展品99.2
附近的汽車公司。
(前身為Grande West運輸集團公司)
合併財務報表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度 |
獨立註冊會計師事務所報告
致鄰近汽車公司(前身為格蘭德西部運輸集團公司)的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已審計了所附的鄰近汽車公司(前身為格蘭德西部運輸集團公司)的財務狀況合併報表。及附屬公司(合稱本公司) 截至2021年12月31日及2020年12月31日的合併損益、全面(虧損)收益、權益變動表及現金流量表,包括相關附註(合稱合併財務報表)。 本公司認為,合併財務報表在各重大方面均公平地反映本公司截至
截至2021年12月31日和2020年12月31日,該公司本年度的財務業績和現金流量均按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則終止。
會計原則的變化
如合併財務報表附註3所述,本公司於2021年期間將列報貨幣由加元改為美元。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見 。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB適用的規則和法規,我們必須對公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理 保證,無論是由於錯誤還是欺詐。公司 不需要對其財務報告的內部控制進行審計,也沒有聘請我們進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了就公司財務報告內部控制的有效性發表意見 。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的 基礎。
/s/普華永道會計師事務所
特許專業會計師 加拿大温哥華
238
March 29, 2022
自2017年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
普華永道會計師事務所
加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華豪威街250號普華永道1400室V6C 3S7
T: +1 604 806 7000, F: +1 604 806 7806
“普華永道”指的是安大略省的有限責任合夥企業普華永道。
Neighity Motor Corp.(前身為Grande West運輸集團公司)
合併財務狀況表
(單位:千美元)
注意事項 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | |||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||
(重述,注3及24) | (重述,注3及24) | |||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||||||||||
受限現金 | 5 | |||||||||||||||
貿易和其他應收款 | 6 | |||||||||||||||
庫存 | 7 | |||||||||||||||
預付和押金 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
長期資產 | ||||||||||||||||
無形資產 | 8 | |||||||||||||||
物業、廠房和設備 | 9 | |||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | ||||||||||||||||
遞延對價 | 8 | |||||||||||||||
信貸安排 | 10 | |||||||||||||||
遞延收入的當期部分 | 11 | |||||||||||||||
保修費用撥備的當前部分 | 12 | |||||||||||||||
目前的債務安排 | 13 | |||||||||||||||
其他長期負債的流動部分 | 14 | |||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
長期負債 | ||||||||||||||||
其他長期負債 | 14 | |||||||||||||||
保修費用撥備 | 12 | |||||||||||||||
遞延收入 | 11 | |||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
股東權益 | ||||||||||||||||
股本 | 15 | |||||||||||||||
繳款盈餘 | 15 | |||||||||||||||
累計其他綜合(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
股東權益 | ||||||||||||||||
負債和股東權益 |
業務性質(注1)
承諾(附註22)
後續活動(附註25)
代表管理局核準:
/s/“威廉·R·特倫納” | /s/“克里斯托弗·斯特朗” | |
董事 | 董事 |
見合併財務報表附註
Neighity Motor Corp.(前身為Grande West運輸集團公司)
合併(虧損)收益表
(單位為千美元,不包括每股金額)
注意事項 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||
$ | $ | |||||||||||
(重述,注3及24) | ||||||||||||
收入 | ||||||||||||
客車銷量 | 20 | |||||||||||
其他 | 20 | |||||||||||
銷售成本 | 7, 9a | ( | ) | ( | ) | |||||||
毛利率 | ||||||||||||
費用 | ||||||||||||
銷售和管理 | ||||||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||||||
攤銷 | ||||||||||||
利息和融資成本 | 10,13,14 | |||||||||||
匯兑損失(收益) | ( | ) | ||||||||||
費用 | ||||||||||||
税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
當期所得税支出 | 17 | |||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
每股虧損 | ||||||||||||
基本的和稀釋的 | 21 | ( | ) | ( | ) | |||||||
已發行普通股加權平均數 | ||||||||||||
基本的和稀釋的 | 21 |
見合併財務報表附註
Neighity Motor Corp.(前身為格蘭德西部運輸集團公司)
綜合 (虧損)收益表
(單位:千美元)
截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||
$ | $ | |||||||
(重述,注3及24) | ||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他綜合損失 | ||||||||
可隨後重新分類為淨虧損的項目 | ||||||||
涉外業務翻譯的交流差異 | ( | ) | ||||||
其他綜合(虧損)收入合計 | ( | ) | ||||||
全面損失總額 | ( | ) | ( | ) |
見合併財務報表附註
Neighity Motor Corp.(前身為Grande West運輸集團公司)
合併權益變動表
(單位為千美元,不包括每股金額)
注意事項 | 股份數量 | 股本 | 繳款盈餘 | 累計其他綜合收益 | 赤字 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2020年1月1日(重述) | 3, 24 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
發行股份-私募 | 15.2 | (d) | ||||||||||||||||||||||||||
發行股份--行使可轉債 | 15.2 | (e) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
發行股份-行使認購權 | 15.2 | (f) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
股票發行--RSU已歸屬 | 15.2 | (g) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
股票發行成本 | 15.2 | (d) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
認股權證 | 15.3 | — | ||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | 15.4-15.6 | — | ||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益 | — | |||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
餘額,2020年12月31日(重述) | 3, 24 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
發行股份-私募 | 15.2 | (a) | ||||||||||||||||||||||||||
發行股份-行使認股權證 | 15.2 | (b) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
發行股份-行使認購權 | 15.2 | (c) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
期權的發行 | 15.4 | — | ||||||||||||||||||||||||||
股票發行成本 | 15.2 | (a) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
認股權證 | 15.3 | — | ||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | 15.4-15.6 | — | ||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | ( | ) | ( | ) |
見合併財務報表附註
Neighity Motor Corp.(前身為格蘭德西部運輸集團公司)
合併現金流量表
(單位:千美元)
截至的年度 | 截至的年度 | |||||||||||
注意事項 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
(重述,注3) | ||||||||||||
經營活動 | $ | $ | ||||||||||
本年度淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
不涉及現金的物品: | ||||||||||||
財產和設備處置損失 | ||||||||||||
攤銷 | ||||||||||||
外匯收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息和融資成本 | 10,13,14 | |||||||||||
基於股票的薪酬 | 15 | |||||||||||
(3,473 | ) | (1,141 | ) | |||||||||
非現金項目變動: | ||||||||||||
貿易和其他應收款 | 6 | |||||||||||
庫存 | 7 | ( | ) | |||||||||
預付和押金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||||||
遞延對價 | 8 | ( | ) | |||||||||
遞延收入 | 11 | ( | ) | |||||||||
保修條款 | 12 | ( | ) | |||||||||
支付的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
經營活動中提供(使用)的現金 | ( | ) | ||||||||||
投資活動 | ||||||||||||
購買無形資產 | 8 | ( | ) | ( | ) | |||||||
購置財產和設備 | 9 | ( | ) | ( | ) | |||||||
處置財產和設備的收益 | 9 | |||||||||||
受限現金 | 5 | ( | ) | |||||||||
用於投資活動的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融資活動 | ||||||||||||
發行普通股所得款項 | 15 | |||||||||||
股票發行成本 | 15 | ( | ) | ( | ) | |||||||
償還扣除費用後的信貸安排 | 10 | ( | ) | ( | ) | |||||||
短期貸款收益 | 13 | |||||||||||
償還短期貸款 | 13 | ( | ) | ( | ) | |||||||
償還可轉換債務 | 13 | ( | ) | |||||||||
償還長期貸款 | 14 | ( | ) | ( | ) | |||||||
融資活動提供的現金 | ||||||||||||
外匯匯率對現金的影響 | ( | ) | ||||||||||
現金和現金等價物增加 | ||||||||||||
現金和現金等價物,從 | ||||||||||||
現金和現金等價物,終止 |
見合併財務報表附註
Neighity Motor Corp.(前身為格蘭德西部運輸集團公司)
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
1. | 業務性質 |
格蘭德西部運輸集團有限公司於2012年12月4日根據不列顛哥倫比亞省的法律註冊成立。本公司透過其全資營運附屬公司Grande West Transportation International Ltd.(“GWTI”)在加拿大積極開展業務,GWTI於2008年9月2日根據不列顛哥倫比亞省法律註冊成立。年終後,於2021年3月24日,本公司更名為Nesiney Motor Corp. (“Neighity”,“VMC”或“本公司”)。該公司還通過全資子公司Grande West Transportation USA Inc.(“GWTUSA”)在美國開展積極業務,該子公司於2014年4月8日根據特拉華州法律註冊成立。公司總部電話:3168262發送不列顛哥倫比亞省奧爾德格羅夫街。該公司目前的業務重點是製造、工程、設計、服務和銷售附近品牌的公交公交車。
在截至2020年12月31日的一年中,被稱為新冠肺炎的冠狀病毒被宣佈為全球大流行。由於全球市場波動,公司制定了業務連續性計劃,以適應不斷變化的市場條件。即使考慮到當前新冠肺炎疫情對我們交貨計劃的負面影響,公司仍認定公司關於其作為持續經營企業的能力的結論沒有變化。然而,新冠肺炎的持續時間和影響目前尚不清楚
,也無法可靠地估計這些事態發展的持續時間和嚴重程度,以及對公司未來財務業績和狀況的影響
。加拿大政府因新冠肺炎而實施企業幫扶政策
因此,本公司在截至2021年12月31日的年度收到零美元和#美元。
2. | 陳述的基礎 |
截至2021年12月31日,以下公司已與附近的汽車公司合併:
公司名稱 | 已註冊 | 持有 | 功能貨幣 |
i) | 在編制綜合財務報表時,公司間結餘和交易以及公司間交易產生的任何未實現收益已被沖銷。 |
A)合規聲明
綜合財務報表是根據國際會計準則委員會(“IFRS”)發佈的國際財務報告準則編制的。
董事會已於2022年3月29日批准發佈合併財務報表。
B)計量基準
除附註4所述按公允價值列賬的若干金融工具外,綜合財務報表均按歷史成本編制。
C)使用估計數和判斷力
根據《國際財務報告準則》編制合併財務報表需要使用影響合併財務報表和相關附註中報告和披露的金額的判斷和/或估計。該等判斷及估計乃根據管理層在參考過往經驗後對相關事實及情況所深知的情況而作出,但實際結果可能與綜合財務報表所載金額大相徑庭。
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Neighity Motor Corp.(前身為格蘭德西部運輸集團公司)
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
2. | 陳述依據(續) |
有可能在下一年內對資產和負債的賬面金額進行重大調整的估計數摘要如下:
i. | 保修費用撥備的確定: |
該公司為其銷售的公交車提供保修 。本公司根據歷史保修索賠信息以及最近的趨勢(可能暗示過去的結果可能與未來的保修索賠不同)估計未來保修索賠的撥備。該公司在評估保修條款方面沒有很長的歷史。此外,公司保修範圍內的項目可能會受到解釋,因為保修項目並非在所有情況下都是特定的,不同客户提出的保修要求也可能有所不同。
二、 | 或有負債估計數: |
在正常業務過程中,公司 會收到潛在法律訴訟的通知或在法律訴訟中被列為被告,包括可能與產品責任、不當解僱或人身傷害有關的訴訟,其中許多都在公司的保單範圍內。或有負債 當過去事件導致的現有負債可能導致經濟資源從公司流出時,即確認或有負債。本公司已就可能出現資源外流的索賠進行應計。 本公司不認為任何當前未應計的索賠可能會導致資源外流。然而,索賠的時間和金額仍不確定。
3. | 列報貨幣的變動 |
自2021年10月6日起,公司母公司Neighity Motor Corp.的功能貨幣已從加元更改為美元,因為運營資金現在以美元籌集。
該公司還決定將其 顯示貨幣從加元改為美元。財務報表列報幣種的變化被視為會計政策變化,並已追溯入賬。所呈列各期間的資產負債表已按相關資產負債表日的現行匯率 由關連附屬公司的功能貨幣折算為新的美元列報貨幣,但權益項目除外,該等權益項目已按關連附屬公司註冊成立之日起的累計歷史匯率折算。損益表和全面收益表按報告所述期間的平均匯率 換算,或按交易日的匯率換算。2019年因將相關子公司的本位幣換算為美元列報貨幣而產生的匯兑差額已在其他 全面收益中確認,並作為權益的一個單獨組成部分累計。
在以前的報告期內,本公司擁有美元功能貨幣的子公司 換算為公司的加元列報貨幣 產生了換算調整,計入了對股東權益的單獨組成部分--累計其他全面收益(“AOCI”)的調整。隨着列報貨幣從加元更改為美元的 追溯應用,與美元功能貨幣子公司的 折算相關的AOCI被取消。然而,由於追溯地將列報貨幣 更改為美元,公司的加拿大運營公司(具有加元功能貨幣 )產生了AOCI餘額。
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Neighity Motor Corp.(前身為格蘭德西部運輸集團公司)
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
3. | 更改列報貨幣(續) |
A)由於列報貨幣的變化,對以前報告的財務信息進行調整
為便於比較,截至2020年12月31日和2020年1月1日的綜合資產負債表包括調整,以反映列報貨幣對美元的變化,這是會計政策的變化。在2020年12月31日,用於將之前報告的金額折算為美元的匯率為1.2732加元/美元,在2020年1月1日時為1.2988加元/美元。有關翻譯的效果,請參閲附註24。
為便於比較,截至2020年12月31日止年度的綜合損益表及全面損益表包括調整,以反映按美元列報的貨幣變動,這是會計政策的變動。在截至2020年12月31日的年度中,用於將之前報告的金額折算為美元的匯率為該期間的月平均匯率。
4.主要會計政策摘要
a) | 收入確認 |
來自與客户的合同的收入,是基於這樣的原則:當商品或服務的控制權轉移到客户手中時確認收入。噹噹前的付款義務、實際佔有以及所有權的法定所有權以及所有權的風險和回報已轉移到客户身上時,公司認為控制權已轉移。
對於公交車,收入在公交車交付給客户時確認。當巴士由客户從公司的堆場取走或按照協議交付到客户指定的地點時,即被視為已交付。如果很可能會給予折扣 ,並且可以可靠地衡量金額,則在確認銷售時,折扣將確認為收入的減少。
如果是銷售部件庫存的收入,則在交付時將部件庫存的控制權轉移給客户時確認收入。
如果履行義務 是隨時準備交付公交車並在請求時交付公交車,則收入在公交車交付給客户時確認 或當公交車待命時間結束時確認。
如果公司在滿足收入確認標準之前收到客户的考慮,則遞延收入將被確認。
如果公司通過代理商促進銷售,並且代理商因代表公司行事而獲得佣金,則收入記為最終客户同意的對價金額 ,代理商的佣金記為佣金和服務費,並計入銷售和管理。
在某些情況下,公司可能會 同意接受二手巴士或其他非現金考慮因素作為購買新巴士的代價。在此情況下,公司根據收到的非現金對價的公允價值確認收入。
在公司修改的情況下 根據合同的性質,應用合同判斷來確定修改是否應被視為新合同或現有合同的一部分。推遲交付公交車或更改未來交付的公交車類型的修改通常是前瞻性的,遞延收入繼續遞延。以獨立銷售價格增加額外的 不同履約義務的修改將計入新合同。
來自巴士營運租賃的收入 根據與客户訂立的相關協議條款,在該協議期限內平均確認。
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Neighity Motor Corp.(前身為格蘭德西部運輸集團公司)
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
4. | 重要會計政策摘要(續) |
b) | 現金和現金等價物 |
現金和現金等價物包括現金 銀行存款和高流動性投資,購買時可隨時轉換為到期日為三個月或以下的現金,或可由本公司選擇贖回。
任何受合同限制的現金都被歸類為受限制現金,因為在取消限制之前,它不能用於持續運營目的。
c) | 貿易應收賬款 |
應收貿易賬款最初按公允價值減去為可疑應收賬款撥備後的公允價值確認,該等撥備基於對期末應收貿易賬款、歷史資料、當前狀況以及可能影響特定客户可收回金額的具體情況的審核。貿易應收賬款不附帶任何利息。當有客觀證據顯示本公司將無法按照原來的付款條款收回應付款項時,或有跡象顯示與特定客户有關的收款問題時,一般會計提可疑應收賬款撥備。應收貿易賬款減值準備在銷售和行政部門列報。
d) | 庫存 |
客車和售後零件的庫存 以成本和可變現淨值中的較低者列報。售後零件的成本是按照先進先出的原則確定的。成品成本 包括原材料、直接人工、其他直接成本、運費、進口税和相關生產管理費用。 可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去完成和銷售產品的任何成本。 在必要時計入過時、緩慢或有缺陷的庫存。
e) | 無形資產 |
無形資產包括知識產權以及開發的軟件和許可證。收購的知識產權最初按成本確認,隨後按成本減去累計攤銷和累計減值損失(如有)入賬。軟件實施成本的壽命是有限的
,按成本減去累計攤銷和累計減值損失(如果有的話)計算。知識產權成本按8%以上的直線法攤銷至損益。
f) | 開發成本 |
只有當預期的未來經濟效益被認為是可能出現並且成本可以可靠地計量時,產品開發或現有產品範圍的增強所發生的支出才被資本化為無形資產。不符合這些標準的開發成本在已發生的運營報表中計入費用。一旦產品或增強功能可供使用,資本化的開發成本將在其預計可用經濟壽命內按直線攤銷。產品研究費用在發生時計入費用。
g) | 債務發行成本 |
債務發行成本在與擬議融資交易相關的 中確認,具體確定為債務發行形式已知且融資有可能完成。融資完成後,這些成本將被確認,並從債務交易的債務價值中扣除。 債務發行成本隨後增加到到期時的面值。增加的金額包括在債務有效期內的利息和銀行費用 費用中。債務發行成本僅包括因擬議融資交易而產生的增量和直接可歸因於債務發行成本。如果交易被放棄,以前資本化的債務發行成本將通過合併的(虧損)損益表和綜合(虧損)損益表支出。
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Neighity Motor Corp.(前身為格蘭德西部運輸集團公司)
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
4. | 重要會計政策摘要(續) |
h) | 股票發行成本 |
如果認為有可能完成交易,則在融資交易完成之前,專業、諮詢、監管和其他直接可歸因於股權融資交易的成本計入遞延融資成本 ;否則,這些成本將計入已發生的費用。股票發行成本 在相關股份發行時計入股本。與未完成的融資交易相關的遞延融資成本通過綜合(虧損)收益表和綜合(虧損)收益表支出。
i) | 財產和設備 |
物業及設備按累計折舊及累計減值損失(如有)淨額列賬。成本包括收購價格、在預定地點將資產投入生產用途的任何直接成本、更換部分物業和設備的成本以及滿足確認標準的長期建設項目的借款成本。
財產和設備的折舊計入營業費用,但租賃公交車除外,其折舊計入銷售成本。財產和設備按下列方法和比率按年折舊:
辦公設備 | ||
車輛 | ||
租來的巴士 | ||
租賃資產 | ||
廠房和製造設備 |
j) | 政府援助 |
政府援助記錄為應收賬款 當公司符合政府計劃條款的條件並且公司有合理保證將收到援助時。 與購置物業、廠房和設備相關的政府援助記錄為與其相關的資產成本的減少 ,任何攤銷均按淨額計算。與非資本項目有關的政府援助被記錄為相關費用的減少。
k) | 租契 |
在合同開始時,公司 評估合同是否為租賃或包含租賃。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則該合同是租賃或包含租賃。本公司評估合同是否涉及使用已確定的資產,本公司是否有權在協議期限內從使用該資產中獲得幾乎所有的經濟利益,以及本公司是否有權指示使用該資產。
當租賃資產可供公司使用時,租賃被確認為使用權資產和相應的負債。租賃負債最初按基於指數或利率的固定租賃付款和可變租賃付款的淨現值計量,使用租賃中隱含的利率進行貼現,如果無法確定,則按公司的遞增借款利率進行貼現。使用權資產最初按成本計量,包括租賃負債的初始計量金額、在租賃開始日或之前支付的任何租賃款項以及恢復成本。
使用權資產按資產使用年限和租賃期中較短者按直線折舊。租賃負債隨後按實際利率法按攤銷成本計量。
對於租期少於12個月的租賃和低價值租賃,本公司已選擇不確認 使用權資產和租賃負債。這些 租賃的租賃付款在發生時被記錄為費用。
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Neighity Motor Corp.(前身為格蘭德西部運輸集團公司)
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
4. | 重要會計政策摘要(續) |
l) | 條文 |
當由於過去的事件而存在當前的法律義務或推定義務時,很可能需要流出體現經濟利益的資源來清償義務,並可以對金額作出可靠的估計,則計提撥備。如果影響重大,則撥備是通過按税前税率對預期未來現金流量進行貼現來確定的,該税率反映了當前市場對貨幣時間價值的評估 ,並在適當的情況下反映了與負債相關的風險。
在銷售時,保修索賠準備金記錄在銷售成本中。本保修條款基於管理層對特定合同的預期未來保修成本的最佳估計。實際保修費用從兩年保修期內發生的撥備中扣除。 如果實際費用與撥備不同,管理層將重新估算所需的剩餘撥備,並在銷售成本估算中記錄變更。
m) | 非金融資產減值準備 |
應計提折舊和攤銷的資產,如財產和設備以及壽命有限的無形資產,只要發生事件或 情況變化表明賬面金額可能無法收回,就會審查減值。
如果有減值指標,則進行 評估以確定賬面金額是否超過其可收回金額。一項資產的可收回金額按其公允價值減去出售成本和使用價值兩者中較高者確定。此類審查是在逐個資產的基礎上進行的 ,除非資產不產生獨立於其他資產的現金流,在這種情況下,審查是在產生現金的單位層面進行的。
如個別資產或現金產生單位的賬面值超過其可收回金額,則減值虧損會計入綜合(虧損) 損益及綜合(虧損)收益表,以反映該資產的可收回金額。在評估使用價值時,預期因持續使用該等資產及出售該等資產而產生的相關未來 現金流量按税前貼現率折現至其現值,該貼現率反映當前市場對現金流量估計未經調整的貨幣時間價值及特定資產風險的評估。公允價值減去出售成本是指在計量日期市場參與者之間按有序交易出售該資產或該資產組所應收到的價格減去直接歸因於處置該資產或該資產組的增量成本 。
當事件或情況指示 用於確定可收回金額的估計自先前確認的減值虧損確認以來發生變化時,先前確認的減值損失的沖銷 在綜合(虧損)收入和綜合(虧損)收益表中計入。賬面值增加至可收回金額,但不超過若先前的 減值虧損未確認而產生的攤銷淨額賬面值。在這種逆轉之後,攤銷費用將在未來期間進行調整,以系統地在資產的剩餘使用壽命內分配修訂後的賬面金額,減去任何剩餘價值。
n) | 金融工具 |
現金和現金等價物以及限制性現金被歸類為貸款和應收賬款,並按攤銷成本入賬。利息收入通過應用有效的 利率確認。
衍生工具,包括嵌入的 衍生工具,按公允價值計入損益,並相應地按公允價值計入綜合財務 狀況表。持有用於交易的衍生品的未實現收益和虧損計入當年的損益。衍生工具的公允 價值乃採用估值方法釐定,並根據衍生工具的財務狀況或結算日期的綜合報表 的市場狀況作出假設。
應付帳款、應計負債及 債務被分類為其他金融負債,並按公允價值扣除任何直接應佔交易成本後初步確認。在初步確認後,這些金融負債按實際利息法按攤銷成本計提。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
4. | 重要會計政策摘要(續) |
o) | 金融資產減值準備 |
本公司確認對其金融資產的預期信貸損失計提損失準備金。在每個報告日期,如果金融資產的信用風險自 首次確認以來大幅增加,本公司將按等同於終身預期信用損失的金額計量金融資產的損失準備。如於報告日期,該金融資產的信用風險自首次確認以來並未顯著增加,則本公司按相當於12個月預期信貸損失的金額計量該金融資產的損失準備。
p) | 所得税 |
所得税支出包括當期和 遞延税項,並在運營中確認,但與業務合併或直接在權益或其他全面虧損中確認的項目除外。
本期税項是指按報告日頒佈或實質頒佈的税率計算的本年度應税收入或虧損的預期應付税款或應收税款,以及 對往年應付税款的任何調整。
遞延税項是就財務報告用途的資產及負債賬面值與用於 税務用途的金額之間的暫時性差異而確認。遞延税項是根據報告日期已頒佈或實質頒佈的法律,按預期於轉撥暫時性差額時適用的税率確認。
遞延税項資產確認至可用來抵銷該資產的未來應課税利潤的範圍內。遞延税項資產 於每個報告日期進行審核,並在相關税項優惠不再可能實現的情況下予以減值。
q) | (虧損)每股收益 |
每股基本(虧損)收益是通過將普通股股東可獲得的淨(虧損)收入除以 年度內已發行普通股的加權平均數計算得出的。公司採用庫存股方法計算每股攤薄(虧損)收益。稀釋(虧損)每股收益 如果其影響是反稀釋的,則不包括所有可能稀釋的普通股。
r) | 關聯方交易 |
如果 一方有能力直接或間接控制另一方或在制定財務和運營決策時對另一方施加重大影響,則雙方被視為有關聯。關聯方可以是個人,也可以是法人實體。如果當事人受到共同控制或共同重大影響,也被認為是 相關的。當關聯方之間發生資源、服務或義務的轉移時,交易被視為關聯方交易。
s) | 基於股票的支付 |
向員工和其他提供類似服務的員工 支付的以股權結算的股票支付按授予日股權工具的公允價值計量。公允價值在授予日使用Black-Scholes期權定價模型進行計量,並在期權歸屬的期間內按分級歸屬原則確認每一部分。在每個報告期結束時,本公司會修訂其對預期歸屬的權益工具數目的估計。修訂原來估計的影響(如有)在損益中確認,以使累計費用 反映修訂估計,並對貢獻盈餘進行相應調整。
與員工以外的各方進行的股權結算股票支付交易 按收到的貨物或服務的公允價值計量,但如該公允價值不能可靠地估計,則按授予的股權工具的公允價值計量。然後,這些交易在實體獲得貨物或交易對手提供服務之日進行計量。
因行使股票期權而收到的對價計入股本,相關的實繳盈餘中的基於股票的付款轉移到股本中。 在歸屬前被沒收的期權的費用從股本中沖銷。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
4. | 重要會計政策摘要(續) |
t) | 股本 |
本公司對單位發售採用剩餘價值方法,分配給認股權證的金額是指單位價格超過公司股票在發行日期的交易價格(如果有),最高為使用Black-Scholes 期權定價模型確定的認股權證公允價值的最高值。
u) | 可報告的細分市場 |
本公司作為單一部門運營,即在北美生產和銷售公交車和零部件,這與向首席執行官提供的內部報告一致。
v) | 最近的會計聲明 |
已發佈的某些新會計準則和解釋 在2021年12月31日的報告期內不是強制性的,並且尚未被公司及早採用。這些 標準預計不會在當前或未來的報告期內對公司以及可預見的未來交易產生實質性影響 。
5. | 受限現金 |
受限現金包括作為履約保證的 定期存款金額。
6. | 貿易和其他應收款 |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
應收貿易賬款 | ||||||||
應收增值税 | ||||||||
應收税金 | ||||||||
製造商應收賬款 | ||||||||
貿易和其他應收賬款總額 |
7. | 盤存 |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
成品 | ||||||||
在建工程--巴士 | ||||||||
轉售的零件 | ||||||||
總庫存 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日,在製品-公交車包括仍在製造的公交車的成本。成品庫存包括組裝巴士的成本,以及本公司在編制庫存時直接產生的運費和其他成本。所有庫存都是一般擔保協議的一部分,以確保附註10所述的信貸安排。
在截至2021年12月31日的年度內,公司確認庫存成本為31,914美元,作為銷售成本中的費用(2020年12月31日:美元
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
8. | 無形資產 |
購買的知識產權(A) | 已開發知識產權(B) | 軟件 | 總計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||
2019年12月餘額 | ||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||
外匯 | ||||||||||||||||
2020年12月的餘額 | ||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||
外匯 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
累計攤銷 | ||||||||||||||||
2019年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||
折舊 | ||||||||||||||||
外匯 | ||||||||||||||||
2020年12月31日餘額 | ||||||||||||||||
折舊 | ||||||||||||||||
外匯 | ||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
賬面價值 | ||||||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||
2021年12月31日 |
a) | 2015年6月10日,公司與客户簽訂了服務補償協議,正式確定對附近巴士開發過程中提供的服務進行補償。2017年9月29日,本公司簽訂了新協議 並終止了之前的服務協議。根據新協議,以前應支付給客户的應計特許權使用費和未來所有 特許權使用費將被扣除,以換取在未來8年內交付最多8輛公交車,而無需向公司付款。新的 協議是一項無形資產,因為它代表客户獲得由特許權使用費代表的 附近巴士的知識產權權益。無形資產將在8年內攤銷,代表附近公交車的知識產權的使用壽命。 |
本公司已按未來交付的公允價值對上述交易 進行估值,利率為6.2%。本公司亦確認與該等巴士有關的遞延收入 (附註10)。
10月5日這是,2021年,公司
購買了VMC Optimal產品的獨家銷售權和營銷權,為期10年。公司以現金支付了15,000美元,並將根據公司售出的250台產品的銷售情況支付
5,000美元。本公司初步按公允價值計入或有遞延代價
,其後於各期間按公允價值計量或有遞延代價,而公允價值變動則記入(虧損)收益表。因此,該公司為許可費記錄了一筆無形資產,金額為19,484美元和#美元。
b) | 發達的知識產權代表附近產品的開發成本,如電動卡車和公交車。 |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
9. | 財產和設備 |
可供租賃的公交車 (A) | 辦公設備 | 資產使用權 | 車輛 | 土地 (B) | 廠房和設備 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||||||||||||||
處置 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
外匯 兑換 | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||||||||||||||
處置 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
外匯 兑換 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
累計攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
處置 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||
外匯 兑換 | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
處置 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||
外匯 兑換 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
攜帶 值 | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
所有物業及設備均被質押,作為一般擔保協議的一部分,以擔保附註10所述的信貸安排。此外,車輛被質押以獲得附註14所述的車輛貸款。
a) | 截至2021年12月31日,920美元可供租賃的公交車已退還給公司,不再與客户簽訂租賃合同(2020年12月31日:144美元)。 |
在截至2021年12月31日的年度內,向客户出售了9輛可供租賃的巴士,銷售成本確認虧損542美元(2020年12月31日:$
b) | 於2021年,本公司在美國華盛頓州芬代爾市購買土地並開始建設新的製造工廠。 |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
10. | 信貸安排 |
於截至2017年12月31日止年度內,本公司與一家金融機構訂立循環信貸安排協議,按公司若干資產的價值計算,最高金額為2,000萬加元。該協議的條款於2020年10月23日進行了修改,續訂了為期三年的信貸安排。
截至2021年12月31日,本公司已從該貸款中提取了 美元。
根據信貸安排的條款,如果公司借款超過可用貸款的75%,公司必須維持綜合12個月滾動固定費用覆蓋率。 截至2021年12月31日,公司借款未超過其可用貸款的75%。
11. | 遞延收入 |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
銷售保證金 | ||||||||||||
未來巴士的交付 | (a) | |||||||||||
未來巴士的交付 | (b) | |||||||||||
遞延收入 | ||||||||||||
減:當前部分 | ||||||||||||
遞延收入的長期部分 |
a) | 本公司已就與客户簽訂未來提供巴士的協議確認遞延收入及無形資產(附註8)。2017年,修改了合同,規定在8年內每年交付一輛柴油動力公交車。根據這項協議,沒有交付任何公交車。2020年底,該公司得出結論,它不再有義務或意圖交付八輛公交車中的三輛。在截至2021年6月30日的三個月內,公司與客户達成協議,將交付三輛未來的巴士。在達成協議後,該公司得出結論,它不再有義務或打算交付剩餘的兩輛巴士。因此,該公司在截至2021年6月30日的三個月中錄得444美元的收入。截至2021年12月31日,該公司已確認與其未來交付三輛公交車的義務有關的遞延收入1,003美元。 |
於截至2021年12月31日止年度內,公司確認與遞延收入相關的利息開支4美元(2020年12月31日:美元
b) | 於截至2021年12月31日止年度內,本公司確認與客户訂立的非現金協議有關的遞延收入,根據該協議,客户向本公司提供8輛二手巴士,以換取租賃的8輛巴士,直至日後提供的8輛新巴士交付為止。因此,公司確認了14美元的租賃收入和2,190美元的遞延收入,作為截至2021年12月31日收到的非現金對價。 |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
12. | 保修費用撥備 |
該公司為指定部件提供頭兩年的保險槓到保險槓保修 正常磨損除外。
在截至2021年12月31日的年度內,公司記錄了1,598美元(2020年12月31日-582美元)的保修費用,作為與年內完成的銷售相關的部分銷售成本 。在截至2021年12月31日的年度內,已產生1,073美元的保修成本(2020年12月31日-604美元) 撥備。保修條款估計的變化涉及與實際申請的保修索賠相比重新評估保修條款 。
$ | ||||
2019年12月31日的餘額 | ||||
加法 | ||||
適用的保修索賠 | ( | ) | ||
更改保修準備金的估計數 | ( | ) | ||
外匯變動 | ( | ) | ||
2020年12月31日餘額 | ||||
加法 | ||||
適用的保修索賠 | ( | ) | ||
更改保修準備金的估計數 | ||||
外匯變動 | ||||
2021年12月31日的餘額 | ||||
減:當前部分 | ||||
保修條款的長期部分 |
13. | 目前的債務安排 |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
無擔保債券--2021年 | (a) | |||||||||||
無擔保債券--2020年 | (b) | |||||||||||
民間借貸 | (c) | |||||||||||
a) |
關於此次發行,公司 還發行了412,000份認股權證,以每股7.50加元的行使價購買普通股。這些認股權證的價值已計入上述1,229美元的交易成本。認股權證自發行之日起計滿12個月。
b) |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
13. | 活期債務安排(續) |
關於此次發行,公司還發行了350,000份認股權證,以每股1.14加元的行使價購買普通股,這些認股權證的價值計入了上文提到的82美元的交易成本 。認股權證自發行之日起計滿12個月。所有認股權證均於截至2021年12月31日止年度內行使。
c) |
14. | 其他長期負債 |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
租賃義務 | (a) | |||||||||||
車輛 | ||||||||||||
減:當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
a) | 租賃義務 |
與租賃有關的最低租賃付款 不動產、廠房和設備所含使用權資產的負債(附註9)和貼現的影響如下:
2021年12月31日 | ||||
$ | ||||
未打折的最低租賃付款: | ||||
不到一年 | ||||
一到兩年 | ||||
兩到三年 | ||||
貼現的效果 | ( | ) | ||
最低租賃付款現值--租賃總負債 | ||||
減:當前部分 | ( | ) | ||
長期租賃負債 |
該公司的辦公室和倉庫設施租賃協議將於2022年5月31日和2023年10月31日到期。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
15. | 股本 |
2021年3月24日,公司對公司的普通股、股票期權、認股權證和認股權證進行了 股份合併。本附註中列示的數量和單位價格 為合併後基礎上的數字。
15.1授權:不限數量 無面值的普通股
15.2已發行和未發行普通股 :
截至2021年12月31日的年度內普通股發行詳情如下:
a. | 在截至2021年12月31日的年度內, | 股票在私募結算時發行 ,價格為4.27美元,總收益為#美元。 。該公司還產生了股票發行成本#美元。 與此私募有關的 。
b. | 在截至2021年12月31日的年度內, | 認股權證以每股3.18美元的平均價格行使,總收益為#美元。
c. | 在截至2021年12月31日的年度內, | 股票期權由公司員工行使,平均行權價為1.62美元,總收益為#美元。
截至2020年12月31日的年度普通股發行詳情如下:
d. | 在截至2020年12月31日的年度內, | 股票是在私募結算時發行的 ,價格為2.29美元,總收益為#美元。 。該公司還產生了股票發行成本#美元。 與這次私募有關。
e. | 在截至2020年12月31日的年度內, | 股票是在結算2015年和2016年發行的可轉換債務 時發行的,金額為$ .
f. | 在截至2020年12月31日的年度內, | 股票期權由公司員工行使,平均行權價為1.71美元,總收益為#美元。
g. | 在截至2020年12月31日的年度內, | RSU的毛收入為零。
15.3認購權證
本公司的股份認購權證摘要如下:
手令的數目 | 加權平均行權價 | |||||||
C$ | ||||||||
傑出,2019年12月31日 | ||||||||
已發佈 | ||||||||
傑出,2020年12月31日 | ||||||||
已發佈 | ||||||||
沒收 | ( | ) | ||||||
已鍛鍊 | ( | ) | ||||||
未清償,2021年12月31日 |
在截至2021年12月31日的年度內,本公司發行了1,995,304份認股權證,作為私募協議的一部分,行使價為5.10美元。認股權證自配售結束之日起計滿3 年。
在截至2021年12月31日的年度內,公司發行了412,000份認股權證,作為債務協議(附註13)的一部分,行使價格為7.50加元。認股權證自發行之日起計滿12個月 。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
15. | 股本(續) |
在截至2020年12月31日的年度內,本公司發行了1,584,100份認股權證,作為私募協議的一部分,行使價為4.50加元。認股權證自配售結束之日起計滿2 年。
於截至2020年12月31日止年度內,本公司發行350,000份認股權證,作為債務協議(附註13)的一部分,行權價為1.14加元。認股權證自發行之日起計滿12個月 。所有認股權證均於截至2021年12月31日止年度內行使。
15.4董事、顧問、 和員工股票期權
本公司已採納購股權計劃 ,可不時向合資格購股權持有人授予於授出日期購入最多10%已發行股本的期權 。一般來説,授予的股票期權的最長期限為五年,歸屬期限和行權價格由 董事決定。
公司董事、顧問和員工股票期權摘要如下:
選項數量 | 加權平均行權價 | |||||||
C$ | ||||||||
傑出,2019年12月31日 | ||||||||
已發佈 | ||||||||
沒收 | ( | ) | ||||||
已鍛鍊 | ( | ) | ||||||
傑出,2020年12月31日 | ||||||||
已發佈 | ||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | ||||||
未清償,2021年12月31日 |
在截至2021年12月31日的年度內,公司向諮詢公司授予524,999份股票期權,以購買公司普通股,行使價從每股5.86加元 到9.36加元不等,將於一至五年內到期。
於截至2021年12月31日止年度,本公司向高管及董事授予160,000份購股權,以購買本公司普通股,行使價由每股普通股7.20加元至7.24加元不等,並於五年內到期。這些股票期權的有效期為三年。
在截至2020年12月31日的年度內,公司向諮詢公司授予200,000份股票期權,以購買公司普通股,行使價從每股1.43加元 到2.40加元不等,將於一到兩年內到期。
於截至2020年12月31日止年度,本公司向高管及董事授予233,333份購股權,以購買本公司普通股,行使價由每股普通股1.20加元至6.15加元不等,並於五年內屆滿。這些股票期權的有效期從即刻到三年以上不等。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
15. | 股本(續) |
在截至2021年12月31日的年度內,公司確認814美元(2020-$
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
授予日的公允價值(加元) | $ | $ | ||||||
無風險利率 | % | % | ||||||
期權的預期壽命 | ||||||||
年度股息率 | % | % | ||||||
年化波動率 | % | % | ||||||
罰沒率 | % | % |
下表彙總了有關該公司未償還股票期權的信息 ,網址為
2021年12月31日:
未完成的期權 | 可行使的期權 | 行權價格 | 剩餘合同期限(年) | 到期日 | ||||||||||||||
C$ | ||||||||||||||||||
March 14, 2017 | ||||||||||||||||||
April 4, 2018 | ||||||||||||||||||
April 26, 2018 | ||||||||||||||||||
May 29, 2018 | ||||||||||||||||||
2019年1月17日 | ||||||||||||||||||
April 26, 2019 | ||||||||||||||||||
2019年11月15日 | ||||||||||||||||||
2019年11月28日 | ||||||||||||||||||
May 4, 2020 | ||||||||||||||||||
May 12, 2020 | ||||||||||||||||||
May 26, 2020 | ||||||||||||||||||
2020年9月18日 | ||||||||||||||||||
2020年11月23日 | ||||||||||||||||||
2021年1月12日 | ||||||||||||||||||
2021年2月1日 | ||||||||||||||||||
March 8, 2021 | ||||||||||||||||||
April 27, 2021 | ||||||||||||||||||
2021年9月24日 | ||||||||||||||||||
總計 |
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(單位為千美元,不包括每股金額)
15. | 股本(續) |
15.5受限 股份單位
根據本公司董事會於2015年6月8日通過的限制性股份單位(“RSU”)激勵計劃,可根據該計劃的條款和條件向本公司指定的服務提供商授予收購本公司普通股的限制性股票單位 。
在歸屬後,每個RSU有權讓參與者 獲得一股普通股,前提是參與者持續受僱於公司或為公司提供服務。RSU跟蹤相關普通股的價值,但在此類RSU授予之前,不會賦予接受者獲得相關普通股的權利;在RSU授予和RSU參與者收到普通股之前,RSU也不會賦予持有人行使投票權或與普通股所有權或控制權相關的任何其他權利的權利。
以下是該公司RSU的摘要:
RSU數量 | ||||
傑出,2019年12月31日 | ||||
已發佈 | ||||
既得 | ( | ) | ||
傑出,2020年12月31日 | ||||
已發佈 | ||||
未清償,2021年12月31日 |
2021年4月27日,公司向公司董事和高級管理人員發放了166,000份3年後授予的RSU。截至2021年12月31日,未完成的RSU數量為166,000個(2020年12月31日-
15.6延期份額 個單位
根據本公司董事會於2018年7月8日批准的遞延 股份單位激勵計劃,可根據該計劃的條款和條件向本公司指定的董事會成員授予收購本公司普通股的遞延股份單位 。
每個DSU授權參與者在授予時獲得 一個普通股。在董事會成員從董事會分離之日起,DSU被授予普通股。DSU 跟蹤基礎普通股的價值,但在此類DSU授予之前,不賦予接收方獲得基礎普通股的權利, 也不賦予持有者行使投票權或與普通股所有權或控制權相關的任何其他權利的權利,直到 DSU授予且DSU參與者收到普通股。
本公司的 個數字用户單元摘要如下:
數字用户單元數量 | ||||
傑出,2019年12月31日 | ||||
已發佈 | ||||
傑出,2020年12月31日 | ||||
已發佈 | ||||
未清償,2021年12月31日 |
在截至2021年12月31日的年度內,公司發放了75,650個分銷單位
(2020年12月31日-72,522)向董事會 董事會成員授予董事會成員脱離董事會的日期。
在截至2021年12月31日的年度內,該公司錄得323美元
(2020年12月31日-97美元),作為已發行DSU公允價值的基於股票的補償 。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
16. | 關聯方餘額和交易 |
關鍵管理層包括擁有規劃、指導和控制公司活動的權力和責任的人員,幷包括董事和高管。
密鑰管理產生的費用包括:
截至的年度 | 截至的年度 | |||||||
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
薪金和福利 | ||||||||
非執行董事酬金 | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
總計 |
在截至2021年12月31日的年度內,公司支付了$ |
在截至2020年12月31日的一年中,該公司向董事旗下的一家公司支付了159美元的租賃費。$
與密鑰管理和其他相關 方的餘額為:
截至2021年12月31日,應付賬款
包括公司主要管理層或由公司高管控制的公司的餘額1美元(2020年12月31日
-$
所有關聯方餘額均為無利息、無擔保且無固定還款條款,並已歸類為流動貸款。
17. | 所得税 |
下表對應用加拿大聯邦和省法定所得税税率時的所得税支出金額 進行了核對:
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
$.. | $.. | |||||||
(虧損)税前收益 | ( |
) | ( |
) | ||||
綜合法定税率 | % | % | ||||||
預計税收(回收)費用 | ( |
) | ( |
) | ||||
不可扣除項目 | ||||||||
股票發行成本 | ( |
( |
) | |||||
其他 | ( |
) | ||||||
外國税率的差異 | ( |
|||||||
未確認遞延税項資產變動 | ||||||||
當期所得税支出 |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
17. | 所得税(續) |
遞延税項源於財務報告和税務方面在確認收入和費用方面的暫時性差異。未確認遞延税項資產的可抵扣暫時性差異的税收影響如下:
2021年12月31日. | 2020年12月31日. | |||||||
$.. | $.. | |||||||
遞延税項資產(負債): | ||||||||
税損結轉 | ||||||||
財產和設備 | ( | |||||||
無形資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
保修條款 | ||||||||
融資成本 | ||||||||
遞延收入 | ( | ) | ||||||
其他條文 | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
未確認的遞延税項資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
已確認遞延税項淨資產 |
截至2021年12月31日,公司有 非資本損失結轉可用於減少未來年度的應納税所得額。非資本損失到期情況如下:
$ | ||||
2030 | ||||
2031 | ||||
2032 | ||||
2033 | ||||
2034 | ||||
2035 | ||||
2036 | ||||
2037 | ||||
2038 | ||||
2039 | ||||
2040 | ||||
2041 | ||||
非資本損失 |
18. | 金融工具 |
公允價值
本公司的金融工具包括現金及現金等價物、受限現金、貿易及其他應收賬款、應付賬款、信貸安排、短期貸款、遞延對價、租賃債務。這些金融工具的賬面價值是根據其當前性質和類似金融工具的當前市場匯率對其公允價值的合理估計。租賃義務在層次結構中被歸類為 第2級。遞延對價是根據《國際財務報告準則9-金融工具》 按公允價值通過損益計量的唯一工具。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
18. | 金融工具(續) |
下表彙總了該公司金融工具的賬面價值:
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
資產: | ||||||||
按攤銷成本計量(一) | ||||||||
負債: | ||||||||
攤銷成本(II) | ||||||||
損益公允價值(三) |
(I)現金、受限制的現金和貿易及其他應收款
(2)應付和應計負債、流動貸款和租賃債務。
(3)延期對價(僅限於按公允價值列賬的金融工具)
本公司將其公允價值計量 按照公允價值三級體系分類如下:
級別1-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價
第2級-資產或負債可直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)可觀察到的報價以外的投入 ,以及
級別3-非基於可觀察到的市場數據的投入
本公司將遞延對價 (Iii)視為3級工具。公司使用概率加權貼現模型來確定遞延對價的公允價值。主要假設包括10%的貼現率和12個月的時間框架,公司預計在此之後將實現對價里程碑。
利率與信用風險
如果本公司的信貸安排以加拿大和美國的最優惠利率為基礎,則本公司的銀行貸款面臨利率風險。
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、交易和其他應收賬款。
為了將與現金和現金等價物相關的信用風險降至最低,公司將這些工具放置在位於加拿大和美國的高信用質量金融機構。
貨幣風險
2021年10月6日,由於運營融資現已以美元計價,公司母公司Neighity Motor Corp.的本位幣 從加元改為美元。
公司面臨外幣風險,因為公司的母公司和美國業務的一部分運營費用是以加元計算的。因此, 加元相對於美元的價值增加會增加公司母公司和美國業務以美元計價的費用價值,從而降低營業利潤率和可用於資金運營的現金流。相反,公司的加拿大業務以加元為本位幣,其部分運營費用以美元計價。
只要可能,公司會嘗試將美元收入和現金流與美元支出相匹配,並將加元收入和現金流與加元支出相匹配,以將匯率波動的風險降至最低。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
18. | 金融工具(續) |
截至2021年12月31日,公司現金為115美元,應收賬款為$
截至2021年12月31日,公司擁有現金3964加元,應收賬款3964加元。
流動性風險
流動性風險是指公司 將無法履行到期財務義務的風險。本公司管理流動資金風險的目標是確保 在到期時有足夠的流動資金償還債務。本公司使用現金來清償到期的財務債務 。做到這一點的能力有賴於公司及時收回其應收貿易賬款,並通過信貸融資保持充足的手頭現金。
以下是金融負債的合同期限 :
賬面金額 | 合同現金流 | 1年內 | 1至2年 | 2至3年 | 3至6年 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
應付帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
目前的債務安排 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
其他長期負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
總計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
靈敏度分析
本公司在現有信貸安排下的借款利率為浮動利率,並使本公司面臨利率風險。本公司已完成敏感性分析 ,以評估於截至2021年12月31日止年度內的利率變動對本公司全面收益的影響 。敏感性分析的結果表明,最優惠利率上調(下調)0.5%不會產生實質性影響。
本公司已完成敏感性分析,以評估於截至2021年12月31日止年度的外匯匯率變動對本公司綜合收益的影響。
敏感性分析包括假設 個別匯率的變化不會導致其他國家的匯率發生變化。
下表彙總了有關我們因貨幣資產(易損性)與實體功能貨幣不同而面臨的貨幣風險的量化數據。
2021 | ||||||
$ | ||||||
淨加元貨幣資產(負債) | 幾千加元 | |||||
美元貨幣資產(負債)淨額 | 千美元 | ( | ) |
這一敏感性分析的結果 表明,在此期間,加元對美元的平均價值增加(減少)10%將導致淨收入增加(減少)約591美元。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
19. | 資本管理 |
公司在管理資本時的目標是:
● | 維護公司作為持續經營企業的持續經營能力,以便繼續為股東提供回報,為其他利益相關者提供利益,以及 |
● | 通過與風險水平相對應的擴張為股東提供足夠的回報。 |
本公司將其股本、其他股東權益、信貸安排和短期貸款視為其 資本。作為其貸款承諾的一部分,本公司在獲得進一步貸款之前,必須獲得信貸安排貸款人的授權(注: 10)。本公司的資本目前不受任何其他外部限制,但附註10所述的限制除外。
公司按照風險比例設定資本額。本公司管理資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵進行調整。為維持或調整資本結構,本公司可發行新股、出售資產、減債或增債。出於附註5所述的目的,本公司的某些現金金額受到限制。
20. | 收入 |
該公司的收入摘要如下:
截至的年度 | 截至的年度 | |||||||
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
客車銷量 | ||||||||
其他收入: | ||||||||
備件銷售 | ||||||||
經營租賃收入 | ||||||||
總收入 |
21. | 每股虧損 |
每股基本虧損的計算方法為: 本公司股東應佔持續經營虧損淨額除以本年度已發行普通股的加權平均數 。每股攤薄虧損是通過調整已發行普通股的加權平均數來計算的 ,以假設所有稀釋性潛在普通股的轉換。綜合(虧損)收益表中列報的所有期間的平均基本和攤薄流通股數量已進行調整,以反映2021年3月29日發生的股份合併的影響 。該公司有四類稀釋性潛在普通股:可轉換債券、股票期權、RSU和DSU。假設可轉換債務已轉換為普通股,並對淨虧損進行調整,以消除利息支出減去税收影響。對於股票期權,根據已發行股票期權附帶的認購權的貨幣價值進行計算,以確定本可按公允價值(確定為本公司股票的年度平均市場股價)獲得的股份數量。計算的股份數量減少了假設行使購股權時應發行的股份數量。假定從授予之日起已轉換了DSU。股份合併前共有2,441,349 (二零二零年:847,168)項工具,包括可換股債務、股票購股權、限制性股份單位及遞延 股份單位,並未計入每股攤薄虧損,因為它們具有反攤薄作用。這些措施可能會在未來稀釋每股基本虧損。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
22. | 承付款和或有事項 |
本公司與其中一家制造商訂立生產協議 ,雙方同意特定的生產量。該公司還擁有與其新制造設施建設相關的採購訂單承諾。截至2021年12月31日,向製造商支付的未來最低付款如下:
$ | ||||
不遲於一年 | ||||
不晚於一年,不晚於五年 | ||||
總計 |
23. | 細分市場信息 |
收入在地理 地區的分配如下:
截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||
$ | $ | |||||||
加拿大 | ||||||||
客車銷量 | ||||||||
備件銷售 | ||||||||
經營租賃收入 | ||||||||
美國 | ||||||||
客車銷量 | ||||||||
備件銷售 | ||||||||
經營租賃收入 | ||||||||
總計 |
在截至2021年12月31日的年度內,該公司的銷售額為26,795美元和
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
24. | 列報貨幣變動的影響 |
上文附註3討論的列報幣種變化的影響如下。
A)對截至2020年12月31日和2020年1月1日的綜合資產負債表的影響:
2020年12月31日 | 2020年1月1日 | |||||||||||||||
美元 | 計算機輔助設計 | 美元 | 計算機輔助設計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||||||||||
受限現金 | ||||||||||||||||
貿易和其他應收款 | ||||||||||||||||
庫存 | ||||||||||||||||
預付和押金 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
長期資產 | ||||||||||||||||
無形資產 | ||||||||||||||||
財產和設備 | ||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | ||||||||||||||||
信貸安排 | ||||||||||||||||
遞延收入的當期部分 | ||||||||||||||||
保修費用撥備的當前部分 | ||||||||||||||||
目前的債務安排 | ||||||||||||||||
其他長期負債的流動部分 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
長期負債 | ||||||||||||||||
其他長期負債 | ||||||||||||||||
保修費用撥備 | ||||||||||||||||
遞延收入 | ||||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
股東權益 | ||||||||||||||||
股本 | ||||||||||||||||
繳款盈餘 | ||||||||||||||||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
股東權益 | ||||||||||||||||
負債和股東權益 |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
24. | 列報貨幣變動的影響(續) |
B)對截至2020年12月31日年度的綜合損益表和全面損益表的影響
截至2020年12月31日止年度 | ||||||||
美元 | 計算機輔助設計 | |||||||
$ | $ | |||||||
收入 | ||||||||
客車銷量 | ||||||||
其他 | ||||||||
收入 | ||||||||
銷售成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
毛利率 | ||||||||
費用 | ||||||||
銷售和管理 | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
攤銷 | ||||||||
利息和融資成本 | ||||||||
匯兑損失(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||
費用 | ||||||||
税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
當期所得税支出 | ||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
每股虧損 | ||||||||
基本的和稀釋的 | ( | ) | ( | ) | ||||
已發行普通股加權平均數 | ||||||||
基本的和稀釋的 |
截至2020年12月31日止年度 | ||||||||
美元 | 計算機輔助設計 | |||||||
$ | $ | |||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他綜合損失 | ||||||||
可隨後重新分類為淨虧損的項目 | ||||||||
涉外業務翻譯的交流差異 | ( | ) | ||||||
其他全面收益(虧損)合計 | ( | ) | ||||||
全面損失總額 | ( | ) | ( | ) |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(單位為千美元,不包括每股金額)
25. | 後續事件 |
2022年3月28日,本公司發行了4,444,445股,包括一股普通股和一股認股權證,每單位2.70美元,通過登記公開發行的總收益為12,000美元。這些認股權證的持有期為六個月,在初始行使日期 之後三年到期,行權價為每股普通股3.36美元。
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