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4217：美元Xbrli：純TCB：員工ISO 4217：美元Xbrli：共享TCB：貸款TCB：安全

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2021

或

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：001-40610

德克薩斯社區銀行股份有限公司。

(註冊人的確切姓名載於其章程)


馬裏蘭州		86-2760335
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主身分證號碼)


西布羅德街215號, 米尼奧拉, 德克薩斯州		75773
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

(903) 569-2602

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：


普通股，每股面值0.01美元	TCB	納斯達克股市有限責任公司
每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱

依據第12(G)條登記的證券該法案的內容如下：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是◻ 不是 ⌧

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是◻ 不是 ⌧

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ⌧不是◻

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ⌧不是◻

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐非加速文件服務器 ☒規模較小的報告公司☒

新興成長型公司☒

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☒

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

截至2021年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為-0-.

截至2022年3月21日，3,257,759註冊人的普通股已發行並已發行。

以引用方式併入的文件

無

		頁碼

第一部分		4
第1項。	業務	4
第1A項。	風險因素	29
項目1B。	未解決的員工意見	29
第二項。	屬性	29
第三項。	法律訴訟	29
第四項。	煤礦安全信息披露	29
第二部分		30
第五項。	註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券	30
第六項。	[已保留]	30
第7項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	30
第7A項。	關於市場風險的定量和定性披露	46
第八項。	財務報表和補充數據	47
第九項。	會計與財務信息披露的變更與分歧	91
第9A項。	控制和程序	91
第9B項。	其他信息	91
項目9C。	關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露	91
第三部分		91
第10項。	董事、高管與公司治理	91
第11項。	高管薪酬	96
第12項。	某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項	101
第13項。	某些關係和相關交易，以及董事的獨立性	102
第14項。	首席會計師費用及服務	102
第四部分		104
第15項。	展品和財務報表附表	104
第16項。	表格10-K摘要	105
簽名		106

第一部分

第1項。業務

前瞻性陳述

本年度報告包含前瞻性陳述，可通過使用諸如“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”等詞語以及類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：

●

關於我們的目標、意圖和期望的聲明；

●

關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明；

●

關於我們的貸款和投資組合質量的聲明；以及

●

對我們的風險以及未來成本和收益的估計。

這些前瞻性陳述基於我們管理層目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是我們所能控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。因此，你不應該過分依賴這樣的陳述。我們沒有義務也沒有義務在本年度報告發布之日之後更新任何前瞻性陳述。

除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大相徑庭：

●

與新冠肺炎疫情相關的情況，包括相關經濟放緩的嚴重程度和持續時間，無論是在全國範圍內還是在我們的市場地區，都比預期的要糟糕；

●

全國或我們市場領域的總體經濟狀況比預期的要差；

●

貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及貸款和租賃損失撥備充分性估計的變化；

●

我們獲得具有成本效益的資金的能力；

●

房地產價格的波動以及住宅和商業房地產的市場狀況；

●

在我們的市場領域對貸款和存款的需求；

●

我們實施和改變業務戰略的能力；

●

存管機構和其他金融機構之間的競爭；

●

通貨膨脹和利率環境的變化，降低了我們的利潤率和收益率、我們的抵押貸款銀行收入、金融工具的公允價值，包括我們的抵押貸款償還權資產，或我們的貸款發放水平，或者增加了我們已經發放和支付的貸款的違約、損失和預付款水平；

●

證券或二級抵押貸款市場的不利變化；

●

影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管費用、資本要求和保險費的變化；

●

我們貸款或投資組合的質量或構成的變化；

●

技術變革可能比預期的更困難或更昂貴；

●

第三方供應商無法按預期提供服務；

●

我們的運營或安全系統或基礎設施發生故障或遭到破壞，包括網絡攻擊；

●

我們管理市場風險、信用風險和操作風險的能力；

●

我們有能力成功進入新市場並把握增長機會；

●

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；

●

銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化；

●

我們留住關鍵員工的能力；以及

●

我們所擁有的證券發行人的財務狀況、經營結果或未來前景的變化。

由於這些以及各種各樣的其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同。

德克薩斯社區銀行股份有限公司。

德州社區銀行股份有限公司(“德州社區銀行股份”，“公司”或“我們”)於2021年3月註冊成立，成為Mineola社區銀行S.B.(“Mineola社區銀行”或“銀行”)的控股公司，當時Mineola社區互助控股公司從一家共同控股公司轉變為一家股票控股公司(“轉換”)。轉換於2021年7月14日完成。在轉換過程中，公司以每股10.00 美元的價格向銀行儲户出售了3,207,759股普通股，淨收益為30,394,000美元，並向德克薩斯社區銀行股份基金會(“基金會”)捐贈了50,000股普通股和75,000美元現金。

該公司主要通過其全資子公司米尼奧拉社區銀行開展業務，米尼奧拉社區銀行是一家德克薩斯州特許儲蓄銀行。截至2021年12月31日，公司的總綜合資產為364,826,000美元，貸款和租賃為221,859,000美元，存款為274,933,000美元，股東權益為60,132,000美元。

我們的行政辦公室位於德克薩斯州米尼奧拉西布羅德街215號，郵編：75773，電話號碼是(9035692602)。我們的網站地址是Www.mineolacb.com。我們網站上的信息不是也不應該被視為本年度報告的一部分。本公司為註冊銀行控股公司，須接受美國聯邦儲備委員會(“聯儲局”)及德克薩斯州儲蓄及按揭貸款部的全面監管及審查。

米尼奧拉社區銀行，S.S.B.

米尼奧拉社區銀行是一家德克薩斯州特許儲蓄銀行，總部設在得克薩斯州米尼奧拉。我們的業務主要包括接受公眾存款，並將這些存款與產生的資金一起投資。

來自達拉斯聯邦住房貸款銀行的業務和借款、住宅房地產貸款和商業房地產貸款，以及在較小程度上的商業貸款、建築和土地貸款、消費貸款和其他貸款。米尼奧拉社區銀行的貸款基本上都是固定利率貸款。我們還投資於證券，歷史上主要由美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券和債券、州和市政證券以及聯邦住房貸款銀行股票組成。我們提供各種存款賬户，包括支票賬户、儲蓄賬户和存單賬户。

米尼奧拉社區銀行受到德克薩斯州儲蓄和抵押貸款部門以及聯邦存款保險公司的全面監管和審查，是聯邦住房貸款銀行系統的成員。

市場面積

我們認為富蘭克林縣、霍普金斯縣、史密斯縣、範贊特縣和伍德縣以及鄰近地區是我們發放貸款和吸收存款的主要市場區域。我們的總辦事處和五個分支機構都位於這些縣。我們在德克薩斯州温斯伯勒的分支機構位於伍德縣，但温斯伯勒市的邊界也位於富蘭克林縣和霍普金斯縣。

德克薩斯州米尼奧拉位於伍德縣，位於德克薩斯州達拉斯以東約80英里，德克薩斯州泰勒以北約35英里，這兩個著名的人口中心。我們位於範贊特縣的埃奇伍德分公司位於達拉斯以東約50英里處，位於史密斯縣的林代爾分公司位於泰勒以北約20英里處。泰勒大都會地區是一個不斷髮展的區域經濟中心，擁有龐大的、多元化的就業基礎，分佈在不同的經濟部門。泰勒專科學校和得克薩斯大學泰勒分校位於泰勒。

對於達拉斯地區的居民來説，米尼奧拉已經成為一個有吸引力的、生活成本較低的退休地區。泰勒有主要的醫院設施，米尼奧拉附近有許多娛樂設施，包括著名的低音釣魚湖、高爾夫球場和其他娛樂設施，所有這些都促進了人口的湧入。新冠肺炎疫情引發的在家工作趨勢也是該地區人口增長的原因之一。

我們主要市場領域的主要僱主包括Morton Salt Company(在德克薩斯州Grand Saline經營一家鹽礦)、Sanderson Farm，Inc.(在米尼奧拉經營一家家禽飼料廠)、當地學區、當地政府、沃爾瑪公司、埃克森美孚公司、醫院和其他醫療設施，以及許多小型製造公司。雖然伍德縣有一些石油勘探業務，但一級市場地區的經濟並不嚴重依賴它。

競爭

在貸款和吸收存款方面，我們在本地市場都面對激烈的競爭。我們的市場區域高度集中了金融機構，包括貨幣中心銀行、地區性銀行、社區銀行和信用合作社。我們與銀行、儲蓄機構、抵押貸款經紀人、消費金融公司和信用合作社爭奪貸款。我們與銀行、儲蓄機構、信用合作社、貨幣市場基金、經紀公司、共同基金和保險公司爭奪存款。截至2021年6月30日(可獲得數據的最新日期)，我們在史密斯縣的存款市場份額為0.12%(24%^這是在24家在該縣設有辦事處的聯邦存款保險公司保險機構中)，範贊特縣佔8.22%(6^這是在8家在該縣設有辦事處的聯邦存款保險公司保險機構中)和18.32%在伍德縣(3^研發在該縣設有辦事處的7家聯邦存款保險公司保險機構中)。這些是我們辦事處所在的縣。

借貸活動

將軍。我們歷史上的貸款活動主要包括髮起一至四户住宅抵押貸款、商業房地產貸款以及建築和土地貸款。在相當小的程度上，我們

發放農業貸款、商業貸款、消費貸款等。我們發放的貸款基本上都是固定利率貸款。

貸款組合構成。下表列出了我們在指定日期按貸款類型劃分的貸款組合的構成。除了下表披露的貸款外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們還分別有1180萬美元和680萬美元的貸款在處理中。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們分別沒有持有待售貸款。


	12月31日，
	2021				2020
	金額		百分比		金額		百分比

	(千美元)
房地產貸款：
一至四户住宅	$	153,814	69.3	%	$	143,463	66.8	%
多户住宅		354	0.2			383	0.2
建築與土地		17,650	8.0			22,795	10.6
商業廣告		31,686	14.3			29,403	13.7
農田		6,442	2.9			5,616	2.6
農業貸款		234	0.1			358	0.2
商業貸款		6,128	2.8			4,593	2.1
消費者和其他		5,538	2.5			4,149	1.9
購買力平價貸款		13	—			4,072	1.9
貸款總額		221,859	100.0	%		214,832	100.00	%
更少：
遞延貸款費用淨額		—	—			—	—
損失撥備		1,592	—			1,561	—
貸款總額，淨額	$	220,267	—		$	213,271	—

合同到期日。下表列出了截至2021年12月31日我們總貸款組合的合同到期日。活期貸款，沒有規定還款時間表或期限的貸款，以及透支貸款被報告為一年或更短時間內到期。由於表中列出的是合同到期日，沒有反映重新定價或提前還款的影響，實際到期日可能有所不同。


	一對一
	四户人家
	住宅		多户住宅		施工		商業廣告
	房地產		房地產		和土地		房地產		農田

	(單位：千)
到期金額：
一年或更短時間	$	673	$	—	$	12,222	$	2,080	$	329
一年到五年後		6,706		84		2,563		16,963		3,040
在五年到十五年之後		30,670		270		2,285		10,976		2,846
15年後		115,765		—		580		1,667		227
總計	$	153,814	$	354	$	17,650	$	31,686	$	6,442


					消費者
	農業		商業廣告		以及其他		PPP		總計

	(單位：千)
到期金額：
一年或更短時間	$	123	$	2,242	$	1,151	$	—	$	18,820
一年到五年後		111		2,302		3,801		13		35,583
在五年到十五年之後		—		1,584		496		—		49,127
15年後		—		—		90		—		118,329
總計	$	234	$	6,128	$	5,538	$	13	$	221,859

下表列出了我們在2021年12月31日到期的固定利率和可調整利率貸款，這些貸款在2022年12月31日之後到期。


	截止日期為2022年12月31日之後
	固定		可調		總計

	(單位：千)
房地產貸款：
一至四户住宅	$	153,141	$	—	$	153,141
多户住宅		354		—		354
建築和土地		5,428		—		5,428
商業廣告		29,271		335		29,606
農田		6,113		—		6,113
農業貸款		111		—		111
商業貸款		3,886		—		3,886
消費貸款		3,144		—		3,144
其他		1,243		—		1,243
購買力平價貸款		13		—		13
貸款總額	$	202,704	$	335	$	203,039

一户到四户住宅房地產貸款。截至2021年12月31日，我們有1.538億美元的貸款是由一户至四户家庭的房地產擔保的，佔總貸款的69.3%。我們的一户至四户住宅房地產貸款的絕大部分是以位於我們一級市場區域的物業為抵押的。

我們還發起了住宅抵押貸款，以位於達拉斯大都會區北部和東部的業主自住物業為抵押。我們從2014年開始發起這些貸款，並將主要通過口碑推薦繼續這樣做。這些貸款通常是貸款與價值比率較低的鉅額貸款，一般在60%至75%的範圍內。截至2021年12月31日，這些貸款總額為6,140萬美元，其中4,090萬美元為鉅額貸款，2,050萬美元為常規貸款。

我們的一户到四户住宅房地產貸款通常是按照房利美的指導方針進行承銷的。基本上，我們所有的住宅按揭貸款都是固定利率貸款。住房抵押貸款通常以15年、20年或30年的固定利率發放，或者以20年或30年的攤銷時間表為基礎的可選的10年期氣球期限。我們一般將一户至四户住宅按揭貸款的按揭成數限制在樓價或估值的80%(或私人按揭保險的95%)，兩者以較低者為準。

我們不為一户到四户的永久性住宅房地產貸款提供“僅限利息”的抵押貸款(借款人在最初一段時間內支付利息，之後貸款轉換為全額攤銷貸款)。我們也不提供規定本金負攤銷的貸款，如“期權臂”貸款，即借款人支付的利息低於貸款所欠利息，從而導致貸款有效期內本金餘額增加。一般而言，我們目前不會為一至四户住宅房地產貸款提供“次級貸款”(即，一般貸款給信用評分低於620的借款人)。

商業房地產貸款。截至2021年12月31日，我們有3170萬美元的商業房地產貸款，佔總貸款的14.3%。我們的商業房地產貸款主要由業主自住物業擔保。我們幾乎所有的商業房地產貸款都是固定利率的氣球貸款，初始期限為6至10年，攤銷期限為10至20年。我們商業地產貸款的最高按揭成數一般是80%。

截至2021年12月31日，我們有8筆貸款由自助倉儲設施擔保，總額1,130萬美元；7筆貸款由教堂擔保，總額370萬美元；3筆貸款由農村水區擔保，總額290萬美元；8筆貸款由餐廳/快餐店物業擔保，總額270萬美元；以及1筆貸款，由酒店物業擔保，總額為110萬美元。截至2021年12月31日，所有這些貸款都在按照條款履行。

我們在發放商業房地產貸款時考慮了許多因素。我們評估借款人的資格和財務狀況，包括信用歷史、盈利能力和專業知識，以及獲得貸款的物業的價值和狀況。在評估借款人的資格時，我們會考慮借款人的財務資源、借款人擁有或管理類似物業的經驗，以及借款人在本公司及其他金融機構的付款紀錄。在評估按揭物業時，我們考慮的因素包括按揭物業的還本付息及折舊前的淨營運收入、貸款額與按揭物業估值的比率，以及償債覆蓋率(營運收入淨額與還本付息的比率)。一般來説，我們要求償債覆蓋率至少為1.15倍。我們的大部分商業房地產貸款都是由董事會批准的外部獨立評估師進行評估的。個人擔保通常從商業房地產借款人的本金中獲得。

截至2021年12月31日，我們最大的商業房地產貸款關係包括四筆貸款，總計1,060萬美元(在出售了兩筆總計650萬美元的參與權益後)，這些貸款由自助倉儲設施擔保。截至2021年12月31日，所有這些貸款都按原始條款履行。

建築和土地貸款。在12月2021年，我們有1760萬美元的建設和土地貸款，佔總貸款的8.0%。我們發放建築貸款，主要是向個人發放貸款，用於建造他們的主要住宅，以及向承包商和獨棟住宅的建造者提供貸款。我們亦會發放有限數額的土地貸款，以配合我們的建築貸款活動，因為這類貸款一般是以將用作住宅發展的地段作為抵押。土地貸款還包括以購買用於投資目的的土地作為擔保的貸款。截至2021年12月31日，除了620萬美元的土地貸款外，我們的建築貸款總額為1140萬美元，佔我們總貸款組合的5.1%。截至2021年12月31日，我們的獨棟建築貸款中有590萬美元發放給了個人，500萬美元發放給了建築商。

我們的建築貸款主要以我們一級市場區域的物業為抵押。我們還與達拉斯Metroplex北部和東部的幾家建築商建立了長期關係，並繼續為他們的一些住宅建設提供資金。截至2021年12月31日，我們的單身家庭建築貸款中有18.5萬美元發放給了這些建築商。

雖然我們可能會向建築商提供貸款，無論貸款的抵押品物業是否根據出售合約，但我們會根據目前住宅房地產市場的情況仔細考慮每個項目。向建築商發放的建築貸款被稱為投機性建築貸款，如果在發放時沒有標的竣工房屋的銷售合同。我們積極監測我們的建築貸款組合和當地住房市場中未售出房屋的數量，試圖在房屋銷售和新貸款來源之間保持適當的平衡。我們通常會限制每個建築商批准的投機性單位(未預售的單位)的最大數量，通常從每個建築商一筆投機性貸款開始，直到我們與建築商建立關係。截至2021年12月31日，投機性建築貸款總額為450萬美元。

我們的建築貸款是固定利率貸款，用於支付建設階段的利息，通常最長為12個月。在建設階段結束時，貸款可以轉換為永久抵押貸款，也可以全額支付。

一般情況下，建築貸款的最高按揭成數為項目完成時估計評估市值的95%。超過80%按揭成數的貸款須事先獲得按揭保險審批。在承諾為建設貸款提供資金之前，我們需要由獨立的有執照的評估師對房產進行評估。在建設貸款期間，我們通常還要求在支付資金之前對財產進行檢查。

截至2021年12月31日，我們最大的建築貸款為911,000美元，其中83.3%，即759,000美元。這筆貸款在2021年12月31日按照原始條款履行。

商業貸款。截至2021年12月31日，商業貸款為610萬美元，佔總貸款的2.8%。這一數額不包括在購買力平價下產生的貸款，如下所述。

我們主要向我們市場範圍內的小企業提供商業貸款。這些貸款通常由企業資產擔保，如設備和應收賬款。商業貸款以固定利率發放，期限一般長達60個月。根據用於擔保貸款的抵押品的不同，商業貸款的金額最高可達擔保貸款抵押品價值的80%。

在發放商業貸款時，我們會考慮借款人的財務報表、我們與借款人的貸款歷史、借款人和其他擔保人的償債能力和全球現金流、企業的預計現金流以及抵押品、應收賬款、庫存和設備的價值。

CARE法案通過小企業管理局建立了公私合作伙伴關係，允許我們在小企業管理局的擔保下，向小企業放貸，以維持員工在新冠肺炎危機期間的工資總額。如果借款人維持員工工資並滿足某些其他要求，PPP貸款可能會被免除。購買力平價貸款的固定利率為年利率1.00%，到期日為兩年或五年。截至2021年12月31日，PPP貸款總額為13,000美元，佔貸款總額的0.01%。我們沒有參與本輪PPP融資。

截至2021年12月31日，我們最大的商業貸款總額為110萬美元，以製造設備為抵押。截至2021年12月31日，這筆貸款正在按原條款履行。

消費貸款和其他貸款。截至2021年12月31日，消費和其他貸款為550萬美元，佔總貸款的2.5%。我們的消費貸款組合一般包括主要由二手車、休閒車、全地形車輛和船隻擔保的貸款，以及由米尼奧拉社區銀行存款賬户擔保的股票貸款。

貸款承銷風險

商業房地產貸款。以商業房地產為抵押的貸款通常比一至四户住宅房地產貸款的餘額更大，涉及的風險程度更大。商業房地產貸款的首要問題是借款人的信譽以及項目的可行性和現金流潛力。收入物業所擔保的貸款的償付往往取決於物業的成功運營和管理。因此，與住宅房地產貸款相比，償還此類貸款可能在更大程度上受到房地產市場或經濟狀況的不利影響。為了監測收入物業的現金流，我們要求借款人和貸款擔保人提供商業房地產貸款的季度、半年或年度財務報表，視貸款規模而定。在作出是否發放商業房地產貸款的決定時，我們會考慮和審查借款人的全球現金流分析，並考慮物業的淨營業收入、借款人的專業知識、信用記錄和盈利能力以及標的物業的價值。我們通常要求獲得這些房地產貸款的物業的總償債比率(包括擔保人的現金流和借款人的其他項目)至少為1.15倍。當現場可能存在危險物質，或者現場可能受到處理危險物質的毗鄰物業的影響時，即可獲得環境第一階段報告。

如果我們取消商業房地產貸款的抵押品贖回權，將房地產資產轉換為現金的營銷和清算期可能會很長，而且持有成本很高。此外，空置、延遲維護、維修和市場污名可能會導致潛在買家期待銷售價格優惠，以抵消他們在物業恢復盈利所需的時間內的實際或預期經濟損失。根據個別情況，商業房地產貸款的初始沖銷和隨後的損失可能是不可預測的和巨大的。

商業貸款。與住宅房地產貸款不同，住宅房地產貸款通常是基於借款人的就業或其他收入償還能力，並以價值往往更容易確定的房地產作為擔保，而商業貸款和農業貸款的風險較高，通常是根據借款人從借款人的現金流中償還的能力來發放的，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。我們的商業貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。商業貸款的抵押品通常包括應收賬款、存貨或設備。信用

借款人為這些貸款中的大多數提供支持的基礎是清算質押抵押品和執行個人擔保(如果有的話)。此外，任何擔保此類貸款的抵押品都可能隨着時間的推移而貶值，可能難以評估，價值可能會波動。因此，償還商業貸款和農業貸款的資金可得性可能在很大程度上分別取決於企業或農場本身的成功。

建築和土地貸款。我們的建築貸款是基於與已完成項目相關的成本和價值的估計。承保側重於借款人的財務實力、信用記錄以及證明有能力生產高質量的產品，並有效地營銷和管理其業務。

與永久貸款相比，建築貸款涉及額外的風險，因為資金是在項目安全的基礎上預付的，而項目在完成之前具有不確定的價值。由於估計建設成本的內在不確定性，以及已完成項目的市場價值和政府房地產調控的影響，準確評估完成一個項目所需的總資金和相關的貸款與價值比率相對困難。此外，通常在建築貸款期間，利息可由借款人提供資金，或從建築貸款預算中預留的利息準備金中支付。這些貸款往往涉及支付大量資金，償還在很大程度上取決於最終項目的成功以及借款人出售或租賃物業或獲得永久外購融資的能力，而不是借款人或擔保人償還本金和利息的能力。如果已完成項目的評估價值被證明被誇大了，我們可能沒有足夠的擔保在項目建成後償還貸款，並可能蒙受損失。此外，投機性建築貸款是向房屋建築商發放的貸款，這些建築商在發放貸款時尚未為在建房屋找到最終買家，通常比與傳統建築貸款相關的風險更高。出現這些增加的風險，是因為沒有足夠的需求來確保在可接受的時間內出售房產。因此，除了與傳統建築貸款相關的風險外，, 投機性建築貸款帶來了額外的風險，即在找到最終買家之前，建築商將不得不支付物業税和其他物業保有成本。土地貸款與投機性建築貸款的風險基本相似。

氣球貸款。儘管氣球抵押貸款可能會在一定程度上降低我們對市場利率變化的脆弱性，因為它們會在期限結束時重新定價，但如果在貸款期限到期前或在利率上升的環境下，房地產價值下降，借款人續期或償還貸款的能力以及基礎抵押品的適銷性可能會受到不利影響。

消費貸款和其他貸款。消費貸款可能比住宅房地產貸款帶來更大的風險，特別是在沒有擔保或由迅速貶值的資產擔保的消費貸款的情況下。被收回的違約消費貸款抵押品可能不能為未償還貸款提供足夠的還款來源，剩餘的少量欠款往往不能保證對借款人採取進一步的實質性追償努力。消費貸款的收取取決於借款人持續的財務穩定，因此很可能受到各種因素的不利影響，包括失業、離婚、疾病或個人破產。此外，適用各種聯邦和州法律，包括聯邦和州破產法和破產法，可能會限制這些貸款可以收回的金額。

貸款的產生、購買和銷售

貸款活動由我們的受薪貸款人員在我們的主要和分支機構進行。所有由我們發起的貸款都是根據我們的政策和程序進行擔保的。我們發起固定利率貸款。我們通過我們的信貸員、營銷努力、我們的客户基礎、臨時客户以及房地產經紀人、建築商和律師的推薦來發起房地產和其他貸款。

此外，我們可能會不時買入或出售貸款的參與權益。我們根據自己的承保標準和程序承保我們正在購買的貸款中的參與權益。截至2021年12月31日，我們有一項承諾，將為商業房地產的貸款參與利息提供40.3萬美元的資金。截至2021年12月31日，我們有一項110萬美元的購買參與，以一家酒店為擔保，以及兩項價值21.3萬美元的住宅房地產購買參與。截至2021年12月31日，我們有一筆由自助存儲設施擔保的貸款，我們已經出售了兩筆參與權益，總額為650萬美元。

我們通常不會為銷售而發起貸款。截至2021年12月31日，我們沒有待售貸款。

貸款審批程序和權限

根據德克薩斯州的法律，Mineola社區銀行被允許向任何一個借款人或一組相關借款人提供相當於未減值資本和未減值盈餘的25%的貸款，如果貸款完全由隨時可銷售的抵押品擔保，則可再加上未減值資本和未減值盈餘的15%。截至2021年12月31日，基於這一限制，米尼奧拉社區銀行對一個借款人的貸款上限約為1150萬美元。儘管有這一法定限額，但截至2021年12月31日，米尼奧拉社區銀行的內部限額為300萬美元。截至2021年12月31日，我們與一個借款人之間最大的貸款關係在出售了650萬美元的參與權益後，淨未償還餘額為1060萬美元。這一貸款關係由自助倉儲設施擔保，並於2021年12月31日按原始條款履行。

我們的貸款受書面承銷標準和發起程序的約束。對貸款申請的決定是基於潛在借款人提交的詳細申請、我們獲得的信用記錄、由我們的內部註冊評估師和我們董事會批准的外部獨立註冊評估師準備的物業估值(與我們的評估政策一致)，以及法規允許的內部評估。貸款申請主要是為了確定借款人償還所要求貸款的能力，申請上更重要的項目是通過使用信用報告、銀行對賬單和納税申報表來核實的。

所有貸款批准額均以貸款總額(總信貸風險)為基礎，包括未償還貸款的總餘額及向個別借款人及任何相關實體提供的建議貸款。個人信貸員的批准權限最高可達20萬美元。我們的貸款委員會對商業物業的批准權高達500,000美元，對住宅物業的批准權高達750,000美元。我們的執行委員會擁有高達200萬美元的審批權。我們的董事會必須批准所有大於或等於200萬美元的貸款。這些貸款審批機構是根據我們的貸款政策設立的。

一般來説，我們要求抵押貸款的所有權保險或摘要以及火災和擴大保險範圍的意外傷害保險，金額至少等於貸款的本金或財產改善的價值，具體取決於貸款類型。

違約率和資產質量

犯罪程序。當貸款付款逾期15天時，我們會通過郵寄延遲通知的方式聯繫客户，信貸員可能會聯繫他們的客户。如果一筆貸款逾期了30天，我們會郵寄一份額外的逾期通知和一封由託收代表寫的關於貸款的信件，我們還會給借款人打電話。這些催收貸款的努力一直持續到貸款逾期90天，在這一點上，除非管理層確定與借款人進一步合作安排鍛鍊計劃符合米尼奧拉社區銀行的最佳利益，否則我們會將貸款提交止贖程序。當一筆貸款拖欠120天時，止贖程序將開始。

逾期貸款和不良資產。貸款是定期審查的。如果貸款依賴抵押品，由於借款人的財務狀況惡化或相關抵押品的價值惡化，很可能至少有一部分貸款無法按照原始條款收回，管理層將確定該貸款為減值或不良貸款。當貸款被確定為減值時，貸款和租賃損失準備中的貸款以預期未來現金流量的現值為基礎計量，但所有抵押品依賴型貸款均以抵押品的公允價值為基礎計量減值。非權責發生制貸款是不能收回的貸款，因此，這類貸款的利息將不再按權責發生制確認。所有拖欠90天或以上的貸款都被置於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。當貸款處於非權責發生制狀態時，未支付的應計利息將完全沖銷，只有在按現金收付制或成本回收法收到的情況下，才會確認進一步的收入。

當我們因喪失抵押品贖回權而獲得不動產時，不動產被歸類為不動產所有。所擁有的房地產按賬面價值或公允價值減去估計銷售成本中的較低者入賬。收購後不久，我們要求進行新的評估，以確定該房產的當前市場價值。貸款的記錄價值如超過物業的市值，則從貸款及租賃損失撥備中扣除，如現有撥備不足，則記入本期的開支。收購後，所有因維護物業而產生的成本都將計入費用。然而，與物業開發和改善有關的成本按估計公允價值減去估計銷售成本的程度資本化。

如果出於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因，我們向借款人提供了我們不會考慮的優惠，則貸款被歸類為問題債務重組。這通常包括修改貸款條件，例如將利率降至低於市場條件，將到期利息資本化或延長到期日，並可能部分免除到期本金。重組貸款的利息收入在借款人通過持續的還款履約期(通常為連續六個月)證明有能力按重組條款償還後應計。

根據CARE法案，根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)，對截至2019年12月31日有效的貸款進行的新冠肺炎相關修改不受問題債務重組分類的限制。此外，銀行監管機構已發佈跨機構指導意見，稱新冠肺炎相關短期修改(即，六個月或以下)，對於截至貸款修改計劃實施日期為有效的貸款，不屬於問題債務重組。2020年，我們批准了44筆抵押貸款和消費貸款的短期延期，總額約為720萬美元，以及一筆120萬美元的商業房地產貸款。截至2021年12月31日，其中20筆抵押貸款和消費貸款仍未結清，總額為390萬美元，其中一筆19.5萬美元的貸款處於非應計項目，其餘貸款按原始條款履行。此外，商業房地產貸款也表現良好，餘額為110萬美元。

拖欠貸款。下表列出了我們在指定日期按類型和金額列出的貸款拖欠情況，包括非應計貸款。


	12月31日，
	2021						2020
	30-59		60-89		90天		30-59		60-89		90天
	日數		日數		或更多		日數		日數		或更多
	逾期		逾期		逾期		逾期		逾期		逾期

	(單位：千)
房地產貸款：
一至四户住宅	$	274	$	106	$	446	$	344	$	—	$	396
多户住宅		—		—		—		—		—		—
商業廣告		—		36		—		—		—		—
建築和土地		847		773		—		286		—		—
農田		—		—		192		—		340		—
農業貸款		—		—		—		—		—		—
商業貸款		—		—		—		75		—		—
消費貸款		8		44		—		7		1		—
購買力平價貸款		—		—		2		—		—		—
總計	$	1,129	$	959	$	640	$	712	$	341	$	396

不良資產。下表列出了有關我們不良資產的信息。截至2021年12月31日，非應計貸款中包括了四次非應計問題債務重組，總額為41萬美元，截至2020年12月31日為零。一筆13,000美元的PPP貸款在2021年12月31日被視為不良貸款，在2020年12月31日被視為零。


	12月31日，
	2021			2020

	(千美元)

非權責發生制貸款：
房地產貸款：
一至四户住宅	$	768		$	529
多户住宅		—			—
商業廣告		123			—
建築和土地		—			—
農田		192			310
農業貸款		—			—
商業貸款		474			31
消費貸款		33			3
非權責發生制貸款總額	$	1,590		$	873

累計逾期90天或以上的貸款		—			—

擁有的房地產：
一至四户住宅		—			—
多户住宅		—			—
商業廣告		—			—
建築和土地		—			—
銀行持有的待售房產		209			209
擁有的房地產總量		209			209

不良資產總額	$	1,799		$	1,082

應計問題債務重組貸款總額	$	83		$	433
不良貸款總額佔貸款總額的比例		0.72	%		0.41	%
未計提貸款總額佔貸款總額的比例		0.72	%		0.41	%
不良資產總額與總資產之比		0.49	%		0.36	%

分類資產. 聯邦法規規定將貸款和其他資產歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”變得“高度可疑和不可能”。被歸類為“損失”的資產是指那些被認為“無法收回”的資產，其價值很小，因此在沒有確定具體損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。目前未使受保機構面臨足夠的風險，足以將其歸入上述類別之一，但存在弱點的資產，將被我們的管理層指定為“特別提及”。

當投保機構將問題資產歸類為不合標準或可疑資產時，它可以建立管理層認為審慎的一般免税額，以彌補可能的應計損失。一般免税額是指已設立的損失免税額，用於支付與放貸活動有關的可能應計損失，但與特定免税額不同，這些損失免税額並未分配給特定的問題資產。當被保險人

機構將問題資產歸類為“損失”，則需要建立相當於該部分分類資產的100%的特定損失準備，或對該數額進行沖銷。監管當局會覆核一間機構對其資產類別和估值免税額的釐定，因此可能需要額外的一般或特別損失免税額。

在向聯邦存款保險公司提交定期報告的同時，根據我們的資產分類政策，我們會定期審查我們投資組合中的問題貸款，以確定是否有任何貸款需要根據適用的法規進行分類。

在對我們資產進行審查的基礎上，我們在所示日期的分類和特別提及的資產如下：


	12月31日，
	2021		2020

	(單位：千)

不合標準的資產	$	3,721	$	3,863
可疑資產		437		566
損失資產		—		—
分類資產總額	$	4,158	$	4,429
特別提及的資產	$	568	$	666
喪失抵押品贖回權的房地產和其他資產	$	209	$	209

貸款和租賃損失準備

貸款和租賃損失撥備維持在管理層判斷足以吸收貸款組合中可能存在的信貸損失的水平。撥備金額是根據管理層對貸款組合可收回性的評估，包括貸款組合的性質、信貸集中程度、歷史損失經驗的趨勢、特定的減值貸款和經濟狀況。減值貸款準備一般根據抵押品價值或估計現金流的現值來確定。由於與地區經濟狀況、抵押品價值和未來減值貸款現金流相關的不確定性，管理層對貸款組合中固有的可能信貸損失和相關撥備的估計可能在短期內發生重大變化。這項津貼的增加是因為貸款和租賃損失準備金的增加，貸款和租賃損失準備金記入費用，扣除回收後的全部和部分沖銷減少。與減值貸款有關的準備的變化計入貸款和租賃損失準備或計入貸款損失準備。管理層對津貼充分性的定期評估基於各種因素，包括但不限於管理層對貸款的持續審查和評級、與特定貸款有關的事實和問題、歷史貸款損失和拖欠經驗、逾期和非應計貸款的趨勢、特定貸款或貸款池的現有風險特徵、相關抵押品的公允價值、當前經濟狀況以及其他可能影響潛在信貸損失的定性和定量因素。

作為審查過程的一個組成部分，德克薩斯州儲蓄和抵押貸款部門和聯邦存款保險公司將定期審查我們的貸款和租賃損失撥備，作為此類審查的結果，我們可能不得不調整貸款和租賃損失撥備。然而，監管機構並不直接參與貸款和租賃損失撥備的設立過程，因為這一過程是我們的責任，而津貼的任何增加或減少都是管理層的責任。

下表列出了我們在所指期間的貸款和租賃損失準備中的活動。


	截至該年度或就該年度而言
	十二月三十一日，
	2021			2020

	(千美元)

年初貸款和租賃損失準備	$	1,561		$	1,104
貸款和租賃損失準備金		50			477
沖銷：
房地產貸款：
一至四户住宅		—			—
多户住宅		—			—
商業廣告		—			—
建築和土地		—			—
農業貸款		—			—
商業貸款		—			—
消費貸款		7			11
消費者其他-透支		29			9
購買力平價貸款		—			—
總沖銷		36			20

恢復：
房地產貸款：
一至四户住宅		—			—
多户住宅		—			—
商業廣告		—			—
建設和貸款		—			—
農業貸款		—			—
商業貸款		—			—
消費貸款		17			—
購買力平價貸款		—			—
總回收率		17			—
淨(沖銷)回收		(19)			(20)
年終貸款和租賃損失準備	$	1,592		$	1,561

對不良貸款計提貸款和租賃損失準備		100.13	%		178.81	%
貸款和租賃損失準備佔年末未償還貸款總額的比例		0.72	%		0.73	%
收回(撇賬)本年度平均未償還貸款的淨額		(0.01)	%		(0.01)	%

貸款和租賃損失撥備的分配。下表列出了按貸款類別分配的貸款和租賃損失撥備，以及每一類別的撥備佔撥備總額的百分比。

在註明的日期。分配給每個類別的貸款和租賃損失撥備不一定表明任何特定類別的未來損失，也不限制使用這一撥備來吸收其他類別的損失。


	12月31日，
	2021						2020
			百分比						百分比
			津貼		百分比				津貼		百分比
			在每一箇中		貸款在				在每一箇中		貸款在
	津貼		類別		每個		津貼		類別		每個
	申請貸款		至合計		類別		申請貸款		至合計		類別
	和租賃		已分配		至合計		和租賃		已分配		至合計
	損失		津貼		貸款		損失		津貼		貸款

	(千美元)
房地產貸款：
一至四户住宅和多户住宅	$	800	51	%	69	%	$	737	47	%	67	%
商業廣告		210	13		14			219	14	%	13	%
建築和土地		132	8		8			195	12	%	11	%
農田		27	2		3			20	1	%	2	%
農業貸款		1	—		—			2	—		1	%
商業貸款		357	22		3			339	23	%	2	%
消費貸款		44	3		2			27	2	%	2	%
其他		16	1		1			6	—		—
購買力平價貸款		—	—	%	—	%		16	1	%	2	%
分配的總免税額	$	1,587	100	%	100	%	$	1,561	100	%	100	%
未分配		5						—
總計	$	1,592					$	1,561

投資活動

一般信息。我們投資政策的目標是以一種與最小化風險、滿足流動性需求、滿足質押要求以及滿足資產/負債管理和利率風險策略相一致的方式，在長期內實現投資組合收益的最大化。根據貸款需求和我們的利率風險分析，當我們有過剩的流動性時，我們會增加投資證券組合的餘額。

我們的投資政策由董事會通過，董事會每年都會對其進行審查。所有投資決定均由我們的資產/負債委員會根據董事會批准的政策做出。董事會至少每月審查一份詳細説明投資組合的投資時間表。

我們目前的投資政策允許投資於：美國國債；由美國政府及其機構或政府支持的企業發行的證券，包括抵押擔保證券和由Fannie Mae、Ginnie Mae和Freddie Mac發行的抵押貸款債券；公司債券和市政債券；其他金融機構的存單；聯邦基金和貨幣市場基金。

截至2021年12月31日，我們的投資組合包括美國國債、由美國政府支持的企業發行的證券和債券，包括抵押貸款支持證券和抵押貸款債券、包括銀行次級債務在內的公司債券以及州和市政債券。截至2021年12月31日，我們還持有190萬美元的達拉斯聯邦住房貸款銀行股票。作為達拉斯聯邦住房貸款銀行的成員，我們被要求購買達拉斯聯邦住房貸款銀行的股票，這些股票是按成本列賬的，並被歸類為限制性投資。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們所有可供出售的投資證券均按公允價值通過累積的其他綜合(虧損)收入列賬，我們持有至到期的證券按成本列賬。

有關我們的投資證券組合的更多信息，請參閲綜合財務報表附註3。

資金來源

將軍。傳統上，存款是我們用於貸款和投資活動的主要資金來源。我們還利用借款來補充現金流需求，出於利率風險的目的延長負債期限，並管理資金成本。此外，我們從預定的貸款付款、投資到期日、貸款預付款、留存收益和賺取資產的收入中獲得資金。雖然定期貸款支付和盈利資產的收入是相對穩定的資金來源，但存款流入和流出的差異可能很大，並受到現行利率、市場狀況和競爭水平的影響。

押金。我們的存款主要來自我們的主要市場區域。我們提供多種存款賬户，包括儲蓄賬户、支票賬户、存單和個人退休賬户。存款賬户的條件各不相同，主要的區別是所需的最低餘額、資金必須保留的時間和利率。

定期確定支付的利率、到期日、手續費和提款罰金。存款利率和條款主要基於當前的運營戰略和市場利率、流動性要求、競爭對手支付的利率和增長目標。我們依靠個性化的客户服務、與客户的長期關係以及米尼奧拉社區銀行在社區中的良好形象來吸引和留住當地存款。我們還尋求從我們的商業貸款客户那裏獲得存款。

存款的流動受一般經濟情況、貨幣市場變化及其他現行利率和競爭的顯著影響。提供的存款賬户種類繁多，使我們在獲得資金和應對消費者需求變化方面具有競爭力。根據經驗，我們認為我們的存款是相對穩定的。然而，吸引和維持存款的能力以及這些存款的利率一直並將繼續受到市場狀況的重大影響。

下表列出了按賬户類型分列的存款總額在指定日期的分佈情況。


	12月31日，
	2021							2020
					平均值							平均值
	金額		百分比		費率			金額		百分比		費率

	(千美元)

無息活期存款	$	40,576	14.7	%		—	%	$	31,439	13.4	%	—	%
有息活期存款		71,247	25.9	%		0.34	%		58,695	25.0	%	0.36	%
定期儲蓄存款和其他存款		79,616	29.0	%		0.37	%		59,140	25.2	%	0.46	%
貨幣市場存款		10,950	4.0	%		0.37	%		10,104	4.3	%	0.80	%
存單		72,544	26.4	%		1.27	%		75,762	32.1	%	1.74	%
總計	$	274,933	100.0	%				$	235,140	100.0	%

截至2021年12月31日和2020年12月31日，未投保存款(即超過25萬美元的存款，這是聯邦存款保險的最高金額)的總額分別為2830萬美元和1920萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們所有未投保的存單總額分別為490萬美元和320萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，除了超過聯邦存款保險的最高金額外，我們沒有任何未投保的存款。

下表列出了我們未投保的存單於2021年12月31日的到期日。


	12月31日，
	2021
	(單位：千)
成熟期：
三個月或更短時間	$	1,775
超過三到六個月		399
超過6到12個月		2,133
超過12個月		581
總計	$	4,888

借款。截至2021年12月31日，我們從達拉斯聯邦住房貸款銀行獲得了2760萬美元的未償還預付款。截至2021年12月31日，我們在達拉斯聯邦住房貸款銀行的未使用借款能力為1.045億美元。有關我們從達拉斯聯邦住房貸款銀行借款的更多信息，請參見合併財務報表附註10。

人員

截至2021年12月31日，我們有60名全職員工和兩名兼職員工。我們的員工沒有任何集體談判團體的代表。管理層相信，我們與員工有着良好的工作關係。

附屬活動

米尼奧拉社區銀行是德克薩斯社區銀行股份有限公司的全資子公司。米尼奧拉社區銀行有一家子公司--米尼奧拉金融服務公司，該公司目前處於非活躍狀態。

監督和監管

一般信息

作為一家德克薩斯州特許儲蓄銀行，米尼奧拉社區銀行受到德克薩斯州儲蓄和抵押貸款部門的審查和監管，也受到聯邦存款保險公司作為存款保險公司的審查。州和聯邦監管制度建立了一個全面的活動框架，Mineola社區銀行可以參與其中，主要是為了保護儲户和聯邦存款保險公司的存款保險基金，而不是為了保護證券持有人。米尼奧拉社區銀行也是達拉斯聯邦住房貸款銀行的成員並擁有其股份，達拉斯聯邦住房貸款銀行是聯邦住房貸款銀行系統中的11家地區性銀行之一。

在這一監管制度下，監管當局對其監督、執行、規則制定和審查活動和政策擁有廣泛的自由裁量權，包括下列規則或政策：確定最低資本水平；限制股息支付的時間和數額；管理資產分類；為監管目的監督貸款損失準備金的充分性；以及確定評估和費用的時間和金額。此外，作為其審查權的一部分，銀行業監管機構對銀行和儲蓄機構進行數字評級，涉及資本、資產質量、管理、流動性、收益和其他因素。這些評級本質上是主觀的，如果在一個或多個類別中獲得不太令人滿意的評級，可能會導致銀行業監管機構對金融機構採取執法行動。不太令人滿意的評級也可能阻止金融機構，如米尼奧拉社區銀行或其控股公司，獲得進入資本市場、支付股息、收購其他金融機構或建立新分支機構所需的監管批准。

此外，我們必須遵守重要的反洗錢和反恐法律法規、社區再投資法案法律法規和公平貸款法律法規。米尼奧拉社區銀行必須遵守消費者金融保護局發佈的消費者保護法規，並由聯邦存款保險公司執行。政府機構有權對不遵守這些法律法規的機構實施罰款和其他制裁，這可能會嚴重影響我們的業務活動，包括我們收購其他金融機構或擴大分支機構網絡的能力。

德克薩斯社區銀行股份公司是一家銀行控股公司，必須遵守1956年修訂的《銀行控股公司法》以及聯邦儲備委員會的規則和條例。它被要求向聯邦儲備委員會提交某些報告，並受到聯邦儲備委員會的審查和執行機構的審查。此外，聯邦儲備委員會可以直接審查銀行控股公司的子公司，包括米尼奧拉社區銀行。根據聯邦證券法，德克薩斯社區銀行也受到證券交易委員會的規則和規定的約束。

適用法律或法規的任何變化，無論是由德克薩斯州儲蓄和抵押貸款部門、消費者金融保護局、聯邦存款保險公司、聯邦儲備委員會、證券交易委員會或國會做出的，都可能對德克薩斯社區銀行股份有限公司和米尼奧拉社區銀行的運營和財務業績產生重大不利影響。

以下是對適用於Mineola社區銀行和德克薩斯社區銀行股份的重大監管要求的簡要描述。本説明僅限於涉及的法規和條例的某些重要方面，並不打算完整地説明這些法規和法規及其對Mineola社區銀行和德克薩斯社區銀行股份的影響。

儲蓄銀行監管

商業活動。作為一家德克薩斯州特許儲蓄銀行，米尼奧拉社區銀行受到德克薩斯州儲蓄和抵押貸款部門以及聯邦存款保險公司的監督和監管。德克薩斯州儲蓄和抵押貸款部門監督和管理米尼奧拉社區銀行業務的所有領域，包括但不限於貸款發放、證券發行、公司事務處理、資本充足率要求的滿足、股息支付以及銀行辦事處的設立或關閉。德克薩斯州儲蓄和抵押貸款部門也對州儲蓄銀行進行檢查，並通常與聯邦存款保險公司進行聯合檢查。德克薩斯州儲蓄和抵押貸款部門收取評估和費用，收回審查州儲蓄銀行、處理申請和其他申請的成本，並涵蓋監管州儲蓄銀行的直接和間接費用。德克薩斯州儲蓄和抵押貸款部門也對米尼奧拉社區銀行擁有一定的執法權。

聯邦存款保險公司是米尼奧拉社區銀行的主要聯邦監管機構，定期審查米尼奧拉社區銀行的運營和財務狀況以及對聯邦消費者保護法的遵守情況。此外，米尼奧拉社區銀行的存款賬户在法律允許的最大範圍內由聯邦存款保險公司承保，它對銀行擁有一定的執法權。

根據法規的限制，Mineola社區銀行有權收取和支付儲蓄和定期存款的利息，接受活期存款，發放住宅和其他房地產貸款，發放消費者和商業貸款，在某些限制下投資於股權證券和銀行和公司的債務，併為Mineola社區銀行的客户提供各種其他銀行服務。各種州消費者法律法規也影響着米尼奧拉社區銀行的運營，包括州高利貸法和消費者信貸法。

德克薩斯州法律進一步規定，在德克薩斯州金融委員會規則規定的限制下，德克薩斯州儲蓄銀行可以為銀行或儲蓄和貸款協會提供任何貸款或投資，或從事州法律允許的任何活動，或根據聯邦法律為聯邦儲蓄和貸款協會、儲蓄銀行或國家儲蓄銀行進行任何活動

銀行，如果該機構的主要辦事處位於得克薩斯州。這一條款通常被稱為適用於州儲蓄銀行的《德克薩斯金融法》中的“擴大權力”條款。

根據聯邦法律，德克薩斯州儲蓄銀行是州銀行。1991年《聯邦存款保險公司改進法》規定，任何州立銀行或州立銀行的任何子公司不得以委託人的身份從事國家銀行不允許從事的任何活動，除非該機構遵守適用的資本要求，並且聯邦存款保險公司確定該活動不會對存款保險基金構成重大風險。

德克薩斯州特許儲蓄銀行被要求將其投資組合資產的至少50%保留在聯邦法律定義的合格儲蓄投資中，以及德克薩斯州儲蓄和抵押貸款專員根據德克薩斯州金融委員會通過的規則確定的其他資產，該資產實質上相當於合格儲蓄投資或進一步的住宅貸款或社區發展。

資本要求. 聯邦法規要求聯邦保險的存款機構滿足幾個最低資本標準：普通股一級資本與基於風險的資產的比率為4.5%，一級資本與基於風險的資產的比率為6.0%，總資本與基於風險的資產的比率為8.0%，一級資本與總資產的槓桿率為4.0%。

在確定用於計算基於風險的資本比率的風險加權資產額時，所有資產，包括某些表外資產(例如：追索權債務、直接信貸替代物、剩餘權益)乘以條例根據認為的資產類型所固有的風險分配的風險加權係數。對於被認為存在更大風險的資產類別，需要更高的資本金水平。普通股一級資本一般定義為普通股股東權益及相關盈餘和留存收益。一級資本通常被定義為普通股一級資本和額外的一級資本。額外一級資本包括若干非累積永久優先股及合併附屬公司權益賬中的相關盈餘及少數股權。總資本包括一級資本(普通股一級資本加上額外的一級資本)和二級資本。二級資本由符合指定要求的資本工具和相關盈餘組成，可能包括累積優先股和長期永久優先股、強制性可轉換證券、中間優先股和次級債務。二級資本中還包括貸款和租賃損失準備金，最高不得超過風險加權資產的1.25%。各類監管資本的計算以《條例》規定的扣除和調整為準。在評估一家機構的資本充足性時，聯邦存款保險公司不僅會考慮這些數字因素，還會考慮質量因素，並有權在認為有必要時為個別機構制定更高的資本要求。

除了建立最低監管資本要求外，如果該機構不持有由普通股一級資本的2.5%組成的“資本保護緩衝”，該法規還限制資本分配和向管理層支付某些可自由支配的獎金，以風險加權資產超過滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額。

聯邦法律要求聯邦銀行機構，包括聯邦存款保險公司，為資產低於100億美元的機構設定8%至10%的“社區銀行槓桿率”。資本符合該比率並在其他方面符合指定要求並選擇替代框架的機構，被視為符合適用的監管資本要求，包括基於風險的要求。社區銀行槓桿率設定為一級資本與總平均資產之比為9%，自2020年1月1日起生效。符合條件的機構可以在其季度催繳報告中選擇加入和退出社區銀行槓桿率框架。暫時不再符合任何資格標準的機構將獲得兩個季度的寬限期，以重新獲得合規。未能在寬限期內達到資格標準或保持8%或更高的槓桿率，要求機構遵守普遍適用的監管資本要求。

CARE法案將社區銀行槓桿率降至8%，聯邦法規使降低後的槓桿率於2020年4月23日生效。發佈了另一項規則，通過將2021年日曆年的槓桿率提高到8.5%，此後提高到9%，從而過渡到9%的社區銀行槓桿率。

截至2021年12月31日，米尼奧拉社區銀行已選擇加入社區銀行槓桿率框架，其資本超過了所有適用要求。

貸款給一個借款人。由於德克薩斯州金融法中有儲蓄銀行擴大權力的措辭，因此儲蓄銀行在計算其適用的貸款限額時具有靈活性。適用於德克薩斯州州立銀行的貸款限額比適用於國家銀行的限額更寬。《德克薩斯金融法》採用了聯邦法律對州儲蓄銀行適用於聯邦儲蓄協會的貸款限額，然而，隨着權力的擴大，德克薩斯州儲蓄銀行被允許採用適用於國家銀行或州銀行的法定貸款限額。一般情況下(除某些例外情況外)，國家銀行和國有銀行對個人的貸款限額為未減值資本和未減值盈餘的15%，如果貸款完全由容易出售的抵押品擔保，則再加上未減值資本和未減值盈餘的10%。德克薩斯州州立銀行的貸款限額通常是未減值資本和未減值盈餘的25%，如果貸款完全由隨時可銷售的抵押品擔保，則再加上未減值資本和未減值盈餘的15%。採用國家銀行或國家銀行的貸款限額時，必須納入適用於所採用標準的限制。Mineola社區銀行採用了適用於國有銀行的貸款限額，或未減值資本和未減值盈餘的25%，如果貸款完全由隨時可銷售的抵押品擔保，則再加上未減值資本和未減值盈餘的15%。截至2021年12月31日，米尼奧拉社區銀行遵守了貸款對一人借款人的限制。

資本分配。《聯邦存款保險法》一般規定，如果受保存款機構在進行資本分配後，無法滿足任何適用的監管資本要求，則該機構不得進行任何資本分配。除非獲得聯邦存款保險公司的批准，否則，如果米尼奧拉社區銀行在日曆年度內宣佈的所有股息(包括建議的股息)的總和超過本日曆年度的淨收益和前兩個日曆年度的留存淨收益的總和，則不得宣佈或支付股息。根據德克薩斯州的法律，米尼奧拉社區銀行只能從當期或留存收入中宣佈和支付股本股息。

《社區再投資法案》和《公平貸款法》。根據《社區再投資法》和相關條例，所有受保存款機構都有責任幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入借款人。聯邦存款保險公司被要求評估米尼奧拉社區銀行遵守社區再投資法案的記錄。如果一家機構未能遵守《社區再投資法》的規定，至少可能導致分支機構或合併等某些公司申請被拒絕，或其活動受到限制。此外，《平等信貸機會法》和《公平住房法》禁止貸款人在其貸款做法中進行歧視。如果不遵守《平等信貸機會法》和《公平住房法》，聯邦存款保險公司以及其他聯邦監管機構和司法部可能會採取執法行動。

《社區再投資法案》要求聯邦存款保險公司承保的所有機構公開披露其評級。米尼奧拉社區銀行在最近的一次聯邦審查中獲得了“令人滿意的”社區再投資法案評級。

與關聯方的交易。受保存款機構與其附屬機構進行交易的權力通常受到《聯邦儲備法》第23A和23B條以及聯邦法規的限制。附屬公司通常是控制或與米尼奧拉社區銀行等有保險的存款機構共同控制的公司。德克薩斯社區銀行股份公司將成為米尼奧拉社區銀行的附屬公司，因為它控制着米尼奧拉社區銀行。一般而言，受保存款機構與其關聯機構之間的交易受到某些數量限制和抵押品要求的約束。此外，聯邦法規禁止儲蓄銀行向從事銀行控股公司不允許的活動的任何附屬機構放貸，也禁止購買附屬公司以外的任何附屬機構的證券。最後，與附屬公司的交易必須是

符合安全和穩健的銀行做法，不涉及購買低質量資產，並以與非關聯公司的可比交易一樣有利於該機構的條款。

米尼奧拉社區銀行向其董事、高管和10%的股東以及由這些人控制的實體發放信貸的權力目前受《聯邦儲備法》第22(G)和22(H)條以及聯邦儲備委員會O條的要求管轄。除其他事項外，這些規定通常要求向內部人士提供信貸：

●

條款應與與非關聯方進行的可比交易的信貸承銷程序基本相同，並遵循不低於該等程序的嚴格程度，且不涉及超過正常還款風險或呈現其他不利特徵的條款；以及

●

不超過發放給這些人的個人和總體信貸額度的某些限制，這些限制部分基於米尼奧拉社區銀行的資本額。

此外，超過一定限額的信貸延期必須得到米尼奧拉社區銀行董事會的批准。根據所涉及的延期類型，對執行幹事的信貸延期有額外的限制。

執法部門。聯邦存款保險公司對州儲蓄銀行負有主要的執法責任，並有權對所有與機構有關聯的各方採取執法行動，包括董事、高級管理人員、股東、律師、評估師和會計師，這些人故意或魯莽地參與可能對州儲蓄銀行產生不利影響的不當行為。聯邦存款保險公司的正式執法行動可從發佈資本指令或停止和停止令到罷免該機構的管理人員和/或董事，以及任命接管人或管理人。民事罰款涵蓋範圍廣泛的違規行為和行為，最高可達每天25,000美元，除非被認定為魯莽無視，在這種情況下，罰款最高可達每天100萬美元。聯邦存款保險公司也有權終止存款保險。

安全和健康標準。聯邦法律要求每個聯邦銀行機構為其監管的保險存款機構規定一定的標準。這些標準涉及內部控制、信息系統和審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險敞口、資產增長、資產質量、收益、薪酬和福利，以及該機構認為適當的其他業務和管理標準。機構間指導方針規定了聯邦銀行機構用來在資本受損之前識別和解決受保存款機構問題的安全和穩健標準。如果適當的聯邦銀行機構確定一家機構未能達到指南規定的任何標準，該機構可以要求該機構向該機構提交一份可接受的計劃，以實現對該標準的遵守。如果一家機構未能達到這些標準，適當的聯邦銀行機構可能會要求該機構實施一項可接受的合規計劃。如果不執行這種計劃，可能會導致進一步的執法行動，包括髮出停止令或施加民事罰款。

分支。聯邦法律允許投保的州銀行從事州際分行業務，如果新銀行辦事處所在州的法律允許設立銀行辦事處，而該辦事處是由該州的一家銀行特許設立的。根據德克薩斯州的現行法律，米尼奧拉社區銀行可以在德克薩斯州或其他任何州設立分行。所有分行申請都需要事先獲得德克薩斯州儲蓄和抵押貸款部門以及聯邦存款保險公司的批准。最後，米尼奧拉社區銀行還可以通過與銀行合併或購買其他州其他銀行的銀行辦事處在其他州設立銀行辦事處，但須受某些限制。

立即採取糾正措施。除其他事項外，聯邦法律還要求聯邦銀行機構對不符合最低資本要求的機構採取“迅速糾正行動”。為此，聯邦存款保險公司的監管規定了五個資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。根據適用的法規，如果一家機構的總基於風險的資本比率為10.0%或更高，一級風險-

基礎資本比率為8.0%或以上，槓桿率為5.0%或以上，普通股一級資本比率為6.5%或以上。如果一家機構的總風險資本比率為8.0%或更高，一級風險資本比率為6.0%或更高，槓桿率為4.0%或更高，普通股一級資本比率為4.5%或更高，則該機構的資本充足。如果一家機構的總風險資本充足率低於8.0%，一級風險資本充足率低於6.0%，槓桿率低於4.0%，或普通股一級資本充足率低於4.5%，則該機構為“資本不足”.如果一家機構的總風險資本充足率低於6.0%，一級風險資本充足率低於4.0%，槓桿率低於3.0%，或普通股一級資本充足率低於3.0%，則被視為“資本嚴重不足”。如果一家機構的有形股本(定義見條例)與總資產的比率等於或低於2.0%，則該機構被視為“資本嚴重不足”。

在每個連續較低的資本類別中，受保存款機構受到更多限制和禁止，包括限制增長、限制存款利率、限制或禁止支付股息、限制接受經紀存款。此外，如果被保險的存款機構被歸類為資本不足類別之一，它必須向適當的聯邦銀行機構提交資本恢復計劃，控股公司必須保證該計劃的執行。根據其資本水平，被歸類為資本充足、資本充足或資本不足的銀行，如果適當的聯邦銀行機構在發出通知和聽證機會後，確定不安全或不健全的狀況，或不安全或不健全的做法，有理由進行此類處理，則可將其視為下一個較低資本類別。資本不足的銀行遵守資本恢復計劃，必須由任何控制資本不足的機構的公司提供擔保，擔保金額相當於當被視為資本不足時機構總資產的5.0%，或達到資本充足狀態所需的金額。如果一家“資本不足”的銀行未能提交一份可接受的計劃，它將被視為“資本嚴重不足”。“資本嚴重不足”的銀行必須遵守一項或多項額外限制，包括出售足夠有表決權的股份以使資本充足的監管命令、減少總資產的要求、停止接受代理銀行存款、解僱董事或管理人員，以及對存款利率的限制。, 高管薪酬和母公司控股公司的資本分配。“資本嚴重不足”機構須採取額外措施，除極少數例外情況外，須在取得接管或保管人地位後270天內委任接管人或管理人。

前面提到的確立任選的“社區銀行槓桿率”監管資本框架的最終規則規定，資本超過社區銀行槓桿率並選擇使用該框架的合格機構，將被視為“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。

2021年12月31日，米尼奧拉社區銀行達到了被視為“資本充足”的標準。

存款賬户的保險。聯邦存款保險公司的存款保險基金為聯邦存款保險公司承保的金融機構(如米尼奧拉社區銀行)的存款提供保險，一般情況下，每個單獨投保的儲户的存款最高可達25萬美元。聯邦存款保險公司向被保險的存款機構收取保費，以維持存款保險基金。

根據美國聯邦存款保險公司基於風險的評估體系，被認為破產風險較小的機構支付的評估較低。對資產低於100億美元的機構的評估是基於統計建模得出的財務衡量和監管評級，估計機構在三年內倒閉的可能性。

2020年6月，美國聯邦存款保險公司發佈了一項最終規則，緩解了參與某些新冠肺炎流動性安排的存款保險評估影響。美國聯邦存款保險公司在計算一家機構的存款保險評估時，通常會剔除購買力平價貸款的影響。最後的規則還為機構因參加公私合作伙伴關係而增加的評估基數的總評估金額提供了抵銷。

聯邦存款保險公司有權增加保險評估。任何大幅增加都將對米尼奧拉社區銀行的運營費用和運營結果產生不利影響。我們無法預測未來的評估率會是多少。

聯邦存款保險公司在發現機構從事不安全或不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反了聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，可終止存款保險。米尼奧拉社區銀行不知道任何可能導致其存款保險終止的做法、條件或違規行為。

隱私法規。聯邦法規一般要求Mineola社區銀行在建立客户關係時以及此後每年向客户披露其隱私政策，包括確定與誰共享客户的“非公開個人信息”。此外，米尼奧拉社區銀行必須向其客户提供與非關聯第三方共享其個人信息的能力，並且不得出於營銷目的向非關聯第三方透露帳號或訪問代碼。米尼奧拉社區銀行目前有一項隱私保護政策，並認為這一政策符合規定。

美國愛國者法案。米尼奧拉社區銀行受美國愛國者法案的約束，該法案賦予聯邦機構額外的權力，通過加強國內安全措施、擴大監視權力、增加信息共享和擴大反洗錢要求來應對恐怖主義威脅。《美國愛國者法案》包含旨在鼓勵銀行監管機構和執法機構之間共享信息的條款，並對金融機構施加了平權義務，如加強記錄保存和客户身份識別要求。

禁止搭售安排。除某些例外情況外，禁止國家儲蓄銀行向任何其他服務提供信貸，或確定或改變這種信貸或服務的擴展對價，條件是客户從該機構或其附屬機構獲得某些額外服務，或不從該機構的競爭對手那裏獲得服務。

其他規例

米尼奧拉社區銀行收取或簽約收取的利息和其他費用受州高利貸法和有關利率的聯邦法律的約束。貸款業務還受適用於信貸交易的州和聯邦法律的約束，例如：

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住房抵押貸款披露法案，要求金融機構提供信息，使公眾和公職人員能夠確定金融機構是否履行了幫助滿足其所服務社區的住房需求的義務；

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《平等信貸機會法》，禁止在發放信貸時基於種族、信仰或其他被禁止因素的歧視；

●

《公平信用報告法》，管理向信用報告機構使用和提供信息；以及

●

負責實施此類聯邦法律的各個聯邦機構的規則和條例。

除其他事項外，米尼奧拉社區銀行的存款業務還須遵守：

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《金融隱私權法案》，規定了對消費者金融記錄保密的義務，並規定了遵守金融記錄行政傳票的程序；

●

為21位客户檢查清算^ST世紀法案(也稱為“21世紀支票”)，給予“替代支票”，如數字支票圖像和由該圖像製作的複製品，與原始紙質支票具有相同的法律地位；以及

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《電子資金轉賬法》及其頒佈的E號條例，對存款賬户的自動存取款以及客户因使用自動櫃員機和其他電子銀行服務而產生的權利和責任作出規定。

聯邦住房貸款銀行系統

米尼奧拉社區銀行是聯邦住房貸款銀行系統的成員，該系統由11家地區性聯邦住房貸款銀行組成。聯邦住房貸款銀行主要為成員機構提供中央信貸安排。聯邦住房貸款銀行的成員被要求收購併持有其聯邦住房貸款銀行的股本。米尼奧拉社區銀行於2021年12月31日遵守了這一要求。根據達拉斯聯邦住房貸款銀行的贖回條款，該股票沒有報價市值，按成本計價。米尼奧拉社區銀行根據最終可恢復性、達拉斯聯邦住房貸款銀行股票的成本基礎審查減值。截至2021年12月31日，未確認任何減值。

控股公司條例

德克薩斯社區銀行股份有限公司是一家銀行控股公司，其含義是1956年修訂的銀行控股公司。因此，德克薩斯社區銀行股份在聯邦儲備委員會註冊，並遵守適用於銀行控股公司的法規、審查、監督和報告要求。此外，聯邦儲備委員會對德克薩斯社區銀行股份及其非儲蓄銀行子公司擁有執行權。除其他事項外，這一權力允許聯邦儲備委員會限制或禁止被確定為對米尼奧拉社區銀行構成嚴重風險的活動。

銀行控股公司一般不得從事非銀行活動，或直接或間接控制從事非銀行活動的任何公司5%以上的有表決權證券。這一禁令的主要例外之一是，聯邦儲備委員會發現的活動與銀行或管理或控制銀行的關係如此密切，以至於屬於適當的事件。聯邦儲備委員會根據法規確定的一些與銀行業密切相關的主要活動是：(I)發放或償還貸款；(Ii)提供某些數據處理服務；(Iii)提供貼現經紀服務；(Iv)擔任受託、投資或財務顧問；(V)租賃個人或不動產；(Vi)投資於主要旨在促進社區福利的公司或項目；以及(Vii)收購一個儲蓄協會，其直接和間接活動僅限於銀行控股公司所允許的活動。

1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》授權一家滿足特定條件的銀行控股公司，包括“資本充足”和“管理良好”，可以選擇成為一家“金融控股公司”，從而從事比以前所允許的更廣泛的金融活動。此類活動可能包括保險承銷和投資銀行業務。

除非聯邦儲備委員會在特定情況下另有決定，否則合併資產低於30億美元的銀行控股公司將不受合併監管資本要求的約束。

根據法律，控股公司，包括銀行控股公司，必須通過在財務壓力時期提供資本、流動性和其他支持，成為其子公司存款機構的力量源泉。

聯邦儲備委員會發布了關於銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司支付股息和回購普通股的監管政策。一般來説，該政策規定，只有在控股公司的預期收益留存率似乎與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應從當前收益中支付股息。監管指導規定，在某些情況下，如公司過去四個季度的淨收益(扣除之前在此期間支付的資本分配)不足以為股息提供全部資金，或公司的總體收益保留率與公司的資本需求和整體財務狀況不一致時，應事先就資本分配進行監管諮詢。如果附屬銀行的資本不足，控股公司支付股息的能力可能會受到限制。政策聲明還指出，控股公司在贖回或贖回之前應通知美聯儲監管人員

如果控股公司正在經歷財務疲軟，或者如果回購或贖回將導致該等股本工具的未償還金額在季度末與發生贖回或回購的季度初相比淨減少，則回購普通股或永久優先股。這些監管政策可能會影響德州社區銀行股份支付股息、回購普通股或以其他方式進行資本分配的能力。

《管制規例》的更改

根據《銀行控制權變更法》，任何個人或團體不得收購銀行控股公司，如德克薩斯社區銀行股份，除非聯邦儲備委員會事先收到60天的書面通知，並未發出通知反對擬議的收購，並考慮到某些因素，包括收購方的財務和管理資源以及收購的競爭影響。根據聯邦法律的定義，控制是指擁有、控制或持有代表任何類別有投票權的股票超過25%的不可撤銷的委託書，以任何方式控制機構多數董事的選舉，或監管機構確定收購人有權直接或間接對機構的管理或政策施加控制性影響。如果所涉及的控股公司的股份是根據1934年的《證券交易法》登記的，或者所涉控股公司的股份現在確實是根據1934年的《證券交易法》登記的，如果在收購後沒有其他人將擁有、控制或持有更大比例的該類別有表決權的證券，則在收購某一類別的有表決權股票時，有一種控制推定為控制。

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)通過了一項最終規則，將於2020年9月30日生效。該規則修訂了根據《銀行控股公司法》(Bank Holding Company Act)確定一家公司是否對一家銀行控股公司具有“控制影響力”的框架。

聯邦證券法

德克薩斯社區銀行的普通股在證券交易委員會登記。德克薩斯社區銀行股份受到1934年證券交易法規定的信息、委託書徵集、內幕交易限制和其他要求的約束。

2002年薩班斯-奧克斯利法案

2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》旨在改善公司的責任，規定加強對上市公司會計和審計不當行為的懲罰，並通過根據證券法提高公司披露的準確性和可靠性來保護投資者。我們有旨在遵守這些法規的政策、程序和制度，我們審查和記錄這些政策、程序和制度，以確保繼續遵守這些法規。

新興成長型公司的地位

德克薩斯社區銀行是一家新興的成長型公司。只要它繼續是一家新興的成長型公司，它就可以選擇利用適用於上市公司的各種報告要求的豁免。這些豁免包括但不限於，在我們的定期報告和委託書中減少關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未批准的黃金降落傘付款的要求。作為一家新興的成長型公司，德州社區銀行股份有限公司也將不受2002年薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條的約束，該條款將要求我們的獨立審計師審計我們對財務報告的內部控制。我們還選擇不利用延長的過渡期來推遲採用適用於上市公司的新的或修訂的會計公告，直到這些公告適用於私營公司。在一家公司是新興成長型公司期間，這樣的選舉是不可撤銷的。

德克薩斯社區銀行股份公司將在以下最早的一年停止成為一家新興的成長型公司：(I)在轉換完成五週年後的財政年度結束；(Ii)在我們的

年度總收入為10.7億美元(經通脹調整)或更多；(Iii)在前三年期間，我們發行了超過10億美元的不可轉換債務證券；或(Iv)在任何會計年度結束時，非關聯公司持有的普通股的市值在該會計年度第二季度末超過7億美元。我們預計從2026年12月31日起失去我們作為新興成長型公司的地位，這是轉換完成日期五週年後的財政年度結束。

税收

米尼奧拉社區銀行和德克薩斯社區銀行股份與其他公司一樣，須繳納聯邦和州所得税，但下文討論的一些例外情況除外。以下關於聯邦和州税收的討論僅旨在總結某些相關的税收問題，而不是對適用於德克薩斯社區銀行或米尼奧拉社區銀行的税收規則進行全面描述。

在過去的五年裏，我們的聯邦和州納税申報單都沒有經過審計。

聯邦税收

會計核算方法。米尼奧拉社區銀行目前採用權責發生制會計方法報告收入和費用，並使用截至12月31日的納税年度提交聯邦所得税申報單。1996年的《小企業保護法》取消了儲蓄機構對壞賬準備金進行所得税核算的儲備法。在1995年後開始的納税年度，米尼奧拉社區銀行與商業銀行遵守相同的壞賬準備金規則。它目前採用經修訂的1986年《國內收入法》(“國內税法”)第582(A)節規定的具體沖銷方法。德克薩斯社區銀行和米尼奧拉社區銀行將提交一份合併的聯邦所得税申報單。

替代最低税額。《國税法》對普通應税收入加上一定的税收優惠，減去免税額，按20%的税率徵收替代性最低税率，稱為“替代性最低應納税所得額”。以此方式計算的税額超過通過對正常應税收入適用正常税率計算的税額時，應繳納替代最低税額。一般情況下，淨營業虧損可以抵消不超過替代最低應納税所得額的90%。某些替代性最低税額的支付可用於抵扣未來幾年的常規納税義務。減税和就業法案廢除了2018年1月1日之後產生的收入的替代最低税。截至2021年12月31日，米尼奧拉社區銀行沒有最低税收抵免結轉。

淨營業虧損結轉。由於減税和就業法案，金融機構可能會無限期地結轉淨運營虧損。截至2021年12月31日，米尼奧拉社區銀行沒有結轉聯邦淨運營虧損。

資本損失結轉。公司不能確認超過產生的資本收益的資本損失。一般情況下，金融機構可以將資本損失結轉到前三個納税年度，並結轉到後五個納税年度。任何資本損失、結轉或結轉都被視為其所結轉年度的短期資本損失。因此，它與其結轉所至年度的任何其他資本損失歸類，並用於抵消任何資本收益。在五年結轉期之後，任何未扣除的損失都不能再扣除。截至2021年12月31日，米尼奧拉社區銀行沒有資本損失結轉。

公司分紅。德克薩斯社區銀行股份有限公司作為同一附屬公司集團的成員，通常可以從其收入中扣除從米尼奧拉社區銀行獲得的100%股息。

州税

德克薩斯州税務局。德克薩斯社區銀行和米尼奧拉社區銀行提交了一份合併的年度報告，並向德克薩斯州支付特許經營税。

馬裏蘭州税務局。作為馬裏蘭州的一家商業公司，德克薩斯社區銀行股份有限公司必須提交個人財產和所得税申報單，並向馬裏蘭州納税。

第1A項。風險因素

不適用，因為德克薩斯社區銀行是一家“較小的報告公司”。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

第二項。屬性

截至2019年12月31日，我們的土地、建築和設備的賬面淨值為620萬美元。下表列出了截至2021年12月31日我們辦公室的信息：


	租賃或	獲得的年份	賬面淨值為
位置	擁有	或租賃	不動產
			(單位：千)
總部：
德克薩斯州米尼奧拉西布羅德街215號，郵編：75773	自己人	1964	$	1,829

分支機構：

德克薩斯州米尼奧拉北太平洋大街1224號，郵編75773	租賃	1999	$	92

地址：德克薩斯州75140，西法蘭克街415號	自己人	2006	$	968

德克薩斯州温斯伯勒南大街500號，郵編：75494	自己人	2005	$	1,278

德克薩斯州林代爾南大街304號，郵編75771	自己人	2017	$	1,157

德克薩斯州埃奇伍德西松樹街500號，郵編：75117	自己人	2018	$	871

我們相信，現有的設施足以滿足我們目前和可預見的需求，但未來可能會進行擴建。

第三項。法律訴訟

我們定期參與索賠和訴訟，例如執行留置權的索賠、對我們持有擔保權益的財產的譴責訴訟、涉及房地產貸款的發放和服務的索賠以及其他與我們的業務相關的問題。截至2021年12月31日，我們並不參與任何我們認為會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的未決法律程序。

第四項。煤礦安全信息披露

不適用。

第二部分

第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券

德州社區銀行的普通股在納斯達克資本市場掛牌交易，交易代碼為“TCBS”。截至2022年3月21日，我們有442名登記在冊的股東(不包括通過各種經紀公司以街頭名義持有股票的個人或實體的數量)，已發行普通股3,257,759股。

到目前為止，我們還沒有向股東支付任何現金股息。任何股息的支付和數額受法律和法規的限制，並取決於多個因素，包括：監管資本要求；我們的財務狀況和經營業績；税務考慮；以及一般經濟狀況。

在截至2021年12月31日的年度內，沒有出售未登記證券或回購普通股。

第六項。已保留

第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

本次討論和分析反映了我們的綜合財務報表和其他相關統計數據，旨在加深您對我們的財務狀況和經營結果的瞭解。本節中的信息取自本年度報告其他部分的綜合財務報表。您應將本節中的信息與本年度報告中提供的其他業務和財務信息一起閲讀。

概述

我們的業務主要包括吸收公眾存款，並將這些存款與達拉斯聯邦住房貸款銀行運營和借款產生的資金一起投資於住宅房地產貸款和商業房地產貸款，其次是商業貸款、建築和土地貸款以及消費貸款和其他貸款。我們幾乎所有的貸款都是固定利率貸款。我們還投資於證券，歷史上主要由美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券和債券、州和市政證券以及聯邦住房貸款銀行股票組成。我們提供各種存款賬户，包括支票賬户、儲蓄賬户和存單賬户。米尼奧拉社區銀行受到德克薩斯州儲蓄和抵押貸款部門以及聯邦存款保險公司的全面監管和審查，是聯邦住房貸款銀行系統的成員。

我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是我們從有息資產上獲得的利息收入與我們為有息負債支付的利息之間的差額。我們的經營業績也受到貸款和租賃損失、非利息收入和非利息支出撥備的影響。非利息收入目前主要包括存款賬户的手續費、其他手續費和手續費，以及銀行擁有的人壽保險收入。非利息支出目前主要包括工資和員工福利、佔用和設備、數據處理、合同服務、董事費用等費用。

我們投資於銀行擁有的人壽保險，為我們提供資金來源，以抵消我們福利計劃義務的一些成本。銀行擁有的人壽保險為我們提供了免税的非利息收入。聯邦法規一般將我們對銀行擁有的人壽保險的投資限制在我們一級資本的25%，外加我們的貸款和租賃損失準備金。截至2021年12月31日，我們對銀行擁有的壽險的投資為600萬美元，在這一投資限額之內。

我們的經營結果也可能受到總體和本地經濟和競爭狀況、市場利率變化、政府政策和監管機構行動的重大影響。

新冠肺炎大流行的影響

新冠肺炎疫情限制了我們市場的經濟活動水平。為了應對疫情，包括德克薩斯州在內的州政府已經採取了預防性或保護性措施，例如對旅行和商業運營施加限制，建議或要求個人限制或放棄離家時間，並下令暫時關閉被認為不必要的企業。這些措施極大地增加了美國的失業率，對許多企業造成了負面影響，從而威脅到了我們一些借款人的償還能力。

CARE法案包括了一些影響我們的條款，包括對問題債務重組(TDR)的會計減免。CARE法案還通過SBA建立了PPP，允許我們在SBA的擔保下向小企業放貸，以維持員工在危機期間的工資總額。根據這一計劃，如果借款人維持員工工資並滿足某些其他要求，貸款金額可以免除。此外，聯邦儲備委員會採取措施提振經濟，其中包括將聯邦基金利率和貼現窗口借款利率降至接近零的水平。

我們已經實施了各種消費和商業貸款修改計劃，以緩解借款人受到新冠肺炎的經濟影響。根據CARE法案中的指導，根據美國公認會計準則，對截至2019年12月31日有效的貸款進行的新冠肺炎相關修改不受TDR分類的影響。此外，銀行監管機構發佈機構間指導意見稱，新冠肺炎相關短期修正(即，六個月或以下)發放給截至貸款修改計劃實施日期有效的貸款不是TDR。

鑑於新冠肺炎疫情持續存在的不確定性以及不斷變化的經濟影響和社會影響，未來對我們的業務、運營結果和財務狀況的直接和間接影響仍然不確定。如果目前的經濟狀況持續或繼續惡化，我們預計這種宏觀經濟環境將對我們的業務和經營業績產生持續的不利影響，包括但不限於：對我們產品和服務的需求下降，利率長期較低，非利息支出增加，包括運營虧損，以及由於我們的消費者和商業借款人的財務狀況惡化而導致的信貸損失增加，包括資產和抵押品價值下降，這可能會繼續增加我們的信貸損失撥備和淨沖銷。

經營策略

我們目前的業務戰略包括以下內容：

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繼續作為社區銀行為我們的社區提供服務。自1934年成立以來，我們一直作為社區銀行運營。從歷史上看，我們的主要貸款活動一直是向我們市場地區的個人發放固定利率住宅抵押貸款，資金主要來自我們市場地區的個人和企業收集的存款。我們預計，在可預見的未來，這將繼續是我們業務的重點。作為我們關注客户的一部分，我們通常不會出售我們發起的貸款，而是將它們保留在我們的投資組合中。當客户對他們的貸款有疑問時，他們可以直接與我們打交道，而不是與其他機構打交道。截至2021年12月31日，一至四户住宅按揭貸款總額為1.538億美元，佔貸款總額的69.3%。這一金額包括源自達拉斯Metroplex的一至四户住宅抵押貸款。我們已經發起了一到四户家庭的住宅抵押貸款，主要由主要位於達拉斯大都會區北部和東部的業主自住物業擔保。我們從2014年開始發起這些貸款，並將主要通過口碑推薦繼續這樣做。截至2021年12月31日，這些貸款總額為6140萬美元，其中包括4090萬美元的鉅額貸款。

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審慎發展和多元化我們的貸款組合. 來自達拉斯大都市區的退休人員和其他人湧入了我們的市場區域。我們更多的農村市場區域提供較低的生活成本和許多娛樂設施，同時距離達拉斯和泰勒城市及其提供的城市設施很容易到達。我們認為，由於新冠肺炎疫情的蔓延，出現了在家工作的趨勢，加速了這一遠離達拉斯等大城市的流動。2018年，我們在德克薩斯州林代爾開設了分行，並從另一家銀行手中收購了我們在德克薩斯州埃奇伍德的分行。這些辦事處位於我們市場領域的增長區域，因為它們分別靠近泰勒和達拉斯。大量人口湧入我們的市場，為住宅按揭貸款、建築和土地貸款以及商業地產貸款提供了機會。雖然我們打算繼續將重點放在住房按揭貸款的發放上，但我們打算謹慎地增加商業房地產貸款以及建築和土地貸款，以繼續使我們的貸款組合多樣化。截至2021年12月31日，商業地產貸款3170萬美元，佔貸款總額的14.3%；建築和土地貸款1760萬美元，佔貸款總額的8.0%。

我們的商業房地產貸款和建築和土地貸款的信用風險高於我們的住宅抵押貸款。

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繼續增加核心存款. 我們認為我們的核心存款包括對帳單儲蓄賬户、貨幣市場賬户、可轉讓提款單(現在)賬户、其他儲蓄存款和支票存款。帳目。我們將繼續努力增加我們的核心存款，以提供穩定的資金來源，以支持貸款增長，成本與改善我們的利差和淨息差一致。截至2021年12月31日，核心存款總額為2.024億美元，佔總存款的73.6%，而截至2020年12月31日，核心存款總額為1.594億美元，佔總存款的67.8%。

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繼續管理信用風險，保持不良資產較低水平。從歷史上看，我們一直能夠保持高水平的資產質量。我們相信，強大的資產質量仍然是我們長期財務成功的關鍵。. 截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的不良資產總額佔總資產的比例分別為0.49%和0.36%。我們的信用風險管理戰略繼續側重於擁有經驗豐富信貸專業人員團隊，明確的政策和程序，適當的貸款承保標準和積極的信用監控。此外，鑑於圍繞新冠肺炎疫情持續時間和嚴重程度的不確定性，管理層已經制定並將繼續對所有貸款類型使用改進的承銷標準，尤其是被確定為風險較高的投資組合部分。

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繼續支持我們的客户和當地社區。新冠肺炎疫情限制了我們市場的經濟活動水平，導致失業率急劇上升，對許多企業產生重大負面影響，從而威脅到我們一些借款人的償還能力。正如我們在之前的經濟低迷時期所做的那樣，我們正在採取行動支持我們的客户和當地社區。例如，在截至2020年12月31日的一年中，我們根據小企業管理局(SBA)的Paycheck保護計劃(PPP)發起了540萬美元的小企業貸款，該計劃由冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE Act)創建，該法案於3月簽署成為法律2020年。根據購買力平價計劃，如果借款人維持員工工資並滿足某些其他要求，貸款金額將被免除。截至2021年12月31日，只有四筆總計13,000美元的小額PPP貸款未償還。剩餘的購買力平價貸款已被免除。在截至2020年12月31日的年度內，我們還批准了貸款的短期延期付款，以幫助客户在COVID期間-19大流行。在截至2021年12月31日的一年中，沒有批准與新冠肺炎相關的延期。

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通過機會性收購或分支實現有機增長。我們打算在管理的基礎上有機地擴大我們的資產負債表，我們在此次發行中籌集的資本將使我們能夠增加我們的貸款和投資能力。除了有機增長外，我們還可以考慮在我們的市場領域或鄰近市場的擴張機會，我們相信這些機會將提高我們的特許經營權價值和股東回報。這些機會可能包括收購其他金融機構和/或建立貸款製作辦公室、設立新的或從頭開始的分支機構和/或收購分支機構。

辦公室，以及我們在發行中籌集的資金將幫助我們為可能出現的任何此類機會提供資金。我們目前沒有關於任何此類擴張活動的計劃或意圖。

關鍵會計政策和關鍵會計估計摘要

對財務狀況和經營結果的討論和分析以我們的合併財務報表為基礎，這些報表是按照美國公認會計準則編制的。編制這些合併財務報表需要管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額。我們認為以下討論的會計政策是關鍵會計政策。我們使用的估計和假設是基於歷史經驗和各種其他因素，在這種情況下被認為是合理的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同，導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。

《就業法案》包含的條款，除其他外，降低了對符合條件的上市公司的某些報告要求。作為一家“新興成長型公司”，我們可能會推遲採用適用於上市公司的新的或修訂後的會計聲明，直到此類聲明適用於非上市公司。我們決定不利用這一延長過渡期的好處。

以下是我們的關鍵會計政策：

貸款和租賃損失準備。貸款和租賃損失準備是對被確定為減值的單獨評估貸款的估計可能信貸損失以及貸款組合中固有的估計可能信貸損失的準備金。扣除回收後的實際信貸損失從貸款和租賃損失準備中扣除。當管理層認為本金不太可能收回時，貸款就會被註銷。隨後的收回(如果有的話)計入貸款和租賃損失準備。貸款和租賃損失撥備是從收益中扣除，以使貸款和租賃損失撥備達到管理層判斷足以吸收貸款組合中可能出現的虧損的水平。管理層用於確定貸款和租賃損失準備的適當性的評估過程取決於估計、假設和判斷的使用。評估過程涉及收集和解釋許多可能影響可能信用損失的定性和定量因素。由於解讀和分析涉及判斷，當前經濟或商業狀況可能發生變化，而且未來事件本身難以預測，因此估計貸款和租賃損失的預期金額以及貸款和租賃損失準備的適當性可能會發生重大變化。

米尼奧拉社區銀行採用的分配方法旨在評估貸款和租賃損失準備的適當性，包括對特別確定的減值貸款的分配和對所有剩餘貸款的損失係數分配，其中一部分主要基於歷史損失率，另一部分主要基於其他定性因素。該方法包括評估和考慮幾個因素，例如但不限於管理層對貸款的持續審查和評級、與特定貸款有關的事實和問題、歷史貸款損失和拖欠經驗、逾期和非應計貸款的趨勢、特定貸款或貸款池的現有風險特徵、相關抵押品的公允價值、當前經濟狀況以及其他可能影響潛在信貸損失的定性和定量因素。雖然管理層使用現有的最佳信息進行評估，但如果貸款的可收集性背後的經濟條件或環境發生重大變化，則可能有必要今後對津貼進行調整。由於使用的每項標準都可能發生變化，貸款和租賃損失準備的分配是出於分析目的，並不一定表明任何特定貸款類別的未來貸款損失趨勢。總免税額可用於吸收貸款組合任何部分的損失。管理層認為，截至2021年12月31日，貸款和租賃損失撥備充足。董事會根據監管要求，每季度審查一次津貼分析。此外，各監管機構還定期對貸款和租賃損失準備進行審查。經過這些檢討後，我們可能需要調整貸款和租賃損失的免税額。然而，, 監管機構不直接參與確定貸款和租賃損失準備金的過程，因為這一過程是米尼奧拉社區銀行的責任，津貼的任何增加或減少都是管理層的責任。

所得税。所得税資產和負債的評估涉及對某些會計聲明以及聯邦和州税法的估計、假設、解釋和判斷的使用。不能保證未來的事件，如法院裁決或聯邦和州税務當局的立場，將不會與管理層目前的評估不同，這可能對運營結果和報告的收益產生重大影響。

德克薩斯社區銀行向米尼奧拉社區銀行提交合並的聯邦所得税申報單。為所得税支出撥備的金額是基於為財務報表目的報告的收入，並不一定代表税法規定的目前應支付的金額。遞延所得税資產及負債按年度計算，以計算資產及負債的財務報表與課税基準之間的差額，而該差額將會導致未來應課税或可扣税的金額，而該差額乃根據適用於預期差額將影響應課税收入的期間的制定税法税率而釐定。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税費用撥備進行調整。當遞延税項資產全部金額的一部分極有可能無法變現時，便會確立估值免税額。在評估實現遞延税項資產的能力時，管理層考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計的未來應納税所得額和税務籌劃戰略。我們還可以確認因不確定的税收狀況而產生的未確認税收優惠的負債。未確認的税務優惠是指在納税申報表中採取或預期採取的税務立場與在綜合財務報表中確認和計量的利益之間的差異。與未確認的税收優惠相關的處罰被歸類為所得税費用。

選定的財務數據

以下精選綜合財務數據闡述了公司的某些財務亮點，應與本年度報告10-K表格中其他部分包括的經審計綜合財務報表和相關附註一起閲讀。


	12月31日，
	2021		2020

	(單位：千)
選定的財務狀況數據：
總資產	$	364,826	$	299,638
現金和現金等價物		21,915		8,073
銀行的有息存款		14,955		14,015
可供出售的證券		56,800		12,966
持有至到期的證券		33,682		34,328
應收貸款淨額		220,267		213,239
房舍和設備，淨額		6,215		6,383
止贖的房地產		209		209
按成本列賬的限制性投資		2,037		2,024
銀行自營人壽保險		6,020		5,908
無形巖心礦藏		529		661
總存款		274,933		235,140
聯邦住房貸款銀行的預付款		27,571		30,768
股東和會員權益合計		60,132		31,939


	截至12月31日止年度，
	2021		2020

	(單位：千)
選定的運行數據：
利息收入	$	10,534		10,802
利息支出		2,116		2,509
淨利息收入		8,418		8,294
貸款和租賃損失準備金		50		484
扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入		8,368		7,809
非利息收入		1,717		1,557
非利息支出		9,474		8,424
所得税前收入		611		942
所得税費用		93		193
淨收入	$	518	$	749


	截至該年度或就該年度而言
	十二月三十一日，
	2021		2020

性能比率：
平均資產回報率	0.15	%	0.26	%
平均股本回報率	1.39	%	2.35	%
利差⁽¹⁾	2.49	%	2.95	%
淨息差⁽²⁾	2.66	%	3.14	%
非利息支出與平均資產之比	2.80	%	2.96	%
效率比⁽³⁾	93.48	%	85.51	%
平均生息資產與平均有息負債之比	124.96	%	119.96	%

資本比率：
平均股本與平均資產之比	11.05	%	11.21	%
總資本與風險加權資產之比	27.59	%	19.16	%
一級資本與風險加權資產之比	26.68	%	18.68	%
普通股一級資本與風險加權資產之比	26.68	%	18.68	%
一級資本與平均資產之比	12.89	%	10.50	%

資產質量比率：
貸款和租賃損失準備佔貸款總額的百分比	0.72	%	0.73	%
貸款和租賃損失準備佔不良貸款的百分比	100.13	%	178.81	%
貸款和租賃損失準備佔非應計貸款的百分比	100.13	%	178.81	%
非權責發生制貸款佔貸款總額的百分比	0.72	%	0.41	%
年內收回(撇賬)平均未償還貸款的淨額	(0.01)	%	(0.01)	%
不良貸款佔貸款總額的百分比	0.72	%	0.41	%
不良貸款佔總資產的百分比	0.44	%	0.29	%
不良資產總額佔總資產的百分比	0.49	%	0.36	%

其他數據：
辦事處數目	6		6
全職員工人數	60		61
兼職員工人數	2		2

下表彙總了可供出售的證券：


	十二月三十一日，
	2021				2020
	公平		百分比		公平		百分比
	價值		總計		價值		總計
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持	$	18,785	33.1	%	$	12,062	93.0	%
抵押抵押債券		11,076	19.5	%		—	—	%
州和市		11,539	20.3	%		904	—	%
公司債券		2,406	4.2	%		—	7.0	%
美國國庫債務		12,994	22.9	%		—	—	%
可供出售的證券總額	$	56,800	100.0	%	$	12,966	100.0	%

下表載列有關可供出售投資的公允價值、加權平均收益率及到期日的資料。這些收益是在税收等值的基礎上計算的。到期日以最終合同付款日期為基礎，不反映可能發生的提前還款或提前贖回的影響。


	2021年12月31日
	一年後到期				一到五年				五到十年				十年後				總投資證券
			加權				加權				加權				加權				加權
	公平		平均值		公平		平均值		公平		平均值		公平		平均值		公平		平均值
	價值		產率		價值		產率		價值		產率		價值		產率		價值		產率
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持	$	8	2.10	%	$	245	2.13	%	$	6,504	1.42	%	$	12,028	1.60	%	$	18,785	1.55	%
抵押抵押債券		—	—	%		—	—	%		—	—	%		11,076	1.26	%		11,076	1.26	%
州和市		—	—	%		848	1.93	%		3,372	2.26	%		7,319	2.96	%		11,539	2.68	%
公司債券		—	—	%		—	—	%		1,406	3.14	%		1,000	3.32	%		2,406	3.22	%
美國國庫債務		—	—	%		8,993	0.70	%		4,001	0.98	%		—	—	%		12,994	0.79	%
可供出售的證券總額	$	8			$	10,086			$	15,283			$	31,423			$	56,800

下表彙總了持有至到期的證券：


	十二月三十一日，
	2021				2020
	攤銷		百分比		攤銷		百分比
	成本		總計		成本		總計
持有至到期的證券：
住房抵押貸款支持	$	31,277	92.9	%	$	28,407	82.8	%
州和市		2,405	7.1	%		5,921	17.2	%
持有至到期的證券總額	$	33,682	100.0	%	$	34,328	100.0	%

下表列出了所有持有至到期投資的攤銷成本、加權平均收益率和到期日的信息。這些收益是在税收等值的基礎上計算的。到期日以最終合同付款日期為基礎，不反映可能發生的提前還款或提前贖回的影響。


	2021年12月31日
	一年後到期				一到五年				五到十年				十年後				總投資證券
			加權				加權				加權				加權				加權
	攤銷		平均值		攤銷		平均值		攤銷		平均值		攤銷		平均值		攤銷		平均值
	成本		產率		成本		產率		成本		產率		成本		產率		成本		產率
持有至到期的證券：
住房抵押貸款支持	$	28	1.99	%	$	952	2.94	%	$	8,507	1.72	%	$	21,790	1.58	%	$	31,277	1.66	%
州和市		—	—	%		1,137	2.34	%		134	2.74	%		1,134	4.03	%		2,405	3.16	%
持有至到期的證券總額	$	28			$	2,089			$	8,641			$	22,924			$	33,682

(1)	表示有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均成本之間的差額。

(2)	表示淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比。

(3)	代表非利息支出除以淨利息收入和非利息收入之和。

2021年12月31日與2020年12月31日財務狀況對比

總資產。截至2021年12月31日，總資產為3.648億美元，與截至2020年12月31日的2.996億美元總資產相比，增加了6520萬美元，增幅21.8%。這主要是由於現金、現金等價物和銀行有息存款合計增加1,480萬美元，增幅為67.0%，證券增加4,320萬美元，增幅為91.3%，由2020年12月31日的4,730萬美元增加至9,050萬美元。資產增加的一部分是由於轉換，導致資本從2020年12月31日的3190萬美元增加到2021年12月31日的6010萬美元，增幅為2820萬美元，增幅為88.4%。

現金、現金等價物和銀行應付款項。截至2021年12月31日，現金、現金等價物和銀行到期(包括出售的聯邦基金)總額增加了1,380萬美元，增幅為170.4%，達到2,190萬美元(包括出售的1,630萬美元的聯邦基金)，而2020年12月31日的現金總額為8，10萬美元(包括出售的210萬美元的聯邦基金)。這一增加主要是由於存款淨增加3980萬美元，以及相互轉換為股票的淨收益2820萬美元，導致資本增加，但被證券購買和貸款資金部分抵消。

銀行裏的有息存款。截至2021年12月31日，銀行有息存款為1500萬美元，而截至2020年12月31日為1400萬美元，增加了100萬美元，增幅為7.1%。貨幣基礎增加，主要是因為存款和資本淨增加，但有關增幅因購買證券而被部分抵銷。

可供出售的證券。截至2021年12月31日，可供出售的證券增加了4,380萬美元，增幅為336.9%，從2020年12月31日的1,300萬美元增至5,680萬美元。這一增長主要是由於相互轉股提供的資金的投資和存款的增加。證券增加包括投資7,940萬美元於AFS證券，包括購買4,320萬美元的美國國債、1,130萬美元的抵押貸款支持證券(MBS)、1,130萬美元的抵押貸款債券(CMO)、1,100萬美元的市政債券，以及250萬美元的銀行次級債務，部分減少的是420萬美元的償還、一次市政贖回、3,000萬美元到期的短期國債以及100萬美元的AFS投資組合的未實現虧損。

持有至到期的證券。截至2021年12月31日，持有至到期的證券減少60萬美元，或1.7%，至3370萬美元，而2020年12月31日為3430萬美元。這一減少主要是由於購買了總計1,380萬美元的MBS，但被1,070萬美元的本金償還和總計350萬美元的市政債券贖回所抵消。

應收貸款和租賃，淨額。截至2021年12月31日，應收貸款和租賃淨額從2020年12月31日的2.132億美元增加到2.203億美元，增幅3.3%，其中購買力平價貸款減少410萬美元，降幅99.7%，從2020年12月31日的410萬美元減少到2021年12月31日的1.3萬美元。在截至2021年12月31日的年度內，共發放貸款總額1.128億美元，其中2120萬美元為現有Mineola社區銀行貸款的續簽或再融資，導致淨髮放9160萬美元，減去650萬美元的參與銷售。貸款來源主要包括4,820萬美元的1-4家庭住房貸款、2,820萬美元的建築貸款(完成後)，包括1,200萬美元的投機性建築貸款、1,840萬美元的商業房地產減去通過參與銷售的650萬美元、310萬美元的消費貸款來源、540萬美元的商業和工業貸款來源、340萬美元的土地開發貸款、290萬美元的農田貸款和110萬美元的市政貸款來源。在截至2021年12月31日的一年中，有1190萬美元的貸款本金償還和7450萬美元的貸款償還。在截至2021年12月31日的年度內，建築貸款總額(包括剩餘的49%)減少19.5萬美元，從2020年12月31日的2350萬美元降至2021年12月31日的2330萬美元。建築貸款仍然是我們投資組合中的一大部分，這反映了我們一手市場領域對住房的強勁需求。

押金。截至2021年12月31日，存款增加3980萬美元，增幅16.9%，從2020年12月31日的2.351億美元增至2.749億美元。核心存款(定義為存單以外的所有存款)從2020年12月31日的1.594億美元增加到2021年12月31日的2.024億美元，增幅為4300萬美元，增幅為27.0%。截至2021年12月31日，存單減少320萬美元，降幅4.2%，從2020年12月31日的7580萬美元降至7250萬美元。我們沒有中介存款。2021年存款大幅增長的部分原因是各種形式的新冠肺炎紓困和政府加大刺激力度導致客户現金餘額增加。存單減少主要是由於定期存款市場利率環境下降，加上策略性地透過降低較高成本的存單以降低整體資金成本所致。

聯邦住房貸款銀行的預付款。聯邦住房貸款銀行的預付款從2020年12月31日的3,080萬美元減少到2021年12月31日的2,760萬美元，減少了320萬美元，降幅10.4%，這是由於每月攤銷預付款的本金減少和100萬美元預付款的償還。

股東權益。截至2021年12月31日，股東權益總額增加了2820萬美元，增幅為88.4%，從2020年12月31日的3190萬美元增至6010萬美元。這一增長主要是2021年7月14日轉換的結果，該轉換從出售普通股中淨賺了3090萬美元，隨着米尼奧拉社區銀行槓桿員工持股計劃的成立而減少了260萬美元，轉換帶來的股本淨額為2830萬美元。截至2021年12月31日的年度，留存收益進一步增加，合併收入為518,000美元，員工持股計劃的股票增加了202,000美元的資本，被累計其他全面收入減少814,000美元所抵消，從2020年12月31日的128,000美元減少到2021年12月31日的(686,000美元)。截至2021年12月31日，員工持股權益賬户為250萬美元。

2021年12月31日，米尼奧拉社區銀行選擇使用社區銀行槓桿率框架(一級資本對平均資產)進行資本監管。根據CARE法案的允許，到2021年12月31日，根據監管要求，社區銀行槓桿率至少達到8.5%才被視為“資本充足”。截至2021年12月31日，米尼奧拉社區銀行的社區銀行槓桿率為12.89%。

平均資產負債表

下表列出了所示期間的平均資產負債表、平均收益和成本以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整，因為影響將是微不足道的。所有平均餘額均為每日平均餘額。非權責發生制貸款計入平均餘額的計算。貸款的平均收益率(不包括購買力平價貸款)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的貸款費用分別為579,000美元和583,000美元。PPP貸款的平均收益率包括截至2020年12月31日的一年的21.2萬美元貸款費用，以及2021年的零費用。我們沒有記錄遞延貸款費用，因為我們認為這些費用並不重要。


	截至12月31日止年度，
	2021						2020
	平均值						平均值
	傑出的				平均值		傑出的				平均值
	天平		利息		收益率/比率		天平		利息		收益率/比率

	(千美元)

生息資產：
貸款(不包括購買力平價貸款)	$	216,207	$	9,569	4.43	%	$	193,765	$	9,372	4.84	%
貸款和租賃損失準備		(1,576)		—	—			(1,205)		—	—
購買力平價貸款		545		6	1.10	%		3,422		248	7.25	%
證券		59,083		857	1.45	%		48,777		898	1.84	%
限制性股票		2,029		22	1.08	%		2,008		38	1.89	%
銀行的有息存款		18,677		56	0.30	%		15,791		241	1.53	%
出售的聯邦基金		22,080		24	0.11	%		1,866		5	0.27	%
生息資產總額		317,045		10,534	3.32	%		264,424		10,802	4.09	%
非息資產		21,357						20,082
總資產	$	338,402					$	284,506

計息負債：
有息活期存款	$	69,116		234	0.34	%	$	49,345		177	0.36	%
定期儲蓄和其他存款		70,338		263	0.37	%		52,223		238	0.46	%
貨幣市場存款		9,758		36	0.37	%		10,862		87	0.8	%
存單		75,080		957	1.27	%		74,935		1,304	1.74	%
有息存款總額		224,292		1,490	0.66	%		187,365		1,806	0.96	%
聯邦住房貸款銀行的預付款		29,061		615	2.12	%		32,738		691	2.11	%
其他負債		371		11	2.96	%		332		12	3.61	%
計息負債總額		253,724		2,116	0.83	%		220,435		2,509	1.14	%
無息活期存款		43,454						29,183
其他無息負債		3,840						3,005
總負債		301,018						252,623
會員權益總額		37,384						31,883
總負債和成員權益	$	338,402					$	284,506
淨利息收入			$	8,418					$	8,293
淨息差⁽¹⁾					2.49	%					2.95	%
淨生息資產⁽²⁾	$	63,321					$	43,989
淨息差⁽³⁾					2.66	%					3.14	%
平均生息資產與計息負債之比					124.96	%					119.96	%

(1)	淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。

(2)	淨生息資產為生息資產總額減去計息負債總額。

(3)	淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

速率/體積分析

下表顯示了利率和交易量的變化對我們在所示時期的淨利息收入的影響。匯率列顯示了匯率變化所產生的影響(匯率變化乘以當年交易量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。不存在需要從下表中排除的超期項目或調整。


	截至2021年12月31日的年度與2020年
	因…而增加(減少)				合計增長
	卷		費率		(減少)
			(單位：千)
生息資產：
貸款(不包括購買力平價貸款)	$	1,085	$	(888)	$	197
購買力平價貸款		(209)		(33)		(242)
證券		190		(231)		(41)
限制性股票		—		(16)		(16)
銀行的有息存款		44		(229)		(185)
出售的聯邦基金和其他		54		(35)		19
生息資產總額		1,164		(1,432)		(268)

計息負債：
有息活期存款		71		(14)		57
定期儲蓄和其他存款		83		(58)		25
貨幣市場存款		(9)		(42)		(51)
存單		3		(350)		(347)
總存款		148		(464)		(316)
聯邦住房貸款銀行的預付款		(78)		2		(76)
其他有息負債		1		(2)		(1)
計息負債總額		71		(464)		(393)

淨利息收入變動	$	1,093	$	(968)	$	125

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度經營業績比較

淨收入。截至2021年12月31日的年度淨收益為518,000美元，而截至2020年12月31日的年度淨收益為749,000美元，減少231,000美元，降幅為30.8%。減少主要是由於非利息支出增加100萬美元或12.5%，但被淨利息收入增加124,000美元或1.5%、貸款及租賃損失撥備減少434,000美元或89.7%、非利息收入增加160,000美元及所得税支出減少100,000美元所部分抵銷。非利息支出的大幅增加包括作為轉換的一部分建立TCBS基金會的575,000美元的費用，以及與新成立的員工持股計劃有關的202,000美元的費用。

利息收入。在截至2021年12月31日的一年中，利息收入減少了26.8萬美元，降幅為2.5%，從2020年12月31日的1080萬美元降至1050萬美元。這一下降是由於所有利息收益資產的收益率下降所致。總平均利息資產增加了5,260萬美元，增幅為19.9%，但被收益率從2020年12月31日的4.09%下降到2021年12月31日的3.32%的75個基點，即18.4%所抵消。

不包括購買力平價利息在內的貸款利息收入增加了197,000美元。利息的增加主要是由於貸款組合的平均餘額增加了2,240萬美元，即11.6%，從截至2020年12月31日的年度的1.938億美元增加到截至2021年12月31日的年度的2.162億美元。貸款平均收益率由截至2020年12月31日的4.84%，下跌至截至2021年12月31日的4.43%，跌幅已被部分抵銷。截至2021年12月31日的一年，購買力平價貸款利息減少了242,000美元，降幅為97.6%，從截至2020年12月31日的248,000美元降至6,000美元。這是由於收益率從截至2021年12月31日的7.25%下降到截至2020年12月31日的1.10%，下降了615個基點，降幅為84.8%。截至2020年12月31日的一年，計入利息的購買力平價貸款手續費為21.2萬美元，2021年為零。

證券利息減少41,000美元，或4.6%，從截至2020年12月31日的年度的898,000美元降至截至2021年12月31日的年度的857,000美元。這一下降是由於收益率從截至2020年12月31日的年度的1.84%下降到截至2021年12月31日的年度的1.45%，下降39個基點，降幅21.2%，部分被平均證券增加1030萬美元，或21.1%，從截至2020年12月31日的年度的4880萬美元增加到截至2021年12月31日的年度的5910萬美元所抵消。收益率下降反映了市場的整體利率下降，導致過去一年增加到投資組合中的證券的平均收益率較低。

從2020年12月31日至2021年12月31日，由於整體市場和經濟狀況，銀行計息存款以及現金和現金等價物的利率大幅下降。銀行計息存款的利息收入由截至2020年12月31日止年度的241,000元下降至截至2021年12月31日止年度的56,000元，減幅達76.8%。這一下降是由於平均收益率從截至2020年12月31日的年度的1.53%下降到截至2021年12月31日的年度的0.30%，降幅為123個基點，但銀行存款從截至2020年12月31日的年度的1,580萬美元增加到截至2021年12月31日的年度的1,870萬美元，部分抵消了這一下降。聯邦基金利息從2020年12月31日的5,000美元增加到2021年12月31日的24,000美元，增幅為19,000美元，增幅為380.0%。聯邦基金的平均收益率也下降了16個基點，即59.4%，從截至2020年12月31日的一年的0.27%降至截至2021年12月31日的年度的0.11%，這被聯邦基金從截至2020年12月31日的190萬美元增加到截至2021年12月31日的年度的2210萬美元所抵消。平均有息資產增加5,260萬美元，或19.9%，由2020年12月31日的2.644億美元增至2021年12月31日的3.17億美元，但收益率下降75個基點，或18.4%，由截至2020年12月31日的4.09%至截至2021年12月31日的3.32%被抵銷。

利息支出。在截至2021年12月31日的一年中，利息支出減少了393,000美元，或15.7%，從截至2020年12月31日的一年的250萬美元減少到210萬美元，這是因為有息負債的平均成本從截至2020年12月31日的一年的1.14%下降到2021年12月31日的0.83%，降幅為30個基點，部分被平均存款賬户增加3,330萬美元或15.1%，從截至2021年12月31日的一年的2.204億美元減少到253.7美元。2021年。截至2021年12月31日的年度，存款賬户的利息支出減少316,000美元，或17.5%，由截至2020年12月31日的年度的180萬美元降至截至2021年12月31日的年度的150萬美元，主要是由於平均存款成本下降30個基點，或31.1%，從截至2020年12月31日的0.96%降至截至2021年12月31日的年度的0.66%。存款成本下降30個基點，即31.1%，主要是由於市場利率下降所致。存款户口平均結餘由截至2020年12月31日止年度的1.874億元增加至截至2021年12月31日止年度的2.243億元，增幅為3,690萬元或19.7%，部分抵銷了上述增幅。

聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款的利息支出在截至2021年12月31日的一年中減少了76,000美元，降幅為11.0%，從截至2020年12月31日的年度的691,000美元降至615,000美元，這主要是由於聯邦住房貸款銀行預付款的平均餘額減少了370萬美元，或11.2%，從截至2020年12月31日的年度的3,270萬美元降至2,910萬美元，這是由於正常的每月本金減少和100萬美元的預付款到期。截至2021年12月31日的一年，平均利率基本持平於2.12%。

淨利息收入。在截至2021年12月31日的一年中，淨利息收入增加了12.5萬美元，增幅為1.5%，從截至2020年12月31日的年度的830萬美元增至840萬美元，這主要是由於淨利息資產增加了1,930萬美元，增幅為43.9%，從截至2020年12月31日的年度的4,400萬美元增加到截至2021年12月31日的年度的6,330萬美元，部分抵消了淨利差從截至12月31日的年度的2.95%下降46個基點，即15.6%的影響。截至2021年12月31日的一年，增長率為2.49%。截至2021年12月31日的年度，淨息差下降48個基點，或15.3%，至2.66%，而截至2020年12月31日的年度為3.14%。

貸款和租賃損失準備。根據管理層對貸款及租賃損失撥備充分性的分析，貸款及租賃損失撥備由截至2020年12月31日止年度的484,000元減少至截至2021年12月31日的50,000元，減幅為434,000元或89.7%，使貸款及租賃損失撥備於2021年12月31日的撥備基本持平於160萬元。2020年數額較高的部分原因是對一項貸款關係計提了30萬美元的特定準備金。

非利息收入。截至2021年12月31日的年度，非利息收入由截至2020年12月31日的160萬美元增加至170萬美元，增幅10.3%，主要是由於自動櫃員機的其他手續費由2020年12月31日的718,000美元增加至2021年12月31日的885,000美元，增幅為23.3%，以及存款户口相關額外費用及其他服務費及收費較截至2021年12月31日的年度增加11,000美元，增幅為1.6%。銀行擁有的人壽保險收入減少10,000元，即8.3%，其他雜項收入減少8,000元，即27.6%，抵銷了這一減幅。

非利息支出。在截至2021年12月31日的一年中，非利息支出增加了110萬美元，增幅為12.5%，從截至2020年12月31日的年度的840萬美元增加到950萬美元，這主要是由於與轉換和報告相關的支出增加，包括最初為TCBS基金會提供資金的575,000美元支出和與新成立的米尼奧拉社區銀行員工持股計劃相關的202,000美元支出。用於美國證券交易委員會會計和報告的專業服務和技術增加，以及額外的聯邦存款保險公司保險成本也增加了我們的非利息支出。

截至2021年12月31日的年度，薪資和員工福利支出增加233,000美元，增幅4.7%，總計510萬美元，截至2020年12月31日的年度增加490萬美元，主要原因是2021年新的員工持股計劃支出202,000美元，以及截至2021年12月31日的年度醫療保險成本從453,000美元增加到482,000美元。由於董事月度薪酬增加，董事酬金從截至2020年12月31日的年度的268,000美元增加到截至2021年12月31日的年度的306,000美元，增幅為14.2%。主要由於合同重新談判和續簽，截至2021年12月31日的年度的數據(核心)處理費用減少了38,000美元，降幅為4.4%，從截至2020年12月31日的871,000美元降至833,000美元。然而，我們已經接到通知，由於運營成本增加，我們的核心處理器FPS在2022年提價6%。在截至2021年12月31日的一年中，合同服務增加了75,000美元，從472,000美元增加到547,000美元，其他費用增加了723,000美元，從120萬美元增加到190萬美元，增幅為60.6%。2021年的捐款和捐款減少了8.8萬美元，但被主要與轉換以及與上市公司有關的新的審計和報告要求有關的幾項費用增加所抵消，其中包括但不限於基金會的初始資金575 000美元，以及審計、會計和報告費用增加170 000美元。

所得税支出。在截至2021年12月31日的一年中，所得税支出減少了10萬美元，降幅為51.8%，從截至2020年12月31日的19.3萬美元降至9.3萬美元。截至2021年和2020年12月31日止年度的有效税率分別為15.22%和20.5%。實際税率下降的主要原因是與2020年相比，2021年不可抵扣税目減少。

市場風險管理

一般信息。我們最重要的市場風險形式是利率風險，因為作為一家金融機構，我們的大部分資產和負債對利率的變化都很敏感。因此，我們運營的一個主要部分是管理利率風險，並限制我們的財務狀況和運營結果受到市場利率變化的影響。我們的風險管理及利率風險管理主任負責評估

根據我們的業務戰略、經營環境、資本、流動性和業績目標，確定合適的風險水平，並根據董事會批准的政策和指導方針管理這一風險。我們目前利用按季度編制的第三方建模程序，根據我們的業務戰略、經營環境、資本、流動性和業績目標，評估我們對利率變化的敏感性，並根據董事會批准的指導方針管理這一風險。

我們試圖管理我們的利率風險，以將我們的收益和資本對利率變化的敞口降至最低。我們實施了以下策略來管理利率風險：

●

維持超過聯邦法規規定的資本充足率門檻的資本水平；

●

保持較高的流動性水平；

●

增加我們的核心存款賬户數量；

●

管理我們的投資證券組合，以縮短投資組合的平均到期日和有效壽命；

●

通過使用攤銷墊款來管理我們從達拉斯聯邦住房貸款銀行的借款，以減少借款的平均到期日；以及

●

繼續通過增加更多與商業相關的貸款來實現貸款組合的多元化，這些貸款通常期限較短和/或還款額較高。

通過遵循這些策略，我們相信我們能夠更好地對市場利率的升降做出反應。

我們沒有從事套期保值活動，例如從事期貨或期權。我們預計未來不會再進行類似的交易。

淨利息收入。我們通過淨利息收入模型來分析我們對利率變化的敏感性。淨利息收入是指我們從貸款和證券等生息資產獲得的利息收入與我們支付的有息負債(如存款和借款)的利息之間的差額。我們估計12個月內我們的淨利息收入是多少。然後，我們計算在假設美國國債收益率曲線以200和400個基點的增量瞬間增加或減少的情況下，同一時期的淨利息收入是多少，利率的變化代表收益率曲線立即和永久的平行移動。一個基點等於百分之一，100個基點等於百分之一。例如，如果利率從3%上調至4%，則意味着在下面的“利率變動”一欄中加息100個基點。

下表列出了由於美國國債收益率曲線的指定立即變化而導致的淨利息收入估計變化的計算方法。


2021年12月31日
利率的變化	淨利息收入年度		第一年的變化
(基點)⁽¹⁾	1預測		水平
(千美元)
400	$	7,966	(8.12)	%
300		8,215	(5.25)	%
200		8,462	(2.40)	%
100		8,626	(0.51)	%
水平		8,670	—
(100)		8,734	0.74	%
(200)		8,621	(0.57)	%

(1)	假設所有期限的利率立即統一變化。

上表顯示，在2021年12月31日，如果利率瞬時平行上升200個基點，我們的淨利息收入將減少2.40%，如果利率瞬時下降200個基點，我們的淨利息收入將下降0.57%。

經濟淨值。我們還計算資產和負債的淨現值(權益經濟淨值或“EVE”)在假設市場利率發生一系列變化時發生變化的金額。該模型使用貼現現金流分析和基於期權的定價方法來衡量投資組合淨值的利率敏感度。該模型估計了每類資產、負債和表外合同的經濟價值，其假設是，美國國債收益率曲線以200和400個基點的增量瞬間增加或減少，利率的變化代表收益率曲線立即和永久的平行移動。

下表列出了由於美國國債收益率曲線的指定立即變化而導致的前夕估計變化的計算方法。


2021年12月31日
							Eve作為百分比
							資產現值⁽³⁾
			預估增長						增加
利息的變動	估計數		(減少)在前夕						(減少)
税率(基點)⁽¹⁾	夏娃⁽²⁾		金額		百分比		前夜比率⁽⁴⁾		(基點)
(千美元)
400	$	50,893	$	(9,533)	(15.78)	%	15.76	%	(64)
300		53,982		(6,444)	(10.66)	%	16.14	%	(26)
200		56,955		(3,471)	(5.74)	%	16.45	%	5
100		59,192		(1,234)	(2.04)	%	16.55	%	15
水平		60,426		—	—	%	16.40	%	—
(100)		59,283		(1,143)	(1.89)	%	15.68	%	(72)
(200)		60,738		312	0.52	%	15.76	%	(64)

(1)	假設所有期限的利率立即統一變化。

(2)	Eve是來自資產、負債和表外合同的預期現金流的貼現現值。

(3)	資產現值是指產生利息的資產的現金流的貼現現值。

(4)	Eve比率代表Eve除以資產現值。

上表顯示，在2021年12月31日，如果利率瞬時平行上升200個基點，我們將經歷Eve下降5.74%，如果利率瞬時下降200個基點，我們將經歷Eve上升0.52%。

上述利率風險計量中使用的方法存在某些固有缺陷。建模變化需要做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。所載淨利息收入及經濟淨值表假設於期間開始時存在的對利息敏感的資產及負債的組成在所計量的期間內保持不變，並假設利率的特定變動在收益率曲線上統一反映，而不論特定資產及負債的存續期或重新定價。因此，儘管這些表提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指示，但此類衡量並不是為了也不能提供對市場利率變化影響的準確預測，實際結果可能會有所不同。

利率風險計算也可能沒有反映金融工具的公允價值。例如，市場利率的下降可以增加我們的貸款、抵押貸款償還權、存款和借款的公允價值。

流動性與資本資源

流動資金描述的是我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是為了滿足我們客户的借款和存款提取要求，以及為當前和計劃中的支出提供資金。我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付，以及證券到期收益。我們還可以從達拉斯聯邦住房貸款銀行貸款。截至2021年12月31日，我們從達拉斯聯邦住房貸款銀行獲得了2760萬美元的未償還預付款。截至2021年12月31日，我們在達拉斯聯邦住房貸款銀行的未使用借款能力為1.045億美元。此外，截至2021年12月31日，我們在德克薩斯獨立銀行家銀行獲得了1,000萬美元的信貸額度，在第一地平線銀行獲得了500萬美元的信貸額度。截至2021年12月31日，這兩項貸款中的任何一項都沒有未償還餘額。

雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。我們流動性最強的資產是現金和短期投資，包括有息的活期存款。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。

我們的現金流由三個主要類別組成：經營活動現金流量、投資活動現金流量和融資活動現金流量。如需更多信息，請參閲截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表，作為本年度報告其他部分的合併財務報表的一部分。

我們致力於維持強勁的流動性狀況。我們每天都在監控我們的流動性狀況。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的資金承諾。根據我們的存款保留經驗和目前的定價策略，我們預計將保留相當大一部分到期的定期存款。

德克薩斯社區銀行股份有限公司是獨立於米尼奧拉社區銀行的獨立法人實體，它必須提供自己的流動資金，以向股東支付任何股息，並用於其他公司目的。截至2021年12月31日，德克薩斯社區銀行股份有限公司(在未合併的基礎上)擁有總計2190萬美元的現金和現金等價物。

2021年12月31日，米尼奧拉社區銀行超過了所有監管資本要求，並在當天被歸類為資本充足。自最近一次資本充裕狀態的通知以來，管理層不知道有任何情況或事件會改變我們的類別。見合併財務報表附註18。

表外安排

承諾。作為一家金融服務提供商，我們經常參與各種存在表外風險的金融工具，例如承諾發放信貸、未使用的信貸額度和掉期交易。雖然這些合同義務代表着我們未來的現金需求，但很大一部分延長信貸的承諾可能會到期而不被動用。此類承諾須遵守與我們發放貸款相同的信貸政策和審批程序。截至2021年12月31日，我們有2740萬美元的未償還貸款承諾。我們預計，我們將有足夠的資金來履行我們目前的貸款承諾。計劃從2021年12月31日起在一年內到期的定期存款總額為4390萬美元。管理層預計，這些定期存款中的很大一部分將被保留。然而，如果這些定期存款中的很大一部分沒有保留，我們可能會利用達拉斯聯邦住房貸款銀行的預付款或提高存款利率來吸引新賬户，這可能會導致更高的利息支出水平。

合同義務。在我們正常運作的過程中，我們承擔一定的合同義務。這些債務包括數據處理服務、房地和設備的經營租賃、與借款和存款負債有關的協議。

近期會計公告

關於最近會計聲明的影響的討論，請參閲本年度報告F-1頁開始的綜合財務報表附註22。

通貨膨脹和不斷變化的價格的影響

本招股説明書中提供的綜合財務報表和相關數據是根據美國公認會計準則編制的，該準則要求以歷史美元計量財務狀況和經營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間推移因通貨膨脹而發生的變化。通貨膨脹對我們運營的主要影響反映在運營成本的增加上。與大多數工業企業不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣資產。因此，利率通常比通脹對金融機構業績的影響更大。利率不一定與商品和服務的價格走勢相同或程度相同。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

關於這一項目的信息載於項目7“市場風險管理”下。

第八項。財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告

股東、董事會和審計委員會

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

德克薩斯州米尼奧拉

對合並財務報表的幾點看法

我們審計了隨附的德州社區銀行股份有限公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合財務狀況表，截至2021年12月31日的兩年期間各年度的相關綜合收益表、全面(虧損)收入表、股東和成員權益表、現金流量表以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，上述綜合財務報表在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的兩年期間內各年度的經營業績和現金流量，符合美國公認的會計原則。

意見基礎

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。

我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

/s/BKD，LLP

自2020年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

德克薩斯州休斯頓2022年3月23日

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務狀況報表

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)



	2021		2020
資產
現金和銀行到期款項	$	5,651	$	5,968
出售的聯邦基金		16,264		2,105
現金和現金等價物		21,915		8,073
銀行的有息存款		14,955		14,015
可供出售的證券		56,800		12,966
持有至到期的證券(公允價值為#美元33,673在2021年12月31日及$34,9702020年12月31日)		33,682		34,328
應收貸款，扣除貸款和租賃損失準備淨額#美元1,592在2021年12月31日及$1,5612020年12月31日		220,162		213,239
直接融資租賃的淨投資		105		32
應計應收利息		931		963
房舍和設備		6,215		6,383
銀行擁有的人壽保險		6,020		5,908
止贖資產		209		209
按成本列賬的限制性投資		2,037		2,024
無形巖心礦藏		529		661
抵押貸款償還權，淨額		8		12
遞延所得税		651		247
其他資產		607		578
	$	364,826	$	299,638
負債與股東權益和成員權益
負債
無息	$	40,576	$	31,439
計息		234,357		203,701
總存款		274,933		235,140
聯邦住房貸款銀行的預付款		27,571		30,768
應計費用和其他負債		2,190		1,791
總負債		304,694		267,699
股東權益和會員權益
優先股，$0.01面值，1,000,000授權股份，不是Ne已發佈並在2021年12月31日未償還		—		—
普通股，$0.01面值，19,000,000授權股份，3,257,759已發行及已發行股份傑出的2021年12月31日		33		—
額外實收資本		30,932		—
留存收益		32,329		31,811
累計其他綜合(虧損)收入		(686)		128
未賺取員工持股計劃(“ESOP”)股份，按成本計算		(2,476)		—
股東和會員權益合計		60,132		31,939
	$	364,826	$	299,638

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德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併損益表

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)



	2021		2020
利息收入
貸款，包括手續費	$	9,575	$	9,620
債務證券
應税		741		731
免税		116		167
限制性投資的股息		22		38
出售的聯邦基金		24		5
在銀行的存款		56		241
利息收入總額		10,534		10,802
利息支出
存款		1,490		1,806
聯邦住房貸款銀行的預付款		615		691
其他		11		12
利息支出總額		2,116		2,509
淨利息收入		8,418		8,293
貸款和租賃損失準備		50		484
扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入		8,368		7,809
非利息收入
存款賬户手續費		578		562
其他服務費及收費		1,007		845
銀行自營壽險淨增值		111		121
其他收入		21		29
非利息收入總額		1,717		1,557
非利息支出
薪酬和員工福利		5,146		4,913
入住率和設備費用		725		706
數據處理		833		871
合同服務		547		472
董事收費		306		268
其他費用		1,917		1,194
非利息支出總額		9,474		8,424
所得税前收入		611		942
所得税費用		93		193
淨收入	$	518	$	749
每股收益-基本	$	0.17		不適用
稀釋後每股收益	$	0.17		不適用
加權平均流通股-基本		3,002,129		不適用
加權平均流通股-稀釋		3,002,129		不適用

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德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

綜合全面(虧損)收益表

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)



	2021		2020
淨收入	$	518	$	749

其他綜合(虧損)收入項目
可供出售的投資證券税前未實現(折舊)增值		(1,031)		172

綜合(虧損)收入的其他項目合計		(1,031)		172
綜合(虧損)税前收益		(513)		921
與其他綜合(虧損)所得有關的所得税優惠(費用)		217		(36)

綜合(虧損)收益	$	(296)	$	885

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德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

股東和成員權益合併報表

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)


									累計				總計
					其他內容				其他		不勞而獲		股東的
	擇優		普普通通		已繳入		留用		全面		員工持股計劃		和成員的
	庫存		庫存		資本		收益		收入		股票		權益
2021年1月1日的餘額	$	—	$	—	$	—	$	31,811	$	128	$	—	$	31,939
淨收入		—		—		—		518		—		—		518
股票發行，扣除轉換成本$1,684		—		33		30,860		—		—		—		30,893
可供出售證券的公允價值淨變化，扣除税收優惠淨額#美元217		—		—		—		—		(814)		—		(814)
槓桿式員工持股計劃，2,606,210股票		—		—		—		—		—		(2,606)		(2,606)
員工持股收益，13,031股票		—		—		72		—		—		130		202
2021年12月31日的餘額	$	—	$	33	$	30,932	$	32,329	$	(686)	$	(2,476)	$	60,132

2020年1月1日的餘額	$	—	$	—	$	—	$	31,062	$	(8)	$	—	$	31,054
淨收入		—		—		—		749		—		—		749
可供出售證券的公允價值淨變化，扣除税費淨額#美元36		—		—		—		—		136		—		136
2020年12月31日餘額	$	—	$	—	$	—	$	31,811	$	128	$	—	$	31,939

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德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)



	2021		2020
經營活動
淨收入	$	518	$	749
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整
貸款和租賃損失準備金		50		484
證券攤銷淨額		443		388
折舊及攤銷		437		430
淺談銀行自營壽險的增值		(111)		(121)
已分配股份的員工持股補償費用		202		—
遞延所得税		(188)		(130)
淨變動率
應計應收利息		32		(125)
抵押貸款償還權		4		4
其他資產		(56)		(420)
應計費用和其他負債		426		652
經營活動現金淨額		1,757		1,911
投資活動
銀行有息存款淨變動		(940)		5,045
可供出售證券中的活動
購買		(79,395)		(25,154)
到期日、提前還款和催繳		34,362		22,990
持有至到期證券的交易活動
購買		(13,839)		(7,243)
到期日、提前還款和催繳		14,210		11,793
購買受限投資		(13)		(30)
貸款來源和本金託收，淨額		(6,973)		(36,522)
直接融資租賃淨投資淨(增)減		(73)		17
房地和設備的增建		(137)		(806)
用於投資活動的現金淨額		(52,798)		(29,910)
融資活動
存款淨增量		39,793		30,916
聯邦住房貸款抵押貸款和其他借款		—		5,000
支付長期FHLB和其他借款		(3,197)		(5,374)
發行普通股所得收益，扣除轉換成本		30,893		—
向員工持股計劃提供的購買普通股的貸款		(2,606)		—
融資活動的現金淨額		64,883		30,542
現金及現金等價物淨變動		13,842		2,543
年初現金及現金等價物		8,073		5,530
年終現金和現金等價物	$	21,915	$	8,073

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德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

附註1-主要會計政策摘要

一般信息

德克薩斯社區銀行股份有限公司(“公司”)是馬裏蘭州的一家註冊銀行控股公司，於2021年3月5日註冊成立，在米尼奧拉社區互助控股公司(“MHC”)從互惠控股公司轉變為股份制公司(“轉換”)後，成為Mineola社區銀行SSB(“銀行”)的控股公司。轉換於2021年7月14日完成。該公司的股票於2021年7月15日在納斯達克開始交易，代碼是TCBS。關於轉換，該公司收購了100出售和出售銀行和公司的股權百分比3,207,759其普通股的價格為美元。10.00每股，總髮售收益為$32,078。轉換和發行普通股的費用約為#美元。1,684，從發行總收益中扣除。該公司還貢獻了50,000普通股和美元75將現金捐給德克薩斯社區銀行股份基金會(“基金會”)，這是一個與銀行轉換相關的慈善基金會。銀行購買的員工持股計劃260,621本公司出售的普通股的股份，即8%的3,257,759本公司發行的普通股，包括向基金會出資的股份。員工持股計劃從公司貸款購買了這些股票。該公司貢獻了$15,276在向該銀行發行股票的淨收益中，借出了#美元2,606在員工持股計劃的淨收益中，貢獻了$75捐給基金會，並保留約$12,436淨收益的一部分。

轉換後，本公司的投票權只由本公司股東持有及行使。存款賬户持有人繼續接受聯邦存款保險公司的保險。與轉換有關，本公司及本行設立的清盤賬户總額為：(I)於本公司於2021年5月14日的最終招股説明書所載最新財務狀況聲明日期，MHC於Mineola Community Financial Group，Inc.(本行的前附屬控股公司)的股東權益中的所有權權益，加上(Ii)MHC於轉換完成前的最新財務狀況聲明日期的淨資產價值(不包括MHC於Mineola Community Financial Group的所有權權益，Inc.)。在(I)本公司及本行或(Ii)本行發生清盤時，且僅在該等情況下，每名合資格賬户持有人及補充合資格賬户持有人均有權獲得按比例分得的清盤賬户份額。如果符合資格的賬户持有人或補充賬户持有人的存款餘額低於記錄日期的金額，則這一份額將減少；如果賬户關閉，這一份額將不復存在。儘管相關存款餘額在轉換後有所增加，但清算賬户永遠不會增加。如果支付股息會導致留存收益低於清算賬户金額或監管資本要求，銀行不得就其股本支付股息。此外，本公司須遵守有關支付股息及回購其股本的若干規定。這一轉換是由於公司形式的改變，銀行資產、負債和股本的歷史基礎因此保持不變。

該銀行的主要收入來源是向德克薩斯州米尼奧拉及其周邊地區和達拉斯沃斯堡大都會的消費者和商業客户提供貸款和銀行服務。本公司的會計及報告政策符合美國公認的會計原則及銀行業的一般慣例。對確定財務狀況、業務成果和現金流有重大影響的政策和做法概述如下：

合併原則

合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目，其中包括Mineola Community Bank，S.S.B.及其全資子公司Mineola Financial Service Corporation，

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

沒有被積極利用的資源。所有重大的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

預算的使用

在按照美國公認會計原則編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至財務狀況表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。在短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款和租賃損失準備的確定。

信貸風險的顯著集團集中度

該公司的大部分活動是與位於伍德縣、史密斯和範贊特縣地區以及達拉斯沃斯堡大都會地區的客户進行的。附註3討論本公司投資的證券類型。附註4討論了公司從事的貸款類型。大致95%和94截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款餘額中，房地產分別佔貸款餘額的1%。本公司沒有對任何一個行業或客户有任何其他顯著的集中度。

現金和現金等價物

在合併現金流量表中，現金和現金等價物包括現金、銀行應付餘額和出售的聯邦基金，所有這些都在90天內到期。

該公司被要求保持手頭或聯邦儲備銀行的平均餘額。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司沒有被要求保持任何超過規定準備金的金額。

其他金融機構交易賬户的餘額可能會超過聯邦存款保險覆蓋的金額。管理層定期評估與其他金融機構相關的信用風險，並認為本公司在現金和現金等價物方面不存在任何重大信用風險。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司擁有13,655及$1,048分別超過了聯邦存款保險覆蓋的金額。

銀行的生息存款

銀行的計息存款在一年半內到期，並按成本計價。

債務證券

管理層具有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為“持有至到期日”並按攤銷成本入賬。未被歸類為持有至到期的債務證券被歸類為“可供出售”，並按公允價值記錄，未實現收益和虧損不包括在收益中，並在其他全面(虧損)收入中報告。

購買溢價和折扣在利息收入中確認，採用高於證券條款的利息方法。持有至到期日及可供出售的證券的公允價值低於其成本而被視為非臨時性的證券的公允價值下降(如果有的話)在收益中作為已實現虧損反映。在確定是否存在非臨時性減值時，管理層考慮了許多因素，包括(1)公允價值低於成本的時間長度和程度，(2)發行人的財務狀況和近期前景，以及(3)

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

本公司有意及有能力將其在發行人的投資保留一段時間，以容許按公允價值收回任何預期收益。出售證券的收益和損失在交易日入賬，並使用特定的識別方法確定。

對其他限制性股票的投資是按成本計價的。這些投資成本基礎的任何變化都記錄在損益表中。這些投資每年都會被審查，以確定是否有必要計入減值費用。

管理層至少在季度基礎上評估證券的非臨時性減值，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地評估證券。考慮因素包括(1)公允價值低於成本的時間長短及程度、(2)發行人的財務狀況及近期前景，以及(3)本公司對(A)其於收回前出售債務證券的意向及(B)本公司是否更有可能須於收回前出售債務證券的評估。

截至2021年12月31日和2020年，不是任何減值都記錄了減值費用。

聯邦住房貸款銀行股票

公司對聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票的投資是一種按成本列賬的限制性投資($100每股面值)，接近其公允價值。作為FHLB系統的成員，公司必須根據其未償還FHLB預付款的特定百分比，維持對FHLB股票的最低投資水平。公司可以要求按面值贖回任何超過其所需持有金額的股票。股票贖回由FHLB酌情決定。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，購買量為13及$30，分別為。有幾個不是2021年至2020年期間的銷售額。

貸款和租賃

該公司向客户發放抵押貸款、商業貸款和消費貸款。貸款組合的很大一部分是由伍德縣、史密斯縣、範贊德縣和達拉斯沃斯堡大都會地區的房地產擔保的貸款。公司債務人履行合同的能力取決於該地區的一般經濟狀況。

管理層有意及有能力在可預見的未來持有的貸款，或直至到期或清償的貸款，按歷史成本計量，一般按未償還本金餘額報告，扣除任何未賺取收入、撇賬及未攤銷遞延費用及原始貸款成本。利息收入應計在未付本金餘額上。所有貸款發放費和發貸成本的延期每年都是量化的。在2021年和2020年，管理層認為遞延這些費用和成本對合並財務報表無關緊要。非勞動收入採用水平收益率法攤銷為利息收入。

本公司根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)第310主題應收賬款披露貸款和其他融資應收賬款及相關備抵。會計準則將投資組合分類定義為實體制定和記錄確定信貸損失準備的系統方法的水平，將一類融資應收賬款定義為基於初始計量屬性、風險特徵和風險評估方法對投資組合分類的分類水平。該公司的投資組合包括房地產、農業、商業和消費。房地產部門的融資應收賬款類別包括建築和土地、農田、1-4住宅和多户住宅以及商業房地產。剩餘的投資組合部分包含單一類別的融資應收款。在這一會計指導下，津貼按投資組合分部列報。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

貸款和租賃損失準備

信貸損失準備，包括貸款和租賃損失準備以及無資金支持的貸款承諾準備金，代表管理層對公司貸款活動固有的可能損失的估計。貸款和租賃損失準備不包括與應計應收利息有關的金額，因為任何應計應收利息在貸款處於非應計狀態時被沖銷。

貸款和租賃損失準備是指有資金支持的消費和商業貸款的估計可能的信貸損失，而無資金支持的貸款承諾準備金，包括備用信用證和有約束力的無資金支持的貸款承諾，則是根據使用假設對這些無資金支持的信貸工具估計的可能的信貸損失。被認為無法收回的信用風險被計入這些賬户。從以前註銷的金額中收回的現金記入這些賬户中。

管理層根據這兩個組成部分的總和評估信貸損失準備的充分性。本公司對其貸款組合進行定期和系統的詳細審查，以識別信用風險並評估這些組合的整體可收集性。某些同質貸款組合的津貼是根據組合部分的彙總評估得出的。損失模型被用於這些投資組合，其中考慮了各種因素，包括但不限於歷史損失經驗、基於投資組合趨勢的估計違約或喪失抵押品贖回權、拖欠、破產、經濟狀況和信用評分。

該公司的房地產投資組合部門主要由住宅和商業房地產擔保的同質貸款組成。在同質貸款池中產生的損失金額是根據有多少貸款將違約以及違約時的損失來估計的。使用建模方法，該公司根據聚合到具有相似屬性的同質貸款池中的個人貸款的屬性來估計有多少同質貸款將違約。對違約概率最重要並用於估計違約的屬性包括貸款與價值之比、借款人信用評分、自發放貸款以來的月份、地理位置和當前收款狀態。這一估計是基於該公司在貸款組合方面的歷史經驗。這一估計進行了調整，以反映對歷史數據中未反映的環境因素的評估，如房地產價值、地方和國家經濟、承保標準和監管環境的變化。

其餘投資組合部分(農業、商業和消費者)的撥備是使用按風險評級和產品類型劃分的損失率計算的。評估損失率時考慮的因素包括標的抵押品的價值、債務人的行業、債務人的流動資金以及其他財務和質量因素。這些統計模型會根據經濟和商業狀況的變化定期更新。在這些貸款組合的分析中包括準備金，這些準備金是為了彌補影響公司估計可能損失的不確定因素，包括經濟不確定性和大規模單一違約。

不良貸款根據適用的關於減值貸款和問題債務重組(TDR)的會計準則進行審查。如有必要，如果這些貸款被視為減值，則為其設立特定的撥備。當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款協議的合約條款到期的預定本金或利息時，該貸款被視為減值。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層根據具體情況確定延遲付款和付款短缺的嚴重程度，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足數額。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

就商業及建築貸款而言，減值以逐筆貸款為基準，以按貸款的實際利率貼現的預期未來現金流量現值、貸款的可獲得市場價格或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)計量。

對於被歸類為減值貸款的這類貸款，當減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值或可觀察到的市場價格)低於貸款的賬面價值時，將建立撥備。一般部分包括非分類貸款，並以歷史損失經驗為基礎，經定性因素調整。保留一個未分配的組成部分，以彌補可能影響管理層估計可能損失的不確定性。津貼的未分配部分反映了估算投資組合中具體和一般損失的方法所使用的基本假設所固有的不精確幅度。對一大批規模較小的同質貸款餘額進行集體減值評估。因此，本公司不單獨確定個人消費貸款和住宅貸款進行減值披露，除非該等貸款符合重組協議的要求。

除貸款和租賃損失準備外，本公司還估計與無資金支持的貸款承諾有關的可能損失，如信用證和財務擔保，以及有約束力的無資金支持的貸款承諾。無資金的貸款承諾須接受個別審查，並根據本公司的內部風險評級表按風險進行分析和隔離。這些風險分類結合對歷史損失經驗、利用假設、當前經濟狀況、投資組合內的業績趨勢以及任何其他相關信息的分析，從而估算出無資金來源的貸款承諾準備金。

與貸款組合有關的貸款和租賃損失準備在綜合條件表中作為貸款的一部分報告，而無資金來源的貸款承諾準備金則在應計費用和其他負債的綜合條件表中報告。與貸款組合和無資金來源的貸款承諾有關的信貸損失準備金在合併損益表中單獨列報。

不良貸款、撇賬和拖欠

不良貸款通常包括被置於非應計項目的貸款，包括非應計項目貸款，這些貸款的合同條款進行了調整，允許遇到財務困難的借款人獲得特許權。

如果在客户的賬單上指定的到期日之前沒有收到最低付款，貸款的全部餘額就是合同違約。逾期貸款的利息和費用繼續累積，直到貸款進入非應計狀態之日(如果適用)。

超過估計財產價值減去估計出售成本的房地產擔保貸款餘額，包括房地產投資組合部分內的所有類別融資應收賬款，不遲於賬户逾期180天的當月月底註銷。估計財產價值減去估計出售成本，是利用對抵押品公允價值的評估或經紀人價格意見來確定的。

其餘貸款部分(農業、商業和消費)內的未償還貸款餘額不遲於賬户逾期120天的月底註銷。對於擔保貸款，賬户減記為抵押品價值。

抵押品的公允價值由管理層根據當前的財務信息、檢查和評估進行估計。對於無擔保貸款，未償還餘額被註銷。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

所有投資組合中的貸款通常被置於非應計狀態，並在逾期90天被歸類為不良貸款。當一筆貸款處於非應計狀態時，應計應收利息被沖銷。本金的最終可收回性不確定的非應計貸款的利息收取將作為本金減少使用；否則，此類收取在收到時計入利息收入。當所有本金和利息都是當期的，並且剩餘的合同本金和利息有望得到全額償還時，或者當貸款以其他方式變得擔保良好並正在收回過程中時，這些貸款可以恢復到應計狀態。

合同條款在TDR中已被修改且在重組時有效的貸款仍處於應計狀態，前提是在重組前表現良好，並有望根據重組條款全額償還。否則，貸款將被置於非應計狀態，並被報告為不良，直到在合理的時期內(通常是六個月)有持續的還款表現。處於應計狀態的TDR被報告為執行TDR，直至發生重組的日曆年結束或貸款恢復應計狀態的年度結束。此外，如果應計TDR在修改時的利率低於市場利率，則報告為在貸款剩餘期限內執行TDR。

貸款和租賃損失準備是由於貸款和租賃損失準備金計入收益而估計發生的損失而確定的。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款和租賃損失將計入撥備。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。

貸款及租賃損失撥備由管理層定期評估，並根據管理層根據歷史經驗、貸款及租賃組合的性質及數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值及當前經濟狀況而對貸款及租賃的可收回性進行定期檢討。這一評估本身就是主觀的，因為它需要的估計數可能會隨着更多信息的出現而進行重大修訂。

問題債務重組貸款

TDR貸款是指公司出於與借款人財務困難相關的原因，向借款人提供本公司不會考慮的優惠的貸款。因借款人財務困難而修改或重組的貸款條款包括但不限於：降低所述利率；以低於當前市場的利率延長到期日；減少債務面額；減少應計利息；或重新計齡、延期、續期和重寫。TDR貸款通常會被視為減值。

金融工具

在正常業務過程中，本公司已承諾提供信用證，包括商業信用證和備用信用證。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。

衍生貸款承諾

根據衍生工具和對衝會計指引(FASB ASC 815，衍生工具和對衝)，與抵押貸款承諾相關的抵押貸款承諾將在融資時持有以供出售的衍生工具被視為衍生工具。作為衍生工具的貸款承諾在其他資產及其他負債的綜合狀況表上按公允價值確認，其公允價值變動記入非利息收入。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

遠期貸款銷售承諾

由於事實和情況可能大相徑庭，公司對所有貸款銷售協議進行評估，以確定它們是否符合FASB ASC 815對衍生工具的定義。如果協議符合條件，為了防範衍生貸款承諾所固有的價格風險，公司將使用“盡最大努力”的遠期貸款銷售承諾，以降低因行使衍生貸款承諾而可能導致的貸款價值下降的風險。因此，遠期貸款銷售承諾在其他資產和負債的綜合狀況表中按公允價值確認，其公允價值變動計入其他非利息收入。

本公司採用與衍生貸款承諾類似的方法估計其遠期貸款銷售承諾的公允價值。

金融資產的轉移

當金融資產的控制權已經交出時，金融資產的轉移被計入出售。在下列情況下，轉讓資產的控制權被視為放棄：(1)資產已與本公司隔離--被推定為超出了轉讓人及其債權人的控制範圍，即使處於破產或其他接管狀態，(2)受讓人獲得了質押或交換轉讓資產的權利(不受限制其利用該權利的條件)，以及(3)本公司沒有通過協議在轉讓資產到期前回購資產或使持有人單方面返還特定資產的能力來保持對轉讓資產的有效控制。

銀行自營壽險的現金退保額

人壽保險保單最初在購買之日按成本入賬。購買後，保單將根據現金退還價值的變化定期進行調整。對現金退回價值的調整增加或減少保單的賬面價值，並在綜合收益表中作為收入或費用入賬。

止贖資產

通過貸款止贖或代替貸款止贖獲得的資產最初按公允價值減去在止贖之日出售的估計成本進行記錄。所有以購置日資產公允價值為基礎的減值均計入貸款和租賃損失準備。止贖後，持有的待售財產按新成本基礎或估計公允價值減去出售成本中的較低者計入。

應持有和使用的財產的減值損失按財產的賬面價值超過其公允價值的金額計量。重大物業改善的成本被資本化，而與持有物業相關的成本被支出。管理層定期進行估值，如有需要，任何隨後的減記均記為營運費用，以將物業的賬面價值降低至其成本或公允價值減去出售成本中的較低者。

房舍和設備

土地是按成本價運輸的。建築物及設備按成本計算，減去按資產估計使用年限或租約預期年期(如較短)按直線法計算的累計折舊。建築物和相關部件使用直線折舊法折舊，其使用年限為7至40年。傢俱、固定裝置和設備採用直線折舊法或加速折舊法折舊，使用年限為3至20年.

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

抵押貸款服務權

當通過購買或出售金融資產獲得權利時，抵押貸款償還權被確認為單獨的資產。抵押貸款償還權按相關金融資產估計未來淨服務收入的比例和期間資本化並攤銷為收入。抵押貸款服務權利根據權利相對於攤銷成本的公允價值進行減值評估。減值是通過按主要特徵(如利率和期限)對權利進行分層來確定的。公允價值是根據具有相似特徵的類似資產的價格(如有)或基於基於市場假設的貼現現金流量來確定的。在公允價值小於該階層的資本化金額的範圍內，通過對個別階層的估值撥備確認減值。

無形資產

使用年限有限的無形資產包括核心存款無形資產，按成本減去累計攤銷列賬。本公司於預期利益期間按直線攤銷可識別無形資產的成本，即七年了.

所得税

該公司的所得税支出由以下部分組成：當期和遞延。當期所得税支出反映當期應繳納或退還的税款，方法是將制定的税法的規定適用於應納税所得額或扣除超過收入的部分。公司採用負債(或資產負債表)法確定遞延所得税。在這種方法下，遞延税項資產或負債淨額是根據資產和負債的賬面和計税基礎之間的差異產生的税收影響，並在税率和法律發生變化的期間確認。

遞延所得税支出是由於遞延税項資產和負債在不同期間的變化造成的。如果根據技術優勢，遞延税項資產更有可能在審查後實現或維持，則確認遞延税項資產。“更有可能”一詞指的是50%以上的可能性；所審查的術語還包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話)。符合最有可能確認門檻的税務頭寸最初和隨後被計量為在與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成和解時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。釐定一項税務狀況是否已達到極有可能達到的確認門檻時，須考慮報告日期的事實、情況及可獲得的資料，並須由管理層作出判斷。如果根據現有證據的權重，遞延税項資產的一部分或全部更有可能無法變現，則遞延税項資產減值準備。本公司確認税務支出中未確認税收優惠的應計利息和相關罰金。

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司確認不是利息和罰金。根據管理層的分析，公司確實做到了不是在2021年12月31日和2020年12月31日，我沒有任何不確定的税收頭寸。

該公司在美國聯邦司法管轄區和德克薩斯州提交所得税申報單。

廣告費用在發生時計入費用。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度廣告費用為46及$47，分別為。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

税收政策

FASB ASC主題606，與客户的合同收入(主題606)，(I)創建了一個單一的框架，用於確認與屬於其範圍的客户的合同收入，以及(Ii)修訂何時從非金融資產的轉移中確認收益(損失)是合適的，例如止贖資產。該公司的大部分收入來自利息收入和其他來源，包括貸款、租賃和證券，這些都不在主題606的範圍內。公司在606主題範圍內提供的服務屬於非利息收入，並在公司履行其對客户的義務時確認為收入。主題606範圍內的服務包括存款服務費、交換收入和出售止贖資產。

以下是對該公司在主題606下的收入來源的描述：

存款賬户手續費：本公司向存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。

交換收入：公司從通過Visa/萬事達卡/其他支付網絡進行的借記卡/信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務的同時，每天都會確認。

出售止贖資產的收益(損失)：當財產控制權移交給買方時，公司記錄出售止贖資產的收益或損失，這通常發生在籤立契約的時候。當本公司為向買方出售喪失抵押品贖回權的資產提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，喪失抵押品贖回權的資產將被取消確認，並在將財產控制權移交給買方時記錄出售收益或損失。在釐定出售損益時，如有重大融資成分，本公司會調整交易價格及相關的出售損益。

綜合收益(虧損)

綜合收益(虧損)由淨收益和其他綜合收益(虧損)組成。其他綜合收益(虧損)包括可供出售證券的未實現收益和虧損。

修訂版本

某些非實質性的修訂由於股息再投資，之前報告的金額中有40%已計入2020年合併財務報表中用於FHLB購買。這些修訂對受影響的財務報表項目沒有重大影響。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

重新分類

一定要重新分類為保持列報各期間的一致性，已在所附財務報表中列入以前報告的數額。重新分類對淨收入或股東和成員權益沒有影響。

後續事件

管理層對截至2022年3月23日的後續事件進行了評估，這一天是可以發佈合併財務報表的日期。

注2-每股收益

每股普通股基本收益的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數，包括分配的和承諾釋放的員工持股計劃股票。稀釋每股收益是根據計算基本普通股收益時確定的加權平均股數加上使用庫存股方法計算的股票補償的稀釋效應來計算的。有幾個不是截至2021年12月31日的稀釋股份。有幾個不是授權股份或傑出的截至2020年12月31日。

下表列出了在計算基本和稀釋後每股普通股收益時使用的股份數量的對賬：


	2021年12月31日
淨收入	$	518

基本每股收益的加權平均流通股：
平均流通股		3,257,759
減去：平均未賺取員工持股		(255,630)
		3,002,129

額外攤薄股份		—

稀釋每股收益的加權平均流通股		3,002,129

每股基本收益和攤薄收益	$	0.17

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

附註3-債務證券

證券的攤餘成本和公允價值以及未實現損益總額如下：


	2021年12月31日
			毛收入		毛收入		估計數
	攤銷		未實現		未實現		公平
可供出售	成本		收益		損失		價值
債務證券：
住房抵押貸款支持	$	19,073	$	113	$	(401)	$	18,785
抵押抵押債券		11,202		—		(126)		11,076
州和市		11,670		36		(167)		11,539
公司債券		2,500		—		(94)		2,406
債務證券總額		44,445		149		(788)		43,806
美國政府和機構		13,224		—		(230)		12,994
可供出售的證券總額	$	57,669	$	149	$	(1,018)	$	56,800

持有至到期
債務證券：
住房抵押貸款支持	$	31,277	$	374	$	(392)	$	31,259
州和市		2,405		15		(6)		2,414
持有至到期的證券總額	$	33,682	$	389	$	(398)	$	33,673


	2020年12月31日
			毛收入		毛收入		估計數
	攤銷		未實現		未實現		公平
可供出售	成本		收益		損失		價值
債務證券：
住房抵押貸款支持	$	11,936	$	202	$	(76)	$	12,062
州和市		868		36		—		904
可供出售的證券總額	$	12,804	$	238	$	(76)	$	12,966

持有至到期
債務證券：
住房抵押貸款支持	$	28,407	$	651	$	(49)	$	29,009
州和市		5,921		40		—		5,961
持有至到期的證券總額	$	34,328	$	691	$	(49)	$	34,970

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，世行不是出售可供出售的證券或持有至到期的證券。

在2021年12月31日和2020年12月31日，賬面價值為美元的證券2,745及$2,680，分別承諾確保公眾存款以及法律要求或允許的其他目的。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

截至2021年12月31日，按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下：


	可供出售				持有至到期
			估計數				估計數
	攤銷		公平		攤銷		公平
	成本		價值		成本		價值
一年後到期	$	—	$	—	$	—	$	—
截止日期為一至五年		9,964		9,841		1,137		1,150
在五到十年內到期		8,998		8,778		134		136
十年後		8,432		8,320		1,134		1,128
住房抵押貸款支持		19,073		18,785		31,277		31,259
抵押抵押債券		11,202		11,076		—		—
總計	$	57,669	$	56,800	$	33,682	$	33,673

下表顯示了公司投資的未實現虧損總額和公允價值，其中未實現虧損按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：


	2021年12月31日
	少於12個月				12個月或更長時間
			毛收入				毛收入
	公平		未實現		公平		未實現
類別(證券數量)	價值		損失		價值		損失
住宅按揭貸款(20,5)	$	22,903	$	(624)	$	5,666	$	(169)
抵押貸款債券(5)		11,076		(126)		—		—
州和市(9)		8,416		(173)		—		—
公司債券(2)		906		(94)		—		—
美國政府和機構(13)		12,994		(230)		—		—
總計	$	56,295	$	(1,247)	$	5,666	$	(169)

2020年12月31日

少於12個月

12個月或更長時間

毛收入

公平

未實現

公平

未實現

類別(證券數量)

價值

損失

價值

損失

住宅按揭貸款(5)

8,298

(125)

—

抵押貸款支持證券

該公司對住房抵押貸款支持證券的投資的未實現虧損是由於利率上升和提前還款速度加快造成的。該公司以相對於其面值的折扣價購買了這些投資，這些投資的合同現金流由美國政府機構擔保。因此，預計該等證券的結算價格不會低於本公司投資的攤餘成本基礎。由於公允價值下降是由於利率的變化和提前還款速度的提高，而不是信用質量，而且本公司不打算出售投資，而且本公司不太可能需要在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售投資，因此本公司不認為該等投資於2021年12月31日或2020年12月31日為非暫時性減值。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

美國政府和機構

該公司在美國政府和機構證券投資的未實現虧損是由於利率上升造成的。這些投資的合同現金流由美國政府的一個機構擔保。因此，預計該等證券的結算價格不會低於本公司投資的攤餘成本基礎。由於公允價值下降是由於利率而非信貸質量的變化，而且本公司不打算出售投資，而且本公司不太可能需要在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售投資，因此，本公司不認為該等投資於2021年12月31日或2020年12月31日為非暫時性減值。

州和市

該公司在州和市政證券投資的未實現虧損是由於利率上升造成的。因此，預計該等證券的結算價格不會低於本公司投資的攤餘成本基礎。由於公允價值下降是由於利率而非信貸質量的變化，而且本公司不打算出售投資，而且本公司不太可能需要在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售投資，因此，本公司不認為該等投資於2021年12月31日或2020年12月31日為非暫時性減值。

公司債券

非暫時性減值

管理層至少在季度基礎上評估證券的非臨時性減值，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地評估證券。考慮因素包括(1)公允價值低於成本的時間長短及程度、(2)發行人的財務狀況及近期前景，以及(3)本公司對(A)其於收回前出售債務證券的意向及(B)本公司是否更有可能須於收回前出售債務證券的評估。截至2021年12月31日和2020年，不是投資證券的損失並非暫時的。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

附註4--貸款和租賃

貸款和租賃餘額摘要如下：


	十二月三十一日，
	2021		2020
房地產	$	209,946	$	201,660
農業		234		358
商業廣告		6,141		8,665
消費者和其他		5,538		4,149
小計		221,859		214,832
貸款和租賃損失準備減少		(1,592)		(1,561)
貸款和租賃，淨額	$	220,267	$	213,271

薪資保障計劃(PPP)貸款

2020年3月，美國政府通過了一項立法，旨在幫助美國經濟從2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行中恢復過來。這項立法被稱為冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，它以財政援助的形式向個人、企業、非營利實體、州和市政當局提供全經濟範圍的金融刺激。CARE法案暫時在美國小企業管理局的貸款計劃中增加了一項名為“Paycheck Protection Program”(PPP)的新產品。CARE法案允許SBA為這些貸款提供100%的擔保，並規定最高可免除這些貸款的全部本金金額。截至2021年12月31日，該公司已發起$5,484購買力平價貸款，其中5,471已於2021年12月31日被赦免。此外，該公司確認了$6及$212截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的購買力平價貸款利息與利息收入之比。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日終了年度貸款和租賃損失準備的活動情況：


	2021年12月31日
							消費者
	房地產		農業		商業廣告		以及其他		總計
貸款和租賃損失準備：
餘額，2021年1月1日	$	1,171	$	2	$	355	$	33	$	1,561
沖銷		—		—		—		(36)		(36)
恢復		—		—		—		17		17
撥備(貸方)		7		(1)		2		42		50
平衡，2021年12月31日	$	1,178	$	1	$	357	$	56	$	1,592
2021年12月31日分配給單獨評估減值的貸款和租賃的餘額	$	8	$	—	$	300	$	—	$	308
2021年12月31日分配給對減值進行集體評估的貸款和租賃的餘額	$	1,170	$	1	$	57	$	56	$	1,284
應收貸款和租賃：
餘額，2021年12月31日貸款和租賃單獨評估減值	$	2,437	$	—	$	474	$	33	$	2,944
餘額，2021年12月31日貸款和租賃共同評估減值		207,509		234		5,667		5,505		218,915
平衡，2021年12月31日	$	209,946	$	234	$	6,141	$	5,538	$	221,859


	2020年12月31日
							消費者
	房地產		農業		商業廣告		以及其他		總計
貸款和租賃損失準備：
平衡，2020年1月1日	$	937	$	3	$	128	$	36	$	1,104
沖銷		—		—		—		(27)		(27)
恢復		—		—		—		—		—
撥備(貸方)		234		(1)		227		24		484
平衡，2020年12月31日	$	1,171	$	2	$	355	$	33	$	1,561
分配給貸款和租賃的期末餘額分別進行減值評估	$	8	$	—	$	300	$	—	$	308
分配給貸款和租賃的期末餘額集體評估減值	$	1,163	$	2	$	55	$	33	$	1,253
應收貸款和租賃：
貸款和租賃單獨評估減值	$	2,488	$	—	$	622	$	2	$	3,112
貸款和租賃的減值綜合評估		199,172		358		8,043		4,147		211,720
期末餘額	$	201,660	$	358	$	8,665	$	4,149	$	214,832

該公司根據主要信用質量指標監測其投資組合部門的信用質量。該公司的所有貸款和租賃均採用合格評級或可預留評級進行評估，並將其評為主要信用質量指標。可保留批評一詞是指被公司內部分類或列為

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

特別説明、不合格、可疑或丟失。這些資產構成了更高的風險，並可能有很高的違約或完全損失的可能性。

貸款和租賃的分類反映了對與貸款相關的違約和損失風險的判斷。該公司每季度對信用評級進行審查。評級進行調整，以反映在每個季度報告期內每個信貸所固有的風險和損失程度。

這種方法的結構是根據信貸質量的惡化(以及風險和損失的相應增加)來增加具體撥款，或者根據信貸質量的改善(以及風險和損失的相應減少)來減少具體撥款。

被評為特別提及的信用顯示出財務疲軟或信用狀況惡化的明顯跡象；然而，這種擔憂並不明顯，公司通常預計短期內將出現重大虧損。這類信用通常保持在標準信用條款內執行的能力，並且信用敞口不像評級更嚴格的信用那麼突出。

評級不達標的信貸是指由於不利趨勢或財務、管理、經濟或政治性質的事態發展，或抵押品存在重大弱點，可能或已經危及正常償還本金和利息的信貸。對這些學分進行長期鍛鍊是一種明顯的可能性。因此，需要迅速採取糾正行動，以加強公司的地位，和/或減少風險，並確保借款人採取適當的補救措施。在這樣的信用中，信用風險敞口變得更有可能，並對對信用的二次支持進行認真評估。

被評級為可疑的信貸是指全部本金的收回看起來非常可疑，並且預計會出現某種程度的損失，即使最終的損失金額可能尚未確定和/或存在其他可能影響收回債務的因素。根據現有信息，公司需要採取積極行動，以避免或最大限度地減少損失。這種分類的信貸通常依賴於抵押品，抵押品的任何短缺或其他可能的損失金額都記錄為特定的估值撥備。評級有問題的信用通常也被放在非應計項目上。

信用評級損失是指那些被認為無法收回的信用，其價值很小，因此不能作為銀行資產繼續存在。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收或殘值，而是意味着推遲註銷這一基本沒有價值的資產是不現實或不可取的，即使未來可能會影響部分回收。

通過評級是指不被認為是批評的貸款。除這一主要信用質量指標外，本公司還對某些類型的貸款使用其他信用質量指標。

本公司持續評估貸款風險評級系統的定義以及貸款和租賃損失準備方法。2021年或2020年期間沒有發生重大變化。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

下表列出了關於貸款和租賃組合的內部分類的信息：


	2021年12月31日
			特價
	經過		提到		不合標準		疑團		損失		總計
房地產
建築和土地	$	17,560	$	—	$	90	$	—	$	—	$	17,650
農田		6,083		—		359		—		—		6,442
1-4套住宅和多户住宅		151,708		556		1,904		—		—		154,168
商業地產		30,418		—		1,268		—		—		31,686
農業		234		—		—		—		—		234
商業廣告		5,652		—		52		437		—		6,141
消費者和其他		5,478		12		48		—		—		5,538
總計	$	217,133	$	568	$	3,721	$	437	$	—	$	221,859


	2020年12月31日
			特價
	經過		提到		不合標準		疑團		損失		總計
房地產
建築和土地	$	22,467	$	—	$	328	$	—	$	—	$	22,795
農田		5,306		—		310		—		—		5,616
1-4套住宅和多户住宅		141,371		664		1,811		—		—		143,846
商業地產		28,062		—		1,341		—		—		29,403
農業		358		—		—		—		—		358
商業廣告		8,043		—		56		566		—		8,665
消費者和其他		4,130		2		17		—		—		4,149
總計	$	209,737	$	666	$	3,863	$	566	$	—	$	214,832

下表根據貸款和租賃組合的付款活動提供了有關信用風險概況的信息：


	2021年12月31日						2020年12月31日
			非-						非-
	表演		表演		總計		表演		表演		總計
房地產
建築和土地	$	17,650	$	—	$	17,650	$	22,795	$	—	$	22,795
農田		6,250		192		6,442		5,306		310		5,616
1-4套住宅和多户住宅		153,400		768		154,168		143,317		529		143,846
商業地產		31,563		123		31,686		29,403		—		29,403
農業		234		—		234		358		—		358
商業廣告		5,667		474		6,141		8,634		31		8,665
消費者和其他		5,505		33		5,538		4,146		3		4,149
總計	$	220,269	$	1,590	$	221,859	$	213,959	$	873	$	214,832

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

下表列出了貸款和租賃組合中非應計項目的拖欠情況：


	2021年12月31日
											錄下來
			90 日數								投資
	30‑89 Days		和		總計				總計		>90天，並且
	逾期		更大		逾期		當前		貸款		仍在增加
房地產
建築和土地	$	1,620	$	—	$	1,620	$	16,030	$	17,650	$	—
農田		—		—		—		6,442		6,442		—
1-4套住宅和多户住宅		305		—		305		153,863		154,168		—
商業地產		—		—		—		31,686		31,686		—
農業		—		—		—		234		234		—
商業廣告		30		—		30		6,111		6,141		—
消費者和其他		19		—		19		5,519		5,538		—
總計	$	1,974	$	—	$	1,974	$	219,885	$	221,859	$	—


	2020年12月31日
											錄下來
			90天								投資
	30‑89 Days		和		總計				總計		>90天，並且
	逾期		更大		逾期		當前		貸款		仍在增加
房地產
建築和土地	$	286	$	—	$	286	$	22,509	$	22,795	$	—
農田		—		—		—		5,616		5,616		—
1-4套住宅和多户住宅		344		—		344		143,502		143,846		—
商業地產		—		—		—		29,403		29,403		—
農業		—		—		—		358		358		—
商業廣告		44		—		44		8,621		8,665		—
消費者和其他		5		—		5		4,144		4,149		—
總計	$	679	$	—	$	679	$	214,153	$	214,832	$	—

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日貸款和租賃組合內非應計狀態的信息：



	2021		2020
房地產
建築和土地	$	—	$	—
農田		192		310
1-4套住宅和多户住宅		768		529
商業地產		123		—
農業		—		—
商業廣告		474		31
消費者和其他		33		3
總計	$	1,590	$	873

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

根據當前信息和事件，貸款被視為減值；本公司很可能無法根據貸款的合同條款向借款人收取所有到期金額。減值貸款包括不良貸款(非應計項目貸款)，這些貸款表現良好，但惡化，導致收回能力受到質疑，還包括在向遇到財務困難的借款人授予特許權時，在問題債務重組中修改的貸款。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集資金的行動。

所有計入非應計或註銷的貸款的應計但未收回的利息將沖銷利息收入。這些貸款的利息按現金收付制或成本回收法核算，直到有資格恢復權責發生製為止。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。不是利息收入確認為截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的非應計項目貸款。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的減值貸款確認利息收入：



	2021		2020
房地產
1-4套住宅和多户住宅	$	13	$	14
商業地產		64		46
商業廣告		20		24
	$	97	$	84

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

下表列出了截至2021年12月31日的減值貸款信息：


			未付				平均值
	錄下來		本金		相關		錄下來
	投資		天平		津貼		投資
沒有相關津貼
房地產
農田	$	192	$	240	$	—	$	96
1-4套住宅和多户住宅		977		1,027		—		488
商業地產		123		125		—		62
商業廣告		37		42		—		19
消費者和其他		33		33		—		17

附帶相關津貼
房地產
商業地產		1,145		1,145		8		573
商業廣告		437		442		300		219

總計
房地產
農田		192		240		—		96
1-4套住宅和多户住宅		977		1,027		—		488
商業地產		1,268		1,270		8		635
商業廣告		474		484		300		238
消費者和其他		33		33		—		17
	$	2,944	$	3,054	$	308	$	1,474

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

下表列出了截至2020年12月31日的減值貸款信息：


			未付				平均值
	錄下來		本金		相關		錄下來
	投資		天平		津貼		投資
沒有相關津貼
房地產
農田	$	310	$	340	$	—	$	322
1-4套住宅和多户住宅		837		873		—		897
商業地產		136		136		—		141
商業廣告		31		32		—		106
消費者和其他		2		3		—		5

附帶相關津貼
房地產
商業地產		1,205		1,205		8		1,205
商業廣告		591		591		300		462

總計
房地產
農田		310		340		—		322
1-4套住宅和多户住宅		837		873		—		897
商業地產		1,341		1,341		8		1,346
商業廣告		622		623		300		568
消費者和其他		2		3		—		5
	$	3,112	$	3,180	$	308	$	3,138

在截至2021年12月31日的年度內，二修改導致約#美元的問題債務重組83。第一筆貸款是單户住宅，未償還餘額約為#美元。69截至2021年12月31日，第二筆商業和工業貸款，未償還餘額約為$14截至2021年12月31日。

有幾個不是在截至2020年12月31日的一年中發生的問題債務重組。

有過不是隨後，問題債務重組違約。該公司擁有不是承諾向貸款已被修改的借款人提供更多資金，但有時可能向這些借款人提供融資。

截至2021年12月31日和2021年12月31日，公司有記錄的投資為#美元493及$433分別為不良債務重組貸款。該公司擁有不是目前向貸款已被修改的借款人提供額外資金的承諾。

COVID延期

在截至2020年12月31日的一年中，根據CARE法案第4013條或在聯邦銀行監管機構的跨部門指導下，本公司修改了某些貸款，允許推遲付款。本公司共修改了45餘額為#美元的貸款8,392截至2020年12月31日。截至2021年12月31日，所有貸款已恢復正常付款，公司已不是延期貸款。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

附註5--直接融資租賃的淨投資

該公司已與當地一家市政實體簽訂了設備租賃合同。租賃被歸類為直接融資租賃。租賃條款規定了自動的年度續期，除非承租人在原定期限或任何續期結束前不少於90天發出終止意向的書面通知。直接融資租賃淨投資的構成如下：


	十二月三十一日，
	2021		2020
應收到的最低租賃付款總額	$	115	$	35
利息收入減少		(10)		(3)
直接融資租賃淨投資	$	105	$	32

截至2021年12月31日，預定融資租賃付款情況如下：


2022	$	45
2023		31
2024		13
2025		13
2026		13
	$	115

附註6-貸款服務

為他人提供的抵押貸款不包括在隨附的財務狀況報表中。這些貸款的未償還本金餘額摘要如下：

注7--房舍和設備

房地和設備的費用和累計折舊摘要如下：


	十二月三十一日，
	2021		2020
土地	$	1,175	$	1,165
建築物和改善措施		7,745		7,662
傢俱、固定裝置和設備		2,591		2,549
		11,511		11,376
累計折舊		(5,296)		(4,993)
總計	$	6,215	$	6,383

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的折舊費用為305及$298，分別為。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

附註8-租契

本公司根據不可撤銷的長期經營租賃協議，以不同期限租賃某些辦公設施和設備。租約在不同的日期到期，直至2029年，並提供續訂選項，範圍從1年至10年。本公司在釐定使用權資產及租賃負債時，包括合理地確定將會行使的任何續期期權。根據消費物價指數的定義增幅，租約規定未來最低年度租金付款會有所增加，但須受若干最低增幅規限。此外，協議一般要求該公司支付房地產税、保險和維修費用。

加權平均貼現率基於租賃中隱含的貼現率，或者如果隱含利率不能從租賃中輕易確定，則公司估計適用的遞增借款利率。增量借款利率是使用公司適用的借款利率和合同租賃期限來估計的。

2021年12月31日和2020年12月31日的使用權資產和租賃負債總額如下：


		十二月三十一日，
	財務狀況分類報表	2021		2020
使用權資產：
經營租約	其他資產	$	472	$	456

租賃負債：
經營租賃負債	應計費用和其他負債	$	472	$	456

2021年和2020年12月31日終了年度的租賃費用總額如下：

截至2021年12月31日，期限超過一年的不可取消經營租賃的未來最低租賃付款如下：


	運營中
2022	$	70
2023		70
2024		71
2025		75
2026		72
此後		165
未貼現的租賃付款總額		523
減去：推定利息		(51)
租賃淨負債	$	472

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

補充租賃信息


	十二月三十一日，
	2021			2020
加權平均剩餘租期
經營租約		7.32年份			8.6年份

加權平均貼現率
經營租約		2.79	%		2.79	%

為計入租賃負債的金額支付的現金經營性租賃產生的現金流	$	70		$	70

用使用權資產換取新的租賃負債經營租賃	$	—		$	70

附註9-存款

達到或超過聯邦存款保險公司限額$的定期存款總額250,000或更多，在2021年12月31日和2020年12月31日為13,388及$10,195，分別為。2021年12月31日，定期存款預定期限如下：


2022	$	43,862
2023		17,684
2024		9,466
2025		871
2026		661

總計	$	72,544

附註10-來自聯邦住房貸款銀行的預付款

該公司從聯邦住房貸款銀行獲得的未償還預付款總額為$27,571及$30,768分別於2021年12月31日和2020年12月31日。這類墊款的加權平均利率為2.12%和2.11分別為2021年12月31日和2020年12月31日。預付款在2021年12月31日的預定到期日如下：


2022	$	12
2023		—
2024		17,090
2025		—
2026		895
此後		9,574

總計	$	27,571

根據這些協議，該公司的未使用信貸額度為#美元。104,5062021年12月31日。根據與FHLB達成的一攬子抵押品協議，墊款由以下所有股票和存款賬户擔保

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

房貸抵押品、抵押抵押品、證券抵押品等。不是證券具體質押日期分別為2021年12月31日和2020年12月31日。

附註11--所得税

所得税在當期部分和遞延部分之間的分配如下：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2021		2020

當期聯邦所得税支出	$	281	$	323
遞延聯邦所得税優惠		(207)		(149)
遞延國家所得税費用		19		19

撥備總額	$	93	$	193

所得税支出佔税前收入的百分比與2021年12月31日和2020年12月31日的法定聯邦所得税税率不同，如下：


	2021		2020

法定税率下的所得税費用	21.00	%	21.00	%
州所得税	3.05		1.98
免税收益	(8.85)		(6.70)
不可扣除的費用	0.62		2.39
其他	(0.60)		1.82

撥備總額	15.22	%	20.49	%

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

遞延税項淨資產的構成如下：


	十二月三十一日，
	2021		2020
遞延税項資產
貸款和租賃損失準備	$	334	$	328
組織成本		2		4
無形資產		44		30
遞延補償		154		130
國家所得税抵免		76		91
慈善捐款信用		113		—
可供出售證券的未實現虧損		182		—

		905		583
遞延税項負債
可折舊資產		(135)		(135)
應計現金		(78)		(129)
抵押貸款償還權		(2)		(2)
可供出售的證券的未實現收益		—		(34)
其他		(39)		(36)

		(254)		(336)

遞延税項淨資產	$	651	$	247

不是遞延税項資產的估值準備於2021年12月31日及2020年12月31日入賬，因為管理層相信代表未來遞延税項利益的金額將更有可能被確認，因為預計本公司在税法允許的結轉和結轉期間內有足夠的適當性質的應納税所得額，以允許使用未來的可扣除金額。

2021年12月31日和2020年12月31日的留存收益，包括美元2,663，沒有確認遞延的聯邦所得税債務。這一數額僅代表為税收目的而分配給壞賬扣除的收入。除税項壞賬虧損或因淨營業虧損結轉而產生的調整外，減少如此分配的金額將只為税務目的而產生收入，這將適用當前的企業所得税税率。上述數額的未記錄遞延所得税負債為#美元。5592021年12月31日和2020年12月31日。

附註12--表外活動

本公司是在正常經營過程中存在表外風險的信貸相關金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這類承諾在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表確認金額的信貸和利率風險因素。該公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。

該公司在作出承諾時遵循與其對資產負債表內工具相同的信貸政策。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

截至2021年12月31日和2020年12月31日，以下未償還金融工具的合同金額代表信用風險：

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。對股權信貸額度的承諾可能會到期，而不會被動用。因此，承諾額總額不一定代表未來的現金需求。如果公司認為有必要獲得抵押品，抵押品的金額將基於管理層對客户的信用評估。

該公司是與波士頓聯邦儲備銀行達成的一項協議的締約方，該協議向公司提供聯邦基金信用額度，額度與存放在該銀行的證券掛鈎。公司支付不是這一信用額度的手續費，並且沒有使用它。該公司是與其代理銀行簽訂的協議的一方，向該公司提供高達$15,000支持隔夜資金需求的聯邦基金信用額度。公司支付不是信貸額度的手續費，並沒有使用它們。這些線路每年更新一次。

於2021年12月31日，本公司擁有不是購買證券的承諾。

該公司擁有不是其他表外安排或與未合併的特殊目的實體的交易，這些安排或交易將使公司承擔未在綜合財務狀況報表中反映的負債。

附註13--法律或有事項

管理層認為，在正常業務過程中不時出現的各種法律索賠不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。

附註14-僱員福利計劃

該公司發起了一項固定繳款401(K)退休計劃，涵蓋其幾乎所有員工。該計劃規定，公司將匹配員工的繳費，最高為五員工年薪的百分比。此外，公司還為401(K)計劃提供了利潤分享部分，根據該部分，公司可以向每個員工的賬户繳納同等數額的資金。利潤分享貢獻的數額是可自由支配的，每年由董事會決定。員工們是100在此之後歸屬的百分比六年了盡職盡責。在完全歸屬之前，員工的歸屬來自20%至80%，視服務年限而定。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司的捐款為165及$158，分別為。

公司與一名董事會成員制定了遞延薪酬計劃，允許這名董事推遲支付部分薪酬，並從遞延金額中賺取有保證的利率。董事賠償中被遞延的部分已經應計，與該計劃相關的唯一其他費用是遞延金額的利息。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的利息支出包括美元11及$11與這項計劃有關。該公司已包括$192及$199應於2021年12月31日和2020年12月31日支付的遞延補償金，計入應計費用和其他負債。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

為了為這一計劃提供資金，本公司在董事上購買了一份企業所有的終身保險合同。該公司已包括$116及$112在銀行擁有的人壽保險中，於2021年12月31日和2020年12月31日，代表本保單的現金退保價值。

自2013年1月1日起，公司採用遞延薪酬激勵計劃五關鍵員工。在2020年，二員工被添加到計劃中，總共有八員工。該計劃規定了一個單獨商定的計劃年度淨收入的百分比將被推遲和歸屬。五年。遞延補償將在歸屬期間賺取利息。既得利益在以下時間內支付90天每一個計劃年度的結束。該計劃將每年繼續進行，除非公司在每個計劃年度開始前終止該計劃。公司記錄了與該方案有關的補償費用#美元。211及$196分別截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度。未計利息的花紅餘額為$。423預計在截至2024年12月31日的年度內全部支出。應計款項#美元426及$3322021年12月31日和2020年12月31日分別計入應計費用和其他負債。

附註15-員工持股計劃(“員工持股計劃”)

在轉換為股東擁有的實體方面，公司制定了員工持股計劃，為符合條件的員工提供獨有利益。員工持股計劃從公司借入的資金足以購買260,621股份(約為8.0與轉換相關的已發行普通股的百分比)。這筆貸款以所購買的股份為擔保，將由員工持股計劃用銀行出資的資金和員工持股計劃收到的股息償還。供款將首先用於償還貸款利息，然後剩餘部分將用於本金。這筆貸款預計將在長達5年的時間內償還20年.

用貸款所得購買的股票將保留在一個暫記賬户中，以便在償還貸款時在參與者之間進行分配。對員工持股計劃的繳款和從暫記賬中釋放的股票按照參與者的薪酬比例進行分配。參與者將根據服務年限確定其應計福利，以用於歸屬目的。在參與者退休、死亡或殘疾，或公司或銀行的控制權發生變化時，加速歸屬。沒收將被重新分配給剩餘的參與者。福利可在退休、死亡、殘疾、離職或終止員工持股計劃時支付。

員工持股計劃的債務在合併中被消除。對員工持股計劃的貢獻將足以支付根據貸款協議目前到期的本金和利息。由於股票被承諾免除抵押品，公司報告的補償費用相當於相應期間股票的平均市場價格，因此股票成為流通股，用於計算每股收益。未分配的員工持股股票的股息(如果有的話)記錄為債務和應計利息的減少。員工持股薪酬支出為$202截至2021年12月31日的年度。

截至2021年12月31日的員工持股股票摘要如下：



分配給參與者的股份		—
發佈給參與者的股票		13,031
未發行的股份		247,590
總計		260,621
未發行股份的公允價值	$	3,838

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

附註16--關聯方交易

在正常業務過程中，本公司向主要高管和董事及其關聯公司發放貸款。

年度活動包括以下內容：


	十二月三十一日，
	2021		2020

期初餘額	$	5,706	$	2,999
加法		1,830		2,996
還款		(3,514)		(289)
期末餘額	$	4,022	$	5,706

本公司於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日持有的關聯方存款達$4,027及$5,026，分別為。

附註17-補充現金流量資料

現金流量信息的補充披露如下：


	十二月三十一日，
	2021		2020
補充現金流信息：
支付的現金
存款利息	$	1,536	$	1,838
對FHLB預付款的利息		620		695
其他權益		11		11
所得税		320		285

附註18--最低監管資本要求

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對合並財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

世行已選擇加入社區銀行槓桿率(CBLR)框架，從2020年第一季度提交的CALL報告開始。截至2021年12月31日和2021年，世行的CBLR比率為12.89%和10.49%，超過了CBLR框架下的所有監管資本要求，該銀行被認為是“資本充足的”。

根據CLBR框架，銀行及其銀行控股公司的綜合總資產少於100億美元，並符合其他資格標準，包括槓桿率(等於一級資本除以平均綜合總資產)高於9%，即有資格選擇加入CBLR框架。排位賽

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

選擇使用CBLR框架並將槓桿率保持在9%以上的社區銀行組織將被視為已滿足機構資本規則(一般適用的資本規則)中普遍適用的基於風險和槓桿的資本要求，如果適用，將被視為滿足《聯邦存款保險法》第38條的資本充足率要求。因此，超過9%CBLR的合資格社區銀行組織將被視為已滿足：(I)普遍適用的資本規則中普遍適用的基於風險和槓桿的資本要求；(Ii)資本比率要求，以便在迅速糾正行動框架下被視為資本充足；(Iii)任何其他適用的資本或槓桿要求。符合資格的社區銀行組織如選擇納入CBLR框架，一般可獲豁免遵守現行資本框架，包括基於風險的資本要求和資本保全緩衝要求。

在4月2020年6月6日，聯邦銀行監管機構為實施CARE法案的適用條款，發佈了臨時規則，對CBLR框架進行了修改，以便：(I)從2020年第二季度開始至年底，槓桿率為8%或更高並滿足某些其他標準的銀行組織可以選擇使用CBLR框架；以及(Ii)社區銀行組織將在2022年1月1日之前重新將CBLR要求重新確定為9%以上。根據暫行規則，從第二季度開始，2020年日曆年剩餘時間的最低CBLR將為8%，2021年日曆年的最低CBLR為8.5%，此後為9%。暫行規則還對槓桿率低於適用社區銀行槓桿率不超過1%的符合條件的社區銀行組織維持兩個季度的寬限期。

附註19-公允價值計量

權威指引將公允價值定義為在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所需的價格。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場。用於衡量資產或負債公允價值的本金(或最有利)市場價格不應根據交易成本進行調整。有序交易是指假設在計量日期之前的一段時間內對市場的風險敞口，以考慮到涉及此類資產和負債的交易的常見和慣例的營銷活動；它不是強制交易。市場參與者是指主體市場上的買方和賣方，他們(一)獨立，(二)見多識廣，(三)能夠交易，(四)願意交易。

權威性指導要求使用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。市場法使用涉及相同或可比資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術，在貼現的基礎上將未來的金額，如現金流或收益，轉換為單一的現值。成本法的基礎是目前替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。應始終如一地應用估值技術。對估值技術的投入指的是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。投入可能是可觀察的，這意味着那些反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據制定的資產或負債定價的假設，或者是不可觀察的，這意味着那些反映了報告實體自己對市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息制定的資產或負債定價的假設的假設。在這方面，權威指導為估值投入建立了公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

公允價值層次如下：

●

1級輸入 -報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。

●

2級輸入 -直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的投入。這些包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(例如利率、波動性、提前還款速度、損失嚴重性、信用風險和違約率)或主要來自可觀測市場數據或以相關或其他方式證實的投入。

●

第3級輸入 -反映實體的重大不可觀察的輸入’市場參與者在為資產或負債定價時將使用的自己的假設。

關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類的説明如下。在分別截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，估值技術沒有變化。

一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。

可供出售證券-分類為可供出售的證券利用第2級投入按公允價值報告。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

減值貸款-如果預計僅通過抵押品償還，則減值貸款按標的抵押品的公允價值報告。抵押品價值是根據內部定製的貼現標準使用第三級輸入進行估計的。

喪失抵押品贖回權的資產-公允價值是在貸款被取消抵押品贖回權和從貸款中轉移資產時進行估值。其價值主要基於第三方評估，減去估計的銷售成本。評估一般根據管理層的歷史知識、自估值時起市場狀況的變化及/或管理層對客户及客户業務的專業知識而貼現。這種折扣通常很大，並導致對確定公允價值的投入進行第三級分類。喪失抵押品贖回權的資產至少每季度進行一次審查和評估，以確定是否存在額外減值，並根據上述相同或類似因素進行相應調整。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的按公允價值經常性計量的金融資產，按用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平劃分：


	2021年12月31日
	1級		2級		3級		總計
	輸入量		輸入量		輸入量		公允價值
金融資產
可供出售的證券
住房抵押貸款支持	$	—	$	18,785	$	—	$	18,785
抵押抵押債券		—		11,076		—		11,076
州和市		—		11,539		—		11,539
公司債券		—		2,406		—		2,406
美國政府和機構		—		12,994		—		12,994
金融資產總額	$	—	$	56,800	$	—	$	56,800


	2020年12月31日
	1級		2級		3級		總計
	輸入量		輸入量		輸入量		公允價值
金融資產
可供出售的證券
住房抵押貸款支持	$	—	$	12,062	$	—	$	12,062
州和市		—		904		—		904
金融資產總額	$	—	$	12,966	$	—	$	12,966

若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量；即該等工具不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。

下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的金融和非金融資產，按用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平劃分：


	2021年12月31日
	1級		2級		3級		總公平
	輸入量		輸入量		輸入量		價值
金融資產
減值貸款	$	—	$	—	$	1,274	$	1,274
非金融資產
止贖資產		—		—		209		209
	$	—	$	—	$	1,483	$	1,483

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)


	2020年12月31日
	1級		2級		3級		總公平
	輸入量		輸入量		輸入量		價值
金融資產
減值貸款	$	—	$	—	$	1,488	$	1,488
非金融資產
止贖資產		—		—		209		209
	$	—	$	—	$	1,697	$	1,697

於截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度，若干減值貸款根據相關抵押品的公允價值，透過貸款及租賃損失準備的特定估值撥備分配，按公允價值重新計量及報告。截至2021年12月31日，賬面價值為1美元的減值貸款1,582因具體的估值津貼分配而減少，共計#美元308至報告公允價值#美元。1,274。截至2020年12月31日，賬面價值為1美元的減值貸款1,796因具體的估值津貼分配而減少，共計#美元308至報告公允價值#美元。1,488。減值貸款的公允價值是根據使用第三級估值投入的抵押品估值確定的。$0及$208分別計入截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的貸款及租賃損失準備金。

有關第三級公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息-下表代表公司的第三級金融資產、用於衡量這些金融資產的公允價值的估值技術、重大不可觀測投入以及這些投入的價值範圍：


				意義重大	範圍：
	公允價值在		本金估值	看不見	重大投入
儀表	2021年12月31日		技術	輸入量	值

減值貸款	$	1,274	抵押品評估(一)	評估調整	10-25	%

止贖資產	$	209	抵押品評估(一)	評估調整	10-25	%


				意義重大	範圍：
	公允價值在		本金估值	看不見	重大投入
儀表	2020年12月31日		技術	輸入量	值

減值貸款	$	1,488	抵押品評估(一)	評估調整	10-25	%

止贖資產	$	209	抵押品評估(一)	評估調整	10-25	%

(1)	公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估來確定，這些抵押品通常包括無法識別的各種3級投入。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

本公司金融工具的估計公允價值及相關賬面金額如下：


	2021年12月31日
	1級		2級		3級		總計		總計
	輸入量		輸入量		輸入量		公允價值		賬面價值
金融資產
現金和現金等價物	$	21,915	$	—	$	—	$	21,915	$	21,915
銀行的有息存款		14,955		—		—		14,955		14,955
持有至到期的證券		—		33,673		—		33,673		33,682
貸款，淨額		—		—		224,354		224,354		220,162
直接融資租賃的淨投資		—		—		105		105		105
應收利息		931		—		—		931		931
按成本列賬的限制性投資		—		2,037		—		2,037		2,037
抵押貸款償還權		—		—		8		8		8
金融負債
存款		—		—		274,995		274,995		274,933
聯邦住房貸款銀行預付款		—		—		28,259		28,259		27,571
應付利息		128		—		—		128		128


	2020年12月31日
	1級		2級		3級		總計		總計
	輸入量		輸入量		輸入量		公允價值		賬面價值
金融資產
現金和現金等價物	$	8,073	$	—	$	—	$	8,073	$	8,073
銀行的有息存款		14,015		—		—		14,015		14,015
持有至到期的證券		—		34,970		—		34,970		34,328
貸款，淨額		—		—		214,362		214,362		213,239
直接融資租賃的淨投資		—		—		32		32		32
應收利息		963		—		—		963		963
按成本列賬的限制性投資		—		2,024		—		2,024		2,024
抵押貸款償還權		—		—		12		12		12
金融負債
存款		—		—		235,246		235,246		235,140
聯邦住房貸款銀行預付款		—		—		32,297		32,297		30,768
應付利息		180		—		—		180		180

該公司在估計金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設：

現金及現金等價物以及銀行的有息存款-賬面價值接近其公允價值。

持有至到期的證券-投資證券的公允價值基於報價的市場價格或其價值使用貼現現金流方法確定。

直接融資租賃的貸款和淨投資-貸款的公允價值使用貼現現金流分析來估計，並使用目前為類似條款和信用質量的貸款提供的利率。

應收利息-賬面價值接近其公允價值。

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

按成本計值的限制性投資-這些投資的賬面價值根據每項投資中包含的贖回條款接近公允價值。

抵押貸款服務權-公允價值是根據當前市場利率使用貼現現金流估計的。

存款--活期存款(例如，利息和非利息支票、存摺儲蓄和某些類型的貨幣市場賬户)所披露的公允價值，其定義等於報告日期的即期應付金額(即其賬面金額)。浮動利率、固定期限貨幣市場賬户和存單的賬面價值與報告日期的公允價值接近。固定利率存款證的公允價值是採用折現現金流計算方法估計的，該計算方法將可比工具的市場利率應用於定期存款的每月累計預期到期日的時間表。

聯邦住房貸款銀行預付款--類似期限和剩餘期限的債務的當前市場利率被用來估計現有債務的公允價值。

應付利息-賬面價值接近公允價值。

附註20-核心存款無形資產

核心存款無形資產作為收購MapleMark Edgewood分公司的一部分入賬。

核心存款無形資產的構成如下：


	十二月三十一日，
	2021		2020

無形巖心礦藏	$	926	$	926
累計攤銷較少		(397)		(265)
無形資產淨值核心存款	$	529	$	661

核心存款無形資產在其估計年限內按直線攤銷7年。有一塊錢132截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度與無形資產相關的攤銷費用。截至2021年12月31日，核心存款無形資產的估計未來攤銷費用總額如下：


截至12月31日的年度：
2022	$	132
2023		132
2024		132
2025		133
總計	$	529

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

附註21-母公司簡明財務報表

以下是母公司德克薩斯社區銀行股份有限公司的簡明財務報表：


	十二月三十一日，
	2021		2020
資產
現金和現金等價物	$	13,531	$	466
對子公司的投資		46,429		31,473
其他應收賬款		26		—
遞延所得税		111		—
其他資產		40		—
	$	60,137	$	31,939
負債
應計費用和其他負債		5		—

股東權益和會員權益
優先股，$0.01面值，1,000,000授權股份，
無已發佈並在2021年12月31日未償還	$	—	$	—
普通股，$0.01面值，19,000,000授權股份，
3,257,759已發行及已發行股份傑出的2021年12月31日		33		—
額外實收資本		30,932		—
留存收益		32,329		31,811
累計其他綜合(虧損)收入		(686)		128
未賺取的員工持股計劃股份		(2,476)		—
股東權益總額		60,132		31,939
	$	60,137	$	31,939

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)


	十二月三十一日，
	2021		2020

費用
捐款費用-TCBS基金會	$	575	$	—
其他費用		76		84

總費用		651		84

子公司所得税前虧損和收益中的權益		(651)		(84)

所得税優惠		(136)		—

子公司收益中的未計權益前虧損		(515)		(84)

子公司收益中的權益
股息收入		500		500
子公司未分配收益		533		333

子公司收益中的總股本		1,033		833

淨收入	$	518	$	749

其他綜合收益項目
可供出售的投資證券税前未實現(折舊)增值		(1,031)	$	172
與其他綜合(虧損)所得有關的所得税優惠(費用)		217		(36)

扣除税收優惠(費用)後的其他綜合(虧損)收入合計		(814)		136

綜合(虧損)收益	$	(296)	$	885

德克薩斯社區銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

2021年12月31日和2020年12月31日

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)


	十二月三十一日，
	2021		2020

經營活動
淨(虧損)收益	$	518	$	749
對淨收益進行調整，使之與
經營活動提供的淨現金
子公司未分配收益中的權益		(533)		(333)
已分配股份的員工持股補償費用		202
遞延税項優惠		(111)		—
其他資產增加		(66)		—
應計費用增加		5		—

經營活動現金淨額		15		416

投資活動
收到的股息		40		—

投資活動的現金淨額		40		—

融資活動
發行普通股所得收益，扣除發行成本		30,883		—
轉換所得款項轉入銀行		(15,267)		—
向員工持股計劃提供的購買普通股的貸款		(2,606)		—

融資活動的現金淨額		13,010		—

現金及現金等價物淨變動		13,065		416

年初現金及現金等價物		466		50

年終現金和現金等價物	$	13,531	$	466

附註22--最近發佈但尚未生效的會計公告

會計準則更新“ASU”2016-13，“金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量”。ASU 2016-13要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失，並要求加強與用於估計信貸損失的重大估計和判斷以及組織投資組合的信用質量和承保標準相關的披露。ASU 2016-13對公司生效日期為1月1,2023年。管理層已經建立了時間表和當前預期信用損失(“CECL”)團隊，該團隊目前正在努力選擇第三方供應商，我們將使用第三方供應商的模型來運行CECL計算。我們將在下個季度開始輸入任何無法隨時獲得的所需貸款數據，並重新評估我們的內部和外部因素，包括經濟和同行數據，目標是一旦系統到位，就開始同時運行新的CECL模式和當前的貸款和租賃損失撥備模式。目前，我們仍不確定CECL的實施將對公司的合併財務報表產生什麼影響。

第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

在包括董事會主席、總裁兼首席執行官以及高級副總裁兼首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2021年12月31日公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後頒佈的第13a-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，公司管理層，包括董事會主席、總裁兼首席執行官和高級副總裁兼首席財務官，得出結論認為公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2021年12月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

本年度報告不包括管理層對財務報告內部控制的評估報告，因為美國證券交易委員會的規則為新上市公司設定了一個過渡期。

第9B項。其他信息

沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第三部分

第10項。董事、高管與公司治理

德克薩斯社區銀行的董事與目前米尼奧拉社區銀行的董事是同一人。此外，德州社區銀行的每位高管也是米尼奧拉社區銀行的高管。德克薩斯社區銀行和米尼奧拉社區銀行預計將維持這種共享的管理結構，直到有商業理由建立單獨的管理結構。

我們的董事

德克薩斯社區銀行的董事任期三年，交錯任期，因此大約三分之一的董事是在每次年度會議上選出的。米尼奧拉社區銀行的董事也是在同樣的交錯基礎上選舉產生的。下表列出了他或她的姓名、他/她在2021年12月31日的年齡、他或她開始擔任米尼奧拉社區銀行董事的年份以及他或她當前作為德克薩斯社區銀行董事的任期屆滿的年份。


名字⁽¹⁾	職位	年齡	董事自	當前任期屆滿
德米特里厄斯·T·博伊德	董事	54	2022	2022
克利夫頓·D·布拉德肖	董事	61	2007	2022
詹姆斯·B·哈德	董事	78	1983	2023
詹姆斯·H·赫洛克，III	董事長、總裁兼首席執行官	69	1996	2023
克里·A·金德爾	董事	68	2022	2024
雪莉·A·米澤	公司祕書	64	2001	2024
馬克·A·皮肯斯	董事	63	2019	2022
傑瑞·普雷斯伍德	董事	82	2007	2024
克里·南·索契爾	董事	70	2007	2023
安東尼·R·斯卡武佐	董事	40	2022	2023
約翰尼·謝裏爾	董事	54	2017	2024
羅伯特·L·史密斯，III	董事	69	1995	2022
布萊恩·薩默維爾	董事	58	2022	2023
格倫·瑟曼	董事	62	2013	2024

(1)	每個人的郵寄地址個人是德克薩斯州米尼奧拉市西布羅德街215號，郵編：75773.

每一家董事過去五年的經營經驗如下。每個人的傳記還包含有關他的經驗、資格、屬性或技能的信息，這些信息促使董事會決定他應該擔任董事的職務。除非另有説明，否則每個人在過去五年中都擔任過自己的職位。

德米特里厄斯·R·博伊德是德克薩斯州米尼奧拉聖保羅傳教士教堂的高級牧師。

先生。博伊德為我們提供了寶貴的知識、社區參與和領導技能，用於他的諮詢、事工和許多社區領導角色。自2013年以來，他一直擔任直接顧問。

克利夫頓·D·布拉德肖是一名獸醫，也是萊克郡動物診所的老闆。1989年，布拉德肖在米尼奧拉開設了他的獸醫診所。他擁有德克薩斯農工大學獸醫學位。

布拉德肖先生為我們提供了關於米尼奧拉社區銀行及其運作的廣泛知識。布拉德肖從2000年開始擔任米尼奧拉社區銀行的顧問委員會成員，之後被任命為董事的合夥人。他還為董事會帶來了廣泛的農業業務知識。

詹姆斯·B·哈德是一名個體户在線汽車經銷商和商業顧問。哈德先生在幾個社區委員會任職，並用他的商業知識為當地企業提供建議。

作為任職時間最長的董事，哈德先生為董事會提供了對米尼奧拉社區銀行廣泛的機構知識。

詹姆斯·H·赫洛克，III是德克薩斯社區銀行和米尼奧拉社區銀行的董事長、總裁兼首席執行官。他自1978年以來一直受僱於米尼奧拉社區銀行，並自1996年以來一直擔任該銀行的總裁兼首席執行官。

赫洛克先生對銀行業的廣博知識和強大的領導能力為我們提供了對當今銀行環境的業務和監管要求的寶貴洞察力和指導。

克里·A·金德爾是一名藥劑學博士，是德克薩斯州大鹽城的Economy Drug和德克薩斯州克蘭德爾的克蘭德爾藥房的所有者。

先生。作為一名成功的企業主，Kindle為我們提供了商業和金融知識，並在財務委員會、經濟發展委員會和其他公民組織中擔任領導職務。自2017年以來，他一直擔任董事的顧問。

雪莉·A·米澤自1977年以來一直受僱於Mineola社區銀行，並擔任德克薩斯社區銀行和Mineola社區銀行的公司祕書。她於1977年加入米尼奧拉社區銀行，並在任職期間擔任過幾個職位，這讓她對銀行運營有了寶貴的瞭解。

米澤夫人為我們提供了對當地社區的廣泛瞭解和多年的銀行業經驗。

馬克·A·皮肯斯1996年至2017年擔任埃奇伍德第一國民銀行行長兼首席執行官。2017年，埃奇伍德第一國民銀行被出售，並更名為楓馬克銀行。米尼奧拉社區銀行於2018年12月31日從楓馬克銀行手中收購了埃奇伍德分行，皮肯斯先生當時開始在米尼奧拉社區銀行工作。他於2019年5月31日作為一名員工退休。退休後，他成為了米尼奧拉社區銀行的董事。

皮肯斯先生對銀行業的廣博知識和強大的領導能力為我們提供了對當今銀行環境的業務和監管要求的寶貴洞察力和指導。

傑瑞·普雷斯伍德現已退休，擁有一家運動器材公司。他的公司在德克薩斯州和毗鄰的州銷售運動器材。他在房屋建築方面也有經驗。

普雷斯伍德先生為我們提供了關於米尼奧拉社區銀行及其運作的廣泛知識。他還帶來了經營小企業的知識，以及如何讓企業取得成功的理解。

克里·南·索契爾現已退休，擔任初中校長，做了39年的教育工作者。她於2004年開始在該行擔任董事的顧問，並於2007年9月成為董事的顧問。她曾在多個公民委員會任職。

通過多年的學校管理工作，Saucier女士為我們提供了對監管環境的廣泛知識和洞察力。她還擁有廣博的知識和知名度，擁有數千名在校學生。她仍然是一位備受尊敬和有影響力的社區領袖。

安東尼·R·斯卡武佐是加利福尼亞州聖地亞哥Castle Creek Capital的管理負責人，這是一家專門從事社區銀行業的資產管理公司。Savuzzo先生是下列公司的董事會成員，這些公司擁有根據1934年《證券交易法》第12或15(D)條登記的證券類別：MID Penn Bancorp(MPB)、Pathfinder Bancorp(PBHC)、Enterprise Financial Services Corp(EFSC)、McGregor BancShares、Guaranty Federal BancShares(GFED)、First BancShares of Texas和Lin Bancorp。他是詹姆斯·H·赫洛克三世的女婿。

Savuzzo先生通過在Castle Creek Capital的工作以及他在銀行業的許多聯繫人和人脈，為我們提供了關於銀行、投資和公開報告預期的廣泛知識。他在社區銀行方面的獨特知識和作用提供了寶貴的見解。

約翰尼·謝裏爾退休後出售了他在Sherrill Construction的股份，這是他在2005年創辦的一家商業建築公司。他現在是該公司的顧問。Sherrill先生在倉儲建築行業擁有權益，

住宅建築。他於2009年成為董事的顧問，2017年成為米尼奧拉社區銀行的董事。

Sherrill先生為我們提供了廣泛的建築知識和一般的建築業務。他與北得克薩斯州地區建築業以及零售商業市場的許多人建立了聯繫，擁有豐富的知識。

羅伯特·L·史密斯，III擁有並經營鮑勃·史密斯汽車銷售公司，一家汽車經銷商。他有很長的社區參與歷史，包括擔任董事和/或幾個社區組織的官員，其中包括梅雷迪斯基金會、基瓦尼斯國際、米尼奧拉共濟會、米尼奧拉經濟發展公司、米尼奧拉商會。

史密斯先生為我們提供了關於米尼奧拉社區銀行及其運作的廣泛知識。他在梅雷迪思基金會任職期間懂得投資，這段經歷對米尼奧拉社區銀行是有益的。

布萊恩·薩默維爾是德克薩斯州泰勒管材公司的運營經理。他也是東得克薩斯州克里特島的所有者，這是一家裝飾混凝土企業，在林代爾市議會任職。

薩默維爾先生通過他在泰勒管道公司的經驗和擁有一家小企業，以及他參與一個非常活躍、快速增長的社區的城市領導力，為我們提供了商業知識和領導技能。自2020年以來，他一直擔任董事的顧問。

格倫·瑟曼是一家個體户住宅建築商和開發商，也是格倫·瑟曼建築公司的所有者。他成功地將米尼奧拉的幾塊大片土地開發成了住宅區。他目前有一個住宅開發項目處於起步階段，其中包括60多套住房的計劃，他正在建造該項目中的一些住房。瑟曼是一位企業家。

瑟曼先生為我們提供了建築和開發業務的廣泛知識。從建築商的角度來看，他對我們當地市場的機會有着豐富的知識。2007年，他被任命為董事的顧問，之後成為米尼奧拉社區銀行的董事。

並非董事的行政人員

特里·鮑庫姆現年48歲，自2012年以來一直擔任高級副總裁兼首席貸款官。她監督米尼奧拉社區銀行的貸款活動，包括承銷、合規和貸款管理。自1999年以來，她一直受僱於米尼奧拉社區銀行。鮑卡姆女士擁有超過29年的銀行經驗，其中大部分經驗涉及抵押貸款的各個方面。

哈斯克爾·斯特蘭奇現年55歲，自2004年以來一直擔任高級副總裁兼首席運營官。他在信息技術方面有20多年的經驗。他監督Mineola社區銀行的運營和信息技術，並協助存款合規、人力資源和營銷。

朱莉·沙夫，註冊會計師現年55歲，自2004年以來一直擔任首席財務官，自1997年以來一直受僱於米尼奧拉社區銀行，負責多個管理領域。她負責財務和會計職能，包括財務報告、風險分析和陳述，以及審計師和監管關係和報告。在進入銀行業之前，她在公共會計行業工作了五年。

布列塔尼·貝索內特現年45歲的她自2017年開始在米尼奧拉社區銀行工作以來，一直擔任董事高級副總裁兼市場營銷人員。在此之前，她受僱於D&B汽車會計和汽車金融領域。

克萊格·雅布羅現年58歲的他自2018年開始在米尼奧拉社區銀行工作以來一直擔任高級副總裁。他負責風險管理和利率風險管理和報告。在來到米尼奧拉社區銀行之前，他是一名註冊投資顧問，是一名個體户。

索非亞·古魯斯奎塔現年28歲，自2017年以來一直擔任合規幹事、BSA幹事和CRA幹事。2015年至2017年，她擔任助理合規官和助理BSA幹事。自2012年以來，她一直受僱於米尼奧拉社區銀行。

遵守《交易法》第16(A)條

修訂後的1934年《證券交易法》第16(A)條要求公司董事、某些高級管理人員和擁有超過10%普通股的個人向證券交易委員會提交公司股權證券所有權的初步報告，並在所有權發生變化時提交所有後續報告。根據對提交給本公司的報告的審查，本公司認為，在截至2021年12月31日的年度內，適用於本公司高級管理人員、董事和超過10%的所有者的所有第16(A)條備案要求均得到及時遵守。

公司治理政策和程序

德克薩斯社區銀行通過了若干書面政策來管理德克薩斯社區銀行和米尼奧拉社區銀行的活動，包括公司治理政策和商業行為和道德守則。企業管治政策涉及以下事項：

●

董事會的組成、職責和運作情況；

●

董事會委員會的設立和運作，包括審計委員會，其章程可在我們的網站上查閲，網址為Www.mineolacb.com在“下”投資者--治理文件”;

●

召開獨立董事執行會議；以及

●

我們的董事會與管理層和第三方的互動。

商業行為和道德守則適用於所有員工和董事，涉及利益衝突、機密信息的處理、員工的一般行為以及遵守適用的法律、規則和法規。此外，商業行為和道德守則旨在阻止不當行為，促進誠實和道德行為，避免利益衝突，全面和準確地披露信息，並遵守所有適用的法律、規則和法規。道德守則的副本可在公司網站上查閲，網址為Www.mineolacb.com在“下”投資者--治理文件.”

德州社區銀行已確定，它至少有一名審計委員會財務專家在審計委員會任職。

第11項。高管薪酬

高管薪酬

以下信息是為我們的首席執行官和兩名薪酬最高的高管(首席執行官除外)提供的，他們在截至2021年12月31日的財年總薪酬超過10萬美元。在這份年度報告中，這些人有時被稱為“指名道姓的高管”。


				非股權
				激勵計劃		所有其他
名稱和主要職位	年	薪金		補償⁽¹⁾		補償⁽²⁾		總計
詹姆斯·H·赫洛克，III	2021	$	250,000	$	47,500	$	109,570	$	407,070
董事長、總裁兼首席執行官	2020		198,000		45,870		99,205		343,075

朱莉·夏爾夫	2021	$	118,800	$	20,196	$	52,041	$	191,037
首席財務官	2020		115,800		24,511		50,475		190,786

特里·鮑庫姆	2021	$	106,800	$	18,156	$	38,307	$	163,263
高級副總裁兼首席貸款官	2020		100,800		21,336		36,079		158,215

(1)	代表根據(I)米尼奧拉社區銀行的淨收入和(Ii)他們在米尼奧拉社區銀行的任期向高管支付的激勵性薪酬。

(2)	“所有其他薪酬”不包括對每個人的員工持股計劃分配，因為此分配數據尚不可用。下表詳細説明瞭2021年“所有其他報酬”一欄中指定的執行幹事的報酬：


	401(K)計劃		延期						生命				全部合計
	匹配		補償		汽車		俱樂部		保險		董事		其他
	投稿		平面圖		津貼		會費		保險費		費用^(a)		補償
詹姆斯·H。
赫洛克，III	$	14,875	$	62,461	$	6,000	$	1,020	$	1,214	$	24,000	$	109,570

朱莉·夏爾夫	$	6,950	$	31,997	$	—	$	—	$	94	$	13,000	$	52,041

特里·鮑庫姆	$	6,248	$	31,997	$	—	$	—	$	62		—	$	38,307

(a)	夏夫是米尼奧拉社區銀行的董事顧問。

僱傭協議。米尼奧拉社區銀行已經與赫洛克、夏夫和鮑卡姆簽訂了僱傭協議。僱傭協議的期限分別為赫洛克三年、夏夫一年和鮑卡姆兩年。僱傭協議的初始期限將在協議生效之日起每一週年自動延長一年，因此剩餘期限也是三年、兩年或一年(視情況而定)，除非米尼奧拉社區銀行或執行人員通知另一方不續簽。在簽訂僱傭協議的每個週年紀念日之前至少30天，米尼奧拉社區銀行董事會的公正成員將對高管的表現進行全面評估和審查，以確定是否續簽僱傭協議。儘管有上述規定，如果德克薩斯社區銀行或米尼奧拉社區銀行按照僱傭協議的定義達成了一項將構成控制權變更的交易，則協議的期限將自動延長，以便在控制權變更生效日期後至少兩年到期。

僱傭協議規定了赫洛克先生、夏夫女士和夏夫女士的基本工資。鮑卡姆。赫洛克、夏夫和鮑卡姆目前的基本工資分別為27.4萬美元、15.9萬美元和12.24萬美元。Mineola社區銀行或薪酬委員會的董事會可能會增加，但

不是減少，而是高管的基本工資。除了基本工資外，協議還規定，高管將參與米尼奧拉社區銀行的任何獎金計劃或安排，高級管理人員有資格參與和/或可能根據薪酬委員會的決定酌情獲得獎金。這些高管還有權參加為米尼奧拉社區銀行的員工和管理人員提供的所有員工福利計劃、安排和額外津貼，並有權報銷他或她在米尼奧拉社區銀行履行職責時發生的合理差旅和其他業務費用。赫洛克先生還獲得了每年6,000美元的汽車津貼。米尼奧拉社區銀行將償還赫洛克在當地鄉村俱樂部的年度會費，並將償還沙夫在當地獅子俱樂部的年度會費。

米尼奧拉社區銀行可以在任何時間終止任何高管的僱傭，或者這些高管可以辭職，無論是否有充分的理由。根據與Herloker先生和Baucum女士簽訂的僱傭協議，如果Mineola社區銀行無故終止該高管的僱用，或該高管自願以“充分理由”辭職(即“符合資格的終止事件”)，Mineola社區銀行將向該高管支付一筆遣散費，其金額為該高管在終止之日之前最近三個歷年所得的最高年度獎金。就Sharff女士而言，遣散費將相當於(1)她的基本工資和(2)她在前三個日曆年中獲得的最高年度現金獎金之和的一倍。此外，對於赫洛克先生和鮑卡姆女士，這兩位高管每月支付的眼鏡蛇保費將得到最長18個月的補償，而對於夏夫女士，他們將獲得最長12個月的補償。

如果在德克薩斯社區銀行或米尼奧拉社區銀行控制權變更後的兩年內或兩年內發生符合資格的終止事件，高管將有權獲得相當於以下三倍(對於赫洛克先生)、兩倍(對於鮑卡姆女士)或一倍(對於沙夫女士)的總和的遣散費(代替上一段所述的付款和福利)：(I)在終止日期或緊接控制權變更之前有效的基本工資，兩者以較高者為準。以及(Ii)管理層在發生控制權變更的當年或之前三個歷年中的任何一個年度所賺取的最高年度現金紅利。此外，赫洛克先生和鮑卡姆女士每月支付的眼鏡蛇保費最多可報銷18個月，夏夫女士每月最多可報銷12個月。

僱傭協議在行政人員死亡或殘疾時終止。一旦終止僱用(與控制權變更有關的終止除外)，行政人員將被要求遵守其僱用協議中規定的為期一年的競業禁止和競業禁止限制。

遞延激勵薪酬計劃。米尼奧拉社區銀行維持着米尼奧拉社區銀行遞延激勵薪酬計劃(“遞延激勵計劃”)，以惠及被董事會選中參與遞延激勵計劃的某些員工。每位被任命的高管都參與了延期激勵計劃。根據延期獎勵計劃，米尼奧拉社區銀行在每年年底後90天內向參與者的賬户繳款。利息根據米尼奧拉社區銀行的股本回報率計入參與者的賬户。參與者每年按20%的比例繳納會費。每年，米尼奧拉社區銀行將在分配年之前的五年中，每年代表參與者將捐款的20%分配給每位參與者。當參與者年滿65歲時或之後離職時，該參與者將獲得該計劃下其延期賬户的全部金額。如果參與者在年滿65歲之前自願離職，或如果參與者因計劃定義的原因而被解僱，他或她將喪失任何未支付的福利。如果參與者在年滿65歲之前經歷了殘疾，他或她將獲得他或她的全額延期餘額(無論任何歸屬標準)。一旦控制權發生變化，每個參與者將獲得他或她的全額延期餘額(無論任何歸屬標準)。如果參與者在離職前去世，他或她的受益人將收到參與者的全額延期賬户餘額(不考慮任何歸屬標準)。如果參保人在他或她開始收到計劃下的付款後死亡, 他或她的受益人將收到參與者的全額延期賬户餘額(不考慮任何歸屬標準)。延期獎勵計劃下的分配在觸發分配的事件發生後90天內一次性完成。根據延遲獎勵計劃應支付的任何金額，如果根據規範第280G節的規定屬於超額降落傘付款，則將在必要的程度上減少，以避免該金額被視為超額降落傘付款。

拆分美元人壽保險公司。米尼奧拉社區銀行維持着米尼奧拉社區銀行拆分美元人壽保險計劃，每個被任命的高管和米澤女士都參加了該計劃。米尼奧拉社區銀行為每位執行人員購買了人壽保險單，金額足以提供該計劃下的福利。行政人員有權指定受益人，在他或她死亡時，他或她將得到他或她的份額的應付收益。這些保單歸Mineola社區銀行所有，後者支付了保單的到期溢價。根據該計劃，Mize女士、Sharff女士和Baucum女士各自指定的受益人將獲得100,000美元，即被保險人死亡時的淨死亡撫卹金，如果死亡發生在離職之前，或參與者年滿65歲後離職後，或當參與者的年齡和在Mineola社區銀行的服務年限之和等於或超過90歲時，Mineola社區銀行有權獲得剩餘的死亡撫卹金。根據赫洛克爾先生修改後的銀行擁有的人壽保險計劃參與協議，如果他在離職前和年滿76歲之前去世，保單收益將在赫洛克爾先生的受益人和米尼奧拉社區銀行之間分配，前者有權獲得(I)40萬美元或(Ii)死亡撫卹金淨額中的較小者，後者有權獲得死亡撫卹金的剩餘部分。如果赫洛克先生在離職後或在年滿76歲後去世，則支付給高管受益人的保單部分將等於(I)150,000美元或(Ii)死亡撫卹金淨額中的較小者。如果參與者的死亡發生在這些參數之外，參與者的受益人將無權獲得任何福利，整個死亡福利將歸米尼奧拉社區銀行所有。

401(k) Plan. 米尼奧拉社區銀行維護着米尼奧拉社區銀行401(K)利潤分享計劃，這是一項為符合條件的員工提供的符合税務條件的固定繳款計劃(“401(K)計劃”)。被任命的高管有資格以與米尼奧拉社區銀行其他合格員工相同的條件參加401(K)計劃。自在米尼奧拉社區連續受僱60天后的第一個月的第一天起，年滿19歲的合格員工將成為參與者，以進行選擇性延期並獲得安全港匹配繳費。

根據401(K)計劃，參與者可以選擇在税前基礎上推遲《國税法》允許的最高補償金額，但不得超過其補償的90%。然而，2022年的薪金遞延繳費限額為20 500美元，條件是50歲以上的參與者可以向401(K)計劃額外繳納6 500美元，總額為27 000美元。除了工資延期繳費外，米尼奧拉社區銀行還可以提供酌情的配對繳費和其他酌情的僱主繳費。參與者總是100%獲得他或她的工資延期繳款。參與者將從服務一年後開始，按服務年限的20%向配對和其他僱主繳費，這樣參與者在完成六年計分服務後將獲得全額獎勵。一般來説，除非參賽者另有選擇，參賽者的賬户餘額將因參賽者終止受僱而分配。

員工持股計劃。Mineola社區銀行為符合條件的員工採用了員工持股計劃。被任命的高管將有資格參與員工持股計劃，就像米尼奧拉社區銀行的其他合格員工一樣。符合資格的員工將在轉換和提供服務的生效日期較晚的日期或在符合資格的員工完成一年服務並達到19歲後的第一個入職日期開始參加員工持股計劃。

受託人將員工持股計劃購買的股份存放在一個未分配的暫記賬户中，隨着受託人償還貸款，股票將按比例從暫記賬户中釋放。受託人將根據每個參與者相對於所有參與者的薪酬比例，在參與者之間分配釋放的份額。參與者將根據其在Mineola社區銀行的服務年限將其賬户餘額存入賬户，從服務一年後開始，按服務年限的20%計算，這樣參與者在完成六年計分服務後將獲得全額獎勵。在轉換和發售之前立即受僱於Mineola社區銀行的參與者將在員工持股計劃通過之前的多年服務中獲得歸屬目的信用。參與者還將在正常退休年齡、死亡或殘疾、控制權變更或員工持股計劃終止時自動獲得完全歸屬。一般來説，根據計劃文件的條款，參與者在離職時將從員工持股計劃中獲得分配。員工持股計劃將在終止僱傭時沒收的任何未歸屬股份在剩餘參與者之間重新分配。

董事薪酬

下表載列截至2021年12月31日止年度我們向除赫洛克先生以外的董事支付的總酬金的若干資料。上一張表格披露了他作為董事服務的薪酬。在截至2021年12月31日的年度內，博伊德、金德爾、斯卡武佐和薩默維爾並未擔任董事。


		非股權激勵
	賺取的費用或	計劃薪酬	所有其他
名字	現金支付(美元)	($) ⁽¹⁾	補償(美元)		總計(美元)
克利夫頓·D·布拉德肖	24,000	—	—		24,000
詹姆斯·B·哈德	24,000	—	—		24,000
馬克·皮肯斯	24,000	—	26,000	⁽²⁾	50,000
傑瑞·普雷斯伍德	24,000	—	—		24,000
克里·南·索契爾	24,000	—	—		24,000
約翰尼·謝裏爾	24,000	—	—		24,000
羅伯特·L·史密斯，III	24,000	—	—		24,000
格倫·瑟曼	24,000	—	—		24,000
雪莉·米澤	24,000	24,806	173,197	⁽³⁾	222,003

(1)	代表根據(1)米尼奧拉社區銀行的淨收入和(2)她在米尼奧拉社區銀行的僱員年限向米澤女士支付的激勵性補償。

(2)	代表根據先前簽訂的競業禁止協議支付的款項。

(3)	米澤女士還以公司祕書的身份在米尼奧拉社區銀行擔任員工。這一數額是作為薪金支付的130560美元，以及根據401(K)計劃收到的等額繳款7768美元。其中34 694美元為她的遞延獎勵補償計劃捐款，175美元為米尼奧拉社區銀行為她提供的人壽保險的應税價值。“所有其他薪酬”不包括對米澤女士的員工持股計劃分配，因為這一分配數據尚未提供。

與米澤女士的僱傭協議。米尼奧拉社區銀行已經與米澤女士簽訂了僱傭協議。僱傭協議的期限為一年。僱傭協議的初始期限將在協議生效之日起每週年自動延長一年，因此剩餘期限也是一年，除非米尼奧拉社區銀行或米澤女士通知對方不再續簽。在簽訂僱傭協議的每個週年紀念日之前至少30天，米尼奧拉社區銀行的公正董事會成員將對米澤女士的表現進行全面評估和審查，以決定是否採取行動停止續簽僱傭協議。儘管如上所述，如果德克薩斯社區銀行或米尼奧拉社區銀行達成了一項交易，按照僱傭協議的定義，這將構成控制權的變更，協議的期限將自動延長，以便在控制權變更生效日期後至少兩年到期。

僱傭協議規定了女士的基本工資。米茲。她目前的基本工資是131,760美元。米尼奧拉社區銀行董事會或薪酬委員會可以增加但不能減少米澤女士的基本工資。除基本工資外，僱傭協議還規定，米澤女士將參加米尼奧拉社區銀行高級管理層有資格參與的任何獎金計劃或安排，和/或可能根據薪酬委員會的決定酌情獲得獎金。米澤女士還有權參加為米尼奧拉社區銀行的員工和管理人員提供的所有員工福利計劃、安排和額外津貼，並有權報銷她在米尼奧拉社區銀行履行職責所產生的合理差旅和其他商務費用。

米尼奧拉社區銀行可以隨時終止米澤女士的僱用，或者米澤女士可以隨時辭職，無論是否有充分的理由。根據僱傭協議，如果米尼奧拉社區銀行無故終止她的僱傭關係或她出於“充分理由”自願辭職(即“符合資格的解僱事件”)，米尼奧拉社區銀行將向她支付相當於(I)她的基本工資和(Ii)她在前三個日曆年中賺取的最高年度現金獎金總和的一倍的遣散費。此外，米澤女士每月支付的眼鏡蛇保費最長可達12個月。

如果符合資格的解僱事件在德克薩斯社區銀行或Mineola社區銀行控制權變更後的兩年內發生，Mize女士將有權獲得相當於(I)她在終止日期或控制權變更前有效的基本工資(以較高者為準)和(Ii)她在控制權變更發生當年或之前三個日曆年度中任何一年所賺取的最高年度現金獎金總和的一倍的遣散費，以代替上一段所述的付款和福利。此外，米澤女士每月支付的眼鏡蛇保費最長可達12個月。

僱用協議在米澤女士死亡或殘疾時終止。在終止僱用時(因控制權變更而終止僱用除外)，米澤女士將被要求遵守其僱用協議中規定的為期一年的競業禁止和請示限制。

與史密斯先生的補償協議。米尼奧拉社區銀行於1996年1月1日與史密斯先生簽訂了賠償協議。根據補償協議，由於史密斯在董事會任職超過10年，從2021年開始，米尼奧拉社區銀行將向史密斯支付總計27萬美元。這筆款項將按每月1,500美元的費率支付，為期180個月。該計劃的費用由史密斯先生和世行共同承擔。如果史密斯先生在收到協議規定的所有款項之前去世，米尼奧拉社區銀行將繼續每月向史密斯先生的受益人支付款項，直到根據協議支付所有款項為止。銀行擁有一份拿騷人壽對史密斯的人壽保險單，以抵消該計劃的成本，截至2021年12月31日，該計劃的死亡保險金餘額為188,649美元。

100

第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

實益擁有公司普通股5%以上的個人和集團必須向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交有關這種所有權的某些報告。下表列出了截至2022年3月18日，由公司指定的高管和董事個人實益擁有的普通股股份，由高管和董事作為一個集團實益擁有的普通股股份，以及我們所知的實益擁有公司普通股超過5%的每個個人或集團實益擁有的普通股股份。“擁有的股份數量”不包括為每個人分配的員工持股計劃，因為這一分配數據尚未獲得。


	股份的數額
	擁有和自然		股份百分比
公司名稱及地址	受益的		普通股
實益擁有人	所有權⁽¹⁾		傑出的⁽²⁾

5%的股東：

米尼奧拉社區銀行，SSB員工持股計劃	260,621	⁽³⁾	8.00%
西布羅德街215號	—		0.00%
德克薩斯州米尼奧拉，郵編：75773	—		0.00%

董事：⁽³⁾

德米特里厄斯·T·博伊德	2,500		0.10%
克利夫頓·D·布拉德肖	25,700	⁽⁴⁾	0.80%
詹姆斯·B·哈德	2,500	⁽⁵⁾	0.10%
詹姆斯·H·赫洛克，III	50,000	⁽⁶⁾	1.50%
克里·A·金德爾	50,000		1.50%
雪莉·米澤	35,000	⁽⁷⁾	1.10%
馬克·皮肯斯	25,000		0.80%
傑瑞·普雷斯伍德	2,500		0.10%
克里·南·索契爾	5,000		0.20%
安東尼·R·斯卡武佐	25,000		0.80%
約翰尼·謝裏爾	50,000		1.50%
羅伯特·L·史密斯，III	27,500		0.80%
布萊恩·薩默維爾	45,000		1.40%
格倫·瑟曼	50,000	⁽⁸⁾	1.50%

並非董事的行政人員：⁽³⁾

特里·鮑庫姆	10,000	⁽⁹⁾	0.30%
哈斯克爾·斯特蘭奇	6,000	⁽¹⁰⁾	0.20%
朱莉·夏爾夫	50,000	⁽¹¹⁾	1.50%
布列塔尼·貝索內特	1,600	⁽¹²⁾	0.00%
克萊格·雅布羅	45,500	⁽¹³⁾	1.40%
索非亞·古魯斯奎塔	3,150	⁽¹⁴⁾	0.10%
全體董事和執行幹事(21人)	511,950		15.70%

不到1%。

(1)	根據1934年《證券交易法》第13d-3條的規定，就本表而言，如果某人對任何普通股股票擁有共同的投票權或投資權，或有權在記錄日期後60天內的任何時間獲得受益所有權，則該人被視為任何普通股的實益所有者。本文所使用的“投票權”是指投票或直接投票表決股份的權力，而“投資權”是指處置或直接處置股份的權力。上述董事及行政人員所持有的股份，包括所有直接持有的股份，以及由配偶及未成年子女以信託形式及其他間接擁有方式持有的股份，被點名人士有效行使單一或共同投票權及投資權的股份。

101

(2)	根據2022年2月2日提交給美國證券交易委員會的13G時間表。

(3)	每一位董事、被提名者和首席執行官的營業地址是德克薩斯州米尼奧拉西布羅德街215號，郵編：75773。

(4)	其中包括布拉德肖的配偶持有的700股。

(5)	包括在愛爾蘭共和軍持有的1,500股。

(6)	包括在401(K)計劃中持有的10,000股，作為子女託管人持有的25,000股，以及在員工持股計劃中沒有分配的股份。

(7)	包括在40(K)計劃中持有的25,000股，以及在員工持股計劃中沒有分配的股份。

(8)	包括瑟曼的配偶持有的25,000股。

(9)	包括在401(K)計劃中持有的7,000股，以及在員工持股計劃中沒有分配的股份。

(10)	包括在401(K)計劃中持有的6,000股，以及在員工持股計劃中沒有分配的股份。

(11)	包括在401(K)計劃中持有的25,000股，Sharff女士的配偶在個人退休帳户中持有的25,000股，以及在員工持股計劃中沒有分配的股份。

(12)	包括在401(K)計劃中持有的1,500股，為一名兒童持有的100股，以及在員工持股計劃中沒有分配的股份。

(13)	包括401(K)計劃中持有的5,500股，Yarborough先生的配偶在個人退休帳户中持有的20,000股，以及在員工持股計劃中沒有分配的股份。

(14)	包括在401(K)計劃中持有的3,150股，以及在員工持股計劃中沒有分配的股份。

截至2021年12月31日，我們沒有任何補償計劃(除了我們的員工持股計劃)，根據該計劃，德克薩斯社區銀行股份有限公司的股權證券被授權發行。

第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

與某些有關連人士的交易

2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》一般禁止上市公司向其高管和董事發放貸款，但它包含了一項具體的豁免，不適用於由聯邦保險的金融機構，如米尼奧拉社區銀行，按照聯邦銀行法規向其高管和董事提供的貸款。聯邦法規允許高管和董事享受與其他員工普遍享有的相同條款，只要董事或高管不比其他參與計劃的員工獲得優惠待遇。截至2021年12月31日，我們向董事和高管發放的所有貸款都是在正常業務過程中發放的，貸款條款基本相同，包括利率和抵押品，與當時與米尼奧拉社區銀行無關的可比貸款的條款基本相同，沒有超過正常的收款風險，也沒有出現其他不利特徵。這些貸款按照2021年12月31日的原始償還條件履行，並符合聯邦銀行法規。

董事會獨立性

董事會認定，除赫洛克先生、米澤女士、斯卡武佐先生和皮肯斯先生外，我們的每一位董事都是納斯達克股票市場上市標準所定義的“獨立董事”。赫洛克先生和米澤女士不是獨立的，因為他們受僱於我們。斯卡武佐並不是獨立的，因為他是赫洛克的女婿。皮肯斯先生不是獨立的，因為他在過去三年裏受僱於我們。在確定我們董事的獨立性時，董事會考慮了Mineola社區銀行和我們的董事之間的關係，這些關係不需要在上文“與某些相關人士的交易”中報告，包括我們的董事在Mineola社區銀行維持的貸款和存款賬户。

第14項。首席會計師費用及服務

我們的獨立註冊會計師事務所是BKD，LLP, 德克薩斯州休斯頓，審計師事務所ID：686.

審計費。BKD，LLP為審計本公司2021年和2020年年度財務報表而提供的專業服務的總費用分別為161,845美元和60,970美元。

審計相關費用。BKD，LLP提供的與上述審計業績合理相關的專業服務收費，包括與美國證券交易委員會註冊聲明或與證券發行相關的其他文件相關的服務費用，包括慰問函、同意書和協助審查提交給美國證券交易委員會的文件，2021年為99,404美元，2020年為零。

102

所有其他費用。2021年和2021年，BKD，LLP為本公司提供的專業服務不收取上述服務以外的費用。

關於審計委員會預先批准獨立審計師的審計和非審計服務的政策

審計委員會通過了一項政策，批准本公司的獨立註冊會計師事務所進行審計和允許提供非審計服務。審計委員會將每年審議和批准由獨立註冊會計師事務所提供審計服務，並在適當情況下批准提供某些明確的審計和非審計服務。審計委員會還將逐一考慮，並在適當情況下批准具體的聘用。

任何擬議的具體承諾可提交審計委員會下次例會審議，或如需提前審議，可提交審計委員會或其一名或多名成員審議。接受這種授權的成員應在其下次常會上報告對服務的任何具體批准。審計委員會將定期審查摘要報告，詳細説明其獨立註冊會計師事務所向本公司提供的所有服務。

在截至2021年12月31日的年度內，上表所列所有與審計有關的費用、税費和所有其他費用均經審計委員會批准。

103

第四部分

第15項。展品和財務報表附表


3.1		德克薩斯社區銀行股份有限公司的公司章程(通過參考公司於2021年3月9日提交的S-1表格註冊説明書附件3.1(委員會文件第333-254053號)合併)
3.2		修訂和重新制定《德克薩斯社區銀行股份有限公司章程》(參照公司於2022年1月26日提交的8-K表格當前報告的附件3.2併入)
4		德克薩斯社區銀行股份有限公司普通股證書格式(通過引用附件4.1合併公司於2021年3月9日提交的經修訂的S-1表格註冊聲明(委員會文件第333-254053號))
10.1		米尼奧拉社區銀行S.S.B.和詹姆斯·H·赫洛克三世的僱傭協議(通過引用附件10.1併入本公司的經修訂的S-1表格註冊聲明(委員會文件第333-254053號)，於2021年3月9日提交)†
10.2		米尼奧拉社區銀行和朱莉·沙夫的僱傭協議(通過引用附件10.2併入公司的S-1表格註冊聲明，經修訂(委員會文件第333-254053號)，於2021年3月9日提交)†
10.3		米尼奧拉社區銀行和特里·鮑庫姆的僱傭協議(通過引用附件10.3併入本公司的S-1表格註冊聲明，經修訂(委員會文件第333-254053號)，於2021年3月9日提交)†
10.4		米尼奧拉社區銀行與Sheree Mize的僱傭協議(通過引用附件10.4併入本公司於2021年3月9日提交的經修訂的S-1表格註冊聲明(委員會文件第333-254053號))†
10.5		米尼奧拉社區銀行延期激勵薪酬計劃(通過引用附件10.5併入公司於2021年3月9日提交的S-1表格註冊説明書(委員會文件第333-254053號))†
10.6		經修訂的米尼奧拉社區銀行拆分美元人壽保險計劃(通過引用附件10.6併入公司於2021年3月9日提交的S-1表格註冊説明書(委員會文件第333-254053號))†
10.7		米尼奧拉社區銀行與詹姆斯·H·赫洛克簽訂的美元人壽保險計劃參與協議(通過引用附件10.7併入公司的S-1表格註冊聲明，經修訂(委員會文件第333-254053號)，於2021年3月9日提交)†
10.8		米尼奧拉社區銀行鍼對某些高管的拆分美元人壽保險計劃參與協議表格(通過引用附件10.8併入本公司於2021年3月9日提交的經修訂的S-1表格註冊説明書(委員會文件第333-254053號))†
10.9		與Robert L.Smith，III的補償協議(通過引用附件10.9併入公司的S-1表格註冊聲明，經修訂(委員會文件第333-254053號，於2021年3月9日提交))†
21		註冊人的子公司
23		獨立註冊會計師事務所的同意
31.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條規定的總裁和首席執行官證書
31.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明
32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對總裁和首席執行官的證明
32.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101		以下材料摘自公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告，格式為Inline XBRL：(I)資產負債表，(Ii)收益表，(Iii)全面收益表，(Iv)股東權益變動，(V)現金流量表和(Vi)財務報表附註。
104		封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

†	管理合同或薪酬計劃或安排。

104

第16項。表格10-K摘要

不適用。

105

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。


		德克薩斯州社區BancShares，Inc.

日期：2022年3月23日	由以下人員提供：	詹姆斯·H·赫洛克，III
		詹姆斯·H·赫洛克，III
		董事長、總裁兼首席執行官
		(正式授權的代表)

根據1934年證券交易所的要求，本報告已由以下注冊人代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。


簽名	標題	日期

詹姆斯·H·赫洛克，III	董事長、總裁兼首席執行官	March 23, 2022
詹姆斯·H·赫洛克，III	(首席行政主任)


/s/Julie Sharff	高級副總裁兼首席財務官	March 23, 2022
朱莉·夏爾夫	(首席財務會計官)


/s/德米特里烏斯·T·博伊德	董事	March 23, 2022
德米特里厄斯·T·博伊德


克利夫頓·D·布拉德肖	董事	March 23, 2022
克利夫頓·D·布拉德肖


詹姆斯·B·哈德	董事	March 23, 2022
詹姆斯·B·哈德


/s/Kerry A.Kindle	董事	March 23, 2022
克里·A·金德爾


/s/Sheree A.Mize	企業祕書和董事	March 23, 2022
雪莉·A·米澤


馬克·A·皮肯斯	董事	March 23, 2022
馬克·A·皮肯斯

106

/s/Jerry Presswood	董事	March 23, 2022
傑瑞·普雷斯伍德


/s/Kerry Nan Saucier	董事	March 23, 2022
克里·南·索契爾


/s/安東尼·R·斯卡武佐	董事	March 23, 2022
安東尼·R·斯卡武佐


/s/約翰尼·謝裏爾	董事	March 23, 2022
約翰尼·謝裏爾


羅伯特·L·史密斯，III	董事	March 23, 2022
羅伯特·L·史密斯，III


/s/布萊恩·薩默維爾	董事	March 23, 2022
布萊恩·薩默維爾


/s/格倫·瑟曼	董事	March 23, 2022
格倫·瑟曼

107

為FHLMC提供抵押貸款組合服務