neuberger委託人控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

營運説明書

自2020年1月14日(INCPETION)至2020年12月31日

如上所述

 

運營費用

 

 

 

一般和行政費用

 

$

3,889,134

 

運營虧損

 

 

(3,889,134

)

信託賬户中投資的淨收益

 

 

49,527

 

衍生負債公允價值變動損失

 

 

(66,002,200

)

融資成本--衍生負債

 

 

(1,430,085

)

淨虧損

 

$

(71,271,892

)

A類普通股加權平均流通股(以可能贖回為準)

 

 

29,334,857

 

A類普通股每股基本及攤薄淨虧損

 

$

(1.67

)

B類普通股加權平均流通股(不可贖回)

 

 

13,366,929

 

每股基本及攤薄淨虧損,B類普通股

 

$

(1.67

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

 

 

F-4


 

CC Neuberger委託人控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

股東虧損變動表

自2020年1月14日(INCPETION)至2020年12月31日

如上所述

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

甲類

 

 

B類

 

 

已繳費

 

 

累計

 

 

股東的

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

赤字

 

餘額-2020年1月14日
(開始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

發行B類普通股
向保薦人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

 

 

 

25,000

 

關於A類普通品的吸積
受可能影響的股票
贖回

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,465

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(45,931,147

)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(71,271,892

)

 

 

(71,271,892

)

餘額-2020年12月31日

 

 

 

 

$

 

 

 

15,350,000

 

 

$

1,535

 

 

$

 

 

$

(117,179,574

)

 

$

(117,178,039

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

 

 

F-5


 

CC Neuberger委託人控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

現金流量表

自2020年1月14日(INCPETION)至2020年12月31日

如上所述

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營活動的現金流:

 

 

 

淨虧損

 

$

(71,271,892

)

對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整:

 

 

 

保薦人根據應付票據支付的一般和行政費用

 

 

8,868

 

信託賬户中投資的淨收益

 

 

(49,527

)

衍生負債公允價值變動損失

 

 

37,927,200

 

遠期購買協議公允價值變動損失

 

 

28,075,000

 

融資成本--衍生負債

 

 

1,430,085

 

經營性資產和負債變動情況:

 

 

 

預付費用

 

 

137,685

 

應計費用

 

 

2,066,537

 

應付帳款

 

 

445,831

 

用於經營活動的現金淨額

 

 

(1,230,213

)

投資活動產生的現金流:

 

 

 

存入信託賬户的現金

 

 

(414,000,000

)

用於投資活動的現金淨額

 

 

(414,000,000

)

融資活動的現金流:

 

 

 

償還應付給關聯方的票據

 

 

(125,206

)

從關聯方收到的收益

 

 

24,399

 

從首次公開募股收到的收益,毛

 

 

414,000,000

 

私募所得收益

 

 

10,280,000

 

支付要約費用

 

 

(8,493,662

)

融資活動提供的現金淨額

 

 

415,685,531

 

現金及現金等價物淨增加情況

 

 

455,318

 

現金和現金等價物期初現金

 

 

-

 

現金和現金等價物--期末

 

$

455,318

 

補充披露非現金投資和融資活動:

 

 

 

為交換B類普通股而發行予保薦人的發售費用

 

$

25,000

 

計入應計費用的發售成本

 

$

81,145

 

應付賬款中包含的要約成本

 

$

375,000

 

以應付票據支付的要約費用

 

$

116,338

 

應付賬款中包含的預付費用

 

$

440,000

 

與首次公開募股相關的遞延承銷佣金

 

$

14,490,000

 

遞延律師費

 

$

947,087

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

 

F-6


 

CC Neuberger委託人控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

財務報表附註

 

注1 - 對組織、業務運作和陳述依據的描述

信安控股一期(“本公司”)於二零二零年一月十四日註冊成立為開曼羣島豁免公司。本公司註冊成立的目的是與本公司尚未確定的一項或多項業務進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。雖然公司不限於特定的行業或地理區域以完成業務合併,但公司打算將重點放在金融、技術和商業服務部門。

截至2020年12月31日,本公司尚未開始任何業務。從2020年1月14日(成立)到2020年12月31日期間的所有活動都涉及公司的成立,即下文所述的首次公開募股,以及自首次公開募股結束以來,尋找預期的首次公開募股業務合併。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。本公司將從首次公開招股(“首次公開招股”)所得款項中以現金及現金等價物利息收入的形式產生營業外收入。該公司選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

本公司的保薦人為CC Neuberger Trust Holdings I保薦人有限責任公司,該公司是特拉華州的一家有限責任公司(“保薦人”)。

本公司首次公開招股的註冊書於2020年4月23日宣佈生效。2020年4月28日,公司完成了首次公開募股41,400,000單位(“單位”,就包括在發售單位內的A類普通股而言,為“公眾股份”),包括5,400,000超額配售的額外單位(“超額配售單位”),$10.00每單位產生的毛收入為$414.0百萬美元,並招致約$24.5百萬美元,包括大約$14.5遞延承銷佣金為100萬美元,約為0.9遞延法律費用百萬元(附註8)。

在首次公開招股結束的同時,本公司完成了以下的定向增發10,280,000認股權證(每份為“私人配售認股權證”及統稱為“私人配售認股權證”),價格為$1.00以私募方式向保薦人配售每份私募認股權證,總收益約為$10.3百萬(注5)。

於首次公開發售及私募完成後,$414.0百萬(美元)10.00首次公開發售的淨收益(按單位計)及私募的若干收益存入信託賬户(“信託賬户”),並投資於符合根據投資公司法頒佈的規則2a-7所訂若干條件的貨幣市場基金,該等基金只投資於由本公司釐定的直接美國政府國庫債務,直至(I)完成業務合併及(Ii)分配如下所述的信託賬户。

公司管理層對首次公開募股和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權,儘管幾乎所有的淨收益都打算一般用於完成企業合併。公司的初始業務組合必須是一個或多個經營業務或資產,其公平市場價值至少等於80於本公司簽署與初始業務合併有關的最終協議時,信託賬户持有的淨資產(定義見下文)的百分比(不包括以信託形式持有的任何遞延承保折扣金額及信託賬户所賺取收入的應付税款)。然而,只有在交易後的公司擁有或收購的情況下,公司才會完成業務合併50目標的%或以上的未償還有表決權證券或以其他方式獲得目標的控股權,足以使其不需要根據修訂後的1940年投資公司法或投資公司法註冊為投資公司。

F-7


 

本公司將向公眾股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份的機會(I)與召開股東大會批准企業合併有關,或(Ii)以要約收購的方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東批准企業合併或進行收購要約,將由本公司自行決定。公眾股東將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回他們的公開股票(最初預計為#美元10.00每股,加上從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息,而這些資金以前並未發放給本公司以支付其納税義務)。將分配給贖回其公開股份的公眾股東的每股金額不會因本公司將支付給承銷商的遞延承銷佣金而減少(如附註8所述)。根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”,這些公開發行的股票將按贖回價值入賬,並在首次公開發行完成後歸類為臨時股權。

在這種情況下,如果公司擁有至少#美元的淨有形資產,公司將繼續進行業務合併5,000,001在企業合併完成後,所表決的多數股份投票贊成企業合併。如果法律不要求股東投票,且公司因業務或其他法律原因而決定不進行股東表決,則公司將根據首次公開募股完成後公司將通過的經修訂及重述的組織章程大綱及細則(“經修訂及重新表述的組織章程大綱及章程細則”),根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約規則進行贖回,並在完成業務合併前向美國證券交易委員會提交要約文件。然而,如果法律要求股東批准交易,或公司出於業務或法律原因決定獲得股東批准,本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則,在進行委託書徵集時提出贖回股份。此外,每個公共股東可以選擇贖回他們的公共股票,無論他們投票贊成還是反對擬議的交易。如本公司就企業合併尋求股東批准,本公司於本次首次公開發售前持有本公司方正股份的持有人(“首次公開招股股東”)已同意將其創始人股份(定義見附註6)及在首次公開招股期間或之後購買的任何公開股份投票支持企業合併。此外,初始股東已同意放棄與完成企業合併相關的方正股份和公開股份的贖回權利。此外, 本公司已同意,未經發起人事先同意,不會就初始業務合併達成最終協議。

儘管如上所述,本公司經修訂及重訂的組織章程大綱及細則將規定,公眾股東連同該股東的任何聯屬公司或與該股東一致行動或以“集團”形式行事的任何其他人士(根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13條所界定),將被限制贖回其股份的總金額超過15未經本公司事先同意,在首次公開招股中售出的A類普通股的百分比或以上。

本公司的保薦人、高級管理人員、董事和董事的被提名人將同意不對本公司修訂和重新調整的組織章程大綱和章程細則提出修正案,這將影響本公司為企業合併提供贖回其公開股份或贖回的義務的實質或時間100如本公司未完成業務合併,本公司將持有其公眾股份的2%,除非本公司向公眾股東提供贖回其A類普通股連同任何該等修訂的機會。

如果公司不能在以下時間內完成業務合併24個月自首次公開招股結束起,或自2022年4月28日(“合併期”)起,本公司將(I)停止所有業務,但清盤除外;(Ii)在合理可能範圍內儘快但不超過10之後的工作日,按每股價格贖回公開股份,以現金支付,相當於當時存入信託賬户的總金額,包括利息(最高不超過$100,000支付解散費用的利息和已支付或應支付的税款淨額)除以當時已發行的公眾股票的數量,贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利,如果有)和(Iii)在贖回後合理地儘快,但須經其餘股東和公司董事會批准,在第(Ii)和(Ii)條的情況下進行清算和解散

F-8


 

(Iii)根據開曼羣島法律,本公司有義務就債權人的債權作出規定,並在所有情況下符合適用法律的其他要求。本公司經修訂及重訂的組織章程大綱及細則將規定,如本公司在完成初始業務合併前因任何其他原因而清盤,本公司將在合理可能範圍內儘快(但不得超過10個營業日後)遵循上述有關清盤信託賬户的程序,惟須受適用的開曼羣島法律規限。

與贖回100公司已發行的公開股份的%對於信託賬户中持有的部分資金,每位持有人將按比例獲得信託賬户中當時金額的全額部分,外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息,該利息以前沒有發放給公司,用於支付公司的應繳税款(減去應繳税款,最高可達#美元100,000支付解散費用的利息)。

初始股東已同意,如果公司未能在合併期內完成企業合併,將放棄對方正股份的清算權。然而,如果初始股東在首次公開募股時或之後收購公開發行的股票,如果公司未能在合併期間內完成業務合併,他們將有權從信託賬户中清算與該等公開發行股票有關的分配。承銷商已同意,如果本公司未能在合併期內完成業務合併,承銷商將放棄其在信託賬户持有的遞延承銷佣金(見附註8)的權利,在此情況下,該等金額將包括在信託賬户持有的資金中,可用於贖回本公司的公開股份。在這種分配的情況下,剩餘可供分配的剩餘資產(包括信託賬户資產)的每股價值可能只有#美元10.00最初在信託賬户中持有的每股。為了保護信託賬户中的金額,發起人同意,如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司簽訂了書面意向書、保密協議或其他類似協議或商業合併協議的預期目標企業提出任何索賠,並在一定程度上將信託賬户中的資金金額減少到(I)$以下,則發起人將對本公司負責。10.00及(Ii)截至信託賬户清盤之日信託賬户內持有的每股公共股份的實際金額,如少於$10.00由於信託資產價值減少,減去應付税項,該等負債將不適用於任何第三方或預期目標業務所提出的任何申索,而該第三方或預期目標業務將放棄信託賬户內所持有款項的任何及所有權利(不論該豁免是否可強制執行),亦不適用於本公司就首次公開發售的承銷商就若干負債(包括根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)下的負債所提出的彌償)下的任何申索。如果執行的放棄被認為不能對第三方強制執行,我們的保薦人將不對該第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力使供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議,放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、權益或索賠,從而降低我們的贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

完善的企業合併

於2021年2月4日,本公司註冊為特拉華州的一家公司,並完成了對E2open Holdings,LLC(“E2open”)的若干股權的收購,這是根據日期為2020年10月14日的業務合併協議進行的一系列合併的結果。有關更多信息,請參見2021年2月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。

流動性

截至2020年12月31日,該公司擁有約455,000在其營運銀行賬户中,營運資金赤字約為#美元。2.7百萬美元。

到目前為止,公司的流動資金需求已通過收到#美元得到滿足25,000發起人出資作為向發起人發行創始人股票的交換,發起人提供的貸款約為$125,000本公司根據附註(見附註6)支付與以下項目相關的要約費用

F-9


 

這個首次公開發行,以及完成非信託賬户持有的私募所得款項。該公司於2020年5月29日償還了該票據。此外,為支付與企業合併有關的交易費用,保薦人或保薦人的聯營公司或本公司若干高級職員及董事可(但無義務)向本公司提供營運資金貸款(見附註6)。截至2020年12月31日,有不是任何營運資金貸款項下未清償的款項。

於首次公開發售及私募完成後,$414.0首次公開發售所得款項淨額及私募所得款項的若干部分被存入信託賬户,並投資於符合根據投資公司法頒佈的規則2a-7的若干條件的貨幣市場基金,該等基金只投資於由本公司釐定的直接美國政府國庫債務,直至(I)完成業務合併及(Ii)分配如下所述的信託賬户,兩者以較早者為準。在信託賬户中持有的貨幣市場基金的投資一般可在當天轉換為信託賬户內的現金。

管理層繼續評估新冠肺炎疫情對該行業的影響,並得出結論,儘管該病毒有可能對該公司的財務狀況和/或其運營結果產生負面影響,但具體影響截至該財務報表日期尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

陳述的基礎

所附財務報表按美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會的規章制度以美元列報。

新興成長型公司

本公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”,並經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂,本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求,減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外,《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則,直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。《就業法案》規定,新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇延長過渡期,即當一項準則發佈或修訂,而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時,本公司作為新興成長型公司,可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。

這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較,後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期。

F-10


 

注2 - 重要會計政策摘要

預算的使用

根據美國公認會計原則編制這些財務報表時,公司管理層需要作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日的資產和負債報告金額以及或有資產和負債的披露。做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下,管理層在編制估計時所考慮的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在短期內發生變化。因此,實際結果可能與這些估計值大不相同。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户,該賬户有時可能超過聯邦存款保險覆蓋範圍#美元。250,000,和信託賬户中持有的投資。於2020年12月31日,本公司並無在該等賬目上出現虧損,管理層相信本公司不會因該等賬目而面臨重大風險。截至2020年12月31日,該公司在信託賬户中的投資全部由貨幣市場基金組成,這些基金只投資於直接的美國政府國債。

現金和現金等價物

本公司將在其營運賬户內持有的、購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。該公司擁有大約美元414.0截至2020年12月31日,信託賬户中持有的現金等價物為100萬美元。

投資於信託賬户內的貨幣市場基金

於首次公開發售及私募完成後,本公司須將首次公開發售的淨收益及若干私人配售的收益存入信託賬户,該賬户可投資於《投資公司法》第2(A)(16)條所述的美國政府證券,到期日為185天或更少,或投資於符合根據《投資公司法》頒佈的規則2a-7規定的某些條件的貨幣市場基金,該等基金僅投資於由公司管理層決定的直接美國政府國庫債務,直至(I)完成業務合併和(Ii)信託賬户的分配,兩者中較早者為準。在信託賬户中持有的投資被歸類為交易性證券,在每個報告期結束時以公允價值在資產負債表上列示。交易證券的公允價值變動所產生的收益和損失計入隨附經營報表的信託賬户投資收益。信託户口所持投資的估計公允價值乃根據現有市場資料釐定,但已公佈每日資產淨值(“資產淨值”)的開放式貨幣市場基金投資除外,在此情況下,本公司使用資產淨值作為公允價值的實際權宜之計。這些投資的資產淨值通常保持不變,為美元。1.00每單位。

金融工具的公允價值

根據FASB ASC 820“公允價值計量”,該公司資產和負債的公允價值接近於所附資產負債表中的賬面價值。

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格。美國公認會計準則建立了一個三級公允價值層次結構,對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。這些層級包括:

F-11


 

第1級,定義為可觀察到的投入,如活躍市場中相同工具的報價(未調整);
第2級,定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入,例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或類似工具的報價;以及
第三級,定義為無法觀察到的投入,其中市場數據很少或根本不存在,因此需要實體制定自己的假設,例如從估值技術得出的估值,其中一個或多個重要投入或重大價值驅動因素無法觀察到。

在某些情況下,用於計量公允價值的投入可能被歸類到公允價值等級的不同級別。在這些情況下,公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平投入進行整體分類。

該公司的公共認股權證負債採用二叉樹格子定價模型進行估值。本公司的私募認股權證在權證按整體表計算時採用二叉式點陣定價模型進行估值,否則採用Black-Scholes定價模型進行估值。該公司的遠期購買協議是根據公開股票和認股權證的可觀察市場價格相對於合同現金收益的現值進行估值的,每種價格都根據執行成功業務合併的可能性進行了調整。

與首次公開募股相關的發行成本

發售成本包括與首次公開發售直接相關的法律、會計、承銷費用及資產負債表日產生的其他成本。發售成本於首次公開發售中發行的可分離金融工具按相對公允價值基準按收到的總收益分配。與衍生負債相關的發售成本在已發生時計入費用,在經營報表中列示為營業外費用。與發行公開股份有關的發售成本按公開股份的賬面價值計入,惟首次公開發售完成後可能會被贖回。在首次公開募股的總髮行成本中,約為1美元1.4百萬美元計入業務報表的融資成本--衍生負債和#美元。23.1100萬美元計入股東赤字。

衍生負債

本公司擁有公開及私人配售認股權證,以及遠期購買協議下的認股權證。我們將任何與股權掛鈎的合同歸類為股權,這些合同(I)需要實物結算或淨股份結算,或(Ii)我們可以選擇以淨現金結算或以我們自己的股票進行結算(實物結算或淨股份結算)。我們將任何與股權掛鈎的合同歸類為資產或負債,這些合同(I)需要淨現金結算(包括要求在發生事件時以淨現金結算合同,如果該事件不是我們所能控制的)或(Ii)讓交易對手選擇淨現金結算或股票結算(實物結算或淨股份結算)。

對於被歸類為負債的股權掛鈎合同,我們在每個資產負債表日記錄股權掛鈎合同的公允價值,並在經營報表中記錄變化,作為衍生負債公允價值變化的(收益)損失。該公司的公共認股權證負債採用二叉樹格子定價模型進行估值。本公司的私募認股權證在權證按整體表計算時採用二叉式點陣定價模型進行估值,否則採用Black-Scholes定價模型進行估值。該公司的遠期購買協議是根據公開股票和認股權證的可觀察市場價格相對於合同現金收益的現值進行估值的,每種價格都根據執行成功業務合併的可能性進行了調整。

衍生負債所包括的權證及遠期購買協議的估值方法包括若干重大不可觀察的投入,導致該等估值在公允價值計量架構中被分類為第三級。這些方法包括成功的業務合併的概率,這被確定為95% 截至2020年12月31日。這些方法還包括預期的合併日期,設定為2021年2月4日,這也是業務的實際日期

F-12


 

組合正在結束交易。認股權證估值模型還包括預期波動率,這一預期波動率在公開配售和私募認股權證之間存在差異,並可能根據公司在確定業務合併目標方面的立場而進一步變化。對於公開認股權證,當此類認股權證在公開市場上觀察到定價時,我們對定價模型中的波動率輸入進行了反向求解,以使結果價值等於觀察價格。對於公開認股權證,當此類認股權證尚未交易且我們沒有觀察到公開市場的定價時,我們假設波動率基於羅素3000指數成分股的中值波動率。私人配售認股權證的波動性因公共和私人配售認股權證的具體特點而異。在公開認股權證尚未交易且我們尚未觀察到公開市場定價的情況下,我們假設波動率基於羅素3000指數成分股的中值波動率。在宣佈合併之前,在公開認股權證觀察到公開市場定價的情況下,我們對定價模型中的波動率輸入進行了反向求解,以使所產生的價值等於觀察價格。在宣佈合併前,如公開認股權證受整張表約束,則我們假設波動率以羅素3000成分股的中位數波動率為基礎,因為整張表限制公開認股權證的波動率,不能用於私募認股權證。在宣佈合併之前以及在公共認股權證僅具有贖回功能的情況下, 然後,我們假設波動率基於公有權證的隱含波動率和羅素3000成分股的中值波動率。在宣佈擬議的業務合併後,如果公開認股權證必須遵守完整表,則我們假設波動率基於目標公司同業集團的波動率。在宣佈擬議的業務合併之後,在公共認股權證僅具有贖回特徵的情況下,我們假設波動率基於公共認股權證的隱含波動率和目標公司同行集團的波動率,目標公司包括美國軟件公司(納斯達克股票代碼:AMSW.A)、Generix SA(ENXTPA:GEnx)、曼哈頓聯營公司(納斯達克股票代碼:MANH)、SPS商業公司(納斯達克股票代碼:SPSC)、Park City Group,Inc.(納斯達克股票代碼:PCYG)、GTY科技控股公司(納斯達克股票代碼:GTYH)、TrackX Holdings Inc.(TSXV:TKX)、Tecsys Inc.(TSX:TCS)和笛卡爾系統集團(TSX:DSG)。

可能贖回的A類普通股

公司按照ASC主題480“區分負債和股權”中的指導,對其可能需要贖回的A類普通股進行會計處理。必須強制贖回的A類普通股(如有)被歸類為負債工具,並按公允價值計量。可有條件贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股,這些A類普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在非本公司完全控制的不確定事件發生時被贖回),被歸類為臨時股權。在所有其他時間,A類普通股被歸類為股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內,並受未來不確定事件發生的影響。因此,在2020年12月31日,41,400,000所有已發行的A類普通股均有可能被贖回,在本公司資產負債表的股東虧損部分之外作為臨時股本列報。

首次公開發售結束後,公司立即確認了從初始賬面價值到贖回金額的增值。可能贖回的A類普通股賬面價值的變動導致額外實收資本和累計虧損的費用。

當贖回價值發生變化時,本公司立即予以確認,並在每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值,使其與贖回價值相等。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受到額外實收資本和累計虧損費用的影響。

本公司獲授權發行500,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股。公司A類普通股持有人有權為每一股投票。

F-13


 

在首次公開發行中發行的A類普通股在A類普通股中確認,但可能需要贖回,並在永久股本之外記錄如下:

 

總收益

 

$

414,000,000

 

更少:

 

 

 

分配A類普通股的發售成本,但可能贖回

 

 

(23,098,147

)

發行時分配給認股權證的收益

 

 

(22,833,000

)

另外:

 

 

 

A類普通股的增值受可能贖回金額的限制

 

 

45,931,147

 

可能贖回的A類普通股

 

$

414,000,000

 

每股普通股淨虧損

公司有兩類股份,A類普通股和B類普通股。收益和虧損是這兩類股份之間按比例分配的股份。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。本公司並未考慮首次公開發售所售單位相關認股權證(包括完成超額配售)及私人配售單位相關認股權證購買合共24,080,000在計算每股稀釋收益時,A類普通股不適用,因為在庫存股方法下,A類普通股的納入將是反稀釋的。因此,稀釋後每股淨收益(虧損)與列報期間的每股基本淨收益(虧損)相同。由於贖回價值接近公允價值,與可能贖回的A類普通股相關的增值不計入每股收益。

 

 

 

由2020年1月14日起生效

 

 

 

(開始)至2020年12月31日

 

 

 

甲類

 

 

B類

 

每股普通股基本和攤薄淨虧損:

 

 

 

 

 

 

分子:

 

 

 

 

 

 

淨虧損分攤

 

$

(48,961,671

)

 

$

(22,310,221

)

分母:

 

 

 

 

 

 

基數和攤薄加權平均已發行普通股

 

 

29,334,857

 

 

 

13,366,929

 

 

 

 

 

 

 

 

每股普通股基本及攤薄淨虧損

 

$

(1.67

)

 

$

(1.67

)

所得税

ASC主題740規定了對納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表確認和計量的確認閾值和計量屬性。為了確認這些好處,税務機關審查後,税收狀況必須更有可能持續下去。本公司管理層決定開曼羣島為本公司唯一的主要税務管轄區。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。

有幾個不是未確認的税收優惠和不是截至2020年12月31日的利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。

開曼羣島政府目前沒有對收入徵税。根據開曼聯邦所得税條例,本公司不徵收所得税。因此,所得税沒有反映在公司的財務報表中。公司管理層預計,未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化。

最近的會計聲明

管理層認為,任何最近發佈但尚未生效的會計聲明,如果目前被採納,將不會對公司的財務報表產生實質性影響。

F-14


 

注3 - 重述

該公司的結論是,它應該通過修改2021年5月5日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告來重述之前發佈的財務報表,將所有可能以臨時股權形式贖回的已發行A類普通股歸類。根據ASC 480 10-S99,不完全在本公司控制範圍內的贖回條款要求需要贖回的股票被歸類為永久股權以外的類別。該公司此前將其A類普通股的一部分歸類為永久股本,或總股東權益。儘管該公司沒有具體説明最高贖回門檻,但其章程規定,公司不得贖回其公開發行的股票,贖回的金額不得超過其有形資產淨值5,000,001。隨着這些財務報表的生效,該公司澄清,有形資產淨額的定義包括永久股本和可贖回股本。此外,關於可能贖回的A類普通股的列報方式的變化,本公司修訂了每股收益計算,以按比例在兩類股票之間分配收益和虧損。本報告將業務合併視為最有可能的結果,在這種情況下,兩類股票按比例分攤公司的收益和虧損。因此,公司重述其先前提交的財務報表,將所有可贖回的A類普通股作為臨時股本列報,並確認從首次公開發行(IPO)時的初始賬面價值到贖回價值的重新計量調整。

公司先前提交的包含該錯誤的財務報表最初在公司截至2020年6月30日的季度的Form 10-Q、公司的截至2020年9月30日的季度的Form 10-Q以及公司截至2020年12月31日的年度報告10-K(統稱為“受影響期間”)中報告。這些財務報表重申了公司之前發佈的截至2020年12月31日期間的已審計和未經審計的財務報表。

重述的財務報表在財務報表和附註中顯示為“重新列報”。

本公司現將先前報告的前幾個期間與重述價值的對賬報告如下。先前報告的價值來自CCNB1的2020 Form 10-K表,該表提供了2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期間的經審計財務報表。

 

F-15


 

資產負債表

2020年12月31日

 

 

 

正如之前報道的那樣

 

 

重述的影響

 

 

如上所述

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

455,318

 

 

$

 

 

$

455,318

 

預付費用

 

 

302,315

 

 

 

 

 

 

302,315

 

流動資產總額

 

 

757,633

 

 

 

 

 

 

757,633

 

信託賬户中的投資

 

 

414,049,527

 

 

 

 

 

 

414,049,527

 

總資產

 

$

414,807,160

 

 

$

 

 

$

414,807,160

 

負債與股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應計費用

 

$

2,147,682

 

 

$

 

 

$

2,147,682

 

應付帳款

 

 

1,260,831

 

 

 

 

 

 

1,260,831

 

因關聯方原因

 

 

24,399

 

 

 

 

 

 

24,399

 

流動負債總額

 

 

3,432,912

 

 

 

 

 

 

3,432,912

 

遞延律師費

 

 

947,087

 

 

 

 

 

 

947,087

 

遞延承銷佣金

 

 

14,490,000

 

 

 

 

 

 

14,490,000

 

衍生負債

 

 

99,115,200

 

 

 

 

 

 

99,115,200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

$

117,985,199

 

 

$

 

 

$

117,985,199

 

A類普通股,可能會被贖回

 

 

291,821,955

 

 

 

122,178,045

 

 

 

414,000,000

 

股東虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類普通股,不可能贖回

 

 

1,222

 

 

 

(1,222

)

 

 

 

B類普通股

 

 

1,535

 

 

 

 

 

 

1,535

 

額外實收資本

 

 

76,269,141

 

 

 

(76,269,141

)

 

 

 

累計赤字

 

 

(71,271,892

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(117,179,574

)

股東虧損總額

 

 

5,000,006

 

 

 

(122,178,045

)

 

 

(117,178,039

)

總負債和股東赤字

 

$

414,807,160

 

 

$

 

 

$

414,807,160

 

 

F-16


 

營運説明書

自2020年1月14日至2020年12月31日

除A類普通股及B類普通股的已發行基本及攤薄加權平均股份及每股基本及攤薄淨虧損外,並無任何重述更正影響經營業績。這些重述如下。

 

 

 

正如之前報道的那樣

 

 

重述的影響

 

 

如上所述

 

淨虧損

 

$

(71,271,892

)

 

$

 

 

$

(71,271,892

)

A類流通股加權平均
普通股

 

 

41,000,000

 

 

 

(11,665,143

)

 

 

29,334,857

 

每股基本和稀釋後淨收益,A類

 

$

0.00

 

 

$

(1.67

)

 

$

(1.67

)

B類流通股加權平均
普通股

 

 

15,350,000

 

 

 

(1,983,071

)

 

 

13,366,929

 

每股基本和稀釋後淨虧損,B類

 

$

(4.65

)

 

$

2.98

 

 

$

(1.67

)

 

股東權益變動表

自2020年1月14日至2020年12月31日

 

正如之前報道的那樣

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

甲類

 

 

B類

 

 

已繳費

 

 

累計

 

 

股東的

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

權益

 

餘額-2020年1月14日
(開始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

發行B類普通股
向保薦人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

 

 

 

25,000

 

出售首次公開發售的單位
產品,毛利率

 

 

41,400,000

 

 

 

4,140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

413,995,860

 

 

 

 

 

 

414,000,000

 

產品發售成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,098,147

)

 

 

 

 

 

(23,098,147

)

對遠期的初始確認
採購協議

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

351,000

 

 

 

 

 

 

351,000

 

初步認識到
衍生負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,184,000

)

 

 

 

 

 

(23,184,000

)

受可能影響的股票
贖回

 

 

(29,182,196

)

 

 

(2,918

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(291,819,037

)

 

 

 

 

 

(291,821,955

)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(71,271,892

)

 

 

(71,271,892

)

餘額-12月31日
    2020

 

 

12,217,804

 

 

$

1,222

 

 

 

15,350,000

 

 

$

1,535

 

 

$

76,269,141

 

 

$

(71,271,892

)

 

$

5,000,006

 

 

F-17


 

重述的影響

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

甲類

 

 

B類

 

 

已繳費

 

 

累計

 

 

股東的

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

赤字

 

餘額-2020年1月14日
(開始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

發行B類普通股
向保薦人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售首次公開發售的單位
產品,毛利率

 

 

(41,400,000

)

 

 

(4,140

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(413,995,860

)

 

 

 

 

 

(414,000,000

)

產品發售成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23,098,147

 

 

 

 

 

 

23,098,147

 

對遠期的初始確認
採購協議

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(351,000

)

 

 

 

 

 

(351,000

)

初步認識到
衍生負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23,184,000

 

 

 

 

 

 

23,184,000

 

受可能影響的股票
贖回

 

 

29,182,196

 

 

 

2,918

 

 

 

 

 

 

 

 

 

291,819,037

 

 

 

 

 

 

291,821,955

 

A類上的吸積
普通股標的
可能的救贖

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,465

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(45,931,147

)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額-12月31日
    2020

 

 

(12,217,804

)

 

$

(1,222

)

 

 

 

 

$

 

 

$

(76,269,141

)

 

$

(45,907,682

)

 

$

(122,178,045

)

 

如上所述

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

甲類

 

 

B類

 

 

已繳費

 

 

累計

 

 

股東的

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

赤字

 

餘額-2020年1月14日
(開始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

發行B類普通股
向保薦人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

 

 

 

25,000

 

出售首次公開發售的單位
產品,毛利率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品發售成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

對遠期的初始確認
採購協議

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

初步認識到
衍生負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受可能影響的股票
贖回

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類上的吸積
普通股標的
可能的救贖

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,465

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(45,931,147

)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(71,271,892

)

 

 

(71,271,892

)

餘額-12月31日
    2020

 

 

 

 

$

 

 

 

15,350,000

 

 

$

1,535

 

 

$

 

 

$

(117,179,574

)

 

$

(117,178,039

)

 

F-18


 

現金流量表

 

重述更正不影響經營活動、投資活動、融資活動以及現金流量表上的現金和現金等價物。然而,非現金投資和融資活動的補充披露受到影響。可能贖回的普通股的初始價值和可能贖回的普通股的價值變動已從現金流量表中刪除。下表列出了被移走的金額。

 

補充披露非現金投資和融資
活動:

 

 

 

十二月三十一日,
2021

 

可能贖回的普通股的初始價值

 

 

 

$

352,141,880

 

普通股的價值在可能的情況下發生變化
贖回

 

 

 

 

(60,319,925

)

 

有關進一步討論,請參閲附註11。

注4 - 首次公開募股

2020年4月28日,公司出售41,400,000單位,包括5,400,000超額配售單位,$10.00每單位產生的毛收入為$414.0百萬美元,並招致約$24.5百萬美元,包括大約$14.5遞延承銷佣金為100萬美元,約為0.9遞延的法律費用為100萬美元。

每個單元包括A類普通股及一份可贖回認股權證(“公開認股權證”)的三分之一。每個完整的公共認股權證將使持有者有權購買A類普通股,行使價為$11.50每股,可予調整(見附註10)。

附註5 - 私募

在首次公開招股結束的同時,公司完成了10,280,000私募認股權證,價格為$1.00以私募方式向保薦人配售每份私募認股權證,總收益約為$10.3百萬美元。

每份私募認股權證均可行使購買A類普通股,面值$11.50每股。私募認股權證收益的某些收益與信託賬户持有的首次公開發行的收益相加。如本公司未能在合併期內完成業務合併,私募認股權證將會失效。

附註6 - 關聯方交易

方正股份

2020年1月16日,本公司發佈2,875,000向保薦人出售B類普通股(“方正股份”),以換取#美元25,000提供贊助商代表公司支付的費用。於2020年3月6日,本公司實施股份資本化,導致發起人持有合計13,625,000方正股份。2020年3月6日,贊助商將50,000方正向基思·W·阿貝爾和伊娃·F·休斯頓分別授予公司獨立的董事提名人。於2020年4月23日,本公司完成股份資本化,合共產生15,350,000方正股份已發行並已發行。贊助商目前擁有總計15,250,000B類普通股及獨立董事目前合共持有100,000B類普通股。所有股份及相關金額均已追溯重列,以反映上述股本。2020年4月24日,承銷商全面行使15%的超額配售選擇權,方正股份不再被沒收。

初始股東同意在下列情況發生之前不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份:(I)一年之後初始業務合併完成之日或(Ii)公司完成清算、合併、換股或其他類似交易的日期,導致所有股東有權將其A類普通股交換為現金、證券或其他類似交易

F-19


 

其他財產。任何獲準的受讓人將受到初始股東對任何方正股份的相同限制和其他協議的約束。儘管有上述規定,如果A類普通股的收盤價等於或超過$12.00每股(經股份拆分、股份資本化、重組、資本重組等調整後)20任何時間內的交易日30-至少開始交易日期間150天初始業務合併後,方正股份將解鎖。

因關聯方原因

從2020年1月14日(成立)到2020年12月31日,贊助商支付了大約$24,000代表公司支付的費用。這筆金額在所附資產負債表中歸類為截至2020年12月31日的流動負債中的應付款項。

關聯方貸款

2020年1月16日,贊助商同意向該公司提供最多5美元的貸款300,000用於支付與根據本票進行的首次公開發行有關的費用(“票據”)。票據為無息、無抵押及於首次公開發售結束時到期。該公司借入了大約$125,000在音符下面。2020年5月29日,公司向保薦人全額償還了票據。

此外,為支付與企業合併相關的交易費用,保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併,公司將從發放給公司的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則,週轉金貸款將只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束,公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款,但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述情況外,該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定,亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後償還,不計利息,或由貸款人自行決定,最高可達$2.5此類營運資金貸款中的100萬美元可轉換為企業合併後實體的認股權證,價格為#美元1.00根據搜查令。認股權證將與私募認股權證相同。該公司擁有不是截至2020年12月31日的營運資金貸款項下的借款。

遠期購買協議

關於首次公開發售事項的完成,本公司與保薦人成員之一Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LP(“NBOKS”)訂立遠期購買協議(“遠期購買協議”),規定購買最多$200,000,000每個單位由一股A類普通股(“遠期購買股”)和四分之一的購買認股權證A類普通股,面值$11.50每股(“遠期認購權證”),收購價為$10.00每單位,在初始業務合併結束的同時進行私募。遠期購買協議允許NBOKS在NBOKS沒有足夠的承諾資本分配給遠期購買協議以履行遠期購買協議下關於該業務組合的資金義務的情況下,免除其與特定業務組合相關的購買義務。在最初的業務合併之前,NBOKS打算籌集額外的承諾資本,以滿足上一句話中描述的條件,但不能保證將有額外的資本可用。遠期購買協議項下的責任並不取決於公眾股東是否贖回任何A類普通股。遠期購買股份及遠期認購權證只會在初始業務合併結束時發行。出售遠期購買股份所得款項可用作向初始業務合併中的賣方支付的部分代價、與初始業務合併相關的費用或交易後公司的營運資金。

F-20


 

附註7 - 公允價值計量

截至2020年12月31日,由於工具的短期性質,現金、應付賬款、認股權證、應計費用和應付關聯方金額的賬面價值接近其公允價值。根據ASU 2015-07,本公司在信託賬户持有的貨幣市場基金的投資以資產淨值作為公允價值的實際權宜之計進行估值。公允價值計量(主題820):對計算每股資產淨值(或其等值)的某些實體的投資的披露,因此被排除在公允價值層級之外。

本公司的衍生資產及負債按公允價值按公允價值經常性計量,並使用重大不可觀察到的投入(第3級)。對衍生工具資產和負債的期初和期末餘額的對賬摘要如下:

 

 

 

資產

 

 

負債

 

期初

 

$

 

 

$

 

收購日期權證的公允價值:

 

 

 

 

 

 

首次公開發售中發行的認股權證

 

 

 

 

 

23,184,000

 

為首次公開發售而發行的私募認股權證
提供產品

 

 

 

 

 

10,280,000

 

遠期購買協議資產/負債

 

 

351,000

 

 

 

 

總購置日衍生負債公允價值

 

 

351,000

 

 

 

33,464,000

 

認股權證負債的公允價值變動

 

 

 

 

 

37,927,200

 

遠期購買協議公允價值變動

 

 

(351,000

)

 

 

27,724,000

 

期末

 

$

 

 

$

99,115,200

 

該公司的公共認股權證負債採用二叉樹格子定價模型進行估值。本公司的私募認股權證在權證按整體表計算時採用二叉式點陣定價模型進行估值,否則採用Black-Scholes定價模型進行估值。該公司的遠期購買協議是根據公開股票和認股權證的可觀察市場價格相對於合同現金收益的現值進行估值的,每種價格都根據執行成功業務合併的可能性進行了調整。

附註8 - 承諾和或有事項

登記和股東權利

根據登記及股東權利協議,方正股份、私人配售認股權證及於轉換營運資金貸款時可能發行的認股權證(以及行使私人配售認股權證及可能於轉換營運資金貸款時發行的任何A類普通股)的持有人將有權享有登記權。這些證券的持有者有權提出最多三項要求,要求公司登記此類證券,但不包括簡短的要求。此外,持有者對初始業務合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。然而,登記和股東權利協議規定,在適用的禁售期終止之前,公司將不允許根據證券法提交的任何登記聲明生效。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。

根據遠期購買協議,本公司已同意盡其合理最大努力(I)在30天在企業合併結束後,向美國證券交易委員會遞交一份關於二次發售遠購股份和遠期認股權證(以及相關的A類普通股)的登記聲明,(Ii)促使該登記聲明在此後迅速宣佈生效,但在任何情況下不遲於六十(60)在首次提交後數天,(Iii)維持該登記聲明的效力,直至(A)NBOKS或其受讓人停止持有所涵蓋的證券之日,及(B)所涵蓋的所有證券可根據證券法第144條不受限制或限制地公開出售之日,及(Iv)在該登記聲明宣佈生效後,促使吾等進行公司承諾承銷發售,但須受某些限制所限。此外,遠期買入

F-21


 

協議規定,這些持有者將擁有某些“搭載”註冊權,以便將其證券納入公司提交的其他註冊聲明中。

承銷協議

該公司向承銷商授予了45天從最終招股説明書之日起購買最多5,400,000按首次公開發售價格減去承銷折扣及佣金後的額外單位。2020年4月24日,承銷商全面行使超額配售選擇權。

承銷商有權獲得#美元的承保折扣。0.20每單位,或大約$8.3百萬美元,在首次公開募股結束時支付。此外,承銷商將有權獲得#美元的遞延承銷佣金。0.35每單位,或大約$14.5百萬美元。僅在公司完成業務合併時,根據承銷協議的條款,遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

遞延律師費

本公司從以下機構獲得法律諮詢服務法律顧問公司與首次公開招股有關,並同意在完成首次公開招股後支付其費用。截至2020年12月31日,該公司記錄的金額約為0.9在隨附的資產負債表中,與此類協議相關的遞延法律費用為100萬美元。

注9 - 股東赤字

A類普通股 - 本公司獲授權發行500,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股。公司A類普通股持有人有權為每一股投票。截至2020年12月31日,有41,400,000已發行或已發行的A類普通股,所有這些普通股都可能被贖回,並已被歸類為臨時股本。

B類普通股 - 本公司獲授權發行50,000,000面值為$的B類普通股0.0001每股。2020年1月16日,2,875,000發行併發行了B類普通股。於2020年3月6日,本公司實施股份資本化,合共產生13,625,000已發行和已發行的B類普通股。於2020年4月23日,本公司完成股份資本化,合共產生15,350,000已發行和已發行的B類普通股。所有股份及相關金額均已追溯重列,以反映所附財務報表的前述股本。截至2020年12月31日,有15,350,000已發行或已發行的B類普通股。

公司B類普通股的持有人有權為每一股投票。B類普通股將於初始業務合併完成後的第一個營業日自動轉換為A類普通股,或按其持有人的選擇,按一對一的原則提前轉換為A類普通股。然而,如果就初始業務合併發行或視為發行額外的A類普通股或任何其他與股權掛鈎的證券,所有方正股份轉換後可發行的A類普通股的總數將相等,20(I)首次公開招股完成後已發行普通股總數加(Ii)本公司就完成初始業務合併或與完成初始業務合併相關而發行或視為已發行或可行使的任何股權掛鈎證券或權利而發行、或視為已發行或可發行的A類普通股總數的百分比,但不包括可為初始業務合併中的任何賣方已發行或將發行的A類普通股或可轉換為A類普通股而行使或可轉換為A類普通股的任何A類普通股或可轉換為A類普通股的任何A類普通股,以及在轉換營運資金貸款時向保薦人發行的任何私募認股權證,條件是B類普通股的這種轉換絕不會發生在低於-以一為一的基礎。根據開曼羣島法律,本文所述的任何B類普通股轉換將作為贖回B類普通股和發行A類普通股而生效。

優先股 - 本公司獲授權發行1,000,000面值為$的優先股0.0001每股。截至2020年12月31日,有不是已發行或已發行的優先股。

F-22


 

附註10 - 衍生負債

認股權證 - 公有認股權證只能對整數股行使。分拆單位後,將不會發行零碎公開認股權證,而只會買賣全部公開認股權證。認股權證將於(A)項較後日期開始可行使。30天在完成業務合併後或(B)12個月於首次公開發售結束時起計;惟在任何情況下,本公司均須持有證券法下有效的登記聲明,涵蓋可於行使公開認股權證時發行的A類普通股,且備有有關該等股份的現行招股章程,以及該等股份已根據持有人(或本公司準許持有人在若干情況下以無現金方式行使其認股權證)所在國家的證券或藍天法律下登記、合資格或豁免登記。本公司已同意在切實可行的範圍內儘快,但在任何情況下不得遲於20於初始業務合併完成後的6個工作日內,本公司將按商業上合理的努力向美國證券交易委員會提交一份涵蓋因行使認股權證而可發行的A類普通股的有效登記説明書,並維持一份有關該等A類普通股的現行招股説明書,直至認股權證到期或被贖回為止,一如認股權證協議所述。如在行使認股權證時可發行的A類普通股的登記聲明於初始業務合併結束後第60天仍未生效,則認股權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免以“無現金基礎”行使認股權證,直至有有效的登記聲明及本公司未能維持有效的登記聲明的任何期間為止。儘管有上述規定,如果A類普通股在行使認股權證時並非在國家證券交易所上市,以致符合證券法第18(B)(1)條下的“備兑證券”的定義,則本公司可選擇要求行使其認股權證的公共認股權證持有人在“無現金基礎上”這樣做,並且在本公司如此選擇的情況下,本公司將不會被要求提交或維持有效的登記聲明,並且在本公司沒有這樣選擇的情況下,它將在沒有豁免的情況下,根據適用的藍天法律,採取商業上合理的努力,對股票進行登記或資格認定。公開認股權證將會到期五年企業合併完成後或更早於贖回或清算時。

私募認股權證與首次公開發售中出售的單位相關的公開認股權證相同,不同之處在於私募認股權證及行使私募認股權證後可發行的A類普通股在企業合併完成後30天才可轉讓、轉讓或出售,但若干有限例外情況除外。此外,私人配售認股權證只要是由初始購買者或該購買者的準許受讓人持有,將不可贖回。若私募認股權證由初始股東或其獲準受讓人以外的其他人士持有,則該認股權證可由本公司贖回,並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

本公司可贖回公開認股權證及遠期認購權證:

全部,而不是部分;
售價為$0.01每張搜查令;
在至少30天‘贖回的事先書面通知;及
當且僅當A類普通股的最後報告銷售價格等於或超過$18.00每股(經股份拆分、股份資本化、重組、資本重組等調整後)20在一個交易日內30-截至本公司向認股權證持有人發出贖回通知日期前第三個交易日的交易日。

如果公司如上所述要求贖回公開認股權證,管理層將有權要求所有希望行使公開認股權證的持有人按照認股權證協議中所述的“無現金基礎”這樣做。

開始90天在可行使公共認股權證後,本公司可贖回尚未發行的公共認股權證及遠期認購權證:

全部,而不是部分;

F-23


 

售價為$0.10每份手令最少30天‘提前書面通知贖回,條件是持有人將能夠在贖回前以無現金基礎行使認股權證,並根據贖回日期和A類普通股的“公平市場價值”,參照商定的表格確定該數量的股份;
在至少30天‘贖回的事先書面通知;及
當且僅當A類普通股的最後報告銷售價格等於或超過$10.00於本公司向認股權證持有人發出贖回通知日期前一個交易日的每股(經調整後每股拆分、股份股息、重組、資本重組及類似事項)。

A類普通股的“公平市價”是指A類普通股最近一次報告的平均銷售價格。10在向認股權證持有人發出贖回通知日期前第三個交易日結束的交易日。

行使認股權證後可發行的A類普通股的行使價格和數量在某些情況下可能會調整,包括在股票資本化、資本重組、合併或合併的情況下。然而,對於以低於其行使價的價格發行A類普通股,認股權證將不會進行調整。如果公司無法在合併期內完成企業合併,並且公司清算了信託賬户中持有的資金,權證持有人將不會收到任何與其權證相關的資金,也不會從信託賬户以外的公司資產中獲得與該等權證相關的任何分配。因此,這些權證可能會到期變得一文不值。

遠期購買協議

遠期購買協議規定最多購買#美元。200,000,000單位,每個單位由A類普通股(“遠期購買股”)和四分之一認股權證以$購買一股A類普通股11.50每股(“遠期認購權證”),收購價為$10.00每單位,在初始業務合併結束的同時進行私募。

本公司所有未清償認股權證及遠期購買協議均根據美國會計準則第815-40號確認為衍生負債,要求認股權證及遠期購買協議初步確認,其後按公允價值計量,並於每個報告期間於營運説明書中確認公允價值變動,直至該等工具被行使為止。

附註11 - 季度財務數據(未經審計)

下表不是提交經修訂的10-Q表格季度報告,而是公司從2020年1月14日(成立之初)到2020年9月30日期間每個季度的重述未經審計財務報表。有關更多信息,請參見注釋3。

如先前報告所述,該公司正在提交與重述價值相對應的前幾個時期的對賬。先前報告的價值來自CCNB1的2020年10-K表格,該表格提交了重述的2020年中期財務報表。

 

F-24


 

資產負債表

如上所述

(未經審計)

 

 

 

June 30, 2020

 

 

2020年9月30日

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產:

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

1,643,079

 

 

$

1,446,391

 

預付費用

 

 

465,063

 

 

 

366,791

 

流動資產總額

 

 

2,108,142

 

 

 

1,813,182

 

信託賬户中的投資

 

 

414,028,653

 

 

 

414,039,090

 

總資產

 

$

416,136,795

 

 

$

415,852,272

 

負債與股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債:

 

 

 

 

 

 

應計費用

 

$

217,145

 

 

$

1,141,145

 

應付帳款

 

 

872,438

 

 

 

775,431

 

因關聯方原因

 

 

 

 

 

17,572

 

流動負債總額

 

 

1,089,583

 

 

 

1,934,148

 

遞延律師費

 

 

947,087

 

 

 

947,087

 

遞延承銷佣金

 

 

14,490,000

 

 

 

14,490,000

 

衍生負債

 

 

51,265,800

 

 

 

66,606,600

 

總負債

 

 

67,792,470

 

 

 

83,977,835

 

A類普通股,可能會被贖回

 

 

414,000,000

 

 

 

414,000,000

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

A類普通股,不可能贖回

 

 

 

 

 

 

B類普通股

 

 

1,535

 

 

 

1,535

 

額外實收資本

 

 

 

 

 

 

累計赤字

 

 

(65,657,210

)

 

 

(82,127,098

)

股東權益總額

 

 

(65,655,675

)

 

 

(82,125,563

)

總負債與股東權益

 

$

416,136,795

 

 

$

415,852,272

 

 

 

F-25


 

營運説明書

如上所述

(未經審計)

 

除A類普通股及B類普通股的已發行基本及攤薄加權平均股份及每股基本及攤薄淨虧損外,並無任何重述更正影響經營業績。這些重述如下。

 

 

 

截至三個月
June 30, 2020

 

 

2020年1月14日(盜夢空間)至
June 30, 2020

 

 

截至2020年9月30日的三個月

 

 

2020年1月14日(初始)至2020年9月30日

 

運營費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般和行政費用

 

$

172,519

 

 

$

195,296

 

 

$

1,139,525

 

 

$

1,334,821

 

運營虧損

 

 

(172,519

)

 

 

(195,296

)

 

 

(1,139,525

)

 

 

(1,334,821

)

信託賬户中投資的淨收益

 

 

28,653

 

 

 

28,653

 

 

 

10,437

 

 

 

39,090

 

衍生工具公允價值變動損失
負債

 

 

(18,152,800

)

 

 

(18,152,800

)

 

 

(15,340,800

)

 

 

(33,493,600

)

融資成本--衍生負債

 

 

(1,430,085

)

 

 

(1,430,085

)

 

 

 

 

 

(1,430,085

)

淨虧損

 

$

(19,726,751

)

 

$

(19,749,528

)

 

$

(16,469,888

)

 

$

(36,219,416

)

A類流通股加權平均
普通股

 

 

29,116,484

 

 

 

15,961,446

 

 

 

28,800,000

 

 

 

25,032,558

 

每股基本和稀釋後淨收益,A類

 

$

(0.45

)

 

$

(0.73

)

 

$

(0.38

)

 

$

(0.96

)

B類流通股加權平均
普通股

 

 

14,932,967

 

 

 

11,168,825

 

 

 

14,770,652

 

 

 

12,659,787

 

每股基本和稀釋後淨虧損,B類

 

$

(0.45

)

 

$

(0.73

)

 

$

(0.38

)

 

$

(0.96

)

 

 

股東權益變動表

如上所述

(未經審計)

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

甲類

 

 

B類

 

 

已繳費

 

 

累計

 

 

股東的

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

赤字

 

餘額-2020年1月14日
(開始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

發行B類普通股
向保薦人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

 

 

 

25,000

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(22,777

)

 

 

(22,777

)

餘額-2020年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

(22,777

)

 

 

2,223

 

A類上的吸積
普通股標的
可能的救贖

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,465

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(45,931,147

)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(19,726,751

)

 

 

(19,726,751

)

餘額-2020年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

 

 

 

(65,657,210

)

 

 

(65,655,675

)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(16,469,888

)

 

 

(16,469,888

)

餘額-2020年9月30日

 

 

 

 

$

 

 

 

15,350,000

 

 

$

1,535

 

 

$

 

 

$

(82,127,098

)

 

$

(82,125,563

)

 

 

F-26


 

現金流量表

(未經審計)

重述更正不影響經營活動、投資活動、融資活動以及現金流量表上的現金和現金等價物。然而,非現金投資和融資活動的補充披露受到影響。可能贖回的普通股的初始價值和可能贖回的普通股的價值變動已從現金流量表中刪除。下表説明瞭每個時間段的轉移金額。

 

 

 

2020年1月14日(盜夢空間)至

 

補充披露非現金投資和融資
活動:

 

六月三十日,
2021

 

 

9月30日,
2021

 

可能贖回的普通股的初始價值

 

$

394,610,120

 

 

$

394,712,480

 

普通股的價值在可能的情況下發生變化
贖回

 

 

 

 

 

(1,231,450

)

 

 

 

資產負債表

2020年9月30日

(未經審計)

 

 

 

正如之前報道的那樣

 

 

重述的影響

 

 

如上所述

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

1,446,391

 

 

$

 

 

$

1,446,391

 

預付費用

 

 

366,791

 

 

 

 

 

 

366,791

 

流動資產總額

 

 

1,813,182

 

 

 

 

 

 

1,813,182

 

信託賬户中的投資

 

 

414,039,090

 

 

 

 

 

 

414,039,090

 

總資產

 

$

415,852,272

 

 

$

 

 

$

415,852,272

 

負債和股東虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應計費用

 

$

1,141,145

 

 

$

 

 

$

1,141,145

 

應付帳款

 

 

775,431

 

 

 

 

 

 

775,431

 

因關聯方原因

 

 

17,572

 

 

 

 

 

 

17,572

 

流動負債總額

 

 

1,934,148

 

 

 

 

 

 

1,934,148

 

遞延律師費

 

 

947,087

 

 

 

 

 

 

947,087

 

遞延承銷佣金

 

 

14,490,000

 

 

 

 

 

 

14,490,000

 

衍生負債

 

 

66,606,600

 

 

 

 

 

 

66,606,600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

 

83,977,835

 

 

 

 

 

 

83,977,835

 

A類普通股,可能會被贖回

 

 

326,874,430

 

 

 

87,125,570

 

 

 

414,000,000

 

股東虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類普通股,不可能贖回

 

 

871

 

 

 

(871

)

 

 

 

B類普通股

 

 

1,535

 

 

 

 

 

 

1,535

 

額外實收資本

 

 

41,217,017

 

 

 

(41,217,017

)

 

 

 

累計赤字

 

 

(36,219,416

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(82,127,098

)

股東虧損總額

 

 

5,000,007

 

 

 

(87,125,570

)

 

 

(82,125,563

)

總負債和股東赤字

 

$

415,852,272

 

 

$

 

 

$

415,852,272

 

 

 

F-27


 

資產負債表

JUNE 30, 2020

(未經審計)

 

 

 

正如之前報道的那樣

 

 

重述的影響

 

 

如上所述

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

1,643,079

 

 

$

 

 

$

1,643,079

 

預付費用

 

 

465,063

 

 

 

 

 

 

465,063

 

流動資產總額

 

 

2,108,142

 

 

 

 

 

 

2,108,142

 

信託賬户中的投資

 

 

414,028,653

 

 

 

 

 

 

414,028,653

 

總資產

 

$

416,136,795

 

 

$

 

 

$

416,136,795

 

負債和股東虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應計費用

 

$

217,145

 

 

$

 

 

$

217,145

 

應付帳款

 

 

872,438

 

 

 

 

 

 

872,438

 

因關聯方原因

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債總額

 

 

1,089,583

 

 

 

 

 

 

1,089,583

 

遞延律師費

 

 

947,087

 

 

 

 

 

 

947,087

 

遞延承銷佣金

 

 

14,490,000

 

 

 

 

 

 

14,490,000

 

衍生負債

 

 

51,265,800

 

 

 

 

 

 

51,265,800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

 

67,792,470

 

 

 

 

 

 

67,792,470

 

A類普通股,可能會被贖回

 

 

343,344,320

 

 

 

70,655,680

 

 

 

414,000,000

 

股東虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類普通股,不可能贖回

 

 

706

 

 

 

(706

)

 

 

 

B類普通股

 

 

1,535

 

 

 

 

 

 

1,535

 

額外實收資本

 

 

24,747,292

 

 

 

(24,747,292

)

 

 

 

累計赤字

 

 

(19,749,528

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(65,657,210

)

股東虧損總額

 

 

5,000,005

 

 

 

(70,655,680

)

 

 

(65,655,675

)

總負債和股東赤字

 

$

416,136,795

 

 

$

 

 

$

416,136,795

 

 

 

 

F-28


 

股東權益變動表

正如之前報道的那樣

(未經審計)

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

甲類

 

 

B類

 

 

已繳費

 

 

累計

 

 

股東的

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

權益

 

餘額-2020年1月14日
(開始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

發行B類普通股
向保薦人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

 

 

 

25,000

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(22,777

)

 

 

(22,777

)

餘額-2020年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

(22,777

)

 

 

2,223

 

出售首次公開發售的單位
產品,毛利率

 

 

41,400,000

 

 

 

4,140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

413,995,860

 

 

 

 

 

 

414,000,000

 

產品發售成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,098,147

)

 

 

 

 

 

(23,098,147

)

對遠期的初始確認
採購協議

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

351,000

 

 

 

 

 

 

351,000

 

初步認識到
衍生負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,184,000

)

 

 

 

 

 

(23,184,000

)

受可能影響的股票
贖回

 

 

(34,334,432

)

 

 

(3,434

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(343,340,886

)

 

 

 

 

 

(343,344,320

)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(19,726,751

)

 

 

(19,726,751

)

餘額-2020年6月30日

 

 

7,065,568

 

 

 

706

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

24,747,292

 

 

 

(19,749,528

)

 

 

5,000,005

 

受可能影響的股票
贖回

 

 

1,646,989

 

 

 

165

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16,469,725

 

 

 

 

 

 

16,469,890

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(16,469,888

)

 

 

(16,469,888

)

餘額-9月30日
    2020

 

 

8,712,557

 

 

$

871

 

 

 

15,350,000

 

 

$

1,535

 

 

$

41,217,017

 

 

$

(36,219,416

)

 

$

5,000,007

 

 

 

 

F-29


 

股東權益變動表

重述的影響

(未經審計)

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

甲類

 

 

B類

 

 

已繳費

 

 

累計

 

 

股東的

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

赤字

 

餘額-2020年1月14日
(開始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

發行B類普通股
向保薦人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額-2020年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售首次公開發售的單位
產品,毛利率

 

 

(41,400,000

)

 

 

(4,140

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(413,995,860

)

 

 

 

 

 

(414,000,000

)

產品發售成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23,098,147

 

 

 

 

 

 

23,098,147

 

對遠期的初始確認
採購協議

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(351,000

)

 

 

 

 

 

(351,000

)

初步認識到
衍生負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23,184,000

 

 

 

 

 

 

23,184,000

 

受可能影響的股票
贖回

 

 

34,334,432

 

 

 

3,434

 

 

 

 

 

 

 

 

 

343,340,886

 

 

 

 

 

 

343,344,320

 

A類上的吸積
普通股標的
可能的救贖

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,465

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(45,931,147

)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額-2020年6月30日

 

 

(7,065,568

)

 

 

(706

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(24,747,292

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(70,655,680

)

受可能影響的股票
贖回

 

 

(1,646,989

)

 

 

(165

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(16,469,725

)

 

 

 

 

 

(16,469,890

)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額-9月30日
    2020

 

 

(8,712,557

)

 

$

(871

)

 

 

 

 

$

 

 

$

(41,217,017

)

 

$

(45,907,682

)

 

$

(87,125,570

)

 

 

F-30


 

股東權益變動表

如上所述

(未經審計)

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

甲類

 

 

B類

 

 

已繳費

 

 

累計

 

 

股東的

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

權益(赤字)

 

餘額-2020年1月14日
(開始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

發行B類普通股
向保薦人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

 

 

 

25,000

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(22,777

)

 

 

(22,777

)

餘額-2020年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

(22,777

)

 

 

2,223

 

出售首次公開發售的單位
產品,毛利率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品發售成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

對遠期的初始確認
採購協議

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

初步認識到
衍生負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受可能影響的股票
贖回

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類上的吸積
普通股標的
可能的救贖

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,465

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(45,931,147

)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(19,726,751

)

 

 

(19,726,751

)

餘額-2020年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

 

 

 

(65,657,210

)

 

 

(65,655,675

)

受可能影響的股票
贖回

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(16,469,888

)

 

 

(16,469,888

)

餘額-9月30日
    2020

 

 

 

 

$

 

 

 

15,350,000

 

 

$

1,535

 

 

$

 

 

$

(82,127,098

)

 

$

(82,125,563

)

 

 

F-31


 

注12 - 後續事件

於2021年2月4日,本公司註冊為特拉華州的一家公司,並完成了對E2open Holdings,LLC(“E2open”)的若干股權的收購,這是根據日期為2020年10月14日的業務合併協議進行的一系列合併的結果。有關更多信息,請參見2021年2月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。作為收購的一部分,全部A類普通股被贖回,所有A類普通股轉換為A類普通股。

F-32