Alid_10q.htm

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

 

截至本季度末2022年2月28日

 

佣金文件編號000-56002

 

聯合公司。

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

內華達州

 

33-1227173

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

 

(税務局僱主

識別號碼)

  

1405聖保羅街, 201號套房, 基洛納, 公元前, 加拿大  V1Y 9N2

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

 

877-255-4337

(註冊人的電話號碼，包括區號)

 

_____________________________________________

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

 

根據該法第12(B)條登記的證券

 

每個班級的標題

 

交易代碼

 

註冊的每個交易所的名稱

不適用

 

不適用

 

不適用

 

用複選標記表示發行人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是 ☐ No

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是 ☐ No

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

規模較小的報告公司

☒

新興成長型公司

☐

 

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是，☒不是

 

截至2022年4月18日，有93,376,529已發行和已發行的普通股。

 

   

目錄

 

第一部分-財務信息

 

第1項。

財務報表。

3

第二項。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

50

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露。

63

第四項。

控制和程序。

63

 

第二部分--其他資料

 

第1項。

法律訴訟。

64

第1A項。

風險因素。

64

第二項。

未登記的證券銷售和收益的使用。

64

第三項。

高級證券違約。

65

第四項。

採礦安全信息披露。

65

第五項。

其他信息。

65

第六項。

展品。

66

 

2

目錄表

 

聯合公司。

 

合併財務報表

    

截至2022年2月28日(未經審計)和2021年8月31日的簡明合併中期資產負債表

 

 

4

 

 

 

 

 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月的簡明綜合中期經營報表和全面虧損(未經審計)

 

 

5

 

 

 

 

 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日止六個月的簡明綜合中期股東權益(赤字)報表(未經審計)

 

 

6-7

 

 

 

 

 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日止六個月的簡明綜合中期現金流量表(未經審計)

 

 

8

 

 

 

 

 

 

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

 

 

9

 

 

3

目錄表

 

聯合公司。

簡明合併中期資產負債表

(以美元表示)

  

 

 

2月28日，

2022

 

 

8月31日，

2021

 

 

 

(未經審計)

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

 

現金

 

$618,612

 

 

$419,825

 

庫存(附註3)

 

 

171,511

 

 

 

136,261

 

其他應收賬款

 

 

33,813

 

 

 

82,837

 

預付費用

 

 

133,269

 

 

 

277,529

 

流動資產總額

 

 

957,205

 

 

 

916,452

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款及墊款(附註4)

 

 

2,951,779

 

 

 

3,156,163

 

使用權資產(附註7)

 

 

225,335

 

 

 

247,325

 

物業、廠房及設備(附註5)

 

 

1,422,739

 

 

 

267,835

 

無形資產(附註6)

 

 

50,974

 

 

 

46,000

 

總資產

 

$5,608,032

 

 

$4,633,775

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款和應計負債

 

$1,913,944

 

 

$1,871,659

 

租賃負債的流動部分(附註7)

 

 

25,808

 

 

 

25,013

 

應付貸款(附註8)

 

 

1,520,129

 

 

 

1,596,522

 

有擔保的可轉換應付票據(附註9)

 

 

2,381,408

 

 

 

1,889,050

 

流動負債總額

 

 

5,841,289

 

 

 

5,382,244

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租賃負債，扣除當期部分(附註7)

 

 

199,527

 

 

 

222,312

 

總負債

 

$6,040,816

 

 

$5,604,556

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東缺位

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股-50,000,000授權股份，$0.0001面值為零的已發行和已發行股份

 

$-

 

 

$-

 

普通股-300,000,000授權股份，$0.0001票面價值；92,898,929已發行及已發行股份(79,858,867 – par value $0.0001 – August 31, 2021)

 

 

9,336

 

 

 

7,986

 

庫存股

 

 

-

 

 

 

707

 

額外實收資本

 

 

32,008,741

 

 

 

18,099,226

 

可發行普通股

 

 

20,800

 

 

 

929,985

 

累計赤字

 

 

(31,787,038)

 

 

(19,393,812)

累計其他綜合損失

 

 

(684,623)

 

 

(614,873)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東總虧空

 

 

(432,784)

 

 

(970,781)

總負債與股東缺位

 

$5,608,032

 

 

$4,633,775

 

 

營運性質及持續經營(注1)

承諾(附註14)

後續活動(附註19)

附註構成這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

 

4

目錄表

 

聯合公司。

簡明合併中期經營報表和全面虧損

(以美元表示)

(未經審計)

 

 

 

這三個月

告一段落

2月28日，

 2022

 

 

這三個月

告一段落

2月28日，

2021

 

 

為六個人

月份

告一段落

2月28日，

2022

 

 

為六個人

月份

告一段落

2月28日，

2021

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售額

 

$23,378

 

 

$1,060

 

 

$42,556

 

 

$5,260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

攤銷

 

 

56,729

 

 

 

196,341

 

 

 

70,028

 

 

 

366,021

 

慈善捐款

 

 

-

 

 

 

15,000

 

 

 

-

 

 

 

15,000

 

諮詢費

 

 

268,655

 

 

 

163,892

 

 

 

569,657

 

 

 

491,735

 

匯兑損失(收益)

 

 

(698)

 

 

(11,291)

 

 

(555)

 

 

(16,256)

利息支出和銀行收費

 

 

181,585

 

 

 

145,588

 

 

 

352,726

 

 

 

258,428

 

庫存成本

 

 

26,926

 

 

 

-

 

 

 

37,204

 

 

 

-

 

辦公室及其他

 

 

402,623

 

 

 

446,075

 

 

 

704,913

 

 

 

572,719

 

專業費用

 

 

310,266

 

 

 

242,148

 

 

 

554,054

 

 

 

372,779

 

研發

 

 

12,062

 

 

 

-

 

 

 

12,062

 

 

 

-

 

基於股票的薪酬--紅利股份(注11)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,585,425

 

 

 

-

 

股票薪酬--諮詢服務(附註10)

 

 

53,126

 

 

 

-

 

 

 

3,584,392

 

 

 

-

 

基於股票的薪酬-期權

 

 

702,683

 

 

 

1,380,120

 

 

 

1,233,938

 

 

 

1,380,120

 

旅行

 

 

3,574

 

 

 

4,265

 

 

 

16,274

 

 

 

5,606

 

將存貨減記為可變現淨值(附註3)

 

 

218,910

 

 

 

-

 

 

 

471,549

 

 

 

-

 

運營費用

 

 

2,236,441

 

 

 

2,582,138

 

 

 

12,191,667

 

 

 

3,446,152

 

未計其他項目前的損失

 

 

(2,213,063)

 

 

(2,581,078)

 

 

(12,149,111)

 

 

(3,440,892)

其他費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租賃終止時的損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(65,565)

和解款項(附註14)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(105,000)

債務清償損益

 

 

-

 

 

 

19,820

 

 

 

-

 

 

 

(90,180)

吸積

 

 

(112,082)

 

 

(138,178)

 

 

(244,115)

 

 

(193,661)

其他費用合計

 

 

(112,082)

 

 

(118,358)

 

 

(244,115)

 

 

(454,406)

淨虧損

 

 

(2,325,145)

 

 

(2,699,436)

 

 

(12,393,226)

 

 

(3,895,298)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他全面收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整

 

 

(18,709)

 

 

42,354

 

 

 

(69,750)

 

 

160,572

 

綜合損失

 

$(2,343,854)

 

$(2,657,082)

 

$(12,462,976)

 

$(3,734,726)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股基本虧損和攤薄虧損

 

$(0.03)

 

$(0.03)

 

$(0.14)

 

$(0.05)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股加權平均數

 

 

92,359,427

 

 

 

85,276,609

 

 

 

90,599,466

 

 

 

85,305,780

 

 

附註構成這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

 

5

目錄表

 

聯合公司。

股東權益簡明合併中期報表(虧損)

(以美元表示)

(未經審計)

  

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

庫存

 

 

 

 

 

累計其他

 

 

 

 

 

 

股份數量

 

 

金額

 

 

已繳入

資本

 

 

可發行股票

 

 

應收認購款

 

 

累計赤字

 

 

綜合收益(虧損)

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2020年8月31日

 

 

85,105,780

 

 

$8,511

 

 

$12,226,382

 

 

$19,952

 

 

 

-

 

 

$(7,908,566)

 

$(642,115)

 

$3,704,164

 

以現金形式發行的股票

 

 

200,000

 

 

 

20

 

 

 

249,980

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

250,000

 

與可轉換應付票據一同發行的可拆卸認股權證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

153,764

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

153,764

 

修改債務後可發行的股份

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

133,127

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

133,127

 

認購普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

110,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

110,000

 

本期綜合損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,195,862)

 

 

118,923

 

 

 

(1,076,939)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2020年11月30日

 

 

85,305,780

 

 

$8,531

 

 

$12,763,253

 

 

$129,952

 

 

 

-

 

 

$(9,104,428)

 

$(523,192)

 

$3,274,116

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與可轉換應付票據一同發行的可拆卸認股權證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

142,564

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

142,564

 

受益轉換功能

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

22,564

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

22,564

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,380,120

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,380,120

 

為清償債務而發行的普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

92,664

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

92,664

 

認購普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

250,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

250,000

 

本期綜合損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,699,436)

 

 

41,649

 

 

 

(2,657,787)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年2月28日

 

 

85,305,780

 

 

$8,531

 

 

$14,308,501

 

 

$472,616

 

 

 

-

 

 

$(11,803,864)

 

$(481,543)

 

$2,504,241

 

 

附註構成這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

 

6

目錄表

  

聯合公司。

股東權益簡明合併中期報表(虧損)

(以美元表示)

(未經審計)

 

 

 

普通股

 

 

庫存股

 

 

其他內容

 

 

 

 

庫存

 

 

 

 

累計其他

 

 

 

 

 

數量

股票

 

 

金額

 

 

數量

股票

 

 

金額

 

 

已繳入

資本

 

 

可發行股票

 

 

應收認購款

 

 

累計赤字

 

 

綜合損失

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年8月31日

 

 

79,858,867

 

 

$7,986

 

 

 

7,073,170

 

 

$707

 

 

$18,099,226

 

 

$929,985

 

 

$-

 

 

$(19,393,812)

 

$(614,873)

 

$(970,781)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

從國庫發行的股票

 

 

7,073,170

 

 

 

707

 

 

 

(7,073,170)

 

 

(707)

 

 

7,957,316

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7,957,316

 

以現金形式發行的股票

 

 

4,566,389

 

 

 

456

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,426,404

 

 

 

(873,735)

 

 

(250,000)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,303,125

 

股票發行成本

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(253,390)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(253,390)

認購股份

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

85,126

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

85,126

 

發行股票以收取檢舉人費用

 

 

8,000

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,999

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,000

 

錯誤發行的股票尚未註銷

 

 

634,667

 

 

 

64

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(64)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

與可轉換應付票據一同發行的可拆卸認股權證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

120,310

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

120,310

 

受益轉換功能

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

80,247

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

80,247

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

531,255

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

531,255

 

本期綜合損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(10,068,081)

 

 

(51,041)

 

 

(10,119,122)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年11月30日

 

 

92,141,093

 

 

$9,214

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$29,967,303

 

 

$141,376

 

 

$(250,000)

 

$(29,461,893)

 

$(665,914)

 

$(259,914)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收到的訂閲數

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

250,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

250,000

 

為可發行股票發行的股份

 

 

188,501

 

 

 

19

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

141,357

 

 

 

(141,376)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

以現金形式發行的股票

 

 

933,601

 

 

 

94

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,078,107

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,078,201

 

股票發行成本

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(81,900)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(81,900)

認購股份

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

20,800

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

20,800

 

錯誤發行的股票尚未註銷

 

 

93,334

 

 

 

9

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

受益轉換功能

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

201,200

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

201,200

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

702,683

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

702,683

 

本期綜合損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,325,145)

 

 

(18,709)

 

 

(2,343,854)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2022年2月28日

 

 

93,356,529

 

 

$9,336

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$32,008,741

 

 

$20,800

 

 

 

-

 

 

$(31,787,038)

 

$(684,623)

 

$(432,784)

 

附註構成這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

 

7

目錄表

  

聯合公司。

簡明合併中期現金流量表

(以美元表示)

(未經審計)

 

 

 

截至2022年2月28日的六個月

 

 

截至2021年2月28日的六個月

 

現金提供方(使用於)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營活動

 

 

 

 

 

 

當期淨虧損

 

$(12,393,226)

 

$(3,895,298)

對非現金項目期間淨虧損的調整

 

 

 

 

 

 

 

 

吸積

 

 

244,115

 

 

 

193,661

 

應計利息

 

 

102,065

 

 

 

-

 

存貨減記為可變現淨值

 

 

471,549

 

 

 

-

 

攤銷

 

 

70,028

 

 

 

366,021

 

債務清償損失

 

 

-

 

 

 

90,180

 

租賃終止時的損失

 

 

-

 

 

 

65,566

 

股票薪酬--諮詢服務(附註10)

 

 

3,584,392

 

 

 

-

 

基於股票的薪酬--紅利股份(注11)

 

 

4,585,425

 

 

 

-

 

基於股票的薪酬-期權

 

 

1,233,938

 

 

 

1,380,120

 

非現金營運資金餘額變動情況：

 

 

 

 

 

 

 

 

其他應收賬款減少

 

 

49,024

 

 

 

-

 

預付費用增加(減少)

 

 

(68,240)

 

 

34,179

 

存款和墊款減少

 

 

233,496

 

 

 

-

 

增加關聯方應收賬款

 

 

-

 

 

 

(11,738)

應付賬款和應計負債增加(減少)

 

 

(55,966)

 

 

95,637

 

庫存增加

 

 

(506,799)

 

 

(51,388)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2,450,199)

 

 

(1,733,060)

投資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

退還按金

 

 

-

 

 

 

129,897

 

購買無形資產

 

 

(10,008)

 

 

-

 

購置房產、廠房和設備

 

 

(972,947)

 

 

(33,209)

 

 

 

(982,955)

 

 

96,688

 

融資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

可轉換應付票據收益

 

 

650,000

 

 

 

1,186,892

 

償還應付貸款

 

 

(387,750)

 

 

-

 

償還融資租賃債務

 

 

-

 

 

 

(16,315)

發行普通股的收益

 

 

-

 

 

 

250,000

 

認購可發行股票所得款項

 

 

3,407,961

 

 

 

250,000

 

 

 

 

3,670,211

 

 

 

1,670,577

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

增加(減少)現金

 

 

237,057

 

 

 

34,205

 

匯率對現金變動的影響

 

 

(38,270)

 

 

20,732

 

期初現金

 

 

419,825

 

 

 

94,047

 

期末現金

 

$618,612

 

 

$148,984

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

補充現金流披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

已繳納的所得税

 

 

-

 

 

 

-

 

支付的利息

 

 

264,493

 

 

 

225,679

 

非現金活動：見附註17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註構成這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

 

8

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

1.

經營性質、反向收購交易和持續經營

   

A)業務性質

 

聯合公司(以下簡稱“公司或聯合公司”)於2013年2月3日在內華達州註冊成立。2019年7月1日，公司更名為聯合公司，公司總部和註冊辦事處位於聖保羅街1405號，基洛納BC V1Y 2E4。

 

該公司的業務計劃是發現新的醫療技術，其中一些是大麻，以全面治療和支持創傷倖存者、退伍軍人和急救人員為目標，但該公司尚未開始這種行動，也沒有獲得開始這種行動所需的許可。

 

2019年9月10日，該公司通過反向收購(“RTO”)交易被收購(見附註1b)，該RTO被視為AM(Advanced Micro)Biosciences，Inc.(“AM Biosciences”)對公司淨資產的收購。出於會計目的，法定子公司AM Biosciences被視為收購方，合法母公司聯合公司被視為被收購方。因此，這些合併財務報表反映了公司的法定子公司AM Biosciences自2018年9月13日成立之日起的財務狀況、經營業績和現金流的延續。

 

於2020年2月18日，本公司收購哥倫比亞聯合哥倫比亞公司(“聯合哥倫比亞”)的全部已發行及已發行股本。從2020年2月18日開始，聯合哥倫比亞的資產、負債和業績在這些財務報表中合併。截至2022年2月28日，盟國哥倫比亞在哥倫比亞擁有一個獲得許可的大麻農場。

 

B)反向收購交易(RTO)

 

於2019年7月25日，經修訂，自2019年8月27日起，本公司訂立重組及購股協議(“重組協議”)，以收購100AM(Advanced Micro)Biosciences，Inc.(“AM Biosciences”)已發行及已發行股本的百分比。自2019年9月10日起，雙方完成重組協議(“收購”)。作為交易的一部分，當時安聯的大股東太平洋資本投資集團公司(“安聯股東”)51,200,014普通股，約佔聯合公司已發行股本的65.42%。代表AM Biosciences的前股東及AM Biosciences的若干其他指定人士向SECFAC Exchange Corp.出售，作為收購AM Biosciences的100%已發行及已發行股本的代價。此外，作為交易的一部分，聯合股東要求註銷並返還金庫。10,459,220和4,500,000普通股。因此，在重組協議結束後，聯合立即78,268,780已發行普通股的股份。

 

重組協議構成反向收購，使AM生物科學公司獲得了聯合公司的控制權。在重組協議簽訂時，聯合公司的業務不構成ASC 805項下的業務企業合併因此，根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，該交易被視為反向資產收購。根據這一會計方法，就財務報告而言，AM Biosciences被視為會計收購方。這一決定主要是基於以下事實：(I)AM生物科學公司的股東在合併後的公司中擁有絕大多數投票權，(Ii)AM生物科學公司在合併後的公司的初始董事會中指定了多數成員，以及(Iii)AM生物科學公司的高級管理層在合併後的公司的高級管理層中擁有所有關鍵職位。因此，於收購完成日期，本公司的淨資產按其收購日期的相對公允價值計入本公司的綜合財務報表，而於收購前公佈的經營業績將為AM Biosciences的經營業績。

 

9

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

1.

經營性質、反向收購交易和持續經營(續)

 

 

C)持續經營

 

隨附的綜合財務報表的編制假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。截至2022年2月28日止六個月，公司淨虧損12,372,006美元，營收微乎其微，截至2022年2月28日營運資金赤字為12,372,006美元4,884,084。這些因素令人對該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力產生極大的懷疑。本公司的綜合財務報表不包括與記錄資產的可回收性和分類有關的任何調整，或在本公司無法繼續經營的情況下可能需要的負債金額和分類。公司能否繼續經營取決於公司是否有能力籌集足夠的資金來收購或發展盈利的業務。管理層打算主要通過出售股權證券為其運營和未來發展活動提供資金，並從其他傳統融資來源獲得一些額外資金，包括關聯方貸款，直到未來計劃的業務提供的資金足以滿足營運資金需求為止。

 

D)對新冠肺炎的影響

 

2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球大流行。這場傳染病暴發和相關的不利公共衞生事態發展對全球勞動力、經濟和金融市場造成了不利影響，導致了不確定性和經濟衰退。雖然新冠肺炎推遲了一些產品的分銷，但管理層已經確定，這對公司的運營沒有重大影響，但管理層仍在繼續監測情況。

 

E)業務風險

 

雖然美國的一些州已經授權使用和銷售大麻，但根據聯邦法律，大麻仍然是非法的，執行美國聯邦法律打擊大麻的方法可能會發生變化。因為該公司計劃在美國從事與大麻有關的活動，前提是大麻業務在聯邦政府合法化。

 

2018年1月4日，時任美國司法部長傑夫·塞申斯向美國地區檢察官發佈了一份備忘錄(《塞申斯備忘錄》)，撤銷了美國司法部此前針對美國大麻執法的指導意見，包括科爾備忘錄。隨着《科爾備忘錄》的廢除，美國聯邦檢察官在決定是否起訴與大麻有關的違反美國聯邦法律的行為時，不再有關於行使其自由裁量權的指導。自那時以來，美國地區檢察官沒有對符合州法律的實體採取法律行動，預計拜登政府將尋求聯邦政府將州合法大麻活動合法化。然而，聯邦政府在適用於大麻的現行聯邦法律方面的執法政策發生重大變化，可能會給公司造成重大財務損失。聯邦政府執法政策的改變可能會對公司造成不可挽回的損害，具體取決於這種改變的性質。

 

鑑於根據美國聯邦法律，大麻目前是非法的，該公司獲得公共和私人資本的能力可能會受到以下事實的阻礙：某些金融機構受美國聯邦政府監管，因此被禁止向從事大麻相關活動的公司提供融資。因此，該公司進入美國公開資本市場的能力直接受到阻礙。然而，公司可能能夠通過不受美國聯邦政府監管的機構進入美國的公共和私人資本市場，在加拿大和許多其他國家/地區，以支持持續運營。

  

10

目錄表

  

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

2.

重大會計政策

 

業務演示文稿

 

該等未經審核的簡明綜合財務報表及相關附註乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)列報，並以美元表示。該公司的財政年度截止日期為8月31日。

 

該等中期未經審計財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則及美國證券交易委員會10-Q表格的指示編制。它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。因此，這些中期財務報表應與公司截至2021年8月31日的經審計財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在公司提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。

 

本文所包括的綜合財務報表未經審計；然而，它們包含所有正常的經常性應計項目和調整，管理層認為這些是公平反映公司2022年2月28日的財務狀況、截至2022年2月28日的三個月和六個月的經營結果以及截至2022年2月28日的六個月的現金流量所必需的。截至2022年2月28日的經營業績不一定代表未來幾個季度或全年的預期業績。

 

遵循的重要會計政策包括：

 

A)合併原則

 

合併財務報表包括聯合公司及其全資子公司的賬目，其中包括AM生物科學公司、聯合美國產品有限責任公司、戰術救濟有限責任公司、Baleno有限公司和聯合哥倫比亞公司。子公司自收購和控制之日起合併，並繼續合併，直至該控制終止之日為止。當公司面臨或有權從與被投資方的參與中獲得可變回報，並有能力通過其對被投資方的權力影響這些回報時，就實現了控制權。所有因公司間交易而產生的公司間餘額、收入、費用和未實現損益在合併時被沖銷。

 

B)現金和現金等價物

 

現金包括手頭現金、信託賬户中的現金和活期存款。現金等價物是短期、高流動性的投資，收購時到期日不超過三個月。截至2022年2月28日和2021年8月31日，公司沒有任何現金等價物。

 

C)財產、廠房和設備

 

財產、廠房和設備按成本列報。公司按下列年度比率和方法對財產、廠房和設備在其估計使用壽命內的成本進行折舊：

 

農業設施和設備

 

1 - 10年直線基準法

辦公室和計算機設備

 

5 - 10年直線基準法

陸地設備

 

10年直線基準法

      

D)庫存

 

庫存包括可供出售的原材料、供應品、營養植物和開花植物、乾花、稀釋的原油和CBD分離物，以及購買的大麻產品。

 

11

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

2.

重大會計政策(續)

 

 

存貨按成本或可變現淨值中的較低者列報，採用加權平均成本確定。可變現淨值被定義為正常業務過程中的估計銷售價格，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。在每個報告期結束時，公司根據公司對產品需求、生產需求、市場狀況、監管環境和腐敗的估計預測，對庫存進行評估，並記錄過剩和陳舊庫存的減記。實際庫存損失可能與管理層的估計不同，這種差異可能會對公司的綜合資產負債表、淨虧損表和全面損失表以及現金流量表產生重大影響。

 

E)無形資產

 

無形資產包括在其估計使用年限內攤銷的許可證。10好幾年了。本公司的許可證按直線方式在其經濟或法律壽命內攤銷，以較短的為準。許可證已從收購之日起攤銷。

 

本公司定期評估這些資產使用年限的合理性。一旦這些資產完全攤銷，它們就會從賬户中移出。當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，會對這些資產進行減值或陳舊審查。如果減值，無形資產將根據折現現金流或其他估值技術減記至公允價值。公司沒有無形資產，沒有無限的生命。

 

對於長期資產，只有當資產的賬面金額無法通過其未貼現、概率加權的未來現金流收回時，才會記錄減值損失。本公司根據賬面值與估計公允價值之間的差額計量減值損失。當存在減值時，相關資產減記為公允價值。

 

F)長期資產

 

根據ASC 360，物業、廠房及設備當事件或環境變化顯示長期資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，本公司會測試長期資產或資產組的可恢復性。可能引發審查的情況包括但不限於：資產的市場價格大幅下跌；商業環境或法律因素的重大不利變化；成本的累積大大超過資產收購或建造的最初預期金額；本期現金流量或營業虧損加上與資產使用相關的歷史虧損或持續虧損的預測；以及目前對資產很可能在其估計使用壽命結束前出售或處置的預期。可回收性根據資產的賬面價值及其公允價值進行評估，公允價值一般根據資產的使用和最終處置預期產生的未貼現現金流的總和以及在某些情況下的具體評估確定。當賬面金額無法收回並超過公允價值時，確認減值損失。

 

G)外幣折算和本位幣折算

 

本公司每個實體的這些合併財務報表中包含的項目是使用實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(“功能貨幣”)來計量的。

 

2019年9月10日之前，公司的本位幣為加元。在加元為功能貨幣期間使用美元作為報告貨幣的換算收益和損失計入累計貨幣換算調整，在累計其他全面虧損下作為股東權益的組成部分報告。

 

12

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

2.

重大會計政策(續)

 

 

本公司重新評估其本位幣，並根據管理層對本組織變化的分析，確定截至2019年9月10日，其本位幣從加元改為美元。功能貨幣的變化從2019年9月10日起前瞻性地計入，上期財務報表沒有因功能貨幣的變化而重報。

 

自2019年9月10日起，以外幣計價的貨幣資產和負債將使用資產負債表日的有效匯率換算為美元。與非貨幣性資產和負債相關的期初餘額以前期折算金額為基礎，2019年9月10日以後發生的非貨幣性資產和非貨幣性負債按交易當日的近似匯率折算。收入和費用交易按交易發生時的大約匯率折算。匯兑損益作為匯兑收益計入經營表和綜合損失表。

 

該公司評估同盟國哥倫比亞的功能貨幣為哥倫比亞比索。所有其他子公司的本位幣是美元。

 

H)股票發行費用

 

籌集資本的直接應佔成本從相關股本中計入。與尚未發行的股票相關的成本計入遞延股票發行成本。該等成本將延至與該等成本有關的股份發行時才支付，屆時該等成本將由相關股本支付，或於該等股份未發行時計入營運費用。

 

一)研究和開發費用

 

研究和開發成本在發生時計入費用。

 

J)收入確認

 

該公司的收入包括大麻產品的銷售。

 

公司的創收活動只有一項業績義務，收入在對產品轉讓的控制和公司的義務完成時確認。這通常發生在產品發貨或交付給客户時，這取決於客户合同中規定的分銷方法和發貨條款。收入是指公司預期從出售公司產品中獲得的對價金額。公司的某些客户合同可能會為客户提供退貨權利。在某些情況下，公司還可以向客户提供追溯價格調整。這些項目產生變動對價，在確認相應產品銷售收入時，根據產品退貨和價格調整的預期金額確認交易價格的減少。在確定以可變對價降低交易價格時，公司需要做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響確認收入的時間和金額。

 

產品的銷售是以現金或其他商定的信用條件進行的。該公司的付款條件因地點和客户而異；然而，確認收入和到期付款之間的時間段並不長。本公司根據其在逾期應收賬款和可回收性、註銷歷史、應收賬款賬齡和對客户數據的分析方面的經驗，對其壞賬風險進行估計和準備金。

 

13

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

2.

重大會計政策(續)

 

 

K)每股普通股淨收益(虧損)

 

每股淨收益(虧損)按照ASC 260計算，每股收益。每期已發行普通股的加權平均數被用來計算每股基本收益或虧損。稀釋後每股收益或虧損是使用加權平均股數和稀釋後潛在已發行普通股的數量計算的，在一定程度上不會產生反攤薄作用。稀釋性潛在普通股是假定要行使的額外普通股。

 

每股普通股的基本淨收入(虧損)是以普通股的加權平均流通股數量為基礎的。

 

L)所得税

 

本公司根據ASC 740核算所得税，所得税。根據ASC 740的資產負債法，遞延税項資產及負債按現有資產及負債的賬面金額與其各自課税基礎之間的差額所產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。根據美國會計準則第740條，税率變動對遞延税項資產及負債的影響在制定該法令期間的收入中確認。如果本公司很可能不會通過未來業務變現税項資產，則為某些遞延税項資產計提估值準備。

 

M)關聯方交易

 

關聯方是指通過僱傭、所有權或其他方式，有能力指導或導致公司管理層和政策方向的任何實體或個人。本公司披露了正常補償協議之外的關聯方交易，如工資。關聯方交易按匯兑金額計量。

 

N)重要的會計估計和判斷

 

根據美國公認會計原則編制財務報表時，管理層須作出影響財務報表及附註所報金額的判斷、估計及假設。儘管管理層使用歷史經驗及其對數額、事件或行動的最佳瞭解作為判斷和估計的基礎，但實際結果可能與這些估計不同。

 

我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂在修訂估計的期間確認，如果修訂隻影響該期間，或在修訂期間確認，如果審查同時影響本期和未來期間，則確認對會計估計的修訂。

 

這些財務報表中包含的重大估計和假設涉及與長期資產的估計可用年限和可回收性、基於股票的薪酬以及遞延所得税資產和負債相關的估值假設。在評估本公司是否有能力繼續經營附註1所述的持續經營業務時，需要作出判斷。

 

O)金融工具

 

ASC 825, 金融工具它要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。ASC 825根據圍繞用於計量公允價值的投入的獨立、客觀證據的水平建立了公允價值等級。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。ASC 825將輸入劃分為可用於衡量公允價值的三個級別：

 

14

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

2.

重大會計政策(續)

 

 

1級

第1級適用於在活躍市場上對相同資產或負債有報價的資產或負債。

 

2級

第2級適用於資產或負債有可觀察到的報價以外的其他投入的資產或負債，例如活躍市場中類似資產或負債的報價；成交量不足或交易不頻繁(市場不太活躍)的市場中相同資產或負債的報價；或重大投入可觀察到或主要可從可觀測市場數據中得出或得到其證實的模型衍生估值。

 

3級

第3級適用於估值方法中存在對資產或負債的公允價值計量具有重大意義的不可觀察的投入的資產或負債。

 

金融工具主要包括關聯方應付的現金、應付帳款、應付票據和應付可轉換票據。如果適用，現金的公允價值是根據“第1級”投入確定的，即相同資產在活躍市場上的報價。本公司相信，歸類為貸款及應收賬款的所有其他金融工具的記錄價值與其現時的公允價值相若，原因是該等金融工具的性質及類似工具各自相對較短的到期日或當前市場利率。

 

至於本公司若干金融工具，包括應付關聯方應收賬款、應付票據及應付貸款，由於到期日較短，賬面金額接近其公允價值。

 

截至2022年2月28日和2021年8月31日，除現金外，公司資產負債表中沒有任何按公允價值經常性基礎計量的資產或負債。

 

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要是現金。該公司通過將現金存放在高信用質量的金融機構來限制其面臨的信用損失風險。

 

P)租約

 

本公司在合同開始時確定一項安排是否包含全部或部分租約。使用權(“ROU”)資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，而租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。所有租期超過12個月的租約將導致在租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認ROU資產和負債。除非租約提供釐定隱含利率所需的所有資料，否則本公司在釐定租賃付款現值時，會採用基於開始日期所得資料的遞增借款利率。如可隨時釐定，本公司使用租約內的隱含利率。

 

我們的租賃條款包括所有不可取消的期限，並可能包括延長(或不終止)租約的選項，當我們合理地確定我們將行使該選項時。租期於開始日期為十二個月或以下的租約，按租賃期按直線計算，不會導致確認資產或負債。請參閲附註7-租賃。

 

15

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

2.

重大會計政策(續)

 

 

Q)反向收購

 

會計收購人的身份

 

公司在確定會計收購方時會考慮ASC 805-10-55-10至55-15中的因素。本公司利用控股權的存在來確定收購方--獲得被收購方控制權的實體。在確定通過交換股權實現的企業合併中的收購人時，還應考慮其他有關事實和情況，包括：(A)企業合併後合併實體中的相對投票權，如果考慮到存在任何不尋常或特殊的投票安排和期權、認股權證或可轉換證券，則收購人通常是其所有者作為一個集團保留或接受合併實體中最大部分投票權的合併實體；(B)如果沒有其他所有人或有組織的所有人擁有重大的表決權權益，則合併實體中存在較大的少數有表決權權益，如果購置人通常是其單一所有人或有組織的擁有人在合併實體中持有最大少數有表決權權益的合併實體；(C)合併實體的管理機構的組成，其中取得人通常是其所有者有能力選舉或任命或罷免合併實體的管理機構多數成員的合併實體；(D)合併實體高級管理層的組成，其中收購方通常是前管理層主導合併實體管理層的合併實體；及(E)股權交換條款，其中收購方通常是支付溢價的合併實體，其股權價值高於合併前其他一個或多個合併實體的股權公允價值，收購方通常是合併實體，其相對規模(以, 例如，資產、收入或收益)明顯大於其他一個或多個合併實體。

 

根據美國會計準則第805-40-05-2段，作為反向收購的一個例子，私營經營實體可以安排公共實體收購其股權，以換取公共實體的股權。在這種情況下，公共實體是合法的收購人，因為它發行了股權，而私人實體是合法的收購人，因為它的股權是被收購的。然而，應用ASC第805-10-55-11至55-15號文件中的指導意見將導致：(A)公共實體作為會計目的的被購買方(會計被購入者)；以及(B)私人實體作為會計目的的收購人(會計收購人)。

 

衡量轉移的對價

 

在反向收購中，根據美國會計準則第805-40-30-2和30-3的規定，會計收購人通常不向被收購方發出對價。相反，會計被購買方通常將其股權發行給會計被購買方的所有者。因此，會計收購人就其在會計被收購方中的權益轉讓的代價的收購日期公允價值是基於法定子公司必須發行的股權數量，以使合法母公司的所有者獲得與反向收購產生的合併實體中相同百分比的股權。以此方式計算的股權數量的公允價值可以作為被收購方轉讓對價的公允價值。被合法收購方的資產和負債在合併前的財務報表中按其合併前的賬面價值計量和確認(見ASC 805-40-45-2(A))。

 

16

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

2.

重大會計政策(續)

 

 

反向收購後合併財務報表的列報

 

根據美國會計準則第805-40-45-1和45-2條，反向收購後的合併財務報表以法定母公司(會計被收購方)的名義發佈，但在附註中描述為法定子公司(會計被收購方)財務報表的延續，但有一項調整，即追溯調整會計收購方的法定資本，以反映會計被收購方的法定資本。這一調整需要反映合法母公司(會計被收購方)的資本。這些合併財務報表中列報的比較信息也進行了追溯調整，以反映法定母公司(會計被收購方)的法定資本。合併財務報表反映以下所有事項：(A)按合併前賬面金額確認和計量的法定子公司(會計收購人)的資產和負債；(B)按照第805號專題“企業合併”指導意見確認和計量的法定母公司(會計收購人)的資產和負債；(C)企業合併前法定子公司(會計收購人)的留存收益和其他股權餘額；(D)在合併財務報表中確認為已發行權益的金額，其確定方法是將緊接企業合併前尚未完成的法定子公司(會計收購人)的已發行股權與按照適用於企業合併的本專題指導原則確定的法定母公司(會計被購買方)的公允價值相加。然而，股權結構(即已發行股權的數量和類型)反映了法定母公司(會計被收購方)的股權結構，包括法定母公司為實現合併而發行的股權。

 

因此，法定附屬公司(會計收購方)的股權結構使用收購協議中確立的交換比率重新列報，以反映法定母公司(會計收購方)在反向收購中發行的股份數量；及(E)非控股權益在法定子公司(會計收購方)保留收益和其他股權的合併前賬面金額中的比例份額，如ASC 805-40-25-2和805-40-30-3所述。

 

根據美國會計準則第805-40-45-4和45-5條，在計算反向收購發生期間的已發行普通股加權平均數(每股收益(EPS)計算的分母)時：(A)從該期間開始至收購日，已發行普通股的數量應以合法被收購方(會計收購人)在該期間內已發行普通股的加權平均數乘以收購協議中確定的交換比率計算；(二)自收購之日起至期末止的已發行普通股數量，為法定收購人(會計被收購人)在該期間的實際已發行普通股數量。

 

在反向收購後的合併財務報表中列報的收購日期之前的每個比較期間的基本每股收益應通過(A)除以(B)：(A)被法定被收購方在每個期間應佔普通股股東的收入；及(B)被法定被收購方的歷史加權平均已發行普通股數量乘以收購協議中確定的交換比率來計算。

 

由於AMBI前股東的控股財務權益，就財務報表呈報而言，該資產收購已被視為反向收購，AMBI被視為會計收購人，而本公司根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)的ASC 805-10-55會計收購方法被視為會計收購人。反向收購被視為資本交易，AMBI(會計收購方)的淨資產按收購前的賬面價值結轉至本公司(法定收購方及申報實體)。收購過程利用本公司的資本結構以及AMBI的資產和負債，這些資產和負債按其歷史成本入賬。本公司的股權為AMBI的歷史股權。

 

17

目錄表

  

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

2.

重大會計政策(續)

 

 

這些綜合財務報表包括本公司及其全資子公司、AM Biosciences自2019年9月10日反向收購交易之日起生效以及聯合哥倫比亞(自收購之日起於2020年2月18日起)的財務報表。合併後，所有公司間餘額和交易均已沖銷。

 

R)最近的會計聲明

 

本公司預計，近期的會計聲明或截至2022年2月28日的六個月期間的會計聲明的變化不會對本公司產生重大或潛在的影響。

 

3.

庫存

 

庫存由以下物品組成：

 

 

 

2月28日，

2022

 

 

8月31日，

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

正在進行的工作

 

$82,289

 

 

$51,831

 

成品

 

 

89,222

 

 

 

84,430

 

總庫存

 

$171,511

 

 

$136,261

 

 

庫存成本包括但不限於勞動力、水電費、營養和灌溉、製造設備和生產設施的管理費用和折舊，以及按正常產能確定的許可證攤銷。製造管理費用和相關費用包括工資、工資、員工福利、水電費、維護和成長設施的租金。該公司於2020年底開始在哥倫比亞生產，當時該公司的產品系列獲得了批准。於本期內，由於本公司逐步開始生產產品及準備設施，若干成本乃根據生產空間的實際使用情況而釐定，而不是根據產能進行正常的預定營運生產。管理層確定，在本期間，公司以預定產能的24%運營，因此24%的租金、攤銷費用和某些間接成本計入庫存成本。

 

在本期間，該公司記錄了#美元471,549註銷存貨成本，包括勞動力、水電費、營養和灌溉、間接費用和折舊，以將存貨減少到可變現淨值#美元。171,511.

 

4.

存款和墊款

 

 

 

2月28日，

2022

 

 

8月31日，

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

A)購買預製建築

 

$2,656,695

 

 

$2,656,695

 

B)Vitalis設備押金

 

 

-

 

 

 

233,496

 

C)為獲得許可證預付保證金

 

 

150,000

 

 

 

150,000

 

D)在哥倫比亞建造設施的預付款

 

 

29,384

 

 

 

115,972

 

E)Eteros設備保證金

 

 

115,700

 

 

 

-

 

存款和墊款總額

 

$2,951,779

 

 

$3,156,163

 

 

18

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

4.

存款和墊款(續)

 

 

A)於2019年，本公司訂立獨立的模塊化樓宇購買協議，以收購及建造8,700將用作經認證的大麻種植和提取設施的平方英尺設施。截至2022年2月28日，公司存款為$2,656,695 (August 31, 2021 - $2,656,695)購買裝配式建築。截至2022年2月28日，本公司尚未收到建築物，金額已記錄為存款。

 

B)截至2021年8月31日，公司支付了#美元233,496購買設備。本公司就該設備訂立融資協議，如附註8(D)所述)。2022年2月28日，公司收到設備，押金用於購買價格。

 

C)截至2022年2月28日和2021年8月31日，公司支付了#美元150,000如附註19(A)所述，通過資產購買協議獲得許可證。截至2022年2月28日，資產購買尚未結束，已支付金額已計入保證金。

 

D)該公司預先向某些供應商支付了在哥倫比亞建造農場設施的費用。截至2022年2月28日，預付款總額為29,384美元。

 

E)截至2022年2月28日，公司已支付115,700美元購買設備。截至2022年2月28日，公司尚未收到設備，已支付的金額已計入押金。

 

5.

財產、廠房和設備

 

截至2022年2月28日，財產、廠房和設備(“PPE”)包括：

 

 

 

在建工程

 

 

農業設施和設備

 

 

辦公室和計算機設備

 

 

土地

裝備

 

 

總計

 

成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年8月31日

 

$27,469

 

 

$274,776

 

 

$10,653

 

 

$16,310

 

 

$329,208

 

加法

 

 

594,944

 

 

 

636,394

 

 

 

7,778

 

 

 

11,325

 

 

 

1,250,441

 

轉接

 

 

(212,736)

 

 

212,736

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

外匯

 

 

(16,154)

 

 

(12,174)

 

 

(586)

 

 

(917)

 

 

(29,831)

2022年2月28日

 

$393,523

 

 

$1,111,732

 

 

$17,845

 

 

$26,718

 

 

$1,549,818

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計折舊

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年8月31日

 

$-

 

 

$58,519

 

 

$1,935

 

 

$919

 

 

$61,373

 

加法

 

 

-

 

 

 

66,000

 

 

 

1,097

 

 

 

1,070

 

 

 

68,167

 

外匯

 

 

-

 

 

 

(2,327)

 

 

(90)

 

 

(44)

 

 

(2,461)

2022年2月28日

 

$-

 

 

$122,192

 

 

$2,942

 

 

$1,945

 

 

$127,079

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

賬面淨值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年8月31日

 

$27,469

 

 

$216,257

 

 

$8,718

 

 

$15,391

 

 

$267,835

 

2022年2月28日

 

$393,523

 

 

$989,540

 

 

$14,903

 

 

$24,773

 

 

$1,422,739

 

 

截至2022年2月28日和2021年8月31日，在建未投入使用。

 

截至2022年2月28日止期間，本公司計入個人防護設備折舊#美元。9,100在庫存成本中。

 

19

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

6.

無形資產

 

截至2022年2月28日，無形資產包括：

 

 

 

成本

$

 

 

外匯

$

 

 

累計攤銷

$

 

 

累計減值

$

 

 

2022年2月28日

賬面淨值

$

 

 

August 31, 2021

賬面淨值

$

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大麻許可證

 

 

5,445,342

 

 

 

(468,146)

 

 

(1,124,555)

 

 

(3,801,667)

 

 

50,974

 

 

 

46,000

 

 

 

 

5,445,342

 

 

 

(468,146)

 

 

(1,124,555)

 

 

(3,801,667)

 

 

50,974

 

 

 

46,000

 

 

2020年2月17日，公司收購了美元5,435,334作為收購同盟國哥倫比亞的一部分。獲得的許可證由哥倫比亞共和國頒發，包括用於種植大麻的種子、用於醫療和科學用途的大麻衍生品的生產、大麻植物的種植和種子生產商。該公司記錄了這些許可證的攤銷金額為#美元。658,836截至2021年8月31日的年度，其中美元158,121已計入庫存成本。

 

管理層獲得了許可證，並計劃在哥倫比亞運營，並相信支付的許可證金額將從未來的運營中收回。該公司最近才開始在哥倫比亞開展業務，並沒有多少歷史可以作為包括現金流在內的未來業務成果的基礎。大麻和大麻被認為是一個新興行業，而哥倫比亞尚未有一個足夠成熟的可觀察到的合法市場，使本公司可以出售其大麻或大麻花以及CBD或THC提取物。哥倫比亞的法律和法規正在演變，未來市場上什麼是法律允許的，哥倫比亞對該公司產品的價格和需求是什麼，都存在不確定性。目前，公司的出口活動受到哥倫比亞法律的監管和限制，尚不確定未來法律的變化是否會對公司的運營產生有利影響。由於未來運營現金流的時間和金額的不確定性，公司已將其許可證減記至估計可收回金額#美元。46,000. [JB3]於截至2021年8月31日止年度內，本公司計提無形資產減值。2,687,695.

 

在截至2022年2月28日的六個月內，公司收購了10,008(COP 39,014,526)許可證和公司記錄的攤銷金額為$1,861 (COP 3,938,776).

 

7.

租契

 

本公司負責ASC 842項下的租賃，租契它建立了一種使用權(ROU)模式，要求承租人在所有租期超過12個月的租約的資產負債表上記錄按貼現計算的ROU資產和租賃負債。該公司還選擇將所有初始期限為12個月或以下的租約保留在資產負債表之外。

 

在截至2020年8月31日的年度內收購聯合哥倫比亞之前，本公司並無任何租約。此次收購的結果是增加了$82,398經營租賃資產和負債。於截至2021年8月31日止年度內，本公司根據本租約重新計量其租賃負債，因為本公司於投產時已符合租賃協議所概述的每月額外付款準則，因此產生額外租賃負債$70,705.

 

2021年8月10日，該公司在哥倫比亞簽訂了另一份額外土地租約，每月支付#美元2,647(9,970,675)12.5公頃打算用於户外種植，因此產生額外的租賃負債#美元104,902。租約的租期是5年，並將於2026年7月到期。管理層已將該租約評估為經營租約。

 

20

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

7.

租約(續)

 

 

本公司訂立租賃第14(A)段所述土地的協議，租賃開始日期為2020年6月1日。租約要求該公司每月支付#美元。4,501(每月5,870加元)。這份租約是為10-年期，於2030年5月31日到期，有一個為期10年的續期選擇權和該公司以約$購買土地的選擇權920,000(加元1,200,000加元)自2020年11月1日起，本公司終止租約。根據租賃終止時的ASC 842-20，本公司終止確認與租賃相關的資產和負債，並將終止時支付或收到的尚未計入租賃支付的任何代價計入租賃終止時的損益。在記錄了房東的收益並取消確認資本化的建築成本以及使用權資產和負債後，該公司記錄了#美元的損失。65,565在租約終止時。

 

淨收益資產是指公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債是公司支付租賃產生的租賃付款的義務，計算方法是按租賃中隱含的利率或公司的遞增借款利率對租期內的固定租賃付款進行貼現。租賃負債每期增加利息，減少付款，ROU資產在租賃期限內攤銷。對於經營租賃，租賃負債的利息和ROU資產的攤銷導致租賃期內的直線租金費用。對於融資租賃，租賃負債的利息和ROU資產的攤銷導致了租賃期內的前期費用。淨收益資產及負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。於2022年2月28日，本公司並無任何融資租賃。

 

於2022年2月28日，加權平均剩餘經營租賃期為6.68年，與經營租賃相關的加權平均貼現率為15%.

 

租賃費用的構成如下：

 

經營租賃成本：

 

$

 

使用權資產攤銷

 

 

11,634

 

租賃負債利息

 

 

17,565

 

 

 

 

 

 

經營租賃總成本

 

 

29,199

 

 

下表提供了截至2022年2月28日的六個月的補充現金流和其他與租賃相關的信息：

 

 

 

 

$

 

租賃費

 

 

29,199

 

 

截至2022年2月28日，與租賃相關的補充資產負債表信息如下：

 

 

 

 

$

 

成本

 

 

282,273

 

累計攤銷

 

 

(19,064)

外匯

 

 

(37,874)

 

 

 

 

 

2022年2月28日的賬面淨值

 

 

225,335

 

 

21

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

 

7.

租約(續)

 

 

與租賃義務有關的未來最低租賃付款如下：

 

 

 

 

$

 

2022

28,941

2023

57,881

2024

57,881

此後

209,337

最低租賃付款總額

354,040

減去：表示貼現影響的租賃付款額

(128,705)

未來最低租賃付款的現值

225,335

減去：租賃項下的流動債務

(25,808)

租賃負債，扣除當期部分

199,527

 

8.

應付貸款

 

A)於2020年6月，本公司訂立融資協議，為附註4(A)所述樓宇提供融資。根據協議，該公司提供了#美元資金。1,253,772購買價格的一部分。該公司支付了$71,023於2020年5月29日開始生效，並每月支付6次利息，金額為$37,613自2020年6月20日起，償還本金$1,253,7722020年11月20日。這筆貸款是在最初的到期日之後延期的。2021年12月27日，該公司簽訂了一項修訂協議。根據修正案，該公司將從2022年1月20日開始每月支付27筆款項。在頭3個月，公司將每月支付37,613美元。在餘下的24個月內，該公司將按月支付66,288元。如果按時支付前6個月的付款，公司可以提前償還未攤銷貸款餘額，並按剩餘餘額的2%罰款。於截至2022年2月28日止六個月內，本公司支付利息$225,679 (2021 - $225,679)。截至2022年2月28日，欠款餘額為$1,253,772 (August 31, 2021 - $1,253,772).

 

B)於2021年1月24日，本公司訂立收購協議，收購太平洋太陽真菌公司(“PSF”)的全部普通股，代價是發行一張面額為#美元的本票85,500和200,000公允價值為$的公司普通股74,000. 這張票據不計息，在要求付款後10天到期。在截至2022年2月28日的六個月內，公司實現了最後一筆美元42,750向本票付款。截至2022年2月28日，欠款餘額為零(2021年8月31日-$42,750).

 

C)2021年3月1日，本公司簽訂了一項300,000單利為的本票10年息%，到期日為2021年6月1日。作為額外的補償，該公司發佈了100,000公平價值為$的公司股份90,000，這被視為本票的貼現。在2021年8月31日終了的年度內，期票增加總額為#美元。90,000。在截至2022年2月28日的六個月內，公司支付了最後一筆款項$315,000其中包括支付利息#美元。15,000。截至2022年2月28日，欠款餘額為零(2021年8月31日-$300,000).

 

D)於2021年12月17日，本公司訂立一項融資協議，為附註14(C)所述的設備提供融資。根據協議，該公司提供了#美元資金。307,543購買價格的一部分，利率為8年利率。該公司將每月支付本金和利息20美元。15,000並支付最後一筆款項$14,4342023年9月。於截至2022年2月28日止六個月內，本公司支付利息$3,814(2021年-零美元)。截至2022年2月28日，欠款餘額為$266,357 (August 31, 2021 - $nil).

 

22

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據

 

根據擔保協議的條款，本公司已向每位有擔保可轉換票據持有人授予所有現有及未來資產及財產的持續擔保權益、一般留置權及抵銷權利。

 

A)2020年1月23日，公司發行了兩張本金為#美元的可轉換票據400,000及$200,000，總面值為$。600,000(“票據”)及認購權證240,000該公司普通股的價格為$1.25每股1年。該批債券以原來折扣價$發行。12,000，並在以下地點計息10按月複利年利率。票據將於2020年7月20日到期，並可在到期前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.25每股。

 

本公司確定，根據ASC 815-15，不存在與票據或認股權證相關的衍生負債，衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自己的股票為索引，並在公司財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換特徵將符合ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換特徵不需要與主機文書分開並單獨核算。因此，截至2022年2月28日，轉換特徵和權證不符合衍生品分類。

 

可換股票據及認股權證的相對公平價值為$。470,467及$117,533分別為。實際轉換價格隨後被確定為#美元。0.98。由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益轉換功能(“BCF”)。本公司確認BCF的相對公允價值為#美元。115,383和同等的折扣。該公司隨後確認認股權證的相對公允價值為#美元。108,100作為額外繳入資本和等值折扣，進一步將可轉換債務的賬面價值降至$364,517。$的受益轉換功能115,383，原發行折扣為$12,000認股權證的相對公允價值為$108,100對可轉換債券在發行當日的賬面價值進行貼現。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。2020年6月30日，公司償還了美元200,000在美元中600,000請注意哪一項還剩下$200,000在每個音符上都表現出色。

 

I.第一次修改：

 

2020年7月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2020年7月1日起，可轉換票據的單利為5年利率。可轉換票據的到期日已修訂為應要求於2020年10月31日或之前到期。作為延長到期日的代價，本公司向可轉換票據持有人發行了16,000公司普通股及購買額外股份的認股權證320,000本公司普通股價格為$1.252021年10月31日到期的每股。每個紙幣持有者收到8,000普通股和16萬份認股權證。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，未給予特許權。由於債權人沒有給予特許權，因此適用了ASC 470-60中所載的指導意見。由於新債務工具下的現金流量現值與原始債務工具條款下剩餘現金流量的現值相差超過10%，因此確定債務存在重大差異，從而導致清償會計。

 

經延長的可轉換票據的賬面價值總額為#美元。400,000。由於普通股和認股權證是作為延長可轉換票據的代價而發行的，普通股和認股權證的公允價值為$218,397已在清償會計項下列支。這些費用的公允價值計入清償損失計算#美元。220,065.

 

23

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

二、第二次修改：

 

2020年11月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，可轉換票據的到期日修訂為應要求於2021年3月31日或之前到期。作為延長到期日的代價，公司同意向可轉換票據持有人發行100,000本公司普通股。每個紙幣持有者收到50,000普通股。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，未給予特許權。由於債權人沒有給予特許權，因此適用了ASC 470-60中所載的指導意見。由於新債務工具項下現金流量的現值相差超過10根據原始債務工具的條款，根據剩餘現金流量的現值，確定債務有很大不同，這導致了清償會計。

 

經延長的可轉換票據的賬面價值總額為#美元。400,000。由於普通股是作為延長可轉換票據的對價發行的，普通股的公允價值為#美元。110,000已在清償會計項下列支。這些費用的公允價值計入清償損失計算#美元。110,000.

 

三、第三次修改：

 

2021年3月31日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2021年4月1日起，可轉換票據的單息為年息10%。根據修訂，可轉換票據的到期日修訂為應要求於2021年9月30日或之前到期。作為延長到期日的代價，公司同意向可轉換票據持有人發行20,000本公司普通股。每個紙幣持有者收到10,000普通股。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，未給予特許權。由於債權人沒有給予特許權，因此適用了ASC 470-60中所載的指導意見。由於新債務工具下的現金流量現值與原始債務工具條款下剩餘現金流量的現值相差超過10%，因此確定債務存在重大差異，從而導致清償會計。

 

經延長的可轉換票據的賬面價值總額為#美元。400,000。由於普通股是作為延長可轉換票據的對價發行的，普通股的公允價值為#美元。20,000已在清償會計項下列支。這些費用的公允價值計入清償損失計算#美元。20,000.

 

四、第四項修改：

 

2021年10月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2021年4月1日起，可轉換票據的單利為10年利率。根據修訂，可轉換票據的到期日修訂為應要求於2022年3月31日或之後到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，並獲得了特許權。由於債權人已給予特許權，因此適用了ASC 470-60-35中所載的指導意見。

 

24

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

由於未來未貼現現金流量大於或等於原始債務的賬面淨值，重組時債務的賬面價值沒有變化，新的實際利率被計算為新條款規定的未來現金支付的現值與債務賬面價值相等的貼現率。利息支出將按預期確認，以便在重組至到期日之間的每個期間開始時，對債務的賬面金額應用不變的有效利率，與利息方法一致。

 

截至2022年2月28日止六個月內，本公司支付利息$20,000。截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元36,493，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

B)2020年9月29日，公司發行了公允價值為#美元的可轉換票據163,341(“票據”)及認購權證130,673該公司普通股的價格為$1.25每股2好幾年了。票據的利息為10年利率。該票據將於2021年3月27日之後按需發行。該票據可於2021年3月27日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.25每股。

 

本公司確定，根據ASC 815-15，不存在與票據或認股權證相關的衍生品債務。衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換功能將滿足ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換功能不需要與主機工具分開並單獨核算。因此，截至2022年2月28日，轉換特徵和權證不符合衍生品分類。

 

可轉換票據及認股權證的相對公允價值為#美元。85,330及$78,011分別為。然後，實際轉換價格被確定為0.65美元。由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益轉換功能(“BCF”)。本公司確認BCF的相對公允價值為#美元。85,330和同等的折扣。該公司隨後確認認股權證的相對公允價值為#美元。78,011作為額外繳入資本和等值折扣，進一步將可轉換債務的賬面價值降至零美元。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

I.第一次修改：

 

2021年3月31日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2021年4月1日起，可轉換票據的單利為年息10%。可轉換票據的到期日已修訂為應要求於2021年9月30日或之前到期。作為延長到期日的代價，公司向可轉換票據持有人發行了8,268本公司普通股。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，未給予特許權。由於債權人沒有給予特許權，因此適用了ASC 470-60中所載的指導意見。由於新債務工具下的現金流量現值與原始債務工具條款下剩餘現金流量的現值相差超過10%，因此確定債務存在重大差異，從而導致清償會計。

 

經延長的可轉換票據總賬面價值為$。163,341。由於普通股是作為延長可轉換票據的對價發行的，普通股的公允價值為$8,268已在清償會計項下列支。這些費用的公允價值計入清償損失計算#美元。8,268.

 

25

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

二、第二次修改：

 

2021年6月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修正案，自2021年6月1日起，可轉換票據的單利為10年利率。可轉換票據的到期日已修訂為應要求於2021年11月30日或之前到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，並獲得了特許權。由於債權人已給予特許權，因此適用了ASC 470-60-35中所載的指導意見。

 

由於未來未貼現現金流量大於或等於原始債務的賬面淨值，重組時債務的賬面價值沒有變化，新的實際利率被計算為新條款規定的未來現金支付的現值與債務賬面價值相等的貼現率。利息支出將按預期確認，以便在重組至到期日之間的每個期間開始時，對債務的賬面金額應用不變的有效利率，與利息方法一致。

 

三、第三次修改：

 

2021年11月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修正案，自2021年4月1日起，可轉換票據的單利為10年利率。可轉換票據的到期日被修改為在2022年3月31日或之前按要求到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，並獲得了特許權。由於債權人已給予特許權，因此適用了ASC 470-60-35中所載的指導意見。

 

由於未來未貼現現金流量大於或等於原始債務的賬面淨值，重組時債務的賬面價值沒有變化，新的實際利率被計算為新條款規定的未來現金支付的現值與債務賬面價值相等的貼現率。利息支出將按預期確認，以便在重組至到期日之間的每個期間開始時，對債務的賬面金額應用不變的有效利率，與利息方法一致。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元23,136，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

C)2020年10月26日，公司發行面值為#美元的可轉換票據37,613(“票據”)及認購權證30,090該公司普通股的價格為$1.25每股2年。票據的利息為10年利率。該票據將於2021年4月23日之後按需發行。該票據可在2021年4月23日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。

 

26

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

本公司確定，根據ASC 815-15，不存在與票據或認股權證相關的衍生品債務。衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換功能將滿足ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換功能不需要與主機工具分開並單獨核算。因此，截至2022年2月28日，轉換特徵和權證不符合衍生品分類。

 

可轉換票據及認股權證的相對公允價值為#美元。20,176及$17,437分別為。然後，實際轉換價格被確定為0.65美元。由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益轉換功能(“BCF”)。本公司確認BCF的相對公允價值為#美元。20,176和同等的折扣。該公司隨後確認認股權證的相對公允價值為#美元。17,437作為額外繳入資本和等值折扣，進一步將可轉換債務的賬面價值降至零美元。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

I.第一次修改：

 

2021年6月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2021年6月1日起，可轉換票據的單利為年息10%。可轉換票據的到期日已修訂為應要求於2021年11月30日或之前到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，並獲得了特許權。由於債權人已給予特許權，因此適用了ASC 470-60-35中所載的指導意見。

 

由於未來未貼現現金流量大於或等於原始債務的賬面淨值，重組時債務的賬面價值沒有變化，新的實際利率被計算為新條款規定的未來現金支付的現值與債務賬面價值相等的貼現率。利息支出將按預期確認，以便在重組至到期日之間的每個期間開始時，對債務的賬面金額應用不變的有效利率，與利息方法一致。

 

二、第二次修改：

 

2021年11月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2021年4月1日起，可轉換票據的單利為年息10%。可轉換票據的到期日被修改為在2022年3月31日或之前按要求到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，並獲得了特許權。由於債權人已給予特許權，因此適用了ASC 470-60-35中所載的指導意見。

 

27

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

由於未來未貼現現金流量大於或等於原始債務的賬面淨值，重組時債務的賬面價值沒有變化，新的實際利率被計算為新條款規定的未來現金支付的現值與債務賬面價值相等的貼現率。利息支出將按預期確認，以便在重組至到期日之間的每個期間開始時，對債務的賬面金額應用不變的有效利率，與利息方法一致。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元5,050，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

D)2020年11月11日，公司發行面值為#美元的可轉換票據85,937(“票據”)及認購權證68,750本公司普通股的價格為每股1.25美元，為期2年。該批債券的利息為年息10%。該票據將於2021年5月9日之後按需發行。該票據可在2021年4月23日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。

 

本公司確定，根據ASC 815-15，不存在與票據或認股權證相關的衍生品債務。衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換功能將滿足ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換功能不需要與主機工具分開並單獨核算。因此，截至2022年2月28日，轉換特徵和權證不符合衍生品分類。

 

可轉換票據及認股權證的相對公允價值為#美元。48,258及$37,679分別為。然後，實際轉換價格被確定為0.70美元。由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益轉換功能(“BCF”)。該公司確認BCF的相對公允價值為48,258美元和等值折扣。該公司隨後確認認股權證的相對公允價值37,679美元為額外實收資本和等值折扣，使可轉換債務的賬面價值進一步降至零美元。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

I.第一次修改：

 

2021年6月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2021年6月1日起，可轉換票據的單利為年息10%。可轉換票據的到期日已修訂為應要求於2021年11月30日或之前到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，並獲得了特許權。由於債權人已給予特許權，因此適用了ASC 470-60-35中所載的指導意見。

 

由於未來未貼現現金流量大於或等於原始債務的賬面淨值，重組時債務的賬面價值沒有變化，新的實際利率被計算為新條款規定的未來現金支付的現值與債務賬面價值相等的貼現率。利息支出將按預期確認，以便在重組至到期日之間的每個期間開始時，對債務的賬面金額應用不變的有效利率，與利息方法一致。

 

28

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

二、第二次修改：

 

2021年11月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修正案，自2021年4月1日起，可轉換票據的單利為10年利率。可轉換票據的到期日被修改為在2022年3月31日或之前按要求到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，並獲得了特許權。由於債權人已給予特許權，因此適用了ASC 470-60-35中所載的指導意見。

 

由於未來未貼現現金流量大於或等於原始債務的賬面淨值，重組時債務的賬面價值沒有變化，新的實際利率被計算為新條款規定的未來現金支付的現值與債務賬面價值相等的貼現率。利息支出將按預期確認，以便在重組至到期日之間的每個期間開始時，對債務的賬面金額應用不變的有效利率，與利息方法一致。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元11,160，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

E)2020年12月2日，公司發行面值為#美元的可轉換票據600,000(“票據”)及認購權證240,000本公司普通股的價格為每股1.25美元，為期2年。票據的利息為10年利率。該票據將於2021年11月27日之後按需發行。該票據可在2021年11月27日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。

 

本公司確定，根據ASC 815-15，不存在與票據或認股權證相關的衍生品債務。衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換功能將滿足ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換功能不需要與主機工具分開並單獨核算。因此，截至2022年2月28日，轉換特徵和權證不符合衍生品分類。

 

可轉換票據及認股權證的相對公允價值為#美元。457,436及$142,564分別為。然後，實際轉換價格被確定為0.95美元。由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益轉換功能(“BCF”)。該公司確認BCF的相對公允價值為457,436美元和等值折扣。該公司隨後確認認股權證的相對公允價值為#美元。22,564作為額外繳入資本和等值折扣，進一步將可轉換債務的賬面價值降至零美元。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

修改：

 

2021年10月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，可轉換票據按10%的年利率計入單利。可轉換票據的到期日被修改為在2022年3月31日或之前按要求到期，無需額外考慮。

 

29

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，並獲得了特許權。由於債權人已給予特許權，因此適用了ASC 470-60-35中所載的指導意見。

 

由於未來未貼現現金流量大於或等於原始債務的賬面淨值，重組時債務的賬面價值沒有變化，新的實際利率被計算為新條款規定的未來現金支付的現值與債務賬面價值相等的貼現率。利息支出將按預期確認，以便在重組至到期日之間的每個期間開始時，對債務的賬面金額應用不變的有效利率，與利息方法一致。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元74,466，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

F)2021年1月7日，公司發行面值為#美元的可轉換票據300,000(“注”)。票據的利息為10年利率，並在2021年11月27日之後按需到期。該票據可於2021年4月23日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.25每股。

 

本公司確定在ASC 815-15項下不存在與票據相關的衍生負債，衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換功能將滿足ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換功能不需要與主機工具分開並單獨核算。因此，在2022年2月28日，轉換功能不符合衍生分類。此外，由於發行日的股票價格低於轉換價格，因此確定不存在有益轉換功能(“BCF”)。

 

修改：

 

2021年10月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，可轉換票據按10%的年利率計入單利。可轉換票據的到期日被修改為在2022年3月31日或之前按要求到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，並獲得了特許權。由於債權人已給予特許權，因此適用了ASC 470-60-35中所載的指導意見。

 

由於未來未貼現現金流量大於或等於原始債務的賬面淨值，重組時債務的賬面價值沒有變化，新的實際利率被計算為新條款規定的未來現金支付的現值與債務賬面價值相等的貼現率。利息支出將按預期確認，以便在重組至到期日之間的每個期間開始時，對債務的賬面金額應用不變的有效利率，與利息方法一致。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元37,644，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

30

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

G)2021年3月26日，公司發行面值為#美元的可轉換票據18,000(“票據”)及認股權證，按$購買18,000股本公司普通股。0.50每股1年。該批債券的利息為年息10%。該票據將於2021年9月26日之後按需發行。該票據可在2021年9月26日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。

 

本公司確定，根據ASC 815-15，不存在與票據或認股權證相關的衍生品債務。衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換功能將滿足ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換功能不需要與主機工具分開並單獨核算。因此，截至2022年2月28日，轉換特徵和權證不符合衍生品分類。

 

可轉換票據及認股權證的相對公允價值為#美元。10,096及$7,904分別為。然後，實際轉換價格被確定為0.70美元。由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益轉換功能(“BCF”)。本公司確認BCF的相對公允價值為#美元。4,016和同等的折扣。該公司隨後確認認股權證的相對公允價值為#美元。7,904作為額外繳入資本和等值折扣，進一步將可轉換債務的賬面價值降至$6,080。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

修改：

 

2021年11月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2021年4月1日起，可轉換票據的單利為年息10%。根據修訂，可轉換票據的到期日修訂為應要求於2022年3月31日或之後到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，並獲得了特許權。由於債權人已給予特許權，因此適用了ASC 470-60-35中所載的指導意見。

 

由於未來未貼現現金流量大於或等於原始債務的賬面淨值，重組時債務的賬面價值沒有變化，新的實際利率被計算為新條款規定的未來現金支付的現值與債務賬面價值相等的貼現率。利息支出將按預期確認，以便在重組至到期日之間的每個期間開始時，對債務的賬面金額應用不變的有效利率，與利息方法一致。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元1,672，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

H)2021年3月26日，公司發行面值為#美元的可轉換票據100,000(“票據”)及認購權證100,000該公司普通股的價格為$0.50每股1年。該批債券的利息為年息10%。該票據將於2021年9月26日之後按需發行。該票據可在2021年9月26日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.25每股。

 

31

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

本公司確定，根據ASC 815-15，不存在與票據或認股權證相關的衍生品債務。衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換功能將滿足ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換功能不需要與主機工具分開並單獨核算。因此，截至2022年2月28日，轉換特徵和權證不符合衍生品分類。

 

可轉換票據及認股權證的相對公允價值為#美元。56,086及$43,914分別為。然後，實際轉換價格被確定為0.70美元。由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益轉換功能(“BCF”)。本公司確認BCF的相對公允價值為#美元。22,314和同等的折扣。該公司隨後確認認股權證的相對公允價值為#美元。43,914作為額外繳入資本和等值折扣，進一步將可轉換債務的賬面價值降至$33,772。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

修改：

 

2021年11月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2021年4月1日起，可轉換票據的單利為年息10%。根據修訂，可轉換票據的到期日修訂為應要求於2022年3月31日或之後到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，並獲得了特許權。由於債權人已給予特許權，因此適用了ASC 470-60-35中所載的指導意見。

 

由於未來未貼現現金流量大於或等於原始債務的賬面淨值，重組時債務的賬面價值沒有變化，新的實際利率被計算為新條款規定的未來現金支付的現值與債務賬面價值相等的貼現率。利息支出將按預期確認，以便在重組至到期日之間的每個期間開始時，對債務的賬面金額應用不變的有效利率，與利息方法一致。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元9,288，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

I)2021年4月30日，公司發行面值為#美元的可轉換票據100,000(“票據”)及認購權證100,000公司普通股的價格為每股1.00美元，為期1年。票據的利息為10年利率。該票據將於2021年10月31日後按需發行。該票據可在2021年10月31日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.00每股。

 

32

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

本公司確定，根據ASC 815-15，不存在與票據或認股權證相關的衍生品債務。衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換功能將滿足ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換功能不需要與主機工具分開並單獨核算。因此，截至2022年2月28日，轉換特徵和權證不符合衍生品分類。

 

可轉換票據及認股權證的相對公允價值為#美元。61,493及$38,507分別為。然後，實際轉換價格被確定為0.61美元。由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益轉換功能(“BCF”)。本公司確認BCF的相對公允價值為#美元。27,272和同等的折扣。該公司隨後確認認股權證的相對公允價值為#美元。38,507作為額外繳入資本和等值折扣，進一步將可轉換債務的賬面價值降至$34,221。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

修改：

 

2021年11月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2021年4月1日起，可轉換票據的單利為年息10%。根據修訂，可轉換票據的到期日修訂為應要求於2022年3月31日或之後到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，並獲得了特許權。由於債權人已給予特許權，因此適用了ASC 470-60-35中所載的指導意見。

 

由於未來未貼現現金流量大於或等於原始債務的賬面淨值，重組時債務的賬面價值沒有變化，新的實際利率被計算為新條款規定的未來現金支付的現值與債務賬面價值相等的貼現率。利息支出將按預期確認，以便在重組至到期日之間的每個期間開始時，對債務的賬面金額應用不變的有效利率，與利息方法一致。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元8,329，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

J)2021年4月29日，公司發行面值為#美元的可轉換票據180,000(“票據”)及認購權證180,000該公司普通股的價格為$1.00每股1年。票據的利息為10年利率。該票據將於2021年10月29日之後按需發行。該票據可於2021年10月29日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.00每股。

 

33

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

本公司確定，根據ASC 815-15，不存在與票據或認股權證相關的衍生品債務。衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換功能將滿足ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換功能不需要與主機工具分開並單獨核算。因此，截至2022年2月28日，轉換特徵和權證不符合衍生品分類。

 

可轉換票據及認股權證的相對公允價值為#美元。111,422及$68,578分別為。然後，實際轉換價格被確定為0.62美元。由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益轉換功能(“BCF”)。該公司確認BCF的相對公允價值為46,078美元和等值折扣。該公司隨後確認認股權證的相對公允價值68,578美元為額外實收資本和等值折扣，使可轉換債務的賬面價值進一步降至65,344美元。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

修改：

 

2021年11月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2021年4月1日起，可轉換票據的單利為年息10%。根據修訂，可轉換票據的到期日修訂為應要求於2022年3月31日或之後到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，並獲得了特許權。由於債權人已給予特許權，因此適用了ASC 470-60-35中所載的指導意見。

 

由於未來未貼現現金流量大於或等於原始債務的賬面淨值，重組時債務的賬面價值沒有變化，新的實際利率被計算為新條款規定的未來現金支付的現值與債務賬面價值相等的貼現率。利息支出將按預期確認，以便在重組至到期日之間的每個期間開始時，對債務的賬面金額應用不變的有效利率，與利息方法一致。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元15,041，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

K)2021年7月25日，公司發行面值為#美元的可轉換票據35,000(“注”)。票據的利息為10年利率，並在2022年1月25日之後按需支付。該票據可在2022年1月25日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.25每股。

 

34

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

本公司確定在ASC 815-15項下不存在與票據相關的衍生負債，衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換特徵將符合ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換特徵不需要與主機文書分開並單獨核算。因此，在2022年2月28日，轉換功能不符合衍生分類。此外，由於發行日的股票價格低於轉換價格，因此確定不存在有益轉換功能(“BCF”)。

 

修改：

 

2021年11月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2021年4月1日起，可轉換票據的單利為年息10%。根據修訂，可轉換票據的到期日修訂為應要求於2022年3月31日或之後到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，未給予特許權。由於債權人沒有給予特許權，因此適用了ASC 470-50中所載的指導意見。由於新債務工具下的現金流量現值與原始債務工具條款下剩餘現金流量的現值相差不到10%，因此確定債務沒有實質性差異。

這導致了修改會計。

 

如果可轉換債務工具在未計入清償的交易中被修改或交換，嵌入轉換期權公允價值的增加(按緊接修改或交換之前和之後嵌入轉換期權的公允價值之間的差額計算)將減少債務工具的賬面金額(增加債務折扣或降低債務溢價)，並相應增加額外實收資本。

 

本公司確認內含利益轉換功能的公允價值增加#美元1,090作為額外的實收資本和等值折扣，使可轉換債券的賬面價值在2021年11月1日降至33,910美元。

 

截至2022年2月28日，公司已計入應計利息2,071美元，計入綜合資產負債表的應付帳款和應計負債。

 

L)2021年7月25日，公司發行面值為#美元的可轉換票據15,000(“注”)。票據的利息為10年利率，並在2022年1月25日之後按需支付。該票據可在2022年1月25日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.25每股。

 

35

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

本公司確定在ASC 815-15項下不存在與票據相關的衍生負債，衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換特徵將符合ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換特徵不需要與主機文書分開並單獨核算。因此，在2022年2月28日，轉換功能不符合衍生分類。此外，由於發行日的股票價格低於轉換價格，因此確定不存在有益轉換功能(“BCF”)。

 

修改：

 

2021年11月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2021年4月1日起，可轉換票據的單利為年息10%。根據修訂，可轉換票據的到期日修訂為應要求於2022年3月31日或之後到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，未給予特許權。由於債權人沒有給予特許權，因此適用了ASC 470-50中所載的指導意見。由於新債務工具項下的現金流量現值與原始債務工具條款下剩餘現金流量的現值相差不到10%，故確定債務並無重大差異，因而須進行會計修訂。

 

如果可轉換債務工具在未計入清償的交易中被修改或交換，嵌入轉換期權公允價值的增加(按緊接修改或交換之前和之後嵌入轉換期權的公允價值之間的差額計算)將減少債務工具的賬面金額(增加債務折扣或降低債務溢價)，並相應增加額外實收資本。

 

本公司確認內含利益轉換功能的公允價值增加#美元467作為額外的實收資本和等值折扣，使可轉換債券的賬面價值在2021年11月1日降至14,533美元。

 

截至2022年2月28日，公司已計入應計利息887美元，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

M)2021年10月1日，公司發行面值為#美元的可轉換票據100,000(“票據”)及認購權證100,000本公司普通股的價格為每股1.25美元，為期1年。票據的利息為10年利率。該票據將於2022年3月31日後按需發行。該票據可在2022年3月31日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。

 

36

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

本公司確定，根據ASC 815-15，不存在與票據或認股權證相關的衍生品債務。衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換功能將滿足ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換功能不需要與主機工具分開並單獨核算。因此，截至2022年2月28日，轉換特徵和權證不符合衍生品分類。

 

可轉換票據及認股權證的相對公允價值為#美元。40,117及$59,883分別為。然後，實際轉換價格被確定為0.40美元。由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益轉換功能(“BCF”)。該公司確認BCF的相對公允價值為40,117美元和等值折扣。該公司隨後確認認股權證的相對公允價值59,883美元為額外實收資本和等值折扣，使可轉換債務的賬面價值進一步降至零美元。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

修改：

 

2021年11月1日，本公司對可轉換票據進行了修訂。根據修訂，自2021年4月1日起，可轉換票據的單利為年息10%。根據修訂，可轉換票據的到期日修訂為應要求於2022年3月31日或之後到期，無需額外考慮。

 

該公司根據ASC 470-50中的指導對交易進行了評估改性滅火。該公司的結論是，該公司正在經歷財務困難，未給予特許權。由於債權人沒有給予特許權，因此適用了ASC 470-50中所載的指導意見。由於新債務工具下的現金流量現值與原始債務工具條款下剩餘現金流量的現值相差不到10%，因此確定債務沒有實質性差異。

這導致了修改會計。

 

如果可轉換債務工具在未計入清償的交易中被修改或交換，嵌入轉換期權公允價值的增加(按緊接修改或交換之前和之後嵌入轉換期權的公允價值之間的差額計算)將減少債務工具的賬面金額(增加債務折扣或降低債務溢價)，並相應增加額外實收資本。

 

嵌入利益轉換功能的公允價值在緊接修訂前後沒有變化。因此，公司沒有調整賬面金額#美元。1,546截至2021年11月1日的可轉換債券。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元4,110，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

N)2021年10月25日，公司發行面值10萬美元的可轉換票據(“票據”)和認股權證100,000本公司普通股的價格為每股1.25美元，為期1年。票據的利息為10年利率。該票據將於2022年3月31日後按需發行。該票據可於2022年3月31日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.25每股。

 

37

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

本公司確定，根據ASC 815-15，不存在與票據或認股權證相關的衍生品債務。衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換功能將滿足ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換功能不需要與主機工具分開並單獨核算。因此，截至2022年2月28日，轉換特徵和權證不符合衍生品分類。

 

可轉換票據及認股權證的相對公允價值為#美元。39,573及$60,427分別為。實際轉換價格隨後被確定為#美元。0.40。由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益轉換功能(“BCF”)。該公司確認BCF的相對公允價值為39,573美元和等值折扣。該公司隨後確認認股權證的相對公允價值60,427美元為額外實收資本和等值折扣，使可轉換債務的賬面價值進一步降至零美元。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元3,452，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

O)2021年12月23日，公司發行面值為#美元的可轉換票據100,000(“注”)。票據的利息為10年利率%，並在2022年6月23日之後按需支付。該票據可在2022年6月23日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.25每股。

 

本公司確定在ASC 815-15項下不存在與票據相關的衍生負債，衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換特徵將符合ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換特徵不需要與主機文書分開並單獨核算。因此，在2022年2月28日，轉換功能不符合衍生分類。

 

由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益的轉換特徵(“BCF”)。本公司確認BCF的相對公允價值為#美元。40,800作為額外的實收資本和等值折扣，使可轉換債務的賬面價值降至$59,200。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元1,836，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

P)2021年12月23日，公司發行面值為#美元的可轉換票據100,000(“注”)。票據的利息為10年利率%，並在2022年6月23日之後按需支付。該票據可在2022年6月23日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.25每股。

 

38

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

本公司確定在ASC 815-15項下不存在與票據相關的衍生負債，衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換特徵將符合ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換特徵不需要與主機文書分開並單獨核算。因此，在2022年2月28日，轉換功能不符合衍生分類。

 

由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益的轉換特徵(“BCF”)。本公司確認BCF的相對公允價值為#美元。40,800作為額外的實收資本和等值折扣，使可轉換債務的賬面價值降至$59,200。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元1,836，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

問)2022年1月11日，公司發行了面值為#美元的可轉換票據150,000(“注”)。票據的利息為10年利率%，並在2022年7月10日之後按需支付。該票據可在2022年7月10日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.25每股。

 

本公司確定在ASC 815-15項下不存在與票據相關的衍生負債，衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換特徵將符合ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換特徵不需要與主機文書分開並單獨核算。因此，在2022年2月28日，轉換功能不符合衍生分類。

 

由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益的轉換特徵(“BCF”)。本公司確認BCF的相對公允價值為#美元。75,600作為額外的實收資本和等值折扣，使可轉換債務的賬面價值降至$74,400。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元1,973，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

R)2022年1月31日，公司發行面值為#美元的可轉換票據100,000(“注”)。票據的利息為10年利率%，並在2022年7月31日之後按需支付。該票據可在2022年7月31日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.25每股。

 

本公司確定在ASC 815-15項下不存在與票據相關的衍生負債，衍生工具和套期保值。根據美國會計準則委員會815-10-15-74(A)，在其財務狀況表中既按其股票編制指數又按股東權益分類的合同不被視為衍生工具。轉換特徵以公司自身的股票為索引，並在公司的財務狀況報表中歸類為股東權益。由於轉換特徵將符合ASC 815-15-74(A)段所述的範圍例外，因此轉換特徵不需要與主機文書分開並單獨核算。因此，在2022年2月28日，轉換功能不符合衍生分類。

 

39

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

9.

有擔保的可轉換應付票據(續)

 

 

由於發行日的股票價格高於實際轉換價格，因此確定存在有益的轉換特徵(“BCF”)。本公司確認BCF的相對公允價值為#美元。44,000作為額外的實收資本和等值折扣，使可轉換債務的賬面價值降至$56,000。貼現將在貸款期限內支出，以使用實際利率法將賬面價值增加到貸款面值。

 

截至2022年2月28日，本公司已記錄應計利息#美元767，計入綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

10.

權益

 

截至2021年2月28日的6個月內：

 

2020年9月21日，本公司發佈80,000普通股價格為$1.25每股現金收益總額為$100,000.

 

2020年9月30日，公司以每股1.25美元的價格發行了12萬股普通股，現金收益總額為1美元。150,000.

 

截至2022年2月28日的6個月內：

 

2021年9月2日，公司發佈2,175,933公允價值為$的普通股2,447,925於庫房向財務總監及首席運營官(附註11)及1,900,000股普通股按公允價值$2,137,500支付給公司某些僱員作為過去服務的獎金，這筆費用共計#美元4,585,425對於以股票為基礎的薪酬紅利股票。

 

2021年9月2日，公司發佈2,997,237普通股在發行日按公允價值計算為$3,371,892從財政部獲得與業務發展相關的諮詢服務，自發行之日起為期12個月。由於無法確定將進行的諮詢服務的未來收益，因此在截至2022年2月28日的六個月內支出了全部金額。總額為$3,584,392以股票為基礎的薪酬諮詢服務包括這一美元3,371,892股票發行加上下一段所述的212,500美元。

 

截至2021年8月31日止年度，本公司重新發行750,000總公允價值為$的普通股637,500諮詢服務，其中，#美元425,000在上一年作為諮詢費支出和#美元212,500在截至2022年2月28日的六個月內支出。

 

2021年10月20日，本公司發佈3,853,121單位數為$0.75每單位收益2,889,841美元，其中865,467在截至2021年8月31日的年度內收到。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。與融資有關，本公司產生的經紀佣金和其他股票發行成本為#美元。210,736.

 

2021年11月5日，本公司發佈705,000單位數為$0.75每單位收益$528,750。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。關於融資，公司發佈了8,000公允價值為$的普通股6,000作為發起人費用，併產生了其他發起人費用和其他股票發行成本$42,654.

 

2021年11月30日，本公司發佈8,268作為延長可轉換票據到期日的代價的股票(附註9b))。

 

2022年1月20日，本公司發佈75,000單位數為$0.75每單位收益$56,250是在截至2021年8月31日的年度內收到的。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

40

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

10.

公平(續)

 

 

2022年1月20日，本公司發佈46,834單位數為$0.75每單位收益$35,126這是在截至2021年11月30日期間收到的。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。公司將生效發行日期調整為2021年10月20日。

 

2022年1月24日，本公司發佈36,000單位數為$0.75每單位收益$27,000。每個單位包括一股公司普通股和一股認股權證，以$購買公司的一股普通股。1.25為期兩年。公司將生效發行日期調整為2021年10月20日。公司將生效發行日期調整為2021年11月24日。

 

2022年1月28日，本公司發佈66,667單位數為$0.75每單位收益$50,000這是在截至2021年11月30日期間收到的。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

2022年2月7日，公司發佈66,667單位數為$0.75每單位收益$50,000。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

2022年2月10日，公司發佈33,334單位數為$0.75每單位收益$25,000。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

2022年2月10日，公司發佈80,000單位按每單位1.25元計算，收益為100,000。每個單位包括一股公司普通股和一股認股權證，以$購買公司的一股普通股。1.25為期兩年。在融資方面，公司產生了#美元的尋人手續費。8,000.

 

2022年2月20日，公司發佈40,000單位按每單位1.25元計算，收益為50,000。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，公司產生了#美元的尋人手續費。4,000.

 

2022年2月21日，本公司發佈300,000單位數為$1.25每單位收益$375,000。每個單位包括一股公司普通股和一股認股權證，以$購買公司的一股普通股。1.25為期兩年。在融資方面，公司產生了#美元的尋人手續費。30,000.

 

2022年2月22日，本公司發佈80,000單位按每單位1.25元計算，收益為100,000。每個單位包括一股公司普通股和一股認股權證，以$購買公司的一股普通股。1.25為期兩年。在融資方面，公司產生了#美元的尋人手續費。8,000.

 

2022年2月24日，公司發佈41,600單位數為$0.75每單位收益$31,200。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

2022年2月24日，公司發佈40,000單位數為$1.25每單位收益$50,000。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，公司產生了#美元的尋人手續費。4,000.

 

2022年2月25日，公司發佈96,000單位按每單位1.25元計算，收益為120,000。每個單位包括一股公司普通股和一股認股權證，以$購買公司的一股普通股。1.25為期兩年。在融資方面，公司產生了#美元的尋人手續費。9,600.

 

2022年2月28日，本公司發佈120,000每單位1.25美元，收益150 000美元。每個單位包括一股公司普通股和一股認股權證，以$購買公司的一股普通股。1.25為期兩年。在融資方面，公司產生了#美元的尋人手續費。12,000.

 

截至2022年2月28日止六個月內，本公司發出728,001錯誤地將普通股出售給某些投資者而沒有對價。該公司正在撤回這些股份。

 

截至2022年2月28日，公司已收到美元20,800以現金認購股票。在融資方面，公司產生了#美元的尋人手續費。2,000.

 

41

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

11.

關聯方交易和餘額

 

與關聯方的所有交易均在正常經營過程中發生，並按本公司與關聯方商定的兑換金額入賬。

 

A)密鑰管理補償和關聯方交易

 

該公司已確定其董事和某些高級管理人員為其主要管理人員。主要管理人員的薪酬費用如下：

 

 

 

2022年2月28日

 

 

2021年2月28日

 

 

 

 

 

 

 

 

諮詢費和福利

 

$178,947

 

 

$221,213

 

 

B)應付相關方/來自相關方的款項

 

在正常經營過程中，公司與共同管理層和董事有關的公司共享一定的行政資源。在交易所對在正常業務過程中提供的行政資源和服務進行了衡量。所有應付及應收款項均為無利息、無抵押及應收即期款項。下表彙總了相關各方的應付金額：

 

 

 

2021年2月28日

 

 

8月31日，

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

首席執行官兼董事

 

$(82,462)

 

$(65,254)

首席運營官兼董事

 

 

(89,480)

 

 

(76,574)

由首席財務官控制的實體

 

 

(49,405)

 

 

(34,655)

 

 

$(221,347)

 

$(176,483)

 

截至2022年2月28日，該公司擁有221,347 (August 31, 2021 - $176,483)向關聯方支付由各方代表本公司發生或支出的費用，並已在應付賬款和應計負債中列報。

 

C)基於股票的薪酬

 

A $2,447,925在截至2022年2月28日的六個月內記錄的基於股票的補償-紅利股份(見附註10)部分用於向首席財務官和首席運營官發行紅利股份，詳情如下：

 

2021年9月2日，公司發佈400,000來自國庫的普通股，公允價值為#美元450,000給由CFO控制的實體，作為對過去提供的服務的獎勵。

 

2021年9月2日，公司發佈1,775,933來自國庫的普通股，公允價值為#美元1,997,925由首席運營官和董事控制的實體，作為對過去提供的服務的獎勵。

 

12.

金融風險因素

 

本公司不同程度地面臨各種金融工具相關風險。董事會批准和監督風險管理流程，包括記錄在案的投資政策、交易對手限制以及控制和報告結構。風險敞口的類型和風險敞口的管理方式如下：

 

42

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

12.

金融風險因素(續)

 

 

A)信用風險：

 

信用風險是指金融工具的一方當事人無法履行義務並導致另一方遭受經濟損失的風險。該公司對信用風險的主要敞口是其現金賬户。現金賬户存放在加拿大的主要銀行。該公司已將現金存入一家管理層認為虧損風險較低的銀行。

 

B)流動性風險：

 

流動資金風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。本公司管理流動資金的方法是確保在到期時有足夠的流動資金來償還債務。應付賬款在本經營期內到期。該公司有營運資金赤字，需要額外融資以履行其目前的債務(見附註1)。

 

C)市場風險：

 

市場風險是指市場價格的變化，如匯率、利率和股票價格的變化將影響本公司的收入或其持有的金融工具的價值的風險。市場風險管理的目標是將市場風險敞口管理和控制在可接受的參數範圍內，同時優化收益。本公司不存在市場風險。

 

D)利率風險：

 

利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率變化而波動的風險。本公司的現金結餘不時面臨利率風險。如果有多餘的現金，就與金融機構隨時待命，管理層積極談判有利的市場相關利率。

 

E)外匯風險：

 

外幣風險僅限於公司以加元以外貨幣計價的業務交易部分。本公司並無訂立任何外幣合約以減低風險，但透過將以外幣計價的金融工具的價值降至最低來管理風險。如果以下貨幣資產和負債以加元計價，公司將面臨外幣風險：

 

 

 

2022年2月28日

 

餘額(加元)：

 

 

現金和現金等價物

 

$194,499

 

應付帳款

 

 

(487,640)

淨曝光量

 

 

(293,141)

美元餘額：

 

$(230,856)

 

A 10美元兑加元匯率的%變動將影響公司的淨虧損約$23,086截至2022年2月28日的6個月(2021年2月28日-$30,881).

 

43

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

12.

金融風險因素(續)

 

 

如果以下貨幣資產和負債以哥倫比亞比索計價，公司將面臨外幣風險：

 

 

 

2022年2月28日

 

以哥倫比亞比索為單位的餘額：

 

 

現金和現金等價物

 

$466,486,269

 

其他應收賬款

 

 

90,476,468

 

應付帳款

 

 

(3,196,515,142)

淨曝光量

 

 

(2,639,552,405)

美元餘額：

 

$(671,128)

 

A 10美元對哥倫比亞比索匯率的變化%將影響公司的淨虧損約$67,113截至2022年2月28日的6個月(2021年2月28日-$74,072).

 

13.

資本管理

 

本公司管理其資本結構，並根據本公司的可用資金對其進行調整，以支持業務並繼續作為持續經營的企業。本公司將資本視為所有的權益賬户。董事會並沒有為管理層制定資本回報率的量化標準，而是依賴公司管理層的專業知識來支持業務的未來發展。該公司有營運資本赤字，需要額外資本來資助未來的業務計劃。本公司不受任何外部強加的資本要求的約束。

 

14.

承付款

 

A)2019年8月，公司簽訂了設備建造和安裝協議(附註4a)，截至2021年8月31日，#美元208,279在施工完成後仍應支付。

 

B)2021年6月30日，該公司簽訂了建設能源網絡和變壓器以及水處理系統的某些建設協議，總費用為#美元446,820(COP$1,757,345,976)。截至2022年2月28日，加權平均完成百分比為88%或$393,523(1 547 728 700 COP美元)，與建築協議有關的工作已作為在建工程資本化，並轉移到農業設施和設備。截至2022年2月28日，公司持有存款#美元29,384(COP$115,566,891)，並有義務支付剩餘的$45,282(COP$178,093,930)。

 

44

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

14.

承諾(續)

 

 

C)截至2021年11月30日，公司記錄的或有負債為#美元547,190(700,000加元)用於與聯合哥倫比亞公司收購有關的費用，這筆費用列入綜合資產負債表上的應付賬款和應計負債餘額。

 

D)在截至2021年8月31日的年度內，本公司清償了欠某些前管理層的款項#美元108,500，在合併業務和全面損失表中作為結算付款列報。截至2022年2月28日，$90,000仍未結清，已列入合併資產負債表的應付賬款和應計負債。

 

E)該公司已在哥倫比亞簽訂了農地租約。有關詳細信息，請參閲注7。

 

15.

股份認購權證

 

下表彙總了股票認購權證的連續性：

 

 

 

數量

認股權證

 

 

加權平均行權價

$

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年8月31日

 

 

3,663,135

 

 

 

1.21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發佈

 

 

4,571,267

 

 

 

1.25

 

過期

 

 

(320,000)

 

 

1.25

 

平衡，2022年2月28日

 

 

7,914,402

 

 

 

1.23

 

 

45

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

15.

股份認購權證(續)

 

 

截至2022年2月28日，以下認購權證尚未結清：

 

手令的數目

 

 

鍛鍊

價格

$

 

 

到期日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130,673

 

 

 

1.25

 

 

2022年9月29日

 

 

30,090

 

 

 

1.25

 

 

2022年10月16日

 

 

68,750

 

 

 

1.25

 

 

2022年11月11日

 

 

240,000

 

 

 

1.25

 

 

2022年11月28日

 

 

118,000

 

 

 

0.50

 

 

March 26, 2022

 

 

180,000

 

 

 

1.00

 

 

April 29, 2022

 

 

1,446,666

 

 

 

1.25

 

 

June 11, 2023

 

 

50,000

 

 

 

1.25

 

 

July 17, 2023

 

 

103,956

 

 

 

1.25

 

 

July 26, 2023

 

 

200,000

 

 

 

1.25

 

 

2023年8月18日

 

 

775,000

 

 

 

1.25

 

 

2023年8月28日

 

 

100,000

 

 

 

1.25

 

 

2023年10月1日

 

 

2,545,999

 

 

 

1.25

 

 

2023年10月20日

 

 

100,000

 

 

 

1.25

 

 

2023年10月25日

 

 

905,000

 

 

 

1.25

 

 

2023年11月6日

 

 

36,000

 

 

 

1.25

 

 

2023年11月24日

 

 

66,667

 

 

 

1.25

 

 

2024年1月29日

 

 

66,667

 

 

 

1.25

 

 

2024年2月7日

 

 

113,334

 

 

 

1.25

 

 

2024年2月12日

 

 

40,000

 

 

 

1.25

 

 

2024年2月20日

 

 

300,000

 

 

 

1.25

 

 

2024年2月21日

 

 

177,600

 

 

 

1.25

 

 

2024年2月26日

 

 

120,000

 

 

 

1.25

 

 

2024年2月28日

 

 

7,914,402

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16.

股票期權

 

該公司的股票期權活動摘要如下：

 

 

 

選項數量

 

 

加權平均行權價

$

 

 

加權平均剩餘

合同條款

 

 

聚合內在價值

$

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年8月31日

 

 

4,450,000

 

 

 

0.77

 

 

 

4.42

 

 

 

1,334,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

授與

 

 

850,000

 

 

 

1.68

 

 

 

4.73

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未償還，2022年2月28日

 

 

5,300,000

 

 

 

0.92

 

 

 

4.06

 

 

 

4,515,250

 

可行使，2022年2月28日

 

 

3,066,667

 

 

 

0.78

 

 

 

3.95

 

 

 

3,022,833

 

 

46

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

16.

股票期權(續)

 

 

截至2022年2月28日止六個月內，本公司錄得以股票為基礎的薪酬#美元1,233,938用於在合併經營報表上授予的期權。授予的每一項期權的公允價值是在授予之日利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下加權平均假設下估計的：

 

 

 

六個月

告一段落

2月28日，

2022

 

 

六個月

告一段落

2月28日，

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

預期股息收益率

 

 

0%

 

-%

 

預期波動率

 

 

161%

 

-%

 

預期壽命(年)

 

 

5

 

 

 

-

 

無風險利率

 

 

1.11%

 

-%

 

 

截至2022年2月28日，1,445,210與根據該計劃給予的非既得性股票補償安排有關的未確認補償費用。

 

17.

非現金活動

 

 

 

六個月來

截至2月

28, 2022

 

 

六個月來

截至2月

28, 2021

 

非現金活動：

 

 

 

 

 

 

從庫房為服務發行的股份

 

 

7,957,316

 

 

 

-

 

受益轉換功能

 

 

281,447

 

 

 

176,328

 

可用可轉換票據發行的權證的相對公允價值

 

 

120,310

 

 

 

275,691

 

以可發行股份結算的債務

 

 

-

 

 

 

112,484

 

修改可轉換票據後發行的股份的相對公允價值

 

 

-

 

 

 

110,000

 

 

18.

分部披露

 

該公司有兩個經營部門，包括：

 

A)聯合哥倫比亞公司，這是一家總部設在哥倫比亞的公司，公司打算通過該公司在哥倫比亞開始商業生產。(同盟國哥倫比亞)

 

B)由公司其餘業務組成的聯合公司。(盟軍)

 

用於確定公司應報告部門的因素包括公司的組織結構和可供首席運營決策者在做出如何分配資源和評估業績的決策時進行評估的財務信息。該公司的經營部門已根據類似的經濟和其他定性標準進行了細分。該公司在一個地理區域(加拿大)經營盟軍報告部門，在一個地理區域(哥倫比亞)經營盟國哥倫比亞報告部門。

 

47

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

18.

分部披露(續)

 

 

截至2022年2月28日的6個月期間，按經營部門劃分的財務報表信息如下：

 

 

 

盟軍

$

 

 

同盟國哥倫比亞

$

 

 

總計

$

 

銷售總額

 

 

2,346

 

 

 

40,209

 

 

 

42,556

 

淨虧損

 

 

(11,461,902)

 

 

(931,324)

 

 

(12,393,226)

吸積

 

 

244,115

 

 

 

-

 

 

 

244,115

 

折舊及攤銷

 

 

-

 

 

 

70,028

 

 

 

70,028

 

截至2022年2月28日的總資產

 

 

4,156,103

 

 

 

1,451,929

 

 

 

5,608,032

 

 

截至2022年2月28日的6個月期間的地理信息如下：

 

 

 

收入

$

 

 

總計

資產

$

 

 

 

 

 

 

 

 

加拿大

 

 

2,346

 

 

 

4,156,103

 

哥倫比亞

 

 

40,209

 

 

 

1,451,929

 

總計

 

 

42,556

 

 

 

5,608,032

 

 

19.

後續事件

 

A)2021年3月30日，公司簽訂了一項資產購買協議(“APA”)，以獲得內華達州税務局頒發的兩個用於種植大麻的特權許可證(“許可證”)。作為許可證的對價，公司同意支付#美元150,000，發行$1,350,000承兑本票並承擔一定的債務。截至2022年2月28日，資產購買尚未結清，已支付的金額已記錄為保證金(附註4(C))。

 

本票按短期適用的聯邦利率0計息。11每季度至少支付內華達大麻經營所得淨營業收入的50%作為償還，該淨營業收入與獲得的許可證有關。所有未償還本金和應計利息應在票據發行兩年後到期。

 

截至2021年11月30日，本公司尚未根據《行政程序法》發行任何對價。本公司尚未收到任何在APA中概述的資產。資產購買尚未結束。

 

於簽署許可協議的同時，本公司與許可證賣方訂立服務協議(“服務協議”)及土地租賃協議(“租賃協議”)。根據服務協議，許可證賣方將向公司提供諮詢服務，以換取對所發生費用的補償。

 

48

目錄表

 

聯合公司。

未經審計簡明綜合中期財務報表附註

2022年2月28日

(以美元表示)

 

19.

後續活動(續)

 

 

根據租賃協議，本公司在北拉斯維加斯租賃土地，以容納一座約9,000平方英尺的建築，用於種植、營銷或銷售大麻，為期25年。租賃費應從種植第一個大麻植物之日開始，每月租賃費如下：

 

 

·

$1,500頭五年是每月一次。

 

 

 

 

·

$1,800租期為6至10年，每月一次。

 

 

 

 

·

$2,025租期為11至15年，每月一次。

 

 

 

 

·

$2,280租期為16至20年，每月一次。

 

 

 

 

·

$2,565租期為21至25年，每月一次。

 

此外，在租賃期內，公司應向業主支付位於租賃場所的大麻種植業務所得淨營業收入的50%。

 

B)2022年3月1日，公司批准1,000,000購買公司普通股的股票期權，期限為5年，行使價格為#美元。1.75每股，其中33從2022年3月1日起至2022年3月1日，每年將授予1%的期權100%是既得的。

 

C)2022年3月29日，公司發行面值為#美元的有擔保可轉換票據500,000。該票據的利息為10年息%，並於2022年9月30日或之後按要求到期。該票據可在2022年9月30日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為$1.25每股。

 

D)於2022年3月31日，本公司就附註11所述的有擔保可轉換票據訂立修訂協議。根據修訂，有擔保可轉換票據的應付利息為10年利率，在2022年9月31日或以後全部按需支付。

 

E)2022年2月28日之後，本公司發佈了20,000單位按每單位1.25元計算，收益為25,000和27,733單位數為$0.75每單位收到的訂閲。每個單位包括一股公司普通股和一股認股權證，以$購買公司的一股普通股。1.25為期兩年。

 

49

目錄表

 

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

以下討論涉及聯合公司截至2021年2月28日和2022年2月28日的六個月的歷史業務和財務報表。

 

前瞻性陳述

 

以下管理層的討論和分析應與我們的財務報表以及本季度報告中其他部分包含的相關注釋一起閲讀。管理層的討論和分析包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述，例如我們的計劃、目標、期望和意圖的陳述。任何不是歷史事實的陳述都是前瞻性陳述。在使用時，“相信”、“計劃”、“打算”、“預期”、“目標”、“估計”、“預期”等詞語和/或將來時或條件句(“將”、“可能”、“可能”、“應該”等)或類似的表達方式標識了這些前瞻性陳述中的某些。這些前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果或事件與本年度報告中的前瞻性陳述所表達或暗示的內容大不相同。我們的實際結果和事件的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。可能導致或促成這些結果和結果差異的因素包括但不限於，在我們提交給美國證券交易委員會的各種文件中在“風險因素”標題下特別提到的那些因素。我們不承擔任何義務更新前瞻性陳述，以反映本年度報告日期後發生的事件或情況。

 

以下討論重點介紹了本公司的經營業績和影響其綜合財務狀況的主要因素，以及所述期間的流動資金和資本資源，並提供了管理層認為與評估和了解本公司綜合財務狀況和本文所述經營結果相關的信息。以下討論和分析基於本報告10-Q表中包含的聯合公司未經審計的財務報表，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。你應該閲讀討論和分析以及這些財務報表和相關的附註。

 

概述

 

聯合公司(“聯合”或“公司”)是一家內華達州的公司，總部設在加拿大不列顛哥倫比亞省基洛納。阿里德是一家國際醫用大麻生產公司，其使命是通過研究、創造和生產有針對性的大麻類健康解決方案來解決當今的醫療問題。通過尖端的製藥研究和開發、以植物為基礎的創新生產和獨特的治療產品開發，聯合使用它認為是一種循證的科學方法使這一使命成為可能。

 

在這份10-Q表格中提到的“聯合”或“公司”可能包括我們的子公司AM(先進微)生物科學公司、聯合哥倫比亞S.A.S.、巴雷諾有限公司、戰術救濟有限責任公司和聯合美國產品有限責任公司的業務。這些公司中的每一家都是聯合的100%全資子公司，因此會在提交綜合季度報告之前報告季度財務狀況。

 

Alied的重點是為條件可能適合治療的患者開發醫用大麻和裸蓋菇素產品。這些情況包括焦慮、失眠、厭食、慢性疼痛、癲癇、化療引起的噁心和嘔吐、創傷後應激障礙(PTSD)、帕金森氏症、抽動症、腸易激綜合徵(IBS)以及與多發性硬化症(MS)和脊髓損傷(SCI)相關的痙攣1。

 

聯合利華的目標是成為一家控制自己的國際垂直整合供應鏈或CBD、大麻和裸蓋菇素產品的公司，以實現現金流和利潤率的最大化。我們的管理團隊相信，控制我們的供應鏈應該使我們能夠向全球大麻社區提供一致的、滾動收穫的供應。

 

鑑於北美的平均生產成本約為每克1.00美元至2.00美元，我們認為，根據我們業務和其他公司在哥倫比亞種植原花的歷史產量，我們預期大麻生產的現金成本將大幅下降，哥倫比亞的生產和種植應該會為我們提供競爭優勢。

 

50

目錄表

 

除了我們認為我們在哥倫比亞種植低成本、高利潤率的大麻主要用於專有大麻類藥物和天然保健品供國際分銷外，我們還擁有在美國銷售的大麻衍生CBD天然保健品、在哥倫比亞生產的醫用大麻出口到美國以外國家的商業批准，以及我們以裸蓋菇素為基礎的製藥產品Alid 11、Alid 12和Psilonex™的人體臨牀第一階段試驗，這些產品在美國受到臨時專利和商標的保護。

 

新冠肺炎的效應

 

2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球大流行。這場傳染病暴發和相關的不利公共衞生事態發展對全球勞動力、經濟和金融市場造成了不利影響，導致經濟低迷。雖然新冠肺炎推遲了我們部分產品的發貨，但管理層已確定這對公司的運營沒有重大影響，但管理層仍在繼續關注這一情況。

 

關鍵會計政策

 

業務演示文稿

 

本季度報告Form 10-Q中未經審計的簡明綜合中期財務報表及相關附註按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)列報，並以美元表示。該公司的財政年度截止日期為8月31日。

 

未經審核簡明綜合中期財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則及美國證券交易委員會10-Q表格指示編制。它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。因此，未經審計的簡明綜合中期財務報表應與本公司提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中包含的截至2021年8月31日的經審計財務報表及其附註結合閲讀。

 

本文中包含的未經審計的簡明綜合中期財務報表未經審計；然而，它們包含所有正常的經常性應計項目和調整，管理層認為這些是公平反映公司2022年2月28日的財務狀況、截至2022年2月28日的三個月和六個月的經營結果以及截至2022年2月28日的三個月和六個月的現金流量所必需的。截至2022年2月28日的經營業績不一定代表未來幾個季度或全年的預期業績。

 

遵循的重要會計政策包括：

 

A)合併原則

 

合併後的財務報表包括聯合公司及其控股子公司的賬目。子公司自收購和控制之日起合併，並繼續合併，直至該控制終止之日為止。當公司面臨或有權從與被投資方的參與中獲得可變回報，並有能力通過其對被投資方的權力影響這些回報時，就實現了控制權。所有因公司間交易而產生的公司間餘額、收入、費用和未實現損益在合併時被沖銷。

 

B)現金和現金等價物

 

現金包括手頭現金、信託賬户中的現金和活期存款。現金等價物是短期、高流動性的投資，收購時到期日不超過三個月。截至2022年2月28日和2021年8月31日，公司沒有任何現金等價物。

 

C)財產、廠房和設備

 

財產、廠房和設備按成本列報。公司按下列年度比率和方法對財產、廠房和設備在其估計使用壽命內的成本進行折舊：

 

農業設施和設備

 

1-10年直線基數

 

 

 

辦公室和計算機設備

 

5-10年直線基數

 

 

 

陸地設備

 

10年直線基數

        

51

目錄表

 

D)庫存

 

庫存包括可供出售的原材料、供應品、營養植物和開花植物、乾花、稀釋的原油和CBD分離物，以及購買的大麻產品。

 

存貨按成本或可變現淨值中的較低者列報，採用加權平均成本確定。可變現淨值被定義為正常業務過程中的估計銷售價格，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。在每個報告期結束時，公司根據公司對產品需求、生產需求、市場狀況、監管環境和腐敗的估計預測，對庫存進行評估，並記錄過剩和陳舊庫存的減記。實際庫存損失可能與管理層的估計不同，這種差異可能會對公司的綜合資產負債表、淨虧損表和全面損失表以及現金流量表產生重大影響。

 

E)無形資產

 

無形資產包括正在攤銷的許可證，其估計使用年限為10年。本公司的許可證按直線方式在其經濟或法律壽命內攤銷，以較短的為準。許可證已從收購之日起攤銷。

 

本公司定期評估這些資產使用年限的合理性。一旦這些資產完全攤銷，它們就會從賬户中移出。當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，會對這些資產進行減值或陳舊審查。如果減值，無形資產將根據折現現金流或其他估值技術減記至公允價值。公司沒有無形資產，沒有無限的生命。

 

對於長期資產，只有當資產的賬面金額無法通過其未貼現、概率加權的未來現金流收回時，才會記錄減值損失。本公司根據賬面值與估計公允價值之間的差額計量減值損失。當存在減值時，相關資產減記為公允價值。

 

F)長期資產

 

根據ASC 360，物業、廠房和設備，當事件或情況變化表明長期資產或資產組的賬面價值可能無法收回時，本公司測試其可回收性。可能引發審查的情況包括但不限於：資產的市場價格大幅下跌；商業環境或法律因素的重大不利變化；成本的累積大大超過資產收購或建造的最初預期金額；本期現金流量或營業虧損加上與資產使用相關的歷史虧損或持續虧損的預測；以及目前對資產很可能在其估計使用壽命結束前出售或處置的預期。可回收性根據資產的賬面價值及其公允價值進行評估，公允價值一般根據資產的使用和最終處置預期產生的未貼現現金流的總和以及在某些情況下的具體評估確定。當賬面金額無法收回並超過公允價值時，確認減值損失。

 

G)外幣折算和本位幣折算

 

本公司各實體的合併財務報表所包含的項目均以實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(“功能貨幣”)計量。

 

2019年9月10日之前，公司的本位幣為加元。在加元為功能貨幣期間使用美元作為報告貨幣的換算收益和損失計入累計貨幣換算調整，在累計其他全面虧損下作為股東權益的組成部分報告。

 

52

目錄表

 

本公司重新評估其本位幣，並根據管理層對本組織變化的分析，確定截至2019年9月10日，其本位幣從加元改為美元。功能貨幣的變化從2019年9月10日起前瞻性地計入，上期財務報表沒有因功能貨幣的變化而重報。

 

自2019年9月10日起，以外幣計價的貨幣資產和負債將使用資產負債表日的有效匯率換算為美元。與非貨幣性資產和負債相關的期初餘額以前期折算金額為基礎，2019年9月10日以後發生的非貨幣性資產和非貨幣性負債按交易當日的近似匯率折算。收入和費用交易按交易發生時的大約匯率折算。匯兑損益作為匯兑收益計入經營表和綜合損失表。

 

該公司評估同盟國哥倫比亞的功能貨幣為哥倫比亞比索。所有其他子公司的本位幣是美元。

 

H)股票發行費用

 

籌集資本的直接應佔成本從相關股本中計入。與尚未發行的股票相關的成本計入遞延股票發行成本。該等成本將延至與該等成本有關的股份發行時才支付，屆時該等成本將由相關股本支付，或於該等股份未發行時計入營運費用。

 

一)研究和開發費用

 

研究和開發成本在發生時計入費用。

 

J)收入確認

 

該公司的收入包括大麻產品的銷售。

 

公司的創收活動只有一項業績義務，收入在對產品轉讓的控制和公司的義務完成時確認。這通常發生在產品發貨或交付給客户時，這取決於客户合同中規定的分銷方法和發貨條款。收入是指公司預期從出售公司產品中獲得的對價金額。公司的某些客户合同可能會為客户提供退貨權利。在某些情況下，公司還可以向客户提供追溯價格調整。這些項目產生變動對價，在確認相應產品銷售收入時，根據產品退貨和價格調整的預期金額確認交易價格的減少。在確定以可變對價降低交易價格時，公司需要做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響確認收入的時間和金額。

 

產品的銷售是以現金或其他商定的信用條件進行的。該公司的付款條件因地點和客户而異；然而，確認收入和到期付款之間的時間段並不長。本公司根據其在逾期應收賬款和可回收性、註銷歷史、應收賬款賬齡和對客户數據的分析方面的經驗，對其壞賬風險進行估計和準備金。

 

K)每股普通股淨收益(虧損)

 

每股淨收益(虧損)按照ASC 260每股收益計算。每期已發行普通股的加權平均數被用來計算每股基本收益或虧損。稀釋後每股收益或虧損是使用加權平均股數和稀釋後潛在已發行普通股的數量計算的，在一定程度上不會產生反攤薄作用。稀釋性潛在普通股是假定要行使的額外普通股。

 

每股普通股的基本淨收入(虧損)是以普通股的加權平均流通股數量為基礎的。

 

53

目錄表

 

L)所得税

 

該公司根據ASC 740的規定核算所得税。根據ASC 740的資產負債法，遞延税項資產及負債按現有資產及負債的賬面金額與其各自課税基礎之間的差額所產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。根據美國會計準則第740條，税率變動對遞延税項資產及負債的影響在制定該法令期間的收入中確認。如果本公司很可能不會通過未來業務變現税項資產，則為某些遞延税項資產計提估值準備。

 

M)關聯方交易

 

關聯方是指通過僱傭、所有權或其他方式，有能力指導或導致公司管理層和政策方向的任何實體或個人。本公司披露了正常補償協議之外的關聯方交易，如工資。關聯方交易按匯兑金額計量。

 

N)重要的會計估計和判斷

 

根據美國公認會計原則編制財務報表時，管理層須作出影響財務報表及附註所報金額的判斷、估計及假設。儘管管理層使用歷史經驗及其對數額、事件或行動的最佳瞭解作為判斷和估計的基礎，但實際結果可能與這些估計不同。

 

我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂在修訂估計的期間確認，如果修訂隻影響該期間，或在修訂期間確認，如果審查同時影響本期和未來期間，則確認對會計估計的修訂。

 

這些財務報表中包含的重大估計和假設涉及與長期資產的估計可用年限和可回收性、基於股票的薪酬以及遞延所得税資產和負債相關的估值假設。在評估公司作為持續經營企業繼續經營的能力時，需要做出判斷。

 

O)金融工具

 

ASC 825，金融工具，要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。ASC 825根據圍繞用於計量公允價值的投入的獨立、客觀證據的水平建立了公允價值等級。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。ASC 825將輸入劃分為可用於衡量公允價值的三個級別：

 

1級

 

第1級適用於在活躍市場上對相同資產或負債有報價的資產或負債。

 

2級

 

第2級適用於資產或負債有可觀察到的報價以外的其他投入的資產或負債，例如活躍市場中類似資產或負債的報價；成交量不足或交易不頻繁(市場不太活躍)的市場中相同資產或負債的報價；或重大投入可觀察到或主要可從可觀測市場數據中得出或得到其證實的模型衍生估值。

 

3級

 

第3級適用於估值方法中存在對資產或負債的公允價值計量具有重大意義的不可觀察的投入的資產或負債。

 

金融工具主要包括關聯方應付的現金、應付帳款、應付票據和應付可轉換票據。如果適用，現金的公允價值是根據“第1級”投入確定的，即相同資產在活躍市場上的報價。本公司相信，歸類為貸款及應收賬款的所有其他金融工具的記錄價值與其現時的公允價值相若，原因是該等金融工具的性質及類似工具各自相對較短的到期日或當前市場利率。

 

54

目錄表

 

至於本公司若干金融工具，包括應付關聯方應收賬款、應付票據及應付貸款，由於到期日較短，賬面金額接近其公允價值。

 

截至2022年2月28日和2021年8月31日，除現金外，公司資產負債表中沒有任何按公允價值經常性基礎計量的資產或負債。

 

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要是現金。該公司通過將現金存放在高信用質量的金融機構來限制其面臨的信用損失風險。

 

P)租約

 

本公司在合同開始時確定一項安排是否包含全部或部分租約。使用權(“ROU”)資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，而租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。所有租期超過12個月的租約將導致在租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認ROU資產和負債。除非租約提供釐定隱含利率所需的所有資料，否則本公司在釐定租賃付款現值時，會採用基於開始日期所得資料的遞增借款利率。如可隨時釐定，本公司使用租約內的隱含利率。

 

我們的租賃條款包括所有不可取消的期限，並可能包括延長(或不終止)租約的選項，當我們合理地確定我們將行使該選項時。租期於開始日期為十二個月或以下的租約，按租賃期按直線計算，不會導致確認資產或負債。

 

Q)反向收購

 

會計收購人的身份

 

公司在確定會計收購方時會考慮ASC 805-10-55-10至55-15中的因素。本公司利用控股權的存在來確定收購方--獲得被收購方控制權的實體。在確定通過交換股權實現的企業合併中的收購人時，還應考慮其他有關事實和情況，包括：(A)企業合併後合併實體中的相對投票權，如果考慮到存在任何不尋常或特殊的投票安排和期權、認股權證或可轉換證券，則收購人通常是其所有者作為一個集團保留或接受合併實體中最大部分投票權的合併實體；(B)如果沒有其他所有人或有組織的所有人擁有重大的表決權權益，則合併實體中存在較大的少數有表決權權益，如果購置人通常是其單一所有人或有組織的擁有人在合併實體中持有最大少數有表決權權益的合併實體；(C)合併實體的管理機構的組成，其中取得人通常是其所有者有能力選舉或任命或罷免合併實體的管理機構多數成員的合併實體；(D)合併實體高級管理層的組成，其中收購方通常是前管理層主導合併實體管理層的合併實體；及(E)股權交換條款，其中收購方通常是支付溢價的合併實體，其股權價值高於合併前其他一個或多個合併實體的股權公允價值，收購方通常是合併實體，其相對規模(以, 例如，資產、收入或收益)明顯大於其他一個或多個合併實體。

 

根據美國會計準則第805-40-05-2段，作為反向收購的一個例子，私營經營實體可以安排公共實體收購其股權，以換取公共實體的股權。在這種情況下，公共實體是合法的收購人，因為它發行了股權，而私人實體是合法的收購人，因為它的股權是被收購的。然而，應用ASC第805-10-55-11至55-15號文件中的指導意見將導致：(A)公共實體作為會計目的的被購買方(會計被購入者)；以及(B)私人實體作為會計目的的收購人(會計收購人)。

 

衡量轉移的對價

 

在反向收購中，根據美國會計準則第805-40-30-2和30-3的規定，會計收購人通常不向被收購方發出對價。相反，會計被購買方通常將其股權發行給會計被購買方的所有者。因此，會計收購人就其在會計被收購方中的權益轉讓的代價的收購日期公允價值是基於法定子公司必須發行的股權數量，以使合法母公司的所有者獲得與反向收購產生的合併實體中相同百分比的股權。以此方式計算的股權數量的公允價值可以作為被收購方轉讓對價的公允價值。被合法收購方的資產和負債在合併前的財務報表中按其合併前的賬面價值計量和確認(見ASC 805-40-45-2(A))。

 

55

目錄表

 

反向收購後合併財務報表的列報

 

根據美國會計準則第805-40-45-1和45-2條，反向收購後的合併財務報表以法定母公司(會計被收購方)的名義發佈，但在附註中描述為法定子公司(會計被收購方)財務報表的延續，但有一項調整，即追溯調整會計收購方的法定資本，以反映會計被收購方的法定資本。這一調整需要反映合法母公司(會計被收購方)的資本。這些合併財務報表中列報的比較信息也進行了追溯調整，以反映法定母公司(會計被收購方)的法定資本。合併財務報表反映以下所有事項：(A)按合併前賬面金額確認和計量的法定子公司(會計收購人)的資產和負債；(B)按照第805號專題“企業合併”指導意見確認和計量的法定母公司(會計收購人)的資產和負債；(C)企業合併前法定子公司(會計收購人)的留存收益和其他股權餘額；(D)在合併財務報表中確認為已發行權益的金額，其確定方法是將緊接企業合併前尚未完成的法定子公司(會計收購人)的已發行股權與按照適用於企業合併的本專題指導原則確定的法定母公司(會計被購買方)的公允價值相加。然而，股權結構(即已發行股權的數量和類型)反映了法定母公司(會計被收購方)的股權結構，包括法定母公司為實現合併而發行的股權。

 

因此，法定附屬公司(會計收購方)的股權結構使用收購協議中確立的交換比率重新列報，以反映法定母公司(會計收購方)在反向收購中發行的股份數量；及(E)非控股權益在法定子公司(會計收購方)保留收益和其他股權的合併前賬面金額中的比例份額，如ASC 805-40-25-2和805-40-30-3所述。

 

根據美國會計準則第805-40-45-4和45-5條，在計算反向收購發生期間的已發行普通股加權平均數(每股收益(EPS)計算的分母)時：(A)從該期間開始至收購日，已發行普通股的數量應以合法被收購方(會計收購人)在該期間內已發行普通股的加權平均數乘以合併協議中確定的交換比率計算；(二)自收購之日起至期末止的已發行普通股數量，為法定收購人(會計被收購人)在該期間的實際已發行普通股數量。

 

在反向收購後的合併財務報表中列報的收購日期之前的每個比較期間的基本每股收益應通過(A)除以(B)：(A)被法定被收購方在每個期間應佔普通股股東的收入；及(B)被法定被收購方的歷史加權平均已發行普通股數量乘以收購協議中確定的交換比率來計算。

 

由於AMBI前股東的控股財務權益，就財務報表呈報而言，該資產收購已被視為反向收購，AMBI被視為會計收購人，而本公司根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)的ASC 805-10-55會計收購方法被視為會計收購人。反向收購被視為資本交易，AMBI(會計收購方)的淨資產按收購前的賬面價值結轉至本公司(法定收購方及申報實體)。收購過程利用本公司的資本結構以及AMBI的資產和負債，這些資產和負債按其歷史成本入賬。本公司的股權為AMBI的歷史股權。

 

這些綜合財務報表包括本公司及其全資子公司、AM Biosciences自2019年9月10日反向收購交易之日起生效以及聯合哥倫比亞(自收購之日起於2020年2月18日起)的財務報表。合併後，所有公司間餘額和交易均已沖銷。

 

R)最近的會計聲明

 

本公司預計，近期的會計聲明或截至2022年2月28日的六個月期間的會計聲明的變化不會對本公司產生重大或潛在的影響。

 

56

目錄表

 

財務狀況及經營業績

 

所附財務報表的編制假設該公司將繼續作為一家持續經營的企業。該公司在截至2022年2月28日的6個月中淨虧損12,393,226美元，產生的收入微乎其微，截至2022年2月28日，營運資金赤字為4,884,084美元。這些因素令人對該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力產生極大的懷疑。公司能否繼續經營取決於公司是否有能力籌集足夠的資金來收購或發展盈利的業務。管理層打算主要通過出售股權證券為其運營和未來發展活動提供資金，並從其他傳統融資來源獲得一些額外資金，包括關聯方貸款，直到未來計劃的業務提供的資金足以滿足營運資金需求為止。

 

經營成果

 

截至2022年2月28日的三個月與截至2021年2月28日的三個月的未經審計結果比較

 

銷售和收入

 

截至2022年2月28日的三個月，我們的收入為23,378美元，而截至2021年2月28日的三個月為1,060美元。我們的產品剛剛開始銷售，我們希望在本財年有所改善。

 

運營費用

 

截至2022年2月28日的三個月的運營費用總額為2,236,441美元，而截至2021年2月28日的三個月的運營費用為2,582,138美元。截至2022年2月28日的三個月期間的業務費用主要是基於股票的薪酬(期權)702683美元、存貨沖銷至可變現淨值218 910美元、辦公和雜項費用402623美元、專業費用310266美元和諮詢費268 655美元。截至2021年2月28日的三個月期間的運營費用主要是基於股票的薪酬1380120美元，辦公和雜項費用446 075美元，專業費用242 148美元和攤銷196 341美元。

 

淨虧損

 

由於上述變化，在截至2022年2月28日的三個月中，扣除所得税後的運營淨虧損降至2,325,145美元，而截至2021年2月28日的三個月為2,699,436美元。

 

截至2022年2月28日的6個月的未經審計結果與截至2021年2月28日的6個月的比較

 

銷售和收入

 

在截至2022年2月28日的六個月中，我們的收入為42,556美元，而截至2021年2月28日的三個月為5,260美元。我們的產品剛剛開始銷售，我們希望在本財年有所改善。

 

運營費用

 

截至2022年2月28日的6個月的運營費用總額為12,191,667美元，而截至2021年2月28日的6個月的運營費用為3,446,152美元。截至2022年2月28日的6個月期間的業務費用主要是股票薪酬(紅股)4,585,425美元，股票薪酬(諮詢服務)3,584,392美元，股票薪酬(期權)1,233,938美元，辦公室和雜項費用704,913美元，諮詢費569,657美元。截至2021年2月28日的6個月期間的業務費用主要是基於股票的薪酬(期權)1 380 120美元、辦公和雜項費用572 719美元以及諮詢費491 735美元。在截至2022年2月28日的季度中，運營費用增加的主要原因是基於股票的薪酬(紅股)增加了4585,425美元，基於股票的薪酬(諮詢服務)增加了3584,392美元。

 

淨虧損

 

由於上述變化，在截至2022年2月28日的6個月中，扣除所得税後的運營淨虧損增至12,393,226美元，而截至2021年2月28日的6個月為3,895,298美元。

 

57

目錄表

 

流動性與資本資源

 

下表列出了我們所列期間的現金流量表和合並報表的主要組成部分。

 

 

 

六個月

告一段落

2月28日，

2022

 

 

六個月

告一段落

2月28日，

2021

 

用於經營活動的現金

 

$(2,450,199 )

 

$(1,733,060 )

融資活動產生的現金

 

$3,670,211

 

 

$1,670,577

 

來自(用於)投資活動的現金

 

$(982,955 )

 

$96,688

 

期內現金變動情況

 

$237,057

 

 

$34,205

 

匯率變動的影響

 

$(38,270 )

 

$20,732

 

期初現金

 

$419,825

 

 

$94,047

 

期末現金

 

$618,612

 

 

$148,984

 

 

截至2022年2月28日，該公司擁有957,205美元的流動資產，其中包括618,612美元的現金，171,511美元的庫存，33,813美元的應收賬款和133,269美元的預付費用。其他資產主要包括2,951,779美元的定金和墊款(主要與我們將位於內華達州的大樓有關)，1,422,739美元的房地產、廠房和設備，225,335美元的使用權資產和50,974美元的無形資產。

 

到目前為止，該公司通過出售股權和出售可轉換票據為其運營提供資金，如下所示。

 

2021年5月17日，根據修訂後的1934年證券交易法D規則頒佈的規則506(C)，公司開始進行私募。本次定向增發於2021年11月5日終止。私募尋求通過以每單位0.75美元的價格出售單位籌集5,250,000美元，每個單位包括一股普通股和一份認股權證，以每股1.25美元的行使價購買一股普通股，為期兩年。Boustead Securities LLC盡最大努力擔任此次發行的獨家配售代理。Boustead獲得了高達100萬美元的現金補償，相當於此類發行收益的10%，此後獲得了此類發行收益的7%。我們從這次發行中獲得了3,178,572美元的毛收入。

 

2022年2月，公司根據修訂後的1934年證券交易法D規則頒佈的規則506(C)完成了一次私募。根據此次定向增發，該公司從此次發行中獲得了12.7萬美元的總收益，併發行了141,601股普通股和141,601股認股權證，以每股1.25美元的行使價購買一股普通股，為期兩年。截至2022年2月28日，該公司有27,773個單位可發行，認購金額為28,000美元。

 

從2022年2月10日至2022年3月31日，本公司根據修訂後的1934年證券交易法D法規頒佈的規則506(C)完成了一次私募。根據此次定向增發，公司從此次發行中獲得了970,000美元的總收益，併發行了776,000股普通股和776,000股認股權證，以購買一股普通股，為期兩年，行使價為每股1.25美元。

   

截至2021年2月28日的季度內的可轉換票據

 

根據擔保協議的條款，本公司已授予下文提及的每一位有擔保可轉換票據持有人對所有現有和未來資產和財產的持續擔保權益、一般留置權和抵銷權。

 

2020年9月29日，公司發行了公允價值為163,341美元的可轉換票據，併發行了認股權證，以每股1.25美元的價格購買130,673股公司普通股，為期2年。這張票據的利息為年息10%。該票據應在2021年3月27日之後按需到期。該票據可在2021年3月27日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。2021年3月31日，公司對附註進行了修改。根據修訂，由2021年4月1日起，該票據的單息為年息10%，並於2021年9月30日或之前按要求到期。作為延長到期日的代價，本公司向可轉換票據持有人發行了8,268股本公司普通股。2021年6月1日，公司再次對附註進行修改。根據修訂，由2021年6月1日起，該票據的單息為年息10%，並於2021年11月30日或之前到期，無需額外考慮。2021年11月1日，公司再次對附註進行修改。根據修訂，由2021年4月1日起，該票據的單息為年息10%，並於2022年3月31日或之前到期，無需額外考慮。

 

58

目錄表

 

2020年10月26日，公司發行了面值37,613美元的可轉換票據，併發行了認股權證，以每股1.25美元的價格購買30,090股公司普通股，為期2年。這張票據的利息為年息10%。該票據本應在2021年4月23日之後按需到期。該票據可在2021年4月23日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。2021年6月1日，公司對附註進行了修改。根據修訂，由2021年6月1日起，該票據的單息為年息10%，並於2021年11月30日或之前到期，無需額外考慮。2021年11月1日，公司再次對附註進行修改。根據修訂，由2021年4月1日起，該票據的單息為年息10%，並於2022年3月31日或之前到期，無需額外考慮。

 

2020年11月11日，公司發行了面值為85,937美元的可轉換票據，併發行了認股權證，以每股1.25美元的價格購買68,750股公司普通股，為期2年。該票據的年利率為10%，將於2021年5月9日後到期。該票據可在2021年4月23日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。2021年6月1日，公司對附註進行了修改。根據修訂，由2021年6月1日起，該批債券的單息為年息10%，並於2021年11月30日或之前到期，無須額外考慮。2021年11月1日，公司再次對附註進行修改。根據修訂，自2021年4月1日起，可轉換票據按10%的年利率計息，並於2022年3月31日或之前按要求到期，無需額外考慮。

 

2020年12月2日，公司發行了面值為60萬美元的可轉換票據，併發行了認股權證，以每股1.25美元的價格購買24萬股公司普通股，為期2年。該票據的年利率為10%，將於2021年11月27日後到期。該票據可在2021年11月27日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。2021年10月1日，公司對附註進行了修改。根據修訂，該票據的單息為年息10%，並於2022年3月31日或之前到期，無需額外考慮。

 

2021年1月7日，公司發行面值30萬美元的可轉換票據。該票據的年利率為10%，將於2021年11月27日後到期。該票據可在2021年11月27日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。2021年10月1日，公司對附註進行了修改。根據修訂，該票據的單息為年息10%，並於2022年3月31日或之前到期，無需額外考慮。

 

截至2022年2月28日的季度可轉換票據

 

2021年10月1日，公司發行了面值為10萬美元的可轉換票據，併發行了認股權證，以每股1.25美元的價格購買10萬股公司普通股，為期1年。該票據的年利率為10%，將於2022年3月31日後到期。該票據可在2022年3月31日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。2021年11月1日，公司對附註進行了修改。根據修訂，由2021年4月1日起，該票據的單息為年息10%，並於2022年3月31日或以後按要求到期，無需額外考慮。

 

2021年10月25日，公司發行了面值為10萬美元的可轉換票據，併發行了認股權證，以每股1.25美元的價格購買10萬股公司普通股，為期1年。該票據的年利率為10%，將於2022年3月31日後到期。該票據可在2022年3月31日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。

 

2021年12月23日，公司發行了兩張面值10萬美元的可轉換票據。債券的年利率為10%，將於2022年6月23日後到期。該票據可在2022年6月23日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。

 

2022年1月11日，該公司發行了面值15萬美元的可轉換票據。該票據的利息為年息10%，2022年7月10日後到期。該票據可在2022年7月10日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。

 

2022年1月31日，該公司發行了面值為10萬美元的可轉換票據。該票據的年利率為10%，將於2022年7月31日後到期。該票據可在2022年7月31日之前的任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為每股1.25美元。

   

截至2021年2月28日的季度內的股權交易

 

2020年9月21日，該公司以每股1.25美元的價格發行了8萬股普通股，現金收益總額為10萬美元。

 

59

目錄表

 

2020年9月30日，該公司以每股1.25美元的價格發行了12萬股普通股，現金收益總額為15萬美元。

 

2021年2月15日，該公司向三名認可投資者發行了66,146股票，以換取免除66,146美元的債務。

 

2021年2月25日，該公司以每股0.5美元的價格發行了10萬股普通股，總現金收益為5萬美元。

 

2021年3月4日，公司向公司的一家關聯公司發行了25,000股股票，作為免除25,000美元債務的代價

 

2021年3月8日，公司向公司投資者的一家關聯公司發行了19898股，以換取免除19898美元的債務。

 

2021年3月22日，該公司以每股0.5美元的價格發行了10萬股普通股，現金收益總額為5萬美元。

 

2021年4月20日，該公司以每股0.5美元的價格發行了250,000股普通股，現金收益總額為125,000美元。

 

截至2021年2月28日，該公司可發行的普通股為472,616美元，用於清償債務和收到認購。

 

截至2022年2月28日的季度內的股權交易

 

2021年9月2日，公司向首席財務官和首席運營官發行了2,175,933股普通股，公允價值為2,447,925美元，向公司某些員工發行了1,900,000股普通股，公允價值2,137,500美元，作為過去服務的獎金，這筆費用總計4,585,425美元，用於股票補償紅利股票。

 

2021年9月2日，本公司從國庫中發行了2,997,237股普通股，按發行日公允價值3,371,892美元計算，用於與業務發展相關的諮詢服務，自發行日起為期12個月。由於無法確定將進行的諮詢服務的未來收益，因此在截至2022年2月28日的六個月內支出了全部金額。以股票為基礎的薪酬諮詢服務總額為3 584 392美元，其中包括3 371 892美元的股票發行加上下文下一段所述的212 500美元。

 

在截至2021年8月31日的一年中，公司重新發行了750,000股普通股，總公允價值為637,500美元，用於諮詢服務，其中425,000美元作為上一年的諮詢費支出，212,500美元在截至2022年2月28日的6個月內支出。

 

2021年10月20日，公司以每單位0.75美元的價格發行了3,853,121個單位，收益為2,889,841美元，其中865,467美元是在截至2021年8月31日的年度內收到的。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。與融資有關，本公司產生了210,736美元的經紀佣金和其他股票發行成本。

 

2021年11月5日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了70.5萬個單位，收益為528,750美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司發行了8,000股普通股，公允價值為6,000美元作為發起人費用，併產生了42,654美元的其他發起人費用和其他股票發行成本。

 

2021年11月30日，公司發行了8,268股，作為延長可轉換票據到期日的代價。

 

2022年1月20日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了75,000個單位，在截至2021年8月31日的年度內收到了56,250美元的收益。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

2022年1月20日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了46,834個單位，在截至2021年11月30日的期間收到了35,126美元的收益。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。公司將生效發行日期調整為2021年10月20日。

 

2022年1月24日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了36,000個單位，收益為27,000美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。公司將生效發行日期調整為2021年10月20日。公司將生效發行日期調整為2021年11月24日。

 

60

目錄表

 

2022年1月28日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了66,667個單位，在截至2021年11月30日的期間收到了50,000美元的收益。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

2022年2月7日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了66,667個單位，收益為50,000美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

2022年2月10日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了33,334個單位，收益為25,000美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

2022年2月10日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了8萬個單位，收益為10萬美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了8000美元的尋人費用。

 

2022年2月20日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了40,000個單位，收益為50,000美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了4,000美元的尋人費用。

 

2022年2月21日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了300,000個單位，收益為375,000美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了30,000美元的尋人費用。

 

2022年2月22日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了8萬個單位，收益為10萬美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了8000美元的尋人費用。

 

2022年2月24日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了41,600個單位，收益為31,200美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

2022年2月24日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了40,000個單位，收益為50,000美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了4,000美元的尋人費用。

 

2022年2月25日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了9.6萬個單位，收益為12萬美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了9,600美元的尋人費用。

 

2022年2月28日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了12萬個單位，收益為15萬美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了12,000美元的尋人費用。

 

在截至2022年2月28日的6個月內，公司錯誤地向某些投資者發行了728,001股普通股，沒有對價。該公司正在撤回這些股份。

 

截至2022年2月28日，公司已收到20,800美元的現金認購股票。在融資方面，該公司產生了2,000美元的尋人費用。

 

未來融資

 

就其擬議的業務計劃以及目前正在進行的和擬議的收購而言，除了此次發行可能獲得的收益外，該公司還將被要求完成大量和重大的額外資本形成。這種形成可以通過額外的股票發行、債務、銀行融資或任何融資來源的組合來實現。不能保證該公司將成功完成該等融資。

 

行動計劃

 

如上所述，為了繼續我們目前的業務計劃，我們需要籌集大量額外資本。如果我們成功地通過出售可轉換票據或普通股籌集資金，我們相信我們將有足夠的現金資源為我們到2022年的運營計劃提供資金。如果我們無法做到這一點，我們可能不得不減少甚至可能停止一些行動。我們打算將此次發行的淨收益用於哥倫比亞、加拿大和美國的運營能力、監管合規、知識產權、營運資本和一般企業用途。

 

61

目錄表

 

我們不斷評估我們的運營計劃，以確定我們能夠最有效地利用有限的現金資源的方式。我們行動計劃的任何方面的完成時間在很大程度上取決於執行這方面計劃的現金供應情況以及我們無法控制的其他因素。不能保證我們將成功地獲得所需的資本或收入，或者，如果獲得，則不能保證這些金額將足以為我們的持續運營提供資金。

 

資本支出

 

截至2022年2月28日，該公司已購買了1,251,378美元的物業、廠房和設備，併為資產收購支付了2,951,779美元的淨現金保證金。截至2021年8月31日，該公司購買了267,835美元的物業、廠房和設備，併為一項資產收購支付了3,156,163美元的淨現金押金和墊款。

 

Xtreme Cube大樓

 

2019年6月，AM生物科學公司簽署了生產製造合同，開始製造一座用於提取和生產設施的建築。這座建築將是一座完全可伸縮的模塊化建築。該公司在2019年6月預付了230,000美元，在2019年8月額外支付了903,385美元，在2020年3月額外支付了92,000美元。截至2022年2月28日，公司有2,656,695美元的押金用於購買裝配式建築。截至2022年2月28日，公司尚未收到大樓，金額已記錄為押金。

 

承諾和合同義務

 

作為S-K法規第10項所界定的“較小的報告公司”，本公司不需要提供此信息。

 

表外安排

 

本公司並無表外安排。

 

持續經營的企業

 

如所附財務報表所示，截至2022年2月28日，公司累計虧損約31,787,038美元，截至2022年2月28日的6個月淨虧損12,393,226美元。

 

該公司還沒有財務穩定的歷史。從歷史上看，流動性的主要來源一直是發行可轉換票據和股權證券。此外，該公司自成立以來沒有產生任何收入。這些因素使人對該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。

 

公司繼續經營的能力取決於管理層計劃的成功與否，其中包括通過發行股權證券籌集資本，直到運營部門提供的資金足以滿足營運資金需求。

 

該公司將需要額外的資金，為其目前和預期未來業務的增長提供資金，並實現其戰略目標。該公司相信其目前的可用現金將足以滿足其在不久的將來的現金需求。不能保證以本公司可接受的金額或條款獲得融資(如果有的話)。

 

所附財務報表以持續經營為基礎編制，考慮正常業務過程中的資產變現和負債清償情況。這些財務報表不包括任何與收回已記錄資產或負債分類有關的調整，如果公司無法繼續經營下去，可能需要對負債進行分類。

 

62

目錄表

 

第3項關於市場風險的定量和定性披露。

 

根據交易法第12b-2條的定義，我們是一家較小的報告公司，不需要提供本項目所要求的信息。

 

項目4.控制和程序

 

披露控制和程序

 

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條所定義)。我們對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程，這些財務報告和財務報表的編制符合美國普遍接受的會計原則。

  

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。因此，即使那些被確定為有效的系統也只能為實現其控制目標提供合理的保證。

 

我們的管理層評估了截至2022年2月28日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們的管理層使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會在內部控制-綜合框架中提出的標準。基於這一評估，我們的管理層得出結論，截至2022年2月28日，我們對財務報告的內部控制無效。由於我們在哥倫比亞業務的侷限性，對財務報表的審計和審查進行了重大和實質性的調整，其中大多數是經常性調整。這些調整表明某些週期存在重大弱點，包括但不限於庫存和成本計算以及財務報告。

 

本季度報告不包括我們註冊會計師事務所關於財務報告內部控制的證明報告。根據美國證券交易委員會規則，管理層的報告不需經我們的註冊會計師事務所認證，該規則允許我們在本季度報告中僅提供管理層的報告。

 

財務報告內部控制的變化.

 

由於哥倫比亞的會計問題，我們在哥倫比亞聘請了新的會計人員，以改進我們這一業務部門的會計、控制和程序。在2021年8月31日至2022年2月28日期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生其他對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。

 

63

目錄表

 

第二部分--其他資料

 

項目1.法律訴訟

 

除以下事項外，我們不知道任何政府當局或任何其他各方正在考慮的任何涉及我們或我們的財產的法律程序：

 

截至本報告日期，沒有任何董事、高級職員或關聯公司(I)在任何法律程序中是對我們不利的一方，或(Ii)在任何法律程序中對我們有不利利益。我們不知道有任何其他法律程序待決或受到針對我們或我們的財產的威脅。

 

公司可能不時在正常業務過程中發生的索賠中被點名。目前，除上文所披露者外，並無針對本公司或涉及本公司的法律程序或索償待決，而管理層認為該等法律程序或索償可合理地預期會對本公司的業務及財務狀況產生重大不利影響。

 

截至本報告日期，沒有任何董事、高級職員或關聯公司(I)在任何法律程序中是對我們不利的一方，或(Ii)在任何法律程序中對我們有不利利益。我們不知道有任何其他法律程序待決或受到針對我們或我們的財產的威脅。

 

公司可能不時在正常業務過程中發生的索賠中被點名。目前，除上文所披露者外，並無針對本公司或涉及本公司的法律程序或索償待決，而管理層認為該等法律程序或索償可合理地預期會對本公司的業務及財務狀況產生重大不利影響。

 

第1A項。風險因素。

 

根據交易法第12b-2條的定義，我們是一家較小的報告公司，不需要提供本項目所要求的信息。

 

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

 

2021年9月2日，公司向首席財務官和首席運營官發行了2,175,933股普通股，公允價值為2,447,925美元，向公司某些員工發行了1,900,000股普通股，公允價值2,137,500美元，作為過去服務的獎金，記為基於股票的薪酬。

 

2021年9月2日，本公司從國庫中發行了2,997,237股普通股，按發行日公允價值3,371,892美元計算，用於與業務發展相關的諮詢服務，自發行日起為期12個月。由於無法確定將提供的服務的未來收益，因此在截至2021年11月30日的三個月內支出了全部金額。

 

在截至2021年8月31日的一年中，公司重新發行了750,000股普通股，總公允價值為637,500美元，用於諮詢服務，其中425,000美元作為上一年的諮詢費支出，159,374美元在截至2021年11月30日的三個月內支出。截至2021年11月30日，53126美元是包括在合併資產負債表預付費用中的遞延補償。

 

2021年10月20日，公司以每單位0.75美元的價格發行了3,853,121個單位，收益為2,889,841美元，其中865,467美元是在截至2021年8月31日的年度內收到的，250,000美元是在2021年11月30日的應收賬款。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在截至2021年11月30日的三個月中，該公司以每單位0.75美元的價格認購的單位額外獲得了85,146美元的現金。在融資方面，該公司產生了205,735美元的經紀佣金。

 

2021年11月5日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了70.5萬個單位，收益為528,750美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司發行了8,000股普通股，公允價值為6,000美元作為發起人費用，併產生了41,654美元的其他發起人費用。

 

2021年11月30日，公司發行了8,268股，作為延長可轉換票據到期日的代價。

 

2022年1月20日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了75,000個單位，在截至2021年8月31日的年度內收到了56,250美元的收益。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

64

目錄表

  

2022年1月20日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了46,834個單位，在截至2021年11月30日的期間收到了35,126美元的收益。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。公司將生效發行日期調整為2021年10月20日。

 

2022年1月24日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了36,000個單位，收益為27,000美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。公司將生效發行日期調整為2021年10月20日。公司將生效發行日期調整為2021年11月24日。

 

2022年1月28日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了66,667個單位，在截至2021年11月30日的期間收到了50,000美元的收益。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

2022年2月7日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了66,667個單位，收益為50,000美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

2022年2月10日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了33,334個單位，收益為25,000美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

2022年2月10日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了8萬個單位，收益為10萬美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了8000美元的尋人費用。

 

2022年2月20日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了40,000個單位，收益為50,000美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了4,000美元的尋人費用。

 

2022年2月21日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了300,000個單位，收益為375,000美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了30,000美元的尋人費用。

 

2022年2月22日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了8萬個單位，收益為10萬美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了8000美元的尋人費用。

 

2022年2月24日，該公司以每單位0.75美元的價格發行了41,600個單位，收益為31,200美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。

 

2022年2月24日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了40,000個單位，收益為50,000美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了4,000美元的尋人費用。

 

2022年2月25日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了9.6萬個單位，收益為12萬美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了9,600美元的尋人費用。

 

2022年2月28日，該公司以每單位1.25美元的價格發行了12萬個單位，收益為15萬美元。每個單位包括一股本公司普通股和一股認股權證，用於以1.25美元的價格購買本公司的一股普通股，為期兩年。在融資方面，該公司產生了12,000美元的尋人費用。

 

在截至2022年2月28日的6個月內，公司錯誤地向某些投資者發行了728,001股普通股，沒有對價。該公司正在撤回這些股份。

 

截至2022年2月28日，公司已收到20,800美元的現金認購股票。在融資方面，該公司產生了2,000美元的尋人費用。

 

第3項高級證券違約

 

無

 

項目4.礦山安全信息披露

 

無

 

第5項其他資料

 

不適用

 

65

目錄表

 

項目6.展品。

 

31.1

規則13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席執行官的證明

 

 

31.2

規則13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席財務官的證明

 

 

32.1

第1350條行政總裁的證明

 

 

32.2

第1350條首席財務官的證明

 

 

101.INS

內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)

 

 

101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構文檔

 

 

101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

 

 

101.LAB

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

 

 

101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

 

104

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

 

66

目錄表

 

簽名*

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 

盟軍公司

 

(註冊人)

 

    
日期：2022年4月18日由以下人員提供：/s/卡勒姆·休斯

 

 

卡勒姆·休斯

 
  

董事首席執行官兼首席執行官

{校長兼首席執行官}

 

                

日期：2022年4月18日由以下人員提供：/s/Ryan Maarschalk

 

 

瑞安·馬爾沙爾克 
  

首席財務官

 
  (首席財務官首席會計官) 

 

 
67