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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
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表格6-K
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國外私人發行商報告
根據規則第13a-16或15d-16
根據1934年的《證券交易法》
2022年3月
委託公文編號:001-15102
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巴西航空工業公司
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Avenida Dra.魯思·卡多佐,8501,
巴西聖保羅州皮涅羅斯30樓(部分),郵編:05425-070.
(主要行政辦公室地址)
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用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告:
表格20-F x 表格40-F?
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質提交表格:
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質提交表格:
目錄表
1.董事會主席致辭 | 3 |
2.出席會議的信息和指導方針 | 4 |
2.1.在會議上投票 | 4 |
2.2.通過電子遠程參會系統參加會議 | 5 |
2.3.通過遠距離投票參與 | 7 |
3.召喚通知 | 9 |
4.管理部門在議程上的提案 | 11 |
4.1.審查管理賬目並審查、討論和批准截至2021年12月31日的財政年度的財務報表 | 11 |
4.2.審查和決定截至2021年12月31日的財政年度的收入分配 | 11 |
4.3.選舉財委會成員 | 12 |
4.4.確定公司管理層的年度薪酬總額 | 12 |
4.4.決定財政委員會成員的報酬 | 13 |
附件
附件一--管理層的考慮因素
附件二--審計、風險和道德操守委員會的意見和報告
附件三--財政理事會候選人信息
附件四--管理層薪酬
1. | 董事會主席的賀詞 |
聖何塞·多斯坎波斯,2022年3月26日
尊敬的股東:
我們很高興地邀請您參加Embraer S.A.(“Embraer”或“公司”)於2022年4月26日上午10點召開的年度股東大會(“AGO”或“會議”),該會議將通過Microsoft 團隊平臺以數字方式獨家舉行。
巴西航空工業公司的股票自1989年以來一直在B3 S.A. -Brasil,Bolsa,Balcão(“B3”)上市,自2000年7月以來通過美國存託憑證(ADR)在紐約證券交易所(NYSE)上市。
自2006年公司重組以來,巴西航空工業公司的股本全部由普通股和一股由巴西聯邦政府持有的黃金股組成,沒有控股集團或控股股東。從那時起,巴西航空工業公司的股票被納入 Novo MercadoB3的一部分,一家公司在巴西可以擁有的最高級別的公司治理。
在過去,您將被邀請根據下面的第3項審查和解決召回通知中包含的事項。巴西航空工業公司管理層提交了與本手冊中包含的待表決事項相關的提案。
根據第6,404/76號法律第125條的規定,年度股東大會 要在第一次召集時召開,必須有至少25%有表決權股本的股東出席。
考慮到與這些決議的法定人數相關的法律和法定要求 ,我強調您對這裏提出的事項進行投票的重要性。
巴西航空工業公司與其股東的關係 建立在透明、清晰、尊重法律和道德原則的信息披露的基礎上,從而鞏固和維護巴西航空工業公司在資本市場上的領導地位和創新形象。我們希望,本着這一精神編寫的本文所載信息將澄清議程上的事項,並激勵您出席會議。
為了巴西航空工業公司的最大利益,我們鼓勵您參加會議。請記住,您的投票對我們非常重要。
感謝您的關注,
亞歷山大·貢薩爾維斯·席爾瓦董事會主席
3 |
2. | 出席會議的信息和指導方針 |
2.1. 會議上的投票
每股普通股將有權對會議決議投一票 ,但須遵守公司章程中規定的下列限制:
a) | 巴西或外國股東或股東集團(定義見下文)的投票權不得超過公司股本的5%;以及 |
b) | 外國股東(定義如下)和外國股東團體(定義如下)的投票數不得超過出席會議的巴西股東(定義如下)可行使的總投票數的2/3。 |
上述限制同時和先後適用於外國股東和外國股東團體。
巴西股東和 外國股東對會議決議的投票將分別計算。為此,大會主席在成為主席後,應在遵守公司章程規定的投票限額的情況下,確定並通報巴西股東和外國股東可投的總票數。如果外國股東的總投票數超過巴西股東可投票數的2/3,則每個外國股東的投票數,包括通過遠距離投票方式獲得的投票數(博萊蒂姆·德·沃託阿直接或通過第三方發送給本公司的)應按比例減去超出部分的百分比,以使 外國股東的總投票數不超過可在會議上投票的40%的限制。
為了對每位股東的最大投票數施加限制,您必須考慮巴西航空工業公司的 章程中規定的以下定義:
股東集團-股東集團是指兩個或兩個以上的股東:(1)直接或通過子公司、母公司或共同控制下的公司作為投票協議的當事方;(2)如果一個股東直接或間接是另一個或多個股東的控股股東或控股母公司;(3)由 同一人或一組人直接或間接控制的公司,這些人本身可能是股東,也可能不是股東;或(Iv)具有相同管理人或管理人的公司、協會、基金會、合作社和信託、投資基金或投資組合、萬能權或任何其他形式的組織或企業,或其管理人或管理人是由同一人或同一羣人直接或間接控制的公司,這些人可能是股東,也可能不是股東。
關於投資基金,只有擁有共同管理人的基金才被視為股東集團的成員,而共同管理人的投資政策和投票權的行使賦予管理人在股東大會上作出決定和決議的完全權力。
根據公司存託憑證計劃發行的證券的持有人不被視為股東集團,除非他們符合上文第(I)至(Iv)項中規定的任何標準。
事實上,由同一代表、管理人或代理人代表的任何股東或股東團體應被視為會議中同一股東團體的成員, 但與公司存託憑證計劃相關發行的證券的持有人由各自的存託銀行代表的情況除外。
如果股東協議 管轄投票權的行使,則就上述投票人數限制而言,所有簽署方應被視為同一股東集團的成員 。
4 |
外國股東集團- 只要股東集團的一個或多個成員是外國股東,該股東集團將被視為外國股東。
巴西股東--以下是巴西股東:(1)在巴西出生或歸化、居住在巴西或國外的個人;(2)根據巴西私法組織、管理總部設在巴西的法人實體:a)沒有外國控股股東或外國母公司,除非後者屬於本定義“b”項;b)由本定義第(1)項提及的一個或多個個人直接或間接控制;和(Iii)根據巴西法律成立的投資基金或俱樂部,其管理總部設在巴西,其管理人和/或多數單位持有人是本定義第(Br)(一)和(二)項所指的人。
外國股東-外國 股東是指巴西 股東定義中未包括的個人、法人實體、投資基金或俱樂部和任何其他實體,以及根據公司章程第10節第 2段未能證明其符合登記為巴西股東的要求的實體。
2.2. | 通過電子遠程參會系統參加會議 |
會議將以數字方式獨家舉行,因此,公司應提供電子遠程參與系統(Microsoft Teams),使股東 無需親自出席會議即可參與會議、發表意見和投票。
此遠程參與系統符合CVM指令481,並允許(其中包括):(I)討論並同時訪問在會議期間提交的以前未提供的文件;(Ii)本公司會議的完整記錄;以及(Iii)股東之間的溝通 。
通過這一平臺,股東應 實時獲得會議主持人和其他股東的音頻和視頻,能夠發表他們的意見,並 行使他們根據適用法規可能享有的所有權利。
希望直接或由代理人代表參加 會議的股東應在會議召開前至少48小時通過電子郵件向本公司表明其意向。relationship@embraer.com.br, 該聲明應正式附上以下所述的所有參加會議的股東文件 ,股東應對該等文件的真實性負責。
股東還應將參會指示發送至的電子郵件地址通知 。
本公司應僅向在上述條款和條件內表示其興趣且其文件已經本公司驗證的股東發送指示。需要注意的是,根據CVM指令481第5條第3款,未能在上述期限內陳述其意向併發送數字參與所需文件的股東將無法參加會議 。
如果已正式表示有興趣參加會議的股東在2022年4月24日上午10點前仍未收到本公司 發送的關於訪問和參加會議的説明的電子郵件,股東應通過電話號碼與公司的投資者關係部聯繫。(11)3040-8445,至2022年4月24日下午6點。
5 |
股東或其認可的 法定代表人:(I)可使用本公司將發出的鏈接和指示以數碼方式參加會議 ,(Ii)無權將鏈接全部或部分轉讓或披露給任何第三方,無論是否股東 ,因為它是不可轉讓的,及(Iii)無權記錄或複製全部或部分,也無權向任何第三方(不論股東或其他人)轉讓會議期間以數碼方式傳輸的內容或任何信息。
參加會議的技術要求是:(A)計算機參與:(I)安裝與微軟團隊兼容的網頁瀏覽器;(Ii)寬帶互聯網 連接;(Iii)內置攝像頭或外部USB攝像頭、麥克風和揚聲器與微軟團隊兼容;以及(Iv)最低處理器 和平臺供應商(//microsoft.Teams.com)推薦的其他要求;以及(B)移動設備參與:(I)安裝 微軟團隊應用程序;(Ii)具有寬帶互聯網連接;以及(Iii)配備與微軟團隊兼容的攝像頭、麥克風和揚聲器。
本公司建議,於會議日期 ,認可股東應於會議前至少30分鐘(即2022年4月26日上午09:30)進入數碼參與系統,以便有組織、有效及及時地通過網絡攝像頭向本公司的主辦機構提交附有照片的身份證明文件,以確認股東的進入及適當的身份識別及認證。
公司還建議認可的 股東事先熟悉Microsoft Team電子平臺的使用,並通過聊天、音頻和視頻確保其電子設備與推薦平臺的使用兼容。
我們強調,當訪問鏈接參與會議時,出席股東應激活其電腦或移動設備上的攝像頭(視情況而定),除非公司代表因任何原因要求他們斷開視頻功能,否則他們應在整個會議期間保持 打開攝像頭。出席股東還應為保證音質,將話筒關閉,僅在需要發言時才開啟話筒。
吾等注意到,為優化 時間,本公司採用的投票程序將只要求股東口頭表示反對或棄權,如果股東通過音頻溝通有困難,則應通過聊天接受反對投票或棄權。
本公司對任何股東、法定代表人或受委代表可能出現的任何營運或關連問題,以及任何其他非本公司所能控制的事件或情況,或可能妨礙或阻止他們以數碼方式參與會議的情況,概不負責。
6 |
為了直接或通過代理出席會議,我們要求您至少在會議日期前48(48)小時向巴西航空工業公司提交以下文件:
A) 有代表出席會議的特別授權的授權書 (如果是代表);
B) 對於以可替代的股份託管方式持有股份的股東,由託管機構提供的確認其各自持股情況的聲明;以及
C) 證明該股東符合巴西股東或外國股東資格的證據,(X)出示有效身份證明文件或(Y)根據第6,404/76號法律第40節的規定,向本公司提交由存託金融機構出具的證書,證明股份以簿記形式入賬或被託管(本公司應放棄 由存託金融機構提供的股東名單中包括的簿記股票持有人出示證書),如公司章程第20節所述。
為核實在大會上可投的票數上限 ,如閣下屬於股東團體,閣下亦應於大會前至少四十八(48)小時通知本公司。
公司還通知,本次會議不需要經公證的授權書,也是為了便於在當前情況下核實授權書。
上述文件只能通過 電子郵件Investor.relationship@embraer.com.br
2.3. 以遠距離投票方式參與(博萊蒂姆·德·沃託卡·迪斯坦西亞
如果股東希望將遠距離投票 選票直接發送給公司,則股東應僅以電子格式發送以下文件:
(I)距離投票原件的電子副本 ,可在公司網站(ri.embraer.com.br)、巴西證券委員會(Comissão de Valore 莫比利亞裏奧斯-CVM)(www.cvm.gov.br)和巴西證券交易所(B3 S.A.-巴西、博爾薩、巴爾幹) (www.b3.com.br),在互聯網上填寫,每一頁都要填寫,並在最後簽名;
(2)證明自己是巴西股東或外國股東,(X)身份證件原件的電子副本,或(Y)根據第6,404/76號法律第40節,由託管金融機構簽發的證書,證明已登記或託管的股票(公司應免除 由託管金融機構提供的股東名單上所列的簿記股票持有人出示證書);以及
(3)下列文件原件的數字副本:
對於個人:
-帶有股東照片的身份證件 ;
對於法人實體:
-證明股東法律代表的現行章程或合併的公司章程和公司文件;以及
7 |
-帶有法定代表人照片的身份證件。
對於投資基金:
-基金目前的綜合管理文件 ;
-根據基金的投票政策,其管理人或管理人的章程或組織章程,以及證明其代表權的公司文件;以及
-帶有法定代表人照片的身份證件。
上述距離投票選票和文件應不遲於會議日期前七天收到,在該日期之後收到的選票和文件不予理會。
本公司不接受距離投票選票的簽名認證、公證和諮詢。本公司不要求對最初以葡萄牙語、英語或西班牙語起草的文件進行宣誓翻譯,或要求附帶這些語言的翻譯。以下身份證件應被接受,只要包括照片:身份證(RG)、外國人國家登記處(RNE)、駕駛證(CNH)、護照或官方認可的職業身份證明。
根據現行規定,公司應在三天內通知股東:(I)距離投票是否(博萊蒂姆·德·沃託阿) 是否已收到,以及所收到的文件是否足以使投票有效;或(Ii)是否需要更正或重新發送距離投票(博萊蒂姆·德·沃託阿)或任何所附文件,説明距離投票投票所需的程序和截止日期(博萊蒂姆·德·沃託阿)有效。
作為直接向本公司發送遠距離投票的另一種選擇,持有本公司發行的股票的股東可通過以下方式發送投票指示以完成遠距離投票:(I)其各自的託管代理,如果股票存放在託管(SundáRio 中部);或(Ii)本公司聘請提供證券簿記服務的金融機構,如股份 並非存放於託管中心(StadáRio Central).
本公司要求將上述文件 發送至其投資者關係部,並專門發送至電子地址:Investor.Relationship@embraer.com.br。
如果您對第2項中描述的程序和截止日期有任何疑問,請致電(11)3040-6874聯繫投資者關係部,或發送電子郵件至Investor.Relationship@embraer.com。br
8 |
3. | 召喚通知 |
(徵召公告將在報紙上刊登。O淡水河谷和勇敢的經濟在日期為2022年3月26日和30日的版本中。)
巴西航空工業公司
上市公司
CNPJ No. 07.689.002/0001-89
NIRE 35.300.325.761
召喚通知
我們邀請巴西航空工業公司(“公司”)的股東出席定於2022年4月26日上午10點在聖保羅州聖何塞多斯坎波斯市聖何塞多斯坎波斯市公司總部舉行的年度股東大會(“會議”),會議將於2022年4月26日上午10時在Brigadeiro Faria Lima 2170舉行,詳情如下:
1. | 審查管理賬目,審查、討論和核準截至2021年12月31日的財政年度的財務報表; |
2. | 審查並解決截至2021年12月31日的財政年度的淨收入分配問題; |
3. | 選舉財政理事會成員; |
4. | 確定公司管理層每年的薪酬總額;以及 |
5. | 確定財政委員會成員的報酬。 |
根據第124節第6段和第6,404/76號法律第135節第3段,特此召開的會議決議的主題文件,包括481/09號CVM指令第9、10、11、12和13節所述的文件,可在公司總部 和公司網站(ri.embraer.com.br)、巴西證券委員會(Comissão de Valore MobiláRios-雲服務器)(www.cvm.gov.br)和巴西證券交易所(B3 S.A.-巴西、博爾薩、巴爾幹) (www.b3.com.br)
一般説明:
A) 股東可通過距離 投票方式參加會議(博萊蒂姆·德·沃託阿)或通過 公司提供的電子遠程參與系統。
B) 要通過法定的 代表或代表直接參加會議,我們要求您在會議日期前至少48小時向公司提交以下 文件:(I)具有出席會議的特別權力的授權書(如果是代表);(Ii)對於以可替代託管方式持有股份的股東,由託管機構提供的聲明,確認他們各自的 股份持有量;以及(Iii)該股東符合公司章程第20節規定的巴西股東或外國股東資格的證據。為核實在大會上可投的票數上限,閣下亦須於大會前至少48小時通知本公司,閣下是否屬於股東團體(如本公司章程第12節所界定)。
9 |
C) 以上“b”項中提及的文件應發送至投資者關係部,地址為Investor.relationship@embraer.com.br。
有關參加會議的其他信息:
電子參與系統:選擇通過電子遠程參與系統參加股東大會的股東應使用微軟 團隊電子平臺,但在電子環境中連接的指導方針和數據應通過電子郵件 發送給表示有興趣參加會議的股東 或其法定代表人或代理人(如果適用),電子郵件將於2022年4月24日發送至Investor.Relationship@embraer.com.br,其中還應包括管理層提案中詳細説明的該股東參加會議所需的文件。
如ICVM 481所述,本公司將提供的電子參與系統將使在上述期限內登記的股東能夠在沒有 親自出席的情況下在會議上發言和投票。
詳細的規則和準則,以及股東通過電子參與系統參加會議的程序和其他信息, 載於公司網站(ri.embraer.com.br)互聯網上的管理建議項目, 巴西證券委員會(莫比利亞裏奧斯委員會-cvm)網站(www.cvm.gov.br) 和巴西證券交易所(B3 S.A.-巴西、博爾薩、巴爾幹)網站(www.b3.com.br)。
遠距離投票:通過遠距離投票參加會議(博萊蒂姆·德·沃託阿),股東應直接或通過第三方向本公司發送遠距離投票 ,按照本協議日期發佈的會議手冊中所載的説明 ,並可在上述指定的網站上查閲。
聖何塞·多斯坎波斯,2022年3月26日。
亞歷山大·貢薩爾維斯·席爾瓦
董事會主席
10 |
4. | 管理層的建議被提上議程 |
4.1. 審查管理賬目並審查、討論和批准截至2021年12月31日的財政年度的財務報表。
管理賬目詳載於管理報告及財務報表,且(I)已獲本公司董事會批准;及(Ii)獲得本公司財務委員會及審計、風險及道德委員會的好評。財務報表經過審計,並獲得了公司獨立審計師普華永道的好評。
提交股東批准的文件應在報紙上公佈勇敢的經濟和O淡水河谷將於2022年3月26日、29日和30日在公司總部、CVM和B3以及巴西航空工業公司的網站(ri.embraer.com.br)上提供。
巴西航空工業公司董事會建議 其股東仔細檢查管理層提供的文件,以審查公司的財務報表,如果他們同意,則批准這些賬目和財務報表。
根據CVM指令第481/09號第9節第三項,本合同附件一所載信息反映了我們對公司財務狀況的評論。
此外,審計、風險和道德委員會的意見和報告載於本文件附件二。
4.2. 審查並解決截至2021年12月31日的財年收入分配 。
結果的分配包括確定應由法定和法定收入準備金吸收的淨虧損部分。根據截至2021年12月31日的財務報表,該公司錄得淨虧損274,819,250.28雷亞爾。
董事會投票決定在年度股東大會上提出以下關於截至2021年12月31日的財政年度淨虧損分配的建議: 吸收本財政年度的虧損274,819,250.28雷亞爾,以及記錄在上一個財政年度調整後產生的虧損127,188,371.99雷亞爾,共計402,007,622.57雷亞爾,計入公司股東權益中的“累計虧損” 。
由於本會計年度的損失評估,CVM第481/09號指示附件9-1-II中的信息將不會提供。
4.3. 選舉財政委員會成員
財務理事會成員的選舉應遵守公司章程第43節第1款規定的規則。
根據公司章程第31節第1款,2022/2023年期間的擬議名單如下
11 |
有效成員 |
候補成員 |
伊萬·門德斯·德卡莫 |
塔雷西奧·路易斯·席爾瓦·豐特內萊 |
何塞·毛羅·拉克西·維萊拉 |
瓦德利·費爾南德斯·達席爾瓦 |
奧塔維奧·拉代拉·梅代羅斯 |
阿德里亞諾·佩雷拉·德·保拉 |
馬裏奧·歐內斯托·範普雷·亨伯格 |
Carla Alessandra Trematore |
Ivan Mendes do Carmo被任命為財政委員會主席,JoséMauro Laxe Vilela被任命為財政委員會副主席。
我們強調,任何股東或 股東團體,不遵守法定期限在遠距離投票投票中任命一批候選人(博萊蒂姆·德·沃託阿),並希望為財政理事會任命一名替代人選,應在會議前不超過十(10)天以書面形式通知巴西航空工業公司,列出與巴西航空工業公司年度報告第12.5至12.10項所列候選人有關的信息(Forulário de Referenccia),根據雲服務器指令第481/09號第10節,以及名稱、身份證明和專業人員課程設置在通知上附上一份由每名候選人簽署的文書,確認其接受參選。巴西航空工業公司應在會議前八(8)天內發佈通知,告知股東在哪裏可以找到所有推薦候選人的名單以及他們的身份證明和專業人員的複印件。課程設置.
每名股東只能投票選舉一名候選人,候選人名單中在會議上獲得最高票數的候選人應被宣佈當選。
巴西年度報告第12.5至12.10項 中與財政理事會提出的候選人名單有關的信息載於本報告附件三, 符合CVM第481/09號指令第10節的規定。
4.4. 確定公司管理層的年薪總額
根據公司章程第18節第四項,年度股東大會應確定公司管理層成員的年度薪酬總額。
為確保合計薪酬金額包括巴西年度報告第13項所載金額,公司在合計薪酬中計入與向管理層成員提供的股票薪酬有關的成本。考慮到與長期激勵計劃相關的獎勵的公允價值是根據公司股票的市值計算的,這些股票的增值 反映在基於股票的薪酬的價值中。
董事會提出的2022年5月至2023年4月期間作為公司管理層成員薪酬的年度總額上限為7,200萬雷亞爾, 扣除僱主的社會費用,這不包括在第6,404/76號法律第 第152條所述的“任何性質的利益”的概念中。
還請注意,2021年召開的年度股東大會批准了向管理層成員支付6500萬雷亞爾的總限額, 預計到2022年4月將有效變現的金額約為5700萬雷亞爾。本文建議的薪酬總額高於股東在2021年股東周年大會上批准的金額,原因是作為基於股票的薪酬的一部分,公司股票的價值增值,以及 董事會成員人數的增加。
12 |
最後,應當指出,有待核準的數額是指2022年5月至2023年4月期間,而巴西年度報告項目13.2反映的是2022年1月至12月期間。
根據CVM指令第481/09號第12節第二項的規定,巴西年度報告第13項所列信息載於本協議附件四。
4.5. 確定財政委員會成員的報酬。
根據巴西航空工業公司的章程,財務理事會成員的薪酬由年度股東大會確定,並根據法律要求和限制 選舉他們,同時考慮他們的經驗、教育和聲譽。
根據第(Br)6,404/76號法律第162節第3款,財政理事會每名成員的報酬不得低於平均分配給每個幹事的報酬的10%,不包括福利、代理基金和利潤分享。
因此,巴西航空工業公司董事會 提議,在2022年5月至2023年4月期間,財務委員會主席的月薪為16,666.67雷亞爾,財政委員會其他成員的個人薪酬為15,000.00雷亞爾,根據現行法律,財政委員會每位成員的個人薪酬將增加1,500.00雷亞爾。
13 |
附件一--管理層的考慮事項
(詳情見 雲服務器指令第481/09號第九節第三項)
10.1--總體財務狀況
本文中的評估和意見 反映了我們的高管對我們的活動、業務和業績的看法和看法。第10.1節中包含的金額來自我們截至2021年12月31日的財政年度的經審計的綜合財務報表。
以下討論包括前瞻性 陳述,這些陳述反映了我們當前涉及風險和不確定性的預期。由於許多因素,未來的結果和事件的時間可能與這些前瞻性陳述中包含的內容大不相同,包括但不限於本巴西年度報告(Forulário de Referenccia).
項目 10.1至10.9中包含的財務信息應與我們截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。公司的綜合財務報表是根據巴西採用並經巴西證券委員會(Comissão de Valore Mobiliários-CVM)批准的會計慣例編制的,包括巴西會計實務委員會(CPC)發佈的公告和國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)。
2019年2月26日,公司股東 批准了公司與波音公司(“波音”)之間的戰略合作伙伴關係,該合作伙伴關係於2020年4月25日被波音公司不當終止。當天,波音公司通知巴西航空工業公司,它決定終止主交易協議(MTA),因為波音公司聲稱,直到2020年4月24日MTA到期日期,巴西航空工業公司才滿足MTA中規定的完成交易的某些條件。此外,波音公司終止了貢獻協議。巴西航空工業公司堅信,波音公司錯誤地終止了MTA和貢獻協議,波音公司有義務繼續遵守這些協議的條款。巴西航空工業公司堅信,它已經履行了MTA和貢獻協議規定的所有合同義務.
由於交易已獲批准 (定義見下文第10.3項),自2019年2月26日至2020年4月25日,截至2019年12月31日止年度的經審核綜合財務報表包括與商用航空業務單位及相關服務有關的資產及負債分類為“持有待售”,其結果為“終止經營”。由於波音公司於2020年4月25日意外和不適當地取消了戰略合作伙伴關係,截至該日,公司停止將與商業航空業務及相關服務相關的資產和負債指定和計量為“持有待售”,並將其結果重新歸類為“維持供繼續使用”和“持續經營”。.
14 |
直到2020年4月25日,巴西航空工業公司和波音公司 繼續履行各自在完成交易時根據MTA(定義見本巴西年度報告第10.3項)承擔的義務,因此,截至2019年12月31日,巴西航空工業公司仍將商用航空業務部門和相關服務的資產分類為“持有待售”和“非持續經營”。
2020年,由於與波音公司的交易終止,截至2019年12月31日的可比年度損益表已重報。有關終止與波音的戰略合作伙伴關係、2019年12月31日待售資產和停止運營的資產以及各自的會計 對截至2020年12月31日的年度財務報表的影響的更多信息,請參見第10.3項。
公司的本位幣是指該公司所處的主要經濟環境的貨幣,因為該貨幣會影響商品和服務的價格、 原產國的競爭力和法規、提供產品和服務的成本以及財務資源的籌集或接收。在此背景下,管理層在分析巴西航空工業公司的交易和業務後得出結論,美元 (“美元”或“美元”)是其職能貨幣。
(A)一般財務狀況
財務指標
下表顯示了巴西航空工業公司過去三個財年的主要資產負債表 指標:
綜合亮點 | 截至12月31日, | ||
金額(百萬雷亞爾) | 2021 | 2020 | 2019(1) |
現金(2) | 14,703.5 | 14,303.1 | 5,159.0 |
應收貿易賬款淨額 | 1,054.8 | 1,056.8 | 602.3 |
客户融資 | 178.3 | 155.4 | - |
盤存 | 11,082.7 | 12,706.2 | 5,257.7 |
固定資產(3) | 22,130,3 | 21,301.3 | 7,694.4 |
應付貿易帳款 | 2,763.7 | 2,610.1 | 1,442.9 |
應付貿易賬款-確認 | 82,6 | - | - |
負債--流動 | 3,204.4 | 1,951.2 | 60.0 |
負債--非流動 | 19,267.7 | 21,163.4 | 306.8 |
股東權益 | 15,484.6 | 15,145.5 | 14,569.6 |
(1)與商業航空業務部門和相關服務相關的資產和負債在2019年12月31日的年度財務報表中計量並作為非持續業務的資產和負債出售而列報。有關終止與波音的戰略合作伙伴關係以及截至2019年12月31日的待售資產和停止運營的資產的更多信息,請參閲截至2019年12月31日的經審計綜合財務報表的附註4和附註40。
(2)包括現金和現金等價物、流動中的 和非流動財務投資。
(3)包括財產、廠房和設備、無形資產和投資。
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持有待售資產和負債 | 截至12月31日, | |||
金額(百萬雷亞爾) | 2021 | 2020 | 2019 | |
現金(1) | 113.3 | - | 6,046.1 | |
應收貿易賬款淨額 | 5.2 | - | 583.4 | |
客户融資 | - | - | 43.1 | |
盤存 | 329.3 | - | 4,351.6 | |
固定資產(2) | 792.5 | - | 9,099.1 | |
應付貿易帳款 | 76.5 | - | 1,913.3 | |
負債 | - | - | 13,306.6 |
(1)包括現金和現金等價物以及活躍的流動和非流動財務投資。
(二)包括財產、廠房設備、無形資產和投資。
為便於比較,以下指數代表包括待售資產和負債在內的資產負債表和損益表賬户總額:
綜合亮點 | 截至12月31日, | ||
金額(百萬雷亞爾) | 2021 | 2020 | 2019 |
債務/股東權益 | 1.5 | 1.5 | 0.0 |
庫存週轉率 | (1.7) | (1.4) | (3.5) |
資產週轉率 | 0.4 | 0.4 | 0.5 |
Roa(1) | (0.5%) | (6.6%) | (3.0%) |
羅(2) | (1.7%) | (23.7%) | (8.9%) |
(1)ROA-指 資產回報率,以淨收益/總資產計算。
(2)淨資產收益率(ROE)-指 淨收益/股東權益。
(B)資本結構
截至2021年12月31日,該公司的總債務比現金和現金等價物高出77.686億雷亞爾。截至2020年12月31日,考慮到持有待售債務,財務負債比現金和現金等價物頭寸高出88.115億雷亞爾。下表列出了過去三個會計年度我們的債務資本與股東權益之間的比率。
為便於比較,以下指數代表資產負債表和損益表賬户的總額,其中包括截至2019年12月31日的年度持有待售資產和負債 ,原因是這些指標的餘額具有相關性:
整合 | 截至12月31日, | ||
(單位:百萬雷亞爾,百分比除外) | 2021 | 2020 | 2019 |
股東權益(權益資本) | 15,484.6 | 15,145.5 | 14,569.5 |
貸款和融資(債務資本) | 22,472.1 | 23,114.6 | 366.8 |
債務資本+股權資本 | 37,956.7 | 38,260.1 | 14,936.3 |
債務資本/股權資本 | 1.5% | 1.5% | 2.5% |
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(C)與承擔的財務承諾有關的付款能力
巴西航空工業公司保持其與所有財務承諾相關的支付能力,表現出強大的現金狀況。截至2021年12月31日,合併現金和等價物總額達到147.035億雷亞爾,而2020年為143.031億雷亞爾。
在淨概念(現金和現金等價物 加上短期和長期金融投資減去金融負債)中,與2020年的負餘額(淨債務)為88.115億雷亞爾相比,該公司的負餘額(淨債務)為77.686億雷亞爾。2021年,以EBITDA衡量的運營世代 的收入為2109,9萬雷亞爾,財務負債/EBITDA比率為10.7。
為便於比較,以下指數代表資產負債表和損益表賬户總額:
整合 | 截至12月31日, | ||
金額(百萬雷亞爾) | 2021 | 2020 | 2019 |
現金淨額(負債) | 7,768.6 | 8,811.5 | (4,792.2)1 |
EBITDA | 2,109.9 | (177.1) | 431.4 |
金融負債 | 22,472.1 | 23,114.6 | 366.8 |
股東權益 | 15,484.6 | 15,145.5 | 14,569.5 |
財務收入(費用) | 1,170.90 | 1,220.5 | 452.0 |
財務負債/息税折舊攤銷前利潤 | 10.7 | (130.5) | 0.9 |
EBITDA/財務收入(支出) | 2.0 | (0.1) | 2.0 |
金融債務/股東權益 | 1.5 | 1.5 | - |
(1)包括待售的淨負債在內,2019年的金額為負餘額24.683億雷亞爾。
截至2021年12月31日的財務狀況彙總表 2020 e 2019:
整合 | 截至12月31日, | ||
金額(百萬雷亞爾) | 2021(2) | 2020 | 2019(1) |
流動資產 | 32,790.2 | 31,818.8 | 34,548.6 |
非流動資產 | 1,749.8 | 1,565.5 | 371.6 |
投資 | 24.7 | 27.0 | 32.6 |
財產、廠房和設備 | 9,417.5 | 10,164.5 | 3,905.5 |
無形資產 | 12,351.9 | 10,786.2 | 3,603.9 |
使用權 | 336.2 | 323.6 | 152.4 |
總資產 | 56.670.2 | 54,685.6 | 42,614.6 |
流動負債 | 15,786.8 | 12,621.4 | 25,739.9 |
非流動負債 | 25.398,8 | 26,918.7 | 2,305.2 |
股東權益 | 14.887.2 | 14,560.3 | 14,178.9 |
非控制性權益 | 597.4 | 585.2 | 390.6 |
總負債 | 56,670.2 | 54,685.6 | 42,614.6 |
(1) | 與商業航空業務部門及相關服務相關的資產和負債在2019年12月31日的年度財務報表中作為持有以待出售的非持續業務進行計量和列報。有關終止與波音的戰略合作伙伴關係以及截至2019年12月31日的待售資產和停止運營的資產的更多信息,請參閲截至2019年12月31日的經審計綜合財務報表的附註4和附註40。 |
(2) | 於2021年,待售資產及負債指位於葡萄牙埃沃拉的工業廠房,詳見截至2021年12月31日的財務報表附註1.1.3。 |
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持有待售資產和負債 | |||
金額(百萬雷亞爾) | 2021 | 2020 | 2019 |
現金和現金等價物 | 113.2 | - | 6,046.1 |
應收貿易賬款淨額 | 5.2 | - | 583.4 |
盤存 | 329.3 | - | 4,351.6 |
其他資產(1) | 48.3 | - | 777,1 |
物業、廠房及設備 | 791.6 | - | 4,392.2 |
無形資產 | 0.9 | - | 4,666.0 |
使用權 | 0,0 | - | 41.0 |
持有待售資產總額 | 1,288.5 | - | 20,857.4 |
應付貿易帳款 | 76.5 | - | 1,913.3 |
貸款和融資 | - | - | 13.306.6 |
合同責任 | - | - | 3,007.1 |
其他負債(2) | 175.4 | - | 1.862,1 |
持有待售負債總額 | 251.9 | - | 20,089.1 |
(一) 其他資產包括:金融投資、客户融資、合同資產、保證金、所得税和社會繳款、其他資產和遞延所得税和社會繳款。
(二)其他負債包括:租賃負債、應付帳款、應付税費和工資費用、所得税和社會貢獻、財務擔保和剩餘價值擔保、未賺取收入、撥備和遞延所得税及社會貢獻。
(D)公司營運資金和非流動資產投資資金來源
這些投資主要包括與商用航空和商務航空市場的飛機開發相關的資金,以及對巴西和國外工業產能的投資。一般來説,此類投資來自與金融機構和融資機構的貸款和融資業務,如國家經濟和社會發展銀行(國家發展銀行經濟和社會銀行-BNDES),其特點是來自風險分擔夥伴的貢獻和客户的預付款。
(E)公司打算用於彌補流動性不足的營運資金和非流動資產投資的資金來源
本公司擁有經董事會批准的財務管理政策,其目的是建立適用於所有業務領域的指導方針,重點 公司財務管理,包括現金流和資本結構的管理,以列出與財務交易和任何流動性不足相關的風險。
公司擁有充足的流動資金以滿足當前的資本需求,以維持投資和營運資本,包括(I)改善現象 100 and 300, and 執政官500和600架公務機系列;(2)E-2噴氣式飛機系列的開發、認證和改進;(3)其他計劃資本支出。
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在流動性不足的情況下,公司 相信它將能夠獲得額外的融資來源,例如:發行公司債券、發行債券、進出口融資、巴西開發機構提供的信貸融資以及巴西和國際銀行提供的信貸融資,這些融資應受制於合同簽訂時生效的市場條件,包括成本和信貸。
(F)債務水平和這些債務的特點
截至2021年底,公司的綜合債務總額為224.72億雷亞爾(2020年為231.146億雷亞爾),其中85.7%為非流動債務 (2020年為91.6%)。以美元計價的債務的加權平均成本從每年5,03%上升。2020年增長到每年5.16%。2021年,以雷亞爾計價的債務加權平均成本從每年2.51%上升。2020年降至5,24%,歐元計價債務加權平均成本為每年0.29%。2021年,總加權平均成本為5.10%。截至2020年底,公司的綜合財務負債總額為231.146億雷亞爾(2019年為3.668億雷亞爾,其中133.066億雷亞爾為待售負債),其中91.6%為長期債務(2019年為83.6%)。以美元計價的債務的加權平均成本從每年2.43%上升。2019年增長至5.03%2020年,以雷亞爾計價的債務成本從每年1.52%上升。2019年降至2020年的2.51%。
截至2019年底,該公司與待售負債相關的金融債務總額為133.066億雷亞爾。以美元計價的債務加權平均成本為每年5.17%。
合併債務到期日概況 | ||
年 | 金額(百萬雷亞爾) | % |
2023 | 2,739.5 | 14.22% |
2024 | 1.764.5 | 9.16% |
2025 | 5,608.8 | 29.11% |
2025年後 | 9,154.8 | 47.51% |
總計 | 19,267,60 | 100.0% |
I.材料貸款和融資協議
我們在下面介紹公司及其子公司的重大融資協議:
2012年6月15日,巴西航空工業公司通過出售2022年6月15日到期的境外擔保票據籌集資金,金額為5億美元,年利率為5.15%。2020年9月,公司回購了167,700萬美元,2021年12月,公司回購了14,200,000美元;未償還餘額為17.791億雷亞爾,剩餘條件仍未改變。回購的本金分別於2020年9月30日和2021年12月31日被終止並取消確認為貸款和融資。
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2013年8月至9月,巴西航空工業公司通過其子公司巴西航空工業公司海外有限公司,就2023年到期的新發行票據進行了現有證券的交換要約,這些證券將於2017年和 2020年到期。交換要約相當於2017年到期的票據本金價值1.464億美元和2020年到期票據本金價值3.372億美元,相當於已交換票據的約54.9%。考慮到交換價格對交易和新票據總髮行量的影響,總交換要約的本金約為5.405億美元,年利率為5.70%,最終到期日為2023年9月16日, 每半年支付一次利息。本公司於2020年9月及2021年12月分別回購82,3,000,000美元及18,900,000美元,未償還餘額為2,428,000雷亞爾,其餘條件維持不變。回購的本金分別於2020年9月30日和2021年12月31日作為貸款和融資被終止和終止確認為貸款和融資。經營完全 ,並由控股公司無條件擔保。
2015年6月,巴西航空工業公司荷蘭金融公司發行了10億美元的擔保票據,名義利率為5.05%,2025年6月15日到期。2021年12月31日的未償還餘額為55.648億雷亞爾。
2017年2月,巴西航空工業公司荷蘭金融公司發行了7.5億美元的擔保票據,名義利率為5.40%,2027年2月1日到期。2021年12月31日的未償還餘額為42.688億雷亞爾。
2020年8月,巴西航空工業公司飛機控股公司和巴西航空工業公司作為擔保人,與美國進出口銀行(“美國進出口銀行”)簽訂了一份金額為9,720萬美元的營運資金擔保協議,以一個月LIBOR+1.4%年利率為指標。和一年的期限。2021年11月,公司回購了4560萬美元,2021年12月31日的未償還餘額為2.804億雷亞爾,到期日改為2023年8月。
2020年9月,巴西航空工業公司(Embraer S.A.)旗下的巴西航空工業公司荷蘭財務公司發行了75萬美元,名義利率為6.95%,2028年1月17日到期。2021年12月31日的未償還餘額為42.819億雷亞爾。
2021年,本公司最終敲定了出口營運資金融資協議的條款,金額為6.15億美元,期限最長為四年。3億美元由國家經濟和社會發展銀行(國家經濟發展銀行社會發展銀行根據2020年6月26日簽署的協議,3.15億美元由私人和公共銀行(巴西銀行、巴西銀行、摩根士丹利銀行、巴西國家銀行和桑坦德銀行)提供資金。2021年12月31日的未償還餘額為174.8萬雷亞爾。
20 |
二、與金融機構的其他長期關係
與 金融機構沒有其他長期關係。
三、債務之間的從屬程度
房地產、裝修、機器、設備 和銀行擔保總額為252.74億雷亞爾(截至2020年12月31日為261.3億雷亞爾),作為公司部分融資的抵押品。對於子公司的融資,控股公司以擔保或融通的形式提供證券,截至2021年12月31日,證券總額為220.338億雷亞爾(截至2020年12月31日為2235.58億雷亞爾)。截至2021年12月31日,該公司的債務總額為224.72億雷亞爾,而2020年為212.424億雷亞爾。
四、對發行人施加的任何限制,特別是在債務限額和產生額外債務、分配股息、出售資產、發行額外證券和出售所有權控制權方面。
以下是截至2021年12月31日,根據本公司及其子公司的重大長期融資協議對本公司及其子公司施加的限制。
本公司及其子公司於2012年、2013年、2015年、2017年和2020年發行的票據,發行額分別為5億美元、5.405億美元、10億美元、7.5億美元 和7.5億美元,受以下限制:
(A)質押/抵押
公司或擔保人的資產 (Embraer S.A.)不能作為抵押品質押,除非符合下列條件:
(i) | 與購買新資產有關; |
(Ii) | 在正常業務過程中,擔保人向其他實體提供航空器融資或進出口交易; |
(Iii) | 與擔保人在BNDES和其他國際機構的債務有關; |
(Iv) | 由被收購公司持有; |
(v) | 已經存在的,或者是法律強制執行或者司法判決造成的; |
(Vi) | 由於與政府當局有關的事態發展; |
(七) | 已存在於待收購資產中的; |
(八) | 與支付本金、利息和額外款項有關的資金 ; |
(Ix) | 產生於資本化租賃債務;或 |
(x) | 金額低於公司股本的10% 。 |
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(B)公司交易
在下列情況下,本公司和擔保人僅可在未經票據持有人同意的情況下進行合併/合併和資產轉讓交易:
(i) | 繼承人明確承擔還本付息等義務; |
(Ii) | 未發生違約; |
(Iii) | 提交意見證書,確認交易 滿足先例規定的所有條件; |
(Iv) | 繼承人同意承擔由此產生的任何費用,以確保支付給票據持有人的款項不會受到影響。 |
在與BNDES簽署的合同中,公司 必須保持旨在避免或糾正對環境、安全和職業醫學的損害的措施和行動, 保持其對環境機構的良好義務,並在合同期限內與 遵守適用法律中有關殘疾人的規定。
與FINEP簽訂的協議受以下限制性條款的約束:
(a) | 在FINEP看來,直接或間接有效控制不會發生變化,這可能會影響項目的正常開發和/或妨礙協議的正常履行; |
(b) | 任何公司協議或章程都不能包含要求各自的控股股東對限制或阻礙集團任何公司控制權的事項進行決議或批准的特別法定人數的條款,或規定: |
(i) | 限制其發展或發展其技術的能力 ; |
(Ii) | 限制進入新市場;或 |
(Iii) | 對支付因與金融機構達成的相關交易而產生的金融債務的能力的限制或減值。 |
(c) | 在協議期限內,公司應 採取措施和行動,避免或糾正該項目可能造成的環境損害、職業安全和職業醫學方面的事項。 |
(d) | 公司應遵守有關巴西環境政策的適用法律(墨西哥國家政治氛圍),在此類協議期限內保持其與環境機構的良好關係; |
(e) | 巴西航空工業公司不能因其與種族歧視或性別歧視、童工、奴隸勞動、工作場所或性騷擾或環境犯罪有關的行為或管理層的行為而作出最終判決。 |
長期財務協議 受制於某些契約,符合國家對某些附屬公司的流動資金及槓桿水平的控制 從某些附屬公司的淨負債/EBITDA(未計利息、税項、折舊及攤銷前收益)獲得的一般正常市場慣例。包括對資產新產權負擔的常見限制、本公司股權控制的重大變化、重大資產出售以及在財務協議和與受控公司的交易中違約的情況下支付超過法律要求的最低股息 。
22 |
截至2021年12月31日,本公司及其子公司完全符合上述所有限制性條款。規定2019年、2020年和2021年生效的義務的協定 中規定的所有非金融契約都在各自的年份得到履行。
(G)合同融資限額和已經使用的百分比
截至2021年12月31日,未採購但未支付任何信貸安排。
(H)綜合資產負債表各項目的重大變動
整合運營
(單位:百萬雷亞爾,%除外) | Dec. 31, 2021 (2) | 弗吉尼亞州 | Dec. 31, 2020 (重新呈現) |
弗吉尼亞州 | Dec. 31, 2019(1) | 弗吉尼亞州 | HA 2021 x 2020 | HA 2020 x 2019 |
資產 | ||||||||
當前 | ||||||||
現金和現金等價物 | 10,147.2 | 17.9% | 9,786.1 | 17.9% | 3,447.0 | 8.1% | 3.7% | 183.9% |
金融投資 | 4,190.0 | 7.4% | 4,248.3 | 7.8% | 1,651.8 | 3.9% | (1.4%) | 157.2% |
應收貿易賬款淨額 | 1,054.8 | 1.9% | 1,056.8 | 1.9% | 602.3 | 1.4% | (0.2%) | 75.5% |
衍生金融工具 | 0.7 | - | 43.2 | 0.1% | 5.5 | - | (98.4%) | 685.5% |
客户融資 | 53.5 | 0.1% | 44.0 | 0.1% | - | - | 21.6% | - |
應收擔保賬款 | - | - | - | - | 16.1 | 0.1% | - | (100.0%) |
合同資產 | 3,249.5 | 5.7% | 2,399.6 | 4.4% | 1,861.8 | 4.4% | 35.4% | 28.9% |
盤存 | 11,082.7 | 19.6% | 12,706.2 | 23.2% | 5,257.7 | 12.3% | (12.8%) | 141.7% |
保證存款 | 3.2 | - | 1.1 | 0.0% | 0.3 | - | 190.9% | 266.7% |
所得税與社會貢獻 | 638.8 | 1.1% | 593.2 | 1.1% | 364.9 | 0.9% | 7.7% | 62.6% |
其他資產 | 1,081.2 | 1.9% | 940.3 | 1.7% | 483.8 | 1.1% | 15.0% | 94.4% |
持有待售資產 | 1,288.5 | 2.3% | - | - | 20,857.4 | 48.9% | - | (100.0%) |
流動資產總額 | 32,790.2 | 57.9% | 31,818.8 | 58.2% | 34,548.6 | 81.1% | 3.1% | (7.9%) |
非當前 | ||||||||
金融投資 | 366.3 | 0.6% | 268.7 | 0.5% | 60.2 | 0.1% | 36.3% | 346.3% |
衍生金融工具 | 0.1 | - | 6.5 | - | 2.8 | - | (98.5%) | 132.1% |
客户融資 | 124.8 | 0.2% | 111.4 | 0.2% | - | - | 12.0% | - |
應收擔保賬款 | - | - | - | - | 55.0 | 0.1% | - | (100%) |
保證存款 | 13.1 | - | 7.9 | - | 2.0 | - | 65.8% | 295.0% |
遞延所得税和社會貢獻 | 544.4 | 1.0% | 543.5 | 1.0% | 2.8 | - | 0.2% | 19310.7% |
其他資產 | 701.1 | 1.2% | 627.5 | 1.1% | 248.8 | 0.6% | 11.7% | 152.2% |
23 |
投資 | 24.7 | 0.1% | 27.0 | 0.1% | 32.6 | 0.1% | (8.5%) | (17.2%) |
財產、廠房和設備 | 9,417.5 | 16.6% | 10,164.5 | 18.6% | 3,905.5 | 9.2% | (7.3%) | 160.3% |
使用權 | 336.2 | 0.6% | 323.6 | 0.6% | 152.4 | 0.3% | 3.9% | 112.3% |
無形資產 | 12,351.9 | 21.8% | 10,786.2 | 19.7% | 3,603.9 | 8.5% | 14.5% | 199.3% |
非流動資產總額 | 23,880.1 | 42.1% | 22.866,8 | 41.8% | 8,066.0 | 18.9% | 4.4% | 183.5% |
總資產 | 56,670.2 | 100.0% | 54,685.6 | 100.0% | 42,614.6 | 100.0% | 3.6% | 28.3% |
(1) | 與商業航空業務部門及相關服務相關的資產和負債在2019年12月31日的年度財務報表中作為待售資產和負債進行計量和列報,其結果產生的結果為非持續經營。有關終止與波音的戰略合作伙伴關係以及截至2019年12月31日待售資產和停止運營的更多信息,請參閲截至2019年12月31日的經審計的綜合財務報表附註4和附註40。 |
(2) | 於2021年,待售資產及負債指位於葡萄牙埃沃拉的工業廠房,詳見截至2021年12月31日的財務報表附註1.1.3。 |
(單位:百萬雷亞爾,%除外) | Dec. 31, 2021(2) | 弗吉尼亞州 |
Dec. 31, 2020 (重新提交) |
AV |
Dec. 31, 2019(1) | 弗吉尼亞州 | HA 2021 x 2020 | HA 2020 x 2019 | |
負債 | |||||||||
當前 | |||||||||
應付貿易帳款 | 2,763.7 | 4,9% | 2,610.1 | 4.8% | 1,442.9 | 3.4% | 5.9% | 80.9% | |
應付貿易賬款-確認 | 82.6 | 0.1% | - | - | - | - | 100% | - | |
租賃負債 | 64.2 | 0,1% | 59.4 | 0.1% | 20.0 | - | 8.1% | 197.0% | |
貸款和融資 | 3,204.4 | 5,7% | 1,951.2 | 3.6% | 60.0 | 0.1% | 64.2% | 3.152.0% | |
無追索權和追索權債務 | - | - | - | - | 16.1 | - | - | (100%) | |
應付帳款 | 1,346.4 | 2,4% | 1,298.2 | 2.4% | 654.9 | 1.5% | 3.7% | 98.2% | |
合同責任 | 6,722.1 | 11,9% | 5,368.5 | 9.8% | 2,616.3 | 6.1% | 25.2% | 105.2% | |
衍生金融工具 | 16.1 | - | 6.5 | - | 18.0 | - | 147.7% | (63.9%) | |
應付税費和工資費用 | 225.6 | 0,4% | 373.6 | 0.7% | 221.4 | 0.5% | (39.6%) | 68.7% | |
所得税與社會貢獻 | 399.3 | 0.7% | 211.6 | 0.4% | 171.7 | 0.4% | 88.7% | 23.2% | |
財務擔保和剩餘價值擔保 | 88.1 | 0.2% | 221.4 | 0.4% | - | - | (60.2%) | - | |
非勞動收入 | 14.1 | - | 2.6 | - | 8.1 | - | 442.3% | (67.9%) | |
分紅 | 0.1 | - | 6.2 | - | 5.6 | - | (98.4%) | 10.7% | |
條文 | 608.2 | 1.1% | 512.1 | 0.9% | 415.8 | 1.0% | 18.8% | 23.2% | |
為出售而持有的負債 | 251.9 | 0.4% | - | - | 20,089.1 | 47.1% | - | (100%) | |
流動負債總額 | 15,786.8 | 27.9% | 12,621.4 | 23.1% | 25,739.9 | 60.4% | 25.1% | (51.0%) | |
貸款和融資 | 19,267.7 | 34.0% | 21,163.4 | 38.7% | 306.8 | 0.7% | (9.0%) | 6.798,1% | |
租賃負債 | 291.9 | 0.5% | 277.1 | 0.5% | 135.3 | 0.3% | 5.4% | 104.8% | |
無追索權和追索權債務 | - | - | - | - | 55.0 | - | - | (100%) | |
應付帳款 | 321.6 | 0.6% | 220.1 | 0.4% | 51.3 | - | 46% | 329.0% | |
合同責任 | 1.722.4 | 3.0% | 1.363,6 | 2.5% | 138.2 | - | 26% | 886.7% | |
衍生金融工具 | 16.7 | - | 45.1 | 0.1% | - | - | (63.0%) | - | |
應付税費和工資費用 | 55.9 | 0.1% | 61.5 | 0.1% | 53.8 | 0.1% | (9.1%) | 14.3% | |
24 |
所得税與社會貢獻 | 2,822.8 | 5.0% | 2,466.8 | 4.5% | 1,097.4 | 2.6% | 14.4% | 124.8% |
財務擔保和剩餘價值擔保 | 16.5 | - | 429.3 | 0.8% | - | - | (96.2%) | - |
非勞動收入 | 210.4 | 0.4% | 298.2 | 0.5% | 64.8 | 0.2% | (29.4%) | 360.2% |
條文 | 672.9 | 1.2% | 593.7 | 1.1% | 402.6 | 0.9% | 13.3% | 47.5% |
非流動負債總額 | 25,398.8 | 44.8% | 26,918.7 | 49.2% | 2,305.2 | 5.4% | (5.6%) | 1,067.7% |
總負債 | 41,185.6 | 72.7% | 39,540.1 | 72.3% | 28,045.1 | 65.8% | 4.2% | 41.0% |
股東權益 | ||||||||
資本 | 5,159.6 | 9.1% | 5,159.6 | 9.4% | 5,159.6 | 12.1% | - | - |
國庫股 | (87.1) | (0.2%) | (73.6) | (0.1%) | (75.4) | (0.2%) | 18.3% | (2.4%) |
收入儲備 | - | - | - | - | 2,595.4 | 6.1% | - | (100.0%) |
基於股份的薪酬 | 78.9 | 0.1% | 78.9 | 0.1% | 78.9 | 0.2% | - | - |
權益價值調整 | 11,158.7 | 19.7% | 10,543.5 | 19.3% | 6,420.4 | 15.1% | 5.8% | 64.2% |
累計(虧損)利潤 | (1,422.9) | (2.5%) | (1,148.1) | (2.1%) | - | - | 23.9% | - |
非控制性權益 | 597.4 | 1.1% | 585.2 | 1.1% | 390.6 | 0.9% | 2.1% | 49.8% |
股東權益總額 | 15,484.6 | 27.3% | 15,145.5 | 27.7% | 14,569.5 | 34,2% | 2.2% | 4.0% |
總負債和股東權益 | 56,670.2 | 100.0% | 54,685.6 | 100.0% | 42,614.6 | 100% | 3.6% | 28.3% |
(1) | 與商業航空業務部門及相關服務相關的資產和負債在2019年12月31日的年度財務報表中作為待售資產和負債進行計量和列報,其結果產生的結果為非持續經營。有關終止與波音的戰略合作伙伴關係以及截至2019年12月31日待售資產和停止運營的更多信息,請參閲截至2019年12月31日的經審計的綜合財務報表附註4和附註40。 |
(2) | 於2021年,待售資產及負債指位於葡萄牙埃沃拉的工業廠房,詳見截至2021年12月31日的財務報表附註1.1.3。 |
持有待售資產和負債
(單位:百萬雷亞爾,%除外) | Dec. 31, 2021 | 弗吉尼亞州 | Dec. 31, 2020 | 弗吉尼亞州 | Dec. 31, 2019 | 弗吉尼亞州 |
現金和現金等價物 | 113.3 | 8.8% | - | - | 5,854.7 | 28.1% |
金融投資 | - | - | - | - | 191.4 | 0.9% |
應收貿易賬款淨額 | 5.2 | 0,4% | - | - | 583.4 | 2.8% |
客户融資 | - | - | - | - | 43.1 | 0.2% |
合同資產 | - | 0.0% | - | - | 136.1 | 0.7% |
盤存 | 329.3 | 25.6% | - | - | 4,351.6 | 20.9% |
保證存款 | 1.3 | 0.1% | - | - | 1.8 | 0% |
所得税與社會貢獻 | 2.6 | 0.2% | - | - | 8.3 | 0% |
其他資產 | 34.7 | 2.7% | - | - | 449.5 | 2.2% |
25 |
遞延所得税和社會所得税貢獻 | 9.6 | 0.7% | - | - | 138,.3 | 0.7% |
財產、廠房和設備 | 791.6 | 61.4% | - | - | 4,392.2 | 21.1% |
使用權 | - | - | - | - | 41.0 | 0.2% |
無形資產 | 0.9 | 0.1% | - | - | 4,666.0 | 22.4% |
總資產 | 1,288.5 | 100.0% | - | - | 20,857.4 | 100% |
((單位:百萬雷亞爾,不包括%) | Dec. 31, 2021 | 弗吉尼亞州 | Dec. 31, 2020 | 弗吉尼亞州 | Dec. 31, 2019 | 弗吉尼亞州 |
應付貿易帳款 | 76.5 | 30.4% | - | - | 1,913.3 | 9.5% |
租賃負債 | 0.1 | 0.0% | - | - | 37.9 | 0.2% |
貸款和融資 | - | - | - | - | 13,306.6 | 66.2% |
應付帳款 | 14.4 | 5.7% | - | - | 534.5 | 2.7% |
合同責任 | - | - | - | - | 3,007.1 | 15% |
應付税費和工資費用 | 2.1 | 0.9% | - | - | 35.8 | 0.2% |
所得税與社會貢獻 | 0.1 | 0.0% | - | - | 221.4 | 1.1% |
財務擔保和剩餘價值擔保 | - | - | - | - | 565.3 | 2.8% |
非勞動收入 | 158.6 | 63.0% | - | - | 192.1 | 1.0% |
條文 | 0.1 | - | - | - | 159.5 | 0.8% |
遞延所得税和社會貢獻 | - | - | - | - | 115.7 | 0.6% |
總負債 | 251.9 | 100% | - | - | 20,089.1 | 100% |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的主要合併資產負債表項目對比
流動資產
截至2021年12月31日,流動資產 為327.902億雷亞爾,而截至2020年12月31日為318.188億雷亞爾。就總資產而言,截至2021年12月31日的流動資產佔57.9%,截至2020年12月31日的流動資產佔58.2%。本集團整體3.1%的正變動主要出現在現金及現金等價物及存貨的綜合結餘 。此外,2021年,持有待售資產被完全歸類為流動資產,2020年,該項目的賬户根據資產負債表中資產賬户的性質進行了單獨分配。
26 |
非流動資產
截至2021年12月31日,非流動資產總額為238.801億雷亞爾,而截至2020年12月31日,非流動資產為228.668億雷亞爾。在總資產中,截至2021年12月31日,非流動資產佔42.1%,截至2020年12月31日,非流動資產佔41.8%。這一組別的正變動為4.4%,主要是由於不動產、廠房及設備及無形資產賬目的綜合結餘增加。此外,如上所述,這一組有較大的增長 ,這主要是因為持有的待售資產在2021年被歸類為流動資產,但在2020年,它們是根據資產負債表中資產賬户的性質單獨分配的。
流動負債
截至2021年12月31日,流動負債總額為157.868億雷亞爾,而截至2020年12月31日,流動負債為126.214億雷亞爾。關於總負債和股東權益,截至2021年12月31日,流動負債佔27.9%,截至2020年12月31日,流動負債佔23.1%。期間增加了25.1%,原因是合同負債賬户的綜合餘額增加。2020年,持有待售負債的賬户根據資產負債表中負債賬户的性質進行了單獨分配,但在2021年,持有待售賬户的負債被完全歸類為流動負債。
非流動負債
截至2021年12月31日,非流動負債 為253.988億雷亞爾,而截至2020年12月31日為269.187億雷亞爾。關於總負債和股東權益,截至2021年12月31日,非流動負債佔44.8%,截至2020年12月31日,非流動負債佔49.2%。非流動負債減少5.6%的主要原因是貸款及融資及財務擔保及剩餘價值擔保賬户減少,而合同負債及遞延所得税及社會貢獻賬户的綜合結餘則增加。此外, 如上所述,這一組有所減少,這主要是由於持有的待售負債在2021年被歸類為流動負債,但在2020年,它們是根據資產負債表中負債賬户的性質單獨分配的。
股東權益
截至2021年12月31日,股東權益總額為154.846億雷亞爾,而截至2020年12月31日,股東權益總額為151.455億雷亞爾。這2.2%的增長主要出現在權益 價值調整賬户中,這是由於2021年美元(功能貨幣)對雷亞爾(列報貨幣) 升值所致,但因截至2021年12月31日止年度的虧損而導致累計虧損賬户增加而被抵銷。
27 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的主要合併資產負債表項目對比
流動資產
截至2020年12月31日,流動資產總額為318.188億雷亞爾,而截至2019年12月31日,流動資產為345.486億雷亞爾。就總資產而言,截至2020年12月31日流動資產佔58.2%,截至2019年12月31日流動資產佔81.1%。這一組整體7.9%的負差異主要發生在應收賬款的綜合餘額 。此外,2019年,持有待售資產被完全歸類為流動資產, 2020年,這一行的賬户根據資產負債表中資產賬户的性質進行了單獨分配。
非流動資產
截至2020年12月31日,非流動資產總額為228.668億雷亞爾,而2019年12月31日為80.66億雷亞爾。就總資產而言,截至2020年12月31日,非流動資產佔41.8% ,截至2019年12月31日,非流動資產佔37.4%。這一組出現差異的主要原因是不動產、廠房和設備以及無形資產賬户的合併餘額增加。此外,如上文所述,這一組的增長較大,這主要是因為2019年持有的待售資產被歸類為流動資產,但在2020年,它們是根據資產負債表中資產賬户的性質單獨分配的。
流動負債
截至2020年12月31日,流動負債總額為126.214億雷亞爾,而截至2019年12月31日,流動負債為257.399億雷亞爾。關於總負債和股東權益,截至2020年12月31日,流動負債佔23.0%,截至2019年12月31日,流動負債佔60.4%。本年度減少51.0%的主要原因是持有待售負債完全歸類為流動負債,然而,在2020年,該項目中的賬户 是根據資產負債表中負債賬户的性質單獨分配的。
非流動負債
截至2020年12月31日,非流動負債 為269.187億雷亞爾,而截至2019年12月31日為23.052億雷亞爾。在總負債和股東權益中,截至2020年12月31日,非流動負債佔49.1%,截至2019年12月31日,非流動負債佔5.4%。這一組出現差異的主要原因是貸款和融資賬户的綜合餘額增加,這是2020年發生的新借款的結果。此外,如上所述,這一組有較大的增長,這主要是由於持有的待售負債在2019年被歸類為流動負債,但在2020年,它們是根據資產負債表中負債賬户的性質單獨分配的。
28 |
股東權益
截至2020年12月31日,股東權益總額為151.455億雷亞爾,而截至2019年12月31日,股東權益總額為145.696億雷亞爾。這3.8%的增長主要發生在權益 價值調整賬户中,以累計損益賬户的減少來彌補。
損益表
(以百萬雷亞爾為單位,但%) | Dec. 31, 2021 | 弗吉尼亞州 | Dec. 31, 2020 | 弗吉尼亞州 |
Dec. 31, 2019 (重現)(1) |
弗吉尼亞州 | HA 2021 x 2020 | HA 2020 x 2019 |
淨收入 | 22,669.7 | 100% | 19,641.8 | 100% | 21,802.1 | 100% | 15.4% | (9.9) % |
銷售產品和提供服務的成本 | (19,130.6) | (84.4) % | (17,234.8) | (87.7) % | (18,636.6) | (85.5) % | 11.0% | (7.5) % |
毛利 | 3,539.1 | 15.6% | 2,407.0 | 12.3% | 3,165.5 | 14.5% | 47.0% | (24.0)% |
營業收入(費用) | ||||||||
行政性 | (827.1) | (3.6) % | (738.7) | (3.8) % | (752.5) | (3.5) % | 12.0% | (1.8) % |
賣 | (1,223.3) | (5.4) % | (1,002.6) | (5.1) % | (1,131.6) | (5.2) % | 22.0% | (11.4) % |
應收賬款和合同資產的淨收益(虧損) | 70.9 | 0.3% | (293.9) | (1.5) % | 3.4 | - | (124.1) % | (8744.1)% |
研究 | (233.4) | (1.0) % | (155.1) | (0.8) % | (196.4) | (0.9) % | 50.5% | (21.0) % |
其他營業費用(淨額) | (276.9) | (1.2) % | (1.910.4) | (9.7) % | (1,397.2) | (6.4) % | (85.5) % | 36.7% |
聯營公司權益損益 | 5.4 | - | 12.7 | 0.01% | (1.0) | - | (57.5) % | (1370) % |
營業利潤 | 1,054.7 | 4.7% | (1,681.0) | (8.6) % | (309.8) | (1.4) % | (162.7) % | 442.6 % |
財務收入(費用),淨額 | (1,070.9) | (4.7) % | (1,220.5) | (6.2) % | (452.0) | (2.1) % | (12.3) % | 170.0% |
貨幣和外匯變動淨額 | 137.6 | 0.6% | 410.6 | (2.1) % | 20.9 | 0.1 % | (133.5) % | (2064.6) % |
税前收益(虧損) | 121.4 | 0.5% | (3,312.1) | (16.9) % | (740.9) | (3.4) % | (103.7) % | 347.0 % |
所得税與社會貢獻 | (389.1) | (1.7) % | (284.1) | (1.4) % | (553.3) | (2.5) % | 37.0% | (48.7) % |
當期淨虧損 | (267.7) | (1.2) % | (3,596.2) | (18.3) % | (1,294.2) | (5.9) % | (92.6) % | 177.9% |
利潤/虧損可歸因於: | ||||||||
巴西航空工業公司股東 | (274.8 | (1.2) % | (3,616.0) | (18.4) % | (1,316.8) | (6.0) % | (92.4) % | 174.6% |
非控股股東 | 7.2 | - | 19.8 | 0.1% | 22.7 | 0.1% | (63.6) % | (12.8) % |
(以百萬雷亞爾為單位,但%) | Dec. 31, 2021 | 弗吉尼亞州 | Dec. 31,2020 | 弗吉尼亞州 | Dec. 31,2019 (重現)(1) | 弗吉尼亞州 | HA 2021 x 2020 | HA 2020 x 2019 |
期間的加權平均流通股數量(千股) | ||||||||
基本信息 | 734.7 | - | 736.2 | - | 735.9 | - | (0.2) % | 0% |
稀釋 | 734.7 | - | 736.2 | - | 735.9 | - | (0.2) % | 0% |
每股盈利 | ||||||||
基本信息 | (0.37) | - | (4.91) | - | (1.79) | - | (92.5) % | (174.4) % |
稀釋 | (0.37) | - | (4.91) | - | (1.79) | - | (92.5) % | (174.4) % |
(1) | 在2019年12月31日的年度財務報表中,與商業航空業務部門和相關服務相關的 資產和負債作為待售資產和負債進行了計量和列報,其結果產生了作為非持續經營的 。有關 有關終止與波音的戰略合作伙伴關係的更多信息,以及2019年12月31日待售和停止運營的資產的詳細信息 見截至2019年12月31日止年度經審核綜合財務報表附註4及附註40。 |
29 |
截至2021年12月31日的財政年度與截至2020年12月31日的財政年度相比
淨收入
2021年,巴西航空工業公司交付了141架飛機,包括48架商用飛機和93架公務機(62架輕型噴氣式飛機和31架中型噴氣式飛機),比前一年交付的130架飛機增長了8.5%,淨收入為226.697億雷亞爾(41.972億美元),比2020年的1964.418億雷亞爾(37.711億美元)增長15.4%,這主要是由於商用和商務航空部門交貨量的增加 ,以及來自服務和支持的收入增長了30%。
憑藉這一結果,巴西航空工業公司實現了向市場發佈的淨收入預期,即40億至45億美元。
2021年,商用航空業務的淨收入達到71.326億雷亞爾,比2020年的58.07億雷亞爾高出22.8%。公務航空業務創造了61.255億雷亞爾的收入,與前一年的56.029億雷亞爾相比增長了9.3%。國防和安全業務的淨收入總計31.761億雷亞爾,比2020年的34.533億雷亞爾下降8.0%,這主要是由於FAB與本公司簽訂的KC-390千禧年的合同修正案減少了 (更多信息在本參考表格第 10.5項中描述)。服務和支持業務產生了61.046億雷亞爾的收入,比前一年的47.194億雷亞爾增長了29.35%。2021年其他收入達1.309億雷亞爾,較2020年的5,900萬雷亞爾增長121.9%。
售出貨物和提供服務的成本
2021年,銷售商品和提供服務的成本為191.396億雷亞爾,較2020年的172.348億雷亞爾增長11.1%,這主要是由於與2020年相比,2021年商用航空和商務航空交付的飛機數量更多。
毛利和毛利率
由於交貨量和收入的增加,積極的產品結構,更好的平均價格,更低的閒置產能費用和更高的生產效率,公司在2021年的毛利潤達到35.391億雷亞爾,比2020年的24.07億雷亞爾增長了47.0%。該期間的毛利率為15.6%,較上一時期的12.3%有所上升。
30 |
管理和銷售費用
2021年,銷售費用比前一年增長了22%,總計12.233億雷亞爾。這一費用線的增加是由於在2020年新冠肺炎大流行造成的危機中,在2020年採取了進一步的成本控制措施後,2021年恢復到更正常化的費用水平。行政支出增長12%,總計8.272億雷亞爾,佔2021年收入的4%,與2020年持平。儘管本公司業務持續復甦,但值得注意的是,該期間的匯率變動最終負面抵消了年內實施的成本削減和重組行動所產生的節省 。
研究費用
2021年的研究費用總額為2.334億雷亞爾 ,與2020年相比增長了50%,達到了為該期間設定的所有目標。
其他營業收入(費用)
其他營業收入(支出), 本年度淨賬户支出2.768億雷亞爾,較2020年減少86%,這主要是由於2020年確認的、2021年影響較小的特殊項目大幅減少,以及與商業航空業務的外部監測和重新整合/分離相關的成本降低 。
營業損益
2021年的業績和營業利潤率(EBIT)分別為10.547億雷亞爾和4.7%,而2020年的營業虧損和營業利潤率(EBIT)分別為(1,681.0百萬雷亞爾)和(8.6%)。本年度的經營業績雖然程度較輕,但仍然受到新冠肺炎疫情及其對航空航天行業,特別是商業航空部門的影響,但被商務航空和服務與支持部門運營收入的顯著改善部分抵消。商用和公務機交付數量增加了約10%,收入隨之增加,服務和支持收入增加了29%,再加上更有利的產品組合和成本控制措施,這在很大程度上解釋了2021年的盈利能力比2020年更好 。
財務收入(費用),淨額
2021年,巴西航空工業公司錄得淨財務支出10.709億雷亞爾,低於2020年的12.205億雷亞爾。這一下降主要是由於公司的負債減少。
2021年的淨貨幣和匯率變動 為1.377億雷亞爾,而2020年為410.6億雷亞爾。
31 |
當期淨收益(虧損)
巴西航空工業公司2021年的淨虧損總額為2.748億雷亞爾,而2020年的淨虧損為36.16億雷亞爾。淨收益較上一年大幅增長,不僅受到經營業績改善的影響,還受到與影響所得税和社會貢獻賬户的非貨幣資產相關的匯率效應的影響。每股虧損為0.37雷亞爾,而2020年每股虧損為4.91雷亞爾。不包括遞延所得税和社會貢獻的調整後淨虧損以及可能已記錄的特殊項目的税後淨影響,2021年總計1.626億雷亞爾(調整後每股虧損0.22雷亞爾),而2020年調整後虧損23.723億雷亞爾(調整後每股虧損3.22雷亞爾)。
與截至2019年12月31日的財政年度相比,截至2020年12月31日的財政年度
淨收入
2020年,巴西航空工業公司共交付130架飛機,包括44架商用飛機和86架公務機(56架輕型噴氣式飛機和30架中型噴氣式飛機);而2019年交付的飛機總數為198架,其中89架是商用飛機,109架是公務機(62架輕型噴氣式飛機和47架大型噴氣式飛機)。2020年,交付受到新冠肺炎疫情的強烈影響,主要是在商業航空領域。
儘管2020年的交付數量有所減少,加上雷亞爾在此期間的貶值,但與2019年相比,2020年的總淨收入僅下降了10%。2020年的淨收入為1964.418億雷亞爾,2019年為218.021億雷亞爾。
2020年,商用航空業務錄得淨收入50.87億雷亞爾,較2019年的892.48萬雷亞爾下降34.9%。公務機業務的收入在2020年總計為56.029億雷亞爾,比前一年的56.429億雷亞爾下降了0.7%。國防和安全 淨收入總計34.533億雷亞爾,比2019年的22.7億雷亞爾增長52.1%。服務和支持部門在2020年創造了47.194億雷亞爾的總收入,比2019年的49.292億雷亞爾下降了4.3%。2020年其他收入達5,900萬雷亞爾,較2019年的3,700萬雷亞爾增長59.5%。
銷售商品和提供服務的成本
2020年,銷售商品和提供服務的成本總計172.348億雷亞爾,較2019年的186.366億雷亞爾下降7.5%,這主要是由於2020年商用和商務航空交付的飛機數量低於2019年。
毛利和毛利率
由於上述原因,公司於2020年的毛利達24.069億雷亞爾,較2019年錄得的31.655億雷亞爾下降24%。該期間的毛利率為12.3%,較上一時期的14.5%有所下降。
32 |
管理和銷售費用
2020年,行政費用減少了1.8%,總計7.387億雷亞爾,佔同期收入的3.8%。他們受到了公司為降低工資成本而實施的 重組措施產生的結果的影響,這些措施包括 員工休假、暫時減少家庭辦公室員工的工作時間和工資,以及暫時降低所有董事會和執行辦公室成員的費用。
2020年,銷售費用總計100260萬雷亞爾,佔同期收入的5.2%,與2019年的11.316億雷亞爾相比下降了11.4%,這是由於工資成本降低以及與行業活動和航班演示相關的營銷費用減少所致 新冠肺炎疫情造成的限制。2020年,應收賬款和合同資產餘額中與預期信貸損失有關的銷售費用在損益表中重新歸類為新賬户,如下所述。
應收賬款和合同資產淨收益(虧損)
2020年,為了在損益表中更好地披露和確定應收賬款和合同資產餘額的預期信貸損失,同時也由於這項交易因新冠肺炎疫情的影響而與本年度相關,本公司將此類費用 從“銷售費用”重新歸類為具體的“應收賬款和合同資產淨收益(損失)”。 此前,由於涉及金額的非實質性,本公司沒有在損益表中披露這種分離。其他 資料載於截至2020年12月31日止年度經審核、已公佈及綜合財務報表附註21.3。
研究費用
研究費用下降了21.0%,2020年總計1.551億雷亞爾,而2019年為1.964億雷亞爾。
其他營業收入(費用)
其他營運收入(開支), 2020年淨賬支出19.103億雷亞爾,較2019年的13.972億雷亞爾增長36.7%。 主要變動是與大流行期間的信貸損失撥備、商用航空減值、公務航空及防務及安全、商用航空的確認折舊及攤銷有關的支出, 與確認商用航空及相關服務為待售期間有關。
33 |
營業損益
2020年,營業利潤和營業利潤率(EBIT)分別為16.81億雷亞爾和8.6%,而2019年分別虧損3.098億雷亞爾和1.4%。2020年,由於交付數量減少,運營業績受到影響,而交付數量因新冠肺炎疫情而受到重大影響,特別是在商業航空領域。然而,2020年,與2019年相比,行政航空和國防與安全業務的運營利潤率有所提高。
財務收入(費用),淨額
財務支出淨額從2019年的4.52億雷亞爾增加至2020年的12.205億雷亞爾,主要是由於與2020年新融資利息相關的支出,以及主要在海外的現金和現金等價物和活躍金融工具的利息收入減少,以及巴西雷亞爾對美元的貶值 。
2020年的匯率變動總額為 雷亞爾(410.6),而2019年的匯率變動為2,090萬雷亞爾。
當期淨收益(虧損)
2020年,淨虧損總計36.16億雷亞爾(每股虧損1.18雷亞爾),而2019年淨虧損13.169億雷亞爾(每股虧損1.79雷亞爾)。以上解釋的影響證明瞭變化 的合理性。2020年,不包括遞延所得税和社會貢獻税以及可能已記錄的特殊項目税後的淨影響的調整後淨虧損總計237.23萬雷亞爾(調整後每股虧損3.22雷亞爾),而2019年調整後虧損8.627億雷亞爾(調整後每股虧損1.17雷亞爾)。
現金流量表
下面所示的現金流包括資產負債表和損益表賬户總額,其中包括待售資產和負債:
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(單位:千雷亞爾,%除外) | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | Dec. 31, 2019 | 2021 x 2020 | 2020 x 2019 |
經營活動 | |||||
當期虧損 | (267.6) | (3,596.2) | (1,294.1) | (92.6%) | (177.9%) |
不影響現金的項目 | |||||
財產、廠房和設備折舊 | 658.5 | 859.9 | 450.3 | (23.4%) | 91.0% |
對政府撥款的認可 | (16.4) | (24.6) | (8.4) | (33.3%) | 192.9% |
無形資產攤銷 | 467.8 | 688.3 | 380.7 | (32.0%) | 80.8% |
確認供應商的貢獻 | (54.7) | (44.3) | (89.8) | 23.5% | (50.7%) |
存貨報廢準備 | (311.5) | 90.4 | 81.5 | (444.6%) | 10.9% |
對市值、庫存、財產、廠房和設備及無形資產的調整 | (114.8) | 9.4 | 413.4 | (1321.3%) | (97.7%) |
對市值的調整--金融資產 | (196.6) | 15.2 | - | (1393.4%) | - |
壞賬準備(沖銷) | (68.3) | 169.6 | (12.3) | (140.3%) | (1478.9%) |
固定資產處置損失 | 173.5 | 74.5 | 109.8 | 132.9% | (32.1%) |
遞延所得税和社會貢獻 | 220.2 | 404.4 | 160.0 | (45.5%) | 152.8% |
貸款利息 | 124.1 | 148.6 | 11.5 | (16.5%) | 1192.2% |
有價證券利息 | (12.9) | (1.7) | (121.1) | 658.8% | (98.6%) |
聯營公司權益損益 | (5.4) | (12.7) | 1.0 | (57.5%) | (1370.0%) |
股票薪酬 | - | - | - | - | - |
貨幣和外匯變動 | (114.1) | 397.9 | (35.8) | (128.7%) | (1211.5%) |
剩餘價值保證 | (280.7) | (46.0) | 16.7 | 510.2% | (375.4%) |
雜項條文 | 174.1 | 104.7 | 89.7 | 66.2% | 16.8% |
其他 | (7.2) | (19.1) | (14.7) | (62.3%) | 29.9% |
資產變動 | |||||
金融投資 | (260.4) | (2,847.8) | 1,932.8 | (90.9%) | (247.3%) |
衍生金融工具 | 27.5 | (15.9) | 16.4 | (273.0% | (197.0%) |
應收賬款和擔保應收賬款 | 82.6 | 229.6 | 816.8 | (64.0%) | (71.9%) |
客户融資 | 63.3 | (268.2) | 4.3 | (123.6%) | (6337.2%) |
合同資產 | (626.7) | 165.9 | (562.4) | (477.8%) | (129.5%) |
盤存 | 2,593.6 | 140.5 | 829.3 | 1746.0% | (83.1%) |
保證存款 | 21.7 | (3.6) | 1,442.9 | (702.8%) | (100.2%) |
其他資產 | (202.0) | (349.8) | 34.2 | (42.2%) | (1122.8%) |
負債的變動 | |||||
應付貿易帳款 | (47.9) | (1,558.5) | (172.3) | (96.9%) | 804.5% |
應付貿易賬款-付款人風險 | 80.8 | 100% | |||
無追索權和追索權債務 | (21.7) | (19.6) | (1,330.0) | 10.7% | (98.5%) |
應付帳款 | (203.8) | (196.7) | (119.7) | 3.6% | 64.3% |
合同責任 | 1,198.3 | (693.2) | 772.3 | (272.9%) | (189.8%) |
來自供應商的貢獻 | - | - | 17.4 | - | (100%) |
應繳税金 | 3.6 | (265.4) | 18.5 | (101.4%) | (1534.6%) |
財務擔保 | (300.9) | (31.6) | (62.4) | 852.2% | (49.4%) |
雜項條文 | - | - | - | - | - |
非勞動收入 | 77.0 | (16.2) | (27.2) | (575.3%) | (40.4%) |
35 |
經營活動中產生的現金 | 2,853.2 | (6,512.4) | 3,749.3 | (143.8%) | (273.7%) |
投資活動 | |||||
購置不動產、廠房和設備 | (549.8) | (523.5) | (1,129.8) | 5.0% | (53.7%) |
財產、廠房和設備的核銷 | 19.6 | 59.2 | 0.3 | (66.9%) | 19633.3% |
無形資產的附加值 | (906.1) | (629.1) | (1,121.6) | 44.0% | (43.9%) |
增加對附屬公司及聯營公司的投資 | (4.0) | (9.4) | (9.4) | (57.4%) | (0.5%) |
子公司收購--獲得的現金淨額 | - | (20,9) | - | (100%) | - |
子公司和聯營公司所有權的變更 | (21.7) | - | - | 100% | - |
金融投資 | 664.7 | 177.8 | 3,849.0 | 273.8% | (95.4%) |
收到的股息 | 8.8 | 2.5 | 0.2 | 252.0% | 1150.0% |
用於建造資產的限制性現金 | (1.6) | - | - | - | |
投資活動產生(使用)的現金淨額 | (790.1) | (943.3) | 1,588.7 | (16.2%) | (159.4%) |
融資活動 | |||||
借款收益 | 337.9 | 10,875.4 | 1,534.1 | (96.9%) | 608.9% |
償還借款 | (2,648.3) | (5,588.5) | (2,514.5) | (52.6%) | 122.3% |
股東權益的股息和利息 | - | - | (7.3) | - | (100.0%) |
行使股票期權所得收益 | - | 1.4 | 8.6 | (100.0%) | (83.7%) |
收購自己的股份 | (56.1) | (46.5) | (47.3) | 20.6% | (1.7%) |
在融資活動中產生(使用)的現金 | (2,379.9) | 5,241.8 | (1,026.4) | (145.4%) | (610.7%) |
增加(減少)現金和現金等價物 | (316.8) | (2,213.7) | 4,311.6 | (85.7%) | (151.3%) |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 791.2 | 2,698.3 | 27.0 | (70.7%) | 9893.7% |
年初的現金和現金等價物 | 9,786.1 | 9,301.6 | 4,963.0 | 5.2% | 87.4% |
年終現金和現金等價物 | 10,260.4 | 9,786.2 | 9,301.6 | 4.8% | 5.2% |
截至2021年、2020年和2019年12月31日,現金和現金等價物分別為10,260.4雷亞爾, 雷亞爾97.681億雷亞爾和93.016億雷亞爾, 如下分析所示:
經營活動產生的淨現金
2021年,運營現金產生為正28.532億雷亞爾,而2020年為負65.124億雷亞爾,這主要是由於更好的 淨業績和資本週轉方面的持續紀律,尤其是庫存。促成2021年現金產生顯著改善的其他賬户還包括財務投資、合同資產、貿易應付賬款的大幅下降以及合同負債的增加。
2020年,營運現金產生為負65.122億雷亞爾,而2019年則為正營運現金產生37.493億雷亞爾,主要是由於財務投資、客户融資、應收賬款、存貨及其他資產餘額大幅減少,加上應付貿易、合同負債及應付税項增加,令2020年錄得淨虧損。
36 |
用於投資活動的現金淨額
2021年,用於投資活動的現金總額為7.901億雷亞爾,而2020年用於投資活動的現金為9.433億雷亞爾。兩年間的主要差異是由於2021年金融投資的贖回量較高,無形資產的新增餘額為負。
2020年,用於投資活動的現金總額為9.433億雷亞爾,而2019年投資活動的現金流為15.887億雷亞爾。兩年間的主要差異是由於2020年財務投資贖回金額較低,以及物業、廠房和設備的購置和無形資產賬户的增加出現負餘額。
用於融資活動的現金淨額
2021年用於融資活動的現金數量為23.80億雷亞爾,而2020年融資活動產生的現金為52.418億雷亞爾,主要受新融資大幅減少(610.7%)以及已支付融資額度下降的影響,因為2021年支付的融資減少了53%。
與2019年用於融資活動的現金10.264億雷亞爾相比,2020年融資活動產生的現金總額為52.418億雷亞爾,主要受借款收益大幅增長(97%)的影響,而所償還的信貸安排部分抵消了這一影響。 由於2020年借款償還增加了122.3%。
37 |
10.2--經營和財務業績
(A)發行人經營業績 ,包括(I)對收入的任何重要組成部分的描述和(Ii)對經營業績有重大影響的因素。
影響公司收入的主要因素是:(1)商用公務機的交付量;(2)公務機的輕型和大型噴氣式飛機的交付量;(3)考慮到美元是公司的功能貨幣,匯率的變化;(4)飛機維修服務、零部件和材料供應、培訓、改裝、飛行操作、技術和現場支持等服務的收入;(5)新產品的投入使用;以及(6)國防和安全部門的收入。
下面的圖表顯示了按業務部門和地理區域劃分的公司總收入。應該指出的是,商用航空部門佔公司收入的大部分,其次是公務航空、服務和支持以及國防和安全。從地域上看,2021年,儘管與前一年相比有所下降,但2021年北美市場收入份額為52%,仍然是巴西航空工業公司產品和服務的主要消費市場,這再次歸功於近年來在美國開展的各種銷售活動的成功,該公司獲得了76座噴氣式飛機的絕大多數訂單。此外,在公務機領域,這一市場佔2021年交付的公務機總份額的70%。在商用航空方面,由於近年來在美國開展的各種銷售活動取得了成功,該公司獲得了76座噴氣式飛機的絕大多數訂單,因此E175噴氣式飛機的銷售活動取得了成功。歐洲市場份額從14%增加到27%,這主要是由於歐洲大陸的商業航空交貨量有所恢復,新的E2系列在該地區擁有相關的 份額。巴西的市場份額為11%,與2020年相比保持穩定,主要得益於國防和安全部門的收入,該部門創造了該國總收入的59%。與前一年相比,其他地區(拉丁美洲、亞太地區和其他地區)表現穩定或略有增長,佔10%的份額。
38 |
2021年,調整後的營業收入和營業利潤率(EBIT)分別為8.911億雷亞爾和3.9%,e不包括代表1.636億雷亞爾的總積極影響的項目, 如下:1)與公司重組有關的費用(6690萬雷亞爾);2)高管航空公司減值沖銷3.186億雷亞爾,對業績產生了積極影響;3)巴西航空工業公司在共和航空控股公司的權益價值正變化1.966億雷亞爾;4)待售資產減值254.8雷亞爾,特別是葡萄牙的埃沃拉部門;和5)與伊芙和扎尼特收購公司業務合併有關的費用2,990萬雷亞爾。
此外,在2021年期間,由於旨在重新整合商業航空業務及其相關服務的One Embraer計劃 產生了一些成本, 與波音公司的戰略夥伴關係現已終止,總額為1.056億雷亞爾。
本年度的經營業績雖然受到新冠肺炎疫情及其對航空航天行業,特別是商用航空業務的負面影響,但幅度較小,但被商務航空和服務與支持業務部門經營業績的顯著改善部分抵消。商用和公務機交付數量增加了約10%,其收入也隨之增加了 ,服務和支持收入增加了29%,再加上更有利的產品組合和成本控制措施 很大程度上解釋了2021年的盈利能力比2020年更好。
39 |
2021年,研究費用總額為2.334億雷亞爾 ,實現了為該時期設定的所有目標。這一費用線的增長是由於在2020年新冠肺炎疫情引發的危機中,在2020年進一步採取成本控制措施後,2021年回到了更正常化的費用水平。 由於上述原因,銷售費用比前一年增加了22%,總計12.233億雷亞爾。管理費用 增長12%,總額為8.272億雷亞爾,佔2021年收入的4%,與2020年持平。儘管本公司的業務持續復甦,但值得注意的是,該期間的匯率變動最終負面抵消了年內實施的成本削減和重組行動所產生的節省 。
其他營業收入(支出), 本年度淨賬户支出2.768億雷亞爾,較2020年減少86%,這主要是由於2020年確認的、2021年影響較小的特殊項目大幅減少,以及前面提到的與外部監測和商業航空業務重新整合/分離相關的成本降低。
由於上述原因,2021年調整後的EBITDA為19.463億雷亞爾,較2020年增長345%,調整後的EBITDA利潤率為8.6%。
2021年,巴西航空工業公司錄得淨財務支出10.709億雷亞爾,較前一年的12.205億雷亞爾有所下降。這一下降是由於債務的減少,如下所述。
(B)可歸因於價格、匯率、通貨膨脹、數量變化以及推出新產品和服務的收入變化
2021年,巴西航空工業公司交付了155架飛機,比前一年交付的148架飛機增長了5%,淨收入為226.697億雷亞爾(41.972億美元),比2020年的1964.418億雷亞爾(37.711億美元)增長了15%,這主要是由於商用和商務航空部門的交貨量增加了 ,以及服務和支持收入增長了30%。
憑藉這一結果,巴西航空工業公司實現了其對市場淨收入的 估計,即40億至45億美元。
由於交貨量和收入的這一增長、積極的產品結構、更好的平均價格、更低的閒置產能費用和更高的生產效率,本季度的毛利率 為15.6%,高於上一季度的12.3%。
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2021年,商用航空業務的淨收入達到71.326億雷亞爾,比2020年增長23%。由於新冠肺炎大流行造成的負面影響,2021年交付了48架飛機,2020年交付了44架飛機,這將繼續影響世界,尤其是商業航空旅行 。
公務機業務創造了61.255億雷亞爾的收入,較上年增長9%。2021年交付了93架公務機,包括62架輕型和31架大型噴氣式飛機,年增長率約為8%。在交付的噴氣式飛機數量上,2020年交付了86架公務機,其中包括30架大型噴氣式飛機和56架輕型噴氣式飛機。
國防和安全業務的淨收入為31.761億雷亞爾,比2020年下降8%,原因是與巴西空軍簽訂的合同修訂造成的影響,如2022年2月9日宣佈的(第10.5和10.8項中描述的額外信息),以及雷亞爾對公司的功能貨幣美元的貶值。這一部分交付了14架A-29 Super Tucano輕型攻擊機。在這一年裏,5架KC-390千禧飛機也在生產中,其中一架用於葡萄牙空軍,另一架用於匈牙利空軍。SABER M200義務警員雷達已交付給巴西軍隊,以滿足保護巴西領土的要求。
服務和支持業務產生了61.046億雷亞爾的收入,比前一年增長了29%,這主要是由於上述匯率變化。 服務和支持業務的收入考慮了業務部門、商業航空、行政和國防部門的收入。
2021年來自其他業務的收入為130.9雷亞爾 萬雷亞爾,比2020年的5,900萬雷亞爾高出122%。
2020年,巴西航空工業公司在商用航空和商務航空領域交付了130架飛機 ,少於前一年交付的198架飛機。在此期間,由於新冠肺炎疫情,交付受到嚴重影響,特別是在商業航空領域。此外,作為對比,由於雷亞爾在此期間的平均折舊31%,雷亞爾的收入產生了積極影響, 為這兩個業務部門創造了1141.00萬雷亞爾的淨收入。
2020年,商業航空業務的淨收入總計50.87億雷亞爾,與2019年的89.248億雷亞爾相比下降了34.9%。由於新冠肺炎疫情造成的負面影響,該細分市場的飛機交付數量 在2020年為44架,2019年為89架,該疫情繼續影響全球,尤其是商業航空旅行細分市場。
公務機業務在2020年的總收入為56.029億雷亞爾,與前一年的5,641.1雷亞爾相比略有下降,儘管2020年交付的飛機數量較少,包括30架大型噴氣式飛機和56架輕型噴氣式飛機,總計86架公務機,而2019年交付的輕型噴氣式飛機和大型噴氣式飛機分別為62架和47架,總計109架。
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國防和安全業務的淨收入總計34.533億雷亞爾,比2019年的22.7億雷亞爾高出52.1%,主要原因是雷亞爾兑美元貶值,美元是公司的功能貨幣。
服務和支持業務在2020年產生了47.194億雷亞爾的收入,與前一年的49.292億雷亞爾相比下降了4.3%,這主要是由於 上述匯率變化。來自服務和支持的收入包括商業航空、行政和國防部門的收入。
其他業務在2020年創造了5900萬雷亞爾的收入 ,比2019年的3700萬雷亞爾高出59.5%。
(C)通貨膨脹的影響 、主要投入品和產品的價格變動、經營中的匯率和利率以及發行人的財務業績 (如果有重大影響)
考慮到本公司確定的本位幣為美元,本公司財務報表列報的匯兑損益主要是指以美元以外貨幣計價的貨幣項目。作為一種降低風險的策略,將現金配置到巴西航空工業公司持有的以雷亞爾或美元計價的資產是對衝匯率變動的主要工具之一。
考慮到公司在國外發行票據 ,如本公司巴西年度報告(Forulário de Referenccia),並且 現金主要以美元計值,匯率的變動直接影響公司的財務業績,但不影響公司的財務規劃,因為公司的本位幣是美元。
利率影響巴西航空工業公司的財務業績 。本地利率的上調或下調也會影響公司的財務業績,因為這可能會導致費用增加 。
2021年,雷亞爾的投資總額為419.4雷亞爾,2020年為4.096億雷亞爾,2019年為5.356億雷亞爾。以美元和其他貨幣進行的海外投資按預先確定的利率編制指數,考慮到利率在2021年保持在低水平,財務業績受到了強烈影響。
在過去三年中,主要投入品和產品的價格變動並未影響公司的經營和/或財務業績 。
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10.3-財務報表中已發生和預期發生的重大事件
(A)引入或出售經營部門
在2020財年,由於內部公司結構和運營主要經理分配資源和監控運營績效的方式發生變化 ,除了終止與波音公司涉及商業航空運營和相關服務的交易(見下文主題)外,運營部門的列報方式發生了以下變化:
· | 正如2020年第一季度披露的那樣,商業航空業務不再作為“不連續的業務”進行監測,而是再次作為一個獨立的業務部門進行監測。此外,與商業航空相關的服務和支持業務,在2020年第一季度也被列為“非持續業務”,再次記錄在服務和支持業務部門的業績中。 |
· | 子公司OGMA-Indústria AlimáUtica de葡萄牙S.A.的運營以前在截至2019年12月31日的年度內分為國防與安全部門和服務與支持部門,現在僅由服務與支持部門負責。 |
(B)成立公司, 收購或出售股權
除下文提及的交易分別於二零二一年及二零二零年進行外,本公司並無收購或出售重大股權。
與埃沃拉設施有關的葡萄牙撤資計劃(2021年)
2022年1月11日,公司簽訂了一項具有約束力的協議,將其全資子公司Embraer葡萄牙航空工業公司和Embraer葡萄牙航空工業公司的全部股權出售給總部位於西班牙的Aernnova AerSpace,SAU(“Aernnova”),參考價為1.72億美元,受此類交易(“交易”)的慣例調整所限。
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EEM和EEC目前從事供應本公司和巴西航空工業公司公務機有限責任公司製造飛機所用的某些部件。交易完成後,Aernnova將承擔EEM和EEC工業工廠的運營,並將確保巴西航空工業公司飛機產品組合的此類部件的生產水平。
該交易是公司 資產優化計劃的一部分,該計劃旨在最大限度地利用單位並提高盈利能力。在此背景下,本公司和Aernnova 同意與出售全資子公司共同簽訂供應協議,該協議將自交易完成時起生效,並將根據公司的戰略計劃以具有競爭力的價格保證金屬和複合材料零部件的持續供應。
交易的條款和條件已於2021年11月11日獲得公司董事會的批准。交易的完成取決於是否滿足某些先決條件,預計將於2022年第一季度完成。
截至董事會於2021年11月11日批准交易時,根據IFRS 5/CPC 31,交易被視為極有可能完成,因此,所涉及的資產及負債於交易日期被分類及計量為持有以待出售。(《標準財務報表附註16》(Padronizadas財務示範-DFP)。在比較淨資產賬面價值和合同公允價值時,最初的 待售計量產生了減值確認,金額為280,268雷亞爾(5,000萬美元),其中251,649雷亞爾確認為其他運營費用淨額,28,619雷亞爾 確認為所得税和社會貢獻支出(遞延税項資產沖銷)。在該日期之前,這些資產在按現金產生單位水平的可收回金額進行評估和計量時沒有減值跡象。
終止與波音的戰略合作伙伴關係(2020)
2019年1月24日,巴西航空工業公司、波音公司以及波音和巴西航空工業公司的某些子公司簽訂了主交易協議(MTA)和其他與交易有關的文件,其中規定了成立由巴西航空工業公司商用航空部門組成的合資企業的條款和條件,其中波音公司的子公司將持有該合資企業80%的股份,巴西航空工業公司將持有20%的股份,以及創建一家合資企業以促進 併為C-390千禧多任務運輸機開發新的市場和應用(“貢獻協議”), 巴西航空工業公司的子公司將持有51%的股份,波音公司的子公司將持有49%的股份(統稱為交易)。截至2020年4月25日,巴西航空工業公司和波音公司繼續履行MTA和完成交易的出資協議中規定的各自義務,因此,在截至2019年12月31日的財務報表中,巴西航空工業公司將商用航空業務和相關服務的資產分類為“持有待售”和“非持續經營”。
2020年4月25日,波音公司通知巴西航空工業公司它終止MTA的決定,因為波音公司聲稱,直到2020年4月24日MTA到期,巴西航空工業公司才滿足完成MTA交易的某些條件。此外,波音公司終止了貢獻協議 。巴西航空工業公司堅信,波音公司已經不適當地終止了MTA和貢獻協議,波音公司有義務繼續遵守這些合同的條款。巴西航空工業公司堅信,它已經履行了MTA和貢獻協議規定的所有合同義務。巴西航空工業公司正在尋求對波音公司採取一切合理的 措施,以賠償因波音公司不當終止和違反MTA和貢獻協議而遭受的損害,包括雙方就終止MTA和波音公司貢獻協議提起的仲裁程序。不保證仲裁程序的持續時間或結果,以及巴西航空工業公司可能獲得的賠償,或巴西航空工業公司可能因此而遭受的損失或與此類仲裁程序有關的損失。
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由於波音公司於2020年4月25日意外和不適當地取消了戰略合作伙伴關係,自取消之日起,公司不再將與商業航空業務及相關服務相關的資產和負債指定和計量為“持有待售”,其結果 被重新分類為“維持以供繼續使用”和“持續經營”。對財務報表的主要影響概述如下:
· | 以前“持有待售”(財產、廠房和設備、無形資產和使用權)的長期資產分類的變化要求確認與未確認的累計折舊和攤銷有關的費用,在總額542,610雷亞爾(其中98,133雷亞爾與截至2020年12月31日的年度和444,477雷亞爾至2019年12月31日的年度)中,未確認的累計折舊和攤銷被歸類為“持有待售”,作為其他運營費用記錄。Padronizadas財務示範 -dpf)。 |
· | 分類的改變還要求使用賬面價值(未確認累計折舊和攤銷調整後的賬面價值)和可收回金額之間的較低值重新計量長期資產(物業、廠房和設備、無形資產和使用權),可收回金額由使用這些資產的賬面金額和公允價值減去將產生的銷售費用之間的較高者確定。在被歸類為“持有待售”期間,這些長期資產以賬面價值和基於MTA規定的收購價格減去完成交易所產生的增量費用的公允價值中的較低者進行減值測試。有關進行的減值測試的更多詳情載於《標準財務報表》附註17(Padronizadas財務示範 – DPF) |
· | 現重述截至2019年12月31日止年度的比較期間損益表及相關附註,以披露商業航空業務及相關服務作為本公司持續經營所產生的業績,而該等業績以前為非持續經營的業績而披露。其他詳情載於《標準財務報表》附註2.1.3(Padronizadas財務示範 – DPF). |
· | 與損益表不同,資產負債表中與商業航空業務和相關服務相關的餘額 沒有被追溯重新分類,仍作為資產和負債列報, 根據IFRS 5/CPC 31的要求,在上一個參考日期為2019年12月31日待售。標準財務報表附註4 中包含的其他詳細信息(演示金融 Padronizadas – DPF) . |
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(C)異常事件或交易
2021年,公司發起了以下不尋常交易 。
與Zanite收購公司簽署業務合併協議
本公司與其兩家附屬公司(Eve UAM,LLC(“Eve”)和Embraer Airline Holding Inc.(“EAH”))以及Zanite Acquisition Corp.(“Zanite”), 一家根據美國特拉華州法律註冊成立的上市公司 (SPAC-特殊目的收購公司)於2021年12月21日簽訂了業務合併協議(“BCA”)。根據BCA的條款,公司的城市空中交通業務,包括開發和認證電動垂直起降車輛(“eVTOL”),為eVTOL創建維護和服務網絡,以及 為eVTOL創建空中交通管制系統(“UAM業務”),將與Zanite合併,由此產生的合夥企業的股票 將在美國證券交易所上市(“交易”)。
就交易而言,本公司、EVE及EAH亦訂立供款協議,規定將與UAM業務有關的若干資產及負債轉讓至EVE,以及將單位由EVE轉讓至EAH,為交易作準備。
交易將通過EAH持有的EVE單位交換Zanite的普通股來完成。交易完成後,Zanite將持有Eve 100%的股份,Zanite將更名為Eve Holding,Inc.(“Nova Eve”)。在本次交易中,本公司還簽訂了向EVE供應產品、原材料和服務的協議,這些協議已經生效,並將在交易實施後繼續生效。
交易完成後,EAH將擁有Nova Eve的2.375億股普通股,約佔Nova Eve成交時普通股總數的82%。EAH將獲得2.2億股普通股,以換取EVE的單位和1750萬股EAH出資1.75億美元的現金, 這是公共實體私人投資(PIPE)結構的一部分。其餘普通股將由Zanite的市場股東、Zanite的贊助商和簽訂認購協議以在交易完成時從Zanite收購普通股的特定第三方投資者持有,這將導致Zanite貢獻約2.37億美元的現金 ,來自管道結構的約3.05億美元,由Zanite的贊助商Embraer、金融投資者和戰略合作伙伴財團支持,包括Azorra Aviation、BAE Systems、Bradesco BI、Falko支線飛機、共和航空公司、勞斯萊斯和SkyWest, Inc.巴西航空工業公司與某些戰略投資者簽訂了協議,通過授予購買零部件的信用額度或以現金支付從Nova Eve向巴西航空工業公司轉讓股份的方式,保護這些 投資者免受投資承諾價值高達3,000萬美元的影響。Nova Eve將在紐約證券交易所上市,並將根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規定發佈有關其活動的報告和財務信息。
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該交易已獲本公司和Zanite董事會一致批准,預計將於2022年第二季度完成,條件是監管機構的批准、Zanite股東的交易批准和其他慣例條件。
除了上述與波音公司的戰略合作伙伴關係終止和第10.9項所述的新冠肺炎疫情的影響外,巴西航空工業公司在2020年沒有經歷異常的 事件或運營。
2019年,巴西航空工業公司沒有經歷不尋常的事件或運營。
10.4-會計準則的重大變化 -審計師報告中的資格和重點
(A)會計準則的重大變化
截至2021年12月31日的年度財務報表沒有重大變化,包括採用新的會計準則或最近發佈的技術解釋。
新的會計準則及詮釋已公佈或正在修訂中,並將於未來數年生效,但尚未提及。 因為根據本公司的評估,預期該等準則及詮釋的應用不會產生重大影響。
截至2019年12月31日的年度財務報表包括採用IFRS 16/CPC 06(R2)-租賃業務和對IFRIC 23/ICPC 22-所得税處理的不確定性的第一年。
採用IFRS 16/CPC 06(R2)-租賃業務的影響 於2019年1月1日前瞻性公佈,公司採用修改後的回溯法進行過渡。本公司 使用了準則允許的以下實際權宜之計來核算其合同:(I)不記錄在開始日期租期等於或少於12個月或更短的經營租賃合同(短期租賃);及(Ii)不記錄個人標的資產低於5,000美元的合同(低價值租賃)。
對於IFRIC 23/ICPC 22的解釋-所得税處理的不確定性 ,公司也選擇了前瞻性的過渡。在對公司管理層的評估中, 這一解釋對負債的會計處理沒有重大影響,因為為計算和支付所得税而採用的所有程序 都得到了行政和司法法院的立法和判例的支持。
此外,隨着IFRIC 23/ICPC 22-所得税處理的不確定性的解釋 的通過,該解釋試圖澄清當在計算各自的税收(所得税和社會貢獻對淨收入)時,如何適用IAS12/CPC 32-所得税的確認和計量要求 ,公司開始審查其所有流程和迄今採用的各自的確認、確認、計量和披露標準。
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審查涉及與處理案件的律師事務所聯合開展工作,並對與不確定税務處理有關的方面進行評估,導致對程序、風險分類和披露標準進行了全面審查,其中一些可能存在損失風險的程序未在財務報表中披露,因為這些程序仍處於程序的初始階段,仍處於行政級別。此外,還評估了事項的獨特性、巴西航空部門的特殊性以及先例的稀缺性。
自2019年1月1日起,該公司還改變了其對衝會計結構的會計政策,取代了IAS 39/CPC 38-金融工具:按IFRS 9/CPC 48確認和計量 -金融工具。
(B)會計慣例變化的重大影響
2019年1月1日採用IFRS 16/CPC 06(R2)--租賃業務的影響如下:
· 確認租賃負債,母公司共計43,131千雷亞爾,合併餘額221,535雷亞爾 千雷亞爾是指根據每份合同的現金流支付的租賃款項,按增量借款利率折現至 現值。截至2019年1月1日,適用於租賃負債的加權平均增量借款利率為年利率6.3%。
· 代表這些合同標的資產使用權的使用權資產按與租賃負債相等的金額計量。
關於套期保值會計結構會計政策的變化,本公司開始將現金流量套期保值結構中包含的若干套期保值工具(期權)的時間要素的公允價值變動計入以前根據IAS 39 /CPC 38-金融工具:確認和計量在其他全面收益中作為現金流量套期保值額度的對衝成本確認的公允價值變化。於2019年1月1日,5,023,000雷亞爾的金額從利潤儲備重新分類至權益估值調整中的金融工具儲備 指於首次應用日期生效的期權的時間價值。 此變動並無額外的會計影響。
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(C)核數師報告中的資格和重點
2021年、2020年和2019年獨立審計師報告述評
獨立核數師就本公司截至2021年、2020年及2019年12月31日止財政年度的財務報表所作的報告,並無任何保留或強調事項段落的內容。
10.5關鍵會計政策
該公司需要使用估計值 來衡量某些交易。估計的使用總是與判斷和主觀認知相聯繫,因此公司在其財務報表中確定了其主要估計。本公司管理層明白,其估計中使用的某些變量和假設可能會影響其財務報表,因此,本公司在下文各段中重點介紹了其關鍵會計政策。
1. | 來自長期合同的收入(國防和安全) |
1.1. | 完成合同的估計費用 |
在國防和安全部門,很大一部分收入來自長期協議,根據這些協議,隨着時間的推移,產品和服務的控制權將移交給客户 (巴西政府和外國政府),採用已發生成本法,使用累計已發生成本除以總估計成本來衡量進度和完成情況。
在履行協議期間,本公司將評估已發生的成本,並在需要時對完工總成本進行調整,以反映成本相對於預計成本的變化,這主要是由於環境的相關變化和新的事件,如合同修訂。收入和完工估計成本的任何增加或減少 均在報告期的損益表中累計確認,在報告期內,管理層確定了導致審查的情況。
假設2021年完成進行中合同的總估計成本比管理層的估計增加或減少10%,則本公司在此期間的收入和毛利將分別減少 501,2000雷亞爾或增加559,1000雷亞爾。
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1.2. | 完成合同的估計費用 |
合同修改是指在與客户簽訂的合同中更改範圍、價格或同時更改兩者。在長期防務和安保合同中,合同修改可能是由於經濟調整、經濟和金融再平衡、範圍的增減以及交貨時間的調整而導致的合同價格的變化。合同修正案的存在要求管理層隨着時間的推移審查合同的收入確認假設(完成合同的收入和總估計成本)。
只有在合同各方批准合同修改的標的時,才會在確認合同收入時考慮合同修改,在公司的國防和安全合同中,合同修改通常發生在合同附錄簽署時。合同修改也可能存在,即使合同雙方對修改的範圍或價格(或兩者都有)存在爭議,但根據原始合同的條款和現行法律,因修改而改變的雙方的權利和義務是可以強制執行的。
據披露,在2021年期間,該公司和巴西空軍(FAB)進行了談判,以根據28架KC-390千禧飛機的原始採購協議(範圍縮小),可能減少將交付的飛機總數。2021年11月12日,FAB公開宣佈其單方面決定,在當前適用法律允許的情況下,將合同總價值減少25%。合同修正案的條款經雙方在2022年2月9日簽署的合同附錄中批准並正式確定,其中包括:(I)將交付的KC-390千禧飛機總數從28架減少至22架,以及(Ii)調整其他合同條款,作為對上一項所述減少的補償,以將對公司的影響降至最低(經濟和財務 再平衡)。
雖然合同附錄是在2022年初簽訂的,但該公司決定,在確認2021年向FAB供應KC-390千禧年的合同的收入時,應考慮這一修訂的影響。FAB單方面決定將2021年宣佈的合同總價值減少25%,這是這一時期合同修改的特徵,因為這一比例的範圍變化是現行法律允許的 ,其中還規定巴西航空工業公司有權要求維持合同的經濟和金融再平衡 。2022年簽署的合同附錄的條款證實了立法允許的範圍和價格變化 並於2021年12月31日公佈。因此,這些合同附錄產生的合同修訂的影響導致截至2021年12月31日的收入 調整為231,1千雷亞爾(4100萬美元),減少了公司本財年末的收入、毛利率和合同資產 。
50 |
2. | 非流動資產減值準備 |
減值年度測試考慮了公司的中長期戰略計劃,折現率與市場相符,反映了投資者對回報的預期 。在準備或使用這些信息時,公司使用某些估計,如下:
a) | 預期現金流總額-管理層根據過去的業績預測現金流入和流出,並考慮到其對市場發展和業務戰略的預期。這些預測 還可能考慮到產品週期計劃的效率提升。 |
b) | 增長率-增長率反映在公司預算的收入流程中,與行業報告中的預測一致。 |
c) | 貼現率-執行計算時使用的是反映投資者預期回報的適當貼現率。這一比率也與市場進行了比較,以確認其一致性。 |
d) | 美元/雷亞爾匯率-收入主要以美元計算的某些現金產生單位(如商用航空和公務航空單位)未來的現金流對美元/雷亞爾匯率水平的波動和結構性變化非常敏感,因為某些生產成本和管理費用是在雷亞爾 (如工資)。雷亞爾兑美元貶值會對未來現金流產生積極影響,而雷亞爾升值則會導致這些單位的未來現金流減少和可能的減值損失。該公司使用衍生金融工具來對衝短期波動。 |
用於計算任何減值調整的估計值 通常是公司管理層已知的信息,用於管理 其運營並確定其戰略。因此,管理層理解,減值測試使用基於最佳估計的未來信息,因此,任何減值調整都得到了充分的評估。
51 |
10.6-未列入財務報表的材料項目(表外項目 )
(A)發行人直接或間接持有但未列入其資產負債表(表外項目)的資產和負債,例如:(Br)(一)經營性租購協議、資產和負債;(二)已註銷的應收賬款組合;(三)未來購銷產品或服務的協議;(五)未來融資支付協議。
承保範圍
本公司購買不同類型的保單,以便在發生可能造成重大損失的索賠時保護其資產。保險政策也適用於受強制保險約束的風險 ,無論是法律規定還是合同規定。
該公司及其子公司為其在巴西和海外的業務提供民事責任保險,其承保範圍和條件被其管理層成員認為適合固有風險 。
為彌補其在巴西和海外業務的重大資產損失和利潤損失,該公司獲得了70億美元的風險保證金,相當於390億雷亞爾。
如本公司標準財務報表附註36所述(Padronizadas財務示範-DFP)於2021年12月31日,在其正常業務過程中,公司參與了一些未出現在其資產負債表(資產負債表外)中的業務,具體如下:
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財務擔保和剩餘價值擔保的風險敞口(商業航空)
截至2021年12月31日,公司沒有財務擔保和剩餘價值擔保的風險敞口。截至2020年12月31日的總風險敞口為952,8,000雷亞爾(考慮到最大表外風險敞口為470,3,000雷亞爾)已完全結清,原因是 年內簽訂了結算和結算協議,以及所承擔的某些債務到期。
如標準化財務報表附註25所示(Padronizadas財務示範-DFP),公司在2021年支付了278,4000雷亞爾的財務擔保,並有104,6 000雷亞爾的應付賬款在下一個財政年度結算(短期內為88,172 000雷亞爾)。2020年觀察到的總風險敞口與2021年確認的已支付和應付金額之間的差額未予行使,因此不會影響本公司。
雖然之前的風險敞口已完全關閉,但公司可能會根據董事會批准的財務風險管理政策為新的銷售訂單提供財務擔保 ,此外,積壓的某些訂單具有財務擔保選項,客户可以在飛機交付時行使這些選項 。
後備承諾(商用航空)
在包括在積壓訂單(“積壓訂單”)中的商用噴氣式飛機銷售的某些確定協議中,如果客户在交付飛機時沒有其他足夠的信用額度,公司已提供擔保,為交付這些確定訂單提供融資。
從歷史上看,在E-Jets商用噴氣式飛機系列交付期間,該公司曾因行使這一擔保而被客户起訴的次數最少,這表明市場上存在轉讓這些融資義務的替代信貸來源,而且行使的可能性很小。 此外,巴西航空工業公司保留製造的飛機的所有權,直到客户進行有效結算,因此不會招致 任何損失風險。
積壓
公司有未履行或部分履行履約義務的積壓。截至2021年12月31日,分配給未履行(或部分履行)績效義務的收入總額為951億雷亞爾/170億美元,其中779億雷亞爾/40億美元應在未來5年內實現,這是根據 公司的估計。
當(或在一定程度上)通過將承諾的貨物或服務(即資產)轉移給客户來履行義務時,公司確認收入。 當客户獲得對該資產的控制權時(或在客户獲得對該資產的控制權的範圍內),該資產被轉移。
53 |
(B)未列入財務報表的其他項目
沒有其他項目未列入財務報表。
10.7-表外項目備註
我們提供以下與本巴西年度報告第10.6項中提到的項目有關的信息(Forulário de Referenccia),以及管理層對公司財務報表中這些表外項目的影響進行的 評估。
(A)這些項目如何改變或可能改變發行人財務報表中的收入、費用、營業收入(費用)、財務費用或其他項目
積壓
公司有未履行或部分履行履約義務的積壓。截至2021年12月31日,分配給未履行(或部分履行)履約義務的收入總額為951億雷亞爾/170億美元,其中779億雷亞爾/140億美元應在未來5年內實現, 根據公司估計。
財務擔保(商業航空)
截至2021年12月31日,根據第10.6項,公司 沒有財務擔保和剩餘價值擔保的風險敞口。
後備承諾(商用航空)
為了減輕信用風險, 本融資擔保的行使取決於客户在行使擔保通知之日的財務狀況以及必須滿足的先決條件。如果批准融資,該公司將保留融資飛機作為融資結構中的擔保。第10.6項提供了關於授予融資協議情況的其他信息 。
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(B)交易的性質和目的
有關每筆交易的性質和目的的説明,見公司巴西年度報告第10.6(A)項(Forulário de Referéncia)).
(C)因交易而為發行人承擔的債務和產生的權利的性質和數額
有關因表外交易而為公司承擔的債務和產生的權利的説明,見公司巴西年度報告第10.6(A)項(Forulário de Referenccia).
10.8--業務計劃
(A)投資
(I)正在進行的投資和預期投資的定量和定性描述
最近幾年的主要投資都是針對商用和公務機。
在商用航空領域,我們 重點介紹了E-Jets系列的第二代E2型噴氣式飛機的開發,包括2013年6月推出的E175-E2、E190-E2和E195-E2型號;來自挪威的客户Wideroe的第一款型號E190-E2於2018年4月投入使用 。2019年,E195-E2獲得認證並於同年9月投入使用,第一批交付給AerCap 和阿祖爾航空公司。E175 E2於2019年12月進行了首飛。2022年2月18日,該公司發佈了一個重要事實 ,通知E175-E2計劃的開發暫停三年,原因是美國主要航空公司與其各自的飛行員工會 就76座以下飛機的最大起飛重量(MTOW)、全球商業航空市場的狀況以及美國市場對當前E175噴氣式飛機的持續興趣進行了持續討論。該公司預計該飛機將在2027年至2028年期間投入使用。在投入使用之前,巴西航空工業公司繼續提供第一代E-Jets的E175 噴氣式飛機,這是市場上的領先者,也是76座 類別中最高效和最舒適的商用飛機。
Praetor 600於2019年第二季度通過認證並投入使用,Praetor 500隨後於2019年第三季度通過認證並於2019年第四季度投入使用。Praetor 600和500噴氣式飛機源於噴氣式平臺Legacy 500/450。
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與國防和安全業務部門發展計劃相關的費用主要由巴西政府投資,巴西政府是該業務部門的主要客户。這些項目的很大一部分被定義為施工合同,與此類合同相關的收入 是在實現業績里程碑時按完工百分比實現的。
2021年,該公司的大部分投資 與E2商用噴氣式飛機系列的開發有關。
下表列出了公司在2021年、2020年和2019年在研發(R&D)和資本支出方面的投資。
2021 | 2020 | 2019 | ||||
百萬美元 | 投影 | 已實現 | 投影 | 已實現 | 投影 | 已實現 |
研發 | - | 209.5 | - | 151.2 | - | 328.2 |
資本支出 | - | 39.3 | - | 51.2 | - | 157.7 |
總計 | - | 248.8 | - | 202.4 | - | 485.9 |
(2)投資資金來源
投資主要包括與為商用和公務機市場開發飛機相關的資金,以及對巴西和國外工業產能的投資。一般而言,此類投資來自與金融機構和融資機構的貸款和融資業務,如巴西社會經濟發展銀行(BNDES-國家經濟發展銀行社會銀行),並被描述為來自風險合作伙伴的貢獻和來自客户的預付款。
本巴西年度報告第10.1(F)項介紹了公司在2021年籌集的財務資源(Forulário de Referenccia).
於2019年及2021年,本公司並無籌集任何重大資金。
2020年,本公司籌集了資金,詳情如下:
2020年9月,巴西航空工業公司旗下的巴西航空工業公司荷蘭財務公司發行了75萬美元,名義利率為6.95%,於2028年1月17日到期 該要約已在美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)登記。
2020年,本公司敲定了出口資本融資協議的營運條款,金額為6.15億美元,期限最長為四年。3億美元 由國家經濟和社會發展銀行(BNDES-國家經濟發展銀行社會銀行),3.15億美元由私人和公共銀行提供資金。
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(Iii)材料 正在進行的和預期的撤資
本公司有一項持續的撤資計劃,與葡萄牙埃沃拉的工業廠房有關,詳情見本參考表格第10.3項。
(B)如果已披露,表明購買的廠房、設備、專利或其他資產應對發行人的生產能力產生重大影響 。
並無購買對本公司產能有重大影響的廠房、設備、 專利或其他資產。
(C)新產品和服務,表明(1)已經披露的正在進行的研究的描述,(2)公司在開發新產品或服務的研究方面的投資總額,(3)已經披露的正在進行的項目;以及 (4)發行人在開發新產品或服務方面的投資總額
根據業務計劃和對全球技術形勢的監測,巴西航空工業公司制定了一項技術發展計劃,旨在研究和開發解決方案,以應對全球航空業在未來幾年可能面臨的與飛機設計、開發、生產和商業化有關的主要挑戰,以保持競爭力。這些應用先進技術的準備工作將使飛機在能源消耗和排放方面變得更輕、更安靜、更舒適和更高效,並將在優化資源的同時減少設計和製造飛機所需的時間。
為了擴大成果的影響範圍並將開發風險降至最低,公司的競爭前研發戰略被構建為一個計劃 ,該計劃不僅具有管理和執行多學科項目的能力,而且還具有維護和協調發展合作伙伴網絡的基本技能,將幾個機構(大學、研究機構、開發機構和公司)整合在一起。
2021年,公司總投資為2.488億美元,其中1.665億美元用於產品開發,4300萬美元用於研究,3930萬美元用於資本支出 。值得一提的是,上述資本支出金額不包括與房地產、廠房和設備相關的費用, 總計390萬美元,主要包括國防和安全部門的項目。這些費用在各自合同的條款和條件中被視為客户投資,因此不屬於公司資本支出估算的一部分。
公司的投資由股權和第三方資本提供資金。
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10.9--其他物質因素
公司應在本項目中披露有關廣告、贊助、合作伙伴關係和協議(轉換IOS),以及用於將資金分配給這些費用的標準。
2021年,該公司的廣告費用總額約為8600萬雷亞爾,其中大部分費用用於博覽會和展覽、廣告宣傳和其他促銷活動。業務區每年申請這些費用,並提交給公司管理層審批,以支持產品和服務的營銷工作。
新冠肺炎大流行的影響
監測大流行對各業務單位的影響情況詳述如下。以下信息包括運營、統計和非財務數據,這些數據不受獨立審計師(未經審計)審查程序的約束。
國防和安全
關於國防和安全業務,2021年第四季度,這些項目繼續受到新冠肺炎在航空領域 在運營和供應鏈中造成的全球大流行的影響,這也是由於奧密克戎的變體。製造商的生產水平已顯示出復甦跡象,但低於大流行前的水平,影響了他們按時供應零部件和產品的能力。材料進出口的物流也面臨挑戰,空運由於國際航班的可用性較低而面臨更高的週期和成本,海運由於集裝箱不可用而增加了零部件的運輸週期。與我們的客户商定於2021年第四季度進行的交貨已經完成,然而,由於疫情導致的限制性措施和衞生屏障的實施,公司在整個2021年向客户交付某些訂單的過程中出現了延誤,從而導致收入確認和實現現金流入的延遲 。對 與客户商定的承諾進行了必要的調整。該公司將繼續採取必要的行動,以克服新冠肺炎帶來的挑戰,並最大限度地減少對國防交付的影響,並正在監測打擊新冠肺炎的衞生措施。
該公司和巴西空軍(FAB) 於2021年開始了合同談判進程,討論根據目前購買28架KC-390千禧飛機的合同減少將交付的飛機總數。這一削減是由FAB提出的,原因是預算限制、健康危機造成的 以及已經交付的設備的高性能率。2021年11月12日,FAB公開宣佈,在適用法律允許的情況下,它單方面決定將合同總價值降低25%。
2022年2月9日,巴西航空工業公司與巴西空軍-FAB就C-390千禧多任務飛機訂單的合同談判達成協議。因此,FAB將購買的飛機總數從28架減少到22架,交付計劃 到2034年。新的生產率符合FAB的預算條件,同時使Embraer對供應商有更好的長期規劃 。
公務機
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關於公務航空業務,奧密克戎對需求的影響並未帶來重大負面影響,剩餘的主要風險在於機隊維護和新飛機制造所需的部分零部件和投入可能中斷供應。 截至本報告日期,我們公務航空產品的生產線能夠維持計劃供應水平,不會出現重大短缺。我們繼續監督風險和控制供應鏈,適應需求,以避免這場全球危機仍可能出現的障礙 。2021年期間,公務機市場前景繼續積極發展。美國的公務機客運量保持在高於2020年的水平,達到創紀錄的水平,比2019年的上一次峯值高出12%。在該細分市場的第二大市場歐洲市場也出現了同樣的影響 ,其交易量比2019年的上一個峯值 高出2%。最近需求增加的主要原因是全球經濟恢復增長和富裕個人人口的強勁增長,再加上全球商業航空網絡能力恢復較慢。支持市場前景改善的另一個因素是市場上可供出售的二手飛機較少,其中舊飛機佔活躍機隊的比例不到4%(2021年12月),遠低於8%至10%的歷史水平。最近美國NetJets額外訂購了100架Phenom 300噴氣式飛機,總價值超過12億美元(包括在截至2021年12月31日的確定訂單積壓中),以及2021年交付的確定訂單金額分別達到創紀錄的2.5美元與1美元的比率, 説明公務機市場的積極時刻。從2020年疫情開始到這些年度財務報表之日為止,只有一家我們的公務機客户取消了他們的確定訂單,我們的一些高管飛機客户重新安排了飛機交付時間。2021年,沒有訂單推遲或取消。該公司在2021年共交付了93架公務機,與前一年的交付量相比增長了8%。
商用航空
關於商用航空業務,新冠肺炎造成的大範圍交通中斷影響了我們全球客户的運營,其方式與全球該行業類似。由於新冠肺炎的原因,我們的一些客户已將飛機交付時間重新安排到2021年和 之後;例如,我們在2020年簽訂了某些延遲協議,導致有限數量的交付推遲到2025年之後,這影響了我們2020年的業績。然而,從大流行開始到這些財務報表之日為止, 沒有任何訂單取消。在中短期內,我們無法完全確定新冠肺炎疫情對我們活動的影響。儘管短期內存在種種不確定性,但我們發現了市場復甦的積極跡象,包括與波特航空公司簽署了30架E195-E2噴氣式飛機的確定訂單,這些飛機將在北美各地的目的地運營,並通過其Horizon Air子公司為阿拉斯加航空集團訂購了9架E175-E1噴氣式飛機,為SkyWest,Inc.訂購了8架E175-E1噴氣式飛機,這些飛機已於2021年上半年訂購。此外,在2021年第三季度,SkyWest,Inc.還與達美航空公司簽訂了16架E175-E1噴氣式飛機的新確定訂單,2021年第四季度,向尼日利亞的Overland Airways出售了三架新的E175-E1噴氣式飛機的確定訂單 ,並與美國佛羅裏達州的飛機租賃公司Azorra簽署了購買20架新的E2系列飛機的合同。 允許Azorra購買E190-E2或E195-E2飛機。這些訂單包含在參考日期為2021年12月31日的公司積壓訂單中。本年度飛機交付量也略有回升。, 2020年交付了44架商用飛機,2021年交付了48架商用飛機。
59 |
服務和支持
由於服務和支持業務代表巴西航空工業公司為三個不同的業務部門(商用航空、商務航空和國防和安全)提供的產品和服務,因此應注意:
· | 在 方式上有相似之處,即更多基於發達國家(例如商業和商務航空)經濟中開展的業務量的細分市場比最初更快地克服了疫情的不利影響,因為這些國家在為其民眾接種新冠肺炎疫苗方面取得了 最迅速和最重大的進展,而另一方面,某些細分市場 (特別是國防和安全)由於其運營的自然動態並未顯示出其客户的業務量 顯著減少。 |
· | 商用航空(特別是租賃公司重新啟用以前停用的飛機)和公務航空市場(飛機市場需求增加,重點是二手飛機市場)的相關趨勢也代表着為服務和支持產品和服務創造 業務的更多機會。 |
· | 我們不僅從客户使用飛機的角度感受到了新冠肺炎的影響,也從巴西航空工業公司滿足客户需求的內部流程的角度感受到了影響,其中特別強調了與物資運輸相關的運營成本和複雜性的增加 。 |
· | 最後,隨着抗擊新冠肺炎的疫苗接種活動從國際角度來看取得進展,而且到目前為止還沒有出現可能長期加劇疫情不利影響的新的病毒變種,我們希望服務和支持單位的不同業務部門繼續恢復到疫情前的水平(如商用航空部門),或保持與疫情前的業務活動相比,疫情並未造成重大損失的業務 業務量(如行政航空和國防與安全部門的 情況)。 |
60 |
附件二--風險和道德委員會的審計意見和報告
(關於第308/99號CVM指令第31-D第6項的報告,由CVM指令第509/11號和Novo Mercado法規第22節第1段包括的報告,以及對CVM指令第481/09號第9節唯一一段第三項的意見)
風險和道德委員會審計工作意見和總結報告
根據其內部規則的規定,巴西航空工業公司(Embraer S.A.)審計、風險和道德委員會(“委員會”)負責就以下事項向董事會提供諮詢意見:
(a) | 通過診斷公司活動的風險源,監測和評估公司管理的市場的運營、營銷、公眾形象、公司、財務或法律和控制性質的業務風險; |
(b) | 評價上述風險評估模型的充分性,以及所用模型的符合性和有效性測試; |
(c) | 分析和意見風險管理的指導方針和政策,特別是在估計正常和壓力相關情況下意外損失的財務影響方面; |
(d) | 對向公眾和監管機構披露的有關公司風險狀況和控制的管理和會計信息進行分析和意見; |
(e) | 評估分配給組織風險管理的人力和財政資源的充分性; |
(f) | 實施、傳播、修訂、更新和推薦有關公司道德和行為準則以及公司求助電話的培訓計劃;以及 |
(g) | 對違反公司《道德與行為準則》的行為進行調查並提出糾正措施建議,前提是某些活動可委託給公司的道德與行為委員會。 |
此外,委員會根據美國法律,特別是薩班斯-奧克斯利法案行使(I)審計委員會的職能,(Ii)根據2011年11月16日第509號指令(“CVM指令509”)、巴西證券委員會(Comissão de Valore Mobilários-CVM),以及(Iii)道德和行為委員會。
委員會的職能是根據管理層、外聘審計員、內部審計員、合規領域以及負責風險管理和內部控制以及編制財務報表的人員提供的信息來履行的。
委員會的協調員和審計委員會財務專家是若昂·考克斯·內託。
61 |
2021年4月,巴西航空工業公司董事會獨立成員Claudia Ramirez Sender取代董事會成員Marcio de Souza加入委員會。
委員會關於2021財年的活動
委員會在2021年2月18日至11月4日期間舉行了11次會議,以評估和審查其職權範圍內的事項,其中重點事項如下。董事會主席、首席執行官和公司財務和投資者關係執行副總裁 是委員會的常客。
1. | 內部控制與風險管理體系 |
在2021財政年度,委員會在與風險和內部控制管理層的會議上評估了與巴西航空工業公司風險管理和控制有關的方面。公司風險管理地圖已於2021年更新,這是公司風險和內部控制區組織的工作的一部分,委員會對此進行了密切監測。
委員會根據提請其注意的信息,將為確保公司內部控制和風險管理系統的有效性而作出的努力記錄為積極的記錄。
2. | 外部審計 |
委員會與外聘審計員保持定期溝通渠道,以便就其工作成果和相關會計方面進行廣泛討論,使其成員能夠就財務報表和財務報告的準確性形成意見。2021年,委員會與公司的外聘審計員舉行了一次會議。
委員會評價普華永道會計師事務所獨立審計師於2021年提供的信息的數量和質量令人完全滿意。
委員會監督獨立外聘審計員的活動,以評估他們的獨立性以及向公司提供的服務的質量和充分性。
本公司負責遴選下一週期的獨立核數師,經委員會建議及董事會批准,最終聘用了畢馬威獨立核數師。
3. | 內部審計 |
委員會通過定期會議監測2021財政年度審計計劃的執行情況,監測內部審計管理制定的審計程序。此外,委員會還核準了2022財年的工作規劃。
委員會於2021年修訂了《內部審計條例》。
委員會評價內部審計開展的工作的範圍和質量是積極的。在委員會會議上提交的這項工作的結果 沒有向委員會指出存在可能 顯著影響公司可持續性的風險。
62 |
4. | 合規性 |
委員會通過負責履約事務的副主席在所有例會上所作的詳細介紹,跟蹤和監測了履約方案的改進和發展情況。.
在 委員會在2021年討論的合規主題中,我們重點介紹了Helpline報告的呈現形式的改進,其中包含更詳細的調查信息, 合規計劃(KPI)各個要素的指標審查,以及活動和出口管制項目的監測。
5. | 個人和合並財務報表 |
委員會分析了編制個人和合並試算表和資產負債表以及公司財務報表附註的程序。委員會審查了該公司的內部控制和巴西航空工業公司在編制財務報表時使用的相關會計做法。經核實,它們符合巴西採用的會計慣例和國際財務報告準則(IFRS)。
6. | 其他相關事項: |
6.1. 數據保護辦公室
根據《一般數據保護法》,巴西航空工業公司在法律事務和合規執行副總裁的領導下,根據公司關鍵領域之間相互依存的原則,設立了數據保護辦公室(DPO)。
DPO向委員會報告,提交關於(I)公司活動引起的任何公司風險的方法的定義;以及(Ii)隱私活動和倡議的進展以及任何相關的操作困難和關鍵隱私指標的 半年度可見性。
6.2網絡安全
2020年11月,巴西航空工業公司遭遇了一次網絡安全事件,委員會在2021年全年通報和評估了遏制措施、法律措施和緩解措施。還與委員會討論了監測和處理今後可能發生的襲擊企圖的短期和長期行動計劃。
6.3夥伴關係和公司重組
委員會就涉及城市空中機動性問題的業務組合的結構向董事會提供了諮詢意見,其中包括開發和認證電動垂直起降車輛、創建eVTOL的維護和服務網絡以及創建eVTOL的空中交通管制系統。
63 |
通過部分剝離Yaborã並將剝離的部分轉讓給巴西航空工業公司,商業航空業務重新融入公司的工作也有待委員會進行評估,並建議董事會批准。
7.建議
在整個2021年,委員會定期 向董事會報告其工作進展情況,就其職權範圍內的各種事項提出意見和建議。
8.關於2021年12月31日終了年度合併財務報表的意見
委員會建議董事會批准巴西航空工業公司截至2021年12月31日的年度合併財務報表。
聖何塞·多斯坎波斯,2022年2月25日。
若昂·考克斯·內託 審計、風險和道德委員會協調員
克勞迪婭·桑德·拉米雷斯
審計、風險和道德委員會成員
勞爾·卡爾法特
審計、風險和道德委員會成員
凡妮莎·洛佩斯
審計、風險和道德委員會成員
Sérgio Eraldo de Salles Pinto
審計、風險和道德委員會成員
64 |
附件三--財政委員會候選人信息
(項目12.5至12.10 巴西年度報告(Forulário de Referéncia)雲服務器 説明書第480/09號)
12.5 -財政委員會的組成和專業經驗:
名字 | 出生日期 | 管理機構 | 選舉日期 | 任期 | 獨立委員[1] |
CPF | 專業 | 當選為 | 投資日期 |
由控制者選舉產生 股東 |
連續任期數 |
在公司中擔任的其他職位或職務 | |||||
可能的不利判斷的專業經驗/陳述 | |||||
伊萬·門德斯·德卡莫 |
3月1日, 1963 |
財政委員會 |
Apr. 26, 2022 |
1年 | 是 |
279.786.131-00 | 經濟學家 | 42-由普通少數人選舉產生的聯邦委員會主席 |
Apr. 26, 2022 |
不是 | 15 |
不是的。 | |||||
最近五年的主要專業經驗 :
Mendes do Carmo先生過去五年的主要職業經歷是:(I)巴西航空工業公司:自2008年起擔任財政委員會成員,自2010年起擔任財政委員會主席。公司主營業務:航空。(Ii)巴西航空工業公司:2008年4月至2011年12月期間擔任審計委員會成員。公司主營業務:航空。(3)社會福利基金會:自1987年1月以來。目前 擔任投資和財務經理。公司主營業務:養老基金。 本公司聲明,它不知道在過去五年中可能發生的任何 下列事件:(I)任何刑事定罪,即使尚未最終和不可上訴,但表明訴訟階段;(Ii)在向CVM提起的行政訴訟中作出的任何不利判決,並施加了 處罰,表明相關程序是否正在等待向巴西金融系統上訴委員會提出上訴。(Iii)暫停或取消其從事任何專業或商業活動的資格的任何不可上訴的終局司法或行政判決: Ivan Mendes do Carmo先生向公司 聲明,他不是適用法規所界定的政治曝光者。 |
[1] 本公司採用Novo Mercado決定成員獨立性的規定。
65 |
名字 | 出生日期 | 管理機構 | 選舉日期 | 任期 | 獨立委員 |
CPF | 專業 | 當選為 | 投資日期 |
由控制者選舉產生 股東 |
連續任期數 |
在公司中擔任的其他職位或職務 | |||||
可能的不利判斷的專業經驗/陳述 | |||||
塔雷西奧·路易斯·席爾瓦·豐特內萊 |
Aug. 25, 1962 |
財政委員會 |
Apr. 26, 2022 |
1年 | 是 |
265.672.021-49 | 律師 |
48-普通選舉產生的F.C.(候補)成員 少數族裔 |
Apr. 26, 2022 |
不是 |
22
|
不是的。 | |||||
TARCísio(Br)Luiz Silva Fontenele先生過去五年的主要專業經驗是:(I)巴西航空工業公司:2001年4月起擔任財政理事會候補成員。公司的主要業務:航空。(2)社會基金會:2002年7月起擔任法律事務經理。公司的主要業務:養老基金。 TARCísio Luiz Silva Fontenele先生還在其他公司或第三部門組織擔任管理職務,即:從2014年10月至2019年12月擔任能源公司Bonaire S.A.的董事會成員。 教育背景:法律學位聯邦大學學區-UDF於1983年獲得,1995年獲得ICAT/DF民事訴訟研究生學位。 本公司聲明,不知道在過去五年中可能發生的以下任何事件:(I)任何刑事定罪,即使尚未最終和不可上訴,但表明訴訟階段;(Ii)在向CVM提起的行政訴訟中作出的任何不利判決,並施加了 處罰,表明相關程序是否正在等待向巴西金融系統上訴委員會提出上訴。(Iii)暫停或取消其從事任何專業或商業活動的資格的任何不可上訴的終局司法或行政判決: TARCísio Luiz Silva Fontenele先生向本公司聲明,他不是適用法規所界定的政治風險人士。 |
66 |
名字 | 出生日期 | 管理機構 | 選舉日期 | 任期 | 獨立委員 |
CPF | 專業 | 當選為 | 投資日期 |
由控制者選舉產生 股東 |
連續任期數 |
在公司中擔任的其他職位或職務 | |||||
可能的不利判斷的專業經驗/陳述 | |||||
何塞·毛羅·拉克西·維萊拉 |
Feb. 13, 1948 |
財政委員會 |
Apr. 26, 2022 |
1年 | 是的,是的。 |
102.631.287-68 |
經濟學學士 |
45-由普通少數民族選舉產生的聯邦委員會(有效)成員 財委會副主席 |
Apr. 26, 2022 |
不是 |
12
|
不是的。 | |||||
最近五年的主要專業經驗 : José Mauro Laxe Vilela先生過去五年的主要專業經驗是:(I)巴西航空工業公司:自2011年起擔任財政委員會成員。公司主要業務: 航空。(2)中央情報局博薩諾:自2011年11月以來負責會計和税務領域相關事項的獨立顧問。公司主營業務:控股公司。 JoséMauro Laxe Vilela先生不在其他公司或第三部門組織擔任管理職務。 學歷:經濟學學士學位 門德斯大學1972年獲得。 本公司聲明,不知道在過去五年中可能發生的以下任何事件:(I)任何刑事定罪,即使尚未最終和不可上訴,但表明訴訟階段;(Ii)在向CVM提起的行政訴訟中作出的任何不利判決,並施加了 處罰,表明相關程序是否正在等待向巴西金融系統上訴委員會提出上訴。(Iii)暫停或取消其從事任何專業或商業活動的資格的任何不可上訴的終局司法或行政判決: 何塞·毛羅·拉克西·維萊拉先生向本公司 聲明,他不是適用法規所界定的政治風險人士。 |
67 |
名字 | 出生日期 | 管理機構 | 選舉日期 | 任期 | 獨立委員 | |
CPF | 專業 | 當選為 | 投資日期 |
由控制者選舉產生 股東 |
連續任期數 | |
在公司中擔任的其他職位或職務 | ||||||
可能的不利判斷的專業經驗/陳述 | ||||||
瓦德利·費爾南德斯·達席爾瓦 |
4月10日, 1973 |
財政委員會 |
Apr. 26, 2022 |
1年 | 是 | |
028.343.127-02
|
會計員 | 48--普通少數選舉產生的聯邦委員會(候補)委員 |
Apr. 26, 2022 |
不是 | 12 | |
不是的。 | ||||||
Wanderley Fernandes da Silva先生過去五年的主要職業經歷是:(I)巴西航空工業公司:自2011年4月起擔任財務委員會候補成員。 公司主要業務:航空。(Ii)Crescera Partners S.A.:自2015年3月以來一直是合夥人。公司主營業務:資金管理。(3)CIA Bozano:首席財務官,2000年6月至3月15日。公司主要活動:控股公司。 Wanderley Fernandes da Silva先生不在其他公司或第三部門組織擔任管理職務。 學歷:UERJ會計學士學位,FGV金融研究生學位,Ibmec企業金融MBA學位。 本公司聲明,不知道在過去五年中可能發生的以下任何事件:(I)任何刑事定罪,即使尚未最終和不可上訴,但表明訴訟階段;(Ii)在向CVM提起的行政訴訟中作出的任何不利判決,並施加了 處罰,表明相關程序是否正在等待向巴西金融系統上訴委員會提出上訴。(Iii)暫停或取消他從事任何專業或商業活動的資格的任何最終和不可上訴的司法或行政判決。 Wanderley Fernandes da Silva先生向公司 聲明,他不是適用法規所界定的政治風險人士。 | ||||||
68 |
名字 | 出生日期 | 管理機構 | 選舉日期 | 任期 | 獨立委員 |
CPF | 專業 | 當選為 | 投資日期 |
由控制者選舉產生 股東 |
連續任期數 |
在公司中擔任的其他職位或職務 | |||||
可能的不利判斷的專業經驗/陳述 | |||||
奧塔維奧·拉代拉·德梅代羅斯 | Mar. 30, 1968 | 財政委員會 | Apr. 26, 2022 | 1年 | 是 |
065.675.548-27 | 公務員--國庫部長 | 45-由普通少數人選舉產生的聯邦委員會(有效)成員 | Apr. 26, 2022 | 不是 | 1 |
不是的。 | |||||
奧塔維奧·拉代拉·德梅代羅斯先生過去五年的主要職業經歷是:(I)2016年6月至2021年5月擔任國庫祕書處副祕書。 公司的主要活動:財政部-公共部門(Ii)公共債務副部長(國庫祕書處), 從2021年5月至今。公司主要活動:財政部-公共部門(III)巴西航空工業公司財政委員會成員,2016年5月至2018年4月。(Iv)IRB RE董事會成員,2018年3月至2019年4月。 公司主要活動:再保險。(V)IRB RE財政理事會成員,自2019年9月至今(任期至2022年3月結束)。公司的主要業務:再保險。 Otavio Ladeira de Medeiros先生不在其他公司或第三部門組織擔任管理職務。 學歷:經濟學學士和碩士學位 來自巴西利亞大學. 本公司聲明,不知道在過去五年中可能發生的以下任何事件:(I)任何刑事定罪,即使尚未最終和不可上訴,但表明訴訟階段;(Ii)在向CVM提起的行政訴訟中作出的任何不利判決,並施加了 處罰,表明相關程序是否正在等待向巴西金融系統上訴委員會提出上訴。(Iii)暫停或取消他從事任何專業或商業活動的資格的任何最終和不可上訴的司法或行政判決。 Otavio Ladeira de Medeiros先生向公司 聲明,他不是適用法規所界定的政治風險人士。 |
69 |
名字 | 出生日期 | 管理機構 | 選舉日期 | 任期 | 獨立委員 | |
CPF | 專業 | 當選為 | 投資日期 |
由控制者選舉產生 股東 |
連續任期數 | |
在公司中擔任的其他職位或職務 | ||||||
可能的不利判斷的專業經驗/陳述 | ||||||
阿德里亞諾·佩雷拉·德·保拉 | Oct. 13, 1963 | 財政委員會 | Apr. 26, 2022 | 1年 | 是 | |
743.481.327-04 | 公僕 | 48--普通少數選舉產生的聯邦委員會(候補)委員 | Apr. 26, 2022 | 不是 | 1 | |
不是的。 | ||||||
阿德里亞諾·佩雷拉·德保拉先生在過去五年中的主要專業經驗是:(I)自2016年8月起擔任財政部主管税務管理的副部長。公司主要活動: 財政部-公共部門。(2)2017至2019年期間擔任巴西國家石油公司財政理事會成員。(3)2020至2022年期間擔任FurNas S.A.財政理事會成員。公司的主要業務:能源的產生和傳輸。(4)2020至2022年間擔任Caixa Cartóes S.A.財政理事會成員。公司主營業務:金融機構。 Adriano Pereira de Paula先生未在其他公司或第三部門組織擔任管理職務。 學歷:經濟學學士-巴西利亞統一中心/巴西利亞/東非,1986年。《現代經濟理論與運作》(非學位)--喬治·華盛頓大學(Br)--華盛頓特區/美國,1995年。公共部門經濟學(專業化-拉託·森蘇) - 瓦加斯基金會/巴西利亞--東非,2000年。MBA IT治理(Latu Sensu專業化認證)-世界基金會/巴西利亞--df ,2007年。 本公司聲明,不知道在過去五年中可能發生的以下任何事件:(I)任何刑事定罪,即使尚未最終和不可上訴,但表明訴訟階段;(Ii)在向CVM提起的行政訴訟中作出的任何不利判決,並施加了 處罰,表明相關程序是否正在等待向巴西金融系統上訴委員會提出上訴。(Iii)暫停或取消他從事任何專業或商業活動的資格的任何最終和不可上訴的司法或行政判決。 Adriano Pereira de Paula先生向本公司聲明,他不是適用法規所界定的政治風險人士。 | ||||||
70 |
名字 | 出生日期 | 管理機構 | 選舉日期 | 任期 | 獨立委員 | |
CPF | 專業 | 當選為 | 投資日期 |
由控制者選舉產生 股東 |
連續任期數 | |
在公司中擔任的其他職位或職務 | ||||||
可能的不利判斷的專業經驗/陳述 | ||||||
馬裏奧·歐內斯托·範普雷·亨伯格 | Jul. 24, | 財政委員會 | Apr. 26, 2022 | 1年 | 是 | |
057.161.178-80 | 經濟學家 | 48--普通少數選舉產生的聯邦委員會(候補)委員 | Apr. 26, 2022 | 不是 | 3 | |
不是的。 | ||||||
Mario Ernesto VampréHumberg先生過去五年的主要專業經驗:(I)Poli Angels:自2020年11月起擔任成員,自2021年6月起擔任財政委員會主席。公司的主要活動:通過天使投資促進巴西企業家精神。-諮詢委員會成員,2021年11月起。 公司主要活動:農業保險銷售平臺。(Iii)蒂森克虜伯金屬公司Campo Limpo Ltd.da:法定委員會成員,首席財務官-首席財務官,2008年8月至2020年3月。公司的主要業務:製造汽車行業的鍛造和機械加工產品。 在其他公司或第三部門組織中擔任的管理職位:2012至2020年間擔任Campo Limpo Paulista的官員-代理人-Ciesp Jundiaí。2014至2020年間擔任首席財務官小組協調員-德國-巴西商會。 學歷:經濟學學位聖保羅大學(巴西聖保羅)1989年獲得,並於光斑特雷維桑(巴西聖保羅)1997年。 本公司聲明,不知道在過去五年中可能發生的以下任何事件:(I)任何刑事定罪,即使尚未最終和不可上訴,但表明訴訟階段;(Ii)在向CVM提起的行政訴訟中作出的任何不利判決,並施加了 處罰,表明相關程序是否正在等待向巴西金融系統上訴委員會提出上訴。(Iii)暫停或取消他從事任何專業或商業活動的資格的任何最終和不可上訴的司法或行政判決。 Mario Ernesto VampréHumberg先生向本公司聲明,他不是適用法規所界定的政治風險人士。 | ||||||
71 |
名字 | 出生日期 | 管理機構 | 選舉日期 | 任期 | 獨立委員 |
CPF | 專業 | 當選為 | 投資日期 |
由控制者選舉產生 股東 |
連續任期數 |
在公司中擔任的其他職位或職務 | |||||
專業經驗/對可能的不利判斷的陳述 | |||||
卡拉·亞歷山德拉·特雷馬託雷 | Oct. 30, 1975 | 財政委員會 | Apr. 26, 2022 | 1年 | 是 |
248.855.668-86 | 會計員 | 45-由普通少數人選舉產生的聯邦委員會(有效)成員 | Apr. 26, 2022 | 不是 | 0 |
不是的。 | |||||
72 |
Carla Alessandra女士過去五年的主要專業經驗是:(I)自2022年2月起擔任BR Consulting Partners Participaçóes 審計委員會獨立成員。公司主營業務:投資銀行業務。(2)自2021年6月起擔任温哥利尼卡斯集團審計委員會獨立成員。公司主營業務:腫瘤學服務的經營管理。(Iii)自2021年6月起擔任聯合巴西審計委員會獨立成員。公司主營業務:消費電子產品零售。(4)自2021年5月起擔任地方財政委員會成員。公司主營業務:汽車租賃。(V)BRB--巴西銀行董事會成員,2020年12月至2021年3月(已提交辭呈)。公司主要活動:金融機構。 (Vi)CRDC審計委員會協調員-中央信貸銀行註冊處自2020年10月起。 公司主營業務:金融資產登記。(7)自2019年4月起擔任ISA CTEEP財政理事會成員。公司主營業務:輸電公司。(八)尼瑪教育財政委員會成員,自2018年10月起 公司主營業務:高等教育。(9)自2018年4月起擔任Comgás財政委員會成員。公司主營業務:管道天然氣特許權公司。(X)自2018年4月起擔任科桑公司財政理事會候補成員。公司的主要業務:能源。(Xi)自2020年7月起擔任Rumo S.A.財政理事會候補成員。公司主要活動:物流運營者。2017年9月至2020年7月擔任Caixa Econômica Federal審計委員會成員和主席。公司主營業務:金融機構。(十三)Via Varejo財政理事會成員,2017年4月至2018年4月和2019年4月至2020年6月。公司主營業務:電子產品和傢俱零售。(十四)塞爾吉普中央銀行主計長,2016年8月至2017年8月。公司主營業務:熱電、發電。 Carla Alessandra Trematore女士不在其他公司或第三部門組織擔任管理職務。 學歷:1996年獲得波利斯塔大學計算機科學學士學位。會計科學來自米納斯吉拉斯州天主教大學PontifíCIA University-PUC Minas,2018年完工。 本公司聲明,不知道在過去五年中可能發生的以下任何事件:(I)任何刑事定罪,即使尚未最終和不可上訴,但表明訴訟階段;(Ii)在向CVM提起的行政訴訟中作出的任何不利判決,並施加了 處罰,表明相關程序是否正在等待向巴西金融系統上訴委員會提出上訴。(Iii)暫停或取消她從事任何專業或商業活動的資格的任何最終和不可上訴的司法或行政判決。 Carla Alessandra Trematore女士向本公司 聲明,她是適用法規所界定的政治曝光者,其原因是:(I)於2020年12月至2022年3月擔任由聯邦特區政府控制的政府控股的公共控股公司BRB-Banco de Brasília的董事會成員;(Ii)曾擔任巴西鑄幣局審計委員會成員(Casa da Moeda do Brasil)2020年8月至2021年5月,CODEVASF於2020年7月至2021年5月,以及,(Iii)曾擔任成員和審計委員會主席Caixa Econômica Federal,2017年9月至2020年7月。 儘管她的任期已經結束,但根據適用條例的 條款,政治曝光者的條件應適用於候選人退出各自職位之日起的五年內。 |
73 |
12.6-財政理事會每位成員出席有關機構在同一時期舉行的會議的百分比,發生在授予權力之後:
財政委員會 | 自授勛以來有關機構舉行的會議總數 | 會員出席授勛後舉行的會議的百分比 |
伊萬·門德斯·德卡莫 | 8 | 100% |
何塞·毛羅·拉克西·維萊拉 | 8 | 100% |
奧塔維奧·拉代拉·梅代羅斯 | 0 | 0% |
馬裏奧·歐內斯托·範普雷·亨伯格 |
8 | 100% |
塔雷西奧·路易斯·席爾瓦·豐特內萊 (候補委員) |
8 | 0% |
瓦德利·費爾南德斯·達席爾瓦 (候補委員) |
8 | 0% |
阿德里亞諾·佩雷拉·德保拉(候補委員) | 0 | 0% |
卡拉·亞歷山德拉·特雷馬託雷 (候補委員) |
0 | 0% |
12.7-法定委員會以及審計、財務和補償委員會的組成:
不適用於財政委員會。
12.8-關於擔任法定委員會以及審計、風險、財務和補償委員會成員的每個人,即使這些委員會或機構是非法定委員會或機構,也應提供一個表格,説明有關機構在授權後在同一時期舉行的會議的出席率:
不適用於財政委員會。
74 |
12.9-配偶關係的存在, 普通法婚姻(尤尼昂·埃斯特維爾)或二級親屬關係:(A)發行人管理層成員,(B)(I)發行人管理層成員和(Ii)發行人直接或間接子公司管理層成員,(C)(I)發行人或其直接或間接子公司管理層成員,以及(Ii)發行人直接或間接控股股東,以及(D)(I)發行人管理層成員和(Ii)發行人直接或間接控股股東的管理層成員:
不存在與財政委員會成員有關的此類關係。
12.10-告知過去三個會計年度發行人管理層成員與:(A)發行人直接或間接控制的公司(發行人直接或間接持有全部股本的公司除外)之間的從屬關係、服務提供或控制關係; (B)發行人的直接或間接控股股東;(C)發行人的供應商、客户、借款人或貸款人,由發行人、其子公司或任何此等人士的控股或子公司控制的公司:
不存在與財政委員會成員有關的此類關係。
75 |
附件四--管理層薪酬
(根據雲服務器指令第481/09號,第12節第二項)
13.1-描述董事會、法定和非法定高管委員會、財政委員會、法定委員會和審計、風險、財務和薪酬委員會的薪酬政策或做法,涉及以下方面
(A)補償政策或做法的目標 ,告知補償政策是否得到正式批准、負責批准的機構、批准日期,如果發行人發佈了政策,則告知可獲得該文件的網站
公司目前有適用於所有董事的管理薪酬政策和適用於所有高管的高管薪酬政策,其最新修訂分別於2018年10月26日和2021年11月11日由董事會批准。
這兩項政策的目的都是吸引和留住符合公司原則和價值觀以及股東目標的高素質專業人員。
因此,公司的政策 建立在外部環境監測的基礎上,並每年將薪酬實踐與參考市場進行比較,參考市場包括在公司運營的細分市場中競爭的公司、巴西跨國公司、上市公司或薪酬戰略與公司實踐類似的公司。
(B)薪酬的構成,表明:
I.薪酬要素和每個要素的目標説明{br
以下內容被視為薪酬 要素:
· | 固定報酬:包括工資或費用、直接福利和間接福利以及參加委員會的報酬等,以短期獎勵為目的。 |
· | 可變薪酬:包括獎金、利潤分享、 等,用於短期獎勵。 |
· | 基於股票的薪酬:以中長期獎勵為目的的由影子股票組成的長期激勵計劃。 |
董事會
董事會成員獲得每月固定薪酬,並可選擇獲得團體人壽保險和健康保險,前提是董事會成員 承擔所有固有費用。這個機構沒有可變的薪酬。專門向委員會成員支付固定薪酬的目的是與最佳市場實踐保持一致。
76 |
諮詢委員會
諮詢委員會 (審計、風險和道德、人員和ESG以及戰略和創新委員會)的成員參加每個委員會(限於兩個委員會)將獲得特定的每月固定薪酬。委員會成員沒有可變薪酬。專門向委員會成員支付固定薪酬的目的是與最佳市場實踐保持一致。
執行幹事委員會
法定執行幹事委員會成員和非法定執行幹事委員會成員獲得:
(a) | 固定月度薪酬:每年根據市場參考情況確定。 董事會每年根據需要調整這些金額。 |
(b) | 直接和間接利益:團體人壽保險, 相當於提供給公司員工的健康保險和私人養老金。 |
(c) | 短期可變薪酬:高管董事會成員 有權獲得可變薪酬,並有資格參加短期激勵計劃,作為對實現支持公司短期戰略的目標的獎勵形式 |
(d) | 長期激勵(ILP):高管董事會成員 有資格參與長期激勵計劃,通過影子股票機制和股票期權計劃,獎勵實現支持公司中長期戰略目標的高管。 |
計劃的ILP金額應 根據市場參考確定,並受相應激勵工具中所列條件的制約,這些條件在巴西年度報告(Forulário de Referenccia).
浮動薪酬的兩個部分都旨在使高管與股東的目標和公司的可持續性保持一致。
執行幹事委員會成員的固定薪酬和可變薪酬都是根據市場標準,由專門從事這一主題的諮詢公司進行調查確定的。
財政委員會
財務委員會成員每月領取固定工資,每年在年度股東大會上批准,並符合1976年12月15日第6,404號法律第162節第3段規定的限額。目前未向財政委員會成員提供任何直接或間接福利。
77 |
二、各要素在總薪酬中的佔比
根據公司薪酬政策的結構,每個要素在總薪酬中的比例可能會根據公司的結果而有所不同。
下表顯示了公司在截至2021年12月31日的年度內支付的薪酬總額中各要素所佔的比例:
身軀 | 收費 |
參加委員會的工作 (*) |
直接和間接利益 | 可變薪酬 | 因離職而獲得的福利 |
基於股票的薪酬 (**) |
總計 |
|
董事會 | 99.92% | - | 0.08% | - | - | - | 100.00% | |
法定執行幹事委員會 | 30.72% | - | 12.98% | 31.41% | - | 24.89% | 100.00% | |
財政委員會 | 100.00% | 100.00% | ||||||
下表顯示了公司在截至2020年12月31日的年度內支付的薪酬總額中各要素所佔的比例:
身軀 | 收費 | 參加委員會的工作 | 直接和間接利益 | 可變薪酬 | 因離職而獲得的福利 | 基於股票的薪酬 (*) |
總計 |
|
董事會 | 76.19% | 23.81% | - | - | - | - | 100.00% | |
法定管理委員會 行政主任 |
83.38% | - | 7,93% | 54.85% | 24.33% | (70,49)% | 100.00% | |
財政委員會 | 100.00% | 100.00% | ||||||
(*)2020年,由於本公司股票的折舊,以股票為基礎的薪酬金額在此期間減少(負),用於計量虛擬股票。
|
下表顯示了公司在截至2019年12月31日的年度內支付的薪酬總額中各要素的比例:
身軀 | 收費 | 參加委員會的工作 | 直接和間接利益 | 可變薪酬 | 因離職而獲得的福利 | 基於股票的薪酬 | 總計 |
|
董事會 | 61.27% | 22.07% | 16.67% | - | - | - | 100.00% | |
法定執行幹事委員會 | 26.03% | - | 27.84% | 16.00% | 11.86% | 18.28% | 100.00% | |
財政委員會 | 83.33% | - | 16.67% | - | - | - | 100.00% |
78 |
三、各薪酬要素的計算 及調整方式
公司支付給執行董事、董事會和委員會成員的薪酬金額將定期與市場支付的金額進行比較,並考慮到公司業務固有的複雜性、複雜性和挑戰,特別是公司運營領域的競爭公司、巴西跨國公司、上市公司或薪酬戰略與公司實踐類似的公司,根據薪酬戰略制定的指導方針,通過專門從事該主題的外部顧問進行的研究, 。
應根據市場調查並考慮公司的經濟和財務狀況,按年計劃薪酬總額。應將重點放在留住高管並使他們的收益與股東的收益保持一致。因此,倉位對本公司業績的影響越大,應將更多的權重分配給分別反映本公司盈利能力和增值能力的可變薪酬--ICP和ILP。ILP僅作為本財年的參考,歸屬應根據特定政策中規定的條件在未來某一日期進行。
四、薪酬構成合理的原因
董事會和諮詢委員會
主要目標是以良好的聲譽和適當的個人資料吸引成員,以符合市場的方式補償他們,從而為更好地履行其職能提供必要的 條件。薪酬基準是通過與巴西航空工業公司規模類似的公司進行的專門研究得出的。
注:類似規模的公司 是指在運營區域、員工數量、收入、業務部門、產品或生產的開發流程、全球運營等方面具有可比性的公司。
法定執行幹事委員會
總薪酬金額(RT)是根據與巴西航空工業公司規模、複雜性和挑戰相當的公司的市場調查 每年計劃的。通過這項研究, 我們不僅尋求確定在市場上實行的金額,而且還確定其組成部分的比例(固定和可變薪酬、短期和長期激勵)。本公司支持留住高管,並致力於保持和吸引高素質的高管和關鍵合格人員,使他們的利益與公司股東的利益保持一致。 目的是確保有效地為公司及其證券做出最佳業績貢獻的高管 分享其貢獻的利潤。
79 |
財政委員會
根據第6,404/76號法律第162節第3段,財政委員會的月薪至少相當於公司每位高管平均月薪的10%,不包括福利、代理基金和利潤分享。
V.非付費會員的存在及其原因
董事會、諮詢委員會、執行幹事董事會或財務委員會的任何成員都不會因他們在公司擔任的職位而獲得報酬。
C.關鍵 確定薪酬各要素時要考慮的績效指標
為確定短期可變薪酬而考慮的績效指標為:(I)“行動計劃”的年度評估,即每年與每位法定和非法定官員簽訂的文書,列出本公司該年度的預期結果和為實現這些結果而計劃採取的行動;以及(Ii)本公司的全球業績結果。
因此,根據本公司的經濟業績和經營業績,國際比較計劃和綜合業務計劃的補償會有所不同。ICP受個人行動計劃(PA)評估的影響,ILP與公司股票價值的增加和計劃中提出的業績目標有關。
在每個財政年度有效支付給高管的短期激勵金額與各自的個人行動計劃掛鈎,其評估直接基於其中規定的結果的實現情況。
《行動計劃》規定的業績指標是根據每個行政人員的職責而定的,例如:對於業務領域的幹事,業績 指標可以是“實現銷售額”和淨收入;而來自財務領域的幹事的業績指標可以 包括經濟/財務指標(如淨收入、業務產生的現金流、銷售和行政費用); 最後,來自技術領域的幹事的業績指標可以是產品開發等。
《行動計劃》的內容在業務規劃週期內每年審查一次,並經公司董事會批准。
因此,根據其具體行動計劃的完成情況,對每位高管進行年度評估,其短期可變薪酬受評估結果的影響 。
80 |
D.如何 薪酬結構以反映績效指標的演變
所有法定和非法定高管的短期和長期可變薪酬 由每年在其行動計劃中規定的個人業績指標和公司的評估因素確定,因此與該等業績指標的演變直接相關。
E.補償政策或做法在短期、中期和長期如何與發行人的利益保持一致
巴西航空工業公司人力資源政策的目的是傳達公司的想法和立場,採用與市場相適應的薪酬做法,以吸引、留住和認可專業人員,在夥伴關係和分享創造的財富的系統中,將個人目標與公司目標以及技術要求和經濟和財務狀況保持一致,鼓勵所有人 實現並超越之前商定的結果。
巴西航空工業公司的目標是保持其管理層相對於市場具有競爭力的薪酬,以留住和吸引能夠實現其短期、中期和長期目標的管理層成員。
如巴西《年度報告》第13.1(C)項所述,短期浮動薪酬的很大一部分直接取決於專業人員完成實際目標的情況(Forulário de Referenccia)。假設實現董事會確定的目標,短期可變薪酬的支付也與公司業績掛鈎。因此,薪酬與留住專業人員和公司取得積極成果掛鈎,這表明了利益的一致性。
F.存在由直接或間接子公司、受控公司或受控公司支持的薪酬
不適用,因為子公司和受控公司不向管理層、董事會、執行董事或巴西航空工業公司財政委員會的成員支付薪酬。
G.是否存在與某一公司事件的發生有關的任何補償或利益,如出售發行人的公司控制權
沒有與 發行人出售公司控制權有關的公司活動。
H.董事會為確定董事會成員和執行幹事的個人薪酬而採取的做法和程序,表明:1
i. | 參與決策進程的機構和委員會,確定它們如何參與。 |
人員和ESG委員會的目標是根據其內部規定,就公司薪酬和人力資源政策的定義和批准向董事會提供建議,涉及薪酬和福利標準以及管理層成員的個人薪酬。
81 |
二、 | 用於確定個人薪酬的標準和方法,告知 是否使用了驗證市場慣例的研究,如果使用了,則説明這些研究的比較標準和範圍。 |
用於確定個人薪酬的標準和方法載於巴西年度報告第13.1(B)項(Forulário de Referenccia).
三、 | 董事會用來評估發行人薪酬政策充分性的評估頻率和形式。 |
董事會根據人民和ESG委員會的建議,每年評估公司的薪酬政策,該委員會經常將此 事項列入其會議議程。
82 |
13.2董事會成員、法定高管董事會和財務委員會成員的薪酬總額
本財年預期薪酬總額-2022年12月31日-年度金額 | ||||
董事會 | 法定委員會高級行政人員 | 財政委員會 | 總計 | |
會員總數 | 13.0 | 4.0 | 4.0 | 21.00 |
付費會員數量 | 13.0 | 10.0 | 4.0 | 27.00 |
固定年薪 | ||||
工資或支持勞工的 | 8,737,904.15 | 8,140,000.00 | 740,000.00 | 17,617,904.15 |
直接和間接利益 | 7,144.64 | 581,910.34 | - | 589,054.98 |
參與委員會的工作 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
其他固定補償的説明 | ||||
可變薪酬 | ||||
獎金 | 0.00 | 8,160,000.00 | 0.00 | 8,160,000.00 |
利潤分享 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
出席會議 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
佣金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他可變薪酬説明 | 0.00 | |||
就業後 | 0.00 | 3,264,110.45 | 0.00 | 3,264,110.45 |
終止任期 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
基於股票的薪酬 | 0.00 | 12,264,980.95 | 0.00 | 12,264,980.95 |
備註 | 數量會員人數相當於每月分攤的年度平均數。與參加諮詢委員會的報酬有關的數額不包括在內。 |
會員人數與每月分攤的年度平均數相對應。 基於股票的薪酬是指公司與長期激勵相關的授予成本。 基於股份的薪酬金額是根據CVM 規則650/10計算的。該金額包括未來支付的準備金,因此不反映每個日曆年實際支付給高管的金額 。 |
數量會員人數相當於每月分攤的年度平均數。 | |
全額補償1 | 8,745,048.80 | 32,411,001.74 | 740,000.00 | 41,896,050.54 |
1. | 根據《正式通知/年度-2022年-2022年CVM/SEP》的指導方針,根據CVM董事會在2018年12月舉行的會議(CVM 19957.007457/8.2020-109號會議)上提出的諒解,僱主的社會保障費用不包括在有待股東大會批准的全球賠償金額中,因此,就截至2020年12月31日的財政年度而言,巴西年度報告第13.2項(Forulário de Referenccia)是淨的。有關更多信息,請參見第 13.16項。 |
83 |
本財年預期薪酬總額-2021年12月31日-年度金額 | ||||
董事會 | 法定委員會高級行政人員 | 財政委員會 | 總計 | |
會員總數 | 11.92 | 4.00 | 4.00 | 19.92 |
付費會員數量 | 11.92 | 10.25 | 4.00 | 26.17 |
固定年薪 | ||||
工資或支持勞工的 | 8,737,904.15 | 8,396,074.62 | 663,000.00 | 17,796,978.77 |
直接和間接利益 | 6,804.42 | 578,796.10 | 0.00 | 585,600.52 |
參與委員會的工作 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他固定補償的説明 | ||||
可變薪酬 | ||||
獎金 | 0.00 | 8,586,000.00 | 0.00 | 8,586,000.00 |
利潤分享 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
出席會議 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
佣金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他可變薪酬説明 | 0.00 | |||
就業後 | 0.00 | 2,968,264.34 | 0.00 | 2,968,264.34 |
終止任期 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
基於股票的薪酬 | 0.00 | 6,803,104.82 | 0.00 | 6,803,104.82 |
備註 |
會員人數與每月分攤的年度平均數相對應。 不包括與參加諮詢委員會 的補償有關的金額。 |
會員人數與每月分攤的年度平均數相對應。 以股票為基礎的薪酬是指公司與長期激勵相關的獎勵成本 基於股份的薪酬金額是根據CVM 規則650/10計算的。該金額包括未來支付的準備金,因此不反映每個日曆年實際支付給高管的金額 。 |
數量會員人數相當於每月分攤的年度平均數。 | |
全額補償1 | 8,744,708.57 | 27,332,239.87 | 663,000.00 | 36,739,948.45 |
1. | 根據《正式通知/年度-2022年-2022年CVM/SEP》的指導方針,根據CVM董事會在2018年12月舉行的會議(CVM 19957.007457/8.2020-109號會議)上提出的諒解,僱主的社會保障費用不包括在有待股東大會批准的全球賠償金額中,因此,就截至2020年12月31日的財政年度而言,巴西年度報告第13.2項(Forulário de Referenccia)是淨的。有關更多信息,請參見第 13.16項。 |
84 |
截至2020年12月31日的財年薪酬總額--年度金額 | ||||
董事會 | 法定委員會高級行政人員 | 財政委員會 | 總計 | |
會員總數 | 11.17 | 5.00 | 4.33 | 20.50 |
付費會員數量 | 11.17 | 12.00 | 4.33 | 27.50 |
固定年薪 | ||||
工資或支持勞工的 | 7,574,521.00 | 8,145,885.00 | 700,138.00 | 16,420,545.00 |
直接和間接利益 | 0.00 | 233,416.00 | 0.00 | 233,416.00 |
參與委員會的工作 | 2,366,880.00 | 0.00 | 0.00 | 2,366,880.00 |
其他(*) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他固定補償的説明 | ||||
可變薪酬 | ||||
獎金 |
0.00 |
5,358,663.00 |
0.00 |
5,358,663.00 |
利潤分享 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
出席會議 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
佣金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他(*) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
其他可變薪酬説明 | 0.00 | |||
就業後 | 0.00 | 540.949,00 | 0,00 | 540.949,00 |
終止任期 | 0.00 | 2,377,367.00 | 0.00 | 2,377,367.00 |
基於股票的薪酬1 | 0.00 | (6.886.656,00) | 0,00 | (6.886.656,00) |
備註 |
會員人數與每月分攤的年度平均數相對應。 參與委員會是指董事會成員 作為委員會成員的固定報酬。 |
會員人數與每月分攤的年度平均數相對應。 基於股票的薪酬是指公司與長期激勵相關的授予成本。 基於股份的薪酬金額是根據CVM 規則650/10計算的。該金額包括未來支付的準備金,因此不反映每個日曆年實際支付給高管的金額 。 |
數量會員人數相當於每月分攤的年度平均數。 | |
全額補償2 | 9,941,401.00 | 9,769,624.00 | 700,138.00 | 20,411,164.00 |
1. | 由於本公司用於計量虛擬股份的股票折舊,期內股票補償金額有所減少。 |
2. | 根據官方通知/年度-2022年 -雲服務器/SEP的指導方針,根據雲服務器監事會於2018年12月召開的會議(雲服務器會議文告19957.007457/8.2020-109)所作的諒解,經股東大會批准,僱主的社會保障費用不包括在全球補償金額中,因此,關於截至2020年12月31日的財政年度,巴西年度報告(Forulário de Referenccia)是淨的。有關更多信息,請參見項目13.16。 |
85 |
截至2019年12月31日的財年薪酬總額- 年度金額 | ||||
董事會 | 法定委員會高級行政人員 | 財政委員會 | 總計 | |
會員總數 | 11.00 | 6.08 | 5.00 | 22.08 |
付費會員數量 | 11.00 | 10.42 | 5.00 | 26.42 |
固定年薪 | ||||
工資或支持勞工的 | 8,125,054.00 | 10,356.764.00 | 813,532.00 | 19,295,350.00 |
直接和間接利益 | 0.00 | 319,725.00 | 0.00 | 319,725.00 |
參與委員會的工作 | 2,926,250.00 | 0.00 | 0.00 | 2,926,250.00 |
其他(*) | 2,210.261.00 | 4,606,105.00 | 162,706.00 | 6,979,072.00 |
其他固定補償的説明 | ||||
可變薪酬 | ||||
獎金 | 0.00 | 6,364,385.00 | 0.00 | 6,364,385.00 |
利潤分享 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
出席會議 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
佣金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他(*) | 0.00 | 192,598.00 | 0,00 | 192,598.00 |
其他可變薪酬説明 | ||||
就業後 | 0.00 | 4,563,869.00 | 0.00 | 4,563,869.00 |
終止任期 | 0.00 | 4,718,400.00 | 0.00 | 4,718,400.00 |
基於股票的薪酬1 | 0.00 | 8,665,435.00 | 0.00 | 8,665,435.00 |
備註 |
會員人數與每月分攤的年度平均數相對應。 參與委員會是指董事會成員 作為委員會成員的固定報酬。 |
會員人數與每月分攤的年度平均數相對應。 基於股票的薪酬是指公司與長期激勵相關的授予成本。 基於股份的薪酬金額是根據CVM 規則650/10計算的。該金額包括未來支付的準備金,因此不反映每個日曆年實際支付給高管的金額 。 |
數量會員人數相當於每月分攤的年度平均數。 | |
全額補償2 | 13,261,565.00 | 39,787,280.00 | 976,239.00 | 54,025,083.00 |
1.“其他”字段中的 金額對應於公司因支付補償而支付的社會貢獻。2019年,由於工資税免税結束,社保(INSS)繳費增加(27.2%)。
2.2019年,基於股票的薪酬費用在離職後福利項目中的分配發生了變化,提及 根據本巴西年度報告第13.4項所述的授予退休法定董事虛擬股份的權利(Forulário de Referéncia)。截至2019年12月31日的財政年度,與股票薪酬相關的會計費用總額 在財務報表附註15.3中一行列示。
86 |
13.3-董事會、法定高管董事會和財務委員會的可變薪酬
本財年計劃的可變薪酬-2022年12月31日(千雷亞爾) | |||||
董事會 |
法定執行幹事委員會 |
財政委員會 |
總計 |
||
會員總數 | 13.00 | 4.00 | 4.00 | 21.00 | |
付費會員數量 | 0.00 | 4.00 | 0.00 | 4.00 | |
獎金 | |||||
中規定的最低金額薪酬計劃 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
列明的最高限額薪酬計劃 | 0.00 | 8,160.00 | 0.00 | 8,160.00 | |
如果實現了目標,薪酬計劃中規定的金額 | 0,00 | 8,160.00 | 0,00 | 8,160.00 | |
利潤分享 | |||||
補償計劃中規定的最低金額 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
列明的最高限額薪酬計劃 | 0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
在財政年度結果中有效確認的金額 | 0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
可變薪酬-截至2021年12月31日的財年(千雷亞爾) | ||||
董事會 |
法定執行幹事委員會 |
財政委員會 |
總計 |
|
會員總數 | 11.92 | 4.00 | 4.00 | 19.92 |
付費會員數量 | 0.00 | 4.00 | 0.00 | 4.00 |
獎金 | ||||
中規定的最低金額薪酬計劃 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
列明的最高限額薪酬計劃 | 0.00 | 9,540.00 | 0.00 | 9,540.00 |
補償計劃中規定的金額,如果目標實現了 |
0.00 |
9,540.00 |
0.00 |
9,540.00 |
在財政年度結果中有效確認的金額 | 0.00 | 8,586.00 | 0.00 | 8,586.00 |
利潤分享 | ||||
87 |
補償計劃中規定的最低金額 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
列明的最高限額薪酬計劃 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
在財政年度結果中有效確認的金額 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
可變薪酬-截至2020年12月31日的財年(1000雷亞爾) | ||||
董事會 |
法定執行幹事委員會 |
財政委員會 |
總計 |
|
會員總數 | 11.17 | 5.00 | 4.33 | 20.50 |
付費會員數量 | 0.00 | 5.00 | 0.00 | 5.00 |
獎金 | ||||
中規定的最低金額薪酬計劃 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
列明的最高限額薪酬計劃(1) | 0.00 | 10,815.00 | 0.00 | 10,815.00 |
如果實現了目標,薪酬計劃中規定的金額 | 0.00 | 10,815.00 | 0.00 | 10,815.00 |
在財政年度結果中有效確認的金額 | 0.00 | 5,359.00 | 0.00 | 5,359.00 |
利潤分享 | ||||
補償計劃中規定的最低金額 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
列明的最高限額薪酬計劃 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
在財政年度結果中有效確認的金額 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1) | 上一份巴西年度報告中公佈的2020年金額(13,503.00雷亞爾)全年修正為10,815,000雷亞爾,主要是由於 新冠肺炎疫情以及與波音公司合作關係的終止對公司財務業績的影響。 |
可變薪酬-截至2019年12月31日的財年(千雷亞爾) | ||||
董事會 |
法定執行幹事委員會 |
財政委員會 |
總計 |
|
會員總數 | 11.00 | 6.08 | 5.00 | 22.08 |
付費會員數量 | 0.00 | 6.08 | 0.00 | 6.08 |
獎金 | ||||
中規定的最低金額薪酬計劃 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
列明的最高限額薪酬計劃 | 0.00 | 12,605.00 | 0.00 | 12,605.00 |
如果實現了目標,薪酬計劃中規定的金額 | 0.00 | 12,605.00 | 0.00 | 12,605.00 |
在財政年度結果中有效確認的金額 | 0.00 | 6,364.385 | 0.00 | 6,364.385 |
利潤分享 | ||||
補償計劃中規定的最低金額 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
88 |
列明的最高限額薪酬計劃 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
在財政年度結果中有效確認的金額 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
如果實現了目標,薪酬計劃中規定的金額 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
13.4-董事會和法定高管董事會的股票薪酬計劃
公司目前有一個基於股票的薪酬計劃,即2021年3月18日由公司董事會(“ILP”)批准的“巴西航空工業公司高管長期激勵計劃”。公司章程規定,董事會可給予特別撥款。
在2020年3月之前,公司於2010年4月19日批准了“巴西航空工業公司面向法定高管和員工的股票期權計劃”(以下簡稱“計劃”)。
巴西航空工業公司高管長期激勵計劃(ILP)
A.一般條款和條件
本公司的高級管理人員和員工及其子公司的高級管理人員(或同等資質)和員工有資格參加ILP。ILP由董事會管理,在其所有階段都得到其人民和治理委員會的適當建議。
為參與者確定的ILP值應根據本公司在緊接第10個交易日之前的最後30個交易日在B3發行的股票的平均價格(按交易量加權) 轉換為虛擬股票這是董事會決定各自金額的日期(“授權日”)的前一天。
歸屬於每個參與者的虛擬股份 應分為兩類,50%的虛擬限售股和50%的虛擬業績 股份。
本計劃的其他條款和條件 在以下項目中進行了説明。
B.計劃的主要目標
該計劃的主要目標是為公司及其直接和間接子公司(“子公司”)留住和吸引高素質人才。
C.計劃如何為實現這些目標做出貢獻
ILP允許對公司最佳業績和公司證券增值做出有效貢獻的高管分享從他們的貢獻中獲得的利潤。
89 |
D.計劃如何與發行人的補償政策相適應
ILP符合公司的薪酬政策,作為潛在的長期激勵措施。
E.計劃如何在短期、中期和長期內使管理層的利益與公司的利益保持一致
ILP整合了公司的 長期薪酬元素,因為獎勵在3年內支付。此外,參與者只有在滿足以下“j”項規定的先決條件的情況下才能獲得ILP ,這些條件涉及實現公司的長期目標 。另一個與長期利益一致的因素是將ILP金額與本公司股票的市值掛鈎, 因為應支付的金額是根據虛擬股票轉換為國內貨幣(R$)時獲得的,基於下文“j”項所述週年月份的第15天之前的最後十個交易日EMBR3股票的平均價格 (按成交量加權)。
F.最大承保股數
不適用,因為ILP不提供將公司股票有效交付給參與者的 。
G.可授予的最大期權數量
不適用。ILP不授予 股票期權。
H.授予條件
不適用。一旦評估,根據ILP支付給高管的金額 將以現金支付。
I.確定購買或行使價格的標準
不適用。
J.確定鍛鍊期限的標準
虛擬受限股:參與者 有權在授予日期 三週年後獲得與虛擬受限股對應的總金額。
虛擬績效行動: 參與者有權在授予日三週年後獲得相當於其虛擬績效份額的一定百分比的金額,條件是公司設定的公司績效目標的實現情況, 由執行董事董事會每年審查並經董事會批准。目標的實現百分比 可能從75%到125%不等,參與者的虛擬股票數量將根據這些百分比按比例分配。如果在評估期內,目標的完成情況 低於75%,則參與者無權獲得與授予的虛擬績效 股票有關的任何付款。
90 |
這項福利的最長支付期限 與上文“b”和“c”項所述的長期目標是一致的。
K.結算形式
ILP應以現金結算。
L.股份轉讓的限制
不適用,因為ILP不提供有效交付股份的 ,而是與公司股份增值相關的現金支付,將 作為歸因於ILP參與者的一定數量的虛擬股票的基礎。
已發生的導致計劃暫停、更改或終止的標準和事件
如果公司解散和清算 ,ILP及其授予的尚未行使的權利應自動終止。
N.公司管理機構成員的任期終止對其股票補償計劃中規定的權利的影響
如果參與者因 死亡或永久殘疾而終止任期,根據董事會的另一項決議,所有歸屬於參與者的虛擬受限 股票應根據相關終止日期前十個交易日的EMBR3股票的平均價格(按成交量加權)進行轉換,並與其他 適用的遣散費一起支付。關於虛擬績效股票,參與者應有權獲得按比例 基於從授予之日起到終止為止的僱傭期間計算的金額以及 ILP中規定的所有其他條件應予以保留。
如果參與者死亡,應根據法律向參與者的繼承人支付賠償金。
如果參與者因 決定而終止,除非董事會另有決定,否則參與者無權獲得任何ILP付款。
91 |
13.5-董事會和法定高管董事會的股票薪酬
上個財政年度和本財政年度三(3)個 結果中確認的贈款(巴西航空工業公司為法定高管和員工制定的股票期權計劃)
根據巴西航空工業公司的股票期權計劃,最後一次授予法定高管和員工的時間為2013年3月20日。
截至2021年12月31日的財政年度和計劃於2022年12月31日結束的本財政年度的基於股票的薪酬不適用,因為上文提到的最後一筆贈款於2020年3月20日到期。
基於股票的薪酬-(巴西航空工業公司法定官員和員工的股票期權計劃)-2020財年 |
董事會 |
法定執行幹事委員會 |
會員總數(1人) | 11.17 | 5.0 |
付費會員數量(2個) |
- |
- |
加權平均行權價: | ||
(A)財政年度開始時尚未落實的方案 | 不適用 | 不適用 |
(二)在該財政年度內失去的選擇 | 不適用 | 不適用 |
(三)在該財政年度內行使的選擇 | 不適用 | 不適用 |
(D)在該財政年度內到期的期權 | 不適用 | 不適用 |
在行使所有已授予的期權的情況下可能稀釋 | 不適用 | 不適用 |
(1)成員總數相當於根據項目13.2每月評估的有關管理機構每年的平均成員數量。
(2)對應於根據《2022年CVM/SEP年度公函》,參與巴西航空工業公司股票期權計劃的法定高管和員工人數。
基於股票的薪酬-(巴西航空工業公司的股票期權計劃,適用於法定官員和員工) 財政年度-2019 |
董事會 | 法定執行幹事委員會 |
會員總數(1人) | 11.00 | 6.08 |
付費會員數量(2個) |
- |
1.00 |
加權平均行權價: | ||
(A)財政年度開始時尚未落實的方案 | 不適用 | R$15.71 |
(二)在該財政年度內失去的選擇 | 不適用 | 不適用 |
(三)在該財政年度內行使的選擇 | 不適用 | R$15.71 |
(D)在該財政年度內到期的期權 | 不適用 | 不適用 |
在行使所有已授予的期權的情況下可能稀釋 | 不適用 | 0.2% |
(1)成員總數相當於根據項目13.2每月評估的有關管理機構每年的平均成員數量。
(2)對應於根據《2022年CVM/SEP年度公函》,參與巴西航空工業公司股票期權計劃的法定高管和員工人數。
92 |
股票薪酬-(巴西航空工業公司高管長期激勵計劃) 預計本財年-2022 |
董事會 | 法定執行幹事委員會 |
股份的授予 | ||
會員總數(1人) | 13.00 | 4.00 |
付費會員數量(2個) | - | 第12次撥款:4.00 |
授予日期 | 不適用 | 12th Grant: Mar. 11,, 2022 |
已授予的股份數量 |
不適用 |
第12 授予:425,922股,其中212,961股為虛擬受限股, 212,961股為虛擬受限股 業績股 |
歸屬期間 |
不適用 |
虛擬受限共享: 100% as of March 11, 2025 虛擬性能共享: 100% as of March 11, 2025 |
最長鍛鍊時間 | 不適用 | 不適用 |
股份轉讓的限制期限 | 不適用 | 不適用 |
授予日股份的公允價值 | 不適用 | 不適用 |
(1)成員總數相當於根據項目13.2每月評估的有關管理機構每年的平均成員數量。
(2)對應於根據《2022年CVM/SEP年度公函》 在本財年公司業績中將歸屬和確認的法定 高管人數(如適用)。
股票薪酬-(巴西航空工業公司高管長期激勵計劃 ) 財政年度--2021 |
董事會 | 法定執行幹事委員會 |
股份的授予 | ||
會員總數(1) | 11.92 | 4.00 |
付費會員數量(2) | - | 第11筆贈款:4.00 |
授予日期 | 不適用 | 第11次授予:2021年3月18日 |
已授予的股份數量 |
不適用 |
第11個 授予:525,899股,其中262,950股為虛擬受限股, 為虛擬股 業績股 |
歸屬期間 |
不適用 |
虛擬受限共享: 100% as of March 18, 2024 虛擬性能共享: 100% as of March 18, 2024 |
最長鍛鍊時間 | 不適用 | 不適用 |
股份轉讓的限制期限 | 不適用 | 不適用 |
授予日股份的公允價值 | 不適用 | 不適用 |
(1)成員總數相當於根據項目13.2每月評估的有關管理機構每年的平均成員數量。
(2)對應於根據《2022年CVM/SEP年度公函》 在本財年公司業績中將歸屬和確認的法定 高管人數。
93 |
股票薪酬-(巴西航空工業公司高管長期激勵計劃)
股票薪酬-(巴西航空工業公司高管長期激勵計劃 ) 2020財年 |
董事會 | 法定執行幹事委員會 |
股份的授予 | ||
會員總數(1) | 11.07 | 5.00 |
付費會員數量(2) | - | 第10批:4.00 |
授予日期 | 不適用 | 第10次撥款:2020年11月13日 |
已授予的股份數量 |
不適用 | 第10次授予:560,000股虛擬受限股 |
歸屬期間 |
不適用 | 虛擬受限股:截至2023年11月13日100% |
最長鍛鍊時間 | 不適用 | 不適用 |
股份轉讓的限制期限 | 不適用 | 不適用 |
授予日股份的公允價值 | 不適用 | 不適用 |
(1)成員總數相當於根據項目13.2每月評估的有關管理機構每年的平均成員數量。
(2)對應於根據《2022年CVM/SEP年度公函》 在本財年公司業績中將歸屬和確認的法定 高管人數(如適用)。
94 |
股票薪酬-(巴西航空工業公司高管長期激勵計劃 ) 2020財年 |
董事會 | 法定執行幹事委員會 |
股份的授予 | ||
會員總數(1人) | 11.07 | 5.00 |
付費會員數量(2個) | - | 第9次撥款:6.00 |
授予日期 | 不適用 | 第9次撥款:2020年3月24日 |
已授予的股份數量 |
不適用 |
第9次 授予:456,632股,其中228,316股為虛擬受限股, 228,316股為虛擬股 業績股 |
歸屬期間 |
不適用 |
虛擬受限共享: · 33% as of March 24, 2023 · 33% as of March 24, 2024 · 34% as of March 24, 2025 虛擬業績 份額:截至2023年3月24日100% |
最長鍛鍊時間 | 不適用 | 不適用 |
股份轉讓的限制期限 | 不適用 | 不適用 |
授予日股份的公允價值 | 不適用 | 不適用 |
(1)成員總數相當於根據項目13.2每月評估的有關管理機構每年的平均成員數量。
(2)對應於根據《2022年CVM/SEP年度公函》 在本財年公司業績中將歸屬和確認的法定 高管人數(如適用)。
95 |
股票薪酬-(巴西航空工業公司高管長期激勵計劃 ) 財政年度-2019 |
董事會 | 法定執行幹事委員會 |
股份的授予 | ||
會員總數(1人) | 11.00 | 6.08 |
付費會員數量(2個) | - | 第8次撥款:5.00 |
授予日期 | 不適用 | 第8次撥款:2019年3月12日 |
已授予的股份數量 |
不適用 |
第8次 授予:338,856股,其中169,428股為虛擬受限股, 169,428股為虛擬受限股 業績份額。 |
歸屬期間 |
不適用 |
虛擬受限共享: · 33% as of March 12, 2022 · 33% as of March 12, 2023 · 34% as of March 12, 2024 虛擬 績效共享:截至2022年3月12日100% |
最長鍛鍊時間 | 不適用 | 不適用 |
股份轉讓的限制期限 | 不適用 | 不適用 |
授予日股份的公允價值 | 不適用 | 不適用 |
(1)成員總數相當於根據項目13.2每月評估的有關管理機構每年的平均成員數量。
(2)對應於根據《2022年CVM/SEP年度公函》 在本財年公司業績中將歸屬和確認的法定 高管人數(如適用)。
96 |
13.6-董事會成員和法定執行幹事董事會成員持有的未完成期權的信息
在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的財年結束時,沒有未完成的管理選項 。值得一提的是,Embraer S.A.針對法定官員和員工的股票期權計劃的最後一次授予 已於2020年3月20日到期,因此,在截至2022年12月31日的本財年中沒有未償還的 期權。
97 |
13.7-在過去三個會計年度內,行使期權並交付與董事會和高管法定董事會的股票薪酬相關的股份
根據雲服務器的指導方針, 下表列出了該計劃的相關信息,其中涉及2020年到期的股票期權授予,以及我們的ILP 計劃(或虛擬股票)。然而,我們再次澄清,我們的ILP不涉及有效的股票交付,而是與公司股票增值相關的現金 支付,作為ILP參與者 歸屬於一定數量的虛擬股票的基礎。因此,我們在下面的表格中包括每個財政年度實際歸屬於參與者的虛擬股票數量和用於向參與者付款的這些股票的市值,這些股票的市值是根據EMBR3股票在15日之前的最後10個交易日的平均價格 (按交易量加權)計算的這是獎勵付款的週年紀念日 個月。
2021年,公司支付了2018年授予的虛擬 業績股票總額。與第三部分相關的款項也已支付,即2016年授予的限售股份總額的34% ,完成了本次授予的支付。2017年授予的限售股份總數的33%和2018年授予的限售股份總數的33%也已支付。
2020年,本公司支付了2015年、2016年和2017年授予的虛擬 績效股票總額。此外,本公司還支付了與第三部分相關的款項,即2015年授予的限售股份總額的34%,完成了本次授予的支付。2020年,支付了與2016年3月、6月和8月授予的限售股總數的第二部分有關的33%,以及與2017年授予的限售股份總數的第一部分有關的33% 。
2019年,本公司向第三部分支付了與 相關的款項,即2014年授予的限售股份總額的34%,完成了本次授予的支付。同樣在2019年,支付了與2015年授予的受限股份總數的第二部分相關的33% ,以及與2016年授予的受限股份總數的第一部分相關的33% 。
股票薪酬-截至2021年12月31日的財年
身軀 | 董事會 | 法定執行幹事委員會 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Mar. 10, 2016 | |
會員總數(1人) | 11.92 | 4.0 |
付費會員數量 | - | 4.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 37,490 |
交付股數(虛擬股數/績效股數) | 不適用 | - |
加權平均購進價格(參考價值,根據本項目的序言) | 不適用 | R$ 12.96 |
收購價與所購股份市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
98 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Jun. 9 2016 | |
會員總數(1人) | 11.92 | 4.0 |
付費會員數量 | - | 1.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 4,212 |
交付股數(虛擬股數/績效股數) | 不適用 | - |
加權平均購進價格(參考價值,根據本項目的序言) | 不適用 | R$ 19.34 |
收購價與所購股份市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Aug. 25, 2016 | |
會員總數(1人) | 11.92 | 4.0 |
付費會員數量(2個) | - | 1.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 12,066 |
交付股數(虛擬股數/績效股數) | - | |
加權平均購進價格(參考價值,根據本項目的序言) | 不適用 | R$ 19.47 |
收購價與所購股份市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Aug. 24, 2017 | |
會員總數(1人) | 11.92 | 4.0 |
付費會員數量(2個) | - | 6.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 85,889 |
交付股數(虛擬股數/績效股數) | - | |
加權平均購進價格(參考價值,根據本項目的序言) | 不適用 | R$ 19.47 |
收購價與所購股份市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Apr. 12, /2018 | |
會員總數(1人) | 11.92 | 4.0 |
付費會員數量 | - | 7.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 68,064 |
交付股數(虛擬股數/績效股數) | 不適用 | 206,254 |
加權平均購進價格(參考價值,根據本項目的序言) | 不適用 | R$ 15.30 |
收購價與所購股份市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
(1)成員總數相當於根據項目13.2每月評估的有關管理機構每年的平均成員數量。
(2)相當於根據《2022年CVM/SEP年度公函》參與ILP授予或股票期權計劃的法定高管人數 。
99 |
股票薪酬-截至2020年12月31日的財年
身軀 | 董事會 | 法定執行幹事委員會 |
股票期權計劃 | 於2013年3月20日批准 | |
會員總數(1人) | 11.17 | 5.0 |
付費會員數量(2個) | - | - |
已行使的期權 | ||
股份數量 | 不適用 | - |
加權平均行權價 | 不適用 | - |
行權價格與行權期權掛鈎股份市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: 3月 3, 2015 | |
會員總數(1人) | 11.17 | 5.0 |
付費會員數量 | - | 4.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 43,231 |
交付股數(虛擬股數/績效股數) | 不適用 | 109,078 |
加權平均購進價格(參考值,見本項目前言) | 不適用 | R$ 14.91 |
所購股份的收購價與市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Mar. 10, 2016 | |
會員總數(1人) | 11.17 | 5.0 |
付費會員數量 | - | 4.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 36,388 |
交付的共享數量(虛擬股票/業績股票) | 不適用 | 94,636 |
加權平均購進價格(參考值,見本項目前言) | 不適用 | R$ 14.91 |
所購股份的收購價與市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
(1)成員總數相當於根據項目13.2每月評估的有關管理機構每年的平均成員數量。
(2)對應於根據2022年CVM/SEP年度公函參與ILP授予或股票期權計劃的法定高管人數
股票薪酬-截至2020年12月31日的財年
身軀 | 董事會 | 法定執行幹事委員會 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Jun. 09, 2016 | |
會員總數(1人) | 11.17 | 5.0 |
付費會員數量 | - | 2.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 8,176 |
交付股數(虛擬股數/績效股數) | 不適用 | 24,776 |
100 |
加權平均購進價格(參考價值,根據本項目的序言) | 不適用 | R$ 8.44 |
收購價與所購股份市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Aug. 25, 2016 | |
會員總數(1人) | 11.17 | 5.0 |
付費會員數量(2個) | - | 1.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 11,711 |
交付股數(虛擬股數/績效股數) | 23,290 | |
加權平均購進價格(參考價值,根據本項目的序言) | 不適用 | R$ 7.73 |
收購價與所購股份市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Aug. 24, 2017 | |
會員總數(1) | 11.17 | 5.0 |
付費會員數量(2個) | - | 7.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 106,748 |
交付股數(虛擬股數/績效股數) | 265,647 | |
加權平均購進價格(參考價值,根據本項目的序言) | 不適用 | R$ 7.73 |
收購價與所購股份市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
(1)成員總數相當於根據項目13.2每月評估的有關管理機構每年的平均成員數量。
(2)對應於根據2022年CVM/SEP年度公函參與ILP授予或股票期權計劃的法定高管人數
股票薪酬-截至2019年12月31日的財年
身軀 | 董事會 | 法定執行幹事委員會 |
股票期權計劃 |
批准日期: 3月20日, 2013 | |
會員總數(1人) | 11 | 6.08 |
付費會員數量(2個) | - | 1.0 |
已行使的期權 | ||
股份數量 | 不適用 | 87,380 |
加權平均行權價 | 不適用 | R$ 15.71 |
行權價格與行權期權掛鈎股份市值之間的差額 | 不適用 | R$ 430,996.20 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Feb. 25, 2014 | |
會員總數(1人) | 11 | 6.08 |
付費會員數量 | - | 5.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 65,552 |
加權平均購進價格(參考值,見本項目前言) | 不適用 | R$ 18.98 |
所購股份的收購價與市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
101 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Mar. 3, 2015 | |
會員總數(1人) | 11 | 6.08 |
付費會員數量 | - | 4.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 41,960 |
加權平均購進價格(參考值,見本項目前言) | 不適用 | R$ 19.03 |
所購股份的收購價與市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Mar. 10, 2016 | |
會員總數(1人) | 11 | 6.08 |
付費會員數量 | - | 4.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 36,388 |
加權平均購進價格(參考值,見本項目前言) | 不適用 | R$ 19.03 |
所購股份的收購價與市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
(1)成員總數相當於根據項目13.2每月評估的有關管理機構每年的平均成員數量。
(2)對應於根據《2022年CVM/SEP年度公函》參與ILP授予或股票期權計劃的法定高管人數。
股票薪酬-截至2019年12月31日的財年
身軀 | 董事會 | 法定執行幹事委員會 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Jun. 09, 2016 | |
會員總數(1人) | 11 | 6.08 |
付費會員數量 | - | 2.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 8,176 |
加權平均購進價格(參考價值,根據本項目的序言) | 不適用 | R$ 18.68 |
所購股份的收購價與市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
長期激勵計劃(ILP) |
批准日期: Aug. 25, 2016 | |
會員總數(1人) | 11 | 6.08 |
付費會員數量(2個) | - | 1.0 |
已交付的股份 | ||
已交付股數(虛擬股/受限股) | 不適用 | 11,711 |
加權平均購進價格(參考價值,根據本項目的序言) | 不適用 | R$ 19.21 |
所購股份的收購價與市值之間的差額 | 不適用 | 不適用 |
(1)成員總數相當於根據項目13.2每月評估的有關管理機構每年的平均成員數量。
(2)相當於根據《2022年CVM/SEP年度公函》參與ILP授予或股票期權計劃的法定高管人數 。
102 |
13.8-瞭解第13.5a項披露的數據所需的信息13.7-股份和期權的定價方法
A.定價 模型
B.定價模型中使用的數據 和假設,包括股票加權平均價格、行權價格、預期波動率、期權壽命、預期股息和無風險利率
C.用於納入早期鍛鍊效果的方法和假設
D.預期波動率確定表格
E.計入其公允價值的期權的任何其他特徵
根據巴西航空工業公司面向法定高管的股票期權計劃,每個股票期權的行權價格在股票期權授予日由股票在過去60個交易日的加權平均價格確定,最高可調整30%,以取消任何投機性 變動。對於2010年4月30日和2011年1月18日授予的股票,參與者最多有五年的時間行使股票期權。二零一二年一月十日,股東大會批准將購股期權的行權期更改為自授出日期起計最長七年。根據這一變化,參與者現在最多有七年的時間來行使關於2012年1月23日和2013年3月20日授予的股票期權。
股票 期權的公允價值是根據Black&Scholes定價模型確定的。該模型考慮了資產的價值、行權價格、行權前的時間、行使股票期權的可能性、基於過去60個交易日股票每日收盤價的歷史波動性,以及基於B3發佈的巴西銀行間存款利率(DI)的每批股票的加權利率。巴西、博爾薩、巴爾幹。值得注意的是,行權前的時間是根據管理層的決定計算的,並將寬限期結束作為計算基礎;換句話説,股票期權 是按三年、四年和五年的行權期計算的。採納這一假設已考慮到管理層的理解,即由於高流動資金和每股預期收益較高,購買股份的選擇權應在每個寬限期結束時行使。
103 |
數據和假設 | 2010年助學金- | |
授予日期 | April 30, 2010 | |
行使價(雷亞爾$) | R$10.19 | |
預期波動率(年) | 31.72% | |
股票期權的生活垃圾(最後一次授予) | April 30, 2015 | |
預期股息(派息) | 2.10% | |
無風險利率(年利率,252個工作日)
|
12.45% | |
數據和假設 | 2011年助學金- | |
授予日期 | 2011年1月18日 | |
行使價(雷亞爾$) | R$12.05 | |
預期波動率(年) | 31.19% | |
股票期權的生活垃圾(最後一次授予) | 2016年1月18日 | |
預期股息(派息) | 2.70% | |
無風險利率(年利率,252個工作日)
|
12.33% | |
數據和假設 | 對2011年補助金的補充 | |
授予日期 | March 16, 2011 | |
行使價(雷亞爾$) | R$12.89 | |
預期波動率(年) | 29.60% | |
股票期權的生活垃圾(最後一次授予) | March 16, 2016 | |
預期股息(派息) | 2.70% | |
無風險利率(年利率,252個工作日)
|
12.44% | |
數據和假設 | 2012年助學金- | |
授予日期 | 2012年1月23日 | |
行使價(雷亞爾$) | R$11.50 | |
預期波動率(年) | 37.03% | |
股票期權的生活垃圾(最後一次授予) | 2019年1月23日 | |
預期股息(派息) | 2.00% | |
無風險利率(年利率,252個工作日)
|
10.93% | |
數據和假設 | 2013年助學金- | |
授予日期 | March 20, 2013 | |
行使價(雷亞爾$) | R$15.71 | |
預期波動率(年) | 30.11% | |
股票期權的生活垃圾(最後一次授予) | March 20, 2020 | |
預期股息(派息) | 1.62% | |
無風險利率(年利率,252個工作日) | 9.33 % | |
104 |
13.9-管理層和財務委員會成員持有的股份、會員權益和其他可轉換證券--每個機構
截至2021年12月31日,巴西航空工業公司董事會成員持有巴西航空工業公司560,000股債券和44,600股普通股,財務理事會成員持有巴西航空工業公司1股普通股。法定的執行董事董事會並未持有巴西航空工業公司的任何證券。管理層成員均無持有配額或其他可轉換為公司子公司股份的證券。
105 |
13.10-關於授予董事會成員和法定執行官員的退休計劃的信息
公司批准的退休計劃 不包括公司董事會。我們在下面列出了與公司法定高管相關的信息。
身軀 | 法定的執行幹事委員會。 |
會員人數 | I--四名官員,均參加退休計劃。 |
付費會員數量 | 二--四名官員,均參加退休計劃。 |
計劃名稱 | III-Embraer Prev.補充性退休計劃(巴西航空工業公司的Plano de Aposentadoria補充.) |
符合退休條件的管理層成員人數 | 四-沒有成員有資格在2021年12月31日退休。 |
預定退休的條件
|
V--55歲; 六--每月繳款120份; 七--終止僱傭關係 ; Viii- 向實體提出正式請求。 或, 我--60歲; 二--每月繳款60份; 三-終止僱傭關係; 四--向實體提出的正式請求。 重要事項: 1)如屬創始參與人,上文“二”項所指的寬限期為每月繳款60英鎊。 2)如果非創始參與人 年滿60歲,則上文“二”項所指的寬限期應減至每月繳款60個月,使他們有權獲得每月提前退休的收入。 3)創始參與者是指在1998年12月31日與發起人建立聯繫,並在補充退休計劃生效之日起60天內加入補充退休計劃的員工,前提是他們在加入退休計劃之日保持這種聯繫。 |
截至上一財政年度結束時退休計劃累積的調整後經常繳款累計數額,不包括與管理層成員直接繳款有關的分期付款 |
IX- 與Embraer Prev計劃成員中的五名法定高管相關的僱主總儲蓄準備金,與Embraer S.A.贊助商所作的退休計劃繳款有關,截至2021年12月31日,根據該計劃的盈利能力進行了適當調整:3,092,782.94雷亞爾。 X- 我們強調,上述數額是扣除該計劃的行政捐款後的淨額。 |
106 |
上一財政年度累計經常繳款總額,不包括與管理層成員直接繳款有關的分期付款 |
巴西航空工業公司贊助商向巴西航空工業公司PREV計劃成員中的四名法定行政官員提供的捐款,與2021財年相關:516,511.24雷亞爾。 為該計劃 提供資金的行政捐款在2021財年設定為0%。
|
提前贖回的可能性和條件 |
終止與公司僱傭合同的計劃參與者可以進行贖回,計算如下:根據不間斷的僱傭時間,始終考慮 上一個僱傭關係期間,按100%的參與者繳費餘額和公司賬户餘額的百分比進行贖回,並根據計劃的盈利能力進行調整,如下所述: - Up to 3 years: 0%; --03歲零1天至5年:15%; --05歲零1天至9歲:25%; --09歲零1天至12歲:35%; --從12歲零1天到15歲:45%; --15歲零1天至20歲:65%; - 20歲以上:75%。 重要事項: 1) 已滿足退休時間要求的參與者在申請福利之前,可以 選擇贖回他們的全部餘額,前提是他們的僱傭合同被終止,並且他們選擇取消他們在計劃中的投保 。 2) 根據巴西航空工業公司Prev計劃的福利 的正式要求,可以現金提款,最高可達總餘額的25%,並將剩餘餘額轉換為按月計算的福利,從剩餘餘額的0%到2%不等,或最短五年,最長30年。 3) 以一次性付款的形式進行兑換,或由參與者自行決定以最多12個月或連續的分期付款的形式進行兑換。 |
107 |
13.11-最高、最低和平均個人管理層薪酬
年度金額
董事會 | 法定執行幹事委員會 | 財政委員會 | |||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | Dec. 31, 2019 | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | Dec. 31, 2019 | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | Dec. 31, 2019 | |
會員人數 | 11.92 | 11.17 | 11.00 | 4.00 | 5.00 | 6.08 | 4.00 | 4.33 | 5.00 |
付費會員數量 | 11.92 | 11.17 | 11.00 | 10.25 | 12.00 | 10.42 | 4.00 | 4.33 | 5.00 |
金額最高的薪酬(雷亞爾$) | 2,051,187.60 | 1,918,125.00 | 2,455,200.00 | 10,123,194 | 4,102,107.00 | 6,715,947.00 | 180,000 | 178,000.00 | 216,000.00 |
最低金額薪酬(雷亞爾$) | 316,641.48 | 296,841.00 | 379,970.00 | 3,226,947.00 | 1,535,010.00 | 2,004,312.00 | 161,000 | 157,233.38 | 187,839.00 |
平均金額 (R$) |
733,616.49 | 890,274.31 | 1,205,596.82 | 2,666,560 | 814,135.37 | 3,818,357.01 | 165,750 | 161,570.38 | 195,247.80 |
注:
董事會 | |
Dec. 31, 2021 |
薪酬最高的成員在公司服務了 12個月。 計算最低補償金額時,不包括任職時間不到12個月的成員。
|
Dec. 31, 2020 |
薪酬最高的成員在公司服務了 12個月。 最低補償金額的計算不包括任職時間不到12個月的成員。 |
Dec. 31, 2019 |
薪酬最高的成員在公司服務了 12個月。 最低補償金額的計算不包括任職時間不足12個月的成員 。 |
108 |
法定執行幹事委員會 | |
Dec. 31, 2021 |
薪酬最高的成員在公司服務了 12個月。 最低補償金額是 計算的,不包括任職時間不到12個月的成員。 基於股份的薪酬金額 是根據CVM規則650/10計算的。該金額包括未來支付的準備金,因此不反映每個日曆年度實際支付給高管的 金額。 |
Dec. 31, 2020 |
薪酬最高的成員在公司服務了 4個月。 最低補償金額是 計算的,不包括任職時間不到12個月的成員。 基於股份的薪酬金額 是根據CVM規則650/10計算的。該金額包括未來支付的準備金,因此不反映每個日曆年度實際支付給高管的 金額。 |
Dec. 31, 2019 |
薪酬最高的成員在公司服務了 4個月。 最低補償金額的計算不包括任職時間不足12個月的成員 。
基於股份的薪酬金額是根據CVM規則650/10計算的。該金額包括未來支付的準備金,因此不反映每個日曆年度實際支付給 高管的金額。
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財政委員會 | |
Dec. 31, 2021 |
薪酬最高的成員在公司服務了 12個月。 最低補償金額是 計算的,不包括任職時間不到12個月的成員。 |
Dec. 31, 2020 |
薪酬最高的成員在公司服務了 12個月。 最低補償金額是 計算的,不包括任職時間不到12個月的成員。 |
Dec. 31, 2019 |
薪酬最高的成員在公司服務了 12個月。 最低補償金額的計算不包括任職時間不足12個月的成員 。 |
109 |
13.12-管理層成員在免職或退休時的補償或賠償機制
巴西航空工業公司向蘇黎世Minas Brasil Seguros S/A和Tokio Marine Seguradora SA購買了董事和高級管理人員民事責任保險,保費金額分別為3.644.845,52美元和2.273.501,31美元,保費上限分別為2,000萬美元和2,000萬美元,保單有效期均為2021年6月30日至2022年6月30日,總賠償限額為5,000萬美元。
此外,在2020年4月29日舉行的股東特別大會上,巴西航空工業公司的股東以多數票通過了在公司章程中加入一項新的條款(第X條),以規定與管理層成員、公司及其子公司的財務理事會和委員會成員以及公司或其子公司的某些員工訂立賠償協議的可能性。
110 |
13.13-作為控股股東關聯方的管理層成員和財務委員會成員所持有的總薪酬的百分比
不適用,因為巴西航空工業公司的股本在2006年5月公司重組後被廣泛持有 ,而且沒有控股股東。
111 |
13.14-管理層和財務委員會成員的薪酬 ,按機構分組,因其擔任的職位以外的任何原因獲得
不適用,因為董事會、法定高管委員會和財務委員會的成員在過去三個會計年度沒有向公司提供有償諮詢 或諮詢服務。
112 |
13.15-因直接或間接母公司、受共同控制的公司和發行人的子公司而被確認的管理層成員和財務委員會成員的薪酬
在共同控制下的公司和本公司的子公司的結果 中,沒有確認任何金額作為董事會成員、執行人員法定委員會或財務委員會成員的薪酬。這不適用於控股股東,因為公司沒有控股股東。
113 |
13.16-其他材料信息
管理層薪酬
根據《2022年CVM/SEP年度公函》的指導方針,根據《2022年CVM/SEP年度公函》的指導方針,項目13中通知的2020年和2021年的管理薪酬金額和2022年的預測是扣除公司承擔的費用後的淨額。此外,不包括參加諮詢委員會的報酬
如果考慮上述參加委員會的費用和數額,每個機構的總補償額將為:
2022年(預測):
董事會和法定董事會:54,713,000雷亞爾
財政委員會:88.8萬雷亞爾
總計:55,601,000雷亞爾
2021:
董事會和法定董事會:45,471,000雷亞爾
財政委員會:795,6000雷亞爾
總計:46,267,000雷亞爾
2020:
董事會和法定董事會:23,530,000雷亞爾
財政委員會:84萬雷亞爾
總計:24,37萬雷亞爾
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式委託簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2022年3月28日
巴西航空工業公司 | ||||
由以下人員提供: |
/s/ 安東尼奧·卡洛斯·加西亞 | |||
姓名: |
安東尼奧·卡洛斯·加西亞 | |||
標題: | 負責財務和投資者關係的執行副總裁 |