重力股份有限公司。
單獨的財務報表
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(附獨立審計師報告)
目錄
頁面
獨立審計師報告1
財務狀況單獨報表3
獨立的全面收益表5
單獨的權益變動表6
現金流量表的單獨報表7
單獨財務報表附註8
獨立審計師關於內部會計控制制度的審查報告58
關於內部會計控制制度有效性的報告60
獨立審計師報告
基於一份最初以韓語發佈的報告
致本公司股東及董事會
重力股份有限公司:
意見
本核數師已審核所附重力股份有限公司(“貴公司”)的獨立財務報表,包括截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的獨立財務狀況表、截至該日止年度的獨立全面收益表、權益變動表及現金流量表,以及載有重大會計政策及其他解釋資料的獨立財務報表附註。
吾等認為,所附獨立財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的獨立財務狀況,以及根據韓國國際財務報告準則(“K-IFRS”)截至該等年度的獨立財務表現及獨立現金流量。
意見基礎
我們按照韓國審計準則(KSA)進行審計。我們根據這些標準承擔的責任在我們報告的《審計師對單獨財務報表的審計責任》一節中有進一步的説明。根據與我們對韓國獨立財務報表的審計相關的道德要求,我們是獨立於公司的,我們已根據這些要求履行了我們的其他道德責任。我們相信,我們所獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的意見提供依據。
其他事項
大韓民國用來審計這類單獨財務報表的程序和做法可能不同於其他國家普遍接受和適用的程序和做法。
獨立財務報表的管理責任和治理責任
管理層負責根據K-IFRS編制和公平列報獨立的財務報表,並負責管理層認為必要的內部控制,以便能夠編制不存在重大錯報的獨立財務報表,無論是由於欺詐還是錯誤。
在編制獨立財務報表時,管理層負責評估本公司作為持續經營企業繼續經營的能力,披露(如適用)與持續經營企業有關的事項,並使用持續經營會計基礎,除非管理層打算將本公司清盤或停止運營,或除了這樣做之外別無選擇。
負責公司治理的人員負責監督公司的財務報告流程。
審計師對獨立財務報表審計的責任
我們的目標是獲得合理的保證,説明獨立的財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報,無論是由於欺詐還是錯誤,併發布一份包括我們意見的審計師報告。合理的保證是一種高水平的保證,但並不保證根據KASS進行的審計在存在重大錯誤陳述時總是會發現該錯誤陳述。錯誤陳述可能是由欺詐或錯誤引起的,如果個別或總體上可以合理預期它們會影響用户根據這些單獨財務報表作出的經濟決策,則被視為重大錯誤。
作為符合KSA的審計的一部分,我們在整個審計過程中行使專業判斷並保持專業懷疑態度。我們還:
·確定和評估單獨財務報表的重大錯報風險,無論是由於欺詐還是錯誤,設計並執行鍼對這些風險的審計程序,並獲得充分和適當的審計證據,為我們的意見提供依據。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上,因此不能發現由欺詐造成的重大錯報的風險高於因錯誤造成的錯報。
·瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合情況的審計程序,但不是為了對公司內部控制的有效性發表意見。
·評價所使用的會計政策的適當性以及管理層作出的會計估計和相關披露的合理性。
·總結管理層使用持續經營會計基礎的適當性,並根據獲得的審計證據,確定是否存在與事件或條件有關的重大不確定性,這些事件或條件可能使人對公司作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,我們必須在我們的審計師報告中提請注意獨立財務報表中的相關披露,或者如果該等披露不充分,則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而,未來的事件或情況可能會導致本公司停止作為一家持續經營的企業。
·評價單獨財務報表的整體列報、結構和內容,包括披露情況,以及單獨財務報表是否以公平列報的方式反映基本交易和事件。
我們與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)等事項進行溝通。
韓國首爾
March 23, 2022
| | |
本報告自2022年3月23日審計報告之日起生效。在審計報告之日和閲讀本報告之時之間可能發生的某些後續事件或情況,可能會對所附的單獨財務報表及其附註產生重大影響。因此,審計報告的讀者應瞭解,上述審計報告沒有更新以反映這些後續事件或情況的影響(如果有的話)。 |
重力股份有限公司。
單獨的財務狀況報表
截至2021年12月31日和2020年
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | 備註 | | | 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 | |
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資產 |
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流動資產 |
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| 現金和現金等價物 | 5,6,22 | | W | 26,602,122 | | | 45,956,245 | |
| 短期金融工具 | 6,22 | | | 148,000,000 | | | 71,000,000 | |
| 應收賬款淨額 | 6,7,14,22 | | | 40,569,841 | | | 44,353,327 | |
| 其他應收賬款,淨額 | 6,7,22 | | | 1,677,451 | | | 478,428 | |
| 預付費用 | 14 | | | 1,823,623 | | | 1,293,345 | |
| 其他流動金融資產 | 6,22 | | | 790,051 | | | 841,092 | |
| 其他流動資產 |
| | | 42,487 | | | 680,086 | |
| |
| | | 219,505,575 | | | 164,602,523 | |
非流動資產 |
| | | | | | | |
| 對子公司的投資 | 8 | | | 21,679,845 | | | 14,958,641 | |
| 財產和設備,淨值 | 9,21 | | | 5,608,320 | | | 3,176,858 | |
| 無形資產,淨額 | 10 | | | 3,228,635 | | | 2,663,857 | |
| 遞延税項資產 | 19 | | | 4,045,964 | | | 4,718,718 | |
| 其他非流動金融資產 | 6,22 | | | 2,895,565 | | | 1,128,475 | |
| 其他非流動資產 |
| | | 1,701,669 | | | 1,891,247 | |
| | | | 39,159,998 | | | 28,537,796 | |
總資產 | | | W | 258,665,573 | | | 193,140,319 | |
|
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見單獨的財務報表附註。
重力股份有限公司。
單獨的財務狀況報表,續
截至2021年12月31日和2020年
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | 備註 | | | 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
流動負債 |
| | | | | | | |
| 應付帳款 | 6,22 | | W | 29,467,721 | | | 34,810,387 | |
| 遞延收入 | 14 | | | 4,139,025 | | | 4,680,655 | |
| 扣繳 |
| | | 2,754,347 | | | 2,096,706 | |
| 應計費用 | | | | 785,358 | | | 610,004 | |
| 應付所得税 | 19 | | | 9,403,175 | | | 4,998,566 | |
| 其他流動負債 | 6,21,22 | | | 2,254,206 | | | 1,628,058 | |
| | | | 48,803,832 | | | 48,824,376 | |
非流動負債 | | | | | | | | |
長期應付帳款 | 6,22 | | | 729,173 | | | 1,402,466 | |
長期遞延收入 | 14 | | | 199,062 | | | 133,936 | |
其他非流動負債 | 6,21,22 | | | 3,256,413 | | | 1,834,352 | |
| | | | 4,184,648 | | | 3,370,754 | |
總負債 | | | W | 52,988,480 | | | 52,195,130 | |
|
| | | | | | | |
權益 | | | | | | | | |
| 股本 | 1,13 | | | 3,474,450 | | | 3,474,450 | |
| 股票溢價 | 13 | | | 27,482,683 | | | 27,482,683 | |
| 股本的其他組成部分 | 13 | | | - | | | 929 | |
| 留存收益 | 13 | | | 174,719,960 | | | 109,987,127 | |
總股本 | | | | 205,677,093 | | | 140,945,189 | |
負債和權益總額 | | | W | 258,665,573 | | | 193,140,319 | |
| | | | | | | | |
見單獨的財務報表附註。
重力股份有限公司。
獨立的全面收益表
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | 備註 | | | 2021 | | | 2020 |
| | | | | | | |
收入 | 14,23 | | | | | | |
網絡遊戲 | | | W | 30,176,025 | | W | 37,917,065 |
手機遊戲 | | | | 256,918,510 | | | 190,926,376 |
其他收入 | | | | 1,163,841 | | | 152,628 |
| | | | 288,258,376 | | | 228,996,069 |
收入成本 | 15 | | | 141,815,263 | | | 119,227,125 |
毛利 | | | | 146,443,113 | | | 109,768,944 |
銷售、一般和行政費用 | 15,16 | | | 68,268,646 | | | 53,093,896 |
營業利潤 | | | | 78,174,467 | | | 56,675,048 |
營業外收入和費用 | | | | | | | |
財政收入 | 6,17 | | | 4,921,817 | | | 2,735,951 |
融資成本 | 6,17 | | | (1,989,233) | | | (2,909,451) |
其他營業外收入 | 18 | | | 11,997,743 | | | 3,020,932 |
其他營業外費用 | 18 | | | (558,730) | | | (4,472,004) |
所得税前利潤 | | | | 92,546,064 | | | 55,050,476 |
所得税費用 | 19 | | | 27,813,231 | | | 15,633,554 |
本年度利潤 | | | W | 64,732,833 | | W | 39,416,922 |
其他綜合收益 | | | | | | | |
可隨後重新分類為損益的項目 | | | | | | | |
外幣折算調整 |
| | | - | | | 26,946 |
本年度綜合收益總額 | | | W | 64,732,833 | | W | 39,443,868 |
| | | | | | | |
見單獨的財務報表附註。
重力股份有限公司。
單獨的權益變動表
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | 備註 | | 分享 資本 | | 分享 補價 | | 股本的其他組成部分 | | 留存收益 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2020年1月1日的餘額 | | W | 3,474,450 | | 27,482,683 | | (26,017) | | 70,570,205 | | 101,501,321 |
當期綜合收入總額: | | | | | | | | | | | |
本年度利潤 | | | - | | - | | - | | 39,416,922 | | 39,416,922 |
外幣折算調整 | 13 | | - | | - | | 26,946 | | - | | 26,946 |
2020年12月31日餘額 | | W | 3,474,450 | | 27,482,683 | | 929 | | 109,987,127 | | 140,945,189 |
| | | | | | | | | | | |
2021年1月1日的餘額 | | W | 3,474,450 | | 27,482,683 | | 929 | | 109,987,127 | | 140,945,189 |
當期綜合收入總額: | | | | | | | | | | | |
本年度利潤 | | | - | | - | | - | | 64,732,833 | | 64,732,833 |
外幣折算調整 | 13 | | - | | - | | (929) | | - | | (929) |
2021年12月31日的餘額 | | W | 3,474,450 | | 27,482,683 | | - | | 174,719,960 | | 205,677,093 |
| | | | | | | | | | | |
見單獨的財務報表附註。
重力股份有限公司。
現金流量表的單獨報表
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | 備註 | | | 2021 | | | 2020 |
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經營活動的現金流 | | | | | | | |
本年度利潤 | | | W | 64,732,833 | | W | 39,416,922 |
調整 | 20 | | | 18,716,916 |
|
| 19,381,149 |
經營性資產和負債的變動 | 20 | | | (2,637,125) | | | (8,008,589) |
收到的利息 | | | | 966,070 | | | 998,281 |
收到的股息 | | | | 11,326,984 | | | 2,382,800 |
支付的利息 | | | | (68,886) | | | (120,865) |
已繳納所得税 | | | | (22,716,206) | | | (10,051,517) |
經營活動提供的淨現金 | | | | 70,320,586 | | | 43,998,181 |
| | | | | | | |
投資活動產生的現金流 | | | | | | | |
其他非流動金融資產減少 | | | | 500,000 | | | 6,391 |
其他非流動金融負債減少 | | | | 89,860 | | | - |
財產和設備的處置 | 9 | | | 235 | | | 1,238 |
收購附屬公司 | 8 | | | (6,721,204) | | | (3,853,178) |
增加短期金融工具 | | | | (77,000,000) | | | (31,500,000) |
其他非流動金融資產增加 | | | | (1,660,952) | | | (100) |
購置財產和設備 | 9 | | | (1,210,372) | | | (158,284) |
無形資產的收購 | 10 | | | (2,151,543) | | | (1,129,588) |
用於投資活動的現金淨額 | | | | (88,153,976) | | | (36,633,521) |
| | | | | | | |
融資活動產生的現金流 | | | | | | | |
償還租賃債務 | 21 | | | (1,787,171) | | | (1,515,930) |
用於融資活動的現金淨額 | | | | (1,787,171) | | | (1,515,930) |
| | | | | | | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | | | 266,438 | | | 19,265 |
現金及現金等價物淨增(減) | | | | (19,354,123) | | | 5,867,995 |
年初現金及現金等價物 | | | | 45,956,245 | | | 40,088,250 |
年終現金及現金等價物 | | | W | 26,602,122 | | W | 45,956,245 |
見單獨的財務報表附註。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
1.一般信息
重力股份有限公司。(“本公司”)於二零零零年四月四日註冊成立,從事開發及發行網絡及手機遊戲及其他相關業務。該公司總部設在韓國漢城麻婆區世界盃北路396號15樓。該公司的主要遊戲產品“Ragnarok”是一款大型多人在線角色扮演遊戲,於2002年8月商業化推出,目前在91個市場進行國際運營。該公司還運營許多其他遊戲。
2005年2月8日,該公司在美國納斯達克證券市場上市,並以美國存托股份(ADS)的形式發行了1,400,000股普通股,代碼為“GRVY”。
截至2021年12月31日,實收資本總額達3474,45萬韓元。截至2021年12月31日,公司的主要股東及其各自的持股比例如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| 股份數量 |
| 所有權(%) |
GungHo在線娛樂公司。 |
| 4,121,737 | | 59.31 |
其他 |
| 2,827,163 | | 40.69 |
|
| 6,948,900 | | 100.00 |
2.陳述依據
這些獨立的財務報表是根據韓國國際財務報告準則(“K-IFRS”)編制的,該準則在《證券公司外部審計法案》等中有所規定。在大韓民國。
這些獨立的財務報表已於2022年3月8日由董事會授權發佈,預計將提交2022年3月31日召開的股東大會批准。
(1)計量基礎
單獨的財務報表是按歷史成本編制的。
(2)判決及預算的使用
按照K-IFRS編制單獨的財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
在下一財政年度內有重大風險導致資產和負債賬面金額發生重大調整的估計和假設如下:
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
2.列報依據,續
(2)判決和估算的使用,續
(A)遞延收入
該公司向遊戲用户銷售可用於在線和手機遊戲的虛擬貨幣和遊戲內物品。對於每個國家/地區的每款遊戲,該公司都會估計和應用遊戲用户的生命週期,以確認微交易產生的收入。遊戲用户的生命週期是基於從遊戲用户的第一次付費日期到活躍付費遊戲用户的最後一次訪問日期的平均週期來估計的。如果遊戲用户最近一次訪問遊戲的時間與報告期結束之間的時間等於或短於估計的遊戲用户生命週期,則公司將該遊戲用户視為活躍用户。對於活躍用户在期末擁有的虛擬貨幣和物品的剩餘金額,考慮到虛擬貨幣是否可退還和物品的屬性,相關收入將被遞延。該公司通過分析遊戲用户的支付和訪問等活動模式來估計用户的生命週期,並定期審查這些估計是否有任何變化。
(B)遞延税項資產
當本公司評估遞延税項資產的變現能力時,本公司會考慮其業績、整體經濟環境、預計未來應課税收入,以及可利用税項虧損結轉及税項抵免結轉的期間。本公司定期監控用於評估遞延税項資產變現能力的估計。如果結轉期間估計的未來應納税所得額發生變化,遞延税項資產的金額可能會發生變化。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
3.會計政策的變化
在2021年1月1日開始的年度報告期內,該公司首次採用了以下標準和修正案。
(1)修正K-IFRS第1116號租賃--對與新冠肺炎相關的租金優惠的實際便利
作為一種實際的權宜之計,承租人可以選擇不評估因新冠肺炎疫情的直接後果而產生的租金優惠是否是租約修改。作出這一選擇的承租人應説明租金優惠引起的租賃付款的任何變化,就像如果該變化不是租約修改時,其對適用本標準的變化所作的解釋一樣。該等修訂對綜合財務報表並無重大影響。
(2)對K-IFRS第1109號金融工具、K-IFRS第1039號金融工具:確認和計量、K-IFRS第1107號金融工具:披露、K-IFRS 1104保險合同和K-IFRS 1116租賃-利率基準改革的修正案(第二階段修正案)
在利率基準改革方面,修正案規定了例外情況,包括當按攤餘成本計算的金融工具的利率基準被更換時,調整實際利率而不是賬面金額,以及儘管在套期保值關係中更換了利率基準,但仍適用不中斷的套期保值會計。該等修訂對綜合財務報表並無重大影響。
4.重大會計政策
根據K-IFRS編制這些單獨財務報表時採用的主要會計政策如下。除附註3另有提及外,這些政策一直適用於列報的所有年度。
(1)對子公司、合資企業和聯營公司的投資
這些單獨的財務報表是根據K-IFRS第1027號單獨財務報表編制和列報的。根據國際財務報告準則第1027號,公司對子公司、聯營公司和合資企業的投資採用成本法。子公司、聯營公司和合資企業的股息在獲得股息的權利確定時在損益中確認。
(2)現金及現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、在金融機構隨時待命的存款,以及最初到期日為三個月或更短的其他短期投資,這些投資隨時可以轉換為已知數量的現金。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
4.重大會計政策,續
(3)金融資產
(A)分類
在初始確認時,該公司將其金融資產分類為以下計量類別:
·通過損益按公允價值計量;
·通過其他全面收入按公允價值計量;以及
·以攤銷成本計量。
分類取決於公司管理金融資產的業務模式和現金流的合同條款。
對於按公允價值計量的金融資產,損益將計入損益或其他全面收益。對於債務工具的投資,這將取決於投資的商業模式。當且僅當其管理債務投資的商業模式發生變化時,該公司才會對債務投資進行重新分類。
對於並非為交易而持有的股權工具投資,這將取決於本公司在初始確認時是否已作出不可撤銷的選擇,以公允價值通過其他全面收益計入股權投資。未通過其他全面收益按公允價值選擇為股權投資的權益工具的公允價值變動將在損益中確認。
(B)量度
在初步確認時,本公司按其公允價值計量金融資產,如屬非按公允價值計入損益的金融資產,則按直接應佔其收購的交易成本計量。按公允價值計入損益的金融資產的交易成本計入損益。
包含衍生工具的金融資產在確定其現金流是否僅用於支付本金和利息時被整體考慮。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
4.重大會計政策,續
(3)金融資產,續
(B)量度,續
(I)債務票據
債務工具的後續計量取決於公司管理資產的業務模式和資產的現金流特徵。本公司將其債務工具分為以下三個計量類別之一:
·攤餘成本:為收集合同現金流而持有的資產,如果這些現金流僅代表本金和利息的支付,則按攤餘成本計量。債務投資的收益或虧損隨後按攤餘成本計量,且不屬於對衝關係的一部分,在資產取消確認或減值時在損益中確認。這些金融資產的利息收入按實際利率法計入“金融收入”。
·通過其他全面收入的公允價值:為收集合同現金流和出售金融資產而持有的資產,其中資產的現金流僅代表本金和利息的支付,通過其他全面收入按公允價值計量。除確認在損益中確認的減值虧損(減值虧損沖銷)、利息收入及匯兑損益外,賬面金額的變動均於其他全面收益中計入。當金融資產不再確認時,以前在其他全面收益中確認的累計損益從權益重新分類為損益。這些金融資產的利息收入按實際利率法計入“金融收入”。匯兑損益在“財務收入或成本”中列報,減值損失在“其他營業外費用”中列報。
·損益公允價值:通過其他綜合收益不符合攤銷成本或公允價值標準的資產,通過損益按公允價值計量。債務投資的收益或虧損隨後按公允價值通過損益計量,且不屬於套期保值關係的一部分,在損益中確認,並在發生當年的“財務收入或成本”內的損益表中淨列報。
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截至2021年12月31日和2020年
4.重大會計政策,續
(3)金融資產,續
(B)量度,續
(Ii)股權工具
本公司隨後按公允價值計量所有股權投資。公司管理層選擇將出於長期投資或戰略目的持有的股權投資的公允價值損益計入其他全面收益。在取消確認投資後,並無隨後將公允價值損益重新分類為損益。當收受款項的權利確立後,來自該等投資的股息收入將繼續在損益中確認為“財務收入”。
按公允價值計入損益的金融資產的公允價值變動在損益表的“其他營業外收入和支出”中確認(視何者適用)。通過其他全面收益按公允價值計量的股權投資減值損失(減值損失的沖銷)不會與公允價值的其他變化分開報告。
(C)減值
本公司確認預期信貸損失的損失準備金(“ECL”)如下:
·按攤餘成本計量的金融資產;
·債務投資以公允價值通過其他全面收益計量;以及
·K-IFRS第1115號下的合同資產。
本公司按等同於終身ECL的金額計算損失準備金,但以下情況除外,這些ECL按12個月ECL計算:
·在報告日期確定信用風險較低的債務證券;以及
·自初次確認以來,信用風險(即在金融工具預期壽命內發生的違約風險)沒有顯著增加的其他債務證券和銀行餘額。
應收賬款和其他應收款(包括租賃應收款)和合同資產的損失準備金總是以與終身ECL相等的數額計量。
在確定一項金融資產的信用風險自初始確認以來是否大幅增加時,以及在估計ECL時,本公司會考慮相關且可獲得的合理和可支持的信息,而不會產生不必要的成本或努力。這包括定量和定性信息,以及基於公司歷史經驗和知情信用評估的分析,其中包括前瞻性信息。
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4.重大會計政策,續
(3)金融資產,續
(C)減值,續
在下列情況下,公司將金融資產視為違約:
·債務人不太可能全額償還其對公司的債務,而公司不訴諸諸如變現擔保(如果持有的話)等行動;或
·金融資產逾期超過90天。
終身ECL是指金融工具預期壽命內所有可能發生的違約事件所產生的ECL。
12個月ECL是報告日期後12個月內可能發生的違約事件導致的ECL的一部分(如果票據的預期壽命少於12個月,則為較短的期限)。
評估ECL時考慮的最長期限是公司面臨信用風險的最長合同期。
ECL是對信貸損失的概率加權估計。信貸損失是指所有現金短缺的現值(即根據合同應支付給實體的現金流量與公司預期收到的現金流量之間的差額)。ECL按金融資產的實際利率貼現。
於每個報告日期,本公司評估按攤餘成本列賬的金融資產及通過其他全面收益按公允價值計入的債務證券是否出現信貸減值。當一項或多項對金融資產的估計未來現金流產生不利影響的事件發生時,該金融資產即為“信用減值”。
按攤銷成本計量的金融資產的損失準備從資產的賬面總額中扣除。對於通過其他全面收益以公允價值計入的債務證券,損失準備計入損益,並在其他全面收益中確認。
(D)承認和取消承認
購買和出售金融資產的常規方式在交易日,即公司承諾購買或出售資產的日期確認或取消確認。當從金融資產收取現金流的權利已到期或已轉讓,而本公司已轉移實質上所有所有權的風險及回報時,金融資產將不再確認。
如果由於本公司保留了轉讓資產所有權的基本所有風險和回報而導致轉讓不會導致終止確認,本公司將繼續全部確認轉讓資產,並就收到的對價確認財務負債。
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4.重大會計政策,續
(3)金融資產,續
(E)金融工具的抵銷
金融資產及負債於財務狀況表內予以抵銷,並於財務狀況表內列報淨額,如有法律上可強制執行的權利抵銷已確認的金額,並有意按淨額結算或同時變現資產及清償負債。法律上可強制執行的權利不得取決於未來的事件,必須在正常業務過程中以及在公司或交易對手違約、破產或破產的情況下可強制執行。
(4)財產和設備
財產和設備最初按成本計量。財產和設備費用包括建造或購置資產直接產生的支出、直接歸因於將資產運到使其能夠以管理層預期的方式運作所需的地點和條件的任何費用,以及拆除和移走該物品以及修復其所在地點的初步估計費用。
隨後,財產和設備按成本減去累計折舊和累計減值損失入賬。
後續成本於物業及設備之賬面值按成本確認,或(如適用)於與該項目相關之未來經濟利益可能流向本公司且該項目成本可可靠計量之單獨項目中確認。
除土地外的所有財產和設備的折舊是用直線法計算的,在估計的使用年限內,扣除剩餘價值後,按下列方式分配其成本或重估金額:
| | | | | | | | |
| | 估計可用壽命 |
計算機和其他設備 | | 4年 |
傢俱和固定裝置 | | 4年 |
車輛 | | 4年 |
租賃權改進 | | 4年 |
使用權資產 | | (*) |
(*)本公司採用直線折舊方法,將使用權資產自生效日期起計提折舊,直至使用權資產的使用年限屆滿或租賃期屆滿兩者中較早者。
折舊方法、使用年限和剩餘價值在每個報告日期結束時進行審查,並在適當情況下進行調整。這一變化被解釋為會計估計的變化。
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(5)無形資產
除商譽外的無形資產最初按其歷史成本確認,並按成本減去累計攤銷和累計減值損失列賬。
本公司使用直線法在下列期間攤銷使用年限有限的無形資產:
| | | | | | | | |
| | 估計可用壽命 |
軟件 | | 1~3年 |
專利 | | 10年 |
其他無形資產 | | 3年 |
研究活動的支出在已發生的損益中確認。只有在支出能夠可靠計量、產品或工藝在技術上和商業上可行、未來經濟效益可能以及本公司打算並有足夠資源完成開發和使用或出售資產的情況下,開發支出才會資本化。其他發展開支在已發生的損益中確認。
該公司與多家第三方簽訂了遊戲許可協議,以獲得這些公司開發的遊戲的獨家權利。許可費的支付被確認為其他無形資產,並使用直線法在合同期限內攤銷。
(六)非金融資產減值準備
於每個報告日期,本公司會審核其非金融資產(合同資產、獲得合同的增量成本、履行合同的成本、員工福利相關資產和遞延税項資產除外)的賬面金額,以確定是否有任何減值跡象。如果存在任何這樣的跡象,則估計資產的可收回金額。不論是否有任何減值跡象,具有無限期使用年限的商譽及無形資產或尚未使用的商譽及無形資產,每年都會通過比較其可收回金額與其賬面價值來進行減值測試。
資產或現金產生單位(“CGU”)的可收回金額為其使用價值和其公允價值減去出售成本中的較大者。使用價值是基於估計的未來現金流量,使用調整後的貼現率折現至其現值,該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和特定於資產或CGU的風險的評估。
如果一項資產或CGU的賬面金額超過其可收回金額,則減值虧損在損益中確認。
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(7)租契
在合同開始時,公司評估合同是否是租賃或包含租賃。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則該合同是租賃或包含租賃。為了評估合同是否傳達了對已確定資產的使用控制權,該公司使用了K-IFRS第1116號中對租賃的定義。
(A)承租人
在開始或修改包含租賃組成部分的合同時,本公司根據每個租賃組成部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃組成部分。然而,對於數據中心的租賃,本公司已選擇不將非租賃組成部分分開,並將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。
本公司於租賃開始日確認使用權資產和租賃負債。使用權資產最初按成本計量,該成本包括租賃負債的初始金額(經於生效日期或之前作出的任何租賃付款調整),加上已產生的任何初始直接成本,以及拆除和移走相關資產或恢復相關資產或其所在地點的估計成本,減去收到的任何租賃激勵。
使用權資產隨後從開始日期至租賃期結束時使用直線折舊,除非租賃在租賃期結束時將標的資產的所有權轉讓給本公司,或使用權資產的成本反映本公司將行使購買選擇權。在這種情況下,使用權資產將在基礎資產的使用年限內折舊,這是根據與財產和設備的使用年限相同的基礎確定的。此外,使用權資產定期減值減值損失(如有),並根據租賃負債的某些重新計量進行調整。
租賃負債最初按開始日期未支付的租賃付款的現值計量,使用租賃中隱含的利率貼現,或如該利率不能輕易確定,則按公司的遞增借款利率貼現。一般情況下,公司使用其增量借款利率作為貼現率。
本公司通過從各種外部融資來源獲取利率來確定其遞增借款利率,並進行某些調整,以反映租賃條款和租賃資產的類型。
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4.重大會計政策,續
(7)租契,續
(A)以承租人身分繼續
在計量租賃負債時包括的租賃付款包括:
·固定付款,包括實質固定付款;
·取決於指數或費率的可變租賃付款,最初使用的是截至開始日期的指數或費率;
·根據剩餘價值擔保預計應支付的金額;
·公司合理確定將行使的購買選擇權下的行使價,如果公司合理確定將行使延期選擇權,則在可選的續約期內支付租金,以及除非公司合理確定不會提前終止,否則將對提前終止租約處以罰款。
租賃負債採用實際利息法按攤餘成本計量。當未來租賃付款因指數或費率的變化而發生變化、本公司對剩餘價值擔保項下預期應付金額的估計發生變化、本公司改變其對是否將行使購買、延期或終止選擇權的評估,或如果存在修訂的實質固定租賃付款時,將重新計量。
當租賃負債以這種方式重新計量時,對使用權資產的賬面金額進行相應的調整,如果使用權資產的賬面金額已降至零,則計入損益。
本公司於財務狀況表內於“物業及設備”及“其他流動負債”及“其他非流動負債”中列報不符合投資性財產定義的使用權資產。
本公司已選擇不確認低價值資產租賃和短期租賃的使用權資產和租賃負債。本公司確認與該等租賃相關的租賃付款為租賃期內的直線法支出。
(B)作為出租人
在開始或修改包含租賃組成部分的合同時,本公司根據租賃組成部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃組成部分。
當本公司作為出租人時,將在租賃開始時確定每份租賃是融資租賃還是經營租賃。
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4.重大會計政策,續
(7)租契,續
(B)以出租人的身分繼續
為了對每份租約進行分類,本公司對租約是否轉移了標的資產所有權附帶的幾乎所有風險和回報進行了全面評估。如果是這樣,那麼租賃是融資租賃;如果不是,那麼它是經營租賃。作為評估的一部分,本公司考慮某些指標,例如租約是否針對資產經濟壽命的主要部分。
當本公司為中間出租人時,其於總租約及分租契的權益將分別入賬。它參照總租約產生的使用權資產,而不是標的資產,評估分租約的租賃分類。如果總租約是本公司適用上述豁免的短期租約,則將該分租約歸類為經營租約。
如果一項安排包含租賃和非租賃部分,則本公司適用K-IFRS第1115號在合同中分配對價。
本公司將K-IFRS第1109號中的終止確認和減值要求應用於租賃的淨投資。本公司進一步定期檢討在計算租賃總投資時所用的估計無擔保剩餘價值。
本公司按直線法確認根據經營租賃收到的租賃付款為租賃期間的收入,作為“其他收入”的一部分。
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(8)財務負債
(A)分類和計量
本公司按公允價值計提損益的金融負債是為交易而持有的金融工具。如果主要是為了在短期內回購而產生的金融負債,則為交易而持有。未被指定為對衝工具的衍生品和被分離的嵌入衍生品也被歸類為持有以供交易。
本公司將非衍生金融負債歸類為按攤餘成本列賬的金融負債,並在單獨的財務狀況表中列示為“應付賬款”、“其他流動負債”及“其他非流動負債”,但經損益計算的公允價值金融負債、財務擔保合同及因金融資產轉讓而產生的金融負債則分類為按攤餘成本列賬的金融負債。
(B)取消認可
當財務狀況表終止時,金融負債從財務狀況表中剔除;例如,當合同中規定的義務被解除、取消或到期時,或現有金融負債的條款發生重大修改時。清償或轉讓給另一方的金融負債的賬面金額與支付的對價(包括轉讓的任何非現金資產或承擔的負債)之間的差額在損益中確認。
(9)準備金及或有負債
法律索賠、服務保證和履行良好義務的撥備當公司因過去的事件而具有當前的法律或推定義務時,很可能需要流出資源來清償該義務,並可以可靠地估計金額。
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4.重大會計政策,續
(9)準備金及或有負債,續
撥備按管理層對本報告所述期間結束時清償當前債務所需支出的最佳估計的現值計量。用來確定現值的貼現率反映了當前市場對貨幣的時間價值和與負債有關的風險的評估。
此外,如果過去發生的事件可能產生一項債務,只有發生或沒有發生一個或多個不完全在該實體控制範圍內的不確定的未來事件,才能確認該債務的存在,或者由於不可能需要流出體現經濟利益的資源來清償該債務,或者該債務的數額不能充分可靠地計量,因此不予以確認,則應在財務報表附註中披露或有負債。
(10)外幣折算
(A)職能貨幣和列報貨幣
本公司財務報表所包含的項目以其經營所處的主要經濟環境的貨幣(“功能貨幣”)計量,本公司及其分公司(臺灣)的財務報表分別以韓元(KRW)和新臺幣(NTD)列報。單獨的財務報表以韓元列報,韓元是公司的職能貨幣和列報貨幣。
(B)交易和餘額
外幣交易使用交易日期的匯率折算為本位幣。結算這類交易所產生的匯兑損益,以及在報告日按匯率折算以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的匯兑損益,一般在損益中確認。如涉及合資格現金流量對衝及合資格投資淨額對衝有效部分,或可歸因於境外業務淨投資的貨幣部分,則於其他全面收益中確認。
非貨幣性金融資產及負債所產生的匯兑差額,例如透過損益以公允價值計入權益工具及以公允價值計入其他全面收益的權益工具產生的匯兑差額,分別在損益及其他全面收益中確認為公允價值損益的一部分。
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4.重大會計政策,續
(十一)現金流量表
該公司已選擇使用間接法列報經營活動的現金流量。以外幣計價的現金流按會計年度的平均匯率報告。
(12)與客户簽訂合同的收入
該公司從事遊戲許可、知識產權許可和遊戲出版業務。
收入按因出售貨物或提供服務而收取或應收代價的公允價值計量。收入確認為不包括增值税、退税、回扣和折扣的淨額。
(A)小額交易和認購的收入
本公司在履行其業績義務時確認網絡遊戲和手機遊戲的小額交易收入。
履行義務何時履行取決於虛擬貨幣和物品的性質。物品分為消耗性物品、週期性物品和永久性物品。
遊戲內可消耗虛擬物品是由遊戲用户的特定動作消費的物品,而週期性遊戲內虛擬物品是在指定的有效期內可以重複使用的物品。永久性遊戲內虛擬物品是指遊戲用户可以在沒有有效期的情況下重複使用的物品。
關於收入確認的會計政策説明如下,涉及銷售虛擬貨幣和物品的小額交易收入。
(一)網絡遊戲
在報告期末,由於公司有義務退還剩餘虛擬貨幣,公司推遲支付剩餘虛擬貨幣的總金額。
對於遊戲中的消耗性虛擬物品,相關收入在消費遊戲中的虛擬物品時確認。本公司在報告期末遞延活躍用户在估計用户生命週期內擁有的虛擬物品剩餘金額的收入。對於週期性的遊戲內虛擬物品,相關收入在有效期內按比例確認。公司將收入遞延至剩餘有效期。對於永久性的遊戲內虛擬物品,收入在估計的用户生命週期內按比例確認。本公司在報告期末遞延估計用户生命週期剩餘期間的收入。
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4.重大會計政策,續
(12)與客户簽訂合同的收入,續
(A)來自小額交易和訂閲的收入,續
(一)網絡遊戲,續
該公司確認在線訂閲收入是因為遊戲用户使用遊戲內的高級功能。訂閲收入來自網吧的訂閲費。網吧的預付費訂閲費被遞延,並按實際使用時數確認為每月收入。
(Ii)手遊
手機遊戲用户購買的虛擬貨幣可以用來購買遊戲中的物品。遊戲用户購買虛擬貨幣後,本公司不承擔任何退款義務。
在報告期末,該公司推遲支付活躍用户所擁有的剩餘虛擬貨幣的收入。對於遊戲中可消耗的虛擬物品,收入在遊戲中的虛擬物品被消費時確認。本公司在報告期末遞延活躍用户在預計用户生命週期內擁有的剩餘虛擬物品的收入。對於有有效期的週期性遊戲內虛擬物品,收入在有效期內按比例確認。公司將收入遞延至剩餘有效期。對於永久性的遊戲內虛擬物品,收入在估計的用户生命週期內按比例確認。本公司在報告期末遞延估計用户生命週期剩餘期間的收入。
(B)在線和移動遊戲--版税和許可費
就本公司的網絡及手機遊戲而言,本公司就遊戲人物形象及故事等知識產權的使用權訂立許可協議。本公司認為,該協議是向客户提供訪問相關知識產權的權利的承諾,因為公司將進行對客户擁有權利的知識產權有重大影響的活動,許可證授予的權利直接使客户受到公司活動的任何正面或負面影響,並且這些活動不會導致在發生這些活動時向客户轉讓商品或服務。因此,該公司與這些協議有關的履約義務隨着時間的推移而得到履行。
由於許可承諾的性質是在許可期內向客户提供對公司知識產權的訪問,因此公司的履約義務與隨着時間的推移而履行的履約義務相對應,收入在許可期內確認。本公司在合同期內通過直線方法確認許可費收入,對於運營使用費收入,在按照合同條款確定收入分配時按權責發生制確認收入。當基於合同特許權使用費費率和被許可人的實際收入的運行特許權使用費收入超過應收差餉認可的最低保證額時,超出的數額將被確認為收入和應收賬款。
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4.重大會計政策,續
(12)與客户簽訂合同的收入,續
(C)獲得合同的增量成本
公司支付平臺加工費,在第三方平臺上運營手機遊戲。這些費用是根據遊戲用户以現金購買的費用收取的,被視為與客户簽訂合同的增量成本,因此被資本化。該公司將這些成本作為預付費用列報,並在確認向遊戲用户提供的服務的相關收入的同時,將其攤銷為收入成本。
(13)當期及遞延税項
該期間的税費包括當期税和遞延税。本期及遞延税項於損益中確認,但與其他全面收益或直接於權益中確認的項目有關者除外。税項支出是根據報告期末已頒佈或實質頒佈的税率(和税法),按預期應向税務機關支付的金額計量。
遞延所得税採用負債法,在單獨的財務報表中按資產和負債的計税基準與其賬面金額之間產生的暫時性差異全額計提。然而,如果遞延所得税產生於交易(業務合併除外)中的資產或負債的初始確認,而該資產或負債在交易時不影響會計或應課税損益,則不計入遞延所得税。
只有當未來的應税金額可能可用於利用這些臨時差額和税收抵免時,才會確認遞延税項資產
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4.重大會計政策,續
(13)當期及遞延税項,續
本公司確認所有與投資於附屬公司、聯營公司及在聯合安排中的權益有關的應課税暫時性差異的遞延税項負債,除非本公司能夠控制暫時性差異沖銷的時間,且暫時性差異很可能在可預見的將來不會轉回。此外,本公司確認由該等投資產生的所有可扣除暫時性差額的遞延税項資產,只要該暫時性差額很可能在可預見的將來轉回,並有應課税利潤可用來抵銷該暫時性差額。
當存在可依法強制執行的抵銷當期税項資產和負債的權利,且遞延税項餘額與同一税務機關有關時,遞延税項資產和負債予以抵銷。當實體擁有可依法強制執行的抵銷權利並打算按淨額結算時,當期税項資產和税項負債即予抵銷。
(14)員工福利
(A)短期僱員福利
短期僱員福利是指在僱員提供相關服務的期間結束後12個月內應結清的僱員福利。當一名員工在會計期間為公司提供服務時,公司確認預計將支付的未貼現的短期員工福利金額,以換取該服務。
(B)固定供款退休金計劃
公司有固定繳費養老金計劃,對養老金計劃的相關繳費記錄為服務年限超過一年的員工的遣散費福利支出。本公司確認為服務年限不足一年的員工提供遣散費福利。
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4.重大會計政策,續
(十五)已發佈但尚未生效的標準
一些新準則在2021年1月1日之後的年度期間生效,並允許更早地應用;然而,公司在編制這些單獨的財務報表時並未及早採用新的或修訂的準則。
以下經修訂的準則和解釋預計不會對本公司的單獨財務報表產生重大影響。
·與新冠肺炎相關的租金優惠(K-IFRS第1116號修正案)
·參考概念框架(K-IFRS第1103號修正案)
·負債分類為流動負債或非流動負債(K-IFRS第1001號修正案)
·預期用途前收益(K-IFRS第1016號修正案)
·繁重的合同--履行合同的成本(K-IFRS第1037號修正案)
·K-國際財務報告準則第1117號保險合同
·K-IFRS準則2018-2020年年度改進
5.現金及現金等價物
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日的現金和現金等價物如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 | |
活期存款等 | | W | 26,602,122 | | | 45,956,245 | |
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司沒有任何限制性現金和現金等價物。
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截至2021年12月31日和2020年
6.按類別劃分的金融工具
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日,按類別劃分的金融工具賬面金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 |
按攤銷成本計算的金融資產 |
現金和現金等價物 | | W | 26,602,122 | |
| 45,956,245 |
短期金融工具 | | | 143,000,000 | | | 71,000,000 |
應收賬款淨額 | | | 40,569,841 | | | 44,353,327 |
其他應收賬款,淨額 | | | 619,903 | | | 478,428 |
其他流動金融資產 | | | 790,051 | | | 841,092 |
其他非流動金融資產 | | | 2,895,565 | | | 1,128,475 |
| | | 214,477,482 | | | 163,757,567 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
短期金融工具 | | | 5,000,000 | | | - |
| | W | 219,477,482 | |
| 163,757,567 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
按攤銷成本計算的財務負債 |
應付帳款(*) | | W | 26,738,648 | | 34,810,387 |
長期應付帳款 | | | 729,173 | | 1,402,466 |
其他流動負債 | | | 2,254,206 | | 1,627,967 |
其他非流動負債 | | | 2,761,849 | | 1,493,680 |
| | W | 32,483,876 | | 39,334,500 |
(*)不包括非財務負債的應付帳款。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
6.按類別分列的金融工具,續
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的金融工具淨收入(支出)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 | | | 2020 |
按攤銷成本計算的金融資產 | |
| | |
| |
利息收入 | | W | 1,326,044 | |
| 961,895 |
外幣差額 | | | 2,533,854 | | | (1,350,489) |
| |
| 3,859,898 | |
| (388,594) |
按公允價值計提損益的金融資產 |
利息收入 | |
| 28,054 | |
| - |
| | W | 3,887,952 | |
| (388,594) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 | | | 2020 |
按攤銷成本計算的財務負債 | |
| | |
| |
利息支出 | | W | (72,790) | |
| (120,865) |
外幣差額 | | | (882,578) | | | 335,958 |
| | W | (955,368) | |
| 215,093 |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
6.按類別分列的金融工具,續
(3)公允價值層次
根據估值技術中使用的投入,公允價值在公允價值層次結構中分為不同的級別,具體如下:
·第1級:相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整);
·第2級:除第1級所列報價外,對資產或負債可觀察到的所有投入(直接即價格,或間接即得自價格);
·第三級:資產或負債的不可觀察的投入。
在活躍市場交易的金融工具的公允價值是根據報告期末的市場報價確定的。如報價可透過交易所、賣方、經紀商、行業團體、評級機構或監管機構隨時獲得,而該等價格代表獨立交易方之間定期進行的實際市場交易,則該等報價被視為活躍市場。這些產品包括在級別1中。
未在活躍市場交易的金融工具的公允價值是使用估值技術確定的。這些估值技術儘可能多地使用市場可觀察到的信息,而使用最少的公司特定信息。此時,如果測量商品公允價值所需的所有重要輸入變量都是可觀察到的,則該商品被計入第2級。
如果不止一個重要的輸入變量不是基於可觀察到的市場信息,則該項目被包括在級別3中。
用於衡量金融工具公允價值的估值技術包括:
-類似金融工具的市場價格或交易商價格
-衍生工具的公允價值是按照報告期末的主要匯率折現現值來確定的
對於其他金融工具,本公司採用了其他估值方法,如截至12月的貼現現金流等。2021年3月31日。本公司擁有5,000,000,000 W5,000,000美元的短期金融工具,按公允價值通過損益計量,分類為2級。對於賬面金額為公允價值合理近似值的金融資產和負債,不計入公允價值披露。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
7.應收帳款和其他應收款
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日的應收賬款和其他應收賬款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
| | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | |
|
| | 帳目 應收賬款 |
| 其他應收賬款 |
| 帳目 應收賬款 |
| 其他應收賬款 | |
非關聯方 |
| W | 29,466,816 | | 1,059,450 | | 35,189,727 | | 620 | |
關聯方 |
|
| 11,106,547 | | 618,001 | | 9,217,304 | | 477,808 | |
減去:損失津貼 |
| | (3,522) | | - | | (53,704) | | - | |
|
| W | 40,569,841 | | 1,677,451 | | 44,353,327 | | 478,428 | |
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度應收賬款損失準備變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
| | 應收賬款 |
|
| | 2021 |
| 2020 |
期初餘額 |
| W | 53,704 | | 18,957 |
壞賬支出(沖銷) |
|
| (50,182) | | 34,747 |
期末餘額 |
| W | 3,522 | | 53,704 |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
7.應收帳款和其他應收款(續)
(3)截至2021年12月31日和2020年12月31日,賬户和其他應收賬款的預期信用損失(ECL)和信用風險敞口如下:
(A)應收賬款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
| 2021年12月31日 |
|
| 預期損失率(%) |
| | 攜帶 金額 |
| | 損失津貼 |
未到期或逾期不足90天 |
| 0.01 | | W | 40,569,575 | | | 2,721 |
超過90天~少於180天 | | 4.28 | | | 2,226 | | | 95 |
多於180天~少於270天 | | 28.33 | | | 473 | | | 134 |
超過270天~不到1年 | | 44.67 | | | 934 | | | 417 |
1年以上 | | 100.00 | | | 155 | | | 155 |
| | | | W | 40,573,363 | | | 3,522 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
| 2020年12月31日 |
|
| 預期損失率(%) |
| | 攜帶 金額 |
| | 損失津貼 |
未到期或逾期不足90天 |
| 0.01 | | W | 43,578,577 | | | 3,437 |
超過90天~少於180天 | | 5.75 | | | 825,662 | | | 47,497 |
多於180天~少於270天 | | 41.63 | | | 1 | | | - |
超過270天~不到1年 | | 53.78 | | | 46 | | | 25 |
1年以上 | | 100.00 | | | 2,745 | | | 2,745 |
| | | | W | 44,407,031 | | | 53,704 |
(B)其他應收款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | 2021年12月31日 | |
| | 預期損失率(%) | | | 賬面金額 | |
| 損失津貼 | |
未到期或逾期不足90天 | | 0.00 | | W | | | 1,677,451 | | | | - | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | 2020年12月31日 | |
| | 預期損失率(%) | | | 賬面金額 | |
| 損失津貼 | |
未到期或逾期不足90天 | | 0.00 | | W | | | 478,428 | | | | - | | | |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
7.應收賬款及其他應收賬款(續)
(3)截至2021年12月31日和2020年12月31日,賬户和其他應收款的ECL和信用風險敞口如下,續:
在評估應收賬款及其他應收賬款的可回收性時,本公司會考慮應收賬款及其他應收賬款的信用評級自授信開始至報告期末的變化。
本公司對應收賬款及其他應收賬款採用簡化方法,以等同於終身預期信貸損失的金額計量損失準備。為衡量預期信貸損失,應收賬款和其他應收賬款根據信用風險特徵和逾期餘額期限進行分組。ECL是對信貸損失的概率加權估計。信貸損失以所有現金短缺的現值來衡量。本公司認為合理和可支持的信息是相關的,可以在沒有不必要的成本或努力的情況下獲得。這包括公司的歷史經驗和知情的信用評估,其中包括前瞻性信息。
8.對子公司的投資
(1)截至2021年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日對子公司投資情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
|
| |
| | 所有權百分比(%) | |
子公司 | | 位置 | | 主營業務 | | 財政年度結束 | | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 |
|
重力互動公司 |
| 美國 |
| 在線和移動遊戲服務 |
| 十二月 |
| 100.00 | | 100.00 | |
重力新氣旋公司 |
| 韓國 |
| 手機遊戲開發與服務 |
| 十二月 |
| 99.53 | | 99.53 | |
萬有引力通信有限公司。 |
| 臺灣 |
| 在線和移動遊戲服務 |
| 十二月 |
| 100.00 | | 100.00 | |
PT.重力遊戲鏈接 |
| 印度尼西亞 |
| 在線和移動遊戲服務 |
| 十二月 |
| 70.00 | | 70.00 | |
重力遊戲科技有限公司。 |
| 泰國 |
| 在線和移動遊戲服務 |
| 十二月 |
| 100.00 | | 100.00 | |
萬有引力遊戲崛起有限公司。 |
| 日本 |
| 在線和移動遊戲服務 |
| 十二月 |
| 100.00 | | 100.00 | |
重力遊戲中心有限公司(*) |
| 新加坡 |
| 在線和移動遊戲服務 |
| 十二月 |
| 100.00 | | - | |
(*)引力遊戲中心私人有限公司成立於2021年,此後一直併入子公司。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
8.對子公司的投資,續
(2)截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度對附屬公司的投資變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | |
| 2021 | |
子公司 | |
| 期初餘額 |
| | 採辦 |
|
| 期末餘額 |
重力互動公司(*1) | | W | - | | | - | | | - |
重力新氣旋公司(*2) | | | 3,646,512 | | | 1,990,577 | | | 5,637,089 |
萬有引力通信有限公司。 | 5,681,415 | | | - | | | 5,681,415 |
PT.重力遊戲鏈接(*2) | | | 1,683,674 | | | 799,733 | | | 2,483,407 |
重力遊戲科技有限公司。 | | | 3,407,555 | | | - | | | 3,407,555 |
重力遊戲崛起有限公司(*2) | | | 539,485 | | | 1,024,400 | | | 1,563,885 |
重力遊戲中心有限公司(*3) | | | - | | | 2,906,494 | | | 2,906,494 |
| | W | 14,958,641 | | | 6,721,204 | | | 21,679,845 |
(*1)在2021年前,由於可收回金額低於賬面價值,公司以全額確認減值虧損。
(*2)在截至2021年12月31日的年度內,本公司參與了重力新氣旋有限公司的實繳增資。引力遊戲鏈接和引力遊戲崛起有限公司,但持股比例沒有變化。
(*3)重力遊戲中心私人有限公司於截至2021年12月31日止年度成立,本公司持有100%股權。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | |
| 2020 | |
子公司 | |
| 期初餘額 |
| | 採辦 |
| | 損傷 |
|
| 期末餘額 |
重力互動公司(*1) | | W | - | | | - | | | - | | | - |
Graight Entertainment Corp.(*2) | |
| - | | | - | | | - | | | - |
重力新氣旋公司(*3,4) | | | 1,934,272 | | | 2,999,995 | | | (1,287,755) | | | 3,646,512 |
萬有引力通信有限公司。 | 5,681,415 | | | - | | | - | | | 5,681,415 |
PT.重力遊戲鏈接(*3) | 830,491 | | | 853,183 | | | - | | | 1,683,674 |
重力遊戲科技有限公司。 | 3,407,555 | | | - | | | - | | | 3,407,555 |
萬有引力遊戲崛起有限公司。 | 539,485 | | | - | | | - | | | 539,485 |
| | W | 12,393,218 | | | 3,853,178 | | | (1,287,755) | | | 14,958,641 |
(*1)在2020年前,由於可收回金額低於賬面價值,公司以全額確認減值虧損。
(*2)重力娛樂公司在2020年被清算,此後一直被排除在子公司之外。
(*3)本公司以W853,183,000及W2,999,995,000參與PT增資。
(*4)本公司確認減值虧損1,287,755,000 W1,287,755,000,因可收回金額少於其於2020年度的賬面價值。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
8.對子公司的投資,續
(3)子公司截至2021年和2020年12月31日及截至12月31日年度的簡明財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
| 2021 | |
子公司 |
| | 總資產 |
| | 總負債 |
| | 收入 |
|
| 年的利潤(虧損) 年份 |
重力互動公司 |
| W | 26,385,056 | | | 16,162,917 | | | 79,241,593 | | | 986,634 |
重力新氣旋公司 | | | 14,902,641 | | | 9,378,474 | | | 25,443,458 | | | (110,799) |
萬有引力通信有限公司。 | | | 33,120,691 | | | 9,236,188 | | | 33,342,145 | | | 9,096,285 |
PT.重力遊戲鏈接 | | | 2,916,316 | | | 318,233 | | | 2,461,680 | | | (221,131) |
重力遊戲科技有限公司。 | | | 25,591,172 | | | 5,665,835 | | | 28,345,984 | | | 5,495,689 |
萬有引力遊戲崛起有限公司。 | | | 3,912,442 | | | 2,167,254 | | | 3,258,230 | | | 158,563 |
重力遊戲中心有限公司。 | | | 2,538,395 | | | 722,377 | | | 116,791 | | | (1,109,627) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
| 2020 | |
子公司 |
| | 總資產 |
| | 總負債 |
| | 收入 |
|
| 年的利潤(虧損) 年份 |
重力互動公司 |
| W | 31,848,915 | | | 23,405,476 | | | 123,055,325 | | | 1,137,851 |
重力娛樂公司 | | | - | | | - | | | - | | | 7,706 |
重力新氣旋公司 | | | 11,068,694 | | | 7,422,182 | | | 26,368,123 | | | (1,753,593) |
萬有引力通信有限公司。 | | | 33,717,352 | | | 10,070,240 | | | 41,677,215 | | | 12,281,146 |
PT.重力遊戲鏈接 | | | 2,184,917 | | | 663,529 | | | 4,880,948 | | | (315,190) |
重力遊戲科技有限公司。 | | | 21,092,640 | | | 6,314,555 | | | 39,147,178 | | | 13,989,069 |
萬有引力遊戲崛起有限公司 | | | 2,637,083 | | | 2,065,979 | | | 2,483,354 | | | 81,573 |
9.財產和設備
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日的物業和設備詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | |
| 2021年12月31日 |
|
| 2020年12月31日 | |
| | | 採辦 成本 |
|
| 累計折舊 |
|
| 攜帶 金額 |
| | 採購成本 |
| | 累計折舊 |
|
| 攜帶 金額 |
計算機和其他設備 | | W | 4,172,294 | | | (3,716,022) | | | 456,272 | | | 3,857,812 | | | (3,524,869) | | | 332,943 |
傢俱和固定裝置 | | | 724,455 | | | (469,552) | | | 254,903 | | | 509,794 | | | (355,465) | | | 154,329 |
車輛 | | | 9,101 | | | (3,223) | | | 5,878 | | | 9,101 | | | (948) | | | 8,153 |
租賃權改進 | | | 1,506,967 | | | (993,613) | | | 513,354 | | | 1,002,556 | | | (956,407) | | | 46,149 |
使用權資產 | | | 7,660,610 | | | (3,282,697) | | | 4,377,913 | | | 4,641,874 | | | (2,006,590) | | | 2,635,284 |
| | W | 14,073,427 | | | (8,465,107) | | | 5,608,320 | | | 10,021,137 | | | (6,844,279) | | | 3,176,858 |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
9.財產和設備,續
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的物業和設備變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
|
| |
| 2021 | |
|
|
| |
| 計算機及其他設備 |
| 傢俱 和固定裝置 | | 車輛 |
| 租賃權 改進 | | 使用權資產 |
| 總計 |
期初餘額 | | | | W | 332,943 | | 154,328 | | 8,153 | | 46,149 | | 2,635,285 | | 3,176,858 |
收購 | | | | | 362,508 | | 226,865 | | - | | 621,000 | | 3,354,809 | | 4,565,182 |
折舊 | | | | | (239,179) | | (126,290) | | (2,275) | | (110,074) | | (1,612,181) | | (2,089,999) |
處置 | | | | | - | | - | | - | | (43,721) | | - | | (43,721) |
期末餘額 | | | | W | 456,272 | | 254,903 | | 5,878 | | 513,354 | | 4,377,913 | | 5,608,320 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
|
| |
| 2020 | |
|
|
| |
| 計算機及其他設備 |
| 傢俱 和固定裝置 | | 車輛 |
| 租賃權 改進 | | 使用權資產 |
| 總計 |
期初餘額 | | | | W | 420,212 | | 207,353 | | - | | 75,297 | | 2,152,281 | | 2,855,143 |
收購 | | | | | 121,067 | | 28,116 | | 9,101 | | - | | 1,889,574 | | 2,047,858 |
折舊 | | | | | (208,336) | | (81,141) | | (948) | | (29,148) | | (1,406,570) | | (1,726,143) |
期末餘額 | | | | W | 332,943 | | 154,328 | | 8,153 | | 46,149 | | 2,635,285 | | 3,176,858 |
(3)截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度全面收益表中的折舊費用分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| 2020 |
收入成本 | | W | 925,788 | | 910,309 |
銷售、一般及行政費用(*) | |
| 1,164,211 | | 815,834 |
| | W | 2,089,999 | | 1,726,143 |
(*)於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,確認為銷售、一般及行政開支的研發支出分別為143,599,000及91,750,000。
(4)截至2021年12月31日和2020年12月31日,沒有任何財產和設備被質押作為公司債務的抵押品。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
10.無形資產
(一)截至2021年12月31日和2020年12月31日的無形資產詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | |
| | | 採購成本 | | 累計 攤銷(*) |
| 攜帶 金額 |
| 採購成本 |
| 累計攤銷(*) | | 攜帶 金額 |
軟件 | | W | 12,099,601 | | (10,994,260) | | 1,105,341 | | 12,045,136 | | (10,343,230) |
| 1,701,906 |
專利 | | | 1,069,591 | | (597,999) | | 471,592 | | 850,104 | | (525,641) | | 324,463 |
其他無形資產 | | | 5,742,439 | | (4,090,737) | | 1,651,702 | | 5,217,088 | | (4,579,600) | | 637,488 |
| | W | 18,911,631 | | (15,682,996) | | 3,228,635 | | 18,112,328 | | (15,448,471) | | 2,663,857 |
(*)累計攤銷包括累計減值虧損金額。
(2)截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度無形資產變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| | 軟件 | | 專利 | | 其他無形資產 資產 | | 總計 | |
期初餘額 | | W | 1,701,906 | | 324,463 | | 637,488 | | 2,663,857 | |
收購 | | | 54,465 | | 219,487 | | 1,430,000 | | 1,703,952 | |
攤銷 | | | (651,030) | | (72,358) | | (415,786) | | (1,139,174) | |
期末餘額 | | W | 1,105,341 | | 471,592 | | 1,651,702 | | 3,228,635 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2020 |
| | 軟件 | | 專利 | | 其他無形資產 資產 | | 總計 | |
期初餘額 | | W | 558,396 | | 181,530 | | 1,285,617 | | 2,025,543 | |
收購 | | | 1,521,701 | | 180,250 | | 499,305 | | 2,201,256 | |
攤銷 | | | (378,191) | | (37,317) | | (231,960) | | (647,468) | |
減值損失(*) | | | - | | - | | (915,474) | | (915,474) | |
期末餘額 | | W | 1,701,906 | | 324,463 | | 637,488 | | 2,663,857 | |
(*)截至2020年12月31日,公司確認其他無形資產的賬面價值超過可收回金額的減值損失為915,474,000 WW。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
10.無形資產,續
(3)截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的全面收益表中攤銷分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | 2021 |
| 2020 |
收入成本 | W | 360,661 | | 190,246 |
銷售、一般及行政費用(*) |
| 778,513 | | 457,222 |
總計 | W | 1,139,174 | | 647,468 |
(*)於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,於銷售、一般及行政開支中確認的研發攤銷分別為65,857,000及55,813,000。
11.員工福利
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度與固定供款計劃有關的確認開支分別為1,270,511,000及1,014,773,000。
12.承諾
(1)本公司已與GungHo Online Entertainment,Inc.、Innova Knowledge Properties S.a.r.l、上海大仁網絡科技有限公司等外國被許可人簽訂獨家許可協議,提供網絡遊戲分銷和銷售的獨家許可,並從每個被許可人的收入中收取一定比例(20%-40%)的使用費。
(2)2021年7月,本公司與上海塔仁網絡科技有限公司簽訂開發協議,授予雙方基於《Ragnarok Online》內容的手機遊戲開發權,並在中國境內發行此類遊戲,為期3年。
(3)截至2021年12月31日,公司已分別與重力互動公司和重力新循環公司簽訂合同,分別獲得網絡遊戲的獨家發行權和手機遊戲的開發、出版和發行權。該公司還與引力通信有限公司、引力遊戲技術有限公司、PT公司簽訂了合同。重力遊戲鏈接和重力遊戲中心私人有限公司,獲得網絡和手機遊戲的獨家出版權和發行權(注23)。
(4)截至2021年12月31日,公司已與多家第三方遊戲開發商簽訂許可協議,以獲得第三方開發商開發的遊戲的獨家發行權。已支付的前期許可費被資本化並確認為其他無形資產,最低保證使用費被資本化並確認為其他非流動資產。截至2021年12月31日和2020年12月31日,與上述協議相關的未來付款的購買義務分別為2,335,425,000和2,929,165,000。
(5)截至2021年12月31日,公司受益於KB國民銀行就海外知識產權合同提供的81.8萬美元的付款擔保。
13.股本及股份溢價
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日的普通股詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以韓元和股份數量計) | | | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 |
|
授權股數 | | | 40,000,000 | | 40,000,000 | |
每股價值 | | W | 500 | | 500 | |
已發行股份數量 | | | 6,948,900 | | 6,948,900 | |
普通股 | | W | 3,474,450,000 | | 3,474,450,000 | |
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日的股票溢價詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 |
|
額外實收資本 | | W | 25,357,547 | | 25,357,547 | |
其他資本盈餘 | | | 2,125,136 | | 2,125,136 | |
| | W | 27,482,683 | | 27,482,683 | |
(3)截至2021年12月31日和2020年12月31日的股權其他組成部分詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 |
|
外幣折算調整 | | W | - | | 929 | |
(4)截至2021年12月31日和2020年12月31日的留存收益詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 |
|
未分配留存收益 | | W | 174,719,960 | | 109,987,127 | |
(五)根據本公司公司章程,本公司可發行200萬股無投票權優先股,截至2021年12月31日未發行優先股。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
13.股本和股份溢價,續
(六)截至2021年12月31日和2020年12月31日的留存收益撥付報表如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年撥款日期:2022年3月31日 | | | | |
|
|
2020年撥款日期:2021年3月31日 | | | | |
|
|
| | | | |
|
|
(單位:千元韓元) | | | 2021 | | 2020 |
|
可供分配的留存收益 | | | |
| | |
上一年度結轉的未分配留存收益 | | W | 109,987,127 |
| 70,570,205 | |
本年度利潤 | | | 64,732,833 |
| 39,416,922 | |
| | | 174,719,960 |
| 109,987,127 | |
留存收益的撥付 | | | - |
| - | |
待結轉的未分配留存收益 | | W | 174,719,960 | | 109,987,127 | |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
14.與客户簽訂合同的收入
(1)按服務合同類型和履行履約義務的時間分列的與客户的合同收入詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 | | 2020 |
|
服務合同 | | | |
| | |
小額交易和認購收入 | | W | 92,578,768 |
| 130,363,485 | |
網絡遊戲 | | | 4,464,078 |
| 6,077,315 | |
手機遊戲 | | | 88,114,690 |
| 124,286,170 | |
特許權使用費和許可費 | | | 194,515,767 |
| 98,479,956 | |
網絡遊戲 | | | 25,711,947 |
| 31,839,750 | |
手機遊戲 | | | 168,803,820 |
| 66,640,206 | |
其他 | | | 1,163,841 |
| 152,628 | |
| | | 288,258,376 |
| 228,996,069 | |
主要地理市場 | | | |
| | |
臺灣 | | | 57,133,716 |
| 76,336,807 | |
韓國 | | | 55,387,538 |
| 91,004,966 | |
泰國 | | | 61,245,032 |
| 11,220,320 | |
日本 | | | 39,934,979 |
| 22,019,495 | |
美利堅合眾國 | | | 12,053,184 |
| 4,594,304 | |
菲律賓 | | | 6,835,992 |
| 1,059,789 | |
印度尼西亞 | | | 5,496,618 |
| 1,540,529 | |
馬來西亞 | | | 11,063,200 |
| 240,773 | |
其他 | | | 39,108,117 |
| 20,979,086 | |
| | | 288,258,376 |
| 228,996,069 | |
履行義務的履行時間 | | | |
| | |
在某個時間點 | | | 6,003 |
| - | |
隨着時間的推移 | | | 288,252,373 |
| 228,996,069 | |
| | W | 288,258,376 | | 228,996,069 | |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
14.來自與客户的合同收入,續
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日的應收賬款、獲得合同的增量成本和與客户合同有關的合同負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
|
應收賬款 | | W | 40,569,841 |
| 44,353,327 | |
獲得合同的增量成本(預付費用) | | | 508,007 |
| 722,231 | |
聯繫負債(遞延收入) | | | 4,054,633 |
| 4,814,591 | |
小額交易和認購收入 | | | 3,755,190 |
| 4,475,049 | |
特許權使用費和許可費 | | | 299,443 |
| 339,542 | |
(3)截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度合同負債變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | |
| 合同責任 |
|
| | | 2021 | | 2020 |
|
1月1日的餘額 | | W | 4,814,591 |
| 4,297,596 | |
與小額交易和訂閲收入相關的增長 | | | 17,513,422 |
| 20,688,222 | |
與版税和許可費有關的增加 | | | 391,217 |
| 14,362,829 | |
履行義務履行時的減損 -小額交易和訂閲收入 | | | (18,233,281) |
| (19,107,689) | |
履行義務履行時的減損 -版税和許可費 | | | (431,316) |
| (15,426,367) | |
12月31日的結餘 | | W | 4,054,633 | | 4,814,591 | |
在截至2021年12月31日的年度內,從上期合同負債中確認的收入為4,680,655,000韓元。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
14.來自與客户的合同收入,續
(4)截至2021年12月31日和2020年12月31日,分配給未履行履約義務的交易價格如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 |
|
小額交易和認購收入 | | W | 3,755,190 | | 4,475,049 | |
網絡遊戲 | | | 1,835,824 | | 1,821,790 | |
手機遊戲 | | | 1,919,366 | | 2,653,259 | |
特許權使用費和許可費 | | | 299,443 | | 339,542 | |
網絡遊戲 | | | 95,755 | | 286,094 | |
手機遊戲 | | | 203,688 | | 53,448 | |
| | W | 4,054,633 | | 4,814,591 | |
公司管理層預計,分配給截至2021年12月31日尚未履行的合同的交易價格的95.1%(3,855,572千瓦爾)將在12個月內確認為收入。其餘的4.9%(W199,061,000)預計將在此後確認為收入。上述披露的數額不包括受限制的可變費用。
(5)截至2021年12月31日和2020年12月31日,獲得確認為資產的合同的增量成本詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 |
|
獲得合同的增量成本 | | W | 508,007 | | 722,231 | |
確認為收入成本的攤銷成本 | | | 722,231 | | 320,460 | |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
15.按性質分類的開支
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度按性質分列的支出細目如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| 2020 |
|
費用及佣金 | | W | 142,578,338 | | 119,541,745 | |
廣告費 | | | 24,112,161 | | 19,787,229 | |
薪金 | | | 18,821,721 | | 14,979,460 | |
外包費用 | | | 16,226,357 | | 11,347,150 | |
租金 | | | 811,038 | | 722,777 | |
僱員福利 | | | 1,448,393 | | 1,301,773 | |
與固定繳款計劃相關的費用 | | | 1,289,470 | | 1,029,394 | |
折舊 | | | 2,089,999 | | 1,726,143 | |
攤銷 | | | 1,139,174 | | 647,468 | |
壞賬支出 | | | - | | 63,066 | |
壞賬準備的沖銷 | | | (50,182) | | (28,319) | |
其他費用 | | | 1,617,440 | | 1,203,135 | |
| | W | 210,083,909 | | 172,321,021 | |
總費用包括銷售成本、銷售成本、一般費用和管理費用。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
16.銷售、一般及行政開支
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度銷售、一般和行政費用詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| | 2020 |
|
廣告費 | | W | 24,112,161 | | W | 19,787,229 | |
費用及佣金 | | | 9,233,447 | | | 6,393,092 | |
研發 | | | 18,101,978 | | | 15,361,686 | |
薪金 | | | 10,185,539 | | | 7,750,903 | |
僱員福利 | | | 967,471 | | | 872,588 | |
租金 | | | 457,640 | | | 389,383 | |
與固定繳款計劃相關的費用 | | | 657,869 | | | 512,705 | |
折舊 | | | 1,020,612 | | | 724,084 | |
攤銷 | | | 712,656 | | | 401,409 | |
壞賬支出 | | | - | | | 63,066 | |
壞賬準備的沖銷 | | | (50,182) | | | (28,319) | |
其他費用 | | | 2,869,455 | | | 866,070 | |
| | W | 68,268,646 | | W | 53,093,896 | |
17.財務收入和成本
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度財政收入詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| 2020 |
|
財政收入 | | | | | | |
利息收入 | | W | 1,354,098 | | 961,895 | |
未實現外匯收益 | | | 98,602 | | 125,238 | |
外幣交易收益 | | | 3,469,117 | | 1,648,818 | |
| | W | 4,921,817 | | 2,735,951 | |
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的財務成本詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| 2020 | |
融資成本 | | | | | | |
利息支出 | | W | 72,790 | | 120,865 | |
未實現外匯損失 | | | 73,257 | | 216,379 | |
外幣交易損失 | | | 1,843,186 | | 2,572,207 | |
| | W | 1,989,233 | | 2,909,451 | |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
18.其他營業外收支
(1)截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度其他營業外收入詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| 2020 |
|
處置財產和設備的收益 | | W | 235 | | 1,238 | |
股息收入 | | | 11,326,984 | | 2,382,800 | |
其他 | | | 670,524 | | 636,894 | |
| | W | 11,997,743 | | 3,020,932 | |
(2)截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的其他營業外開支詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| 2020 |
|
財產和設備處置損失 | | W | 43,721 | | - |
|
無形資產減值損失 | | | - | | 915,474 | |
其他非流動資產減值損失 | | | 510,293 | | 2,255,312 | |
子公司投資減值損失 | | | - | | 1,287,755 | |
其他 | | | 4,716 | | 13,463 | |
| | W | 558,730 | | 4,472,004 | |
19.所得税支出
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度所得税支出明細如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| 2020 |
|
當期税費 | | | | | | |
當年 | | W | 25,493,700 | | 14,512,250 | |
已確認的與上期收入相關的調整 | | | 1,646,777 | | - | |
遞延税費 | | | | | | |
遞延税項淨資產變動 | | | 672,754 | | 1,121,304 | |
所得税費用 | | W | 27,813,231 | | 15,633,554 | |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
19.所得税支出,續
(2)公司税前利潤的税項支出與按適用於實體利潤的法定税率計算的應計税額之間的差額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| 2020 |
|
所得税費用前利潤 | | W | 92,546,064 | | 55,050,476 | |
適用法定税率的所得税 | | | 21,934,147 | | 12,860,215 | |
調整: | | | | | | |
為税務目的不能扣除的費用 | | | 7,832 | | 9,912 | |
在外國繳納的税額 | | | 4,446,429 | | 2,936,989 | |
税收抵免 | | | (765,118) | | (944,162) | |
對指定領域投資不足的附加税 | | | 487,118 | | 667,846 | |
已確認的與上期收入相關的調整 | | | 1,646,777 | | - | |
其他 | | | 56,046 | | 102,754 | |
| | | 5,879,084 | | 2,773,339 | |
所得税費用 | | W | 27,813,231 | | 15,633,554 | |
實際税率 | | | 30% | | 28% | |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
19.所得税支出,續
(3)截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度遞延税項資產(負債)變動詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
| 2021 |
|
| 2020 | |
| 起頭 平衡 | | 增加 (減少) |
| 收尾 平衡 |
|
| 起頭 平衡 |
| 增加 (減少) |
| 收尾 平衡 |
未賺取收入 | W | (43,184) |
| (81,313) |
| (124,497) |
|
| (51,189) |
| 8,005 |
| (43,184) |
財產和設備 |
| 39,527 |
| 10,698 |
| 50,225 |
|
| 35,423 |
| 4,104 |
| 39,527 |
無形資產 |
| 399,894 |
| (11,482) |
| 388,412 |
|
| 221,106 |
| 178,788 |
| 399,894 |
預付費用 |
| 503,856 |
| (1,153) |
| 502,703 |
|
| 103,268 |
| 400,588 |
| 503,856 |
應付帳款 |
| 613,984 |
| 9,991 |
| 623,975 |
|
| 302,710 |
| 311,274 |
| 613,984 |
應計費用 |
| 134,201 |
| 38,578 |
| 172,779 |
|
| 124,217 |
| 9,984 |
| 134,201 |
遞延收入 |
| - |
| - |
| - |
|
| 7,197 |
| (7,197) |
| - |
退休福利準備金負債 |
| 28,684 |
| 4,652 |
| 33,336 |
|
| 25,467 |
| 3,217 |
| 28,684 |
壞賬準備 | 264,484 |
| - |
| 264,484 |
|
| 264,484 |
| - |
| 264,484 |
資產報廢債務 |
| 46,264 |
| 29,204 |
| 75,468 |
|
| 46,264 |
| - |
| 46,264 |
對子公司的投資 |
| - |
| - |
| - |
|
| 389,453 |
| (389,453) |
| - |
在國外繳納的税款 |
| - |
| - |
| - |
|
| (354) |
| 354 |
| - |
其他 |
| 7,442 |
| (27,187) |
| (19,745) |
|
| 734 |
| 6,708 |
| 7,442 |
小計(Ⅰ) | W | 1,995,152 |
| (28,012) |
| 1,967,140 |
|
| 1,468,780 |
| 526,372 |
| 1,995,152 |
因抵税而遞延的税款 結轉(Ⅱ) |
| 2,723,566 |
| (644,742) |
| 2,078,824 |
|
| 4,371,242 |
| (1,647,676) |
| 2,723,566 |
遞延税項資產(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)(*) | W | 4,718,718 |
| (672,754) |
| 4,045,964 |
|
| 5,840,022 |
| (1,121,304) |
| 4,718,718 |
(*)遞延税項資產的未來可變現能力評估時會考慮多項因素,例如公司業績、整體經濟環境及行業前景、預期未來收益及可扣除税項抵免結轉期間等。本公司定期監控用於評估遞延税項資產變現的因素。截至2021年12月31日,公司已確認與暫時性差異、結轉赤字和税收抵免結轉相關的遞延税項資產,這些資產可以根據未來應納税所得額的可能性進行利用。如果對未來應納税所得額的估計發生變化,這一數額可能會發生變化。
(4)截至2021年12月31日,本公司尚未確認與子公司投資有關的暫時性差額33,632,252,000 WW3,632,252,000,因為此類暫時性差額在可預見的未來不太可能得到利用。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
20.現金流信息
(1)計算2021年和2020年12月31日終了年度業務產生的現金的調整數如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| 2020 |
|
對以下各項進行調整: | | | | | | |
折舊 | | W | 2,089,999 | | 1,726,143 | |
攤銷 | | | 1,139,174 | | 647,468 | |
壞賬支出 | | | - | | 63,066 | |
子公司投資減值損失 | | | - | | 1,287,755 | |
利息支出 | | | 72,790 | | 120,865 | |
未實現外匯損失 | | | 73,257 | | 216,379 | |
無形資產減值損失 | | | - | | 915,474 | |
其他非流動資產減值損失 | | | 510,293 | | 2,255,312 | |
退休福利支出 | | | 18,959 | | 14,622 | |
所得税費用 | | | 27,813,231 | | 15,633,554 | |
未實現外匯收益 | | | (98,602) | | (125,237) | |
處置財產和工業裝置的收益 | | | (235) | | (1,238) | |
處置財產和工業裝置的損失 | | | 43,721 | | - | |
利息收入 | | | (1,354,098) | | (961,895) | |
股息收入 | | | (11,326,984) | | (2,382,800) | |
壞賬準備的沖銷 | | | (50,182) | | (28,319) | |
其他 | | | (214,407) | | - | |
| | W | 18,716,916 | | 19,381,149 | |
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的經營活動產生的資產和負債變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| 2020 |
|
應收賬款 | | W | 3,736,094 | | (26,620,833) | |
其他應收賬款 | | | (1,195,818) | | 682,111 | |
提前還款 | | | 557,898 | | (1,609,393) | |
預付費用 | | | (530,278) | | (513,652) | |
應收租賃款 | | | 198,682 | | 139,853 | |
長期預付費用 | | | (478,318) | | (878,967) | |
應付帳款 | | | (5,281,785) | | 19,000,251 | |
遞延收入 | | | (476,504) | | 516,995 | |
扣繳 | | | 657,642 | | 1,231,136 | |
應計費用 | | | 175,354 | | 43,910 | |
預付收據 | | | (92) | | - | |
| | W | (2,637,125) | | (8,008,589) | |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
20.現金流信息,續
(3)截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的重大非現金交易如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| 2020 |
|
將預付款重新歸類為無形資產 | | W | 219,487 | | 72,498 | |
取得使用權資產 | | | 3,354,809 | | 1,889,573 | |
與購置軟件有關的應付帳款增加(減少) | | | 667,078 | | (1,144,166) | |
(4)截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的融資活動負債變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| 2020 |
|
年初 | | W | 2,971,638 | | 2,482,547 | |
用於財務活動的現金流量--支付租賃負債 | (1,787,171) | | (1,515,930) | |
用於經營活動的現金流量--支付的利息 | | | (68,886) | | (120,865) | |
非現金交易: | | | | | | |
收購-使用權資產 | | | 3,090,682 | | 1,889,573 | |
收購--租賃應收賬款 | | | 501,038 | | 115,448 | |
利息支出 | | | 68,886 | | 120,865 | |
年終 | | W | 4,776,187 | | 2,971,638 | |
21.租契
該公司租賃辦公室、車輛和其他設備。租期通常為1至5年,在該日期之後可以選擇續簽或終止租約。租賃沒有任何限制或契諾,但租賃資產不會作為借款的抵押品。
該公司對現有租賃合同的一部分有轉租。總租約及其分租約將於2024年終止。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
21.租約,續
(1)作為承租人
(A)截至2021年12月31日和2020年12月31日的單獨財務狀況報表中確認的使用權資產和租賃負債詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | |
| | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 |
使用權資產(*1) | | | | | | |
辦公室 | | | W | 3,366,358 | | 1,237,961 |
車輛 | | | | 283,570 | | 84,723 |
其他 | | | | 727,985 | | 1,312,600 |
| | | W | 4,377,913 | | 2,635,284 |
租賃負債(*2) | | | | | | |
當前 | | | | 2,014,338 | | 1,477,958 |
非當前 | | | | 2,761,849 | | 1,493,680 |
| | | W | 4,776,187 | | 2,971,638 |
(*1)使用權資產在單獨的財務狀況表中計入“財產和設備”。
(*2)租賃負債計入財務狀況表中的“其他流動負債”及“其他非流動負債”。
(B)2021年12月31日終了年度和2020年12月31日終了年度使用權資產變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | |
| 2021 |
|
|
| 辦公室 |
|
| 車輛 |
|
| 其他 |
|
| 總計 |
截至2021年1月1日的餘額 |
| W | 1,237,963 |
|
| 84,723 |
|
| 1,312,599 |
|
| 2,635,285 |
折舊 |
|
| (848,628) |
|
| (178,938) |
|
| (584,615) |
|
| (1,612,181) |
重新評估 |
|
| 1,516,018 |
|
| - |
|
| - |
|
| 1,516,018 |
收購 |
|
| 1,461,006 |
|
| 377,785 |
|
| - |
|
| 1,838,791 |
截至2021年12月31日的餘額 |
| W | 3,366,359 |
|
| 283,570 |
|
| 727,984 |
|
| 4,377,913 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | |
| 2020 |
|
|
| 辦公室 |
|
| 車輛 |
|
| 其他 |
|
| 總計 |
2020年1月1日的餘額 |
| W | 1,851,301 |
|
| 253,928 |
|
| 47,052 | |
| 2,152,281 |
折舊 |
|
| (651,281) |
|
| (173,474) |
|
| (581,815) | |
| (1,406,570) |
重新評估 |
|
| 37,943 |
|
| 4,269 |
|
| - | |
| 42,212 |
收購 |
|
| - |
|
| - |
|
| 1,847,362 |
|
| 1,847,362 |
2020年12月31日的餘額 |
| W | 1,237,963 |
|
| 84,723 |
|
| 1,312,599 | |
| 2,635,285 |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
21.租約,續
(1)以承租人身分繼續
(C)在2021年12月31日終了年度和2020年12月31日終了年度的單獨全面收益表中確認的數額詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | 2021 |
| 2020 |
與租賃負債有關的利息支出(包括在財務成本中) | W | 68,886 | | 120,865 |
分租使用權資產的收入 | | 10,007 | | 15,519 |
與短期租賃有關的費用 | | 105,197 | | 47,189 |
與租賃低價值資產(不包括短期租賃)有關的費用 | | 2,454 | | 1,732 |
(D)在單獨的2021年12月31日終了年度和2020年12月31日終了年度現金流量表中確認的數額詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | |
| | 2021 |
| 2020 |
租賃現金流出總額 | | | W | 1,963,708 | | 1,685,716 |
(2)作為出租人
該公司已將其部分使用權資產轉租。本公司確認截至2021年12月31日止年度與應收租賃有關的利息收入達10,007,000韓元。
以報告日期後未貼現租賃應收賬款表示的賬齡分析如下。根據國際財務報告準則第1017號,本公司並無任何作為融資租賃的分租。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
|
|
|
|
|
|
| 少於 1年 |
| | 1至2年 |
|
| 2至5年 |
|
| 合同 現金流 |
|
| 未實現財務收入 |
|
| 租賃中的淨投資 |
W | 227,260 | | | 197,789 | | | 191,895 | | | 616,944 | | | 12,061 | | | 604,883 |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
22.財務風險管理
公司的經營活動面臨各種財務風險:市場風險、信用風險和流動性風險,公司的風險管理計劃側重於將對其財務業績的任何不利影響降至最低。該公司實施金融風險管理政策和計劃,密切監測和應對每個風險因素。
(一)資本風險管理
公司在管理資本時的目標是保障公司持續經營的能力,使公司能夠繼續為股東提供回報和利益,並保持最佳的資本結構,以降低資本成本。本公司根據負債比率來監控資本。這一比率的計算方法是總債務除以總資本。截至2021年12月31日和2020年12月31日的債務比率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 |
|
總負債 | | W | 52,988,480 | | 52,195,130 | |
總股本 | | | 205,677,093 | | 140,945,189 | |
負債率 | | | 26% | | 37% | |
(2)市場風險
(A)外匯風險
公司面臨主要與美元等有關的特許權使用費收入和佣金支付產生的外匯風險。截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司的金融資產和負債面臨的外幣風險如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:數千韓元,單位:外幣) | |
| | 2021年12月31日 | |
|
| 外國資產 貨幣 | | 外幣負債 | | 中的資產 韓元 | | 韓元負債 |
美元 |
| 28,396,198 |
| 15,031,444 | | 33,663,693 |
| 17,819,777 |
日元 |
| 684,204,339 |
| 195,446,852 | | 7,048,947 |
| 2,013,572 |
歐元 |
| 356,541 |
| 33,944 | | 478,599 |
| 45,564 |
IDR |
| 12,955,000 |
| 3,103,944 | | 1,077 |
| 258 |
THB |
| 28,510 |
| 7,379 | | 1,014 |
| 262 |
臺幣 |
| 9,521,305 |
| - | | 407,893 |
| - |
越南盾 |
| 9,270,000 |
| 3,243,600 | | 483 |
| 169 |
|
| | 41,601,706 |
| | 19,879,602 | |
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
22.金融風險管理,續
(2)市場風險,續
(A)外匯風險,續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:數千韓元,單位:外幣) | |
| |
| 2020年12月31日 | |
|
| | 外國資產 貨幣 |
| | 中的負債 外幣 |
|
| 中的資產 韓元 |
| | 韓元負債 |
美元 |
|
| 29,682,778 |
|
| 16,433,086 |
| W | 32,294,862 | |
| 17,879,197 |
日元 |
|
| 466,962,404 |
|
| 322,888,518 |
|
| 4,922,998 | |
| 3,553,625 |
歐元 |
|
| 344,842 |
|
| - |
|
| 461,482 | |
| - |
IDR |
|
| 12,955,000 |
|
| 15,289,944 |
|
| 1,003 | |
| 1,183 |
THB |
|
| 28,510 |
|
| 7,379 |
|
| 1,036 |
|
| 268 |
臺幣 |
|
| 17,957,553 |
|
| 3,264,754 |
|
| 694,419 |
|
| 126,248 |
越南盾 |
|
| 9,270,000 |
|
| 3,243,600 |
|
| 437 |
|
| 153 |
|
|
|
| |
|
|
| W | 38,376,237 |
|
| 21,560,674 |
本公司以每種外幣10%的匯率計量外匯風險,變動率反映管理層對可合理體驗的匯率波動風險的評估。外幣匯率變動對截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的除税前利潤的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
| | 2021 |
| 2020 | |
|
|
| 增長10% |
|
| 下降了10% |
| 增長10% |
| | 下降了10% |
美元 |
| W | 1,584,392 |
|
| (1,584,392) |
| 1,441,567 |
|
| (1,441,567) |
日元 |
|
| 503,538 |
|
| (503,538) |
| 136,937 |
|
| (136,937) |
其他 |
|
| 84,281 |
|
| (84,281) |
| 103,053 |
|
| (103,053) |
|
| W | 2,172,211 |
|
| (2,172,211) |
| 1,681,557 |
|
| (1,681,557) |
敏感性分析是基於報告所述期間終了時以功能貨幣以外的外幣計價的貨幣資產和負債。
(B)利率風險
截至2021年12月31日和2020年12月31日,沒有浮動利率條件下的借款。
(C)價格風險
截至2021年12月31日和2020年12月31日,沒有暴露於價格風險的資產和負債。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
22.金融風險管理,續
(3)信用風險
信用風險產生於正常的交易和投資活動,當客户或交易對手不遵守合同條款時就會發生。為了管理這些信用風險,公司根據客户的財務狀況、過去的經驗和其他因素定期評估客户的信用。
金融資產的賬面金額代表它們對信用風險的最大敞口。
本公司截至2021年12月31日及2020年12月31日的最大信用風險敞口如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 |
|
現金和現金等價物 | | W | 26,602,122 | | 45,956,245 | |
短期金融工具 | | | 148,000,000 | | 71,000,000 | |
應收賬款淨額 | | | 40,569,841 | | 44,353,327 | |
其他應收賬款,淨額 | | | 619,903 | | 478,428 | |
其他流動金融資產 | | | 790,051 | | 841,092 | |
其他非流動金融資產 | | | 2,895,565 | | 1,128,475 | |
| | W | 219,477,482 | | 163,757,567 | |
現金和現金等價物以及短期金融工具存放在信用評級較高的金融機構。應收賬款主要來自支付處理公司和平臺服務商,本公司認為該等公司的信用風險水平較低。
(4)流動性風險
流動性風險管理包括維持充足的現金和有價證券,從適當承諾的信貸額度獲得資金,以及結算市場頭寸的能力。下表按報告期末至合同到期日的剩餘期限,按到期日彙總了公司的財務負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | 2021年12月31日 |
| | 攜帶 價值 |
| | 少於 3個月 |
|
| 3個月至 1年 |
|
| 1至2年 |
|
| 2至4年 |
|
| 總計 |
應付帳款 | W | 27,467,821 | | | 26,673,446 | | | 65,203 | | | 729,172 | | | - | | | 27,467,821 |
其他負債(*) |
| 5,016,055 | | | 510,225 | | | 1,564,539 | | | 1,431,702 | | | 1,615,293 | | | 5,121,759 |
| W | 32,483,876 | | | 27,183,671 |
| | 1,629,742 | | | 2,160,874 | | | 1,615,293 | | | 32,589,580 |
(*)截至2021年12月31日的其他負債包括收到的租賃保證金和租賃負債。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
22.金融風險管理,續
(4)流動性風險,續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | 2020年12月31日 |
| | 攜帶 價值 |
| | 少於 3個月 |
|
| 3個月至 1年 |
|
| 1至2年 |
|
| 2至3年 |
|
| 總計 |
應付帳款 | W | 36,212,853 | | | 34,022,592 | | | 787,795 | | | 667,078 | | | 735,388 | | | 36,212,853 |
其他負債(*) |
| 3,121,647 | | | 397,460 | | | 1,160,815 | | | 1,565,172 | | | 106,460 | | | 3,229,907 |
| W | 39,334,500 | | | 34,420,052 | | | 1,948,610 | | | 2,232,250 | | | 841,848 | | | 39,442,760 |
(*)截至2020年12月31日的其他負債包括收到的租賃保證金和租賃負債。
上述現金流量不會貼現,而12個月內到期的金額與賬面金額相同,因為折扣的影響並不重大。
23.關聯方交易
(1)本公司關聯方包括能夠對本公司及其子公司實施控制或產生重大影響的實體和個人。關聯方包括GungHo Online Entertainment,Inc.(持有59.31%普通股的控股股東)、其子公司、董事會成員、負有戰略責任的高管及其直系親屬。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,子公司的所有權權益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
實體名稱 | | 所有權百分比(%) |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | |
重力互動公司 | | 100.00 | | 100.00 | |
重力新氣旋公司 | | 99.53 | | 99.53 | |
萬有引力通信有限公司。 | | 100.00 | | 100.00 | |
PT.重力遊戲鏈接 | | 70.00 | | 70.00 | |
重力遊戲科技有限公司。 | | 100.00 | | 100.00 | |
萬有引力遊戲崛起有限公司。 | | 100.00 | | 100.00 | |
重力遊戲中心有限公司(*) | | 100.00 | | - | |
(*)引力遊戲中心私人有限公司成立於2021年,此後一直併入子公司。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
23.關聯方交易,續
(二)與關聯方的賬户餘額
截至2021年12月31日和2020年12月31日的應收賬款和與關聯方的應付款餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
| | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 |
關聯方 |
| 實體名稱 |
| | 應收賬款 |
| | 應付款 |
| 應收賬款 |
| | 應付款 |
母公司 | | GungHo在線娛樂公司。 |
| W | 5,051,013 |
|
| 7,448 |
| 2,449,506 |
|
| 4,924 |
附屬公司 | | 重力互動公司 |
|
| 3,538,932 |
|
| 405,359 |
| 3,845,373 |
|
| - |
| 重力新氣旋公司 |
|
| 822,009 |
|
| 1,550,411 |
| 349,634 |
|
| 862,702 |
| 萬有引力通信有限公司。 |
|
| 1,179,228 |
|
| 1,283,908 |
| 1,021,437 |
|
| 1,296,845 |
| PT.重力遊戲鏈接 |
|
| 35,824 |
|
| 9,411 |
| 442,927 |
|
| 14,899 |
| 重力遊戲科技有限公司。 |
|
| 1,439,384 |
|
| 181,043 |
| 966,402 |
|
| - |
| 萬有引力遊戲崛起有限公司。 |
|
| 310,412 |
|
| 1,106,765 |
| 922,360 |
|
| 1,461,626 |
| 重力遊戲中心有限公司。 |
|
| 96,628 |
|
| - |
| - |
|
| - |
| W | 12,473,430 |
|
| 4,544,345 |
| 9,997,639 | |
| 3,640,996 |
(3)與關聯方的交易
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度與關聯方的交易詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
| | 2021 |
| 2020 |
關聯方 |
| 實體名稱 |
| | 收入 |
| 購買 |
| 收入 |
| 購買 |
母公司 | | GungHo在線娛樂公司。 |
| W | 35,489,010 |
| 57,144 |
| 20,970,472 |
| 211,348 |
附屬公司 | | 重力互動公司(*1) |
|
| 14,838,616 |
| 643,324 |
| 22,952,182 |
| 859 |
| 重力新氣旋公司 |
|
| 327,329 |
| 6,734,567 |
| 301,672 |
| 7,504,107 |
| 重力通信股份有限公司(*2) |
|
| 18,682,591 |
| 5,676,890 |
| 7,779,917 |
| 9,855,435 |
| PT.重力遊戲鏈接 |
|
| 298,864 |
| 157,600 |
| 1,535,466 |
| 28,007 |
| 重力遊戲科技有限公司。 |
|
| 6,769,774 |
| 29,534 |
| 9,662,919 |
| 54 |
| 萬有引力遊戲崛起有限公司。 |
|
| - |
| 3,246,517 |
| - |
| 2,478,752 |
| | | | W | 76,406,184 |
| 16,545,576 |
| 63,202,628 | | 20,078,562 |
(*1)收入包括2020年從重力互動公司獲得的2,382,800,000韓元的股息收入。
(*2)收入包括2021年從重力通信有限公司獲得的11,326,984,000英鎊的股息收入。
重力股份有限公司。
財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年
23.關聯方交易,續
(四)與關聯方的其他交易
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度與關聯方的其他交易如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) |
|
| 貢獻 |
關聯方 |
| 實體名稱 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
附屬公司 |
| 重力新氣旋公司 | | W | 1,990,577 | | | 2,999,995 |
| PT.重力遊戲鏈接 | | | 799,733 | | | 853,183 |
| 萬有引力遊戲崛起有限公司。 | | | 1,024,400 | | | - |
|
| 萬有引力遊戲中心有限公司 | | | 2,906,494 | | | - |
截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度,並無與關聯方進行融資交易。
(5)關鍵管理人員薪酬
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度給予主要管理人員(註冊董事)的薪酬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千元韓元) | | | 2021 |
| 2020 |
|
薪金 | | W | 1,224,617 | | 882,635 | |
24.後續事件
萬有引力遊戲視覺有限公司是一家子公司,於2022年1月5日在香港成立。
獨立審計師關於內部會計控制制度的審查報告
(一篇報道原文為韓文的英譯本)
致本公司股東及董事會
重力股份有限公司。
我們已審閲隨附的《重力股份有限公司(以下簡稱《本公司》)截至2021年12月31日的內部會計控制系統運行情況報告》。公司管理層負責設計和維護有效的國際空調系統,並負責評估國際空調系統的有效性。我們的責任是審查管理層的評估,並根據我們的審查發佈一份報告。在隨附的管理層對IACS的評估報告中,公司管理層表示:“根據對截至2021年12月31日IACS的運行情況的評估,首席執行官和IACS官員認為,根據內部會計控制系統運行委員會發布的IACS框架,截至2021年12月31日,在所有重大方面都沒有發現重大弱點。”
我們是根據韓國註冊會計師協會發布的IACS評審標準進行評審的。這些準則要求我們計劃和進行審查,以獲得低於審計水平的保證,以確定關於內部會計控制系統運作的報告是否沒有重大錯報。我們的審查主要包括瞭解公司的IACS,詢問公司人員有關報告的細節,以及追溯到我們認為在這種情況下必要的相關文件。我們沒有進行審計,因此,我們不發表審計意見。然而,由於本公司是一傢俬人持股的大型企業,根據IACS標準第5章“中小企業適用”的規定,其IACS的設計、運營和評估與公有大型企業相比是有限的。因此,我們根據第14章“中小企業審查標準”進行審查。
一家公司的IACS是一個旨在根據韓國國際財務報告準則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。然而,由於其固有的侷限性,IACS可能無法防止或檢測錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
根據我們的審查,我們沒有注意到關於截至2021年12月31日的內部會計控制系統運行狀況的報告在所有重要方面都不是按照內部會計控制系統運行委員會發布的IACS框架第5章“中小企業的應用”編寫的。
本報告適用於公司截至2021年12月31日存在的IACS。我們在2021年12月31日之後沒有審查公司的IACS。本報告是根據《證券公司外部審計法》等規定,為韓國監管目的而編寫的。並且可能不適合於其他目的或其他用户。
畢馬威三宗會計公司
March 23, 2022
| | |
讀者須知 本報告是關於對截至2021年12月31日財務報表的審計情況的附件。 |
關於內部會計控制制度有效性的報告
(一篇報道原文為韓文的英譯本)
致重力股份有限公司股東、董事會和審計委員會,
我們作為重力公司(“本公司”)的首席執行官和IACS官員,評估了截至2021年12月31日的年度公司內部會計控制系統(“IACS”)的運行狀況。
IACS的設計和運行由公司管理層負責,包括首席執行官和IACS官員。我們評估了該公司是否有效地設計和運營其IACS,以防止和發現可能導致財務報表錯誤陳述的錯誤或欺詐,以確保編制和披露可靠的財務信息。首席執行官和IACS幹事遵循《最佳實踐指南》第5章(適用於中小型公司)來評估IACS設計和運作的有效性。
根據重力首席執行官和IACS官員對內部會計控制系統運行狀況的評估,截至2021年12月31日,根據內部會計管理系統的最佳實踐,我們的內部會計控制系統沒有發現實質性的弱點。
公司首席執行官和IACS官員已確認報告內容沒有虛假陳述或指示,也沒有遺漏陳述或指示。此外,公司首席執行官兼IACS官員證實,報告的內容沒有包含或表明可能造成嚴重誤解的原因,他們直接以應有的謹慎檢查和審查了報告的內容。
上一年度報告的重大薄弱環節補救計劃的執行情況。
[補救材料薄弱環節的措施]
1.與ITGC相關的實質性弱點
該公司未能設計和操作對外包開發商運營的用於計算遞延收入的系統的計劃變更管理進行有效控制。這是一個嚴重的漏洞,可能會導致未經授權的程序更改,從而導致不完整和不準確的遞延收入數據。作為對與ITGC相關的重大缺陷的糾正措施,我們加強了對公司服務組織的監控,這些監控涉及以下相關控制的設計和運行:管理用户訪問和計劃更改管理。
2.與控制環境和風險評估相關的實質性薄弱環節
在風險評估方面,公司對可能影響財務報告的服務機構的計劃變更程序缺乏有效的控制程序。關於控制環境,沒有足夠的合格人員來應對和補救公司與ITGC相關的重大弱點和其他重大缺陷。為了彌補與此相關的物質薄弱,在2021年期間採取了以下措施。
1通過招聘合格人員和培訓,公司具體識別服務機構的計劃變更給公司帶來的風險,並設計和運行所有計劃變更和分發的變更後監控控制,以應對這些風險。我們加強了這一進程。
2通過強調內部控制的重要性和對控制所有者的培訓,改善內部控制操作,以有效應對風險。
March 8, 2022
首席執行官Park Hyun Chul(簽名)
IACS官員Kim Heung Gon(簽名)