10-K/A
202112-31財年P36M000108001413.8真的0001080014美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成員2017-10-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2020-01-012020-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美國公認會計準則：保修成員2020-12-310001080014SRT：最小成員數INVA：EquipmentAndFurnitureAndFixturesMember2021-01-012021-12-310001080014美國-GAAP：國內/地區成員2021-12-310001080014美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-12-310001080014美國-GAAP：一般和行政費用成員2019-01-012019-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：LongActingBeta2AgonistRelvarBreoMember2020-01-012020-12-310001080014US-GAAP：可轉換從屬債務成員INVA：百分比2.125可轉換負債成員Inva:PrivatelyNegotiatedCappedCallOptionMember2013-01-012013-01-310001080014美國公認會計準則：非控制性利益成員2019-01-012019-12-310001080014INVA：PERCENT250可轉換負債成員INVA：高級不安全可轉換節點成員2021-01-012021-12-310001080014國家：JPINVA：GSKMember2021-12-310001080014US-GAAP：可轉換從屬債務成員INVA：百分比2.125可轉換負債成員美國-GAAP：PutOptionMembersSRT：最大成員數2013-01-012013-01-310001080014INVA：Armata 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TreateuticsHoldingsIncMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：CommonStockMember美國-公認會計準則：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001080014US-GAAP：RoyaltyMember2019-01-012019-12-310001080014INVA：Incarda成員INVA：SeriesCPferredStockandWarrantsMembers2020-01-012020-12-310001080014美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成員2017-10-012017-10-310001080014美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國公認會計準則：債務成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001080014US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMemberINVA：2021年購買的保證書成員2021-12-310001080014美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：戰略聯盟成員INVA：協作性安排成員2019-01-012019-12-310001080014INVA：加州伯林格姆成員2019-11-300001080014INVA：Incarda成員美國公認會計準則：保修成員2020-12-310001080014US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001080014美國公認會計準則：可轉換債務成員INVA：GateNeuroScience成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001080014Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美國-GAAP：次要事件成員2022-02-092022-02-090001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：CommonStockMember美國-公認會計準則：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：LabaCollaborationMembersINVA：LongActingBeta2AgonistRelvarBreoMember2021-01-012021-12-310001080014INVA：協作性安排成員INVA：TheravanceRespiratoryCompanyLlcMembers2020-01-012020-12-310001080014US-GAAP：可轉換從屬債務成員INVA：百分比2.125可轉換負債成員Inva:PrivatelyNegotiatedCappedCallOptionMember2014-07-312014-07-310001080014INVA：股權激勵計劃2012年成員2021-12-310001080014INVA：GSKMemberUS-GAAP：RoyaltyMember2021-01-012021-12-310001080014美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001080014美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2020-12-310001080014美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001080014美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-12-310001080014美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美國-GAAP：CommonStockMember美國-公認會計準則：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001080014美國-公認會計準則：受限的股票成員2019-01-012019-12-310001080014INVA：協作性安排成員2021-01-012021-12-310001080014US-GAAP：RoyaltyMemberINVA：TheravanceRespiratoryCompanyLlcMembers2019-01-012019-12-310001080014INVA：PERCENT250可轉換負債成員INVA：高級不安全可轉換節點成員2020-01-012020-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2020-09-300001080014INVA：協作性安排成員2019-01-012019-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：TrelegyElliptaMember2020-01-012020-12-310001080014INVA：PERCENT250可轉換負債成員美國-GAAP：CommonStockMemberINVA：高級不安全可轉換節點成員2021-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美國-GAAP：次要事件成員Inva:SecuritiesPurchaseAgreementTrancheTwoMember2022-01-012022-03-310001080014INVA：IspFundLpMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Inva:EquityInvestmentsAndMoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001080014美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-12-310001080014美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國公認會計準則：債務成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001080014美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2021-01-012021-12-310001080014美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美國-GAAP：CommonStockMember美國-公認會計準則：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-3100010800142021-12-310001080014美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美國公認會計準則：保修成員美國-公認會計準則：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001080014INVA：Incarda成員美國-公認會計準則：系列CPreferredStockMember2021-12-3100010800142020-01-012020-12-310001080014Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310001080014美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-12-310001080014INVA：協作性安排成員INVA：TheravanceRespiratoryCompanyLlcMembers2021-01-012021-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美國公認會計準則：保修成員美國-公認會計準則：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001080014Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美國-GAAP：次要事件成員2022-02-092022-02-090001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001080014美國-GAAP：州和地方法律法規成員2021-12-310001080014美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2021-12-310001080014US-GAAP：RoyaltyMember2020-01-012020-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-10-282021-10-280001080014US-GAAP：可轉換從屬債務成員INVA：百分比2.125可轉換負債成員2014-07-012014-07-310001080014美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001080014美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001080014美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-31INVA：董事Iso4217：美元INVA：項目Xbrli：純UTR：SQFTXbrli：共享INVA：項目ISO 4217：瑞士法郎Iso4217：美元Xbrli：共享INVA：分期付款Iso4217：美元INVA：分期付款

目錄

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-K/A

(第1號修正案)

(標記一)

 

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告

截至的財政年度十二月三十一日，2021

 

或

☐

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告

 

 

關於從到的過渡期

 

委託文檔號000-30319

 

INNOVIVA，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)

94-3265960
(税務局僱主
識別號碼)

 

 

老濱海駭維金屬加工，400套房
伯靈格姆, 鈣
(主要行政辦公室地址)

94010
(郵政編碼)

 

註冊人的電話號碼，包括區號：(650) 238-9600

 

每個班級的標題

 

交易代碼

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股面值0.01美元

 

邀請

 

這個納斯達克股市有限責任公司

 

根據ACT第12(G)條登記的證券：無

 

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 No

 

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是 不是

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 No

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 不是

 

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器還是非加速文件服務器。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“加速文件服務器和大型加速文件服務器”的定義(勾選一)：

 

 

 

 

 

大型加速文件服務器

加速文件管理器

非加速文件服務器

規模較小的報告公司☐

 

 

 

新興成長型公司☐

 

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

 

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No

 

登記人非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，基於登記人普通股2021年6月30日在納斯達克全球精選市場的收盤價是$840,846,560。這一計算並不反映人們出於任何其他目的是從屬關係的確定。

 

2022年2月14日，有幾個69,565,501註冊人已發行普通股的股份。

 

以引用方式併入的文件

 

指定註冊人的最終委託書部分將與註冊人2022年股東年會一起發佈，預計將在註冊人截至2021年12月31日的財政年度後120天內提交，通過引用將其納入本年度報告的第三部分。除非通過引用明確併入，否則註冊人的委託書不應被視為本年度報告10-K/A表格的一部分。

 

 

 

 

 

目錄

 

解釋性説明

本10-K/A表格第1號修訂案(下稱“修正案”)修訂Innoviva，Inc.(“本公司”)於2022年2月28日提交的截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“原始文件”)，目的僅為附上Armata PharmPharmticals，Inc.截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表，並徵得Armata PharmPharmticals，Inc.的Ernst&Young LLP獨立註冊會計師事務所的同意，分別作為附件99.1和附件23.2。在我們最初提交申請的時候，這些展品還沒有。

根據適用的美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則，以及1934年證券交易法(經修訂)第12B-15條的要求，本修正案包括公司首席執行官和首席財務官出具的新證明，日期為本修正案提交之日。

本修正案僅包括前面的封面、本説明性説明第二部分第8項“財務報表和補充數據”、第四部分第15項“證物和財務報表明細表”、全文、證物、簽名頁以及公司首席執行官和首席財務官的新證明。

本修正案不反映原始申請日期之後發生的事件，也不以任何方式修改或更新原始申請中的披露，除非如上所述。特別是，本修正案中第II部分第8項下包含的信息在所有方面都與原始申請中此類標題下包含的信息相同。本修正案應與最初提交的文件以及公司隨後提交給美國證券交易委員會的文件結合起來閲讀。

2

目錄

 

項目8.財務報表和補充數據

 

 

 

 

頁面

截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表

4

截至2021年12月31日的三個年度內各年度的合併損益表

5

截至2021年12月31日止三個年度的綜合全面收益表

6

截至2021年12月31日的三個年度的股東權益合併報表

7

截至2021年12月31日的三個年度的合併現金流量表

8

合併財務報表附註

9

獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID248)

32

 

3

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併資產負債表

(單位為千，每股數據除外)

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

201,525

 

 

$

246,487

 

來自合作安排的關聯方應收賬款

 

 

110,711

 

 

 

93,931

 

預付費用和其他流動資產

 

 

1,437

 

 

 

1,640

 

流動資產總額

 

 

313,673

 

 

 

342,058

 

財產和設備，淨值

 

 

12

 

 

 

28

 

股權和長期投資

 

 

483,845

 

 

 

438,258

 

支付給關聯方的資本化費用，淨額

 

 

111,430

 

 

 

125,253

 

遞延税項資產，淨額

 

 

17,327

 

 

 

93,759

 

其他資產

 

 

108

 

 

 

214

 

總資產

 

$

926,395

 

 

$

999,570

 

 

 

 

 

 

 

 

負債與股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付帳款

 

$

27

 

 

$

66

 

應計人事相關費用

 

 

619

 

 

 

490

 

應計應付利息

 

 

4,152

 

 

 

4,152

 

其他應計負債

 

 

1,009

 

 

 

1,402

 

流動負債總額

 

 

5,807

 

 

 

6,110

 

扣除貼現和發行成本後的長期債務

 

 

394,653

 

 

 

385,517

 

其他長期負債

 

 

—

 

 

 

106

 

承付款和或有事項(附註9)

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

優先股：$0.01面值，230授權股份，
   不是已發行及已發行股份

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股：$0.01面值，200,000授權股份，
   69,566和101,392已發行和未償還，截至
分別於2021年12月31日和2020年12月31日

 

 

696

 

 

 

1,014

 

國庫股：按成本價計算32,005和不是股票價格為
分別於2021年12月31日和2020年12月31日

 

 

(393,829

)

 

 

—

 

額外實收資本

 

 

1,264,024

 

 

 

1,260,900

 

累計赤字

 

 

(456,148

)

 

 

(722,002

)

Innoviva股東權益總額

 

 

414,743

 

 

 

539,912

 

非控股權益

 

 

111,192

 

 

 

67,925

 

股東權益總額

 

 

525,935

 

 

 

607,837

 

總負債和股東權益

 

$

926,395

 

 

$

999,570

 

 

見合併財務報表附註。

4

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併損益表

(單位為千，每股數據除外)

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

從關聯方獲得的特許權使用費收入，扣除
支付給關聯方的資本化費用為$13,823在
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

$

391,866

 

 

$

326,794

 

 

$

261,016

 

來自協作安排的收入
與關聯方

 

 

—

 

 

 

10,000

 

 

 

—

 

淨收入合計

 

 

391,866

 

 

 

336,794

 

 

 

261,016

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研發

 

 

576

 

 

 

1,788

 

 

 

—

 

一般事務和行政事務

 

 

16,187

 

 

 

13,883

 

 

 

14,656

 

總運營費用

 

 

16,763

 

 

 

15,671

 

 

 

14,656

 

營業收入

 

 

375,103

 

 

 

321,123

 

 

 

246,360

 

利息和股息收入

 

 

1,839

 

 

 

1,524

 

 

 

5,540

 

其他費用，淨額

 

 

(3,626

)

 

 

(348

)

 

 

(345

)

利息支出

 

 

(19,070

)

 

 

(18,331

)

 

 

(18,660

)

權益公允價值變動
和長期投資，淨額

 

 

91,030

 

 

 

50,277

 

 

 

—

 

所得税前收入

 

 

445,276

 

 

 

354,245

 

 

 

232,895

 

所得税支出，淨額

 

 

76,439

 

 

 

60,431

 

 

 

41,902

 

淨收入

 

 

368,837

 

 

 

293,814

 

 

 

190,993

 

可歸因於
非控股權益

 

 

102,983

 

 

 

69,412

 

 

 

33,705

 

可歸因於
Innoviva股東

 

$

265,854

 

 

$

224,402

 

 

$

157,288

 

可歸屬的每股基本淨收入
致Innoviva股東

 

$

3.24

 

 

$

2.21

 

 

$

1.55

 

可歸因於稀釋後每股淨收益
致Innoviva股東

 

$

2.87

 

 

$

2.02

 

 

$

1.43

 

用於計算Innoviva基本和稀釋的股票
每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用於計算每股基本淨收入的股票

 

 

82,062

 

 

 

101,320

 

 

 

101,150

 

用於計算稀釋後每股淨收益的股票

 

 

94,310

 

 

 

113,554

 

 

 

113,409

 

 

見合併財務報表附註。

5

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

綜合全面收益表

(單位：千)

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

淨收入

 

$

368,837

 

 

$

293,814

 

 

$

190,993

 

有價證券未實現收益，淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

重新分類為淨收入

 

 

—

 

 

 

(27

)

 

 

—

 

綜合收益

 

 

368,837

 

 

 

293,787

 

 

 

191,023

 

可歸屬於非控股權益的全面收益

 

 

102,983

 

 

 

69,412

 

 

 

33,705

 

Innoviva股東的全面收益

 

$

265,854

 

 

$

224,375

 

 

$

157,318

 

 

見合併財務報表附註。

6

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併股東權益報表

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他內容

 

 

累計其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

普通股

 

 

已繳費

 

 

全面

 

 

累計

 

 

庫存股

 

 

非控制性

 

 

股東的

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收入(虧損)

 

 

赤字

 

 

股票

 

 

金額

 

 

利息

 

 

權益

 

截至2018年12月31日的餘額

 

 

101,098

 

 

$

1,011

 

 

$

1,256,267

 

 

$

(3

)

 

$

(1,103,692

)

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

5,469

 

 

$

159,052

 

對非控股權益的分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,553

)

 

 

(10,553

)

股票期權的行使和發行
普通股單位和股票
股票回購後淨額獎勵
滿足預提税金要求

 

 

190

 

 

 

2

 

 

 

536

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

538

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,056

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,056

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

157,288

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

33,705

 

 

 

190,993

 

其他綜合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

截至2019年12月31日的餘額

 

 

101,288

 

 

$

1,013

 

 

$

1,258,859

 

 

$

27

 

 

$

(946,404

)

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

28,621

 

 

$

342,116

 

對非控股權益的分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(30,474

)

 

 

(30,474

)

非控制性權益的股權活動
從合併的可變利息中
實體

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

366

 

 

 

366

 

股票期權的行使和發行
普通股單位和股票
股票回購後淨額獎勵
滿足預提税金要求

 

 

104

 

 

 

1

 

 

 

343

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

344

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,698

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,698

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

224,402

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

69,412

 

 

 

293,814

 

其他綜合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(27

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(27

)

2020年12月31日的餘額

 

 

101,392

 

 

$

1,014

 

 

$

1,260,900

 

 

$

—

 

 

$

(722,002

)

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

67,925

 

 

$

607,837

 

對非控股權益的分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(59,457

)

 

 

(59,457

)

非控制性權益的股權活動
從合併的可變利息中
實體

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(259

)

 

 

(259

)

股票期權的行使和發行
普通股單位和股票
股票回購後淨額獎勵
滿足預提税金要求

 

 

179

 

 

 

2

 

 

 

1,107

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,109

 

普通股回購

 

 

(32,005

)

 

 

(320

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

32,005

 

 

 

(393,829

)

 

 

—

 

 

 

(394,149

)

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,017

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,017

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

265,854

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

102,983

 

 

 

368,837

 

截至2021年12月31日的餘額

 

 

69,566

 

 

$

696

 

 

$

1,264,024

 

 

$

—

 

 

$

(456,148

)

 

 

32,005

 

 

$

(393,829

)

 

$

111,192

 

 

$

525,935

 

 

見合併財務報表附註。

7

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併現金流量表

(單位：千)

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

368,837

 

 

$

293,814

 

 

$

190,993

 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整
活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延所得税

 

 

76,432

 

 

 

60,420

 

 

 

41,875

 

折舊及攤銷

 

 

13,832

 

 

 

13,840

 

 

 

13,874

 

基於股票的薪酬

 

 

2,017

 

 

 

1,698

 

 

 

2,056

 

攤銷債務貼現和發行成本

 

 

9,136

 

 

 

8,397

 

 

 

7,799

 

財產和設備的核銷損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

104

 

債務清償損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

216

 

短期投資折價攤銷

 

 

—

 

 

 

(343

)

 

 

(2,229

)

租賃擔保攤銷

 

 

—

 

 

 

(135

)

 

 

(325

)

權益和長期投資公允價值變動淨額

 

 

(89,309

)

 

 

(50,277

)

 

 

—

 

其他非現金項目

 

 

(259

)

 

 

21

 

 

 

—

 

經營性資產和負債變動情況：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

來自合作安排的應收款

 

 

(16,780

)

 

 

(14,504

)

 

 

3,859

 

預付費用和其他流動資產

 

 

203

 

 

 

(678

)

 

 

(113

)

其他資產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27

 

應付帳款

 

 

(39

)

 

 

56

 

 

 

(1

)

應計人事相關費用和其他應計負債

 

 

(257

)

 

 

804

 

 

 

(439

)

應計應付利息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(112

)

其他長期負債

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(126

)

經營活動提供的淨現金

 

 

363,813

 

 

 

313,113

 

 

 

257,458

 

投資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有價證券的到期日

 

 

—

 

 

 

86,000

 

 

 

213,924

 

購買有價證券

 

 

—

 

 

 

(12,943

)

 

 

(231,915

)

購買股權和長期投資

 

 

(66,278

)

 

 

(87,981

)

 

 

—

 

購買由互聯網服務供應商基金管理的股權投資

 

 

(190,970

)

 

 

(14,877

)

 

 

—

 

出售由互聯網服務供應商基金管理的股權投資

 

 

21,440

 

 

 

—

 

 

 

—

 

購買和銷售由互聯網服務提供商基金管理的其他投資

 

 

279,530

 

 

 

(285,123

)

 

 

—

 

購置財產和設備

 

 

—

 

 

 

(13

)

 

 

(12

)

投資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

43,722

 

 

 

(314,937

)

 

 

(18,003

)

融資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股回購

 

 

(394,149

)

 

 

—

 

 

 

—

 

對非控股權益的分配

 

 

(59,457

)

 

 

(30,474

)

 

 

(10,553

)

回購股份以滿足預扣税款

 

 

(60

)

 

 

(92

)

 

 

(89

)

優先擔保定期貸款本金的支付

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(13,750

)

向股東支付現金股利

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(11

)

發行普通股所得款項淨額

 

 

1,169

 

 

 

436

 

 

 

627

 

發行可變利益實體權益所得淨收益

 

 

—

 

 

 

345

 

 

 

—

 

用於融資活動的現金淨額

 

 

(452,497

)

 

 

(29,785

)

 

 

(23,776

)

現金及現金等價物淨增(減)

 

 

(44,962

)

 

 

(31,609

)

 

 

215,679

 

期初現金及現金等價物

 

 

246,487

 

 

 

278,096

 

 

 

62,417

 

期末現金及現金等價物

 

$

201,525

 

 

$

246,487

 

 

$

278,096

 

補充披露現金流量信息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

$

9,933

 

 

$

9,933

 

 

$

10,974

 

 

見合併財務報表附註。

8

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併財務報表附註

1.業務説明和重要會計政策摘要

操作説明

Innoviva Inc.(簡稱“Innoviva”、“Company”或“we”以及其他類似的代名詞)是一家擁有特許權使用費和其他醫療保健資產組合的公司。我們的特許權使用費組合包含與葛蘭素史克集團有限公司(GSK)合作的呼吸資產，包括Relvar®/Breo®埃利普塔®(呋喃氟替卡鬆/維蘭特羅，“FF/VI”)，Anoro®埃利普塔®(溴化鈾/維蘭特羅“UMEC/VI”)和TRELEGY®埃利普塔®(FF/UMEC/VI的組合)。根據長期生效的Beta2 Agonist(“LABA”)合作協議，Innoviva有權從GSK獲得銷售Relvar的版税®/Breo®埃利普塔®詳情如下：15首$的%3.0年全球淨銷售額為10億美元，5全球年淨銷售額超過$3.010億美元；以及出售Anoro的特許權使用費®埃利普塔®哪一層向上的範圍是6.5%至10%。Innoviva還有權15GSK根據最初與我們簽訂的協議支付的特許權使用費的百分比，此後分配給Theravance Respiratory Company，LLC(TRC)，包括TRELEGY®埃利普塔®以及根據與葛蘭素史克的LABA合作協議和戰略聯盟協議(此處稱為GSK協議)未來可能發現或開發的任何其他產品或產品組合，這些產品或產品組合已分配給Relvar以外的TRC®/Breo®埃利普塔®和阿諾羅®埃利普塔®.

合併原則

隨附的合併財務報表包括Innoviva、我們全資擁有的子公司以及我們是其主要受益人的某些可變利益實體的賬户。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。對於我們擁有或面臨低於100%經濟風險的合併實體，我們在我們的綜合收益表中記錄可歸因於非控制權益的淨收益(虧損)，相當於各自的非控制方在該實體中保留的經濟或所有權權益的百分比。

前期重新分類

該公司對與isp Fund LP管理的投資有關的某些前期金額進行了重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類來自購買股權和長期投資#美元。388.0百萬美元用於：(1)購買由互聯網服務提供商基金有限責任公司管理的股權投資#美元14.9百萬美元；(2)購買和銷售由ISP Fund LP管理的其他投資，淨額為#美元285.1百萬美元。這些變化不被認為是重大的，也不影響投資活動的現金流量總額和任何其他合併財務報表。

使用管理層的估計

根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表時，管理層須作出影響綜合財務報表及附註所報金額的估計及假設。實際結果可能與這些估計大相徑庭。管理層持續評估其重要的會計政策和估計。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他相關假設。當資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來時，這些估計也構成了判斷這些價值的基礎。

某些風險和集中度

我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、有價證券、股權和長期投資。儘管我們將現金存入多家金融機構，但我們的存款有時可能會超過聯邦保險的限額。有關收入和地理位置的集中度，請參閲下面的“部門報告”。

細分市場報告

我們在單一領域運營，即通過最大化與葛蘭素史克合作的呼吸資產的潛在價值，為股東提供資本回報。收入來自我們的合作安排和位於英國的GSK支付的特許權使用費。我們的工廠位於美國境內。

9

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INNOVIVA，Inc.

合併財務報表附註(續)

 

可變利息實體

我們評估我們在實體中的所有權、合同和其他利益，以確定它們是否為可變利益實體(“VIE”)。我們評估我們在這些實體中是否有不同的利益，以及這些利益的性質和範圍。根據我們的評估，如果我們確定我們是VIE的主要受益者，我們將在財務報表中合併該實體.

現金和現金等價物

我們認為所有在購買之日到期日不超過三個月的高流動性投資均為現金等價物。現金等價物按成本列賬，接近公允價值。

有價證券投資

我們投資於短期投資和有價證券，主要是公司票據、政府證券、政府機構和政府商業票據。我們限制任何一個發行人、行業或地理區域對除美國聯邦政府支持的工具以外的投資的信用敞口金額。我們將我們的有價證券歸類為可供出售證券，並以現金等價物或短期有價證券的公允價值在綜合資產負債表中報告，相關的未實現損益作為股東權益的組成部分計入。債務證券的攤銷成本根據溢價攤銷和到期折價的增加進行調整，並計入綜合經營報表的利息收入。可供出售證券的已實現損益(如果有的話)計入利息收入。出售證券的成本是根據具體的識別方法確定的。歸類為可供出售證券的利息和股息計入利息收入。

我們定期審查我們的所有投資，以確定估計公允價值是否出現暫時性下降。我們的審核包括考慮減值的原因，包括證券發行人的信譽、處於未實現虧損狀態的證券的數量、未實現虧損的嚴重程度和持續時間、我們是否有出售證券的意圖，以及我們是否更有可能被要求在證券的攤餘成本基礎收回之前出售證券。當我們確定一項投資的估計公允價值的下降低於攤餘成本基礎，並且這種下降是非暫時的，我們就減少證券的賬面價值，並將這種下降的金額計入其他收入(費用)，淨額。

股權和長期投資

我們不時投資於私人或上市公司的股權和債務證券。如果我們確定我們在投票或VIE模式下對這些公司擁有控制權，我們就會將它們包括在我們的合併財務報表中。如果我們確定在投票或VIE模式下我們對這些公司沒有控制權，那麼我們就會確定我們是否有能力通過投票權權益、董事會代表或其他商業關係施加重大影響。

我們可以使用權益會計方法或通過選擇會計準則編纂(“ASC”)主題825下的公允價值選項來説明我們施加重大影響的投資，金融工具。如果公允價值選項應用於按照權益法計入的投資，我們將其應用於我們在同一實體的所有財務權益(股權和債務，包括擔保)，這些都是符合條件的項目。公允價值變動的所有收益和損失，無論是未實現的還是已實現的，都在合併損益表中作為權益和長期投資的公允價值變動列示。

如果我們得出結論認為我們沒有能力對被投資人施加重大影響，我們可以選擇使用ASC主題312下的計量備選方案來考慮沒有易於確定的公允價值的證券，投資--股票證券。這一計量替代方案允許我們以成本減去減值(如果有的話)來衡量股權投資，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。

我們還投資於ISP Fund LP，該基金的投資包括醫療保健、製藥和生物技術行業的貨幣市場基金和股票證券。根據2020年12月簽訂的合夥協議，吾等成為該合夥企業的有限責任合夥人，我們的出資有36個月的鎖定期，這一限制使我們無法控制和獲得出資及相關投資。這些投資在綜合資產負債表上被歸類為長期投資。

10

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金融工具的公允價值

我們將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。

我們的估值技術基於可觀察和不可觀察的輸入。可觀察到的輸入反映了來自獨立來源的容易獲得的數據，而不可觀察到的輸入反映了我們的市場假設。我們將這些輸入分類為以下層次結構：

1級-在活躍的市場上對相同工具的報價。

2級-活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及其投入可觀察到或其重大價值驅動因素可觀察到的模型衍生估值。

3級-無法觀察到的投入，以及資產的市場活動很少(如果有的話)。

金融工具包括現金等價物、有價證券、合作安排應收賬款、應付賬款和應計負債。現金等價物和有價證券按估計公允價值列賬。來自合作安排的應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面價值由於這些工具的相對短期性質而接近其估計公允價值。

財產和設備

截至2021年12月31日和2020年12月31日，由設備、計算機設備、軟件、辦公傢俱和固定裝置組成的財產和設備分別無關緊要。

物業、設備和租賃改進按成本減去累計折舊列報。不動產、設備和租賃改進採用直線折舊法，折舊方法如下：

 

租賃權的改進

 

剩餘租期或使用年限較短

設備、傢俱和固定裝置

 

5 - 7年

軟件和計算機設備

 

3年

 

向關聯方支付的資本化費用

我們利用與經批准的產品或商業化產品的協議相關的支付給許可方的費用。我們將這些費用資本化為支付給關聯方的資本化費用(“資本化費用”)，並在產品獲得監管部門批准後不久，按估計的使用壽命直線攤銷這些費用。這些資本化費用的估計使用年限是在國家和產品的基礎上確定的，以涵蓋該產品中化合物的最後一項專利權在該國到期或終止的較晚者為準。15年從此類產品在該國家/地區的首次商業銷售開始，除非合作協議提前終止。與我們在研究和開發合作安排下的成本分類政策一致，這些資本化費用的攤銷被確認為特許權使用費收入的減少。當事件或環境變化顯示該等資產的賬面價值可能無法收回時，我們會逐個產品地針對每個主要地理區域檢討我們的資本化減值費用。資本化費用的可回收性通過將資產的賬面金額與資產預期產生的預期未貼現未來現金流進行比較來衡量。確定可回收性通常需要各種估計和假設，包括估計產生現金流的使用年限、其數額以及資產的剩餘價值(如果有的話)。我們從相應市場的近期預測產品銷售和長期預測銷售中得出所需的現金流估計。

收入確認

當我們的客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，收入就被確認，金額反映了我們期望用這些商品或服務換取的對價。收入通過五個步驟確認：(1)確定與客户的合同；(2)確定合同中的履約義務；(3)確定合同的交易價格；(4)將交易價格分配給合同中的履約義務；(5)確認收入為履行義務。

11

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合併財務報表附註(續)

 

我們確認在賺取特許權使用費期間，我們對擁有合同特許權使用費權利的產品的淨銷售額產生的特許權使用費收入。我們的合作伙伴提供的淨銷售額報告基於其估計返點和退款的方法和假設，並根據合同和法律義務、歷史趨勢、過去的經驗和預計的市場狀況定期進行監測和調整。我們的合作伙伴可能會根據記錄的實際結果對其銷售額進行重大調整，這可能會導致我們的特許權使用費收入波動。我們能夠定期進行版税審核，以評估我們的合作伙伴提供的信息。特許權使用費在扣除與任何批准和推出相關的資本化費用後確認。向我們的合作伙伴支付里程碑式的付款。

股票薪酬獎勵的公允價值

我們使用Black-Scholes-Merton期權定價模型來估計根據我們的股權激勵計劃授予的期權和根據我們的員工股票購買計劃(“ESPP”)授予的收購股票的權利的公允價值。布萊克-斯科爾斯-默頓期權估值模型需要使用假設，包括預期的授予期限和預期的股價波動。我們採用工作人員會計公告第107號所述的“簡化”方法。股份支付，對於預期的期權期限。我們使用我們的歷史波動率來估計預期的股價波動率。

限制性股票單位(“RSU”)和限制性股票獎勵(“RSA”)是根據授予日標的股票的公平市場價值計量的。

基於股票的補償支出是根據最終預期授予的獎勵計算的，並在授予時減少估計沒收，如果實際沒收不同於該估計，則在隨後的期間進行必要的修訂。我們對股票期權、RSU和RSA的估計年度罰沒率是基於我們的歷史沒收經驗。

股票期權、RSU和RSA的估計公允價值在授予的預期期限或歸屬的預期期限內按應計差餉租值或直線計提。補償開支根據管理層對授予的股份是否有可能歸屬的最佳估計，在必要的服務期內入賬。

根據ESPP購買的補償費用是根據發售日普通股的公允價值減去計劃中規定的購買折扣百分比確認的。

所得税

我們採用資產負債法核算所得税。根據這種方法，遞延税項資產和負債是根據財務報告與資產和負債的計税基礎之間的差異來確定的，並使用頒佈的税率和法律進行計量，這些税率和法律將在差異預期逆轉時生效。當遞延税項資產的部分或全部很可能無法變現時，提供估值準備。

對税收優惠的確認和衡量需要做出重大判斷。隨着新信息的出現，我們的判斷可能會發生變化。我們在每個報告期繼續評估我們的遞延税項資產，以確定是否需要對我們的估值準備進行調整，並根據所有可用的正面和負面證據，包括我們預期和實際未來經營業績之間的差異，採用“更有可能”的標準來實現遞延税項資產。

我們會評估任何所得税報税表內的所有重大倉位，包括所有仍須接受相關税務機關評估或質疑的所有課税年度內的所有重大不確定倉位。評估不確定的税務狀況始於對該狀況的可持續性的初步確定，並以最終結算時可能實現的超過50%的最大利益金額計量。截至每個資產負債表日期，未解決的不確定税務狀況必須重新評估，我們確定可持續性斷言背後的因素是否發生了變化，以及確認的税收優惠金額是否仍然合適。

綜合收益

綜合收益由淨收益和其他綜合收益(虧損)組成。其他全面收益(虧損)包括我們有價證券的未實現和已實現損益的變化以及這些變化對税收的相關影響。

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合併財務報表附註(續)

 

關聯方

雖然截至2021年12月31日，葛蘭素史克不再擁有我們已發行普通股的所有權股份，但由於我們與他們的合作安排，GSK在截至2021年12月31日的年度內被視為關聯方。與葛蘭素史克的交易在注3“收入確認和合作安排”中進行了描述。

Sarissa Capital Ow內德9.5對象的百分比截至2021年12月31日的已發行普通股。與Sarissa Capital的交易在附註4“合併實體”中描述。Sarissa Capital被認為是關聯方，因為它的兩名負責人是我們的董事會成員。

最近採用的會計準則更新

2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2019-12號，所得税(話題740)：簡化所得税會計它的目的是通過刪除專題740中一般原則的某些例外，簡化與所得税會計有關的各個方面。該公告適用於財政年度，並在這些財政年度內的過渡期內生效，從2020年12月15日之後開始，允許提前採用。我們採用了ASU 2019-12，從2021年1月1日起生效。這一採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。

2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-10，編撰方面的改進。這個ASU改進了編撰工作，確保要求或提供一個實體在財務報表附註中提供信息的選擇的所有指導意見都編入編撰的披露部分。ASU還改進了編纂中的各種主題，以便各實體能夠更一致地適用指導方針。ASU在2020年12月15日之後的財年有效。我們通過了ASU 2020-10，從2021年1月1日起生效。這一採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。

 

最近發佈的會計準則或尚未採用的更新

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他選擇(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同 (小專題815-40)：實體自有權益中可轉換票據和合同的會計處理，旨在通過取消分主題470-20中關於可轉換票據的某些分離模式來簡化可轉換票據的會計處理。因此，只要沒有其他特徵需要區分和確認為衍生品，可轉換債務工具將被視為按其攤銷成本計量的單一負債。取消分離模式將減少報告的利息支出，並增加已在ASU 2020-06範圍內發行可轉換票據的實體的報告淨收入。ASU在2021年12月15日之後的財政年度內有效，並在允許提前採用的財政年度內的過渡期內有效。本公司正在評估2023年和2025年到期的可轉換票據採用ASU 2020-06的效果，目前正在完成對採用ASU 2020-06的財務影響的分析。於採納時，吾等可透過累積效應調整(如有)將經修訂的追溯法應用於累計虧損，並根據未來IF轉換法計算於2025年到期的票據的攤薄每股收益，並相應更新綜合資產負債表上的長期債務餘額。 

2.每股淨收益

Innoviva股東的每股基本淨收入是通過將Innoviva股東的淨收入除以已發行普通股的加權平均數來計算的。Innoviva股東應佔每股攤薄淨收入的計算方法為：Innoviva股東應佔淨收益除以普通股和當時已發行的稀釋潛在普通股等價物的加權平均數。稀釋性潛在普通股等價物包括假設行使、歸屬和發行員工股票獎勵(使用庫藏股方法)，以及假設轉換2023年到期的可轉換附屬票據(“2023年票據”)時可發行的普通股。

我們於2025年到期的可轉換優先票據(“2025年票據”)可根據適用的換算率按我們的選擇轉換為現金、普通股股份或兩者的組合。我們目前的意圖是在轉換時以現金結算2025年債券的本金金額。假設的轉換溢價對每股攤薄淨收入的影響採用庫存股方法計算。由於納斯達克全球精選市場報告的普通股每股平均市場價格低於初始轉換價格1美元。17.26每股，有不是假設的截至該年度的轉換溢價的攤薄效應分別為2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。

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合併財務報表附註(續)

 

下表顯示了截至該年度的每股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算December 31, 2021, 2020 and 2019:

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(除每股數據外，以千計)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Innoviva股東應佔淨收益，基本

 

$

265,854

 

 

$

224,402

 

 

$

157,288

 

補充：2023年債券的利息支出

 

 

4,736

 

 

 

4,717

 

 

 

4,648

 

Innoviva股東應佔淨收益，稀釋後

 

$

270,590

 

 

$

229,119

 

 

$

161,936

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用於計算基本淨收入的加權平均份額
可歸屬Innoviva股東的每股

 

 

82,062

 

 

 

101,320

 

 

 

101,150

 

2023年紙幣的攤薄效果

 

 

12,189

 

 

 

12,189

 

 

 

12,189

 

根據股權授予的期權和獎勵的稀釋效果
激勵計劃和員工購股計劃

 

 

59

 

 

 

45

 

 

 

70

 

用於計算稀釋後淨收益的加權平均份額
可歸屬Innoviva股東的每股

 

 

94,310

 

 

 

113,554

 

 

 

113,409

 

Innoviva股東每股淨收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

3.24

 

 

$

2.21

 

 

$

1.55

 

稀釋

 

$

2.87

 

 

$

2.02

 

 

$

1.43

 

 

反稀釋證券

以下普通股等價物不包括在每股攤薄淨收入的計算中，因為它們的影響是反攤薄的：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

根據股權激勵授予的未償還期權和獎勵
計劃和員工購股計劃

 

 

979

 

 

 

1,193

 

 

 

1,130

 

 

 

3.收入確認和協作安排

來自協作安排的收入

我們在賺取特許權使用費的期間，根據我們擁有合同特許權使用費權利的產品的淨銷售額確認特許權使用費收入。特許權使用費可能包括對前幾個時期淨銷售額估計的調整，在扣除與向葛蘭素史克支付的任何批准和啟動里程碑付款相關的資本化費用後確認。

根據我們的GSK協議確認的淨收入如下：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

關聯方的特許權使用費
-Relvar/Breo

 

$

234,066

 

 

$

221,536

 

 

$

189,424

 

關聯方的特許權使用費
--阿諾羅

 

 

44,935

 

 

 

45,992

 

 

 

42,625

 

關聯方的特許權使用費
--特雷格

 

 

126,688

 

 

 

73,089

 

 

 

42,790

 

關聯方的總版税

 

 

405,689

 

 

 

340,617

 

 

 

274,839

 

減去：攤銷資本化
支付給關聯方的費用

 

 

(13,823

)

 

 

(13,823

)

 

 

(13,823

)

專利權使用費收入

 

 

391,866

 

 

 

326,794

 

 

 

261,016

 

戰略聯盟--Maba計劃

 

 

—

 

 

 

10,000

 

 

 

—

 

葛蘭素史克的總淨收入

 

$

391,866

 

 

$

336,794

 

 

$

261,016

 

 

14

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合併財務報表附註(續)

 

 

LABA協作

由於Relvar的啟動和批准®/Breo®埃利普塔®和阿諾羅®埃利普塔®在美國、日本和歐洲，我們向GSK支付了總計1美元的里程碑式費用220.0在截至2014年12月31日的年度內，支付給葛蘭素史克的里程碑式費用被確認為支付給關聯方的資本化費用，這些費用將在產品商業推出後的估計使用壽命內攤銷。攤銷費用被記錄為GSK特許權使用費的減少額。

我們有權從GSK獲得銷售Relvar的年度版税®/Breo®埃利普塔®詳情如下：15首$的%3.0年全球淨銷售額為10億美元，5全球年淨銷售額超過$3.0十億美元。在計算特許權使用費時，單一藥物拉巴藥物和聯合藥物的銷售將合併在一起。對於與LABA協作中的LABA相結合的其他產品，如Anoro®埃利普塔®，版税是向上分級的，範圍從6.5%至10%.

我們也有權15GSK根據最初與我們簽訂的協議支付的特許權使用費的%，此後分配給與剝離有關的TRC，包括TRELEGY®埃利普塔®，哪些版税是向上分級的，範圍從6.5%至10%.

2004年戰略聯盟

在截至2020年12月31日的年度內，我們確認了10.0根據與葛蘭素史克的戰略聯盟協議，終止雙功能M受體拮抗劑-β2激動劑(“Maba”)計劃所支付的終止費收入為100萬美元。

4.合併實體

我們合併了TRC和Pulmoquine Treateutics，Inc.(“Pulmoquine”)的財務結果，我們已確定這兩家公司為VIE。由於我們有權指導這些實體具有重大經濟意義的活動，有義務承擔這些實體的損失，或有權從中受益，因此我們是這些實體的主要受益者。我們還合併了我們與Sarissa Capital的合作伙伴關係--ISP Fund LP(“夥伴關係”)的財務結果，因為我們已確定該夥伴關係是VIE，我們是其主要受益者。

Theravance呼吸公司，LLC

TRC的主要收入來源是TRELEGY淨銷售額產生的特許權使用費®埃利普塔®葛蘭素史克。截至2021年12月31日，TRC持有InCarda治療公司(“InCarda”)、ImaginAb，Inc.(“ImaginAb”)和Gate神經科學公司(“Gate”)的股權和長期投資。有關更多信息，請參閲附註5，“金融工具和公允價值計量”。

真相與和解委員會的財務信息摘要如下：

資產負債表

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

資產

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

50,713

 

 

$

38,081

 

來自合作安排的應收款

 

 

42,492

 

 

 

24,946

 

預付費用和其他流動資產

 

 

71

 

 

 

—

 

股權和長期投資

 

 

37,695

 

 

 

16,959

 

總資產

 

$

130,971

 

 

$

79,986

 

 

 

 

 

 

 

 

負債與有限責任公司成員權益

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

$

252

 

 

$

508

 

有限責任公司成員權益

 

 

130,719

 

 

 

79,478

 

總負債和有限責任公司成員權益

 

$

130,971

 

 

$

79,986

 

 

15

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合併財務報表附註(續)

 

 

損益表

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

關聯方的特許權使用費收入

 

$

126,688

 

 

$

73,089

 

 

$

42,790

 

來自協作安排的收入

 

 

—

 

 

 

10,000

 

 

 

—

 

淨收入合計

 

 

126,688

 

 

 

83,089

 

 

 

42,790

 

運營費用

 

 

3,956

 

 

 

2,612

 

 

 

3,380

 

營業收入

 

 

122,732

 

 

 

80,477

 

 

 

39,410

 

其他收入，淨額

 

 

—

 

 

 

38

 

 

 

243

 

權益和長期公允價值變動
投資

 

 

(1,541

)

 

 

1,147

 

 

 

—

 

淨收入

 

$

121,191

 

 

$

81,662

 

 

$

39,653

 

 

Pulmoquine治療公司

2020年4月，我們購買了5,808,550Pulmoquine的A系列優先股價格為$5.0百萬現金。這些股份代表了Pulmoquine的多數投票權權益。Pulmoquine是一家生物技術公司，專注於研究和開發用於治療呼吸道感染的羥基氯喹霧化製劑。2021年8月，Pulmoquine的董事和股東投票決定儘快停止和終止Pulmoquine的所有運營和活動。我們收到的淨分配總額為#美元。2.4百萬現金作為解散的結果，這是於2021年底敲定。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Pulmoquine的總資產為零及$3.5百萬美元。Pulmoquine沒有產生收入。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的總營運開支為0.7百萬美元和美元2.0分別為百萬美元。

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的淨虧損為0.5百萬美元和美元2.2分別為百萬美元。

互聯網服務供應商基金LP

在2020年12月，我們的全資子公司Innoviva Strategic Partners LLC(“戰略合作伙伴”)貢獻了$300.0由於投資於醫療保健、製藥和生物技術領域的“多頭”頭寸，他向isp Fund LP(“合夥企業”)捐贈了100萬美元，併成為有限責任合夥人。合夥企業的普通合夥人(“普通合夥人”)是Sarissa Capital的關聯公司。

合夥協議規定，Sarissa Capital從合夥公司收取管理費，每季度預付一次，根據合夥公司戰略合作伙伴資本賬户的資產淨值計算。此外，普通合夥人有權獲得基於合夥企業在年度測算期內的淨利潤的年度績效費用。截至2021年12月31日止的年度和2020年，我們支付的管理和年度績效激勵費用總計為3.1百萬美元和美元0.2分別為百萬美元。

合夥協議包括36個月的禁售期，在此之後，戰略合作伙伴有權從該禁售期屆滿之日起以及此後的每個週年紀念日退出合夥，但受某些限制的限制。

2021年5月，戰略合作伙伴收到了一筆110.0向Innoviva提供資金，用於戰略回購葛蘭素史克持有的公司股份。這一分配是合併現金流量表上“網絡服務提供商基金持有的其他投資的淨買入和賣出”的組成部分。根據戰略夥伴、夥伴關係和Sarissa Capital Fund GP LP於2021年5月20日簽訂的書面協議，戰略夥伴同意向夥伴關係提供額外的資本金，總額相當於2022年3月31日之前2021年5月分配的金額。然後，出資將受到36個月從繳費日期起鎖定期間。有關葛蘭素史克股票回購的更多信息，請參閲附註10“股東權益”。

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截至2021年12月31日，我們繼續堅持100合夥企業經濟利益的%。自.起2021年12月31日和2020年12月31日，合夥企業的總資產為#美元。195.8百萬美元和美元299.3分別為100萬美元，主要歸因於股權投資和長期投資。在截至2021年12月31日的年度內，合夥企業發生了 $3.6與投資相關的費用淨額為百萬美元，產生了1.8百萬利息和股息收入，並記錄淨額$10.5百萬已實現收益和淨美元2.4未實現虧損為綜合損益表中權益和長期投資的公允價值變動。在.期間截至2020年12月31日的年度，該夥伴關係產生了0.4投資相關費用淨額為100萬美元，並記錄了未實現虧損#美元0.4在綜合損益表中，權益和長期投資的公允價值變動為百萬美元。

5.金融工具和公允價值計量

阿瑪塔的股權投資

在2020年第一季度，Innoviva收購了8,710,800普通股股份及認購權證8,710,800Armata製藥公司(“Armata”)的額外普通股，價格約為$25.0百萬現金。Armata是一家臨牀階段生物技術公司，專注於針對抗生素耐藥感染的精確靶向噬菌體療法。

2021年1月26日，我們的全資子公司Innoviva Strategic Opportunities LLC(“ISO”)與Armata簽訂了證券購買協議，以收購6,153,847Armata普通股及認股權證6,153,847Armata普通股的額外股份，價格約為$20.0百萬美元。這筆投資是在二2021年1月26日和2021年3月17日分批。額外的投資使Innoviva和ISO的總所有權增加到59.6截至2021年3月31日。Armata還與本公司和ISO訂立了一項投票協議，根據該協議，本公司和ISO同意不就本公司和ISO持有的總計超過49.5Armata普通股有表決權股份總數的%，用於投票選舉或罷免Armata董事會成員的事宜。投票協議將在協議生效日期和FDA批准Armata用於營銷和商業分銷的任何候選產品的兩週年之前到期。

2021年10月28日，ISO額外購買了1,212,122Armata普通股價格約為$4.0百萬美元。這些投資支持Armata不斷推進其噬菌體開發計劃。自.起2021年12月31日, 三的八Armata的董事會成員也是Innoviva的董事會成員。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們擁有大約59.3% 和46.6分別佔Armata普通股的1%。

對Armata的投資使Innoviva和ISO能夠對Armata的運營產生重大影響，但不能控制Armata的運營。Armata的業務和事務在其董事會的指導下管理，Innoviva和ISO並不控制董事會。根據我們的評估，我們確定Armata是VIE，但Innoviva和ISO不是VIE的主要受益者。我們繼續選擇公允價值選項來考慮Armata的普通股和認股權證。Armata普通股的公允價值是根據其收盤價計算的。在2020年和2021年購買的權證的行權價為1美元。2.87及$3.25分別為每股。所有認股權證均可立即在五年從權證發行之日起，幷包括無現金行使選擇權。我們使用Black-Scholes-Merton定價模型來估計這些認股權證的公允價值，其輸入假設如下：Armata在估值日的收盤價、根據美國國債收益率計算的無風險利率、剩餘合同期限作為預期期限、以及根據Armata及其同行公司普通股的歷史波動性計算的預期股價波動率。

截至2021年12月31日，我們持有的Armata普通股和認股權證的公允價值估計為$88.1百萬美元和美元58.6分別為百萬美元。截至2020年12月31日，我們持有的Armata普通股和認股權證的公允價值估計為$26.0百萬美元和美元18.0分別為百萬美元。這兩種金融工具的公允價值總額為#美元。146.7百萬美元和美元44.0截至2021年12月31日和2020年12月31日，在綜合資產負債表上分別記錄了100萬歐元的股權和長期投資。我們記錄了$78.7百萬和 $19.0在截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的綜合收益表中，未實現收益分別為權益和長期投資的公允價值變動。

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ENTASIS的股權投資

在2020年第二季度，我們購買了14,000,000普通股股份及認購權證14,000,000ENTASIS治療公司(“ENTASIS”)的額外普通股，價格約為$35.0百萬現金。ENTASIS是一家臨牀階段的生物技術公司，專注於發現和開發新型抗菌產品。

在2020年第三季度，我們購買了4,672,897ENTASIS普通股以及以約$購買4,672,897股額外普通股的認股權證12.5百萬現金。Innoviva有權指定二Entsis董事會的成員。自.起2021年12月31日, 不是Innoviva的設計者正在為entsis提供服務六-董事會成員。

2021年5月3日，ISO與ENTASIS簽訂證券購買協議，收購10,000,000ENTASIS普通股及認股權證股份10,000,000ENTASIS普通股的額外股份，價格約為$20.0百萬美元。這筆投資是在二2021年5月3日和2021年6月11日分批。這項投資支持Entsis公司針對病原體的抗菌候選產品的新流水線的繼續開發。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們擁有大約59.9%和51.0分別佔ENTASIS普通股的1%。

對entsis的投資為Innoviva提供了具有重大影響力的能力，但不能控制entsis的運營。Entasis的業務和事務在其董事會的指導下管理，Innoviva和ISO並不控制董事會。根據我們的評估，我們確定entsis是VIE，但Innoviva不是VIE的主要受益者。我們選擇了公允價值選項，以按公允價值計入entsis的普通股和認股權證。ENTASIS普通股的公允價值是根據其在每個資產負債表日的收盤價來計量的。認股權證的行使價為$。2.50每股及$2.675分別於2020年第二季及第三季購入的認股權證的每股收益。2021年第二季度獲得的認股權證的行使價為1美元。2.00每股。所有認股權證均可在五年從權證發行之日起，幷包括無現金行使選擇權。我們使用Black-Scholes-Merton定價模型來估計這些權證的公允價值，其輸入假設如下：ENTASIS在估值日的收市價、根據美國國債收益率計算的無風險利率、作為預期期限的剩餘合同期限以及根據ENTASIS及其同行公司普通股的歷史波動率計算的預期股價波動率。

截至2021年12月31日，我們持有的恩塔什普通股和認股權證的公允價值估計為$62.8百萬美元和美元40.9分別為百萬美元。截至2020年12月31日，我們持有的恩塔什普通股和認股權證的公允價值估計為$46.1百萬美元和美元31.9分別為百萬美元。這兩種金融工具的公允價值總額為#美元。103.7百萬美元和美元78.0截至2021年12月31日和2020年12月31日，在綜合資產負債表上分別記錄了100萬歐元的股權和長期投資。我們記錄了$5.7百萬美元和美元30.5在截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的綜合收益表中，未實現收益分別為權益和長期投資的公允價值變動。

InCarda的股權投資

在2020年第三季度，真相與和解委員會購買了20,469,432C系列優先股股份及認購權證5,117,358InCarda治療公司(“InCarda”)C系列優先股的額外股份，價格為$15.8百萬美元，其中包括$0.8百萬美元的交易成本。InCarda是一傢俬人持股的生物製藥公司，專注於開發心血管疾病的吸入性療法。這項投資旨在為該公司的主導項目InRhythm®(吸入用氟卡胺)正在進行的臨牀開發提供資金，用於治療最近發作的陣發性心房顫動。TRC有權指定一名成員進入InCarda董事會。自.起2021年12月31日, 一InCarda的八董事會成員由真相與和解委員會指定。截至2021年12月31日和2020年，TRC何LD13.0% 和13.4InCarda股權的%。

對InCarda的投資不會為TRC提供控制InCarda運營的能力，也不會對InCarda的運營產生重大影響。根據我們的評估，我們確定InCarda是VIE，但TRC不是VIE的主要受益者。我們使用計量替代方案對InCarda的C系列優先股投資進行了核算，因為這些證券不是公開交易的，也沒有容易確定的公允價值。根據計量替代方案，股權投資最初按其分配成本入賬，但賬面價值可通過減值收益或當涉及同一發行人的相同或類似投資的可觀察到的價格變化進行調整。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們記錄了15.8我們對InCarda的C系列優先股的投資作為綜合資產負債表上的股權和長期投資。T這就是不是分別於2021年12月31日和2020年12月31日對InCarda的C系列優先股價值進行減值或其他變化。

18

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併財務報表附註(續)

 

該等認股權證按公允價值記錄，並須於每個資產負債表日重新計量。認股權證可即時行使，行使價為$。0.7328每股。2021年9月，真相與和解委員會和InCarda達成一項修正案，將認股權證的到期日從2021年10月6日延長至March 31, 2022。我們使用Black-Scholes-Merton定價模型在以下輸入假設下估計認股權證的公允價值：認股權證的行使價格、根據美國國債收益率計算的無風險利率、剩餘合同期限作為預期期限，以及根據其上市同行公司普通股的歷史波動性計算的預期股價波動率。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，InCarda認股權證的公允價值估計為1美元0.4百萬美元和美元1.1分別記為股本和長期投資，並在綜合資產負債表中記錄為長期投資。我們記錄了$0.7百萬美元未實現虧損和美元1.1在截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的綜合收益表中，未實現收益分別為權益和長期投資的公允價值變動。

對ImaginAb的股權投資

2021年3月18日，TRC與ImaginAb.，Inc.(“ImaginAb.”)簽訂證券購買協議，以購買4,051,724ImaginAbC系列優先股的股票價格為$4.7百萬美元。同日，TRC還與ImaginAB的一名普通股股東簽訂了證券購買協議，以購買4,097,157ImaginAb普通股的價格為$1.3百萬美元。ImaginAb是一傢俬人持股的生物技術公司，專注於通過分子成像在臨牀上管理癌症和自身免疫性疾病。$0.4已發生投資、盡職調查費用和執行費用100萬美元，並在綜合資產負債表中作為權益和長期投資的一部分入賬。自.起2021年12月31日, 一關於ImaginAbs五董事會成員由TRC指定，TRC持有 14.5的百分比ImaginAb的股權。

對ImaginAb的投資不會為TRC提供控制ImaginAb運營的能力，也不會對ImaginAb的運營產生重大影響。根據我們的評估，我們確定ImaginAb是VIE，但TRC不是VIE的主要受益者。由於ImaginAB的股權證券不是公開交易的，也沒有容易確定的公允價值，我們使用計量替代方案計算了我們對ImaginAB的C系列優先股和普通股的投資。根據計量替代方案，股權投資最初被記錄為其分配成本，但賬面價值可通過減值收益或當涉及同一發行人的相同或類似投資的可觀察到的價格變化進行調整。截至2021年12月31日，美元6.4於綜合資產負債表中，百萬元計為權益及長期投資，而我們投資的公允價值並無變動。

門神經科學中的可轉換本票

2021年11月24日，TRC與蓋特神經科學公司(“蓋特”)簽訂可轉換本票購買協議，購買本金為#美元的可轉換本票(“可轉換本票”)。15.0百萬美元。GATE是一傢俬人持股的生物製藥公司，專注於開發下一代靶向神經系統療法，利用精確醫學方法開發治療精神和神經疾病的突破性藥物。這筆投資旨在為其正在進行的開發和研究提供資金。可轉換票據的年利率為8%，並將在合格事件時轉換為普通股，或在合格融資時轉換為影子優先股(“影子優先股”)。合格事件可以是合格的首次公開募股、合格的合併或與特殊目的收購公司(“SPAC”)的合併。

在符合條件的事項中發行的普通股數量，應等於於轉換日期到期的金額除以上限轉換價格(“上限轉換價格”)和符合條件事項價格(“合格事項價格”)兩者中較小者的數額。上限換股價格的計算方法為5,000萬美元除以當時在完全攤薄基礎上已發行的普通股數量。合格事件價格是由合格事件確定的每股價格。合格融資是指在以下情況下出售或出售優先股：(I)至少50%的交易對手不是現有股東，(Ii)Gate公司的淨收益至少為3500萬美元，(Iii)Gate公司的明示或隱含股本估值至少為8000萬美元。影子優先股是指具有與將在合格融資中發行的優先股相同的權利、優先和限制的優先股。

19

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併財務報表附註(續)

 

對Gate的投資不會使TRC有能力控制Gate的運營，也不會對Gate的運營產生重大影響。根據我們的評估，我們確定Gate是VIE，但TRC不是VIE的主要受益者。我們已將可轉換債券投資計入交易性證券，按公允價值使用蒙特卡羅模擬模型計量，並考慮某些合格事件的概率。TRC有權指定一名董事會成員進入Gate董事會。截至2021年12月31日，TRC尚未指定Gate董事會的董事會成員，目前Gate董事會由兩名董事組成。截至2021年12月31日，美元15.9百萬美元，其中包括$0.96億美元的交易成本，在合併資產負債表中作為權益和長期投資入賬。我們記錄了$0.8未實現虧損為股權和長期投資公允價值的變化，在截至2021年12月31日的年度綜合損益表中為淨額。

彙總的財務數據

截至2021年12月31日，我們在Armata和entasis的股權投資的公允價值變化總額超過了我們所得税前收入的10%。根據美國證券交易委員會指導意見，S-X規則第4-08(G)條規定，如果規則中設定的投資、資產或收益測試中的單個或整體超過10%的水平，則要求在年度報告中提供這些實體的彙總財務信息。彙總的財務信息，包括我們在這些實體中不擁有的部分，分別按一個季度的滯後顯示，無論我們的投資日期如下：

Armata製藥公司

資產負債表信息

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

流動資產

 

$

14,178

 

 

$

17,024

 

非流動資產

 

$

28,493

 

 

$

28,651

 

流動負債

 

$

5,254

 

 

$

7,070

 

非流動負債

 

$

13,662

 

 

$

13,986

 

 

損益表信息

 

 

在這十二個月裏
截至9月30日，

 

 

在這九個月裏
截至9月30日，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

收入

 

$

3,989

 

 

$

319

 

運營虧損

 

$

(24,227

)

 

$

(15,134

)

淨虧損

 

$

(23,732

)

 

$

(15,557

)

 

恩塔西治療控股公司

資產負債表信息

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

流動資產

 

$

49,746

 

 

$

68,398

 

非流動資產

 

$

1,020

 

 

$

1,564

 

流動負債

 

$

9,348

 

 

$

6,862

 

非流動負債

 

$

183

 

 

$

864

 

 

損益表信息

 

 

在這十二個月裏
截至9月30日，

 

 

六個月來
截至9月30日，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

運營虧損

 

$

(52,323

)

 

$

(26,080

)

淨虧損

 

$

(125,413

)

 

$

(24,529

)

 

20

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併財務報表附註(續)

 

 

可供出售的證券

可供出售證券的估計公允價值是基於這些或類似投資的報價市場價格，而這些市場價格是基於從商業定價服務獲得的價格。可供出售的證券摘要如下：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

估計數

 

(單位：千)

 

成本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

公允價值

 

貨幣市場基金(1)

 

$

145,132

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

145,132

 

總計

 

$

145,132

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

145,132

 

 

(1)
貨幣市場基金包括在綜合資產負債表上的現金和現金等價物中。

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

估計數

 

(單位：千)

 

成本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

公允價值

 

貨幣市場基金(1)

 

$

204,808

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

204,808

 

總計

 

$

204,808

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

204,808

 

 

(1)
貨幣市場基金包括在綜合資產負債表上的現金和現金等價物中。

 

截至2021年12月31日，所有的投資都是貨幣市場基金，有不是信用損失。

 

21

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併財務報表附註(續)

 

公允價值計量

我們的可供出售證券、股權和長期投資按公允價值經常性計量，我們的債務按攤銷成本計量。估計的公允價值如下：

 

 

 

截至2021年12月31日的估計公允價值計量使用：

 

 

 

報價
處於活動狀態
市場：

 

 

意義重大
其他

 

 

意義重大

 

 

 

 

 

 

雷同

 

 

可觀測

 

 

看不見

 

 

 

 

儀器類型

 

資產

 

 

輸入量

 

 

輸入量

 

 

 

 

(單位：千)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

145,132

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

145,132

 

互聯網服務供應商基金有限責任公司持有的投資(1)

 

 

193,677

 

 

 

—

 

 

 

2,068

 

 

 

195,745

 

股權投資-Armata普通股

 

 

88,101

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

88,101

 

股權投資-Armata認股權證

 

 

—

 

 

 

58,595

 

 

 

—

 

 

 

58,595

 

股權投資--ENTASIS普通股

 

 

62,794

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

62,794

 

股權投資--權證

 

 

—

 

 

 

40,914

 

 

 

—

 

 

 

40,914

 

股權投資-InCarda認股權證

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

411

 

 

 

411

 

可轉換債券投資--Gate Note

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,100

 

 

 

15,100

 

按估計公允價值計量的總資產

 

$

489,704

 

 

$

99,509

 

 

$

17,579

 

 

$

606,792

 

債務

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年筆記

 

$

—

 

 

$

261,769

 

 

$

—

 

 

$

261,769

 

2025年筆記

 

 

—

 

 

 

234,498

 

 

 

—

 

 

 

234,498

 

債務公允價值總額

 

$

—

 

 

$

496,267

 

 

$

—

 

 

$

496,267

 

 

(1)
Isp Fund LP持有的投資包括#美元。192.2百萬美元的股權投資和3.5百萬貨幣市場基金，受制於36-自我們最初的繳費日期起計的一個月鎖定期，即2020年12月11日。

 

 

截至2020年12月31日的估計公允價值計量使用：

 

 

 

報價

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

處於活動狀態

 

 

意義重大

 

 

 

 

 

 

 

 

 

市場：

 

 

其他

 

 

意義重大

 

 

 

 

 

 

雷同

 

 

可觀測

 

 

看不見

 

 

 

 

儀器類型

 

資產

 

 

輸入量

 

 

輸入量

 

 

 

 

(單位：千)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

204,808

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

204,808

 

互聯網服務供應商基金有限責任公司持有的投資(1)

 

 

299,288

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

299,288

 

股權投資-Armata普通股

 

 

25,958

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,958

 

股權投資-Armata認股權證

 

 

—

 

 

 

18,049

 

 

 

—

 

 

 

18,049

 

股權投資--ENTASIS普通股

 

 

46,122

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

46,122

 

股權投資--權證

 

 

—

 

 

 

31,882

 

 

 

—

 

 

 

31,882

 

股權投資-InCarda認股權證

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,147

 

 

 

1,147

 

按估計公允價值計量的總資產

 

$

576,176

 

 

$

49,931

 

 

$

1,147

 

 

$

627,254

 

債務

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年筆記

 

$

—

 

 

$

239,779

 

 

$

—

 

 

$

239,779

 

2025年筆記

 

 

—

 

 

 

206,135

 

 

 

—

 

 

 

206,135

 

債務公允價值總額

 

$

—

 

 

$

445,914

 

 

$

—

 

 

$

445,914

 

 

(1)
Isp Fund LP持有的投資包括#美元。14.5百萬美元的股權投資和284.8百萬貨幣市場基金，受制於36-自我們最初的繳費日期起計的一個月鎖定期，即2020年12月11日。

22

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併財務報表附註(續)

 

我們對安瑪塔和恩塔西的股票投資的公允價值是以活躍市場的報價為基礎的，被歸類為一級金融工具。ARMATA和ENTASIS權證的公允價值歸入2級，是基於可觀察到的投入，其中可能包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和包括市場研究出版物在內的參考數據。

在Carda的認股權證、Gate的可轉換票據和由isp Fund LP持有的私募頭寸被歸類為3級金融工具，因為這些證券不是公開交易的，估值模型中用於對這些證券進行估值的假設是基於重大的不可觀察和可觀察的投入，包括上市同行公司的投入。

我們的2023年債券和2025年債券的公允價值是根據各自工具的最近交易價格計算的。

6.支付給關聯方的資本化費用

支付給關聯方的資本化費用包括支付給葛蘭素史克的註冊和與發佈相關的里程碑費用如下：

 

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

(單位：千)

 

攤銷期限

 

2021

 

 

2020

 

美國

 

2013-2030

 

$

120,000

 

 

$

120,000

 

歐洲

 

2013-2029

 

 

60,000

 

 

 

60,000

 

日本

 

2013-2019

 

 

40,000

 

 

 

40,000

 

總賬面價值

 

 

 

 

220,000

 

 

 

220,000

 

累計攤銷

 

 

 

 

(108,570

)

 

 

(94,747

)

賬面淨值

 

 

 

$

111,430

 

 

$

125,253

 

 

這些里程碑式的費用在其估計使用壽命內攤銷，自產品在各自地區商業推出後開始攤銷，攤銷費用記錄為合作安排收入的減少。截至2021年12月31日，加權平均剩餘攤銷期間s 8.1好幾年了。

有關這些里程碑費用的更多信息包含在附註3“收入確認和合作安排”中。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日各年度的攤銷費用為$13.8百萬。剩餘的估計攤銷費用為$13.8百萬2022年至2026年每年及$42.3百萬之後。

7.股票薪酬

股權激勵計劃

二零一二年五月，我們通過了二零一二年股權激勵計劃(“二零一二計劃”)。2012年計劃規定向僱員、非僱員董事和顧問授予激勵性股票期權、非法定股票期權、RSA、RSU和股票增值權。截至2021年12月31日，根據2012年計劃剩餘可供發行的股份總數為4,978,521.

員工購股計劃

根據2004年員工購股計劃(ESPP)，我們的員工可以通過工資扣除購買普通股，價格等於85在要約期開始時或在每個適用購買期結束時，股票公允市值的較低者的百分比。ESPP規定了連續和重疊的發售期限24個月在持續時間上，每個發售期限由四連續六個月購買期限。購買期在5月15日或11月15日結束。ESPP捐款上限為15員工合格薪酬的%。員工在任何購買期內可購買的最大股票數量為2,500。員工不得購買價值大於$的股票25,000在任何日曆年。

截至2021年12月31日，根據ESPP剩餘可供發行的股份總數為171,827.

23

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INNOVIVA，Inc.

合併財務報表附註(續)

 

董事薪酬計劃

我們的非僱員董事因作為董事提供的服務而獲得補償。每位非僱員的董事會成員均可因擔任董事、董事會成員、董事獨立首席董事和董事長(視情況而定)而獲得現金和股權補償。

根據2012年計劃實施的計劃，我們的每一位獨立董事都會定期自動獲得股權獎勵。這些贈款是非可自由支配的。根據二零一二年計劃，只有我們的獨立董事或該等董事的聯屬公司才有資格獲得自動授予。根據該計劃，首次成為非員工董事的每個人，在其加入董事會之日，將自動獲得一次性授予的RSU，涵蓋我們普通股的數量，以美元計算125,000 ($250,0002017年10月修訂前)除以我們在納斯達克全球精選市場上公佈的普通股於授出日的收市價，向下舍入至最接近的完整股份(“初始RSU”)，加上一次性授予我們普通股的若干股份，計算方法為$225,000 ($250,000在2017年10月修訂之前)除以我們的普通股在授予日的收盤價，如納斯達克全球精選市場所報告的，該股價將在上一年股東大會週年日之前的整整幾個月內按比例分配，向下舍入到最接近的完整份額(“按比例分配RSU”)。初始RSU歸於二等額的年度分期付款，而按比例的RSU在下一次年度股東大會或授予一年週年之際按較早的時間分期付款，在每種情況下，非僱員董事將繼續提供服務，直至適用的歸屬日期。

每年，當他或她在股東年會上再次當選為董事會成員時，每位非員工董事都會自動獲得一個RSU，涵蓋我們普通股的數量，以美元計算225,000 ($250,000在2017年10月修訂之前)除以我們的普通股在授予日的收盤價，如納斯達克全球精選市場所述，向下舍入到最接近的完整股票。這些RSU將在下一次年度股東大會或授予一週年之際較早的時候授予，但非員工董事必須在適用的歸屬日期之前持續服務。在我們的非員工董事薪酬計劃修訂後，上述年度RSU和初始RSU都保持不變，只是受每項獎勵限制的普通股股票數量有所減少。

這些RSU將在董事死亡、控制權發生變化時全數授予，或者對於2017年10月修正案後做出的裁決，在董事服務終止之前全數授予董事的殘疾。董事RSU具有股息等價權，其金額將相當於未歸屬普通股相關股票支付的所有現金股息。股息等價物須遵守與其所附的股息單位相同的條款及條件，包括歸屬，並於歸屬時以現金支付。

基於股票的薪酬費用

按股票計算的薪酬費用在合併損益表中的列示如下：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

一般事務和行政事務

 

$

2,017

 

 

$

1,698

 

 

$

2,056

 

 

按獎勵類型分列的合併損益表中包括的股票薪酬費用如下：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

股票期權

 

$

490

 

 

$

242

 

 

$

—

 

RSU

 

 

1,280

 

 

 

1,149

 

 

 

1,431

 

RSA

 

 

200

 

 

 

273

 

 

 

615

 

ESPP

 

 

47

 

 

 

34

 

 

 

10

 

基於股票的薪酬總費用

 

$

2,017

 

 

$

1,698

 

 

$

2,056

 

 

24

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併財務報表附註(續)

 

自.起2021年12月31日，未確認的基於股票的補償成本和估計的加權平均攤銷期間如下：

 

(單位：千)

 

未確認的補償成本

 

 

加權平均攤銷期限(年)

 

股票期權

 

$

1,507

 

 

 

2.8

 

RSU

 

 

574

 

 

 

0.5

 

RSA

 

 

327

 

 

 

2.6

 

未確認的補償費用總額

 

$

2,408

 

 

 

 

 

薪酬獎勵

下表彙總了2012年計劃和先前計劃下的股權獎勵活動及相關信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(單位為千，每股數據除外)

 

未完成選項的數量

 

 

未到期期權的加權平均行權價

 

 

未完成的RSU數量

 

 

加權平均-授予時每股公允價值

 

 

未清償的特別服務協議數目

 

 

加權平均-授予時每股公允價值

 

2020年12月31日的餘額

 

 

1,155

 

 

$

22.28

 

 

 

85

 

 

$

13.30

 

 

 

30

 

 

$

14.61

 

授與

 

 

116

 

 

 

13.28

 

 

 

117

 

 

 

12.81

 

 

 

19

 

 

 

12.44

 

練習

 

 

(73

)

 

 

14.69

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

釋放的RSU/RSA

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(86

)

 

 

13.28

 

 

 

(14

)

 

 

14.57

 

沒收

 

 

(432

)

 

 

23.81

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

13.80

 

截至2021年12月31日的餘額

 

 

766

 

 

 

20.79

 

 

 

116

 

 

 

12.82

 

 

 

29

 

 

 

13.35

 

 

截至2021年12月31日，未償還期權和可行使期權的內在價值合計為#美元1.3百萬美元和美元0.3百萬，分別為。所有未解決的問題生理鹽水是可操練的。加權平均剩餘合同期限為4.43好幾年了。

已行使期權的內在價值總額為#美元。0.2百萬，$0.1百萬美元和美元0.2截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。歸屬期權的總估計公允價值為#美元。0.6在截至2021年12月31日的一年中，已歸屬期權的總估計公允價值為不是截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的T資料。

歸屬的RSU的總估計公允價值為#美元1.1百萬，$1.3百萬美元，以及$1.4截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬。

已歸屬RSA的總估計公允價值為#美元0.2百萬，$0.6百萬美元，以及$0.9截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬。

估值假設

在計算本公司股票期權於授出日期的估計價值時所用的加權平均假設如下：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

無風險利率

 

 

1.1

%

 

 

0.4

%

預期期限(以年為單位)

 

 

6.11

 

 

 

6.11

 

波動率

 

 

44.9

%

 

 

46.9

%

股息率

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

已授予股票期權的加權平均估計公允價值

 

$

5.84

 

 

$

6.28

 

 

有幾個不是於截至2019年12月31日止年度內授出股票期權。

25

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併財務報表附註(續)

 

8.債務

我們的債務包括：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

2023年筆記

 

$

240,984

 

 

$

240,984

 

2025年筆記

 

 

192,500

 

 

 

192,500

 

債務總額

 

 

433,484

 

 

 

433,484

 

未攤銷債務貼現和發行成本

 

 

(38,831

)

 

 

(47,967

)

長期債務淨額

 

$

394,653

 

 

$

385,517

 

 

2025年到期的可轉換優先票據

2017年8月7日，我們完成了一筆美元的私募192.52025年發行的債券本金總額為百萬美元。所得款項包括根據美元發售的2025年債券17.5本公司授予初始購買者百萬歐元超額配售選擇權，該選擇權已全部行使。根據證券法第144A條，2025年債券以私募方式出售給合格的機構買家。2025年發行的債券為優先無抵押債券，息率為2.5自2018年2月15日起，每年2月15日和8月15日每半年繳納一次欠款。

根據適用的轉換率，2025年的票據可以根據我們的選擇轉換為現金、普通股或兩者的組合。2025年債券的初始兑換率為57.92402025年債券的本金為1,000美元的普通股(相當於初始換股價約為1,000美元17.26每股)，相當於30.0轉換溢價比公司普通股於2017年8月1日最後一次報告的銷售價格高出1%，即$13.28每股。在某些情況下，轉換率會受到慣例的反稀釋調整。債券將於2025年8月15日到期，除非回購或按照該日期前的條款轉換。在2025年2月15日之前，2025年債券只有在發生特定事件和在特定時期內才可由持有人選擇轉換。自2025年2月15日(包括該日)起，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，2025年債券將可隨時兑換。

根據具有轉換及其他選擇權的債務的會計指引，由於我們有能力以現金、普通股或現金與普通股的組合結算2025年票據的轉換義務，我們通過在負債部分和嵌入轉換選項(“股權部分”)之間分配收益，對2025年票據的負債和權益部分分別進行會計核算。負債部分的賬面金額是通過使用收益法計量沒有相關可兑換特徵的類似負債的公允價值來計算的。分配的方式反映了我們對類似債務的不可轉換債務借款利率。2025年發行的面額為$的債券的股本部分67.3百萬美元被確認為債務貼現，代表發行2025年票據所得款項與發行當日2025年票據負債的公允價值之間的差額。負債部分本金金額超過賬面金額的部分(“債務貼現”)在2025年票據期限內按實際利息方法攤銷為利息支出。只要權益部分繼續滿足權益分類的條件，就不會重新計量。

我們未償還的2025年票據餘額包括以下內容：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

負債構成部分

 

 

 

 

 

 

本金

 

$

192,500

 

 

$

192,500

 

債務貼現和發行成本，淨額

 

 

(38,211

)

 

 

(46,766

)

淨賬面金額

 

$

154,289

 

 

$

145,734

 

淨額權益部分

 

$

65,361

 

 

$

65,361

 

 

26

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併財務報表附註(續)

 

下表列載截至該年度與2025年票據有關的已確認利息開支總額December 31, 2021, 2020 and 2019:

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

合同利息支出

 

$

4,813

 

 

$

4,813

 

 

$

4,813

 

債務發行成本攤銷

 

 

657

 

 

 

601

 

 

 

551

 

債務貼現攤銷

 

 

7,898

 

 

 

7,230

 

 

 

6,618

 

利息和攤銷費用總額

 

$

13,368

 

 

$

12,644

 

 

$

11,982

 

 

2023年到期的可轉換次級票據

2013年1月，我們完成了一次承銷的公開募股，募集資金為287.5無擔保可轉換次級票據的本金總額為100萬美元，將於2023年1月15日到期。融資籌集的收益，扣除發行成本後，約為$281.2百萬美元，減去$36.8百萬美元的購買量二與發行票據相關的私下協商的有上限的看漲期權交易。2023年發行的債券的利息為2.125從2013年7月15日開始，每年1月15日和7月15日每半年支付一次現金欠款，每年支付%。

根據持有人的選擇，2023年票據可轉換為我們普通股的股份，初始轉換率為35.99032023年債券本金每1,000股股份，在某些情況下可予調整，初步換股價約為1,000美元27.79每股。

關於2023年債券的發售，我們與單一交易對手達成了兩項私下協商的封頂看漲期權交易。有上限的看漲期權交易是一種綜合工具，由我們購買的普通股的看漲期權組成，執行價等於初始轉換價格$27.79每股標的股份數量和上限價格為$38.00每股，這兩個數字都會根據2023年的票據進行調整。上限部分在經濟上相當於我們為標的股票數量出售的看漲期權，初始執行價為$。38.00每股。作為一種綜合工具，上限催繳的結算與可轉換債券的到期日重合。在結算時，我們將從我們的對衝交易對手那裏獲得我們普通股的數量，範圍從零，如果股價低於$27.79每股，最高可達2,779,659股票，如果股票價格高於每股38.00美元。然而，如果我們普通股的市場價格，根據上限看漲期權交易的條款衡量，超過每股38.00美元，則不會從上限看漲期權中獲得增量反攤薄收益。

由於2023年債券的某些持有人於2014年7月部分轉換，以及在2014年和2015年宣佈和支付股息，我們的2023年債券的轉換率總額調整為50.58182023年債券的本金為1,000美元的普通股，換算價約為1,000美元19.77每股。作為換算率調整的結果，上限看漲期權執行價和上限價格也調整為$19.77及$27.04，分別為。

在截至2016年12月31日的一年中，我們停用了2023年票據的一部分，面值為$14.1百萬美元，賬面價值為$13.9在公開市場上以購買的方式購買。

債務到期日

截至，我們的長期債務的計劃總到期日2021年12月31日的情況如下：

 

(單位：千)

 

 

 

截至12月31日的年度：

 

 

 

2022

 

$

—

 

2023

 

 

240,984

 

2024

 

 

—

 

2025

 

 

192,500

 

總計

 

$

433,484

 

 

 

27

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

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9.承付款和或有事項

經營租賃

2014年，我們在加利福尼亞州舊金山南部的設施租賃轉讓給Theravance Biophma，Inc.。然而，如果Theravance Biophma，Inc.違約，我們實質上已經為這些設施的租賃付款提供了擔保。本租約於2020年5月簽訂，我們對租約不再承擔任何義務。

2019年，我們在加利福尼亞州伯靈格姆簽訂了一份運營租約，租期約為2,111可出租的平方英尺。新租約於2019年11月開始，租期為三十六歲歷月。

截至以下日期公司總部的最低租金2021年12月31日的情況如下：

 

(單位：千)

 

 

 

截至12月31日的年度：

 

 

 

2022

 

$

109

 

此後

 

 

—

 

總計

 

$

109

 

 

賠償和其他或有事項

對於某些事件或事件，我們會在一定的限制下對我們的高級管理人員和主管進行賠償。我們認為這些賠償協議的公允價值微乎其微。我們可能會受到產品責任索賠、法律程序、股東訴訟和税務事項等事項的或有影響。截至2021年12月31日，我們尚未確認與這些事項相關的任何責任.

10.股東權益

2021年5月20日，公司與葛蘭素史克訂立股份回購協議，回購32,005,260其普通股的價格為美元。12.25來自葛蘭素史克的每股，代表葛蘭素史克或其關聯公司擁有的Innoviva的所有普通股或其他資本權益。包括相關交易費用在內的總代價為$。394.1百萬美元。股份回購於2021年5月25日完成。這些股份在合併資產負債表中作為庫存股入賬。

11.所得税

所得税費用由以下部分組成：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

當前

 

 

 

 

 

 

 

 

 

狀態

 

$

7

 

 

$

11

 

 

$

26

 

延期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦制

 

 

70,893

 

 

 

60,408

 

 

 

41,567

 

狀態

 

 

5,539

 

 

 

12

 

 

 

309

 

 

 

 

76,432

 

 

 

60,420

 

 

 

41,876

 

所得税總支出，淨額

 

$

76,439

 

 

$

60,431

 

 

$

41,902

 

 

28

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併財務報表附註(續)

 

預期美國聯邦法定所得税之間的差異對我們的所得税支出的影響如下：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

按聯邦法定税率徵收的預期税額

 

$

93,507

 

 

$

74,392

 

 

$

48,908

 

州所得税，扣除聯邦福利後的淨額

 

 

848

 

 

 

(26

)

 

 

325

 

聯邦和州研究學分

 

 

1,260

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非控股權益

 

 

(21,626

)

 

 

(14,577

)

 

 

(7,078

)

其他

 

 

1,129

 

 

 

839

 

 

 

326

 

更改估值免税額

 

 

1,321

 

 

 

(197

)

 

 

(579

)

所得税支出(福利)，淨額

 

$

76,439

 

 

$

60,431

 

 

$

41,902

 

 

遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。我們遞延税項資產和遞延税項負債的重要組成部分如下：

 

 

 

截止到十二月三十一號，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

遞延税項資產

 

 

 

 

 

 

淨營業虧損結轉

 

$

64,813

 

 

$

121,839

 

研究與開發税收抵免結轉

 

 

53,467

 

 

 

55,211

 

其他

 

 

743

 

 

 

1,100

 

估值扣除前的遞延税項資產總額

 

 

119,023

 

 

 

178,150

 

估值免税額

 

 

(64,744

)

 

 

(63,423

)

遞延税項資產總額

 

 

54,279

 

 

 

114,727

 

遞延税項負債

 

 

 

 

 

 

債券發行貼現及其他

 

 

(9,158

)

 

 

(10,596

)

投資未實現收益，淨額

 

 

(27,794

)

 

 

(10,372

)

遞延税項淨資產

 

$

17,327

 

 

$

93,759

 

 

如果遞延税項資產變現的可能性比不發生的可能性大，我們就將此類資產入賬。在決定是否需要針對遞延税項資產計提估值準備時，需要有重大的管理層判斷。在作出這項決定時，我們已考慮所有可得的正面和負面證據，例如我們的歷史經營業績和未來應課税收入的可預測性。在預測未來的應税收入時，我們還必須行使管理層的重大判斷。具體地説，在考慮估值免税額時，我們會評估以下標準：

•
近幾年税收淨營業虧損的歷史情況；
•
經營結果的可預測性；
•
持續一段時間的盈利能力；以及
•
季度盈利水平。

截至2021年12月31日，我們認識到$76.4百萬所得税支出，並主要根據年內產生的應納税所得額減少相同數額的遞延税項資產。

截至2021年12月31日，我們的聯邦淨營業虧損結轉約為$92.9百萬，從2033年到2035年到期。我們也有聯邦研發税收抵免結轉約$42.1百萬，該法案將於2022年起到期。我們還有結轉的國家淨營業虧損約為$648.6百萬2029年初到期，州研究税收抵免約為$31.6百萬，它不會過期。

由於《國税法》和類似國家規定的所有權變更限制，淨營業虧損和税收抵免結轉的使用可能受到相當大的年度限制。年度限制可能導致在部分或全部此類金額使用之前到期的淨營業虧損和税收抵免結轉。

29

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合併財務報表附註(續)

 

我們進行了1986年修訂後的國內收入法第382節(“第382節”)分析，直至2021年10月31日，以確定所有權自成立以來是否發生了變化。第382條研究得出的結論是，該公司很可能在測試期間沒有經歷所有權變更。然而，儘管有適用的年度限制，淨營業虧損或信貸結轉的任何部分預計都不會到期，然後才可用於減少由於已確定的所有權變更而產生的聯邦和州所得税負債。如果我們經歷另一次所有權變更，根據修訂後的1986年《國税法》第382和383節，利用所有權變更前淨營業虧損結轉或所有權變更前税收屬性，如研究税收抵免，來抵消所有權變更後的收入可能受到年度限制。類似的規則可能適用於州税法。

我們的政策是在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款。截至2021年12月31日和2020年，我們有不是應計利息或罰款。

不確定的税收狀況

未確認的税收優惠總額的期初餘額和期末餘額的對賬如下：

 

(單位：千)

 

 

 

截至2018年12月31日未確認的税收優惠

 

$

15,413

 

2019年税收部分毛減

 

 

(71

)

截至2019年12月31日的未確認税收優惠

 

 

15,342

 

2020年税額淨減少額

 

 

(157

)

截至2020年12月31日的未確認税收優惠

 

 

15,185

 

2021年税收部分淨減少

 

 

(313

)

截至2021年12月31日的未確認税收優惠

 

$

14,872

 

 

截至2021年12月31日，我們未確認的税收優惠總額為$14.9百萬。未確認的税收優惠總額，如果確認，將影響我們的有效税率，包括$8.4百萬截至2021年12月31日。

我們在美國和各個州的司法管轄區都要納税。由於淨營業虧損和整體信用結轉頭寸，2004至2013、2015及以後的納税年度仍可接受聯邦和大多數州税務機關的審查。

 

12.後續活動

2022年2月9日，ISO與Armata簽訂了證券購買協議，以收購9,000,000Armata普通股及認股權證4,500,000額外普通股，行使價為$5.00每股$45.0百萬美元。這筆投資將於#年完成。二一批一批。第一批資金包括大約3.6百萬股普通股和認股權證購買約1.8100萬股普通股，總收購價約為$18.1百萬美元是在執行協議的同時完成的。第二批資金包括大約5.4百萬股普通股和認股權證購買約2.7百萬股普通股，總收購價為$26.9在滿足某些成交條件後，將完成100萬美元的交易，預計將於2022年第一季度完成。在第二批交易完成後，我們預計將擁有大約70佔Armata流通股的%。這筆投資旨在幫助Armata推進其臨牀流水線，並加強其噬菌體平臺。

2022年2月9日，Armata還與本公司和ISO簽訂了第二份經修訂和重述的投票協議，根據該協議，本公司和ISO同意不對本公司和ISO持有的總計超過49.5Armata普通股有投票權股份總數的%，用於投票選舉或罷免Armata董事會的事宜。該公司和ISO還同意不修改Armata的章程，以減少其最高董事人數或設定Armata董事會的董事人數。投票協議將在協議生效日期和FDA批准Armata用於營銷和商業分銷的任何候選產品的兩週年之前到期。

30

目錄

 

INNOVIVA，Inc.

合併財務報表附註(續)

 

2022年2月17日，ISO與entsis簽訂了一項證券購買協議，購買了一張可轉換本票，總購買價為#美元。15.0百萬美元。這張鈔票的年利率為0.59%，並將於以下日期到期並支付2022年8月18日除非它是以$轉換價格轉換的1.48在到期日之前。這筆融資預計將支持entsis的產品開發和運營，直至2022年8月。通過這筆融資，我們已成為entasis的主要受益者，並預計將鞏固其財務狀況和自交易之日起生效的運營結果。Entasis的估值為美元85.3基於其2022年2月17日的收盤價。

2022年2月18日，TRC與Nanolive SA(“Nanolive”)達成投資和股東協議，購買18,750,000C系列優先股的價格為$9.8百萬美元(相當於9.0百萬瑞士法郎)。Nanolive SA是一家瑞士私人控股的生命科學公司，專注於開發突破性的成像解決方案，以加速藥物發現和細胞治療等成長型行業的研究。TRC擁有16.1並有權指定一名董事會成員進入Nanolive董事會。

31

目錄

 

獨立註冊會計師事務所報告

致Innoviva，Inc.的股東和董事會

對財務報表的幾點看法

我們審計了Innoviva，Inc.(特拉華州的一家公司)及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表，截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據2013年建立的標準，審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈，我們2022年2月28日的報告表達了無保留的意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

 

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

被投資人的合併

如財務報表附註4及附註5進一步所述，本公司若干被投資人擁有複雜的結構及協議，必須就合併進行評估，包括確定被投資人是否為可變權益實體(“VIE”)，以及若然，本公司是否為主要受益人。這項評估是在投資開始時和發生複議事件時進行的，需要管理層做出重大判斷。

截至2021年12月31日，公司綜合VIE的總資產和總負債的賬面價值合計分別為3.268億美元和50萬美元。截至2021年12月31日，公司對未合併VIE的投資為2.504億美元。

我們將被投資人合併的評估確定為一項重要的審計事項。我們確定本公司被投資人的合併決定是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，管理層需要有重大的判斷力來解釋複雜的結構和協議。這需要審計師高度的判斷力和更大的審計努力。

32

目錄

 

我們與合併評估相關的審計程序包括以下內容。

•
我們測試了與管理層對每項投資的初始會計評估和對複議事件的重新評估相關的控制措施的設計和操作有效性。
•
我們評估了公司對所有重要被投資人的合併會計分析，執行的程序包括但不限於：
o
瞭解被投資方、董事會和管理層的組成和治理情況。
o
閲讀採購協議和其他相關文件，評估協議的結構和條款，以核實被投資方是否應被視為VIE。
o
如果被投資人被確定為VIE，考慮本公司是否通過評估該實體的投資安排確定VIE的主要受益人是否適當，以確定本公司是否有權指導活動，以及本公司是否有義務吸收該實體的損失或從該實體獲得可能對VIE產生重大利益的權利。
o
對於本公司認為適合合併的被投資方，評估本公司是否以適當的金額合併餘額，包括對被投資方的財務報表應用適當的審計程序。
o
評估取得的其他審計證據，以確定是否存在本公司未發現的其他複議事件，包括閲讀董事會會議紀要和確認某些協議的條款(如適用)。

 

/s/ 均富律師事務所

自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

加州舊金山

2022年2月28日

33

目錄

 

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

(A)本年度報告以表格10-K/A的形式提交下列文件：

1.財務報表：

登記人的以下財務報表和附表載於本年度報告10-K/A表格第二部分第8項“財務報表和補充數據”：

 

 

 

 

頁面

截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表

4

截至2021年12月31日的三個年度內各年度的合併損益表

5

截至2021年12月31日止三個年度的綜合全面收益表

6

截至2021年12月31日的三個年度的股東權益合併報表

7

截至2021年12月31日的三個年度的合併現金流量表

8

合併財務報表附註

9

獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID 248)

32

 

2.財務報表附表：

所有附表都被省略，因為沒有條件需要這些附表，或因為所需資料在財務報表、財務附註或補充財務資料中顯示了所需資料。

(B)S-K規則第601項規定的證物：

本項目所需資料載於本報告簽名頁後面的展品索引。

34

目錄

 

陳列品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過引用併入本文

展品
數

 

描述

 

表格

 

展品

 

歸檔
日期/期間
結束日期

3.1

 

修訂及重訂的公司註冊證書

 

S‑1

 

3.3

 

7/26/2004

3.2

 

重新註冊證書的修訂證書

 

10‑Q

 

3.4

 

3/31/2007

3.3

 

向特拉華州國務卿提交的所有權和合並證書將LABA合併子公司與Theravance，Inc.合併，於2016年1月7日生效

 

8‑K

 

3.1

 

1/8/2016

3.4

 

修訂和重新制定附則，自2017年2月8日起修訂和重述

 

8‑K

 

3.1

 

2/9/2017

4.1

 

代表註冊人普通股的證書樣本

 

10‑K

 

4.1

 

12/31/2006

4.2

 

契約，日期為2013年1月24日，由Theravance，Inc.和作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司之間簽訂

 

8‑K

 

4.1

 

1/25/2013

4.3

 

2023年到期的2.125%可轉換次級票據的格式(見附件4.4)

 

 

 

 

 

 

4.4

 

Innoviva與作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司於2025年到期的2.50%可轉換優先票據的契約(包括票據形式)，日期為2017年8月7日

 

8‑K

 

4.1

 

8/7/2017

4.5

 

根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明

 

10-K

 

4.9

 

2/19/2020

10.1

 

2010年4月27日修訂的員工購股計劃

 

10‑Q

 

10.4

 

6/30/2010

10.2

 

註冊人與葛蘭素史克集團有限公司的合作協議，日期為2002年11月14日

 

10‑Q

 

10.1

 

6/30/2014

10.3

 

由註冊人和其中所列各方修訂和重新簽署的《投資者權利協議》，日期為2004年5月11日

 

S‑1

 

10.13

 

6/10/2004

10.4*

 

註冊人與葛蘭素史克集團有限公司的戰略聯盟協議，日期為2004年3月30日

 

10‑K

 

10.13

 

12/31/2013

10.5+

 

修訂後的現金獎勵計劃説明

 

10‑K

 

10.22

 

12/31/2009

10.6+

 

2009年12月16日生效的變更管制分流計劃修正案

 

10‑K

 

10.47

 

12/31/2009

10.7+

 

2009年12月16日通過的2009年控制權變更分離計劃

 

10‑K

 

10.48

 

12/31/2009

10.8

 

註冊人、葛蘭素史克集團有限公司、葛蘭素史克和葛蘭素史克有限責任公司之間修訂和重新簽署的治理協議的第二次修正案，日期為2010年11月29日

 

8‑K

 

10.2

 

11/29/2010

10.9

 

2011年10月3日《戰略聯盟協議》修正案

 

10‑K

 

10.34

 

12/31/2011

10.10+

 

2012年2月8日董事會批准，股東於2012年5月16日批准的2012年股權激勵計劃及股權獎勵形式

 

10‑Q

 

10.38

 

6/30/2012

10.11

 

基本上限呼叫交易，日期為2013年1月17日

 

8‑K

 

10.1

 

1/23/2013

10.12

 

2013年1月18日的其他有上限的通話交易

 

8‑K

 

10.2

 

1/23/2013

10.13

 

Theravance，Inc.、Theravance Biophma，Inc.和葛蘭素史克集團有限公司之間的主協議，日期為2014年3月3日

 

8‑K/A

 

10.1

 

3/6/2014

10.14*

 

Theravance，Inc.與葛蘭素史克集團有限公司之間的合作協議修正案，日期為2014年3月3日

 

8‑K/A

 

10.2

 

3/6/2014

10.15*

 

Theravance，Inc.與葛蘭素史克集團有限公司之間的戰略聯盟協議修正案，日期為2014年3月3日

 

8‑K/A

 

10.3

 

3/6/2014

10.16

 

Theravance和Theravance Biophma之間的過渡服務協議，日期為2014年6月2日。

 

8‑K

 

10.2

 

6/5/2014

10.17

 

Theravance和Theravance Biophma之間的税務協議，日期為2014年6月2日。

 

8‑K

 

10.3

 

6/5/2014

10.18

 

Theravance和Theravance Biophma之間的員工事務協議，日期為2014年6月1日。

 

8‑K

 

10.4

 

6/5/2014

10.19

 

Theravance呼吸公司，LLC有限責任公司Theravance和Theravance Biophma之間的協議，日期為2014年5月31日。

 

8‑K

 

10.5

 

6/5/2014

 

35

目錄

 

10.20

 

修訂/澄清Theravance和Theravance Biophma之間的過渡服務協議，日期為2015年3月2日

 

10‑Q

 

10.64

 

3/31/2015

10.21+

 

2009年控制權變更分流計劃第一修正案(更名為2009年分流計劃)

 

8‑K

 

10.2

 

7/29/2015

10.22

 

2012年度股權激勵計劃業績限制性股票獎勵及限制性股票獎勵協議通知表格(董事表格)

 

10‑K

 

10.76

 

2/23/2018

10.23+

 

2009年分期付款計劃第二修正案

 

10‑Q

 

10.81

 

7/26/2018

10.24+

 

2018年9月7日與Marianne Jen的聘書

 

8‑K

 

10.1

 

9/11/2018

10.25+

 

Innoviva，Inc.和Pavel Raifeld之間的邀請函，日期為2020年5月20日。

 

8‑K

 

10.1

 

5/26/2020

10.26

 

戰略諮詢協議，日期為2020年12月11日，由Sarissa Capital Management LP和Innoviva，Inc.簽署。

 

8‑K

 

10.1

 

12/14/2020

10.27

 

由ISP Fund LP、Sarissa Capital Fund GP LP、Innoviva Strategic Partners LLC和其中提到的其他各方修訂和重新簽署的ISP Fund LP的有限合夥協議，日期為2020年12月11日。

 

8‑K

 

10.2

 

12/14/2020

10.28

 

Innoviva，Inc.和葛蘭素史克集團有限公司之間的股份回購協議，日期為2021年5月

 

8-K

 

10.1

 

5/20/2021

10.29

 

信函協議，日期為2021年5月20日，由Innoviva Strategic Partners LLC、isp Fund LP和Sarissa Capital Fung GP LP簽署

 

8-K

 

10.2

 

5/20/2021

21.1

 

附屬公司名單

 

 

 

 

 

 

23.1

 

獨立註冊會計師事務所的同意

 

 

 

 

 

 

23.2

 

Armata製藥公司獨立註冊會計師事務所同意。

 

 

 

 

 

 

24.1

 

授權書(見原始文件的簽字頁)

 

 

 

 

 

 

31.1

 

根據1934年《證券交易法》第13a-14條對主要行政人員的證明

 

 

 

 

 

 

31.2

 

根據1934年《證券交易法》第13a-14條對首席財務官的證明

 

 

 

 

 

 

32

 

依據《美國法典》第18編第1350條作出的證明

 

 

 

 

 

 

99.1

 

Armata製藥公司2021年12月31日和2020年12月31日及截至2021年12月31日的兩個年度經審計的合併財務報表

 

 

 

 

 

 

101

 

註冊人以可擴展商業報告語言(XBRL)格式編制的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的以下材料包括：(I)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合收益表，(Iii)截至2021年、2020和2019年12月31日的綜合全面收益表，(Iv)截至2021年、2021年、2020和2019年12月31日的綜合股東權益(虧損)報表，(五)截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表和(六)合併財務報表附註。

 

 

 

 

 

 

104

 

封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中)

 

 

 

 

 

 

 

+根據表格10-K第15(B)項要求提交的管理合同或補償計劃或安排。

*對以電子方式提交給證券交易委員會的證物副本中遺漏的某些部分，已給予保密待遇。根據Innoviva公司的保密處理申請，遺漏的信息已單獨提交給美國證券交易委員會。

36

目錄

 

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

 

 

INNOVIVA，Inc.

 

 

日期：2022年3月17日

由以下人員提供：

/s/Pavel RAIFELD

帕維爾·雷費爾德
首席執行官

 

37