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ePlanMember2020-09-012021-02-280000886206美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-12-012022-02-280000886206美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-012022-02-280000886206美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-012022-02-280000886206US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-012022-02-280000886206Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-012022-02-280000886206美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-09-012021-11-300000886206美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-09-012021-11-300000886206美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-09-012021-11-300000886206US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-012021-11-300000886206Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-012021-11-300000886206美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-12-012021-02-280000886206美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-012021-02-280000886206美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-012021-02-280000886206US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-012021-02-280000886206Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-012021-02-280000886206美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-09-012020-11-300000886206美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-09-012020-11-300000886206美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-09-012020-11-300000886206US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-09-012020-11-300000886206Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-012020-11-3000008862062022-02-2800008862062021-08-310000886206SRT：最小成員數美國公認會計準則：績效共享成員FC：Fiscal2022長術語獎勵計劃成員Fc:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneAndTwoMember2021-09-012022-02-280000886206SRT：最大成員數美國公認會計準則：績效共享成員FC：Fiscal2022長術語獎勵計劃成員Fc:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneAndTwoMember2021-09-012022-02-280000886206FC：TimeBasedAwardMemberFC：Fiscal2022長術語獎勵計劃成員2021-09-012022-02-280000886206美國公認會計準則：績效共享成員FC：Fiscal2022長術語獎勵計劃成員2022-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：企業事業部成員FC：國際許可證成員2021-12-012022-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：企業事業部成員FC：DirectOfficesMember2021-12-012022-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：企業事業部成員2021-12-012022-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：教育實踐成員2021-12-012022-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-012022-02-280000886206美國-公認會計準則：公司成員2021-12-012022-02-280000886206SRT：整合消除成員2021-12-012022-02-2800008862062021-12-012022-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：企業事業部成員FC：國際許可證成員2021-09-012022-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：企業事業部成員FC：DirectOfficesMember2021-09-012022-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：企業事業部成員2021-09-012022-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：教育實踐成員2021-09-012022-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員2021-09-012022-02-280000886206美國-公認會計準則：公司成員2021-09-012022-02-280000886206SRT：整合消除成員2021-09-012022-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：企業事業部成員FC：國際許可證成員2020-12-012021-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：企業事業部成員FC：DirectOfficesMember2020-12-012021-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：企業事業部成員2020-12-012021-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：教育實踐成員2020-12-012021-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員2020-12-012021-02-280000886206美國-公認會計準則：公司成員2020-12-012021-02-280000886206SRT：整合消除成員2020-12-012021-02-2800008862062020-12-012021-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：企業事業部成員FC：國際許可證成員2020-09-012021-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：企業事業部成員FC：DirectOfficesMember2020-09-012021-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：企業事業部成員2020-09-012021-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員FC：教育實踐成員2020-09-012021-02-280000886206美國公認會計準則：運營部門成員2020-09-012021-02-280000886206美國-公認會計準則：公司成員2020-09-012021-02-280000886206SRT：整合消除成員2020-09-012021-02-280000886206FC：Jhana Education成員2021-12-012022-02-280000886206FC：Jhana Education成員2021-09-012021-11-3000008862062020-09-012021-02-2800008862062022-03-3100008862062021-09-012022-02-28FC：細分市場Xbrli：純FC：項目ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
[X]根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年2月28日
[ ]根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-11107
富蘭克林·柯維公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | |
猶他州 | | 87-0401551 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (税務局僱主身分證號碼) |
| | |
西公園大道2200號 | | 84119-2099 |
鹽湖城, 猶他州 | | (郵政編碼) |
(主要行政辦公室地址) | | |
| | |
註冊人的電話號碼， | | (801) 817-1776 |
包括區號 | | |
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值0.05美元 | FC | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是T 不是£
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是T 不是£
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | |
大型加速文件服務器 | | £ | | 加速文件管理器 | | T |
非加速文件管理器 | | £ | | 較小的報告公司 | | £ |
新興成長型公司 | | £ | | | | |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。£
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是£ 不是T
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：
14,342,897截至2022年3月31日的普通股
第一部分財務信息
項目1.財務報表
富蘭克林·柯維公司
簡明合併資產負債表
(單位為千，每股除外)
| | | | | |
| | | | | |
| | 2月28日， | | | 8月31日， |
| | 2022 | | | 2021 |
| | (未經審計) |
資產 | | | | | |
流動資產： | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 61,062 | | $ | 47,417 |
應收賬款減去壞賬準備#美元4,504及$4,643 | | 47,726 | | | 70,680 |
盤存 | | 2,472 | | | 2,496 |
預付費用和其他流動資產 | | 16,105 | | | 16,115 |
流動資產總額 | | 127,365 | | | 136,708 |
| | | | | |
財產和設備，淨值 | | 10,032 | | | 11,525 |
無形資產，淨額 | | 47,325 | | | 50,097 |
商譽 | | 31,220 | | | 31,220 |
遞延所得税資產 | | 3,658 | | | 4,951 |
其他長期資產 | | 13,864 | | | 15,153 |
| $ | 233,464 | | $ | 249,654 |
| | | | | |
負債和股東權益 | | | | | |
流動負債： | | | | | |
應付票據的當期部分 | $ | 5,835 | | $ | 5,835 |
融資債務的當期部分 | | 3,040 | | | 2,887 |
應付帳款 | | 6,644 | | | 6,948 |
延期訂閲收入 | | 68,583 | | | 74,772 |
其他遞延收入 | | 12,349 | | | 11,117 |
應計負債 | | 23,302 | | | 34,980 |
流動負債總額 | | 119,753 | | | 136,539 |
| | | | | |
應付票據，減去流動部分 | | 10,543 | | | 12,975 |
融資義務，減去流動部分 | | 9,598 | | | 11,161 |
其他負債 | | 7,067 | | | 8,741 |
遞延所得税負債 | | 375 | | | 375 |
總負債 | | 147,336 | | | 169,791 |
| | | | | |
股東權益： | | | | | |
普通股，$0.05票面價值；40,000授權股份，27,056已發行股份 | | 1,353 | | | 1,353 |
額外實收資本 | | 215,348 | | | 214,888 |
留存收益 | | 69,281 | | | 63,591 |
累計其他綜合收益 | | 533 | | | 709 |
國庫股按成本價計算，12,730股票和12,889股票 | | (200,387) | | | (200,678) |
股東權益總額 | | 86,128 | | | 79,863 |
| $ | 233,464 | | $ | 249,654 |
見簡明合併財務報表附註
富蘭克林·柯維公司
簡明合併業務報表和報表
綜合收益(虧損)
(單位為千，每股除外)
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 兩個季度結束 |
| | 2月28日， | | | 2月28日， | | | 2月28日， | | | 2月28日， |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 |
| | (未經審計) | | | (未經審計) |
| | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 56,599 | | $ | 48,162 | | $ | 117,859 | | $ | 96,486 |
銷售成本 | | 12,485 | | | 10,822 | | | 26,146 | | | 22,760 |
毛利 | | 44,114 | | | 37,340 | | | 91,713 | | | 73,726 |
| | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | | 38,061 | | | 33,623 | | | 77,405 | | | 67,306 |
折舊 | | 1,190 | | | 1,740 | | | 2,470 | | | 3,481 |
攤銷 | | 1,346 | | | 1,133 | | | 2,776 | | | 2,265 |
營業收入 | | 3,517 | | | 844 | | | 9,062 | | | 674 |
| | | | | | | | | | | |
利息收入 | | 12 | | | 16 | | | 27 | | | 40 |
利息支出 | | (423) | | | (540) | | | (869) | | | (1,108) |
所得税前收入(虧損) | | 3,106 | | | 320 | | | 8,220 | | | (394) |
所得税撥備 | | (1,228) | | | (366) | | | (2,530) | | | (544) |
淨收益(虧損) | $ | 1,878 | | $ | (46) | | $ | 5,690 | | $ | (938) |
| | | | | | | | | | | |
每股淨收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
基本的和稀釋的 | $ | 0.13 | | $ | (0.00) | | $ | 0.40 | | $ | (0.07) |
| | | | | | | | | | | |
普通股加權平均數： | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 14,312 | | | 14,082 | | | 14,279 | | | 14,029 |
稀釋 | | 14,333 | | | 14,082 | | | 14,323 | | | 14,029 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 1,878 | | $ | (46) | | $ | 5,690 | | $ | (938) |
外幣折算調整， | | | | | | | | | | | |
扣除所得税的淨額 | | | | | | | | | | | |
$0, $0, $0、和$0 | | (32) | | | (33) | | | (176) | | | 274 |
綜合收益(虧損) | $ | 1,846 | | $ | (79) | | $ | 5,514 | | $ | (664) |
見簡明合併財務報表附註
富蘭克林·柯維公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | |
| | | | | |
| 兩個季度結束 |
| | 2月28日， | | | 2月28日， |
| | 2022 | | | 2021 |
| | (未經審計) |
經營活動的現金流 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 5,690 | | $ | (938) |
調整以將淨收益(虧損)調整為淨現金 | | | | | |
由經營活動提供： | | | | | |
折舊及攤銷 | | 5,246 | | | 5,746 |
攤銷資本化課程成本 | | 1,620 | | | 1,750 |
基於股票的薪酬 | | 3,618 | | | 2,757 |
遞延所得税 | | 1,277 | | | (198) |
或有對價負債公允價值變動 | | 48 | | | 46 |
經營性租賃使用權資產攤銷 | | 475 | | | 509 |
資產和負債變動情況： | | | | | |
應收賬款淨額減少 | | 22,925 | | | 14,978 |
庫存減少 | | 25 | | | 346 |
預付費用和其他資產減少(增加) | | 353 | | | (344) |
應付賬款和應計負債減少 | | (11,165) | | | (244) |
遞延收入減少 | | (5,518) | | | (1,497) |
應付/應收所得税減少 | | (238) | | | (87) |
其他長期負債減少 | | (1,118) | | | (912) |
經營活動提供的淨現金 | | 23,238 | | | 21,912 |
| | | | | |
投資活動產生的現金流 | | | | | |
購置財產和設備 | | (1,264) | | | (877) |
課程開發成本 | | (774) | | | (1,292) |
用於投資活動的現金淨額 | | (2,038) | | | (2,169) |
| | | | | |
融資活動產生的現金流 | | | | | |
應付票據的本金支付 | | (2,500) | | | (2,500) |
融資債務的本金支付 | | (1,409) | | | (1,269) |
為國庫購買普通股 | | (3,535) | | | (2,971) |
支付或有對價負債 | | (671) | | | (540) |
出售國庫持有的普通股所得收益 | | 668 | | | 464 |
用於籌資活動的現金淨額 | | (7,447) | | | (6,816) |
外幣匯率對現金及現金等價物的影響 | | (108) | | | 279 |
現金及現金等價物淨增加情況 | | 13,645 | | | 13,206 |
期初的現金和現金等價物 | | 47,417 | | | 27,137 |
期末現金和現金等價物 | $ | 61,062 | | $ | 40,343 |
| | | | | |
補充披露現金流量信息： | | | | | |
繳納所得税的現金 | $ | 1,302 | | $ | 788 |
支付利息的現金 | | 782 | | | 1,085 |
| | | | | |
非現金投資和融資活動： | | | | | |
購置應付賬款提供資金的財產和設備 | $ | 160 | | $ | 48 |
為經營租賃負債取得經營權租賃資產 | | 338 | | | 885 |
見簡明合併財務報表附註
富蘭克林·柯維公司
簡明合併股東權益變動表
(以千計，未經審計)
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累計 | | | |
| 普普通通 | | 普普通通 | | 其他內容 | | | | 其他 | 財務處 | | 財務處 |
| 庫存 | | 庫存 | | 已繳費 | | 留用 | | 全面 | 庫存 | | 庫存 |
| 股票 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 收入 | 股票 | | 金額 |
| | | | | | | | | | | | |
2021年8月31日的餘額 | 27,056 | $ | 1,353 | $ | 214,888 | $ | 63,591 | $ | 709 | (12,889) | $ | (200,678) |
發行普通股 | | | | | | | | | | | | |
財政部 | | | | | (3,033) | | | | | 217 | | 3,378 |
購買普通股 | | | | | | | | | | | | |
用於國庫 | | | | | | | | | | (85) | | (3,488) |
基於股票的薪酬 | | | | | 1,649 | | | | | | | |
累計平移 | | | | | | | | | | | | |
調整 | | | | | | | | | (144) | | | |
淨收入 | | | | | | | 3,812 | | | | | |
2021年11月30日的餘額 | 27,056 | | 1,353 | | 213,504 | | 67,403 | | 565 | (12,757) | | (200,788) |
| | | | | | | | | | | | |
發行普通股 | | | | | | | | | | | | |
財政部 | | | | | 84 | | | | | 15 | | 239 |
購買普通股 | | | | | | | | | | | | |
用於國庫 | | | | | | | | | | (1) | | (47) |
基於股票的薪酬 | | | | | 1,969 | | | | | | | |
限制性股票獎勵 | | | | | (209) | | | | | 13 | | 209 |
累計平移 | | | | | | | | | | | | |
調整 | | | | | | | | | (32) | | | |
淨收入 | | | | | | | 1,878 | | | | | |
2022年2月28日的餘額 | 27,056 | $ | 1,353 | $ | 215,348 | $ | 69,281 | $ | 533 | (12,730) | $ | (200,387) |
見簡明合併財務報表附註
富蘭克林·柯維公司
簡明綜合股東權益變動表-
上一財年
(以千計，未經審計)
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累計 | | | |
| 普普通通 | | 普普通通 | | 其他內容 | | | | 其他 | 財務處 | | 財務處 |
| 庫存 | | 庫存 | | 已繳費 | | 留用 | | 全面 | 庫存 | | 庫存 |
| 股票 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 收入 | 股票 | | 金額 |
| | | | | | | | | | | | |
2020年8月31日的餘額 | 27,056 | $ | 1,353 | $ | 211,920 | $ | 49,968 | $ | 641 | (13,175) | $ | (204,429) |
發行普通股 | | | | | | | | | | | | |
財政部 | | | | | (3,411) | | | | | 236 | | 3,668 |
購買普通股 | | | | | | | | | | | | |
用於國庫 | | | | | | | | | | (89) | | (1,530) |
基於股票的薪酬 | | | | | 1,158 | | | | | | | |
累計平移 | | | | | | | | | | | | |
調整 | | | | | | | | | 307 | | | |
淨虧損 | | | | | | | (892) | | | | | |
2020年11月30日餘額 | 27,056 | | 1,353 | | 209,667 | | 49,076 | | 948 | (13,028) | | (202,291) |
| | | | | | | | | | | | |
發行普通股 | | | | | | | | | | | | |
財政部 | | | | | (2,014) | | | | | 143 | | 2,222 |
購買普通股 | | | | | | | | | | | | |
用於國庫 | | | | | | | | | | (58) | | (1,441) |
基於股票的薪酬 | | | | | 1,599 | | | | | | | |
限制性股票獎勵 | | | | | (436) | | | | | 28 | | 436 |
累計平移 | | | | | | | | | | | | |
調整 | | | | | | | | | (33) | | | |
淨虧損 | | | | | | | (46) | | | | | |
2021年2月28日的餘額 | 27,056 | $ | 1,353 | $ | 208,816 | $ | 49,030 | $ | 915 | (12,915) | $ | (201,074) |
見簡明合併財務報表附註
富蘭克林·柯維公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1--陳述依據
一般信息
富蘭克林柯維公司(以下簡稱我們、我們、我們或公司)是一家專注於組織績效改進的全球性公司。我們的使命是“讓各地的人和組織變得偉大”，我們的全球結構旨在幫助個人和組織通過改變人類行為來實現持續的卓越業績。我們基本上是一家內容和解決方案公司，我們相信我們的產品和服務在能力和結果之間建立了聯繫。我們有多種內容交付選項，包括：AAP訂閲、我心中的領袖這些培訓包括：會員和其他知識產權許可證；數字化在線學習；現場培訓；通過認證的促進員指導的培訓；混合式學習；全組織的轉型過程，包括諮詢和輔導。我們相信，過去幾年我們在數字交付模式上的投資使我們能夠在高質量的學習環境中向客户交付我們的內容，無論這些客户是遠程工作還是在中央位置工作。我們相信，我們的客户能夠利用我們的內容創建以高績效、協作的個人為標誌的文化，這些文化由高效、建立信任的領導者領導，他們出色地執行，併為所有關鍵利益相關者提供可衡量的改善結果。
我們有一些培訓行業中最知名的產品，包括一套基於暢銷書的個人有效性和領導力發展培訓內容，高效人士的7個習慣, 信任的速度, 我心中的領袖, 執行的四個紀律，及乘數，以及執行、銷售業績、生產力、教育改進和客户忠誠度等領域的專有內容。有關我們的產品的更詳細説明，請訪問Www.franklincovey.com。我們網站上發佈的信息不包括在本報告中。
隨附的未經審核簡明綜合財務報表反映管理層認為為公平反映本公司截至有關日期及所示期間的財務狀況及經營業績所需的所有調整(包括正常經常性應計項目)。根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和條例，按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。本季度報告Form 10-Q中包含的信息應與我們截至2021年8月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。
根據公認會計原則編制財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
截至2022年2月28日的季度和兩個季度的運營結果不一定表明截至2022年8月31日的整個財政年度或任何未來時期的預期結果。
關於持續的新冠肺炎大流行的説明
新冠肺炎疫情繼續給我們的某些業務領域帶來困難的經濟和運營條件，包括我們的國際直接辦事處和被許可合作伙伴，因為各國和當地市政當局採取了各種旨在遏制病毒傳播的措施。這些措施包括關閉辦公室、學校和其他會議空間。面對新的變種、不斷增加的病例和有關大流行的持續不確定性，這些努力仍在繼續。雖然我們的內容能夠以數字方式呈現並被翻譯成多種語言，但各國的技術基礎差異很大，這可能會阻礙向遠程工作地點順利交付內容。我們對未來保持樂觀，因為我們繼續看到美國和許多其他國家的經濟復甦跡象，我們作為公司、學校和個人運營的許多國家正在適應，
疫苗接種和治療的積極作用使一些經濟體得以開放和復甦。然而，新出現的變種繼續造成不確定性，許多國家、州和地方政府可能會在未來一段時間內繼續實施額外的封鎖或其他遏制措施。這些措施迅速轉變為新的和已察覺到的威脅，並可能對我們今後的業務成果產生不利影響。我們將繼續關注與新冠肺炎疫情相關的事態發展，包括供應鏈問題，以及它們對我們的財務狀況、經營成果和流動性的實際和潛在影響。
發佈和通過的會計公告
2019年12月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新號2019-12，簡化所得税的會計核算(ASU 2019-12)簡化了所得税的會計處理，消除了ASC 740中的某些例外情況，所得税，並澄清了當前指導意見的某些方面，以促進各報告實體之間的一致性。ASU 2019-12財年的指導意見在2020年12月15日之後的財年有效，但允許提前採用。標準中的大多數修正要求在未來的基礎上應用，而某些修正必須在追溯或修改的追溯基礎上應用。採用ASU 2019-12年度並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
注2--庫存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，成本採用先進先出法確定，由下列各項組成(以千計)：
| | | | | |
| | | | | |
| | 2月28日， | | | 8月31日， |
| | 2022 | | | 2021 |
成品 | $ | 2,445 | | $ | 2,468 |
原料 | | 27 | | | 28 |
| $ | 2,472 | | $ | 2,496 |
附註3--金融工具的公允價值
截至2022年2月28日，我們金融工具的賬面價值接近其公允價值。我們先前業務收購所產生的或有對價負債的公允價值被視為“3級”計量，因為我們在估值模型中使用各種估計來預測未來或有付款的時間和金額。收購Jhana Education(Jhana)產生的或有對價負債的公允價值在截至2022年2月28日的季度和兩個季度變化如下(以千為單位)：
| | | |
| | |
2021年8月31日的餘額 | | $ | 2,095 |
公允價值變動 | | | 28 |
付款 | | | (368) |
2021年11月30日的餘額 | | | 1,755 |
公允價值變動 | | | 20 |
付款 | | | (303) |
2022年2月28日的餘額 | | $ | 1,472 |
在每個季度報告日，我們通過使用蒙特卡洛模擬法估計收購Jhana所產生的或有負債的公允價值。根據預期付款的時間，所有Jhana或有對價負債於2022年2月28日記入應計負債。對我們的或有對價負債的公允價值的調整計入銷售、一般和行政費用，並在附帶的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中計入。
附註4-收入確認
合同餘額
我們的遞延收入總計為$83.02022年2月28日為百萬美元，88.6截至2021年8月31日，百萬美元，其中2.1百萬美元和美元2.7截至2022年2月28日和2021年8月31日，分別有100萬人被歸類為其他長期負債的組成部分。認購產生的遞延收入總額為#美元。70.42022年2月28日為百萬美元，77.02021年8月31日為100萬人。在截至2022年2月28日的季度和兩個季度，我們確認了28.0百萬美元和美元56.4之前推遲的訂閲收入為100萬美元。
剩餘履約義務
如果可能，我們簽訂多年的不可撤銷合同，這些合同在合同執行時或在每個年度合同期開始時開具發票。剩餘交易價格是指尚未確認的合同收入，包括未賺取收入和將在未來期間確認為收入的未開單金額。交易價格受季節性、合同期限的平均長度以及公司繼續簽訂多年不可撤銷合同的能力等因素的影響。在2022年2月28日，我們有119.3剩餘的業績債務，包括與我們的訂閲產品相關的遞延收入金額。其餘履約債務不包括其他遞延收入，因為包括在其他遞延收入中的數額包括存款等項目，這些項目一般可在債務清償前應客户要求退還。
分類收入信息
請參閲注7，段信息這些簡明的合併財務報表用於我們的分類收入信息。
附註5--基於股票的薪酬
我們的股票薪酬包括以下所示期間的薪酬(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 兩個季度結束 |
| | 2月28日， | | | 2月28日， | | | 2月28日， | | | 2月28日， |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 |
長期激勵獎勵 | $ | 1,375 | | $ | 1,368 | | $ | 2,498 | | $ | 2,314 |
爭取收購補償 | | 366 | | | - | | | 645 | | | - |
限制性股票獎勵 | | 168 | | | 175 | | | 343 | | | 350 |
員工購股計劃 | | 60 | | | 56 | | | 117 | | | 93 |
完全歸屬的股票獎勵 | | - | | | - | | | 15 | | | - |
| $ | 1,969 | | $ | 1,599 | | $ | 3,618 | | $ | 2,757 |
在截至2022年2月28日的兩個季度內，我們發佈了245,157根據各種基於股票的薪酬安排，包括我們的員工股票購買計劃(ESPP)，我們的普通股。我們的基於股票的薪酬計劃還允許扣留股票，以支付法定所得税，如果獲獎者這樣選擇的話。在截至2022年2月28日的兩個季度內，我們扣繳86,125我們普通股的股票，用於股票薪酬安排的税收，總公允價值為#美元。3.5百萬美元。
通過富蘭克林柯維公司2022年綜合激勵計劃
2022年1月14日，我們的股東批准了富蘭克林柯維公司2022年綜合激勵計劃(2022年計劃)，該計劃批准了額外的1,000,000普通股作為以股票為基礎的支付方式發行的股票。我們於2021年12月15日提交給美國證券交易委員會的最終委託書中對2022年計劃進行了更詳細的描述。
2022財年長期激勵計劃獎
2022年2月4日，薪酬委員會向我們的高管和高級管理層成員頒發了新的LTIP獎。2022財年LTIP獎項分為兩部分，一部分具有基於時間的歸屬條件，另一部分具有基於業績的歸屬條件，如下所述：
基於時間的獎勵股票 – 二十五歲2022年LTIP獎勵股票的百分比於2024年8月31日歸屬於參與者。參與者在服務期結束時可能賺取的股份總數24,649股份。這一部分授予的股票數量不會根據財務措施的實現情況而波動。
基於業績的獎勵股票-2022財年LTIP獎的剩餘股份是根據截至2024年8月31日的三年期間實現的合格調整後利息、所得税、折舊、攤銷和某些其他費用前收益(調整後EBITDA)的最高四個季度水平賺取的。這一部分將授予參與者的股票數量是可變的，可能是50獎勵百分比(最低獎勵門檻)或最高200參與者獎勵的百分比(最高門檻)取決於達到的合格調整後EBITDA水平。為實現以下目標可能賺取的股份數量100基於績效的目標總數的百分比73,929股份。可授予的與2022年LTIP總額中基於業績的部分相關的最大股份數量147,840股份。
2022財年限制性股票獎
我們授予董事會非僱員成員的年度限制性股票獎勵是根據我們的綜合激勵計劃的條款管理的，旨在為沒有資格參與我們的員工股票購買計劃的非僱員董事提供通過收購我們的普通股獲得公司權益的機會。年度獎勵在每年的1月份(年度股東大會之後)頒發。對於2022財年的獎勵，每個符合條件的董事都會獲得相當於$110,000使用一個一年歸屬期間。在截至2022年2月28日的兩個季度，我們的限制性股票獎勵活動包括以下內容：
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | 加權平均 |
| | | | | 授予日期 |
| | 數量 | | | 公允價值 |
| | 股票 | | | 每股 |
限制性股票獎勵： | | | | | |
2021年8月31日 | | 28,049 | | $ | 24.96 |
授與 | | 13,260 | | | 49.78 |
沒收 | | - | | | - |
既得 | | (28,049) | | | 24.96 |
限制性股票獎勵： | | | | | |
2022年2月28日 | | 13,260 | | $ | 49.78 |
員工購股計劃
我們有一個員工股票購買計劃，為符合條件的員工提供機會，以相當於以下價格的價格購買我們的普通股85在每個財政季度的最後一個交易日，我們普通股的平均公平市場價值的百分比。在截至2022年2月28日的季度和兩個季度內，我們發佈了8,667股票和18,046向ESPP的參與者出售我們的普通股。
附註6-每股收益(虧損)
下表顯示了列報期間每股收益(虧損)的計算方法(除每股金額外，以千計)。
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 兩個季度結束 |
| | 2月28日， | | | 2月28日， | | | 2月28日， | | | 2月28日， |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 |
BASIC和的分子 | | | | | | | | | | | |
每股攤薄虧損： | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 1,878 | | $ | (46) | | $ | 5,690 | | $ | (938) |
| | | | | | | | | | | |
基本和的分母 | | | | | | | | | | | |
每股攤薄虧損： | | | | | | | | | | | |
基本加權平均股份 | | | | | | | | | | | |
傑出的 | | 14,312 | | | 14,082 | | | 14,279 | | | 14,029 |
稀釋性證券的影響： | | | | | | | | | | | |
其他基於股票的獎勵 | | 21 | | | - | | | 44 | | | - |
稀釋加權平均 | | | | | | | | | | | |
流通股 | | 14,333 | | | 14,082 | | | 14,323 | | | 14,029 |
| | | | | | | | | | | |
每股收益計算： | | | | | | | | | | | |
每股淨收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
基本的和稀釋的 | $ | 0.13 | | $ | (0.00) | | $ | 0.40 | | $ | (0.07) |
注7--細分市場信息
段信息
我們的銷售主要包括培訓和諮詢服務，我們的內部報告和運營結構目前是圍繞以下幾個方面組織的二組織。企業事業部，由我們的直接辦公室和國際被許可人部分組成；教育事業部，由我們的教育實踐部門組成。根據適用的指導，我們的業務包括三可報告的細分市場和一企業服務集團。以下是對我們的可報告細分市場的簡要描述：
直接辦公室-我們的直屬辦公室部門在幫助組織解決需要改變人類行為(包括領導力、工作效率、執行力、信任和銷售業績)的問題方面擁有深厚的專業知識。我們有各種以原則為基礎的產品，有助於建立制勝和盈利的文化。這一細分市場包括我們服務於美國和加拿大的銷售人員；我們在日本、中國、英國、澳大利亞、德國、瑞士和奧地利的國際銷售辦事處；我們的政府服務銷售渠道；以及我們的圖書和音頻銷售。
國際持牌人-我們獨立擁有的國際許可證持有人在我們沒有直屬辦事處的國家/地區提供我們的產品和服務。這些被許可方合作伙伴使我們能夠將我們的服務範圍擴大到大型跨國組織以及其國家的較小組織。這一部門的業績主要包括從這些被許可方獲得的特許權使用費收入。
教育實習--中的原則我心中的領袖，教育實踐致力於幫助教育機構建立一種將產生巨大成果的文化。我們認為，這些結果體現在學生表現的提高、學校文化的改善、紀律問題的減少以及教師參與度和家長參與度的增加。這一細分市場包括我們的國內和國際教育實踐業務，重點是向教育機構銷售比如小學、高中、學院和大學.
公司及其他-我們的公司和其他信息包括租賃業務、運輸和搬運收入、富蘭克林規劃公司的特許權使用費收入以及某些公司行政職能。
我們已確定本公司的首席運營決策者為首席執行官，業務部門業績分析中使用的主要衡量工具是調整後的EBITDA，這可能不會像其他公司披露的類似標題金額進行計算。調整後的EBITDA是一項非公認會計準則財務指標。就報告而言，我們的綜合調整後EBITDA可以計算為淨收益(虧損)，不包括利息費用、所得税、折舊費用、無形資產攤銷費用、基於股票的薪酬和某些其他費用，如對企業收購產生的或有負債公允價值變動的調整。我們在決策中參考了這一非公認會計準則財務指標，因為它提供了補充信息，便於與前幾個時期的歷史經營業績進行一致的內部比較，我們相信它為投資者評估經營活動和財務結果提供了更大的透明度。
我們的業務不是資本密集型的，我們也沒有任何製造設施或設備。因此，我們不會出於分析目的而將資產分配給可報告部門。利息支出和利息收入主要是在公司層面產生的，不分配。所得税同樣是在公司一級計算和支付的(在外國司法管轄區經營的實體除外)，不分配用於分析目的。
我們按照與所附簡明綜合財務報表相同的基準對以下分部信息進行會計處理(以千計)。
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 銷售對象 | | | | | | |
截至的季度 | | 外部 | | | | | | 調整後的 |
2022年2月28日 | | 顧客 | | | 毛利 | | | EBITDA |
| | | | | | | | |
企業部： | | | | | | | | |
直接辦公室 | $ | 41,502 | | $ | 33,948 | | $ | 8,732 |
國際許可證持有人 | | 2,588 | | | 2,304 | | | 1,444 |
| | 44,090 | | | 36,252 | | | 10,176 |
教育實習 | | 11,066 | | | 7,098 | | | (324) |
公司和淘汰 | | 1,443 | | | 764 | | | (1,810) |
整合 | $ | 56,599 | | $ | 44,114 | | $ | 8,042 |
| | | | | | | | |
截至的季度 | | | | | | | | |
2021年2月28日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
企業部： | | | | | | | | |
直接辦公室 | $ | 35,738 | | $ | 29,084 | | $ | 6,131 |
國際許可證持有人 | | 2,429 | | | 2,100 | | | 1,505 |
| | 38,167 | | | 31,184 | | | 7,636 |
教育實習 | | 8,478 | | | 5,344 | | | (858) |
公司和淘汰 | | 1,517 | | | 812 | | | (1,655) |
整合 | $ | 48,162 | | $ | 37,340 | | $ | 5,123 |
| | | | | | | | |
兩個季度結束 | | | | | | | | |
2022年2月28日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
企業部： | | | | | | | | |
直接辦公室 | $ | 86,621 | | $ | 70,150 | | $ | 18,686 |
國際許可證持有人 | | 5,586 | | | 5,005 | | | 3,115 |
| | 92,207 | | | 75,155 | | | 21,801 |
教育實習 | | 22,763 | | | 14,959 | | | (89) |
公司和淘汰 | | 2,889 | | | 1,599 | | | (3,738) |
整合 | $ | 117,859 | | $ | 91,713 | | $ | 17,974 |
| | | | | | | | |
兩個季度結束 | | | | | | | | |
2021年2月28日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
企業部： | | | | | | | | |
直接辦公室 | $ | 72,481 | | $ | 58,523 | | $ | 12,827 |
國際許可證持有人 | | 5,026 | | | 4,385 | | | 2,795 |
| | 77,507 | | | 62,908 | | | 15,622 |
教育實習 | | 15,975 | | | 9,331 | | | (3,142) |
公司和淘汰 | | 3,004 | | | 1,487 | | | (3,641) |
整合 | $ | 96,486 | | $ | 73,726 | | $ | 8,839 |
我們的綜合調整後EBITDA與綜合淨收益(虧損)的對賬如下(以千計)。
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 兩個季度結束 |
| | 2月28日， | | | 2月28日， | | | 2月28日， | | | 2月28日， |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 |
分部調整後的EBITDA | $ | 9,852 | | $ | 6,778 | | $ | 21,712 | | $ | 12,480 |
公司費用 | | (1,810) | | | (1,655) | | | (3,738) | | | (3,641) |
合併調整後EBITDA | | 8,042 | | | 5,123 | | | 17,974 | | | 8,839 |
基於股票的薪酬 | | (1,969) | | | (1,599) | | | (3,618) | | | (2,757) |
公允價值的增加 | | | | | | | | | | | |
或有對價負債 | | (20) | | | 16 | | | (48) | | | (46) |
政府助力新冠肺炎建設 | | - | | | 27 | | | - | | | 234 |
保險結算收益 | | - | | | 150 | | | - | | | 150 |
折舊 | | (1,190) | | | (1,740) | | | (2,470) | | | (3,481) |
攤銷 | | (1,346) | | | (1,133) | | | (2,776) | | | (2,265) |
營業收入(虧損) | | 3,517 | | | 844 | | | 9,062 | | | 674 |
利息收入 | | 12 | | | 16 | | | 27 | | | 40 |
利息支出 | | (423) | | | (540) | | | (869) | | | (1,108) |
所得税前收入(虧損) | | 3,106 | | | 320 | | | 8,220 | | | (394) |
所得税撥備 | | (1,228) | | | (366) | | | (2,530) | | | (544) |
淨收益(虧損) | $ | 1,878 | | $ | (46) | | $ | 5,690 | | $ | (938) |
按類別劃分的收入
下表顯示了我們按地理區域分類的收入(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 兩個季度結束 |
| | 2月28日， | | | 2月28日， | | | 2月28日， | | | 2月28日， |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 46,447 | | $ | 38,828 | | $ | 95,202 | | $ | 77,155 |
亞太地區 | | 6,489 | | | 6,622 | | | 14,287 | | | 13,428 |
歐洲/中東/非洲 | | 3,663 | | | 2,712 | | | 8,370 | | | 5,903 |
| $ | 56,599 | | $ | 48,162 | | $ | 117,859 | | $ | 96,486 |
下表列出了我們按服務類型分類的收入(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
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截至的季度 | | 服務和 | | | | | | | | | 租約及 | | | |
2022年2月28日 | | 產品 | | | 訂費 | | | 版税 | | | 其他 | | | 整合 |
| | | | | | | | | | | | | | |
企業部： | | | | | | | | | | | | | | |
直接辦公室 | $ | 20,212 | | $ | 20,553 | | $ | 737 | | $ | - | | $ | 41,502 |
國際許可證持有人 | | 99 | | | 313 | | | 2,176 | | | - | | | 2,588 |
| | 20,311 | | | 20,866 | | | 2,913 | | | - | | | 44,090 |
教育實習 | | 2,844 | | | 7,128 | | | 1,094 | | | - | | | 11,066 |
公司和淘汰 | | - | | | - | | | 220 | | | 1,223 | | | 1,443 |
整合 | $ | 23,155 | | $ | 27,994 | | $ | 4,227 | | $ | 1,223 | | $ | 56,599 |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的季度 | | | | | | | | | | | | | | |
2021年2月28日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
企業部： | | | | | | | | | | | | | | |
直接辦公室 | $ | 17,912 | | $ | 17,132 | | $ | 694 | | $ | - | | $ | 35,738 |
國際許可證持有人 | | 522 | | | - | | | 1,907 | | | - | | | 2,429 |
| | 18,434 | | | 17,132 | | | 2,601 | | | - | | | 38,167 |
教育實習 | | 1,797 | | | 5,731 | | | 950 | | | - | | | 8,478 |
公司和淘汰 | | - | | | - | | | 373 | | | 1,144 | | | 1,517 |
整合 | $ | 20,231 | | $ | 22,863 | | $ | 3,924 | | $ | 1,144 | | $ | 48,162 |
| | | | | | | | | | | | | | |
兩個季度結束 | | | | | | | | | | | | | | |
2022年2月28日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
企業部： | | | | | | | | | | | | | | |
直接辦公室 | $ | 44,063 | | $ | 41,065 | | $ | 1,493 | | $ | - | | $ | 86,621 |
國際許可證持有人 | | 212 | | | 605 | | | 4,769 | | | - | | | 5,586 |
| | 44,275 | | | 41,670 | | | 6,262 | | | - | | | 92,207 |
教育實習 | | 6,070 | | | 14,972 | | | 1,721 | | | - | | | 22,763 |
公司和淘汰 | | - | | | - | | | 564 | | | 2,325 | | | 2,889 |
整合 | $ | 50,345 | | $ | 56,642 | | $ | 8,547 | | $ | 2,325 | | $ | 117,859 |
| | | | | | | | | | | | | | |
兩個季度結束 | | | | | | | | | | | | | | |
2021年2月28日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
企業部： | | | | | | | | | | | | | | |
直接辦公室 | $ | 37,323 | | $ | 33,747 | | $ | 1,411 | | $ | - | | $ | 72,481 |
國際許可證持有人 | | 854 | | | - | | | 4,172 | | | - | | | 5,026 |
| | 38,177 | | | 33,747 | | | 5,583 | | | - | | | 77,507 |
教育實習 | | 3,721 | | | 10,805 | | | 1,449 | | | - | | | 15,975 |
公司和淘汰 | | - | | | - | | | 708 | | | 2,296 | | | 3,004 |
整合 | $ | 41,898 | | $ | 44,552 | | $ | 7,740 | | $ | 2,296 | | $ | 96,486 |
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
管理層的討論和分析包含1995年《私人證券訴訟改革法》意義上的前瞻性陳述。這些陳述是基於管理層目前的預期，可能會受到各種不確定性和環境變化的影響。可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的大不相同的重要因素在以下標題“1995年私人證券訴訟改革法下的安全港陳述”中闡述。
我們建議將以下討論和分析與綜合財務報表以及管理層對截至2021年8月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包括的財務狀況和運營結果的討論和分析結合起來閲讀。
行動的結果
概述
富蘭克林·柯維公司是一家專注於個人和組織績效改進的全球性公司。我們相信，我們的內容、指導和諮詢服務以及創新的交付模式將能力和結果聯繫在一起。我們的業務目前圍繞兩個部門展開，企業部門和教育部門。企業事業部由我們的直接辦公室和國際被許可人部門組成，專注於向公司、政府、非營利組織和其他相關組織銷售我們的產品。富蘭克林柯維通過企業事業部提供的產品旨在幫助組織和個人實現自己的卓越業績。我們的教育部門的核心是我心中的領袖並致力於幫助教育機構建立能夠產生巨大效果的文化，包括提高學生表現、改善學校文化以及增加家長和教師的參與。
截至2022年2月28日的季度，我們的財務業績保持了從新冠肺炎疫情中復甦期間產生的強勁勢頭，包括銷售額增加、毛利潤增加、毛利率改善、運營和淨收入增加以及調整後息税前利潤增加。與2021財年第二季度的4820萬美元相比，我們在2022財年第二季度的合併銷售額增長了18%，即840萬美元，達到5660萬美元。我們的2022財年第二季度的強勁表現反映了三個關鍵趨勢的延續，這三個趨勢在整個正在進行的新冠肺炎大流行期間都很明顯，隨着國家和地方經濟努力從大流行中恢復，這些趨勢對我們改善財務業績做出了重大貢獻。這些趨勢包括：
所有通行證及相關服務的強勁增長。2022財年第二季度，所有接入通行證(AAP)及相關銷售額增長29%，達到3200萬美元。
國際銷售業績提升。與去年第二季度相比，我們除中國以外的所有國際直銷辦事處的銷售額都有所增長，國際特許經營商的收入比上年同期增長了7%，這反映了我們和我們的特許經營商所在的許多國家/地區的銷售額增加和經濟狀況改善。
教育部門業績改進. 教育部門的收入增長了31%，這是因為該季度提供的諮詢、培訓和培訓天數增加，增加了對之前遞延的收入的認可，這些收入與我心中的領袖訂閲，以及增加培訓和課堂材料的銷售。
隨着我們的業務領域繼續復甦和增長，我們相信，我們基於訂閲的產品和服務的實力使公司的盈利水平高於前幾個時期，包括2020財年疫情前的上半年。我們樂觀地認為，這些趨勢將持續到2022財年，並將繼續產生比上一年更好的收益和現金流。然而，這些預期取決於能否繼續從新冠肺炎疫情中復甦，以及國際經濟和地緣政治穩定的改善。
2021財年第二季度包括美國、加拿大和世界許多其他國家和地區爆發的新冠肺炎疫情的相對早期階段，這對我們該季度的財務業績產生了重大不利影響。2022財政年度第二季度與上一年的比較反映了這些條件以及在大流行病期間我們的行動得到加強，這在本期分析中產生了很大的差異。隨着2021財年第三季度和第四季度從新冠肺炎疫情中恢復的進展，我們預計與上年業績的較大差異不會在2022財年剩餘時間持續。我們還預計，在2022財年第三季度和第四季度，正在進行的政府授權將對我們的一些海外業務產生不利影響，特別是在中國和日本。
以下是2022財年第二季度綜合財務亮點摘要：
銷售額 – 我們的綜合銷售額在截至2月28日的季度裏，2022年增長了18%，即840萬美元，達到5660萬美元，而去年同期為4820萬美元。我們繼續對我們的All Access Pass的實力感到滿意，並我心中的領袖我們相信，這些服務的電子交付能力對我們在疫情期間和正在進行的復甦期間的業務表現至關重要。與2021財年的3820萬美元相比，企業部門的銷售額增長了16%，即590萬美元，達到4410萬美元。在2022財年第二季度，AAP和相關銷售額與上一年同期相比增長了29%，年度收入保留率保持在90%以上。教育部門銷售額同比增長31%，原因是增加了本季度提供的諮詢、培訓和培訓天數，增加了對之前遞延收入的認可度，這些收入與我心中的領袖與前一年相比，訂閲量增加，培訓和課堂材料銷售增加。在2022財年第二季度，與2021財年第二季度相比，我們的直銷辦公室、國際被許可人和教育部門的銷售額都有所提高。我們對未來仍持樂觀態度，並期待着在2022財政年度剩餘時間裏，世界許多地區將繼續增長和從疫情中恢復過來。
截至2022年2月28日，我們的資產負債表上有7040萬美元的遞延訂閲收入，比2021年2月28日的資產負債表上的遞延訂閲收入增長了20%，即1180萬美元。截至2022年2月28日，我們有4900萬美元的未賬單遞延收入，而截至2021年2月28日，我們的未賬單遞延收入為3740萬美元。未開單遞延收入是指簽約但未開單的業務(主要來自多年合同)，並被排除在我們的資產負債表之外。
銷售成本/毛利-截至2022年2月28日的季度，我們的銷售成本總計為1250萬美元，而2021財年第二季度為1080萬美元。G羅斯在2022財年第二季度的利潤增長了18%，達到4410萬美元，而上一財年為3730萬美元。截至2022年2月28日的季度，我們的毛利率保持強勁，佔銷售額的77.9%，而去年同期為77.5%，反映出訂閲收入在總銷售額組合中的持續增長，以及許可使用費收入的增加。銷貨成本和毛利增加的主要原因是如上所述的較高銷售額。
運營費用-我們的運營費用與上一年同期相比，2022財年第二季度增加了410萬美元，這主要是由於銷售、一般和行政(SG&A)支出增加了440萬美元。儘管SG&A費用增加，但作為銷售額的百分比，我們在2022財年第二季度的SG&A費用下降到67.2%，而上一財年為69.8%。我們的SG&A費用增加的主要原因是，新的銷售和銷售相關人員、在2021財年第三季度收購了奮進公司以及工資增加導致助理成本增加；銷售增加帶來的佣金增加；內容開發費用增加；以及基於股票的薪酬費用增加。截至2022年2月28日，我們有265個客户合作伙伴，而截至2021年2月28日，我們有251個客户合作伙伴。
營業收入、淨收入和調整後的EBITDA-由於銷售額增加和強勁的毛利率，我們的2022財年第二季度的運營收入增長了317%，即270萬美元，達到350萬美元，而2021財年同期為80萬美元。我們2022財年第二季度的淨收益增至190萬美元，或每股稀釋後收益0.13美元，而上一年第二季度淨虧損(4.6萬美元)，或每股虧損(0.00美元)。截至2022年2月28日的季度，我們調整後的EBITDA增長了57%，即290萬美元，達到800萬美元，而去年第二季度為510萬美元。調整後的EBITDA是一項非公認會計準則財務指標。附註7提供了調整後EBITDA與淨收益(虧損)的對賬，段信息，到我們上面的財務報表。
經營活動的現金流和流動資金-我們來自經營活動的現金流保持強勁，在截至2022年2月28日的兩個季度增加到2320萬美元，而2021財年前兩個季度為2190萬美元。截至2022年2月28日，我們有6110萬美元的現金，我們的1500萬美元擔保信貸額度沒有借款。
關於我們截至2022年2月28日的季度和兩個季度的業績的進一步細節，將貫穿以下管理層的討論和分析。
截至2022年2月28日的季度與截至2021年2月28日的季度相比
企業事業部
直接辦公室細分市場
直接辦公室部門包括為美國和加拿大客户提供服務的我們的銷售人員；我們在日本、中國、英國、澳大利亞的直屬國際辦事處以及我們在德國、瑞士和奧地利的辦事處；以及其他團隊，如我們的政府服務辦公室以及圖書和音頻銷售。以下是我們直屬辦公室部門在所示期間的比較信息(以千為單位)：
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| | 截至的季度 | | | | 截至的季度 | | | | |
| | 2月28日， | 的百分比 | | | 2月28日， | 的百分比 | | | |
| | 2022 | 銷售額 | | | 2021 | 銷售額 | | | 變化 |
銷售額 | $ | 41,502 | 100.0 | | $ | 35,738 | 100.0 | | $ | 5,764 |
銷售成本 | | 7,554 | 18.2 | | | 6,654 | 18.6 | | | 900 |
毛利 | | 33,948 | 81.8 | | | 29,084 | 81.4 | | | 4,864 |
SG&A費用 | | 25,216 | 60.8 | | | 22,953 | 64.2 | | | 2,263 |
調整後的EBITDA | $ | 8,732 | 21.0 | | $ | 6,131 | 17.2 | | $ | 2,601 |
在2022財年第二季度，直接辦公室部門的收入增長了16%，即580萬美元，達到4150萬美元，而上一財年為3570萬美元。這一增長主要是由於我們在美國和加拿大的辦事處表現強勁，本季度收入增長了17%，以及我們國際直接辦事處的業績改善，收入比上一年增長了11%。在2022財年第二季度，我們的AAP訂閲和訂閲相關收入保持強勁，比2021財年第二季度增長29%，而年度AAP收入保留率保持在90%以上。我們對這一勢頭感到鼓舞，因為美國/加拿大直接辦事處的發票銷售額在第二季度創下了有史以來的季度最高紀錄。與2021財年第二季度相比，我們資產負債表上的遞延訂閲收入以及簽訂的未開賬單的多年合同總額增長了24%，達到1.193億美元。我們相信，最初在資產負債表上確認的開具發票的AAP其他認購銷售的持續增長，為未來時期的持續收入增長提供了堅實的基礎。
我們的國際直接辦事處在第二季度的業績與每個國家從大流行病中恢復的程度和相應的商業活動直接相關。在2022財年第二季度，我們每個國際直接辦事處的銷售額都有所增長，但中國除外，在2022財年第二季度和第三季度初，中國出現了COVID病例的死灰復燃。銷售額增長由我們在英國的辦事處引領，與2021財年相比增長了65%，緊隨其後的是我們在澳大利亞、日本和德國/瑞士/奧地利的辦事處。在我們開展業務的各個國際地點，政府與大流行病有關的任務規定繼續影響商業活動和培訓機會。雖然我們仍然對我們的
鑑於國際直接辦事處在未來時期的增長能力，我們中國和日本辦事處的增長預計將受到2022財年第三季度和第四季度與疫情相關的重大政府任務的負面影響。在2022財年第二季度，匯率對我們的直銷辦公室銷售額產生了30萬美元的不利影響，並對營業收入產生了非實質性影響。
我們還預計，烏克蘭衝突可能會對我們的國際直接辦事處和持牌人產生不利影響，因為戰爭造成的負面經濟和悲慘的人員傷亡蔓延到其他地區，並影響商業活動。我們在俄羅斯和烏克蘭的產品和服務是由獨立的許可方提供的，我們在這兩個國家都沒有任何長期投資。在2022財年第二季度，我們暫停了與俄羅斯被許可方的關係，由於衝突，我們在烏克蘭的業務也受到了限制。目前尚不清楚我們的許可證獲得者何時或是否能夠恢復在俄羅斯和烏克蘭的正常運營。我們從烏克蘭和俄羅斯獲得的特許權使用費收入通常不是很大，2021財年總計約為10萬美元。
毛利。毛利潤增加的主要原因是銷售增加，如前所述。直接辦公室毛利率保持強勁，與上一年的81.4%相比略有增加，達到81.8%。
SG&A費用。直接辦公室SG&A支出增加的主要原因是新的銷售和銷售相關員工人數、2021財年第三季度收購奮進公司以及工資增加導致的助理成本增加；銷售增加帶來的佣金增加；以及內容和平臺開發費用增加。
國際授權廠商細分市場
在我們沒有直屬辦事處的外國地點，我們的培訓和諮詢服務是通過獨立的許可證持有人提供的。以下是我們在所示時期內的國際被許可方業務的比較信息(以千為單位)：
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| | 截至的季度 | | | | 截至的季度 | | | | |
| | 2月28日， | 的百分比 | | | 2月28日， | 的百分比 | | | |
| | 2022 | 銷售額 | | | 2021 | 銷售額 | | | 變化 |
銷售額 | $ | 2,588 | 100.0 | | $ | 2,429 | 100.0 | | $ | 159 |
銷售成本 | | 284 | 11.0 | | | 329 | 13.5 | | | (45) |
毛利 | | 2,304 | 89.0 | | | 2,100 | 86.5 | | | 204 |
SG&A費用 | | 860 | 33.2 | | | 595 | 24.5 | | | 265 |
調整後的EBITDA | $ | 1,444 | 55.8 | | $ | 1,505 | 62.0 | | $ | (61) |
銷售。國際被許可人的收入主要由特許權使用費收入組成。第二季度被許可人收入的增加主要是由於我們的被許可人運營的許多國家的經濟繼續復甦，某些被許可人的特許權使用費收入增加。在2022財年第二季度，我們的特許權使用費收入比上一年增長了14%，這部分被我們在所有訪問通行證收入中所佔份額的減少以及通過我們的許可證支持團隊減少的許可證服務收入所抵消。儘管與疫情相關的持續困難和對每個國家商業環境的不同影響，我們繼續對我們的許可證持有人業務的復甦感到鼓舞，因為它們正在適應條件，提高數字交付能力，並一直在努力增加All Access Pass的銷售訂閲。我們已經將AAP內容翻譯成多種語言，我們相信，如果被許可方能夠有效地向其客户營銷、調整和銷售這項在線技術，通過該平臺提供的我們產品的電子化可能會加速被許可方業務的恢復。我們授權業務部門的持續復甦在很大程度上取決於人們聚在一起的能力或意願，以及AAP對客户的銷售增加。2022年3月新冠肺炎案件在亞洲的捲土重來，以及政府應對案件激增的行動，可能會推遲2022財年第三季度和第四季度這些地區被許可人業務的恢復。在截至2022年2月28日的季度裏，匯率對國際許可證持有人的銷售和經營業績產生了10萬美元的負面影響。
毛利。毛利潤的增長主要是由於如前所述的特許權使用費收入的增加。毛利率的提高主要歸因於本季度確認的收入組合，其中包括比上一年更多的特許權使用費收入和更少的被許可方支持銷售額。
SG&A費用。國際被許可方SG&A費用增加的主要原因是2022財年第二季度壞賬費用增加和助理費用增加。壞賬支出增加的主要原因是收回了以前註銷的應收款，這些應收款發生在2021財政年度第二季度，使該季度的業績受益。
教育科
我們的教育部門IS由我們的國內和國際教育實踐業務(專注於向教育機構銷售)和包括我們廣受好評的我心中的領袖程序。以下是我們教育司在所示時期的比較信息(以千為單位)：
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| | 截至的季度 | | | | 截至的季度 | | | | |
| | 2月28日， | 的百分比 | | | 2月28日， | 的百分比 | | | |
| | 2022 | 銷售額 | | | 2021 | 銷售額 | | | 變化 |
銷售額 | $ | 11,066 | 100.0 | | $ | 8,478 | 100.0 | | $ | 2,588 |
銷售成本 | | 3,968 | 35.9 | | | 3,134 | 37.0 | | | 834 |
毛利 | | 7,098 | 64.1 | | | 5,344 | 63.0 | | | 1,754 |
SG&A費用 | | 7,422 | 67.1 | | | 6,202 | 73.2 | | | 1,220 |
調整後的EBITDA | $ | (324) | (2.9) | | $ | (858) | (10.1) | | $ | 534 |
銷售。截至2022年2月28日的季度，教育部門銷售額增長，主要是因為該季度提供的諮詢、培訓和培訓天數增加，增加了對之前遞延收入的確認，這些收入與我心中的領袖與前一年相比，訂閲量增加，培訓和課堂材料銷售增加。儘管教育環境一直非常具有挑戰性，但我們看到我們的教育業務在2022財年第一季度和第二季度以及整個2021財年都有增強的趨勢。截至2022年2月28日，我心中的領袖該計劃在美國和加拿大的3100多所學校使用。
毛利。教育部門的毛利潤增長主要是由於如上所述的銷售額增加。與前一年相比，教育部門的毛利率有所提高，這主要是由於教練和諮詢銷售的增加，而變動成本幾乎沒有增加，因為大多數教練都是領工資的。與上一年相比，高利潤率材料的銷售增加也對毛利率的提高產生了積極的影響。
SG&A費用。教育SG&A費用的增加主要是因為與前一年相比，銷售改善帶來的佣金支出增加、銷售支持人員增加以及工資增加導致員工成本增加。
其他經營費用項目
折舊-與上一年第二季度相比，折舊費用減少了60萬美元，這主要是由於某些資產在2021財年和2022財年上半年全額折舊，加上過去兩年資本支出的減少。我們目前預計2022財年的折舊支出總額約為530萬美元。
阿莫蒂扎設置 – 由於在2021財年第三季度收購了奮進人才公司，攤銷費用比上一年增加了20萬美元。我們預計確定的無形資產攤銷費用總額將達到530萬美元在2022財年。
所得税
截至2022年2月28日的季度，我們的所得税撥備為120萬美元，實際所得税税率約為40%，而去年第二季度的實際所得税支出税率約為114%。我們在2022財年第二季度的所得税費用率受到了不允許的高管薪酬以及應繳納美國税和外國税的收入的税差的不利影響。2021財年第二季度的所得税費用率異常高，主要原因是某些遞延所得税資產的估值準備金增加，但這部分被行使高管股票期權產生的好處所抵消。上一年第二季度的實際税率也因所有永久賬面/税收差額除以該季度的少量税前收入而放大。
截至2022年2月28日的兩個季度與截至2021年2月28日的兩個季度
企業事業部
直接辦公室細分市場
以下是我們直屬辦公室部門在所示期間的比較信息(以千為單位)：
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| | 兩個季度 | | | | 兩個季度 | | | | |
| | 告一段落 | | | | 告一段落 | | | | |
| | 2月28日， | 的百分比 | | | 2月28日， | 的百分比 | | | |
| | 2022 | 銷售額 | | | 2021 | 銷售額 | | | 變化 |
銷售額 | $ | 86,621 | 100.0 | | $ | 72,481 | 100.0 | | $ | 14,140 |
銷售成本 | | 16,471 | 19.0 | | | 13,958 | 19.3 | | | 2,513 |
毛利 | | 70,150 | 81.0 | | | 58,523 | 80.7 | | | 11,627 |
SG&A費用 | | 51,464 | 59.4 | | | 45,696 | 63.0 | | | 5,768 |
調整後的EBITDA | $ | 18,686 | 21.6 | | $ | 12,827 | 17.7 | | $ | 5,859 |
在2022財年前兩個季度，我們的直接辦公室部門收入增長了20%，達到8,660萬美元，而上一年上半年為7,250萬美元。這一增長是由於我們在美國和加拿大的辦事處表現強勁，在2022財年上半年增長了19%，以及我們的國際直接辦事處表現強勁，也比上一財年增長了19%。在2022財年上半年，我們的AAP訂閲和訂閲相關收入保持強勁，在2021財年前兩個季度增長了28%，而年度AAP收入保留率保持在90%以上。我們對這一勢頭感到鼓舞，因為美國/加拿大直接辦事處的發票銷售額在2022財年第二季度創下了季度最高紀錄。我們相信，最初遞延並在資產負債表上確認的開具發票的AAP其他認購銷售的持續增長，為未來時期的持續收入增長提供了堅實的基礎。
我們的國際直接辦事處在2022財政年度前兩個季度的業績與每個國家從大流行病中恢復的程度和相應的商業活動直接相關。在2022財年上半年，我們每個國際直接辦事處的銷售額都有所增長，但中國除外，中國在2022財年第二季度出現了COVID病例的死灰復燃。2022財年上半年的銷售額增長是由我們在英國的辦事處引領的，與2021財年相比增長了61%，緊隨其後的是我們在澳大利亞、日本和德國/瑞士/奧地利的辦事處的温和增長。雖然我們仍然相信我們的國際直接辦事處在未來一段時間內的增長能力，但我們中國和日本辦事處的增長預計將受到旨在遏制持續流行的強制限制的不利影響。在2022財年的前兩個季度，匯率對我們的直銷辦公室銷售額產生了20萬美元的不利影響，並對運營收入產生了非實質性影響。
毛利。直接辦公室毛利增加的主要原因是如前所述的銷售額增加。直接辦公室毛利率保持強勁，從上一年的80.7%增加到81.0%。
SG&A費用。2022財年上半年的直接辦公室SG&A支出增加，主要原因是新的銷售和銷售相關員工人數、收購奮進公司和增加工資導致的助理成本增加；銷售增加帶來的佣金增加；以及內容和平臺開發費用增加。
國際授權廠商細分市場
以下是我們的國際被許可方在所示期間的比較信息(以千為單位)：
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| | 兩個季度 | | | | 兩個季度 | | | | |
| | 告一段落 | | | | 告一段落 | | | | |
| | 2月28日， | 的百分比 | | | 2月28日， | 的百分比 | | | |
| | 2022 | 銷售額 | | | 2021 | 銷售額 | | | 變化 |
銷售額 | $ | 5,586 | 100.0 | | $ | 5,026 | 100.0 | | $ | 560 |
銷售成本 | | 581 | 10.4 | | | 641 | 12.8 | | | (60) |
毛利 | | 5,005 | 89.6 | | | 4,385 | 87.2 | | | 620 |
SG&A費用 | | 1,890 | 33.8 | | | 1,590 | 31.6 | | | 300 |
調整後的EBITDA | $ | 3,115 | 55.8 | | $ | 2,795 | 55.6 | | $ | 320 |
銷售。在.期間 2022財年上半年，我們的被許可方收入增加，主要是由於我們的被許可方運營的許多國家的經濟繼續復甦，某些被許可方的特許權使用費收入增加。持續的復甦帶來了授權使用費收入的改善，以及我們在AAP銷售中的份額持續增加。在2022財年的前兩個季度，我們的特許權使用費收入比上一年增長了14%，我們在AAP收入中的份額增加了2%。我們從AAP銷售的國際許可證持有人那裏獲得額外收入，以支付AAP門户運營的部分成本。通過我們的授權客户支持團隊減少的服務銷售額部分抵消了這些增長。在2022財年的前兩個季度，匯率對國際許可證持有人的銷售和經營業績造成了10萬美元的不利影響。
毛利。如前所述，由於銷售額增加，毛利潤增加。毛利率的提高主要是由於2022財年上半年確認的收入組合，其中包括比上一年更多的特許權使用費收入和更少的服務銷售額。
SG&A費用。與大流行最初幾個月的業務相比，國際被許可方SG&A費用增加的主要原因是與大流行初期的業務相比，相關成本增加，以及差旅等某些業務成本正常化。
教育科
以下是我們教育司在所示時期的比較信息(以千為單位)：
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| | | | | | | | | | |
| | 兩個季度 | | | | 兩個季度 | | | | |
| | 告一段落 | | | | 告一段落 | | | | |
| | 2月28日， | 的百分比 | | | 2月28日， | 的百分比 | | | |
| | 2022 | 銷售額 | | | 2021 | 銷售額 | | | 變化 |
銷售額 | $ | 22,763 | 100.0 | | $ | 15,975 | 100.0 | | $ | 6,788 |
銷售成本 | | 7,804 | 34.3 | | | 6,644 | 41.6 | | | 1,160 |
毛利 | | 14,959 | 65.7 | | | 9,331 | 58.4 | | | 5,628 |
SG&A費用 | | 15,048 | 66.1 | | | 12,473 | 78.1 | | | 2,575 |
調整後的EBITDA | $ | (89) | (0.4) | | $ | (3,142) | (19.7) | | $ | 3,053 |
銷售。截至2022年2月28日的兩個季度，教育部門銷售額增長論增收的力度我心中的領袖訂閲收入和訂閲服務，包括指導和諮詢，以及學校與其會員訂閲有關的材料銷售的相關增長。儘管教育環境一直非常具有挑戰性，但我們看到我們的教育業務在2022財年前兩個季度和整個2021財年都有增強的趨勢。
毛利。教育部門的毛利潤增長主要是由於如上所述的銷售額增加。與前一年相比，教育部門的毛利率有所提高，這主要是由於教練和諮詢銷售的增加，而變動成本幾乎沒有增加，因為大多數教練都是領工資的。與上一年相比，教育部門的毛利率也受到高利潤率材料銷售增加的有利影響。
SG&A費用。教育SG&A費用的增加主要是因為與前一年相比，銷售改善帶來的佣金支出增加、銷售支持人員增加以及工資增加導致員工成本增加。
其他經營費用項目
折舊-在2022財年前兩個季度，我們的折舊費用比上一年減少了100萬美元，這主要是因為某些資產在2021財年和2022財年上半年進行了全額折舊，加上過去兩年資本支出的減少。
阿莫蒂扎設置 – 2022財年上半年的攤銷費用比上一年增加了50萬美元，這主要是由於在2021財年第三季度收購了奮進人才公司。
利息支出-與上一年相比，我們在2022財年前兩個季度的利息支出減少了20萬美元，這主要是因為定期貸款債務減少，以及我們融資義務(公司園區的長期租賃)的本金餘額減少。
所得税
截至2022年2月28日的兩個季度，我們的所得税撥備為250萬美元，税前收入為820萬美元，實際税費率為31%，而2021財年上半年的實際費用率約為138%，因為我們確認了50萬美元的所得税支出，税前虧損為40萬美元。我們在2022財年的有效税率受到了不可扣除的高管薪酬和應繳納美國税和外國税的收入的税差的不利影響，這些項目被超過相應賬面費用的基於股票的薪酬扣除的好處部分抵消。我們在2021財年的有效税率受到某些遞延所得税資產估值免税額、不可扣除的高管薪酬和某些其他不可扣除費用的增加的不利影響。這些因素被2021財年第二季度行使股票期權的好處部分抵消。2021財年前兩個季度的有效税率也因所有永久賬面/税收差額除以該期間的少量税前虧損而放大。
在2022財年上半年，我們支付了130萬美元的現金所得税。我們預計，在未來三至五年內，我們為所得税支付的現金總額將少於我們的所得税撥備總額，前提是我們能夠利用淨營業虧損結轉、外國税收抵免結轉和其他遞延所得税資產。
流動資金和資本資源
引言
鑑於當前的地緣政治事件，包括各種國際衝突，以及新冠肺炎疫情的持續影響，國內和全球經濟復甦的道路尚不明朗，過去兩年，我們的主要優先事項是繼續維持和保持流動性。我們認為，大流行期間的這些努力是成功的，並在過去幾個季度提供了維持行動和進行戰略投資的能力。截至2022年2月28日，我們的現金和現金等價物總計6110萬美元，我們1500萬美元的循環信貸安排沒有借款。截至2022年2月28日，我們的6110萬美元現金中，有1690萬美元存放在我們的海外子公司。我們經常從海外子公司匯回現金，並將海外活動產生的現金視為我們整體流動性狀況的關鍵組成部分。我們的主要流動資金來源是在正常業務過程中銷售服務的現金流和我們循環信貸額度安排的可用收益。我們流動性的主要用途包括支付經營活動、償還債務、業務收購、資本支出(包括課程開發)、營運資本擴張和購買我們的普通股。
截至2022年2月28日，我們的債務契約包括：(I)基金債務與調整後EBITDAR的比率小於3.00比1.00；(Ii)固定費用覆蓋率不低於1.15至1.00；(Iii)每年資本支出的上限(不包括資本化課程開發成本)為800萬美元；以及(Iv)綜合賬目
不低於循環信用額度上未償還借款總額的150%的應收賬款、未提取的未提取信用證金額和未償還信用證付款金額。
在不遵守這些金融契約和其他明確的違約事件的情況下，貸款人有權獲得某些補救措施，包括加快償還2019年8月7日簽訂的信貸協議(2019年信貸協議)上的任何未償還金額。於2022年2月28日，吾等相信吾等遵守了適用於2019年信貸協議及後續修訂的條款及契諾。
除了我們的定期貸款義務和循環信用額度上的借款外，我們在公司園區還有一份長期租賃協議，這是一項融資義務。
以下討論描述了在截至2022年2月28日的兩個季度中，影響我們現金流的主要因素及其對我們流動性和資本資源的影響。
經營活動提供的現金流
我們經營活動的主要現金來源是在正常業務過程中向客户銷售服務。我們用於經營活動的現金的主要用途是支付SG&A費用，為營運資本的變化提供資金，支付開展培訓計劃所需的直接成本，以及向供應商支付銷售培訓手冊中使用的材料。我們在2022財年前兩個季度通過運營活動提供的現金保持強勁，從2021財年上半年的2190萬美元增加到2320萬美元。這一改善主要是由2021財年前兩個季度經營業績的改善推動的。儘管疫情和其他經濟困難，我們的應收賬款在2022財年前兩個季度保持強勁，並提供了必要的現金來支持我們的運營，支付我們的債務，並進行關鍵投資。
用於投資活動和資本支出的現金流
在2022財年的前兩個季度，我們用於投資活動的現金總額為200萬美元。現金用於投資活動的主要用途是在正常業務過程中購買財產和設備，以及在開發我們的產品時進行額外投資。
我們在2022財年上半年購買的物業和設備主要包括計算機硬件、軟件和租賃改進。我們預計將繼續投資於我們的內容和交付模式，包括AAP和我心中的領袖訂閲服務，目前預計我們在2022財年購買的物業和設備總額將達到550萬美元。
在2022財年的前兩個季度，我們在各種內容和產品的開發上花費了80萬美元。我們相信，對我們的內容和產品的持續投資是未來增長和我們訂閲產品發展的關鍵。我們目前預計，我們用於課程開發的資本支出將在第三季度和第四季度增加，2022財年將總計500萬美元。
用於融資活動的現金流
截至2022年2月28日，我們用於融資活動的淨現金總額為740萬美元。我們融資現金的主要用途包括390萬美元用於支付定期貸款和融資義務的本金，350萬美元用於支付預扣的股票，用於支付基於股票的薪酬獎勵的所得税，以及70萬美元的現金用於支付以前業務收購的或有對價負債。我們在2022財年上半年購買普通股完全是為了支付2022財年分配的基於股票的薪酬獎勵的法定所得税。2022財年前兩個季度，員工股票購買計劃參與者購買股票的收益70萬美元，部分抵消了這些現金的使用。
2019年11月15日，我們的董事會批准了一項新計劃，回購至多4000萬美元的公司已發行普通股。先前存在的普通股回購計劃被取消，新的普通股回購計劃沒有到期日。預計我們在2022財年剩餘時間內對融資現金的使用將包括對我們定期貸款和融資義務的必要支付、之前業務收購的或有對價支付，並可能包括購買我們的普通股。然而，時間和金額
普通股購買的數量取決於許多因素，包括可用的資源，我們沒有義務在未來任何時期購買我們的普通股。
流動資金來源
我們預計將在2019年履行我們在信貸協議中的義務，履行我們現有的融資義務，支付預計的資本支出，並在2022財年利用當前現金餘額和未來運營活動的現金流履行其他義務。展望未來，我們將繼續產生業務日常運營所需的成本，並可能在必要時使用額外的信貸和其他融資選擇來支付這些支出。我們的2019年信貸協議將於2024年8月到期，我們預計將定期續簽和修訂2019年信貸協議，以維持該信貸安排的長期借款能力。我們可獲得的其他潛在流動資金來源包括保理應收賬款、發行額外股本或向公共或私人來源發行債務。如有需要，我們將評估所有這些選項，並根據總體資本需求和相關的資本成本選擇一個或多個選項。
我們相信，我們現有的現金和現金等價物、經營活動產生的現金以及上文所述的外部資金將足以維持我們的運營至少在未來12個月內。然而，我們未來為運營保持充足資本的能力取決於許多因素，包括銷售趨勢、宏觀經濟活動、與新冠肺炎大流行(和新的變種)相關的業務中斷的持續時間和嚴重程度、我們控制成本的能力、資本支出水平、應收賬款收集和其他因素。一些影響我們運營的因素不在我們的控制範圍內，例如總體經濟狀況和我們的競爭對手推出新產品或技術。我們將繼續監測我們的流動性狀況，並可能尋求其他融資選擇，如上所述，以保持足夠的資源，以滿足未來的增長和資本需求。然而，我們不能保證這些融資選擇將以可接受的條件提供給我們，或者根本不能。
現金合同債務的物質用途
我們不經營任何製造、採礦或其他資本密集型設施，我們吾等並無組織任何特殊目的實體，或參與任何商品交易活動，而該等交易活動會令吾等承擔潛在的未披露負債或對吾等的流動資金造成不利影響。然而，我們有正常的持續現金支出，並受到運營我們業務所需的各種合同義務的約束。我們的現金需求包括以下幾項：
助理和顧問薪酬
信息技術支出
內容開發成本
所得税
合同義務
這些重要的現金需求在截至2021年8月31日的財政年度10-K表格中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析第7項中有更詳細的討論。在2022財年的前兩個季度，與截至2021年8月31日的財年年度報告中討論的情況相比，我們對現金和合同義務的預期實際使用沒有實質性變化。然而，目前的經濟狀況表明，由於未來幾個月的通脹壓力，我們對現金的物質使用可能會增加。有關更多信息關於現金的重要用途和合同義務的形成，請參閲我們於2021年11月12日提交給證券交易委員會的截至2021年8月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的信息。
發佈的尚未採用的會計公告
請參閲本報告所列財務報表附註1中對新會計聲明的討論。
估計數和關鍵會計政策的使用
我們的合併財務報表是根據公認會計準則編制的。用於編制綜合財務報表的重要會計政策主要在截至2021年8月31日的財務年度Form 10-K年度報告第II部分第8項綜合財務報表的附註1中概述。請參考這些披露，以瞭解有關我們使用估計和關鍵會計政策的進一步信息。我們之前披露的估計或關鍵會計政策沒有重大變化。
估計數
我們使用的一些會計準則要求我們做出影響我們合併財務報表中報告的金額的估計和假設。我們定期評估我們的估計和假設，並將這些估計和假設基於歷史經驗、在當時情況下被認為是合理的因素以及GAAP的要求。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同，包括經濟條件和其他不在我們控制範圍內的情況的變化，但這些變化可能會對這些估計和我們的實際財務結果產生影響。
1995年《私人證券訴訟改革法》下的安全港聲明
公司在本報告中所作的某些陳述屬於“前瞻性陳述”，符合1995年“私人證券訴訟改革法”和修訂後的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的定義。前瞻性表述包括但不限於任何可能預測、預測、指示或暗示未來結果、業績或成就的表述，可能包含諸如“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“項目”或類似含義的詞語或短語。在我們的報告和備案文件中，我們可能會做出前瞻性陳述，其中包括但不限於我們對未來銷售水平和財務業績的預期，我們在2022財年的財務表現，新冠肺炎疫情對我們業務和經營業績的預期影響，包括對我們經營業務和經營業績的影響，新冠肺炎疫情恢復的時間和持續時間，未來的培訓和諮詢銷售活動，我們的預期收益和我們內容的電子交付，訂閲產品的預期續訂，新會計準則對我們財務狀況和經營業績的影響，資本支出的金額和時間，預期支出，包括SG&A費用、折舊和攤銷、未來毛利率、新服務或產品的發佈、現有資本資源的充分性、我們續訂或擴大信用額度的能力、預計將為所得税支付的現金金額、我們至少在未來12個月內保持充足資本運營的能力、未來銷售的季節性、未來對信用額度條款和條件的遵守、從我們的信用額度借款的能力、預期的應收賬款收款估計資本開支, 以及用於確定長期資產公允價值的現金流估計。這些以及其他前瞻性陳述會受到某些風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與前瞻性陳述大相徑庭。這些風險和不確定性在我們提交給美國證券交易委員會的報告中不時披露，包括以8-K、10-Q和10-K表格形式提交的報告。此類風險和不確定因素包括但不限於我們在截至2021年8月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中題為“風險因素”的第1A項中討論的事項。此外，此類風險和不確定因素可能包括以下任何一個或多個領域的意想不到的發展：網絡安全風險；意外的成本或資本支出；與公司戰略計劃相關的延遲或意外結果；對現有產品或服務的依賴；新產品推出的比率和消費者對新產品推出的接受率和接受度；競爭；匯率的影響；客户及其產品訂單的數量和性質，包括產品或培訓訂單的時間或組合的變化；我們的產品和服務的定價；競爭對手的定價；負面宣傳；以及其他可能對我們的業務產生不利影響的因素。
這裏包含的風險並不是包羅萬象的。本報告的其他部分可能包括可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的其他因素。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。可能會出現新的風險因素，我們的管理層無法預測所有這些風險因素，我們也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，或任何單一因素或因素組合可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應依賴前瞻性陳述作為對實際結果的預測。
我們普通股的市場價格一直並可能繼續波動。此外，股票市場總體上經歷了更大的波動性。收入和盈利或虧損的季度變化以及我們未能達到預期等因素可能會對我們普通股的市場價格產生重大影響。此外，我們普通股的價格可能會因為與我們的業績無關的原因而發生變化。由於我們的市值較低，我們普通股的價格也可能受到分析師報道不足和潛在投資者減少等條件的影響。
前瞻性陳述是基於管理層截至作出之日的預期，我們不承擔任何責任在未來更新任何這些陳述，除非法律要求。由於管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中闡述的因素，未來的實際業績和結果將與前瞻性表述中包含或暗示的內容大不相同，也可能存在實質性差異。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
截至2022年2月28日，我們的長期債務主要包括應付定期貸款、公司總部設施的長期租賃協議(融資義務)、收購奮進人才公司所產生的應付固定利率票據，以及因之前的業務收購而產生的延期付款和潛在的或有對價。由於我們的大部分長期債務都有固定的利率，我們的整體利率敏感性主要受定期貸款和我們的循環信用額度貸款以及這些工具的現行利率的影響。我們的定期貸款和信用額度安排的實際利率是可變的，2022年2月28日為2.4%。根據2022財年剩餘時間和2023財年的預期利率上升，我們將在未來期間在可變利率貸款上產生額外費用。例如，我們在2022年2月28日未償還的定期貸款的有效利率每增加1%，將導致未來12個月的額外利息支出10萬美元。我們的融資義務的支付結構相當於固定利率為7.7%的長期租賃安排，我們的或有對價負債不受利率波動的影響。
與我們之前在截至2021年8月31日的財政年度Form 10-K年度報告第7A項下報告的信息相比，沒有其他重大變化。在截至2022年2月28日的兩個季度內，我們沒有使用任何外幣或利率衍生工具。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序，旨在確保在公司的交易所法案報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並將其傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-收益關係。
我們評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性，如《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
在最近完成的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(定義見規則13a-15(F)或15d-15(F))沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
第1A項。危險因素
除以下討論外，與我們先前在2021年11月12日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。
我們的運營結果受到了不利影響，未來可能會受到新冠肺炎(冠狀病毒)大流行的實質性影響。
在過去的幾個季度裏，新冠肺炎的全球傳播造成了巨大的波動性、不確定性和經濟混亂。新冠肺炎大流行對我們的業務、運營和財務業績的影響程度將取決於許多我們可能無法準確預測的不斷變化的因素，包括：大流行的持續時間、範圍和嚴重程度；政府、企業和個人為應對大流行已經採取並將繼續採取的行動；大流行對全球經濟活動的影響，包括相關供應鏈問題(例如，包括運輸延誤、運力限制、勞動力成本上升和供應短缺)以及應對這些影響的行動；這些因素包括：對我們的客户(包括教育機構)的影響；客户對我們服務的需求；我們進行面對面項目的能力；我們銷售和提供服務及解決方案的能力，包括旅行限制和在家工作的人的影響；我們的客户及時或根本不為我們的服務付款的能力；保持充足流動性的能力；以及我們辦公室的任何關閉。任何這些事件或相關情況都可能導致或促成我們年度報告中描述的風險和不確定因素，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和股票價格產生重大不利影響。
如果我們不能將這些成本轉嫁給我們的客户，我們的運營結果可能會受到持續和不斷上升的通脹成本的不利影響。
最近幾個季度，美國和我們開展業務的許多國家的通貨膨脹率大幅上升。通貨膨脹增加了我們業務的許多方面的成本，包括我們銷售產品的成本、福利成本、差旅費用和相關工資，因為我們必須增加薪酬才能留住關鍵人員。如果我們不能提高價格以充分抵消增加的經營成本，我們的經營業績和盈利能力可能會受到不利影響。
不穩定的市場和經濟狀況可能會對我們的業務、財務狀況和運營產生嚴重的不利影響。
全球信貸和金融市場不時經歷極端的波動和破壞，包括流動性和信貸供應嚴重減少，消費者信心下降，經濟增長放緩，失業率上升，經濟穩定不確定。金融市場和全球經濟也可能受到軍事衝突當前或預期影響的不利影響，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件。美國和其他國家為應對這類衝突而實施的制裁，包括烏克蘭的衝突，也可能對金融市場和全球經濟造成不利影響，受影響國家或其他國家的任何經濟對策都可能加劇市場和經濟的不穩定。不能保證市場和對經濟狀況的信心不會進一步惡化。我們的總體業務戰略可能會受到任何此類經濟低迷、動盪的商業環境或持續不可預測和不穩定的市場狀況的不利影響。
第二項。 未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表彙總了截至2022年2月28日的財季我們普通股的購買量：
| | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的股份總數 | | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | | 根據計劃或計劃可購買的股份(或單位)的最大數量(或近似美元價值)(1) (單位：千) |
2021年12月1日至2021年12月31日 | | - | | $ | - | | - | | $ | 39,824 |
| | | | | | | | | | |
2022年1月1日至2022年1月31日 | | - | | $ | - | | - | | $ | 39,824 |
| | | | | | | | | | |
2022年2月1日至2022年2月28日 | | - | | $ | - | | - | | $ | 39,824 |
| | | | | | | | | | |
普通股總數 | | - | | $ | - | | - | | | |
(1)2019年11月15日，我們的董事會批准了一項新計劃，回購至多4,000萬美元的已發行普通股。先前存在的普通股回購計劃被取消，新的普通股回購計劃沒有到期日。在截至2022年2月28日的季度內，根據董事會批准的計劃的條款，我們沒有購買任何普通股。
根據我們董事會批准的計劃回購普通股的實際時間、數量和價值將由我們酌情決定，並將取決於許多因素，其中包括一般市場和商業狀況、普通股交易價格和適用的法律要求。我們沒有義務在授權下回購任何普通股，回購計劃可能會因任何原因而隨時暫停、終止或修改。
第六項。 展品
(A)展品：
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31.1 | 第13a-14(A)條首席執行幹事的證書。** |
31.2 | 細則13a-14(A)首席財務官的證明。** |
32 | 第1350條認證。** |
101.INS | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。** |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。** |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。** |
101.DEF | 內聯XBRL分類定義Linkbase文檔。** |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。** |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。** |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。** |
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** | 現提交本局。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 富蘭克林·柯維公司 |
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日期：2022年4月6日 | 由以下人員提供： | /保羅·S·沃克 |
| | 保羅·S·沃克 |
| | 總裁兼首席執行官 |
| | (妥為授權的人員) |
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日期：2022年4月6日 | 由以下人員提供： | /S/Stephen D.Young |
| | 斯蒂芬·D·楊 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務會計官) |