CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表2021年12月31日和2020年12月31日，以及截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度(附獨立審計師報告)
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)目錄頁獨立審計師報告1合併財務狀況報表3合併經營報表和全面虧損4合併成員虧損表5合併現金流量表6合併財務報表附註7
19462傳真：610.862.2500傳真：610.862.2500克雷斯頓國際會計師事務所全球網絡1獨立審計師向首席控股公司董事會提交的報告，有限責任公司意見我們已審計了首席控股公司、有限責任公司及其子公司(以下簡稱“公司”)的綜合財務報表，其中包括截至2021年12月31日的綜合財務狀況表，以及相關的綜合經營報表和全面虧損、成員赤字、及截至該年度的現金流量，以及綜合財務報表的相關附註。我們認為，隨附的綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了截至2021年12月31日的Chief1 Holdings、LLC和子公司的財務狀況，以及截至該年度的經營結果和現金流量，符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。意見基礎我們是按照美國公認的審計準則進行審計的。我們根據這些標準承擔的責任在我們報告的《審計師對財務報表的審計責任》一節中作了進一步説明。我們被要求獨立於Chief1 Holdings, 根據與我們的審計相關的道德要求，我們有責任履行我們的其他道德責任。我們相信，我們所獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的審計意見提供依據。對該實體作為持續經營企業繼續經營的能力有很大的懷疑。所附合並財務報表的編制假設本公司將繼續作為持續經營企業。正如合併財務報表附註2所述，由於新冠肺炎疫情，公司的成本和收入損失顯著增加，導致收入和現金流下降，並表示對公司作為持續經營企業的持續經營能力存在很大懷疑。附註2還説明瞭管理層對事件和條件的評估以及管理層關於這些事項的計劃。合併財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。關於這件事，我們的意見沒有改變。管理層對財務報表的責任管理層負責根據美國公認的會計原則編制和公允列報綜合財務報表，並負責設計、實施和維護與編制和公允列報財務報表相關的內部控制，而財務報表的編制和公允列報不會因欺詐或錯誤而產生重大錯報。在編制綜合財務報表時，管理層須評估是否存在令人對Chief1 Holdings產生重大懷疑的情況或事件, 有限責任公司及其子公司在財務報表可供發佈之日起一年內繼續經營的能力。
2審計師對財務報表審計的責任我們的目標是合理地確定綜合財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報，無論是由於欺詐還是錯誤，併發布一份包括我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證，但不是絕對保證，因此不能保證按照公認會計準則進行的審計在存在重大錯報時總是能發現該錯報。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上，因此不能發現由欺詐造成的重大錯報的風險高於因錯誤造成的錯報。如個別或整體錯誤陳述極有可能影響合理使用者根據財務報表作出的判斷，則被視為重大錯誤陳述。在根據公認會計準則進行審計時，我們：·在整個審計過程中行使專業判斷並保持專業懷疑態度。·查明和評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於欺詐還是錯誤，並針對這些風險設計和執行審計程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。·瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合於情況的審計程序，但不是為了對Chief1 Holdings、LLC和子公司的內部控制的有效性發表意見。相應地，, 沒有人表達過這樣的觀點。·評價管理層使用的會計政策的適當性和重要會計估計數的合理性，並評價合併財務報表的整體列報情況。·得出結論，根據我們的判斷，總體上是否存在一些條件或事件，令人對首席執行官1控股公司、有限責任公司及其子公司作為一家持續經營的企業在合理時期內繼續經營的能力產生重大懷疑。我們被要求就審計的計劃範圍和時間、重大審計結果以及我們在審計期間發現的某些內部控制相關事項與負責治理的人員進行溝通。比較資料截至2020年及2019年12月31日及截至2019年12月31日止年度，隨附的綜合財務報表所載的比較資料並未經審核、審核或編制，因此，吾等對此概不發表意見。賓夕法尼亞州普利茅斯會議2022年3月28日
2021年(經審計)(未經審計)投資物業：土地61,079 63,005建築、傢俱、設備和其他改善460,975 461,028 522,054 524,033減去累計折舊(142,794)(126,047)淨投資物業379,260 397,986現金和現金等價物5,853 13,766現金託管持有的現金10,697 13,712應收賬款淨額10,697 13,712應收賬款淨額10,697 13,712應收賬款淨額1,591 1,272關聯公司4,343 3,893應繳税款淨額57,496 41,445預付費用2 261 2,832其他資產淨額6,261 13,926總資產467,762 488,832抵押貸款和應付票據應付賬款和應計費用淨額757,101 768,962美元應計自我保險負債3,584 2,087應計工資支出12,437 13,145應計房地產和財產税5,165 4,725遞延收入8,642 7,556遞延税項負債22,368 18,291其他負債809 1,129總負債822,162 822,805會員赤字總額(354,400)(333,973)總負債和會員赤字467,762 488,832見合併財務報表附註。負債和成員赤字CHIEF1控股、有限責任公司和子公司(特拉華州有限責任公司)2021年12月31日和2020年12月31日合併財務狀況報表(千元)資產3
2021 2020 2019年(經審計)(未經審計)(未經審計)收入：租金收入268,657 284,843 303,702其他收入6,036 7,012 9,647總收入274,693 291,855 313,349支出：住宅運營208,516 203,481 206,910房地產和物業税8,381 8,419 8,635折舊和攤銷23,991 23,606 22,730一般和行政17,582 18,126 18,197新冠肺炎支出13,057 5,893-支持費20,000-減值損失7,353-總運營支出298,880 259,525 256,472營業(虧損)/收益(24,187)32,330 56,877利息支出(22,561)(27,200)(39,969)出售投資物業的已實現收益/(虧損)和交易成本(347)985 2,028轉換和收購成本--(180)(虧損)/所得税前收益/(費用)(47,095)6,115 18,756所得税收益/(費用)11,773(1,164)(4,184)淨(虧損)/收益(35,322)4,951 14,572(虧損)/收益：衍生產品的未實現(虧損)(117)(283)(1,252)其他全面虧損(117)(283)(1,252)綜合(虧損)/收益(35,439)4,668 13,320見合併財務報表附註。CHIEF1控股、有限責任公司和子公司(特拉華州有限責任公司)截至2021年12月31日和2019年12月31日的綜合經營和全面虧損年度(千)4
截至2019年12月31日的餘額(未經審計)(310,380)基於單位的薪酬計劃231分佈(28,492)截至2020年12月31日的全面收益4,668餘額(未經審計)$(333,973)優先股購買15,000基於單位的薪酬計劃12截至2021年12月31日的全面虧損(35,439)餘額(已審計)$(354,400)見合併財務報表的附註。CHIEF1控股、有限責任公司和子公司(特拉華州有限責任公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的成員赤字年度合併報表(單位：千)5
2021 2020 2019年(經審計)(未經審計)(未經審計)經營活動現金流量：綜合(虧損)/收益$(35,439)4,668 13,320調整以調節淨收益與經營活動提供的淨現金：折舊和攤銷23,991 23,606 22,730減值損失7,353--投資物業銷售收益-(985)(2,028)衍生品未實現虧損117 283 1,252攤銷和註銷遞延融資成本1,781 1,889 2，268遞延新居民費用攤銷(5,307)(5,923)(7,109)轉介費用和促銷折扣攤銷3,129 2,924 3,650壞賬準備1,992 2,166 2,193註銷資本租賃-24(2)遞延税項變動(11,973)1,8133 3,841單位補償計劃12 231 232資產和負債變動：應收賬款(2,311)(2,517)(1，預付費用571(1,858)(534)其他資產3,181(8,927)(4,207)應付帳款和應計費用5,146(409)(283)自我保險負債準備金1,497 323(316)遞延收入6,393 3,966 3,107應計工資支出(708)6,198 1018應計房地產和物業税440(756)339其他負債(143)224(93)經營活動提供的現金淨額(用於)投資活動的現金流量：投資性物業購買淨額(10,787)(11,928)(18,651)投資物業的銷售收益-16,938 5,986應由關聯公司支付(450)-投資活動提供的現金淨額(11,237)5010(12,665)融資活動的現金流：支付融資成本(189)(693)--償還抵押貸款和應付票據(13,690)(10,654)--抵押貸款和應付票據收益--14,468 3, 000購買利率上限(358)(34)(488)支付資本租賃(176)(758)(1,041)成員股權分配-(28,493)(28,142)發行優先權益15,000--融資活動提供(用於)的淨現金587(26,164)(26,671)現金、現金等價物和託管現金增加(減少)(10,928)5,786(1，858)現金和現金等價物，以及代管持有的現金，年初27,478 21,692 23,550現金，現金等價物，以及代管持有的現金，年終16,550 27,478 21,692現金流動信息補充附表：本年度支付的現金：利息18,791 24,635,203應計資本支出變動136(289)180下表對現金、現金等價物進行了核對，在綜合財務狀況表和綜合現金流量表中報告的代管現金和現金等價物5,853 13,766 8,392美元代管現金10,697 13,712 13,300現金、現金等價物和代管現金16,550 27,478 21,692見合併財務報表附註。CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)截至2021年12月31日和2019年12月31日的合併現金流量表6
CHIEF1控股有限公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)(以千計)7 Organization CHIEF1 Holdings，LLC(“首席”)是特拉華州的一家有限責任公司，是AID Holdings，LLC及其全資子公司(統稱“本公司”)的最終唯一成員。2018年1月2日，首席執行官完成了與Sabra Health Care REIT，Inc.(“Sabra”)的交易，據此將公司49%的股權出售給Sabra。截至2021年12月31日，該公司在美國18個州擁有並運營158個輔助生活住宅。這些住宅平均有40到60個單元，提供了一個支持性的、像家一樣的環境。居民可直接從行政總裁的僱員或透過行政總裁全資擁有的醫療附屬公司及管理公司AID Holdings II Management Services，LLC(“經理”)間接獲得日常生活活動協助。業務條件列報基礎綜合財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的，假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。這一假設與正常業務過程中的資產變現和負債清償有關。然而，人們對該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力存在很大的懷疑。持續經營由於新冠肺炎疫情的影響，公司與經營業務相關的成本和收入損失顯著增加，導致收入和現金流下降。截至2021年12月31日止年度，本公司錄得總綜合虧損35美元, 439美元，業務現金淨流出278美元。截至2021年12月31日，該公司擁有5853美元的現金和現金等價物。隨着公司的入住率從2021年2月的低點67.7%上升到2021年12月的72.6%，市場狀況正在反彈，但公司將需要額外的流動資金來繼續未來12個月的運營。有關詳細信息，請參閲注9。該公司目前正在重新談判KeyBank信貸額度，以增加額度能力及其未來的契約要求，處置三個負現金流社區，並實施降低臨時第三方勞動力成本的戰略。此外，該公司預計2022年2月的入住率將達到74.4%(比2021年2月增長6.7%)，運營將開始恢復到新冠肺炎大流行前的水平。然而，由於疫情對未來的不確定影響，本公司可能無法在必要時完成再融資(即增加產能和未來契約要求)或戰略處置，並減少臨時第三方成本。因此，不能肯定該公司將能夠在需要時或在可接受的條件下獲得額外的流動資金。綜合財務報表不包括在本公司無法繼續經營時可能需要對資產、負債和報告費用的賬面金額和分類進行的任何調整。
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)(單位)8重要會計政策摘要(A)列報和合並原則隨附的合併財務報表包括公司、AID控股公司、有限責任公司、輔助生活概念公司、有限責任公司、中間援助公司、有限責任公司、UPREIT援助公司、有限責任公司及其子公司，包括其每個設施的單一成員有限責任公司。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。本公司與可變權益實體無關。(B)持續經營評估每年進行一次持續經營評估，管理層評估在綜合財務報表發佈之日起一年內，是否有整體情況或事件令人對本公司作為持續經營企業持續經營的能力產生重大懷疑。此評估基於目前已知的任何相關條件或事件。管理層已在3月28日之前執行了這項評估, 2022年有關詳細信息，請參閲注2。(C)估計的使用公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制的。根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及折舊和攤銷、長期資產減值以及遞延税項資產的確定。折舊和攤銷的確定取決於相關資產的估計使用年限。然而，實際的剩餘壽命可能會改變或不同。長期資產的減值取決於管理層對未貼現現金流和基於先前資產出售的當前市場估值的估計。在評估遞延税項資產變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於在這些臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。管理層考慮遞延税項負債的預定沖銷(包括可用結轉和結轉期間的影響)、預計的未來應納税所得額, 和納税籌劃策略進行這一評估。本公司淨投資物業的估值及其創收能力在很大程度上取決於當地和行業內目前正在應對新冠肺炎疫情的經濟狀況(見附註9)。因此，投資物業淨值和遞延税項資產的最終賬面價值會受到一般經濟狀況的影響。雖然管理層使用現有的最佳信息來計算折舊和攤銷、長期資產減值和遞延税項資產的估計，但總體上
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)9經濟狀況可能導致投資性房地產資產和遞延税項資產的賬面價值在短期內發生必要的、可能的重大變化。(D)現金及現金等價物，公司認為到期日為90天或以下的高流動性投資為現金等價物。本公司實行集中現金管理方式。有時，本公司的銀行存款可能超過聯邦存款保險公司的限額。管理層認為，與這些存款相關的信用風險微乎其微。(E)以代管方式持有的現金根據各種貸款人的要求，每月將資金存入代管賬户，用於房地產税、保險和資本改善。其他託管餘額包括房利美和房地美信貸安排的利率上限存款。(F)應收賬款、應收賬款淨額按發票金額入賬，不計息。應收貿易賬款收款計入合併現金流量表中經營活動提供的現金淨額。應收賬款是在扣除壞賬準備後報告的，以代表公司對最終將以現金變現的金額的估計。截至2021年12月31日和2020年12月31日，壞賬準備分別為1,111美元和1,189美元。公司壞賬準備的充分性根據多項評估持續審查，包括應收賬款的賬齡、按類型分列的準備金餘額趨勢(當前居民準備金與遷出準備金), 歷史收集，以及對個人租户帳户的任意審查。待核銷的數額由管理層根據具體的居民賬户活動確定。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，壞賬支出分別為1,992美元、2,166美元和2,193美元，並在合併經營報表和綜合損失表中計入住宅運營費用。
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)(以千計)10(G)淨投資物業維護和維修在發生時計入費用。淨投資物業按成本減去累計折舊計算。就財務報告而言，折舊撥備乃採用直線法計算，比率基於下列估計使用年限：建築物40年建築物改善、傢俱及設備2至15年租賃改善資產的使用年限較短或包括所需租賃期及於購買租賃改善當日被視為合理保證的續期的年期。(H)資本租賃本公司作為承租人，將其與KeyBank NA的租賃協議作為資本租賃入賬。分類準則基於租賃物業的公允價值、最低租賃付款、實際資金成本、物業的經濟壽命以及租賃協議中的某些其他條款的估計。截至2021年12月31日和2020年12月31日，在各個設施使用的3輛汽車的租賃分別按最低租賃付款的現值列出。車輛按直線攤銷，以租賃期或資產的估計使用年限中較短者為準。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度折舊總額分別為291美元、592美元和991美元，並計入綜合業務表和綜合虧損的折舊和攤銷。截至2021年12月31日止年度內, 沒有租約到其攤銷期限結束。(I)長期資產本公司每年評估長期資產的可回收性，包括淨投資物業。美國公認會計原則要求，只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，就必須審查所有長期資產的減值。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未貼現未來現金流量進行比較來衡量的，包括資產的最終清算。如果一項資產的賬面價值超過其估計未貼現的未來現金流量，則在該資產的賬面價值超過估計公允價值的範圍內確認減值準備。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日止年度，公司的投資物業減值為7,353美元、0美元和0美元。待處置資產按資產的賬面價值或公允價值減去所有相關處置成本中較低者列報。美國公認會計原則要求只有在以下情況下才報告停止運營
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)(以千計)11出售代表着對實體的運營和財務業績產生(或將有)重大影響的戰略轉變。出售的個別物業的銷售和經營結果將在綜合經營和綜合損失表的經營部分列報。當收到不可退還的鉅額首付款時，淨投資性房產被歸類為持有待售房產。截至2021年12月31日，綜合財務狀況表中沒有任何資產被視為持有待售。(J)自我保險責任本公司維持商業保險方案，有大量的自我保險保額，涵蓋工人賠償以及一般和專業責任索賠。本公司使用精算計算、模型和基於歷史損失經驗的假設來應計估計損失。本公司使用獨立的精算公司協助確定一般和專業責任準備金的充分性。(K)收入確認大約100%的收入來自私人支付者。收入計入按既定費率提供服務和產品的期間。根據公司的高級居住協議，居民每月支付租金，包括他們單位的入住率和基本服務，包括水電費、餐費, 還有一些家政服務。租期屬短期性質(按月計算)。該公司還提供老年護理服務，並收取規定的每日費用。本公司已確定，包括在每日費用中的老年護理服務具有相同的轉移時間和模式，並被視為一項履約義務。輔助服務的費用計入提供服務的期間。預收收入在收到時記為遞延收入，並計入當期收入。本公司不時向私人付費居民收取新的住宿費。這些費用是不退還的，用於準備入住居民的房間。該公司將這筆收入延期，並在平均私人付費居民停留時間(約21個月)內攤銷。(L)遞延融資成本、與融資相關的淨成本在綜合財務狀況表中直接從相關債務負債的賬面價值或其他資產中扣除。這些金額被資本化，並在相關債務期限內作為利息支出攤銷，這與實際收益率法相似。於2021年12月31日、2020年12月31日及截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司在綜合財務狀況表的應付按揭及票據內，分別錄得遞延融資成本17,530美元及17,577美元，累計攤銷11,742美元、9,960美元及7,779美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司在其他資產中記錄了528美元和292美元的遞延融資成本, 淨額在合併財務狀況表中。(M)所得税按資產負債法核算。遞延税項資產和負債確認可歸因於下列差額的預期未來税項後果
CHIEF1控股、有限責任公司及其附屬公司(特拉華州有限責任公司)綜合財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)12年(未經審計)12份財務報表，載有現有資產和負債及其各自的納税基礎、營業虧損和税收抵免結轉。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。遞延所得税也反映了營業虧損和税收抵免結轉的影響。如本公司認為遞延税項資產的全部或部分不會變現的可能性較大，則會提供估值撥備。管理層評估現有的正面和負面證據，以估計未來是否會產生足夠的應税收入以允許使用現有的遞延税項資產。因環境變化而導致估值準備增加或減少，並導致吾等對相關遞延税項資產變現的判斷髮生變化時，計入税項撥備。本公司在所得税撥備中計入與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。CARE法案和CAR於2020年3月27日和2020年12月27日，美國總統簽署並頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)和2021年綜合撥款法案(CARA)。除其他規定外，, CARE法案和CAA通過臨時調整淨營業虧損規則、更改利息費用扣除限制以及加快最低税收抵免結轉的可用退款，為美國聯邦企業納税人提供救濟。《CARE法案》和《民航局條例》對公司的合併財務報表沒有實質性影響。(N)衍生金融工具公司在綜合財務狀況表中確認所有衍生工具為資產或負債。衍生工具根據貼現現金流分析按公允價值計量。這一分析反映了衍生工具的合約條款，包括到期日，以及對可觀察到的基於市場的投入的使用，包括利率曲線和隱含波動率。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於適用工具是否已被正式指定為套期保值工具。該工具必須根據被對衝的風險敞口被指定為公允價值對衝、現金流對衝或對外國業務的淨投資的對衝。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司的衍生品按公允價值計量，主要使用二級投入。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司的衍生工具並未指定作對衝會計用途。(O)購買會計為了分配公司或設施收購的購買價格，公司評估收購資產和負債的公允價值，其中可能包括土地、建築和其他改善、居民關係以及收購的租賃和負債。關於所取得的房地產的估值, 本公司採用“猶如空置”的方法計算淨投資性物業的公允價值，或獲得獨立評估。駐留關係的值是根據
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)13的年度，估值方法概述如下。該公司根據這些評估分配收購的收購價格。這些估計是基於歷史、財務和市場信息。與被視為資產收購的房地產收購相關的收購成本被資本化，與被視為企業合併的房地產收購相關的成本被計入已發生的費用。假設的流動資產及流動負債按接近公允價值的結轉基準計值。利用對未來收入和成本的貼現現金流預測，以及使用當前市場狀況、重置成本或經濟過時方法的資本化和貼現率，對淨投資物業進行估值。居民關係無形資產在收購時使用貼現現金流預測進行估值，並按累計攤銷後的計算金額列報。居民關係無形資產按直線攤銷, 基於對現有租約期限的審查。居民關係無形資產的攤銷計入合併經營表和綜合損失表中的折舊和攤銷費用。(P)公允價值計量公司採用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，儘可能減少使用不可觀察到的投入。本公司根據市場參與者在本金或最有利市場為資產或負債定價時所採用的假設，釐定公允價值。在考慮公允價值計量中的市場參與者假設時，下列公允價值層次區分了可觀察和不可觀察的投入，這些投入被歸類為下列級別之一：第1級投入：報告實體在測量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未調整報價第2級投入：除第1級投入中包括的、對資產或負債基本上整個期限直接或間接可觀察的報價外，第3級投入：用於計量公允價值的資產或負債的不可觀測投入，如果沒有可觀測投入的話，因此，考慮到在測量日期(Q)成員虧損時資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況下，公司將永久運營，除非按照各自運營協議的規定提前解散。除本公司的有限責任公司協議另有規定外，任何成員均不會僅因身為有限責任公司的成員而對本公司的任何債務、義務或責任負上個人責任。2021年11月19日, 本公司設立了一類優先權益(“優先權益”)。在宣佈派發股息或清盤事件時，優先股權益將被視為優先於普通股權益及本公司所有其他非平價或優先證券的現有或未來類別權益。優先權益應計優先權益
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州一家有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)(以千計)的年度每日14次累計分派，在每個季度末支付8%(“優先權責發生制”)。任何未支付的優惠在適用的分配付款日期應計複合。根據有限責任公司協議的條款，損益按所有權百分比分配給共同利益。捐款和分配在發生時被記錄下來。2021年11月19日，公司發行了7,650份面值為1美元的優先權益。2021年12月15日，公司發行了7,350份面值為1美元的優先權益。優先權益總額為15,000美元，由Enlivant Holdings，L.P.提供資金給公司。2021年12月31日，有一筆與優先事項應計相關的未申報股息99美元。(R)基於單位的補償計劃按單位計算的補償費用在授予之日根據計算出的獎勵公允價值計量，並在贈款歸屬期間確認。公允價值是使用布萊克-斯科爾斯模型和評估投入來確定的, 例如波動性、估值和概率。(S)政府補助金本公司在有合理保證公司會遵守適用的撥款條款及條件，以及有合理保證會收到補助金的情況下，在公司確認贈款擬用以補償的相關開支的期間內，系統及理性地確認政府補助金的收入。(T)新冠肺炎費用該公司將與新冠肺炎疫情有關的增量成本分開，並在綜合經營報表中的總運營費用和全面損失中，扣除旨在彌補費用的任何贈款收入後，將其列入新冠肺炎費用項目。(U)最近的會計聲明在2016年2月，財務會計準則委員會通過發佈ASU 2016-02，租賃(“ASU 2016-02”)確立了ASC主題842，租賃(“ASC 842”)，引入了將大多數租賃計入資產負債表的承租人模式，並在其他變化中取消了現行GAAP中對實體在確定租賃分類時使用亮線測試的要求。ASC 842後來被其他發佈的ASU修訂，以澄清和改進標準，並提供某些實用的權宜之計。ASC 842允許以下幾種實際的權宜之計：不重新評估租賃分類或初始直接成本；使用標準的生效日期作為首次應用的日期；不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開，而是在滿足某些標準的情況下將這些組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。該指導意見在12月15日之後的財政年度內有效, 2021年(ASU 2020-05修訂)，允許及早採用。本公司希望選擇切實可行的權宜之計，並於2022年1月1日採用ASC 842，並將生效日期作為我們的首次申請日期。因此，在2022年1月1日之前，不會根據ASC 842提供財務信息和披露。在採用時，公司將確認我們作為承租人的租賃的使用權資產和租賃負債。我們高級住宅區內的住户租約入賬如下
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)(以千計)的15個租約，但也包含服務元素。本公司期望選擇切實可行的權宜之計，將我們的住宅租約作為單一租約組成部分進行會計處理。該公司目前正在評估這一採用將對其綜合財務報表和披露產生的影響。2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量，用反映預期信用損失的方法取代了目前已發生的信用損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信用損失估計。該公司將被要求對應收賬款和其他金融工具使用前瞻性預期信用損失模型。ASU 2016-13從2023年1月1日起對公司生效。該公司目前正在評估這一採用將對其綜合財務報表和披露產生的影響。2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化。ASU旨在通過取消、修改或增加某些披露來提高主題820(公允價值計量)所要求的披露的有效性。本ASU中的修訂是一個更廣泛的披露項目的結果，該項目名為FASB概念聲明，財務報告的概念框架-第8章：財務報表附註，該項目於8月28日最終敲定, 2018年。某些修訂要求採用預期過渡方法，而其他修訂則要求採用追溯過渡方法。本公司於2020年1月1日採納新指引，該指引的採納對本公司的綜合財務報表及披露並無重大影響。2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，《促進參考利率改革對財務報告的影響》，在有限的時間內提供可選的指導，以減輕參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合同、套期保值關係和其他交易的會計(或認識到)參考利率的影響的潛在負擔。本標準的條款有效期至2022年12月31日。該公司目前正在評估其合同和本次更新提供的可選權宜之計。2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，《企業實體關於政府援助的披露》(ASU 2021-10)，要求擴大涉及接受政府援助的交易的披露範圍。要求披露的信息包括對與政府實體的交易性質的描述、公司對此類交易的會計政策及其對公司綜合財務報表的影響。ASU 2021-10從2022年1月1日起對公司生效，該標準的採用預計不會對合並財務報表產生重大影響。
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年12月31日(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)的年度(以千為單位)16淨投資物業淨投資物業和相關累計折舊和攤銷在2021年和2020年12月31日由以下內容組成：2021 2020土地$61,079 63,005建築物和改善424,947 429,145傢俱和設備36,028 31,883 522,054 524，033減去累計折舊(142,794)(126,047)淨投資物業379,260 397,986美元在截至2019年12月31日的一年中，公司完成了兩個社區的出售，扣除交易成本後的現金收益為5,986美元，並確認了出售投資物業的已實現收益2,028美元。在截至2020年12月31日的年度內，公司完成了12個社區的出售，扣除交易成本後的現金收益為16,938美元，並確認了出售投資性物業的已實現收益985美元。於截至2021年12月31日止年度內，本公司並無完成任何銷售，亦未確認出售投資物業的任何收益。截至2021年12月31日止年度，本公司對其長期資產進行減值評估。有16個社區未能達到公司選擇的主要指標，並對其價值進行了進一步評估。根據所進行的測試工作，已確定四項資產的賬面價值大於公允價值，因此，本公司於截至2021年12月31日的年度確認減值費用7,353美元。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度, 本公司並未確認任何減值損失。按揭及應付票據由協議所界定的若干淨投資物業作抵押及抵押。KeyBank Revolver債務協議包含償債覆蓋率、貸款價值比和固定費用覆蓋率限制。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司遵守了未償債務的財務契約。2020年12月18日，該公司完成了一項再融資交易，將之前屬於KeyBank Revolver借款池的五個社區分割出來，並將它們納入個人無追索權借款，總額為14,468美元。新的債務池被稱為房利美5。左輪手槍
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)17作為交易的一部分，運力從35,000美元降至25,000美元。這筆交易符合債務修改的條件，交易的結果是將總計693美元的費用資本化。截至2021年12月31日和2020年12月31日，應付抵押貸款和票據包括：當前12月31日的利息餘額，聲明的2021年支付期限2021年利率期限聯邦抵押協會323,332美元倫敦銀行間同業拆借利率+221個基點2.314%到2025年1/1個月的利息聯邦抵押協會開始借入77,586個倫敦銀行間同業拆借利率+291個基點3.014 2/1/20本金和2025年1/1/25年到期利息，聯邦抵押協會11個月70,564個倫敦銀行間同業拆借利率+245個基點2.554到2027年1/31個月的利息，2/1/22到期本金和利息，聯邦抵押協會25 84,570 LIBOR+242個基點2.524到期前每月本金和利息，7/1/22到期前每月本息180,178 LIBOR+297個基點3.074到2026年6/1開始本金和利息21/6/21到期開始本金和利息，聯邦抵押協會5 14,159軟月息+235基點2.400到期前每月本金和利息12,501 300 2.854每月12/31/2022年，具有一年延期選項總計762,890遞延融資成本，扣除攤銷淨額11,742,789美元抵押貸款和應付票據總額，淨額757,101美元
綜合財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年12月31日(未經審計)的年度18利息餘額在目前的12月31日聲明，2020年12月31日付款到期日2020年利率聯邦抵押協會328,622美元LIBOR+221個基點2.359%到2025年1/1/31/20，聯邦抵押協會期初借入78,854 LIBOR+291個基點3.059 2/1/20本金和1/1/2025年到期利息，每月聯邦抵押協會11 70,564 LIBOR+245個基點2.599到2022年1月1日到期本金和利息，2/1/22到期本金和利息，聯邦抵押協會25 84,570 LIBOR+242個基點2.569到2027年8/1/22開始本金和利息，到2026年5/31，每月FHLMC 182,000 LIBOR+297/3.1192022年6月1日到期本金和利息，聯邦抵押協會514,468 SOFR+235個基點2.420 2031年1月1日到期本金和利息，每月KeyBank NA(轉賬)17,501 LIBOR+275個基點2.899僅利息，2022年12月31日帶1年延期選擇權的每月776,579遞延融資成本，扣除攤銷9,960 7,617美元總抵押貸款和應付票據，淨額768,962美元
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日的年度(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)19(A)本金償還時間表截至2021年12月31日的未來五年內及其後的本金償還情況2021年12月31日13,825 2024 13,930 2025 386,373 2026 166,989(B)截至2021年12月31日的主要銀行貸款該公司分別有1,749美元和2,999美元的未償還信用證，所有這些信用證都以KeyBank NA信貸安排為抵押。未付信用證沒有在合併財務報表中作為負債反映。截至2021年12月31日和2020年12月31日，KeyBank NA信貸安排總額包括：2020年12月31日信貸安排容量25,000 25,000 KeyBank左輪手槍(12,501)(17,501)信用證(1,749)(2,299)未使用的信貸安排10,750 5,200美元
CHIEF1控股公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)(以千計)20(C)利率上限本公司僅使用與利率相關的衍生工具來管理與其可變利率債務工具利率變化有關的風險敞口。2021年和2020年，本公司從SMBC Capital Markets，Inc.購買了額外的利率上限，總代價分別為358美元和34美元。原始成本計入衍生資產的綜合財務狀況表如下：本期名義初始利息到期日公允生效日金額成本上限日期值2020年1月1日334,394 287 3.00 1/1/2023 19 2020年1月1日80,236 69 3.00 1/1/2023 5 2020年70,564 60 3.00 1/1/2023 4 2020年7月1日84,572 3.00 7/1/20 23年6月16日14,468 34 2.50 1/1/20 132021 182,000 100 2.50 2023年6月1日69 2023年1月1日334,394 137 3.00 7月1日92 2023年1月1日80,236 33 3.00 7月1日22 2023年1月1日，70,564 28 3.00 7,2023年6月1日20 2023年6月1日，182,000 60 2.50 7,2023 15合計287美元利率上限的剩餘公允價值記入綜合財務狀況表的衍生資產中，截至12月31日的淨餘額為287美元和46美元，2021年和2020年。利率上限的未實現損益計入綜合經營報表衍生工具的未實現虧損和全面虧損。當前名義發起利息到期日公平生效日期金額成本上限日期值2016年5月26日182,000 1,284 2.53 2020年1月1日-2020年1月1日334,394 287 3.00 2020年1月1日80, 236 69 3.00 2023年1月1日70,564 60 3.00 1/23年7月1日84,570 72 3.00 7/23年12月16 14,468 34 2.50 1/1/24 34合計46美元
CHIEF1控股公司、有限責任公司及其子公司(特拉華州一家有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)21年的公允價值披露下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司按公允價值經常性計量的資產、負債和股本的信息。2021年或2020年期間，第2級和第3級投資之間沒有發生轉移：2021年12月31日其他重大相同不可觀察資產投入(第1級)(第2級)(第3級)資產：交易證券$75--利率上限-287-總資產$75 287-股權：基於單位的薪酬計劃$--6,386 12月31日，2020年其他重大相同不可觀察資產的活躍重要市場報價投入(第1級)(第2級)(第3級)資產：證券交易$45--利率上限-46-總資產$45 46--股權：基於單位的薪酬計劃$--6,374
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)12月31日的年度22承諾和或有事項(A)自保負債培生保險有限公司(培生)是一家全資擁有的、綜合的、總部位於百慕大的專屬自保保險公司，成立於2006年6月19日，以自保一般和專業責任風險。該公司通過培生集團為超過規定的自我保險留存水平的索賠提供保險。培生通過第三方保險公司承保高於公司自保留存水平的保險，並通過第三方保險公司為高達指定水平的重大或災難性風險提供再保險。保險單承保全面的一般及專業責任及僱主的責任，其金額及免賠額須視乎業務性質及風險、歷史經驗、承保範圍及行業標準而釐定為審慎及合理。與一般和專業責任索賠有關的自保負債包括在自保負債的應計項目內。該公司通過獨立的精算審查定期評估自我保險責任的水平。皮爾森保險的定價和評估方法是合理的，如果本公司從第三方獲得此類保險，類似保險的歷史成本將不會有實質性差異。在公司自保的風險中，一般和專業責任索賠是最不穩定和最重要的。一般和專業責任費用的應計費用估計數受假設的影響很大。, 這受到預測未來事件的不確定性以及對幾個因素的預期的評估的限制。這些因素包括但不限於索賠的頻率和嚴重程度，不同司法管轄區的索賠頻率和嚴重性可能有很大差異；第三方再保險的承保範圍；索賠管理程序的有效性；以及訴訟結果。2,430 1,616自保負債準備金2,430 1,616年末餘額3,584 2,087在2021年12月31日和2020年12月31日，公司對工人賠償索賠分別計提1,765美元和1,753美元，計入綜合財務狀況報表的應計工資支出中。截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度，分別有2,772美元、3,109美元和4,413美元的費用計入綜合經營報表和全面虧損的住宅運營費用中，其中分別支付了1,683美元、2,929美元和3,413美元。付款時間不在管理層的直接控制範圍內，因此，估計數可能會發生變化。
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)(以千計)23(B)訴訟公司的業務性質使其在正常業務過程中面臨索賠和訴訟的風險。本公司涉及在正常經營過程中出現的各種懸而未決的法律問題，其中最常見的涉及商業合同和場所以及專業責任問題。儘管這些事項的結果無法確切預測，有利或不利的決議可能會影響各期間的經營結果，但我們相信，此類法律和其他事項的結果不會對我們的綜合財務狀況、經營結果或流動資金產生重大不利影響。所得税遞延税項按暫時性差額及任何可在本公司假設報税表上申索的結轉撥備，並根據預測的獨立報税表結果評估估值津貼的需要。截至2021年12月31日的年度所得税總額是根據運營虧損47212美元計算的。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分別基於5832美元和17504美元的運營收入。可歸因於運營收入的所得税(支出)福利包括以下內容：2021年當前遞延美國聯邦總額-10,053 10,053州和地方(200)1,920 1,720總額(200)11,973 11,773 2020當前遞延美國聯邦總額-(1,427)(1,427)州和地方(36)299 263總額(36)(1,128)(1,164)2019年當前遞延美國聯邦總額-(3，222)(3, 222)州和地方(343)(619)(962)總計$(343)(3841)(4184)
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)(以千計)24(A)截至2021年12月31日的一年，可歸因於運營虧損的所得税收益為11,773美元。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，可歸因於運營收入的所得税支出分別為1,164美元和4,184美元，不同於對運營税前收入適用21%的美國聯邦所得税税率所計算的金額，原因如下：2021年税率撥備(9,914)21%所得税增加(減少)：州和地方所得税，扣除聯邦所得税優惠(1,666)4永久性差異14-非控制權益3-其他，淨額(16)-總計(11,579)25估值免税額(194)-總計(11,773)25美元
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州一家有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年12月31日(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)25 2020年税率準備金1225 21%所得税增加(減少)：税率變化71 1州和地方所得税，扣除聯邦所得税優惠266 5永久差異13-非控制利息58 1其他淨額(716)(12)總計917 16估值免税額247 4總計$1,164 20%2019年税率撥備$3,125 21%所得税增加的原因如下：税率變化(68)-扣除聯邦所得税優惠後的州和地方所得税淨額1,014 6永久差額20-非控股權益58-其他，淨額68-總計4,217 27估值免税額(33)-總計4,184 27%(B)流動和遞延税額的重要組成部分臨時差異對12月31日的大部分遞延税項資產和遞延税項負債的影響2021年和2020年情況如下：
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)的年度26 2021 2020遞延税項資產：應收賬款，減去津貼$277 296應計工資支出749 594遞延收入1,286 1,067遞延融資費100 216自我保險1,508 1,109其他資產和負債1,024 1,223税收抵免3，019 3,019投資物業減值1,835-收購成本551 551淨營業虧損結轉48,190 34,607遞延税項總資產58,539 42,682減去估值準備(1,043)(1,237)遞延税項淨資產$57,496 41,445 2021 2020遞延税項負債：投資物業淨額$(21,436)(17,405)預付費用和其他應收賬款(932)(886)遞延税項負債總額$(22,368)(18,291)該公司包括4,003美元的遞延税項資產和4,003美元的與税法變化相關的遞延税項負債(詳情見附註9)。(C)估值準備金2021年12月31日和2020年12月31日的估值準備金分別為1 043美元和1 237美元，主要涉及聯邦政府結轉的淨營業虧損和管理層認為不太可能實現的暫時性差異。2021年、2020年和2019年的總估值津貼淨變化分別為194美元、875美元和33美元。為了充分實現遞延税項資產，公司將需要在2017年12月31日之前產生的淨營業虧損結轉於2028年到期之前產生約136,666美元的未來應納税所得額。12月31日後產生的淨營業虧損, 2017年有無限制的結轉，但限制在給定年度應納税所得額的80%。基於暫時性差異和税務籌劃策略的未來逆轉，管理層認為，公司更有可能實現這些可扣除差異的好處。然而，正如附註2所述，人們對本公司作為持續經營企業的持續經營能力提出了很大懷疑，這可能會影響本公司實現這些利益的能力。
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)(以千計)27截至2021年12月31日，公司有淨營業虧損結轉用於聯邦所得税目的191,726美元，可用於抵消未來聯邦應税收入(如果有)，但沒有記錄毛估值準備，幷包括在上述披露的金額中。其中55,060美元的損失是在2017年12月31日之後產生的。結轉的聯邦淨營業虧損將於2033年開始到期。該公司結轉的州所得税淨營業虧損為104,421美元，可用於抵消未來的州應税收入。結轉的國家淨營業虧損將於2028年開始到期。於2020年12月31日，本公司結轉的聯邦所得税淨營業虧損為136,666美元，其中1,445美元的總估值已計入上述披露的金額中。該公司結轉的州所得税淨營業虧損為72,407美元。截至2021年12月31日，公司沒有未確認的税收優惠。截至2021年12月31日，除極少數例外，2018年至2021年的日曆年報税表仍需接受美國國税局以及各州和地方税收管轄區的審查。在截至2021年12月31日的一年中，該公司確定了一個不確定的税務狀況。最有可能的結果是達成和解，該公司將承擔200美元的納税義務。由於税務狀況被確認的可能性大於50%，本公司已在綜合經營報表和全面虧損中計入與所得税優惠的不確定狀況相關的200美元, 以及在合併財務狀況表上的其他負債200美元。在隨附的綜合財務報表中，該公司在截至2020年12月31日的年度內沒有不確定的税務狀況。新冠肺炎大流行2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行，美國宣佈新冠肺炎進入全國緊急狀態。在其間的幾個月裏，新冠肺炎在全球範圍內蔓延，並導致世界各地的政府和其他當局，包括美國的聯邦、州和地方當局，採取了旨在控制其傳播的措施，包括限制行動自由和商業運營，如旅行禁令、關閉邊境、關閉企業、隔離和就地避難令。儘管政府後來取消或縮減了其中一些限制，但最近新冠肺炎感染人數的激增導致了某些限制的重新實施，並可能導致其他限制措施的重新實施，以應對減少新冠肺炎傳播的努力。2020年12月，新冠肺炎疫苗開始在所有50個州分發，雖然各州有權決定誰接種疫苗，但疾病控制和預防中心建議，初始分發應優先考慮醫護人員和長期護理機構的居民。然而，政府的限制可能會在相當長的一段時間內保持不變。持續的新冠肺炎疫情和旨在防止其蔓延的措施已經並預計將繼續從多個方面對公司及其運營產生負面影響，包括但不限於入住率下降和運營成本增加。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司產生了13,364美元和13美元, 077分別用於預防病毒傳播的增量成本。新冠肺炎成本主要由增量工資成本和個人防護裝備成本組成，
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)的年度附註28新冠肺炎費用包括在綜合運營和全面虧損報表中。自2020年9月1日起，符合條件的輔助生活設施經營者可通過《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障(CARE)法案》申請資助，已獲得或預計將獲得的援助將部分緩解新冠肺炎的負面影響。此外，2020年10月1日，衞生與公眾服務部宣佈向已經收到資金的輔助生活設施運營商和之前不符合條件的人提供200億美元的新資金。在截至2020年12月31日的一年中，公司根據CARE法案和其他州救濟計劃確認了7,184美元的政府贈款，並在綜合經營報表和全面虧損中用這些資金抵消了新冠肺炎的支出。在截至2021年12月31日的一年中，該公司確認了307美元的額外政府贈款。截至2020年12月31日，5831美元的贈款應收款計入其他資產，淨額計入合併財務狀況表。截至2021年12月31日，綜合財務狀況表內並無應收贈款。根據CARE法案，公司已選擇將2020年3月27日發生的社會保障工資税的僱主部分推遲支付至2020年12月31日。延期金額的一半將於2021年12月31日到期，另一半將於2022年12月31日到期。該公司於2021年12月23日支付了延期的前半部分。截至2021年12月31日和2020年, 根據該計劃，公司已分別延期支付2,731美元和5,462美元，並在公司的綜合財務狀況報表中以應計工資支出的形式列報了這些金額。此外，根據CARE法案，公司選擇應用技術更正，允許他們對2018年、2019年或2020年期間投入使用的資產申請額外折舊。這一技術修正旨在修正2017年12月22日通過的減税和就業法案中的一個錯誤，該法案規定，税基本應在37年內折舊的資產應在40年內折舊。這一修正在2021年12月31日的綜合財務狀況表上產生了遞延税項資產和遞延税項負債(見附註8)。關聯方交易本公司與管理人訂立管理協議(該協議)，提供物業管理服務，自2018年1月1日起生效，為期10年。本公司於首24個月每月支付相當於總收入(定義見協議)4.0%的管理費，而在餘下期限則支付相當於總收入(定義見協議)4.5%的管理費。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的管理費用總額分別為12,417美元、13,435美元和12,516美元，並計入綜合經營和綜合虧損報表中的一般和行政費用。截至2021年12月31日和2020年12月31日，應計管理費分別為1122美元和1030美元，並列入合併財務狀況表內的應付賬款和應計費用。
CHIEF1控股、有限責任公司及其子公司(特拉華州有限責任公司)合併財務報表附註2021年12月31日(已審計)和2020年(未經審計)，以及截至2021年12月31日(已審計)、2020年(未經審計)和2019年(未經審計)29於2021年4月5日本公司認識到新冠肺炎疫情帶來的前所未有的挑戰和巨大的經濟壓力，簽訂了支持協議，同意向經理支付5,000美元的支持金。2021年11月9日，本公司簽訂了補充支持協議。作為這項協議的一部分，公司同意向經理支付兩筆款項(統稱為“補充支持付款”)，總額為15,000美元。本公司僱員的雙週工資，包括與工資相關的開支，最初由經理提供資金，但立即由本公司根據直接為本公司輔助生活公寓運營提供服務的員工的工資和工資償還其應課税額份額。公司員工使用的工人補償政策需要抵押品來抵消不支付的風險。由於投保人是行政總裁的聯營公司，本公司將聯營公司應支付的金額記錄在綜合財務狀況表上。後續事件公司評估了從合併財務狀況表日期到2022年3月28日(合併財務報表發佈之日)的後續事件，並得出結論，沒有重大事件需要披露。