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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止一月二十九日, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from to
佣金文件編號1-11893
猜猜？，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | 95-3679695 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| 斯特拉達·雷吉納44 |
比奧吉奧, 11.瑞士CH-6934 |
+4191 809 5000
(地址，包括郵政編碼，電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每節課的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | | | | |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | GES | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 x No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
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| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
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| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No x
截至2021年7月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為#美元。862,638,471以當日紐約證券交易所複合磁帶的收盤價22.32美元計算。在這一計算中，登記人排除了登記人執行人員和董事報告為實益擁有的其普通股的所有股票的市值。這種排除不應被視為承認任何這樣的人是登記人的“附屬公司”。
截至……收盤時March 21, 2022，註冊人有59,749,751已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人2022年股東年會的委託書的部分內容將在我們的財政年度結束後不晚於120天提交，通過引用將其併入本文第三部分。
目錄
| | | | | | | | | | | | | | |
| 項目 | | 描述 | | 頁面 |
| | | | |
| | 第一部分 | | |
1 | | 業務 | | 1 |
1A | | 風險因素 | | 13 |
1B | | 未解決的員工意見 | | 31 |
2 | | 屬性 | | 32 |
3 | | 法律訴訟 | | 33 |
4 | | 煤礦安全信息披露 | | 33 |
| | | | |
| | 第二部分 | | |
5 | | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | | 34 |
6 | | 已保留 | | 35 |
7 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 35 |
7A | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 58 |
8 | | 財務報表和補充數據 | | 61 |
9 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | | 61 |
9A | | 控制和程序 | | 61 |
9B | | 其他信息 | | 64 |
9C | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | | 64 |
| | | | |
| | 第三部分 | | |
10 | | 董事、高管與公司治理 | | 64 |
11 | | 高管薪酬 | | 64 |
12 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | | 64 |
13 | | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | | 64 |
14 | | 首席會計師費用及服務 | | 64 |
| | | | |
| | 第四部分 | | |
15 | | 展品和財務報表附表 | | 65 |
16 | | 表格10-K摘要 | | 68 |
與前瞻性陳述有關的重要因素
這份Form 10-K年度報告，包括在此引用的文件，包含1995年私人證券訴訟改革法意義上的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述也可能包含在我們根據1934年《證券交易法》(美國證券交易委員會)(經修訂)提交的其他報告、新聞稿和其他文件中。此外，我們可能會不時通過我們的管理層作出口頭前瞻性陳述。這些陳述涉及基於當前計劃的預期、分析和其他信息、對未來結果的預測以及對尚不能確定的數額的估計。這些陳述還涉及我們的目標、未來前景、可能採取的行動和與冠狀病毒(或“新冠肺炎”)大流行有關的影響、全球降低成本的機會和盈利努力、資本分配計劃、現金需求以及當前的業務戰略和戰略舉措。這些前瞻性陳述通過使用諸如“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“創建”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“可能”、“展望”、“待定”、“計劃”、“預測”、“項目”、“看到”、“應該”、“戰略”、“將會，“將”和其他類似的術語和短語，包括對假設的引用。
本文中包含的前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致實際結果與前瞻性陳述中表達的結果大不相同。這些風險和不確定因素都很難或不可能準確預測，其中許多超出了我們的控制範圍，包括但不限於以下“風險因素摘要”和本年度報告第1A項風險因素中所述的風險和不確定因素。
閣下應審慎考慮這些風險，以及我們日後提交給美國證券交易委員會的其他文件中所描述的額外風險，包括後續的10-K表格年度報告及10-Q表格季度報告，這些報告可能會不時修訂、補充或取代我們所披露的風險和不確定性。我們還在一個競爭非常激烈、變化迅速的環境中運營。新的風險不時出現，我們的管理層無法預測所有風險，我們也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同的程度。
本文中包含的前瞻性陳述是基於我們管理層基於現有信息的當前預期，並被認為是合理的。鑑於本文中包含的前瞻性表述存在重大風險和不確定因素，包含此類信息不應被視為我們或任何其他人表示將會取得這樣的結果，敬請讀者不要過度依賴此類前瞻性表述，因為這些前瞻性表述僅在本文發佈之日起發表。除法律另有要求外，我們沒有義務修改本文中包含的前瞻性陳述，以反映本新聞稿日期之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。您應該閲讀本年度報告Form 10-K以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件，瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過上面提到的警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
風險因素摘要
投資我們的證券涉及各種風險，建議您在投資我們的證券之前，仔細考慮本年報10-K表格中第1A項“風險因素”中討論的風險。如果發生以下或第1A項“風險因素”中的任何風險，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。正如項目1A“風險因素”中更全面地描述的那樣，可能影響我們的業務、財務狀況和經營結果的主要風險和不確定因素包括但不限於：
與經營全球業務相關的風險
•我們的業務範圍是全球性的，可能會受到我們無法控制的因素的影響。
•我們可能會受到針對俄羅斯的制裁和出口管制的影響。
•匯率波動可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們的業務可能會受到天氣條件和其他自然事件的影響。
•所得税或貿易法律和政策的變化可能會影響我們的業務。
•我們可能會受到與所得税事宜相關的假設、估計和判斷中的錯誤的影響。
與我們的業務戰略相關的風險
•未能執行增長計劃，包括收購和聯盟，可能會損害我們的業務。
•如果不能成功地開發和管理新的門店和設計理念，可能會損害我們的業務。
•我們可能無法完全實現與成本節約計劃相關的預期成本節約和/或運營效率。
與宏觀經濟狀況相關的風險
•新冠肺炎疫情已經並可能繼續損害我們的業務。
•面對面客户流量放緩可能會減少我們的銷售額，增加我們利潤率的壓力，並給我們留下過剩的庫存。
•如果不能成功開發全方位購物體驗，可能會損害我們的業務。
•糟糕或不確定的經濟狀況已經損害了我們的業務，未來也可能損害我們的業務。
•投入成本價格的波動和波動可能會影響我們的業務。
與品牌聲譽、關聯性和保護相關的風險
•如果不能識別並迅速回應消費者的時尚品味，可能會損害我們的業務。
•未能保護我們的聲譽可能會損害我們的業務。
•我們依賴我們的知識產權，我們保護它的方法可能不夠充分。
•如果不能妥善解決新出現的環境、社會和治理問題，可能會損害我們的業務。
與第三方關係相關的風險
•我們被許可人的行為可能會損害我們的業務。
•我們的成功取決於我們與供應商和製造商關係的強弱。
與數據隱私和網絡安全相關的風險
•違反數據隱私或不遵守隱私義務可能會損害我們的業務。
•我們的計算機系統和網站的中斷可能會損害我們的業務。
與競爭相關的風險
•我們可能會面臨在服裝業成功競爭的困難。
•我們的美洲批發業務高度集中。
與法律、政府和監管事項有關的風險
•委託書競爭和維權投資者活動可能會損害我們的業務。
•違反或更改法律或法規可能會對我們的業務產生不利影響。
庫存、人力資本與供應鏈管理相關風險
•如果不能留住和吸引管理層和其他關鍵人員，可能會損害我們的業務。
•勞動力成本的增加，包括工資，可能會損害我們的業務。
•影響消費者需求的事件，我們的供應商未能及時供應產品，我們未能有效地營銷或銷售產品，或未能按時開設新的或改建的門店，都可能導致庫存過剩。
•如果不能及時將商品送到我們的配送設施、商店和批發客户手中，可能會損害我們的業務。
•我們配送設施的中斷可能會損害我們的業務。
與信用、債務和投資我們的股票相關的風險
•未能履行我們於2024年到期的3億美元2.0%可轉換優先票據(“票據”)項下的債務，包括我們以現金結算債務的能力，可能會損害我們的業務。
•債券契約中的條款可能會推遲或阻止對我們的有利收購。
•票據的有條件轉換功能如被觸發，可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們對普通股股份的回購可能會影響票據和我們普通股的價值。
•信貸市場的困難可能會影響我們的客户、供應商和商業夥伴，並損害我們的業務。
•我們的負債和負債使我們面臨可能損害我們業務的風險。
•季度業績的波動可能會對我們的收益和股票價格產生不利影響。
•我們不能確保我們將繼續以當前的速度支付股息，或者根本不會。
•我們的創始董事會成員擁有我們相當大比例的普通股，他們的利益可能與其他股東不同。
第一部分
項目1.業務
一般信息
除非上下文另有説明，本表格10-K中的術語“我們”、“我們”、“我們”或“公司”指的是Guess？，Inc.(“Guess？”)及其子公司在合併的基礎上。
我們為男性、女性和兒童設計、營銷、分銷和授權世界領先的當代生活方式服裝和配飾系列之一，反映美國的生活方式和歐洲的時尚情感。我們的服裝在市場上有很多商標，包括Guess，Guess？，Guess U.S.，Guess Jeans，Guess？和三角設計，Marciano，問號和三角設計，一個風格化的G和一個風格化的M，Guess Kids，Baby Guess，是的，G by Guess(GBG)，Guess by Marciano和GC。這些系列包括所有系列的服裝，包括牛仔褲、褲子、裙子、連衣裙、運動服、短褲、襯衫、襯衫、夾克、針織品和貼身服裝。此外，我們有選擇地授予設計、製造和分銷多種產品的許可證，以補充我們的服裝系列，包括眼鏡、手錶、手袋、鞋類、兒童和嬰兒服裝、外衣、香水、珠寶和其他時尚配飾。我們還向某些批發合作伙伴發放許可證，允許其通過特許零售店經營和銷售我們的產品。
我們的產品通過直接面向消費者、批發和授權分銷渠道銷售。我們的核心客户是注重時尚的消費者，包括三個目標消費羣體：遺產、千禧一代和Z世代。我們的傳統客户通常年齡在40歲及以上，他們非常忠誠，多年來一直與我們一起購物。我們通過Guess和包括Marciano在內的特色產品線來吸引這些客户，Marciano是一種更復雜的時尚系列，面向女性和男性。我們的千禧一代客户通常在25歲到39歲之間，Z世代客户通常在10歲到24歲之間。這兩個目標消費羣體購買街頭服飾和受復古啟發的趨勢，將Guess視為可獲得的奢侈品。
我們成立於1981年，目前是一家特拉華州的公司。
我們按52/53周的財政年度日曆運作，在每年最接近1月31日的星期六結束。本文中提及的所有“2022財政年度”、“2021財政年度”和“2020財政年度”代表了截止的52周財政年度的結果 2022年1月29日、2021年1月30日和2020年2月1日。“2023財年”指的是截至2023年1月28日的52周財年。
業務優勢
我們相信，我們有幾個使我們在競爭中脱穎而出的業務優勢，包括：
品牌資產。猜猜？品牌是我們業務不可分割的一部分，是一項重要的戰略資產，也是可持續競爭優勢的主要來源。猜猜？品牌傳達着有趣、時尚和性感的獨特形象。我們通過一貫強調創新和獨特的產品設計，以及在首席創意官保羅·馬西亞諾和董事的創意領導和願景下，通過屢獲殊榮的廣告，在全球範圍內發展和維護這一形象。品牌忠誠度、知名度、感知質量、強大的品牌形象、公共關係、宣傳、促銷活動和商標都有助於猜想的聲譽和誠信？品牌。
全球多元化。全球成功的猜想？品牌減少了我們對任何特定地理區域的依賴。這種地域多元化為長期增長提供了廣闊的機會，即使在地區經濟放緩的時候也是如此。來自美國以外的收入佔我們總收入的比例從截至2005年12月31日的年度的約32%增長到截至2022年1月29日的年度的約71%。截至2022年1月29日，我們在美洲、歐洲和亞洲直接運營了1068家零售店。我們的合作伙伴在全球經營着563家額外的零售店。截至2022年1月29日，我們和我們的合作伙伴在全球約100個國家開展業務。我們繼續評估我們全球投資組合中的不同業務，將資本投資引導到那些具有更大利潤潛力的業務。
多個分銷渠道。我們使用直接面向消費者、批發和授權分銷渠道在全球銷售我們的產品。這使我們能夠保持關鍵的平衡，因為我們的經營業績並不完全取決於任何單一渠道的表現。多個渠道的使用還使我們能夠快速適應任何特定地區分銷環境的變化。
直接面向消費者。我們的直接面向消費者的網絡是全渠道的，由直接運營的實體零售店和特許權以及綜合電子商務網站組成，為客户創造無縫的購物體驗。
直營零售店和特許權。通過我們的直營零售店和特許經營權進行分銷，使我們能夠影響我們產品的銷售和展示，提升我們的品牌形象，建立品牌資產，並測試新的產品設計理念。我們的門店位置因國家/地區而異，具體取決於可用的位置類型。總體而言，我們的門店在美洲的平均面積約為5800平方英尺，在歐洲和中東的平均面積約為3000平方英尺，在亞洲和太平洋地區的平均面積約為3000平方英尺。特許權一般平均為1300平方英尺，主要位於韓國和大中華區。作為我們全渠道計劃的一部分，某些地區的零售店銷售可能通過我們眾多零售店中的一個或我們的配送中心完成。
我們的直營零售店和特許權是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| | Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 區域 | | 商店 | | 特許權 | | 商店 | | 特許權 | | 商店 | | 特許權 |
| 美國 | | 245 | | | — | | | 249 | | | — | | | 280 | | | — | |
| 加拿大 | | 74 | | | — | | | 76 | | | — | | | 80 | | | — | |
| 中南美洲 | | 69 | | | 29 | | | 70 | | | 27 | | | 73 | | | 27 | |
| 總美洲 | | 388 | | | 29 | | | 395 | | | 27 | | | 433 | | | 27 | |
| 歐洲和中東 | | 556 | | | 50 | | | 507 | | | 44 | | | 517 | | | 39 | |
| 亞洲和太平洋地區 | | 124 | | | 99 | | | 144 | | | 101 | | | 219 | | | 117 | |
總計 | | 1,068 | | | 178 | | | 1,046 | | | 172 | | | 1,169 | | | 183 | |
電子商務。截至2022年1月29日，我們在美洲、歐洲和亞洲運營零售網站。我們在全球55個國家和地區提供12種語言的電子商務服務。我們的網站就像虛擬店面，既銷售我們的產品，又宣傳我們的品牌。這些網站被設計為客户購物中心，以易於導航的形式展示我們的產品，允許客户查看和購買我們的服裝和配飾系列。這些虛擬商店不僅擴大了我們直接面向消費者的分銷渠道，還改善了客户關係，是有趣和有趣的另類購物環境。作為我們全渠道計劃的一部分，某些地區的電子商務訂單可能通過我們的配送中心或我們的零售店完成，或兩者兼而有之。
批發經銷。我們通過國內和國際批發分銷渠道以及某些批發合作伙伴經營的零售店和特許權進行銷售。
批發。在歐洲，我們的產品在各家商店銷售，從大型的知名百貨商店，如El Corte Inglès，Galeries Lafayette和巴黎春天百貨，到小型高檔多品牌精品店。由於我們的歐洲批發業務比較分散，我們一般依靠大量規模較小的地區分銷商和代理商來分銷我們的產品。在美洲，我們的批發客户主要是較好的百貨商店，包括梅西百貨、利物浦和哈德遜灣，以及精選的專業零售商和高檔精品店，它們擁有我們有效展示產品所需的形象和商品營銷專業知識。通過我們的海外子公司和國際經銷商網絡，我們的產品還可以在非洲、亞洲、澳大利亞和中東的主要城市銷售。
有執照的商店和特許權。我們還向經營特許零售店和特許權的零售合作伙伴銷售產品，這使我們能夠以較低的資本投資水平擴大我們的國際業務，同時仍然密切監控商店設計和商品計劃，以保護Guess的完整性？品牌。
我們的零售合作伙伴經營的特許零售店和特許權包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| | Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 區域 | | 商店 | | 特許權 | | 商店 | | 特許權 | | 商店 | | 特許權 |
| 美國 | | — | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 中南美洲 | | 34 | | | — | | | 35 | | | — | | | 40 | | | — | |
| 總美洲 | | 34 | | | 1 | | | 37 | | | 1 | | | 42 | | | 1 | |
| 歐洲和中東 | | 223 | | | — | | | 218 | | | — | | | 228 | | | — | |
| 亞洲和太平洋地區 | | 306 | | | 158 | | | 269 | | | 203 | | | 290 | | | 210 | |
總計 | | 563 | | | 159 | | | 524 | | | 204 | | | 560 | | | 211 | |
許可運營。猜測的可取性是什麼？品牌在消費者中的知名度使我們能夠有選擇地通過商標許可安排擴大我們的產品供應和全球市場，而資本投資或持續運營費用最低。我們目前擁有各種國內和國際許可證，包括眼鏡、手錶、手袋、鞋類、兒童和嬰兒服裝、外衣、內衣和睡衣、香水、珠寶和其他時尚配飾；還包括Guess的設計、製造和分銷許可證？品牌產品銷往非洲、亞洲、澳大利亞、歐洲、中東、中美洲、北美和南美等市場。
多個商店概念。我們的產品主要通過六種不同的商店概念銷往世界各地，這就是我們的猜測？我們的猜測是，全價零售店？工廠直銷店，我們的猜測？配飾商店，我們的G by Guess(GBG)商店，我們的Marciano商店和我們的Guess？兒童商店。在2021財年，我們決定隨着時間的推移將我們的G by Guess品牌整合到我們的工廠業務中，以進一步提高效率。我們和我們的合作伙伴還擁有少量內衣、GC手錶和鞋類概念店。這使我們能夠通過專門的商店概念，將每個品牌或概念專門推銷給所需的客户羣，從而瞄準每個地區的不同人口統計數據。擁有多個商店概念也允許我們在不同的市場瞄準我們的新品牌和概念，而不是我們的旗艦猜測？商店的概念。
業務細分
出於管理和內部財務報告的目的，我們的業務分為五個可報告的部門：美洲零售、美洲批發、歐洲、亞洲和許可。美洲零售業務包括我們在美洲的零售和電子商務業務。美洲批發業務包括我們在美洲的批發業務。歐洲部分包括我們在歐洲和中東的零售、電子商務和批發業務。亞洲部分包括我們在亞太地區的零售、電子商務和批發業務。許可部門包括我們在全球的許可業務。有關本公司分部財務信息的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表--附註18-分部信息”。
美國零售細分市場
在我們的美洲零售部門，我們通過直接運營的零售和工廠直銷商店網絡以及美洲的電子商務網站將我們的產品直接銷售給消費者。
零售店和特許權。我們的美洲零售店和特許權都是由Guess？工廠直銷店，全價猜測？零售店，G by Guess(GBG)商店，猜猜？配飾商店和Marciano商店。在2021財年，我們決定隨着時間的推移將我們的G by Guess品牌整合到我們的工廠業務中，以進一步提高效率。在2022財年，我們在美洲新開了10家門店，關閉了17家門店，全年共有388家門店。這一門店數量不包括在墨西哥的29個特許權。我們通過我們持有多數股權的合資企業直接在墨西哥和巴西經營我們的零售店和特許權。
電子商務。 我們的美洲零售部門還包括我們在美國、加拿大、墨西哥和巴西的直接運營的零售和其他市場網站。這些網站作為虛擬店面運營，與我們的零售店相結合，為消費者提供無縫的購物體驗，以銷售我們的產品和推廣我們的品牌。它們還提供時尚信息和客户反饋機制，同時通過在線互動內容和智能手機應用程序提高客户忠誠度和增強我們的品牌認同感。我們的美國和加拿大在線網站與我們的客户關係管理(“CRM”)系統和忠誠度計劃完全集成。我們已經在美國和加拿大部署的全渠道舉措包括“在線購買，在商店提貨”或“在線購買，在商店退貨”和“從商店訂購”，以及移動優化的商務網站和智能手機應用程序。在美國和加拿大，電子商務訂單可能在我們的配送中心完成，或者從我們的零售店完成，或者兩者兼而有之。
美國批發細分市場
在我們的美洲批發部門，我們通過整個美洲的批發渠道向位於中美洲和南美洲的第三方分銷商以及由我們的批發合作伙伴運營的特許零售點銷售我們的產品。從7月到11月，我們的美洲批發業務總體上表現較好。我們的美洲批發客户主要由較好的百貨商店、精選的專業零售商、高檔精品店以及精選的折扣零售商組成。我們的產品通過大約1,450和1,350次銷售給消費者 分別於2022年1月29日和2021年1月30日，通過我們客户的電子商務網站在美洲的主要門户以及通過我們的客户的電子商務網站。截至2022年1月29日，這些地點包括大約750家店內商店，這是一家百貨商店內的指定銷售區域，提供我們種類繁多的產品，幷包括Guess？標牌和燈具設計。這些由百貨公司管理的店內商店，讓我們可以加強猜測？為客户樹立品牌形象。許多百貨商店都有不止一家店，每一家都有女裝、男裝或兒童服裝和手袋。我們也向特許零售店和某些批發客户經營的特許權銷售產品。截至2022年1月29日，我們在美洲擁有34家特許零售店，全部位於中南美洲。這一門店數量不包括我們在美國的一家合作伙伴運營的一個特許權。
我們的美洲批發商品戰略是專注於有關鍵時尚基礎支持的正確潮流產品。我們在紐約、洛杉磯、多倫多、蒙特利爾、墨西哥城和温哥華都有銷售代表，他們與客户協調，確定每個商店應該攜帶的庫存水平和產品組合。此外，我們使用與商店合作的商品協調員來確保我們的產品得到適當的展示。在2022財年，我們的兩個最大的批發客户總共佔我們綜合淨收入的3.9%左右。
歐洲細分市場
在我們的歐洲部分，我們通過直接面向消費者的渠道和批發渠道在整個歐洲和中東銷售我們的產品。
歐洲直接面向消費者。我們的歐洲直接面向消費者的網絡由實體零售店、特許權和電子商務網站組成。
零售店和特許權。我們的歐洲零售店和特許權主要由直營的Guess？零售店和直銷店，馬西亞諾零售店，猜猜？配飾零售店和折扣店，猜猜？鞋類商店和猜猜看？兒童商店。在2022財年，我們新開了71家門店，關閉了22家門店，截至年底，我們在歐洲和中東擁有556家直營店。此商店數量不包括50個 在歐洲直接經營的特許權。我們的某些歐洲門店需要以關鍵資金的形式進行初始投資，以確保黃金門店的位置。在某些情況下，這些金額會支付給房東或現有的承租人。
電子商務。我們的歐洲部分還包括我們直接運營的零售和其他市場網站。在歐洲，與美洲類似，我們的電子商務網站以虛擬店面的形式運營，與我們的零售店相結合，為消費者提供無縫的購物體驗，以銷售我們的產品和推廣我們的品牌。我們已經在我們的歐洲市場部署了全渠道計劃，包括“在線購買，從商店發貨”和“在商店購買，通過電子商務交付”。我們目前通過在線和移動提供互動內容，並計劃擴展到智能手機應用程序。
歐洲批發配送。我們通過批發分銷渠道銷售我們的產品，並通過歐洲和中東各地的批發合作伙伴經營的特許零售店和特許經營權銷售我們的產品。我們的歐洲批發業務一般依賴於大量較小的地區分銷商和代理商，將我們的產品主要分銷給較小的獨立多品牌精品店。我們的產品還直接銷往大型知名百貨商店，如El Corte Inglès、老佛爺百貨和巴黎春天百貨公司。不同地區的客户類型不同，這取決於猜測的重要性？每個地區的品牌以及每個地區特定類型的零售渠道的主導地位。在該品牌廣為人知的國家，我們通過展廳運營，代理商和經銷商可以在那裏查看我們的產品線並下訂單。我們目前在巴塞羅那、杜塞爾多夫、盧加諾、慕尼黑、巴黎、里斯本、佛羅倫薩、莫斯科和華沙等主要城市設有展廳。根據我們的猜測，我們同時銷售服裝和某些配飾產品？和Marciano品牌概念通過我們的批發渠道，主要通過兩個季節經營，春季/夏季和秋季/冬季。一般來説，我們的春夏促銷活動是從4月到9月，相關的發貨主要發生在11月到4月。秋季/冬季銷售活動從11月至4月，相關發貨主要發生在5月至10月。我們可能會利用季節初期的需求和潛在的重新訂購，提供每個季節開始時發貨的預先收集的各種產品。客户可以根據需要要求提前發貨、延遲發貨或取消訂單。向我們的批發許可商店銷售的收入也被確認為我們歐洲批發業務的批發銷售。在2022財年, 我們的合作伙伴新開了19家特許零售店，關閉了14家門店，今年年底在歐洲和中東有223家特許零售店。
亞洲細分市場
在我們的亞洲部分，我們通過直接面向消費者和批發渠道在整個亞太地區銷售我們的產品。
亞洲直接面向消費者。我們的亞洲直接消費者網絡由實體零售店、特許權和電子商務網站組成。
零售店和特許權。我們的亞洲零售店和特許權包括一系列直接運營的Guess？，Guess？鞋類，猜猜？配飾，你猜？兒童和馬西亞諾商店。在2022財年，我們新開了6家門店，關閉了26家門店，包括與我們合作伙伴之間轉移的門店以及其他門店搬遷和改建。年末，我們在亞太地區擁有124家直營門店。這一門店數量不包括99家直營服裝和配飾優惠。特許權在亞洲被廣泛使用，通常代表百貨商店環境中直接管理的區域。
電子商務。我們在亞洲各地也有電子商務網站，這些網站以虛擬店面的形式運營，與我們的零售店相結合，為消費者提供無縫的購物體驗，以銷售我們的產品和推廣我們的品牌。
亞洲批發經銷。我們的亞洲批發客户羣主要由少數選定的分銷商組成，我們與這些分銷商有合同分銷安排，以及由我們的批發合作伙伴經營的特許商店和特許權。在2022財年，我們的合作伙伴新開了54家獲得許可的零售店，並關閉了17家門店，其中包括與我們合作伙伴相互轉移的門店以及其他門店搬遷和改建。今年年底，我們有306家特許零售店。這還不包括我們在亞洲的合作伙伴經營的158家服裝和配飾特許權。
許可細分市場
我們的許可部門包括我們在全球的許可業務。猜測的可取性是什麼？品牌在消費者中的知名度使我們能夠有選擇地通過商標許可安排擴大我們的產品供應和全球市場，而資本投資或持續運營費用最低。我們目前擁有各種國內和國際許可證，包括眼鏡、手錶、手袋、鞋類、兒童和嬰兒服裝、外衣、內衣和睡衣、香水、珠寶和其他時尚配飾；還包括Guess的設計、製造和分銷許可證？品牌產品銷往非洲、亞洲、澳大利亞、歐洲、中東、中美洲、北美和南美等市場。
我們的商標許可協議通常規定多年的初始期限，一般從三年到十年不等，並可能包含在到期前續簽的選項，額外的多年期限。典型的許可協議要求被許可方向我們支付基於被許可方許可產品淨銷售額的百分比的特許權使用費或保證的年度最低特許權使用費，該最低特許權使用費通常在許可協議期限內增加。此外，我們的幾個主要許可協議規定，在我們正常的、持續的特許權使用費支付之外，還可以支付特定的固定現金權利。一般來説，被許可人被要求從被許可產品淨銷售額中拿出一定比例的費用來宣傳被許可產品，在許多情況下，我們代表被許可人下美國存托股份並得到報銷。此外，被許可人還按其銷售額的百分比向廣告基金捐款，或者可以選擇增加他們的捐款，以支持特定的品牌建設活動。
此外，為了保護和增加我們商標的價值，我們的許可協議包括嚴格的質量控制和製造標準。我們的許可人員定期與被許可方會面，以確保與我們的整體商品和設計策略保持一致，以保護猜測？商標和品牌。作為這一過程的一部分，我們的許可部門事先進行審查，猜猜？第三方授權的產品、廣告和促銷材料。
我們通過監控和評估全球授權廠商的表現，戰略性地重新定位我們現有的授權產品組合。例如，在2005至2013年間，我們收購了幾家歐洲服裝授權公司。因此，我們現在直接管理我們在歐洲的成人和兒童服裝業務。
戰略合作伙伴關係
我們評估戰略收購和聯盟的機會，並尋求我們認為將支持和促進我們的整體戰略計劃和/或將利用規模經濟的機會。同樣，當現有投資和聯盟不再符合戰略舉措或其他情況需要時，我們將評估各種退出機會。截至本年度報告日期，我們在巴西、加那利羣島、墨西哥、葡萄牙、俄羅斯擁有多數股權的合資企業，在南非擁有少數股權的合資企業。這些合資企業使我們能夠加快擴張，振興某些地區，並加強我們在這些地區的零售和批發渠道的發展。
設計
服裝產品是由內部設計團隊設計的，他們合作分享產品的想法，這些產品可以在我們的全球市場銷售，並受到我們的猜測的啟發？遺產。我們的設計團隊尋求識別全球時尚趨勢，併為注重時尚的消費者解釋它們，同時保留獨特的猜測？形象。他們周遊世界，以監測時尚趨勢並發現新面料。這些面料，加上我們設計師觀察到的趨勢，是我們系列和系列的主要靈感來源。在2021財年，我們開發了有史以來第一個全球服裝產品系列，在2022財年，我們開發了包括配飾在內的所有產品類別的第一個全球系列。除了提高效率外，這一舉措預計還將幫助提升我們的品牌，使我們能夠從一條生產線向所有市場的客户提供產品，同時仍能滿足每個當地市場的需求。我們還擁有一個由復古和當代服裝組成的時尚圖書館，作為創意概念的另一個來源。此外，我們的設計團隊與我們的銷售、銷售和零售運營團隊成員密切合作，進一步完善我們的產品，以滿足我們市場的特殊需求。
全球採購和供應鏈
我們通過眾多供應商採購產品，其中許多供應商與我們建立了長期的合作關係。我們尋求將全球採購和本地採購相結合，實現高效和及時的產品交付。
我們幾乎所有的產品都是以全套採購的形式獲得的，我們在那裏設計和採購產品，供應商交付成品。
我們相信，我們平衡的全球供應鏈，以及深入的供應商合作伙伴關係，為我們提供了競爭優勢，使我們能夠靈活地應對世界各地日益增長的需求。我們新的全球服裝系列產品將通過減少款式數量來幫助提高產品開發成本，並通過整合來自多個地區的訂單來幫助提高產品成本的效率. 我們的採購戰略為我們提供了利用成本和提高上市速度的機會。
作為一項持續的戰略舉措，我們在每個季節之前保留更大比例的採購，以通過允許我們設計和生產更接近市場交付的產品來提高我們上市速度的效率。這使我們能夠更好地對市場上新興的時尚趨勢做出反應。我們還在不斷尋找新的供應商和採購機會，以應對最新的趨勢。我們開發了IT系統來捕獲關鍵績效指標並與我們的合作伙伴共享，以推動持續改進。在2022財年，我們繼續將供應商數量大幅減少至100家左右。我們還在減少對中國採購的依賴以及在不影響產品質量的情況下降低潛在的關税風險方面繼續取得進展。此外，提供各種各樣的全球產品仍然是一個重點領域。作為一個全球品牌，我們在北美、歐洲和亞洲擁有熟練的採購團隊。
我們致力於以負責任的方式採購我們的產品，尊重我們開展業務的國家和生產我們產品的商業夥伴。我們的全球供應鏈社會責任計劃體現了我們的堅定承諾，即幫助我們的供應商實施安全和體面工作的最佳實踐，並切實改善其工人的生活。
我們的計劃突出了三個領域--工廠審批、工廠監控和補救以及供應商培訓和教育。
所有直接來源的供應商工廠在被授權與Guess合作之前都要經過嚴格的審批程序。為了支持和確保我們的社會合規，我們通過我們的全球供應商行為準則(GUGISE COC)向我們的合作伙伴傳達我們的期望，該準則為生產GUESS品牌產品的所有工廠設定了最低要求。儘管世界不同地區的當地習俗有所不同，但我們認為，商業道德、人權、健康、安全和環境管理等問題超越了地理界限。
最初的審計評估合規性，使我們能夠就我們的標準接觸和教育新供應商，並在持續改進的基礎上為建立牢固的關係奠定基礎。如果發現不足之處，每個地區的人員有權與各自的業務夥伴合作，採取糾正行動。此外，這一過程的目標是教育個人，建立戰略關係，並長期改進業務實踐。
我們也相信積極的教育方法，為工廠人員提供多種類型的培訓，目的是提高他們對Guess CoC最佳實踐的認識，並建立合規能力。
此外，我們致力於增加環境優先材料的採購，作為我們可持續發展承諾的一部分，以減少對原始原材料的依賴，支持在土地利用和農業方面的行業創新和最佳實踐，並減少浪費。我們正在積極推動我們的合作伙伴向更可持續的材料過渡，並通過教育推動生產過程。
廣告與營銷
我們的廣告、公共關係和營銷策略旨在促進一致的高影響力形象，無論消費者趨勢如何變化，這種形象都能持久存在。雖然我們的廣告宣傳產品，但主要強調的是品牌形象。
自我們成立以來，我們的首席創意官兼董事首席創意官保羅·馬西亞諾一直對這一猜測負有主要責任。品牌形象和創意視野。縱觀我們的歷史，我們通過使用相似的主題和圖像，包括我們標誌性的黑白平面廣告和標誌性標誌，在我們的廣告中保持了高度的一致性。
我們部署了各種媒體，專注於國內和國際當代時尚/美容、生活方式和名人媒體。近年來，我們還將努力擴展到有影響力的營銷、數字
在領先的時尚和生活方式網站上投放廣告，以及在社交媒體平臺上投放廣告，包括YouTube、Facebook、Instagram、Twitter、Pinterest、Reddit、Snapchat、TikTok和全球搜索引擎。我們的智能手機應用程序通過結合時尚、電子商務、個性化產品推薦、有針對性的促銷和社交忠誠度獎勵來提供獨特的移動媒體體驗，以推動移動品牌參與。
我們還要求我們的被許可方和分銷商將其特許產品的淨銷售額和淨購買量的一定比例投資於Guess？產品經公司批准的廣告、促銷和營銷。通過保持對我們廣告項目的控制，我們能夠保持我們品牌的完整性，同時實現與外部代理相比的大量成本節約。
我們將繼續定期評估和實施營銷計劃，我們相信這些計劃將通過投資營銷計劃來建立品牌資產和增長業務，以提高知名度並吸引客户訪問我們的商店、網站和智能手機應用程序。我們計劃通過強調數字營銷，以及通過我們的網站、忠誠度計劃、直接目錄和營銷郵件來進一步加強與客户的溝通。我們還計劃加強各種社交媒體平臺上的社區，使我們能夠以娛樂的方式向消費者提供有關我們的歷史、產品、特別活動、促銷和門店位置的及時信息，同時允許我們直接接收和迴應客户反饋。
作為這些計劃的一部分，我們目前在北美、歐洲和亞洲都有覆蓋我們所有品牌的忠誠度計劃。這些計劃旨在通過為購買商品賺取積分來獎勵我們的會員，這些積分可以在未來在我們的商店或在線購物時兑換。除了通過該計劃賺取獎勵外，我們的忠誠會員還可以獲得其他福利，包括邀請參加我們商店的特別VIP活動、在他們的生日月期間獲得雙倍積分，以及根據他們的購買層獲得季節性儲蓄。通過引入體驗式獎勵和獨特的會員內容，我們的猜測列表忠誠度計劃的總體會員參與度數字出現了增長。這些計劃也被用來向我們的客户推廣新產品，這反過來又增加了商店和在線的流量。忠誠度計劃產生了大量的回頭客業務，否則這些業務可能會流向競爭對手的品牌。我們通過戰略性地向這一龐大且不斷增長的客户羣進行營銷，瞭解我們成員的興趣和需求，從而繼續增強我們的忠誠度計劃產品。
質量控制
我們的質量控制程序旨在確保產品達到我們的高質量標準。我們在生產前測試原材料的質量，並在開始生產之前檢查每種產品的原型。在服裝離開承包商之前，我們還在生產過程中和生產後進行隨機的在線質量控制檢查。當服裝在我們的配送中心收到時，將進行最後的隨機檢驗。我們相信，我們的產品檢驗政策對於維護我們產品的質量、一致性和聲譽非常重要。我們與外部專家供應商進行了現場質量保證協作，為我們的大部分歐洲和北美採購訂單提供服務。在2022財年，我們繼續擴大歐洲和北美的額外採購訂單計劃。目標是在投資將貨物運輸到最終目的地之前，在原產地阻止產品質量問題。
產品完整性和測試協議
在2022財年，我們發佈了涵蓋所有主要地區的新協議，這些協議為服裝、鞋類、配飾和手袋提供最低限度的產品完整性和其他測試，以幫助確保我們的產品繼續滿足或超過客户的期望。
物流
我們利用位於戰略位置的配送中心。我們的美國配送中心設在肯塔基州的路易斯維爾，在那裏我們使用完全集成的自動化配送系統。商品和配送紙箱的條形碼掃描，加上射頻通信，為我們的配送信息系統提供及時、可控、準確和即時的更新。我們產品在加拿大的分銷主要通過我們在魁北克省蒙特利爾的配送中心進行。在歐洲，我們產品的分銷主要由第三方經銷商通過意大利、荷蘭和波蘭的分銷設施進行。我們還在歐洲各地利用較小的分銷設施。我們利用多個第三方運營的配送倉庫為亞洲地區提供服務。
在2022財年，我們受到了由於整個市場發生的物流中斷而造成的延誤的影響。為了儘量減少這些延遲，保持敏捷性並提供靈活性，我們使用了幾個轉發器來避免擁塞和額外的延遲。
競爭
服裝業競爭激烈，分散，受快速變化的消費者需求和偏好的影響。我們相信，我們的成功在很大程度上取決於我們及時預測、衡量和迴應不斷變化的消費者需求和時尚趨勢的能力，以及對消費者的持續吸引力。品牌。我們與眾多國內和國際的服裝零售商、製造商和經銷商以及幾位知名設計師競爭。我們的特許服裝和配飾也與相當多的知名品牌競爭。儘管我們的產品類別和地理區域的競爭程度和性質不同，但我們相信，我們憑藉其全球品牌形象和包括服裝和配飾在內的廣泛產品類別提供全球生活方式品牌，從而使自己有別於競爭對手。我們還相信，我們的地域多元化、多元化的分銷渠道和多元化的門店理念有助於我們在競爭中脱穎而出。
信息系統
我們相信，高水平的自動化和技術對於保持我們的競爭地位和支持我們的戰略目標至關重要。我們繼續投資於新技術，更新計算機硬件、網絡基礎設施、系統應用程序和網絡安全。我們的計算機信息系統包括全方位的財務、分銷、商品銷售、銷售點、客户關係管理、供應鏈、數字平臺、企業資源規劃等系統。在2022財年，我們改進和穩定了我們的數字平臺，實施了更多的支付方式，重新設計了我們的網絡戰線，擴大了我們的購物渠道，增強了我們的全渠道體驗，並繼續開發基於移動的計劃，以支持我們的批發和直接面向消費者的業務。其他以客户為中心的舉措包括在商店客户通道中實施Wi-Fi，縮短信用卡支付處理時間，改善移動銷售點結賬，以及繼續實施Salesforce Customer 360，無止境通道。我們還在繼續加強我們的產品生命週期管理和供應鏈跟蹤系統，並在全球範圍內加強和調整我們的IT標準，以適應未來的增長和提供運營效率。
商標
我們擁有眾多商標，包括Guess，Guess？，Guess U.S.，Guess Jeans，Guess？和三角設計，Marciano，問號和三角設計，一個風格化的G和一個風格化的M，Guess Kids，Baby Guess，是的，G by Guess，GBG，Guess by Marciano和GC。截至2022年1月29日，我們在美國和全球175多個國家/地區的商標局有超過5100件商標和國際註冊商標或商標申請正在等待處理。我們不時地在營銷我們的產品線時採用新商標。我們認為我們的商標在我們產品的營銷中具有重要價值，並積極採取行動在全球範圍內註冊和保護我們的商標。
像許多知名品牌一樣，我們的商標也會受到侵犯。我們的員工緻力於在全球範圍內監控和積極保護我們的商標。
季節性
我們的業務受到服裝和零售業的一般季節性趨勢的影響。美洲和歐洲的零售業務在本財年下半年普遍表現較好，美洲的批發業務從7月到11月的表現普遍較強。歐洲的批發業務有兩個主要銷售季節：春夏季節，發貨時間為11月至4月，秋冬季節，發貨時間為5月至10月。我們可能會利用其歐洲批發業務的早期需求和潛在的再訂單，在每個季節開始時提供預先收集的各種產品。客户可以根據需要要求提前發貨積壓訂單或推遲發貨。
人力資本
自成立以來，我們一直是一家歡迎所有人的公司，無論是在我們自己的業務範圍內，還是在我們的供應鏈中。截至2022年1月29日，憑藉包容的文化和賦予員工權力的承諾，我們為約12,500名全職和兼職員工提供機會，其中約4,500人在美國，8,000人在外國。從我們在幕後工作的創新產品設計師和開發人員，到我們充滿活力的零售店員工-以及中間的每個人-我們致力於確保他們的不同聲音得到重視，創意得到提升，優秀得到獎勵。
慶祝多樣性和包容性
我們對多樣性和包容性的長期承諾每天都會體現出來，因為我們共同努力，維護一個公平和包容的工作場所。我們的目標是讓所有人都猜到嗎？讓員工感到舒適和安全，讓他們全身心投入工作，為我們共同的成功做出全面貢獻。基於Marciano兄弟樹立的榜樣和他們對多元化組織是一個強大而富有創造性的組織的信念，我們將多樣性和包容性的原則和做法嵌入整個公司。在近40年的時間裏，這創造了一種豐富、充滿活力的文化，尊重不同的個人屬性、背景、想法和視角，並從中受益。今天，多元化是我們全公司文化的一個關鍵方面，在我們的價值觀、招聘、人才發展和員工晉升等業務中發揮着重要作用。
我們對大家的期望在猜中嗎？為了支持多樣化和歡迎的工作場所，Guess？，Inc.道德準則中對此進行了詳細説明。我們期望一切都在猜中？為了及時報告和調查對可能存在的歧視的關注，併為促進這一點，我們保持開放政策，促進誠實和開放的溝通。猜猜？鼓勵員工與他們的經理、部門主管、人力資源或執行管理層討論與工作相關的問題或問題，而不必擔心引起反響。此外，我們的全球舉報人熱線允許員工報告對不道德行為或其他潛在衝突的擔憂。
通過有重點的理事會培養多樣性、公平和歸屬感
2018年，我們成立了多元化與包容性理事會(以下簡稱理事會)，該理事會融入了我們的整個業務。委員會的目標是建立一個工作場所，讓員工享有社區意識、歸屬感和對話的機會。理事會還為內部員工提供資源，提供溝通和社區參與方面的指導，並協助與執行管理層和Guess？，Inc.董事會的溝通。
在理事會的幫助下，我們的多樣性和包容性努力側重於包容性領導、員工培訓和促進所有人增長和機會的工作環境。計劃包括對員工和經理的培訓、社區支持、廣告和營銷方面的更大多樣性、慶祝多元文化和包容性節日，以及我們供應鏈中的培訓和合規計劃等。
學習與發展
我們致力於員工的成長和發展，併為所有級別提供廣泛的培訓計劃。除了接受持續的在職培訓和指導外，我們的員工還可以通過我們的人力資源培訓門户網站培養技能併為未來做好準備。在2022財年，我們增加了新的課程和培訓，其中許多側重於遠程工作技能，以及多樣性和包容性教育。我們還通過學費資助來支持超越我們的牆的學習。這些集體學習和發展計劃有助於促進我們員工的職業流動性，同時允許我們用最瞭解我們公司的現有員工填補空缺職位。
員工安全和福祉
我們致力於我們每個員工及其家人的安全、健康和整體福祉，提供廣泛的身體、情感和社會支持。我們的Guess Wellness 360在線門户網站通過挑戰、比賽和獎品為員工提供身心健康支持。
在整個新冠肺炎疫情期間，我們的首要任務一直是確保我們在世界各地的所有員工、客户和我們開展業務的社區的安全和福祉。在這方面，我們已經在我們的商店、配送中心和公司辦公室實施了新的健康和安全協議，有幾個地點提供免費的新冠肺炎測試和疫苗接種。
薪酬和福利
我們致力於提供有競爭力的薪酬和福利，以吸引和留住多元化和有才華的員工隊伍。我們還致力於在整個組織內保持薪酬公平，進行年度評估。 我們提供一系列僱主支付和員工支付的福利，以支持員工的整體財務、身體和精神健康，包括但不限於醫療保健、退休儲蓄、帶薪休假、臨時休假和靈活的工作安排。我們還為員工提供大部分產品的商品折扣。
可持續發展與氣候變化
在2022財年，我們發佈了最新的可持續發展報告，題為願景猜測，這是我們根據全球報告倡議(GRI)和可持續會計準則委員會(SASB)的標準編寫的涵蓋2021財年和2020財年的第四份可持續發展報告。VISION Guess的出版對我們來説是一個里程碑式的成就，標誌着我們成功完成了對本可持續發展報告中的指標和披露進行審查的合理保證項目。
可持續發展報告分享了自2016年我們推出第一個可持續發展計劃以來，我們在環境、社會和治理(ESG)主題上取得的重大進展。可持續發展報告還提供了有關我們當前和未來活動的信息，其中包括以科學為基礎的目標減少温室氣體(“GHG”)排放，從原始聚酯轉向回收材料，以及繼續致力於循環時尚。
VISION Guess可持續發展報告可在http://sustainability.guess.com。該網站提供有關我們的政策、社會影響和環境計劃的信息，以及我們的可持續發展戰略、數據和報告。我們網站上包含的或可能通過我們的網站訪問的信息不會以引用方式併入本年度報告，也不是本年度報告的一部分。
加強可持續發展監督
我們致力於在每個層面上進行良好治理和可持續發展監督，在每一個商業層面上遵守道德規範，並在可持續發展報告中保持透明度。在2022財年，我們進一步與董事會就ESG的優先事項、風險和機遇進行了接觸。我們繼續確保內部人員和外部業務合作伙伴的所有運營和業務都是合乎道德的，我們所有的董事、高級管理人員和合夥人都遵守我們的道德準則。
此外，在願景猜測可持續發展計劃中，我們致力於將ESG優先事項與業務業績激勵和評估指標聯繫起來。我們的可持續發展和企業社會責任團隊確保將環境和社會責任嵌入決策過程。此外，我們實施了嚴格的內部審計計劃，涵蓋我們的可持續發展指標和績效數據，以確保完整、準確和平衡的可持續發展報告。在我們的不斷努力下，2021財年和2020財年標誌着我們首次完成了合理的保證審查，表明我們的可持續發展報告是根據GRI和SASB編制的。
保護我們的環境
我們致力於保護我們的環境，並通過產品責任、水管理和温室氣體減排來應對氣候變化問題。我們明白，可持續來源的材料是確保產品責任的關鍵。生命週期分析表明，纖維和麪料生產約佔我們服裝環境影響的一半。為此，我們一直在與供應商合作，採用更可持續的材料和做法。通過制定可持續發展目標，增加對負責任材料的使用，促進循環時尚，並遵循Guess Eco材料採購指南，我們在全球投資組合中的所有品牌中採購超過12%的可持續材料，並繼續採購一部分棉花作為Better Cotton。
作為我們保護環境的承諾的一部分，我們的目標是確保我們產品中使用的動物衍生材料遵守我們對動物的道德和人道待遇的承諾。通過GUEST動物福利政策，在國際最佳實踐的指導下，根據農場動物福利理事會的五項動物福利自由，我們的供應商被禁止使用任何毛皮、馬海毛、安哥拉山羊、
外來皮革或來自脆弱、瀕危或野生捕獲物種的任何其他部分。使用羽毛和羽絨或其他動物來源的毛髮是有限制的，請謹慎使用。
從歷史上看，牛仔布生產工廠需要使用許多化學品，這可能會影響工廠的廢水排放。在2019財年，我們制定了GUSE水行動計劃，以解決牛仔服裝生命週期的每個階段，在提供水教育和社區參與的同時，優先考慮節約用水和改善水質。我們的一些供應商已經採用了創新的技術，包括乾燥的Indigo®，一種在不使用水和e-flow的情況下將牛仔染成深藍色的泡沫，以減少整理過程中的水和化學品。憑藉對採用節水牛仔布技術和管理供應鏈中環境影響的承諾，我們超過20%的牛仔布符合我們的Guess Eco準則，我們大約75%的主要洗衣店完成了HIGG設施環境模塊(HIGG FE)調查。
我們在管理温室氣體排放方面的戰略包括實現我們的碳足跡目標和設定以科學為基礎的目標。在2021財年，我們從我們的第一個可持續發展計劃中實現了我們的目標，即直接運營每平方英尺減少超過15%的温室氣體排放。我們現在正在追求我們的基於科學的温室氣體排放目標，這些目標在2021財年得到了基於科學的目標倡議的批准。我們仍然致力於到2030年將絕對範圍1和2的排放量減少50%，以及雄心勃勃地減少絕對範圍3的排放。在2022財年，我們在美洲、歐洲和亞洲購買了可再生能源、太陽能和風能，相當於我們全球門店約20%的電力。我們將繼續實施各種能源效率和可再生能源戰略，並與我們的主要供應商合作，確保他們有這樣的計劃。
政府規章
作為一家擁有全球業務的公司，我們受到各種聯邦、州、地方和外國法律、法規和條例的約束。遵守這些法律、法規和條例對我們的收入、競爭地位或資本支出沒有、也不會產生重大影響。
通過網站訪問我們的定期美國證券交易委員會報告
我們的投資者網站可以在t http://investors.guess.com。我們R關於Form 10-K的年度報告、關於Form 10-Q的季度報告、關於Form 8-K的當前報告以及對根據交易法第13(A)或15(D)節向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提供的報告，在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快可在我們的投資者網站上免費查閲。此外，我們董事會審計、薪酬、提名和治理委員會的章程，以及董事會治理準則和我們的道德準則都張貼在我們的投資者網站上。這些文件的印刷本也可以通過寫信或致電以下地址獲得：Guess？，Inc..，1444South Alameda Street，洛杉磯，加利福尼亞州90021，關注：投資者關係部，(213)765-5578。
我們在整個文件中包括了我們的互聯網網站地址，僅作為文本參考。這些網站中包含的信息不包括在本10-K表格年度報告中。
第1A項。風險因素。
閣下應在本10-K表格年報中審慎考慮下列因素及其他資料。其他我們目前並不認為重大或我們目前並不瞭解的風險，亦可能對我們造成不利影響。以下討論的信息是在本申請提交時提供的。另請參閲本表格10-K第(Ii)頁的“有關前瞻性陳述的重要因素”。
與經營全球業務相關的風險
我們的業務範圍是全球性的，可能會受到我們無法控制的因素的影響。
由於我們龐大且不斷增長的國際業務，我們可能會因在國際市場開展業務所固有的風險和我們無法控制的因素而面臨更大的損失。這些可能損害我們經營成果和財務狀況的因素包括但不限於：(I)政治不穩定、戰爭或恐怖主義行為，擾亂了與我們經營所在國家或我們的承包商、供應商或客户所在國家的貿易；(Ii)外國經濟衰退和波動，包括持續的新冠肺炎大流行對經濟的影響；(Iii)全球對我們行業的需求減少，導致關閉製造設施；(Iv)在管理分散的外國業務方面面臨挑戰；(V)當地的商業做法不符合我們的法律或道德準則；(V)(Vi)採用與進出口有關的額外或修訂的配額、限制或條例；(Vii)額外或增加的進出口關税、關税、税項及其他收費；(Viii)由於美國移民和旅行政策的實際或擬議變化或其他因素，在我們開展業務的外國國家的反美情緒；(Ix)由於我們的配送中心因勞工騷亂、美國或其他港口的安全要求增加或其他因素而導致的收據延誤；(X)美元對外國貨幣的價值波動；(十一)在外國司法管轄區保護我們的知識產權的難度增加；(十二)我們開展業務的外國市場的社會、勞工、法律或經濟不穩定，這可能會影響我們在國外銷售產品或分銷產品的能力, 這些風險包括：(I)對這些國際市場的監管；(Xiii)對美國和外國司法管轄區之間資金轉移的限制；(Xiv)我們的國際零售商店許可人、分銷商和合資合作伙伴找到並繼續開設理想新零售點的能力；(Xv)我們的承包商、供應商或客户所在地區的自然災害或公共衞生危機。
此外，我們的國際存在意味着我們必須遵守某些美國法律，包括《反海外腐敗法》，以及我們開展業務的外國法律，包括數據隱私法。如果我們的任何國際業務、我們的員工或代理商違反了這些法律，我們可能會受到制裁或其他懲罰，這可能會對我們的聲譽、業務和經營業績產生負面影響。
我們的業務可能還會受到針對俄羅斯的新制裁和出口管制，以及對俄羅斯入侵烏克蘭的其他迴應的影響。
由於俄羅斯入侵烏克蘭，美國、英國和歐盟等國政府制定了協調一致的制裁和出口管制措施。根據迄今的公開聲明，這些措施包括：(I)對俄羅斯主要銀行的全面金融制裁；(Ii)額外指認具有重大商業利益和政府關係的俄羅斯個人；(Iii)指認參與俄羅斯軍事活動的個人和實體；以及(Iv)加強針對俄羅斯進口各種商品的出口管制和貿易制裁。我們目前通過批發、零售和電子商務渠道在俄羅斯開展業務，並擁有一家合資企業70%的股份。我們與俄羅斯銀行沒有合同或其他關係，我們批發渠道中的俄羅斯銷售主要是提前現金、有銀行擔保或有保險。雖然我們在烏克蘭沒有直接業務，但我們與烏克蘭的一家當地分銷商合作。2022財年，來自這些地區的銷售收入佔我們總收入的比例略低於3%。對與俄羅斯和俄羅斯實體的交易實施加強的出口管制和經濟制裁，可能會阻止我們履行現有合同或尋求新的商業機會，或保持足夠的保險範圍來保護我們的產品和設施。此外，烏克蘭的衝突可能會擾亂我們分銷商在該地區和周邊地區的運營。上述任何情況都可能對我們的業務、供應鏈、合作伙伴或客户造成不利影響。此外，俄羅斯和烏克蘭之間的衝突可能會導致全球市場和行業的混亂、不穩定和波動，這可能會對我們的業務產生負面影響。制裁的影響範圍, 出口管制和烏克蘭持續的衝突目前無法預測，可能會對我們的業務產生不利影響。
匯率波動可能會對我們的財務狀況、經營業績和收益產生不利影響。
由於我們的大部分國際業務是以美元以外的貨幣(主要是英鎊、加拿大元、人民幣、歐元、日元、韓元、墨西哥比索、波蘭茲羅提、俄羅斯盧布和土耳其里拉)進行的，貨幣波動可能會對我們的國際收入和收益(虧損)換算成美元產生重大影響。這些數字可能會受到美元走強的實質性影響，對我們的運營業績、收益和創造收入增長的能力產生負面影響。此外，我們的產品通常以美元採購，這些產品的成本可能會受到適用當地貨幣價值變化的影響。貨幣匯率的變化也可能影響我們的國際企業銷售產品時所用外幣計價的美元價值。我們未來的財務業績可能會受到美元相對於我們開展業務的外國貨幣的價值以及這些波動發生的速度的重大影響。例如，最近為迴應俄羅斯入侵烏克蘭而實施的制裁，以及隨後惠譽和穆迪將俄羅斯主權債務評級下調至“垃圾”級，導致俄羅斯盧布兑美元匯率跌至創紀錄低點。如果美元相對於各自的2022財年匯率走強，外匯可能會對我們的收入和經營業績以及2023財年我們的國際現金和其他資產負債表項目產生負面影響，特別是在加拿大、歐洲(主要是歐元、英鎊、土耳其里拉和俄羅斯盧布)和墨西哥。
雖然我們對某些外幣匯率變動的風險進行了對衝，但我們不能保證外幣波動不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。此外，由於我們的一些對衝活動旨在減少匯率波動的波動性，它們不僅減少了美元走強的負面影響，也減少了美元走弱的積極影響。此外，雖然我們的外幣對衝旨在減少遠期合約期間的波動性，但這些合約可能會在期內造成波動性。在任何給定的時間段內，我們的財務業績受到影響的程度將部分取決於我們的對衝活動。
異常惡劣或不合時宜的天氣條件，包括氣候變化或停電的結果，可能會對我們的銷售、庫存水平和經營業績產生重大不利影響。
在我們零售店和批發門所在地區的極端天氣條件，特別是在我們有集中地點的市場，可能會對我們的業務產生不利影響。例如，大雪、降雨或其他極端天氣條件，如颶風或深度冰凍，可能會使我們的員工和客户難以前往我們的門店，從而降低我們的銷售額和盈利能力。我們的業務也容易受到不合時宜的天氣條件的影響，包括氣候變化造成的條件。例如，冬季長時間的反常温暖或長時間的反常低温或夏季的涼爽天氣可能會使我們的庫存部分與這些不合時宜的條件不符。極端或長期不合時宜的天氣條件導致的銷售額下降可能會對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們的運營結果可能會受到我們或我們的客户或供應商運營地點的自然事件的影響。
我們的公司總部以及其他關鍵運營地點，包括零售、配送和倉儲設施，都位於易受惡劣天氣和地質事件或可能擾亂我們運營的公共衞生危機等自然事件影響的地區。我們的許多供應商和客户也在這些地點開展業務。這種自然事件的發生可能會導致受影響的當地經濟以及區域和全球經濟的商業狀況突然中斷。此類中斷可能導致門店關閉，對我們產品的需求減少，以及我們的管理職能、銷售渠道以及製造和分銷網絡中斷，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。持續的新冠肺炎疫情對我們的財務業績產生了實質性影響。這場大流行是持續的和動態的，包括由於區域激增、病毒變種的傳播以及疫苗和其他治療的時間和效果。到目前為止，我們在全球主要地區以及其他主要零售商都經歷了臨時關閉。此外，零售店的客流量大幅下降，因此收入也大幅下降。新冠肺炎疫情的範圍和持續時間仍不確定，並可能在未來一段時間內繼續對我們業務的方方面面和運營結果產生重大負面影響，這可能會對我們的財務業績產生實質性影響。我們的業務還可能受到未來流行病、大流行或其他傳染性疾病爆發的不利影響，目前無法預測其影響。
未來影響跨國公司的美國所得税或貿易政策的變化可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。
在2022財年，我們從美國以外的合作伙伴和供應商那裏採購了大部分成品，並繼續在全球範圍內設計和採購面料，其中大部分來自中國。此外，我們還增加了產品在美國以外的銷售。在2022財年，我們合併後的產品淨銷售額中約有71%來自美國以外的銷售。從長遠來看，我們預計這些國際收入在我們總業務中的比例將繼續增長。對於在海外擁有大量業務和採購業務的美國公司來説，當前的政治格局給未來的所得税和貿易監管帶來了更大的不確定性。
美國和中國之間持續的經濟衝突導致對我們從中國進口的商品徵收更高的關税。我們一直在減少對中國採購的依賴，特別是我們的美國業務，並在不影響產品質量的情況下降低潛在的關税風險，同時提高成本。然而，我們無法預測國際貿易協定是否會發生變化，以及變化的程度，比如與中國的貿易協定，或者配額、關税、關税、外匯管制或其他限制是否會由美國或其他國家改變或施加。如果我們或我們的供應商或產品被許可人無法從我們或他們希望購買的國家/地區獲得原材料或製成品，無論是由於此類法規變化或任何其他原因，或者如果這樣做的成本應該增加，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
由於俄羅斯入侵烏克蘭，美國、英國和歐盟等國政府制定了協調一致的制裁和出口管制措施。實施的這些制裁和出口管制措施預計將嚴重擾亂我們在這些地區的銷售。如果中斷持續很長一段時間，我們的運營結果將受到影響。有關我們面臨的與俄羅斯入侵烏克蘭有關的風險的進一步信息，請參閲“-我們的業務可能還會受到針對俄羅斯的新制裁和出口管制以及其他針對俄羅斯入侵烏克蘭的迴應的影響.”
我們與税務事宜相關的假設、估計和判斷中的錯誤，包括監管審查產生的錯誤，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
在日常業務過程中，我們要對全球的各種税務事項(包括所得税、營業税、關税、銷售和使用税以及增值税(“增值税”)事項)進行例行税務審計。我們定期評估我們不確定的所得税頭寸和其他準備金的充分性，這需要大量的判斷。儘管我們因不確定的所得税頭寸和其他監管審計而應計，但與税務和海關當局的談判可能會導致超過我們應計收入的調整，從而產生額外的税收、關税、罰款和利息負債。在截至2021年10月30日的季度裏，我們完成了從一家美國實體到一家全資瑞士子公司的實體內知識產權轉讓，以使我們的知識產權與我們的業務運營更緊密地結合在一起。這些交易導致了美國所得税支出，但瑞士子公司遞延所得税資產的確認大大抵消了這筆支出。我們不能確定這種轉移不會導致任何可能損害我們財務業績的意想不到的所得税後果。此外，與實體內知識產權轉讓相關的所得税對我們的影響取決於知識產權的公允價值確定，這一確定要求管理層做出重大估計，並在多個司法管轄區適用複雜的税收法規。税務機關可能會對我們的公允價值確定提出質疑，這可能會對我們預期因轉移而實現的所得税利益產生不利影響。有關我們所得税事宜的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註12-所得税”，包括不確定税務狀況的準備金。
我們不時地向各外國税務機關提出增值税和其他與税收有關的退税申請，並由這些機關進行合規審計。如果這些當局不批准或最終支付這些索賠，可能會對我們的運營結果和流動性產生實質性的不利影響。
所得税法的變化、相對收入來源的重大變化或其他意外的所得税負債可能會對我們的有效所得税税率和盈利能力產生不利影響，並可能導致我們的財務業績出現波動。
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。不同司法管轄區的所得税法律、法規和行政做法可能會發生重大變化。我們根據對未來付款的估計來記錄所得税支出，其中包括對不確定税收狀況的準備金
在評估和估計我們的撥備和應計項目時，需要有重要的判斷力。我們未來的有效所得税税率可能會受到許多其他因素的影響，包括：不同司法管轄區所得税審計的結果、我們股票價格的變化、不確定税收狀況的解決以及我們經營結構的變化。我們和我們的子公司從事跨多個税務管轄區的公司間交易。儘管我們認為這些交易反映的是公平條款和適當的轉讓定價文件，但這些轉讓定價條款和條件可能會在審計期間由當地税務機關仔細審查，任何由此產生的變化可能會影響我們在法定税率不同的國家/地區的收益組合。此外，我們海外收益的相對數額，包括我們法定税率較低的司法管轄區的收益低於預期，我們法定税率較高的司法管轄區的收益高於預期，以及我們無法實現相關税收優惠的司法管轄區的虧損，可能會造成我們的有效所得税税率的波動。特別是，在截至2021年10月30日的季度內，與我們將知識產權轉讓給我們的全資瑞士子公司相關的所得税優惠對瑞士未來的盈利能力和應税收入、審計評估和適用税法的變化非常敏感。這些因素中的任何一個都可能對我們的所得税税率和我們的盈利能力產生不利影響，並可能導致我們的季度或年度税率持續變化。
經濟合作與發展組織(OECD)是一個由包括美國在內的36個國家組成的國際協會，它對許多長期存在的所得税原則做出了改變。不能保證這些變化一旦被各國採納，就不會對我們的所得税撥備產生不利影響。
與我們的業務戰略相關的風險
如果我們不能成功地執行增長計劃，包括收購和聯盟，我們的業務和運營結果可能會受到損害。
我們定期評估戰略收購和聯盟，並追求那些我們認為將支持和貢獻我們的整體增長計劃的收購和聯盟。
這些努力對我們的管理、運營和行政資源提出了更多的要求，可能會阻止或推遲新門店的成功開業和尋找合適的許可合作伙伴，對我們現有門店的業績產生不利影響，並對我們的整體運營結果產生不利影響。此外，被收購的企業和更多的門店開張可能不會為我們提供更多的商業機會，因為由於新冠肺炎疫情，消費者對面對面購物的偏好已經轉移到網上購物，或者導致我們預期的增長，特別是在經濟低迷時期。此外，整合收購的業務(包括現有的被許可方或合資夥伴)是一個複雜、耗時和昂貴的過程。若未能收購及成功整合互補業務，或未能取得收購或合資企業的業務協同效應或其他預期利益，可能會對我們的業務及經營業績造成重大不利影響。
我們可能無法成功實施開設和運營新店的計劃，這可能會損害我們的業務，並對我們的運營結果產生負面影響。
歷史上，新開的門店一直是我們業務增長的重要組成部分。要成功開設及營運新店鋪，我們必須：(I)物色合適的地點，但其供應情況並非我們所能控制；(Ii)協商可接受的租賃條款，包括預期的租户改善津貼；(Iii)有效地建造及裝備新店鋪；(Iv)提供足夠的庫存以滿足新店鋪的需要；(V)聘用、培訓及保留有能力的店鋪人員；(Vi)成功地將新店鋪融入我們現有的系統及運作；及(Vii)滿足新地理區域顧客的時尚喜好。
這些挑戰中的任何一項都可能推遲我們的開店時間，阻止我們完成開店計劃，或者阻礙我們開店的運營。由於不熟悉的當地法規、商業環境和其他因素，這些挑戰在外國市場可能會更加明顯。一旦開業，我們不能確定我們的新店是否會盈利。不利的經濟和商業條件以及不斷變化的消費者偏好也可能幹擾我們的開店計劃。
未能成功開發和管理新的門店設計概念可能會對我們的業務產生不利影響。
作為我們增長和生產力戰略的一部分，引入和發展或保持新的門店設計概念可能會給我們的財務和管理資源帶來壓力，並受到許多其他風險的影響，包括客户接受度、產品差異化、競爭和保持理想的地點。在困難的經濟氣候或未來的經濟低迷期間，這些風險可能會加劇。可能會有
不能保證新的門店設計將達到或保持銷售額和盈利水平，以證明所需投資的合理性。如果我們不能成功地開發新的門店設計，或者如果消費者對產品、設計佈局或視覺商品不能接受，我們的運營結果和財務結果可能會受到不利影響。此外，新門店設計未能達到可接受的結果可能會導致計劃外的門店關閉和/或減值及其他費用，這可能會對我們的運營和增長產生不利影響。
我們可能無法完全實現與成本節約計劃相關的預期成本節約和/或運營效率。
基於若干假設和預期，我們已經確定了幾個存在未來成本節約和效率機會的領域，包括改善營運資本管理、分銷、系統集成和開發、供應鏈、零售商店租金減免努力、商店關閉機會和其他舉措，如果這些假設和預期得以實現，將改善盈利能力和經營活動的現金流。然而，不能保證預期的結果會得到實現。這些和未來的任何開支削減，如果有的話，也可能對其他計劃或努力發展我們的業務產生負面影響，這可能會對未來的運營結果產生負面影響，並增加現有管理、系統和資源的負擔。此外，這些成本節約可能會被意外或增加的成本以及其他業務領域較差的業績所抵消或抵消。
與宏觀經濟狀況相關的風險
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響，其他類似的流行病也可能對我們的業務產生不利影響。
我們的業務已經，並可能繼續受到新冠肺炎大流行的實質性不利影響(包括該病毒的新變種)。與新冠肺炎疫情相關的是，我們經歷了旅行中斷和限制、我們的商店、辦公樓和批發客户或供應商的設施暫時關閉、勞動力短缺、發貨中斷以及某些產品組件的定價受到負面影響。新冠肺炎疫情還對許多國家的經濟和金融市場造成了不利影響，目前尚不清楚影響的程度和持續時間。
新冠肺炎疫情的影響是廣泛的，包括對我們的零售、批發和許可業務的影響。疫情影響了我們的全球業務，導致大量門店臨時關閉，開業門店的客流量大幅下降，特別是在我們門店所在地區的新冠肺炎疫情激增期間。新冠肺炎疫情也影響了並預計將繼續影響亞洲地區，該地區是我們大部分商品的來源地。工廠的臨時關閉和工人重返工作崗位的速度可能會進一步影響我們的供應商採購原材料以及及時生產和履行成品訂單的能力。我們對交貨延誤的影響也不大，這主要是由工廠勞動力短缺和港口擁堵造成的。根據新冠肺炎疫情的持續嚴重程度和持續時間，我們的配送和物流提供商的運營能力可能會受到進一步影響，並可能對未來季節的收貨成本和時間產生重大影響。任何這些事件的發生都可能進一步對我們未來的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生負面影響。
新冠肺炎疫情的影響程度將在很大程度上取決於未來的發展，包括疫情爆發的持續時間和在美國及全球發生的新一波感染浪潮，疫情造成的經濟衰退的程度，疫苗分發的有效性和速度，對消費者信心和支出的相關影響，政府未來對零售業務和顧客訪問商場和購物中心的意願，員工為我們的商店和配送中心工作的意願，以及我們何時或是否能夠恢復正常運營，這些都是高度不確定和無法預測的。由於經濟復甦緩慢或消費者行為發生變化，可能會對我們的業務產生長期影響。我們目前預計，我們將能夠在未來12個月內主要通過運營現金流和現有現金餘額，並輔之以我們現有信貸安排下的借款，來滿足我們持續的現金需求。然而，如果與新冠肺炎疫情相關的消費者需求持續下降，我們可能需要獲得額外的信貸。不能保證我們將能夠獲得額外的信貸，或延長或再融資我們現有的借款協議。2023財年第一季度以及整個財年的業績也可能受到新冠肺炎疫情的影響，影響方式我們今天無法預測，包括但不限於非現金減記和資產減值費用(包括財產和設備減值、經營租賃
使用權、資產和商譽)；與投資有關的未實現損益；外幣波動；應收賬款收款。
我們的業務還可能受到未來其他傳染性疾病爆發的影響，這些疾病可能會導致我們的業務出現類似的中斷，並可能以目前無法預測的方式影響我們的運營。
商場或直銷中心的客户流量放緩可能會顯著減少我們的銷售額，增加我們利潤率的壓力，並給我們留下過剩的庫存。
不利的經濟條件、不斷變化的購物模式，包括電子商務銷售額的大幅增長--這種增長在新冠肺炎大流行期間加速，人口結構的變化，以及其他因素--對購物中心和奧特萊斯中心的客户流量產生了不利影響。這反過來又導致了服裝行業巨大的定價壓力和高度促銷的零售環境。如果這些趨勢繼續或惡化，或者如果我們無法在這種情況下有效地營銷我們的產品，它可能會對我們的銷售產生負面影響，增加我們的利潤率壓力，給我們留下過剩的庫存，導致利潤下降，並對我們的流動性產生負面影響。
如果不能成功開發全方位購物體驗，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
隨着電子商務銷售的持續增長和發展，我們的客户越來越多地通過包括智能手機和平板電腦在內的各種媒體與我們互動，並期待着跨所有接觸點的無縫集成。我們的成功取決於我們對不斷變化的消費者流量模式做出反應的能力，以及吸引客户的能力。
雖然我們必須跟上零售環境中新出現的技術趨勢，以開發成功的全方位購物體驗，但這些計劃可能不會被證明是成功的，可能會增加我們的成本，可能無法成功推動銷售或吸引客户，並可能導致重大投資無法提供預期的收益或預期的回報率。
此外，數字業務面臨許多風險，包括依賴第三方計算機硬件和軟件及服務提供商、數據泄露、違反州、聯邦或國際法，包括與在線隱私、信用卡欺詐、電信故障、電子入侵和類似中斷以及互聯網服務中斷有關的法律。美國或外國法規的變化也可能對我們向客户交付產品的能力產生負面影響。如果不能成功應對這些風險，可能會對銷售造成不利影響，並損害我們品牌的聲譽。
糟糕或不確定的經濟狀況，以及由此對消費者信心和支出產生的負面影響，已經並可能在未來對我們的業務產生不利影響。
服裝業本質上是週期性的，特別受到一般經濟不利趨勢的影響。服裝和相關商品的購買量通常是可自由支配的，因此，在經濟不確定和衰退期間往往會下降，但在其他時間也可能下降。在過去的幾年裏，世界各地許多市場的動盪的經濟狀況和不確定的市場狀況導致了謹慎的消費者支出。例如，一些歐洲國家經歷了困難的經濟狀況，包括對資本市場產生負面影響的主權債務問題。這些情況導致歐洲許多國家，特別是南歐的消費者信心和支出下降。雖然這些情況有所改善，但如果歐洲或我們開展業務的其他經濟地區的情況惡化或未能進一步改善，可能會對我們的業務、前景、經營業績、財務狀況和現金流產生負面影響。
還有許多其他因素可能導致消費者支出水平下降，例如利率上升、貨幣波動、通貨膨脹、失業、消費者債務水平、惡劣天氣、税收、基於市場下滑或不確定性的淨值下降、能源價格和緊縮措施。同樣，自然災害、勞工騷亂、實際或潛在的恐怖行為、公共衞生危機(包括新冠肺炎疫情或其他類似流行病)、全球貿易、移民政策、地緣政治動盪和其他衝突也會在世界上造成重大的不穩定和不確定性，導致消費者推遲購買和旅行，或者阻止供應商和服務提供商向我們提供所需的服務或材料。這些或其他因素可能對我們的業務、前景、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
各種投入成本的價格大幅波動和波動，包括但不限於棉花和石油相關材料、公用事業、燃料、運費和工資，可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
通脹可能會對我們產生長期影響，因為不斷增加的投入成本可能會影響我們維持令人滿意的利潤率的能力。例如，我們最近經歷了勞動力、材料和運輸成本的大幅上漲。我們製造過程中使用的材料的成本，如與石油有關的大宗商品價格和其他原材料，包括棉花、染料和化學品，以及其他成本，如燃料、能源和公用事業成本，可能會因通脹、俄羅斯目前的局勢和其他因素而波動。同樣，我們有很大一部分產品是在其他國家制造的，美元貶值可能會導致製造成本上升。此外，材料成本的突然下降可能導致庫存成本超過新生產成本，這可能導致盈利能力下降，特別是如果這些下降導致價格下降的話。如果未來我們的原材料、勞動力和運費成本出現波動，我們無法通過價格調整或提高效率來抵消這些波動，或者如果我們的競爭對手不願跟隨我們的價格變化導致價格下行壓力，我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。
優質原材料和商品的價格或可獲得性的波動可能會增加成本，並對盈利能力產生負面影響。
用於生產我們商品的原材料受到可獲得性限制和價格波動的影響，這些因素包括對面料的高需求、貨幣波動、作物產量、天氣模式、氣候變化、供應條件、政府法規(包括關税)、勞動力條件、能源成本、運輸或運費成本、經濟氣候、公共衞生危機、市場投機和其他不可預測的因素。這些情況中的任何一種的負面趨勢或我們無法適當地預測織物需求都可能增加成本並對盈利能力產生負面影響。
與品牌聲譽、關聯性和保護相關的風險
如果我們不能識別並迅速回應消費者的時尚品味，對我們商品的需求可能會減少，我們品牌形象的吸引力可能會降低。
服裝業受到快速發展的時尚趨勢和不斷變化的消費者需求的影響。因此，我們的品牌形象和盈利能力在很大程度上取決於我們的客户對時尚的重視程度，以及我們預測、識別和利用新興時尚趨勢的能力。如果我們未能對時尚趨勢做出適當或及時的預測、識別或反應(包括我們最近轉向單一的全球服裝系列)，我們可能會感受到消費者吸引力的下降和品牌形象的下降。這些因素可能導致更高的批發降價、更低的平均單位零售價、更低的產品利潤率和銷售額下降，並可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們無法保護自己的聲譽，可能會對我們的品牌產生實質性的不利影響。
我們維護聲譽的能力至關重要。如果我們或我們的第三方供應商不能保持商品質量和誠信的高標準，我們的聲譽可能會受到損害。對這類擔憂的任何負面宣傳都可能會減少對我們商品的需求。我們或我們的第三方提供商未能遵守道德、社會、產品、勞工、健康和安全或環境標準也可能損害我們的聲譽，並可能導致不利的消費者行動，包括抵制。它們還可能影響投資者的投資決策，包括一些大型機構投資者和基金，這可能會對我們的股價產生負面影響。隨着社交媒體的日益普及，公眾對產品、商業慣例、商店或品牌的看法，無論是否合理，都可能損害我們的聲譽，將我們捲入訴訟，損害我們的品牌，並對我們的業務產生實質性的不利影響。不遵守當地法律法規、維持有效的內部控制系統或提供準確和及時的財務信息也可能損害我們的聲譽。任何這些或其他原因對我們聲譽的損害或消費者信心的喪失可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響，並需要額外的資源來重建我們的聲譽。
我們依賴於我們的知識產權，我們保護它的方法可能不夠充分。
我們的成功和競爭地位在很大程度上取決於我們的商標和其他專有權。我們採取措施在全球範圍內建立和保護我們的商標。我們可能採取的任何預防措施來保護我們的知識產權，監管未經授權使用我們的知識產權是困難、昂貴和耗時的。我們可能無法充分保護我們的知識產權或確定任何未經授權使用的程度，特別是在那些法律沒有像美國那樣充分保護專有權的外國國家。我們還非常重視我們的商業外觀以及我們產品的整體外觀和形象。然而，我們不能保證我們可以防止別人模仿我們的產品或阻止其他人試圖阻止Guess的銷售？涉嫌侵犯其商標和專有權的產品。我們也不能保證其他人不會主張對Guess？的商標和其他專有權利的權利或所有權，如果受到挑戰，我們的專有權利將得到維護，或者在這種情況下，我們不會被阻止使用我們的商標，任何可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響的情況。此外，我們可能會在與我們使用知識產權或其他人使用我們的知識產權有關的法律訴訟中招致鉅額費用。
如果不能妥善解決新出現的環境、社會和治理問題，可能會對我們的聲譽產生實質性的不利影響，從而影響我們的業務。
投資者、客户、合作伙伴、商業夥伴和其他利益攸關方對環境、社會和治理問題的關注程度越來越高。
與環境、社會和治理事項有關的期望正在迅速演變，我們不時宣佈與環境、社會和治理事項有關的倡議和目標。在我們的環境、社會和治理努力中，我們可能會失敗，或被視為失敗，或者我們可能無法準確報告我們在這些倡議和目標方面的進展情況。此外，我們可能會因此類倡議或目標的範圍而受到批評。因此，我們可能會遭受負面宣傳，我們的聲譽可能會受到負面影響，這反過來可能會對投資者的看法和我們的產品被消費者接受產生負面影響。這也可能影響我們吸引和留住人才以在市場上競爭的能力。
與第三方關係相關的風險
由於我們不控制被許可人的行為，而且我們運營收入的很大一部分依賴於我們的被許可人，他們的行為可能會損害我們的業務。
我們授權他人生產和銷售使用我們的商標銷售的某些產品。雖然我們對被許可人的產品和廣告保持着很大的控制權，但我們依賴被許可人對他們的業務進行運營和財務控制。如果我們授權產品的質量、焦點、形象或分銷程度下降，消費者對我們品牌和產品的接受度和需求可能會下降。這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
在2022財年，我們大約75%的淨版税來自我們最大的五個授權產品系列。客户對上述任何產品線需求的減少都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外，在2022財年，來自我們最大的兩個許可方的購買量佔我們總庫存購買量的近20%。儘管我們相信，如果有必要，我們可以更換現有的許可證持有人，但在過渡期內，我們可能會產生負面影響。我們無法取代現有的許可證獲得者，可能會對我們的收入和運營結果產生不利影響。
我們的成功取決於我們與供應商和製造商關係的強弱。
我們的大部分成品來自30多個國家的合作伙伴和供應商。2022財年，美國以外的國家/地區其中三分之一的產品來自中國的合作伙伴和供應商。我們最大的兩家供應商是被許可方合作伙伴，在2022財年約佔我們成品購買量的20%。
我們不擁有或經營生產設施，我們依靠獨立的工廠來供應面料和生產符合我們規格的產品。我們沒有與任何供應商或製造商簽訂長期合同，我們的業務依賴於我們與供應商的夥伴關係。如果製造成本大幅上升，我們的產品利潤率和運營結果可能會受到負面影響。此外，很少有我們的供應商專門生產我們的產品。因此，我們與其他公司爭奪獨立承包商的產能。如果我們的供應商不能按時裝運我們的面料或產品，或者不能滿足我們的要求
如果我們的產品質量不達標或無法完成訂單，我們可能無法按時或根本無法將產品交付給我們的零售店和批發客户。
此外，我們的供應商有時無法及時交付成品。這導致我們的庫存不時增加，造成潛在的降價，從而導致我們的盈利能力下降。由於符合我們要求的熟練製造商數量有限，識別和鑑定合適的替代產品可能需要大量時間，這可能會導致我們錯過零售季或我們的批發客户取消訂單、拒絕接受交貨或要求我們降低售價。由於我們不願意將商品退還給我們的製造商，我們也可能有相當數量的未售出商品。這些問題中的任何一個都可能損害我們的財務狀況和運營結果。
與數據隱私和網絡安全相關的風險
違反數據隱私或不遵守保密和數據隱私義務可能會損害我們的聲譽和客户關係，使我們面臨訴訟風險和潛在的罰款，並對我們的業務產生不利影響。
作為我們正常運營的一部分，我們收集、處理、傳輸並在適當的情況下保留某些敏感和機密的員工和客户信息，包括信用卡信息。消費者和員工非常關注個人信息的安全、消費者身份被盜和用户隱私。儘管採取了安全措施，我們的設施和系統以及我們的第三方服務提供商的設施和系統仍容易受到安全漏洞、網絡攻擊、破壞行為、計算機病毒、錯位或丟失的數據、編程和/或人為錯誤或其他類似事件的影響。由於最近一些知名零售商和其他大型機構出現安全漏洞，媒體和公眾對信息安全和隱私的審查變得更加嚴格，監管環境也變得更加嚴格。任何涉及挪用、丟失或以其他方式未經授權披露客户或員工機密信息的安全漏洞，無論是我們還是我們的供應商，都可能導致鉅額法律和補救費用，嚴重損害我們的聲譽和客户關係，損害銷售，使我們面臨訴訟和責任風險，並對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大不利影響。此外，美國、歐洲和其他地方不斷變化的隱私法，包括歐盟通過的2018年5月生效的一般數據保護條例(GDPR)，創造了個人隱私權，並對處理個人數據的公司施加了更多義務。因此，我們可能會因遵守有關保護和未經授權披露個人信息的法律而產生鉅額成本。如果不遵守GDPR或州隱私法的嚴格規定，可能會被處以鉅額罰款。
如果我們的計算機系統和網站中斷或停止有效運行，我們的業務可能會受到影響。
我們業務的有效運作非常依賴於我們的計算機和信息系統。我們在很大程度上依賴於我們的商品管理和用於跟蹤銷售和庫存以及管理供應鏈的ERP系統。此外，我們在世界各地都有電子商務和其他互聯網網站。鑑於我們業務的複雜性，我們必須保持計算機硬件和軟件系統的持續運行。儘管我們採取了預防措施，但我們的系統仍容易受到以下因素的破壞或中斷：無效的升級、無效的第三方供應商支持、更換或集成新系統的困難、安全漏洞、計算機病毒、自然災害和停電。任何此類問題或中斷都可能導致向管理層提供不正確的信息、產品訂購和補充效率低下、訂單丟失、鉅額支出、我們的運營中斷、無法編制準確的財務報表、不當獲取或披露個人身份或專有信息，以及對我們業務的其他不利影響。雖然我們的系統確實遭受了損壞或中斷，但此類事件在過去並未對我們的業務、財務狀況或運營結果造成實質性的不利影響。然而，未來導致我們系統損壞或中斷的事件可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
與競爭相關的風險
服裝行業競爭激烈，未來我們可能會面臨成功競爭的困難。
我們在一個競爭激烈、分散的行業運營，進入門檻很低。我們與國內外許多服裝製造商和經銷商以及許多知名設計師競爭。我們和我們的許可證獲得者一起，與許多其他設計師和零售商(包括實體和電子商務網站)競爭，包括百貨商店，其中一些是我們的主要批發客户。全球和地區品牌的競爭對手公司對我們現有的主要國內外市場的市場份額以及我們成功開發新市場的能力構成了重大挑戰。我們的一些競爭對手比我們有優勢，包括更多的財務和營銷資源，更高的工資率，更低的價格，更理想的商店位置，更多的在線和電子商務存在，以及更快的上市速度。此外，我們規模較大的競爭對手可能會更好地適應影響競爭市場的不斷變化的情況，而較新的競爭對手可能會被消費者視為更受歡迎的競爭對手。此外，在大多數國家，該行業的低進入門檻允許快速推出新產品或新競爭對手。在其他國家，高額進口關税可能有利於當地生產的產品。這些因素中的任何一個都可能導致銷售額或價格下降，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們的美洲批發業務高度集中。如果任何大客户減少採購或遇到財務困難，我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
在2022財年，我們最大的兩個批發客户總共約佔我們綜合淨收入的3.9%。零售業的持續整合可能會進一步減少銷售我們產品和我們授權產品的商店的數量，或集中其所有權。近年來，尋求進入百貨商店的設計師品牌數量顯著增加，這使得任何一個品牌對百貨商店的吸引力都可能降低。如果我們的任何一個主要批發客户決定減少從我們的採購，停止銷售我們的產品或以不太優惠的條件銷售我們的產品，我們的銷售額和盈利能力可能會大幅下降。同樣，一些零售商最近經歷了嚴重的財務困難，在某些情況下導致破產、清算和關閉門店。我們的一個主要客户的財務困難可能會導致該客户的業務減少和更高的信用風險。這些情況中的任何一種最終都可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
與法律、政府和監管事項有關的風險
針對我們的委託書競爭或其他激進的投資者行動可能會導致公司產生鉅額成本，分散管理層的注意力和資源，導致對我們業務的戰略方向的不確定性，並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
為配合2022年股東周年大會(“2022年股東周年大會”)，Legion Partners Holdings，LLC及其聯屬公司(統稱“Legion Partners”)正進行一項“反對”運動，反對本公司董事會推薦的兩名董事連任。此類行動，包括但不限於Legion Partners開展的“投反對票”活動和相關活動，或者如果其他維權投資者在未來的年度股東大會上進行並維持代理競爭或相關行動，或以其他方式採取與我們的戰略方向相沖突的行動，可能會對我們產生實質性的不利影響，原因如下：
•維權投資者可能會試圖改變我們的治理方式和戰略方向，或者獲得對公司的控制權。特別是，維權投資者可能會建議對我們的業務進行改革，包括管理層，這與我們的戰略方向相沖突，並可能在員工、客户和我們的投資者中造成對我們業務戰略方向的不確定性。
•迴應委託書競爭或其他行動，包括Legion Partners的“投否決票”活動，可能會擾亂我們的運營，成本高昂且耗時，並分散我們董事會、高級管理層和員工的注意力，使他們不再專注於日常職責和追求業務戰略。此外，我們可能會選擇發起訴訟，或可能會因代理權競爭或因代理權競爭或其他激進投資者行動而產生的問題而提起訴訟，這將進一步分散我們董事會、高級管理層和員工的注意力，並可能要求我們產生大量額外成本。
•由於董事會組成的潛在變化，對我們未來方向的感知不確定可能導致對業務方向的感知，不穩定或缺乏連續性，可能被我們的競爭對手利用，可能引起我們現有或潛在客户和員工的擔憂，可能導致失去潛在的商業機會，並可能使吸引和留住合格人員和業務合作伙伴變得更加困難。
•代理權競爭和相關行動，包括Legion Partners的“投否決票”活動，可能會根據臨時或投機性的市場看法或其他不一定反映我們業務潛在基本面和前景的因素，導致我們的股價大幅波動。
•軍團合夥人的“投反對票”運動可能會導致董事公司候選人在選舉或連任中未能獲得足夠的票數，向董事會提出辭職，董事會可酌情決定接受此類辭職。
違反法律或法規或對現有法律或法規的更改可能會對我們的業務、聲譽和運營結果產生不利影響。
我們受制於州、聯邦和國際層面的眾多法律和法規，包括但不限於醫療保健、數據隱私、税收、運輸和物流、環境、貿易、衝突礦產、產品安全、就業和勞工、廣告和定價做法、消費者保護、電子商務、反競爭、反腐敗，包括聯邦《反海外腐敗法》和知識產權。遵守這些眾多的法律和法規是複雜、耗時和昂貴的。此外，不同司法管轄區的法律可能不一致，並可能不時發生變化，有時甚至出乎意料地變化。如果不遵守或未能有效預期此類法律或法規的變化，可能會對我們的業務、聲譽和運營結果產生重大不利影響。
我們的被許可人或供應商違反勞工、環境和其他法律可能會損害我們的業務。
我們要求我們的許可合作伙伴和供應商遵守適用的法律和法規。雖然我們的內部和供應商運營指南、行為準則和監控計劃促進道德商業行為和法律合規，但我們不控制我們的被許可人或供應商或他們的勞工、環境、安全或其他商業行為。我們的任何被許可人或供應商違反法律，或被許可人或供應商的商業實踐或社會責任標準與我們或美國公認的道德標準背道而馳，可能會擾亂我們產品的發貨，損害我們商標的價值，損害我們的聲譽或使我們面臨潛在的責任。
此外，在我們開展業務的許多司法管轄區，政府機構正在制定新的或額外的立法和法規，以減少或減輕氣候變化的潛在影響。如果我們、我們的供應商或我們的合同製造商被要求遵守這些法律法規，或者如果我們選擇自願採取措施來減少或減輕我們對氣候變化的影響，我們可能會經歷能源、生產、運輸和原材料成本的增加，資本支出的增加，或者保險費和免賠額的增加，這可能會對我們的運營產生不利影響。各法域之間的立法和條例不一致也可能影響遵守這些法律和條例的成本。對未來氣候變化立法、法規或行業標準以及任何國際條約和協定的潛在影響的任何評估都是不確定的，因為在我們開展業務的國家，潛在的監管變化範圍很廣。
我們受到定期訴訟和其他監管程序的影響，這可能導致意想不到的義務，以及時間和資源的轉移。
我們不時地捲入與我們的業務相關的各種美國和外國訴訟，包括所謂的集體訴訟、僱傭索賠和知識產權索賠。由於訴訟和監管程序固有的不確定性，我們無法準確預測任何此類新的或現有的法律程序的最終結果。如果管理層對任何此類索賠或訴訟的評估或任何未來索賠或訴訟的可能性被證明是不正確的，我們的風險敞口可能會大大超出預期，對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，任何重大訴訟或監管事項，不論是非曲直，都可能轉移管理層對我們業務的注意力，並導致鉅額法律費用。有關我們的法律程序和其他程序的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分.財務報表--附註15--承付款和或有事項”。
庫存、人力資本與供應鏈管理相關風險
我們未能留住現有的高級管理團隊，或未能留住或吸引其他關鍵人員，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們未來的業績在很大程度上取決於我們關鍵人員的持續貢獻，包括我們的高級管理層和董事會成員。我們的業務需要在我們組織的所有級別執行紀律，以確保及時向我們的商店和其他客户交付適當數量的理想商品。這種執行需要在我們業務的各個領域有經驗和有才華的管理。我們的成功有賴於我們的關鍵人員和高級管理人員的個人努力和能力，特別是首席執行官卡洛斯·阿爾貝裏尼、創始董事會成員兼首席創意官保羅·馬西亞諾。儘管我們相信我們擁有一支擁有相關行業專業知識的強大管理團隊，但長期失去這些或其他關鍵人員的服務可能會對我們的業務造成實質性損害。如果阿爾貝裏尼和馬西亞諾先生不能或不願意繼續擔任他們目前的職位，我們可能不能輕易地取代他們，如果可以的話。因此，我們關鍵人員服務的任何中斷都可能嚴重擾亂我們的運營，阻礙我們發展戰略和增長的及時實現，這可能對我們的財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。這些變化也可能增加我們股票價格的波動性。
服裝和零售業對合格員工的市場競爭非常激烈，競爭對手可能會使用激進的策略來招聘我們的關鍵人員。由於冠狀病毒大流行，目前美國各地發生的員工辭職人數增加，這加劇了這種競爭。冠狀病毒大流行通常被稱為“大辭職”。我們的成功取決於我們吸引、留住和激勵合格員工的能力，以及這些人的持續貢獻。我們不能保證在沒有我們的關鍵人員的情況下，我們將在未來時期成功地吸引和留住合格的員工。人才競爭非常激烈，失去其中一人或多人的服務，或公眾對失去一人或多人的負面看法，可能會對我們的業務產生不利影響。阿爾貝裏尼和馬西亞諾先生的持續存在對於促進任何繼任規劃的連續性是必要的，沒有這些人，我們可能無法成功地尋找和整合合適的繼任者。
勞動力成本的增加，包括工資，可能會對我們的運營業績、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的零售商店、配送和配送中心的運營受到法律的約束，這些法律規定了最低工資、工作條件和加班費等問題。隨着最低工資率的提高或相關法律法規的變化，我們可能不僅需要提高我們最低工資員工的工資率，而且需要提高我們其他小時工或受薪員工的工資。我們已經經歷了，而且可能會繼續經歷員工流動率增加的情況，這是正在進行的“大辭職”的結果，這導致了某些地區的工資上漲。勞動力成本的任何增加都可能對我們的經營業績、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，其他零售商的工資行動可能要求我們提高工資率，以吸引和留住有才華的員工。持續的勞動力短缺、員工流動率增加或我們無法成功實施我們的擴展門店戰略也可能增加我們的勞動力成本。這反過來可能導致我們提高價格，這可能會對我們的銷售產生不利影響。我們還面臨與其他存儲、分銷和履行中心費用以及運營成本相關的風險。相反，如果競爭壓力或其他因素阻止我們通過漲價來抵消勞動力成本的增加，我們的盈利能力可能會下降。
我們未能縮短交貨期或預測消費者需求，我們的國際供應商未能及時提供優質產品，我們的促銷戰略失敗，或未能按時開設新店和改造現有門店，都可能導致庫存過剩。
儘管我們已經縮短了部分產品線的設計、生產和開發的交貨期，但我們預計將繼續提前一個季度或更長時間向供應商訂購我們的大多數產品。如果我們不能繼續縮短交貨期，或者我們未能預測時尚趨勢或消費者需求，我們可能會有過剩的庫存。此外，我們的供應商可能無法及時提供我們所需的優質產品和材料。此外，一旦我們收到產品，我們可能無法有效地營銷或銷售產品。我們可能無法如期開設新的或改建的門店，預計開店後進行的庫存採購可能仍未售出。如果我們遇到庫存過剩，包括來自
如果臨時關閉門店、批發訂單取消以及新冠肺炎疫情導致消費者需求下降，我們可能會導致庫存減記和減記，這反過來可能對我們的運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
如果不能及時將商品交付給我們的配送設施、商店或批發客户，可能會擾亂我們的業務。
我們全球零售和批發業務的高效運營取決於及時進口、清關和從配送中心接收商品，以及我們有效處理這些商品的能力。我們在我們的配送設施接收商品，並使用進口和運輸商品的獨立第三方將商品交付給我們的商店和批發客户。獨立的第三方和它們所依賴的實體有僱員，這些僱員可以由工會代表。這些第三方的任何一方的僱員或承包商的進口延誤或停工造成的貨物交付中斷可能會延誤貨物的及時收到。如果第三方未能充分響應我們的分銷需求，可能會擾亂我們的業務。
我們分銷設施的中斷可能會對我們的銷售和經營業績產生實質性的不利影響。
我們的美國業務主要依靠位於肯塔基州路易斯維爾的一個配送中心來接收、存儲商品，並將商品分發給我們的美國零售店、批發客户和電子商務客户。我們產品在加拿大的分銷主要通過魁北克省蒙特利爾的兩個配送中心進行。在亞洲，我們利用多個第三方運營的配送倉庫為亞洲地區提供服務。在歐洲，我們產品的分銷主要由第三方分銷商通過位於荷蘭文洛的分銷設施進行。我們繼續優化我們在歐洲的物流網絡。
由於自然事件(包括公共衞生危機)、天氣狀況、事故、系統故障、容量問題、勞工問題、與我們的第三方倉庫運營商或房東的關係、未能成功完成或在優化我們的物流網絡、新供應商和/或新的配送系統方面的延誤或其他不可預見的原因，我們的任何配送中心的運營發生重大中斷，都可能對我們有效管理與我們的產品配送相關的數量和/或成本的能力產生重大不利影響，而不會遇到發貨延遲或批發訂單取消。此類事件可能會對我們的銷售、庫存狀況、經營業績和客户關係產生負面影響。
與信用、債務和投資我們的股票相關的風險
我們可能無法籌集所需資金，以回購2024年到期的3億美元2.0%可轉換優先票據(“票據”)，以換取基本變動後的現金，或支付兑換後到期的任何現金金額，而我們的其他債務可能限制我們回購票據或在轉換時支付現金的能力。
債券持有人可要求本公司在債券發生重大變動後，以現金回購價格回購債券，現金回購價格一般相等於回購債券的本金金額，另加應計及未付利息(如有)。此外，在轉換時，我們將以現金支付部分或全部轉換義務，除非我們選擇僅以我們普通股的股票進行轉換結算。除非提前兑換或購回債券，否則我們將須於債券到期日以現金償還。我們可能沒有足夠的可用現金或能夠在我們被要求回購票據或支付轉換時到期的現金金額時獲得融資。此外，適用法律、監管當局及管限吾等其他債務的協議，包括吾等目前的信貸安排及吾等未來可能訂立的其他協議，可能會限制吾等就債券支付除預定本金及利息以外的款項的能力，因此，在發生重大改變時，吾等可能無法回購債券，而債券的任何轉換亦可能無法支付當時到期的現金金額(如有)。我們無法履行票據規定的義務，可能會損害我們的聲譽，並影響我們普通股的交易價格。
我們未能回購票據，或未能在轉換時或到期時支付到期的現金金額，將構成本契約項下的違約。根據契約的違約或根本變化本身也可能導致根據管理我們的其他債務的協議違約，這可能導致該其他債務立即得到全額償付。我們可能沒有足夠的資金來償還其他債務和債券項下的所有到期款項。
發行或出售我們普通股的股份，或獲得我們普通股股份的權利，可能會壓低我們普通股和票據的交易價格。
我們可能會在未來發行我們的普通股、優先股或其他可轉換為普通股或可為普通股行使的證券，以融資運營、融資收購或其他目的。此外，我們預留了相當數量的普通股，用於在行使股票期權、根據我們的員工福利計劃歸屬限制性股票和限制性股票單位、轉換票據以及行使和結算或終止認股權證交易時發行。我們最近還增加了季度現金股息，將根據契約條款調整票據的換算率(預計增加)和換算價(預計減少)。請參閲“-我們不能確保我們將繼續以當前的速度支付股息，或者根本不能。“我們無法預測未來發行債券的規模或對我們普通股和債券的交易價格的影響。
如果我們額外發行普通股或收購我們普通股的權利，如果我們的任何現有股東出售了大量我們的普通股，或者如果市場認為可能發生這種發行或出售，那麼我們的普通股和票據的交易價格可能會大幅下降。此外，我們增發普通股將稀釋我們現有普通股股東的所有權利益。
信貸市場的困難可能會對我們的客户、供應商和業務合作伙伴產生負面影響，進而可能對我們的運營業績和流動性產生實質性的不利影響。
艱難的信貸環境對我們的客户、商業夥伴、供應商、保險提供商和與我們有業務往來的金融機構的影響無法預測，而且可能相當嚴重。如果我們的製造商無法發貨，可能會削弱我們滿足交貨日期要求的能力。我們的重要客户、分銷商或持牌人獲得流動資金的能力受到幹擾，可能會導致他們的業務嚴重中斷或全面惡化。我們的一大批較小客户獲得流動性的能力中斷可能會產生類似的不利影響，特別是在我們在南歐的重要多品牌批發渠道，那裏的許多客户往往相對較小，資本不足。這些條件可能導致我們產品未來訂單的大幅減少，以及我們的客户無法或未能履行他們對我們的付款義務，任何這些都可能對我們的運營結果和流動性產生重大不利影響。
同樣，如果我們的保險供應商未能履行其對我們提出的索賠的義務，可能會對我們的運營結果和流動性產生實質性的不利影響。持續的市場困難或進一步惡化，可能會危及我們依賴這些金融機構的能力，這些金融機構是我們各種銀行貸款和外匯合同的當事人。如果交易對手在我們行使外匯合同時未能履行其義務，我們可能會蒙受損失。此外，金融市場的不穩定或其他困境可能會削弱參與我們信貸協議的一家或多家銀行履行其承諾的能力。如果我們不能以可接受的條件替換這些承諾或找到其他流動性來源，這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的負債和負債可能會限制可用於我們運營的現金流，使我們面臨可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響的風險，並削弱我們履行未償債務義務的能力。
截至2022年1月29日，我們的有擔保債務約為1,790萬美元，到期的優先無擔保債務約為3.635億美元，綜合貿易應付款約為3.258億美元。
我們可能會產生額外的債務或利用我們現有的信貸安排來滿足未來的融資需求，其中一些可能是有擔保的債務。
我們的負債可能會對我們的證券持有人和我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大的負面影響，其中包括：(I)增加我們對不利經濟和行業狀況的脆弱性；(Ii)限制我們獲得額外融資的能力；(Iii)要求我們從運營現金流中拿出相當大一部分來償還我們的債務，這將減少可用於其他目的的現金量；(Iv)限制我們計劃或應對業務變化的靈活性；(V)在轉換債券時發行普通股，從而稀釋現有股東的利益；及(Vi)使我們與槓桿率較低或更容易獲得資本的競爭對手相比，處於可能的競爭劣勢。
我們的業務可能不會產生足夠的資金，否則我們可能無法保持足夠的現金儲備，以支付因我們的債務而到期的金額，我們未來的現金需求可能會增加。此外，我們現有的信貸安排包含，未來任何債務可能包含限制我們經營業務、籌集資本或支付其他債務的能力的金融和其他限制性契諾。如果我們未能遵守這些公約，或未能在到期時償還我們的債務，我們便會在該債務下違約，而這又可能導致該筆債務及我們的其他債務立即全數償還。
我們通過子公司開展大量業務，並可能依賴子公司支付未償債務。
我們支付未償債務到期金額的能力可能取決於我們子公司的現金流及其向我們分配的能力。我們的子公司是獨立和獨立的法人實體，向我們支付的任何款項都將取決於我們子公司的收益或財務狀況以及各種業務考慮因素。法律、合約或其他限制亦可能限制我們的附屬公司向我們支付股息或作出分派、貸款或墊款的能力，而發行票據所依據的票據及契約(定義見下文)並不限制或限制我們或我們的附屬公司就附屬公司向我們支付股息或作出分派、貸款或墊款的能力訂立合約限制的能力。由於這些原因，我們可能無法獲得我們子公司的任何資產或現金流來支付我們的未償債務。
近期和未來的監管行動和其他事件可能會對債券的交易價格和流動性以及我們普通股的市場流動性產生不利影響。
票據持有人可尋求就票據採用可轉換票據套利策略。根據這一策略，投資者通常會賣空一定數量的普通股，並隨着時間的推移調整他們的空頭頭寸，同時他們繼續持有票據。投資者也可以實施這種類型的策略，將我們的普通股進行掉期交易，以代替或補充賣空我們普通股的股票。
美國證券交易委員會等監管部門已經實施了各種規則並採取了某些行動，未來可能會採取額外的規則和其他行動，這可能會影響到從事涉及股權證券(包括我們的普通股)的賣空活動的人。這些規則和行動包括《美國證券交易委員會監管條例》第201條、美國金融業監管局(Financial Industry Regulatory Authority，Inc.)和全國證券交易所採用的一項“漲跌停板”計劃、實施全市場熔斷機制以在特定市場下跌後在一段時間內停止證券交易，以及實施2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案所要求的某些監管改革。任何限制投資者賣空我們的普通股或就我們的普通股進行股權互換的政府或監管行動都可能壓低債券的交易價格和市場的流動性。
此外，我們普通股的市場流動性可能會下降，包括我們預期的股票回購，這可能會減少與賣空交易相關的可供借出的股票數量，以及願意與票據投資者就我們的普通股進行股權互換的交易對手數量。如果尋求採用可轉換票據套利策略的投資者和票據持有人無法以商業上合理的條款借入我們的普通股或進行股權互換，則票據的交易價格和市場的流動性可能會大幅下降。
債券契約(“契約”)中的條款可能會推遲或阻止對我們的有利收購。
契約中的某些條款可能會使第三方收購我們的嘗試變得更加困難或代價更高。如果收購構成根本變化，那麼票據持有人將有權要求我們以現金回購他們的票據。此外，如果接管構成了徹底的根本性變化，那麼我們可能會被要求暫時提高轉化率。此外，契約禁止我們進行某些合併或收購，除非(其中包括)尚存實體承擔我們在票據下的義務。在這種情況下，以及在其他情況下，我們在票據和契約下的義務可能會增加收購我們的成本，或者以其他方式阻止第三方收購我們或撤換現有管理層，包括在票據持有人或我們普通股持有人可能認為有利的交易中。
票據的有條件轉換功能如被觸發，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
一旦票據的有條件轉換功能被觸發，票據持有人將有權在指定期間內按其選擇隨時轉換票據。如果一個或多個票據持有人選擇轉換其票據，除非我們選擇通過僅交付普通股來履行我們的轉換義務，否則我們將被要求通過支付現金來清償全部或部分轉換債務，這可能對我們的流動資金產生不利影響。即使票據持有人不選擇轉換他們的票據，根據適用的會計規則，我們可能需要將票據的全部或部分未償還本金重新歸類為流動負債，這將導致我們的淨營運資本大幅減少。
票據的會計方法可能會對我們報告的財務狀況和業績產生不利影響。
在我們的資產負債表上反映票據的會計方法、計提票據的利息支出以及在我們報告的稀釋後每股收益中反映我們普通股的相關股份的會計方法可能會對我們的報告收益和財務狀況產生不利影響。
根據適用的會計原則，票據的初始負債賬面值為沒有轉換功能的類似債務工具的公允價值，按我們為直接、不可轉換債務的資本成本進行估值。我們反映債券發售所得款項淨額與初步賬面值之間的差額，作為債務折讓，並將於債券年期內攤銷為利息開支。作為這項攤銷的結果，為了會計目的，我們預計將為票據確認的利息支出將大於我們將為票據支付的現金利息支出，這將導致報告收入減少或報告損失增加。這種會計處理導致的較低的報告收入或較高的報告損失可能會壓低我們普通股和票據的交易價格。
2020年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了權威指引，要求除其他事項外，所有可轉換工具應採用“如果轉換”方法(不再適用庫存股方法)，並取消對可能以現金或股票結算的合同的股份結算推定提出反駁的能力。我們於2022年1月30日採用了修改後的追溯過渡法，允許對採納期內留存收益的期初餘額進行累積效果調整，而不需要對之前的期間進行追溯調整。根據這一新的會計準則，稀釋每股收益一般將在假設所有票據在報告期開始時僅轉換為普通股的情況下計算，除非結果將是反稀釋的。因此，在其他影響中，我們預計IF轉換方法的應用將導致用於計算稀釋每股收益的普通股稀釋加權平均流通股增加約1160萬股，這將減少我們未來報告的稀釋每股收益。
此外，如票據的兑換符合任何條件，則根據適用的會計準則，我們可能須將票據的負債賬面值重新分類為流動負債，而非長期負債。即使沒有票據持有人轉換他們的票據，也可能需要重新分類，並可能大幅減少我們報告的營運資本。
債券的對衝和認股權證交易可能會影響債券和我們的普通股的價值。
關於票據的定價，我們與對衝交易對手訂立了可轉換票據對衝交易。所涵蓋的可轉換票據對衝交易，其反攤薄調整與適用於票據的調整大體相似，即最初作為基礎的普通股股份數量
該等債券，包括出售予最初購買者的債券，一般預期可減少於轉換債券時的潛在攤薄及/或抵銷吾等須支付的超出已轉換債券本金額的任何現金付款(視乎情況而定)。我們還與對衝交易對手簽訂了與我們普通股中相同數量的股票有關的認股權證交易，但須遵守慣例的反稀釋調整。然而，如果我們普通股的每股市場價格超過認股權證的執行價格，認股權證交易可能會單獨對我們的普通股產生稀釋效應。在建立可轉換票據對衝及認股權證交易的初始對衝時，對衝交易對手或聯營公司在債券定價的同時或之後不久就我們的普通股進行各種衍生交易，並可在債券定價後不久的公開市場交易中平倉這些衍生交易併購買我們普通股的股份。這些活動可能會提高(或減少)我們的普通股或債券當時的市場價格。
此外，對衝交易對手或聯營公司可在債券到期日之前於二級市場交易中訂立或解除與我們普通股有關的各種衍生工具及/或買入或出售我們的普通股或其他證券，以調整其對衝頭寸(並可能在任何與票據轉換有關的觀察期內這樣做)。這一活動還可能導致或避免我們普通股或票據的市場價格上升或下降。
本公司須承擔票據對衝交易的交易對手風險。
對衝交易對手是金融機構，我們面臨着他們可能在可轉換票據對衝交易中違約的風險。我們對對衝交易對手的信用風險敞口沒有任何抵押品作擔保。全球經濟狀況不時導致許多金融機構實際或被認為倒閉或出現財務困難。如果任何對衝交易對手受到破產程序的制約，我們將成為該程序中的無擔保債權人，其債權相當於我們與該對衝交易對手進行交易時的風險敞口。我們的風險敞口將取決於許多因素，但一般來説，我們風險敞口的增加將與市場價格的增加和我們普通股的波動性相關。此外，一旦對衝交易對手違約，我們可能會遭受不利的税收後果，以及比我們目前預期的普通股更多的稀釋。我們無法對對衝交易對手的財務穩定性或生存能力提供任何保證。
認股權證交易證明的票據轉換或權證的行使可能稀釋現有股東的所有權權益。
在我們的選擇下，我們可以將投標轉換的票據全部或部分以我們的普通股進行結算。此外，認股權證交易所證明的認股權證預期將按淨額股份結算。因此，部分或全部票據的轉換或部分或全部認股權證的行使可能會稀釋現有股東的所有權權益。在公開市場上出售在轉換債券或行使認股權證後可發行的普通股，可能會對我們普通股的現行市場價格產生不利影響，進而對債券的價格產生不利影響。此外，債券的存在可能會鼓勵市場參與者賣空，因為轉換債券可能會壓低我們普通股的價格。
我們對普通股股份的回購可能會影響票據和我們普通股的價值。
在完成可轉換票據對衝交易後，我們根據2012年5億美元的股份回購計劃，將票據發售的幾乎所有淨收益用於回購我們普通股的股份。其中部分交易是在債券發售結束的同時，透過初始購買者或其聯屬公司，透過初始購買者或其聯屬公司以非公開協議交易方式回購債券所達成。在2022財年，我們的董事會終止了這一先前的股份回購計劃，並批准了一項新的2億美元的股份回購計劃(簡稱2021年股份回購計劃)。因此，我們未來可能會繼續在公開市場或其他交易中進行回購。2022年3月14日，董事會將2021年股票回購計劃授權擴大了1億美元。關於這一擴大授權，我們於2022年3月18日訂立了加速股份回購(“2022年ASR合約”)安排，回購我們總計1.75億美元的普通股。
回購我們普通股的股票可能會導致或避免我們普通股或票據的市場價格上升或下降，並增加波動性。不能保證回購將是
以最好的價格製造。潛在的風險和不確定因素還包括，但不一定限於，未來股份回購的金額和時間，以及用於該等回購的資金來源。股票回購計劃的存在也可能導致我們普通股的市場價格高於沒有這樣的計劃時的市場價格，並可能潛在地降低我們普通股的市場流動性。視乎市況及其他因素，這些回購可能會不時開始或暫停。任何這樣的停牌都可能導致我們普通股的市場價格下跌。
季度業績的波動，包括可比門店銷售額、每平方英尺銷售額、營業利潤率、批發訂單時間、特許權使用費淨收入或其他因素，可能會對我們的收益和股票價格產生重大不利影響。
我們每個業務部門的季度運營業績在過去都有波動，可以預計未來也會波動。此外，如果全球增長計劃或生產率計劃未能達到我們的預期結果，我們的管理費用和其他成本可能會增加，而不會抵消銷售額和淨收入的增長。這可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響，包括但不限於未來商店資產或商譽的減值。
由於服裝和零售業的一般季節性趨勢，我們的淨收入和經營業績在本財年上半年一直處於歷史低位。我們的可比門店銷售額、季度經營業績和股價也可能受到各種其他因素的影響，這些因素包括但不限於：(I)消費者品味和時尚趨勢的變化；(Ii)新店開業的時間以及新店與成熟門店的相對比例；(Iii)計劃中的門店關閉的時間和效果；(Iv)節假日或季節性的日曆輪班；(V)季節性批發發貨的時間；(Vi)我們庫存管理的有效性；(Vii)我們產品分銷網絡的有效性和效率；(Viii)我們商品結構的變化；(Ix)我們收入構成的變化；(X)促銷活動的時間安排；(Xi)競爭對手的行動；(Xii)天氣狀況；(Xiii)公共衞生危機；(Xiv)商業環境的變化；(Xv)價格和成本的通貨膨脹變化；(Xvi)未來現金紅利的支付變化；(Xvii)貨幣匯率的變化；(Xviii)人口趨勢；(Xix)商業模式的變化，如電子商務的擴展；(Xx)與新門店相關的運營前費用水平；及(Xxi)證券市場的波動，這可能會影響我們對非運營資產的投資價值。
上述因素中的任何一個的不利變化都可能對我們的經營業績和我們的股票價格產生實質性的不利影響。
我們不能確保我們將繼續以當前的速度支付股息，或者根本不會。
我們不能確保我們將繼續以當前的利率定期分紅我們的普通股，或者根本不能。2021年11月23日，我們宣佈將普通股的定期季度現金股息從每股0.1125美元增加到0.225美元。在2021財年第一季度和第二季度，我們宣佈，考慮到與新冠肺炎疫情相關的不確定性，董事會推遲了有關季度現金股息支付的決定。我們從2021財年第三季度開始恢復支付每股0.1125美元的季度現金股息，但決定不宣佈2021財年第一季度和第二季度的任何現金股息。
我們的股息以及市場對我們股息的看法和預期的變化，可能會對我們的普通股和票據(定義如下)的價格產生重大影響。此外，根據管理票據的契約條款，我們在2022財年增加季度現金股息需要對與支付季度股息相關的轉換率(導致轉換率增加)和轉換價格(導致轉換價格下降)進行調整。有關票據的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註10-可轉換優先票據及相關交易”。
我們普通股的任何季度股息將在董事會宣佈時從合法可用於該目的的資金中支付。我們股權證券的持有者沒有合同或其他法律權利來獲得股息。關於是否、何時以及以何種數額繼續進行任何未來股息分配的決定完全由我們的董事會自行決定，董事會保留隨時改變或終止我們的股息做法的權利，而無需事先通知，包括但不限於以下任何原因：(I)我們的現金需求或計劃可能因各種原因而改變，包括我們的財務狀況、資本分配計劃(包括保留或積累現金的願望)、資本支出計劃、股票購買計劃、收購戰略、戰略
債務償還計劃(包括維持或改善我們債務證券的信用評級的願望)、養老金資金或其他福利支付；(Ii)我們償還和再融資我們當前和未來債務的能力，以及我們借入或籌集額外資本以滿足我們的資本需求的能力；(Iii)我們可能分配給我們股東的股息金額受到適用法律的限制，以及我們現有或未來信貸安排、債務證券、當時未償還的優先股證券(如果有的話)、租賃和其他協議的限制，包括受限支付和槓桿契約；及(Iv)我們的附屬公司可能以股息、貸款或其他付款方式向我們提供的現金金額，可能會受到我們未償債務的法律、監管及合約限制。
我們的兩名創始董事會成員擁有我們相當大比例的普通股。他們各自的利益可能與我們其他股東的利益不同。
截至2022年3月21日，董事會成員莫里斯·馬西亞諾和首席創意官兼董事會成員保羅·馬西亞諾共同實益擁有我們已發行普通股的約42%。出售或出售大量這些股票的前景可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。此外，這些個人可能與我們的其他股東或他們之間有不同的利益，因此，他們可能試圖以與我們其他股東的利益背道而馳的方式指導我們的業務運營。只要這些個人擁有我們相當大比例的普通股(如果一致)，他們就可以有效地：(I)選舉我們的董事；(Ii)修訂或防止修訂我們重新發布的公司註冊證書或章程；(Iii)達成或阻止合併、出售和/或購買資產或其他公司交易；以及(Iv)控制提交給我們股東投票的任何其他事項的結果。
他們的股份所有權，加上特拉華州適用法律的某些條款以及我們重新發布的公司註冊證書和章程的反收購效果，可能會阻止收購要約，或者允許Marciano‘s推遲或阻止其他股東可能青睞的控制權變更，這反過來可能會降低我們的股價或阻止我們的股東實現對我們普通股價格的溢價。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目2.財產
截至2022年1月29日，除了位於肯塔基州路易斯維爾的美國配送中心和位於意大利佛羅倫薩的行政辦公室外，我們所有的主要設施都已出租。關於我們的主要設施的某些信息如下：
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| 位置 | | 使用 | | 近似值
面積在
平方英尺 |
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| 盧加諾(Bioggio)/斯塔比奧，瑞士 | | 主要行政和行政辦公室、全球設計、採購、營銷和許可設施、銷售辦公室和展廳供我們的歐洲部門和公司支持小組使用 | | 190,800 | |
| 加利福尼亞州洛杉磯 | | 執行和行政辦公室，支持我們的美洲批發、美洲零售和公司支持小組使用的設計、採購和許可設施、銷售辦公室和倉庫設施 | | 341,700 | |
| 皮亞琴察，意大利 | | 我們的歐洲部門使用的配送和倉儲設施 | | 592,000 | |
| 荷蘭文洛 | | 我們的歐洲部門使用的配送和倉儲設施 | | 506,700 | |
| 肯塔基州路易斯維爾 | | 我們的美洲批發和美洲零售部門使用的配送和倉儲設施 | | 506,000 | |
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| 賈辛/卡託維茲，波蘭 | | 我們的歐洲部門使用的配送和倉儲設施以及行政辦公室 | | 235,400 | |
| 加拿大蒙特利爾/多倫多/温哥華 | | 我們的美洲批發和美洲零售部門使用的行政辦公室、陳列室和倉庫設施 | | 203,100 | |
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| 意大利佛羅倫薩 | | 我們的歐洲部門使用的行政辦公室 | | 113,000 | |
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| 韓國首爾 | | 亞洲分部使用的行政和銷售辦公室、設計設施和展廳 | | 41,200 | |
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| 中國上海 | | 我們的亞洲部門使用的行政辦公室 | | 17,800 | |
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本公司北美企業、批發及零售總部及若干倉庫設施位於加利福尼亞州洛杉磯市，由四幢總面積約341,700平方英尺的建築物(“北美企業總部”)及毗鄰北美企業總部的停車場組成。根據2025年9月30日到期的租約，我們從有限合夥企業租賃這些設施，其中唯一合夥人是由莫里斯·馬西亞諾和保羅·馬西亞諾(“主要股東”)及其家人控制併為他們的利益而控制的信託基金，並有額外的五年續約選擇權，由我們自行決定至2030年9月30日。截至2022年1月29日，相關租賃負債約為4840萬美元。
此外，通過一家全資擁有的加拿大子公司，我們從一家與主要股東關聯的合夥企業那裏租賃了魁北克蒙特利爾的倉庫和行政設施。在2022財年第二季度，我們簽訂了一項租約修正案，將租期延長至2023年8月。基本租金約為每年60萬加元(50萬美元)，而現有租約的所有其他條款仍具十足效力。截至2022年1月29日，相關租賃負債約為90萬加元(70萬美元)。
通過一家法國子公司，我們從一家實體租賃了位於法國巴黎的一個陳列室和辦公空間，該實體部分由主要股東的一家關聯公司擁有。在2022財年第一季度，我們簽訂了九年的租約續期，其中包括在第三年和第六年結束時提前終止的選擇權。該租賃採用標準條款，每季度基本租金外加每年約90萬歐元(100萬美元)的浮動費用(隨後每年租金根據特定價格指數進行調整)。以前的巴黎租約中的所有其他實質性條款都保持不變。截至2022年1月29日，相關租賃負債約為580萬歐元(640萬美元)。
有關本公司關聯方交易的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註14-關聯方交易”。
我們的美國配送中心是一家位於肯塔基州路易斯維爾的全自動化設施。我們的產品在加拿大的分銷主要通過位於魁北克省蒙特利爾的兩個租賃設施進行。我們產品在歐洲的分銷是由第三方分銷商處理的。此外，我們還利用了幾個第三方運營的配送倉庫，為亞洲地區提供服務。
我們根據不可撤銷的經營租賃協議租賃我們的展廳、廣告、許可、銷售和商品辦公室、遠程分銷和倉儲設施以及零售和工廠直銷商店地點，該協議將於不同日期到期至2039年1月。截至2022年1月29日，這些設施的房地產租賃負債總額約為6.997億美元，不包括關聯方負債。詳情見本表格10-K“財務報表第四部分--附註9--租賃會計”。
我們相信我們現有的設施得到了良好的維護，運行狀況良好，足以支持我們目前的運營水平。
項目3.法律訴訟
有關我們的法律程序和其他程序的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分.財務報表--附註15--承付款和或有事項”。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第二部分
第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
市場和股東信息
自1996年8月8日以來，我們的普通股已在紐約證券交易所上市，代碼為‘GES。’2022年3月21日，有262我們普通股的記錄持有者。
在2007年2月12日開始季度分紅之前，我們自1996年首次公開募股以來就沒有宣佈過普通股的任何分紅。在2021財年第一季度和第二季度，我們宣佈，考慮到與新冠肺炎疫情相關的不確定性，董事會推遲了關於我們季度現金股息的支付決定。我們從2021財年第三季度開始恢復支付每股0.1125美元的季度現金股息，但決定不宣佈2021財年第一季度和第二季度的任何現金股息。2021年11月23日，我們宣佈將普通股的定期季度現金股息從每股0.1125美元增加到0.225美元。
關於是否、何時以及以何種數額繼續進行任何未來股息分配的決定將始終完全由我們的董事會酌情決定，董事會保留隨時改變或終止我們的股息做法的權利，而無需事先通知。未來現金股息的支付將基於一系列商業、法律和其他考慮因素，包括我們的運營現金流、資本支出、償債和契約要求、支付所得税的現金、收益、股票回購、經濟狀況以及美國和全球的流動性。
股份回購計劃
我們在2022財年第四季度每個財月的股票回購如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 購買的股份總數 | | 平均支付價格
每股 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 最大數量
根據計劃或計劃可能尚未購買的股份(或近似美元價值) |
| 2021年10月31日至2021年11月27日 | | | | | | | |
回購計劃1 | — | | | — | | | — | | | $ | 200,000,000 | |
員工交易記錄2 | — | | | — | | | — | | | |
| 2021年11月28日至2022年1月1日 | | | | | | | |
回購計劃1 | 1,925,683 | | | $ | 22.19 | | | 1,925,683 | | | $ | 157,265,474 | |
員工交易記錄2 | 6,359 | | | $ | 23.64 | | | — | | | |
| 2022年1月2日至2022年1月29日 | | | | | | | |
回購計劃1 | 363,609 | | | $ | 22.72 | | | 363,609 | | | $ | 149,004,273 | |
員工交易記錄2 | 89,446 | | | $ | 22.98 | | | — | | | |
| 總計 | | | | | | | |
回購計劃1 | 2,289,292 | | | $ | 22.28 | | | 2,289,292 | | | |
員工交易記錄2 | 95,805 | | | $ | 23.02 | | | — | | | |
______________________________________________________________________
12021年8月23日，我們的董事會終止了之前批准的2012年股份回購計劃(剩餘容量為4780萬美元)，並批准了一項新的計劃(“2021年股份回購計劃”)，以在市場和商業條件允許的情況下，不定期地回購至多2億美元的普通股。2022年3月14日，董事會將回購授權擴大了1億美元，新容量為2.49億美元。根據規則10b5-1交易計劃或其他可用的手段，可以在公開市場或私下協商的交易中進行回購。根據該計劃，回購的股票沒有最低或最高數量，該計劃可能會在任何時候終止，而不會事先通知。
2包括交予吾等或由吾等代扣代繳的股份，以清償根據我們經修訂的2004年股權激勵計劃授予的限制性股票獎勵歸屬時發生的僱員預扣税義務。
性能圖表
下面的股價表現圖表將我們的累計股東回報與標準普爾500指數(廣泛的股票市場指數)和標準普爾1500服裝零售指數(已公佈的行業指數)在2017年1月28日開始的五個財年的累計回報進行了比較。投資回報是根據2017年1月28日的100美元投資計算的，如果有股息，則進行再投資。過去的表現並不一定預示着未來的表現。
五年總回報的比較
在Guess？，Inc.，
標準普爾500指數和標準普爾1500服裝零售指數
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期間已結束 |
| 公司/市場/同業集團 | | 1/28/2017 | | 2/3/2018 | | 2/2/2019 | | 2/1/2020 | | 1/30/2021 | | 1/29/2022 |
| 猜猜？，Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 127.20 | | | $ | 172.51 | | | $ | 199.12 | | | $ | 220.24 | | | $ | 207.53 | |
| 標準普爾1500服裝零售指數 | | 100.00 | | | 106.26 | | | 118.24 | | | 131.27 | | | 144.95 | | | 161.43 | |
| 標準普爾500指數 | | 100.00 | | | 122.83 | | | 122.76 | | | 149.23 | | | 174.97 | | | 211.72 | |
第6項保留。
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
一般信息
除非上下文另有説明，否則，當我們在本10-K表格中提到“我們”、“我們”、“我們”或“公司”時，我們指的是Guess？，Inc.及其合併後的子公司。
新冠肺炎商業動態
新冠肺炎疫情正在繼續對我們的業務產生負面影響。在2021財年末，我們遭遇了新一輪政府規定的臨時門店關閉，主要是在歐洲。根據當地情況，2022財年第一季度臨時關閉門店的數量起伏不定。在2022財年第二季度，我們逐步開設了在2022財年第一季度末因新冠肺炎限制而關閉的門店。截至2022年1月29日，我們的門店100%開門營業。截至2022年3月21日，我們約99%的直營門店已經開業。
新冠肺炎危機還導致全球整體供應鏈中斷，導致全行業產品延遲以及產品和運費成本上升。我們一直在積極努力，通過一系列全球供應鏈倡議，儘可能地緩解這些不利因素。
鑑於疫情的多變性，我們繼續密切關注全球和區域事態發展，例如最近奧密克戎變種病毒的傳播情況，並採取適當應對措施。我們還繼續從戰略上管理開支，以保護盈利能力，並儘可能減輕供應鏈中斷的影響。
業務細分
出於管理和內部財務報告的目的，我們的業務分為五個可報告的部門：美洲零售、美洲批發、歐洲、亞洲和許可。我們的美洲零售、美洲批發、歐洲和許可可報告部門與其各自的運營部門相同。我們亞洲營運分部的某些組成部分是按地區劃分的獨立營運分部，為進行披露，該等分部已合併為亞洲可報告分部。我們主要根據公司業績補償成本、資產減值費用、租賃修改、重組費用和某些非經常性信貸(費用)的淨收益(虧損)前的營業收入和收益(虧損)來評估部門業績。美洲零售業務包括我們在美洲的零售和電子商務業務。美洲批發業務包括我們在美洲的批發業務。歐洲部分包括我們在歐洲和中東的零售、電子商務和批發業務。亞洲部分包括我們在亞太地區的零售、電子商務和批發業務。許可部門包括全球許可業務。業務部門的經營業績不包括公司間接費用，這包括組織的分攤成本、資產減值費用、租賃修改的淨收益(虧損)、重組費用和某些非經常性信貸(費用)(如果有)。公司間接費用單獨列報，除其他事項外，一般包括下列未分配的公司成本：會計和財務、高管薪酬、公司績效薪酬、設施、全球廣告和營銷、人力資源。, 信息技術和法律。有關這些分部的信息在本表格10-K中的“第四部分.財務報表--附註18--分部信息”中概述。
產品
我們的淨收入來自銷售Guess？、G by Guess(GBG)、Guess Kids和Marciano服裝以及我們的全球直營和特許零售店、批發客户和分銷商網絡以及我們的網站。我們還從全球許可活動中獲得特許權使用費收入。在2021財年，我們決定隨着時間的推移將我們的G by Guess品牌整合到我們的工廠業務中，以進一步提高效率。
外幣波動性
由於我們的大部分國際業務是以美元以外的貨幣(主要是英鎊、加拿大元、人民幣、歐元、日元、韓元、墨西哥比索、波蘭茲羅提、俄羅斯盧布和土耳其里拉)進行的，貨幣波動可能會對我們的國際收入和收益(虧損)換算成美元產生重大影響。
我們的一些主要發生在歐洲、加拿大、韓國、中國香港和墨西哥的交易以美元、瑞士法郎、英鎊和俄羅斯盧布計價，當這些交易(如庫存購買或定期租賃付款)轉換為其功能貨幣時，這些交易將使它們受到匯率波動的影響。因此，匯率波動可能會影響我們海外業務的營業利潤率和報告的收益(虧損)，並在很大程度上取決於貨幣波動期間的交易時機和幅度。當這些外匯匯率相對於可比時期的付款相對於相應的美元計價付款時走軟時，我們的產品利潤率可能會受到不利影響。
此外，某些房地產租賃以訂立協議的有關實體的職能貨幣以外的貨幣計價(主要是瑞士法郎、俄羅斯盧布和波蘭茲羅提)。因此，當按報告期末的匯率換算未來租賃付款債務的現值時，我們可能面臨與未實現收益或虧損相關的波動。
在2022財年，與2021財年的平均匯率相比，美元對土耳其里拉、俄羅斯盧布和日元的平均匯率較強，對英鎊、加拿大元、歐元、人民幣、墨西哥比索、波蘭茲羅提和韓元的平均匯率較弱。與上一財年相比，這對我們2022財年的國際收入和運營收益的換算產生了總體不利的影響。
如果美元相對於各自的2022財年匯率走強，外匯可能會對我們的收入和經營業績以及2023財年我們的國際現金和其他資產負債表項目產生負面影響，特別是在加拿大、歐洲(主要是歐元、英鎊、土耳其里拉和俄羅斯盧布)和墨西哥。或者，如果美元相對於各自的2022財年匯率走弱，我們的收入和運營業績以及我們的其他現金資產負債表項目可能會在2023財年受到外匯波動的積極影響，特別是在這些地區。
我們目前通過批發、零售和電子商務渠道在俄羅斯開展業務，並擁有一家合資企業70%的股份。我們與俄羅斯銀行沒有合同或其他關係，我們批發渠道中的俄羅斯銷售主要是提前現金、有銀行擔保或有保險。2022財年，來自這些地區的銷售收入佔我們總收入的比例略低於3%。對與俄羅斯和俄羅斯實體的交易實施加強的出口管制和經濟制裁，可能會阻止我們履行現有的合同。有關與貨幣有關的風險的進一步討論，請參閲“第一部分，第1A項”下的風險因素。風險因素。
我們訂立衍生金融工具，以抵銷部分但非全部外幣交易的匯兑風險。關於我們的外匯風險敞口、被指定為套期保值工具的遠期合約和未被指定為套期保值工具的遠期合約的進一步討論，請參閲“第二部分，第7A項”。關於市場風險的定量和定性披露。
戰略
2019年12月，並於2021年3月更新，我們的首席執行官Carlos Alberini分享了他的戰略願景和執行實施計劃，其中包括確定幾個關鍵優先事項，以推動收入和運營利潤增長。這些優先事項是：(1)品牌相關性和品牌提升；(2)產品精益求精；(3)以客户為中心；(4)全球足跡；(5)功能能力，如下所述：
品牌關聯度和品牌提升。我們計劃優化我們的品牌架構，以適應我們的三個目標消費羣體：遺產、千禧一代和Z世代。我們還計劃提升我們的品牌，提高我們產品的質量，使我們能夠實現更多全價銷售，減少對促銷活動的依賴。我們將繼續使用獨特的進入市場戰略，並執行名人和有影響力的合作伙伴關係和合作，因為我們相信，它們對於更有效地與更年輕和更廣泛的受眾互動至關重要。
產品卓越。我們相信，產品是我們業務成功的關鍵因素。我們努力設計和製造偉大的產品，並將擴大我們的產品供應，為我們的客户提供適合他們生活方式不同場合的產品。我們將尋求更好地滿足當地產品需求。
以客户為中心。我們打算把客户放在我們所做的一切事情的中心。我們計劃實施流程和平臺，為客户提供無縫的全渠道體驗，並擴大我們的數字業務。
全球足跡。我們將通過優化我們目前足跡的生產率和盈利能力，並擴大我們的分銷渠道，繼續擴大我們品牌的覆蓋範圍。
功能功能。我們希望推動運營改進，以更有效地利用和支持我們的全球業務，主要是在物流、採購、產品開發和生產、庫存管理和整體基礎設施等領域。
資本配置
我們計劃繼續將資本分配優先用於支持增長和基礎設施的投資，同時在跨項目分配資本的方式上保持高度自律，包括新店開發、商店改建、技術和物流投資等。當我們對投資進行優先排序時，我們將重點關注它們的戰略意義和投資資本預期的回報。我們還計劃嚴格管理產品採購和庫存所有權，並始終如一地優化整體營運資金管理。此外，我們計劃繼續通過分紅和機會性股票回購向股東返還價值。
2021年11月23日，我們宣佈將普通股的定期季度現金股息從每股0.1125美元增加到0.225美元。在2022財年和2021財年，我們還在公開市場和私下談判的交易中回購了普通股，總額分別為5100萬美元和3880萬美元。
2022年3月14日，董事會將回購授權擴大了1億美元，新容量為2.49億美元。關於這一擴大授權，我們與一家金融機構簽訂了2022年ASR合同，根據合同，它將回購1.75億美元的普通股。
可比門店銷售額
除下文有關新冠肺炎疫情的描述外，我們每季度報告我們零售業務的全國零售聯合會日曆可比門店銷售額，其中包括我們的實體零售店和我們的電子商務網站的綜合結果。我們還單獨報告了電子商務銷售對我們的可比商店銷售指標的影響。由於我們的全渠道戰略，我們的電子商務業務已經與我們的實體零售店業務緊密交織在一起。因此，我們認為，將電子商務銷售額納入我們的可比商店銷售額指標中，可以更有意義地代表我們的零售業績。
我們實體零售店的銷售額包括在我們的零售店發起、支付和履行的購買以及直接運營的特許權，以及在線預訂但在我們的零售店付款和提貨的商品。我們電子商務網站的銷售包括從我們的配送中心或零售店發起並在線支付併發貨的採購，以及在零售店發起但由於零售店的庫存可用而在線訂購和支付並從我們的配送中心發貨或從不同零售店提貨的採購。
在商店開業13個完整的會計月後，商店的銷售額被認為是可比的。如果門店改造導致面積變化超過15%，或涉及搬遷或門店概念的改變，門店銷售額將從可比門店基礎中移除，直到門店以新規模、新地點或新概念開業13個完整的會計月。在任何一個財政月中永久關閉或暫時關閉(包括因與大流行有關的關閉)超過7天的商店，將被排除在關閉的財政月的計算之外。電子商務銷售額在網站在一個國家運營了13個完整的財政月後被認為是可比的，不包括任何相關的運費收入。這些標準與管理層用於內部報告和分析以衡量商店或在線網站績效的指標一致。我們使用的可比門店銷售額的定義和計算可能不同於其他公司報告的類似標題的衡量標準。
由於新冠肺炎疫情期間大量和不同程度的臨時門店關閉和其他各種限制，我們在討論2022財年與2021財年的運營結果時沒有披露任何可比較的門店銷售措施。我們認為，由於新冠肺炎受到這樣的限制，這兩個財年之間的可比門店銷售指標對我們業績的評估沒有意義。
執行摘要
概述
鑑於從2021財年開始，新冠肺炎疫情對我們的業務產生了重大影響，本執行摘要列出了與(A)2020財年(前兩年)和(B)2021財年(從一年前開始受COVID影響的時期)相比，我們在2022財年的業績要點。管理層認為，與兩年前相比的額外比較有助於為本年度業績提供更多背景信息。
2022財年，Guess公司的淨收益增長了78.5%，達到1.714億美元，或稀釋後每股收益(EPS)為2.57美元，而2020財年為9600萬美元，或稀釋後每股收益為1.33美元。Guess？，Inc.在2022財年的淨收益為1.714億美元，而Guess？，Inc.在2021財年的淨虧損為8120萬美元，稀釋後每股普通股虧損1.27美元。
在2022財年，我們確認了310萬美元的資產減值費用；270萬美元的某些專業服務和法律費用以及相關(信用)成本的淨額；30萬美元的租賃修改淨收益；1110萬美元與我們的票據相關的債務貼現攤銷；以及主要與實體內知識產權轉移到瑞士全資子公司相關的某些離散所得税調整產生的1060萬美元的額外所得税支出(或總計2330萬美元，或每股0.35美元的影響，在考慮到這些調整中400萬美元的相關所得税優惠後產生的負面影響)。剔除這些項目的影響，Guess？公司2022財年的調整後淨收益為1.947億美元，調整後稀釋後收益為每股2.92美元。對不包括這些項目影響的財務結果的引用是非GAAP衡量標準，並在下文的“非GAAP衡量標準”中闡述。
2022財年與2020財年的結果比較
在截至2022年1月29日的財年，我們錄得淨收益1.714億美元，而截至2020年2月1日的財年淨收益為9600萬美元。截至2022年1月29日的財年，稀釋後每股收益為2.57美元，而截至2020年2月1日的財年，稀釋後每股收益為1.33美元。與截至2020年2月1日的財年相比，我們估計，與截至2022年1月29日的財年相比，我們的股票回購和可轉換票據交易對稀釋後每股收益的淨正面影響為0.29美元，對稀釋每股收益的負面影響為0.36美元。
淨收入。2022財年總淨收入下降3.2%，至25.9億美元，而截至2020年2月1日的財年為26.8億美元。按不變貨幣計算，淨收入下降4.9%。
運營收益。2022財年的運營收益為3.05億美元(包括租賃修改的淨收益30萬美元，某些長期商店相關資產的非現金減值費用310萬美元，以及不利的貨幣兑換影響740萬美元)，而截至2020年2月1日的財年為1.407億美元(包括某些長期商店相關資產的非現金減值費用1000萬美元)。2022財年的營業利潤率從截至2020年2月1日的財年的5.3%增長到11.8%，主要是由於較高的初始加價、較低的降價和較低的佔用成本。匯率對2022財年營業利潤率的負面影響 約為40個基點。
其他費用，淨額。其他費用，2022財年淨額為3020萬美元，而2020財年為250萬美元。這一變化主要是由於外匯風險敞口導致的未實現和已實現淨虧損增加。
2022財年與2021財年的結果比較
在截至2022年1月29日的財年，我們錄得淨收益1.714億美元，而截至2021年1月30日的財年淨虧損8120萬美元。截至2022年1月29日的財年，稀釋後每股收益為2.57美元，而2021財年稀釋後每股虧損為1.27美元。我們估計，與2021財年相比，我們的股票回購和可轉換票據交易帶來的淨積極影響為0.06美元，貨幣對截至2022年1月29日的財年稀釋後每股收益的負面影響為0.19美元。
淨收入。2022財年的總淨收入增長了38.1%，從2021財年的18.8億美元增至25.9億美元。按不變貨幣計算，淨收入增長37.0%。
營業收入(虧損)2022財年的運營收益為3.05億美元(包括30萬美元的租賃修改淨收益、310萬美元的某些長期商店相關資產的非現金減值費用和490萬美元的不利匯率兑換影響)，而2021財年的運營虧損為6050萬美元(包括280萬美元的租賃修改淨收益和8040萬美元的某些長期商店相關資產的非現金減值費用)。2022財年營業利潤率從2021財年的負3.2%增加到11.8%，增幅為15.0%主要是由於費用的整體槓桿作用、較低的非現金減值費用和較低的減值。在截至2022年1月29日的財年，匯率對營業利潤率的積極影響約為10個基點。
其他費用，淨額。其他費用，2022財年淨額為3020萬美元，而2021財年為600萬美元。這一變化主要是由於外匯風險敞口導致的未實現和已實現淨虧損增加。
主要資產負債表賬户
•截至2022年1月29日，我們擁有4.156億美元的現金和現金等價物，而截至2021年1月30日，我們的現金和現金等價物為4.691億美元，限制性現金為20萬美元。
◦對於知識產權的實體內轉讓，我們在2022財年支付了1.072億美元的美國所得税。
◦截至2022年1月29日，我們定期貸款項下的未償還借款為4830萬美元，而截至2021年1月30日，我們的定期貸款項下的未償還借款為5680萬美元，截至2022年1月29日，我們的信貸安排項下的未償借款為1220萬美元，而截至2021年1月30日，我們的定期貸款項下的未償還借款為730萬美元。
◦在2022財年，我們以5100萬美元的價格回購了230萬股普通股，而在2021財年，我們以3880萬美元的價格回購了400萬股普通股。
•應收賬款包括主要與我們在歐洲的批發業務有關的貿易應收賬款、與我們的許可業務有關的特許權使用費應收賬款、與我們的零售業務有關的信用卡和零售特許權應收賬款以及某些其他應收賬款。截至2022年1月29日，應收賬款增加了1470萬美元，增幅為4.7%，達到3.289億美元，而2021年1月30日的應收賬款為3.141億美元。按不變貨幣計算，應收賬款增加4,070萬美元，增幅為12.9%。
•截至2022年1月29日，庫存增加了7320萬美元，增幅為18.8%，從2021年1月30日的3.891億美元增至4.623億美元。按不變貨幣計算，庫存增加了9970萬美元，增幅為25.6%。這一增長反映了我們考慮到全球供應鏈中斷和運輸時間延長而提前確保貨物安全的戰略。
全球商店計數
在2022財年，我們與合作伙伴一起在全球開設了160家新店，其中包括歐洲和中東的90家門店，亞太地區的60家門店，美國的9家門店，以及中南美洲的1家門店。與我們的合作伙伴一起，我們在全球關閉了99家門店，其中包括亞洲和太平洋地區的43家門店，歐洲和中東的36家門店，美國的15家門店，加拿大的兩家門店和中美洲和南美洲的三家門店。
截至2022財年，我們在全球擁有1,631家門店和337個特許權，包括：
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| | 商店 | | 特許權 |
| 區域 | | 總計 | | 直接
已運營 | | 合作伙伴運營 | | 總計 | | 直接
已運營 | | 合作伙伴運營 |
| 美國 | | 245 | | | 245 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 加拿大 | | 74 | | | 74 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 中南美洲 | | 103 | | | 69 | | | 34 | | | 29 | | | 29 | | | — | |
| 總美洲 | | 422 | | | 388 | | | 34 | | | 30 | | | 29 | | | 1 | |
| 歐洲和中東 | | 779 | | | 556 | | | 223 | | | 50 | | | 50 | | | — | |
| 亞洲和太平洋地區 | | 430 | | | 124 | | | 306 | | | 257 | | | 99 | | | 158 | |
總計 | | 1,631 | | | 1,068 | | | 563 | | | 337 | | | 178 | | | 159 | |
在總共1,631家門店中，有1,351家是你猜的？門店，183家都是猜猜看？配飾商店，59家是G by Guess(GBG)商店，38家是Marciano商店。
經營成果
2022財年與2021財年比較
合併結果
以下是我們的簡明綜合損益表(以千計，每股數據除外)：
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| 2022財年 | | 2021財年 | | | |
| $ | | % | | $ | | % | | $Change | 更改百分比 |
| 淨收入 | $ | 2,591,631 | | | 100.0 | % | | $ | 1,876,529 | | | 100.0 | % | | $ | 715,102 | | 38.1 | % |
| 產品銷售成本 | 1,422,126 | | | 54.9 | % | | 1,179,427 | | | 62.9 | % | | 242,699 | | 20.6 | % |
| 毛利 | 1,169,505 | | | 45.1 | % | | 697,102 | | | 37.1 | % | | 472,403 | | 67.8 | % |
| | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 861,578 | | | 33.2 | % | | 679,958 | | | 36.1 | % | | 181,620 | | 26.7 | % |
| 資產減值費用 | 3,149 | | | 0.1 | % | | 80,442 | | | 4.3 | % | | (77,293) | | (96.1 | %) |
| 租約修訂的淨收益 | (259) | | | (0.0 | %) | | (2,801) | | | (0.1 | %) | | 2,542 | | (90.8 | %) |
| 營業收入(虧損) | 305,037 | | | 11.8 | % | | (60,497) | | | (3.2 | %) | | 365,534 | | (604.2 | %) |
| 利息支出，淨額 | (21,137) | | | (0.8 | %) | | (20,632) | | | (1.1 | %) | | (505) | | 2.4 | % |
| 其他費用，淨額 | (30,171) | | | (1.2 | %) | | (5,950) | | | (0.3 | %) | | (24,221) | | 407.1 | % |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | 253,729 | | | 9.8 | % | | (87,079) | | | (4.6 | %) | | 340,808 | | (391.4 | %) |
| 所得税支出(福利) | 73,680 | | | 2.9 | % | | (6,338) | | | (0.3 | %) | | 80,018 | | (1262.5 | %) |
| 淨收益(虧損) | 180,049 | | | 6.9 | % | | (80,741) | | | (4.3 | %) | | 260,790 | | (323.0 | %) |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | 8,686 | | | 0.3 | % | | 488 | | | 0.0 | % | | 8,198 | | 1679.9 | % |
| 可歸因於Guess？公司的淨收益(虧損) | $ | 171,363 | | | 6.6 | % | | $ | (81,229) | | | (4.3 | %) | | 252,592 | | (311.0 | %) |
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| 普通股股東每股淨收益(虧損)： | | | |
| 基本信息 | $ | 2.65 | | | | | $ | (1.27) | | | | | $ | 3.92 | | |
| 稀釋 | $ | 2.57 | | | | | $ | (1.27) | | | | | $ | 3.84 | | |
| | | | | | | | | | |
| 有效所得税率 | 29.0 | % | | | | 7.3 | % | | | | | |
淨收入.按不變貨幣計算，淨收入增長37.0%。其中約40%的增長來自更高的批發發貨量，30%來自2021財年臨時門店關閉，20%來自更高的可比門店收入。其餘的增長是由更高的電子商務、新店開發和許可收入推動的，但部分被永久門店關閉所抵消。與前一年相比，與海外業務相關的貨幣兑換波動有利地影響了淨收入2130萬美元。
毛利率。與2021財年相比，2022財年的毛利率增長了8.0%，其中5.6%是由於入住率下降，2.3%是由於產品利潤率上升。入住率的有利下降是由於收入增加導致費用槓桿率上升430個基點，其餘主要來自較低的分銷費用。有利的產品利潤率受到較低降價改善220個基點和較高初始加價改善100個基點的推動，但運費成本上升抵消了這一影響。
毛利。與2021財年的6.971億美元相比，毛利潤增加了4.724億美元，增幅為67.8%。包括貨幣兑換的有利影響在內的毛利潤增長中，近90%是由較高的淨收入增長推動的，其餘增長是由較低的降價和較高的初始加價推動的，部分被較高的運費費用所抵消。與我們的海外業務相關的貨幣兑換波動有利地影響了390萬美元的毛利潤。
我們包括入站運費、採購成本和相關管理費用、零售店佔用成本(包括租賃成本和折舊及攤銷)，以及產品銷售成本中與零售業務相關的部分分銷成本。我們還將購買授權產品的庫存收到的淨版税包括在內，以降低產品銷售成本。我們的毛利可能無法與其他實體的毛利相比較，因為一些實體將與分銷相關的所有成本計入產品銷售成本，而其他實體(如我們)一般將與批發相關的分銷成本從毛利中剔除，而將其計入銷售、一般和行政(“SG&A”)費用。此外，一些實體在SG&A費用中包括零售店佔用成本，而其他實體，如我們，在產品銷售成本中包括零售店佔用成本。
SG&A費率。 與2021財年相比，我們2022財年的SG&A比率下降了2.9%。有利的SG&A利率是由520個基點的有利影響推動的，這是由於收入增加導致的支出總體槓桿，部分被2021財年更高的可自由支配費用和績效薪酬以及更高的政府補貼所抵消。
SG&A費用。 與2021財年相比，2022財年的SG&A費用增加了1.816億美元。其中約60%的增長是由淨收入增加產生的費用推動的，其中包括貨幣兑換的不利影響，20%來自更高的可自由支配費用，其餘的增長來自更高的績效薪酬和2021財年獲得的更高的政府補貼。與我們海外業務相關的貨幣兑換波動對SG&A支出造成了900萬美元的不利影響。
資產減值費用。在2022財年，我們確認了70萬美元的某些經營租賃使用權資產減值，以及240萬美元的與某些零售地點相關的財產和設備減值，原因是收入和未來現金流預測下降。相比之下，由於2021財年新冠肺炎疫情持續影響導致收入和未來現金流預測下降，某些經營租賃使用權資產減值4,540萬美元，與某些零售地點相關的財產和設備減值3,500萬美元。與我們海外業務相關的貨幣兑換波動在2022財年有利地影響了20萬美元的資產減值費用。
租賃修改的淨收益。在2022財年，我們錄得租賃修改淨收益30萬美元，主要與我們某些零售地點的租賃協議提前終止有關。在2021財年，我們記錄了280萬美元的租賃修改淨收益。
營業利潤率。2022財年營業利潤率增長15.0%至11.8%，而2021財年為負3.2%。2022財年錄得的較低資產減值費用有利地影響了營業利潤率，與上一財年相比下降了4.2%。剔除這些項目的影響，營業利潤率較上年增長10.9%。有利的營業利潤率是由700個基點的費用槓桿推動的，220個基點來自較低的減價，100個基點來自較高的初始加價。匯率對2022財年營業利潤率的積極影響約為10個基點。
營業收入(虧損)2022財年的運營收益為3.05億美元，而2021財年的運營虧損為6050萬美元。與我們的海外業務相關的貨幣兑換波動不利地影響了490萬美元的運營收益。
利息支出，淨額.2022財年淨利息支出為2,110萬美元，而2021財年為2,060萬美元。利息支出的增加主要是由於債務折價攤銷增加以及與我們的可轉換優先票據相關的利息支出增加。
其他費用，淨額。2022財年其他支出淨額為3020萬美元，而2021財年為600萬美元。這一變化是由市場波動造成的，與上一年相比，這導致換算外幣餘額的未實現虧損增加。
所得税支出(福利)。2022財年的所得税支出為7370萬美元，有效所得税税率為29%，而2021財年的所得税優惠為630萬美元，有效所得税税率為7.3%。實際所得税率的變化主要是由於收入在我們税收管轄區之間的分配發生了變化，以及2022財年與上一財年相比估值準備金的減少。
非控股權益應佔淨收益。2022財年非控股權益的税後淨收益為870萬美元，而2021財年的税後淨收益為50萬美元。
可歸因於Guess？公司的淨收益(虧損)Guess？公司2022財年的淨收益比Guess？公司2021財年的淨虧損增加了2.526億美元。與2021財年每股攤薄虧損相比，2022財年每股攤薄後每股收益增加3.84美元。我們估計，2022財年股票回購和我們的可轉換優先票據交易將產生0.06美元的淨積極影響。我們還估計，2022財年匯率對稀釋後每股收益的負面影響約為每股0.19美元。
有關我們2022財年和2021財年的非GAAP或調整後的財務結果的概述，請參閲“非GAAP衡量標準”。剔除這些非GAAP項目的影響，2022會計年度可歸因於Guess？公司的調整後淨收益增加1.992億美元，調整後稀釋後每股收益增加2.99美元，而2021會計年度可歸因於Guess？公司的調整後淨虧損和調整後每股攤薄虧損增加2.99美元。我們估計，與2021財年相比，我們的股票回購和可轉換票據交易在2022財年對調整後稀釋每股收益產生了0.08美元的淨正影響，而貨幣對調整後稀釋每股收益產生了0.19美元的負面影響。
按業務分類的信息
以下是我們按部門列出的淨收入和運營收益(虧損)(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
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| 2022財年 | | 2021財年 | | $Change | | 更改百分比 |
| 淨收入： | | | | | | | |
| 美國零售業 | $ | 759,117 | | | $ | 510,806 | | | $ | 248,311 | | | 48.6 | % |
| 美國批發 | 201,202 | | | 117,607 | | | 83,595 | | | 71.1 | % |
| 歐洲 | 1,297,550 | | | 941,546 | | | 356,004 | | | 37.8 | % |
| 亞洲 | 237,053 | | | 232,574 | | | 4,479 | | | 1.9 | % |
| 發牌 | 96,709 | | | 73,996 | | | 22,713 | | | 30.7 | % |
| 淨收入合計 | $ | 2,591,631 | | | $ | 1,876,529 | | | 715,102 | | | 38.1 | % |
| 運營收益(虧損)： | | | | | | | |
| 美國零售業 | $ | 124,902 | | | $ | (15,776) | | | 140,678 | | | (891.7 | %) |
| 美國批發 | 53,731 | | | 19,912 | | | 33,819 | | | 169.8 | % |
| 歐洲 | 174,860 | | | 66,790 | | | 108,070 | | | 161.8 | % |
| 亞洲 | (4,114) | | | (20,758) | | | 16,644 | | | (80.2 | %) |
| 發牌 | 88,136 | | | 67,938 | | | 20,198 | | | 29.7 | % |
| 運營部門總收益 | 437,515 | | | 118,106 | | | 319,409 | | | 270.4 | % |
| 企業管理費用 | (129,588) | | | (100,962) | | | (28,626) | | | 28.4 | % |
| 資產減值費用 | (3,149) | | | (80,442) | | | 77,293 | | | (96.1 | %) |
| 租約修訂的淨收益 | 259 | | | 2,801 | | | (2,542) | | | (90.8 | %) |
| 營業總收入(虧損) | $ | 305,037 | | | $ | (60,497) | | | 365,534 | | | 604.2 | % |
| 營業利潤率： | | | | | | | |
| 美國零售業 | 16.5 | % | | (3.1 | %) | | | | |
| 美國批發 | 26.7 | % | | 16.9 | % | | | | |
| 歐洲 | 13.5 | % | | 7.1 | % | | | | |
| 亞洲 | (1.7 | %) | | (8.9 | %) | | | | |
| 發牌 | 91.1 | % | | 91.8 | % | | | | |
| 公司總數 | 11.8 | % | | (3.2 | %) | | | | |
美國零售業
與2021財年相比，2022財年我們美洲零售部門的淨收入增加了2.483億美元。按不變貨幣計算，淨收入比上年增長47.1%。大約60%的增長是由前一年的臨時門店關閉推動的，40%的增長是由可比門店銷售額的增長推動的。剔除臨時門店關閉的影響，2022財年美國和加拿大的門店基數與上一財年相比平均淨減少23家門店，導致平均面積淨減少5.5%。與我們的非美國零售店和電子商務網站相關的貨幣兑換波動有利地影響了780萬美元的淨收入。
與2021財年相比，2022財年的營業利潤率增長了19.6%。大約1300個基點的增長是由費用槓桿推動的，480個基點來自較低的降價，270個基點來自較高的初始加價。
2022財年，我們美洲零售部門的運營收益比2021財年的運營虧損增加了1.407億美元。大約70%的增長是由較高的淨收入推動的，25%來自較低的降價，其餘的來自較高的初始加價。
美國批發
與2021財年相比，2022財年我們美洲批發部門的淨收入增加了8360萬美元。按不變貨幣計算，淨收入同比增長67.8%。大約80%的增長是由我們的美國批發業務推動的，主要是因為需求增加。此外，加拿大和墨西哥的批發業務對整體增長的貢獻分別約為10%。與我們的非美國批發業務相關的貨幣兑換波動有利地影響了380萬美元的淨收入。
與2021財年相比，2022財年的營業利潤率增長了9.8%，這主要是由於利用了費用和更高的初始加價。這一增長是由於利用費用而提高了950個基點，由於較高的初始加價而提高了110個基點，但部分被較高的運費成本所抵消。
與2021財年相比，2022財年我們美洲批發部門的運營收益增加了3380萬美元。幾乎整個增長主要是由於收入增加對收益的有利影響。大約5%的增長是由較高的初始加價推動的，但部分被較高的運費所抵消。
歐洲
與2021財年相比，2022財年我們歐洲部門的淨收入增加了3.56億美元。按不變貨幣計算，淨收入同比增長37.1%。其中約60%的增長是由更高的批發發貨量推動的，部分原因是發貨量從2021財年有利地轉移到2022財年，20%來自2021財年臨時門店關閉，10%來自更高的電子商務，5%來自更高的可比門店銷售額。淨門店發展為整體增長貢獻了有利的5%，但被永久門店關閉部分抵消。與我們歐洲業務相關的貨幣兑換波動有利地影響了640萬美元的淨收入。
與2021財年相比，2022財年的營業利潤率增長了6.4%。這一增長是由於總體槓桿費用提高了980個基點，降價降低了160個基點，以及佔用成本增加了80個基點。可自由支配費用增加260個基點，運費增加190個基點，以及2021財年政府補貼增加130個基點，部分抵消了這一增長。
與2021財年相比，2022財年我們歐洲部門的運營收益增加了1.081億美元。大約140%的增長是由更高的收入推動的，20%來自較低的降價，10%來自較低的佔用費用。這部分被高可自由支配費用造成的30%的不利影響、20%的運費增加和2021財年獲得的政府補貼的15%所抵消。與我們歐洲業務相關的貨幣兑換波動不利地影響了業務收益680萬美元。
亞洲
與2021財年相比，2022財年我們亞洲部門的淨收入增加了450萬美元。按不變貨幣計算，淨收入比上年增長0.5%。其中約250%的增長來自新門店的開發，120%來自更高的電子商務，80%來自前一年的臨時關閉，80%來自可比門店銷售額的增長。這被永久關閉門店導致的220%的下降和批發發貨量下降導致的200%的下降部分抵消。與我們亞洲業務相關的貨幣兑換波動有利地影響了330萬美元的淨收入。
2022財年營業利潤率從2021財年的負8.9%提高到負1.7%，增幅為7.2%。其中約490個基點的改善是由業務組合推動的，來自2021財年非經常性陳舊準備金的340個基點，由2021財年獲得的非經常性一次性入住率和政府補貼的減少部分抵消了130個基點。
2022財年，我們亞洲部門的運營虧損為410萬美元，而2021財年虧損為2080萬美元。大約50%的改善是由業務組合推動的，其餘主要是由非經常性陳舊儲備推動的。與我們亞洲業務相關的貨幣兑換波動不利地影響了業務虧損80萬美元。
發牌
與2021財年相比，我們的許可部門在2022財年的淨版税收入增加了2270萬美元。2022財年，我們許可部門的運營收益比2021財年增加了2020萬美元。這一增長是由於更高的收入對收益的有利影響。
企業管理費用
與2021財年相比，2022財年未分配的企業管理費用增加了2860萬美元。大約65%的增長是由基於績效的薪酬推動的，其餘的來自較高的總體可自由支配費用。
2021財年與2020財年比較
本10-K表中省略了2021財年與2020財年的比較，但可以在我們於2021年4月9日提交給美國證券交易委員會的2021財年10-K表中參考。
非GAAP衡量標準
我們報告的財務結果是根據公認會計準則列報的。2022財年和2021財年公佈的可歸因於Guess？公司的淨收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)反映了某些專業服務和法律費用以及相關(抵免)成本、某些分離費用、資產減值費用、租賃修改的淨收益、我們可轉換優先票據債務貼現的非現金攤銷、這些調整的相關所得税影響以及某些離散所得税調整(如果適用)的影響。2021財年還包括所得税法變化對某些税收管轄區遞延所得税、淨所得税結算和對特定不確定所得税頭寸的調整的影響。
這些項目會影響我們報告結果的可比性。財務結果也是在非公認會計準則基礎上列報的，如美國證券交易委員會S-K條例第10(E)節所定義，以排除這些項目的影響。我們相信，這些“非GAAP”或“調整後的”財務指標有助於投資者在結合GAAP財務報表進行審查時，評估我們的經營結果和我們未來前景的可比性。
報告的GAAP結果與可比的非GAAP結果的對賬如下(單位為千，每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022財年 | | 2021財年 |
| 報告的GAAP淨收益(虧損)可歸因於Guess？，Inc. | $ | 171,363 | | | $ | (81,229) | |
某些專業服務和法律費用以及相關(積分)費用1 | 2,652 | | | (565) | |
分離費用2 | — | | | 3,413 | |
資產減值費用3 | 3,149 | | | 80,442 | |
租約修訂的淨收益4 | (259) | | | (2,801) | |
債務貼現攤銷5 | 11,125 | | | 10,394 | |
離散所得税調整6 | 10,630 | | | 4,053 | |
調整對所得税的影響7 | (3,973) | | | (18,228) | |
| 影響Guess？，Inc.淨收益(虧損)的調整總額 | 23,324 | | | 76,708 | |
| 可歸因於Guess？公司的調整後淨收益(虧損) | $ | 194,687 | | | $ | (4,521) | |
| | | |
| 普通股股東每股淨收益(虧損)： |
| GAAP稀釋 | $ | 2.57 | | | $ | (1.27) | |
| 調整後的稀釋 | $ | 2.92 | | | $ | (0.07) | |
______________________________________________________________________
備註：
1所記錄的金額代表某些專業服務和法律費用以及相關(信用)成本，否則我們不會在業務運營中產生這些成本。
2數額是某些與離職有關的費用，原因是應對大流行而減少了員工人數，以及我們的前首席執行官離職。
3該數額為資產減值費用，主要涉及與某些零售場所有關的經營租賃使用權資產以及財產和設備的減值，原因是收入下降以及新冠肺炎疫情和預期門店關閉的影響對未來現金流的預測。
4所記錄的數額是主要與提前終止某些租賃協議有關的租賃修改的淨收益。
52019年4月，我們以非公開發行的方式發行了債券。我們已將票據分為負債(債務)和權益(轉換選擇權)部分。債務折價相當於權益部分的公允價值，在票據期限內作為非現金利息支出攤銷。
6金額代表離散所得税調整，主要與截至2021年10月30日的季度內實體內知識產權轉讓給一家全資瑞士子公司的影響、累計估值免税額的影響以及因淨營業虧損結轉而導致的所得税税率變化的所得税收益有關。
7若干專業服務及法律費用及相關(抵免)成本、離職費、資產減值費用、租約修訂淨收益及債務貼現攤銷所產生的所得税影響，乃基於吾等使用產生該等費用的税務管轄區的法定所得税率(包括估值免税額的影響)評估的扣除額。
我們在這裏的討論和分析還包括某些不變貨幣財務信息。外幣匯率波動會影響將我們的外國收入、支出和資產負債表金額轉換為美元所報告的金額。這些利率波動可能會對根據GAAP報告的經營業績產生重大影響。我們提供持續的貨幣信息，以增強潛在業務趨勢的可見性，不包括外幣換算率變化的影響。為了計算淨收入、可比門店銷售額和在不變貨幣基礎上的運營收益(虧損)，本年度的經營業績按上一年可比期間的平均匯率換算成美元。為了在不變貨幣基礎上計算資產負債表金額，本年度資產負債表金額按可比上一年期末的有效匯率換算為美元。當匯率波動時，不變貨幣計算不會對以不同於該實體的功能貨幣的貨幣計價的特定交易重新估值的影響進行調整。提供的恆定貨幣信息可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。
在計算匯率波動(包括換算和交易影響)對每股收益(虧損)等其他指標的估計影響時，我們使用適當的上年匯率估計毛利率(包括被指定為預期商品購買現金流量對衝的外匯合約的影響)和費用，按可比上年匯率換算估計外匯收益(虧損)，不包括資產負債表重新計量產生的損益和未被指定為商品購買現金流量對衝的外匯合約產生的損益對同比收益的影響。
流動性與資本資源
我們需要全球流動性，主要是為我們的營運資金、佔用成本、債務利息支付、零售店的重建和合理化、店內計劃、特許權、系統、基礎設施、補償費用、其他現有業務、擴張計劃、國際增長以及潛在的收購和投資提供資金。如果我們經歷了與新冠肺炎疫情相關的消費者需求持續下降，我們可能需要獲得額外的信貸，而這些信貸可能無法以商業上可接受的條款提供給我們，或者根本無法獲得。一般來説，我們的營運資金需求在夏末和秋季最高，因為我們的庫存在假日銷售期之前增加。此外，在美國，我們需要流動性來為股票回購提供資金，包括我們的2022年ASR合同，以及向我們的股東支付股息。
在2022財年，我們主要依靠貿易信貸、可用現金、房地產和其他經營租賃、融資租賃、信貸安排和定期貸款的收益以及內部產生的資金為我們的運營提供資金。我們預計，在未來12個月內，我們將能夠滿足營運資本、資本支出、債務支付、融資租賃和經營租賃的持續現金需求，以及租賃修改付款、潛在收購和投資、預期所得税支付、股票回購和向股東支付股息，主要通過運營現金流和現有現金餘額，並根據需要輔以我們現有信貸安排下的借款和我們定期貸款的收益。(此類安排在本表格10-K的“財務報表第四部分-附註8-借款和融資租賃債務”中有進一步説明。)由於我們業務和現金需求的季節性，我們可能會根據我們現有的信貸安排增加借款，或在期間不時增加新的信貸安排。
在接下來的12個月和更長時間裏。我們目前正在考慮通過我們的歐洲子公司達成一項長期循環信貸協議。這項協議如果執行，將取代我們歐洲子公司現有的信貸安排。
我們預計將在2024年以現金和任何多餘的股票結算我們已發行票據的本金金額。我們的未償還票據可以按照“第四部分.財務報表--附註10--可轉換優先票據和相關交易”中所述的持有人的選擇進行轉換。截至2022年1月29日，允許可轉換票據持有人轉換的條件均未滿足。根據上述條件之一，在截至任何日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)的連續30個交易日內，如果我們的股票交易價格超過可轉換票據初始轉換價格25.78美元的130%，則可轉換票據的持有者將有權在下一個日曆季度轉換其可轉換票據。
關於季度現金股息的增加，我們將根據管理債券的契約條款調整債券的換股價格(預計將會下降)。於兑換後，吾等將視情況而定支付或交付現金、普通股股份或普通股現金與股份的組合，支付方式及受票據契約所規定的條款及條件所規限。吾等就發行票據訂立的可轉換票據對衝交易一般預期可減少轉換可轉換票據時的潛在攤薄及/或抵銷吾等須支付超過已轉換可轉換票據本金的任何現金付款(視乎情況而定)。(該等安排在本表格10-K的“財務報表第IV部分-附註10-可轉換優先票據及相關交易”中作進一步描述。)
2020年3月27日，美國政府頒佈了CARE法案，為新冠肺炎疫情提供經濟救濟。在其他條款中，CARE法案允許在五年的淨營業虧損結轉期間完全抵消應税收入，這將減少本期所得税支出，並可能導致以較高的歷史所得税税率退還之前支付的所得税金額。在截至2021年1月30日的一年中，我們確認了與CARE法案相關的90萬美元的税收優惠。
截至2022年1月29日和2021年1月30日，我們在其他長期負債(不包括相關利息)中包含的與2017年減税和就業法案相關的過渡税餘額為1,990萬美元。詳情見“財務報表第四部分--附註12--所得税”。
我們歷來認為，我們海外子公司的未分配收益可以無限期地進行再投資。由於税制改革，我們有了大量以前納税的收入，這些收入可以在不增加美國税收的情況下分配給美國。我們繼續評估未匯出的外匯收入的再投資或匯回計劃，並定期審查我們的現金狀況和外匯收入永久再投資的決定。如果我們確定所有或部分此類海外收益不再無限期再投資，我們可能需要繳納除一次性過渡税之外的額外外國預扣税和美國州所得税。截至2022年1月29日，我們確定，此類海外收益中約有740萬美元不再無限期再投資。將這些收入匯回美國的遞增所得税成本並不重要。我們打算對尚未記錄遞延所得税負債的海外子公司的剩餘收益進行無限期再投資。由於與假設計算有關的複雜性，如果這些收入匯回國內，估計可能應繳納的所得税數額是不可行的。截至2022年1月29日，我們擁有4.156億美元的現金和現金等價物，其中約1.782億美元存放在美國。
超額現金及現金等價物佔我們大部分未償還現金及現金等價物餘額，主要存放於隔夜存款及短期定期存款户口及貨幣市場户口。請參閲“第一部分，第1A項。風險因素“，討論可能合理地導致可用於支付資本支出和週轉資本要求的內部產生資金減少的風險因素。
新冠肺炎對流動性的影響
有關新冠肺炎疫情對我們的財務業績和流動性的影響的討論，請參閲“-新冠肺炎業務最新情況”部分和“第四部分.財務報表-注1-業務描述和重要會計政策和實踐摘要”。
鑑於門店關閉和門店流量減少，我們對某些現有租約採取了某些行動，包括與房東討論推遲租金事宜，以及其他租金優惠。在整個新冠肺炎疫情期間，我們暫停支付租金和/或支付因新冠肺炎疫情而關閉或客户流量大幅減少的零售店的租金金額。在2022財年和2021財年，我們成功地與幾個房東進行了談判，其中包括一些較大的房東，並獲得了租金減免福利，以及一些受影響租約的新租賃條款。我們繼續與更多受影響的業主進行討論，以爭取適當的租金減免和其他租賃優惠，在某些情況下，還會終止現有的租約。在少數情況下，在與房東的談判證明不成功的情況下，我們參與了與新冠肺炎疫情期間和租期內的租金義務有關的訴訟.
2022財年與2021財年比較
經營活動
截至2022年1月29日的財年，經營活動提供的淨現金為1.316億美元，而截至2021年1月30日的財年為2.091億美元，減少了7740萬美元。這一惡化主要是由營運資本的不利變化和繳納的更高所得税推動的，淨收益產生的現金流增加部分抵消了這一影響。營運資金的不利變化主要是由於我們提前下了訂單，以緩解一些供應鏈中斷和因批發發貨量增加而導致的應收賬款增加，導致庫存增加。在2022財年，淨收益產生的現金流受到與實體內知識產權交易相關的1.072億美元美國所得税支付的負面影響。
投資活動
截至2022年1月29日的財年，用於投資活動的淨現金為6230萬美元，而截至2021年1月30日的財年為2220萬美元。用於投資活動的淨現金，主要與技術和其他基礎設施投資有關，其次是現有門店改造計劃和國際零售擴張。
與2021財年相比，2022財年用於投資活動的現金增加主要是由於零售改造和國際擴張成本以及對技術的戰略投資增加。在截至2022年1月29日的財年中，我們開設了87家直營店，而前一年開設了22家直營店。
融資活動
在截至2022年1月29日的財年，用於融資活動的淨現金為9700萬美元，而截至2021年1月30日的財年為990萬美元。用於融資活動的現金淨額，主要與根據我們的股權計劃回購我們的普通股、償還借款和融資租賃義務以及支付股息有關。
用於融資活動的現金增加主要是由於借款收益減少、股息支付增加和股票回購增加，但與上一財年相比，2022財年借款和融資租賃債務的償還減少部分抵消了這一增長。
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響
在截至2022年1月29日的財年中，外幣換算率的變化使我們報告的現金、現金等價物和受限現金餘額減少了2610萬美元。相比之下，在截至2021年1月30日的財年中，由於外幣換算率的變化，現金、現金等價物和限制性現金增加了750萬美元。
營運資金
截至2022年1月29日，我們的淨營運資本(包括現金和現金等價物)為4.662億美元，而2021年1月30日為4.7億美元。
我們的主要營運資金需求是租賃負債、應收賬款和存貨的當期部分。應收賬款餘額由主要與我方批發有關的貿易應收賬款組成。
與歐洲業務有關的應收特許權使用費、與零售業務有關的信用卡及零售特許權應收款項，以及與零售業務有關的若干其他應收款項。截至2022年1月29日，應收賬款增加了1470萬美元，增幅為4.7%，達到3.289億美元，而2021年1月30日的應收賬款為3.141億美元。按不變貨幣計算，應收賬款較2021年1月30日增加4,070萬美元，增幅為12.9%。截至2022年1月29日，我們約50%的應收賬款淨額和64%的歐洲應收賬款淨額需要接受信用保險、某些銀行擔保或信用證的催收。我們的信用保險承保範圍包含某些條款和條件，規定了免賠額和年度索賠限額。截至2022年1月29日，庫存增加了7320萬美元，增幅為18.8%，從2021年1月30日的3.891億美元增至4.623億美元。在不變貨幣的基礎上，與2021年1月30日相比，庫存增加了9970萬美元，增幅為25.6%，這主要是由於管理層為緩解供應鏈中斷而採取的舉措，包括加快產品訂單。
材料現金需求
以下彙總了截至2022年1月29日我們對已知合同債務和其他債務的重大現金需求，以及這些債務預計將對未來期間的流動性和現金流產生的影響(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期間到期的付款 |
| | 總計 | | 少於
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過
5年 |
| 合同義務： | | | | | | | | | |
| 短期借款 | $ | 12,201 | | | $ | 12,201 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
可轉換優先票據，淨額1,2 | 315,000 | | | 6,000 | | | 309,000 | | | — | | | — | |
長期債務，不包括可轉換優先票據，淨額1 | 71,408 | | | 26,186 | | | 26,330 | | | 18,892 | | | — | |
融資租賃義務1 | 25,611 | | | 6,872 | | | 11,607 | | | 6,444 | | | 688 | |
經營租賃義務3 | 856,246 | | | 218,407 | | | 292,639 | | | 167,878 | | | 177,322 | |
購買義務4 | 258,612 | | | 258,612 | | | — | | | — | | | — | |
福利義務5 | 81,765 | | | 2,882 | | | 5,444 | | | 8,428 | | | 65,011 | |
| 總計 | $ | 1,620,843 | | | $ | 531,160 | | | $ | 645,020 | | | $ | 201,642 | | | $ | 243,021 | |
| | | | | | | | | |
其他商業承諾6 | $ | 10,063 | | | $ | 3,600 | | | $ | 3,136 | | | $ | 3,327 | | | $ | — | |
______________________________________________________________________
1包括利息支付。
22019年4月，我們以非公開發行的方式發行了債券。有關詳情，請參閲“財務報表第四部分--附註10--可轉換優先票據及相關交易”。
3我們選擇了實際的權宜之計，在計量我們直接經營的房地產租賃的負債時，不將非租賃組成部分與租賃組成部分分開。因此，此金額反映在計量相關營運租賃負債時考慮的營運租賃成本，該等負債可能包括與租金、保險、物業税、促銷、公用地方維修及若干公用事業費用(如適用)有關的固定付款。這不包括在衡量經營租賃負債時未計入的可變租賃成本，例如基於年銷售額或估計的百分比計算的費用。在2022財年，這些可變費用總額為7750萬美元。詳情見“第四部分.財務報表--附註9--租賃會計”。
4採購債務是指在財政年度結束時原材料和商品的未結採購訂單。這些採購訂單可能受到各種因素的影響，包括市場周的安排、發出訂單的時間、訂單的發貨時間和匯率波動。
5包括與遞延薪酬計劃和到2055財年的補充高管退休計劃相關的預期付款。
6由租金保證、工人賠償和一般責任保險的備用信用證組成。
從上述合同債務表中不包括5750萬美元的未確認税收優惠的非流動負債，包括罰款和利息。這一未確認税收優惠的責任已被排除，因為我們無法可靠地估計債務將在多長時間內清償，如果有的話。
上表還不包括流動負債(短期借款除外)，因為這些數額將在一年內支付，以及某些不需要現金支付的長期負債。
表外安排
除了上表所列的某些債務和承諾外，截至2022年1月29日，我們沒有任何重大的表外安排。
資本支出
在扣除310萬美元的租賃激勵措施之前，截至2022年1月29日的財年，資本支出總額為6350萬美元。相比之下，在扣除230萬美元的租賃激勵措施之前，截至2021年1月30日的財年資本支出總額為1890萬美元。
我們將定期評估戰略收購和聯盟，並追求那些我們認為將支持和貢獻我們的整體增長計劃的收購和聯盟。
分紅
2022年3月16日，我們宣佈了普通股每股0.225美元的定期季度現金股息。現金股息將於2022年4月15日支付給截至2022年3月30日收盤時登記在冊的股東。2021年11月23日，我們宣佈將普通股的定期季度現金股息從每股0.1125美元增加到0.225美元。關於季度現金股息的增加，我們將根據管理債券的契約條款調整債券的換算率(預計增加)和換算價(預計減少)。有關票據的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註10-可轉換優先票據及相關交易”。
關於是否、何時以及以何種數額繼續進行任何未來股息分配的決定將始終完全由我們的董事會酌情決定，董事會保留隨時改變或終止我們的股息做法的權利，而無需事先通知。未來現金股息的支付將基於一系列商業、法律和其他考慮因素，包括我們的運營現金流、資本支出、償債和契約要求、支付所得税的現金、收益、股票回購、經濟狀況以及美國和全球的流動性。
股份回購
2021年8月23日，我們的董事會終止了之前批准的2012年股份回購計劃(剩餘容量為4780萬美元)，並批准了一項新的計劃(“2021年股份回購計劃”)，以在市場和商業條件允許的情況下，不定期地回購至多2億美元的普通股。截至2022年1月29日，根據2021年股票回購計劃，我們有權購買1.49億美元的普通股。2022年3月14日，董事會將回購授權擴大了1億美元，新容量為2.49億美元。
根據規則10b5-1交易計劃或其他可用的方式，可以在公開市場或私下協商的交易中進行該計劃下的回購。根據該計劃，回購的股票沒有最低或最高數量，該計劃可能會在任何時候停止，而無需事先通知。在2022財年，我們根據該計劃回購了2,289,292股股票，總成本為5,100萬美元。在2021財年，我們根據前一項計劃回購了400萬股票，總成本為3880萬美元。在2020財年，我們回購了16,739,740股票，總成本為2.881億美元，其中包括根據2019年4月26日ASR合同回購的股票。
2022年3月18日，根據現有的股票回購授權，我們簽訂了2022年ASR合同，回購了總計1.75億美元的普通股。請參閲本表格10-K中的“第四部分.財務報表--附註24--後續事項”。
借款和融資租賃義務
有關我們的借款和融資租賃義務的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註8-借款和融資租賃債務”。
補充行政人員退休計劃
2005年8月23日，我們的董事會通過了一項補充高管退休計劃(“SERP”)，並於2006年1月1日生效。SERP為符合某些資格要求的特定員工提供在某些規定情況下退休、終止僱傭、死亡、殘疾或我們的控制權變更時的某些福利。
作為一項不合格的養老金計劃，SERP不需要專門的資金；然而，我們已經定期向由拉比信託持有的保險單支付資金，以資助不受限制的SERP產生的預期義務。未來向保險單支付的金額(如果有的話)可能會因信託的投資表現而異。截至2022年1月29日和2021年1月30日，保單的現金退還價值分別為7,090萬美元和7,210萬美元，並計入我們綜合資產負債表的其他資產。由於保單投資價值的變化，我們在2022財年、2021財年和2020財年分別錄得60萬美元、610萬美元和760萬美元的其他收入(支出)的未實現收益。截至2022年1月29日和2021年1月30日，預計福利債務分別為4940萬美元和5230萬美元，並根據預期的支付時間計入我們綜合資產負債表的應計費用和其他長期負債。2022財年和2021財年分別支付了190萬美元和170萬美元的SERP福利。
員工購股計劃
我們的合格員工股票購買計劃(“ESPP”)允許符合條件的員工(定義)以相當於每個季度股票購買期開始或結束時收盤價較低85%的價格參與購買我們普通股的指定股票。我們有400萬股普通股在ESPP下登記。在截至2022年1月29日的一年中，我們根據ESPP發行了38,144股普通股，平均價格為每股11.81美元，總計50萬美元。
關鍵會計政策和估算
綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，該原則要求管理層作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。管理層根據其過往經驗、對截至報告日期的當前市場趨勢的評估及其他相關因素作出估計及判斷，而評估結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易顯示。管理層會持續評估其估計及判斷，包括與壞賬準備、銷售退回及減價準備、禮品卡及忠誠度應計項目、存貨估值、股份補償、遞延税項可收回、未確認税項優惠、資產折舊及攤銷的使用年期、資產減值評估(包括商譽及長期資產，例如物業及設備及經營租賃使用權資產)、退休金責任、工人補償及醫療自我保險開支及應計項目、訴訟準備金及重組開支及應計項目有關的估計及判斷。
我們認為以下重大會計政策涉及更高程度的判斷和複雜性。除下文提及的會計政策外，有關其他重要會計政策，請參閲本表格10-K中的“第四部分.財務報表--注1--業務説明和重要會計政策和慣例摘要”。
壞賬準備
在正常的業務過程中，我們根據財務和其他標準進行信用分析後，直接向某些批發客户發放信貸。應收賬款是扣除壞賬準備後入賬的。我們堅持認為備抵因批發客户無力支付所需款項而造成的估計損失的壞賬。我們的基礎是在分析財務報表日期的應收賬款賬齡、評估歷史和當前收款趨勢、評估當前經濟狀況的影響以及我們是否獲得了不被視為獨立於相關應收賬款餘額的信用保險或其他擔保時，應計提準備金。
銷售退貨津貼
我們在確認相關收入的期間應計估計銷售收益。為了確認銷售退貨的財務影響，我們根據歷史經驗和當前趨勢估計將退貨的商品數量，並相應地降低銷售額和銷售成本。我們的政策允許某些地區的零售客户在銷售日期後有寬限期退貨。基本上所有這些退貨都被認為可以高於商品成本的價格轉售。我們將銷售退貨準備計入應計費用，並將與銷售退貨相關的估計成本計入合併資產負債表中的其他流動資產。
降價額度
與客户降價相關的成本被記錄為收入的減少，任何未用於現有應收賬款的金額都計入應計費用。從歷史上看，這些降價補貼是與我們的批發客户進行季節性談判的結果，也是歷史趨勢和對當前經濟狀況影響的評估的結果。
禮品卡
禮品卡損壞是由於我們銷售的禮品卡的一部分未被兑換而確認的收入，而該部分禮品卡的負債已在以前的期間記錄下來。禮品卡主要在美國和加拿大使用。我們通過我們的一家子公司在美國和加拿大發行禮品卡，法律不要求將未兑換的禮品卡的價值退還給子公司所在的州。估計破損金額在兑換確認法下計入，並在兑換禮品卡時被歸類為額外淨收入。我們根據歷史兑換模式確定了禮品卡破損率，這代表了自2002年底電子禮品卡計劃開始以來禮品卡破損的累計估計金額。未來對估計破損率的任何修訂都可能導致在未來期間確認的破損收入金額發生變化。
忠誠度計劃
我們在北美、歐洲和亞洲都有客户忠誠度計劃，涵蓋了我們所有的品牌。在某些計劃下，主要是在美國和加拿大，客户根據購買活動積累積分。一旦忠誠度計劃成員達到一定的點數級別，該成員就會獲得只能兑換商品的獎勵。未兑換的積分通常在六個月後到期，而沒有額外的購買活動，而未兑換的獎勵通常在兩個月後到期。在適用的情況下，我們通過使用歷史兑換率來估計未來獎勵兑換率，將我們直接面向消費者渠道的銷售交易價格的一部分分配給我們的忠誠度計劃。這一數額在流動負債中應計，並計入相關收入確認期間的淨收入減少額。
庫存儲備
存貨按成本(主要是加權平均法)或可變現淨值中的較低者進行估值。我們通過評估緩慢移動的產品以及前幾個季度的庫存來持續評估我們的庫存。陳年存貨的可變現淨值是根據每個產品線類別的歷史銷售趨勢、市場趨勢的影響、對經濟狀況的評估、可用清算渠道以及與這類存貨未來銷售有關的當前訂單的價值來估計的。我們密切監控降價銷售，以確保實際結果與最初的估計非常接近。根據這一持續審查定期更新估計數。
基於股份的薪酬
我們確認基於授予日期公允價值授予的所有基於股份的獎勵的補償費用。每個股票期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估計的，涉及幾個假設，包括無風險利率、預期波動率、股息收益率和預期壽命。無風險利率基於授予時期權預期期限內有效的美國國債收益率曲線。預期股價波動率是根據歷史波動率和隱含波動率的平均值確定的。隱含波動率來源於我們普通股的交易所交易期權。預期股息收益率是基於我們的歷史和對股息支付的預期。預期壽命是根據歷史趨勢確定的。非既得股票期權的補償費用和
不受業績基礎歸屬條件約束的股票獎勵/單位在歸屬期間以直線基礎確認。我們已選擇在發生沒收時對其進行解釋。
此外，我們還授予了某些非既有單位，這些單位需要達到某些最低業績目標才能授予這些獎項。歸屬還受持續服務要求的約束，直至歸屬日期。以遞增形式授予的績效獎勵的薪酬支出基於加速歸因方法進行確認。如果預測不能實現最低績效目標，則在此期間不確認任何費用。
我們還授予了某些非既有股票單位，這些單位受到基於市場的業績目標的約束，以便這些單位被歸屬。歸屬還受持續服務要求的約束，直至歸屬日期。這種非既得性股票單位的授予日期公允價值是使用蒙特卡洛模擬方法估算的，該模擬納入了從授予日期到履約期結束這段時間內的期權定價投入。無論市場條件是否得到滿足，此類非既有股票單位的補償費用都是在歸屬期間以直線基礎確認的。
某些限制性股票單位立即授予，但由於某些服務條件，被認為是可或有返還的。這些類型的限制性股票單位的補償費用在隱含服務期內以直線基礎確認。
衍生品
外匯貨幣合約
我們在國外開展業務，這使我們面臨與外幣匯率波動相關的市場風險。我們簽訂了某些遠期合約，以對衝外幣匯率波動的風險。我們已選擇根據權威指引對其中某些套期保值適用對衝會計規則。
我們的主要目標是對衝外匯風險導致的預測現金流的可變性。主要發生在歐洲、加拿大、韓國、中國、香港和墨西哥的各種交易以美元、英鎊和俄羅斯盧布計價，因此在轉換為其功能貨幣時，由於匯率波動而面臨收益風險。這些類型的交易包括以美元計價的商品購買，以及以美元和英鎊計價的公司間債務。此外，某些業務費用、税務負債和與養卹金有關的負債以瑞士法郎計價，在兑換成職能貨幣時，會因匯率波動而面臨收益風險。此外，某些房地產租賃以訂立協議的有關實體的職能貨幣以外的貨幣計價(主要是瑞士法郎、俄羅斯盧布和波蘭茲羅提)。因此，當按報告期末的匯率換算未來租賃付款債務的現值時，我們可能面臨與未實現收益或虧損相關的波動。我們訂立衍生金融工具，包括遠期外匯合約，以抵銷某些預期外幣交易的部分但非全部匯兑風險。被指定為現金流量對衝的遠期合約的公允價值變動被記錄為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在大約出售被對衝商品庫存的時間段內的產品銷售成本中確認。
我們還可以定期使用外匯合約來對衝與我們在某些國際子公司的淨投資相關的換算和經濟風險。這些美元遠期合約的公允價值變動被指定為淨投資對衝，在外幣換算調整中作為股東權益內累積的其他全面收益(虧損)的組成部分記錄，在被對衝的淨投資出售或清算之前不會在收益(虧損)中確認。
出於會計目的，我們也有不被指定為對衝工具的外匯合約。未被指定為套期保值工具的外匯合約的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。
利率互換協議
我們的浮動利率債務面臨利率風險。我們已經簽訂了利率互換協議，以有效地將浮動利率債務轉換為固定利率債務。這些合同的主要目標是消除或減少與我們的浮動利率債務相關的利息支付的現金流的可變性，從而減少利率變化對未來利息支付現金流的影響。我們已選擇根據權威指引對其中某些合同適用對衝會計規則。被指定為現金流量對衝的利率掉期協議的公允價值變動記為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在相關債務期限內攤銷為利息支出。
我們亦可定期訂立並非為會計目的而指定為對衝工具的利率互換協議。未被指定為對衝工具的利率掉期協議的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。
所得税
我們採用了權威指引，明確了企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理，併為所得税申報表中已採取或預期採取的所得税狀況的財務報表確認和計量規定了確認門檻和計量屬性。為了確認這些好處，税務機關審查後，必須更有可能維持税收狀況。還就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡等問題提供了指導。
我們的一貫做法是在所得税支出中確認與所得税相關的利息和罰款。根據適用會計規則的要求，我們就估計的額外所得税負債計提一筆金額，該金額很可能會因所得税審計的最終解決方案(“不確定的税務狀況”)而產生。當税務機關、完成所得税審核、收到評税、訴訟時效屆滿或其他事件發生時，税務機關可提供更明確的資料或解釋，吾等會視乎情況而檢討及更新應計項目所使用的估計數字。未來期間的業務結果和財務狀況可能會受到税務審計假設或決議變化的影響。
遞延所得税資產及負債乃根據財務報告基準與資產及負債的課税基準之間的差額釐定，並以預期適用於遞延所得税資產或負債預期變現或清償期間的應課税收入的頒佈税率計量。如果我們認為部分或全部資產更有可能無法變現，遞延所得税資產就會減去估值準備金。我們歷來認為，我們海外子公司的未分配收益可以無限期地進行再投資。由於税制改革，我們有了大量以前納税的收入，這些收入可以分配給美國，而不需要額外的美國税收。我們繼續評估未匯出的外匯收入的再投資或匯回計劃，並定期審查我們的現金狀況和外匯收入永久再投資的決定。如果我們確定所有或部分此類海外收益不再無限期再投資，我們可能需要繳納除一次性過渡税之外的額外外國預扣税和美國州所得税。例如，截至2022年1月29日，我們確定，大約740萬美元的海外收益不再無限期再投資。將這些收入匯回美國的遞增税收成本並不重要。我們打算對尚未記錄遞延所得税負債的海外子公司的剩餘收益進行無限期再投資。由於與假設計算有關的複雜性，如果這些收入匯回國內，估計可能應繳納的所得税數額是不可行的。
我們完成了從美國實體到瑞士全資子公司的實體內知識產權轉讓，使我們的知識產權與我們的業務運營更加緊密地結合在一起。這筆交易在美國產生了應税收益和所得税支出。這種公司間知識產權轉移產生的美國應税收益和所得税支出主要通過確認瑞士子公司的遞延所得税資產來抵消。
商譽、無形資產和其他長期資產的估值
我們評估長期資產的減值(主要與商譽、財產和設備以及經營性使用權資產有關)，這要求我們每年對這些資產的賬面價值做出假設和判斷，或者更頻繁地在事件或情況變化表明資產可能減值時做出假設和判斷。對於商譽，減值的確定是在報告單位層面進行的，如果有離散的財務信息，報告單位層面可以是運營部門，也可以是運營部門以下的一個水平。如果一個經營部門內的兩個或兩個以上報告單位具有相似的經濟特徵，則可將其彙總以進行減值測試。我們已確定我們的美洲零售部門、我們的美洲批發部門以及我們歐洲部門的歐洲批發和歐洲零售部分作為商譽減值測試的報告單位。對於長期資產(商譽除外)，大部分涉及我們的零售業務，主要包括常規零售和旗艦店。我們將每個單獨的定期零售地點視為一個資產組進行減值測試，這是可以識別個人現金流的最低水平。該資產組別包括租賃改善、傢俱、固定裝置及設備、電腦硬件及軟件、營運租賃使用權(“ROU”)資產(包括租賃購置成本)及若干長期保證金，但不包括營運租賃負債。我們審查滲透市場中的常規零售點，一旦這些零售點在目前的情況下開業至少一年，就存在減值風險。, 或在環境變化需要時更早。我們認為，等待至少一年可以使一個地點達到成熟水平，從而可以對財務業績進行更全面的分析。我們評估新市場中常規零售點的減值風險，一旦品牌知名度確立，我們正處於建立業務的早期階段。我們還評估了預計將在可預見的未來關閉的零售點的減值風險。我們有旗艦店，作為區域營銷工具來建立品牌知名度和推廣我們目前的產品。只要旗艦地點繼續符合適當的標準，這些地點的減值將按類似商譽的報告單位水平進行測試，因為它們沒有單獨可識別的現金流。
如吾等根據吾等對資產未來期間持續產生營運收益及正現金流的能力的評估而釐定該資產的賬面價值可能無法收回，或如我們的戰略業務目標及資產的用途發生重大改變，則該資產被視為減值。如果資產(商譽除外)被評估為可收回，則在受益期間對其進行折舊或攤銷。如果資產被視為減值，則確認減值費用，減值費用代表資產的賬面價值超過該等資產的公允價值的金額。我們使用市場參與者租金來計算ROU資產的公允價值，並使用資產組的貼現未來現金流量來量化其他長期資產的公允價值。減值損失的計算要求管理層在估計未來現金流和反映未來現金流固有風險的貼現率時應用判斷。定期零售地點資產的未來預期現金流是基於管理層對未來現金流的估計，其中包括剩餘租賃期或預期壽命(如較短)的銷售額和毛利率增長率假設。對於預期的地點關閉，我們將評估是否有必要縮短各自資產組內任何資產的使用壽命。我們將使用修訂後的使用年限來估計資產集團未來的現金流。我們在評估每個固定零售地點的未來現金流時，會考慮歷史趨勢、預期的未來業務趨勢和其他因素。我們還會考慮以下因素：每個常規零售點的當地環境, 包括商場流量和競爭；我們成功實施戰略舉措的能力；以及控制可變成本的能力，如銷售和工資成本，在某些情況下，重新談判租賃成本。如果實際結果與估計未來現金流量和資產公允價值時使用的假設和判斷不一致，未來可能會出現額外的減值損失，這可能會對我們的運營業績產生重大影響。
養老金福利計劃精算假設
我們的養卹金債務和相關費用是在權威指導框架內使用精算概念計算的。我們使用走廊法在在職參與人的平均剩餘服務年限內攤銷未確認的精算損益。預期壽命、估計退休年齡、貼現率、估計未來補償和計劃資產預期回報率是費用和/或負債計量的重要要素。這些關鍵假設每年進行評估，這使得預期的未來福利付款能夠在計量日期按現值列報。如果實際結果與精算結果不一致
在假設情況下，確定的福利計劃確認的數額可能會有很大變化。有關我們的界定福利計劃的詳情，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註13-界定福利計劃”。
訴訟準備金
可能和可以合理估計的索賠的估計金額在合併資產負債表中作為負債入賬。隨着獲得更多信息，我們評估與新索賠和現有索賠相關的潛在責任，並酌情修訂估計。隨着新索賠的出現或現有索賠的演變，對潛在負債估計的此類修訂可能會對運營結果和財務狀況產生重大影響。
可轉換優先票據
2019年4月，我們以非公開發行方式發行了本金3億美元、2024年到期的2.00%可轉換優先票據。
某些在轉換時可能以現金結算的可轉換債務工具，必須以反映發行人不可轉換債務借款利率的方式，作為該工具的負債和權益部分單獨入賬。因此，在計入發行票據時，我們將票據分為負債部分和權益部分。負債部分按公允價值入賬，該公允價值源於用於計算沒有相關可兑換特徵的類似負債的公允價值的估值技術。確認為債務折價的權益部分的賬面金額為發行債券所得款項與債券負債部分的公允價值之間的差額。
在計入與發行債券相關的債務發行成本時，我們根據負債和權益部分的相對價值將產生的總金額分配給負債和權益部分。應佔負債部分的債務發行成本被記錄為沖銷負債，並在綜合資產負債表上的可轉換優先票據餘額中淨額列報。該等成本於票據期限內按實際利息方法攤銷至利息開支。有關可轉換優先票據的詳情，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表--附註2--新會計準則”和“第四部分--財務報表--附註10--可轉換優先票據及相關交易”。
近期發佈的會計準則
有關最近發佈的會計準則的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分.財務報表--附註2--新會計準則”。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
匯率風險
在截至2022年1月29日的一年中，超過三分之二的產品銷售和許可收入是以美元以外的貨幣計價的。我們的主要匯率風險涉及歐洲、加拿大、韓國、中國、香港和墨西哥的業務。貨幣的變化會以各種方式影響我們的收益。有關與貨幣有關的風險的進一步討論，請參閲“第I部分，第1A項”下的風險因素。風險因素。
主要發生在歐洲、加拿大、韓國、中國、香港和墨西哥的各種交易以美元、英鎊和俄羅斯盧布計價，因此在轉換為其功能貨幣時，由於匯率波動而面臨收益風險。這些類型的交易包括以美元計價的商品購買，以及以美元和英鎊計價的公司間債務。此外，某些業務費用、税務負債和與養卹金有關的負債以瑞士法郎計價，在兑換成職能貨幣時，會因匯率波動而面臨收益風險。此外，某些房地產租賃以訂立協議的有關實體的職能貨幣以外的貨幣計價(主要是瑞士法郎、俄羅斯盧布和波蘭茲羅提)。因此，當按報告期末的匯率換算未來租賃付款債務的現值時，我們可能面臨與未實現收益或虧損相關的波動。我們還受到某些翻譯和經濟風險的影響
與我們對某些國際子公司的淨投資有關。我們簽訂衍生金融工具是為了抵消部分但不是全部的匯兑風險。此外，部分已生效的衍生工具合約將在會計年度內造成波動，因為它們是按會計規則按市值計價，並可能導致與貨幣對相關交易的影響實現時不同的期間出現重估收益或虧損。
被指定為現金流對衝的外匯合約
在2022財年，我們在歐洲購買了總計1.97億美元的美元遠期合約，這些合約被指定為現金流對衝。截至2022年1月29日，我們的歐洲業務有1.46億美元的遠期合同未平倉，以對衝預期的商品購買，這些遠期合同預計將在未來14個月到期。我們的衍生金融工具按公允價值按市場報價計入我們的綜合資產負債表。美元遠期合約的公允價值變動被指定為預測商品購買的現金流量對衝，作為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在大約出售對衝商品庫存的時間段內的產品銷售成本中確認。
截至2022年1月29日，累計的與外匯貨幣合同有關的其他全面收益(虧損)包括約730萬美元的税後未實現淨收益，其中540萬美元將在隨後12個月的產品銷售成本中確認，這將在税前基礎上按當時的現值計算，這可能與當前的年終價值不同。截至2022年1月29日，我們合併資產負債表中記錄的剩餘未平倉遠期合約的未實現淨收益約為600萬美元。
截至2021年1月30日，我們的歐洲業務有1.00億美元的遠期合同未完成，這些合同被指定為現金流對衝。截至2021年1月30日，我們綜合資產負債表中記錄的這些未平倉遠期合約的未實現淨虧損約為330萬美元。
未被指定為對衝工具的外匯合約
出於會計目的，我們也有不被指定為對衝工具的外匯合約。未被指定為套期保值工具的外匯合約的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。在截至2022年1月29日的一年中，我們的歐元外幣合同未被指定為套期保值，淨收益為190萬美元，已計入其他收入(支出)。截至2022年1月29日，我們有歐元外匯合同購買1900萬美元，預計將在未來兩個月到期。截至2022年1月29日，我們合併資產負債表中記錄的這些未平倉遠期合約的未實現淨收益約為110萬美元。
截至2021年1月30日，我們有歐元外匯合同，購買了1900萬美元。截至2021年1月30日，我們綜合資產負債表中記錄的這些未平倉遠期合約的未實現淨虧損約為120萬美元。
靈敏度分析
截至2022年1月29日，對外幣兑美元匯率變動的敏感性分析表明，如果美元對總計1.65億美元的所有美元計價外匯衍生品統一貶值10%，這些工具的公允價值將減少1,830萬美元。相反，如果美元對所有美元計價的外匯衍生品統一升值10%，這些工具的公允價值將增加1,500萬美元。受外幣匯率變動影響的某些資產負債表頭寸(主要是我們的海外業務中以美元計價的負債)的公允價值變化可能會部分抵消對衝工具公允價值的任何由此產生的變化。減少貨幣對收益敞口的能力取決於衍生品相對於每個報告週期的資產負債表頭寸的大小。
利率風險
我們的浮動利率債務面臨利率風險。我們已經簽訂了利率互換協議，以有效地將浮動利率債務轉換為固定利率債務。這些活動的主要目標是
合同的目的是消除或減少與我們的浮動利率債務相關的利息支付的現金流的變異性，從而減少利率變化對未來利息支付現金流的影響。我們已選擇根據權威指引對其中某些合同適用對衝會計規則。
2019年4月，我們以非公開發行的方式發行了本金3億美元的可轉換優先票據。可轉換優先票據的公允價值因其折算特性而受到利率風險、市場風險等因素的影響。可轉換優先票據的公允價值通常會隨着我們的普通股價格的上升而增加，隨着我們的普通股價格的下降而通常會減少。利息和市值變動影響可轉換優先票據的公允價值，但由於債務債務的固定性質，不影響我們的財務狀況、現金流或經營業績。此外，我們按面值計入可轉換優先票據，減去資產負債表上的任何未攤銷折價，我們僅為披露目的而公佈公允價值。
被指定為現金流對衝的利率互換協議
在2017財年，我們簽訂了一項利率互換協議，名義金額為2150萬美元，指定為現金流對衝，以對衝與我們的浮動利率債務相關的利息支付中現金流的可變性。該利率互換協議將於2026年1月到期，並將我們的房地產擔保定期貸款的性質從LIBOR浮動利率債務轉換為固定利率債務，導致掉期固定利率約為3.06%。利率互換協議的公允價值是基於可觀察到的市場數據證實的投入。利率互換協議的公允價值變動被指定為現金流對衝，以對衝與我們的浮動利率房地產擔保貸款(“按揭債務”)相關的利息支付的現金流變化，該變動被記錄為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在相關債務期限內攤銷為利息支出。
截至2022年1月29日，與利率互換協議相關的累計其他全面收益(虧損)包括約10萬美元的未實現淨虧損(税後淨額)，這將在隨後12個月的利息支出中確認，這將在税前基礎上按當時的現值計算，這可能與當前的年終價值不同。截至2022年1月29日，我們綜合資產負債表中記錄的利率互換未實現淨虧損約為10萬美元。
截至2021年1月30日，我們綜合資產負債表中記錄的利率互換未實現淨虧損約為100萬美元。
靈敏度分析
截至2022年1月29日，我們與定期貸款相關的債務為4830萬美元，融資租賃債務為2290萬美元，抵押債務為1790萬美元。定期貸款的年利率從1.3%到2.2%不等。融資租賃債務以各自協議的固定利率為基礎。按揭債務由另一項利率互換協議涵蓋，互換固定利率約為3.06%，於2026年1月到期。利率互換協議被指定為現金流對衝，並將我們房地產擔保定期貸款的性質從LIBOR浮動利率債務轉換為固定利率債務。
截至2022年1月29日，我們還有1220萬美元的短期借款安排，這些借款是基於浮動利率的。因此，利率的變化將影響我們未來的經營業績。加息100個基點不會對截至2022年1月29日的一年的利息支出產生重大影響。
我們債務工具的公允價值是基於與使用我們的增量借款利率貼現的每一種工具相關的未來現金流的金額。截至2022年1月29日和2021年1月30日，所有金融工具的賬面價值與公允價值沒有重大差異，因為我們的債務利率與我們目前可用的利率大致相同。我們的可轉換優先票據的公允價值是根據市場上可觀察到的投入確定的，並已被歸類為公允價值等級中的第二級。
指定為對衝工具的衍生工具
以下彙總了與我們的外匯貨幣合同和利率互換協議有關的税後淨活動，這些合同和利率互換協議被指定為現金流量對衝，記錄在累計其他綜合收益(虧損)中(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月29日的年度 | | 截至2021年1月30日的年度 |
| 期初餘額損益 | | $ | (4,876) | | | $ | 6,300 | |
| | | | |
| 現金流量套期保值變動的淨收益(虧損) | | 10,121 | | | (5,709) | |
| 淨(收益)虧損重新歸類為收益(虧損) | | 2,035 | | | (5,467) | |
| 期末餘額損益 | | $ | 7,280 | | | $ | (4,876) | |
項目8.財務報表和補充數據
本項目所要求的資料在此併入本報告第四部分“第15項”所列的合併財務報表和補充數據。
第九項會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
第9A項。控制和程序。
關於披露控制和程序的有效性的結論
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，這一術語是根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)頒佈的第13a-15(E)條和第15d-15(E)條規定的。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本年度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的指示，美國證券交易委員會通過了規則，要求公司在其Form 10-K年度報告中包括管理層對公司財務報告內部控制有效性的評估，該評估由交易法第13a-15(F)條規定。此外，公司的獨立審計師必須證明並報告公司對財務報告的內部控制的有效性。
公司管理層有責任按照《交易所法案》第13a-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制旨在向公司管理層和董事會提供關於編制和公平列報已公佈財務報表的合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有的錯報。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。
公司管理層在公司主要行政人員和主要財務官的監督和參與下，根據#年的框架，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評價。內部控制--綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(2013年框架)。根據這項評價，在#年的框架下內部控制--綜合框架，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年1月29日起有效。
安永會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，審計了公司截至2022年1月29日和截至2022年1月29日的財政年度的財務報表，該公司已發佈了一份關於公司財務報告內部控制的證明報告，詳情如下。
財務報告內部控制的變化
在2022財年第四季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者很可能會對其產生重大影響。
獨立註冊會計師事務所報告
致Guess？，Inc.及其子公司的董事會和股東
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，對Guess？，Inc.及其子公司截至2022年1月29日的財務報告內部控制進行了審計。在我們看來，Guess？，Inc.及其子公司(本公司)根據COSO標準，自2022年1月29日起，在所有重要方面對財務報告實施有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2022年1月29日和2021年1月30日的綜合資產負債表，以及截至2022年1月29日的三個年度的相關綜合收益(虧損)、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量表，以及指數第15(A)(2)項所列的相關附註和財務報表附表，我們於2022年3月24日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
加利福尼亞州洛杉磯
March 24, 2022
項目9B。其他信息。
沒有。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
不適用。
第三部分
項目10.董事、行政人員和公司治理
本項目所需資料可於本公司於本財政年度結束後120天內呈交美國證券交易委員會的委託書(以下簡稱“委託書”)中的“董事及行政人員”及“公司管治及董事會事宜”兩個標題下找到，並併入本文作為參考。
此外，我們的董事會通過了一項道德準則，適用於我們所有的董事、員工和高級管理人員，包括我們的首席執行官和首席財務官。道德守則的最新版本可在我們的投資者網站上找到，網址為http://investors.guess.com。在美國證券交易委員會和紐約證券交易所通過的規則要求的範圍內，我們打算迅速在我們的投資者網站上披露未來對道德守則某些條款的修訂，或授予高管和董事的此類條款的豁免。
第11項.行政人員薪酬
本項目要求的信息可以在委託書中的“高管和董事薪酬”標題下找到，不包括薪酬委員會關於高管薪酬的報告，並通過引用併入本文。
第12項：某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。
本項目所要求的信息可在委託書中的“股權補償計劃信息”和“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”兩個標題下找到，並通過引用併入本文。
第十三條某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
本項目所要求的信息可在委託書中的“某些關係和相關交易”和“公司治理和董事會事項--董事會獨立性、結構和委員會組成”的標題下找到，並通過引用併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
本項目所要求的信息可在委託書中的“與獨立註冊會計師的關係”一欄中找到，並以引用方式併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)與報告一起提交的文件
(1)合併財務報表
獨立註冊會計師事務所的報告和合並財務報表及財務報表附表所附的財務報表作為本報告的一部分提交。
(2)合併財務報表附表
合併財務報表和財務報表附表所附的財務報表明細表作為本報告的一部分提交。
美國證券交易委員會適用的會計條例對其作出規定的所有其他附表，在相關指示中不作規定或不適用，因此已被省略。
(3)陳列品
下列展品索引中所列的展品已作為本報告的一部分存檔或納入作為參考。
展品索引
| | | | | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 | |
3.1. | | 重述的註冊人註冊證書(通過引用1996年7月30日提交的註冊人S-1註冊聲明(註冊號333-4419)的第3號修正案併入)。 | |
3.2. | | 修訂證書，日期為2021年6月24日，對Guess？，Inc.的重新註冊證書(通過引用註冊人於2021年6月30日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件3.1併入)。 | |
3.3. | | 第四次修訂和重新修訂註冊人章程(引用自注冊人於2021年6月30日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告)。 | |
4.1. | | 樣本股票證書(引用1996年7月30日提交的註冊人S-1註冊説明書的第3號修正案(註冊號333-4419))。 | |
†4.2. | | 股本説明 | |
4.3. | | 註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約，日期為2019年4月26日(包括2024年到期的2.00%可轉換優先票據的表格)(通過參考註冊人2019年4月29日提交的當前8-K表格報告併入)。 | |
*10.1. | | 2004年股權激勵計劃(截至2017年5月19日修訂和重新啟動)(通過引用註冊人2017年7月5日提交的當前8-K表格報告納入)。 | |
*10.2. | | 非僱員董事補償計劃(參考註冊人截至2021年10月30日止季度的Form 10-Q季度報告)。 | |
*10.3. | | 非僱員董事限制性股票協議表格(參考註冊人截至2016年7月30日的10-Q表格季度報告)。 | |
*10.4. | | 非僱員董事限制性股票單位協議表格(參考註冊人截至2016年7月30日的10-Q表格季度報告)。 | |
*10.5. | | 猜猜？，Inc.年度獎勵獎金計劃。(參考註冊人截至2021年7月31日的10-Q表格季度報告)。 | |
*10.6. | | 2002年僱員購股計劃(2012年3月12日修訂及重訂)(以參考方式併入註冊人截至2012年1月28日止年度的10-K表格年報)。 | |
*10.7. | | 註冊人與Carlos Alberini於2019年1月27日訂立的行政人員聘用協議(參考註冊人截至2019年2月2日止年度的10-K表格年報)。 | |
*10.8. | | 註冊人與Carlos Alberini於2019年2月20日訂立的無保留股票期權協議(參考註冊人截至2019年2月2日止年度的Form 10-K年報)。 | |
| | | | | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 | |
*10.9. | | 截至2019年2月20日註冊人與Carlos Alberini之間的限制性股票單位協議(收入)(通過引用註冊人截至2019年2月2日止年度的Form 10-K年度報告而併入)。 | |
*10.10. | | 註冊人與Carlos Alberini於2020年3月30日就修訂僱傭協議達成的函件協議(引用自注冊人截至2020年5月2日的Form 10-Q季度報告)。 | |
*10.11. | | 註冊人與卡洛斯·阿爾貝裏尼於2020年6月11日簽署的非限制性股票期權協議(引用自注冊人截至2020年8月1日的10-Q表格季度報告)。 | |
*10.12. | | 截至2020年6月29日卡洛斯·阿爾貝裏尼和凱瑟琳·安德森的業績獎勵協議(股東總回報)(通過引用註冊人截至2020年8月1日的Form 10-Q季度報告而併入)。 | |
*10.13. | | 2020年7月9日關於修訂註冊人與Carlos Alberini之間的僱傭協議的函件協議(通過引用註冊人截至2020年8月1日的Form 10-Q季度報告而併入)。 | |
*10.14. | | Guess？，Inc.和Carlos Alberini之間的信函協議，日期為2021年6月30日(通過引用註冊人於2021年7月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 | |
*10.15. | | 業績獎勵協議(股票價格)，日期為2021年6月30日，由Guess？，Inc.和Carlos Alberini簽署(通過引用附件10.2併入註冊人於2021年7月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)。 | |
*10.16. | | 註冊人與卡洛斯·阿爾貝裏尼之間的限制性股票單位協議(營業收益)，日期為2021年6月30日。(參考註冊人截至2021年7月31日的10-Q表格季度報告)。 | |
*10.17. | | 截至2021年6月30日，註冊人與卡洛斯·阿爾貝裏尼之間的績效股票獎勵協議(股東總回報)。(參考註冊人截至2021年7月31日的10-Q表格季度報告)。 | |
*†10.18. | | 登記人和卡洛斯·阿爾貝裏尼於2022年1月26日簽署的借調信函協議。 | |
*10.19. | | 註冊人與保羅·馬西亞諾於2016年1月26日簽訂的高管聘用協議(通過引用註冊人於2016年2月1日提交的當前8-K表格報告而合併)。 | |
*10.20. | | 登記人與保羅·馬西亞諾於2017年4月28日就修訂僱傭協議達成的函件協議(通過引用納入登記人於2017年5月4日提交的當前8-K表格報告)。 | |
*10.21. | | 註冊人與保羅·馬西亞諾於2019年1月25日的聘書(引用自注冊人截至2019年2月2日的10-K表格年度報告)。 | |
*10.22. | | 截至2019年6月20日的Paul Marciano的限制性股票單位協議(通過參考註冊人截至2019年8月3日的Form 10-Q季度報告而納入)。 | |
*10.23. | | 註冊人與保羅·馬西亞諾於2020年6月11日簽署的非限制性股票期權協議(引用自注冊人截至2020年8月1日的10-Q表格季度報告)。 | |
*10.24. | | 截至2020年6月29日，註冊人與Paul Marciano之間的績效股票獎勵協議(許可和公司運營收益)(通過引用註冊人截至2020年8月1日的Form 10-Q季度報告而併入)。 | |
*10.25. | | 績效股票獎勵協議(許可和公司運營收益)，截至2021年6月30日註冊人和保羅·馬西亞諾之間的協議。(參考註冊人截至2021年7月31日的10-Q表格季度報告)。 | |
*†10.26. | | 登記人和保羅·馬西亞諾於2022年1月26日簽署的借調信函協議。 | |
*10.27. | | 註冊人與Kathryn Anderson於2019年10月23日發出的邀請函(引用自注冊人於2019年11月6日提交的8-K表格的當前報告)。 | |
*10.28. | | 註冊人與凱瑟琳·安德森於2019年12月2日簽署的限制性股票協議(參考註冊人截至2020年2月1日止年度的10-K表格年報)。 | |
*10.29. | | 註冊人與凱瑟琳·安德森於2019年12月2日簽訂的無保留股票期權協議(參考註冊人截至2020年2月1日止年度的10-K表格年報)。 | |
| | | | | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 | |
*10.30. | | 關於修改註冊人與Kathryn Anderson於2020年3月30日發出的邀請函的函件協議(通過參考註冊人截至2020年5月2日的Form 10-Q季度報告而併入)。 | |
*10.31. | | 註冊人與Kathryn Anderson於2020年6月11日簽署的非限制性股票期權協議(參考註冊人截至2020年8月1日的Form 10-Q季度報告)。 | |
*10.32. | | 2020年7月9日關於修改註冊人和凱瑟琳·安德森之間的邀請函的信函協議(通過引用註冊人截至2020年8月1日的Form 10-Q季度報告而併入)。 | |
*10.33. | | 限制性股票單位協議(營業收益)，截至2021年6月30日，註冊人與凱瑟琳·安德森之間的協議。(參考註冊人截至2021年7月31日的10-Q表格季度報告)。 | |
*10.34. | | 截至2021年6月30日，註冊人與凱瑟琳·安德森之間的績效股票獎勵協議(股東總回報)。(參考註冊人截至2021年7月31日的10-Q表格季度報告)。 | |
*10.35. | | 註冊人與凱瑟琳·安德森之間於2022年3月14日簽訂的過渡協議(通過引用註冊人2022年3月16日提交的當前8-K表格報告合併而成)。 | |
*10.36. | | 註冊人與丹尼斯·塞科爾之間的僱傭協議，日期為2022年14日(通過引用註冊人2022年3月16日提交的8-K表格的當前報告作為參考)。 | |
*10.37. | | 非限制性股票期權協議表格(通過引用註冊人於2005年5月16日提交的8-K表格的當前報告作為參考)。 | |
*10.38. | | 非限制性股票期權協議表格(參考註冊人截至2017年7月29日止季度的10-Q表格季度報告)。 | |
*10.39. | | 限制性股票獎勵協議表格(通過引用註冊人於2005年5月16日提交的8-K表格的當前報告作為參考)。 | |
*10.40. | | 限制性股票獎勵協議表格(參考註冊人截至2017年7月29日止季度10-Q表格的季度報告)。 | |
*10.41. | | 註冊人與某些行政人員和董事之間的賠償協議(通過引用註冊人截至1996年12月31日止年度的10-K表格年報作為參考)。 | |
*10.42. | | 無保留遞延補償計劃(修訂及重訂於2008年12月18日生效)(引用自注冊人截至2009年1月31日止年度的10-K表格年度報告)。 | |
*10.43. | | 補充行政人員退休計劃(經修訂及重訂於二零零八年十二月十八日生效)(參考註冊人截至二零零九年一月三十一日止年度的10-K表格年報)。 | |
*10.44. | | 註冊人截至2013年7月11日的高管退休補充計劃修正案2013-I(參考註冊人截至2013年8月3日季度的Form 10-Q季度報告)。 | |
10.45. | | 註冊人與1444 Partners，Ltd.關於註冊人公司總部的租賃協議第一修正案(包括原始租賃協議)(通過參考註冊人截至2010年5月1日的Form 10-Q季度報告而併入)。 | |
10.46. | | 註冊人與1444 Partners，Ltd.關於註冊人公司總部的租賃協議第二修正案(參考註冊人截至2010年7月31日的季度報告Form 10-Q)。 | |
10.47. | | 註冊人與1444 Partners，Ltd.於2015年8月2日就註冊人的公司總部訂立的第三次修訂租賃協議(參考註冊人截至2015年10月31日止季度的Form 10-Q季度報告)。 | |
10.48. | | 註冊人與1444 Partners，Ltd.於2020年10月7日簽訂的關於註冊人公司總部的第四修正案租賃協議(參考註冊人截至2020年10月31日的Form 10-Q季度報告中的內容)。 | |
10.49. | | 在註冊人中，貸款、擔保和擔保協議的日期為2015年6月23日，猜猜？零售公司，Guess.com，Inc.，猜猜？加拿大公司，其擔保方、貸款方和作為貸款人代理的美國銀行(通過引用註冊人於2015年6月24日提交的8-K表格的當前報告而合併)。 | |
| | | | | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 | |
10.50. | | 對截至2016年2月16日的貸款、擔保和擔保協議的第一修正案，在註冊人中，猜猜？零售公司，Guess.com，Inc.，猜猜？加拿大公司，其擔保方、貸款方和作為貸款人代理的美國銀行(通過參考註冊人截至2016年1月30日止年度的10-K表格年報而合併)。 | |
10.51. | | 對貸款、擔保和擔保協議的第二修正案，日期為2019年4月22日，由註冊人和註冊人之間，猜猜？零售公司，Guess.com，Inc.，猜猜？加拿大公司，美國銀行，北卡羅來納州，作為貸款人的代理，以及貸款人的每一方(通過引用註冊人目前提交的2019年4月22日提交的8-K表格報告而合併)。 | |
10.52. | | Guess？，Inc.中日期為2020年4月21日的貸款、擔保和擔保協議的第三修正案。零售公司，Guess.com，Inc.，猜猜？加拿大公司、其擔保方、貸款方和作為貸款人代理的美國銀行(通過引用註冊人於2020年4月22日提交的8-K表格的當前報告而合併)。 | |
10.53. | | 註冊人與每一期權對手方之間的看漲期權確認書(通過引用註冊人於2019年4月29日提交的8-K表格中的當前報告作為參考)。 | |
10.54. | | 註冊人與每一期權對手方之間的認股權證確認書表格(引用自注冊人於2019年4月29日提交的8-K表格的當前報告)。 | |
10.55. | | 註冊人與巴克萊公司於2022年3月18日達成的加速股份回購協議(引用註冊人於2022年3月21日提交的8-K表格的當前報告作為參考)。 | |
†21.1. | | 子公司名單。 | |
†23.1. | | 獨立註冊會計師事務所安永律師事務所同意。 | |
†31.1. | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 | |
†31.2. | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 | |
††32.1. | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。 | |
††32.2. | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。 | |
| †101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
| †101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | |
| †101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| †101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| †101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| †101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| †104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | |
| | | |
_________________________________________________________________________
項目16.表格10-K摘要
沒有。
猜猜？，Inc.
表格10-K
合併財務報表和財務報表明細表索引
| | | | | | | | | | | | | | |
1 | | 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID: 42) | | F-2 |
| | | | |
2 | | 合併財務報表 | | |
| | | | |
| | 截至2022年1月29日和2021年1月30日的合併資產負債表 | | F-4 |
| | | | |
| | 截至2022年1月29日、2021年1月30日和2020年2月1日止年度的綜合損益表 | | F-5 |
| | | | |
| | 截至2022年1月29日、2021年1月30日和2020年2月1日的綜合全面收益(虧損)報表 | | F-6 |
| | | | |
| | 截至2022年1月29日、2021年1月30日和2020年2月1日止年度股東權益綜合報表 | | F-7 |
| | | | |
| | 截至2022年1月29日、2021年1月30日和2020年2月1日的合併現金流量表 | | F-8 |
| | | | |
| | 合併財務報表附註 | | F-9 |
| | | | |
3 | | 合併財務報表附表-截至2022年1月29日、2021年1月30日和2020年2月1日止年度的估值和合格賬户 | | F-64 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Guess？，Inc.及其子公司的董事會和股東
對財務報表的幾點看法
我們已經審計了Guess？，Inc.及其子公司的合併資產負債表 (本公司)截至2022年1月29日及2021年1月30日的綜合損益表及截至2022年1月29日止三個年度內各年度的相關綜合收益(虧損)、全面收益(虧損)、股東權益及現金流量表，以及列於指數第15(A)(2)項的相關附註及財務報表附表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年1月29日和2021年1月30日的財務狀況，以及截至2022年1月29日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2022年1月29日的財務報告進行了內部控制審計，我們於2022年3月24日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| | 使用權資產及財產和設備的減值 |
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| 有關事項的描述 | | 如綜合財務報表附註1所述，為評估其常規零售商店資產組別的減值，本公司採用重大判斷來評估常規零售商店資產組是否可能減值，以評估其經營收益及未來正現金流量的能力，或評估本公司的戰略業務目標及資產使用是否發生重大變化。普通零售店資產組的任何減值將在經營租賃、使用權資產和財產及設備之間分配，以便該資產組按公允價值入賬。 |
| | |
| | 審計管理層對常規零售地點的減值計量分析涉及高度主觀性，因為確定常規零售商店資產組的公允價值的基本估計是基於可能受到本公司未來運營、市場或經濟狀況影響的假設。該公司使用各種假設來確定其常規零售商店資產組的當前公平市場價值，包括未來預期現金流。在計算未來預期現金流時使用的重要假設是預測銷售額和毛利率。常規零售商店資產組的未來預期現金流是基於管理層對剩餘租賃期或預期壽命(如果較短)的未來現金流的估計。 |
| | |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們瞭解、評估了設計並測試了管理層流程控制的操作有效性，以確定常規零售商店資產組的公允價值，並衡量截至會計年度末的任何減值或減值指標根據會計準則編碼(ASC)360確定。這包括控制管理層對以公允價值計算為基礎的銷售額和毛利率增長率的確定和評估。
我們的審計程序包括(其中包括)評估在財政年度末確定常規零售資產組的公允價值的重大假設，或評估在ASC 360中確定的減值指標，以及測試管理層估計中使用的基礎數據的相關性、完整性和準確性。評估管理層在減值評估中使用的重大假設涉及考慮常規零售商店資產組當前和過去的業績，評估假設是否與審計其他領域獲得的證據以及整個行業的關鍵業績指標一致。我們亦已就此事評估本公司於附註5及附註9所載的長期資產減值披露。 |
自2007年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州洛杉磯
March 24, 2022
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併資產負債表
(單位：千，共享數據除外)
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| 2022年1月29日 | | 2021年1月30日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 415,565 | | | $ | 469,110 | |
| 應收賬款淨額 | 328,856 | | | 314,147 | |
| 盤存 | 462,295 | | | 389,144 | |
| 其他流動資產 | 77,378 | | | 60,123 | |
| 流動資產總額 | 1,284,094 | | | 1,232,524 | |
| 財產和設備，淨值 | 228,765 | | | 216,196 | |
| 商譽 | 34,885 | | | 36,736 | |
| 遞延所得税資產 | 165,120 | | | 72,417 | |
| 受限現金 | — | | | 235 | |
| 經營性使用權資產 | 685,799 | | | 764,804 | |
| 其他資產 | 156,965 | | | 142,956 | |
| $ | 2,555,628 | | | $ | 2,465,868 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 借款和融資租賃債務的當期部分 | $ | 43,379 | | | $ | 38,710 | |
| 應付帳款 | 325,797 | | | 300,427 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 253,182 | | | 200,602 | |
| 經營租賃負債的當期部分 | 195,516 | | | 222,800 | |
| 流動負債總額 | 817,874 | | | 762,539 | |
| 可轉換優先票據，淨額 | 270,595 | | | 258,614 | |
| 長期債務和融資租賃義務 | 60,970 | | | 68,554 | |
| | | |
| 長期經營租賃負債 | 582,757 | | | 662,657 | |
| 其他長期負債 | 160,289 | | | 144,004 | |
| 1,892,485 | | | 1,896,368 | |
| 可贖回的非控股權益 | 9,500 | | | 3,920 | |
| | | |
| 承付款和或有事項(附註15) | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$.01票面價值。授權10,000,000股份；不是已發行及已發行股份 | — | | | — | |
普通股，$.01票面價值。授權150,000,000股份；已發行142,771,946和142,793,679流通股，已發行62,697,032和64,230,162分別截至2022年1月29日和2021年1月30日的股票 | 627 | | | 642 | |
| 實收資本 | 565,024 | | | 553,111 | |
| 留存收益 | 1,158,664 | | | 1,034,823 | |
| 累計其他綜合損失 | (135,549) | | | (120,675) | |
國庫股，80,074,914和78,563,517分別截至2022年1月29日和2021年1月30日的股票 | (966,108) | | | (924,238) | |
| 猜猜？，Inc.股東權益 | 622,658 | | | 543,663 | |
| 不可贖回的非控股權益 | 30,985 | | | 21,917 | |
| 股東權益總額 | 653,643 | | | 565,580 | |
| $ | 2,555,628 | | | $ | 2,465,868 | |
見合併財務報表附註。
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併損益表(損益)
(單位為千，每股數據除外)
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| 截至的年度 | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 產品銷售 | $ | 2,494,922 | | | $ | 1,802,533 | | | $ | 2,592,262 | |
| 版税淨額 | 96,709 | | | 73,996 | | | 85,847 | |
| 淨收入 | 2,591,631 | | | 1,876,529 | | | 2,678,109 | |
| 產品銷售成本 | 1,422,126 | | | 1,179,427 | | | 1,662,401 | |
| 毛利 | 1,169,505 | | | 697,102 | | | 1,015,708 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 861,578 | | | 679,958 | | | 865,060 | |
| | | | | |
| 資產減值費用 | 3,149 | | | 80,442 | | | 9,977 | |
| 租約修訂的淨收益 | (259) | | | (2,801) | | | — | |
| | | | | |
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| 營業收入(虧損) | 305,037 | | | (60,497) | | | 140,671 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
| 利息支出 | (23,018) | | | (22,869) | | | (16,129) | |
| 利息收入 | 1,881 | | | 2,237 | | | 1,729 | |
| 其他，淨額 | (30,171) | | | (5,950) | | | (2,529) | |
| 其他費用合計 | (51,308) | | | (26,582) | | | (16,929) | |
| | | | | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | 253,729 | | | (87,079) | | | 123,742 | |
| 所得税支出(福利) | 73,680 | | | (6,338) | | | 22,513 | |
| 淨收益(虧損) | 180,049 | | | (80,741) | | | 101,229 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | 8,686 | | | 488 | | | 5,254 | |
| 可歸因於Guess？公司的淨收益(虧損) | $ | 171,363 | | | $ | (81,229) | | | $ | 95,975 | |
| | | | | |
| 普通股股東每股淨收益(虧損)： | | |
| 基本信息 | $ | 2.65 | | | $ | (1.27) | | | $ | 1.35 | |
| 稀釋 | $ | 2.57 | | | $ | (1.27) | | | $ | 1.33 | |
| 普通股股東的加權平均已發行普通股： | | |
| 基本信息 | 64,021 | | | 64,179 | | | 70,461 | |
| 稀釋 | 65,919 | | | 64,179 | | | 71,669 | |
見合併財務報表附註。
猜猜？，Inc.及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 淨收益(虧損) | $ | 180,049 | | | $ | (80,741) | | | $ | 101,229 | |
| 其他全面收益(虧損)(“保監處”)： | | | | | |
外幣折算調整 | | | | | |
期內發生的損益 | (30,857) | | | 31,115 | | | (17,114) | |
被指定為現金流對衝的衍生金融工具 | | | | | |
期內發生的損益 | 11,460 | | | (6,446) | | | 9,304 | |
所得税效應較小 | (1,339) | | | 737 | | | (988) | |
重新分類為已實現虧損(損益)的淨收益(虧損) | 2,323 | | | (6,117) | | | (7,904) | |
所得税效應較小 | (288) | | | 650 | | | 908 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| 固定福利計劃 | | | | | |
精算淨收益(損失) | 2,805 | | | (1,003) | | | 406 | |
| | | | | |
| | | | | |
外幣和其他調整 | 340 | | | (383) | | | (34) | |
所得税效應較小 | (595) | | | 183 | | | (30) | |
精算損失攤銷淨額 | 420 | | | 397 | | | 446 | |
前期服務信用攤銷 | (67) | | | (66) | | | (39) | |
| | | | | |
所得税效應較小 | (42) | | | (36) | | | (38) | |
| 全面收益(虧損)合計 | 164,209 | | | (61,710) | | | 86,146 | |
| 可歸因於非控股權益的較不全面的收入： | | | | | |
| 淨收益 | 8,686 | | | 488 | | | 5,254 | |
| 外幣折算調整 | (966) | | | (204) | | | 629 | |
| 可歸因於非控股權益的金額 | 7,720 | | | 284 | | | 5,883 | |
| 可歸因於Guess？公司的全面收益(虧損) | $ | 156,489 | | | $ | (61,994) | | | $ | 80,263 | |
見合併財務報表附註。
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併股東權益報表
(單位：千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 猜猜？，Inc.股東權益 | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | 庫存股 | | | | |
| | 股票 | | 金額 | | 已繳費
資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 股票 | | 金額 | | 不可贖回
非控制性
利益 | | 總計 |
| 2019年2月2日的餘額 | 81,379,660 | | | $ | 814 | | | $ | 523,331 | | | $ | 1,077,747 | | | $ | (126,179) | | | 61,327,640 | | | $ | (638,486) | | | $ | 16,418 | | | $ | 853,645 | |
| 採用新會計準則後的累計調整 | — | | | — | | | — | | | (1,684) | | | 1,981 | | | — | | | — | | | — | | | 297 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 95,975 | | | — | | | — | | | — | | | 5,254 | | | 101,229 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,712) | | | — | | | — | | | 629 | | | (15,083) | |
| 包括所得税影響的股票補償計劃下普通股的發行 | 1,155,166 | | | 10 | | | (8,699) | | | — | | | — | | | (994,519) | | | 11,490 | | | — | | | 2,801 | |
| 員工購股計劃下的股票發行 | 53,424 | | | 1 | | | 166 | | | — | | | — | | | (53,424) | | | 616 | | | — | | | 783 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 24,079 | | | 211 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,290 | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | (41,840) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41,840) | |
| 股份回購 | (16,739,740) | | | (167) | | | 167 | | | — | | | — | | | 16,739,740 | | | (288,067) | | | — | | | (288,067) | |
| 非控制性權益資本分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (668) | | | (668) | |
| 可轉換票據發行的權益構成價值，淨額 | — | | | — | | | 42,320 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,320 | |
| 出售普通股認股權證 | — | | | — | | | 28,080 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,080 | |
| 購買可轉換票據對衝 | — | | | — | | | (46,440) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,440) | |
| 2020年2月1日的餘額 | 65,848,510 | | | $ | 658 | | | $ | 563,004 | | | $ | 1,130,409 | | | $ | (139,910) | | | 77,019,437 | | | $ | (914,447) | | | $ | 21,633 | | | $ | 661,347 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (81,229) | | | — | | | — | | | — | | | 488 | | | (80,741) | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,235 | | | — | | | — | | | (204) | | | 19,031 | |
| 包括所得税影響的股票補償計劃下普通股的發行 | 2,294,872 | | | 24 | | | (28,267) | | | — | | | — | | | (2,369,140) | | | 28,058 | | | — | | | (185) | |
| 員工購股計劃下的股票發行 | 86,780 | | | — | | | (427) | | | — | | | — | | | (86,780) | | | 1,027 | | | — | | | 600 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 18,761 | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,830 | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | (14,426) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,426) | |
| 股份回購 | (4,000,000) | | | (40) | | | 40 | | | — | | | — | | | 4,000,000 | | | (38,876) | | | — | | | (38,876) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日的餘額 | 64,230,162 | | | $ | 642 | | | $ | 553,111 | | | $ | 1,034,823 | | | $ | (120,675) | | | 78,563,517 | | | $ | (924,238) | | | $ | 21,917 | | | $ | 565,580 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 171,363 | | | — | | | — | | | — | | | 8,686 | | | 180,049 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,874) | | | — | | | — | | | (966) | | | (15,840) | |
| 包括所得税影響的股票補償計劃下普通股的發行 | 718,018 | | | 8 | | | (9,469) | | | — | | | — | | | (739,751) | | | 8,710 | | | — | | | (751) | |
| 員工購股計劃下的股票發行 | 38,144 | | | — | | | 263 | | | — | | | — | | | (38,144) | | | 450 | | | — | | | 713 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 21,096 | | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,119 | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | (37,091) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37,091) | |
| 股份回購 | (2,289,292) | | | (23) | | | 23 | | | — | | | — | | | 2,289,292 | | | (51,030) | | | — | | | (51,030) | |
| 非控制性權益資本分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,452) | | | (3,452) | |
| 可贖回非控股權益贖回價值調整 | — | | | — | | | — | | | (10,454) | | | — | | | — | | | — | | | 4,800 | | | (5,654) | |
| 2022年1月29日的餘額 | 62,697,032 | | | $ | 627 | | | $ | 565,024 | | | $ | 1,158,664 | | | $ | (135,549) | | | 80,074,914 | | | $ | (966,108) | | | $ | 30,985 | | | $ | 653,643 | |
見合併財務報表附註。
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 180,049 | | | $ | (80,741) | | | $ | 101,229 | |
| 對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 56,799 | | | 63,501 | | | 72,188 | |
| 債務貼現攤銷 | 11,125 | | | 10,394 | | | 7,558 | |
| 債務發行成本攤銷 | 1,390 | | | 1,351 | | | 919 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 21,119 | | | 18,830 | | | 24,290 | |
| 遠期合約(收益)虧損 | (2,401) | | | 4,462 | | | (542) | |
| 遞延所得税 | (95,544) | | | (5,413) | | | (5,655) | |
| 減值淨損失和長期資產處置 | 5,731 | | | 82,209 | | | 11,051 | |
| 其他項目，淨額 | 16,080 | | | 12,396 | | | 5,736 | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | (42,235) | | | 34,531 | | | (12,458) | |
| 盤存 | (91,048) | | | 17,838 | | | 65,428 | |
| 預付費用和其他資產 | (15,772) | | | 1,115 | | | 14,739 | |
| 經營租賃資產和負債，淨額 | (26,891) | | | 22,751 | | | 1,802 | |
| 應付帳款和應計費用及其他流動負債 | 101,554 | | | 31,112 | | | (87,423) | |
| 其他長期負債 | 11,686 | | | (5,286) | | | (949) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 131,642 | | | 209,050 | | | 197,913 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購置財產和設備 | (63,521) | | | (18,876) | | | (61,868) | |
| 出售業務和長期資產所得收益 | 3,653 | | | 2,739 | | | 4,473 | |
| | | | | |
| 遠期合約現金結算額淨額 | (460) | | | (1,387) | | | 162 | |
| 購買投資 | (1,562) | | | (4,818) | | | — | |
| 其他投資活動 | (387) | | | 181 | | | 762 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (62,277) | | | (22,161) | | | (56,471) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 借款收益 | 32,169 | | | 309,105 | | | 137,282 | |
| 償還借款和融資租賃債務 | (37,946) | | | (264,999) | | | (135,975) | |
| 發行可轉換優先票據所得款項 | — | | | — | | | 300,000 | |
| 發行認股權證所得款項 | — | | | — | | | 28,080 | |
| 購買可轉換票據對衝 | — | | | — | | | (60,990) | |
| 可轉債發行成本 | — | | | — | | | (5,276) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 已支付的股息 | (36,747) | | | (15,552) | | | (42,135) | |
| | | | | |
| 非控制性權益資本分配 | (3,452) | | | — | | | (668) | |
| 普通股發行，股票獎勵歸屬時扣除所得税預提後的淨額 | (38) | | | 415 | | | 3,584 | |
| 購買庫存股 | (51,030) | | | (38,876) | | | (288,067) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (97,044) | | | (9,907) | | | (64,165) | |
| 匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (26,101) | | | 7,535 | | | (3,444) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | (53,780) | | | 184,517 | | | 73,833 | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 469,345 | | | 284,828 | | | 210,995 | |
| 年終現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 415,565 | | | $ | 469,345 | | | $ | 284,828 | |
| | | | | |
| 補充現金流數據： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 10,069 | | | $ | 11,925 | | | $ | 5,248 | |
| 已繳納所得税，扣除退款後的淨額 | $ | 152,693 | | | $ | 7,697 | | | $ | 15,112 | |
| | | | | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 財產和設備應計項目變動 | $ | 9,826 | | | $ | (365) | | | $ | (2,634) | |
| 根據融資租賃義務取得的資產 | $ | 8,447 | | | $ | 7,131 | | | $ | 3,070 | |
| 銷售零售點的應收(應付)及相關調整 | $ | — | | | $ | (510) | | | $ | 3,558 | |
見合併財務報表附註。
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
(1) 業務説明及主要會計政策及實務摘要
業務描述
猜猜？，Inc.(“公司”還是“猜猜？”)設計、營銷、分銷和授權一系列反映美國生活方式和歐洲時尚情感的當代生活方式服裝和配飾，供男性、女性和兒童使用。該公司的設計在Guess？從自己的商店，到批發客户網絡，其中包括更好的百貨商店，選定的專業零售商和高檔精品店，並通過互聯網。猜猜？品牌產品也通過一系列零售店許可證獲得者和批發分銷商在國際上銷售，其中一些產品是在獲得許可證的情況下生產的。
重新分類
本公司已在合併財務報表附註內對上期金額作出若干重新分類，以符合本期列報方式。
財政年度
本公司的經營方式是52-每週財政年度日曆，在每年最接近1月31日的星期六結束。本文中提及的“2022財政年度”、“2021財政年度”和“2020財政年度”代表52-截至2022年1月29日、2021年1月30日和2020年2月1日的一週財年。“2023財年”指的是截至2023年1月28日的52周財年。
合併原則
合併財務報表包括Guess公司及其全資擁有的直接和間接子公司以及非全資子公司和合資企業的賬目，該公司在這些子公司和合資企業中擁有控股權，並被確定為主要受益人。因此，本文中提及的所有內容均為“Guess？，Inc.”。包括本公司、其全資子公司及其合資企業的綜合業績。在合併過程中，所有公司間帳户和交易都將被清除。
預算的使用
按照美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表中報告和附註中披露的金額。需要使用管理估計的重要領域涉及壞賬準備、銷售退貨和減價準備、禮品卡和忠誠度應計項目、存貨估值、基於股份的補償、遞延税款的可回收性、未確認的税收優惠、資產折舊和攤銷的使用年限、資產減值評估(包括商譽和長期資產，如財產和設備以及經營租賃使用權資產)、養老金義務、工人補償和醫療自我保險費用和應計項目、訴訟準備金以及重組費用和應計項目。實際結果可能與這些估計不同。對估計數的修訂可能會對業務結果和財務狀況產生重大影響。
如下文進一步討論的那樣，冠狀病毒(或“新冠肺炎”)疫情影響了公司在截至2022年1月29日的財政年度的業績。由於不斷變化的形勢，公司的運營可能會繼續受到公司今天無法預測的影響。雖然本公司相信其已根據截至報告日期可得的事實和情況作出合理的會計估計，但只要這些估計與實際結果之間存在差異，本公司的經營業績和財務狀況可能會受到重大影響。
新冠肺炎商業動態
新冠肺炎疫情繼續對公司業務造成負面影響。在2021財年末，該公司遭遇了新一輪政府規定的臨時門店關閉，主要是在歐洲。根據當地情況，2022財年第一季度臨時關閉門店的數量起伏不定。在2022財年第二季度，該公司逐步開設了門店，並於年末關閉
目錄表
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合併財務報表附註(續)
由於新冠肺炎的限制，2021財年。截至2022年1月29日和2022年3月21日，其幾乎所有直營門店都已開業。在整個疫情期間，該公司的電子商務網站在所有地區都保持開放。除了商店關閉的影響外，開業的零售店仍然受到較低的流量和容量限制的挑戰。該公司的許多批發和許可合作伙伴也大幅減少了業務。
新冠肺炎危機還導致全球整體供應鏈中斷，導致全行業產品延誤和運費上升。該公司一直在積極努力，通過一系列全球供應鏈倡議，儘可能地緩解這些不利因素。
鑑於疫情的多變性，本公司繼續密切關注全球和地區事態發展，例如最近奧密克戎變異病毒的傳播，並做出適當反應。該公司還繼續從戰略上管理開支，以保護盈利能力，並在可能的範圍內減輕供應鏈中斷的影響。在2021財年和2020財年，該公司暫停支付租金和/或支付因新冠肺炎疫情而關閉或客户流量大幅減少的零售店的租金金額。該公司已成功地與幾個業主進行了談判，包括一些較大的業主，並獲得了租金減免福利。本公司繼續與其他受影響業主商討，爭取適當的租金寬免及其他租約優惠，並在某些情況下終止現有租約。根據財務會計準則委員會2020年4月的最新指引，公司已選擇將與新冠肺炎疫情有關的任何此類商定的延期付款視為租賃合同沒有修改，並在公司綜合資產負債表的經營租賃負債的當前部分累加了此類金額。如果所提供的優惠期限一般少於12個月，公司已選擇將導致租金支付減少的其他租金優惠視為可變租賃付款。任何租金優惠，減收租期一般超過12個月的租金，或將付款條款由最低租金改為按租賃期餘下時間內銷售量的百分比計算, 本公司已選擇在現行租約指引下將該等變更視為租約修訂。
業務細分報告
在適用的情況下，該公司報告有關業務部門的信息以及有關產品和服務、地理區域和主要客户的相關披露。公司的業務分為以下幾類五用於管理和內部財務報告的可報告細分市場：美洲零售、美洲批發、歐洲、亞洲和許可。該公司的美洲零售、美洲批發、歐洲和許可可報告部門與其各自的經營部門相同。公司亞洲可報告部門的某些組成部分是基於地區的獨立運營部門，出於披露目的，這些部門已合併為亞洲可報告部門。管理層主要根據公司業績補償成本、資產減值費用、租賃修改、重組費用和某些非經常性信貸(費用)的淨收益(虧損)前的營業收入和收益(虧損)來評估部門業績。該公司認為，這一部門報告反映了其業務部門是如何管理的，以及公司首席運營決策者如何評估每個部門的業績，以評估業績和做出資源分配決定。美洲零售部門包括該公司在美洲的零售和電子商務業務。美洲批發業務包括該公司在美洲的批發業務。歐洲業務包括該公司在歐洲和中東的零售、電子商務和批發業務。亞洲業務包括該公司在亞洲和太平洋地區的零售、電子商務和批發業務。授權部門包括該公司在全球的授權業務。業務部門的經營業績不包括公司間接費用，這包括組織的分攤成本、資產減值費用、租賃修改的淨收益(虧損)、重組費用和某些非經常性信貸(費用)(如果有)。公司間接費用單獨列示，除其他事項外，通常包括, 以下是未分配的公司費用：會計和財務、高管薪酬、公司業績薪酬、設施、全球廣告和營銷、人力資源、信息技術和法律。關於這些部分的信息摘要見附註18。
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收入確認
在某個時間點傳輸的產品
該公司在履行履行義務並將產品控制權移交給相應客户時，確認其直接面向消費者(實體零售店和特許權以及電子商務)和批發分銷渠道的大部分收入。對於公司的實體零售店和特許權，收入通常在銷售時確認，幷包括可變對價的估計，如銷售退貨和忠誠獎勵義務的津貼(如果適用)。該公司電子商務網站產生的收入在商品轉移到共同承運商時確認。公司批發分銷渠道產生的收入在控制權轉移給客户時確認，這通常發生在發貨時。確認的收入金額以交易價格為基礎，交易價格代表發票金額，幷包括可變對價的估計，如銷售退貨和降價準備(如適用)。交易價格中包含的可變對價數額可能受到限制，只有在合同項下確認的累積收入數額很可能在未來期間不會發生重大逆轉的情況下才包括在內。
該公司接受在其實體零售點和電子商務網站以現金、信用卡、禮品卡和忠誠度積分的形式付款。付款條件，通常低於一年，提供給公司的批發客户，不包括重要的融資部分。該公司根據對客户財務狀況和信用記錄的評估向批發客户提供信貸，一般不需要抵押品，但在被認為合適的情況下會獲得信用保險。截至2022年1月29日，大約50佔公司應收賬款淨額的百分比64其歐洲貿易應收賬款淨額的%受信用保險、某些銀行擔保或用於收款目的的信用證的約束。該公司的信用保險範圍包含某些條款和條件，其中規定了免賠額和年度索賠限額。在2021財年，本公司採用了與金融工具信用損失計量相關的權威指導。這一指導意見用“預期損失”模型取代了“已發生”損失模型，該模型要求確認資產壽命期內預期發生的信貸損失的撥備。採納這一指導方針並未對公司的壞賬準備產生實質性影響。本公司保留因批發客户無力支付所需款項而造成的估計損失的可疑賬户備抵。本公司基於對財務報表日期應收賬款賬齡的分析、對歷史和當前收款趨勢的評估、對當前經濟狀況影響的評估以及本公司是否已獲得信用保險或其他不被視為獨立於相關應收賬款餘額的擔保。M管理公司對其客户履行義務的能力進行定期評估，並根據這些評估記錄可疑賬户撥備。與銷售額相比，該公司在本報告所述期間的信貸損失並不大，也沒有大大超過管理層的估計。有關公司計提壞賬準備的進一步信息，請參閲附註3。
與將產品轉移給客户所產生的出站運費相關的運輸和處理成本被計入履行成本，並計入SG&A費用。從客户那裏收取並直接匯給政府當局的銷售税和使用税不包括在淨收入中。
除了扣除銷售退貨和降價以及與禮品卡和忠誠度計劃有關的債務外，該公司沒有與其直接面向消費者或批發分銷渠道有關的重大合同餘額，這些都包括在應計費用中。該公司也沒有與其直接面向消費者或批發分銷渠道相關的重大合同收購成本。
銷售退貨津貼
本公司在確認相關收入的期間應計提預計銷售收益。為了確認銷售退貨的財務影響，公司根據歷史經驗和當前趨勢估計了將退貨的商品數量，並相應地減少了銷售額和銷售成本。該公司的政策允許某些地區的零售客户在以下情況下退貨
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銷售日期。基本上所有這些退貨都被認為可以高於商品成本的價格轉售。本公司將銷售退貨準備計入應計費用，並將與銷售退貨相關的預計成本計入合併資產負債表中的其他流動資產。截至2022年1月29日，該公司包括$38.4與銷售退回準備有關的應計費用和#美元14.5與該等銷售回報的估計成本有關的其他流動資產為百萬元。截至2021年1月30日，該公司包括美元27.2與銷售退回準備有關的應計費用和#美元10.0與該等銷售回報的估計成本有關的其他流動資產為百萬元。
降價額度
與客户降價相關的成本被記錄為收入的減少，任何未用於現有應收賬款的金額都計入應計費用。從歷史上看，這些降價補貼源於與公司批發客户的季節性談判，以及歷史趨勢和對當前經濟狀況影響的評估。該公司包括$19.0百萬美元和美元16.2截至2022年1月29日和2021年1月30日，與降價準備有關的應計費用分別為100萬美元。
禮品卡
禮品卡損壞是由於公司銷售的禮品卡的一部分未被贖回而確認的收入，該部分禮品卡在以前的期間記錄了負債。禮品卡主要在美國和加拿大使用。該公司通過以下途徑在美國和加拿大發行禮品卡一而且法律並不要求將未兑換禮品卡的價值返還給子公司所在的州。估計破損金額在兑換確認法下計入，並在兑換禮品卡時被歸類為額外淨收入。該公司的禮品卡破損率約為7.6%和7.4美國零售業務和加拿大零售業務分別為%，基於歷史贖回模式，這代表自2002年底電子禮品卡計劃開始以來禮品卡損壞的累計估計金額。根據歷史贖回趨勢，在兑換禮品卡剩餘價值的期間，公司將禮品卡預計破損確認為淨收入的一部分，與實際禮品卡贖回比例成比例。未來對估計破損率的任何修訂都可能導致在未來期間確認的破損收入金額發生變化。在2022財年、2021財年和2020財年，公司確認了1.0百萬，$0.4百萬美元和美元1.3百萬的禮品卡分別打破了收入。該公司包括$4.4百萬美元和美元4.5在截至2022年1月29日和2021年1月30日的每個財政年度，與禮品卡負債相關的應計費用為100萬英鎊。
忠誠度計劃
該公司在北美、歐洲和亞洲設有客户忠誠度計劃，涵蓋其所有品牌。在某些計劃下，主要是在美國和加拿大，客户根據購買活動積累積分。一旦忠誠度計劃成員達到一定的點數級別，該成員就會獲得只能兑換商品的獎勵。未兑換的積分通常在以下時間後到期六個月沒有額外的購買活動和未兑換的獎勵通常在兩個月。在適用的情況下，該公司通過使用歷史贖回率來估計未來獎勵贖回的價值，將其直接面向消費者渠道的銷售中的一部分交易價格分配給其忠誠度計劃。這一數額在流動負債中應計，並計入相關收入確認期間的淨收入減少額。在2022財年、2021財年和2020財年，與公司忠誠度計劃相關的活動淨收入增加(減少)$(0.6)，百萬，$0.4百萬美元和$(0.1)分別為100萬。應計費用中包括的忠誠度方案應計項目的總美元價值為#美元。6.0百萬美元和美元5.4分別截至2022年1月29日和2021年1月30日。未來對估計負債的修訂可能會導致淨收入的變化。
隨時間推移而轉移的知識產權
該公司的商標許可協議是象徵性的許可，依賴於該公司在許可協議期限內的持續支持。從許可中確認的收入
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安排的基礎是基於銷售的特許權使用費和廣告基金捐款，以及適用的特定固定付款。
典型的許可協議要求被許可人向公司支付基於被許可人許可產品淨銷售額的百分比的特許權使用費或保證的年度最低特許權使用費，該特許權使用費通常在許可協議期限內增加。一般來説，被許可人還被要求按其銷售額的百分比向廣告基金捐款，或者可以選擇增加他們的捐款，以支持特定的品牌建設活動。當相關銷售發生時，公司確認以銷售為基礎的特許權使用費和廣告基金貢獻的收入，這與履行義務履行的時間一致。本公司在其綜合收益(虧損)表中按毛數計入從其被許可人收到的廣告貢獻和本公司產生的相關廣告支出。本公司將本公司購買特許產品所收到的特許權使用費和廣告付款記錄為減少特許產品的成本。
該公司的商標許可協議通常規定的初始期限為多年，通常範圍為三至十年，並可能包含在到期前續訂額外多年期限的選項。該公司的幾個主要許可協議規定，作為授予許可權的對價，在我們正常的、持續的特許權使用費支付之外，還將支付特定的固定現金權利。這些付款在許可協議期限內按比例確認為收入，不包括重要的融資部分。預付款中未確認的部分計入應計費用和其他長期負債中的遞延特許權使用費，具體取決於待確認付款的短期或長期性質。截至2022年1月29日，該公司擁有5.1百萬美元和美元14.3遞延特許權使用費分別計入應計費用和其他長期負債。相比之下，這一數字為$。6.6百萬美元和美元17.1截至2021年1月30日，遞延特許權使用費分別計入應計費用和其他長期負債。在2022財年、2021財年和2020財年，公司確認了14.0百萬，$13.0百萬美元和美元12.3與遞延特許權使用費攤銷有關的淨特許權使用費分別為100萬美元。
與公司許可分銷渠道有關的合同餘額主要包括應收特許權使用費和與遞延特許權使用費有關的負債。有關應收特許權使用費的詳細信息，請參閲附註3。該公司沒有與其許可業務相關的重大合同收購成本。
關於知識產權轉讓的信息摘要見附註12。有關按部門和國家分列的收入分類的進一步信息，請參閲附註18。
某些成本和費用的分類
該公司包括入境運費、採購成本和相關管理費用、零售店佔用成本(包括租賃成本、折舊和攤銷)以及與產品銷售成本中的直接面向消費者業務相關的部分分銷成本。主要與批發業務相關的分銷成本包括在SG&A費用中，共計#美元。60.2百萬，$51.0百萬美元和美元58.2分別為2022財年、2021財年和2020財年。該公司還包括商店銷售、銷售和促銷、廣告、設計和其他公司管理費用，作為SG&A費用的一部分。
該公司將向客户收取的運費金額歸類為收入，將與運輸相關的成本歸類為產品銷售成本，並在附帶的綜合損益表中將其歸類為產品銷售成本。
廣告和營銷成本
公司的廣告費用為已發生的費用。2022財年、2021財年和2020財年的廣告和營銷費用為48.5百萬，$39.0百萬美元和美元56.5分別為100萬美元。
基於股份的薪酬
本公司確認根據授予日期公允價值授予的所有基於股票的獎勵的補償費用。每個股票期權的公允價值是在授予日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的，涉及幾個假設，包括無風險利率、預期波動率、股息。
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收益率和預期壽命。無風險利率基於授予時期權預期期限內有效的美國國債收益率曲線。預期股價波動率是根據歷史波動率和隱含波動率的平均值確定的。隱含波動率來源於該公司普通股的交易所交易期權。預期股息收益率是基於公司的歷史和對股息支付的預期。預期壽命是根據歷史趨勢確定的。不受績效基礎歸屬條件約束的非歸屬股票期權和股票獎勵/單位的補償費用在歸屬期間以直線基礎確認。該公司已選擇在發生沒收時對其進行解釋。
此外，本公司已授予某些非既有單位，這些單位需要達到某些最低業績目標才能授予這些獎勵。歸屬還受持續服務要求的約束，直至歸屬日期。以遞增形式授予的績效獎勵的薪酬支出基於加速歸因方法進行確認。如果預測不能實現最低績效目標，則在此期間不確認任何費用。
公司還授予了某些非既有股票單位，這些單位受到基於市場的業績目標的約束，以便這些單位被歸屬。歸屬還受持續服務要求的約束，直至歸屬日期。這種非既得性股票單位的授予日期公允價值是使用蒙特卡洛模擬方法估算的，該模擬納入了從授予日期到履約期結束這段時間內的期權定價投入。無論市場條件是否得到滿足，此類非既有股票單位的補償費用都是在歸屬期間以直線基礎確認的。
某些限制性股票單位立即授予，但由於某些服務條件，被認為是可或有返還的。這些限制性股票單位的補償費用在隱含服務期內以直線基礎確認。
外幣
外幣折算調整
當地銷售貨幣通常是該公司所有重要國際業務的功能貨幣。根據權威指引，公司海外業務的資產和負債按期末匯率從外幣折算成美元，而收入和費用按當期加權平均匯率折算。相關換算調整在股東權益內累計其他綜合收益(虧損)中反映為外幣換算調整。此外，公司還記錄了與其股東權益中的非控股權益相關的外幣換算調整。本公司亦可定期使用外匯合約對衝其在若干國際附屬公司的淨投資所涉及的換算及經濟風險(見下文)。這些外匯合約的公允價值變動被指定為淨投資對衝，在外幣換算調整中作為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的一部分計入。外幣換算調整總額使股東權益(包括不可贖回的非控股權益的金額)減少#美元。30.9百萬美元，來自累計的外幣兑換損失$110.0截至2021年1月30日，累計外幣折算損失為140.9截至2022年1月29日。
外幣交易損益
以職能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益，包括外匯貨幣合同的損益(見下文)，列入綜合損益表。確定淨收益(虧損)時計入的外幣交易淨收益(虧損)為$(32.1)百萬，$(1.7)百萬元及$4.7分別為2022財年、2021財年和2020財年。
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衍生品
外匯貨幣合約
該公司在國外經營，這使其面臨與外幣匯率波動相關的市場風險。主要發生在歐洲、加拿大、韓國、中國、香港和墨西哥的各種交易以美元、英鎊和俄羅斯盧布計價，因此在轉換為其功能貨幣時，由於匯率波動而面臨收益風險。這些類型的交易包括以美元計價的商品購買，以及以美元和英鎊計價的公司間債務。此外，某些業務費用、税務負債和與養卹金有關的負債以瑞士法郎計價，在兑換成職能貨幣時，會因匯率波動而面臨收益風險。此外，某些房地產租賃以訂立協議的有關實體的職能貨幣以外的貨幣計價(主要是瑞士法郎、俄羅斯盧布和波蘭茲羅提)。因此，當未來租賃付款債務的現值按報告期末的匯率換算時，本公司可能面臨與未實現收益或虧損相關的波動。本公司已訂立若干遠期外匯合約，以對衝部分預期外幣交易的風險，以抵禦外幣匯率波動的影響。本公司已選擇根據權威指引對其中若干套期保值適用對衝會計規則。本公司不會對所有以外幣計價的交易進行對衝。該公司還可能對衝與其在某些國際子公司的淨投資相關的翻譯和經濟風險。
被指定為現金流量對衝的預期美元商品購買的美元遠期合約的公允價值變動被記錄為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在大約出售對衝商品庫存的時間段內的產品銷售成本中確認。被指定為淨投資對衝的任何美元遠期合約的公允價值變動在外幣換算調整中作為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分記錄，在被對衝的淨投資出售或清算之前不會在收益(虧損)中確認。
該公司還擁有遠期外匯貨幣合同，這些合同沒有被指定為會計上的對衝工具。未被指定為套期保值工具的遠期外匯合約的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。
利率互換協議
該公司的浮動利率債務面臨利率風險。該公司已簽訂利率互換協議，以有效地將其浮動利率債務轉換為固定利率債務。這些合同的主要目標是消除或減少與公司浮動利率債務相關的利息支付的現金流的可變性，從而減少利率變化對未來利息支付現金流的影響。本公司已選擇根據權威指引對其中某些合同應用對衝會計規則。被指定為現金流量對衝的利率掉期協議的公允價值變動記為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在相關債務期限內攤銷為利息支出。本公司亦可定期訂立並非為會計目的而指定為對衝工具的利率互換協議。未被指定為對衝工具的利率掉期協議的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延所得税被確認為可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自所得税基礎之間的差異而產生的未來所得税後果。遞延所得税資產和負債採用制定的所得税税率計量，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應納税所得額。所得税税率變動對遞延所得税的影響在下列期間的收益中確認
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包括頒佈日期。當管理層認為經營結果很可能不會產生足夠的應税收益來實現某些遞延所得税淨資產時，計入估值準備。
本公司根據權威指引對所得税中的不確定性進行會計處理，該指引規定了對所得税申報單中所採取或預期採取的所得税頭寸的財務報表確認和計量的確認門檻和計量屬性。本公司還在終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡方面遵循權威指導。
本公司須就全球無形低税收入(“GILTI”)繳納所得税。GILTI是對外國公司的外國收入超過外國公司有形資產的視為回報而徵收的所得税。受GILTI約束的公司可以選擇在發生時將所得税作為期間成本進行會計處理，或者將這些金額計入遞延所得税的計量中。公司已選擇將GILTI作為期間成本進行會計處理。
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)是指普通股股東應佔淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數量。本公司將任何已發行和已發行的具有可沒收股息權的限制性股票單位視為已發行和已發行的，但如果某些服務條件不滿足，則被視為或有可返還，視為已發行的普通股等值股票。這些限制性股票單位不包括在加權平均已發行普通股數量和每股基本收益(虧損)的計算中，直到滿足各自的服務條件為止。稀釋每股收益是指普通股股東應佔淨收益除以已發行普通股的加權平均數量，其中包括當期已發行普通股的稀釋影響，以及公司可轉換優先票據和相關認股權證的稀釋影響(視情況而定)。
該公司預計將以現金和任何多餘的股票結算其已發行的可轉換優先票據的本金金額。因此，在轉換可轉換優先票據時，根據庫存股方法(如適用)，只有超出本金金額的金額才被計入稀釋後每股收益。有關本公司可轉換優先票據的進一步資料，請參閲附註10。
在出現淨虧損期間，已發行普通股等值股份的潛在攤薄影響不計入每股攤薄淨虧損的計算，因為這些股份的影響將是反攤薄的。根據兩級法下的權威指引，非既得限制性股票獎勵(稱為參與證券)被排除在已發行普通股等值股票的攤薄影響之外，因為非既得限制性股票持有人有權參與普通股上宣佈的股息，就像該等股票已完全歸屬並因此被視為參與證券一樣。根據兩類法，在計算基本和稀釋每股普通股收益(虧損)時，屬於非既得性受限股東的已分配和未分配收益不包括在普通股股東應佔淨收益(虧損)中。然而，淨虧損不會分配給非既得限制性股東，因為他們在合同上沒有義務分擔公司的虧損。
此外，本公司已授予若干非既有股票單位，這些單位須受若干基於業績或基於市場的歸屬條件以及在各個歸屬期間的持續服務要求所規限。在計算普通股股東應佔攤薄每股普通股淨收益時，這些非既有股票單位只有在以業績為基礎或以市場為基礎的歸屬條件在報告期末得到滿足的範圍內，或在報告期末是相關或有期間結束時被視為滿足的範圍內，並且結果將在庫存股方法下被稀釋。
綜合收益(虧損)
全面收益(虧損)包括淨收益(虧損)、外幣換算調整、現金流量套期保值的公允價值變動的有效部分以及精算估值損益和相關攤銷、計劃修訂、前期服務信貸或成本攤銷對固定收益計劃的影響。
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合併財務報表附註(續)
削減。全面收益(虧損)在綜合全面收益(虧損)表中列報。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括手頭現金和原始到期日不超過三個月的有價證券。該公司的限制性現金通常作為某些交易的抵押品。
投資證券
公允價值易於確定的權益證券投資，未按權益法或合併會計核算，按公允價值計入，未實現收益和虧損計入公司綜合損益表中的其他收益(費用)。該公司還投資了一傢俬募股權基金。該公司使用每股資產淨值作為衡量這項投資的公允價值的實際權宜之計。
如果公司能夠對被投資人施加重大影響，但不能控制，對權益證券的投資應按權益法入賬。權益法投資計入本公司綜合資產負債表中的其他資產，本公司所佔比例的收益(虧損)計入本公司綜合損益表中的其他收益(費用)。公司將定期評估其權益法投資的減值，並在投資的賬面價值被確定為我們的收益(虧損)份額之前無法收回的期間，將此類金額記錄在其他(收入)費用中。在2019財年，該公司投資了8.3在一傢俬人持股的服裝公司投資100萬美元，以換取30%的少數股權。在2021財年，該公司額外淨投資$2.3，並增加其少數股權，從30%至30.5%。本公司在該公司的所有權按權益會計法核算。此外，該公司還購買了30一傢俬人擁有的男鞋公司的%權益，價格約為$0.9在2021財年。本公司在該公司的所有權按權益會計方法處理。有關這項投資的更多信息，請參閲附註14。公司確認其按比例分攤的淨虧損為#美元。0.1百萬美元和美元4.72022財政年度和2021財政年度合併損益表中的其他收入(費用)分別為100萬美元。
目前，該公司沒有任何債務擔保投資。
信貸、採購和流動性風險集中
主要用於週轉資金的現金存放在各大金融機構。本公司對這些金融機構的相對信用狀況進行評估，以限制對任何機構的資產和流動性敞口。超額現金和現金等價物佔公司未償還現金和現金等價物餘額的大部分，主要存放在隔夜存款和短期定期存款賬户和貨幣市場賬户中。
該公司還通過其應收賬款餘額面臨集中的信用風險。該公司根據對客户財務狀況和信用記錄的評估向批發客户提供信貸，一般不需要抵押品，但在被認為合適的情況下會獲得信用保險。本公司兩家最大的批發客户合計約佔3.9%, 3.4%和2.7分別佔公司2022財年、2021財年和2020財年合併淨收入的1%。
該公司的大部分成品來自位於全球各地的合作伙伴和供應商30美國以外的國家。在2022財年，超過三分之一的這些產品來自中國的合作伙伴和供應商。公司最大的兩家供應商，也就是公司的被許可方合作伙伴，約佔20%, 27%和25分別佔公司2022財年、2021財年和2020財年產成品採購量的百分比。
盤存
存貨按成本(主要是加權平均法)或可變現淨值中的較低者進行估值。該公司通過評估緩慢移動的產品以及前幾個季節的庫存來持續評估其庫存
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存貨。陳年存貨的可變現淨值是根據每個產品線類別的歷史銷售趨勢、市場趨勢的影響、對經濟狀況的評估、可用清算渠道以及與這類存貨未來銷售有關的當前訂單的價值來估計的。
折舊及攤銷
財產和設備的折舊和攤銷在下列使用年限內使用直線法計算：
| | | | | |
| 建築和建築改進 | 10至39年份 |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 2至10年份 |
租賃改進按成本資本化，並按資產的估計使用年限或租賃期中較短的時間攤銷。在相關資產完成並投入使用之前，在建工程不計折舊。
租契
本公司在協議開始時確定一項安排是否為租約，如果協議被修改，則重新評估該協議。本公司租約的期限代表租約的不可撤銷期間，包括任何免租期及本公司合理地肯定會行使的任何續期、延期或終止租約的選擇權。本公司在租賃開始時決定每份租約的期限，並在隨後的期間重新審查該期限，如果發生需要重新評估的觸發事件。
根據某些標準，初始合同期限超過12個月的租賃被計入經營性或融資性租賃。本公司已選擇以直線方式確認初始期限為12個月或以下的租賃，而不確認使用權(“ROU”)資產或經營租賃負債。
該公司的租賃協議主要規定根據最低年租金金額、年銷售額的百分比、與通脹有關的定期調整或此類租賃支付的組合來支付租賃費用。一些租賃協議要求該公司定期支付保險、財產税、促銷、公共區域維護和某些公用事業費用。本公司已選擇實際的權宜之計，在計量其直接經營的房地產租賃的負債時，不將非租賃組成部分與租賃組成部分分開。我們的某些租約還可能包括租賃激勵措施，如免費租賃期或建築津貼。租賃負債按固定租賃付款的現值確認，扣除業主獎勵後，使用本公司的遞增借款利率(“IBR”)。由於我們的集中財務職能，該公司使用投資組合方法來貼現我們的租賃義務。每份租賃的IBR主要基於該公司可用的借款利率，該利率納入了同一行業內具有類似信用狀況的其他公司的公開可用信息。然後，根據抵押、租賃期限、外幣(如果適用)和公司租賃安排中包括的其他特定條款的影響調整利率。
租賃ROU資產的確認基於固定租賃付款的初始現值，減去房東獎勵，加上執行租賃的任何直接成本，包括以關鍵資金形式的初始投資，以確保優質門店位置。可變租賃付款在發生時計入費用，不計入適用租賃負債或租賃ROU資產的計量。租賃ROU資產在租賃期限內攤銷，並以與運營中使用的長期資產相同的方式進行減值測試，如下所述。
如上所述，在2022財年和2021財年，該公司與業主進行了討論，努力實現適當的租金減免和其他租賃優惠，在某些情況下，終止現有租賃，以努力減輕因新冠肺炎疫情而臨時關閉門店導致收入減少和客流量下降的影響。根據財務會計準則委員會2020年4月的最新指導意見，本公司已選擇將與新冠肺炎疫情有關的任何此類商定的延期付款視為租賃合同沒有修改，並已在
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本公司綜合資產負債表中的經營租賃負債。如果所提供的優惠期限一般少於12個月，公司已選擇將導致租金支付減少的其他租金優惠視為可變租賃付款。就任何租金優惠而言，如租金寬減一般超過12個月，或付款條款由最低租金金額改為按租賃期餘下時間內銷售量的百分比計算，本公司已選擇根據現行租約指引將該等更改視為租約修訂。
租賃修改的淨收益
在2022財年和2021財年，該公司記錄的租賃修改淨收益約為$0.3百萬美元和美元2.8百萬美元，分別主要與提前終止某些租賃協議有關。有幾個不是2020財年租賃修改的淨收益。
長壽資產
長期資產，例如物業及設備及經營租賃ROU資產，每季或每當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時，均會審核減值情況。該公司的大部分長期資產與其零售業務有關，主要由常規零售點和旗艦店組成。本公司將每個單獨的定期零售地點視為一個資產組進行減值測試，這是可以識別個人現金流的最低水平。該資產組包括租賃改進、傢俱、固定裝置和設備、計算機硬件和軟件、經營租賃ROU資產(包括租賃收購成本)和某些長期保證金，不包括經營租賃負債。一旦店鋪開業至少超過一年，公司將審查滲透市場中的常規零售店是否存在減值風險一年在他們目前的情況下，或在情況變化需要時更快。該公司認為，等待至少一年可以使一個地點達到成熟水平，從而可以對財務業績進行更全面的分析。一旦建立了品牌知名度，公司在新市場的常規零售點評估減值風險，公司在新市場的存在處於建立業務的早期階段。該公司還評估預計將在可預見的未來關閉的零售點的減值風險。該公司設有旗艦店，作為建立品牌知名度和推廣公司當前產品的區域營銷工具。只要旗艦地點繼續符合適當的標準，這些地點的減值將按類似商譽的報告單位水平進行測試，因為它們沒有單獨可識別的現金流。
如本公司根據對資產在未來期間持續產生營運收益及正現金流的能力的評估，或若本公司的戰略業務目標及資產用途發生重大變化，而認為該資產的賬面價值可能無法收回，則視為減值。如果一項資產的賬面金額超過其經租賃付款調整後的估計未貼現未來現金流量，則在該資產的賬面金額超過估計公允價值的金額中確認減值費用。本公司使用市場參與者租金估計來計算ROU資產的公允價值，並使用資產組的貼現未來現金流來量化其他長期資產的公允價值。這些非經常性公允價值計量被視為第3級投入，定義見附註21。減值損失的計算要求管理層應用判斷，估計市場參與者租金、未來現金流和反映未來現金流固有風險的貼現率等。定期零售地點資產的未來預期現金流是基於管理層對未來現金流的估計，其中包括剩餘租賃期或預期壽命(如較短)的銷售額和毛利率增長率假設。對於預期的地點關閉，公司將評估是否有必要縮短各自資產組內任何資產的使用壽命。本公司將在估計資產集團的未來現金流時使用這一修訂後的使用壽命。該公司在評估每個固定零售地點的未來現金流時，會考慮歷史趨勢、預期的未來業務趨勢和其他因素。該公司還會考慮以下因素：每個常規零售點的當地環境, 包括商場流量和競爭；公司成功實施戰略舉措的能力；以及控制可變成本的能力，如銷售和工資成本，在某些情況下，重新談判租賃成本。正如上文進一步討論的那樣，新冠肺炎疫情對公司本財年的財務業績產生了重大影響
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並可能繼續以公司今天無法預測的方式影響公司的運營，因為不斷變化的形勢。本公司已根據截至報告日期可得的事實和情況，作出合理的假設和判斷，以釐定測試資產的公允價值。如果實際結果與估計未來現金流量和資產公允價值時使用的假設和判斷不一致，則可能存在對公司經營業績具有重大影響的未來減值損失的額外敞口。
與財產和設備相關的資產減值費用詳情見附註5。有關與ROU資產相關的資產減值費用的進一步詳情，請參閲附註9。
商譽
商譽每年進行減值測試，如果事件和情況表明資產可能減值，則更頻繁地測試商譽。當賬面金額超過資產的公允價值時，確認減值損失。這一確定是在報告單位一級作出的，如果有離散的財務信息，報告單位可以是經營部門，也可以是經營部門以下的一級。如果一個經營部門內的兩個或兩個以上報告單位具有相似的經濟特徵，則可將其彙總以進行減值測試。該公司已將其美洲零售部門、美洲批發部門以及其歐洲部門的歐洲批發和歐洲零售部分確定為商譽減值測試的報告單位。根據權威指引，本公司可首先評估相關的質量因素，以確定其報告單位的公允價值是否更有可能少於其賬面價值。根據這一分析，公司可能會決定是否需要進行量化減值測試。如果報告單位的公允價值極有可能少於其賬面價值，則將通過兩個步驟確定該報告單位的任何減值損失金額。首先，本公司使用貼現現金流量分析來確定報告單位的公允價值，這要求在公允價值層次(如附註21所界定)內有不可觀察到的投入(第3級)。這些投入包括選擇適當的貼現率以及預期未來現金流的數額和時間。第二，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則根據報告單位的公允價值與其賬面價值之間的差額確認減值損失。
有關商譽減值費用的進一步詳情，請參閲附註6。
其他資產
其他資產主要涉及本公司對拉比信託所持保單的投資，以資助其非合資格補充行政人員退休及遞延補償計劃下產生的預期責任。有關這些投資的進一步信息，請參閲附註13和16。此外，其他資產還涉及與主要來自歐洲税務當局的可退還增值税付款有關的長期保證金和應收款。
固定福利計劃
根據對固定收益養老金和其他退休後計劃的權威指導，計劃資金過剩狀態的資產或計劃資金不足狀態的負債在合併資產負債表中確認；決定計劃資金狀況的計劃資產和債務在公司會計年度結束時計量；固定收益退休後計劃資金狀況的變化在發生變化的當年確認。這些變動在其他全面收益(虧損)中作為股東權益的單獨組成部分報告。
本公司的退休金責任及相關成本按權威指引框架內的精算概念計算，並被視為附註21所界定的第三級投入。該公司使用走廊法在在職參與者的平均剩餘服務年限內攤銷未確認的精算損益。預期壽命、估計退休年齡、貼現率、估計未來補償和計劃資產預期回報率是費用和/或負債計量的重要要素。這些關鍵假設每年進行評估，這使得預期的未來福利付款能夠在計量日期按現值列報。如果實際結果與精算假設不一致，為確定的福利計劃確認的數額可能會有很大變化。
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訴訟準備金
可能和可以合理估計的索賠的估計金額在合併資產負債表中作為負債入賬。隨着獲得更多信息，本公司評估與新索賠和現有索賠相關的潛在負債，並酌情修訂估計。隨着新索賠的出現或現有索賠的演變，對潛在負債估計的此類修訂可能會對運營結果和財務狀況產生重大影響。
可轉換優先票據
2019年4月，公司發行了美元300百萬美元本金2.002024年到期的可轉換優先票據(“票據”)的百分比為非公開發售。某些在轉換時可能以現金結算的可轉換債務工具，必須以反映發行人不可轉換債務借款利率的方式，作為該工具的負債和權益部分單獨入賬。因此，在計入發行票據時，公司將票據分為負債部分和權益部分。負債部分按公允價值入賬，該公允價值源於用於計算沒有相關可兑換特徵的類似負債的公允價值的估值技術。確認為債務折價的權益部分的賬面金額為發行債券所得款項與債券負債部分的公允價值之間的差額。
在計入與發行票據相關的債務發行成本時，本公司根據負債和權益部分的相對價值將產生的總金額分配給負債和權益部分。應佔負債部分的債務發行成本被記錄為沖銷負債，並在本公司綜合資產負債表上的可轉換優先票據餘額中淨額列報。該等成本於票據期限內按實際利息方法攤銷至利息開支。
澳大利亞百貨公司的出售
在2020財年，該公司達成了一項最終協議，將其澳大利亞零售點以約澳元的價格出售給該公司在該地區的批發分銷商。7.1百萬(美元)4.9百萬澳元)，但須作某些調整，並確認出售虧損約#澳元1.2百萬(美元)0.8百萬)。在2021財年，公司記錄的調整為澳元0.7百萬(美元)0.5百萬美元)，以降低收購價格。根據協議的條款，批發商與公司簽訂了一份期票，定期支付銷售款項，直至2021年8月。該公司包括澳元4.5百萬(美元)3.4截至2021年1月30日的綜合資產負債表中的應收賬款、淨資產和其他資產)，並收集了截至2022年1月29日的剩餘付款。
(2) 新會計準則
最近採用的會計準則
所得税的簡化會計核算
2019年12月，FASB發佈了權威指導意見，通過取消與期間內所得税分配、外國投資所有權變更以及在年初迄今虧損超過預期虧損總額的過渡期計算所得税相關的一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。該指南還簡化了與部分基於收入的特許經營税相關的所得税的會計處理，提高了商譽的所得税基礎，為某些法人實體分配了當期和遞延所得税費用，並在過渡期內製定了所得税法律或税率的變化，以及其他改進措施。這一指導意見是在2021財年第二季度採用的，並未對公司的綜合財務報表或相關披露產生實質性影響。
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近期發佈的會計準則
中間價改革
2020年3月，FASB發佈指導意見，提供臨時可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。本指南提供了可選的權宜之計和例外，適用於合同修改和套期保值關係的普遍接受的會計原則，但要符合某些標準，參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。2021年1月，FASB發佈了隨後的修正案，以進一步澄清受過渡影響的衍生品的可選權宜之計和例外的範圍。新的指導方針旨在幫助利益攸關方在全球市場範圍的參考利率過渡期內。
本公司確定並將在必要時修改其貸款和其他具有直接或間接受LIBOR影響的屬性的金融工具。本公司決定，在附註8借款及融資租賃債務、附註21公允價值計量及附註22衍生金融工具概述的現行LIBOR參考中，只有按揭債務、信貸安排及利率互換協議項下的債務受本指引影響。該公司預計這一指導不會對其綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
實體自有權益中的可轉換工具和合同
2020年8月，財務會計準則委員會發布了權威指引，簡化了實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理，並簡化了這些工具的稀釋每股收益計算。本指引刪除了現行指引要求的主要分離模式，使更多可轉換債務工具能夠作為單一負債工具報告，而不會對嵌入的轉換功能進行單獨核算。本指引還刪除了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件。此外，本指導意見要求對所有可轉換票據適用“如果轉換”的方法(庫存股方法不再適用)，並取消了對可能以現金或股票結算的合同的股份結算推定提出反駁的能力。
該指導在2021年12月31日之後的財年生效，也就是公司2023財年的第一季度，無論是全面追溯還是修改後的追溯。該公司將於2022年1月30日採用這一指導方針，採用修改後的追溯過渡法，允許對採納期內留存收益的期初餘額進行累積效果調整，而不需要對之前的期間進行追溯調整。採用這種過渡方法，預計會計變動的累積影響將使票據的賬面金額增加約$。27.5100萬美元，減少遞延所得税負債約美元6.2100萬美元，減少額外的實收資本$43.1百萬美元，並將留存收益增加約美元21.8百萬美元。
由於被採納，公司預計2023財年與票據相關的非現金利息支出將減少約1美元11.1百萬美元。此外，該公司預計增長約為11.6在計算稀釋每股收益時，將有100萬股計入其已發行普通股的攤薄加權平均股份。
所有估計均基於截至2022年1月29日的未償還票據餘額。
獨立股權分類書面看漲期權的修改或交換
2021年5月，FASB發佈了權威指導意見，説明發行人應如何解釋條款或條件的修改或獨立股權分類書面看漲期權(即權證)的交換，該期權在修改或交換原始工具以換取新工具後仍被歸類為股權。發行人應以修改或交換權證的公允價值與緊接修改或交換前該權證的公允價值之間的差額來衡量修改或交換的效果，然後應用一個確認模式，該模式包括四類交易和每一類的相應會計處理(股權發行、債務發起、債務修改、與股權發行和債務發起或修改無關的修改)。
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本指導意見適用於2021年12月15日之後開始的財政年度的所有實體，包括過渡期。實體應前瞻性地將本指南應用於在生效日期或之後發生的修改或交換。採用這一指導意見預計不會對公司的綜合財務報表列報或披露產生任何影響。
政府援助
2021年11月，FASB發佈了增加政府援助透明度的權威指導意見。本指導意見適用於自2021年12月15日起發佈的年度財務報表，並允許提前採用。該公司目前正在評估這一指導意見，預計採用這一指導意見不會對其合併財務報表產生實質性影響。
(3) 應收帳款
應收賬款摘要如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 |
| 貿易 | $ | 299,160 | | | $ | 288,782 | |
| 版税 | 33,790 | | | 20,565 | |
| 其他 | 6,945 | | | 19,000 | |
| 339,895 | | | 328,347 | |
| | | |
免税額減少 | 11,039 | | | 14,200 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| $ | 328,856 | | | $ | 314,147 | |
應收賬款包括主要與本公司在歐洲的批發業務有關的貿易應收賬款、與其許可業務有關的特許權使用費應收款項、與其零售業務有關的信用卡和零售特許權應收賬款以及某些其他應收賬款。其他應收賬款一般涉及因與直接銷售公司產品或收取特許權使用費無關的活動而欠公司的款項。
(4) 盤存
庫存包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 |
| 原料 | $ | 1,228 | | | $ | 53 | |
| 正在進行的工作 | 3 | | | 43 | |
| 成品 | 461,064 | | | 389,048 | |
| $ | 462,295 | | | $ | 389,144 | |
上述結餘包括將存貨減記至成本或可變現淨值較低者的準備#美元。31.8百萬美元和美元35.5分別截至2022年1月29日和2021年1月30日。
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(5) 財產和設備
財產和設備摘要如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 |
| 土地、建築物和改善 | $ | 51,530 | | | $ | 53,553 | |
| 租賃權改進 | 354,040 | | | 374,666 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 433,158 | | | 426,044 | |
| 在建工程 | 18,749 | | | 6,486 | |
| 融資租賃項下的資產 | 36,694 | | | 30,663 | |
| 894,171 | | | 891,412 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | 665,406 | | | 675,216 | |
| $ | 228,765 | | | $ | 216,196 | |
在2022財年和2021財年，該公司簽訂了主要與計算機硬件和軟件有關的融資和運營租賃。與融資租賃項下資產有關的累計折舊和攤銷約為#美元14.8百萬美元和美元10.1分別截至2022年1月29日和2021年1月30日，並在確認時計入折舊費用。有關相關融資租賃義務的更多信息，請參見附註8。
在建工程是指與正在進行的租賃改進工程相關的成本，該工程將用於公司的運營，主要用於零售業務中的新店和改建店。
損傷
該公司記錄了與財產和設備有關的資產減值費用#美元。2.4百萬，$35.0百萬美元和美元7.52022財年、2021財年和2020財年分別為100萬。資產減值費用與某些零售地點有關，主要是在北美、歐洲和亞洲，原因是收入下降以及2022財年和2021財年新冠肺炎疫情持續影響的未來現金流預測。2020財年的資產減值費用主要與亞洲、歐洲和北美的某些零售地點有關，原因是業績不佳和預期的門店關閉。
財產和設備的減值概述如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 |
| 財產和設備減值合計賬面價值 | $ | 24,422 | | | $ | 36,050 | |
| 減少財產和設備減值費用 | 2,414 | | | 34,996 | |
| 減值財產和設備的合計剩餘公允價值 | $ | 22,008 | | | $ | 1,054 | |
| | | |
該公司的減值評估包括測試496零售地點和834分別在2022財年和2021財年期間的零售地點，被認為有減值指標。該公司的結論是42零售地點和373零售地點分別被確定為減值，因為固定資產的賬面價值超過了各自日期的估計公允價值(根據貼現現金流量確定)。有關管理層在估計未來貼現現金流量時考慮的其他假設的説明，請參閲附註1。如果實際結果與估計未來現金流量和資產公允價值時使用的假設和判斷不一致，則可能存在對公司經營業績具有重大影響的未來減值損失的額外敞口。
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(6) 商譽
商譽活動按業務部門彙總如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國零售業 | | 美國批發 | | 歐洲 | | 亞洲 | | 總計 |
| 2020年2月1日商譽餘額 | $ | 1,725 | | | $ | 9,965 | | | $ | 23,087 | | | $ | — | | | $ | 34,777 | |
| 調整： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 翻譯和其他調整 | 22 | | | 4 | | | 1,933 | | | — | | | 1,959 | |
| 2021年1月30日商譽餘額 | 1,747 | | | 9,969 | | | 25,020 | | | — | | | 36,736 | |
| 調整： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 翻譯和其他調整 | — | | | — | | | (1,851) | | | — | | | (1,851) | |
| 2022年1月29日的商譽餘額 | $ | 1,747 | | | $ | 9,969 | | | $ | 23,169 | | | $ | — | | | $ | 34,885 | |
該公司有$1.5截至2022年1月29日和2021年1月30日，與商譽相關的累計減值100萬美元。
新冠肺炎疫情對本公司2021財年的財務業績產生了實質性影響，如附註1中進一步討論的那樣。在2022財年，本公司評估了定性因素，並確定其報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性不大。因此，在2022財年，本公司沒有就其商譽或旗艦資產記錄任何繼續符合適當標準的資產減值費用。在進行評估時，本公司認為其根據截至測試日期可用的事實和情況，並考慮到新冠肺炎疫情造成的不斷變化的情況，做出了合理的會計估計。如果實際結果與所使用的假設和判斷不一致，未來可能會出現額外的減值損失，這可能會對公司的經營業績產生重大影響。
本公司可能不時從其批發合作伙伴手中收購某些零售地點，這可能會導致確認商譽或其他無形資產。
(7) 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債摘要如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 |
| 應計薪酬和福利 | $ | 79,212 | | | $ | 65,851 | |
| 銷售退貨準備 | 38,419 | | | 27,193 | |
| 銷售税和使用税、財產税和其他間接税 | 29,949 | | | 24,953 | |
| 減價準備 | 19,014 | | | 16,245 | |
| 所得税 | 14,540 | | | 8,218 | |
| 遞延特許權使用費和其他收入 | 12,852 | | | 10,731 | |
| 建築成本 | 11,874 | | | 2,586 | |
| 專業和律師費 | 10,004 | | | 12,075 | |
| 忠誠度計劃 | 5,975 | | | 5,435 | |
| 禮品卡 | 4,437 | | | 4,457 | |
應計百分率租金1 | 4,194 | | | 2,177 | |
| 應計利息 | 2,679 | | | 2,556 | |
| 廣告 | 1,812 | | | 1,626 | |
| 其他 | 18,221 | | | 16,499 | |
| $ | 253,182 | | | $ | 200,602 | |
______________________________________________________________________
1應計百分比租金主要涉及按年銷售量的百分比計算的租賃付款應計費用。固定租賃付款的應計項目計入本公司綜合資產負債表中租賃負債的當期部分。
(8) 借款和融資租賃義務
借款和融資租賃債務摘要如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 |
| 定期貸款 | $ | 48,253 | | | $ | 56,765 | |
| 融資租賃義務 | 22,943 | | | 22,063 | |
| 抵押貸款債務 | 17,860 | | | 18,507 | |
| 信貸安排下的借款 | 12,201 | | | 7,332 | |
| 其他 | 3,092 | | | 2,597 | |
| 104,349 | | | 107,264 | |
| 較少的分期付款 | 43,379 | | | 38,710 | |
| 長期債務和融資租賃義務 | $ | 60,970 | | | $ | 68,554 | |
定期貸款
作為確保財務靈活性和保持最大流動性以應對新冠肺炎疫情的預防措施，除了動用以下所述的某些信貸安排外，本公司在截至2021年1月30日的財政年度內與主要位於歐洲的某些銀行簽訂了定期貸款。這些貸款主要是無擔保的，剩餘條款範圍為一-到-四年了並提供年利率，範圍在1.3%至2.2%。截至2022年1月29日和2021年1月30日，該公司的未償還借款為$48.3百萬美元和美元56.8在這些借款安排下，分別為100萬美元。
融資租賃義務
2018財年，該公司開始將其歐洲配送中心遷往荷蘭。融資租賃主要規定截至2027年5月的每月最低租賃付款，有效利率約為6%。該公司還為其歐洲配送中心使用的設備簽訂了融資租賃協議。截至2022年1月29日和2021年1月30日，融資租賃債務為#美元19.6百萬美元和美元18.4分別為100萬美元。
該公司還有規模較小的融資租賃，主要與計算機硬件和軟件有關。截至2022年1月29日和2021年1月30日，這些融資義務總額為3.4百萬美元和美元3.7分別為100萬美元。
抵押貸款債務
二零一六年二月十六日，本公司訂立十-年份$21.5百萬房地產抵押貸款(“抵押債務”)。抵押債務由公司位於肯塔基州路易斯維爾的美國分銷中心擔保，並根據25-年度攤銷時間表，剩餘本金餘額以及到期時應計和未付的任何利息。按揭貸款項下未償還本金餘額按一個月倫敦銀行同業拆息加1.5%。截至2022年1月29日，扣除債務發行成本後，按揭債務項下的未償還借款為#美元17.9百萬美元。截至2021年1月30日，抵押債務項下的未償還借款，扣除債務發行成本為#美元。0.1百萬美元，是$18.5百萬美元。
抵押債務規定，如果綜合現金、現金等價物、短期投資餘額和借款安排下的可獲得性低於某些水平，則公司必須以每四個季度為基礎遵守固定費用覆蓋比率。此外，抵押債務包含慣例契諾，包括限制或限制本公司對抵押財產產生留置權和履行某些合同義務的能力的契諾。在抵押債務發生違約事件時，貸款人可以終止抵押債務，並宣佈所有未償還的金額立即到期和應付。抵押債務規定了一些違約事件(其中一些事件受到適用的寬限期或治療期的限制)，其中包括，除其他事項外，不付款違約、契約違約、與其他重大債務的交叉違約、破產和無力償債違約以及重大判斷違約。
目錄表
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
2016年2月16日，本公司還簽訂了一項單獨的利率掉期協議，指定為現金流對衝，導致掉期固定利率約為3.06%。這項利率互換協議將於2026年1月到期，並將抵押債務的性質從LIBOR浮動利率債務轉換為固定利率債務。利率互換負債的公允價值約為#美元。0.1百萬美元和美元1.0分別截至2022年1月29日和2021年1月30日。
信貸安排
在2021財年，本公司與美國銀行、北卡羅來納州銀行和其他貸款人簽訂了一項以優先擔保資產為基礎的循環信貸安排的修正案(經修訂後的“信貸安排”)。信貸安排規定的借款能力最高可達#美元。120100萬美元，包括一家加拿大子公司，最高可達5美元20百萬美元，但要有借款基數。根據截至2022年1月29日的適用應收賬款和庫存餘額，該公司可能借入高達$110在信貸安排下的100萬美元。信貸安排有一個選項，可以將借款能力擴大多達#美元。1805,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，其中包括現有或新貸款人是否願意承擔增加的金額。信貸安排可用於直接借款和簽發信用證，但須滿足某些信用證的昇華，並可用於營運資金和其他一般企業用途。
除若干例外情況外，信貸融資項下的所有債務均由本公司及本公司現有及未來的國內及加拿大附屬公司無條件擔保，並以本公司及該等國內及加拿大附屬公司(視何者適用而定)實質上所有資產的優先留置權作為抵押。
本公司及其國內子公司根據信貸安排進行的直接借款應按美國基本利率加適用保證金計息(從0.75%至1.25%)或LIBOR加適用的保證金(從1.75%至2.25%)，但LIBOR不得低於1.0%。美國基本利率以(I)美國最優惠利率、(Ii)聯邦基金利率加0.5%；及(Iii)倫敦銀行同業拆息，為期30天，另加1.0%。公司加拿大子公司根據信貸安排進行的直接借款應按加拿大最優惠利率加適用保證金計息(從0.75%至1.25%)或按加拿大BA費率加適用保證金(從1.75%至2.25%)，前提是加拿大BA費率不得低於1.0%。加拿大最優惠利率以(I)加拿大最優惠利率和(Ii)加拿大BA利率中較大者為基礎，期限為一個月，外加1.0%，前提是加拿大最優惠利率不得低於零。適用的保證金按季度計算，並根據總借款基數的平均每日可獲得性而變化。對於這種規模和類型的信貸安排，本公司還有義務支付一定的承諾額、信用證和其他費用。一個S.的.2022年1月29日和2021年1月30日，該公司有$10.1百萬美元和美元2.1未償還備用信用證分別為百萬美元，不是未償還跟單信用證和不是信貸安排項下的未償還借款。
信貸安排規定，如果在信貸安排下發生違約或違約事件，或一般情況下，如果借款超過80借款基數的%。此外，信貸安排載有慣例契諾，包括限制或限制本公司及其若干附屬公司產生留置權、負債、進行投資、處置資產、作出若干受限制付款、合併或合併及與聯屬公司進行若干交易的契諾。一旦在信貸安排下發生違約事件，貸款人可以停止發放貸款，終止信貸安排，並宣佈所有未償還的金額立即到期和應支付。信貸安排規定了一些違約事件(其中一些事件受到適用的寬限期或救濟期的限制)，除其他事項外，包括不付款違約、契約違約、與其他重大債務的交叉違約、破產和無力償債違約以及重大判斷違約。信貸安排允許信貸安排以外的擔保和無擔保借款，最高額度不超過特定數額。
該公司通過其歐洲子公司與歐洲多家銀行維持短期承諾借款協議，主要用於營運資金目的。其中一些協議包括某些基於股權的金融契約。截至2022年1月29日和2021年1月30日，公司擁有不是未償還借款，不是未償還跟單信用證和美元126.9百萬美元和美元148.4百萬可用於
目錄表
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
這些協議下的未來借款分別。這些協議主要以歐元計價，規定的年利率從0.9%至1.1%.
該公司通過其中國子公司維持一項短期未承諾銀行借款協議，該協議規定借款能力最高可達$30100萬美元，主要用於營運資本目的。該公司有$12.2百萬美元和美元7.3截至2022年1月29日和2021年1月30日，本協議下的未償還借款分別為百萬美元。
該公司通過其日本子公司維持一項短期未承諾銀行借款協議，規定借款能力最高可達#美元。4.3100萬美元，主要用於營運資本目的。該公司擁有不是截至2022年1月29日和2021年1月30日，本協議下的未償還借款。
其他
本公司會不時在外國取得其他融資，作為營運資金，為其本地業務提供資金。
截至2022年1月29日，公司債務和融資租賃債務的到期日如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務 | | 融資租賃 | | 總計 |
| 2023財年 | $ | 37,573 | | | $ | 5,806 | | | $ | 43,379 | |
| 2024財年 | 14,861 | | | 6,028 | | | 20,889 | |
| 2025財年 | 10,463 | | | 4,222 | | | 14,685 | |
| 2026財年 | 3,397 | | | 3,373 | | | 6,770 | |
| 2027財年 | 15,156 | | | 1,803 | | | 16,959 | |
| 此後 | — | | | 1,711 | | | 1,711 | |
| 本金支付總額 | 81,450 | | | 22,943 | | | 104,393 | |
| 減少未攤銷債務發行成本 | 44 | | | — | | | 44 | |
| 債務和融資租賃債務總額 | $ | 81,406 | | | $ | 22,943 | | | $ | 104,349 | |
(9) 租賃會計
根據經營租賃協議，該公司主要租賃其展廳、廣告、許可、銷售和銷售辦公室、遠程分銷和倉儲設施以及零售和工廠直銷商店地點，該協議將於不同日期到期至2039年1月。該公司還根據運營和融資租賃協議租賃其部分設備以及計算機硬件和軟件，該協議將於不同日期到期，直至2027年5月。
該公司的租賃協議主要規定根據最低年租金金額、年銷售額的百分比、與通脹有關的定期調整或此類租賃支付的組合來支付租賃費用。某些零售店租約規定的租金是根據最低年租金金額和年銷售額的百分比計算的，通常範圍為3%至28%，當超過特定銷售量時。該公司的零售特許權租約亦提供租金，主要按年銷售量的百分比計算，平均約32年銷售量的%。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
除以下披露的金額外，公司估計額外的經營租賃承諾額約為#美元30.7對於本公司截至2022年1月29日尚未擁有標的資產的租賃，為百萬美元。因此，截至2022年1月29日，相關的經營租賃ROU資產和經營租賃負債尚未在公司的綜合資產負債表中確認。
目錄表
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
租約的組成部分如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | | |
| 資產 | | | | 資產負債表位置 | | |
| 運營中 | $ | 685,799 | | | $ | 764,804 | | 經營性使用權資產 | | |
| 金融 | 21,898 | | | 20,595 | | 財產和設備，淨值 | | |
| 租賃資產總額 | $ | 707,697 | | | $ | 785,399 | | | | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | 資產負債表位置 | | |
| 當前： | | | | | | |
| 運營中 | $ | 195,516 | | | $ | 222,800 | | 經營租賃負債的當期部分 | | |
| 金融 | 5,806 | | | 4,698 | | 借款和融資租賃債務的當期部分 | | |
| 非當前： | | | | | | |
| 運營中 | 582,757 | | | 662,657 | | 長期經營租賃負債 | | |
| 金融 | 17,137 | | | 17,365 | | 長期債務和融資租賃義務 | | |
| 租賃總負債 | $ | 801,216 | | | $ | 907,520 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月29日的年度 | | 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 | |
| | | | | | 損益表位置 |
| 經營租賃成本 | $ | 181,888 | | | $ | 205,065 | | | $ | 244,222 | | 產品銷售成本 |
| 經營租賃成本 | 25,047 | | | 21,726 | | | 24,565 | | 銷售、一般和行政費用 |
經營租賃成本1 | (259) | | | (2,801) | | | — | | 租約修訂的淨收益 |
| 融資租賃成本 | | | | | | |
租賃資產攤銷2 | 55 | | | 49 | | | 289 | | 產品銷售成本 |
租賃資產攤銷2 | 5,525 | | | 3,834 | | | 2,234 | | 銷售、一般和行政費用 |
| 租賃負債利息 | 1,462 | | | 1,237 | | | 1,035 | | 利息支出 |
可變租賃成本3 | 75,339 | | | 52,304 | | | 93,534 | | 產品銷售成本 |
可變租賃成本3 | 2,175 | | | 1,795 | | | 2,227 | | 銷售、一般和行政費用 |
| 短期租賃成本 | 366 | | | 694 | | | 344 | | 產品銷售成本 |
| 短期租賃成本 | 4,856 | | | 5,023 | | | 3,543 | | 銷售、一般和行政費用 |
| 總租賃成本 | $ | 296,454 | | | $ | 288,926 | | | $ | 371,993 | | |
______________________________________________________________________
1在截至2022年1月29日和2021年1月30日的年度內，租賃修改的淨收益主要與提前終止公司某些零售地點的租賃協議有關。這些零售點在提前終止之前的經營租賃成本計入了產品銷售成本。
2與融資租賃相關的租賃資產的攤銷計入產品銷售或銷售成本內的折舊費用、一般和行政費用，具體取決於公司綜合損益表中資產的性質。
3於截至2022年1月29日及2021年1月30日止年度內，變動租賃成本包括本公司收到的某些租金優惠，主要是在歐洲，與新冠肺炎疫情有關的租金優惠約為$17.3百萬美元和美元33.1分別為100萬美元。有關詳細信息，請參閲注1。
目錄表
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
截至2022年1月29日，公司的經營和融資租賃負債到期日如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | | | | | |
| 非關聯方 | | 關聯方 | | 融資租賃 | | 總計 | | |
| 租賃負債到期日： | | | | | | | | | |
| 2023 | $ | 210,759 | | | $ | 7,648 | | | $ | 6,872 | | | $ | 225,279 | | | |
| 2024 | 160,515 | | | 7,875 | | | 6,746 | | | 175,136 | | | |
| 2025 | 116,997 | | | 7,252 | | | 4,861 | | | 129,110 | | | |
| 2026 | 86,083 | | | 6,859 | | | 3,983 | | | 96,925 | | | |
| 2027 | 67,376 | | | 7,560 | | | 2,461 | | | 77,397 | | | |
| 2027年後 | 148,748 | | | 28,574 | | | 688 | | | 178,010 | | | |
| 租賃付款總額 | 790,478 | | | 65,768 | | | 25,611 | | | 881,857 | | | |
| 減去：利息 | 67,707 | | | 10,266 | | | 2,668 | | | 80,641 | | | |
| 租賃負債現值 | $ | 722,771 | | | $ | 55,502 | | | $ | 22,943 | | | $ | 801,216 | | | |
其他補充信息如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| Jan 29, 2022 | | | | | | |
| 租賃期限和折扣率： | | | | | | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | | | | | | |
| 經營租約 | 6.1年份 | | | | | | |
| 融資租賃 | 4.3年份 | | | | | | |
| 加權平均貼現率 | | | | | | | |
| 經營租約 | 3.4% | | | | | | |
| 融資租賃 | 5.5% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月29日的年度 | | 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 | | | | | | |
| 補充現金流信息： | | | | | | | | | | | |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | | | | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 225,652 | | | $ | 193,776 | | | $ | 250,972 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 以租賃負債換取新的營業ROU資產 | $ | 156,102 | | | $ | 189,412 | | | $ | 127,232 | | | | | | | |
ROU資產減值
在2022財年，公司記錄的資產減值費用為0.7與某些零售地點的ROU資產相關的百萬美元，主要是在歐洲。在2021財年，公司記錄的資產減值費用為45.4100萬美元，主要與北美和歐洲某些零售地點的ROU資產有關。在2020財年，公司記錄的資產減值費用為1.0100萬美元，主要與北美某些零售地點的ROU資產有關。資產減值費用是根據ROU資產的賬面價值超過公允價值確定的。本公司採用市場參與者租金計算淨資產的公允價值。有關本公司減值測試的詳細資料，請參閲附註1。
(10)可轉換優先票據及相關交易
2.002024年到期的可轉換優先票據百分比
2019年4月，公司發行了美元300百萬美元本金2.002024年到期的非公開發行的可轉換優先債券的百分比。就發行票據而言，本公司與作為受託人(“受託人”)的U.S.Bank N.A.訂立了有關票據的契約(“契約”)。該批債券為本公司的優先無抵押債務，年利率為2.00每半年支付一次的百分比
目錄表
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
每年4月15日和10月15日拖欠，從2019年10月15日開始。該批債券將於二零二四年四月十五日期滿，除非較早前根據其條款回購或轉換。
在某些情況下，債券可由公司選擇轉換為現金、公司普通股股份或現金和普通股的組合，初始轉換率為每1,000美元債券本金38.7879股普通股，相當於初始轉換價格約為1,000美元。25.78每股，可能會在某些事件發生時進行調整。關於2021年11月23日宣佈的增加季度現金股息，公司根據管理可轉換優先票據的契約條款調整了可轉換優先票據的轉換率和轉換價格，自2021年12月7日起生效。在二零二三年十一月十五日之前，債券只可在發生若干事項及在若干期間內兑換，而其後則在緊接債券到期日前的第二個預定交易日的任何時間可兑換，直至交易結束為止。在契約中描述的某些企業事件在到期日之前發生後，在某些情況下，選擇與該等企業事件相關的債券轉換的持有人的轉換率將會提高。該批債券在到期前不可贖回，亦沒有為該批債券提供償債基金。截至2022年1月29日，所有準許債券持有人轉換債券的條件均未獲滿足。本公司預期於2024年以現金及任何超額股份支付票據本金。
如果公司在符合某些條件的情況下，如契約所界定的“根本性改變”，則債券持有人可要求公司以現金方式購買其全部或部分債券。採購價格的根本變化將是100將會購買的債券本金的%，另加截至基本變動購買日為止(但不包括)的任何應計及未付利息。
契約包含某些其他習慣條款和契諾，包括在某些違約事件發生並持續時，受託人或至少25未償還債券本金金額的%可聲明100所有到期及應付票據的本金及應計及未付利息的%。
負債部分本金金額超過賬面金額的部分(“債務貼現”)將按以下實際利率攤銷為利息支出：6.8在債券期限內的百分比。只要權益部分繼續滿足權益分類的條件，就不會重新計量。在截至2022年1月29日、2021年1月30日及2020年2月1日的財政年度內，本公司錄得11.1百萬，$10.4百萬美元和美元7.6與債務折價攤銷有關的利息支出分別為100萬美元。
與債券有關的債務發行成本包括應付給初始購買者的折扣和佣金#美元。3.8百萬美元和第三方產品成本約為1.5百萬美元。
在截至2022年1月29日、2021年1月30日及2020年2月1日的財政年度內，本公司錄得0.9百萬，$0.9百萬美元和美元0.7分別與債務發行成本的攤銷有關的百萬歐元。應佔權益部分的債務發行成本計入股東權益中的權益部分。
目錄表
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合併財務報表附註(續)
債券由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月29日的年度 | | 截至2021年1月30日的年度 |
| 負債構成： | | | |
| 本金 | $ | 300,000 | | | $ | 300,000 | |
| 未攤銷債務貼現 | (27,498) | | | (38,623) | |
| 未攤銷發行成本 | (1,907) | | | (2,763) | |
| 賬面淨額 | $ | 270,595 | | | $ | 258,614 | |
| | | |
淨額權益部分1 | $ | 42,320 | | | $ | 42,320 | |
______________________________________________________________________
1計入綜合資產負債表股東權益內的實收資本，並扣除債務發行成本及遞延税項。
截至2022年1月29日及2021年1月30日，扣除未攤銷債務貼現及發行成本後，債券的公允價值約為303.1百萬美元和美元303.5分別為100萬美元。票據的公允價值是根據在市場上可觀察到的投入釐定，並在公允價值架構中被歸類為第二級。
可轉換債券對衝和認股權證交易
就發售票據而言，本公司訂立可轉換票據對衝交易，據此本公司有權購買合共約11.6100萬股普通股，價格約為1美元25.78每股，在每種情況下可在某些情況下進行調整。可轉換票據對衝交易的總成本為$61.0百萬美元。此外，本公司出售認股權證，認股權證持有人有權購買合共約11.6百萬 該公司普通股的價格為$46.88 每股。可轉換票據對衝和認股權證的基礎股票數量和工具的執行價格都會受到慣例的調整。關於2021年11月23日宣佈的季度現金股息增加，對可轉換票據對衝和認股權證的執行價格進行了調整，各自將分別根據可轉換票據對衝確認和認股權證確認的條款下調。該公司收到了$28.1出售這些認股權證所得的現金收益為100萬美元。總而言之，購買可換股票據對衝及出售認股權證的目的，是透過將整體換股價由1美元提高至1美元，以抵銷因轉換債券而產生的攤薄。25.78每股減至$46.88每股。只要公司普通股的每股市場價格超過認股權證的執行價格，權證交易就可能對公司的普通股產生攤薄效應。由於這些交易符合某些會計準則，可轉換票據對衝和認股權證在股東權益中記錄，不作為衍生品入賬，在每個報告期都不會重新計量。
截至2022年1月29日和2021年1月30日，公司的遞延所得税負債為$6.2百萬美元和美元8.8與票據有關的債務折價及遞延所得税資產6.9百萬美元和美元9.7百萬美元，分別與可轉換票據對衝交易有關。遞延所得税淨影響包括在公司綜合資產負債表上的遞延所得税資產中。
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(11) 股東權益
分紅
以下是宣佈的每股現金股利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| | | | | Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 宣佈每股現金股息 | | | | | $ | 0.5625 | | | $ | 0.2250 | | | $ | 0.5625 | |
在2020財年第一季度，公司宣佈，董事會減少了未來可能支付給公司普通股持有人的季度現金股息，當公司董事會宣佈任何此類股息時，從0.225每股減至$0.1125以重新配置資本，並通過股份回購向股東返還增量價值。在2021財年第一季度，該公司宣佈，其董事會推遲了關於支付季度現金股息的決定。董事會決定在2021財年第二季度繼續推遲支付季度現金股息的決定，以保持公司的現金狀況，並在與新冠肺炎疫情相關的不確定性下提供持續的財務靈活性。公司宣佈，將恢復派發季度現金股息#美元0.1125從2021財年第三季度開始，但決定不宣佈2021財年第一季度和第二季度的任何現金股息。2021年11月23日，公司宣佈將定期季度現金股息從1美元增加到1美元0.1125至$0.225公司普通股的每股收益。關於增加季度現金股息，公司根據管理可轉換優先票據的契約條款調整了可轉換優先票據的轉換率和轉換價格，自2021年12月7日起生效。
就所列各期間而言，支付的股息亦包括歸屬被視為非參與證券的受限股票單位的影響，而該等股份單位只有權在各自的獎勵歸屬後才有權獲得股息支付。
關於未來是否、何時以及以何種數額繼續進行任何股息分配的決定將始終完全由公司董事會酌情決定，董事會保留隨時改變或終止公司股息做法的權利，而無需事先通知。未來現金股息的支付將基於一系列商業、法律和其他考慮因素，包括我們的運營現金流、資本支出、償債和契約要求、支付所得税的現金、收益、股票回購、經濟狀況以及美國和全球的流動性。
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累計其他綜合收益(虧損)
扣除相關所得税後，累計其他綜合收益(虧損)的變動情況為(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 被指定為現金流對衝的衍生金融工具 | | 固定福利計劃 | | 總計 |
| 2019年2月2日的餘額 | $ | (119,546) | | | $ | 2,999 | | | $ | (9,632) | | | $ | (126,179) | |
| 期內發生的損益 | (17,743) | | | 8,316 | | | 342 | | | (9,085) | |
| 重新分類為已實現虧損(收益)的淨收益 | — | | | (6,996) | | | 369 | | | (6,627) | |
| 其他綜合收益(虧損)淨額 | (17,743) | | | 1,320 | | | 711 | | | (15,712) | |
因採用新會計準則而重分類為留存收益的累計調整1 | — | | | 1,981 | | | — | | | 1,981 | |
| 2020年2月1日的餘額 | $ | (137,289) | | | $ | 6,300 | | | $ | (8,921) | | | $ | (139,910) | |
| 期內發生的損益 | 31,319 | | | (5,709) | | | (1,203) | | | 24,407 | |
| 重新分類為已實現損失(收益)的淨損失 | — | | | (5,467) | | | 295 | | | (5,172) | |
| 其他綜合收益(虧損)淨額 | 31,319 | | | (11,176) | | | (908) | | | 19,235 | |
| 2021年1月30日的餘額 | $ | (105,970) | | | $ | (4,876) | | | $ | (9,829) | | | $ | (120,675) | |
| 期內發生的損益 | (29,891) | | | 10,121 | | | 2,550 | | | (17,220) | |
| 重新分類為已實現虧損的淨收益 | — | | | 2,035 | | | 311 | | | 2,346 | |
| 其他綜合收益(虧損)淨額 | (29,891) | | | 12,156 | | | 2,861 | | | (14,874) | |
| | | | | | | |
| 2022年1月29日的餘額 | $ | (135,861) | | | $ | 7,280 | | | $ | (6,968) | | | $ | (135,549) | |
______________________________________________________________________
1在2020財年第一季度，本公司採用了新的權威指引，取消了對符合對衝會計資格的工具單獨計量和報告無效的要求，並一般要求該等工具的公允價值的整個變化最終與各自的對衝項目相同列報。因此，沒有為符合對衝會計資格的工具的無效部分確認利息部分，而是從2020財年開始，此類工具的公允價值的所有變化都計入其他全面收益(虧損)。在採納這一指導意見後，該公司重新分類了大約#美元2.0留存收益至累計其他全面虧損(與先前記錄的符合對衝會計資格的未償還工具的利息部分相關)的收益為100萬歐元。
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將累計其他綜合收益(虧損)重新歸類為淨收益(虧損)的詳細情況如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 損失(損益)的位置
重新分類，從
累積保監處
計入收益(虧損) |
| 截至2022年1月29日的年度 | | 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 | |
| 被指定為現金流對衝的衍生金融工具： | | | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | $ | 2,051 | | | $ | (6,298) | | | $ | (7,776) | | | 產品銷售成本 |
| | | | | | | |
| 利率互換 | 272 | | | 181 | | | (128) | | | 利息支出 |
| 所得税效應較小 | (288) | | | 650 | | | 908 | | | 所得税支出(福利) |
| 2,035 | | | (5,467) | | | (6,996) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 確定的福利計劃： | | | | | | | |
| 精算損失攤銷淨額 | 420 | | | 397 | | | 446 | | | 其他收入(費用) |
| 前期服務信用攤銷 | (67) | | | (66) | | | (39) | | | 其他收入(費用) |
| 所得税效應較小 | (42) | | | (36) | | | (38) | | | 所得税支出(福利) |
| 311 | | | 295 | | | 369 | | | |
| 將期內實現的虧損(收益)重新分類為淨收益(虧損)的總額 | $ | 2,346 | | | $ | (5,172) | | | $ | (6,627) | | | |
(12) 所得税
實體內交易
在2022財年第三季度，公司完成了從美國實體到瑞士全資子公司的實體內知識產權轉讓，使公司的知識產權與其業務運營更加緊密地結合在一起。這筆交易在美國產生了應税收益。這種公司間知識產權轉移產生的美國應税收益主要被確認在瑞士子公司的遞延所得税資產所抵消。
知識產權的實體內轉讓導致美國所得税支出約為#美元106百萬美元。這種公司間知識產權轉移所產生的美國所得税支出，被確認在瑞士子公司的遞延所得税資產約為#美元大大抵消。102百萬美元。本次交易對公司所得税支出的淨影響約為$4百萬美元。
對於知識產權的實體內轉讓，公司在美國繳納了#美元的所得税。107.2百萬美元。該公司估計，它將需要5和10年內攤銷瑞士遞延所得税資產。
《所得税法》的修改
2020年3月27日，美國政府頒佈了CARE法案，為新冠肺炎疫情提供經濟救濟。在其他條款中，CARE法案允許在五年的淨營業虧損結轉期間完全抵消應税收入，這將減少本期所得税支出，並可能導致以較高的歷史所得税税率退還之前支付的所得税金額。截至2021年1月30日止年度，本公司確認所得税優惠為$0.9與《關愛法案》相關的100萬美元。
2019年曆年，瑞士實施了自2020年1月1日起生效的所得税改革(《瑞士税改》)。瑞士税制改革取消了某些所得税優惠待遇，幷包括過渡性減免措施，規定了未來的所得税減免。在2020財年第四季度，該公司確認了一項約為美元的一次性所得税優惠8.1100萬美元，主要與
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與公司瑞士子公司資產的所得税基數估計值相關的遞延所得税資產的確認。
該公司歷來認為其海外子公司的未分配收益可以無限期地再投資。作為税制改革的結果，該公司擁有大量以前納税的收益，可以在不增加美國税收的情況下分配到美國。該公司繼續評估其未匯出外匯收益的再投資或匯回計劃，並定期審查其現金狀況和外匯收益永久再投資的決定。截至2022年1月29日，該公司確定的金額約為7.4這樣的海外收益中，有數百萬不再無限期地進行再投資。將這些收入匯回美國的遞增所得税成本並不重要。該公司打算將尚未記錄遞延所得税負債的公司海外子公司的剩餘收益無限期地再投資。由於與假設計算有關的複雜性，如果這些收入匯回國內，估計可能應繳納的所得税數額是不可行的。
所得税清繳
關於意大利的所得税審計，意大利税務當局表示，它認為公司意大利子公司在2015財年和2016財年向其歐洲母公司的某些股息分配應在意大利繳納某些預扣税。雖然本公司不同意意大利税務當局的立場，並準備在此事上積極為自己辯護，但本公司繼續與意大利税務當局合作，試圖通過標準的税務解決程序解決爭端。2019年12月，為了避免可能的漫長和昂貴的訴訟過程，公司與意大利税務當局達成協議，以歐元了結此事9.9百萬(美元)11.1百萬)(包括利息)，以16從2019年12月開始按季度等額分期付款。作為該協議的結果，該公司記錄了一筆所得税費用歐元。7.0百萬(美元)7.8(扣除其他所得税管轄區的相關抵銷)在2020財政年度第四季度。自.起2022年1月29日，公司已經記錄了歐元2.5百萬(美元)2.8百萬歐元)和歐元2.5百萬(美元)2.8應計費用和其他長期負債分別列於所附資產負債表中的應計費用和其他長期負債。自.起2021年1月30日，公司已經記錄了歐元2.4百萬(美元)3.2百萬歐元)和歐元5.0百萬(美元)6.1在合併資產負債表中分別計入應計費用和其他長期負債。
所得税費用
所得税費用(福利)彙總如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 聯邦政府： | | | | | |
| 當前 | $ | 149,811 | | | $ | (2,390) | | | $ | 9,270 | |
| 延期 | 9,859 | | | (5,274) | | | 2,263 | |
| 國家： | | | | | |
| 當前 | 10,433 | | | 248 | | | 1,622 | |
| 延期 | 2,443 | | | (598) | | | 1,699 | |
| 外國： | | | | | |
| 當前 | 13,592 | | | 8,285 | | | 17,166 | |
| 延期 | (112,458) | | | (6,609) | | | (9,507) | |
| 總計 | $ | 73,680 | | | $ | (6,338) | | | $ | 22,513 | |
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實際所得税費用(福利)與通過對所得税前收益應用法定聯邦所得税税率而獲得的預期所得税費用(福利)不同，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 計算出的“預期”税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除聯邦福利後的州税 | 1.6 | % | | 1.2 | % | | 3.0 | % |
非美國税費高於聯邦法定税率1 | (2.4 | %) | | 9.1 | % | | 0.0 | % |
| 税制改革--匯回税調整 | 0.2 | % | | — | % | | — | % |
| | | | | |
| SERP/Toli | (0.1 | %) | | 1.9 | % | | (1.5 | %) |
| 不可扣除的參保損失 | 1.8 | % | | 3.6 | % | | — | % |
| | | | | |
瑞士税制改革2 | — | % | | — | % | | (6.5 | %) |
| | | | | |
估值儲備3 | 0.7 | % | | (26.9 | %) | | (0.2 | %) |
實體內知識產權轉讓税率差異4 | 1.6 | % | | — | % | | — | % |
| 未確認的税項負債(利益) | (0.6 | %) | | (6.6 | %) | | (6.2 | %) |
| 基於股份的薪酬 | (0.4 | %) | | 1.8 | % | | 0.9 | % |
| 淨清繳税額 | — | % | | — | % | | 9.1 | % |
| 上一年的税收調整 | 0.4 | % | | 1.3 | % | | (1.8 | %) |
| 不可扣除的永久性差異 | 0.6 | % | | 0.4 | % | | 2.1 | % |
國外取得的無形收入5 | (1.5 | %) | | — | % | | (3.4 | %) |
| F分編收入 | 4.5 | % | | — | % | | — | % |
| GILTI | 0.6 | % | | — | % | | — | % |
| 其他 | 1.0 | % | | 0.5 | % | | 1.7 | % |
| 有效所得税率 | 29.0 | % | | 7.3 | % | | 18.2 | % |
______________________________________________________________________
1税前收益(虧損)的司法所在地可能是公司有效所得税税率的重要組成部分，因為外國司法管轄區的收益(虧損)的税率與美國法定所得税税率不同。這些金額不包括與公司非美國業務相關的估值津貼、審計和其他調整的淨變化的影響，因為它們在上文相應的相應項目中單獨報告。
2在2020財年，該公司確認了瑞士税制改革的頒佈帶來的額外所得税優惠。額外的所得税優惠主要與確認與所得税基數估計價值相關的遞延所得税資產有關，增加了公司瑞士子公司的資產。
3金額主要涉及營運虧損淨額的估值準備金、於有關期間產生的其他遞延所得税資產，以及來自累計營運虧損淨額的司法管轄區產生的估值準備金，限制了本公司考慮其他主觀證據以繼續確認現有遞延所得税資產的能力。
4在2022財年，該公司完成了從美國實體到瑞士全資子公司的實體內知識產權轉讓，導致所得税税率差異為#美元。4.0百萬美元。
5在2022財年，公司確認了一項額外的外國衍生無形所得税優惠，金額為1美元37.0與實體內知識產權轉讓有關的資金達100萬美元。
所得税總支出 (福利)分配如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 20201 |
| 運營 | $ | 73,680 | | | $ | (6,338) | | | $ | 22,513 | |
| 股東權益 | 2,264 | | | (1,534) | | | (1,142) | |
| 所得税支出(福利)合計 | $ | 75,944 | | | $ | (7,872) | | | $ | 21,371 | |
______________________________________________________________________
12019年4月，本公司以非公開發行方式發行了該批債券。實收資本包括$1.3百萬 在遞延所得税淨額中，與相關可轉換票據相關的對衝交易和與票據相關的債務折價。有關可轉換優先票據及相關交易的詳情，請參閲附註2及附註10。
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其他綜合收益(虧損)組成部分的所得税影響分配如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 被指定為現金流對衝的衍生金融工具 | $ | 1,627 | | | $ | (1,387) | | | $ | 80 | |
| 固定福利計劃 | 637 | | | (147) | | | 68 | |
| 所得税支出(福利)合計 | $ | 2,264 | | | $ | (1,534) | | | $ | 148 | |
扣除所得税、費用(收益)和非控股權益前的總收益(虧損)如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 國內業務 | $ | 141,920 | | | $ | (27,984) | | | $ | 91,008 | |
| 海外業務 | 111,809 | | | (59,095) | | | 32,734 | |
| 扣除所得税、費用(利益)和非控股權益前的收益(虧損) | $ | 253,729 | | | $ | (87,079) | | | $ | 123,742 | |
遞延所得税
導致大部分遞延所得税資產和負債的暫時性差異對所得税的影響如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 |
| 遞延所得税資產： | | | |
| 經營租賃負債 | $ | 169,771 | | | $ | 193,789 | |
| 無形資產 | 109,887 | | | — | |
| 淨營業虧損 | 38,583 | | | 38,117 | |
| 固定福利計劃 | 11,762 | | | 12,596 | |
| 遞延補償 | 7,632 | | | 7,877 | |
| 可轉換優先票據對衝交易 | 6,884 | | | 9,697 | |
| 遞延收入 | 5,771 | | | 6,258 | |
| 商譽攤銷 | 4,657 | | | 6,542 | |
| 銷售退貨單和其他準備金 | 2,710 | | | 1,988 | |
| 應計獎金 | 2,575 | | | 984 | |
| 租賃激勵措施 | 1,918 | | | 2,187 | |
| 賬面餘額超過税項折舊/攤銷 | 1,784 | | | 6,183 | |
| 應收賬款準備 | 1,780 | | | 2,520 | |
| 存貨計價 | 1,679 | | | 4,788 | |
| 統一大寫 | 1,004 | | | 756 | |
| | | |
| 其他 | 13,826 | | | 13,538 | |
| 遞延所得税資產總額 | 382,223 | | | 307,820 | |
| 遞延所得税負債： | | | |
| 經營性使用權資產 | (155,618) | | | (172,496) | |
| 可轉換優先票據債務貼現 | (6,207) | | | (8,776) | |
| | | |
| | | |
| 估值免税額 | (55,278) | | | (54,131) | |
| 遞延所得税淨資產 | $ | 165,120 | | | $ | 72,417 | |
根據本公司的歷史收益和對某些司法管轄區未來應納税收益的預測，管理層認為，經營結果很可能不會產生足夠的應税收益來實現某些遞延所得税淨資產。因此，該公司記錄了#美元的估值津貼。55.3100萬美元，增加了1,300萬美元1.1100萬美元，比上一年增加了600萬美元。
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合併財務報表附註(續)
截至2022年1月29日，公司某些業務的淨營業虧損結轉為美元45.8百萬美元(已繳納所得税，不包括不確定的所得税頭寸)，包括州/省淨營業虧損結轉。這些費用包括$9.9百萬美元(已繳納所得税，不包括不確定的所得税頭寸)淨營業虧損結轉，結轉年限無限制，$35.72023財年至2041財年到期的海外淨營業虧損百萬美元(已繳納所得税，不包括不確定的所得税頭寸)0.3從2023財年開始及以後，結轉到期的州/省淨營業虧損100萬(受所得税影響)。根據這些業務的歷史收益，管理層認為，其中一些業務很可能不會產生足夠的收益來利用這些淨運營虧損。截至2022年1月29日和2021年1月30日，公司的估值津貼為$39.8百萬美元和美元35.8百萬美元，分別與其淨營業虧損結轉有關。
未確認的所得税優惠
本公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税和外國所得税，以及多個州和外國地方司法管轄區的所得税。本公司在日常業務過程中，不時須就世界各地的各種税務事宜接受例行的收入及其他税務審計。
未確認所得税優惠總額的期初和期末金額(不包括利息和罰款)的對賬如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 期初餘額 | $ | 34,246 | | | $ | 29,183 | | | $ | 38,751 | |
| 新增： | | | | | |
| 與上一年度有關的税務狀況 | 280 | | | 110 | | | 3,074 | |
| 與本年度相關的納税狀況 | 21,616 | | | 8,204 | | | 264 | |
| 削減： | | | | | |
| 與上一年度有關的税務狀況 | (2,405) | | | (3,251) | | | (12,658) | |
| 與本年度相關的納税狀況 | (2,001) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | (248) | |
| 期末餘額 | $ | 51,736 | | | $ | 34,246 | | | $ | 29,183 | |
截至2022年1月29日和2021年1月30日的未確認所得税優惠金額包括美元33.1百萬美元和美元33.7百萬美元(扣除州問題上的聯邦福利)，如果最終得到承認，可能會降低我們未來的年度有效所得税税率。
本公司在日常業務過程中，不時須就全球各地的各種所得税事宜接受例行所得税及其他所得税審計。截至2022年1月29日，沒有正在進行的重大所得税審計。
截至2022年1月29日和2021年1月30日，該公司擁有57.5百萬美元和美元40.0分別為不確定所得税頭寸的應計項目總額，包括罰款和利息。這包括應計費用#美元。19.9估計過渡税(不包括與税制改革有關的利息)百萬美元和#美元20.6用於從美國實體向瑞士全資子公司轉讓知識產權的實體內轉讓，基本被相關的遞延所得税優惠所抵消。隨着所得税税務機關獲得更明確的信息或解釋，以及在完成所得税審計、收到評估、訴訟時效到期或發生其他事件時，本公司酌情審查和更新用於不確定所得税狀況的應計項目中使用的估計。
本公司的做法是在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款。該公司包括與不確定的所得税頭寸有關的利息和罰款#澳元。0.2百萬，$0.9百萬美元和美元2.22022年、2021年和2020財年的所得税支出分別為100萬英鎊。與不確定的所得税狀況有關的利息和罰款總額為#美元。5.7百萬美元和美元5.72022年1月29日和2021年1月30日分別為100萬人。
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在2021財年第二季度，該公司意識到一項外國預扣所得税規定，該規定可能被解釋為適用於其之前的某些交易。本公司目前預計其風險敞口(如果有的話)不會對其綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
(13) 固定福利計劃
該公司主要為美國和瑞士的某些員工維護固定福利計劃。根據對固定收益養老金和其他退休後計劃的權威指導，計劃資金過剩狀態的資產或計劃資金不足狀態的負債在合併資產負債表中確認；決定計劃資金狀況的計劃資產和債務在公司會計年度結束時計量；固定收益退休後計劃資金狀況的變化在發生變化的當年確認。這些變動在其他全面收益(虧損)中作為股東權益的單獨組成部分報告。
本公司的退休金責任及相關成本按權威指引框架內的精算概念計算，並被視為附註21所界定的第三級投入。該公司使用走廊法在在職參與者的平均剩餘服務年限內攤銷未確認的精算損益。預期壽命、估計退休年齡、貼現率、估計未來補償和計劃資產預期回報率是費用和/或負債計量的重要要素。這些關鍵假設每年進行評估，這使得預期的未來福利付款能夠在計量日期按現值列報。如果實際結果與精算假設不一致，為確定的福利計劃確認的數額可能會有很大變化。
補充行政人員退休計劃
2005年8月23日，公司董事會通過了一項補充高管退休計劃(“SERP”)，並於2006年1月1日生效。SERP為符合某些資格要求的特定員工提供在某些規定情況下退休、終止僱傭、死亡、殘疾或公司控制權變更時的某些福利。
作為一項不受限制的退休金計劃，本公司不需要為SERP提供專用資金；然而，本公司已定期向由拉比信託持有的保單支付款項，為非受限制的SERP產生的預期義務提供資金。未來向保險單支付的金額(如果有的話)可能會因信託的投資表現而異。保單的現金退還價值為$。70.9百萬美元和美元72.1截至2022年1月29日和2021年1月30日分別為100萬美元，並計入公司綜合資產負債表中的其他資產。由於保單投資價值的變化，本公司記錄的未實現收益為#美元。0.6百萬，$6.1百萬美元和美元7.62022財年、2021財年和2020財年期間的其他收入(支出)分別為100萬美元。
該公司假設貼現率約為2.8%和2.3分別為截至2022年1月29日和2021年1月30日止年度的%，作為精算估值的一部分，以高質量收益率曲線為基礎，根據預期未來向參與者作出的現金流的時間，計算預計福利義務。該公司在為其計劃參與者制定其預期死亡率的最佳估計時，還考慮了精算師協會最近發佈的死亡率表和死亡率改善量表的更新情況。
預計在未來五個財年支付的總福利約為1.92023財年，100萬美元1.82024財年，100萬美元3.82025財年，100萬美元3.72026財年為100萬美元，3.72027財年將達到100萬。預計在2027財年之後的五個財年支付的福利總額為17.6百萬美元。
外國養老金計劃
在某些外國司法管轄區，主要是在瑞士，公司被要求根據當地法規保證公司贊助的固定繳款計劃的回報。這些計劃通常是政府規定的固定繳款計劃，為員工提供最低投資回報，以及
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因此，應根據權威準則在養卹金會計下處理。我們的瑞士養老金計劃的最低投資回報是1.02021年日曆年和2020年日曆年。根據瑞士養老金計劃，公司及其某些員工的年收入超過政府確定的金額，必須向由獨立投資受託人管理的基金繳款。公司的供款金額必須至少等於員工的供款。員工的最低繳費以各自員工的年齡、薪水和性別為基礎。
截至2022年1月29日和2021年1月30日，公司用來計算與其瑞士養老金計劃相關的計劃資產的預計福利義務和公允價值的精算假設包括0.35%和0.05%，計劃資產的預期回報率為0.65%和0.50%。
定期固定收益養老金淨成本與與公司固定收益計劃相關的累計其他綜合收益(虧損)的構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月29日的年度 |
| SERP | | 外國養老金計劃 | | 總計 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | 3,142 | | | $ | 3,142 | |
| 利息成本 | 1,155 | | | 74 | | | 1,229 | |
| 計劃資產的預期回報 | — | | | (206) | | | (206) | |
| 未確認的先前服務信貸的攤銷淨額 | — | | | (67) | | | (67) | |
| 精算損失攤銷淨額 | 81 | | | 339 | | | 420 | |
| | | | | |
| 定期固定收益養卹金淨成本 | $ | 1,236 | | | $ | 3,282 | | | $ | 4,518 | |
| | | | | |
| 未確認的先前服務信貸計入綜合收益(虧損) | $ | — | | | $ | (67) | | | $ | (67) | |
| 計入綜合收益的未確認淨精算損失(損失) | 81 | | | 339 | | | 420 | |
| 精算淨收益 | 2,067 | | | 738 | | | 2,805 | |
| 外幣和其他調整 | — | | | 340 | | | 340 | |
| 相關税收影響 | (496) | | | (141) | | | (637) | |
| 合計定期固定收益養老金成本和其他費用計入其他綜合收益(虧損)和累計其他綜合收益(虧損) | $ | 1,652 | | | $ | 1,209 | | | $ | 2,861 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月30日的年度 |
| SERP | | 外國養老金計劃 | | 總計 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | 3,155 | | | $ | 3,155 | |
| 利息成本 | 1,277 | | | 32 | | | 1,309 | |
| 計劃資產的預期回報 | — | | | (186) | | | (186) | |
| 未確認的先前服務信貸的攤銷淨額 | — | | | (66) | | | (66) | |
| 精算損失攤銷淨額 | 40 | | | 357 | | | 397 | |
| 定期固定收益養卹金淨成本 | $ | 1,317 | | | $ | 3,292 | | | $ | 4,609 | |
| | | | | |
| 未確認的先前服務信貸計入綜合收益(虧損) | $ | — | | | $ | (66) | | | $ | (66) | |
| 計入綜合收益的未確認淨精算損失(損失) | 40 | | | 357 | | | 397 | |
| 精算淨損失 | (767) | | | (236) | | | (1,003) | |
| 外幣和其他調整 | — | | | (383) | | | (383) | |
| 相關税收影響 | 168 | | | (21) | | | 147 | |
| 合計定期固定收益養老金成本和其他費用計入其他綜合收益(虧損)和累計其他綜合收益(虧損) | $ | (559) | | | $ | (349) | | | $ | (908) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年2月1日的年度 |
| SERP | | 外國養老金計劃 | | 總計 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | 3,211 | | | $ | 3,211 | |
| 利息成本 | 1,924 | | | 270 | | | 2,194 | |
| 計劃資產的預期回報 | — | | | (310) | | | (310) | |
| 未確認的先前服務信貸的攤銷淨額 | — | | | (39) | | | (39) | |
| 精算損失攤銷淨額 | 62 | | | 384 | | | 446 | |
| 定期固定收益養卹金淨成本 | $ | 1,986 | | | $ | 3,516 | | | $ | 5,502 | |
| | | | | |
| 未確認的先前服務信貸計入綜合收益(虧損) | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | (39) | |
| 計入綜合收益的未確認淨精算損失(損失) | 62 | | | 384 | | | 446 | |
| 精算淨收益(損失) | 449 | | | (43) | | | 406 | |
| 外幣和其他調整 | — | | | (34) | | | (34) | |
| 相關税收影響 | (118) | | | 50 | | | (68) | |
| 合計定期固定收益養老金成本和其他費用計入其他綜合收益(虧損)和累計其他綜合收益(虧損) | $ | 393 | | | $ | 318 | | | $ | 711 | |
除所得税前的累計其他綜合收益(虧損)中，下列數額尚未在定期固定收益養卹金淨成本中確認，具體如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 |
| SERP | | 外國養老金計劃 | | 總計 | | SERP | | 外國養老金計劃 | | 總計 |
| 未確認的先前服務積分 | $ | — | | | $ | (227) | | | $ | (227) | | | $ | — | | | $ | (161) | | | $ | (161) | |
| 未確認的精算淨損失 | 4,550 | | | 4,071 | | | 8,621 | | | 6,696 | | | 5,355 | | | 12,051 | |
| 計入累計其他綜合虧損合計 | $ | 4,550 | | | $ | 3,844 | | | $ | 8,394 | | | $ | 6,696 | | | $ | 5,194 | | | $ | 11,890 | |
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以下概述了公司固定收益計劃的資金狀況，公司合併資產負債表中確認的金額如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 |
| SERP | | 外國養老金計劃 | | 總計 | | SERP | | 外國養老金計劃 | | 總計 |
| 預計福利義務 | $ | (49,431) | | | $ | (42,740) | | | $ | (92,171) | | | $ | (52,268) | | | $ | (41,461) | | | $ | (93,729) | |
按公允價值計提資產計劃1 | — | | | 38,015 | | | 38,015 | | | — | | | 35,015 | | | 35,015 | |
淨負債2 | $ | (49,431) | | | $ | (4,725) | | | $ | (54,156) | | | $ | (52,268) | | | $ | (6,446) | | | $ | (58,714) | |
______________________________________________________________________
1SERP是一項不合格的養老金計劃，因此保單不被視為計劃資產。因此，上表不包括現金退還價值為#美元的保險單。70.9百萬美元和美元72.1分別截至2022年1月29日和2021年1月30日。
2淨負債包括在公司綜合資產負債表的應計費用和其他長期負債中，具體取決於預期的付款時間。
預計福利債務變化的對賬情況如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SERP | | 外國養老金計劃 | | 總計 |
| 2020年2月1日的餘額 | $ | 51,939 | | | $ | 34,779 | | | $ | 86,718 | |
| 服務成本 | — | | | 3,165 | | | 3,165 | |
| 利息成本 | 1,277 | | | 32 | | | 1,309 | |
| 精算損失 | 767 | | | 286 | | | 1,053 | |
| 各計劃參與人的繳款情況 | — | | | 3,863 | | | 3,863 | |
| 付款 | (1,715) | | | (3,421) | | | (5,136) | |
| | | | | |
| 外幣和其他調整 | — | | | 2,757 | | | 2,757 | |
| 2021年1月30日的餘額 | $ | 52,268 | | | $ | 41,461 | | | $ | 93,729 | |
| 服務成本 | — | | | 3,142 | | | 3,142 | |
| 利息成本 | 1,155 | | | 74 | | | 1,229 | |
| 精算收益 | (2,085) | | | (497) | | | (2,582) | |
| 各計劃參與人的繳款情況 | — | | | 3,764 | | | 3,764 | |
| 付款 | (1,907) | | | (3,104) | | | (5,011) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣和其他調整 | — | | | (2,100) | | | (2,100) | |
| 2022年1月29日的餘額 | $ | 49,431 | | | $ | 42,740 | | | $ | 92,171 | |
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SERP是一項不合格的養老金計劃，因此保單不被視為計劃資產。因此，下表不包括現金退保額為#美元的保險單。70.9百萬美元和美元72.1分別截至2022年1月29日和2021年1月30日。本公司海外養老金計劃的計劃資產變動對賬如下(單位：千)：
| | | | | |
| | 計劃資產 |
| 2020年2月1日的餘額 | $ | 28,893 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 247 | |
| 僱主的供款 | 3,184 | |
| 各計劃參與人的繳款情況 | 3,863 | |
| 付款 | (3,421) | |
| |
| 外幣和其他調整 | 2,249 | |
| 2021年1月30日的餘額 | $ | 35,015 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 447 | |
| 僱主的供款 | 3,582 | |
| 各計劃參與人的繳款情況 | 3,764 | |
| 付款 | (3,104) | |
| |
| 外幣和其他調整 | (1,689) | |
| 2022年1月29日的餘額 | $ | 38,015 | |
(14) 關聯方交易
本公司及其附屬公司定期與被視為關聯方的其他實體或個人進行交易，包括與由本公司執行董事Paul Marciano和董事會成員Maurice Marciano及其若干子女(“Marciano實體”)擁有、關聯或為其各自利益而擁有的實體(“Marciano實體”)進行交易。
租契
該公司從與Marciano實體及其某些附屬公司有關聯的合夥企業那裏租賃倉庫和行政設施，包括公司在加利福尼亞州洛杉磯的北美公司總部。有幾個四其中，這些租約於2022年1月29日生效，到期日期或期權行使日期從2023年至2030年不等。
在2022財年第一季度，本公司簽訂了九年制與關聯方房東就其在法國巴黎的現有辦公地點延長租約，其中包括公司在第三年和第六年結束時提前終止的選擇權。租約採用標準條款，每季度收取基本費用，外加總計約為歐元的可變費用0.9百萬(美元)1.0(其後每年根據特定的物價指數進行租金調整)。以前的巴黎租約中的所有其他實質性條款都保持不變。
在2022財年第二季度，該公司與關聯方業主就其位於魁北克蒙特利爾的現有倉庫和行政設施簽訂了租賃修訂。修正案將租期延長至2023年8月，基本租金約為加元。0.6百萬(美元)0.5百萬)每年。先前存在的加拿大租約中的所有其他材料條款保持不變。
合計租賃成本記錄在四2022財年、2021財年和2020財年的關聯方租賃為$8.5百萬，$6.3百萬美元和美元5.1分別為100萬美元。本公司相信關聯方租約的條款並未因本公司與出租人有關連關係而受到重大影響。有關租賃承諾的更多信息，請參閲附註9。
飛機安排
本公司通過與Marciano實體以及由Marciano實體簽約管理其飛機的獨立第三方管理公司的非正式安排，定期租用Marciano實體擁有的飛機。根據這些安排在2022財年、2021財年和2020財年支付的費用總額約為#美元。3.5百萬，$2.8百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。
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少數股權投資
公司擁有一家30在一傢俬營男鞋公司(“鞋業公司”)中擁有%的權益，而Marciano夫婦在該公司擁有45%的利息。2020年12月，本公司向鞋業公司提供了一項循環信貸安排，金額為#2.0，其中規定的年利率為2.75%，2023年11月到期。截至2022年1月29日和2021年1月30日，公司有一筆應收票據$0.2在其綜合資產負債表的其他資產中計入百萬美元，與鞋業公司在這項循環信貸安排下的未償還借款有關。
供應商採購
該公司從一傢俬人時尚配飾公司(“時尚公司”)購買人造毛皮產品。莫里斯·馬西亞諾先生、保羅·馬西亞諾先生和卡洛斯·阿爾貝裏尼先生合計擁有20時裝公司已發行普通股權益的%(Marcianos夫婦共同擁有16%和阿爾貝裏尼先生擁有4%)。在2022財年，該公司向時尚公司支付的款項總額約為#美元4.5百萬美元。本公司相信，本公司為Fashion Company產品支付的價格以及本公司與Fashion Company之間的交易條款不受Marcianos先生和Alberini先生對Fashion Company的被動投資的影響。
醫療保健索賠付款
在2021財年第四季度，該公司發現，作為覆蓋本公司所有美國實體員工的自籌醫療保險計劃的一部分，它錯誤地支付了保羅·馬西亞諾和莫里斯·馬西亞諾控制的某些實體(統稱為“馬西亞諾辦公室”)從2000年左右到2020年10月的醫療費用。公司因支付2021財年和2020財年Marciano辦事處員工的醫療費用而增加的費用約為#美元671,000及$700,000，分別為。從2015財年到2019財年的五年期間，總增量成本約為#美元1.8百萬美元。該公司估計2015財政年度之前14年期間的增量費用總額為#美元。2.1百萬美元。該公司認為，其估算方法相當接近公司支付Marciano辦事處員工2000至2013年醫療費用的增量成本，在這些年度中，沒有Marciano辦事處員工的實際就業和醫療費用數據。作為相關醫療索賠定期記錄的一部分，該公司已支出了所有這類款項。
意識到這一情況後，公司立即停止支付Marciano辦事處僱員的醫療費，Paul Marciano和Maurice Marciano向公司償還了#美元。2.7百萬元：(A)元1.92021財年、2020財年和2019財年馬西亞諾辦事處僱員的醫療費用為100萬美元，相當於100該公司在該等財政年度的總增量成本的百分比，加上應計利息，及(B)$0.8上期馬西亞諾辦事處僱員的醫療費為100萬美元。本公司認為本年度及前幾年的期間外對開支的影響並不重要，因此在本年度記錄了累積的修正。Marciano辦公室在為Marciano辦公室的員工獲得和管理醫療保險方面可能實現了較低的總體費用，這一事實本身可能被認為是公司無意中向Paul Marciano和Maurice Marciano提供的額外費用，但在2022財年、2021財年和2020財年，公司最終沒有因提供這種福利而產生相關的增量成本，因為Marciano辦公室向公司報銷了100在該等財政年度內，向本公司或直接向保險提供者支付的總增量成本的%。
(15) 承付款和或有事項
購買承諾
截至2022年1月29日的庫存採購承諾為258.6百萬美元。這些採購承諾可能受到各種因素的影響，包括市場周的安排、發出訂單的時間、訂單的發貨時間和匯率波動。
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合併財務報表附註(續)
激勵性獎金
公司某些高級管理人員和關鍵員工有資格在達到一定績效標準的基礎上獲得年度現金獎勵獎金。該等獎金乃根據業績指標計算，例如本公司或其特定分部的營運收益，以及董事會薪酬委員會釐定的其他客觀及主觀標準。
投資承諾
截至2022年1月29日，該公司有一筆資金不足的歐元投資承諾1.0百萬(美元)1.1百萬美元)投資於私募股權基金。有關詳細信息，請參閲附註21。
法律及其他法律程序
本公司涉及在正常業務過程中和其他方面發生的法律訴訟，包括下文所述的訴訟以及與本公司業務相關的各種其他索賠和其他事項。除非另有説明，任何特定訴訟的解決目前預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。即使這樣的影響可能是重大的，本公司也可能無法估計合理可能的損失或損失範圍，直到訴訟的發展提供了足夠的信息來支持評估。
該公司已收到意大利海關總署(“ICA”)關於其#年關税審計的關税評估通知。一在2010年7月至2012年12月期間，公司在歐洲的子公司。這樣的評估總額為歐元9.8百萬(美元)10.9百萬美元)，包括潛在的罰款和利息。該公司強烈反對ICA的立場，因此向米蘭一級税務法院(“MFDTC”)提出上訴。這些上訴被分成若干不同的案件，然後由民陣的不同部門審理。MFDTC在所有這些上訴中做出了有利於公司的裁決。ICA隨後對歐元提出上訴。9.7百萬(美元)10.8MFDTC在上訴法院做出了這些有利的判決。迄今為止，歐元8.5百萬(美元)9.5百萬美元)已作出有利於公司和歐元的決定1.2百萬(美元)1.3百萬)已經做出了有利於ICA的決定。本公司認為上訴法院不利的裁決是不正確的，並與MFDTC和上訴法院其他法官之前就類似問題做出的裁決不一致，並已向最高法院提出上訴。ICA已就上訴法院的大部分有利裁決向最高法院提出上訴。迄今為止，在已上訴至最高法院的案件中，歐元0.4百萬(美元)0.4已根據本案和歐元的是非曲直做出了有利於公司的決定1.1百萬(美元)1.2已發回下級法院作進一步審議。不能保證該公司將在剩餘的上訴中勝訴。在二零一二年十二月以後，本公司仍有可能收到類似或更大的評估，或日後收到與此事有關的其他索償或收費。雖然本公司相信其擁有強大的地位，並將繼續大力捍衞此事，但無法肯定地預測這些努力最終是否會成功，或者結果是否會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
2021年1月19日，公司的一名前模特在洛杉磯加州高等法院對公司首席創意官和公司提起訴訟(無名氏訴保羅·馬西亞諾等人案)。起訴書提出了幾項指控，指控前車型受到Paul Marciano先生的不當對待，並受到公司的報復。起訴書要求一般損害賠償、醫療費用、收入損失、懲罰性賠償和律師費，數額不詳。此案已提交仲裁，目前仍處於早期階段。保羅·馬西亞諾先生和本公司對這些主張提出了充分的異議，並打算對其進行有力的抗辯。2021年3月和4月，本公司分別收到另外兩名個人對Paul Marciano先生和本公司提出的類似指控。在2021年3月和2021年4月聯繫本公司的每個人都由在2021年1月訴訟中代表原告的同一名律師代表。雖然沒有人對2021年3月的信函中的指控提出申訴，Paul Marciano先生和公司完全反駁了每一項指控，但為了避免訴訟費用和不承認責任或過錯，公司和Paul Marciano先生達成了和解
目錄表
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
與發送2021年3月信函的個人達成協議，解決索賠總額為$300,0002021年7月。
2021年10月22日，發送2021年4月信函的個人向美國加州中區地區法院提起訴訟，起訴保羅·馬西亞諾先生和公司(無名氏3訴保羅·馬西亞諾等人案)。起訴書根據《販運受害者保護法》提出索賠，依據的是該人受到Paul Marciano先生不當對待的指控。起訴書要求未指明數額的補償性損害賠償、懲罰性損害賠償和律師費。雖然Paul Marciano先生和公司也對這些索賠提出了充分的異議，但為了避免訴訟費用，並且不承認責任或過錯，公司和Paul Marciano先生與發出2021年4月信函並提起2021年10月訴訟的個人達成了和解協議，解決了索賠總額達$120,0002022年3月。
2022年3月16日，2021年1月訴訟的原告和公司的另一名前模特向洛杉磯加州高等法院提起訴訟，起訴2019年1月在公司董事會任職的個人(無名氏1和無名氏2訴莫里斯·馬西亞諾等人案)。起訴書稱，被告協助和教唆了2021年1月訴訟中描述的Paul Marciano先生所稱的不當行為，以及2022年3月訴訟中描述的另一人在與Paul Marciano先生互動時感到不適。起訴書要求未指明數額的一般損害賠償和律師費，並要求被告下令將Paul Marciano先生從董事會除名，並解除他在公司的日常職責。2022年3月訴訟中的個別原告由代表2021年1月和2021年10月訴訟原告的同一名律師代表。
可贖回的非控股權益
該公司參與了一項關於普通股證券的看跌期權安排，這些普通股證券代表其持有多數股權的子公司Guess Brasil Comércio e Distribuição S.A.(“Guess巴西”)的剩餘非控制性權益。代表巴西的Guess巴西的看跌期權安排40非控股權益持有人可酌情決定自2019年3月起每三週年向本公司發出書面通知，以行使該附屬公司未償還權益總額的2%，但須受若干時間限制所規限。Guess巴西賣權安排的贖回價值是基於Guess巴西的利息、税項、折舊和攤銷前收益的倍數，經過某些調整，在公司的綜合資產負債表中被歸類為永久股權以外的可贖回非控股權益。與Guess巴西有關的可贖回非控股權益的賬面價值為#美元。0.4百萬美元和美元0.9分別截至2022年1月29日和2021年1月30日。
該公司也是關於普通股的看跌期權安排的一方，這些普通股代表着其多數股權子公司剩餘的非控制性權益，你猜？獨聯體，有限責任公司(“猜測獨聯體”)，是在2016財年通過一家持有多數股權的合資企業成立的。Guess CIS的PUT排列，代表30% 非控股權益持有人可在協議生效五週年起至2025年12月31日止期間內向本公司發出書面通知，行使該附屬公司全部未償還股權中的, 或者在某些有限的情況下更快。Guess CIS賣權安排的贖回價值基於Guess CIS的利息、税項、折舊和攤銷前收益的倍數，經過某些調整，在公司的綜合資產負債表中被歸類為永久股權以外的可贖回非控股權益。 與Guess CIS相關的可贖回非控制性權益的賬面價值為$9.1百萬美元和美元3.0截至2022年1月29日和2021年1月30日的每個財政年度。該公司正在購買30來自其合資夥伴的%權益。
Guess巴西和Guess CIS認沽安排的可贖回非控制權益按賬面價值中較大者入賬，根據它們在收入或虧損分配、股息和外幣換算調整或贖回價值中的份額進行調整。在財政期間2022，本公司記錄的可贖回非控制權益贖回價值調整為$5.7百萬美元。該公司擁有不是財政期間可贖回非控股利息贖回價值調整2021 和財政2020.
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猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
可贖回非控制權益的賬面總額的對賬如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 截至的年度 |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 |
| 期初餘額 | $ | 3,920 | | | $ | 4,731 | |
| 可贖回非控股權益贖回價值調整 | 5,654 | | | — | |
| 外幣折算調整 | (74) | | | (811) | |
| 期末餘額 | $ | 9,500 | | | $ | 3,920 | |
(16) 儲蓄計劃
本公司根據《國税法》第401(K)節設立了Guess？，Inc.儲蓄計劃(以下簡稱儲蓄計劃)。根據儲蓄計劃，僱員(“聯營公司”)最多可供款至100在美國國税局指導方針所定義的可選限額的限制下，公司可按不超過的數額作出相應的貢獻3.0合夥人年薪的%。投資選擇由共同基金組成，不包括任何公司普通股。該公司對儲蓄計劃的繳款為#美元。1.7百萬，$1.4百萬美元和美元1.4分別為2022財年、2021財年和2020財年。
自2006年1月1日起，公司採用了無保留遞延補償計劃(“DCP”)。根據DCP，符合某些資格要求的特定員工和董事會成員可以每年做出不可撤銷的選擇，推遲部分基本薪酬和/或獎金。遞延金額及其收益將於指定的未來分派日期，於終止僱傭、退休、傷殘、死亡或本公司控制權變更時，根據應課税品許可證規則的選擇一次性或分期支付予參與者。應收賬款計劃的參與者由本公司作出無擔保的合約承諾，以支付應收應收賬款。截至2022年1月29日和2021年1月30日的遞延賠償負債為$15.8百萬美元和美元15.6根據預期的付款時間，本公司的綜合資產負債表中的應計費用和其他長期負債已分別計入應計費用和其他長期負債。該公司購買了公司所有的人壽保險，該人壽保險由拉比信託基金持有，以抵消這一責任。在拉比信託中持有的資產不能用於一般公司目的，除非公司破產。截至2022年1月29日和2021年1月30日，長期資產為16.6百萬美元和美元15.3分別為100萬美元。拉比信託的所有收益和支出都在公司的綜合損益表中以其他收入(費用)的形式報告。在2022財年、2021財年和2020財年，公司產生的未實現收益為0.8百萬，$1.8百萬美元和美元1.5百萬美元，分別與保單投資價值的變化有關。
(17) 季度信息(未經審計)
以下是未經審計的季度財務信息摘要(單位為千，每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度期間結束1 |
| 截至2022年1月29日的年度 | | | 5月1日，
2021 | | 7月31日，
2021 | | 10月30日，
2021 | | 1月29日，
2022 |
| 淨收入 | | | $ | 520,002 | | | $ | 628,624 | | | $ | 643,070 | | | $ | 799,935 | |
| 毛利 | | | 211,558 | | | 294,086 | | | 293,604 | | | 370,257 | |
| 淨收益 | | | 12,870 | | | 63,147 | | | 32,367 | | | 71,665 | |
| Guess？，Inc.的淨收益 | | | 12,006 | | | 61,062 | | | 29,880 | | | 68,415 | |
普通股股東應佔普通股每股淨收益2,3,4,5,6: | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.94 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.07 | |
| 稀釋 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.91 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.04 | |
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合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至2021年1月30日的年度 | | | 5月2日，
2020 | | 8月1日，
2020 | | 10月31日，
2020 | | 1月30日，
2021 |
| 淨收入 | | | $ | 260,251 | | | $ | 398,539 | | | $ | 569,284 | | | $ | 648,455 | |
| 毛利 | | | 34,229 | | | 147,028 | | | 239,520 | | | 276,325 | |
| 淨收益(虧損) | | | (160,538) | | | (20,692) | | | 27,554 | | | 72,935 | |
| 可歸因於Guess？公司的淨收益(虧損) | | | (157,666) | | | (20,358) | | | 26,376 | | | 70,419 | |
普通股股東每股淨收益(虧損)2,3,4,5,6,7,8: | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | $ | (2.40) | | | $ | (0.31) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.10 | |
| 稀釋 | | | $ | (2.40) | | | $ | (0.31) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.07 | |
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1提交的所有財政季度均為13周。
2季度和全年的每股普通股金額已分別計算。因此，由於每個時期發行的平均普通股不同，季度數額可能不會增加到年度數額上。此外，公司限制性股票獎勵的持有人不需要承擔公司的損失。因此，在公司報告淨虧損的期間，此類虧損沒有分配給這些參與證券，因此，每股基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損在這些時期是相同的。
3每股普通股金額反映股份回購、現金利息支出、債務折價攤銷以及與美元相關的債務發行成本的淨影響。300百萬可轉換優先票據。有關股份回購及本公司可轉換優先票據的進一步資料，請參閲附註23及附註10。
4該公司記錄了某些專業服務和法律費用以及相關(信貸)費用#美元。1.1百萬，$0.1百萬，$0.6百萬美元，以及$0.92022年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度分別為100萬美元。該公司記錄了$0.3百萬，$(0.2)百萬，$(0.2)百萬元，及(0.52021財政年度第一季度、第二季度、第三季度和第四季度的某些專業服務和法律費用以及相關(信貸)費用分別為100萬美元。
5公司記錄的資產減值費用為#美元。0.4百萬，$1.5百萬，$1.2百萬美元，以及$0.12022財年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度分別為100萬美元。公司還記錄了資產減值費用#美元。53.0百萬，$12.0百萬，$10.3百萬美元，以及$5.22021財年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度分別為100萬美元。資產減值費用主要涉及與某些零售場所有關的經營租賃使用權資產以及財產和設備的減值，原因是收入下降以及新冠肺炎疫情持續影響的未來現金流預測。有關更多信息，請參閲附註5和9。
6公司記錄的租賃修改淨收益(虧損)為#美元。2.1百萬，$0.4百萬，$(3.0)百萬元及$0.72022財年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度分別為100萬美元。該公司還記錄了租賃修改的淨收益(虧損)$(0.5)，百萬，$0.9百萬美元和美元2.4在2021財年的第一季度、第二季度和第四季度。有關租賃修改淨收益(虧損)的進一步信息，請參閲附註1。
7在2021財年，本公司記錄了主要與累計估值津貼的負面影響有關的離散税收調整，但因淨營業虧損結轉而導致的税率變化帶來的税收優惠部分抵消了這一調整。本公司確認估值免税額增加(減少)#美元。3.7百萬，$1.2百萬美元和$(0.7)，這限制了本公司考慮其他主觀證據繼續確認現有遞延税項資產的能力，分別於2021財年第一、第三和第四季度確認現有遞延税項資產。這部分被大約#美元的税收優惠(費用)所抵消。11.8百萬，$(7.9)，百萬，$0.7百萬美元和$(3.8)分別在2021財年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度錄得100萬美元，這是由於税率變化導致的，該税率變化與2020年3月頒佈的《CARE法案》允許將淨營業虧損結轉到具有更高聯邦公司税率的納税年度有關。
8在E 2021財年第一季度，公司記錄了$0.2離職相關費用主要與若干現金遣散費有關，部分抵銷因前行政總裁因若干先前授予的股票獎勵的預期業績條件改變而作出的非現金股票薪酬開支調整，而該等薪酬開支在前任行政總裁離職後不再受服務歸屬規定所規限。該公司還記錄了$2.5百萬美元和美元0.7在2021財年第二季度和第三季度，與分離相關的費用分別為100萬美元，主要與應對新冠肺炎疫情而削減員工人數有關。
(18) 段信息
本公司的可申報業務分部及各分部的會計政策與附註1所述相同。管理層主要根據未計公司業績補償成本、資產減值費用、租賃修訂淨收益(虧損)、重組費用及某些非經常性信貸(費用)(如有)的營業收入及收益(虧損)來評估分部業績。公司間接費用、資產減值費用、租賃修改淨收益(損失)、利息收入、利息費用和其他收入(費用)在綜合基礎上進行評估，而不是
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合併財務報表附註(續)
分配給本公司的業務部門。本公司並不根據分部資產數據評估業績或分配資源，因此不列報分部總資產。
數據段信息摘要如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| Jan 29, 20221 | | Jan 30, 20211 | | Feb 1, 20201 |
| 淨收入： | | | | | |
| 美國零售業 | $ | 759,117 | | | $ | 510,806 | | | $ | 811,547 | |
| 美國批發 | 201,202 | | | 117,607 | | | 186,389 | |
| 歐洲 | 1,297,550 | | | 941,546 | | | 1,248,114 | |
亞洲2 | 237,053 | | | 232,574 | | | 346,212 | |
| 發牌 | 96,709 | | | 73,996 | | | 85,847 | |
淨收入合計 | $ | 2,591,631 | | | $ | 1,876,529 | | | $ | 2,678,109 | |
| 運營收益(虧損)： | | | | | |
| 美國零售業 | $ | 124,902 | | | $ | (15,776) | | | $ | 22,279 | |
| 美國批發 | 53,731 | | | 19,912 | | | 35,674 | |
| 歐洲 | 174,860 | | | 66,790 | | | 134,078 | |
亞洲2 | (4,114) | | | (20,758) | | | (8,894) | |
| 發牌 | 88,136 | | | 67,938 | | | 74,459 | |
運營部門總收益 | 437,515 | | | 118,106 | | | 257,596 | |
| 企業管理費用 | (129,588) | | | (100,962) | | | (106,948) | |
| | | | | |
資產減值費用3 | (3,149) | | | (80,442) | | | (9,977) | |
租約修訂的淨收益4 | 259 | | | 2,801 | | | — | |
| | | | | |
| 營業總收入(虧損) | $ | 305,037 | | | $ | (60,497) | | | $ | 140,671 | |
| 資本支出： | | | | | |
| 美國零售業 | $ | 7,152 | | | $ | 3,052 | | | $ | 19,411 | |
| 美國批發 | 1,024 | | | 53 | | | 980 | |
| 歐洲 | 47,034 | | | 12,631 | | | 33,036 | |
| 亞洲 | 4,337 | | | 1,915 | | | 6,782 | |
| 企業管理費用 | 3,974 | | | 1,225 | | | 1,659 | |
資本支出總額 | $ | 63,521 | | | $ | 18,876 | | | $ | 61,868 | |
______________________________________________________________________
1該公司按52周的財政年度日曆運作，在每年最接近1月31日的星期六結束。
2在亞洲，該公司2021財年在中國的業務錄得虧損，其中包括約美元。12600萬美元用於庫存陳舊，以及主要由於新冠肺炎大流行而產生的退貨和降價的額外準備金。
3在2022財年和2021財年，該公司確認的資產減值費用主要與某些經營租賃ROU資產的減值以及與某些零售店相關的財產和設備減值有關，原因是新冠肺炎疫情的持續影響和預期的門店關閉導致收入和未來現金流預測下降。在2020財年，該公司確認的資產減值費用主要與某些零售場所的財產和設備減值有關，這些減值是由於業績不佳和預期的門店關閉造成的。有關更多信息，請參閲附註5和附註9。
4在2022財年和2021財年，該公司記錄了主要與提前終止某些租賃協議有關的租賃修改的淨收益。有關租賃修訂淨收益的更多信息，請參閲附註1。
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猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
以下是關於該公司運營的地理區域的信息。淨收入主要根據公司客户所在的國家/地區分類如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 產品淨銷售額： | | | | | |
| 美國 | $ | 722,610 | | | $ | 461,555 | | | $ | 725,938 | |
| 意大利 | 265,106 | | | 182,115 | | | 298,124 | |
| 德國 | 189,083 | | | 138,762 | | | 126,740 | |
| 加拿大 | 150,339 | | | 104,432 | | | 180,947 | |
| 西班牙 | 137,037 | | | 97,032 | | | 152,782 | |
| 韓國 | 126,563 | | | 120,703 | | | 144,955 | |
| | | | | |
| 其他國家 | 904,184 | | | 697,934 | | | 962,776 | |
產品總銷售額 | 2,494,922 | | | 1,802,533 | | | 2,592,262 | |
版税淨額 | 96,709 | | | 73,996 | | | 85,847 | |
淨收入 | $ | 2,591,631 | | | $ | 1,876,529 | | | $ | 2,678,109 | |
該公司按地理位置劃分的長期資產如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 |
| 長期資產： | | | |
| 美國 | $ | 256,685 | | | $ | 312,346 | |
| 意大利 | 115,356 | | | 114,021 | |
| 德國 | 38,757 | | | 29,112 | |
| 加拿大 | 23,994 | | | 30,024 | |
| 西班牙 | 121,392 | | | 125,655 | |
| 韓國 | 8,440 | | | 10,491 | |
| | | |
| 其他國家 | 412,478 | | | 409,167 | |
長期資產總額 | $ | 977,102 | | | $ | 1,030,816 | |
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猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
(19) 每股收益(虧損)
普通股股東應佔普通股的基本和稀釋後每股淨收益(虧損)的計算方法為(除每股數據外，以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 可歸因於Guess？公司的淨收益(虧損) | $ | 171,363 | | | $ | (81,229) | | | $ | 95,975 | |
| 減去非既得限制性股東應佔淨收益 | 1,831 | | | 181 | | | 850 | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 169,532 | | | $ | (81,410) | | | $ | 95,125 | |
| | | | | |
| 基本計算中使用的加權平均普通股 | 64,021 | | | 64,179 | | | 70,461 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | |
股票期權、可轉換優先票據和限制性股票單位1 | 1,898 | | | — | | | 1,208 | |
| 稀釋計算中使用的加權平均普通股 | 65,919 | | | 64,179 | | | 71,669 | |
| 普通股股東每股淨收益(虧損)： | | | | | |
基本信息 | $ | 2.65 | | | $ | (1.27) | | | $ | 1.35 | |
稀釋 | $ | 2.57 | | | $ | (1.27) | | | $ | 1.33 | |
| | | | | |
| | | | | |
______________________________________________________________________
1在2021財年，有867,704未計入攤薄加權平均普通股和已發行普通股等價股的潛在攤薄股份，因為考慮到本公司的淨虧損，它們的影響將是反攤薄的。
在2022財年、2021財年和2020財年，為562,876, 2,870,479和2,911,685由於按庫存股方法計算的假設收益導致該等獎勵為反攤薄性質，因此本公司已發行普通股的已發行普通股及普通股等值股份中的已發行普通股分別被剔除在計算攤薄加權平均普通股及普通股等值股份之列。不包括該公司300,000和240,143因分別於2022年1月29日及2020年2月1日尚未達到業績基礎或市場基礎歸屬條件而須根據經攤薄的加權平均普通股及已發行普通股等值股份的計算而達到的非既得股票單位。有幾個不是符合基於業績或基於市場的歸屬條件的非既有股票單位於2021年1月30日實現，這些條件不包括在各自條件下的稀釋加權平均普通股和已發行普通股等價股的計算中。
當公司普通股在給定期間的平均市場價格超過初始轉換價格#美元時，公司可轉換優先票據的轉換價差對稀釋後每股收益產生攤薄影響。25.78每股普通股，可在發生某些事件時進行調整。2021年11月23日，公司宣佈將定期季度現金股息從1美元增加到1美元0.1125至$0.225公司普通股的每股收益。與增加季度現金股息相關，公司將可轉換優先票據的轉換價格調整為#美元。25.66根據管理可轉換優先票據的契約條款，自2021年12月7日起生效。在2022財年，由於可轉換優先票據的轉換價格超過了公司普通股的平均市場價格，可轉換優先票據的影響將是反稀釋的，因此不包括在稀釋後每股收益的計算中。
購買認股權證11.6百萬股公司普通股，初始執行價為$46.88截至2022年1月29日每股已發行，但由於認股權證的執行價格高於公司股票的平均市場價格，因此不包括在稀釋後每股收益的計算中
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期內普通股。有關該公司可轉換優先票據的更多信息，請參見附註10。
(20) 基於股份的薪酬
基於股份的薪酬計劃
該公司擁有四基於股份的薪酬計劃。Guess？，Inc.2004年股權激勵計劃(“計劃”)規定，董事會可向公司或其任何子公司的高級管理人員、主要員工以及某些顧問和顧問授予股票期權和其他股權獎勵。自2017年5月19日起，對該計劃進行了修訂，以增加股票的授權發行15,000,000普通股股份轉至29,100,000普通股。此外，修正案規定，在2017年5月1日或之後授予的獎勵(股票期權或股票增值權除外)將計入根據該計劃可發行的股票數量，作為3.54實際發行的1股換1股。修正案還將期限延長至2027年5月19日，並將公司根據該計劃授予某些基於業績的獎勵的能力延長至2022年公司第一次股東年會。截至2022年1月29日和2021年1月30日，有3,955,910和6,033,221根據該計劃可分別授予的股份。根據該計劃授予的股票期權具有十年條款，通常授予並完全可行使，從授予之日起以每週年授予股份的四分之一為增量。根據該計劃授予的股票獎勵/單位通常從授予之日起以每年週年授予股份的四分之一為增量授予。最近的三次股票期權和其他股權獎勵的年度授予最初的歸屬期限為九三個月，然後是三個年度歸屬期間。
Guess？，Inc.員工股票購買計劃(ESPP)允許符合條件的員工以相當於以下價格的價格參與購買公司普通股的指定股票85在每個季度股票購買期開始或結束時，收盤價較低的百分比。
Guess？，Inc.2006年非僱員董事股票授予和股票期權計劃(“董事計劃”)規定了向非僱員董事授予股權獎勵。自2016年5月20日起，董事計劃被修改，將期限延長至2026年6月30日，將股票的授權發行量從2,000,000普通股股份轉至1,850,000本公司的非僱員董事可持有普通股，並可更靈活地安排非僱員董事的薪酬安排。董事計劃下的所有其他條款仍然完全有效。截至2022年1月29日和2021年1月30日，有240,941和299,807根據本計劃可分別授予的股份。
此外，Guess？，Inc.1996股權激勵計劃自2004年批准該計劃以來一直不允許股權獎勵，該計劃繼續管理以前根據該計劃作出的未完成獎勵。
以表現為基礎的獎項
該公司擁有 授予某些非歸屬單位，這些單位需要達到某些最低業績目標才能授予這些獎項。歸屬還受持續服務要求的約束，直至歸屬日期。如果預測不能實現最低績效目標，則在此期間不確認任何費用。
本公司已根據業績歸屬條件授予某些非既有股票單位，以挑選高級管理人員。每個非既有股票單位的授予一般都有一個初始歸屬期間，從授予之日起至(一)第一個財政年度結束或(二)授予之日一週年為止，然後是年度歸屬期間，其範圍可為二-到-三年。非既得性股票單位須符合某些基於業績的歸屬條件。
公司還授予了一個目標數量的非既得股票單位，以選擇關鍵管理層，包括某些高管。每項獎勵最終可能獲得的股份數量可能在以下範圍內0最高百分比100目標股份數量的%，取決於某些基於業績的歸屬條件的實現。最終發行的任何股票都計劃在授予日期後的第三個財年結束時授予。
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基於市場的獎項
本公司已授予某些非既有股票單位，這些單位受基於市場的業績目標的約束，以便這些單位被歸屬。歸屬還受持續服務要求的約束，直至歸屬日期。這種非既得性股票單位的授予日期公允價值是使用蒙特卡洛模擬方法估算的，該模擬納入了從授予日期到履約期結束這段時間內的期權定價投入。無論市場條件是否得到滿足，此類非既有股票單位的補償費用都是在歸屬期間以直線基礎確認的。
本公司已根據基於市場的歸屬條件授予某些非既有股票單位，以挑選高管。這些基於市場的獎勵包括：(I)最終可能歸屬的股票數量相等的單位0%至150目標股數的百分比，視乎本公司股東總回報(“TSR”)相對於一組選定同業公司在一年內的總股東回報的表現而定三年制期間和(2)根據在一年內達到某些絕對股價水平而計劃歸屬的單位四年制句號。歸屬還受持續服務要求的約束，直至歸屬日期。
或有可返還限制性股票獎勵
關於本公司與Alberini先生訂立的新僱傭協議(“Alberini僱傭協議”)，Alberini先生於2019年2月20日出任本公司首席執行官，本公司批准150,000受限制的股票單位，立即歸屬，但被認為是或有地由於一項一年制艾伯里尼僱傭協議中規定的默示服務條件。這一服務條件在2021財年得到了滿足。
這些類型的限制性股票單位的補償費用在隱含服務期內以直線基礎確認。
其他特別補助金
作為一項預防措施，以保持最大的流動性以應對新冠肺炎疫情，該公司選擇以股票獎勵而不是現金薪酬的形式支付2020財年的公司獎金。因此，本公司於2020年4月27日發出816,708立即歸屬的限制性股票單位。這些獎勵授予了公司的某些員工，這些員工有資格在2020財年根據某些業績指標的滿意度獲得公司獎金。
2019年2月20日，公司授予600,000股票期權和250,000非既得股票單位，須符合與Alberini僱傭協議有關的若干按業績計算的歸屬條件予Alberini先生。
基於股份的薪酬費用
不受績效基礎歸屬條件約束的非歸屬股票期權和股票獎勵/單位的補償費用在歸屬期間以直線基礎確認。以遞增形式授予的績效獎勵的薪酬支出基於加速歸因方法進行確認。該公司已選擇在發生沒收時對其進行解釋。
以下彙總了根據公司所有股票計劃確認的基於股票的薪酬支出(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 股票期權 | $ | 3,528 | | | $ | 3,430 | | | $ | 2,811 | |
| 股票獎勵/單位 | 17,385 | | | 15,110 | | | 21,250 | |
| ESPP | 206 | | | 290 | | | 229 | |
| 基於股份的薪酬總支出 | $ | 21,119 | | | $ | 18,830 | | | $ | 24,290 | |
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股票期權
以下概述了公司所有股票計劃下的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均
行權價格 | | 加權平均
剩餘
合同
期限(年) | | 集料
固有的
Value ($000’s) |
| 2021年1月30日未償還期權 | 3,505,230 | | | $ | 17.64 | | | | | |
| 授與 | — | | | $ | — | | | | | |
| 已鍛鍊 | (191,435) | | | $ | 17.41 | | | | | |
| 沒收 | (27,725) | | | $ | 15.52 | | | | | |
| 過期 | (188,912) | | | $ | 35.58 | | | | | |
| 截至2022年1月29日的未平倉期權 | 3,097,158 | | | $ | 16.58 | | | 6.37 | | $ | 17,664 | |
| | | | | | | |
| 可於2022年1月29日行使 | 1,827,018 | | | $ | 18.50 | | | 5.41 | | $ | 8,028 | |
| | | | | | | |
每個股票期權的公允價值在授予日使用Black-Scholes期權定價模型進行估算。有幾個不是2022財年授予的股票期權。贈款採用了以下加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| 估值假設 | | | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 無風險利率 | | | | 0.3 | % | | 2.3 | % |
| 預期股價波動 | | | | 91.6 | % | | 48.9 | % |
| 預期股息收益率 | | | | 5.1 | % | | 3.4 | % |
| 股票期權的預期壽命 | | | | 4.3年份 | | 4.4年份 |
無風險利率基於授予時期權預期期限內有效的美國國債收益率曲線。預期股價波動率是根據歷史波動率和隱含波動率的平均值確定的。隱含波動率來源於該公司普通股的交易所交易期權。預期股息收益率是基於公司的歷史和對股息支付的預期。預期壽命是根據歷史趨勢確定的。
已授出期權的加權平均授出日期公允價值為$4.41及$5.50分別在2021財年和2020財年期間。行使的股票期權的總內在價值為$。1.8百萬，$4.0百萬美元和美元2.92022財年、2021財年和2020財年分別為100萬。股票期權的內在價值被定義為公司在行使日的股票價格與授予日的行使價之間的差額。行使期權所收到的現金總額為#美元。3.3百萬，$6.2百萬美元和美元6.62022財年、2021財年和2020財年分別為100萬。
已確認的SG&A費用中包括的薪酬費用為$3.5在確認的所得税優惠前為百萬美元0.8在2022財年。截至2022年1月29日，大約有4.3與非既得股票期權相關的未確認補償成本為百萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內確認1.2好幾年了。與股票期權活動相關的經營活動現金流中包含的超額税收缺口對2022財年並不重要。
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股票獎勵/單位
以下彙總了公司所有股票計劃下的非既得股票獎勵/單位活動：
| | | | | | | | | | | |
| 獲獎/單位數 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 截至2021年1月30日未歸屬 | 2,178,690 | | | $ | 13.16 | |
| 授與 | 1,199,825 | | | $ | 24.21 | |
| 既得 | (783,276) | | | $ | 16.87 | |
| 沒收 | (319,646) | | | $ | 20.17 | |
| 截至2022年1月29日未歸屬 | 2,275,593 | | | $ | 16.72 | |
以下是上文所列非既得業績單位和非既得市場單位的活動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以績效為基礎的單位 | | 以市場為基礎的單位 |
| 單位數 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 單位數 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 截至2021年1月30日未歸屬 | 769,632 | | | $ | 16.15 | | | 509,012 | | | $ | 8.67 | |
授與1 | 242,898 | | | $ | 26.40 | | | 494,623 | | | $ | 21.48 | |
既得1 | (166,761) | | | $ | 14.07 | | | (125,822) | | | $ | 20.28 | |
| 沒收 | (201,956) | | | $ | 21.83 | | | — | | | $ | — | |
| 截至2022年1月29日未歸屬 | 643,813 | | | $ | 18.78 | | | 877,813 | | | $ | 14.22 | |
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1數額包括，由於某些基於市場的歸屬條件的實現，41,955在2019財年授予的原始目標股數之外授予的股票。
每個基於市場的非既得股票單位的公允價值在授予日使用蒙特卡洛模擬法進行估計。有幾個不是2020財年授予的新的基於市場的非既得股票單位。贈款採用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| 估值假設 | | | Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 |
| 無風險利率 | | | 0.6 | % | | 0.2 | % |
| 預期股價波動 | | | 78.4 | % | | 62.8 | % |
| 預期股息收益率 | | | — | % | | — | % |
| 基於市場的獎勵的預期壽命 | | | 3.5年份 | | 2.6年份 |
已授予的非既有股票獎勵/單位總額的加權平均授予日期公允價值為$24.21, $8.65及$19.14分別在2022財年、2021財年和2020財年期間。在授予日，在2022財年、2021財年和2020財年期間歸屬的以前未歸屬的股票獎勵/單位的公允價值總額為$13.2百萬，$22.9百萬美元和美元16.6分別為100萬美元。在2022財年、2021財年和2020財年，非既得股票獎勵/單位的內在價值總額為15.9百萬，$22.1百萬美元和美元16.8分別為100萬美元。截至2022年1月29日，已發行和未歸屬的未歸屬股票獎勵/單位的內在價值總額為$48.7百萬美元。
2022財年確認的SG&A費用中包括的薪酬支出為#美元17.4在確認的所得税優惠前為百萬美元3.9百萬美元。截至2022年1月29日，大約有23.8與非既得股票獎勵/單位相關的未確認薪酬成本總額的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內確認1.8好幾年了。超額税收意外之財$0.9與股票獎勵/單位活動有關的100萬美元計入2022財年經營活動的現金流。
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ESPP
公司的ESPP允許符合條件的員工(定義)以相當於以下價格的價格購買公司普通股的指定股份85在每個季度股票購買期開始或結束時，收盤價較低的百分比。ESPP要求參與者持有根據ESPP購買的任何股票至少六個月購買後。此外，所有公司員工須遵守公司證券交易政策的條款，該政策一般禁止在每個財政季度結束前兩週內購買或出售任何公司證券，直至兩天在本公司公開公佈該期間的收益後。該公司擁有4,000,000根據特別提款權登記的普通股。
在2022財年、2021財年和2020財年，38,144股票，86,780股票和53,424公司的普通股是根據ESPP發行的，平均價格為$11.81, $11.82及$14.65分別為每股。
與公司ESPP相關的股票補償支出的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的，授予使用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| 估值假設 | Jan 29, 2022 | | Jan 30, 2021 | | Feb 1, 2020 |
| 無風險利率 | 0.0 | % | | 0.1 | % | | 2.0 | % |
| 預期股價波動 | 50.4 | % | | 145.9 | % | | 51.7 | % |
| 預期股息收益率 | 2.4 | % | | 1.4 | % | | 3.4 | % |
| ESPP期權的預期壽命 | 3月份 | | 3月份 | | 3月份 |
2022財年、2021財年和2020財年期間授予的ESPP期權的加權平均授予日期公允價值為#美元5.44, $3.32及$4.29，分別為。
(21) 公允價值計量
權威指引將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。指導意見確立了公允價值等級，將計量公允價值時使用的投入劃分為三個大的層次，如下所示：
•第1級-投入是指在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未調整報價。
•第2級-投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(即利率、收益率曲線等)。以及主要由可觀察到的市場數據通過相關性或其他方式得出或證實的投入(市場證實的投入)。
•第三級--無法觀察到的輸入，反映了市場參與者在為資產或負債定價時所使用的假設。這些投入將基於可獲得的最佳信息，包括公司自己的數據。
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以下是按公允價值經常性計量的這些資產和負債的公允價值等級(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月29日的公允價值計量 | | 2021年1月30日的公允價值計量 |
| 經常性公允價值計量 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | | $ | — | | | $ | 7,133 | | | $ | — | | | $ | 7,133 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | — | | | $ | 7,133 | | | $ | — | | | $ | 7,133 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,481 | | | $ | — | | | $ | 4,481 | |
| 利率互換 | | — | | | 74 | | | — | | | 74 | | | — | | | 999 | | | — | | | 999 | |
| 遞延賠償義務 | | — | | | 15,794 | | | — | | | 15,794 | | | — | | | 15,612 | | | — | | | 15,612 | |
| 總計 | | $ | — | | | $ | 15,868 | | | $ | — | | | $ | 15,868 | | | $ | — | | | $ | 21,092 | | | $ | — | | | $ | 21,092 | |
公司可以簽訂外匯合同，以對衝非美國子公司未來的庫存支付和公司間交易。本公司亦可定期使用外匯合約對衝與其在若干國際附屬公司的淨投資有關的換算及經濟風險。本公司外匯合約的公允價值以報告日的外匯遠期報價為基礎。利率互換的公允價值是基於可觀察到的市場數據所證實的投入。對員工的遞延薪酬義務根據相關員工導向投資的公允價值變化進行調整。這些債務的公允價值是基於可觀察到的市場數據證實的投入。
T該公司包括歐元3.6百萬(美元)4.0百萬歐元)和歐元2.4百萬(美元)3.0截至2022年1月29日及2021年1月30日止期間，本公司綜合資產負債表中與其對私募股權基金的投資有關的其他資產計提1,000,000美元。根據權威指引的許可，本公司使用每股資產淨值作為計量該項投資的公允價值的實際權宜之計，並未將該項投資計入上文披露的公允價值等級。在2022財年和2021財年，該公司為歐元捐款提供資金1.3百萬(美元)1.5百萬歐元)和歐元1.3百萬(美元)1.6百萬)，分別在這項投資中。於截至2022年1月29日及2020年2月1日止年度內，公司錄得未實現虧損歐元0.1百萬(美元)0.1百萬歐元)和歐元0.1百萬(美元)0.1由於私募股權投資價值的變化，分別出現在其他收入(支出)中。在截至2021年1月30日的年度內，由於私募股權投資價值的變化，公司在其他收入(費用)中記錄了無形的未實現虧損。截至2022年1月29日，該公司有一筆資金不足的承諾，將再投資一歐元1.0百萬(美元)1.1百萬美元)在私募股權基金。
本公司債務工具的公允價值(見附註8)是基於與使用本公司遞增借款利率貼現的每一種工具相關的未來現金流量金額。截至2022年1月29日及2021年1月30日，所有金融工具的賬面價值與公允價值並無重大差異，因為本公司的債務利率與本公司目前可用的利率大致相同。本公司的可轉換優先票據(見附註10)的公允價值是根據市場上可觀察到的投入釐定，並在公允價值分級中被歸類為第二級。
本公司其餘金融工具(主要包括現金及現金等價物、貿易應收賬款、應付賬款及應計開支)的賬面價值因該等工具的到期日相對較短而接近公允價值。
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(22) 衍生金融工具
套期保值策略
外匯貨幣合約
該公司在國外經營，這使其面臨與外幣匯率波動相關的市場風險。本公司已訂立若干遠期合約，以對衝外幣匯率波動的風險。本公司已選擇根據權威指引對其中若干套期保值適用對衝會計規則。
該公司的主要目標是對衝由於外匯風險而導致的預測現金流的可變性。主要發生在歐洲、加拿大、韓國、中國、香港和墨西哥的各種交易以美元、英鎊和俄羅斯盧布計價，因此在轉換為其功能貨幣時，由於匯率波動而面臨收益風險。這些類型的交易包括以美元計價的商品購買，以及以美元和英鎊計價的公司間債務。此外，某些業務費用、税務負債和與養卹金有關的負債以瑞士法郎計價，在兑換成職能貨幣時，會因匯率波動而面臨收益風險。此外，某些房地產租賃以訂立協議的有關實體的職能貨幣以外的貨幣計價(主要是瑞士法郎、俄羅斯盧布和波蘭茲羅提)。因此，當未來租賃付款債務的現值按報告期末的匯率換算時，本公司可能面臨與未實現收益或虧損相關的波動。本公司訂立衍生金融工具，包括遠期匯兑貨幣合約，以抵銷某些預期外幣交易的部分但非全部匯兑風險。
本公司亦可定期使用外匯合約對衝其在若干國際附屬公司的淨投資所涉及的換算及經濟風險.
利率互換協議
該公司的浮動利率債務面臨利率風險。該公司已簽訂利率互換協議，以有效地將其浮動利率債務轉換為固定利率債務。這些合同的主要目標是消除或減少與公司浮動利率債務相關的利息支付的現金流的可變性，從而減少利率變化對未來利息支付現金流的影響。本公司已選擇根據權威指引對其中某些合同應用對衝會計規則。有關詳細信息，請參閲注8。
在確定外匯合約和利率互換協議的公允價值時，會考慮衍生品合約交易對手的信用風險的影響。截至2022年1月29日，信用風險尚未對本公司外匯合約和利率互換協議的公允價值產生重大影響。
套期保值會計政策
外匯貨幣合約
美元遠期合約用於對衝特定月份的預測商品購買量。這些美元遠期合約的公允價值變動被指定為現金流量對衝，被記錄為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在大約出售被對衝商品庫存的時間段內的產品銷售成本中確認。
該公司還使用美元遠期合約來對衝公司某些國際子公司在特定月份的淨投資。這些美元遠期合約的公允價值變動被指定為淨投資對衝，在外幣換算調整中作為股東權益內累積的其他全面收益(虧損)的組成部分記錄，在被對衝的淨投資出售或清算之前不會在收益(虧損)中確認。
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猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
該公司還擁有未被指定為會計目的對衝工具的外匯貨幣合同。未被指定為套期保值工具的外匯合約的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。
利率互換協議
利率互換協議用於對衝與本公司浮動利率債務相關的利息支付中現金流的可變性。被指定為現金流量對衝的利率掉期協議的公允價值變動記為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在相關債務期限內攤銷為利息支出。
本公司亦可定期訂立並非為會計目的而指定為對衝工具的利率互換協議。未被指定為對衝工具的利率掉期協議的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。
衍生工具概述
綜合資產負債表中衍生工具的公允價值如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月29日的公允價值 | | 2021年1月30日的公允價值 | | 衍生品資產負債表位置 |
| 資產： | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | |
外匯貨幣合約 | $ | 5,999 | | | $ | — | | | 其他流動資產/其他資產 |
| | | | | |
| | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | 1,134 | | | — | | | 其他流動資產/其他資產 |
| 總計 | $ | 7,133 | | | $ | — | | | |
| 負債： | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | |
外匯貨幣合約 | $ | — | | | $ | 3,326 | | | 應計費用/其他長期負債 |
利率互換 | 74 | | | 999 | | | 其他長期負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具總額 | 74 | | | 4,325 | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | — | | | 1,155 | | | 應計費用 |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 74 | | | $ | 5,480 | | | |
指定為對衝工具的衍生工具
被指定為現金流對衝的外匯合約
在2022財年，該公司在歐洲購買了美元遠期合同，總額為美元197.0被指定為現金流對衝的100萬美元。截至2022年1月29日，該公司的歐洲業務尚有遠期合同未完成，金額為美元146.0100萬美元用於對衝預測的商品購買，預計這些商品將在未來幾年到期14月份。
截至2022年1月29日，與外匯貨幣合同有關的累計其他全面收益(虧損)包括約#美元的未實現淨收益7.3百萬美元，其中税後淨額為$5.4100萬美元將在接下來的12個月內按當時的税前現值在產品銷售成本中確認，這可能與當前的年終價值不同。
目錄表
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
截至2021年1月30日，該公司的歐洲業務尚有遠期合同未完成，金額為美元100.0被指定為現金流對衝的100萬美元。
被指定為現金流對衝的利率互換協議
於2017財政年度，本公司訂立名義金額為$的利率掉期協議。21.5百萬美元，被指定為現金流對衝，以對衝與公司浮動利率債務相關的利息支付中現金流的可變性。這項利率互換協議將於2026年1月到期，並將公司房地產擔保定期貸款的性質從LIBOR浮動利率債務轉換為固定利率債務，導致掉期固定利率約為3.06%.
截至2022年1月29日，與利率互換協議相關的累計其他全面收益(虧損)包括約1美元的未實現淨虧損0.1按當時税前現值(可能與當前年終價值不同)計算，扣除税款後的淨額將在隨後12個月的利息支出中確認。
以下彙總了在保監處指定為現金流對衝的衍生工具上確認的所得税前收益(虧損)和淨收益(虧損)(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月29日的年度 |
| 在OCI中確認的收益 | | 從累計保單中重新分類的虧損為收益 | | 從累積保單重新分類為盈利的虧損地點 |
| | | | | |
| 指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | $ | 10,807 | | | $ | (2,051) | | | 產品銷售成本 |
| | | | | |
| | | | | |
| 利率互換 | 653 | | | (272) | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月30日的年度 |
| | 在保監處確認的損失 | | 從累計保單重新歸類為虧損的損益 | | 從累計保險單重新歸類為虧損的損益位置 |
| | | | | |
| 指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | $ | (5,614) | | | $ | 6,298 | | | 產品銷售成本 |
| | | | | |
| | | | | |
| 利率互換 | (832) | | | (181) | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年2月1日的年度 |
| | 在OCI中確認的損益 | | 從累計保監處獲得的收益重新分類為收益 | | 從累積保單重新分類為收益的收益的位置 | | |
| | | | | | | |
| 指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | $ | 10,557 | | | $ | 7,776 | | | 產品銷售成本 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利率互換 | (1,253) | | | 128 | | | 利息支出 | | |
以下彙總了在累計其他綜合收益(虧損)中記錄的所得税後衍生活動淨額(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月29日的年度 | | 截至2021年1月30日的年度 |
| 期初餘額損益 | | $ | (4,876) | | | $ | 6,300 | |
| | | | |
| 現金流量套期保值變動的淨收益(虧損) | | 10,121 | | | (5,709) | |
| 淨(收益)虧損重新歸類為收益(虧損) | | 2,035 | | | (5,467) | |
| 期末餘額損益 | | $ | 7,280 | | | $ | (4,876) | |
未被指定為對衝工具的外匯合約
截至2022年1月29日，本公司有歐元外幣合同買入美元19.0預計將有100萬人在接下來的時間裏成熟兩個月.
目錄表
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
以下彙總了在其他收益(費用)中未被指定為套期保值工具的衍生工具確認的所得税前收益(虧損)(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在收益(虧損)中確認的損益地點 | | 在收益(虧損)中確認的收益(虧損) |
| | | 截至2022年1月29日的年度 | | 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | | 其他收入(費用) | | $ | 1,941 | | | $ | (5,117) | | | $ | 1,254 | |
| | | | |
| | | | | | | |
截至2021年1月30日，公司有歐元外幣合同買入美元19.0百萬美元。
(23) 股份回購計劃
2012年6月26日，公司董事會批准了一項回購計劃，最高回購金額為500百萬美元的公司普通股。2021年8月23日，公司董事會終止了此前批准的2012年股票回購計劃(該計劃有47.8百萬剩餘容量)，並批准了一項新的計劃(“2021年股份回購計劃”)，以在市場和商業條件允許的情況下不定期回購，最高可達美元200百萬美元的公司普通股。截至2022年1月29日，該公司在該計劃下仍有權購買美元149.0百萬股的普通股。2022年3月14日，董事會擴大了回購授權， $100百萬，l節省1美元的新容量249.0百萬美元。有關詳情，請參閲本表格10-K中的“第四部分.財務報表--附註24--後續事項”。
根據規則10b5-1交易計劃或其他可用的方式，可以在公開市場或私下協商的交易中進行該計劃下的回購。根據該計劃，回購的股票沒有最低或最高數量，該計劃可能會在任何時候停止，而無需事先通知。在2022財年，公司回購了2,289,292該計劃下的股票，總成本為$51.0百萬美元。在2021財年，該公司回購了4,000,000前一個計劃下的股票，總成本為$38.8百萬美元。在2020財年，該公司回購了16,739,740總成本為$$的股票288.1百萬股，包括根據2019年4月26日加速股份回購(“ASR”)協議(“2019年ASR合約”)回購的股份。
於2019年4月26日，根據現有的股份回購授權，本公司與摩根大通銀行全國協會(以該身份為“2019年ASR交易對手”)訂立ASR合同，回購總額為$170百萬美元的公司普通股。根據2019年ASR合同，該公司首期付款為#美元。170百萬美元給2019年ASR交易對手，並收到了大約5.2百萬股普通股，約相當於#美元102百萬(或602019年ASR合同的%)。該公司收到了最終交付的另一臺5.4百萬股，或$68根據其2019年ASR合同，在2020財年第三季度。最終股份金額是根據自2019年ASR合同生效日期以來的每日成交量加權平均價格減去適用的合同折扣而確定的。當與5.22019年4月在2019年4月ASR開始時收到的預付股份，公司回購了約10.6根據2019年ASR以平均回購價格$16.09每股。所有股份是根據公司公開宣佈的2019年ASR計劃回購的，該計劃於2020財年第三季度完成。根據2019年ASR合同交付的股份減少了公司的流通股及其加權平均流通股數量，用於計算基本和稀釋後每股收益。
(24) 後續事件
分紅
2022年3月16日，公司宣佈定期派發季度現金股息$0.225公司普通股的每股收益。現金股息將於2022年4月15日支付給截至2022年3月30日收盤時登記在冊的股東。關於增加季度現金股息，本公司
目錄表
猜猜？，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
將根據管理可轉換優先票據的契約條款，調整可轉換優先票據的換算率(預計增加)和轉換價格(預計減少)，自2022年3月29日起生效。預計本公司就發行可換股優先票據而訂立的可換股票據對衝及認股權證的執行價格將作出相應調整，並分別根據可換股票據對衝確認及認股權證確認的條款減少執行價格及增加期權數目。
股份回購
2022年3月14日，董事會將回購授權擴大了$100100萬，剩餘的新容量為$249.0百萬美元。
於2022年3月18日，根據現有的股份回購授權，本公司與巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)(“2022年ASR交易對手”)訂立ASR協議(“2022年ASR合約”)，回購總額為$175.0百萬美元的公司普通股。
根據2022年ASR合同，該公司支付了#美元。175.0百萬美元給2022年ASR交易對手，並收到了初步交付的3.32022年3月21日，其普通股為100萬股，相當於大約40% ($70.0根據2022年ASR合同預計將回購的股份總數。根據2022年ASR合同，公司將回購的確切股份數量通常將基於回購期間普通股的平均日成交量加權平均價格減去折扣。根據2022年ASR合同進行的交易的最終結算預計將在2022年第三季度末完成。
附表II
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估值及合資格賬目
截至2022年1月29日、2021年1月30日及2020年2月1日的年度
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 餘額為
起頭
週期的 | | 費用
荷電
到開支 | | 扣除額和
核銷 | | 天平
在期末 |
| 描述 | | | | | | | | |
| 截至2022年1月29日 | | | | | | | | |
| 壞賬準備 | | $ | 14,200 | | | $ | 4,670 | | | $ | (7,831) | | | $ | 11,039 | |
| 減價準備 | | 16,245 | | | 21,159 | | | (18,390) | | | 19,014 | |
| 銷售退貨準備 | | 27,193 | | | 122,672 | | | (111,446) | | | 38,419 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 遞延税項資產估值準備 | | 54,131 | | | 1,147 | | | — | | | 55,278 | |
| 總計 | | $ | 111,769 | | | $ | 149,648 | | | $ | (137,667) | | | $ | 123,750 | |
| 截至2021年1月30日 | | | | | | | | |
| 壞賬準備 | | $ | 8,431 | | | $ | 6,033 | | | $ | (264) | | | $ | 14,200 | |
| 減價準備 | | 12,562 | | | 25,942 | | | (22,259) | | | 16,245 | |
| 銷售退貨準備 | | 33,178 | | | 104,560 | | | (110,545) | | | 27,193 | |
| 遞延税項資產估值準備 | | 30,760 | | | 23,371 | | | — | | | 54,131 |
| 總計 | | $ | 84,931 | | | $ | 159,906 | | | $ | (133,068) | | | $ | 111,769 | |
| 截至2020年2月1日 | | | | | | | | |
| 壞賬準備 | | $ | 8,540 | | | $ | 3,712 | | | $ | (3,821) | | | $ | 8,431 | |
| 減價準備 | | 12,121 | | | 36,979 | | | (36,538) | | | 12,562 | |
| 銷售退貨準備 | | 33,217 | | | 104,801 | | | (104,840) | | | 33,178 | |
| 遞延税項資產估值準備 | | 32,810 | | | 738 | | | (2,788) | | | 30,760 | |
| 總計 | | $ | 86,688 | | | $ | 146,230 | | | $ | (147,987) | | | $ | 84,931 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | 猜猜？，Inc. |
| 由以下人員提供： | 卡洛斯·阿爾貝裏尼 |
| | | 卡洛斯·阿爾貝裏尼
首席執行官 |
| | 日期： | March 24, 2022 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | |
/s/ C阿洛斯 A利伯里尼 | | 董事首席執行官兼首席執行官
(首席行政主任) | March 24, 2022 |
| 卡洛斯·阿爾貝裏尼 | |
| | | |
/s/ K阿瑟林 ANDERSON | | 首席財務官
(首席財務官和
首席會計官) | March 24, 2022 |
| 凱瑟琳·安德森 | |
| | | |
/s/ PAULM阿里亞諾 | | 首席創意官兼董事 | March 24, 2022 |
| 保羅·馬西亞諾 | |
| | | |
/s/ A萊克斯 Y埃門尼季安 | | 董事會主席和董事 | March 24, 2022 |
| 亞歷克斯·也門尼德金 | |
| | | |
| | | |
| |
| | | |
| | | |
| |
| | | |
| | | |
| |
| | | |
/s/ A諾曼尼 CHidoni | | 董事 | March 24, 2022 |
| 安東尼·奇多尼 | |
| | | |
/s/ LAurieA神經網絡 G奧德曼 | | 董事 | March 24, 2022 |
| 勞瑞·安·戈德曼 | |
| | | |
/s/ C燕特亞L威靈斯頓 | | 董事 | March 24, 2022 |
| 辛西婭·利文斯頓 | |
| | | |
| /s/莫里斯·馬西亞諾 | | 董事 | March 24, 2022 |
| 莫里斯·馬西亞諾 | |
| | | |
/s/ DEBORAH WEINSWIG | | 董事 | March 24, 2022 |
| 黛博拉·温斯維希 | |
