bbry-202202282/28/2022錯誤2022財年0001070235--02-28———P3MP3MP1YP1YP1YP3YP4YP1YP4YP3Y5001950.75515351530.0031012021011.5P1MP4YP5Y351,000,000345102021年10月23日00010702352021-03-012022-02-280001070235交易所:XNYS2021-03-012022-02-2800010702352021-08-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
________________________
表格10-K
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止2022年2月28日
或
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-38232
______________________________________________________
黑莓有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | | | | |
加拿大 | | 98-0164408 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
大學大道東2200號 | | |
滑鐵盧 | 安大略省 | 加拿大 | | N2K 0A7 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(519)888-7465
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | BB | 紐約證券交易所 |
普通股 | BB | 多倫多證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。
是x 不是o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是o 不是x
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告;以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | o | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是,☐不是x
根據紐約證券交易所公佈的普通股收盤價,在2021年8月31日,也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日,註冊人的非關聯公司持有的有投票權股票的總市值約為#美元。6.5十億美元。註冊人有576,472,999截至2022年3月29日發行和發行的普通股。
以引用方式併入的文件
註冊人為其2022年股東年會提交的委託書的部分內容以引用的方式併入本年度報告的第三部分,格式為Form 10-K,其範圍在本文所述範圍內。此類委託書將在註冊人截至2022年2月28日的財政年度後120天內提交給美國證券交易委員會。
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黑莓有限公司 |
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目錄 |
| | | 頁碼 |
第一部分 | | | |
項目1 | 業務 | | 4 |
第1A項 | 風險因素 | | 13 |
項目1B | 未解決的員工意見 | | 25 |
項目2 | 屬性 | | 26 |
第3項 | 法律訴訟 | | 26 |
項目4 | 煤礦安全信息披露 | | 26 |
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第二部分 | | | |
第5項 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | | 27 |
項目6 | [已保留] | | 29 |
項目7 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 29 |
第7A項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 60 |
項目8 | 財務報表和補充數據 | | 62 |
項目9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | | 113 |
第9A項 | 控制和程序 | | 113 |
項目9B | 其他信息 | | 113 |
項目9C | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | | 113 |
| | | |
第三部分 | | | |
第10項 | 董事、高管與公司治理 | | 114 |
項目11 | 高管薪酬 | | 117 |
項目12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | | 117 |
第13項 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | | 117 |
項目14 | 首席會計費及服務 | | 117 |
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第四部分 | | | |
項目15 | 展示和財務報表明細表 | | 118 |
項目16 | 表格10-K摘要 | | 119 |
簽名 | | | 120 |
除文意另有所指外,凡提及“公司”及“黑莓”,均包括黑莓有限公司及其附屬公司。
第一部分
項目1.業務
“公司”(The Company)
該公司為全球的企業和政府提供智能安全軟件和服務。該公司確保超過5億個終端的安全,其中包括超過1.95億輛汽車。該公司總部位於安大略省滑鐵盧,利用人工智能(“AI”)和機器學習在網絡安全、安全和數據隱私領域提供創新的解決方案,在終端安全、終端管理、加密和嵌入式系統領域處於領先地位。
本公司是根據《商業公司法》(安大略省)(“OBCA”),於1984年3月7日開始運營。本公司已與數間全資附屬公司合併,最近一次合併是於二零一三年十一月四日根據OBCA提交合並章程。該公司的普通股在紐約證券交易所(“NYSE”)和多倫多證券交易所(“TSX”)的股票代碼為“BB”。
企業間關係
截至2022年2月28日,本公司有四家重要子公司,全部由本公司直接或間接全資擁有。
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附屬公司名稱 | | 法團或組織的司法管轄權 |
黑莓公司 | | 美國特拉華州 |
黑莓英國有限公司 | | 英格蘭和威爾士 |
Cylance Inc. | | 美國特拉華州 |
Secusmart GmbH | | 杜塞爾多夫,德國 |
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安全軟件行業
隨着企業數字化轉型的持續推進,勞動力正變得更加分散、移動性和異地,數據和應用程序越來越多地遷移到雲端。作為這一趨勢的一部分,互聯終端的數量正在快速增長,它們的複雜性以及它們處理和存儲的敏感數據量也在快速增長。這些終端包括智能手機、筆記本電腦、臺式機、服務器、車輛、工業設備和物聯網(IoT)中的其他連接設備,它們越來越多地在傳統網絡安全邊界之外運行,並向網絡對手提供了不斷擴大的攻擊面。
與此同時,隨着對手數量的增加和攻擊的規模和複雜性的不斷髮展,企業面臨的威脅環境變得越來越惡劣,攻擊的重點越來越集中在終端。今天的惡意行為者往往是訓練有素、資金雄厚的犯罪組織、國家支持的特工和國際黑客集體,他們有能力利用先進的技術滲透終端並加密、破壞或滲漏數據。這些組織對曝光個人信息和知識產權、擾亂運營和基礎設施、勒索贖金並對廣泛行業的組織造成重大聲譽損害的違規行為負有責任。
在此背景下,監管機構正在制定新的措施,以確保企業對其網絡安全風險的管理負責。特別是,美國、歐洲和其他司法管轄區數據隱私法的變化增加了組織在保護自己和客户數據方面的責任,從而加劇了它們面臨的挑戰。
這種日益增長的漏洞和責任格局為安全通信平臺、終端網絡安全和管理解決方案、嵌入式系統、企業應用程序、分析工具和相關服務創造了機會,幫助企業保護其連接的終端、增強數據隱私並證明符合適用法規。
戰略
該公司以其智能安全軟件和服務而廣受認可,並相信它提供了市場上最廣泛的安全功能集,以連接、保護和管理物聯網終端。該公司利用其廣泛的技術組合,主要向政府和受監管行業的企業客户以及汽車、醫療、工業和其他核心垂直領域的原始設備製造商提供一流的網絡安全、安全和可靠性。
該公司的目標是提供更智能的安全解決方案,這些解決方案比競爭產品更有效,需要更少的資源來支持,併為客户產生更好的投資回報。為了實現這一願景,公司繼續擴展其專注於人工智能的黑莓Spark®軟件平臺和安全認證的QNX®中微子®實時操作系統的功能,並正在將其新的黑莓常春藤™智能車輛數據平臺商業化。
該公司的入市戰略主要側重於從企業軟件和服務以及與領先的原始設備製造商(“OEM”)和一級供應商的嵌入式軟件設計中產生收入。該公司打算推動收入增長,實現與其他企業軟件公司一致的利潤率。
產品和服務
該公司有多個產品和服務可獲得收入,這些產品和服務分為三個組:網絡安全、物聯網(統稱為網絡安全、軟件和服務)和許可等。
網絡安全
網絡安全業務包括黑莓Spark、黑莓®®、黑莓®Alert、黑莓®SecuSuite®和黑莓信使(BBM®)企業版。
該公司的核心安全軟件和服務產品是其BlackBerry Spark軟件平臺,該平臺將統一終端安全(UES)層與BlackBerry統一終端管理(UEM)集成在一起,以實現零信任環境中的安全終端通信。BlackBerry UES是一套互為補充的網絡安全產品,提供終端保護平臺(EPP)、終端檢測和響應(EDR)、移動威脅防禦(MTD)、零信任網絡訪問(ZTNA)以及用户和實體行為分析(UEBA)功能。BlackBerry Spark平臺得益於公司的人工智能和機器學習能力、持續創新、專業網絡安全服務和威脅研究、行業合作伙伴關係和學術合作。公司目前正在嚴格執行BlackBerry Spark的產品發佈計劃,以實現公司的擴展檢測和響應(“XDR”)戰略,該戰略旨在使用來自平臺全系列本地集成產品和合作夥伴解決方案的安全遙測數據,為更強大和集成的威脅檢測和響應提供深入的背景洞察。這一針對BlackBerry Spark的全面安全策略旨在跨所有終端在單個代理上運行,從單個控制枱進行管理,利用一個眾包威脅數據湖,並在一個雲環境中進行管理。黑莓Spark解決方案通過黑莓®網絡套件和黑莓Spark®統一終端管理套件提供,這兩個套件也一起作為BlackBerry Spark®套件銷售,提供公司最全面的定製網絡安全和終端管理選項。
黑莓網絡套件提供領先的賽朗斯®人工智能和基於機器學習的網絡安全解決方案,包括:黑莓®Protect,一個可供選擇的EPP和可用的®解決方案,使用自動化的預防優先方法來防止終端上執行惡意代碼;BlackBerry UEBA Optics,一個可提供終端上惡意活動可見性和預防的解決方案;BlackBerry®Guard,一個可提供全天候威脅追蹤和監控的受管檢測和響應解決方案;BlackBerry®Gateway,一個人工智能支持的®解決方案;以及BlackBerry UEBA Persona,它通過實時驗證用户身份提供持續身份驗證。該組合平臺具有業界領先的威脅防禦模塊,可幫助組織應對網絡攻擊的顯著增長。該公司還提供事件響應、受損評估和遏制服務,以幫助客户進行法醫分析、現有系統的狀態和攻擊的補救。黑莓網絡套件與黑莓®UEM本機集成,也可與其他供應商的UEM解決方案配合使用。在2023財年,該公司預計將使用Cylance品牌名稱重新命名BlackBerry Cyber Suite中的解決方案。
黑莓Spark UEM套件包括公司的黑莓UEM、黑莓®Dynamic™和黑莓®工作空間解決方案。BlackBerry UEM是該公司安全通信平臺的核心軟件組件,提供了一個“單一管理平臺”,即統一的控制枱視圖,用於管理和保護所有領先操作系統上的設備、應用程序、身份、內容和終端。BlackBerry Dynamic為移動應用程序提供了一流的開發平臺和安全容器,包括公司自己的企業應用程序,如黑莓®Work和用於安全協作的黑莓®連接。
BlackBerry AtNote和BlackBerry Alert是安全、聯網的關鍵事件管理解決方案,使個人、設備和組織能夠在業務連續性和生命安全運營期間實時交換關鍵信息。這些平臺安全地與一組不同的終端連接,以分發緊急情況羣發通知,改善人員問責,並促進組織內部和組織之間的雙向數據收集和共享。BlackBerry AtNote服務於公共部門市場的需求,而BlackBerry Alert則針對商業部門。
適用於政府的SecuSuite®是經過認證的多操作系統語音和文本消息傳遞解決方案,具有高級加密、防竊聽和持續身份驗證功能,為公共當局和企業提供傳統移動設備上的最高級別安全。
該公司還提供BBM Enterprise,這是一種用於消息、語音和視頻的企業級安全即時消息解決方案。
物聯網
物聯網業務包括黑莓技術解決方案公司(BTS)和黑莓常春藤。
BTS的主要組成部分是BlackBerry QNX,它是一家為汽車、醫療、工業自動化和其他市場的互聯嵌入式系統提供實時操作系統、管理程序、中間件、開發工具和專業服務的全球供應商。作為公認的汽車軟件領導者,BlackBerry QNX提供越來越多的安全認證、安全可靠的平臺解決方案組合,並專注於與汽車OEM、Tier 1供應商和汽車半導體供應商實現設計上的勝利。這些解決方案包括中微子®操作系統和黑莓QNX®汽車平臺,這是自動駕駛汽車市場最先進的嵌入式軟件平臺,以及其他旨在緩解遵守汽車行業功能安全標準ISO 26262的挑戰的產品。此外,該公司安全的汽車空中軟件更新管理服務使原始設備製造商能夠管理其車輛中軟件的生命週期和安全。
黑莓QNX也是構建醫療設備、列車控制系統、工業機器人、硬件安全模塊、建築自動化系統、綠色能源解決方案和其他關鍵任務應用的公司的嵌入式系統的首選供應商。
黑莓Qnx還包括黑莓®jarvis®,這是一個基於雲的二進制靜態應用程序安全測試平臺,可以識別汽車和其他嵌入式應用程序中使用的已部署二進制軟件中的漏洞。
除了黑莓QNX,BTS還包括黑莓認證®加密和密鑰管理產品,以及黑莓雷達®資產監控解決方案。
黑莓認證利用獲得專利的橢圓曲線加密技術提供設備安全、防偽和產品認證解決方案。BlackBerry Certicom的產品包括其受管公鑰基礎設施(“PKI”)平臺、密鑰管理和配置技術,可幫助客户從製造環節到設備生命週期保護其硅芯片和設備的完整性。BlackBerry Certicom的安全密鑰提供、代碼簽名和安全憑證管理系統服務可保護下一代聯網汽車、關鍵基礎設施和物聯網部署免受產品偽造、再製造和未經授權的網絡訪問的影響。
BlackBerry雷達是一系列用於運輸和物流行業的資產監控和遠程信息處理解決方案。BlackBerry雷達解決方案包括用於跟蹤集裝箱、拖車、底盤、平板和重型機械的設備和基於雲的安全儀表盤,用於報告位置和傳感器數據,以及啟用定製警報和車隊管理分析。
在2021財年,該公司與亞馬遜網絡服務公司(“AWS”)合作開發和營銷BlackBerry Ivy,這是一個利用BlackBerry QNX的汽車功能的智能車輛數據平臺。黑莓常春藤將允許汽車製造商安全地訪問車輛的傳感器數據,將其標準化,並在邊緣應用機器學習,以生成和共享預測性見解和推斷。汽車製造商和開發商將能夠利用這些信息來創建響應性的車載服務,以增強司機和乘客的體驗。黑莓Ivy將支持多種車輛操作系統和硬件,以及多雲部署,以確保不同車型和品牌的兼容性。2022年2月,該公司發佈了用於概念驗證測試的黑莓常春藤版本,該公司預計在2024年或2025年車型年開始在車輛上安裝黑莓常春藤。在2022財年,該公司成立了黑莓常春藤創新基金,向汽車生態系統初創公司投資高達5000萬美元,專注於開發利用黑莓常春藤的數據驅動解決方案。該公司還成立了黑莓常春藤諮詢委員會,這是一個由領先的交通和移動創新者組成的機構,將幫助為黑莓常春藤開發社區提供建議,併為黑莓常春藤平臺制定特定於垂直領域的汽車應用程序。
黑莓網絡安全和物聯網集團得到了公司黑莓®專業服務業務提供的企業和網絡安全諮詢服務的補充。BlackBerry專業服務提供與平臺無關的策略來應對基於移動性的挑戰,提供專家部署支持、端到端交付(來自
從系統設計到用户培訓)、應用程序諮詢和經驗豐富的項目管理。該公司的網絡安全諮詢服務和工具與其他安全解決方案相結合,幫助客户識別最新的網絡安全威脅、測試漏洞、開發適合風險的緩解措施、維護IT安全標準和技術,並防禦未來攻擊的風險。
許可和其他
許可和其他費用主要包括公司的專利許可業務和遺留服務訪問費(“SAF”)。
公司的許可業務負責公司全球專利組合的管理和貨幣化。專利組合繼續在公司的核心產品領域提供競爭優勢,並在核心和鄰近垂直市場的未來技術和許可計劃的開發中發揮槓桿作用。該公司擁有一系列專利和正在申請專利的技術的權利,這些技術包括但不限於操作系統、網絡基礎設施、聲學、信息傳遞、企業軟件、汽車子系統、網絡安全、加密和無線通信。截至2022年2月28日,該公司在全球擁有約38,000項專利和申請。
在2022財年第四季度,該公司宣佈與Catapult IP Innovation公司簽訂了一項專利銷售協議,以總代價6億美元的價格出售公司幾乎所有的非核心專利資產(“專利銷售交易”)。對公司目前的核心業務運營至關重要的專利不包括在專利銷售交易中。完成交易後,該公司將獲得正在出售的專利的許可證,這些專利主要與移動設備、信息傳遞和無線網絡有關。專利銷售交易不會影響客户對公司任何產品、解決方案或服務的使用。專利銷售交易的完成取決於融資和其他成交條件的滿足,目標是在2023財年第一季度末完成。
該公司的其他業務從向使用該公司傳統黑莓7和之前的黑莓操作系統的用户收取的SAF中獲得收入。
銷售、營銷、分銷和客户
該公司的收入主要來自企業軟件的許可和相關服務的銷售,包括其終端管理和網絡安全解決方案、嵌入式市場的BlackBerry QNX軟件、技術許可和專業諮詢服務。該公司專注於具有垂直特定用例的戰略行業,包括受監管的企業市場,如金融服務、政府、醫療保健、專業服務和交通,以及其他嵌入式軟件和關鍵基礎設施重要的市場,如公用事業、採礦和製造業。
該公司通過地理上分散的直銷隊伍、增值經銷商、託管安全服務提供商和聯盟合作伙伴,授權BlackBerry Spark平臺,包括其單個組件和補充的第三方應用程序。該公司繼續為經銷商和分銷商建立其全球黑莓合作伙伴計劃,以加強其直接銷售和營銷努力。
該公司還通過全球無線通信運營商和世界各地的其他分銷合作伙伴授權其企業軟件和服務,這些運營商能夠為BlackBerry UEM服務單獨收費。
該公司授權BlackBerry QNX和BlackBerry Certicom技術,並通過直銷和間接渠道合作為汽車、移動和其他嵌入式軟件市場的OEM客户提供專業的工程服務。許可證主要通過發貨單位的特許權使用費以及項目開發席位、工具和維護費來實現貨幣化。
該公司通過其內部銷售隊伍以及第三方分銷渠道向企業用户營銷和銷售其BlackBerry雷達安全資產監控產品和服務。
競爭優勢
對公司所有業務至關重要的關鍵競爭因素包括產品功能(包括安全功能)、相對價格和性能、產品質量和可靠性、跨生態系統的兼容性、服務和支持以及公司聲譽。該公司認為,它提供了市場上最廣泛的安全功能和可見性,涵蓋了用户、設備、網絡、應用程序和數據。
網絡安全
BlackBerry Spark平臺在任何聯網的物聯網環境中建立了全面的安全控制,並滿足了日益增長的市場對解決方案的需求,該解決方案將統一終端安全和終端管理功能集成到單個控制枱中,並可跨所有終端查看。該平臺通過使用零信任體系結構進行區分,該體系結構
獨特地將智能安全與用户體驗相結合,幾乎不需要最終用户或IT管理員的支持,從而簡化了管理並降低了成本。
BlackBerry Cyber Suite利用Cylance AI、機器學習和自動化來提供改進的網絡威脅預防和補救,可以幫助用户瞭解風險、做出情景決策並動態應用策略控制,而無需用户中斷,從而在風險出現之前降低風險。該公司針對包含數十億文件的數據湖訓練其人工智能模型,以便在文件執行之前學會自動定罪或不定罪。與傳統的基於簽名的網絡安全技術不同,這種以預防為導向的方法能夠在部署之前保護企業免受惡意零日有效負載的影響,即使在受保護的終端脱機時也是如此。此外,檢測和響應決策被下推到終端,最大限度地減少了響應延遲,因此可以在小的安全事件成為大範圍事件之前解決它。黑莓保護已獲得聯邦風險和授權管理計劃(FedRAMP)的授權。
BlackBerry Spark UEM套件包括領先的統一終端管理、安全的企業生產力、應用程序集裝化、安全的協作和數字版權管理功能。黑莓UEM已獲得國家信息保障合作伙伴(NIAP)認證,是美國國防部信息網批准的產品清單上批准的移動設備管理解決方案。該公司還為容器中使用的應用程序的創建和更新提供了完整的開發解決方案,並提供了廣泛的安全企業應用程序庫。
在黑莓基礎設施中加入一個複雜的網絡運營中心也是一個關鍵的與眾不同之處。該公司率先使用此架構可靠、高效地將消息路由到移動設備和從移動設備發送消息,並隨着時間的推移擴展了功能,以實現終端和應用程序與企業網絡之間的端到端安全通信。
物聯網
在嵌入式軟件行業,系統正變得越來越連接和複雜,軟件被用於以前由硬件執行的功能,這推動了新的功能安全考慮。黑莓QNX為其許多嵌入式產品獲得了最高級別的安全認證和批准,是汽車行業安全認證、安全和可靠軟件的領先者。BlackBerry QNX是值得信賴的操作系統、管理程序、開發工具的供應商,併為汽車OEM和Tier 1供應商以及一般嵌入式市場提供支持。黑莓QNX技術嵌入了超過1.95億輛汽車。
BlackBerry AtNote和BlackBerry Alert平臺具有移動性和可擴展性,可與傳統系統集成,並支持內部部署和基於雲的部署。憑藉可用的事件管理和加密的端到端即時消息傳遞功能,這些平臺提供了一套安全的危機通信服務,以滿足越來越多的緊急或大規模通知用例。黑莓AtNote已獲得FedRAMP認證,是向美國國防部和美國國土安全部等政府機構提供以網絡為中心的交互式危機通信的領先提供商。黑莓AtNote幫助保護超過75%的美國政府人員。
BlackBerry SecuSuite技術已通過認證,符合VoIP應用程序和SIP服務器的通用標準保護配置文件。它還獲得了NIAP認證,並被列入美國國家安全局的機密項目商業解決方案組件清單,該清單列出了經認證可用於機密系統的產品。
競爭
該公司所處的市場競爭激烈,發展迅速。新產品的頻繁推出以及對終端、操作系統、應用程序、安全威脅、行業標準和整體技術格局的更改導致客户對移動解決方案的需求不斷變化。該公司在其每一項業務中都與範圍廣泛的供應商競爭。有關公司認為自己在各種業務中如何與競爭對手區分開來的討論,請參閲上面的“競爭優勢”。
憑藉BlackBerry UEM Suite,該公司主要與企業軟件解決方案提供商競爭。黑莓的UES技術,包括BlackBerry Cyber Suite,與各種類型的供應商競爭,包括:傳統的基於簽名的反病毒供應商和身份管理供應商;業務幾乎完全集中於EPP的供應商;主要專注於持續監控和人類對高級安全威脅做出反應的EDR供應商;提供終端系統管理的公司;以及主要通過收購進入市場的大型網絡安全供應商。該公司的黑莓QNX汽車業務主要與嵌入式軟件供應商競爭,這些供應商為運輸和物流行業使用定製的Linux開源操作系統,並與谷歌的Android Automotive OS競爭。見第1部分第1A項“風險因素--公司面臨激烈競爭”.
產品設計、工程和研發
公司的研發(R&D)戰略旨在為其技術基礎衍生的產品提供廣闊的市場應用。
該公司將其研發投資的主要部分用於為其網絡安全和物聯網解決方案開發軟件產品和服務。解決方案包括平臺每個級別的領先安全功能,以滿足企業IT部門和最終用户對保護靜態和傳輸中的設備、應用程序、內容和工作數據的需求。
該公司進行了大量投資,以支持其網絡安全解決方案,並致力於招聘和留住人工智能和機器學習領域的頂尖數據科學家和工程師。黑莓QNX的研發投資越來越多地聚焦於自動駕駛和聯網汽車的軟件創新。
該公司對長期研究的投資在一定程度上是通過利用可用的特定政府財政援助計劃來支持的。關於更多信息,見合併財務報表附註10。
第三方軟件開發商
該公司提供黑莓開發平臺,這是一個企業級工具集,使應用程序開發商和獨立軟件開發商能夠為幾乎每個用例構建安全、強大和定製的解決方案,並在包含130多個企業應用程序和解決方案的黑莓®企業軟件市場上將其商業化。該平臺包括BlackBerry Dynamic軟件開發工具包(“SDK”),它允許開發人員將BlackBerry安全集成到他們的企業應用程序中,從而產生一個受管理的應用程序,其中公司數據受到保護。該平臺還包括用於BlackBerry UEM、BlackBerry Workspace、BlackBerry AtNote和其他產品的SDK。
基於黑莓QNX的系統的主要開發平臺是QNX®軟件開發平臺,其中包括QNX中微子實時操作系統和QNX Mometics®工具套件。QNX SDP還配備了用於安全的QNX®管理程序、用於安全的QNX®OS、用於安全的QNX®管理程序、用於數字駕駛艙和其他產品的QNX®聲學管理平臺和QNX®平臺。
為支持BlackBerry UES產品,公司提供BlackBerry Endpoint ISV技術集成計劃,該計劃具有應用程序編程接口(API)開發平臺,使開發人員和ISV能夠為BlackBerry UES開發強大的可擴展安全集成,為目標使用案例創建基於結果的產品。已完成的集成將與用户社區共享,並向市場合作夥伴和AWS Marketplace商機推廣。
該公司還提供黑莓®Spark SDK,這是一個由公司的企業安全評估框架提供支持的應用內保護解決方案。Spark SDK使移動應用程序開發者能夠通過一套豐富的安全功能來增強他們的iOS和Android應用程序,以防止設備、應用程序或用户級別的攻擊。此外,公司還維護BlackBerry AtNote開發合作伙伴計劃,該計劃邀請合作伙伴與BlackBerry AtNote服務集成,並允許他們根據更多事件類型創建警報,或利用基於其他系統中的嚴重事件的警報功能。
該公司還向應用程序開發商提供黑莓®星火通信服務,將BBM企業版的安全消息、語音和視頻功能集成到他們的應用程序和服務中。
知識產權
知識產權保護是公司經營的重要組成部分。公司的政策是申請專利,並在開發有價值的新技術或改進技術時獲得或尋求其他適當的專有或法律保護。公司認為,公司所在行業的快速技術變化使專利和商業祕密保護變得重要,這種保護必須得到其他手段的支持,包括吸引和留住合格人員的能力、新產品的推出和頻繁的產品改進。
該公司相信,其專利組合繼續在其核心產品領域提供競爭優勢,並在未來技術的開發中提供槓桿作用。該公司不認為它依賴於一項專利或甚至幾項專利,而是主要依賴於其廣泛的技術訣竅、創新文化和技術領先地位。
該公司通過專利、設計、版權、商業祕密、保密程序和合同安排來保護其技術。該公司尋求為其認為具有商業價值或可能給公司帶來技術優勢的關鍵概念、組件、協議、工藝和其他發明申請專利。雖然公司主要在加拿大、歐洲和美國申請專利保護,但公司已經並將繼續在其他存在戰略技術或商業理由的國家提交專利申請。為了廣泛保護公司的發明,公司擁有一支由內部專利律師組成的團隊,並與外部專利律師進行諮詢,他們與員工互動,審查發明披露,並就廣泛的核心技術和能力準備專利申請。因此,該公司擁有一系列專利和正在申請專利的技術的權利,這些技術包括但不限於操作系統、網絡基礎設施、聲學、信息傳遞、企業軟件、汽車子系統、網絡安全、加密和無線通信。截至2月28日,
到2022年,該公司在全球擁有約38,000項專利和申請。該公司預計,根據專利銷售協議出售其主要遺留專利組合不會對其通過專利申請保護其新創新的戰略產生負面影響。
本公司的一般做法是與其員工、顧問、合同製造商、客户、潛在客户和其他人簽訂保密和保密協議,以試圖限制對其專有信息的訪問和分發。此外,公司通常與員工簽訂協議,其中包括將在受僱過程中開發的所有知識產權轉讓給公司。
該公司並不主要依靠專利或其他知識產權來保護或確立其市場地位;然而,當談判雙方同意的許可的嘗試不成功時,該公司準備在某些技術上行使其知識產權。該公司還簽訂了與技術和知識產權有關的入站許可協議,包括獲得生產和銷售產品可能需要的權利的協議。
環境、社會和治理
該公司在其運營中遵守最高的道德標準,並採取了要求其業務合作伙伴也這樣做的政策和做法。公司的業務建立在信任的基礎上,公司通過開發新技術、遵守已建立和不斷髮展的監管框架、誠信行事和遵守負責任的商業實踐,保持其作為數據安全和隱私領域全球領導者的地位。另請參閲本年度報告表格10-K中的“合乎道德的商業行為及商業標準和原則守則”。
公司致力於以可持續的方式運營,尊重環境、公司員工和業務合作伙伴以及公司在世界各地運營的社區。為了履行這一承諾,該公司實施了一系列計劃,以確定、執行和維持可持續的計劃,並減少其對環境的直接和間接影響。在2022財年,這些計劃使該公司能夠宣佈,它已經在範圍1、範圍2和材料範圍3温室氣體排放方面實現了碳中和。
在2020財年,該公司加入了聯合國全球契約(“UNGC”),並承諾遵守與本公司業務相關的聯合國全球契約的十項原則和聯合國可持續發展目標。在採購活動中,公司與其供應商接觸,對所謂的“衝突礦物”(目前包括提煉金、鉭、錫和鎢的礦物)的來源進行盡職調查,這些礦物對於公司硬件產品的功能或生產是必要的,主要用於BlackBerry雷達業務。該公司還尋求通過投資於戰略慈善合作伙伴關係、支持員工的慈善努力以及通過當地辦事處建立社區關係,在其運營的社區產生積極影響。
該公司制定了一系列政策,以反映其對負責任的商業實踐的承諾,包括隱私政策、供應商行為準則、人權政策、平等就業政策和供應商多元化政策,並定期發佈企業責任報告。通過該報告,該公司提供了其環境、社會和治理倡議的可見性,例如減少其企業碳足跡和減少温室氣體排放、改善水衞生和促進多樣性。這些文件和政策與公司的企業責任舉措有關,可在公司網站https://www.blackberry.com/us/en/company/corporate-responsibility上查看,並未以參考方式併入本Form 10-K年度報告中。
國內外法律法規適用於本公司業務的許多方面。
該公司為其業務中的各種目的收集和使用各種信息,包括幫助確保其服務的完整性以及向客户提供特性和功能。公司在這方面的業務受一系列不斷演變的隱私和數據保護法律的約束,包括歐盟的一般數據保護條例、擬議的加拿大消費者隱私保護法、地區隱私框架(如亞太經濟合作組織隱私框架)以及美國國內的國家和州法律,包括加州隱私權法案。這些法律規定了嚴格的業務要求,並可規定對不遵守規定的重大處罰。這些不斷演變的法律和法規的內容以及它們的解釋和執行仍不清楚,公司可能需要修改其做法,以在未來遵守這些規定。
該公司還受到許多國際貿易法律和法規的約束,包括但不限於關税、貿易制裁、出口管制和技術轉讓限制,以及反腐敗立法,如美國《反海外腐敗法》和加拿大《外國公職人員腐敗法》。
此外,本公司須遵守與環境保護和危險物質擴散有關的國內和國際法律。在歐洲、北美、拉丁美洲和亞太地區的部分地區,公司有義務遵守物質限制、包裝法規、能效評級以及某些產品回收和回收要求,主要是針對黑莓雷達業務。美國的《多德-弗蘭克法案》
街道改革和消費者保護法還要求該公司遵守有關使用衝突礦物的某些盡職調查和披露義務。此外,在客户所在的外國司法管轄區,公司可能會受到公司未知的各種當地法律的約束。
任何實際或被認為未能遵守這些要求的行為都可能導致所需許可證或註冊被吊銷、失去認可地位、私人訴訟、監管或政府調查、行政執法行動、制裁、民事和刑事責任以及對公司運營的限制。當前或未來的法律或法規也可能被解釋或應用為禁止、改變或損害公司現有或計劃中的產品和服務,或可能要求公司採取昂貴、耗時或其他繁重的合規措施。
關於我們的執行官員的信息
該公司在2022財年任命了兩名高管,任命馬蒂亞斯·埃裏克森為物聯網總裁,約翰·賈馬特奧為網絡安全總裁。
下表列出了公司每一位高管的姓名、省或州和居住國,以及他們在過去五年中在公司擔任的職位和職務及其主要職業。
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姓名和住所 | | 目前在公司的職位 | | 最近五年的主要職業(目前在公司的職位除外) |
John S.Chen 美國加利福尼亞州
| | 首席執行官;董事執行主席 | | |
蘭德爾·庫克 美國加利福尼亞州
| | 首席法務官 | | Calypso Technology總法律顧問(2017-2018) |
瑪喬麗·迪克曼 美國華盛頓特區 | | 首席政府事務和公共政策幹事 | | 英特爾全球董事和物聯網與自動駕駛政策副總法律顧問(2017-2020) |
馬蒂亞斯·埃裏克森 美國伊利諾伊州 | | 物聯網總裁 | | Here Technologies高級副總裁兼產品主管(2019-2020);Here Technologies高級副總裁兼核心地圖組負責人(2016-2019年) |
約翰·賈馬特奧 美國德克薩斯州 | | 網絡安全總裁 | | McAfee總裁兼首席營收官(2013-2020) |
何西源(比利) 美國加利福尼亞州
| | 執行副總裁 黑莓Spark產品工程總裁 | | |
史蒂夫·雷 加拿大安大略省 | | 首席財務官 | | 副首席財務官(2019)、副總裁兼公司總監(2014-2019年) |
妮塔·懷特--常春藤 美國加利福尼亞州 | | 首席人力資源官 | | |
馬克·威爾遜 美國加利福尼亞州 | | 首席營銷官 | | 黑莓有限公司市場營銷高級副總裁(2014-2017) |
人力資本
截至2022年2月28日,該公司的3325名正式員工、合同工和學生員工作為一個團隊在全球20個國家和地區工作,其中約51%在加拿大,31%在美國,其餘18%在北美以外。該公司預計在2023財年將其網絡安全和物聯網業務部門的員工總數增加250人。該公司在加拿大或美國的員工都沒有工會代表,但在歐洲的某些外國子公司的員工由工會代表。
該公司為員工提供公平、公平和有競爭力的全面獎勵計劃,旨在表彰和獎勵個人和公司的表現。該公司提供一系列財務和福利計劃,如員工購股計劃、員工表彰計劃、退休儲蓄計劃、家庭友好休假政策、健康和
健康計劃、員工和家庭援助計劃以及公司折扣,所有這些都旨在支持公司員工及其家人的整體健康。
該公司擁抱多元化和包容性的工作場所,提供一個友好的環境,在其中每個人都受到重視和尊重,無論種族、性別、性取向、性別認同、宗教、年齡、退伍軍人身份、殘疾狀況或任何其他受保護的多樣性因素。公司承認多元化、公平和包容性是企業的當務之急,並承諾吸引、發展和留住最優秀和最聰明的人才。公司努力維持一個人受重視、有歸屬感、每天都能把真實的自我帶到工作中的環境。公司致力於保持一個尊重和富有成效的工作環境,不受歧視和騷擾,支持多元化和包容性的無意識偏見培訓,外展和合作計劃,如公司的科學、技術、工程和數學女性(STEM)和土著學生獎勵計劃,以及發展機會,如女性和有抱負的領導者的登臺計劃。本公司不容忍、縱容或忽視工作場所的歧視或騷擾或任何非法行為,並及時調查所有有關此類行為的投訴。
該公司相信,職業發展對每個員工來説都是獨一無二的,也是個人的。該公司提供多種形式的職業發展和成長,如工作跟蹤、工作輪換、伸展任務、擴大範圍或責任、建立網絡、橫向調動、晉升和志願服務。公司鼓勵員工有機會擴大他們的視野和對業務的瞭解,並培養更多的技能來實現他們的職業抱負。通過公司的學費和教育報銷計劃、專業協會會員補貼、全球導師計劃、職業規劃服務和各種培訓計劃,員工的成長和發展得到支持。
本公司很榮幸,其支持聰明、敬業、富有創造力的員工的決心得到了眾多獎項的認可,包括新聞週刊最受喜愛的工作場所(2021年),最適合工作的最佳公司(2016-2021年),健康最佳公司(2016-2021年),加拿大未來勞動力計算機科學最佳僱主(2020-2022年),以及加拿大最綠色僱主100強(2016-2021年)等。該公司還為其屢獲殊榮的付費合作和實習生計劃感到自豪,通過該計劃,公司投資於下一代黑莓人才的個人和職業發展。
建立在團隊合作文化基礎上的公司,是一位自豪而堅定的公民領袖。黑莓員工通過參與企業運營的社區活動,積極參與他們生活和工作的志願者活動和環境友好活動,從而充滿激情、動員起來並獲得授權。連同其具有社區意識的員工團隊,公司相信有巨大的潛力在當地產生持久的影響。
可用信息
我們的網址是www.Blackberry.com。我們的網站包含在本年度報告Form 10-K中,僅作為非活躍的文本參考。我們網站上的信息並未以參考方式併入本Form 10-K年度報告中。
自2020年3月1日起,該公司開始以國內發行人而非外國私人發行人的身份向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)申報。在此之前,該公司是一家外國私人發行人,並根據美國證券交易委員會規定,以Form 6-K提交了中期財務報表,並以Form 40-F提交了年度報告。根據適用的加拿大證券法,該公司仍然是報告發行人,遵守持續披露義務。
在我們通過我們網站的投資者部分以電子方式提交或提供這些報告後,我們可能會在合理可行的情況下儘快免費獲取提交給美國證券交易委員會的10-K和40-F年度報告、10-Q和6-K季度報告、8-K當前報告、補充財務信息、收益新聞稿以及對這些報告的修正。此外,我們向美國證券交易委員會提交的文件可通過美國證券交易委員會的網站www.sec.gov查閲,我們向加拿大證券管理人(“CSA”)提交的文件可通過CSA的電子文件分析和檢索系統(www.sedar.com)查閲。除了以引用方式明確納入本年報的文件外,美國證券交易委員會或CSA網站上包含的信息不會以引用方式併入Form 10-K年報中,因此不應被視為年報的一部分。我們在任何證券備案文件中作出的所有陳述,包括所有前瞻性陳述或信息,都是在包含該陳述的文件日期作出的,除非適用法律要求我們這樣做,否則我們不承擔或承擔任何更新這些陳述或文件的義務。
第1A項。危險因素
本公司證券的投資者應仔細考慮以下風險,以及MD&A(定義如下)和本Form 10-K Form年度報告中包含的其他信息,該報告截至2022年2月28日。以下任何風險,全部或部分,都可能對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。下面描述的風險和不確定性並不是該公司面臨的唯一風險和不確定性。其他風險和不確定性,包括本公司不知道或本公司目前認為不重要的風險和不確定因素,也可能對本公司的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
與公司業務相關的風險
公司可能無法以具有競爭力的定價、功能和性能及時增強、開發、推出企業市場的產品和服務或將其貨幣化。
該公司競爭的行業的特點是快速的技術變化、頻繁的新產品推出、頻繁的市場降價、功能的不斷改進和產品生命週期的縮短。公司未來的成功取決於其是否有能力增強和整合其現有的產品和服務,包括BlackBerry Spark Suite,以使其與不斷髮展的行業標準和操作系統兼容,解決其他公司開發的競爭技術和產品,並繼續開發和推出新的產品和服務,以具有競爭力的價格及時提供增強的性能和功能。
開發新技術的過程是複雜和不確定的,涉及時間、大量成本和風險,當開發過程涉及多個操作平臺時,這些進一步放大。開發利用人工智能和機器學習等新的先進功能的下一代技術,需要預測市場是否願意採用這些技術,而不是傳統的解決方案。公司可能被要求投入大量資源來開發新的產品、軟件和服務,然後才能知道這種投資是否會導致市場接受產品或服務。
由於技術或其他原因(其中一些可能超出公司控制範圍),公司不能及時或根本不能改進、開發、推出產品和服務並將其貨幣化,以應對不斷變化的市場條件或客户要求,可能會對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響,或可能導致其產品和服務無法獲得市場認可或過時。此外,如果公司未能提供令人信服的客户體驗或準確預測新出現的技術趨勢以及客户和最終用户不斷變化的需求,或者如果其新產品和服務的功能不能滿足客户的需求,或者沒有與競爭對手的產品和服務充分區分開來,公司的業務、運營結果和財務狀況可能會受到重大損害。
該公司可能無法維持或擴大其軟件和服務產品的客户基礎,從而增加收入或實現持續盈利。
該公司將其戰略重點放在軟件和服務上,以增加收入和產生可持續的盈利能力,包括通過將BlackBerry Spark Suite及其組件解決方案商業化。
為了增加軟件和服務收入,公司必須通過吸引新客户,或者在現有客户的情況下,在更多終端部署軟件和服務,或者在這些現有客户的業務中吸引更多用户,來不斷擴大客户基礎。該公司還需要隨着時間的推移向相同的客户銷售額外的軟件和服務,或者讓客户升級他們的服務級別。如果該公司無法向客户推廣令人信服的價值主張,並且如上所述銷售或追加銷售軟件或服務的努力不成功,其運營結果可能會受到重大影響。此外,儘管最近對知名企業的攻擊提高了市場對網絡安全重要性的認識,但如果網絡攻擊的總體水平下降或客户認為網絡攻擊已經下降,公司吸引新客户和擴大對現有客户的銷售的能力可能會受到損害。
購買本公司軟件和服務的現有客户在初始訂閲或合同期後沒有續訂訂閲或購買其他解決方案的合同義務。公司的客户擴展和續約率可能會因多種因素而下降或波動,這些因素包括對此類額外軟件和服務的感知需求、對公司軟件和服務、特性或功能的滿意程度、公司軟件和服務的可靠性、公司的客户支持、客户預算和其他競爭因素,如定價和競爭對手的產品。對於較小或更簡單的部署,與傳統的企業軟件部署相比,交換成本和時間相對較小,這樣的客户可能更容易決定不與公司續約,而切換到競爭對手的產品。對於更大規模的部署,特別是金融服務、政府、醫療保健和交通等監管嚴格的行業的企業客户,公司面臨與客户議價能力增強、銷售週期延長、法規變化、對採購要求和合同履行契約的遵守以及客户支持義務增強相關的風險。
公司必須投入大量的時間和資源,為這些客户提供持續的價值,並提高其作為企業軟件供應商的聲譽。如果這些努力失敗,或者如果公司的客户因其他原因沒有續簽,或者如果他們以對公司不太有利的條款續簽,公司的收入可能會下降,其經營業績可能會受到重大影響。
該公司增長軟件和服務收入的能力還取決於它擴大與合作伙伴、轉售商和被許可方的分銷能力的能力,以及保持一支合格的直銷隊伍的能力,這需要大量的時間和資源,包括對系統和培訓的投資。為了更好地利用其銷售資源和改善客户服務,公司可能會不時選擇重組其進入市場的團隊。這些重組可能包括對公司銷售人員的培訓投資,可能會造成短期中斷,並可能對銷售產生負面影響。不能保證該公司將成功地實施其銷售和分銷戰略。另見題為“公司的成功取決於其與經銷商和分銷商的關係”的風險因素。
公司面臨着激烈的競爭。
該公司所處的市場競爭激烈,發展迅速,已經並預計將繼續經歷來自多家公司的激烈競爭。本公司提供的許多產品和服務都沒有專門或商業上採用的技術作為行業標準。因此,競爭的性質和公司競爭的市場所提供的商機的範圍都是不確定的。
公司的競爭對手,包括新的市場進入者,可能會比公司更早實施新技術,更早交付新產品和服務,或者提供具有顛覆性的產品和服務,或者提供與公司的產品和服務相比具有吸引力的價格或更高或更好的產品和服務,從而使公司更難贏得或保持市場份額。
與公司相比,公司的一些競爭對手擁有更高的知名度,更大的客户基礎,以及更多的財務、技術、營銷、公共關係、銷售、分銷和其他資源。特別是,公司的一些競爭對手可能能夠利用他們與基於其他產品的企業客户的關係,或將功能整合到現有產品中,以阻止用户購買公司解決方案的方式獲得業務,包括以零利潤率或負利潤率銷售、產品捆綁或提供封閉的技術平臺。在汽車領域,該公司的一些OEM和Tier 1客户加快了嵌入式解決方案的內部開發。此外,隨着本公司的競爭對手進入業務合併或聯盟,以及其他細分市場的老牌公司擴大到與本公司的業務競爭,競爭可能會加劇。
上述競爭的影響可能導致客户訂單減少、市場份額損失、降價壓力、公司參與的產品和服務類別的商品化、收入減少和利潤率下降。如果公司不能成功競爭,可能會對公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
公司必須從政府當局、受監管的企業客户和網絡運營商合作伙伴那裏獲得並保持一定的產品批准和認證,以保持競爭力,滿足合同要求,並使其客户能夠滿足其認證需求。如果不能保持對公司現有產品的此類批准或認證,或未能及時獲得任何新產品的此類批准或認證,可能會對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。此外,獨立行業分析師經常發佈關於終端安全解決方案的報告,市場上對公司解決方案的看法,特別是與公司競爭對手相比,可能會受到這些報告的重大影響。如果這些報告是負面的、不那麼頻繁或不那麼積極的關於公司競爭對手產品的報告,公司的競爭地位可能會受到損害。
發生或察覺到本公司的網絡網絡安全措施遭到破壞,或不適當地披露機密或個人信息,可能會嚴重損害其業務。
公司通過黑客、病毒和其他惡意軟件、拒絕服務攻擊、工業間諜和其他旨在破壞公司網絡或數據安全的方法,不斷受到外部各方的網絡威脅。由於流程、編碼或人為錯誤,以及第三方試圖欺詐性誘使員工訪問機密或個人信息,公司還面臨風險。儘管惡意獲取未經授權訪問此類信息的嘗試影響到各個行業的許多公司,但由於公司在安全方面的聲譽及其網絡運營的性質,以及公司參與識別有組織的網絡對手,因此公司成為特定目標的風險相對更大。在俄羅斯最近入侵烏克蘭引發報復性網絡攻擊的情況下,這種企圖可能會加劇。
該公司投入大量資源用於網絡安全、加密和身份驗證技術以及其他措施,包括安全政策和程序、漏洞測試和意識培訓,以降低其系統、終端和數據的網絡風險。此外,公司設計新的安全和可靠性功能,部署軟件更新以解決漏洞,並維護保護公司網絡、產品和服務完整性的安全基礎設施。該公司還通過積極監控外部威脅、審查最佳實踐和實施適當的內部控制(包括事件響應計劃)來降低風險。然而,用於獲得未經授權的訪問或禁用或降低服務的技術正在不斷髮展,本質上變得更加複雜,並且通常直到針對目標部署它們之後才被識別或識別。公司可能無法預見這些技術,無法實施足夠的預防措施,或無法及時識別和響應這些技術,而公司這樣做的努力可能會對公司的運營利潤率、用户體驗或與第三方產品和服務的兼容性產生重大不利影響。
儘管到目前為止,公司還沒有經歷任何與技術故障、網絡攻擊或安全漏洞有關的重大財務或其他損失,但不能保證公司未來不會經歷重大損失或損害。如果公司或其合作伙伴(包括第三方數據中心運營商、雲服務提供商和產品製造商)實施的網絡和產品安全措施被違反或被認為被違反,或者如果公司數據(包括知識產權和受法律保護的個人數據)的機密性、完整性或可用性受到損害,公司可能面臨重大訴訟、服務中斷、調查和補救成本、監管制裁、罰款和合同處罰。此外,任何此類事件都可能嚴重損害公司的聲譽,而公司的聲譽在很大程度上建立在黑莓產品和服務的安全性和可靠性之上,並可能導致投資者信心、渠道合作伙伴、競爭優勢、收入和客户的損失,包括公司最重要的政府和受監管的企業客户。雖然本公司維持網絡安全保險,但本公司的承保範圍可能不足以承保因網絡事故而引起的所有損失或索賠類型,而任何事故均可能導致本公司的保險損失或成本增加。
公司的解決方案在檢測或預防安全漏洞方面的失敗或被認為是失敗的,可能會對公司的聲譽、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
網絡攻擊者用來攻破網絡和終端安全措施的技術複雜且變化頻繁,該公司的產品和服務可能無法保護用户免受所有網絡攻擊。同時,該公司的產品和服務高度複雜,可能包含難以檢測和糾正的設計缺陷、錯誤或安全漏洞。此類內部缺陷和各種外部因素,包括錯誤配置、與公司工程合作伙伴的協作引入的錯誤或客户未能解決我們平臺確定的風險,可能會削弱公司解決方案的有效性,並導致它們無法確保終端安全並防止攻擊或發揮預期的功能。此外,該公司的解決方案可能會錯誤地表明實際不存在的網絡威脅,這可能會對客户對該公司解決方案的信任產生負面影響。
公司軟件和服務中的實際或預期缺陷、錯誤或漏洞,或公司的平臺解決方案未能檢測或防止網絡事件,可能導致延遲或拒絕其市場接受,並可能損害公司的聲譽、財務狀況和運營結果。如果發現錯誤,糾正它們可能需要公司的鉅額支出,並且公司可能無法及時或根本無法成功糾正錯誤。
本公司的產品和服務經常涉及數據的傳輸、處理和存儲,包括專有、機密和個人身份信息,涉及本公司軟件的安全危害、錯誤配置或故障可能導致攻擊者或其他第三方訪問此類信息。針對使用公司解決方案的客户的實際或預期的安全漏洞可能會對客户造成損害或幹擾,並使公司承擔責任,並可能導致客户和公眾認為公司的解決方案無效,即使這些解決方案與未能阻止攻擊無關。此外,違反另一家終端安全提供商提供的基於人工智能和機器學習的解決方案可能會導致市場對下一代安全軟件失去信心,包括本公司的解決方案。
該公司的成功取決於其吸引新員工、留住現有關鍵人員和有效管理員工的持續能力。
該公司的成功在很大程度上取決於其持續不斷地發現、吸引、發展、激勵和留住熟練員工的能力,包括其管理團隊成員、頂尖研究開發人員和具有專業知識的有經驗的銷售人員。在公司所參與的行業中,對這類人員的競爭是激烈的、持續的、不斷增加的,公司經歷了競爭對手對其員工的招聘。
對高技能人才的競爭非常激烈,特別是在舊金山灣區和安大略省滑鐵盧地區,公司在那裏有大量的存在和對高技能人才的需求。由於其產品和服務的複雜性,該公司還在很大程度上依賴其現有工程人員的持續服務。
此外,如果公司從擁有大量財務資源的成熟上市公司僱用員工,公司可能會受到指控,稱該等員工被不當徵集,或泄露專有或其他機密信息,或其前僱主擁有該等員工的發明或其他工作產品。
為了吸引和留住關鍵人員,公司可能會經歷更高的薪酬成本,而這些成本並沒有被我們產品和服務的生產率提高或更高的價格所抵消。此外,公司的財務業績和股價表現(特別是對那些基於股權的薪酬是其總薪酬的關鍵要素的員工),以及其他因素,可能會影響公司吸引新員工和留住現有員工的能力。此外,公司在遠程、現場或混合工作安排方面做出的任何改變都可能對公司僱用和留住合格人員的能力產生負面影響,因為這些安排可能無法滿足員工的需求或期望,或者可能被認為與其他公司的政策相比不那麼有利。如果公司未能吸引和留住關鍵員工,可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
此外,在內部重組期間,公司可能會失去業務連續性和積累的知識、內部合規差距或其他低效,包括被解僱員工的訴訟索賠。如果公司沒有保持適當的人員配備,制定有效的業務連續性和繼任計劃,減少人員流失,並有效地利用擁有各種必要職能的技能和經驗的正確組合來滿足其當前和未來的業務需求,公司的財務和運營業績可能會受到影響。
針對該公司的訴訟可能會導致不利的結果。
在其業務過程中,該公司可能會因其公開披露而受到訴訟索賠和執法行動的影響。公司致力於提供高水平的披露和透明度,並提供強調公司預期的趨勢和不確定性的評論。鑑於公司所處的行業競爭激烈、充滿活力,以及公司業務戰略隨着時間的推移而演變,公司的財務業績可能不會遵循任何過去的趨勢,因此很難預測公司的財務業績。因此,實際結果可能與公司前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同,可能與分析師或投資者的預期不符,這可能會導致公司普通股市場價格的波動。
有關公司參與的某些法律程序的信息,包括向美國紐約南區地區法院提起的綜合證券集體訴訟,請參閲合併財務報表附註10。
此外,本公司亦會接獲與其業務行為及產品及服務表現有關的一般商業索償,包括產品責任及保修索償、僱傭索償、違反合約契約索償及其他訴訟索償,當中可能包括與不當使用或取得個人資料有關的索償。與產品缺陷、錯誤或漏洞相關的責任索賠可能會引發集體訴訟或撤回認證,公司可能會通過向某些客户提供的賠償直接或間接地受到此類索賠的影響。隨着公司繼續將其用於自動駕駛和聯網車輛的軟件創新商業化,公司面臨的產品責任風險可能會增加。
由這些索賠引起的訴訟可能既昂貴又耗時,並可能轉移管理層和關鍵人員對公司業務運營的注意力。所涉技術的複雜性以及商業、集體訴訟、證券、僱傭和其他訴訟的固有不確定性增加了這些風險。考慮到這些考慮因素,本公司可能會就重大支出達成和解,而支付這些支出可能會對本公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。同樣,如果公司在重大訴訟索賠的抗辯中失敗,公司可能面臨鉅額金錢賠償或禁令救濟,這可能對公司的業務、黑莓品牌、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。針對公司或其員工的行政或監管行動也可能對公司的業務、黑莓品牌、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
該公司的成功取決於它與經銷商和渠道合作伙伴的關係。
該公司維持和擴大其市場覆蓋範圍的能力越來越依賴於與第三方經銷商和渠道合作伙伴建立、發展和維護關係。該公司為其合作伙伴提供培訓,並制定銷售計劃,以激勵他們推廣和提供公司當前和未來的產品和服務,並擴大其用户基礎。
如果公司不能有效地識別並與成功的經銷商和渠道合作伙伴建立新的關係,或在不引起渠道之間衝突的情況下維持或加強現有關係,或者如果公司的合作伙伴
不以會促進本公司產品和服務成功的方式行事,可能會對本公司的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。
許多經銷商和渠道合作伙伴銷售本公司競爭對手的產品和服務,並可能在發出有限的通知或不發出通知以及支付有限的或不受處罰的情況下終止與本公司的關係。如果本公司的競爭對手以更優惠的合同或商業條款向經銷商和渠道合作伙伴提供其產品和服務,或有更多的產品和服務可供使用,或者這些產品和服務對最終用户的需求更高,或者對經銷商和渠道合作伙伴來説更有利可圖,則公司可能會繼續面臨降低其產品和服務價格的壓力,或者這些經銷商和渠道合作伙伴可能停止提供本公司的產品和服務,或者為了有利於本公司的競爭對手而淡化其產品和服務的銷售,這可能對本公司的業務產生重大不利影響。經營業績和財務狀況。
收購、資產剝離、投資和其他業務舉措可能會對公司的經營業績產生負面影響。
本公司已收購併繼續尋找機會收購或投資於業務、資產、產品、服務和技術,這些業務、資產、產品、服務和技術可擴大、補充或以其他方式與公司業務相關或提供增長機會。此外,公司越來越多地與第三方合作開發技術、產品和服務,並通過合作安排尋求新的收入。
這些活動涉及重大挑戰和風險,包括:它們可能無法推進公司的戰略目標或產生令人滿意的協同效應或投資回報;公司可能難以整合和管理新員工、業務系統、開發團隊和產品供應;被收購業務的關鍵員工可能流失;對公司的管理、資源、系統、程序和控制的額外要求;公司正在進行的業務中斷;以及管理層將注意力從其他業務上轉移。收購、投資或其他戰略合作或夥伴關係可能涉及對公司財務和其他資源的重大承諾。如果這些未能達到預期的效果,或者如果公司未能達成和執行成功所需的交易或安排,公司可能無法成功或及時地將其產品、服務或技術推向市場,這將對經營業績產生重大不利影響。
此外,如果全部或部分收購價格以現金支付,收購可能對公司的現金狀況產生不利影響,而收購中可發行的普通股將稀釋公司現有股東的所有權百分比。任何該等活動可能無法為本公司帶來收入、收入或其他回報,而承諾用於該等活動的財務或其他資源將不會供本公司作其他用途。此外,收購可能涉及意想不到的成本和負債,包括可能的訴訟和新的或增加的監管風險,這些都不在相關收購協議的賠償或託管條款(如果有)的覆蓋範圍內。
根據業務情況,公司也可能決定剝離自己的資產或業務。本公司可能未能成功識別或管理任何資產剝離所涉及的風險,包括為資產取得合理收購價的能力、剝離後可能繼續適用於本公司的潛在負債、潛在税務影響、員工問題或其他事宜。如果公司不能應對這些風險,可能會對公司的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
在2022財年第四季度,該公司宣佈,它已就出售其幾乎所有非核心專利資產達成協議,總代價為6億美元。買方是為收購本公司資產而成立的特殊目的載體,交易的完成取決於融資和其他成交條件的滿足。交易計劃在2023財年第一季度末完成,但不能保證交易將成功完成。
新冠肺炎冠狀病毒大流行已經並可能繼續對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
新冠肺炎冠狀病毒大流行和相關公共衞生措施,包括下令就地避難、限制旅行和強制關閉企業,對勞動力、組織、消費者和經濟產生了不利影響,導致市場波動加劇和經濟混亂。
新冠肺炎疫情擾亂了公司的正常運營,擾亂了公司許多客户、供應商和分銷合作伙伴的業務。在2022財年和2021財年的大部分時間裏,該公司要求遠程工作,利用虛擬會議和暫停員工差旅,以保護其員工、承包商、客户和訪客的健康和安全。該公司還將客户、行業和其他利益相關者的活動轉變為僅限虛擬體驗,並可能在未來類似地更改、推遲或取消其他活動。遠距離運營對公司的長期影響是不確定的。
新冠肺炎疫情造成的經濟低迷和不確定性以及為控制疫情蔓延而採取的措施對公司的高通汽車軟件業務產生了負面影響,導致對公司產品和服務的需求出現波動,對公司銷售和專業服務團隊與客户合作的能力產生了不利影響,並增加了銷售週期。不確定性還導致本公司對商譽、無限期無形資產和某些經營租賃使用權資產以及相關財產、廠房和設備的減值估計和假設做出重大判斷。
新冠肺炎疫情和相關的全球芯片短缺已經並可能在2022財年繼續對公司的高通汽車軟件業務,以及綜合基礎上的公司業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。雖然公司預計新冠肺炎疫情及其相關的經濟影響不會對公司的流動性狀況產生實質性不利影響,但公司仍在繼續評估疫情對其業務、運營業績和綜合財務報表的當前和潛在影響,包括潛在的資產減值。本公司亦會繼續積極監察事態發展及業務情況,以便按有關當局的要求或本公司認為最符合其僱員、客户、供應商及股東利益的情況,採取進一步行動以改變業務運作。
新冠肺炎疫情對該公司經營和財務業績的最終影響將取決於但不限於疫情的持續時間和嚴重程度,包括由於新的病毒株和變種在某些地理區域再次出現的疫情、政府可能針對疫情持續或實施的限制、為控制或緩解疫情而採取的行動的有效性(包括疫苗的分銷和有效性,尤其是針對新出現的病毒變體的疫苗的分銷和有效性)、全球芯片短缺的影響和其他供應鏈限制。新冠肺炎疫情對公司業務的長期影響可能要到未來一段時間才能完全反映出來。
網絡中斷或其他業務中斷可能會對公司的業務產生重大不利影響,並損害其聲譽。
該公司的運營在很大程度上依賴於複雜技術系統和網絡的高效和不間斷運行,在某些情況下,這些系統和網絡與運營商合作伙伴、雲服務提供商和第三方數據中心運營商的系統和網絡集成在一起。公司的網絡運營和技術系統可能容易受到各種原因的損害或中斷,包括火災、地震、斷電、電信或計算機系統故障、網絡攻擊、人為錯誤、恐怖主義行為、戰爭,以及因涉嫌違反當地法律或其他事件而受到政府要求威脅或實際暫停黑莓服務。公司網絡上第三方應用程序數量的增加也可能增加公司的網絡中斷或網絡攻擊的風險。如果新的或升級的系統有缺陷或沒有正確安裝,或者如果數據中心運營商未能達到商定的服務水平,也可能出現系統或網絡中斷。
公司過去經歷過網絡事件,未來網絡或系統的任何中斷或其他意外問題導致黑莓服務中斷或中斷,都可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響,並可能對公司在可靠性方面的長期聲譽造成不利影響。隨着公司採取行動處理不斷增加的數據流量並支持更多應用或服務,中斷風險以及保持彈性和安全的網絡服務能力的成本可能會顯著增加。
該公司在培育第三方應用程序開發商生態系統方面可能不會成功。
該公司認為,客户購買其產品(包括BlackBerry Ivy平臺)的決定在一定程度上取決於並將在一定程度上取決於第三方開發商開發和維護的軟件應用程序和服務的可用性和兼容性。該公司可能無法説服第三方為其網絡安全軟件和嵌入式解決方案平臺開發和維護應用程序。失去或無法維持這些開發商關係可能會對公司產品的可取性產生重大不利影響,從而影響公司銷售其產品的收入。
該公司的產品和服務依賴於與第三方提供的快速變化的系統的互操作性。
該公司的平臺依賴於與操作系統的互操作性,例如蘋果、谷歌和微軟以及汽車原始設備製造商提供的操作系統。為了滿足消費者的需求,操作系統需要頻繁升級,為了保持平臺的互操作性,該公司可能需要以比僅支持單一平臺的傳統企業軟件公司更快的速度發佈新的軟件更新。此外,公司通常會收到有關操作系統和平臺的特性和功能更改的有限預先通知,因此公司可能被迫從其先前存在的產品路線圖中調出資源以適應這些更改。
如果公司不能使IT部門在發佈時支持操作系統升級,公司的業務和聲譽可能會受到影響。這可能會進一步擾亂公司的產品路線圖,並導致公司推遲推出計劃中的產品和服務、特性和功能,這可能會損害公司的業務。此外,一些
公司產品和服務的特性和功能需要與其他操作系統的API互操作,如果操作系統提供商決定限制公司訪問其API,則該功能將丟失,公司的業務可能會受到損害。
操作系統提供商已經並可能繼續在其操作系統中包含可與公司產品和服務的元素相媲美的特性和功能,從而降低公司平臺的價值。在移動或嵌入式操作系統中加入或宣佈有意加入被認為與公司產品和服務提供的功能類似的功能,可能會對公司營銷和銷售其產品和服務的能力產生不利影響。
與知識產權和技術許可有關的風險
本公司可能無法獲得第三方軟件的使用權,並面臨與使用開源軟件相關的風險。
該公司的許多產品都包括知識產權,這些知識產權必須從第三方獲得許可。終止任何這些許可,或這些第三方未能充分維護、保護或更新其軟件或知識產權,可能會推遲本公司提供其產品的能力,同時本公司尋求實施其他來源提供的替代技術(可能無法按商業合理的條款獲得)或在內部開發此類技術(這將需要本公司進行重大計劃外投資)。在該公司的產品中使用第三方軟件也可能使該公司及其客户面臨安全漏洞。
此外,公司使用的某些軟件可能需要開放源碼許可。使用和分發開源軟件可能會帶來比使用第三方商業軟件更大的風險,因為開源許可方通常不提供關於侵權索賠或代碼質量的擔保或其他合同保護。一些開放源碼許可證包含要求公司根據所使用的開放源碼軟件的類型,為公司創建的修改或衍生作品提供源代碼。如果公司以某種方式將其專有解決方案與開放源碼軟件相結合,根據某些開放源碼許可,公司可能面臨第三方的索賠,要求擁有或要求公開發布公司專有解決方案的源代碼,或要求公司免費向用户提供其解決方案。這可能會使公司的競爭對手以更少的開發工作量和時間創建類似的解決方案,並最終可能導致公司收入損失。該公司還可能受到訴訟各方的訴訟,聲稱該公司認為獲得許可的開放源碼軟件侵犯了他們的知識產權。
許多開源許可證的條款尚未得到美國法院的解釋,存在這樣的風險,即這些許可證的解釋方式可能會對公司將其產品和服務商業化的能力施加意想不到的條件或限制。在這種情況下,公司可能面臨訴訟或聲譽損害,並可能被要求從第三方獲得許可證,以繼續提供其產品和服務,或重新設計其產品或服務,或在無法及時完成重新設計時停止銷售,其中任何一項都可能對公司的業務和經營業績產生重大和不利影響。
未能保護公司的知識產權可能會損害其有效競爭的能力,公司可能無法從知識產權中獲得其預期的收入。
該公司的商業成功在很大程度上取決於其保護其專有技術的能力。該公司依靠專利、版權、商標、商業祕密、保密程序和合同條款來保護其所有權,所有這些只提供有限的保護。儘管本公司作出了努力,但為保護其專有權利而採取的步驟可能不足以防止挪用其專有信息或侵犯其知識產權,本公司監管此類挪用或侵權行為的能力尚不確定。銷售或許可公司產品和服務的某些國家/地區的法律對知識產權的保護程度不如加拿大或美國的法律。
關於專利權,公司不能確定其任何未決的專利申請是否會導致專利的頒發,或者審查過程是否會要求公司縮小其索賠範圍。此外,任何頒發的專利都可能被質疑、宣佈無效或被規避,並且可能不提供專有保護或競爭優勢。此外,公司的一些競爭對手和其他第三方已經獲得了專利,並可能已經提交了專利申請,或者可能獲得了與公司已經或未來可能製造的技術類似的專利和專有權。公眾對新技術的認識往往落後於實際發現,這使得在任何特定時間都很難或不可能知道所有相關的專利申請。因此,該公司不能確定它是第一個開發其未決專利申請所涵蓋的技術的公司,也不能確定它是第一個為該技術提交專利申請的公司。此外,公司專利申請中的披露可能不足以在所有情況下滿足可專利性的法定要求。因此,不能保證公司的專利申請將導致專利的頒發。
雖然公司與其員工、顧問、合同製造商、客户、潛在客户和其他人簽訂保密和保密協議,試圖限制專有和機密信息的獲取和分發,但有可能:
•它的部分或全部保密協議將不會得到遵守;
•第三方將獨立開發同等技術或盜用公司的技術或設計;
•與公司的戰略合作伙伴、客户或其他人就知識產權所有權發生糾紛;
•未經授權披露或使用公司的知識產權,包括源代碼、專有技術或商業祕密;或
•合同條款可能無法強制執行。
此外,該公司還花費大量資源對其創造的知識產權進行專利和管理,期望通過將該知識產權納入其產品或服務而產生收入。該公司還通過對外專利許可將其專利組合貨幣化。法律的變化可能會削弱該公司為許可其專利而收取專利費收入的能力。同樣,公司專利的被許可人可能無法履行其支付專利費的義務,或可能對其義務的範圍和程度提出異議。最後,由於技術的發展、使用授權專利的產品銷售價格的變化或難以發現侵權行為,公司可獲得的用於將其知識產權貨幣化的使用費可能會下降。
該公司正在與一家北美實體就可能出售公司專利組合中的一部分進行排他性談判,這些專利主要與非核心或傳統移動設備、信息傳遞和無線網絡技術有關。這些談判已經並可能繼續對公司將其專利組合貨幣化的能力產生不利影響,任何最終的出售交易對許可和其他收入以及對公司專利組合貨幣化的最終影響都很難預測。
檢測並防止未經授權使用本公司的產品、技術專有權和知識產權是昂貴、困難的,在某些情況下甚至是不可能的。未來可能有必要提起訴訟以執行或捍衞本公司的知識產權,並可能導致鉅額成本和管理資源的轉移,其中任何一項都可能損害本公司的業務、財務狀況和運營結果,並且不能保證本公司將成功。
該公司可能被認定侵犯了他人的知識產權。
軟件和技術行業的公司,包括公司目前和潛在的一些競爭對手,擁有大量專利、版權、商標和商業祕密,並經常因侵犯或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。儘管本公司認為,本公司產品中包含的第三方軟件是從擁有知識產權的實體那裏獲得許可的,並且其產品沒有侵犯第三方的權利,但第三方已經並預計將在未來繼續向本公司提出侵權索賠。該公司可能直接或間接地通過向其某些客户、合作伙伴和供應商提供針對這些索賠的賠償而受到此類索賠的約束。隨着該公司繼續開發軟件產品並利用新技術和創新擴大其產品組合,其面臨的侵權威脅可能會增加。
許多知識產權侵權索賠是由商業模式是從本公司等運營公司獲得專利許可收入的實體提起的。由於這些實體通常不生產自己的產品或服務,因此本公司不能基於他們侵犯本公司產品組合中的專利的反指控或通過達成交叉許可安排來阻止他們的索賠。
無論針對本公司的專利或其他知識產權侵權索賠是否有任何可取之處,他們都可以:
•對公司與其客户的關係產生不利影響;
•評估和辯護既耗時又昂貴,包括在訴訟或其他訴訟中;
•對公司造成負面宣傳;
•轉移管理層的注意力和資源;
•導致產品延遲或停產;
•使公司承擔重大責任;
•要求公司開發可能的變通解決方案,這些解決方案的實施成本可能很高且具有破壞性;以及
•要求公司停止某些活動或停止在某些市場銷售其產品和服務。
此外,任何此類索賠都可能要求公司簽訂代價高昂的使用費協議或獲得第三方知識產權許可證。此類許可證可能無法獲得,也可能無法以商業上合理的條款獲得。
上述任何侵權索賠和相關訴訟都可能對公司的業務和經營業績以及公司未來創造收入和利潤的能力產生重大不利影響。另請參閲本年度報告表格10-K中的“法律訴訟”。
與資產、負債和税收有關的風險
該公司面臨巨大的資產風險,包括與其長期資產和商譽相關的費用的可能性。
公司的長期資產包括公司的網絡基礎設施、經營租賃使用權資產和某些知識產權等項目。截至2022年2月28日,該公司的長期資產的賬面價值約為6.13億美元。根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”),當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時,本公司審查其長期資產的減值。該公司能否產生足夠的現金流以完全收回這些資產的當前賬面價值取決於其戰略的成功執行。如果確定不存在足夠的未來現金流來支持當前的賬面價值,本公司將被要求記錄長期資產的減值費用,以便將這些資產的價值調整為新設立的估計價值。
商譽是指收購價格超過收購的可識別淨資產公允價值的部分。截至2022年2月28日,該公司的商譽賬面價值約為8.44億美元。根據美國公認會計原則,該公司每年在第四季度進行商譽減值測試,如果事件或情況變化表明資產可能減值,則更頻繁地測試商譽。這些事件和情況可能包括法律因素或商業環境的重大變化、公司股價大幅下跌、監管機構的不利行動或評估、意想不到的競爭、關鍵人員的流失、重大出售活動以及對重要資產集團的可恢復性測試。如果發生任何此類事件或情況,本公司可能被要求在其商譽價值中計入減值費用。在2021財年第一季度,公司在黑莓星火報告部門記錄的非現金商譽減值費用總額為5.94億美元。關於更多信息,見合併財務報表附註3。
本公司出現債務,可能對其經營靈活性和財務狀況產生不利影響。
本公司擁有,並可能在未來不時根據其未償債務承擔第三方償債義務,該未償債務目前包括本金總額3.65億美元的1.75%無擔保可轉換債券(“債券”)。該公司的槓桿化程度可能會產生重要的後果,包括:
•公司獲得額外債務融資的能力可能有限;
•公司運營現金流或其他資本資源的一部分將專門用於支付債務本金和/或利息,從而減少可用於營運資本、資本支出、戰略舉措或其他業務目的的資金;以及
•根據美國公認會計原則,公司的收益可能會受到負面影響,因為任何債務,如債券,都是由公司按公允價值入賬的,並且包括價值在不同時期波動的嵌入衍生品。
如果公司的經營現金流大幅下降,公司可能無法支付其未償債務下的到期金額或為其他流動資金需求提供資金,並可能被要求對當時的全部或部分現有債務(包括債券)進行再融資、出售資產、減少或推遲資本支出或尋求籌集額外資本,其中任何一項都可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
該等債券須受限制性及其他契約所規限,這些契約或會限制本公司及其附屬公司在某些商業事宜上的酌情權。這些公約對本公司產生額外債務或就債務提供擔保、設立留置權或其他產權負擔、支付股息、與另一實體合併或合併以及進行任何投機性對衝交易的能力施加限制(其中包括)。任何違反該等契諾的行為均可能導致本公司的未償債務出現違約,對本公司的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。此外,本公司的某些競爭對手可能在槓桿率較低的基礎上運營,或在沒有此類限制性契約的情況下運營,因此可能擁有比本公司更大的運營和融資靈活性。
不能保證本公司將有能力在本金到期時償還、重組或再融資其債務(包括債券),也不能保證本公司將能夠以與目前相同的優惠條款這樣做。如果本公司無法對其債務進行再融資或只能以較差的條款對債務進行再融資,這可能會對本公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
税項規定的改變、採用新的税法或承擔額外的税務責任可能會對公司的財務狀況產生重大影響。
該公司在加拿大和許多外國司法管轄區繳納所得税、間接税(如銷售税、銷售和使用税和增值税)和其他税。在確定其在全球範圍內對所得税、間接税和其他税以及可能的罰款和利息承擔責任時,需要做出重大判斷。在本公司的正常業務過程中,有許多交易和計算的最終税務決定是不確定的。雖然本公司相信其税務估計是合理的,但不能保證任何税務審計的最終釐定與歷史收入、間接税及其他税項撥備及應計項目所反映的釐定不會有重大差異。如果由於審計、訴訟或税法變更而評估額外税款或罰款和利息,可能會對公司當前和未來的業績和財務狀況產生重大不利影響。此外,還存在未來遞延税項資產可收回的風險。
公司未來的有效税率將取決於公司國內和國外業務的相對盈利能力、相關税收管轄區的法定税率和税法、公司經營所在國家之間的税收協定、發放估值免税額的時間(如果有)以及研發激勵與公司盈利能力的相對比例。
加拿大與其他約140個國家,包括經濟合作與發展組織(“經合組織”)和20國集團關於基數侵蝕和利潤轉移的包容性框架(“BEPS”),在2021年原則上批准了某些基數侵蝕税舉措,包括引入15%的全球最低税率,計劃於2023年生效。加拿大尚未發佈任何關於引入全球最低税額的國內立法。2022年2月,加拿大財政部公佈了立法提案草案,徵求公眾意見,如果獲得通過,可能會限制加拿大税收利息和融資費用的扣除。立法建議草案一般適用於2023年1月1日或之後開始的課税年度。本公司將繼續監察BEPS及利息扣減限額建議,以及對本公司可能導致未來税項增加及對本公司造成不利影響的任何影響。
根據美國聯邦所得税法,如果一家公司是或在過去任何時期都是被動型外國投資公司(“PFIC”),即使該公司不再是被動型外國投資公司,也可能給美國股東帶來不利的美國聯邦所得税後果。雖然本公司不相信它目前是一個PFIC,但不能保證本公司過去不是PFIC,將來也不會是PFIC。
與監管相關的風險
由於法律、客户和其他第三方的要求,用户數據和個人信息的使用和管理可能會產生責任。
在世界各地的許多司法管轄區,用户數據和個人信息越來越受到旨在保護個人信息的隱私和安全以及收集、存儲、傳輸、使用和披露此類信息的新的和修訂的立法和條例的制約。
一些法域對隱私和數據保護法的解釋及其在互聯網和移動通信中的應用尚不清楚,而且還在不斷演變。存在這樣一種風險,即這些法律可能在不同國家之間以相互衝突的方式進行解釋和應用,並且與公司當前的數據保護做法不一致。遵守這些不同的國際要求可能會導致公司產生額外的成本,並改變公司的商業做法。此外,由於本公司的服務可在全球範圍內使用,某些外國司法管轄區可能會要求本公司遵守其法律,即使本公司沒有當地實體、員工或基礎設施。不遵守規定可能會導致處罰或重大法律責任,公司的業務、經營結果和財務狀況可能會受到不利影響。另請參閲本年度報告表格10-K中的“監管環境”。
公司的客户、合作伙伴和生態系統成員也可能對收集、存儲、處理和傳輸與BlackBerry產品和服務相關的用户數據或個人信息有不同的期望或提出特殊要求。這種期望或要求可能會使公司承擔額外的成本、負債或負面宣傳,並限制其未來的增長。此外,政府當局可能要求公司通過合法的訪問要求和能力訪問公司存儲的有限數據,這可能使公司承擔法律責任、不可預見的合規成本和負面宣傳。即使認為本公司的產品或做法沒有充分保護用户的隱私或由本公司收集、向本公司提供或存儲在
公司的產品或被第三方用來訪問個人或消費者數據,可能會損害公司的銷售或其聲譽和品牌價值。
適用於本公司產品和服務的政府法規,包括包含加密功能的產品,可能會對本公司的業務產生負面影響。
適用於公司產品和服務的某些政府法規可能會為競爭對手提供機會或限制增長。潛在增量債務的影響可能因司法管轄區而異,但監管變化可能會影響公司是否進入、維持或擴大其在特定市場的存在,以及公司是否必須投入額外資源來履行這些義務。
各國都制定了法律法規,採取了控制措施,對含有加密技術的產品或服務的出口、進口和使用進行了限制。此外,政府機構不時提出與加密技術有關的附加條例,例如要求認證、通知、審查源代碼或託管和政府恢復私人加密密鑰。政府對加密技術的監管,包括對進出口的監管,可能會損害本公司在一個或多個司法管轄區的銷售,並對本公司的收入產生不利影響。遵守這些規定還可能要求公司投入額外的研究和開發資源來更改公司的軟件或服務,或改變公司提供這些軟件或服務的方法,這可能是代價高昂的。此外,不遵守這些規定可能會導致懲罰、成本和進出口特權的限制,或者對政府機構或政府資助項目的銷售產生不利影響。
環境、社會和治理(“ESG”)的期望和標準使公司面臨可能對公司聲譽和業績產生不利影響的風險。
識別、衡量和報告ESG事項的標準繼續發展,包括證券監管機構可能要求上市公司披露ESG相關信息的要求。如果公司的ESG實踐或披露不符合不斷變化的投資者或其他利益相關者的期望和標準,那麼公司的聲譽、吸引或留住員工的能力以及作為投資、業務合作伙伴、收購者或服務提供商的吸引力可能會受到負面影響。此外,公司未能或被認為未能實現或實現ESG目標,或未能及時或根本滿足適用的報告標準,可能會產生類似的負面影響,或使公司面臨政府執法行動和私人訴訟。
如果公司的供應商、分包商、渠道合作伙伴和代表未能使用可接受的道德商業做法或不遵守適用的法律,可能會對公司的業務產生負面影響。
本公司期望其供應商、分包商、被許可人和其他合作伙伴按照本公司《供應商行為準則》中詳細説明的有關工作條件、勞工和僱傭做法、環境合規、反腐敗以及專利和商標許可的適用法律、規則和法規進行運營。然而,公司並不直接控制他們的勞動和其他商業行為。如果公司的一家供應商或分包商違反了適用的勞工、反腐敗或其他法律,或實施了被視為不道德的勞工或其他商業行為,或者如果供應商或分包商未能遵守公司為遵守現有或擬議的法規而設計的程序,黑莓產品的交付可能會中斷,訂單可能會取消,關係可能會終止,公司的聲譽可能會受到損害,公司可能會承擔責任。這些事件中的任何一個都可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生負面影響。
該公司面臨與健康和安全法規、危險材料使用和衝突礦物相關的風險。
該公司必須遵守管理健康和安全、可訪問性、危險材料使用、包裝和環境事項等方面的各種法律、標準和其他要求,其產品必須獲得監管批准,並滿足其銷售所在地區的其他監管關切。該公司還必須遵守美國證券交易委員會的披露要求,該要求適用於簽約生產含有從剛果民主共和國和鄰國開採的某些礦物的產品的發行人。不能保證遵守該等法律、標準和要求的直接或間接成本不會對公司的業務、經營結果或財務狀況產生不利影響。任何不遵守此類法律、標準和要求的行為都可能使公司承擔監管或民事責任、罰款或其他額外費用,以及聲譽損害。
一般風險因素
該公司的業務受到海外業務固有風險的影響,包括外幣的波動。
北美以外的銷售額佔公司收入的很大一部分。該公司在多個外國司法管轄區設有辦事處,並打算繼續在選定的國際市場取得增長。該公司是
受與其海外業務相關的一些風險的影響,這些風險可能會增加負債和成本,延長銷售週期,並需要大量的管理層關注。這些風險包括:
•遵守適用於公司國際業務的美國、加拿大和其他國家/地區的法律,包括進出口立法、貿易制裁、合法訪問、隱私、反腐敗和消費者保護法;
•外國監管要求的意外變化;
•依賴第三方建立和維持海外業務;
•經濟或政治狀況不穩定;
•外匯管制和現金匯回限制;
•關税和其他貿易壁壘;
•信用風險增加,應收賬款收款困難;
•潛在的不利税收後果;
•與保護知識產權或受保護技術有關的法律和執法的不確定性;
•外國法院系統中的訴訟;
•文化和語言差異;以及
•難以管理地理上分散的勞動力。
此外,該公司因使用美元功能貨幣以外的貨幣進行交易而面臨外匯風險。該公司的大部分收入是以美元計價的;然而,一些收入以及相當大一部分運營成本和資本支出是以其他貨幣發生的,主要是加元、歐元和英鎊。更多詳情,請參考公司截至2022年2月28日的財政年度MD&A中關於外匯和所得税的討論。
上述所有因素都可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響,不能保證公司為應對或緩解這些風險而實施的政策和程序會成功,不能保證公司人員會遵守這些政策和程序,也不能保證公司未來不會遇到這些因素。
不利的經濟、地緣政治和環境條件可能會對公司產生負面影響。
公司產品和服務的最終用户的資本支出放緩,加上全球和公司目標垂直市場目前存在的經濟和地緣政治不確定性,可能會大幅減少對公司產品和服務的需求,並對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
國內和全球經濟的當前和未來狀況仍然不確定,很難估計整個經濟的經濟活動水平。更難估計經濟各部分的增長,包括該公司參與的市場。由於公司預算和預測的所有組成部分都依賴於對公司所服務市場的經濟活動以及對其產品和服務的需求的估計,經濟上的不確定性使得很難估計未來的收入和支出。
此外,恐怖主義行為、政治動亂、國家內部或國家之間爆發的敵對行動和武裝衝突已經並可能繼續造成可能影響全球經濟的不確定因素。如果經濟或地緣政治不確定性,包括與新冠肺炎疫情或俄羅斯最近入侵烏克蘭有關的不確定性,進一步擾亂汽車供應鏈,或導致客户減少他們的IT預算,或減少或取消對公司產品和服務的訂單,公司的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
該公司的大部分人員,包括其高級領導團隊的大多數,都駐紮在加利福尼亞州,那裏是以地震和野火聞名的地區。該公司還在世界各地的許多地點開展業務,使公司面臨更多不同的環境風險。地震、火災或洪水等重大自然災害可能對本公司的業務和運營產生重大不利影響,並可能導致本公司產生重大成本,以修復其設施、設備和基礎設施的損壞。該公司的辦公室和偏遠工作地點歷來經歷過,預計將繼續經歷與氣候有關的事件,包括乾旱、熱浪、冰暴、電力短缺、野火和由此產生的空氣質量影響。極端天氣事件對本公司及其供應商的基礎設施以及公共基礎設施的影響日益頻繁,有可能擾亂本公司、其供應商和客户的業務。
儘管公司維持着事件管理和災難應對計劃,但在自然災害或地緣政治事件造成重大破壞的情況下,這些計劃可能被證明是不夠的,公司可能無法繼續運營,可能會承受系統中斷、聲譽損害、開發活動延遲、服務長期中斷、數據安全遭到破壞和關鍵數據丟失,公司的保險可能不包括此類事件,或者可能不足以賠償公司可能造成的潛在重大損失。
該公司預計其季度收入和經營業績將出現波動。
該公司的收入可能會從一個季度到下一個季度發生變化,包括由於本季度末的意外發展,例如對公司產品和服務的需求低於預期、推出新產品或服務的問題、內部系統故障或公司分銷渠道或其他合作伙伴(包括被許可方和製造商)的挑戰。
公司產品和服務的毛利率因產品線不同而不同,可能會因產品轉型、定價和配置變化以及成本波動而變化。此外,由於產品/服務、地域或渠道組合、組件成本增加、價格競爭或推出新產品和服務,包括那些成本結構更高或定價更低的產品和服務,公司的毛利率和營業利潤率百分比以及整體盈利能力可能會受到重大不利影響。
該公司普通股的市場價格波動很大。
該公司已發行普通股的市場價格一直並將繼續波動。公司股票的市場價格可能會隨着這些風險因素中其他部分描述的風險以及許多其他因素而大幅波動,其中許多因素不是公司所能控制的,包括:(I)公司或其競爭對手宣佈新產品和服務、收購、贏得客户或建立戰略合作伙伴關係;(Ii)公司提供的前瞻性財務指導、對該指導的任何更新,或公司未能遵守本指導;(Iii)難以預測的經營業績的季度和年度變化,以及公司的財務業績沒有達到分析師或投資者的預期;(Iv)證券分析師的建議或收益預期的變化;(V)其他科技公司的業績或該等公司市場份額的增加;(Vi)現有或潛在訴訟的結果;(Vii)市場謠言;(Viii)基於公司普通股的衍生證券交易;或(Ix)主要不受公司公告或公司業務狀況推動的投機性交易。此外,發行稀釋性股票可能會對公司已發行普通股的市場價格產生不利影響。
此外,廣泛的市場和行業因素可能會降低公司普通股的市場價格,無論公司的經營業績如何。總體而言,股票市場,尤其是科技公司的證券,經常經歷極端的價格和成交量波動,包括近年來持續的新冠肺炎疫情、俄羅斯入侵烏克蘭、通脹上升以及美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)最近的加息。整體市場和本公司證券市場價格的波動可能會引發針對本公司的證券集體訴訟,如果不迅速解決,可能會導致鉅額成本和轉移管理層的注意力和資源。另見本年度報告中題為“對公司提起訴訟可能導致不利後果”的風險因素和“法律訴訟”一節。
不斷上升的通貨膨脹可能會對公司的經營業績以及信貸和證券市場產生負面影響,包括公司普通股和債券的市場價格。
由於全球供應鏈問題、能源價格上漲以及隨着各經濟體繼續從與新冠肺炎疫情相關的限制中重新開放,消費者需求強勁,美國、加拿大和全球的通脹正顯示出加速跡象。通貨膨脹的環境會增加公司的勞動力成本以及能源和其他成本。此外,經濟狀況和市場因素可能會使公司難以提高價格以抵消成本上升的影響,這可能會降低公司的盈利能力,而提高價格可能會減少購買公司產品的客户數量。儘管美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)和加拿大央行(Bank Of Canada)最近加息,並宣佈打算在短期內進一步加息,但通脹可能會持續。相反,最近利率上升可能會對貿易和證券市場產生負面影響,進而可能對我們的普通股和債券的市場價格產生重大不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
該公司總部設在加拿大安大略省滑鐵盧。該公司位於滑鐵盧的主園區由三棟租賃建築組成,面積約為479,000平方英尺。剩餘的租賃期約為三年,並可選擇續簽五年。該公司還在美國、亞太地區、歐洲和中東經營設施,用於工程、銷售、營銷、研發、我們的數據中心和運營,以及其他一般和行政目的。
該公司的其他重要租賃物業包括:
•渥太華工廠,位於加拿大安大略省,總面積約147,000平方英尺;
•歐文工廠,位於美國加利福尼亞州,總面積約13.3萬平方英尺;
•密西索加工廠,位於加拿大安大略省,總面積約75,000平方英尺;
•聖拉蒙工廠,位於美國加利福尼亞州,總面積約50,000平方英尺;以及
•位於加拿大安大略省的布蘭普頓工廠,總面積約為6,706平方英尺。
下表列出了截至2022年2月28日該公司租賃設施的位置和大約面積:
| | | | | | | | |
| | (單位:千平方英尺) |
位置 | | |
北美 | | 1,077 | |
歐洲、中東和非洲 | | 140 | |
亞太地區 | | 26 | |
總計 | | 1,243 | |
項目3.法律程序
有關本公司涉及的某些法律程序的資料,請參閲綜合財務報表附註10。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第二部分
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
該公司的普通股在紐約證券交易所和多倫多證券交易所掛牌交易,代碼為“BB”。
2022年2月28日,我們的普通股登記持有人為901人。
股權證券的未登記銷售
該公司在2022財年沒有未登記的股權證券銷售,這是之前沒有報告的。
股份回購
該公司在2022財年沒有回購任何股票。
股票表現圖表
下圖顯示了2017年2月28日至2022年2月28日期間,與S&P/TSX綜合指數和同業集團指數(S&P500信息技術指數)相比,投資於普通股的累計總股東回報為100美元。
圖表所示的公司普通股業績是以歷史數據為基礎的,並不代表也不打算預測我們普通股的未來業績。曲線圖僅連接測量日期,並不反映這些日期之間的波動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基期 | | | | | | | | | | |
| 2/28/2017 | | 2/28/2018 | | 2/28/2019 | | 2/28/2020 | | 2/26/2021 | | 2/28/2022 |
黑莓有限公司 | $ | 100 | $ | 174.43 | $ | 125.00 | $ | 74.28 | $ | 144.40 | $ | 98.71 |
標準普爾多倫多證交所封頂複合材料 | | 100 | | 100.28 | | 103.89 | | 105.61 | | 117.28 | | 137.19 |
標準普爾500指數/信息技術 | | 100 | | 134.44 | | 140.29 | | 175.24 | | 259.42 | | 305.54 |
就1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第18條而言,本業績圖表不應被視為“已存檔”,也不應被視為受該條款的約束,也不應被視為通過引用將其納入根據1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中,無論該文件中的任何一般合併語言如何。
所有權和外匯管制
除預扣税要求外,目前加拿大並無任何法律、政府法令或法規限制資本的出口或進口,或會影響我們向本公司普通股的非居民持有人支付股息、利息或其他付款。
除加拿大投資法(加拿大)及競爭法(加拿大)所施加的限制外,目前加拿大法律或本公司的章程或細則並無對非居民持有或表決本公司普通股的權利施加任何限制。這些法案通常不適用,除非獲得了對現有加拿大企業或公司的控制權,該企業或公司擁有加拿大的資產或收入,或企業價值(視情況適用)超過特定門檻,並且不適用於在證券交易所上市的證券的一般交易。
針對美國居民的某些加拿大聯邦所得税考慮因素
以下是根據《所得税法》(加拿大)(連同其法規《税法》)普遍適用於公司普通股實益持有人的加拿大聯邦所得税主要考慮事項的摘要,就《税法》和《加拿大-美國所得税公約》(1980)(《條約》)而言,在所有相關時間,(I)不是也不被視為加拿大居民,(Ii)就《條約》而言是美國居民,並有權享受條約規定的全部福利,(Iii)持有所有普通股作為資本財產,(Iv)與本公司保持距離交易,且與本公司並無關聯,及(V)不使用或持有,亦不被視為使用或持有與在加拿大經營的業務有關的普通股(每個該等持有人為“美國居民持有人”)。本摘要一般不適用於美國居民持有人,即:(I)在加拿大和其他地方經營保險業務的保險公司,或(Ii)税法所界定的“認可外國銀行”。這樣的美國居民持有者應該諮詢他們自己的税務顧問。
一般來説,美國居民持有者的普通股將被視為美國居民持有者的資本財產,前提是美國居民持有者在從事證券交易或交易的過程中沒有持有此類股票,也沒有在一次或多次被視為交易性質的冒險或交易中獲得這些股票。
本摘要以《税法》的現行條款、加拿大税務局在本條例生效之日之前以書面形式公佈的現行行政政策和評估做法以及《條約》為依據。本摘要考慮了財政部長(加拿大)或其代表在本摘要日期之前公開宣佈的修訂税法的所有具體建議(“税收建議”),並假設所有税收建議都將以建議的形式頒佈。然而,不能保證這些税收建議會按建議實施,或者根本不能保證。本摘要不考慮或預期法律或行政政策或評估實踐的任何變化,無論是通過立法、行政或司法行動或決定,也不考慮税收立法或任何省、地區或外國司法管轄區的考慮因素,這些因素可能與本文討論的不同。
本摘要僅屬一般性質,並不打算亦不應被解釋為向本公司普通股任何特定持有人或潛在持有人提供法律、商業或税務建議,且並無就普通股任何持有人或潛在持有人的税務後果發表任何意見或陳述。因此,公司普通股的持有者和潛在持有者應就購買、擁有和處置普通股在其特定情況下的所得税後果諮詢他們自己的税務顧問。
分紅
公司普通股支付或貸記、或被視為支付或貸記給美國居民持有者的股息,將按股息總額的25%的税率繳納加拿大預扣税,但須根據條約的規定減税。根據該條約,作為股息實益所有人的美國居民持有人適用的加拿大預扣税税率一般降至股息總額的15%,如果該美國居民持有人是一家在股息發放時擁有公司至少10%有表決權股份的公司,加拿大預扣税税率降至股息總額的5%。根據該條約,可能有資格獲得降低股息預扣税税率的美國居民持有者應就採取這方面的所有適當步驟與自己的税務顧問進行磋商。
普通股的處置
處置普通股或被視為處置普通股的美國居民持有者,將不會根據税法對在這種處置中實現的任何資本收益納税,除非普通股構成處置時美國居民持有者在税法意義上的“加拿大應税財產”,並且美國居民持有者無權根據本條約獲得減免。
一般而言,特定美國居民持有者的普通股在税法(包括多倫多證券交易所和紐約證券交易所)所指的“指定證券交易所”上市的任何時間都不是該美國居民持有者的“加拿大應税財產”,除非在該時間結束的60個月期間的任何特定時間,
同時滿足以下條件:(A)公司任何類別股本的25%或更多的已發行股票由(I)美國居民持有人、(Ii)美國居民持有人沒有就税法的目的與之保持一定距離的人以及(Iii)美國居民持有人或(Ii)所述個人直接或間接通過一個或多個合夥企業持有會員權益的一個或多個組合擁有或擁有;以及(B)普通股公平市價的50%以上直接或間接來自:(I)位於加拿大的不動產或不動產,(Ii)“加拿大資源財產”(定義見税法),(Iii)“木材資源財產”(定義見税法),及(Iv)(B)(I)至(Iii)中任何一項所述財產的期權、權益或民法權利,不論該財產是否存在。在税法規定的某些情況下,普通股也可被視為“加拿大應税財產”。就公司普通股代表“加拿大應税財產”的美國居民持有人而言,根據該條約,該美國居民持有人一般不需要根據税法對出售該股份所實現的資本收益納税,除非該股份的價值主要來自位於加拿大的不動產(在該條約的含義內)。
如果普通股在處置時對美國居民持有人是税法所指的“加拿大應税財產”,則該美國居民持有人應就處置的加拿大聯邦所得税後果諮詢其自己的税務顧問。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)應與黑莓有限公司截至2022年2月28日的財政年度經審計的綜合財務報表和附註(“綜合財務報表”)一起閲讀。綜合財務報表以美元列報,並已根據美國公認會計原則編制。除非另有説明,本MD&A中的所有財務信息均以美元表示。
讀者應仔細閲讀第一部分第1A項“風險因素”以及其他不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和其他證券監管機構的文件。許多因素可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大影響。這些因素包括但不限於第I部分第1A項“風險因素”以及本年度報告表格10-K中其他部分所列的因素。這些因素中的任何一個,以及我們不知道或目前認為無關緊要的其他因素,都可能導致我們的實際結果與最近的結果或我們預期的未來結果大不相同。請參考我們在截至2021年2月28日的財年10-K年度報告中包含的MD&A,以與我們2020財年的財務結果進行比較討論,本文通過引用將其併入本文。有關公司的更多信息,包括在公司截至2022年2月28日的財政年度的Form 10-K年度報告(“年度報告”)中,可以在SEDAR網站www.sedar.com和美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上找到。
有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-K年度報告包含某些證券法定義的前瞻性陳述,包括根據1995年美國私人證券訴訟改革法和適用的加拿大證券法的前瞻性陳述,包括與以下內容有關的陳述:
•公司的計劃、戰略和目標,包括打算增加和加強其產品和服務,為新的創新申請專利,增加其網絡安全和物聯網業務的人員配備,以及對其遠程和虛擬運營進行改革;
•本公司對新冠肺炎疫情或本公司對俄羅斯入侵烏克蘭的反應對其綜合經營業績和財務狀況的影響的預期,包括其流動性狀況;
•公司對2023財年的收入和賬單以及安裝黑莓常春藤™平臺的預期;
•公司對購買債務和其他合同承諾的估計;以及
•公司對其財務資源是否充足的期望。
“預期”、“預期”、“估計”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“打算”、“相信”、“目標”、“計劃”等詞語及類似表述意在確定本年度報告中關於10-K表格的前瞻性陳述,包括第一部分題為“產品和服務--物聯網”、“產品和服務--許可和其他”、“知識產權”和“人力資本”的第一部分“業務”中的前瞻性陳述。並在本MD&A中題為“商業概述-新冠肺炎”、“商業概述-俄羅斯-烏克蘭衝突”、“非公認會計準則財務指標-關鍵指標-比林斯”、“
運營-截至2022年2月28日的財年與截至2021年2月28日的財年相比-收入-按部門劃分的收入“,”運營結果-截至2022年2月28日的三個月與截至2021年2月28日的三個月相比--收入-按部門劃分的收入“和”財務狀況-合同和其他債務“。前瞻性表述基於公司根據自己的經驗和對歷史趨勢、現狀和預期未來發展的看法以及其他公司認為在當時情況下合適的因素做出的估計和假設,這些因素包括但不限於公司對其業務、戰略、機會和前景的預期、新產品和服務的推出、總體經濟狀況、持續的新冠肺炎疫情、俄羅斯和烏克蘭衝突、競爭以及公司對財務業績的預期。許多因素可能會導致公司的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同,包括但不限於本年度報告10-K表第I部分第1A項“風險因素”中討論的風險因素。
所有這些因素都應仔細考慮,讀者不應過度依賴該公司的前瞻性陳述。任何前瞻性陳述都是為了使公司股東能夠在作出此類陳述時從管理層的角度來看待公司的預期業績和前景。如上所述,這些陳述會受到所有前瞻性陳述所固有的風險的影響,以及由於技術和公司業務戰略的變化、不斷變化的行業標準、激烈的競爭和短的產品生命週期,在預測公司未來的財務結果和業績方面存在困難,特別是在更長的時期內。見本年度報告表格10-K第I部分第1項“業務”中的“戰略”小節。
除非適用法律要求,否則公司無意也沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
業務概述
該公司為全球的企業和政府提供智能安全軟件和服務。該公司確保超過5億個終端的安全,其中包括超過1.95億輛汽車。該公司總部位於安大略省滑鐵盧,利用人工智能和機器學習在網絡安全、安全和數據隱私領域提供創新解決方案,在終端安全、終端管理、加密和嵌入式系統領域處於領先地位。該公司的普通股在紐約證券交易所和多倫多證券交易所的股票代碼為“BB”。本公司於1984年3月7日根據《安大略省商業公司法》(“OBCA”)註冊成立。
該公司在2022財年繼續執行其戰略,並宣佈了以下成就:
產品和創新:
•推出了公司下一代基於雲的®解決方案黑莓EDROptics3.0和公司首個人工智能賦能的零信任網絡接入產品黑莓網關;
•發佈了黑莓常青藤™的早期接入版本;
•推出了黑莓®衞士託管檢測和響應服務的更新,通過與ExaBeam的合作提供託管擴展檢測和響應(XDR)服務;
•宣佈擴大黑莓衞士的覆蓋範圍,將ZTNA、移動威脅防禦(MTD)和用户行為風險分析(UEBA)包括在內;
•宣佈在SE實驗室的黑莓®保護和黑莓光學入侵響應測試中,該公司獲得了最高的AAA評級;
•宣佈Frost&Sullivan在其美國醫療網絡安全市場報告中將黑莓列為創新者;
•宣佈該公司被SE Labs認可為提供2021年最佳新終端保護解決方案;
•宣佈在公司的整個產品組合中遵守OpenChain ISO/IEC 5230:2020開源許可合規性標準;
•推出黑莓®Jarvis®2.0,這是該公司最新的軟件組成分析工具;
•宣佈Frost&Sullivan將BlackBerry Ivy命名為面向汽車製造商和智慧城市的行業領先的雲軟件平臺;
•推出基於黑莓®®的自主洪水風險和淨水監測解決方案;
•宣佈黑莓AtNote榮獲Frost&Sullivan 2021年度安全城市解決方案技術創新領袖獎;
•推出更新的黑莓®SecuSuite®功能,以進一步保護團體電話和消息的安全;
•宣佈BlackBerry SecuSuite for Government產品現在為所有羣組電話和即時消息提供經過認證的端到端加密;以及
•發佈2022年黑莓年度威脅報告;
客户和合作夥伴:
•宣佈,黑莓與Catapult IP Innovation,Inc.(“Catapult”)達成了一項專利銷售協議,根據該協議,黑莓同意將其幾乎所有的非核心專利資產出售給Catapult,總對價為6億美元;
•宣佈,該公司在設計上贏得了全球領先的25家電動汽車(EV)汽車製造商中的24家,高於2022財年第三季度前25家中的23家;
•宣佈黑莓®QNX®軟件已嵌入超過1.95億輛汽車;
•宣佈與中國領先的一級供應商Pateo和一家中國電動汽車製造商共同推出首個黑莓常春藤概念驗證試點,將黑莓常春藤整合到數字駕駛艙中;
•宣佈,該公司在CES 2022上展示了在汽車級硬件上運行的黑莓常春藤,合作伙伴整合了亞馬遜網絡服務、Here Technologies、Car IQ和Electra Vehicles;
•宣佈,黑莓常春藤將通過與金融技術解決方案提供商Car IQ的合作,提供安全的車載支付能力;
•宣佈與Ridecell Inc.合作,通過黑莓常春藤為汽車OEM帶來下一代車隊運營和ADAS數據平臺;
•啟動了黑莓常春藤諮詢委員會,幫助塑造和建議黑莓常春藤應用程序開發社區,並推動用例生成;
•宣佈寶馬集團已達成一項多年協議,將使用黑莓QNX技術在整個寶馬集團開發多個品牌和車型的SAE Level 2/2+駕駛自動化功能;
•宣佈沃爾沃集團已選擇黑莓QNX作為其動態軟件平臺;
•宣佈推出由谷歌和高通技術支持的QNX駕駛艙參考設計,以減少數字駕駛艙架構的開發時間;
•宣佈,公司和威斯蒂安公司將加大力度,加快為汽車製造商及其供應商部署數字駕駛艙解決方案;
•宣佈與馬瑞利在中國擴大合作,部署集成駕駛艙域控制器;
•宣佈Mahindra&Mahindra Ltd.選擇黑莓QNX技術為其下一代SUV的駕駛艙域控制器提供動力;
•宣佈WM汽車已選擇黑莓QNX技術為其W6全電動SUV提供動力;
•宣佈與比亞迪汽車(蕪湖)有限公司為長安汽車新款SUV Uni-K共同開發的新數字液晶集羣採用QNX中微子®操作系統;
•宣佈NOBO科技選擇QNX中微子作為長城汽車Haval H6S高級數字駕駛艙控制器的基礎,Haval H6S是中國領先的SUV的下一代;
•宣佈,Critical Software選擇了黑莓QNX技術,以幫助推動葡萄牙國家鐵路網的安全改進。
•宣佈交通公司已選擇黑莓QNX®安全操作系統作為其基於通信的列車控制系統的基礎;
•宣佈對黑莓Jarvis進行了增強,包括標準化報告,使其能夠遵守美國政府最近關於軟件材料清單的行政命令;
•宣佈13個亞太渠道合作伙伴將向該地區的客户提供黑莓Jarvis;
•宣佈德勤將利用黑莓Jarvis幫助製造商確保其軟件供應鏈的安全;
•宣佈將黑莓雷達與艾薩克開放平臺整合,以幫助卡車運輸公司提高資產利用率和車隊可見性;
•宣佈尼亞加拉地區選擇黑莓AtNote作為其關鍵活動管理平臺;
•宣佈黑莓UEM與微軟365整合;
•宣佈了OKTA和黑莓®UEM之間的技術集成,以提供無縫的身份和訪問能力;
•宣佈Okta、Mimecast、Stella Cyber和XM Cyber成為黑莓XDR生態系統的新合作伙伴;
•宣佈加拿大政府選擇黑莓是因為其安全的生產力和安全的通信需求;
•宣佈公司和IBM加拿大公司建立了新的合作伙伴關係,將公司行業領先的黑莓Spark平臺帶給加拿大各地的組織;
•宣佈黑莓QNX和卡爾頓大學已聯手2100萬美元的合作伙伴關係,以培訓下一代軟件工程師;
•宣佈公司和滑鐵盧大學擴大了合作伙伴關係,創建了一個新的聯合創新計劃;以及
•宣佈,公司和L-Spark啟動了他們的第三批加速器計劃,以推動加拿大互聯汽車技術創新。
環境、可持續性和公司治理:
•宣佈,Michael Daniels已被任命為公司董事會薪酬、提名和治理委員會主席,Lisa Disbrow已被任命為董事會審計和風險管理委員會主席;
•任命John Giamatteo為網絡安全總裁,自2021年10月4日起生效;
•宣佈湯姆·埃科巴奇辭去總裁兼首席運營官一職,自2021年10月29日起生效;
•任命馬蒂亞斯·埃裏克森為物聯網總裁兼總經理,自2021年5月3日起生效;
•宣佈公司在範圍1、範圍2和材料範圍3的排放中實現了碳中和;
•宣佈該公司連續第六年被評為加拿大最環保的僱主之一;
•宣佈該公司被《新聞週刊》評為2021年最受歡迎工作場所;以及
•宣佈該公司與滑鐵盧大學的水研究所合作,以應對全球與水有關的挑戰。
細分市場報告
如綜合財務報表附註12所披露,本公司按“管理”方法報告分部資料。管理辦法將首席運營決策者(“CODM”)用於決策和評估業績的內部報告指定為公司應報告的經營部門的一個來源。在2022財年第一季度,公司進行了內部重組,因此,作為公司執行主席兼首席執行官的首席運營官開始使用三個運營部門來決策和評估公司的業績,而之前的公司是一個單一的運營部門。
新冠肺炎
新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行促使世界各國政府當局採取非常行動,導致市場大幅波動、不確定性和經濟混亂。
為了保護公司員工、承包商、客户和訪客的健康和安全,在2022財年和2021財年的大部分時間裏,公司強制要求遠程工作,利用虛擬會議並暫停大多數員工的旅行。該公司還將客户、行業和其他利益相關者的活動轉變為僅限虛擬體驗,並可能在未來類似地更改、推遲或取消其他活動。該公司預計在2023財年對這一完全遠程和虛擬的模式進行更改。
在新冠肺炎疫情期間,該公司還實施了一系列臨時成本削減措施,以進一步保持財務靈活性。在2022財年,這些行動包括利用加拿大政府提供的基礎廣泛的僱主救濟,以及推遲某些可自由支配的支出。與2021財年相比,2022財年與大流行相關的臨時成本削減措施和政府援助節省的資金較少。
在2022財年和2021財年,新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰和不確定性以及為遏制疫情蔓延而採取的措施對公司的高通汽車軟件業務產生了負面影響,導致對公司許多其他產品和服務的需求出現波動,對公司銷售和專業服務團隊會見客户和提供服務的能力產生了不利影響,對新客户的預期支出產生了負面影響,並延長了銷售週期。
雖然公司在2022財年的軟件和服務收入高於2021財年,當時新冠肺炎疫情首次對公司的運營產生了實質性的負面影響,並觀察到2022財年汽車設計活動和生產量都比2021財年有所恢復,但新冠肺炎疫情和相關的全球芯片短缺已經並可能在2023財年繼續對公司的QNX汽車軟件業務以及綜合基礎上的公司業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。新冠肺炎疫情及其相關的經濟影響沒有,本公司預計也不會對本公司的流動資金狀況產生實質性不利影響。
新冠肺炎疫情對該公司經營和財務業績的最終影響將取決於但不限於疫情的持續時間和嚴重程度,包括由於新的病毒株和變種在某些地理區域再次出現的疫情;政府為應對疫情而可能持續或實施的限制;為控制或緩解疫情而採取的行動的有效性(包括疫苗的分銷、效力和接受度,特別是針對新出現的病毒變體的疫苗);全球芯片短缺的影響以及其他供應鏈限制。新冠肺炎疫情對公司業務的長期影響可能要到未來一段時間才能完全反映出來。
該公司繼續評估疫情對其業務、運營結果和合並財務報表的當前和潛在影響,包括潛在的資產減值。公司還繼續積極監測可能導致其採取進一步行動改變業務運營的事態發展和商業狀況
適用當局或公司認為最符合其員工、客户、供應商和股東利益的。
俄羅斯與烏克蘭的衝突
2022年2月,俄羅斯軍隊入侵烏克蘭。作為迴應,烏克蘭軍事人員和平民正在積極抵抗入侵。衝突的結果是不確定的,很可能對該地區的和平與穩定產生廣泛的後果。加拿大、美國和其他國家對俄羅斯實施的嚴格金融和貿易制裁可能會對全球經濟產生深遠影響。衝突和對俄羅斯實施的制裁的長期影響仍然不確定,將取決於未來的發展,公司將繼續監測不斷變化的局勢。
對俄羅斯的衝突和制裁可能會對汽車生產和銷售產生負面影響,增加供應鏈的持續中斷,惡化目前的半導體芯片短缺,因為俄羅斯和烏克蘭是芯片生產中使用的霓虹氣和鈀的關鍵供應國,加劇能源短缺和高能源價格,並增加網絡安全威脅。這些影響可能會對公司的運營、銷售和盈利能力產生實質性的不利影響;特別是對汽車生產的負面影響可能會對公司QNX業務的基於生產的特許權使用費產生不利影響。然而,網絡安全威脅的加劇可能會對該公司的網絡安全產品的需求產生積極影響。
作為對俄羅斯入侵烏克蘭的迴應,在2022財年結束後不久,該公司宣佈立即停止在俄羅斯的所有業務活動。該公司預計這一決定不會對其業務、經營結果或財務狀況產生重大不利影響。
2022財年運營結果摘要
下表列出了截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的財政年度的某些綜合業務報表數據以及某些綜合資產負債表數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至及截至本財政年度止 (百萬,不包括每股和每股金額) |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 | | 2020年2月29日 | | 變化 |
收入 | $ | 718 | | | $ | 893 | | | $ | (175) | | | $ | 1,040 | | | $ | (147) | |
毛利率 | 467 | | | 643 | | | (176) | | | 763 | | | (120) | |
運營費用 | 469 | | | 1,750 | | | (1,281) | | | 912 | | | 838 | |
投資收益(虧損),淨額 | 21 | | | (6) | | | 27 | | | 1 | | | (7) | |
| | | | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | 19 | | | (1,113) | | | 1,132 | | | (148) | | | (965) | |
所得税撥備(追討) | 7 | | | (9) | | | 16 | | | 4 | | | (13) | |
淨收益(虧損) | $ | 12 | | | $ | (1,104) | | | $ | 1,116 | | | $ | (152) | | | $ | (952) | |
每股收益(虧損)-報告 | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.02 | | | $ | (1.97) | | | | | $ | (0.27) | | | |
稀釋 | $ | (0.31) | | | $ | (1.97) | | | | | $ | (0.32) | | | |
| | | | | | | | | |
加權-已發行股票的平均數量(000) | | | | | | | | | |
基本信息 | 570,607 | | | 561,305 | | | | | 553,861 | | | |
稀釋(1) | 631,440 | | | 561,305 | | | | | 614,361 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
______________________________
(1)按美國公認會計原則計算的2021財年每股攤薄虧損不包括債券的攤薄影響(定義如下),因為這樣做將是反攤薄的。在美國公認會計原則的基礎上,2022財年、2021財年和2020財年的稀釋每股虧損不包括基於股票的薪酬的稀釋影響,因為這樣做將是反稀釋的。有關已發行股份的攤薄加權平均數的計算,請參閲截至2022年2月28日的財政年度綜合財務報表附註8。
下表按運營部門顯示了截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和年度的信息。該公司根據美國公認會計準則編碼第280節,基於“管理”方法報告分部信息。該管理方法指定了CODM用於決策和評估公司可報告經營部門的業績的內部報告。看見
“業務概述-分部報告”,以介紹公司的經營部門,以及綜合財務報表的附註12。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可和其他 | | 分部合計 | | | | |
| 2月28日, | | 變化 | | 2月28日, | | 變化 | | 2月28日, | | 變化 | | 2月28日, | | 變化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | | |
細分市場收入 | $ | 122 | | | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | 52 | | | $ | 38 | | | $ | 14 | | | $ | 11 | | | $ | 50 | | | $ | (39) | | | $ | 185 | | | $ | 210 | | | $ | (25) | | | | | |
細分銷售成本 | 47 | | | 46 | | | 1 | | | 8 | | | 5 | | | 3 | | | 5 | | | 6 | | | (1) | | | 60 | | | 57 | | | 3 | | | | | |
分部毛利率 | $ | 75 | | | $ | 76 | | | $ | (1) | | | $ | 44 | | | $ | 33 | | | $ | 11 | | | $ | 6 | | | $ | 44 | | | $ | (38) | | | $ | 125 | | | $ | 153 | | | $ | (28) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至該年度為止 | | | | |
| (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可和其他 | | 分部合計 | | | | |
| 2月28日, | | 變化 | | 2月28日, | | 變化 | | 2月28日, | | 變化 | | 2月28日, | | 變化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | | |
細分市場收入 | $ | 477 | | $ | 491 | | $ | (14) | | $ | 178 | | $ | 130 | | $ | 48 | | $ | 63 | | $ | 272 | | $ | (209) | | $ | 718 | | $ | 893 | | $ | (175) | | | | | |
細分銷售成本 | 194 | | 192 | | 2 | | 30 | | 23 | | 7 | | 23 | | 30 | | (7) | | 247 | | 245 | | 2 | | | | |
分部毛利率 | $ | 283 | | $ | 299 | | $ | (16) | | $ | 148 | | $ | 107 | | $ | 41 | | $ | 40 | | $ | 242 | | $ | (202) | | $ | 471 | | $ | 648 | | $ | (177) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表使公司截至2022年2月28日的三個月和年度的部門業績與美國公認會計原則的綜合業績相一致:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月28日的三個月 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可和其他 | | 分部合計 | | 對賬項目 | | 合併的美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 122 | | | $ | 52 | | | $ | 11 | | | $ | 185 | | | $ | — | | | $ | 185 | | | | | |
銷售成本(1) | 47 | | | 8 | | | 5 | | | 60 | | | 1 | | | 61 | | | | | |
毛利率 | $ | 75 | | | $ | 44 | | | $ | 6 | | | $ | 125 | | | $ | (1) | | | $ | 124 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | (22) | | | (22) | | | | | |
投資損失,淨額 | | | | | | | | | 1 | | | 1 | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | | | | | | $ | 145 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月28日止的年度 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可和其他 | | 分部合計 | | 對賬項目 | | 合併的美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 477 | | | $ | 178 | | | $ | 63 | | | $ | 718 | | | $ | — | | | $ | 718 | | | | | |
銷售成本(1) | 194 | | | 30 | | | 23 | | | 247 | | | 4 | | | 251 | | | | | |
毛利率 | $ | 283 | | | $ | 148 | | | $ | 40 | | | $ | 471 | | | $ | (4) | | | $ | 467 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 469 | | | 469 | | | | | |
投資收益,淨額 | | | | | | | | | (21) | | | (21) | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | | | | | | $ | 19 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
______________________________
(1) 有關截至2022年2月28日的三個月和年度的部分美國基於GAAP的衡量標準與調整後的衡量標準的對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
下表使公司截至2021年2月28日的三個月和年度的部門業績與美國公認會計原則的綜合業績相一致:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的三個月 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可和其他 | | 分部合計 | | 對賬項目 | | 合併的美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 122 | | | $ | 38 | | | $ | 50 | | | $ | 210 | | | $ | — | | | $ | 210 | | | | | |
銷售成本(1) | 46 | | | 5 | | | 6 | | | 57 | | | 1 | | | 58 | | | | | |
毛利率 | $ | 76 | | | $ | 33 | | | $ | 44 | | | $ | 153 | | | $ | (1) | | | $ | 152 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 465 | | | 465 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (313) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日止的年度 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可和其他 | | 分部合計 | | 對賬項目 | | 合併的美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 491 | | | $ | 130 | | | $ | 272 | | | $ | 893 | | | $ | — | | | $ | 893 | | | | | |
銷售成本(1) | 192 | | | 23 | | | 30 | | | 245 | | | 5 | | | 250 | | | | | |
毛利率 | $ | 299 | | | $ | 107 | | | $ | 242 | | | $ | 648 | | | $ | (5) | | | $ | 643 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 1,750 | | | 1,750 | | | | | |
投資損失,淨額 | | | | | | | | | 6 | | | 6 | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (1,113) | | | | | |
______________________________
(1) 有關選定的基於美國公認會計原則的衡量標準與截至2021年2月28日的三個月和年度的調整後衡量標準的對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
財務亮點
截至2022年2月28日,該公司擁有約7.7億美元的現金、現金等價物和投資(2021財年至8.04億美元)。
在2022財年,該公司確認的收入為7.18億美元,淨收益為1200萬美元,或每股基本收益0.02美元,每股攤薄虧損0.31美元(2021財年--營收8.93億美元,淨虧損11.4億美元,或每股基本虧損和攤薄虧損1.97美元)。
該公司在2022財年確認了5500萬美元的調整後淨虧損,或每股0.10美元的調整虧損(2021財年--調整後淨收益為8800萬美元,調整後每股收益為0.16美元)。見下文“非公認會計準則財務計量”。
債券公允價值調整
如先前披露,本公司選擇公允價值選擇權以計入其未償還的1.75%無抵押可轉換債券(“1.75%債券”)及先前未償還的3.75%未償還可轉換債券(“3.75%債券”及統稱“債券”);因此,根據美國公認會計原則,一直並將繼續要求定期重估價值。公允價值調整不影響債券的條款,如面值、贖回特徵或轉換價格。
截至2022年2月28日,1.75%債券的公允價值約為5.07億美元,而本金價值為3.65億美元。在截至2022年2月28日的三個月中,公司在公司的綜合經營報表中記錄了與工具特定信用風險公允價值變動相關的非現金收入100萬美元的其他全面收益(虧損)(“保監處”),以及與公允價值變動相關的非現金收入1.65億美元(税前和税後)(“2022財年第四季度債券公允價值調整”)。在2022財政年度,公司在公司的綜合經營報表中記錄了與公允價值變動有關的非現金收入和與公允價值變動有關的非現金收入(税前和税後)(“2022財政年度債券公允價值調整”)。有關債務的進一步詳情,請參閲綜合財務報表附註6。
非公認會計準則財務指標
綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的,本MD&A中包含的信息是在此基礎上列報的。2022年3月31日,公司公佈了截至2022年2月28日的三個月和財政年度的財務業績,其中包括某些非GAAP財務指標和非GAAP比率,包括調整後的毛利率、調整後的毛利率百分比、調整後的營業費用、調整後的淨收益(虧損)、調整後的每股收益(虧損)、調整後的研發費用、調整後的銷售、營銷和行政費用、調整後的攤銷費用、調整後的營業收入(虧損)、調整後的EBITDA、調整後的營業收入(虧損)百分比、調整後的EBITDA利潤率百分比和自由現金流量(使用)。
在公司的內部報告中,管理層通過從公司的美國公認會計原則財務結果中剔除下列某些項目的影響,在非公認會計原則的基礎上評估公司業務的表現。公司認為,這些非GAAP財務指標和非GAAP比率為管理層以及公司財務報表的讀者提供了跨會計期間進行比較的一致基礎,有助於幫助管理層和讀者瞭解公司的經營業績和潛在的經營趨勢。在2022財年第一季度,公司停止在其非GAAP財務指標中使用軟件遞延收入和軟件遞延佣金費用獲得的調整,原因是這些調整隨着時間的推移出現了數量下降。為便於比較,本公司截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和年度的非公認會計準則財務指標已更新,以符合本年度的列報。
•債券公允價值調整。本公司已選擇根據美國公認會計原則下的公允價值選項,按公允價值計量其未償還債券。每個期間,債券的公允價值都會重新計算,由此產生的非現金收入和從債券的非信貸部分的公允價值變動產生的費用在收入中確認。根據公司股價、股價波動性和信用指數的變化,每個時期的金額可能會有所不同。這並不代表公司的核心經營業績,與公司過去的經營業績相比可能沒有意義。
•重組費用。本公司認為,根據為將本公司從傳統硬件製造商轉型為許可驅動的軟件業務而簽訂的資源分配計劃(“RAP”)中與員工離職福利和設施有關的重組成本不反映預期的未來運營費用,也不反映本公司的核心經營業績,與本公司過去的經營業績相比可能沒有意義。
•股票補償費用。股權薪酬是一項非現金支出,不影響公司管理層做出的持續經營決策。
•已取得無形資產的攤銷。當本公司通過業務合併獲得無形資產時,這些資產將作為購買會計的一部分入賬,並有助於產生收入。這類收購的無形資產將隨着時間的推移而折舊,相關攤銷將在未來期間重複出現,直到資產完全攤銷為止。這並不代表公司的核心經營業績,與公司過去的經營業績相比可能沒有意義。
•業務收購和整合成本。該公司產生與業務收購相關的成本,包括法律成本、審計和會計費用以及其他收購和整合費用。這些支出與業務的持續運作無關,而且往往因每筆交易的情況而有很大差異。這並不代表公司的核心經營業績,與公司過去的經營業績相比可能沒有意義。
•收購估值免税額。該公司記錄了與業務收購相關的所得税估值免税額。這並不代表公司的核心經營業績,與公司過去的經營業績相比可能沒有意義。
•長期資產減值準備. 本公司相信,長期資產減值準備並不反映預期的未來營運開支,亦不能反映本公司的核心營運表現,與本公司過往的營運表現相比,可能並無重大意義。
•商譽減值費用。 本公司認為,商譽減值費用並不反映預期的未來營運開支,亦不能反映本公司的核心營運業績,與本公司過往的營運業績相比,可能並無重大意義。
在美國公認會計原則的基礎上,這些項目的影響反映在公司的損益表中。然而,公司認為,提供非公認會計準則的補充措施使投資者能夠使用管理層使用的相同評估指標來評估公司業務的財務業績,因此,這是對公司業績或未來業務預期業績的有用指示,並有利於經營期間與期間的比較
性能。因此,該公司認為,除了美國公認會計原則的衡量標準外,還應提供補充的非公認會計原則財務衡量標準,將某些項目排除在其財務業績的列報之外,這是適當和合理的。
截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的三個月,非基於GAAP的衡量標準與最直接可比的基於美國GAAP的衡量標準的對賬
提醒讀者,調整後的毛利率、調整後的毛利率百分比、調整後的營業費用、調整後的淨收益(虧損)、調整後的每股收益(虧損)、調整後的研發費用、調整後的銷售、營銷和行政費用、調整後的攤銷費用、調整後的營業收入(虧損)、調整後的EBITDA、調整後的營業收入(虧損)利潤率、調整後的EBITDA利潤率、調整後的EBITDA利潤率和自由現金流(使用)以及類似指標沒有美國公認會計準則規定的任何標準化含義,因此不太可能與其他公司報告的類似指標相比較。這些非GAAP財務指標應該在美國GAAP結果的背景下考慮,這些結果在本MD&A中描述,並在合併財務報表中列出。
截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的三個月,最直接可比的美國公認會計原則財務指標與調整後的財務指標的對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(百萬美元) | | 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
毛利率 | | $ | 124 | | | $ | 152 | | | $ | 212 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股票補償費用 | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
調整後的毛利率 | | $ | 125 | | | $ | 153 | | | $ | 214 | |
| | | | | | |
毛利率% | | 67.0 | % | | 72.4 | % | | 75.2 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股票補償費用 | | 0.6 | % | | 0.5 | % | | 0.7 | % |
調整後的毛利率% | | 67.6 | % | | 72.9 | % | | 75.9 | % |
截至2022年2月28日、2021年11月30日、2021年2月28日和2020年2月29日的三個月的美國公認會計原則營業費用(收入)與調整後的營業費用的對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(百萬美元) | | 2022年2月28日 | | 2021年11月30日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
營業費用(收入) | | $ | (22) | | | $ | 66 | | | $ | 465 | | | $ | 253 | |
重組費用 | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
股票補償費用 | | 4 | | | 5 | | | 16 | | | 15 | |
債券公允價值調整(1) | | (165) | | | (110) | | | 258 | | | 5 | |
| | | | | | | | |
獲得性無形資產攤銷 | | 22 | | | 29 | | | 32 | | | 35 | |
業務收購和整合成本 | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
商譽減值費用 | | — | | | — | | | — | | | 22 | |
1LA減值費用 | | — | | | — | | | 22 | | | 5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
調整後的運營費用 | | $ | 117 | | | $ | 142 | | | $ | 137 | | | $ | 169 | |
______________________________
(1) 見“2022財政年度經營業績摘要-財務摘要-債券公允價值調整”。
截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的三個月的美國GAAP淨收益(虧損)和美國GAAP基本每股收益(虧損)與調整後的淨收益和調整後的基本每股收益的對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至前三個月(單位:百萬,每股除外) | | 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
| | | | 基本每股收益 | | | | 每股基本收益(虧損) | | | | 每股基本收益(虧損) |
淨收益(虧損) | | $ | 144 | | | $0.25 | | $ | (315) | | | $(0.56) | | $ | (41) | | | $(0.07) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
重組費用 | | — | | | | | — | | | | | 1 | | | |
股票補償費用 | | 5 | | | | | 17 | | | | | 17 | | | |
債券公允價值調整 | | (165) | | | | | 258 | | | | | 5 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
獲得性無形資產攤銷 | | 22 | | | | | 32 | | | | | 35 | | | |
業務收購和整合成本 | | — | | | | | — | | | | | 1 | | | |
商譽減值費用 | | — | | | | | — | | | | | 22 | | | |
1LA減值費用 | | — | | | | | 22 | | | | | 5 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
調整後淨收益 | | $ | 6 | | | $0.01 | | $ | 14 | | | $0.02 | | $ | 45 | | | $0.08 |
在截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的三個月中,美國公認會計原則的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用與調整後的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用的對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(百萬美元) | | 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
研發 | | $ | 47 | | | $ | 48 | | | $ | 60 | |
| | | | | | |
股票補償費用 | | 2 | | | 3 | | | 3 | |
調整後的研發 | | $ | 45 | | | $ | 45 | | | $ | 57 | |
| | | | | | |
銷售、市場營銷和管理 | | $ | 64 | | | $ | 92 | | | $ | 113 | |
重組費用 | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | |
股票補償費用 | | 2 | | | 13 | | | 12 | |
業務收購和整合成本 | | — | | | — | | | 1 | |
調整後的銷售、營銷和管理 | | $ | 62 | | | $ | 79 | | | $ | 99 | |
| | | | | | |
攤銷 | | $ | 32 | | | $ | 45 | | | $ | 48 | |
獲得性無形資產攤銷 | | 22 | | | 32 | | | 35 | |
調整攤銷 | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 13 | |
選定的非GAAP指標與截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的大多數直接可比的美國GAAP指標的對賬
下表反映了截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的年度最直接可比的美國公認會計原則財務指標與調整後的財務指標的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的財政年度(百萬美元) | | 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
毛利率 | | $ | 467 | | | $ | 643 | | | $ | 763 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
重組費用 | | — | | | — | | | 5 | |
股票補償費用 | | 4 | | | 5 | | | 5 | |
調整後的毛利率 | | $ | 471 | | | $ | 648 | | | $ | 773 | |
| | | | | | |
毛利率% | | 65.0 | % | | 72.0 | % | | 73.4 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
重組費用 | | — | % | | — | % | | 0.5 | % |
股票補償費用 | | 0.6 | % | | 0.6 | % | | 0.4 | % |
調整後的毛利率% | | 65.6 | % | | 72.6 | % | | 74.3 | % |
| | | | | | |
運營費用 | | $ | 469 | | | $ | 1,750 | | | $ | 912 | |
重組費用 | | — | | | 2 | | | 5 | |
股票補償費用 | | 26 | | | 47 | | | 58 | |
債券公允價值調整(1) | | (212) | | | 372 | | | (66) | |
| | | | | | |
獲得性無形資產攤銷 | | 115 | | | 129 | | | 141 | |
業務收購和整合成本 | | — | | | — | | | 4 | |
商譽減值費用 | | — | | | 594 | | | 22 | |
1LA減值費用 | | — | | | 43 | | | 10 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
調整後的運營費用 | | $ | 540 | | | $ | 563 | | | $ | 738 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
______________________________
(1)見“2022財政年度經營業績摘要-財務摘要-債券公允價值調整”。
截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的年度的美國GAAP淨收益(虧損)和美國GAAP基本每股收益(虧損)與調整後的淨收益(虧損)和調整後的基本每股收益(虧損)的對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至財政年度(除每股金額外,以百萬元計) | | 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
| | | | 每股基本收益(虧損) | | | | 每股基本收益(虧損) | | | | 每股基本收益(虧損) |
淨收益(虧損) | | $ | 12 | | | $ | 0.02 | | | $ | (1,104) | | | $ | (1.97) | | | $ | (152) | | | $ | (0.27) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
重組費用 | | — | | | | | 2 | | | | | 10 | | | |
股票補償費用 | | 30 | | | | | 52 | | | | | 63 | | | |
債券公允價值調整 | | (212) | | | | | 372 | | | | | (66) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
獲得性無形資產攤銷 | | 115 | | | | | 129 | | | | | 141 | | | |
業務收購和整合成本 | | — | | | | | — | | | | | 4 | | | |
商譽減值費用 | | — | | | | | 594 | | | | | 22 | | | |
1LA減值費用 | | — | | | | | 43 | | | | | 10 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
收購估價免税額 | | — | | | | | — | | | | | (1) | | | |
調整後淨收益(虧損) | | $ | (55) | | | $(0.10) | | $ | 88 | | | $0.16 | | $ | 31 | | | $0.06 |
截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的年度,美國公認會計準則的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用與調整後的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用的對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的財政年度(百萬美元) | | 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
研發 | | $ | 219 | | | $ | 215 | | | $ | 259 | |
| | | | | | |
股票補償費用 | | 8 | | | 11 | | | 13 | |
調整後的研發 | | $ | 211 | | | $ | 204 | | | $ | 246 | |
| | | | | | |
銷售、市場營銷和管理 | | $ | 297 | | | $ | 344 | | | $ | 493 | |
重組費用 | | — | | | 2 | | | 5 | |
| | | | | | |
股票補償費用 | | 18 | | | 36 | | | 45 | |
業務收購和整合成本 | | — | | | — | | | 4 | |
調整後的銷售、營銷和管理 | | $ | 279 | | | $ | 306 | | | $ | 439 | |
| | | | | | |
攤銷 | | $ | 165 | | | $ | 182 | | | $ | 194 | |
獲得性無形資產攤銷 | | 115 | | | 129 | | | 141 | |
調整攤銷 | | $ | 50 | | | $ | 53 | | | $ | 53 | |
截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的三個月的調整後營業收入、調整後EBITDA、調整後營業收入利潤率百分比和調整後EBITDA利潤率百分比如下表所示。這些是非GAAP財務指標和非GAAP比率,沒有美國GAAP規定的任何標準化含義,因此不太可能與其他公司提出的類似指標相比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(百萬美元) | | 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
營業收入(虧損) | | $ | 146 | | | $ | (313) | | | $ | (41) | |
營業收入(虧損)的非公認會計準則調整 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
重組費用 | | — | | | — | | | 1 | |
股票補償費用 | | 5 | | | 17 | | | 17 | |
債券公允價值調整 | | (165) | | | 258 | | | 5 | |
| | | | | | |
獲得性無形資產攤銷 | | 22 | | | 32 | | | 35 | |
業務收購和整合成本 | | — | | | — | | | 1 | |
商譽減值費用 | | — | | | — | | | 22 | |
1LA減值費用 | | — | | | 22 | | | 5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
營業收入(虧損)的非公認會計準則調整總額 | | (138) | | | 329 | | | 86 | |
調整後的營業收入 | | 8 | | | 16 | | | 45 | |
攤銷 | | 34 | | | 49 | | | 52 | |
獲得性無形資產攤銷 | | (22) | | | (32) | | | (35) | |
調整後的EBITDA | | $ | 20 | | | $ | 33 | | | $ | 62 | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 185 | | | $ | 210 | | | $ | 282 | |
調整後營業收入利潤率%(1) | | 4% | | 8% | | 16% |
調整後的EBITDA利潤率%(2) | | 11% | | 16% | | 22% |
______________________________
(1) 調整後營業收入利潤率%的計算方法是調整後營業收入除以營收。
(2) 調整後的EBITDA利潤率通過調整後的EBITDA除以收入來計算。
截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的財政年度的調整後營業收入(虧損)、調整後EBITDA、調整後營業收入(虧損)利潤率和調整後EBITDA利潤率如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的財政年度(百萬美元) | | 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
營業虧損 | | $ | (2) | | | $ | (1,107) | | | $ | (149) | |
非公認會計準則對營業虧損的調整 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
重組費用 | | — | | | 2 | | | 10 | |
股票補償費用 | | 30 | | | 52 | | | 63 | |
債券公允價值調整 | | (212) | | | 372 | | | (66) | |
| | | | | | |
獲得性無形資產攤銷 | | 115 | | | 129 | | | 141 | |
業務收購和整合成本 | | — | | | — | | | 4 | |
商譽減值費用 | | — | | | 594 | | | 22 | |
1LA減值費用 | | — | | | 43 | | | 10 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
營業虧損的非公認會計原則調整總額 | | (67) | | | 1,192 | | | 184 | |
調整後營業收入(虧損) | | (69) | | | 85 | | | 35 | |
攤銷 | | 176 | | | 198 | | | 212 | |
獲得性無形資產攤銷 | | (115) | | | (129) | | | (141) | |
調整後的EBITDA | | $ | (8) | | | $ | 154 | | | $ | 106 | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 718 | | | $ | 893 | | | $ | 1,040 | |
調整後營業收入(虧損)利潤率%(1) | | (10 | %) | | 10 | % | | 3 | % |
調整後的EBITDA利潤率%(2) | | (1 | %) | | 17 | % | | 10 | % |
______________________________
(1) 調整後的營業收入(虧損)利潤率為調整後的營業收入(虧損)除以收入。
(2) 調整後的EBITDA利潤率通過調整後的EBITDA除以收入來計算。
該公司在評估其流動性來源、資本資源和收益質量時使用自由現金流。公司相信,自由現金流有助於瞭解公司的資本需求,並提供了一種額外的手段來反映公司業務中的現金流趨勢。
下表反映了截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的三個月由經營活動提供的美國公認會計原則淨現金與自由現金流的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(百萬美元) | | 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 10 | | | $ | 51 | | | $ | 35 | |
購置財產、廠房和設備 | | (2) | | | (3) | | | $ | (3) | |
自由現金流 | | $ | 8 | | | $ | 48 | | | $ | 32 | |
下表反映了截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的年度由經營活動提供(用於)的美國公認會計準則淨現金與自由現金流(使用)的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的財政年度(百萬美元) | | 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | (28) | | | $ | 82 | | | $ | 26 | |
購置財產、廠房和設備 | | (8) | | | (8) | | | (12) | |
自由現金流(使用量) | | $ | (36) | | | $ | 74 | | | $ | 14 | |
關鍵指標
公司定期監測一些財務和運營指標,包括以下關鍵指標,以衡量公司目前的業績和估計的未來業績。請讀者注意,年度經常性收入(ARR)、以美元計算的淨留存率(DBNRR)、賬單和經常性收入百分比沒有任何標準化意義,不太可能與其他公司報告的類似標題的指標相比較。在第一個
在2022財年第四季度,由於公司不再報告非GAAP收入,公司停止使用在其關鍵指標中獲得的軟件遞延收入。為便於比較,本公司截至2021年2月28日的三個月的主要指標已更新,以符合本年度的陳述。
以下是截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月某些主要指標的比較細目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(百萬美元) | | 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 |
| | | | | | |
| | | | | | |
年度經常性收入 | | | | | | |
網絡安全 | | $ | 347 | | | $ | 369 | | | $ | (22) | |
物聯網 | | $ | 93 | | | $ | 84 | | | $ | 9 | |
按美元計算的淨留存率 | | | | | | |
網絡安全 | | 91 | % | | 95 | % | | (4 | %) |
| | | | | | |
經常性軟件產品收入 | | ~ 80 % | | ~ 90 % | | ~ (10%) |
| | | | | | |
| | | | | | |
年度經常性收入
該公司將ARR定義為截至報告期結束時產生經常性收入的所有訂閲、期限、維護、服務和特許權使用費合同的年化價值。該公司使用ARR作為軟件和服務業務勢頭的指標。
2022財年第四季度的網絡安全ARR約為3.47億美元,與2022財年第三季度的3.58億美元相比有所下降,與2021財年第四季度的3.69億美元相比也有所下降。
物聯網ARR在2022財年第四季度約為9300萬美元,與2022財年第三季度的9100萬美元相比有所增加,與2021財年第四季度的8400萬美元相比也有所增加。
按美元計算的淨留存率
本公司通過計算本期結束前12個月的客户基礎ARR(“上期ARR”)來計算截止期末的DBNRR。然後,該公司計算與本期末相同的客户羣的ARR(“本期ARR”)。然後,公司將本期ARR除以上期ARR,以計算DBNRR。
網絡安全DBNRR在2022財年第四季度為91%,與2022財年第三季度和2021財年第四季度的95%相比有所下降。
比林斯
該公司將賬單定義為開具發票的金額減去開具的貸項。該公司認為賬單是一個有用的衡量標準,因為賬單推動遞延收入,遞延收入是業務健康和可見性的重要指標,佔未來收入的很大比例。
與2022財年第三季度相比,2022財年第四季度公司總賬單有所增加,但與2021財年第四季度相比有所下降,原因是授權和其他方面的賬單減少。
該公司此前表示,預計2022財年第四季度網絡安全的賬單將出現連續增長。在2022財年第四季度,網絡安全賬單比2022財年第三季度有所增加。
該公司此前表示,預計2022財年物聯網賬單將以兩位數的百分比增長。在2022財年,物聯網賬單與2021財年相比增長了兩位數。
該公司預計,與2022財年相比,2023財年的網絡安全賬單增長8%至12%。該公司還預計,與上一財年同期相比,在整個2023財年,網絡安全賬單的季度同比增長。
經常性軟件產品收入
本公司將經常性軟件產品收入百分比定義為經常性軟件產品收入除以軟件和服務收入總額。經常性軟件產品收入包括訂閲和定期許可、維護安排、版税安排和根據ASC 606按比例確認的永久許可。軟件和服務總收入包括經常性產品收入、非經常性產品收入和專業服務。“公司”(The Company)
使用經常性軟件產品收入百分比來了解預計在本期和未來期間確認的收入。
不包括專業服務的軟件和服務產品總收入在2022財年第四季度約為80%的經常性收入,與2022財年第三季度約80%的經常性收入持平,而由於產品組合的原因,2021財年第四季度的經常性收入約為90%。
經營業績-截至2022年2月28日的財政年度與截至2021年2月28日的財政年度的比較
收入
按細分市場劃分的收入
在美國公認會計原則基礎上按產品和服務分列的收入比較細目如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本財政年度止 (單位:百萬) |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 | | 2020年2月29日 | | 變化 |
按產品和服務分類的收入 | | | | | | | | | | | | | |
網絡安全 | $ | 477 | | | $ | 491 | | | $ | (14) | | | | | $ | 475 | | | $ | 16 | | | |
物聯網 | 178 | | | 130 | | | 48 | | | | | 216 | | | (86) | | | |
許可和其他 | 63 | | | 272 | | | (209) | | | | | 349 | | | (77) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| $ | 718 | | | $ | 893 | | | $ | (175) | | | | | $ | 1,040 | | | $ | (147) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
按產品和服務分列的收入百分比 | | | | | | | | | | | | | |
網絡安全 | 66.4 | % | | 55.0 | % | | | | | | 45.7 | % | | | | |
物聯網 | 24.8 | % | | 14.5 | % | | | | | | 20.7 | % | | | | |
許可和其他 | 8.8 | % | | 30.5 | % | | | | | | 33.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | | | |
網絡安全
2022財年網絡安全收入為4.77億美元,佔收入的66.4%,與2021財年的4.91億美元相比,減少了1400萬美元,佔收入的55.0%。網絡安全收入減少1400萬美元,主要原因是與BlackBerry Spark產品收入相關的收入減少2500萬美元,與專業服務相關的收入減少900萬美元,與非汽車OEM業務相關的收入減少400萬美元,與銷售Secusmart解決方案相關的收入增加2900萬美元。
該公司此前表示,預計2022財年下半年網絡安全收入將高於上半年。2022財年,下半年的網絡安全收入高於上半年。
該公司預計2023財年的網絡安全收入將與2022財年大體一致。
物聯網
2022財年物聯網收入為1.78億美元,佔收入的24.8%,比2021財年的1.3億美元增加了4800萬美元,佔收入的14.6%。物聯網收入增加4,800萬美元,主要是由於汽車市場從2021財年新冠肺炎疫情導致的放緩中部分復甦,黑莓QNX特許權使用費收入增加2,000萬美元,開發座椅收入增加1,600萬美元,專業服務收入增加800萬美元,與黑莓雷達銷售相關的收入增加300萬美元。
該公司此前表示,預計2022財年全年物聯網收入將在1.8億至2億美元之間。在2022財年,物聯網收入為1.78億美元,主要是由於汽車供應鏈中斷對基於生產的特許權使用費的影響。
該公司此前表示,預計2022財年下半年物聯網收入將高於上半年。在2022財年,下半年的物聯網收入高於上半年。
該公司預計2023財年物聯網收入將在2億至2.1億美元之間。
許可和其他
許可和其他收入為6300萬美元,佔2022財年收入的8.8%,與2021財年的2.72億美元相比減少了2.09億美元,佔收入的30.5%。許可和其他收入減少2.09億美元,主要是由於2022財年正在進行的專利銷售過程以及對貨幣化活動的相關限制,公司知識產權許可安排的收入減少了2.01億美元。來自黑莓7和之前的黑莓操作系統用户的SAF收入也減少了500萬美元,這主要是因為與2021財年相比,黑莓7的用户數量減少了,這些用户的收入也減少了,以及這些舊系統的服務從2022年1月4日起停用。
該公司此前表示,預計2022財年許可和其他收入約為6000萬美元。在2022財年,許可和其他收入為6300萬美元。
按地域劃分的美國公認會計準則收入
下表列出了以美國公認會計原則為基礎的地理區域的比較細目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本財政年度止 (單位:百萬) |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 | | 2020年2月29日 | | 變化 |
按地理位置劃分的收入 | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 413 | | | $ | 633 | | | $ | (220) | | | | | $ | 743 | | | $ | (110) | | | |
歐洲、中東和非洲 | 234 | | | 197 | | | 37 | | | | | 221 | | | (24) | | | |
其他地區 | 71 | | | 63 | | | 8 | | | | | 76 | | | (13) | | | |
| $ | 718 | | | $ | 893 | | | $ | (175) | | | | | $ | 1,040 | | | $ | (147) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
按地域劃分的收入百分比 | | | | | | | | | | | | | |
北美 | 57.5 | % | | 70.9 | % | | | | | | 71.4 | % | | | | |
歐洲、中東和非洲 | 32.6 | % | | 22.1 | % | | | | | | 21.3 | % | | | | |
其他地區 | 9.9 | % | | 7.0 | % | | | | | | 7.3 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
北美收入
2022財年,北美的收入為4.13億美元,佔收入的57.5%,與2021財年的6.33億美元相比,減少了2.2億美元,佔收入的70.9%。北美地區收入減少的主要原因是,由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因,授權和其他收入減少了2.01億美元,BlackBerry Spark的產品收入減少了2400萬美元,專業服務收入減少了700萬美元,但由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因,BlackBerry QNX特許權使用費收入增加了1300萬美元,這部分抵消了減少的收入。
歐洲、中東和非洲收入
2022財年,歐洲、中東和非洲的收入為2.34億美元,佔收入的32.6%,與2021財年的1.97億美元相比,增加了3700萬美元,佔收入的22.1%。這一增長主要是由於與銷售Secusmart解決方案有關的增加了2900萬美元,開發席位收入增加了600萬美元,專業服務收入增加了600萬美元,這是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因,但被BlackBerry Spark產品收入減少200萬美元部分抵消了。
其他地區收入
2022財年,其他地區的收入為7100萬美元,佔收入的9.9%,與2021財年的6300萬美元或收入的7.0%相比,增加了800萬美元。收入的增長主要是由於開發席位收入增加了500萬美元,黑莓QNX特許權使用費收入增加了400萬美元,這一增長的原因在“按部門劃分的收入”中進行了討論,但SAF收入減少了300萬美元,部分抵消了這一增長。
毛利率
綜合毛利
合併毛利率從2021財年的6.43億美元下降到2022財年的約4.67億美元,降幅為1.76億美元。減少的主要原因是,由於公司的銷售成本不會隨着業務量的變化而大幅波動,因此授權業務和其他業務的收入減少,但黑莓QNX和Secusmart業務的收入增加部分抵消了減少的影響。
綜合毛利率百分比
2022財年,合併毛利率佔合併收入的比例從2021財年的72.0%下降到約65.0%,降幅為7.0%。減少的主要原因是授權業務及其他業務的毛利貢獻較低,而黑莓QNX及Secusmart的毛利貢獻較高則部分抵銷了上述“分部收入”中討論的原因。
按部門劃分的毛利率
有關公司經營部門的信息和經營部門業績的基礎,請參閲《業務概述》和《2022財年經營業績摘要》。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 | | | | |
| (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可和其他 | | 分部合計 | | | | |
| 2月28日, | | 變化 | | 2月28日, | | 變化 | | 2月28日, | | 變化 | | 2月28日, | | 變化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | | |
細分市場收入 | $ | 477 | | $ | 491 | | $ | (14) | | $ | 178 | | $ | 130 | | $ | 48 | | $ | 63 | | $ | 272 | | $ | (209) | | $ | 718 | | $ | 893 | | $ | (175) | | | | |
細分銷售成本 | 194 | | 192 | | 2 | | 30 | | 23 | | 7 | | 23 | | 30 | | (7) | | 247 | | 245 | | 2 | | | | |
分部毛利率 | $ | 283 | | $ | 299 | | $ | (16) | | $ | 148 | | $ | 107 | | $ | 41 | | $ | 40 | | $ | 242 | | $ | (202) | | $ | 471 | | $ | 648 | | $ | (177) | | | | |
部門毛利率% | 59 | % | | 61 | % | | (2 | %) | | 83 | % | | 82 | % | | 1 | % | | 63 | % | | 89 | % | | (26 | %) | | 66 | % | | 73 | % | | (7 | %) | | | | |
網絡安全
2022財年網絡安全毛利率從2021財年的2.99億美元下降到約2.83億美元,降幅為1600萬美元。這一下降主要是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因,因為公司的銷售成本不會因業務量而大幅波動。
2022財年,網絡安全毛利率佔網絡安全收入的比例從2021財年的61%下降到約59%,降幅為2%。這一減少主要是由於上文“按分部劃分的收入”中討論的原因。
物聯網
物聯網毛利率從2021財年的1.07億美元增加到2022財年的約1.48億美元,增幅為4100萬美元。這一增長主要是由於上文“按分部劃分的收入”中討論的原因,但與專業服務有關的銷售成本增加部分抵消了這一增長。
2022財年,物聯網毛利率佔物聯網收入的比例從2021財年的82%增加到約83%,增幅為1%。這一增長主要是由於黑莓QNX特許權使用費收入的增長,該收入的相對毛利率百分比較高,這是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因,但專業服務收入的增長部分抵消了這一增長,專業服務收入的相對毛利率百分比較低。
許可和其他
許可和其他毛利率從2021財年的2.42億美元下降到2022財年的約4000萬美元,降幅為2.02億美元。這一下降主要是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因,因為公司的銷售成本不會因業務量而大幅波動。
2022財年,許可和其他毛利率佔許可和其他收入的比例從2021財年佔許可和其他收入的89%下降到約63%,降幅為26%。這一減少主要是由於上文“按分部劃分的收入”中討論的原因。
運營費用
下表比較了2022財年與2021財年、2021財年與2020財年的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本財政年度止 (單位:百萬) |
| 2022年2月28日 | | | | 2021年2月28日 | | | | 變化 | | | 2020年2月29日 | | 變化 |
收入 | $ | 718 | | | | | $ | 893 | | | | | $ | (175) | | | | $ | 1,040 | | | $ | (147) | |
運營費用 | | | | | | | | | | | | | | |
研發 | 219 | | | | | 215 | | | | | 4 | | | | 259 | | | (44) | |
銷售、市場營銷和管理 | 297 | | | | | 344 | | | | | (47) | | | | 493 | | | (149) | |
攤銷 | 165 | | | | | 182 | | | | | (17) | | | | 194 | | | (12) | |
商譽減值 | — | | | | | 594 | | | | | (594) | | | | 22 | | | 572 | |
長期資產減值準備 | — | | | | | 43 | | | | | (43) | | | | 10 | | | 33 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
債券公允價值調整 | (212) | | | | | 372 | | | | | (584) | | | | (66) | | | 438 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 469 | | | | | $ | 1,750 | | | | | $ | (1,281) | | | | $ | 912 | | | $ | 838 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
營業費用佔收入的百分比 | | | | | | | | | | | | | | |
研發 | 30.5 | % | | | | 24.1 | % | | | | | | | 24.9 | % | | |
銷售、市場營銷和管理 | 41.4 | % | | | | 38.5 | % | | | | | | | 47.4 | % | | |
攤銷 | 23.0 | % | | | | 20.4 | % | | | | | | | 18.7 | % | | |
商譽減值 | — | % | | | | 66.5 | % | | | | | | | 2.1 | % | | |
長期資產減值準備 | — | % | | | | 4.8 | % | | | | | | | 1.0 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
債券公允價值調整 | (29.5 | %) | | | | 41.7 | % | | | | | | | (6.3 | %) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 65.3 | % | | | | 196.0 | % | | | | | | | 87.7 | % | | |
有關截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的年度的部分美國基於GAAP的衡量標準與調整後的衡量標準的對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
美國公認會計準則運營費用
2022財年的運營費用減少了12.81億美元,即73.2%,降至4.69億美元,佔收入的65.3%,而2021財年的運營費用為17.5億美元,佔收入的196.0%。減少的主要原因是,2021財年未重現的商譽減值5.94億美元,2022財年債務公允價值調整與與2021財年發生的債務有關的公允價值調整之間的差額5.84億美元,2021財年未重現的長期資產減值4300萬美元,以及股票補償支出減少2000萬美元。部分被政府補貼減少1,000萬美元所抵消,例如申請加拿大緊急工資補貼(“CEW”)和受災最嚴重的業務復甦計劃(“HHBRP”)以支持業務度過新冠肺炎疫情的福利減少,以及可變激勵計劃成本增加7,000萬美元。
調整後的運營費用
與2021財年的5.63億美元相比,2022財年調整後的運營費用減少了2300萬美元,降幅為4.1%,降至5.4億美元。減少的主要原因是法律費用減少了1300萬美元,公司的遞延股票單位負債減少了1100萬美元,這是因為公司股價下跌,以及工資和福利支出減少了1000萬美元,但被政府補貼減少1000萬美元以及可變激勵計劃成本增加了700萬美元所部分抵消。
研究和開發費用
研發費用主要包括技術人員的工資和福利、新產品開發成本、差旅、辦公和建築成本、基礎設施成本和其他員工成本。
2022財年,研發費用增加了400萬美元,增幅為1.9%,達到2.19億美元,佔收入的30.5%,而2021財年的研發支出為2.15億美元,佔收入的24.1%。這一增長主要是由於可變激勵計劃成本增加了400萬美元,向加拿大創新、科學和經濟發展部提交的與其戰略創新基金(SIF)計劃對BlackBerry QNX的投資有關的索賠減少了300萬美元,但股票薪酬支出減少了200萬美元,部分抵消了這一增加。
與2021財年的2.04億美元相比,2022財年調整後的研發支出增加了700萬美元,增幅為3.4%,達到2.11億美元。增加的主要原因是可變獎勵計劃費用增加了400萬美元,而提交的SIF索賠減少了300萬美元。
銷售、市場營銷和管理費用
銷售、營銷和行政費用主要包括營銷、廣告和促銷、薪金和福利、外部諮詢費、信息技術費用、辦公室和相關人員配置基礎設施費用以及差旅費用。
2022財年,銷售、營銷和管理費用減少了4700萬美元,降幅為13.7%,降至2.97億美元,佔收入的41.4%,而2021財年為3.44億美元,佔收入的38.5%。減少的主要原因是股票補償費用減少了1900萬美元,法律費用減少了1300萬美元,公司的遞延股份單位負債減少了1100萬美元,這是由於公司股價下跌,但被政府補貼減少1000萬美元所部分抵消,如CEW和HHBRP資金。
與2021財年的3.06億美元相比,2022財年調整後的銷售、營銷和管理費用減少了2700萬美元,降幅為8.8%,降至2.79億美元。減少的主要原因是法律費用減少了1300萬美元,公司股票價格下跌導致公司遞延股份單位負債減少了1100萬美元,以及工資和福利支出減少了1000萬美元,但被政府補貼(如CEW和HHBRP資金)減少1000萬美元所部分抵消。
攤銷費用
下表列出了2022財年與2021財年和2021財年與2020財年相比與不動產、廠房和設備以及記為攤銷或銷售成本的無形資產相關的攤銷費用的比較。無形資產包括專利、許可證和獲得的技術。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本財政年度止 (單位:百萬) |
| 包含在運營費用中 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 | | | | 2020年2月29日 | | 變化 |
財產、廠房和設備 | $ | 12 | | | $ | 17 | | | $ | (5) | | | | | $ | 18 | | | $ | (1) | |
無形資產 | 153 | | | 165 | | | (12) | | | | | 176 | | | (11) | |
總計 | $ | 165 | | | $ | 182 | | | $ | (17) | | | | | $ | 194 | | | $ | (12) | |
| | | | | | | | | | | |
| 包含在銷售成本中 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 | | | | 2020年2月29日 | | 變化 |
財產、廠房和設備 | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | (1) | | | | | $ | 6 | | | $ | (2) | |
無形資產 | 8 | | | 12 | | | (4) | | | | | 12 | | | — | |
總計 | $ | 11 | | | $ | 16 | | | $ | (5) | | | | | $ | 18 | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
攤銷計入營業費用
2022財年,與某些房地產、廠房和設備以及無形資產相關的攤銷費用減少了1700萬美元,降至1.65億美元,而2021財年為1.82億美元。攤銷費用減少是由於資產成本基礎較低。
由於上述原因,2022財年調整後的攤銷費用與2021財年的5300萬美元相比減少了300萬美元,降至5000萬美元。
攤銷計入銷售成本
與公司服務業務中使用的某些財產、廠房和設備以及無形資產有關的攤銷費用在2022財年減少了500萬美元,降至1100萬美元,而2021財年為1600萬美元。攤銷費用減少是由於資產成本基礎較低。
投資收益(虧損),淨額
包括債券利息支出在內的投資收入(虧損)淨額增加了2700萬美元,2022年財政年度投資損失淨額為2100萬美元,2021財政年度投資損失淨額為600萬美元。投資收益(虧損)淨額的增加主要是由於從非上市股權投資的資本回報中確認的收益,非上市股權投資的可觀察到的價格變化(公允價值不容易確定),以及2021財年贖回3.75%債券和發行1.75%債券導致債券利息支出下降,但被2022財年現金和投資收益率低於2021財年以及平均現金和投資餘額低於2021財年所部分抵消。
所得税
在2022財年,公司的有效所得税淨費用率約為37%,而上一財年的有效所得税淨回收率約為1%。本公司的有效所得税淨額反映了未確認所得税利益(如有)的變化,以及本公司對其遞延税項資產有重大估值準備的事實,尤其是債券公允價值的變化以及其他項目,被估值準備的相應調整所抵消。該公司的淨有效所得税税率還反映了不同所得税税率司法管轄區收入的地理組合。
淨收益(虧損)
該公司2022財年的淨收益為1200萬美元,按美國公認會計原則計算,每股基本收益為0.02美元,稀釋後每股虧損0.31美元,與2021財年淨虧損11.4億美元或每股基本及稀釋後虧損1.97美元相比,淨虧損減少11.16億美元。減少主要是由於2021財年未重現的商譽減值所導致的營運開支減少,以及如上文於“營運開支”中所述的債務公允價值調整減少所致,但由上文於“按分部劃分的收入”中所述的收入減少及於上文於“綜合毛利率百分比”中所述的毛利率百分比的減少而部分抵銷。
2022財年調整後淨虧損為5500萬美元,而2021財年調整後淨收益為8800萬美元,反映調整後淨收入減少1.43億美元,這主要是由於上文在“按部門劃分的收入”中所述的收入減少,以及上文在“綜合毛利率百分比”中所述的毛利率百分比的下降,但被上文在“運營費用”中所述的運營支出的減少部分抵消了。
截至2022年2月28日的財年,每股基本收益的加權平均流通股數量為5.71億股普通股,稀釋每股虧損的加權平均流通股數量為6.31億股普通股。在截至2021年2月28日的會計年度,每股基本和稀釋後虧損的加權平均流通股數量為5.61億股普通股。
未償還普通股
截至2022年3月29日,有5.76億股有表決權的普通股,有購買100萬股有表決權的普通股的期權,有1500萬股限制股和200萬股遞延股的流通股。此外,如綜合財務報表附註6所述,1.75%債券經悉數轉換後可發行6080萬股普通股。
在過去的三個會計年度中,公司沒有支付任何現金股息。
經營業績-截至2022年2月28日的三個月與截至2021年2月28日的三個月
以下部分列出了截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的三個月的某些未經審計的綜合業務報表數據,這些數據以百萬美元表示,但不包括每股和每股金額以及佔收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (百萬,不包括每股和每股金額) |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 | | 2020年2月29日 | | 變化 |
收入 | $ | 185 | | | | | $ | 210 | | | | | $ | (25) | | | $ | 282 | | | $ | (72) | |
毛利率 | 124 | | | | | 152 | | | | | (28) | | | 212 | | | (60) | |
運營費用 | (22) | | | | | 465 | | | | | (487) | | | 253 | | | 212 | |
投資損失,淨額 | (1) | | | | | — | | | | | (1) | | | (1) | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | 145 | | | | | (313) | | | | | 458 | | | (42) | | | (271) | |
所得税撥備(追討) | 1 | | | | | 2 | | | | | (1) | | | (1) | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 144 | | | | | $ | (315) | | | | | $ | 459 | | | $ | (41) | | | $ | (274) | |
每股收益(虧損)-報告 | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.25 | | | | | $ | (0.56) | | | | | $ | 0.81 | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.49) | |
稀釋(1) | $ | (0.03) | | | | | $ | (0.56) | | | | | $ | 0.53 | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.49) | |
| | | | | | | | | | | | | |
加權-已發行股票的平均數量(000) | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | 575,883 | | | | | 566,089 | | | | | | | 556,668 | | | |
稀釋(1) | 636,716 | | | | | 566,089 | | | | | | | 556,668 | | | |
______________________________
(1)2021年第四季度和2020年第四季度按美國公認會計原則計算的每股攤薄虧損不包括債券的稀釋影響,因為這樣做將是反攤薄的。2022年、2021年和2020年第四季度按美國公認會計原則計算的稀釋每股虧損不包括基於股票的薪酬的稀釋影響,因為這樣做將是反稀釋的。
收入
按細分市場劃分的收入
在美國公認會計原則基礎上按產品和服務分列的收入比較細目如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (單位:百萬) |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 | | 2020年2月29日 | | 變化 |
按產品和服務分類的收入 | | | | | | | | | | | | | |
網絡安全 | $ | 122 | | | $ | 122 | | | $ | — | | | | | $ | 124 | | | $ | (2) | | | |
物聯網 | 52 | | | 38 | | | 14 | | | | | 46 | | | (8) | | | |
許可和其他 | 11 | | | 50 | | | (39) | | | | | 112 | | | (62) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| $ | 185 | | | $ | 210 | | | $ | (25) | | | | | $ | 282 | | | $ | (72) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
按產品和服務分列的收入百分比 | | | | | | | | | | | | | |
網絡安全 | 65.9 | % | | 58.1 | % | | | | | | 44.0 | % | | | | |
物聯網 | 28.1 | % | | 18.1 | % | | | | | | 16.3 | % | | | | |
許可和其他 | 6.0 | % | | 23.8 | % | | | | | | 39.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | | | |
網絡安全
2022財年第四季度,網絡安全收入為1.22億美元,佔收入的65.9%,與2021財年第四季度的1.22億美元,佔收入的58.1%持平。銷售Secusmart解決方案增加的1500萬美元被黑莓Spark產品收入減少900萬美元和專業服務收入減少300萬美元部分抵消。
該公司此前表示,預計2022財年第四季度網絡安全收入將在1.25億至1.35億美元之間。2022財年第四季度網絡安全收入為1.22億美元,低於預期,主要是因為規模較小的UEM客户的流失率高於預期。
該公司此前表示,預計2022財年剩餘時間網絡安全收入將出現温和的環比增長。在2022財年第四季度,由於上述原因,網絡安全收入與2022財年第三季度相比有所下降。
物聯網
2022財年第四季度,物聯網收入為5200萬美元,佔收入的28.1%,比2021財年第四季度的3800萬美元增加了1400萬美元,佔收入的18.1%。物聯網收入增加1,400萬美元,主要原因是與專業服務相關的收入增加500萬美元,由於汽車市場在2021財年第四季度從新冠肺炎疫情引發的放緩中部分恢復,黑莓QNX特許權使用費收入增加400萬美元,以及開發座椅收入增加300萬美元。
該公司此前表示,預計2022財年第四季度物聯網收入將出現環比增長。與2022財年第三季度相比,2022財年第四季度物聯網收入環比增長。
該公司此前表示,預計2022財年第四季度物聯網收入將在5,000萬至5,500萬美元之間。在2022財年第四季度,物聯網收入為5200萬美元。
許可和其他
2022財年第四季度,許可和其他收入為1100萬美元,佔收入的6.0%,與2021財年第四季度的5000萬美元相比,減少了3900萬美元,佔收入的23.8%。許可和其他收入減少3900萬美元,主要是由於2022年第四季度正在進行的專利銷售過程導致公司知識產權許可安排的收入減少3600萬美元,以及對貨幣化活動的相關限制,以及SAF收入減少200萬美元。
該公司此前表示,預計將在2022財年第四季度就出售公司部分專利組合達成最終協議,在這種情況下,公司預計該季度的授權和其他收入將是象徵性的。在2022財年第四季度,該公司就出售公司部分專利組合達成了一項最終協議。該公司預計,除與專利組合銷售交易完成有關的任何許可和其他收入外,2023財年許可和其他收入將微乎其微。
按地域劃分的美國公認會計準則收入
下表列出了各地理區域的比較細目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (單位:百萬) |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 | | 2020年2月29日 | | 變化 |
按地理位置劃分的收入 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 100 | | | $ | 141 | | | $ | (41) | | | | | $ | 213 | | | $ | (72) | |
歐洲、中東和非洲 | 66 | | | 53 | | | 13 | | | | | 53 | | | — | |
其他地區 | 19 | | | 16 | | | 3 | | | | | 16 | | | — | |
| $ | 185 | | | $ | 210 | | | $ | (25) | | | | | $ | 282 | | | $ | (72) | |
| | | | | | | | | | | |
按地域劃分的收入百分比 | | | | | | | | | | | |
北美 | 54.0 | % | | 67.1 | % | | | | | | 75.5 | % | | |
歐洲、中東和非洲 | 35.7 | % | | 25.2 | % | | | | | | 18.8 | % | | |
其他地區 | 10.3 | % | | 7.7 | % | | | | | | 5.7 | % | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | |
北美收入
2022財年第四季度,北美的收入為1億美元,佔收入的54.0%,與2021財年第四季度的1.41億美元相比,減少了4100萬美元,佔收入的67.1%。與2021財年第四季度相比,北美地區的收入有所下降,主要原因是許可和其他收入減少了3,600萬美元,這是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因,以及黑莓Spark的產品收入減少了800萬美元,但由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因,黑莓QNX特許權使用費收入增加了300萬美元,部分抵消了這一下降。
歐洲、中東和非洲收入
2022財年第四季度,歐洲、中東和非洲的收入為6600萬美元,佔收入的35.7%,與2021財年第四季度的5300萬美元或25.2%相比,增加了1300萬美元。收入的增加主要是由於與銷售Secusmart解決方案相關的增加了1500萬美元,部分被黑莓Spark產品收入減少200萬美元所抵消。
其他地區收入
2022財年第四季度,其他地區的收入為1900萬美元,佔收入的10.3%,與2021財年第四季度的1600萬美元或7.7%的收入相比,增加了300萬美元。收入的增長主要是由於開發席位收入增加了100萬美元,黑莓Spark的產品收入增加了100萬美元,黑莓QNX特許權使用費收入增加了100萬美元,這都是由於上文《按細分市場收入》中討論的原因。
毛利率
綜合毛利
綜合毛利率從2021財年第四季度的1.52億美元下降到2022財年第四季度的約1.24億美元,降幅為2800萬美元。減少的主要原因是,由於公司的銷售成本不會隨着業務量的變化而大幅波動,因此授權業務和其他業務的收入減少,但黑莓QNX和Secusmart業務的收入增加部分抵消了減少的影響。
綜合毛利率百分比
2022財年第四季度,合併毛利率佔合併收入的比例從2021財年第四季度的72.4%下降到約67.0%,降幅為5.4%。減少的主要原因是授權業務及其他業務的毛利貢獻較低,而黑莓QNX及Secusmart的毛利貢獻較高則部分抵銷了上述“分部收入”中討論的原因。
按部門劃分的毛利率
有關公司經營部門的信息和經營部門業績的基礎,請參閲“業務概述-部門報告”和“2022財年經營彙總結果”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可和其他 | | 分部合計 | | | | |
| 2月28日, | | 變化 | | 2月28日, | | 變化 | | 2月28日, | | 變化 | | 2月28日, | | 變化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | | |
細分市場收入 | $ | 122 | | $ | 122 | | $ | — | | $ | 52 | | $ | 38 | | $ | 14 | | $ | 11 | | $ | 50 | | $ | (39) | | $ | 185 | | $ | 210 | | $ | (25) | | | | |
細分銷售成本 | 47 | | 46 | | 1 | | 8 | | 5 | | 3 | | 5 | | 6 | | (1) | | 60 | | 57 | | 3 | | | | |
分部毛利率 | $ | 75 | | $ | 76 | | $ | (1) | | $ | 44 | | $ | 33 | | $ | 11 | | $ | 6 | | $ | 44 | | $ | (38) | | $ | 125 | | $ | 153 | | $ | (28) | | | | |
部門毛利率% | 61 | % | | 62 | % | | (1 | %) | | 85 | % | | 87 | % | | (2 | %) | | 55 | % | | 88 | % | | (33 | %) | | 68 | % | | 73 | % | | (5 | %) | | | | |
網絡安全
網絡安全毛利率從2021財年第四季度的7600萬美元下降到2022財年第四季度的約7500萬美元,降幅為100萬美元。這一下降主要是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因,因為公司的銷售成本不會因業務量而大幅波動。
2022財年第四季度,網絡安全毛利率佔網絡安全收入的比例從2021財年第四季度的62%下降到約61%,降幅為1%。這一下降主要是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因,因為公司的銷售成本不會因業務量而大幅波動。
物聯網
物聯網毛利率從2021財年第四季度的3300萬美元增加到2022財年第四季度的約4400萬美元,增幅為1100萬美元。這一增長主要是由於上文“按分部劃分的收入”中討論的原因,但與專業服務有關的銷售成本增加部分抵消了這一增長。
2022財年第四季度,物聯網毛利率佔物聯網收入的比例從2021財年第四季度的87%下降到約85%,降幅為2%。減少主要是由於專業服務收入增加,而專業服務收入的相對毛利率百分比較低,但由於上文“按業務分類的收入”所述的原因,黑莓QNX特許權使用費收入的增加部分抵銷了專業服務收入的增加,而黑莓QNX特許權使用費收入的相對毛利率百分比較高。
許可和其他
許可和其他毛利率從2021財年第四季度的4400萬美元下降到2022財年第四季度的約600萬美元,降幅為3800萬美元。這一下降主要是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因,因為公司的銷售成本不會因業務量而大幅波動。
2022財年第四季度,許可和其他毛利率佔許可和其他收入的比例從2021財年第四季度的88%下降到約55%,降幅為33%。這一減少主要是由於上文“按分部劃分的收入”中討論的原因。
運營費用
下表列出了截至2022年2月28日的季度與截至2021年11月30日的季度和截至2021年2月28日的季度的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用的比較。該公司認為,提供2022財年第四季度和2022財年第三季度之間的順序比較也是有意義的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (單位:百萬) |
| 2022年2月28日 | | | | 2021年11月30日 | | | | 2021年2月28日 | | | 2020年2月29日 |
收入 | $ | 185 | | | | | $ | 184 | | | | | $ | 210 | | | | $ | 282 | |
運營費用 | | | | | | | | | | | | |
研發 | 47 | | | | | 57 | | | | | 48 | | | | 60 | |
銷售、市場營銷和管理 | 64 | | | | | 77 | | | | | 92 | | | | 113 | |
攤銷 | 32 | | | | | 42 | | | | | 45 | | | | 48 | |
長期資產減值準備 | — | | | | | — | | | | | 22 | | | | 5 | |
商譽減值 | — | | | | | — | | | | | — | | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | | |
債券公允價值調整 | (165) | | | | | (110) | | | | | 258 | | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | (22) | | | | | $ | 66 | | | | | $ | 465 | | | | $ | 253 | |
| | | | | | | | | | | | |
營業費用佔收入的百分比 | | | | | | | | | | | | |
研發 | 25.4 | % | | | | 31.0 | % | | | | 22.9 | % | | | 21.3 | % |
銷售、市場營銷和管理 | 34.6 | % | | | | 41.8 | % | | | | 43.8 | % | | | 40.1 | % |
攤銷 | 17.3 | % | | | | 22.8 | % | | | | 21.4 | % | | | 17.0 | % |
長期資產減值準備 | — | % | | | | — | % | | | | 10.5 | % | | | 1.8 | % |
商譽減值 | — | % | | | | — | % | | | | — | % | | | 7.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
債券公允價值調整 | (89.2 | %) | | | | (59.8 | %) | | | | 122.9 | % | | | 1.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | (11.9 | %) | | | | 35.9 | % | | | | 221.4 | % | | | 89.7 | % |
有關截至2022年2月28日、2021年11月30日、2021年2月28日和2020年2月29日的三個月的部分美國基於GAAP的衡量標準與調整後的衡量標準的對賬信息,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
美國公認會計準則運營費用
2022財年第四季度的運營費用減少了8,800萬美元,即133.3%,降至2,200萬美元,佔收入的11.9%,而2022財年第三季度為6,600萬美元,佔收入的35.9%。減少的主要原因是,2022財年第四季度債務公允價值調整與與2022財年第三季度發生的債務相關的公允價值調整之間的差額為5500萬美元,HHBRP資金收益為1000萬美元,攤銷費用減少1000萬美元,可變激勵計劃成本減少900萬美元。
2022財年第四季度的運營費用減少了4.87億美元,即104.7%,降至2200萬美元,佔收入的11.9%,而2021年第四季度的運營費用為4.65億美元,佔收入的221.4%。減少的主要原因是2022財年第四季度債務公允價值調整與與2021財年第四季度發生的債務相關的公允價值調整之間的差額4.23億美元,2021財年第四季度未重現的長期資產減值2200萬美元,攤銷費用減少1300萬美元,股票補償費用減少1200萬美元,以及由於公司股價下跌,公司遞延股票單位負債減少900萬美元。
調整後的運營費用
與2022財年第三季度的1.42億美元相比,2022財年第四季度調整後的運營費用減少了2500萬美元,降幅17.6%,至1.17億美元。減少的主要原因是,保健和保健方案供資減少了1000萬美元,可變獎勵計劃費用減少了900萬美元,攤銷費用減少了300萬美元,薪金和福利支出減少了200萬美元。
2022財年第四季度,調整後的運營費用減少了2000萬美元,降幅為14.6%,降至1.17億美元,而2021財年第四季度為1.37億美元。減少的主要原因是,由於公司股價下跌,公司遞延股份單位負債減少900萬美元,法律費用減少600萬美元,諮詢費減少400萬美元,攤銷費用減少300萬美元。
研究和開發費用
研發費用主要包括技術人員的工資和福利成本、新產品開發成本、差旅費用、辦公和建築成本、基礎設施成本和其他員工成本。
與2021財年第四季度的4800萬美元相比,2022財年第四季度的研發支出減少了100萬美元,降幅為2.1%,降至4700萬美元。減少的主要原因是薪金和福利支出減少200萬美元,設施費用減少100萬美元,但可變獎勵計劃費用增加300萬美元部分抵消了這一減少額。
2022財年第四季度調整後的研發費用為4500萬美元,與2021財年第四季度的4500萬美元持平。
銷售、市場營銷和管理費用
銷售、營銷和行政費用主要包括營銷、廣告和促銷、薪金和福利、外部諮詢費、信息技術費用、辦公室和相關人員配置基礎設施費用以及差旅費用。
與2021財年第四季度的9200萬美元相比,2022財年第四季度的銷售、營銷和管理費用減少了2800萬美元,降幅為30.4%,降至6400萬美元。這一減少主要是由於股票補償費用減少了1100萬美元,公司股票價格下跌導致公司遞延股份單位負債減少了900萬美元,以及法律費用減少了600萬美元。
2022財年第四季度,調整後的銷售、營銷和管理費用減少了1700萬美元,降幅為21.5%,降至6200萬美元,而2021財年第四季度為7900萬美元。這一減少主要是由於公司股價下跌導致公司遞延股份單位負債減少900萬美元、法律費用減少600萬美元和諮詢費減少400萬美元。
攤銷費用
下表列出了截至2022年2月28日的季度與截至2021年2月28日的季度以及截至2021年2月28日的季度與截至2020年2月29日的季度的與物業、廠房和設備以及記為攤銷或銷售成本的無形資產有關的攤銷費用的比較。無形資產包括專利、許可證和獲得的技術。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (單位:百萬) |
| 包含在運營費用中 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 | | | | 2020年2月29日 | | 變化 |
財產、廠房和設備 | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | (2) | | | | | $ | 4 | | | $ | — | |
無形資產 | 30 | | | 41 | | | (11) | | | | | 44 | | | (3) | |
總計 | $ | 32 | | | $ | 45 | | | $ | (13) | | | | | $ | 48 | | | $ | (3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 包含在銷售成本中 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 | | | | 2020年2月29日 | | 變化 |
財產、廠房和設備 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | | | $ | 2 | | | $ | (1) | |
無形資產 | 1 | | | 3 | | | (2) | | | | | 2 | | | 1 | |
總計 | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | (2) | | | | | $ | 4 | | | $ | — | |
攤銷計入營業費用
與某些物業、廠房和設備以及某些無形資產有關的攤銷費用在2022財年第四季度減少了1300萬美元,降至3200萬美元,而2021財年第四季度為4500萬美元。攤銷費用減少是由於資產成本基礎較低。
由於上述原因,2022財年第四季度調整後的攤銷費用與2021財年第四季度的1300萬美元相比減少了300萬美元,降至1000萬美元。
攤銷計入銷售成本
由於資產成本基礎較低,2022財年第四季度與公司服務業務中使用的某些物業、廠房和設備以及某些無形資產有關的攤銷費用與2021財年第四季度的400萬美元相比減少了200萬美元至200萬美元。
投資收益(虧損),淨額
與2021財年第四季度的淨投資收益(淨虧損)相比,2022財年第四季度的投資收益(虧損)淨減少100萬美元,投資虧損淨額減少100萬美元。這一下降主要是由於與2021財年第四季度相比,2022財年第四季度公共股本證券的未實現收益減少。
所得税
2022會計年度第四季度,公司的有效所得税淨費用率約為1%,而上一會計年度同期的有效所得税淨費用率約為1%。本公司的有效所得税淨額反映了未確認所得税利益(如有)的變化,以及本公司對其遞延税項資產有重大估值準備的事實,尤其是債券公允價值的變化以及其他項目,被估值準備的相應調整所抵消。該公司的淨有效所得税税率還反映了不同所得税税率司法管轄區收入的地理組合。
淨收益(虧損)
該公司2022財年第四季度的淨收益為1.44億美元,按美國公認會計原則計算,每股基本收益0.25美元,稀釋後每股虧損0.03美元,與2021財年第四季度淨虧損3.15億美元,或每股基本及稀釋後虧損0.56美元相比,淨收益增加了4.59億美元。淨收入增加4.59億美元,主要是由於2021財年第四季度未發生的債務公允價值調整減少和長期資產減值導致的運營費用減少,但被上文“按分部收入”的收入減少和“綜合毛利百分比”的毛利率百分比下降部分抵銷。
與2021財年第四季度的1400萬美元相比,2022財年第四季度的調整後淨收益為600萬美元,反映出調整後淨收入減少800萬美元,主要原因是上文在“按部門劃分的收入”中所述的收入減少,以及上文在“綜合毛利率百分比”中所述的毛利率百分比的下降,但部分被運營費用的減少所抵消,如上文在“營業費用”中所述。
2022財年第四季度,加權平均流通股數量為5.76億股普通股,每股基本收益,6.37億股普通股,稀釋後每股虧損。2021財年第四季度,基本和稀釋後每股虧損的加權平均流通股數量為5.66億股普通股。
財務狀況
流動性與資本資源
現金、現金等價物和投資從2021年2月28日的8.04億美元減少到2022年2月28日的7.7億美元,減少了3400萬美元,這主要是由於營運資本的變化,但非流通證券的投資收益部分抵消了這一減少。截至2022年2月28日,公司的大部分現金、現金等價物和投資都以美元計價。
現金、現金等價物和投資的對比摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 (單位:百萬) |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 | | 2020年2月29日 | | 變化 |
現金和現金等價物 | $ | 378 | | | $ | 214 | | | $ | 164 | | | $ | 377 | | | $ | (163) | |
受限現金等價物和受限短期投資 | 28 | | | 28 | | | — | | | 49 | | | (21) | |
短期投資 | 334 | | | 525 | | | (191) | | | 532 | | | (7) | |
長期投資 | 30 | | | 37 | | | (7) | | | 32 | | | 5 | |
現金、現金等價物和投資 | $ | 770 | | | $ | 804 | | | $ | (34) | | | $ | 990 | | | $ | (186) | |
下表彙總了公司的流動資產、流動負債和營運資金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 (單位:百萬) |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 | | 2020年2月29日 | | 變化 |
流動資產 | $ | 1,043 | | | $ | 1,006 | | | $ | 37 | | | $ | 1,196 | | | $ | (190) | |
流動負債 | 397 | | | 429 | | | (32) | | | 1,121 | | | (692) | |
營運資本 | $ | 646 | | | $ | 577 | | | $ | 69 | | | $ | 75 | | | $ | 502 | |
流動資產
2022財政年度末流動資產比2021財政年度末增加3700萬美元,主要原因是現金和現金等價物增加1.64億美元,其他流動資產增加1.09億美元,但因短期投資減少1.91億美元、應收賬款減少額1.91億美元、應收賬款減少額4400萬美元和應收所得税100萬美元而部分抵銷。
截至2022年2月28日,其他流動資產為1.59億美元,較2021年2月28日增加1.09億美元。增加的主要原因是與專利銷售協議有關的知識產權1.18億美元,但被預付維護費減少300萬美元和遞延佣金減少300萬美元部分抵消。
截至2022年2月28日,扣除備抵的應收賬款為1.38億美元,比2021年2月28日減少4400萬美元。減少的主要原因是,與截至2020年2月29日的三個月相比,在截至2022年2月28日的三個月內確認的收入減少,未償還銷售天數從2021財年第四季度末的85天減少到2022財年第四季度末的67天。
截至2022年2月28日,其他應收賬款為2500萬美元,與截至2021年2月28日的2500萬美元一致。SIF索賠增加的200萬美元被CEW計劃減少的200萬美元所抵消。
截至2022年2月28日,應收所得税為900萬美元,比2021年2月28日減少100萬美元。減少的主要原因是從税項虧損結轉中收到的退款。
流動負債
2022財政年度末流動負債比2021財政年度末減少3 200萬美元,主要原因是應計負債減少2 100萬美元,遞延收入減少1 800萬美元,但應付所得税增加500萬美元和應付賬款增加200萬美元部分抵消了這一減少額。
應計負債為1.57億美元,與2021年2月28日相比減少了2100萬美元,這主要是由於與CEO或有現金獎勵相關的負債減少了600萬美元,當前經營租賃負債減少了500萬美元,由於公司股價下跌,公司遞延股票單位負債減少了300萬美元,但可變激勵計劃成本增加了400萬美元,部分抵消了這一減少。
遞延收入,目前為2.07億美元,與2021年2月28日相比減少了1800萬美元,這是由於遞延收入減少了2900萬美元,目前與黑莓星火有關的遞延收入部分被遞延收入增加的1200萬美元所抵消,目前與黑莓QNX有關。
應付所得税為1100萬美元,比2021年2月28日增加500萬美元,這主要是由於在應税司法管轄區賺取的收入。
截至2022年2月28日,應付賬款為2200萬美元,比2021年2月28日增加200萬美元,這主要是由於應付賬款的付款時間。
截至2022年2月28日的財政年度與截至2021年2月28日的財政年度相比,現金流如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本財政年度止 (單位:百萬) |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 變化 | | 2020年2月29日 | | 變化 |
提供的現金流量淨額(用於): | | | | | | | | | |
經營活動 | $ | (28) | | | $ | 82 | | | $ | (110) | | | $ | 26 | | | $ | 56 | |
投資活動 | 207 | | | (65) | | | 272 | | | (188) | | | 123 | |
融資活動 | 10 | | | (227) | | | 237 | | | 7 | | | (234) | |
匯兑損益對現金及現金等價物的影響 | (1) | | | 2 | | | (3) | | | (1) | | | 3 | |
現金及現金等價物淨增(減) | $ | 188 | | | $ | (208) | | | $ | 396 | | | $ | (156) | | | $ | (52) | |
經營活動
業務活動提供的現金流量淨額減少1.1億美元,主要反映收入減少和週轉資本淨變化。
投資活動
在截至2022年2月28日的財政年度內,投資活動提供的現金流為2.07億美元,其中包括涉及收購受限短期、短期和長期投資的交易提供的現金、2.11億美元的銷售或到期收益淨額以及3500萬美元來自不容易確定公允價值的非上市股權投資的分派,但被3100萬美元的無形資產增加和800萬美元的房地產、廠房和設備收購部分抵消。在2021財政年度,用於投資活動的現金流為6500萬美元,其中包括用於收購短期和長期投資的交易中使用的現金流量、2100萬美元的出售或到期收益淨額、3600萬美元的無形資產增加以及800萬美元的房地產、廠房和設備購置。
融資活動
由於贖回3.75%的債券和在2021財年發行1.75%的債券,2022財年融資活動提供的現金流增加了2.37億美元,但因行使股票期權而發行的普通股減少而部分抵消了這一增加。
債券融資和其他資金來源
關於債務的説明,見合併財務報表附註6。
該公司擁有2700萬美元的擔保未償信用證,用於支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排。有關公司受限現金和受限短期投資的進一步信息,請參閲合併財務報表附註3。
截至2022年2月28日,現金、現金等價物和投資約為7.7億美元。公司管理層仍然專注於保持適當的現金餘額,有效地管理營運資本餘額,並管理業務的流動性需求。根據目前的財務預測,本公司相信,其財務資源,加上預期的未來營運現金產生和營運開支削減活動,以及獲得其他潛在融資安排,應足以滿足當前財務承諾和尚未承諾的未來營運開支的資金需求,並應為可預見的未來提供必要的財務能力。
合同義務和其他義務
下表列出了截至2022年2月28日該公司的合同義務和其他義務以及應付款期限的彙總信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位:百萬) |
| | | | | | | |
| 總計 | | 短期 (未來12個月) | | 長期的 (>12個月) | | | | |
經營租賃義務 | $ | 101 | | | $ | 31 | | | $ | 70 | | | | | |
購買義務和承諾 | 125 | | | 85 | | | 40 | | | | | |
債務利息和本金支付 | 377 | | | 6 | | | 371 | | | | | |
總計 | $ | 603 | | | $ | 122 | | | $ | 481 | | | | | |
截至2022年2月28日,合同債務和其他債務約為6.03億美元,包括1.75%債券的未來本金和利息支付3.77億美元,以及1.01億美元的經營租賃債務。剩餘餘額包括用於公司業務的貨物和服務的定購單。截至2022年2月28日的合同債務總額比2021年2月28日的餘額約6.76億美元減少了約7300萬美元,這是由於經營租賃債務以及購買債務和承諾額的減少。
本公司並無根據1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)或適用的加拿大證券法,在S-K條例第303(A)(4)(Ii)項下所界定的任何表外安排。
會計政策與關鍵會計估計
會計政策
有關公司的重要會計政策和所得税會計採用新準則的説明,請參閲綜合財務報表附註1。
已發佈但尚未採用的會計聲明見合併財務報表附註2。
關鍵會計估計
編制合併財務報表要求管理層對報告的資產、負債、收入和支出數額以及或有資產和負債的披露作出估計和假設。需要使用管理估計的重要領域涉及與收入相關的估計,包括可變對價、獨立銷售價格(“SSP”)、估計客户壽命、知識產權許可控制權是否已轉移、非現金對價的價值、報酬權和客户激勵承諾、報告單位與實際或潛在商譽減值有關的公允價值、債券的公允價值、基於股份的負債獎勵的公允價值、與實際或潛在減值相關的長期資產的公允價值、公司的長期資產分組、財產、廠房和設備及無形資產的使用壽命、所得税撥備、實現遞延所得税資產及估值準備、信貸損失準備、確定租賃負債現值的遞增借款利率以及為各種訴訟索賠確定準備金的相關組成部分。實際結果可能與這些估計數不同,這些估計數是基於截至2022年2月28日合併財務報表之日存在的情況。
本公司的關鍵會計估計已與本公司的審計和風險管理委員會進行審查和討論,如下所述。除特別註明外,在過去三個會計年度內,本公司的關鍵會計估計並無任何變動。
長壽資產的估值
美國公認會計原則規定的LLA減值測試要求公司識別其資產組,並分別測試每個資產組的減值。為進行LLA減值測試,使用主要資產剩餘使用年限內的未貼現現金流測試資產組的可恢復性。如果預測淨現金流量低於資產組的賬面價值,則通過比較資產組的公允價值與其賬面價值來計量減值費用。確定公司的資產組和相關的主要資產需要管理層的重大判斷。不同的判斷可能會產生不同的結果。
本公司對其資產類別、主要資產及其剩餘使用年限的確定,以及估計的現金流,是評估本公司資產可收回以進行LLA減值測試的重要因素。公司的股價可能受到行業或市場狀況變化的影響,包括競爭的影響、公司經營業績的變化、公司預測或市場預期的變化
與未來業績有關,以及公司的戰略舉措和市場對任何此類因素的評估。見第1部分第1A項“風險因素--公司普通股的市場價格波動”。目前的宏觀經濟環境和競爭態勢繼續對公司的業務構成挑戰,公司無法確定這些情況的持續時間及其對公司未來財務業績和現金流的潛在影響。本公司業績下降、本公司市值下降以及本公司在LLA減值測試中使用的假設和估計的未來變化,特別是預期的未來現金流、主要資產的剩餘使用壽命和資產組的最終價值,可能會導致本公司資產負債表上的部分或全部資產在未來期間產生進一步的減值費用。雖然減值準備不會影響本公司的現金流,但計提收益的減值準備會減少本公司的收益或增加本公司的虧損(視情況而定)。公司的股票價格也可能受到公司記錄的LLA減值費用的不利影響。
該公司使用各種估值技術來確定其資產的公允價值,以計量和分配減值。與資本設備和無形資產有關的技術包括直接資本化方法、市場可比交易、重置成本法、貼現現金流分析以及免除特許權使用費和超額收益估值法。使用這些估值技術確定估值需要管理層做出重大判斷和假設。不同的判斷可能會產生不同的結果。
商譽報告單位的估值
商譽是指企業合併中收購價格超過收購的可識別淨資產公允價值的部分。商譽在企業合併之日分配。商譽不攤銷,但每年12月31日進行減值測試,如果事件或情況變化表明資產可能減值,則測試的頻率更高。這些事件和情況可能包括法律因素或商業環境的重大變化、公司股價大幅下跌、監管機構的不利行動或評估、意想不到的競爭、關鍵人員的流失、重大出售活動以及對重要資產集團的可恢復性測試。
2020年3月1日,公司通過了關於無形資產-商譽和其他(ASC 350)主題的會計準則更新2017-04(“ASU 2017-40”)。ASU 2017-04簡化了商譽的後續計量,使公司能夠一步完成商譽減值測試,而不是兩步。在測試中,報告單位的賬面價值,包括商譽,與其公允價值進行了比較。估計公允價值是根據所估值的報告單位的性質,採用多種方法確定的。在其分析中,該公司使用了多種估值技術,包括使用貼現未來現金流模型的收益法、基於市場的方法和資產價值法。分析需要大量的判斷,包括對未來現金流量的估計,這取決於內部預測,對公司報告單位的長期收入增長率的估計,對現金流將發生的使用年限的估計,終端增長率,盈利衡量標準,以及報告單位貼現率的確定。本公司資產的賬面價值已根據資產類別採用合理的方法分配給報告單位。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時,該報告單位的商譽被視為減值並減記至其公允價值。不同的判斷可能會產生不同的結果。事件和情況導致於2020年5月31日除公司年度減值測試外,還進行了額外的商譽減值測試。
在採用ASU 2017-04之前,公司的年度減值測試分兩步進行。在第一步中,報告單位的賬面價值,包括商譽,與其公允價值進行了比較。估計公允價值是根據所估值的報告單位的性質,採用多種方法確定的。在其分析中,該公司使用了多種估值方法,包括收益法、未來現金流貼現法、基於市場的方法和資產價值法。分析需要大量的判斷,包括對未來現金流的估計,這取決於內部預測,對我們報告單位的長期收入增長率的估計,對現金流將發生的使用年限的估計,終端增長率,盈利衡量標準,以及報告單位貼現率的確定。本公司資產的賬面價值已根據資產類別採用合理的方法分配給報告單位。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時,報告單位的商譽被視為減值,第二步是必要的。不同的判斷可能會產生不同的結果。在2020財年,本公司分解了一個報告單位,並根據相對公允價值分配方法將商譽分配給分解的報告單位。
在第二步中,報告單位商譽的隱含公允價值與其賬面價值進行比較,以衡量減值損失的金額(如果有)。第二步是對得出商譽隱含公允價值所必需的假設進行重大判斷。不同的判斷可能會產生不同的結果。
遞延税項資產的估值免税額
本公司定期評估是否需要就其遞延税項資產計提估值撥備。如果遞延税項資產的全部或部分資產很可能無法變現,則需要為遞延税項資產計提估值準備。所有可能影響遞延税項資產變現的現有證據,無論是正面的還是負面的,都必須在#年確定和考慮。
確定估值免税額的適當數額。此外,就中期而言,估計的年度有效税率應包括本年度暫時性差異和虧損或收入變化的估值撥備。就中期而言,本公司需要考慮預計在本財政年度結束時確認為估計年度有效税率一部分的估值免税額。在中期季度,該公司使用包括税前結果和截至會計年度末的臨時差額的期末狀況的估計來估計它預計將在該會計年度結束時確認的估值準備。這種會計處理對公司利用遞延税項資產減少未來現金税款支付的實際能力沒有影響。不同的判斷可能會產生不同的結果。見“經營業績-截至2022年2月28日的財政年度與截至2021年2月28日的財政年度的比較” -所得税“和”經營業績--截至2022年2月28日的三個月與截至2021年2月28日的三個月--所得税“。
收入確認
該公司與客户簽訂的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務,應該分開核算,而不是放在一起核算,這可能需要做出重大判斷。
如果根據公司的判斷,根據合同確認的累計收入未來很可能不會發生重大逆轉,可變對價將計入交易價格。任何估計數,包括對可變考量的任何限制,都在每個報告期進行評估。在合同開始時,需要判斷以確定非現金對價的公允價值。本公司使用獨立第三方估值師對非現金對價的公允價值進行估值。
需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。當公司單獨向類似客户銷售承諾的產品或服務時,公司的產品和服務通常具有可觀察到的SSP。合同規定的商品或服務的價格或價目表價格可以是該商品或服務的SSP。然而,在不能直接觀察到SSP的情況下,公司通過最大化可觀察到的投入並使用調整後的市場評估方法來確定SSP,該方法使用的信息可能包括市場狀況和來自公司定價團隊的其他可觀察到的信息,包括歷史SSP。
在某些協議中,需要判斷公司是安排中的委託人還是代理人。本公司考慮的因素包括但不限於,哪一方可以指導產品或服務的使用,哪一方基本上獲得了所有剩餘利益,以及哪一方有能力制定銷售價格。
要確定需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施才能運行的永久許可合同中使用的估計客户壽命,需要做出重大判斷。該公司根據有關技術升級週期長度和產品預期壽命的歷史經驗得出這一結論。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
該公司從事在三個主要領域產生風險的經營和融資活動:
外匯
本公司因使用其功能貨幣美元以外的貨幣進行交易而面臨外匯風險。該公司在2022財年的大部分收入是以美元進行交易的。部分收入以加元、歐元和英鎊計價。主要由工資和某些其他運營成本組成的費用主要以加元計價,但也以美元、歐元和英鎊計價。截至2022年2月28日,約37%的現金和現金等價物、23%的應收賬款和30%的應付賬款以外幣計價(2021年2月28日分別為20%、25%和34%)。這些外幣主要包括加元、歐元和英鎊。作為其風險管理戰略的一部分,該公司以外幣維持淨貨幣資產和/或負債餘額,並利用包括貨幣遠期合約和貨幣期權在內的衍生金融工具從事外幣對衝活動。本公司不會將衍生工具用於投機目的。如果於2022年2月28日或2021年2月28日(對衝活動後),整體外幣兑美元匯率相對於本公司的貨幣資產或負債淨餘額統一走弱或走強10%,則對本公司的影響將微乎其微。
該公司定期審查其貨幣遠期和期權頭寸,既有獨立的基礎,也有基礎的外匯風險敞口。鑑於公司風險管理活動的有效範圍和風險敞口的預期性質,不能保證這些頭寸將抵消貨幣匯率變動造成的部分以上財務影響。此外,與這些工具相關的損益的確認可能與與相關經濟風險相關的損益的計時不一致,因此可能對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
利率,利率
現金及現金等價物和投資被投資於不同期限的某些工具。因此,由於持有不同期限的投資,本公司面臨利率風險。投資的公允價值以及從投資組合獲得的投資收入將隨着當時利率的變化而波動。本公司亦已按綜合財務報表附註6所述,以固定利率發行債券。該批1.75釐債券的公平價值將會隨當時利率的變動而波動。因此,由於1.75%的債券,本公司面臨利率風險。本公司目前並無利用利率衍生工具來對衝其投資組合或1.75%債券市值的變動。
信貸與客户集中度
在正常的業務過程中,公司會監測客户的財務狀況,並審查每一位新客户的信用記錄。本公司根據客户的具體信用風險、歷史趨勢和經濟情況建立信用損失準備金(“ACL”)。截至2022年2月28日的ACL為400萬美元(2021年2月28日-1000萬美元)。截至2022年2月28日(2021年2月28日-一個客户佔10%以上),沒有客户佔應收賬款的10%以上。在2022財年,與2021財年第四季度相比,公司逾期應收賬款餘額的百分比下降了4.5%。儘管本公司積極監控並試圖在應收賬款到期時收回應收賬款,但在從經銷商和其他分銷商合作伙伴那裏及時獲得應收賬款付款方面存在進一步延誤或挑戰的風險。在獲得及時付款方面出現此類延誤或挑戰可能會對公司的流動性和財務狀況產生負面影響。有一個客户佔公司2022財年(2021財年)收入的11%-一個客户佔22%。
市場價值是為投資組合中的每一種證券確定的。本公司評估個別投資價值的下降以計提減值。本公司作出此項評估時,會考慮現有證據,包括一般市場情況、特定行業及個別公司數據、公允價值低於成本的時間長短及程度、財務狀況、個別投資的近期前景,以及本公司持有債務證券至到期日的能力及意向。在2022財年,該公司在與非上市股權投資相關的減值費用中為零,但沒有易於確定的公允價值(2021財年為零,2020財年為300萬美元)。
項目8.財務報表和補充數據
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合併財務報表索引 |
| | | 頁碼 |
獨立註冊會計師事務所報告 | (PCAOB ID271) | | 63 |
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獨立註冊會計師事務所報告 | (PCAOB ID1263) | | 66 |
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合併資產負債表 | | | |
| 截至2022年2月28日及2021年2月28日止的年度 | | 67 |
| | | | |
合併股東權益報表 | | | |
| 截至2022年2月28日、2021年2月28日及2020年2月29日止的年度 | | 68 |
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合併業務報表 | | | |
| 截至2022年2月28日、2021年2月28日及2020年2月29日止的年度 | | 69 |
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綜合全面收益表(損益表) | | | |
| 截至2022年2月28日、2021年2月28日及2020年2月29日止的年度 | | 70 |
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合併現金流量表 | | | |
| 截至2022年2月28日、2021年2月28日及2020年2月29日止的年度 | | 71 |
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合併財務報表附註 | | | 72 |
獨立註冊會計師事務所報告
致黑莓有限公司股東及董事會
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本核數師已審計所附BlackBerry Limited及其附屬公司(合稱本公司)於2022年及2021年2月28日及2021年的綜合資產負債表,以及截至該日止年度的相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、股東權益及現金流量,包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,對公司截至2022年2月28日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為,上述綜合財務報表在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年2月28日和2021年2月28日的財務狀況,以及截至該日止年度的經營業績和現金流量,符合美國公認的會計原則。此外,我們認為,根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,截至2022年2月28日,公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註1所述,截至2020年3月1日,本公司更改了信貸損失準備的會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表,維護對財務報告的有效內部控制,以及對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(I)與記錄的保存有關,合理詳細地,
(I)準確及公平地反映本公司資產的交易及處置;(Ii)提供合理保證,確保按需要記錄交易,以便根據公認會計原則編制財務報表,且本公司的收支僅根據本公司管理層及董事的授權進行;及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項,且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
使用收益法對選定報告單位進行商譽減值測試
如綜合財務報表附註1、3和4所述,截至2022年2月28日,公司的商譽餘額為8.44億美元。商譽餘額的很大一部分與某些採用收益法作為確定公允價值的主要基礎的報告單位(選定的報告單位)有關。管理層自每年12月31日起進行商譽減值測試,如果事件或情況變化表明資產可能減值,則進行更頻繁的商譽減值測試。減值測試是通過將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較的一步完成的。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時,該報告單位的商譽被視為減值並減記至其公允價值。報告單位的估計公允價值是利用多種估值技術確定的,其中包括使用未來現金流量貼現模型的收益法、基於市場的方法和資產價值法。使用貼現未來現金流模型估計報告單位的公允價值需要管理層的重大判斷,包括對未來現金流的估計,這取決於對收入長期增長率、終端增長率、盈利能力衡量標準和貼現率的確定。根據年度減值測試的結果,管理層的估計顯示,所有報告單位的公允價值均大大超過其賬面價值,且無需記錄商譽減值費用。
我們決定採用收益法對選定報告單位進行商譽減值測試的程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在使用收益法確定選定報告單位的公允價值時的重大判斷;(Ii)核數師在執行程序和評估管理層有關長期收入增長率、終端增長率、盈利能力衡量和貼現率的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力;以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽減值測試有關的控制措施的有效性,包括對公司報告單位公允價值的確定進行控制。確定選定報告單位公允價值的程序還包括(I)測試管理層確定公允價值的程序;(Ii)測試貼現未來現金流量模型中使用的基礎數據的完整性和準確性;(Iii)評估貼現未來現金流量模型的適當性;以及(Iv)評估管理層使用的與長期收入增長率、終端增長率、盈利能力衡量和貼現率相關的重大假設的合理性。評估管理層與長期收入增長率和盈利衡量標準有關的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理,考慮到與(I)選定的當前和過去業績的一致性
報告單位;(2)外部市場和行業數據;(3)在審計的其他領域獲得的證據。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估(I)公司貼現未來現金流模型的適當性;(Ii)貼現率和終端增長率的合理性。
收入確認--知識產權許可
正如綜合財務報表附註1和附註12所述,在截至2022年2月28日的一年中,公司總收入中有6300萬美元來自許可和其他收入,其中包括知識產權許可安排的收入。管理層逐一審查知識產權協議,以確定它們是否包含具有獨立功能的獨特履行義務,以及公司是交易的委託人還是代理人。正如管理層披露的,在評估合同條款時採用了重大判斷,這可能會影響收入確認的時間和金額。
我們確定執行與收入確認-知識產權許可相關的程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在評估可能影響收入確認時間和金額的合同條款時的重大判斷;以及(Ii)核數師在執行與收入確認時間和金額相關的程序和評估證據方面的高度判斷、主觀性和努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認程序有關的控制措施的有效性,包括對影響收入確認時間和數額的知識產權協議中合同條款的評估進行控制。除其他外,這些程序還包括:(1)通過抽樣審查知識產權協議,測試管理層確定合同條款的完整性和準確性;(2)測試管理層根據抽樣知識產權協議中確定的合同條款確定收入確認的適當數額和時間的程序。
/s/普華永道會計師事務所
特許專業會計師、執業會計師
加拿大多倫多
April 1, 2022
自2020年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致黑莓有限公司董事會及股東
對合並財務報表的幾點看法
本公司已審核所附BlackBerry Limited(“貴公司”)於2020年2月29日的綜合財務報表,包括截至2020年2月29日止年度的綜合營運報表、全面收益(虧損)、股東權益及現金流量,以及相關附註(統稱“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重大方面都公平地反映了本公司截至2020年2月29日止年度的綜合經營業績和現金流量,符合美國公認會計原則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/安永律師事務所
特許專業會計師
我們在1997至2020年間擔任本公司的審計師。
加拿大滑鐵盧
2020年4月6日,除附註12為截至2022年4月1日
黑莓有限公司
根據安大略省法律註冊成立
(美元,百萬美元)
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 |
資產 | | | |
當前 | | | |
現金和現金等價物(附註3) | $ | 378 | | | $ | 214 | |
短期投資(附註3) | 334 | | | 525 | |
應收賬款,扣除備用金#美元4及$10,(注4) | 138 | | | 182 | |
其他應收賬款(附註4) | 25 | | | 25 | |
| | | |
應收所得税 | 9 | | | 10 | |
其他流動資產(附註4) | 159 | | | 50 | |
| | | |
| 1,043 | | | 1,006 | |
限制性現金等價物和限制性短期投資(附註3) | 28 | | | 28 | |
長期投資(附註3) | 30 | | | 37 | |
其他長期資產(附註4) | 9 | | | 16 | |
| | | |
經營性租賃使用權資產,淨額(附註11) | 50 | | | 63 | |
財產、廠房和設備,淨額(附註4) | 41 | | | 48 | |
商譽(附註4) | 844 | | | 849 | |
無形資產淨額(附註4) | 522 | | | 771 | |
| | | |
| $ | 2,567 | | | $ | 2,818 | |
負債 | | | |
當前 | | | |
應付帳款 | $ | 22 | | | $ | 20 | |
應計負債(附註4) | 157 | | | 178 | |
應付所得税(附註5) | 11 | | | 6 | |
| | | |
遞延收入,當期(附註12) | 207 | | | 225 | |
| 397 | | | 429 | |
遞延收入,非流動收入(附註12) | 37 | | | 69 | |
經營租賃負債(附註11) | 66 | | | 90 | |
其他長期負債 | 4 | | | 6 | |
長期債券(附註6) | 507 | | | 720 | |
| | | |
| | | |
| 1,011 | | | 1,314 | |
承付款和或有事項(附註10) | | | |
股東權益 | | | |
股本和額外實收資本 | | | |
優先股:授權不限數量的無投票權、累積、可贖回和可收回 | — | | | — | |
普通股:經授權的不限數量的無投票權、可贖回、可收回的A類普通股和不限數量的有投票權普通股 | | | |
已發出-576,227,898有投票權的普通股(2021年2月28日-565,505,328) | 2,869 | | | 2,823 | |
赤字 | (1,294) | | | (1,306) | |
累計其他綜合虧損(附註9) | (19) | | | (13) | |
| 1,556 | | | 1,504 | |
| $ | 2,567 | | | $ | 2,818 | |
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黑莓有限公司
(美元,百萬美元)
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本 以及其他 實收資本 | | 赤字 | | 累計 其他 綜合收益(虧損) | | 總計 |
截至2019年2月28日的結餘 | $ | 2,688 | | | $ | (32) | | | $ | (20) | | | $ | 2,636 | |
淨虧損 | — | | | (152) | | | — | | | (152) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (13) | | | (13) | |
採用ASC 842的累積影響 | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
基於股票的薪酬(附註7) | 63 | | | — | | | — | | | 63 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已發行股份: | | | | | | | |
行使股票期權(附註7) | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | |
員工購股計劃(附註7) | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
截至2020年2月29日的結餘 | 2,760 | | | (198) | | | (33) | | | 2,529 | |
淨虧損 | — | | | (1,104) | | | — | | | (1,104) | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | 20 | | | 20 | |
採用ASC 326的累積影響 | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
基於股票的薪酬(附註7) | 44 | | | — | | | — | | | 44 | |
已發行股份: | | | | | | | |
行使股票期權(附註7) | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
員工購股計劃(附註7) | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
截至2021年2月28日的結餘 | 2,823 | | | (1,306) | | | (13) | | | 1,504 | |
淨收入 | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (6) | | | (6) | |
| | | | | | | |
基於股票的薪酬(附註7) | 36 | | | — | | | — | | | 36 | |
已發行股份: | | | | | | | |
行使股票期權(附註7) | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | |
員工購股計劃(附註7) | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
截至2022年2月28日的結餘 | $ | 2,869 | | | $ | (1,294) | | | $ | (19) | | | $ | 1,556 | |
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黑莓有限公司
(美元,單位為百萬,每股數據除外)
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
收入(附註12) | $ | 718 | | | $ | 893 | | | $ | 1,040 | |
銷售成本 | 251 | | | 250 | | | 277 | |
| | | | | |
毛利率 | 467 | | | 643 | | | 763 | |
| | | | | |
運營費用 | | | | | |
研發 | 219 | | | 215 | | | 259 | |
銷售、市場營銷和管理 | 297 | | | 344 | | | 493 | |
攤銷 | 165 | | | 182 | | | 194 | |
商譽減值(附註3) | — | | | 594 | | | 22 | |
長期資產減值準備(附註3) | — | | | 43 | | | 10 | |
| | | | | |
債券公允價值調整(附註6) | (212) | | | 372 | | | (66) | |
| | | | | |
| 469 | | | 1,750 | | | 912 | |
營業虧損 | (2) | | | (1,107) | | | (149) | |
投資收益(虧損)淨額(附註3和附註6) | 21 | | | (6) | | | 1 | |
| | | | | |
所得税前收入(虧損) | 19 | | | (1,113) | | | (148) | |
所得税撥備(追討)(附註5) | 7 | | | (9) | | | 4 | |
| | | | | |
| | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 12 | | | $ | (1,104) | | | $ | (152) | |
每股收益(虧損)(附註8) | | | | | |
基本信息 | $ | 0.02 | | | $ | (1.97) | | | $ | (0.27) | |
稀釋 | $ | (0.31) | | | $ | (1.97) | | | $ | (0.32) | |
| | | | | |
| | | | | |
請參閲合併財務報表附註。
黑莓有限公司
(美元,百萬美元)
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
淨收益(虧損) | $ | 12 | | | $ | (1,104) | | | $ | (152) | |
其他全面收益(虧損) | | | | | |
可供出售投資未實現虧損淨變化(附註9) | — | | | — | | | (2) | |
公允價值淨變動和年內從指定為現金流量對衝的衍生工具重新分類為淨收益(虧損)的金額(附註9) | (1) | | | 2 | | | (1) | |
| | | | | |
外幣折算調整 | (6) | | | 5 | | | (3) | |
| | | | | |
公允價值在年內因債券特定信貸風險而出現的淨變動(附註6) | 1 | | | 13 | | | (7) | |
| | | | | |
其他全面收益(虧損) | (6) | | | 20 | | | (13) | |
綜合收益(虧損) | $ | 6 | | | $ | (1,084) | | | $ | (165) | |
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(美元,百萬美元)
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
經營活動的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 12 | | | $ | (1,104) | | | $ | (152) | |
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | | | | | |
攤銷 | 176 | | | 198 | | | 212 | |
| | | | | |
基於股票的薪酬 | 36 | | | 44 | | | 63 | |
出售投資的收益(附註3) | (22) | | | — | | | — | |
商譽減值(附註3) | — | | | 594 | | | 22 | |
長期資產減值準備(附註3) | — | | | 43 | | | 10 | |
| | | | | |
從與客户的合同中收到的非現金對價 | — | | | — | | | (8) | |
| | | | | |
債券公允價值調整(附註6) | (212) | | | 372 | | | (66) | |
| | | | | |
| | | | | |
經營租約 | (16) | | | (4) | | | (9) | |
其他 | (3) | | | (5) | | | 12 | |
營運資金項目淨變動 | | | | | |
應收賬款,扣除備抵後的淨額 | 44 | | | 29 | | | 18 | |
其他應收賬款 | — | | | (11) | | | 5 | |
| | | | | |
應收所得税 | 1 | | | (4) | | | 3 | |
其他資產 | 15 | | | 55 | | | (35) | |
應付帳款 | 2 | | | (11) | | | (17) | |
應計負債 | (16) | | | (20) | | | (15) | |
應付所得税 | 5 | | | (15) | | | 1 | |
遞延收入 | (50) | | | (79) | | | (18) | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | (28) | | | 82 | | | 26 | |
投資活動產生的現金流 | | | | | |
收購長期投資 | (1) | | | (5) | | | (1) | |
長期投資的出售、到期或分配收益 | 35 | | | — | | | 19 | |
購置財產、廠房和設備 | (8) | | | (8) | | | (12) | |
| | | | | |
無形資產的收購 | (31) | | | (36) | | | (32) | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | — | | | — | | | 1 | |
收購短期投資 | (916) | | | (1,039) | | | (1,180) | |
收購受限短期投資 | — | | | (24) | | | — | |
出售或到期限制性短期投資的收益 | 24 | | | — | | | — | |
短期投資的出售或到期收益 | 1,104 | | | 1,047 | | | 1,017 | |
| | | | | |
| | | | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 207 | | | (65) | | | (188) | |
融資活動產生的現金流 | | | | | |
發行普通股 | 10 | | | 19 | | | 9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
支付融資租賃債務 | — | | | (1) | | | (2) | |
回購3.75%的債券 | — | | | (610) | | | — | |
發行1.75%的債券 | — | | | 365 | | | — | |
| | | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 10 | | | (227) | | | 7 | |
匯兑損益對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | (1) | | | 2 | | | (1) | |
期內現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨增(減) | 188 | | | (208) | | | (156) | |
期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | 218 | | | 426 | | | 582 | |
現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物,期末 | $ | 406 | | | $ | 218 | | | $ | 426 | |
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1. 黑莓有限公司和重要會計政策和關鍵會計估計摘要
黑莓有限公司(“本公司”)為世界各地的企業和政府提供智能安全軟件和服務。該公司確保超過5億個終端的安全,其中包括超過1.95億輛汽車。該公司總部位於安大略省滑鐵盧,利用人工智能和機器學習在網絡安全、安全和數據隱私領域提供創新解決方案,在終端安全、終端管理、加密和嵌入式系統領域處於領先地位。該公司的普通股在紐約證券交易所和多倫多證券交易所的股票代碼為“BB”。
陳述和準備的基礎
合併財務報表包括公司所有子公司的帳目,合併時沖銷了公司間往來業務和餘額。公司的所有子公司都是全資擁有的。除附註2所述外,該等綜合財務報表乃由管理層根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)按所有列報期間一致編制。
某些比較數字已重新分類,以符合本年度的列報方式。
在2022財年第一季度,首席運營決策者(CODM),也就是公司的執行主席和首席執行官(首席執行官),開始通過以下方式做出決策和評估公司的業績三在此之前,CODM作為一個單一的運營部門進行決策和評估公司的業績。由於內部報告重組,本公司現在的組織和管理為三可報告的運營部門:網絡安全、物聯網(統稱為“軟件和服務”)以及許可和其他,如附註12中進一步討論的。
風險和不確定性
在2022財年和2021財年,新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)帶來的經濟低迷和不確定性導致公司對商譽減值、無限期無形資產、某些經營租賃使用權資產和相關財產、廠房和設備以及應收賬款的可收回性做出了與其估計和假設相關的重大判斷。
截至財務報表發出日期,本公司並不知悉有任何其他事件或情況需要本公司更新其估計、判斷或修訂其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息,這些估計可能會發生變化,一旦知道這些變化,就會在合併財務報表中予以確認。實際結果可能與這些估計不同,任何此類差異都可能對公司的財務報表產生重大影響。
會計政策與關鍵會計估計
預算的使用
編制合併財務報表要求管理層對報告的資產、負債、收入和支出數額以及或有資產和負債的披露作出估計和假設。需要使用管理層估計的重要領域涉及與收入相關的估計,包括可變對價、獨立銷售價格(“SSP”)、估計客户壽命、知識產權許可控制權是否已轉移、非現金對價的價值、報酬權和客户激勵承諾、報告單位關於實際或潛在商譽減值的公允價值、債券的公允價值(定義見附註6)、基於股份的負債獎勵的公允價值、相對於實際或潛在減值的長期資產的公允價值、公司的長期資產分組、財產、廠房和設備以及無形資產的使用壽命。所得税撥備、遞延所得税資產變現和估值撥備的相關組成部分、信貸損失撥備、確定租賃負債現值的遞增借款利率以及各種訴訟索賠準備金的確定。實際結果可能與這些估計數不同,這些估計數是基於截至2022年2月28日合併財務報表之日存在的情況。
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這些美國公認會計原則合併財務報表中使用的重要會計政策如下:
外幣折算
美元是本公司和幾乎所有本公司子公司的職能貨幣和報告貨幣。
本公司及其美元功能貨幣子公司的外幣計價資產和負債折算為美元。因此,貨幣資產和負債按合併資產負債表日的有效匯率換算,收入和支出按交易發生時的匯率換算。重新計量調整計入收入。非貨幣性資產和負債按歷史匯率折算。
本公司非美元功能貨幣子公司的外幣資產和負債按合併資產負債表日的有效匯率折算為美元。收入和支出使用每日匯率換算。折算外幣資產及負債所產生的匯兑收益或虧損,作為貨幣折算調整計入累計其他綜合虧損(“AOCL”)。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括與銀行的餘額和到期日為三在收購之日起數月或以下。
應收賬款,扣除備抵後的淨額
會計準則彙編326,金融工具--信貸損失(“ASC 326”)
2020年3月1日,公司採用修改後的追溯法採用ASC 326。應收賬款餘額反映開票收入和應計收入,扣除信貸損失準備金後列報。該公司預計其大部分應收賬款餘額將繼續來自大客户,因為它通過經銷商和其他分銷夥伴銷售其大部分軟件產品和服務,而不是直接銷售。本公司通過評估信用損失的歷史水平、可能影響客户支付能力的當前經濟狀況以及重要客户的信譽,為具有類似風險特徵的資產池確定當前預期信用損失(“CECL”)。當確定特定客户不再與其當前池共享相同的風險配置文件時,他們將被從池中刪除並單獨進行評估。在正常的業務過程中,公司會監測客户的財務狀況,並審查每一位新客户的信用記錄。當本公司意識到某一特定客户無力履行其對本公司的財務義務時(例如在申請破產或客户的經營業績或財務狀況以及付款經歷出現重大惡化的情況下),本公司將記錄一項特定的信用損失準備金,以將該客户的相關應收賬款減少到其估計的可變現淨值。如果與特定客户有關的情況發生變化,公司對應收賬款餘額可收回的估計可能會進一步調整
對於採用ASC 326的前一年,應收賬款餘額反映發票和應計收入,並在扣除壞賬準備後列報。壞賬準備反映了對應收賬款餘額中可能損失的估計。該公司預計其大部分應收賬款餘額將繼續來自大客户,因為它已經並將繼續通過經銷商和其他分銷夥伴銷售其大部分軟件產品和服務,而不是直接銷售。本公司根據客户的具體信用風險、歷史趨勢和經濟環境等因素的組合,定期評估其應收賬款餘額的可收回性。在正常的業務過程中,公司會監測客户的財務狀況,並審查每一位新客户的信用記錄。當本公司意識到某一特定客户無力履行其對本公司的財務義務時(例如在申請破產或客户的經營業績或財務狀況以及付款經歷出現重大惡化的情況下),本公司記錄了一項特定的壞賬準備,以將該客户的相關應收賬款減少到其估計的可變現淨值。如果與特定客户相關的情況發生變化,公司對應收賬款餘額可收回程度的估計可能會進一步調整。
投資
本公司的現金等價物及投資包括貨幣市場及其他債務證券,按會計目的分類為可供出售,並按公允價值列賬,但不包括公開發行的股本證券及無可隨時釐定公允價值的非流通股本投資。未實現損益,扣除
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相關所得税在AOCL計入,直至該等投資到期或出售。本公司在計算可供出售投資的已實現收益或虧損時,採用確定成本基礎的特定識別方法,並計入投資收益。本公司對上述投資中的任何一項並無重大影響。公開發行的股權證券按公允價值入賬,並在每個報告期重新估值,公允價值變動通過投資收入入賬。本公司選擇在沒有按成本減去減值後可隨時釐定的公允價值的情況下記錄非流通股投資,並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動而作出調整。本公司於每個報告期重新評估其公允價值不能輕易釐定的非流通股投資是否繼續符合這項待遇。
在購買時到期的投資三月數或以下被歸類為現金等價物。到期日為一年度或以下(但不是現金等價物)、公開股權投資以及公司打算持有一年以下的任何投資均歸類為短期投資。期限超過以下期限的投資一於本年度內,無可隨時釐定公允價值的非流通股投資及本公司不打算出售的投資被分類為長期投資。
可供出售債務證券信用損失準備
2020年3月1日,公司在修改後的追溯基礎上採用了ASC 326。根據美國會計準則第326條,在每個報告期,本公司按個別證券水平評估其可供出售債務證券,以確定公允價值是否低於其攤銷成本基礎(減值)。如果本公司打算在收回其攤餘成本基礎之前出售或很可能不出售證券,則公允價值與攤銷成本之間的差額在綜合經營報表中確認為虧損,並對證券的攤銷成本進行相應減記。在這兩個條件都不存在的情況下,公司然後評估下降是否由於與信貸有關的因素。在決定是否存在信貸損失時所考慮的因素可包括公允價值低於攤銷成本基礎的程度、相關發行人信用質量的變化、信用評級行動以及其他因素。為了確定公允價值下降中與信貸相關的部分,該公司將按證券的實際利率折現的證券的預期現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。信貸相關減值僅限於公允價值和攤銷成本之間的差額,並在綜合資產負債表上確認為信貸損失準備,並對淨收益進行相應調整。任何與信貸無關的公允價值剩餘減值均在扣除税項後的其他綜合收益(虧損)中確認。由於信貸改善而產生的預期現金流的改善通過信貸損失的沖銷和信貸損失準備的相應減少來確認。
在採用ASC 326之前,該公司對處於未實現虧損狀態的個別投資進行了評估,以確定未實現虧損是否是非臨時性的。本公司在考慮現有證據後作出此項評估,包括一般市場狀況、特定行業及個別公司數據、公平價值低於成本的時間長短及程度、財務狀況、個別投資的近期前景,以及本公司持有該項投資的意向及能力。如果一項投資的公允價值出現下降,並且該下降被認為是非暫時性的,則在投資收入中計入減值費用,該減值費用相當於個別投資的成本基礎與公允價值之間的差額,該差額相當於作出評估的報告期的綜合資產負債表日期。然後,投資的公允價值成為投資的新成本基礎。
如果債務證券的市值低於其攤銷成本,而本公司打算出售該證券,或者本公司更有可能被要求在其預期收回之前出售該證券,則本公司將在整個減值金額的投資收入中計入非臨時性減值費用。對於本公司不打算出售的債務證券的非臨時性減值,並且該實體不太可能被要求在其預期恢復之前出售該證券,本公司將非臨時性減值分為代表信用損失的金額和與所有其他因素相關的金額。本公司將與信貸損失有關的非暫時性減值計入投資收入,其餘非暫時性減值計入AOCL的組成部分。
衍生金融工具
該公司使用衍生金融工具,包括遠期合約和期權,以對衝某些外幣風險。本公司不會將衍生金融工具用於投機目的。
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本公司將所有衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表。這些工具的公允價值是根據名義價值和行權價值、交易匯率、市場報價的貨幣現貨匯率、遠期點數、波動率和利率收益率曲線計算的。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途和由此產生的指定。
對於被指定為現金流量對衝的衍生工具,衍生工具的收益或虧損最初報告為AOCL的組成部分,扣除税項,隨後重新分類為被對衝項目影響收入的同期或多個期間的收入。為了使本公司能夠接受套期保值會計處理,現金流量套期保值必須在抵消套期保值項目公允價值的變化方面非常有效,並且套期保值工具和相關套期保值項目之間的關係必須在套期保值關係開始時正式記錄下來。於對衝開始時及持續進行時均會正式評估對衝效力,以確定對衝交易中使用的衍生工具在抵銷被對衝項目價值變動方面是否高度有效,以及該等衍生工具在未來期間是否可望繼續高度有效。
本公司正式記錄套期保值工具與相關套期保值項目之間的關係。這些文件包括:被套期保值的特定外幣資產、負債或預計交易的識別;被套期保值風險的性質;套期保值目標;以及評估套期保值有效性的方法。如果預期交易被視為不再可能發生,相應的衍生工具將被取消指定為對衝工具,而AOCL的任何相關未實現收益和虧損將在當時的收益中確認。該工具公允價值的任何未來變動均在當期收益中確認。
對於任何不符合對衝會計要求的衍生工具,或對於任何沒有選擇對衝會計的衍生工具,該工具的公允價值變動在當期收益中確認,一般將抵消相關資產、負債或預測交易的美元價值變化對收益的影響。
財產、廠房和設備、淨值
物業、廠房和設備按成本減去累計攤銷列報。攤銷採用以下比率和方法:
| | | | | | | | |
租賃權改進和其他 | | 兩項之間的直線關係5和15年份 |
黑莓運營和其他信息技術 | | 兩項之間的直線關係3和5年份 |
製造、維修和研發設備 | | 兩項之間的直線關係1和5年份 |
傢俱和固定裝置 | | 餘額在遞減30年利率% |
有關ROU資產的攤銷,請參閲以下公司關於租賃的會計政策和剩餘租賃條款的附註11。
租契
經營租賃ROU資產及經營租賃負債按開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。由於本公司的大部分租約並不提供隱含貼現率,因此本公司主要根據租約開始日期所得的資料,採用遞增借款利率來釐定未來付款的現值。本公司的遞增借款利率需要作出重大判斷,並根據本公司在類似經濟環境下借入相當於以抵押為基礎的租賃付款所需支付的利率而釐定。經營租賃ROU資產包括任何已支付的租賃付款、租賃獎勵和產生的初始直接成本。租賃條款包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。最低租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線基礎確認。在某些情況下,公司有基於指數的可變租賃付款,其估算率適用於初始租賃付款,以確定未來的租賃付款金額。
該公司與租賃和非租賃部分簽訂了建築物、汽車和數據中心租賃協議,這些部分單獨入賬。就開始日期12個月或以下的租賃期而言,本公司不適用會計準則彙編842確認要求,並按直線原則將租賃費確認為租賃期內的租賃成本。
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有關本公司租約的其他資料,請參閲附註11。
商譽
商譽是指企業合併中收購價格超過收購的可識別淨資產公允價值的部分。商譽在企業合併之日分配。商譽不攤銷,但每年12月31日進行減值測試,如果事件或情況變化表明資產可能減值,則測試的頻率更高。這些事件和情況可能包括法律因素或商業環境的重大變化、公司股價大幅下跌、監管機構的不利行動或評估、意想不到的競爭、關鍵人員的流失、重大出售活動以及對重要資產集團的可恢復性測試。
2020年3月1日,公司通過了關於無形資產-商譽和其他(ASC 350)主題的會計準則更新2017-04(“ASU 2017-40”)。ASU 2017-04簡化了商譽的後續計量,使公司能夠一步完成商譽減值測試,而不是兩步。在測試中,報告單位的賬面價值,包括商譽,與其公允價值進行了比較。估計公允價值是根據所估值的報告單位的性質,採用多種方法確定的。在其分析中,該公司使用了多種估值技術,包括使用貼現未來現金流模型的收益法、基於市場的方法和資產價值法。分析需要大量的判斷,包括對未來現金流量的估計,這取決於內部預測,對公司報告單位的長期收入增長率的估計,對現金流將發生的使用年限的估計,終端增長率,盈利衡量標準,以及報告單位貼現率的確定。本公司資產的賬面價值已根據資產類別採用合理的方法分配給報告單位。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時,該報告單位的商譽被視為減值並減記至其公允價值。不同的判斷可能會產生不同的結果。事件及情況導致除本公司年度減值測試外,於2020年5月31日進行額外商譽減值測試;見附註3。
在採用ASU 2017-04之前,公司的年度減值測試分兩步進行。在第一步中,報告單位的賬面價值,包括商譽,與其公允價值進行了比較。估計公允價值是根據所估值的報告單位的性質,採用多種方法確定的。在其分析中,該公司使用了多種估值方法,包括收益法、未來現金流貼現法、基於市場的方法和資產價值法。分析需要大量的判斷,包括對未來現金流的估計,這取決於內部預測,對我們報告單位的長期收入增長率的估計,對現金流將發生的使用年限的估計,終端增長率,盈利衡量標準,以及報告單位貼現率的確定。本公司資產的賬面價值已根據資產類別採用合理的方法分配給報告單位。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時,報告單位的商譽被視為減值,第二步是必要的。不同的判斷可能會產生不同的結果。在2020財年,本公司分解了一個報告單位,並根據相對公允價值分配方法將商譽分配給分解的報告單位。
在第二步中,報告單位商譽的隱含公允價值與其賬面價值進行比較,以衡量減值損失的金額(如果有)。第二步是對得出商譽隱含公允價值所必需的假設進行重大判斷。不同的判斷可能會產生不同的結果。
以第一步確定的減值報告單位的公允價值作為報告單位假設收購的收購價格,商譽的隱含公允價值計算為計入淨資產(包括營運資金、物業、廠房和設備以及已確認和未確認無形資產)公允價值後收購價格的剩餘金額。
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無形資產
具有一定年限的無形資產按成本減去累計攤銷列報。攤銷是以直線為基礎按下列條款攤銷的:
| | | | | | | | |
獲得的技術 | | 介於3和10年份 |
知識產權 | | 介於1和20年份 |
其他已獲得的無形資產 | | 介於2和10年份 |
收購的技術包括通過商業收購獲得的無形資產。知識產權包括專利(包括購買和內部產生的專利和維護費)。其他收購的無形資產包括客户關係和品牌等項目。無形資產的使用年限至少每年評估一次,以確定事件或情況是否需要修訂其剩餘攤銷期限。法律、法規和合同因素、過時的影響、需求、競爭和其他經濟因素是無形資產的使用年限可能被修訂的潛在指標。
長期資產減值準備
每當事件或環境變化顯示資產或資產組的賬面價值可能無法收回時,本公司便會審核長期資產(“LLA”),例如物業、廠房及設備、使用年限有限的無形資產及ROU資產的減值。這些事件和情況可能包括資產或資產組的市場價格大幅下跌、公司使用資產或資產組的程度或方式的重大變化或其實際狀況的重大變化、法律因素或商業環境的重大變化、對未來經營或現金流虧損的歷史或預測、重大出售活動、公司股價大幅下降、收入大幅下降或經濟環境的不利變化。
LLA減值測試要求本公司識別其資產組,並分別測試每個資產組的減值。確定公司的資產組和相關的主要資產需要管理層的重大判斷。不同的判斷可能會產生不同的結果。本公司對其資產類別、主要資產及其剩餘使用年限的確定,以及估計的現金流,是評估本公司資產可收回以進行LLA減值測試的重要因素。公司的股價可能受到行業或市場狀況變化的影響,其中包括競爭的影響、公司經營業績的變化、公司對未來業績的預測或市場預期的變化、以及公司的戰略舉措和市場對任何此類因素的評估。
當存在減損指標時,使用兩步過程測試LLA減損。作為第一步,本公司進行現金流回收測試,其中包括將資產集團的估計未貼現未來現金流量與其淨資產的賬面價值進行比較。如果資產組的淨現金流超過其淨資產的賬面價值,法援不被視為減值。若賬面值超過現金流量淨值,則有潛在減值的跡象,並進行第二步法援減值測試以衡量減值金額。第二步是確定資產組的公允價值。公允價值採用符合美國公認會計原則的估值方法確定,包括市場法、收益法和成本法。如果資產組的淨資產的賬面價值超過本公司的公允價值,則超出的部分代表將分配給資產組的潛在減值的最高金額,但限制是每項可分離資產的賬面價值不能降至低於其個別公允價值的價值。已分配的減值總額確認為非現金減值損失。
本公司按季度審查已發生的事件和情況的任何變化,以確定是否存在LLA減值指標。
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版税
該公司根據現有許可協議的條款確認其對特許權使用費的責任。如果許可協議尚未最後敲定,本公司將在合併財務報表中確認其對應計負債的當前估計。當隨後敲定許可協議時,估計數將相應修訂。管理層對特許權使用費費率的估計是基於公司歷史上的許可活動、特許權使用費支付經驗和前瞻性預期。
可轉換債券
本公司選擇根據公允價值期權按公允價值計量其未償還可換股債券(統稱為“債券”,定義見附註6)。每一期間,債券的公允價值都會重新計算,而與非信貸部分相關的債券的公允價值變動所產生的損益在收入中確認,而與信貸部分相關的公允價值變化則在AOCL確認。
1.75%債券
1.75%債券(定義見附註6)的公允價值乃根據本金價值、息差及曲線的重大投入、期內債券的任何可見交易、本公司上市普通股的市價及波動性,以及與信貸息差及發行時1.75%債券的隱含折價有關的重大第3級投入而釐定。
3.75%債券
3.75%債券的公允價值(定義見附註6)是根據本金價值、利差和曲線、內含看漲期權價格、債券的可觀察交易、本公司上市普通股的市價和波動率以及本公司的隱含信用利差等重大投入確定的。
收入確認
當承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時,公司確認收入,這一數額反映了公司預期從這些產品和服務中獲得的對價。收入通過以下步驟確認:(1)確認與客户的合同;(2)確認合同中的履約義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給合同中的履約義務;以及(5)當公司履行履約義務時確認收入。
當雙方都批准了合同,確定了對履行的承諾和雙方的權利(包括付款條件),合同具有商業實質,轉讓的商品和服務可能收取幾乎所有對價時,就存在與客户的合同。
合同中承諾的履約義務是根據將轉讓給客户的貨物和服務確定的,這些貨物和服務都能夠是不同的,客户可以單獨或與其他可用資源一起從貨物或服務中受益,並且在合同上下文中是不同的,因此貨物或服務的轉讓可以與合同中的其他承諾分開識別。如果不符合這些標準,承諾的貨物和服務將作為綜合履約義務入賬。
交易價格是根據公司預期有權獲得的對價確定的,以換取向客户轉讓承諾的商品和服務,不包括代表第三方收取的金額,如銷售税。確定交易價格需要做出重大判斷。在交易價格包含可變對價的情況下,本公司根據可變對價的性質,使用期望值方法或最可能金額方法估計交易價格中應包括的可變對價金額。收到的非現金對價在合同簽訂時按公允價值計量。估計公允價值乃採用多種估值技術釐定,包括未來現金流量貼現及以市場為基礎的方法。
包含多個履約義務的合同需要根據相對的SSP將交易價格分配給每個履約義務。本公司將收取代價的分配方法及其估計SSP的方法在下文的“重大判斷”一節中描述。
對於公司的每一種主要收入類別,以下段落描述了適用的具體收入確認政策,以及公司何時履行其業績義務。
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產品和服務的性質
本公司的組織和管理方式為三運營細分市場。該公司有多個產品和服務可獲得收入,這些產品和服務分為三個組:網絡安全、物聯網和許可等。
網絡安全
網絡安全包括公司的黑莓Spark®軟件平臺、黑莓®®、黑莓®警報、黑莓®SecuSuite®和黑莓信使(BBM®)企業版的收入。網絡安全收入主要來自軟件許可證,通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
黑莓火花
黑莓Spark平臺是全面的安全軟件產品和服務產品和服務產品,包括黑莓®網絡套件和黑莓Spark®統一終端管理套件,這兩個套件也一起作為BlackBerry Spark®套件銷售,提供公司最廣泛的定製網絡安全和終端管理選項。
黑莓Spark網絡套件包括該公司基於Cylance®的人工智能和機器學習平臺的收入,該平臺由黑莓®保護、黑莓®光學、黑莓®Persona、黑莓®網關、黑莓®警衞管理服務和其他網絡安全應用程序組成。該公司從定期訂閲產品中獲得軟件許可收入,其中包括技術支持以及任何更新和升級。黑莓網絡套件與黑莓®UEM本機集成,也可與其他供應商的UEM解決方案配合使用。
公司確認從每個合同開始之日起的合同期限內的許可收入,也就是向客户提供服務的日期。在合同範圍內,公司的軟件許可證和更新在合同範圍內並不明顯,因為它們對解決方案的持續可用性至關重要,從而履行合同中對客户的單一承諾。典型的訂閲期限為一至三好幾年了。技術支持在支持期限內獲得認可,支持期限通常與軟件許可證相同。
按小時收費的專業服務安排的收入在提供服務時確認,固定費用專業服務的收入在提供服務時按比例按業績確認。
黑莓Spark®UEM套件包括公司的黑莓®UEM、黑莓®Dynamic™和黑莓®工作空間解決方案。該公司從定期訂閲和永久許可合同中獲得軟件許可收入,這兩種合同通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
如果合同中的許可軟件需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施才能運行,則定期訂閲合同的收入將隨時間按比例確認,永久許可合同的收入將隨時間按比例按預期客户壽命確認,而在大多數情況下,公司估計的預期客户壽命為四好幾年了。如果軟件的運行不需要訪問公司的專有網絡基礎設施,則與定期訂閲和永久許可合同相關的收入將在軟件交付後的某個時間點確認。一般來説,公司出售的大多數企業軟件產品都需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施才能運行,因此相關收入是隨着時間的推移而確認的,如上所述,按訂閲期或預期客户壽命按比例確認。
黑莓AtNote和黑莓提醒
BlackBerry AtNote和BlackBerry Alert通過包括技術支持和相關專業服務在內的定期訂閲,從聯網的關鍵事件管理解決方案中獲得收入。公司確認從每個合同開始之日起的合同期限內的許可收入,也就是向客户提供服務的日期。
黑莓SecuSuite
SecuSuite的收入來自與安全消息傳遞和相關硬件相關的軟件許可證產品。與BlackBerry Spark產品類似,如果許可軟件需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施,則合同收入將隨時間推移確認,如果永久許可,則按預期期限或客户生命週期按比例確認。如果不需要訪問公司的專有網絡基礎設施,與許可證相關的收入將在軟件交付後的某個時間點確認。來自以下方面的收入
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一旦產品所有權和產品所有權的重大風險和回報轉移到客户身上,硬件就被確認,這發生在產品發貨後。
物聯網
物聯網由黑莓技術解決方案公司和黑莓常春藤™組成。黑莓技術解決方案包括來自黑莓®Qnx®、黑莓認證®、黑莓雷達®和其他物聯網應用的收入。物聯網收入主要來自軟件許可證,通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
黑莓®Qnx®軟件許可收入來自定期訂閲和永久合同,在軟件可供客户使用時確認,因為軟件具有獨立功能,並且許可在合同上下文中是不同的。嵌入到硬件中的某些軟件(如汽車信息娛樂系統和高級駕駛輔助系統)的許可證作為基於銷售的使用費出售,其中知識產權是與使用費相關的主要項目,並根據客户對嵌入軟件的硬件的實際數量和基礎銷售額進行確認,但客户支付與其未來使用費相關的不可退還的預付款的情況除外,在這種情況下,對價是固定的並立即確認。
技術支持的收入在支持期間確認。來自專業服務的收入被確認為客户在提供服務時同時獲得和消費公司業績所提供的好處。這可以是按比例履行,也可以是在合同期限內。軟件維護服務的收入在維護期內確認,平均期限為一年。
許可和其他
許可及其他包括本公司知識產權許可安排、BBM消費者許可安排、和解獎勵和移動許可軟件安排的收入,其中包括許可硬件銷售的收入。其他收入包括與公司傳統服務接入費(“SAF”)業務相關的收入。
該公司的對外專利許可協議規定,許可費可以是單次預付款或多次支付,相當於將支付給公司的全部或大部分許可收入。這些協議可以是永久的或定期的,並授予(I)有限的、非排他性的、不可轉讓的許可給本公司的某些專利,(Ii)不向被許可人強制執行專利權的契約,以及(Iii)解除被許可人的某些索賠。
本公司逐案審查知識產權協議,以確定知識產權是否包含具有獨立功能的獨特履行義務,以及本公司是交易的委託人還是代理人。重大判斷用於評估合同條款,這可能影響收入確認的時間和金額。專利許可協議的收入通常在許可轉讓給客户時確認為交易價格,或者在基於銷售的許可使用費的情況下,根據客户隨後的銷售確認,其中知識產權許可是與許可使用費相關的主要項目。交易價格可能包括轉讓給本公司的專利形式的非貨幣對價,按公允價值記錄,公允價值由市場和基於收入的估值方法相結合確定。作為這些協議的一部分,該公司還可能確認與出售和轉讓專利有關的收入。
本公司確認與對價相關的收入,這些收入可能來自在與本公司簽署專利許可協議之前與使用本公司知識產權的被許可人談判達成的協議,或解決與被許可人就現有許可協議的特定條款達成的分歧或仲裁。公司還可以確認與過去專利使用費的對價相關的收入,這些費用與解決專利訴訟有關,而這些訴訟之前沒有專利許可協議。
本公司的BBM Consumer許可安排是一項為期多年的協議,其中許可以前不能與保持許可的BBM Consumer產品與本公司銷售的BBM Enterprise產品之間的互操作性的要求分開識別。在2020財年,獲得許可的BBM Consumer產品被許可方關閉,消除了對公司保持互操作性的任何要求,從而完成了所有性能義務。因此,該公司估計了確認的累積收入可能不會發生重大逆轉的金額,並將該金額確認為2020財年的收入。
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在2017財年和2018財年,公司簽署了多項多年許可協議,根據這些協議,公司將其安全軟件和服務套件以及在許多情況下相關品牌資產授權給設計、製造、銷售和提供黑莓品牌和白標手機客户支持的第三方。銷售超過合同最低銷售額的被許可人的移動許可收入在公司被許可人報告的被許可產品銷售時確認。對於銷售額不超過合同最低銷售額的被許可方,收入是隨着時間的推移確認的,由於承諾向被許可方提供工程服務,收入按合同最低金額在許可期限內按比例確認。
其他包括與公司傳統的SAF業務相關的收入,與使用公司傳統的BlackBerry 7和之前的操作系統的用户有關,自2022年1月4日起,這些系統不再得到公司的支持或維護。蘇丹武裝部隊的收入隨着時間的推移而確認,因為提供了每月服務。如果公司在執行服務之前向SAF客户開了發票,則預開單被記錄為遞延收入。
有關更多信息,包括按主要產品和服務類型劃分的收入,請參閲附註12。
收入確認中的重大判斷
該公司與客户簽訂的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務,應該分開核算,而不是放在一起核算,這可能需要做出重大判斷。
如果根據公司的判斷,根據合同確認的累計收入未來很可能不會發生重大逆轉,可變對價將計入交易價格。任何估計數,包括對可變考量的任何限制,都在每個報告期進行評估。在合同開始時,需要判斷以確定非現金對價的公允價值。本公司使用獨立第三方估值師對非現金對價的公允價值進行估值。
需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。當公司單獨向類似客户銷售承諾的產品或服務時,公司的產品和服務通常具有可觀察到的SSP。合同規定的商品或服務的價格或價目表價格可以是該商品或服務的SSP。然而,在不能直接觀察到SSP的情況下,公司通過最大化可觀察到的投入並使用調整後的市場評估方法來確定SSP,該方法使用的信息可能包括市場狀況和來自公司定價團隊的其他可觀察到的信息,包括歷史SSP。
在某些協議中,需要判斷公司是安排中的委託人還是代理人。本公司考慮的因素包括但不限於,哪一方可以指導產品或服務的使用,哪一方基本上獲得了所有剩餘利益,以及哪一方有能力制定銷售價格。
要確定需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施才能運行的永久許可合同中使用的估計客户壽命,需要做出重大判斷。該公司根據有關技術升級週期長度和產品預期壽命的歷史經驗得出這一結論。
收入合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。合同資產是在合同開單時間表與收入確認時間不同時生成的。未開票應收款在開票前確認收入的情況下入賬,在提供服務前收取的金額記為遞延收入。
某些銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的遞增和可收回的成本。本公司的資本化佣金被記為其他流動資產和其他長期資產,並根據相關業績義務的履行情況立即確認或按比例攤銷,並計入銷售、營銷和管理費用。本公司已對攤銷期間為一年或更短時間所產生的銷售佣金採取實際的權宜之計。實際的權宜之計適用於分配給專業服務的銷售佣金,因為這些合同的期限一般為一年或更短。有關公司合同餘額的進一步信息,請參閲附註12。
付款條款和條件因合同類型而異,儘管標準賬單條款是在收到發票後付款,並在30至60天內付款。在收入確認的時間與開具發票的時間不同的情況下,公司已確定合同一般不包括重要的融資部分,如果
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從收到付款到公司將承諾的商品或服務轉讓給客户的期限為一年或更短時間。
所得税
本公司採用所得税分攤負債法核算所得税。遞延所得税資產及負債乃根據資產及負債的財務報告及所得税基準之間的暫時性差異予以確認,並以已制定的所得税税率及税法計量,該等税率及税法將於預期差異逆轉時生效。該公司記錄了一項估值準備金,以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。本公司同時考慮正面證據和負面證據,以根據證據的分量來決定是否需要計入估值津貼。在考慮消極證據和積極證據的相對影響時,需要作出判斷。
在評估該公司不確定的所得税狀況和所得税撥備時,也需要做出重大判斷。不確定所得税頭寸的負債按兩步法確認。第一步是評估所得税頭寸是否達到了確認門檻,方法是確定現有證據的權重是否表明,它更有可能在審查時得到維持。第二步是將達到確認起徵點的所得税頭寸衡量為超過50在結算時變現的可能性為%。該公司不斷評估潛在調整的可能性和金額,並在引起修訂的事實已知期間調整所得税撥備、應付所得税和遞延所得税。本公司確認與不確定所得税頭寸相關的利息和罰金為利息支出,然後在投資收入中進行淨值和報告。
該公司使用流通法對符合條件的科學研究和實驗開發支出獲得的投資税收抵免(“ITCs”)進行核算。在這種方法下,國際税制被確認為所得税支出的減少額。
研發
研究費用在發生時計入費用。銷售、租賃或以其他方式銷售的許可軟件的開發成本,從確定產品的技術可行性開始,到產品可向客户全面發佈時結束,以資本化為準。本公司的產品一般在確定技術可行性後不久發佈,因此在實現技術可行性後產生的成本並不重大,並已計入已發生的費用。除了通過業務合併確認為無形資產淨值內的正在進行的研究和開發外,公司目前沒有任何資本化的研究和開發成本,這些成本按其公允價值記錄,並在相關技術可供客户普遍使用時開始攤銷。
綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)被定義為企業在一段時期內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的淨資產變化,包括一段時期內的所有權益變動,但所有者投資和分配給所有者的權益變動除外。本公司須申報的全面收益(虧損)項目包括上文外幣換算政策所述非美元功能貨幣子公司所產生的累計換算調整、衍生金融工具中如上所述的現金流量對衝、附註3所述的可供出售投資的公允價值變動、附註6及附註9所述的債券特定工具信貸風險的公允價值變動,以及與若干其他離職後福利義務相關的精算損益。可供出售投資的已實現收益或虧損使用特定的確認基礎重新歸類為投資收入。
每股收益(虧損)
每股收益(虧損)是根據會計年度內已發行普通股的加權平均數計算的。在計算股票期權的稀釋效應時,採用了庫存股方法。債券稀釋效應的計算採用IF-轉換法。
基於股票的薪酬計劃
該公司有基於股票的薪酬計劃。根據這些計劃發放的賠償金詳見附註7(B)。
股權激勵計劃(“股權計劃”)是在2014財年通過的。股權計劃規定向本公司或其附屬公司的高級管理人員和員工授予激勵性股票期權和限制性股票單位(“RSU”)。RSU可以是基於時間的(“TBRSU”)或基於時間和性能的(“PBRSU”)。常見的數量
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根據股權計劃獲授權獎勵的股份為45,875,000普通股。根據股權計劃授予的任何受期權約束的股份將計入這一限額0.625股份根據股權計劃授出的每一項認購權、須受TBRSU規限的任何股份均計入此限額一每個TBRSU的股份,以及根據股權計劃授予的受PBRSU限制的任何股份,在最大業績實現時(通常是1.5每個PBRSU的股份)。以前根據股權計劃授予的獎勵到期或被沒收,或以現金結算,將被添加到股權計劃下可用的股票中。喪失的期權將計為0.625股份與股權計劃下的可用股份之比。作為獎勵發行的股票,除期權到期或被沒收(即,RSU)、以現金結算或出售以滿足預扣税要求外,計為一增加到股權計劃下可用股份的股份。大約有幾個19截至2022年2月28日,股本池中可供未來根據股權計劃授予的股份為100萬股。
在2019財年收購Cylance Inc.(“Cylance”)時,公司採用了黑莓-Cylance股票計劃(“Cylance股票計劃”)。Cylance股票計劃規定授予與未歸屬Cylance員工股權獎勵相關的替代獎勵,所有這些獎勵在交易完成時被取消。根據Cylance股票計劃授權獎勵的普通股數量為9,144,176普通股,相當於授予的置換獎勵金額。截至2019年2月28日,Cylance股票計劃中已沒有剩餘股份可供未來授予。此外,不得根據Cylance股票計劃就到期、被沒收或以現金結算的股票重新發行任何股票。
本公司在授予日根據股票期權Black-Scholes-Merton(“BSM”)期權定價模型計算的獎勵公允價值來計量期權的股票補償費用,並在歸屬期間按比例確認該費用。根據Cylance股票計劃授予的期權通常授予四-年份期間為25%在第一個週年日歸屬,其餘部分按月等額分期付款。BSM模型需要各種判斷假設,包括波動率和預期期權壽命。此外,判斷也被應用於估計預計將被沒收的基於股票的獎勵的數量,如果實際結果與這些估計顯著不同,基於股票的補償費用和公司的經營業績將受到影響。
員工在行使股票期權時支付的任何對價,加上與該股票期權相關的額外實收資本內記錄的任何基於股票的補償,均記入股本。
RSU於董事會或董事會薪酬、提名及管治委員會確定的歸屬日期贖回本公司發行的普通股或現金等價物。根據股權計劃授予的RSU通常授予三-一年期間,可以每年平均分期付款,也可以在三週年紀念日支付。對於PBRSU,公司根據業績目標對其業績進行評估,業績目標基於董事會批准的公司業務計劃。本公司在每個會計季度結束時對本會計年度的展望更新了估計業績。只有在實現業績目標的情況下,才會確認薪酬成本。本公司將RSU歸類為股權工具,因為本公司有能力和意向以普通股結算獎勵。標準RSU的補償費用是根據每個RSU的公允價值計算的,該公允價值由公司普通股在授予日營業日的收盤價確定。本公司確認RSU歸屬期間的補償費用。本公司預計在歸屬後,將通過從國庫發行新的普通股來結算RSU。
本公司有一項最初由董事會於二零零七年十二月二十日批准的遞延股份單位計劃(“遞延股份單位計劃”),根據該計劃,每個獨立的董事均獲記入遞延股份單位(“遞延股份單位”)的貸方,以支付用作本公司董事而須支付的全部或部分現金費用。每個獨立董事的年度預付金都將以DSU的形式完全滿足。在董事不再為董事會成員後的一段指定期間內,每個分銷單位的贖回價值將相當於贖回日前五個交易日本公司股票的加權平均交易價格,以現金贖回。此外,本公司亦可選擇以在公開市場購買或由本公司發行的股份方式贖回債券單位。
DSU作為責任分類獎勵計入,並按季度獎勵。這些賠償在發行之日按其公允價值計量,並在每個報告期重新計量,直至結清為止。
廣告費
本公司承擔所有已發生的廣告費用。這些成本包括在銷售、營銷和管理費用中。
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政府補貼
公司在綜合經營報表中確認政府補貼為運營費用的減少,前提是公司有合理的保證將獲得這筆金額,並已遵守政府補貼附帶的條件(如有.
2. 採用會計政策
2022財年採用的會計準則
ASC 740,所得税
2019年12月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了關於簡化所得税會計的ASU 2019-12,作為其降低所得税會計成本和複雜性的簡化倡議的一部分。本次修訂刪除了專題740(所得税)中的某些例外情況,包括:(1)期間內税收分配的增量法例外;(2)在外國投資發生所有權變動時不計入基差的例外情況;(3)對年初至今虧損超出預期虧損的中期所得税會計例外情況。此次更新還簡化了美國公認會計原則在740主題的其他幾個領域,例如:(I)特許經營税和部分基於收入的其他税收;(Ii)與政府的交易導致商譽税基的提高;(Iii)不納税實體的單獨財務報表;以及(Iv)過渡期税法的變化。
該指南在2020年12月15日後開始的中期和年度期間有效,允許及早採用。ASU 2019-12年度唯一影響公司的方面是取消了與期間內税收分配相關的例外。由於採用新準則,本公司在釐定持續經營業務應佔税項時,並不考慮其他全面收益所包括的其他項目的税務影響。該公司在2022財年第一季度採納了這一指導方針,並未對公司的經營業績、財務狀況和披露情況產生實質性影響。
已發佈但尚未採用的會計公告
2020年8月,FASB發佈了關於可轉換債務和其他選項的新會計準則,ASU 2020-06。本次修訂通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式數量,簡化了可轉換工具的會計核算。這一更新還修訂了關於實體自有權益合同的衍生品範圍例外的指導方針,以減少基於形式而不是實質的會計結論,並要求應用IF轉換方法來計算稀釋後每股收益。此次更新還要求實體提供更多關於可轉換工具的條款和功能、工具在實體財務報表中的報告方式以及可能影響如何評估實體與這些工具相關的未來現金流的金額或時間的事件、條件和情況的信息。該指導意見適用於2021年12月15日之後開始的中期和年度期間。本公司將於2023財政年度第一季度採納此指引,並預計採納不會對其經營業績、財務狀況及披露產生重大影響,因為本公司所採用的公允價值選擇會計模式不受本ASU的影響,而本公司在計算與債券有關的每股攤薄收益(定義見附註6)時已採用IF-轉換方法。
2021年10月,FASB發佈了關於企業合併主題的新會計準則,對與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債進行了會計處理,ASU 2021-08。這一更新中的修正通過解決實踐中的多樣性和不一致問題,改進了與業務合併中客户獲得的收入合同的會計處理。這一更新要求各實體根據美國會計準則第606號《與客户的合同收入》確認和計量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。該指導意見對2022年12月15日之後開始的中期和年度期間有效,並要求各實體前瞻性地應用在修正案生效日期或之後發生的業務合併。該公司將在2023財年第一季度儘早採用這一指導方針,並將其前瞻性地應用於採納之日之後的任何業務收購。如果公司在採用後完成業務收購,與現行會計準則相比,對未來期間的影響將取決於所獲得的任何合同資產和合同負債。
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2021年11月,FASB發佈了關於政府援助主題的新會計準則ASU 2021-10。該準則要求對通過應用贈款或捐款會計模式進行類比核算的與政府的交易進行額外披露,包括:(1)關於交易性質的信息和用於對交易進行核算的相關會計政策;(2)受這些交易影響的資產負債表和損益表上的項目,包括適用於每一項目的金額;(3)交易的重要條款和條件,包括承付款和或有事項。此次更新還要求遺漏任何信息的實體,因為法律禁止披露這些信息,以包括一份大意如此的聲明。該指導意見適用於2021年12月15日之後的年度期間。該公司將在2023財年第一季度採用這一指導方針,並預計這一指導方針不會對其披露產生實質性影響。
3. 公允價值計量、現金、現金等價物和投資
公允價值
本公司將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。在釐定須按公允價值入賬的資產及負債的公允價值計量時,本公司會考慮其將進行交易的主要或最有利市場,並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設,例如固有風險、不良表現風險及信貸風險。該公司採用以下公允價值層次結構,將計量公允價值的估值方法中使用的投入劃分為三個級別:
•第1級-活躍市場中相同資產或負債在計量日期的未調整報價。
•第2級--第1級中包括的報價以外的可觀察投入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價;或可觀測到或可由可觀測市場數據證實的其他投入。
•3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的重大不可觀察的投入。
公允價值等級還要求公司在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
經常性公允價值計量
本公司的現金及現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款及應計負債由於到期日較短,以接近其公允價值(第2級計量)的金額計量。
在確定所持投資的公允價值時,本公司主要依靠獨立的第三方估值師對證券進行公允估值。本公司亦審閲估值過程中使用的資料,並在內部收集經紀報價後,評估證券定價是否合理。獨立第三方評估師提供的所有投資類別的公允價值超過0.5本公司釐定的公允價值的%將傳達至獨立第三方估值師,以考慮其合理性。獨立第三方估值師在確定是否有理由改變其原始定價之前,會考慮本公司提供的信息。
該公司的投資主要由主要公司和銀行組織、加拿大省政府和聯邦政府、國際政府銀行組織和美國財政部發行的債務證券組成,均為投資級證券。該公司還持有通過首次公開發行以前持有的非上市股權投資獲得的某些公開股權證券。
本公司確認在實際發生事件或情況變化的報告期結束時,公允價值層次內的轉賬和轉出。在截至2022年2月28日或2021年2月28日的年度內,沒有重大的3級資產調入或調出。公司意識到零在截至2022年2月28日和2021年2月28日的年度內,以前持有的被歸類為3級資產的拍賣利率證券的收益(2020年2月29日-$3百萬)。
有關債券(定義見附註6)的公允價值如何釐定的説明,請參閲附註1的“可轉換債券”會計政策。3.75%的債券(定義見附註6)被分類為2級,而1.75%的債券(定義見附註6)被分類為3級。有關行政總裁或有現金獎勵(定義見附註7)的公允價值如何釐定的説明,請參閲附註7(B)的“2019年行政總裁獎勵獎勵”一節。
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非經常性公允價值計量
在發生某些事件時,本公司重新計量其採用計量替代辦法的非上市股權投資的公允價值,以及長期資產的公允價值,包括物業、廠房和設備、經營租賃ROU資產、無形資產和商譽(如果在本期確認減值或可見價格調整)。
使用計量替代法計量的非流通股投資
使用計量替代辦法計量的非流通股本投資包括本公司並不擁有控股權或具有重大影響力的非公開持股公司的投資,而該非上市公司的公允價值不能輕易確定。在公允價值計量中使用的公允價值估計需要使用重大的不可觀察的投入,因此,公允價值計量被歸類為第三級。
商譽減值
在截至2022年2月28日的一年中,不是商譽減值費用。在2022財年第四季度的年度商譽減值測試中,本公司的估計表明,其所有報告單位的公允價值都大大超過了它們的賬面價值,這些賬面價值預計將被收回,沒有商譽減值。在2022財年第四季度,該公司宣佈,它已同意將大量專利資產出售給Catapult IP Innovation,Inc.(“Catapult”),條件是交易條件得到滿足。出售完成將加快知識產權報告單位估計現金流量的計時,並基於出售後對未來現金流量估計的變化,可能會對與該報告單位商譽公允價值相關的綜合財務報表產生重大影響。
在截至2021年2月28日的年度內,由於全球新冠肺炎疫情導致經濟狀況惡化及其對本公司報告單位的影響,以及本公司股本的交易價值低於本公司的綜合賬面價值,本公司認定,在計入商譽後,其至少一個報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值。因此,該公司完成了對其報告單位的公允價值的分析,以與截至2020年5月31日的各自賬面價值進行比較。根據商譽減值測試的結果,得出的結論是,一個報告單位的賬面價值超過了其公允價值,因此需要對超出的金額計入減值費用,從而減少商譽的賬面價值。因此,公司記錄的非現金商譽減值費用總額為#美元。594在黑莓星火報告部門中有100萬美元。本公司其他報告單位的估計公允價值大大超過其於2020年5月31日的賬面價值。
截至2020年2月29日止年度,本公司錄得商譽減值費用1美元22與其BBM消費者報告部門相關的100萬美元。
長期資產減值(“LLA”)
在截至2022年2月28日的一年中,不是伊拉的減損費用。
截至2021年2月28日止年度,本公司錄得非現金、税前及税後減值費用1美元46百萬美元,包括$37與某些設施的運營租賃ROU資產相關的百萬美元和9100萬美元,涉及與這些設施相關的財產、廠房和設備。此外,該公司還記錄了租賃負債減少#美元。3與具有提前終止選擇權的某些租賃設施相關的百萬歐元,已作為長期資產減值的部分抵銷計入本公司的綜合經營報表。本公司對相關負債和支出進行評估,並在獲得新的或更新的信息後適當修訂其假設和估計。
於截至2020年2月29日止年度內,本公司錄得非現金税前及税後減值費用1美元10百萬美元,包括$8與某些已退出的設施的運營租賃ROU資產有關的百萬美元和2100萬美元,涉及與這些設施相關的財產、廠房和設備。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
現金、現金等價物和投資
截至2022年2月28日,按公允價值水平計算的現金、現金等價物和投資構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基礎(1) | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | | | 公允價值 | | 現金和 現金 等價物 | | 短期 投資 | | 長期的 投資 | | 受限現金等價物 | | |
銀行餘額 | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 105 | | | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
其他投資 | 8 | | | — | | | — | | | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | |
| 113 | | | — | | | — | | | | | 113 | | | 104 | | | — | | | 8 | | | 1 | | | |
1級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | 10 | | | — | | | (9) | | | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第2級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款、定期存單和政府投資公司 | 157 | | | — | | | — | | | | | 157 | | | 65 | | | 65 | | | — | | | 27 | | | |
銀行承兑匯票/不記名存款票據 | 58 | | | — | | | — | | | | | 58 | | | 58 | | | — | | | — | | | — | | | |
商業票據 | 247 | | | — | | | — | | | | | 247 | | | 62 | | | 185 | | | — | | | — | | | |
非美國本票 | 71 | | | — | | | — | | | | | 71 | | | 46 | | | 25 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美國政府支持的企業票據 | 58 | | | — | | | — | | | | | 58 | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | |
非美國國庫券 | 43 | | | — | | | — | | | | | 43 | | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 634 | | | — | | | — | | | | | 634 | | | 274 | | | 333 | | | — | | | 27 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第3級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他投資 | 17 | | | 5 | | | — | | | | | 22 | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 774 | | | $ | 5 | | | $ | (9) | | | | | $ | 770 | | | $ | 378 | | | $ | 334 | | | $ | 30 | | | $ | 28 | | | |
______________________________
(1) 其他投資的成本基礎包括資本回報的影響。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
截至2021年2月28日,按公允價值水平計算的現金、現金等價物和投資構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基礎 | | | | 未實現 損失 | | | | 公允價值 | | 現金和 現金 等價物 | | 短期 投資 | | 長期的 投資 | | 受限現金等價物 | | 受限的短期投資 |
銀行餘額 | $ | 165 | | | | | $ | — | | | | | $ | 165 | | | $ | 165 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
其他投資 | 37 | | | | | — | | | | | 37 | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | — | |
| 202 | | | | | — | | | | | 202 | | | 165 | | | — | | | 37 | | | — | | | — | |
1級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | 10 | | | | | (7) | | | | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第2級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款、定期存單和政府投資公司 | 138 | | | | | — | | | | | 138 | | | 7 | | | 103 | | | — | | | 4 | | | 24 | |
無記名存款票據 | 40 | | | | | — | | | | | 40 | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | — | |
商業票據 | 162 | | | | | — | | | | | 162 | | | 15 | | | 147 | | | — | | | — | | | — | |
非美國本票 | 55 | | | | | — | | | | | 55 | | | 26 | | | 29 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美國政府支持的企業票據 | 154 | | | | | — | | | | | 154 | | | 1 | | | 153 | | | — | | | — | | | — | |
非美國國庫券 | 25 | | | | | — | | | | | 25 | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司票據/債券 | 25 | | | | | — | | | | | 25 | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | |
| 599 | | | | | — | | | | | 599 | | | 49 | | | 522 | | | — | | | 4 | | | 24 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 811 | | | | | $ | (7) | | | | | $ | 804 | | | $ | 214 | | | $ | 525 | | | $ | 37 | | | $ | 4 | | | $ | 24 | |
截至2022年2月28日,公司擁有非流通股投資,公允價值不能輕易確定為#美元。30百萬美元(2021年2月28日-$37百萬)。在截至2022年2月28日的財政年度內,本公司記錄了若干非上市股權投資的賬面價值向上調整,但公允價值沒有隨時確定為#美元。5已計入投資收益(虧損)的相同或類似證券的有序交易中可觀察到的價格變化所產生的百萬美元,計入本公司綜合經營報表的淨額。公司還從一項非流通性股權投資中獲得了一筆分配,金額為#美元,公允價值不容易確定。35100萬美元,其中包括#美元的資本返還13百萬美元,已實現收益1美元22百萬美元計入投資收益(虧損),淨額計入公司的綜合經營報表。
在截至2022年2月28日的一年中,不是與非上市股權投資相關的已確認減值,但沒有易於確定的公允價值(2021年2月28日-零和2020年2月29日--美元3百萬)。
有幾個不是截至2022年2月28日(2021年2月28日和2020年2月29日)的可售證券已實現損益零).
該公司限制現金和現金等價物,並限制短期投資,包括作為抵押品質押給主要銀行合作伙伴的現金和證券,以支持公司對信用證的要求。這些信用證支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排。信用證的條款從一月至四好幾年了。在已發出信用證的租賃期內,本公司在法律上不得使用這些資金;但本公司可繼續將資金投資並從中獲得投資收益。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
下表提供了截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物從合併資產負債表到合併現金流量表的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
現金和現金等價物 | $ | 378 | | | $ | 214 | | | $ | 377 | |
受限現金和現金等價物 | 28 | | | 4 | | | 49 | |
現金流量表中列報的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物總額 | $ | 406 | | | $ | 218 | | | $ | 426 | |
截至2022年2月28日和2021年2月28日,可供出售投資的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | |
| 2022年2月28日 | | | | 2021年2月28日 | | |
| 成本基礎 | | 公允價值 | | | | 成本基礎 | | 公允價值 | | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 634 | | | $ | 634 | | | | | $ | 599 | | | $ | 599 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
沒有固定的期限 | 10 | | | 1 | | | | | 10 | | | 3 | | | |
| $ | 644 | | | $ | 635 | | | | | $ | 609 | | | $ | 602 | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日及2021年2月28日,本公司不是持續未實現虧損的可供出售債務證券。
4. 合併資產負債表明細
應收賬款,扣除撥備後的淨額
截至2022年2月28日的信貸損失準備金為#美元。4百萬美元(2021年2月28日-$10百萬)。
本公司確認應收賬款的當前估計信貸損失(“CECL”)。應收賬款的CECL是根據每個客户相對於具有代表性的資產池的逾期天數和地區估計的,該資產池由在類似經濟環境下運營的具有相似風險特徵的大量客户組成。本公司根據客户過往的狀況和地區,估計過往的信貸損失經驗,並作出適當調整,以反映當前狀況和對未來經濟狀況的估計,包括新冠肺炎疫情對信貸損失的影響,以確定信貸損失評估指標。當確定特定客户不再與其當前池共享相同的風險配置文件時,他們將被從池中刪除並單獨進行評估。該公司還將長期應收賬款計入其他長期資產。長期應收賬款的CECL估計採用違約概率法和由於歷史信息有限而導致的違約風險敞口。違約風險由資產於報告日的攤銷賬面金額表示。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
下表列出了公司信貸損失準備中的活動:
| | | | | | | |
| 截至該年度為止 | | |
| 2022年2月28日 | | |
截至2020年2月29日的期初餘額 | $ | 9 | | | |
採用ASC 326的影響 | 4 | | | |
預期信貸損失的前期回收 | (3) | | | |
信貸損失準備截至2021年2月28日的期末餘額 | 10 | | | |
| | | |
本期收回預期信貸損失 | (2) | | | |
從津貼中扣除的沖銷 | $ | (4) | | | |
| | | |
信貸損失準備截至2022年2月28日的期末餘額 | $ | 4 | | | |
截至2022年2月28日的信貸損失準備金包括#美元。2百萬美元(2021年2月28日-$3百萬美元)與CECL有關,根據逾期天數和地區估計,以及$2百萬美元(2021年2月28日-$7百萬),與單獨評估的特定客户有關。
曾經有過不是截至2022年2月28日佔應收賬款10%以上的客户(2021年2月28日-一客户佔比超過10%)。
其他應收款
截至2022年2月28日和2021年2月28日,其他應收賬款包括來自受災最嚴重的業務復甦計劃的應收賬款和知識產權許可應收賬款等項目,無其中,在列報的任何一個期間內,現金餘額超過流動資產餘額的5%。
其他流動資產
其他流動資產包括:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 |
| | | |
| | | |
知識產權 | $ | 118 | | | $ | — | |
其他 | 41 | | | 50 | |
| $ | 159 | | | $ | 50 | |
於2022年1月29日,本公司與Catapult訂立專利出售協議,據此,本公司同意將其幾乎所有非核心專利資產出售予Catapult,交易總價為$600百萬美元。對公司目前的核心業務運營至關重要的專利不包括在交易之外。該公司將獲得正在出售的專利的許可證,這些專利主要與移動設備、信息傳遞和無線網絡有關。收入交易的完成取決於成交條件的滿足。截至2022年2月28日止年度,本公司重新分類$118根據這項收入安排,將在與專利銷售協議有關的公司綜合資產負債表中作為其他流動資產出售的知識產權。
其他流動資產還包括遞延佣金和預付費用的當期部分等項目,無其中,在列報的任何一個期間內,現金餘額超過流動資產餘額的5%。
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財產、廠房和設備、淨值
不動產、廠房和設備包括:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 |
成本 | | | |
黑莓運營和其他信息技術 | $ | 92 | | | $ | 110 | |
租賃權改進和其他 | 53 | | | 67 | |
傢俱和固定裝置 | 10 | | | 10 | |
製造、維修和研發設備 | 1 | | | 72 | |
| 156 | | | 259 | |
累計攤銷 | 115 | | | 211 | |
賬面淨值 | $ | 41 | | | $ | 48 | |
截至2022年2月28日的年度,與不動產、廠房和設備有關的攤銷費用為#美元。15百萬美元(2021年2月28日-$21百萬美元;2020年2月29日-美元24百萬)。
無形資產,淨額
無形資產包括以下內容: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月28日 |
| 成本 | | 累計 攤銷 | | 上網本 價值 |
獲得的技術 | $ | 1,023 | | | $ | 776 | | | $ | 247 | |
其他已獲得的無形資產 | 494 | | | 283 | | | 211 | |
知識產權 | 117 | | | 53 | | | 64 | |
| $ | 1,634 | | | $ | 1,112 | | | $ | 522 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日 |
| 成本 | | 累計 攤銷 | | 上網本 價值 |
獲得的技術 | $ | 1,023 | | | $ | 712 | | | $ | 311 | |
其他已獲得的無形資產 | 494 | | | 233 | | | 261 | |
知識產權 | 498 | | | 299 | | | 199 | |
| $ | 2,015 | | | $ | 1,244 | | | $ | 771 | |
截至2022年2月28日的年度,與無形資產相關的攤銷費用為161百萬美元(2021年2月28日-$177百萬美元;2020年2月29日-美元188百萬)。
2022財年增加的無形資產總額為31百萬美元(2021財年--美元36百萬)。在2022財年,無形資產的增加主要包括支付與專利維護、註冊和許可費有關的知識產權。
根據已確認無形資產於2022年2月28日的賬面價值,並假設相關資產沒有隨後的減值,預計隨後各年度的年度攤銷費用如下:2023財年--#美元99百萬美元;2024財年--美元94百萬美元;2025財年--美元90百萬美元;2026財年--美元85百萬美元;和2027財年--美元79百萬美元。
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無形資產的加權平均剩餘使用年限如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 |
獲得的技術 | 5.1年份 | | 5.9年份 |
其他已獲得的無形資產 | 5.7年份 | | 6.4年份 |
知識產權 | 7.5年份 | | 6.4年份 |
商譽
在截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的財政年度內,商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | |
| 賬面金額 |
截至2019年2月28日的賬面金額 | $ | 1,463 | |
測算期調整 (1) | (2) | |
商譽減值準備(附註3) | (22) | |
外匯對非美元計價商譽的影響 | (2) | |
| |
截至2020年2月29日的賬面金額 | 1,437 | |
| |
商譽減值準備(附註3) | (594) | |
外匯對非美元計價商譽的影響 | 6 | |
截至2021年2月28日的賬面金額 | 849 | |
外匯對非美元計價商譽的影響 | (5) | |
| |
| |
截至2022年2月28日的賬面金額 | $ | 844 | |
______________________________
(1) 本公司記錄了一項計價期間調整數為#美元。2在截至2020年2月29日的財政年度內,與Cylance收購相關的銷售、一般和行政費用為100萬美元,因為如果截至2019年2月21日收購日期對臨時金額的調整已在上一財年確認,這筆金額將在上一財年確認。
其他長期資產
截至2022年2月28日和2021年2月28日,其他長期資產包括遞延佣金的長期部分和長期應收賬款等項目,無其中在任何一個列報期間超過總資產的5%。
應計負債
應計負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 |
| | | |
| | | |
應計版税 | $ | 20 | | | $ | 20 | |
經營租賃流動負債(附註11) | 28 | | | 33 | |
其他 | 109 | | | 125 | |
| $ | 157 | | | $ | 178 | |
其他應計負債包括可變激勵應計負債、應計董事費用、應計供應商負債、應計承運人負債和工資預扣税等項目,無其中任何一個列報期間的負債餘額都超過流動負債餘額的5%。
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5. 所得税
所得税準備金(收回)金額與所得税前收入(虧損)乘以加拿大法定税率計算的金額之間的差額核對如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
加拿大法定税率 | 26.5 | % | | 26.5 | % | | 26.5 | % |
所得税的預期撥備(追回) | $ | 5 | | | $ | (295) | | | $ | (39) | |
因以下原因造成的所得税差額: | | | | | |
估值免税額 | (9) | | | 205 | | | 41 | |
投資税收抵免 | 7 | | | (41) | | | (10) | |
| | | | | |
未確認所得税優惠的變化 | (2) | | | (48) | | | (12) | |
| | | | | |
國外税率差異 | 3 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | |
不可扣除的永久性差異 | 3 | | | 13 | | | 15 | |
商譽減值 | — | | | 158 | | | 6 | |
其他差異 | — | | | (4) | | | 1 | |
| | | | | |
未匯出收入的預扣税 | — | | | — | | | (1) | |
| $ | 7 | | | $ | (9) | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
所得税前收入(虧損): | | | | | |
加拿大人 | $ | 133 | | | $ | (383) | | | $ | 15 | |
外國 | (114) | | | (730) | | | (163) | |
| $ | 19 | | | $ | (1,113) | | | $ | (148) | |
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以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
所得税(追回)撥備包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
當前 | | | | | |
加拿大人 | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | 2 | |
外國 | 8 | | | (7) | | | 3 | |
延期 | | | | | |
| | | | | |
外國 | — | | | — | | | (1) | |
| $ | 7 | | | $ | (9) | | | $ | 4 | |
遞延所得税資產和負債包括以下暫時性差異:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 |
資產 | | | |
財產、廠房、設備和無形資產 | $ | 262 | | | $ | 240 | |
不可扣除準備金 | 44 | | | 59 | |
最低税額 | 207 | | | 206 | |
債券(附註6) | 37 | | | 94 | |
研發 | 379 | | | 390 | |
税損結轉 | 441 | | | 414 | |
其他 | 104 | | | 82 | |
遞延所得税資產 | 1,474 | | | 1,485 | |
| | | |
估值免税額 | 1,367 | | | 1,360 | |
遞延所得税資產扣除估值免税額 | 107 | | | 125 | |
| | | |
負債 | | | |
財產、廠房、設備和無形資產 | (107) | | | (125) | |
| | | |
| | | |
遞延所得税負債 | (107) | | | (125) | |
遞延所得税淨資產(負債) | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
本公司定期評估是否需要就其遞延税項資產計提估值撥備。在作出該評估時,本公司會考慮與變現遞延税項資產的可能性有關的正面及負面證據,以根據現有證據的分量,決定是否更有可能變現部分或全部遞延税項資產。
在評估估值津貼的必要性時,該公司指出,包括2022財政年度在內,有三年的累計虧損。在2022財政年度,本公司遞延税項估值準備增加了#美元7百萬美元(2021年2月28日-增加$137百萬)。因此,遞延税額減值準備的期末餘額為#美元。1,367百萬美元(2021年2月28日-$1,360百萬)。這種會計處理方式不會影響公司利用遞延税項資產減少未來現金税款支付的能力。本公司將繼續評估遞延税項資產於各報告期變現的可能性,並相應調整估值撥備。
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以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
截至2022年2月28日和2021年2月28日,公司的未確認所得税優惠總額為20百萬美元和美元24分別為100萬美元。未確認所得税收益的期初和期末金額的對賬如下:如果確認,將影響公司的有效所得税税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
未確認所得税優惠、期初餘額 | $ | 24 | | | $ | 72 | | | $ | 84 | |
增加前幾年的所得税頭寸 | — | | | — | | | 2 | |
增加本年度所得税頭寸 | — | | | 2 | | | 1 | |
税務頭寸的結算 | (4) | | | (50) | | | (15) | |
| | | | | |
未確認所得税優惠,期末餘額 | $ | 20 | | | $ | 24 | | | $ | 72 | |
截至2022年2月28日,$20數百萬未確認的税收優惠已從遞延所得税中扣除,零已計入本公司綜合資產負債表的應付所得税內。
按主要司法管轄區分列的未完税年度摘要如下:
| | | | | |
管轄權 |
加拿大(1) | 財政2016 - 2022 |
美國(2) | 財政2019 - 2022 |
英國 | 財政2021 - 2022 |
______________________________
(1) 包括適用的聯邦和省級司法管轄區。
(2) 與聯邦納税年度有關。從2018財年到2022財年,某些州的司法管轄區仍然開放。
本公司須接受其所在司法管轄區税務機關的持續審查。本公司定期評估這些檢查的狀況和不利結果的可能性,以確定所得税撥備的充分性,以及間接税和其他税以及相關罰款和利息的撥備。該公司認為合理地有可能大約零其未確認所得税優惠總額的一半將在未來12個月內實現。雖然這些審計的最終解決方案尚不確定,但公司相信這些審計的最終解決方案不會對其綜合財務狀況、流動性或經營結果產生重大不利影響。
該公司將與未確認所得税優惠相關的利息和罰款確認為利息支出,並在投資收入淨額中進行淨額核算和報告。截至2022年2月28日的應計利息金額約為$3百萬美元(2021年2月28日-約合美元3百萬)。截至2022年2月28日的累計罰款額為零 (February 28, 2021 - 零).
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截至2022年2月28日,公司有以下淨營業虧損結轉和税收抵免,這些淨虧損和税收抵免將於以下幾年到期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有效期屆滿年份 | | 淨營業虧損 | | | | 研發税收抵免(1) | | 最低税額 |
2029 | | $ | 10 | | | | | $ | — | | | $ | 1 | |
2030 | | — | | | | | — | | | 109 | |
2031 | | 1 | | | | | 12 | | | 72 | |
2032 | | 28 | | | | | 1 | | | 22 | |
2033 | | 88 | | | | | 133 | | | — | |
2034 | | 96 | | | | | 124 | | | — | |
2035 | | 92 | | | | | 52 | | | 3 | |
2036 | | 355 | | | | | 40 | | | — | |
2037 | | 492 | | | | | 23 | | | — | |
2038 | | 199 | | | | | 17 | | | — | |
2039 | | 13 | | | | | 14 | | | — | |
2040 | | — | | | | | 13 | | | — | |
2041 | | — | | | | | 8 | | | — | |
2042 | | 12 | | | | | 8 | | | — | |
不定 | | 321 | | | | | 21 | | | — | |
| | $ | 1,707 | | | | | $ | 466 | | | $ | 207 | |
______________________________
(1) 包括聯邦、省和州的餘額。
6. 債券
1.75%可轉換債券
於2020年9月1日,Hamblin Watsa Investment Counsel Ltd.以費爾法克斯金融控股有限公司(“費爾法克斯”)投資經理的身份,與另一家機構投資者通過一筆$365私募發行新債券(“1.75%債券”),取代美元605於二零一六年九月七日以私募方式發行的百萬元債券(下稱“3.75%債券”)(統稱為“債券”)。
債券的利息為1.75釐,按季派息,息率為1.75年利率。1.75%的債券將於2023年11月13日和每一美元1,000的債券可隨時轉換為166.67本公司普通股,合共60.8百萬股普通股,價格為$6.00所有1.75%的債券的每股收益,可進行調整。與1.75%債券相關的契約包括對該公司總債務的限制。
在特定違約事件下,1.75%債券的未償還本金和任何應計利息立即到期,並應持有不少於25當時未償還的1.75%債券本金的%。在違約期間,利率上升到5.75年利率。
該1.75%的債券受控制權條款變更的約束,根據該條款,公司將被要求提出要約回購1.75%的債券,115如果個人或團體(不隸屬於費爾法克斯)獲得35%的已發行普通股,收購其全部或幾乎所有資產,或公司與另一實體合併,而公司現有股東持有的股份少於50存續實體普通股的百分比。此外,1.75%的債券不能進行轉換,條件是在轉換生效後,持有人將實益擁有或控制或指揮超過19.99本公司當時已發行及已發行股份的百分比(“BLOCKER條款”)。
由於1.75%債券中的轉換選擇權和其他嵌入衍生品,並與公司對3.75%債券的會計處理一致,公司選擇按公允價值記錄1.75%債券,包括債務本身和所有嵌入衍生品,並將1.75%債券作為單一混合財務工具呈現
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樂器。1.75%債券的公允價值中沒有任何部分被記錄為股權,如果嵌入的衍生品是從宿主債務合同中分離出來的,也不會被記錄為股權。
每個期間,1.75%債券的公允價值都會重新計算,與非信貸部分相關的債券的公允價值變動所產生的損益在收益中確認,而與信貸部分相關的公允價值變化則在AOCL確認。債券的公允價值是根據債券的重大二級投入利率曲線和期內可能發生的任何可見交易、公司上市普通股的市場價格和波動性以及與信用利差和1.75%債券發行時的隱含折價相關的重大三級投入確定的。
該公司最初通過對3.75%債券的可觀察交易進行校準,並利用適當的信用指數將校準後的利差趨勢推向估值日期,從而確定其信用利差。該公司的信用利差被確定為7.90%截至1.75%債券的發行日及6.58截至2022年2月28日。信用利差的增加將導致1.75%的債券公允價值減少,反之亦然。這批1.75%債券在2020年9月1日的公允價值被確定為約為美元。456百萬美元,隱含折扣約為$91百萬美元。本公司通過計算1.75%債券於2020年9月1日的公允價值,利用上述信用利差和上述其他投入,確定了1.75%債券的隱含折扣。
下表彙總了截至2022年2月28日的財政年度1.75%債券的公允價值變化,這也代表了公允價值層次中被歸類為第三級的項目通過收益產生的總變化:
| | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2022年2月28日 | |
| | | |
| | | |
截至2020年9月1日收到的本金餘額 | | $ | 365 | | |
債券的公允價值變動 | | 355 | | |
截至2021年2月28日的結餘 | | 720 | | |
債券的公允價值變動 | | (213) | | |
截至2022年2月28日的結餘 | | $ | 507 | | |
1.75%債券的公允價值與未償還本金餘額#美元之間的差額365百萬美元142百萬美元。
下表顯示了截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的年度1.75%債券的公允價值變化的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在過去幾年裏 |
| | | | | | 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
與合併經營報表中記錄的非信貸部分的公允價值變動相關的收入(費用) | | | | | | $ | 212 | | | $ | (347) | | | $ | — | |
與AOCL記錄的特定工具信貸部分的公允價值變動相關的收入(費用) | | | | | | 1 | | | (8) | | | — | |
1.75%債券的公允價值合計減少(增加) | | | | | | $ | 213 | | | $ | (355) | | | $ | — | |
截至2022年2月28日止年度,本公司錄得與債券有關的利息開支#美元。6百萬美元,已計入投資收益(虧損),扣除公司合併業務報表(2021財年--#美元)15百萬美元;2020財年--美元23百萬)。該公司被要求作出每季度一次僅支付利息,約為$2在剩餘期限內,1.75%的債券未償還。
Fairfax是美國公認會計準則下的關聯方,在考慮到債務的潛在轉換後,由於其實益擁有公司的普通股,擁有$500購買3.75%債券的本金為百萬美元3301.75%債券的本金金額為100萬美元。因此,贖回費爾法克斯在3.75%債券中的份額、費爾法克斯對1.75%債券的投資以及向費爾法克斯支付債券利息屬於關聯方交易。Fairfax收到的利息與債券的其他持有者相同。
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3.75%可轉換債券
2016年9月7日,費爾法克斯和其他機構投資者通過一筆美元投資了該公司605私募3.75%的債券。3.75%債券的條款與1.75%債券的條款基本相似,只是3.75%債券利率較高,可轉換為普通股,價格為$10.00每股普通股,非常決議的批准門檻較低,不包含BLocker條款,到期日為2020年11月13日.
2020年7月22日,公司宣佈,在3.75%債券持有人的批准下,將贖回3.75%債券,贖回金額約為$615(“贖回金額”),將清償本公司有關3.75%債券的所有未償還債務。贖回已於以下日期完成2020年9月1日。由於贖回金額為2020年8月31日的公允價值,而本公司選擇3.75%債券的公允價值選項,贖回對公允價值的綜合經營報表的影響在2021財年第二季度入賬。公允價值的一部分,與特定工具信貸部分的變化有關,金額為#美元。6在2020年9月1日贖回之前,仍有100萬美元留在保險業保監處6百萬美元已結清綜合業務表,列於下表。
下表顯示了截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的3.75%債券的公允價值變化的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在過去幾年裏 |
| | | | | | 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
| | | | | | | | | | |
與合併經營報表中記錄的非信貸部分的公允價值變動相關的收入(費用) | | | | | | $ | — | | | $ | (19) | | | $ | 66 | |
與AOCL記錄的特定工具信貸部分的公允價值變動相關的收入(費用) | | | | | | — | | | 15 | | | (7) | |
與公允價值變動相關的已實現費用,計入綜合業務報表中的贖回時的信貸組成部分 | | | | | | — | | | (6) | | | — | |
與AOCL於贖回時發放的信貸成分的公允價值變動相關的已實現費用 | | | | | | — | | | 6 | | | — | |
3.75%債券的公允價值合計減少(增加) | | | | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | 59 | |
7. 股本
(a)股本
本公司有權發行無限數量的有投票權普通股、無限數量的無投票權、可贖回、可撤回的A類普通股以及無投票權、累積、可贖回、可撤回的優先股。截至2022年2月28日及2021年2月28日,並無A類普通股或優先股流出。
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以下詳細説明瞭截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的年度已發行和已發行普通股的變化:
| | | | | | | | | | | |
| 股本和 額外實收資本 |
| 庫存 傑出的 (000s) | | 金額 |
截至2019年2月28日的已發行普通股 | 547,358 | | | $ | 2,688 | |
股票期權的行使 | 1,189 | | | 3 | |
為限制股單位結算而發行的普通股 | 3,361 | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | 63 | |
| | | |
與交易所股份有關的已發行普通股 | 1,380 | | | — | |
為員工購股計劃發行的普通股 | 911 | | | 6 | |
| | | |
截至2020年2月29日的已發行普通股 | 554,199 | | | 2,760 | |
股票期權的行使 | 3,072 | | | 12 | |
為限制股單位結算而發行的普通股 | 5,330 | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | 44 | |
與交易所股份有關的已發行普通股 | 1,380 | | | — | |
| | | |
| | | |
為員工購股計劃發行的普通股 | 1,524 | | | 7 | |
| | | |
截至2021年2月28日的已發行普通股 | 565,505 | | | 2,823 | |
股票期權的行使 | 555 | | | 3 | |
為限制股單位結算而發行的普通股 | 8,011 | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | 36 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
與交易所股份有關的已發行普通股 | 1,422 | | | — | |
為員工購股計劃發行的普通股 | 735 | | | 7 | |
截至2022年2月28日的已發行普通股 | 576,228 | | | $ | 2,869 | |
普通股(“交易所股份”)是與Cylance收購有關而發行的,該收購於2019年2月21日完成。作為現金的替代,欠某些Cylance股東的部分對價在交易結束的頭三週年日以等額的交易所股票分期付款支付。
該公司擁有576百萬股有投票權的已發行普通股,1購買有投票權的普通股的100萬份期權,15百萬個RSU和2截至2022年3月29日,未償債務為百萬美元。此外,60.8如附註6所述,於轉換為全數1.75%債券時,可發行百萬股普通股。
(b)基於股票的薪酬
股票期權
該公司記錄了一筆收入費用和一筆約#美元的實收資本貸項。22022財年為100萬(2021財年--美元6百萬美元;2020財年--美元5百萬美元)與基於股票期權的薪酬支出有關。
先前根據股權計劃授予的股票期權一般在以下期限內授予三年,並且通常可以在一段時間內行使五年從授予之日起。根據Cylance股票計劃授予的替代股票期權通常在三個月和四年了並通常可在一段時間內行使五至十年。公司發行新股以滿足股票期權的行使。
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2022財年選項活動摘要如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 |
| 數 (000’s) | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 平均值 剩餘 合同 以年為單位的壽命 | | 集料 固有的 價值 (百萬) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年2月28日的結餘 | 1,583 | | | $ | 4.92 | | | | | |
| | | | | | | |
年內進行的運動 | (555) | | | 4.60 | | | | | |
年內被沒收/取消/期滿 | (300) | | | 6.07 | | | | | |
截至2022年2月28日的結餘 | 728 | | | $ | 4.70 | | | 5.78 | | $ | 2 | |
已歸屬並預計於2022年2月28日歸屬 | 718 | | | $ | 4.68 | | | 5.77 | | $ | 2 | |
可於2022年2月28日行使 | 669 | | | $ | 4.55 | | | 5.70 | | $ | 2 | |
上表中的總內在價值代表期權持有人在2022年2月28日行使所有現金期權時本應收到的税前內在價值總額。2022財政年度行使的股票期權的內在價值,按該年度的平均市場價格計算,約為#美元。5.35每股(2021年2月28日-$2.22; February 29, 2020 - $4.30).
自2022年2月28日以來的未歸屬股票期權摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 |
| 數 (000’s) | | 加權平均 贈與日期交易會 價值 |
截至2021年2月28日的結餘 | 548 | | | $ | 4.50 | |
| | | |
於年內歸屬 | (285) | | | 4.67 | |
在本年度內被沒收 | (204) | | | 4.33 | |
截至2022年2月28日的結餘 | 59 | | | $ | 4.26 | |
截至2022年2月28日,有標稱在歸屬期間將支出的與未歸屬股票期權相關的未確認的基於股票的薪酬支出的金額,約為0.27按加權平均數計算的年份。於截至二零二二年二月二十八日止年度內歸屬之購股權之公平價值總額為$1百萬美元(2021年2月28日-$6百萬美元;2020年2月29日-美元25百萬)。
截至2022年2月28日止年度行權購股權所得現金為#美元3百萬美元(2021年2月28日-$12百萬美元;2020年2月29日-美元3百萬)。有幾個不是截至2022年2月28日,公司因行使股票期權而產生的税款不足(2021年2月28日-税款不足)零;2020年2月29日-税收不足零).
在截至2022年2月28日的一年中,不是已授予的股票期權(2021年2月28日-零; February 29, 2020 - 零).
限售股單位
公司記錄了與RSU有關的補償費用約為#美元。35截至2022年2月28日的一年(2021年2月28日-$38百萬美元;2020年2月29日-美元57百萬)。
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2022財年RSU活動摘要如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的RSU |
| 數 (000’s) | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 平均值 剩餘 合同 以年為單位的壽命 | | 集料 固有的 價值 (百萬) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年2月28日的結餘 | 22,075 | | | $ | 7.88 | | | | | |
年內批出 | 6,196 | | | 9.72 | | | | | |
於年內歸屬 | (8,011) | | | 8.63 | | | | | |
年內被沒收/取消 | (4,642) | | | 6.01 | | | | | |
截至2022年2月28日的結餘 | 15,618 | | | $ | 8.79 | | | 1.62 | | $ | 107 | |
預計將於2022年2月28日授予 | 13,324 | | | $ | 8.54 | | | 1.63 | | $ | 92 | |
上表中的總內在價值代表總税前內在價值(公司普通股在2022年2月28日的總收盤價,如果所有RSU在2022年2月28日歸屬於RSU,則RSU持有人將收到的總收盤價)。
公司因歸屬的RSU而產生的税務虧空如下零截至2022年2月28日的年度(2021年2月28日-欠税零;2020年2月29日-税收不足零).
截至2022年2月28日,有$73與RSU有關的未確認補償費用,將在歸屬期內支出,按加權平均計算,這將導致約1.62好幾年了。
在截至2022年2月28日的一年中,6,195,827批准的RSU(2021年2月28日-8,620,551),所有這些將在歸屬時通過發行新的普通股來解決。
截至二零二二年二月二十八日止年度,已批出的回購單位之加權平均公允價值為9.72 (February 28, 2021 - $5.54; February 29, 2020 - $7.19)。截至2022年2月28日止年度,歸屬的RSU的公允價值為69百萬美元(2021年2月28日-$44百萬美元;2020年2月29日-美元33百萬)。
誘因獎
在2020財年第一季度,董事會批准了一項協議,向Cylance的聯合創始人授予基於業績的股權獎勵(“激勵獎”),範圍最高可達4,182,189普通股。至.為止25%, 35%和40如果滿足某些業績條件,獎勵獎勵的百分比可能分別在公司2020、2021和2022財年結束時賺取,任何賺取的金額將在2022財年結束時歸屬。在2020財年,3,122,140由於Cylance的一位聯合創始人離職,普通股被沒收,但受到誘導獎的限制。
截至2022年2月28日,有666,432受獎勵獎勵的普通股已發行。該公司記錄了一筆大約#美元的獎勵補償費用的回收。1截至2022年2月28日的一年(2021年2月28日-支出$1百萬美元;2020年2月29日-費用為$3百萬)。
2019年執行主席獎勵補助金
在2019財年第一季度,董事會批准了一項協議,授予公司執行主席和首席執行官一項基於時間的股權獎勵、一項基於市場業績的長期股權獎勵和一項或有現金獎勵(合計為“2019年執行主席獎勵”),以激勵其繼續擔任執行主席,直至2023年11月3日。與基於時間的股權獎勵和基於市場表現的股權獎勵相關的費用包括在上述薪酬支出中。
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或有現金獎勵
或有現金獎包括現金數額#美元。90應支付的百萬美元10公司普通股在紐約證券交易所的日成交量加權平均收盤價達到1美元30(“CEO或有現金獎”)。由於獎勵是由公司股價觸發的,因此被視為基於股票的補償,並作為基於股票的負債獎勵入賬,其公允價值是在每個報告期結束時利用使用第二級投入的期權定價模型確定的,並記錄了報告期的相關補償費用。如果不是應得的,或有現金獎勵將於2023年11月3日。公司就或有現金賠償金記錄了大約#美元的補償費用。6截至2022年2月28日的一年(2021年2月28日-支出$8百萬美元;2020年2月29日-費用為$1百萬)。與該賠償金有關的負債記錄為#美元。2截至2022年2月28日為百萬美元,計入應計負債(2021年2月28日-$8百萬)。
遞延股份單位
該公司發行了192,400截至2022年2月28日的年度數據。有幾個1.6截至2022年2月28日(2021年2月28日-1.4百萬)。該公司的負債為#美元。11截至2022年2月28日,與DSU計劃有關的百萬美元(2021年2月28日-$14百萬美元)計入應計負債。
8. 每股收益(虧損)
下表列出了基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
普通股股東每股基本收益(虧損)的淨收益(虧損) | $ | 12 | | | $ | (1,104) | | | $ | (152) | |
減去:債券公允價值調整(1) (2) | (212) | | | — | | | (66) | |
新增:債務利息支出(1) (2) | 6 | | | — | | | 23 | |
普通股股東每股攤薄虧損淨虧損 | $ | (194) | | | $ | (1,104) | | | $ | (195) | |
| | | | | |
加權平均流通股數量(000股)-基本(3)(4) | 570,607 | | | 561,305 | | | 553,861 | |
稀釋性證券的影響(千) | | | | | |
| | | | | |
債權證的轉換(1) (2) | 60,833 | | | — | | | 60,500 | |
| | | | | |
稀釋後的加權平均股數和假設換股(000) | 631,440 | | | 561,305 | | | 614,361 | |
每股收益(虧損)-報告 | | | | | |
基本信息 | $ | 0.02 | | | $ | (1.97) | | | $ | (0.27) | |
稀釋 | $ | (0.31) | | | $ | (1.97) | | | $ | (0.32) | |
______________________________
(1) 本公司在計算截至2021年2月28日止年度的每股攤薄虧損時,並沒有使用IF轉換法列報債券的攤薄效果,因為這樣做會產生反攤薄作用。有關債務的詳情,請參閲附註6。
(2) 該公司採用IF-轉換方法,假設在截至2022年2月28日和2020年2月29日的會計年度開始時轉換,説明瞭債券的攤薄效果。因此,為了計算每股攤薄虧損,公司通過取消對債券進行的公允價值調整以及債券在截至2022年2月28日和2020年2月29日的年度發生的利息支出,調整了淨收益(虧損),並將轉換後將發行的股份數量添加到稀釋加權平均流通股數量中。有關債務的詳情,請參閲附註6。
(3) 截至2021年2月28日的年度包括1,421,945在收購Cylance的三週年紀念日仍將發行的交換股份。截至2020年2月29日的年度包括約2,802,067交換股份將在此後收購Cylance的兩個週年紀念日等額發行。發行這些股票不存在任何服務或其他要求。
(4) 本公司在計算截至2022年2月28日、2021年2月28日及2020年2月29日止年度的每股攤薄虧損時,並未列報將於歸屬時以發行新普通股結算的現金期權及RSU的攤薄效果,因為這樣做會反攤薄。
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9. 累計其他綜合損失
AOCL在截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的年度中,按構成税淨額計算的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
可供出售的債務證券 | | | | | |
期初餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
重新分類前的其他綜合損失 | — | | | — | | | (2) | |
| | | | | |
可供出售債務證券累計未實現淨收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
現金流對衝 | | | | | |
期初餘額 | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | — | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | — | | | 2 | | | (1) | |
從AOCL重新分類為淨收益(虧損)的金額 | (1) | | | — | | | — | |
指定為現金流量套期保值的衍生工具累計未實現淨收益(虧損) | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
外幣累計折算調整 | | | | | |
期初餘額 | $ | (4) | | | $ | (9) | | | $ | (7) | |
其他全面收益(虧損) | (6) | | | 5 | | | (2) | |
外幣累計折算調整 | $ | (10) | | | $ | (4) | | | $ | (9) | |
公允價值因債券的特定工具信用風險而變化 | | | | | |
期初餘額 | $ | (9) | | | $ | (22) | | | $ | (14) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 1 | | | 7 | | | (8) | |
從AOCL重新分類為淨收益(虧損)的金額 | — | | | 6 | | | — | |
| | | | | |
公允價值因債券工具特定信用風險而發生的變化 | $ | (8) | | | $ | (9) | | | $ | (22) | |
其他離職後福利義務 | | | | | |
與其他離職後福利義務有關的精算損失 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
累計其他全面虧損,期末 | $ | (19) | | | $ | (13) | | | $ | (33) | |
在截至2022年2月28日的年度內,1與現金流對衝相關的百萬美元收益(税前和税後)從AOCL重新歸類為銷售、營銷和管理費用(2021年2月28日-零收益或損失)。
10. 承付款和或有事項
(a)信用證
該公司擁有$27截至2022年2月28日,支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排的擔保未償信用證達100萬美元。見附註3中關於受限現金的討論。
(B)或有事項
訴訟
該公司在其正常業務過程中作為被告和原告都參與了訴訟。該公司面臨各種索賠(包括與專利侵權有關的索賠、據稱的集體訴訟和正常業務過程中的其他索賠),並可能直接或通過賠償針對其向某些合作伙伴和客户提供的索賠而受到額外索賠的約束。特別是,公司競爭的行業有許多擁有或聲稱擁有知識產權的參與者,包括擁有
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已獲得專利,並可能已提交專利申請,或可能獲得與公司在其產品中使用的技術類似的額外專利和專有權。本公司已經收到並可能在未來收到來自第三方的關於本公司的產品侵犯其專利或其他知識產權的斷言和索賠。為了確定第三方專有權的範圍、可執行性和有效性或確立公司的專有權,訴訟一直是必要的,而且很可能繼續是必要的。無論針對本公司的索賠是否具有可取之處,這些索賠都可能耗費時間進行評估和辯護,導致昂貴的訴訟,分散管理層的注意力和資源,並使公司承擔重大債務。
管理層審查每項索賠的所有相關事實,並運用判斷來評估任何潛在損失的可能性和金額(如果適用)。若潛在虧損被認為是可能的,且金額可合理估計,則應根據管理層對可能結果的評估計提損失準備。如果一個損失範圍可以合理地估計,但在該範圍內沒有最佳估計,則本公司在該範圍內記錄最低金額。對於結果無法確定的索賠或無法合理估計損失金額的索賠,本公司不作任何撥備。此類索賠項下的任何和解或賠償都是在可以合理確定的情況下規定的。
截至2022年2月28日,本公司並無將潛在損失評估為可能導致並可合理估計的重大未決索賠;因此,並未計提任何應計項目。此外,還有一些未決索賠,公司已將潛在損失評估為合理可能造成的損失;然而,無法合理地估計損失金額。公司不能進行這些評估的原因有很多,其中包括以下一項或多項:訴訟的早期階段沒有要求索賠人具體識別據稱被侵權的專利索賠或被指控侵權的產品;所尋求的損害賠償未具體説明、無法支持、無法解釋或不確定;發現尚未開始或不完整;存在爭議的事實非常複雜;評估新的索賠的難度;各方沒有進行任何有意義的和解討論;其他各方可能分擔任何最終責任;以及訴訟通常進展緩慢。
本公司已包括其某些法律程序的以下摘要,儘管它們不符合上述應計項目的測試。
2013年10月至12月期間,在美國和加拿大的不同司法管轄區,針對本公司及其若干前高級職員的多宗據稱的集體訴訟及一宗個別訴訟,指控本公司及其若干高級職員就本公司的財務狀況及業務前景作出重大虛假及誤導性陳述,以及本公司的某些財務報表包含重大錯報。這起個人訴訟被自願駁回。
2014年3月14日,四起推定的美國集體訴訟在美國紐約南區地區法院合併,並於2014年5月27日提交了合併的修訂後的集體訴訟。2015年3月13日,法院發佈了一項命令,批准了公司的駁回動議。2015年11月13日,法院駁回了原告的複議動議和提出修改後的申訴的許可。2016年8月24日,美國第二巡迴上訴法院確認了地區法院駁回申訴的命令,但撤銷了拒絕許可修改的命令,並將原告請求許可修改的進一步程序發回地區法院。法院於2017年9月13日批准了原告的修改許可動議。2017年9月29日,原告提起第二份合併修正集體訴訟訴狀(《第二修正訴狀》),新增公司原首席法務官為被告。法院於2018年3月19日駁回了駁回第二次修改後的申訴的動議。2019年8月2日,治安法官發佈了一份報告和建議,建議法院批准被告就駁回額外原告Cho和Ulug的訴求的訴狀作出判決的動議。2019年9月24日,地方法院法官接受了治安法官的建議,駁回了Cho和Ulug對所有被告的索賠。2019年10月17日,Cho和Ulug提交了上訴通知書。原告於2020年6月8日提交了等級認證動議。2021年1月26日,區法院批准了原告提出的等級認證動議。該類別包括“所有在2013年3月28日至9月20日期間在納斯達克上購買或以其他方式獲得黑莓有限公司普通股的人, 2013年。這一類別不包括(A)在2013年3月28日至2013年4月10日期間購買或以其他方式收購本公司普通股,並在2013年4月11日之前出售其所有普通股的所有個人和實體,以及(B)本公司的被告、高級管理人員和董事、他們的直系親屬及其法定代表人、繼承人、繼承人或受讓人,以及任何被告擁有或曾經擁有控股權的任何實體。2021年2月9日,被告向第二巡迴上訴法院提交了規則23(F)的請願書,要求對等級認證令進行中間審查。2021年6月23日,第二巡迴上訴法院駁回了規則23(F)的請願。第二巡迴上訴法院確認了地區法院的判決
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2021年3月11日駁回Cho和Ulug的索賠,並於2021年4月28日駁回Cho和Ulug要求陪審團重新審理和重新審理的請願書。2021年4月19日,被告提出即決判決動議,雙方都提出道伯特動議,排除對方營銷和會計專家的證詞。2021年5月5日,雙方參加了與萊恩·菲利普斯閣下(退役)的調解,但沒有達成協議。2021年8月13日,原告提交了一項無異議動議,要求批准一項集體通知計劃。2021年9月10日,法院(I)部分批准和部分駁回了當事人的Daubert動議和(Ii)批准了原告關於批准集體通知計劃的無異議動議。明信片通知於2021年10月8日郵寄;發佈通知於2021年10月18日開始發佈。2022年1月3日,法院批准了被告關於七項陳述的簡易判決動議,否則駁回了被告的動議。審判定於2022年4月7日開始。
2014年7月23日,安大略省這起推定的集體訴訟的原告提出了一項認證動議,並要求獲得追查法定失實陳述索賠的許可。2015年11月16日,安大略省高等法院發佈命令,批准原告就虛假陳述提起法定索賠的動議。2015年12月2日,公司提交了動議通知,尋求對這一裁決提出上訴的許可。2016年1月22日,在要求該公司提交動議駁回美國原告關於法院不方便的索賠後,法院將原告認證動議的聽證會推遲到未確定的日期。在該動議被聽取之前,雙方同意將這一類別限制為居住在加拿大或在多倫多證券交易所購買的買家。2018年11月15日,法院駁回了該公司的上訴許可動議,該命令批准原告就失實陳述提起法定索賠。2019年2月5日,法院發佈了一項命令,證明以下類別的人:(A)在2013年3月28日至2013年9月20日期間購買了黑莓普通股,並在2013年9月20日仍持有至少部分黑莓普通股;(B)在加拿大證券交易所收購了這些股票,或在任何其他證券交易所收購了這些股票,並且在收購股票時是加拿大居民。2019年3月6日發佈了班級認證公告。該公司於2019年4月1日提交了辯護聲明,證據開示正在進行中。
2017年2月15日,安大略省高等法院對該公司提起了推定的僱傭集體訴訟。索賠書稱,該公司在其某些僱員決定接受加拿大福特汽車公司的僱用提議時所採取的行動,相當於錯誤地終止了這些僱員在該公司的僱用。索賠要求(I)法定、合同或普通法終止權利的數額不詳;(Ii)懲罰性或違反誠信義務損害賠償20,000,000加元,或法院認為適當的其他金額,(Iii)判決前和判決後的利息,(Iv)律師費和費用,以及(V)法院認為公正的其他救濟。法院於2019年5月27日批准了原告提出的認證該集體訴訟的動議。該公司於2019年6月11日開始申請許可對認證命令提出上訴。法院於2019年9月17日駁回了上訴許可動議。該公司於2019年12月19日提交了辯護聲明,證據開示正在進行中。
其他或有事項
截至2022年2月28日,公司已確認美元17百萬美元(2021年2月28日-$15向加拿大創新、科學和經濟發展部提交的與其戰略創新基金(“SIF”)計劃投資黑莓QNX有關的索賠資金。如果公司不符合某些條款和條件,在某些情況下,這筆款項的一部分可能會在未來償還,而這在目前是不太可能的。
(C)集中在公司的某些業務領域
公司試圖確保大多數對公司業務至關重要的部件通常可以從多種來源獲得;然而,某些部件目前在競爭激烈的市場中只能從有限的來源獲得,這使公司面臨供應、可用性和定價風險。該公司還就零部件的供應和其產品的製造簽訂了各種協議;然而,不能保證公司能夠以類似的條款延長或續簽這些協議,或者根本不能保證。因此,該公司仍然面臨供應短缺的風險。
(D)賠償
本公司簽訂的某些協議包含賠償條款,根據這些條款,本公司可能要承擔費用和損害,包括在向本公司或受賠償的第三方提出侵權索賠的情況下。此類知識產權侵權賠償條款一般不受任何金額限制,並在本公司的協議期限內有效。到目前為止,公司還沒有遇到由於這種賠償而產生的材料成本。
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該公司已與其現任和前任董事和高管簽訂了賠償協議。根據該等協議,本公司同意在適用法律的規限下,賠償其現任及前任董事及行政人員因其董事或行政人員身份而可能產生的任何民事、刑事或行政訴訟而合理招致的所有費用、費用及開支。本公司為本公司及其現任和前任董事及行政人員的利益而維持責任保險。該公司在2022財年沒有遇到因此類賠償而產生的材料成本。有關公司與現任和前任董事及高管的賠償協議的更多信息,請參閲公司2021年年度股東大會的管理信息通告。
11. 租契
該公司擁有主要用於公司辦公室、研發設施、數據中心和某些設備的運營和融資租賃。該公司的租約剩餘租期為一年和七年了,其中一些可能包括將租約延長最多10年,其中一些可能包括在以下時間內終止租約的選項三個月.
租賃費用的構成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
經營租賃成本,計入銷售、營銷和管理 | $ | 23 | | | $ | 30 | | | $ | 33 | |
| | | | | |
融資租賃成本 | | | | | |
包括在攤銷中的ROU資產攤銷 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| | | | | |
融資租賃總成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | |
用於與經營租賃付款有關的經營活動的現金 | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | 40 | |
用於與融資租賃付款有關的融資活動的現金 | — | | | 1 | | | 2 | |
於截至2022年2月28日止年度內,本公司訂立6百萬美元(2021年2月28日-$4百萬美元)的租賃債務,並確認相應的ROU資產為$6百萬美元(2021年2月28日-$4百萬)。
於截至2022年2月28日止年度內,本公司錄得零 (February 28, 2021 - $37百萬美元;2020年2月29日-美元8如附註3所述,本公司於截至2022年2月28日止年度的分租收入為3百萬美元(2021年2月28日-$1百萬美元;2020年2月29日-美元2百萬美元),產生的短期租賃費用為#美元2百萬美元(2021年2月28日-$2百萬美元;2020年2月29日-美元2百萬)。
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與租賃有關的補充綜合資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | |
經營租約 | | | | | |
經營性租賃資產 | | | | | |
經營租賃ROU資產 | $ | 50 | | | $ | 63 | | | |
經營租賃負債 | | | | | |
應計負債 | $ | 28 | | | $ | 33 | | | |
經營租賃負債 | 66 | | | 90 | | | |
經營租賃負債總額 | $ | 94 | | | $ | 123 | | | |
| | | | | |
融資租賃 | | | | | |
融資租賃資產 | | | | | |
財產、廠房和設備 | $ | — | | | $ | 3 | | | |
累計攤銷 | — | | | (3) | | | |
融資租賃資產總額 | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | |
加權平均剩餘租期 | | | | | |
經營租約 | 4.3年份 | | 4.7年份 | | |
| | | | | |
加權平均貼現率 | | | | | |
經營租賃 | 3.4 | % | | 3.4 | % | | |
| | | | | |
未貼現租賃負債的到期日如下:
| | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2022年2月28日 |
| | 經營租約 | | |
2023財年 | | $ | 31 | | | |
2024財年 | | 23 | | | |
2025財年 | | 17 | | | |
2026財年 | | 13 | | | |
2027財年 | | 9 | | | |
此後 | | 8 | | | |
未來最低租賃付款總額 | | 101 | | | |
更少: | | | | |
推定利息 | | (7) | | | |
總計 | | $ | 94 | | | |
12. 收入和部門信息披露
該公司根據“管理”方法報告分部信息。管理辦法指定CODM用於決策和評估業績的內部報告,作為公司可報告的經營部門的來源。在2022財年第一季度,公司執行主席兼首席執行官首席財務官開始做出決策並評估公司的業績,使用三運營部門,
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鑑於CODM之前作為一個單一的運營部門做出決策和評估公司的業績。
CODM不使用離散資產信息來評估運營部門。為了內部報告的目的,本公司沒有專門將資產分配給運營部門。
分部披露
該公司現在的組織和管理方式為三運營部門:網絡安全、物聯網和許可等。上一年度信息已重述,以符合本年度本公司部門信息的列報方式。
本公司根據附註1所述的地理區域、收入確認時間以及主要產品和服務類型,對與客户簽訂的合同的收入進行分類。
下表顯示了截至2022年2月28日的財年按運營部門劃分的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | | | 許可和其他 | | | | 分部合計 |
細分市場收入 | $ | 477 | | | | | $ | 178 | | | | | $ | 63 | | | | | $ | 718 | |
細分銷售成本 | 194 | | | | | 30 | | | | | 23 | | | | | 247 | |
分部毛利率(1) | $ | 283 | | | | | $ | 148 | | | | | $ | 40 | | | | | $ | 471 | |
______________________________
(1)分部毛利總額與綜合總額的對賬如下。
下表顯示了截至2021年2月28日和2020年2月29日的財年按運營部門劃分的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至該年度為止 |
| 2021年2月28日 | | | | 2020年2月29日 |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | | | 許可和其他 | | 分部合計 | | | | 網絡安全 | | 物聯網 | | | | 許可和其他 | | 分部合計 |
細分市場收入 | $ | 491 | | | $ | 130 | | | | | $ | 272 | | | $ | 893 | | | | | $ | 475 | | | $ | 216 | | | | | $ | 349 | | | $ | 1,040 | |
細分銷售成本 | 192 | | | 23 | | | | | 30 | | | 245 | | | | | 185 | | | 29 | | | | | 53 | | | 267 | |
分部毛利率(1) | $ | 299 | | | $ | 107 | | | | | $ | 242 | | | $ | 648 | | | | | $ | 290 | | | $ | 187 | | | | | $ | 296 | | | $ | 773 | |
______________________________
(1)分部毛利總額與綜合總額的對賬如下。
網絡安全由公司的BlackBerry Spark軟件平臺、BlackBerry AtNote、BlackBerry Alert和BlackBerry SecuSuite組成。BlackBerry Spark平臺是全面的安全軟件產品和服務產品和服務產品,包括BlackBerry Cyber Suite和BlackBerry Spark統一終端管理套件,這兩個套件也一起作為BlackBerry Spark Suite銷售,提供公司最廣泛的量身定製的網絡安全和終端管理選項。BlackBerry Cyber Suite包括公司基於Cylance的人工智能和機器學習平臺的收入,該平臺由BlackBerry Protect、BlackBerry Optics、BlackBerry Persona、BlackBerry Gateway、BlackBerry Guard託管服務和其他網絡安全應用程序組成。BlackBerry Spark UEM套件包括公司的BlackBerry UEM、BlackBerry Dynamic和BlackBerry Workspace解決方案。網絡安全收入主要來自軟件許可證,通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
物聯網由黑莓QNX、黑莓認證通信、黑莓雷達、黑莓常春藤等物聯網應用程序組成。物聯網收入主要來自軟件許可證,通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
許可和其他包括公司的知識產權安排和和解裁決。其他業務包括公司遺留的服務接入費(“SAF”)業務。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
下表將截至2022年2月28日、2021年2月28日和2020年2月29日的會計年度的部門毛利總額與公司的綜合總額進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
總部門毛利率 | 471 | | | $ | 648 | | | $ | 773 | |
調整(1): | | | | | |
減去:股票薪酬 | 4 | | | 5 | | | 5 | |
減去:重組費用 | — | | | — | | | 5 | |
更少: | | | | | |
研發 | 219 | | | 215 | | | 259 | |
銷售、市場營銷和管理 | 297 | | | 344 | | | 493 | |
攤銷 | 165 | | | 182 | | | 194 | |
長期資產減值準備 | — | | | 43 | | | 10 |
商譽減值 | — | | | 594 | | | 22 | |
債券公允價值調整 | (212) | | | 372 | | | (66) | |
投資收益(虧損),淨額 | (21) | | | 6 | | | (1) | |
所得税前綜合收益(虧損) | $ | 19 | | | $ | (1,113) | | | $ | (148) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
______________________________
(1)CODM在調整的基礎上審查分部信息,其中不包括如下所述的某些數額:
股票補償費用--股權薪酬是一項非現金支出,不影響公司管理層作出的持續經營決策。
重組費用-本公司認為,根據為將本公司從傳統硬件製造商轉變為許可驅動的軟件業務而簽訂的資源分配計劃(“RAP”),與員工離職福利和設施有關的重組成本不反映預期的未來運營費用,也不反映本公司的核心經營業績,與本公司過去的經營業績相比可能沒有意義。
收入
該公司根據地理區域、收入確認時間以及主要產品和服務類型對與客户的合同收入進行分類,如上文“部門披露”中所討論的。
該公司的收入按公司客户所在的主要地理區域分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
北美(1) | $ | 413 | | | 57.5 | % | | $ | 633 | | | 70.9 | % | | $ | 743 | | | 71.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
歐洲、中東和非洲 | 234 | | | 32.6 | % | | 197 | | | 22.1 | % | | 221 | | | 21.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
其他地區 | 71 | | | 9.9 | % | | 63 | | | 7.0 | % | | 76 | | | 7.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 718 | | | 100.0 | % | | $ | 893 | | | 100.0 | % | | $ | 1,040 | | | 100.0 | % |
______________________________
(1) 北美地區包括公司知識產權安排的所有收入,這是由於專利組合及其許可安排在全球範圍內的適用性。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
按確認時間分類的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至該年度為止 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
隨時間推移轉移的產品和服務 | $ | 428 | | | $ | 476 | | | $ | 512 | |
在某個時間點轉移的產品和服務 | 290 | | | 417 | | | 528 | |
總計 | $ | 718 | | | $ | 893 | | | $ | 1,040 | |
收入合同餘額
下表列出了公司截至2022年2月28日的財政年度收入合同餘額中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收帳款 | | 遞延收入 | | 遞延佣金 |
截至2021年2月28日的期初餘額 | $ | 188 | | | $ | 294 | | | $ | 21 | |
由於新合同或現有合同的發票、相關合同採購成本或其他原因增加 | 702 | | | 597 | | | 19 | |
因付款、履行履約義務或其他原因而減少 | (752) | | | (647) | | | (24) | |
| | | | | |
減少,淨額 | (50) | | | (50) | | | (5) | |
截至2022年2月28日的期末餘額 | $ | 138 | | | $ | 244 | | | $ | 16 | |
分配給剩餘履約債務的交易價格
下表披露了截至2022年2月28日分配給未償還或部分未償還的履約義務的交易價格總額,以及公司預計確認這一收入的時間框架。本披露包括可變對價的估計,除非可變對價是基於銷售或基於使用的使用費,以換取知識產權許可。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月28日 |
| 少於12個月 | | 12至24個月 | | 此後 | | 總計 |
剩餘履約義務 | $ | 211 | | | $ | 31 | | | $ | 12 | | | $ | 254 | |
為前期履行的履約義務確認的收入
截至2022年2月28日的財年,1確認了與上一期間(截至2021年2月28日的財政年度--#美元)履行的履約義務有關的百萬美元收入2百萬美元;截至2020年2月29日的財年--美元1百萬)。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
按公司資產所在地理區域分類的財產、廠房和設備、無形資產、經營租賃ROU資產和商譽如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 |
| 房地產,廠房和設備,無形資產,經營租賃淨資產和商譽 | | 總資產 | | 房地產,廠房和設備,無形資產,經營租賃淨資產和商譽 | | 總資產 |
加拿大 | $ | 117 | | | $ | 467 | | | $ | 289 | | | $ | 504 | |
美國 | 1,313 | | | 1,789 | | | 1,411 | | | 1,963 | |
其他 | 27 | | | 311 | | | 31 | | | 351 | |
| $ | 1,457 | | | $ | 2,567 | | | $ | 1,731 | | | $ | 2,818 | |
有關主要客户的信息
曾經有過一客户包括11佔公司2022財年收入的百分比(2021財年-一客户包括22%; fiscal 2020 - 一客户包括13%).
13. 現金流和其他信息
(a) 與已支付的利息和所得税有關的某些現金流量信息合併報表摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2022年2月28日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月29日 |
年內已支付的利息 | $ | 6 | | | $ | 15 | | | $ | 23 | |
年內繳納的所得税 | 5 | | | 5 | | | 8 | |
本年度已收到的所得税退税 | 6 | | | 2 | | | 9 | |
(b) 附加信息
廣告費用,包括媒體、代理和促銷費用,共計#美元25100萬美元包括在截至2022年2月28日的財年的銷售、營銷和管理費用中。(2021年2月28日--$24百萬美元;2020年2月29日-美元39百萬美元)
截至2022年2月28日的財年,銷售、營銷和管理費用包括1外匯收益,扣除外匯套期保值後的淨額(2021年2月28日-美元)1百萬;2020年2月29日-零).
外匯
本公司因使用其功能貨幣美元以外的貨幣進行交易而面臨外匯風險。該公司在2022財年的大部分收入是以美元進行交易的。部分收入以加元、歐元和英鎊計價。其他費用主要包括工資和某些其他運營成本,主要以加元計價,但也以美元、歐元和英鎊計價。在2022年2月28日,大約37現金和現金等價物的百分比,23應收賬款的百分比和30應付賬款的百分比以外幣計價(2021年2月28日-20%, 25%和34%)。這些外幣主要包括加元、歐元和英鎊。作為其風險管理戰略的一部分,該公司以外幣維持淨貨幣資產和/或負債餘額,並利用包括貨幣遠期合約和貨幣期權在內的衍生金融工具從事外幣對衝活動。本公司不會將衍生工具用於投機目的。
利率風險
現金及現金等價物和投資被投資於不同期限的某些工具。因此,由於持有不同期限的投資,本公司面臨利率風險。投資的公允價值以及從投資組合中獲得的投資收益將隨着
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
現行利率。本公司亦已按附註6所述以固定利率發行債券。該1.75釐債券的公允價值將會隨當時利率的變動而波動。因此,由於1.75%的債券,本公司面臨利率風險。本公司目前並無利用利率衍生工具來對衝其投資組合或1.75%債券市值的變動。
信用風險
該公司的投資組合面臨市場和信用風險。該公司通過投資於流動的投資級證券並限制對任何一個實體或相關實體集團的風險敞口來降低這一風險。截至2022年2月28日,沒有一家發行人的申購金額超過10現金、現金等價物和投資總額的百分比(2021年2月28日--沒有一家發行人超過13現金、現金等價物和投資總額的百分比),代表公司銀行交易對手之一的現金餘額。
流動性風險
現金、現金等價物和投資約為$770截至2022年2月28日。公司管理層仍然專注於有效管理營運資金餘額和管理業務的流動性需求。根據目前的財務預測,本公司相信,其財務資源,加上預期的未來營運現金產生和營運開支削減活動,以及獲得其他潛在融資安排,應足以滿足當前財務承諾和尚未承諾的未來營運開支的資金需求,並應為可預見的未來提供必要的財務能力。
政府補貼
在2021財年,加拿大政府宣佈為其業務受到新冠肺炎疫情影響的加拿大僱主提供加拿大緊急工資補貼(CEW)和加拿大緊急租金補貼(CER)。CEW計劃最初在2020年3月至11月期間運行36周,CERS計劃在2020年9月至2021年7月期間運行。這些計劃隨後被延長至2021年10月。CEW計劃提供了高達75符合條件的僱員就業可保薪酬的百分比,取決於某些標準。延期還包括逐步降低補貼率。之後收到的CEWJune 5, 2021如果公司不符合某些條款和條件,在某些情況下可能會在未來償還,而這在目前是不可能的。CERS方案提供了高達65符合條件的固定資產費用的百分比。基本補貼是根據受新冠肺炎疫情影響的企業收入下降的百分比確定的。在該方案最終索賠期之前的幾個月裏,CERS方案逐漸減少了補貼的數額和可獲得性。
在2022財年第三季度,加拿大政府宣佈了HHBRP,繼續支持受新冠肺炎疫情影響的企業。HHBRP提供最高可達50符合條件的僱員就業、可保薪酬和租金的百分比。
該公司申請了CEW、CER和HHBRP,只要它滿足接受補貼的要求,並在截至2022年2月28日的年度內記錄了$46政府補貼100萬美元,作為綜合業務報表中減少的運營費用(2021年2月28日--美元53百萬)。
第9項會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧。
不適用。
第9A項。控制和程序。
截至2022年2月28日,公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對美國交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)規則所界定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日期,公司的披露控制和程序是有效的,可以合理地保證,公司根據美國交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告,(Ii)積累並傳達給管理層,包括其主要高管和主要財務官,或酌情履行類似職能的人員,以便及時就所需披露做出決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制在美國交易所法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義為由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下,由董事會、管理層和其他人員實施的程序,以根據美國公認會計準則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證,包括以下政策和程序:
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;
•根據美國公認會計原則,提供必要的交易記錄,以便編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及
•就防止或及時發現可能對公司財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
管理層評估了截至2022年2月28日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時,管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在其內部控制-綜合框架(2013年)中提出的標準。根據這一評估,管理層得出結論,截至2022年2月28日,公司對財務報告的內部控制是有效的。
本公司截至2022年2月28日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計,如本文所述。
財務報告內部控制的變化
截至2022年2月28日止三個月內,本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
我們的執行官員名單載於本年度報告的表格10-K的第一部分第1項。
本項目所需信息將包括在我們的2022年委託書中,該委託書將在截至2022年2月28日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
審計和風險管理委員會
審計及風險管理委員會的宗旨是就涉及本公司及其附屬公司的會計、審計、財務報告、內部控制及法律合規及風險管理職能的事宜,協助董事會履行其法律及受託責任。審計和風險管理委員會的目標是保持董事會、獨立審計師以及公司財務和高級管理層之間的自由和開放的溝通方式。審計和風險管理委員會章程全文可在公司網站上瀏覽,網址為:https://www.blackberry.com/ca/en/company/investors/corporate-governance-global.
適用的證券法要求,除某些例外情況外,審計和風險管理委員會的所有成員必須“獨立”,符合加拿大證券管理人-審計委員會和紐約證券交易所的規則和規定的“國家文書52-110”1.4和1.5節的規定,並且“懂財務”,這意味着委員會成員有能力閲讀和理解一套財務報表,這些財務報表提出的會計問題的廣度和複雜程度通常與公司財務報表合理預期提出的問題相當。Disbrow女士(主席)、SMalone Alsup博士、Stymiest女士和Wouters先生均為審計與風險管理委員會成員,每人均為本公司獨立董事成員,並根據下文所述的教育和經驗精通財務知識。審計和風險管理委員會還與公司首席財務官和其他會計人員一起制定了一項定向和繼續教育計劃,將向審計和風險管理委員會的新成員提供關於公司財務報表背後的會計和財務陳述問題的更多信息和了解。
審計和風險管理委員會的成員為他們的職責帶來了豐富的技能和經驗,包括在會計、商業、管理和治理以及財務方面的專業經驗。每名成員在履行其作為審計和風險管理委員會成員的職責方面的具體教育和經驗如下:
Lisa Disbrow(主席)-Disbrow女士擁有弗吉尼亞大學的學士學位,喬治華盛頓大學國際關係的碩士學位,以及國家戰略國家戰爭學院的碩士學位。她在美國政府的高級文職和軍事職位上服務了30多年,並於2015年1月至2017年6月被參議院確認為美國空軍副部長。迪斯布羅還曾在2017年1月至2017年5月擔任美國空軍代理部長,並於2014年至2018年被參議院確認為空軍首席財務官,擔任財務管理和審計長助理部長。Disbrow女士擔任Hensoldt公司和物流管理研究所的主席,以及CACI國際公司、水星系統公司、SparkCognition公司和Sequa公司的董事成員。她也是約翰霍普金斯大學應用物理實驗室的高級研究員。
勞裏·斯馬爾多·阿爾蘇普博士-斯馬爾多·阿爾蘇普博士擁有耶魯大學醫學博士學位,在那裏她完成了內科住院醫師資格和內科腫瘤學研究員資格。她是領先的藥物開發諮詢公司NDA Group AB的首席科學官兼首席醫療官(該集團於2016年與PharmApprove合併,斯馬爾多·阿爾蘇普博士曾在該公司擔任總裁兼首席科學官)。她之前是一家專注於關節炎和炎症的早期生物製藥公司Phytomedics的首席執行官,在此之前,她在百時美施貴寶擔任臨牀和監管領導職務,包括全球監管科學高級副總裁,在那裏她還開發和領導了公司的商業風險管理。斯馬爾多·阿爾蘇普博士是阿維納斯公司、金納特生物製藥公司和塞拉文斯生物製藥公司的董事成員。
Barbara Stymiest,FCPA,FCA-Stymiest女士擁有西方大學理查德·艾維商學院的HBA學位,並持有安大略省特許專業會計師協會的FCPA和FCA稱號。2004年至2011年,Stymiest女士在加拿大皇家銀行銀行擔任多個高級管理職位,並擔任負責銀行整體戰略方向的集團高管成員。在此之前,Stymiest女士曾擔任TMX集團首席執行官、蒙特利爾銀行資本市場執行副總裁兼首席財務官和安永會計師事務所合夥人。Stymiest女士目前是永明人壽金融公司審計委員會主席,也是喬治·韋斯頓有限公司、總統選擇銀行和加拿大高級研究所的董事成員。她也是大學健康網絡的副主席和理事。
Wayne Wouters先生擁有薩斯喀徹温省大學的榮譽學士學位和女王大學的經濟學碩士學位。2009年至2014年,Wouters先生擔任加拿大樞密院祕書,擔任總理副部長、內閣祕書和公共服務部門負責人。在擔任祕書之前,Wouters先生是加拿大財政局祕書,並在加拿大公共服務部門擔任副部級和其他高級職位。目前,他是McCarthy Tétrault LLP的戰略和政策顧問,以及Champion Iron Limited、加拿大公用事業有限公司和福蘭礦業公司的董事董事。他於2014年被總理選為樞密院議員,並於2017年被任命為加拿大勛章軍官。Wouters先生在經濟政策和國際貿易事務方面擁有豐富的經驗,其中包括代表加拿大政府監督數十億美元的預算。
董事會還認定,Disbrow女士和Stymiest女士都是審計委員會的財務專家,符合修訂後的1934年美國證券交易法中Form 10-K表格B(8)(A)的一般指示的含義。美國證券交易委員會表示,指定一名人士為審計委員會財務專家並不會令該人成為任何目的的“專家”,亦不會對該人士施加任何職責、義務或法律責任,而該等人士的責任、義務或法律責任須大於不具此稱號的審計委員會成員及董事會成員,亦不會影響任何其他審計委員會成員或董事會成員的職責、義務或法律責任。
企業風險管理
該公司認識到與實現其戰略和實現其公司目標相關的風險。管理這些風險是公司業務的重要組成部分,公司的目標是在組織的所有級別促進風險管理和合規的文化。本公司已制定並實施一套風險管理方法,包括:(I)風險管理框架,以定期識別、評估、處理、監察及報告現有及潛在風險;及(Ii)明確界定董事會、高層領導團隊、員工及其他利益相關者支持風險管理框架的責任的管治架構。這種企業風險管理方法是公司業務活動不可或缺的一部分,旨在:
•通過在綜合基礎上一致地識別和評估風險,促進有效的公司治理和決策;
•確保風險在公司的戰略和目標範圍內得到積極和適當的管理;
•支持內部控制的發展;
•促進財務和業務報告的可靠性和透明度;
•協助遵守法律、法規、政策和合同;以及
•減少對財務業績的損害,保護公司資產。
風險管理框架政策和風險偏好
公司的風險管理框架政策規定了識別、評估、管理和報告風險的責任,並規定了對所有權、資源分配和合規的預期。該框架的範圍包括內部職能以及公司從第三方獲得支持的活動。
為了支持風險管理框架和風險監督活動,公司維持一份風險偏好聲明,根據潛在回報和整體業務戰略和目標,按風險類別定義公司對冒險的容忍度。該公司的四個風險類別是:(I)戰略和創新,(Ii)業務,(Iii)法律、合規和聲譽,以及(Iv)財務管理和報告。公司的風險狀況定期根據風險偏好聲明進行評估,隨着公司業務戰略和經營環境的發展,風險偏好聲明會進行審查和更新。
風險治理和監督
本公司利用“三道防線”的治理結構來確定如何分配風險管理活動的責任:
•管理風險的第一道防線在於每個業務部門的管理。通過包括業務規劃、運營管理、報告和流程改進項目在內的各種持續管理活動,在粒度級別識別和緩解風險暴露。
•對業務部門管理的監督由第二道防線--安全風險和合規委員會(“SRCC”)提供,該委員會至少每季度召開一次會議,並得到各種合規、安全和控制職能的支持。SRCC由來自各主要業務組的經理代表組成,通過定義關鍵政策、識別新出現的風險趨勢和贊助培訓來提供戰略指導。
•內部審計職能構成第三道防線,為公司的風險管理活動和內部控制的有效性提供獨立保證,這些活動和內部控制涉及(I)財務報告和誠信以及(Ii)審計和風險管理委員會不時分配的其他風險領域,包括網絡安全風險。內部審計職能還可審查前兩道防線的治理結構和任務。
額外的治理和監督由風險管理和合規委員會(“RMCC”)提供,這是一個由內部高級領導人組成的委員會,負責監督業務集團管理層和SRCC進行的風險管理活動。RMCC審查公司的風險概況、風險標準和限制,並監測補救活動以彌補差距。RMCC還批准風險偏好聲明,並在整個公司範圍內促進風險管理和合規文化。RMCC向首席執行官報告,並至少每季度召開一次會議,由首席風險官擔任主席。公司首席法務官蘭德爾·庫克擔任首席風險官,至少每季度向審計和風險管理委員會報告RMCC的活動。
董事會最終負責監督公司的風險識別、評估、管理、監控和報告活動。審計及風險管理委員會協助董事會監督本公司的企業風險管理,包括風險評估、風險合規、內部審計職能以及用於管理本公司風險的控制、流程和政策。董事會的薪酬、提名和治理委員會還協助董事會監督與公司薪酬政策和做法有關的風險管理和控制,包括公司基於股權的薪酬計劃的管理。
自2015年6月以來,首席信息官或首席信息安全官定期向董事會提供有關公司網絡安全計劃日益成熟的最新情況,包括有關威脅監控、滲透測試、漏洞補救、加密努力和合規活動的報告。這些更新還包括關於公司第三方網絡安全認證和認證的報告,包括公司在獲得SOC 2認證方面的進展,以及公司安全態勢的進步。該公司正在執行一項多年網絡安全彈性提高計劃,以改進流程、技術和治理,以緩解威脅,並在2021財年主動制定了《新冠肺炎》網絡安全威脅應對計劃。
該公司還包括與氣候變化和其他環境有關的風險作為其企業風險管理進程的一部分,它還考慮到了社會和治理方面的問題。
合乎道德的商業行為和商業準則及原則
本公司維持並遵守書面業務標準及原則守則(“守則”),該守則適用於本公司所有董事、高級管理人員及僱員,並每年獲本公司所有董事、高級職員及僱員確認。該準則是一份原則聲明,旨在促進誠信文化,並幫助確保公司以符合道德和法律的方式運營其業務。該守則引用了多項政策和指引,包括本公司的防止不當支付政策和內幕交易政策,為員工提供有關業務選擇、決定和行為的指引。《守則》明確規定,承認《守則》是就業的一項條件,完成與《守則》及相關政策和準則有關的所有指定培訓也是如此。
董事會通過審計和風險管理委員會收到關於遵守準則的報告,包括關於公司年度計劃的報告,該計劃旨在讓員工確認他們已經閲讀、理解並將遵守準則。該公司維護舉報人計劃,並通過由專門從事此類舉報系統的第三方提供和運營的基於網絡和電話熱線的系統,向員工和外部各方提供舉報人報告。該系統允許個人向公司或通過BlackBerry道德鏈接系統直接向審計和風險管理委員會主席報告舉報人,包括匿名報告,並使公司或審計和風險管理委員會主席(視情況而定)能夠直接與記者進行跟蹤,同時保持其匿名。作為公司年度代碼確認計劃的一部分,員工已被告知舉報人計劃。管理層向審計和風險管理委員會季度會議報告舉報人報告的情況。
此外,董事會負責直接和通過其委員會監督公司的適當合規計劃。RMCC和SRCC監督並協助管理層維護公司的合規計劃和政策。公司首席法務官蘭德爾·庫克擔任RMCC主席和公司首席合規官,至少每季度向審計和風險管理委員會報告合規事項。
本守則可於本公司網站https://www.blackberry.com/us/en/company/corporate-responsibility,查閲,或向本公司執行祕書索取,地址為安大略省滑鐵盧大學大道東2200號,郵編:N2K 0A7。如果吾等對本守則作出任何實質性修訂,或向吾等的行政總裁或首席財務官授予本守則條文的任何豁免,包括任何默示豁免,吾等將在該網站或以Form 8-K格式提交的報告中披露修訂或豁免的性質。該公司在2022財年沒有批准任何此類豁免。
項目11.高管薪酬
本項目所需信息將包括在我們的2022年委託書中,該委託書將在截至2022年2月28日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所需信息將包括在我們的2022年委託書中,該委託書將在截至2022年2月28日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
項目13.某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
本項目所需信息將包括在我們的2022年委託書中,該委託書將在截至2022年2月28日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
項目14.主要會計費和服務
本項目所需信息將包括在我們的2022年委託書中,該委託書將在截至2022年2月28日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
財務報表和附表
作為本文件的一部分提交的財務報表列於綜合財務報表索引的第8項。
財務報表明細表被省略,因為它們要麼不是必需的,要麼不適用,或者這些信息以其他方式列入合併財務報表和附註第8項。
陳列品 | | | | | | | | |
展品編號 | | 展品説明 |
3.1 | | 註冊人合併章程(參考2013年12月20日提交給美國證券交易委員會的註冊人S-8表格登記説明書(文件編號333-192986)附件4.2併入) |
3.2 | | 修訂及重訂附例第註冊人A3(參考文件1併入2014年5月15日提交美國證券交易委員會的註冊人報告中的6-K表格) |
3.3 | | 修訂及重訂附例第註冊人的A4(參考文件2併入註冊人於2014年6月13日提交給美國證券交易委員會的6-K表格報告中) |
4.1 | | 普通股證書樣本(參考2013年12月20日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊人登記説明書(文件編號333-192986)附件4.1併入) |
4.2 | | 信託契約,日期為2016年9月7日,由黑莓有限公司作為發行人,其中指名的擔保人,以及加拿大紐約信託公司作為受託人,規定發行2020年11月13日到期的3.75%可轉換無抵押債券(包括債券形式)(註冊人於2016年9月8日提交給美國證券交易委員會的表格6-K報告通過註冊成立為法團) |
4.3 | | 註冊證券説明書(參考2020年4月7日提交給美國證券交易委員會的註冊人10-K年報(文件編號001-38232)附件4.3併入) |
4.4 | | 註明日期為2020年9月1日的契約(參照本公司於2020年9月2日提交的當前8-K表格報告的附件4.1) |
4.5 | | 日期為2020年8月28日的第一份補充契約(通過引用本公司於2020年9月2日提交的8-K表格當前報告的附件4.2併入) |
4.6 | | 日期為2020年8月28日的第二份補充契約(通過引用本公司於2020年9月2日提交的8-K表格當前報告的附件4.3併入) |
10.1† | | 修訂及重訂黑莓有限公司股權激勵計劃修訂及重訂董事遞延單位計劃(於2020年4月7日提交美國證券交易委員會的註冊人年報10-K表格(第001-38232號文件)參考附件10.1併入) |
10.2† | | 修訂及重訂董事遞延股份單位計劃(於2020年4月7日提交美國證券交易委員會的註冊人10-K年度報告(文件編號001-38232)參考附件10.2併入) |
10.3† | | 限制性股份單位協議表(參照2020年4月7日提交美國證券交易委員會的註冊人年度報告10-K表(文件編號001-38232)附件10.3併入) |
10.4† | | 基於履約的限制性股份單位協議表格(參考2020年4月7日提交給美國證券交易委員會的註冊人年度報告10-K表格(文件編號001-38232)附件10.4納入) |
10.5† | | 董事及高管賠償協議表(於2020年4月7日提交美國證券交易委員會的註冊人年度報告10-K表(文件編號001-38232)附件10.5) |
10.6† | | 與John Chen的僱傭協議,日期為2013年11月3日(參考2020年4月7日提交給美國證券交易委員會的註冊人年度報告10-K表(文件編號001-38232)附件10.6) |
10.7† | | 與Steve Rai的僱傭協議,日期為2019年9月23日(通過引用附件10.7併入註冊人年度報告Form 10-K(文件號001-38232),於2020年4月7日提交給美國證券交易委員會) |
10.8† | | 與何比利簽訂的僱傭協議,日期為2020年3月17日(參考附件10.1併入公司於2020年6月25日提交的當前8-K表格報告中) |
10.9† | | 修訂和重述與Tom Eacobacci的僱傭協議,日期為2021年5月3日(通過引用附件10.1併入公司於2021年6月25日提交的Form 10-Q季度報告中) |
10.10† | | 2020年1月6日與Marjorie Dickman簽訂的僱傭協議和2021年1月4日修訂的僱傭協議(通過引用附件10.2併入公司於2021年6月25日提交的Form 10-Q季度報告中) |
| | | | | | | | |
10.11† | | 與Tom Eacobacci簽訂的基於時間的限制性股票單位協議,日期為2020年6月15日(通過引用附件10.3併入公司於2021年6月25日提交的Form 10-Q季度報告中) |
10.12† | | 與Tom Eacobacci簽訂的基於業績的限制性股份單位協議,日期為2020年6月15日(引用附件10.4併入公司於2021年6月25日提交的Form 10-Q季度報告中) |
10.13† | | 專利銷售協議(通過引用附件10.1併入公司於2022年1月31日提交的當前8-K表格報告中)包括附件A和附件B-1那就是 |
21* | | 附屬公司名單 |
23.1* | | 普華永道有限責任公司同意 |
23.2* | | 安永律師事務所同意 |
31.1* | | 依據1934年證券交易法第13a-14(A)條證明行政總裁 |
31.2* | | 依據1934年證券交易法第13a-14(A)條證明首席財務官 |
32.1†† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
32.2†† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
101* | | XBRL實例文檔-文檔不會顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 | | 封面交互數據文件-格式為內聯XBRL,包含在附件101中 |
______________________________
*隨函存檔
†管理合同或補償計劃或安排
††是根據美國證券交易委員會S-K規則第601(B)(32)(Ii)項提供的(未提交)
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| 黑莓有限公司 |
| | | |
日期:2022年4月1日 | 由以下人員提供: | | /S/John Chen |
| 姓名: | | 陳約翰 |
| 標題: | | 首席執行官 |
| | | |
| 由以下人員提供: | | /s/Steve Rai |
| 姓名: | | 史蒂夫·雷 |
| 標題: | | 首席財務官(首席財務和會計幹事) |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
董事
| | | | | | | | | | | | | | |
簽名 | | 容量 | | 日期 |
/S/John Chen | | 執行主席兼首席執行官(首席執行官) | | April 1, 2022 |
陳約翰 | | |
/s/V.Prem Watsa | | 引領董事 | | April 1, 2022 |
Prem Watsa | | |
/s/邁克爾·丹尼爾斯 | | 董事 | | April 1, 2022 |
邁克爾·丹尼爾斯 | |
/s/蒂莫西·達特爾斯 | | 董事 |
| April 1, 2022 |
蒂莫西·達特爾斯 | |
/s/Lisa Disbrow | | 董事 |
| April 1, 2022 |
麗莎·迪斯布羅 | |
/S/理查德·林奇 | | 董事 |
| April 1, 2022 |
理查德·林奇 | |
/s/勞裏·斯馬爾多·阿爾蘇普 | | 董事 |
| April 1, 2022 |
勞裏·斯馬爾多·阿爾蘇普 | |
/s/Barbara Stymiest | | 董事 | | April 1, 2022 |
芭芭拉·斯特米斯特 | |
/s/韋恩·沃特斯 | | 董事 | | April 1, 2022 |
韋恩·沃特斯 | |