美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
1934年證券交易法
或
1934年證券交易法
截至的財政年度
或
1934年證券交易法
由_至_的過渡期
或
1934年證券交易法
需要本空殼公司報告的事件日期_
委託文檔號
(註冊人的確切名稱與其章程中指定的名稱相同
及將註冊人姓名翻譯成英文)
(成立為法團或組織的司法管轄權)
(主要行政辦公室地址)
| ||||
| ||||
| ||||
電話: | ||||
(註冊人聯繫人的姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼和地址) |
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券:
每節課的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
|
|
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券:
無
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券:
無
註明截至年報所涵蓋期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量:
註冊人有
根據證券法第405條的規定,用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。
Yes ☐
如果本報告是年度報告或過渡報告,請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年證券交易法第13或15(D)節提交報告。
Yes ☐
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求:
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件:
用複選標記指示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器還是非加速文件服務器。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對加速文件服務器和大型加速文件服務器的定義。
|
大型加速文件服務器☐ |
|
加速的文件服務器☐ | |
|
新興成長型公司 |
|
|
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎:
美國公認會計準則☐
其他☐
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”,請用複選標記表示註冊人選擇遵循哪個財務報表項目:
Item 17 ☐ Item 18 ☐
如果這是一份年度報告,請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是,☐否
2
頁面 | ||
PART I |
||
項目1 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
5 |
項目2 |
優惠統計數據和預期時間表 |
5 |
第3項 |
關鍵信息
|
5 |
項目4 |
關於該公司的信息 |
15 |
第5項 |
經營和財務回顧與展望 |
24 |
項目6 |
董事、高級管理人員和員工 |
30 |
第7項 |
大股東及關聯方交易 |
41 |
項目8 |
財務信息 |
43 |
項目9 |
報價和掛牌 |
45 |
第10項 |
更多信息 |
46 |
項目11 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
57 |
項目12 |
除股權證券外的其他證券説明 |
48 |
第13項 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 |
48 |
項目14 |
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
58 |
項目15 |
控制和程序 |
58 |
項目16 |
[已保留]
|
59 |
項目16A |
審計委員會財務專家 |
59 |
項目16B |
首席會計師費用及服務 |
59 |
項目16C |
首席會計師費用及服務 |
60 |
項目16D |
豁免審計委員會遵守上市標準 |
60 |
項目16E |
公司及關聯購買人購買股權證券 |
60 |
項目16F |
更改註冊人的認證會計師 |
60 |
項目16G |
公司治理 |
61 |
項目16H |
煤礦安全信息披露 |
61 |
第II部 |
| |
項目17 |
財務報表 |
62 |
項目18 |
財務報表 |
62 |
項目19 |
展品
|
63 |
• |
我們的一個或多個主要客户拖欠款項或丟失;我們的一個或多個關鍵人員的損失; |
• |
終止或更改與我們的主要客户的安排; |
• |
我們有價證券投資組合的市場風險,例如影響貨幣匯率的變化; |
• |
終止與供應商的協議; |
• |
以色列和我們開展業務的其他市場的競爭加劇; |
• |
全球食品收購價格的增減; |
• |
我們無法準確預測我們產品的消費或消費者偏好的變化; |
• |
產品責任索賠等訴訟事項; |
• |
我們的存儲設施中斷; |
• |
我們的保險覆蓋範圍可能不夠; |
• |
我們的經營業績可能會因季度而異; |
• |
我們無法成功地與國家品牌產品競爭; |
• |
我們無法成功整合我們的收購; |
• |
我們沒有能力保護我們的知識產權; |
• |
我們的大量股份集中在一個股東手中; |
• |
我們由威利食品投資有限公司及其管理層控制並與其建立業務關係; |
• |
我們普通股的價格可能會波動; |
• |
無法滿足納斯達克資本市場(“納斯達克”)和多倫多證券交易所的上市要求; |
• |
我們無法維持有效的內部控制制度; |
• |
對公司信息系統的網絡攻擊; |
• |
法律和法規的變化,包括與食品分銷行業相關的法律和法規的變化,以及無法滿足和保持我們產品的監管資格和批准; |
• |
以色列的經濟狀況; |
• |
以色列政治、經濟和軍事狀況的變化,特別是公司核心市場的經濟狀況; |
• |
我們的國際業務可能受到與國際業務相關的風險的不利影響;以及 |
• |
正在進行的新冠肺炎大流行。 |
- |
持續的新冠肺炎疫情可能會對我們的業務、收入、運營結果和財務狀況產生不利影響。 |
- |
正在進行的俄羅斯-烏克蘭戰爭可能會對我們的業務、收入、運營結果和財務狀況產生不利影響。 |
A. |
公司的歷史與發展 |
B. |
業務概述 |
• |
推廣“威利食品”品牌及公司所使用的其他品牌名稱(例如“歐洲乳品”),並透過市場推廣及廣告推廣活動,提高產品的市場滲透率; |
• |
擴大我們現有的食品產品線,使之多樣化,以增加產品線,並對市場需求作出反應;
|
• |
進入活動/運營部門的新領域; |
• |
擴大公司在國際食品市場的活動;以及 |
• |
利用管理層在確定市場需求和偏好方面的專業知識以及其供應商採購能力:
|
o |
繼續尋找、開發和分發更多的食品,其中一些對以色列消費者來説可能是新的; |
o |
通過建立食品製造廠或與現有的以色列食品製造商建立業務關係和合作,在以色列境內滲透新的食品部門; |
o |
不時提高庫存水平,以實現從供應商採購的規模經濟,並更充分地滿足客户的需求; |
o |
進一步拓展國際食品市場,主要是在美國和歐洲,通過收購食品分銷公司,加強與當地現有分銷商的合作和/或直接向客户出口產品;以及 |
o |
在積極的政治環境下,通過與其他國家的代表建立業務關係和合作,打入其他國家的新市場。 |
• |
罐頭蔬菜和泡菜:包括蘑菇(完整的和切片的),洋薊(心臟和底部),豆子,蘆筍,山杏,玉米粒,小玉米,棕櫚心,藤葉(包括用大米填充的藤葉),酸菜,混合醃菜,醃製的辣椒,各種橄欖,大蒜,烤茄子太陽和西紅柿幹。這些產品主要從中國、希臘、泰國、土耳其、印度和荷蘭進口。 |
• |
魚罐頭:包括金槍魚(油中或水中)、沙丁魚、鳳尾魚、煙燻壓榨魚肝、鯡魚、魚醬和三文魚。這些產品主要從菲律賓、泰國、希臘、德國和瑞典進口。 |
• |
水果罐頭:包括菠蘿(切片或切片)、桃子、杏、梨、芒果、櫻桃、荔枝和水果雞尾酒。這些產品主要從中國、摩納哥、菲律賓、泰國、希臘和歐洲進口。 |
• |
食用油:包括橄欖油、常規和濃縮葵花籽油、大豆油、玉米油和菜籽油。這些產品主要從比利時、土耳其、意大利、荷蘭和西班牙進口。 |
• |
乳製品和乳製品代用品:包括硬質和半硬質乾酪(帕爾瑪乾酪、伊達姆乾酪、卡什卡瓦爾乾酪、高達乾酪、哈瓦提幹酪、切達乾酪、佩科裏諾乾酪、曼徹戈乾酪、馬斯丹干酪、Rossiysky乾酪、伊比里科乾酪和埃梅塔爾乾酪)、模製乾酪(布里乾酪、卡門伯特乾酪和布盧斯干酪)、羊乳酪、保加利亞方塊、山羊奶酪、胎兒奶酪、黃油、黃油塗抹、人造黃油、融化奶酪、奶酪替代品、煉乳、生奶油、酸奶、冷凍披薩等。這些產品主要從希臘、法國、立陶宛、丹麥、德國、意大利和荷蘭進口。 |
• |
乾果、堅果和豆類:包括無花果、杏和有機杏、板栗、有機板慄、葵花籽、核桃、松子、腰果、香蕉片、開心果和花生。這些產品主要從希臘、土耳其、印度、中國、泰國和美國進口。 |
• |
其他產品:包括方便麪湯,冷凍毛豆大豆,冷凍乾燥速溶咖啡,百吉餅,麪包棒,咖啡奶油,檸檬汁,Halva,土耳其甜點,餅乾,醋,甜點和餅乾,調味汁,玉米粉,大米,米棒,意大利麪,有機意大利麪,早餐穀類食品,玉米片,沙司,玉米片,幹蘋果小吃,甜點(如提拉米蘇和糕點),冰淇淋和輕便和酒精飲料。這些產品主要從荷蘭、德國、意大利、希臘、比利時、美國、斯堪的納維亞半島、瑞士、中國、泰國、土耳其、印度和南美進口。 |
• |
大型零售連鎖超市, |
• |
小型零售連鎖超市,以及 |
• |
其他客户,包括小型私人雜貨店、政府機構、批發商、餐館、酒店和醫院。
|
佔總銷售額的百分比 截至十二月三十一日止的年度 |
||||||||||||
客户羣 |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
大型零售連鎖超市 |
50 |
% |
53 |
% |
50 |
% | ||||||
其他客户 |
50 |
% |
47 |
% |
50 |
% | ||||||
100 |
% |
100 |
% |
100 |
% |
C. |
組織結構 |
• |
W.F.D.(進口、市場推廣及貿易)有限公司(“WFD”) |
• |
W.Capital Ltd.(“W.Capital”) |
• |
歐洲乳業有限公司。 |
D. |
財產、廠房和設備 |
A. |
行動的結果 |
年終
2021年12月31日
|
年終
2020年12月31日
|
|||||||
收入 |
454,213 |
454,094 |
||||||
銷售成本 |
315,920 |
308,717 |
||||||
毛利 |
138,293 |
145,377 |
||||||
銷售費用 |
65,869 |
65,990 |
||||||
一般和行政費用 |
23,299 |
21,918 |
||||||
其他收入 |
(230 |
) |
(108 |
) | ||||
營業利潤 |
49,355 |
57,577 |
||||||
財務收入,淨額 |
8,465 |
10,095 |
||||||
所得税税前利潤 |
57,820 |
67,672 |
||||||
所得税 |
(12,719 |
) |
(15,463 |
) | ||||
淨收入 |
45,101 |
52,209 |
B. |
流動性和資本資源。 |
C. |
研發、專利和許可證 |
A. |
不適用。 |
D. |
趨勢信息 |
E. |
關鍵會計估計和指示 |
A. |
董事和高級管理人員 |
名字 |
年齡
|
在公司的職位
|
約瑟夫·威利格 |
65 |
董事,董事會聯席主席 |
茲維·威利格 |
67
|
董事,董事會聯席主席 |
維克多·巴爾(1)(2) |
57 |
董事 |
埃雷茲獲勝者 |
53 |
署理行政總裁 |
伊茨查克·巴拉比 |
37 |
首席財務官 |
冉阿斯林 |
38 |
首席貿易和銷售官 |
Einav Brar(1)(2) |
50 |
外部董事 |
伊丹·本·施特里特(1)(2) |
47 |
外部董事 |
(1)
(2) |
審計委員會委員
薪酬委員會委員 |
B. |
補償 |
名稱和主要職位
|
薪金
(1) |
管理
費用
(2) |
獎金
(3) |
總計 |
數千新謝克爾
| ||||
茲維·威利格(4)
董事會聯席主席 |
- |
1,516 |
2,237 |
3,753 |
約瑟夫·威利格(4)
董事會聯席主席 |
- |
1,437 |
2,237 |
3,674 |
伊茨查克·巴拉比
首席財務官 |
628 |
- |
110 |
738 |
冉阿斯林
首席貿易和銷售官 |
603 |
- |
110 |
713 |
埃雷茲獲勝者
代理首席執行官 |
545 |
- |
110 |
658 |
(1) |
包括汽車和移動電話福利。 |
(2) |
包括税收總額支付。 |
(3) |
代表根據本公司於2021年6月經股東批准的薪酬政策(“經修訂薪酬政策”)及與每位受保障高管簽訂的協議所載公式,向受保障高管發放的年度獎金。 |
• |
工資--月薪47,000新謝克爾(目前約為15,113美元)(“月付”)。 |
• |
車輛--租賃車輛,價值不超過200,000新謝克爾(目前約為64,308美元)。公司將承擔公司汽車的所有運營費用(不包括罰款)。Winner先生將承擔所有相關税收(希伯來語中稱為“Shovi Rechev”); |
• |
利潤相關獎金-以公司實現一定的最低營業利潤為條件的年度獎金。
|
C. |
董事會慣例 |
• |
董事會主席; |
• |
控股股東或其親屬; |
• |
任何受僱於公司或定期為公司提供服務的董事。 |
• |
控股股東或控股股東控制的任何公司或定期為控股股東提供服務的任何董事;以及 |
• |
任何主要生計來自控股股東的董事。 |
• |
向董事會建議公司擬採取的對公司公職人員的薪酬政策,並建議董事會每三年一次就延長或修改已批准的現行薪酬政策超過三年的問題向董事會提出建議; |
• |
不定期向董事會推薦薪酬政策所需的最新情況,並審查其執行情況; |
• |
根據以色列《公司法》,在需要薪酬委員會批准的情況下,決定是否批准公司負責人的任期和僱用條件;以及 |
1) |
薪酬委員會和董事會考慮了以色列《公司法》規定的強制性考慮因素和補償政策標準,相應的僱用條件包括這種強制性考慮因素和標準; |
2) |
該公司的股東批准了這樣的僱傭條款,但須有特殊的多數要求。 |
1) |
薪酬委員會和董事會重新討論了這項交易,並基於詳細的理由,不顧股東的反對決定批准該交易; |
2) |
以色列公司不是“公共金字塔控股公司”,它是由另一家上市公司(包括一家只向公眾發行債券的公司)控制的上市公司,該公司也由另一家有控股股東的上市公司(包括一家只向公眾發行債券的公司)控制。 |
• |
與控股股東或控股股東有個人利益的非常交易;以及
|
• |
公司直接或間接與控股股東或控股股東的親屬(包括通過控股股東控制的公司)就公司接受控股股東的服務進行約定的條款,以及如果該控股股東也是公司的公職人員,則關於其僱用條款的條款。 |
• |
在交易中沒有個人利益的有表決權股東的大多數股份必須投票贊成該提議(棄權股東持有的股份不應被考慮);或 |
• |
在交易中沒有個人利益並對交易投反對票的人的總持股比例不得超過公司總投票權的2%。 |
1) |
這種多數包括在批准交易中沒有個人利益的股東(如果是首席執行官,他們不是控股股東)以及親自、委託代表或以書面投票方式參與會議投票(不考慮棄權)的股東的多數票;或 |
2) |
上述股東投票表決的總票數不超過公司總投票權的2%。 |
• |
對公司章程的任何修改; |
• |
增加公司法定股本; |
• |
合併;或 |
• |
批准需要股東批准的行動和交易。 |
D. |
員工 |
E. |
股份所有權 |
• |
公司所知的實益擁有普通股流通股5%以上的每一人; |
• |
公司每一位被提名的高管和董事;以及 |
• |
本公司所有被任命的高管和董事組成一個小組。 |
姓名和地址 |
數量 實益擁有的普通股 |
普通股百分比 |
||||||
威利食品投資有限公司 |
8,200,542 |
59.1 |
% | |||||
B.S.D.皇冠有限公司(1) |
8,971,617 |
64.7 |
% | |||||
約瑟夫和茲維·威利格(2) |
9,605,677 |
69.3 |
% | |||||
布萊恩·蓋恩斯(3) |
838,284 |
6.0 |
% | |||||
鳳凰控股有限公司(4) |
1,215,042 |
8.8 |
% |
(1) |
包括(I)Willi-Food持有的8,200,542股普通股,及(Ii)B.S.D.Crown Ltd.(“BSD”)持有的771,075股普通股。Willi-Food由其大股東BSD控制,BSD可能被視為實益擁有Willi-Food擁有的所有股份。 |
(2) |
截至本報告日,JW通過全資公司直接持有普通股12,000股,ZW通過全資公司直接持有普通股622,060股。JW及ZW合共擁有B.S.D 100%股份,並各自被視為實益擁有9,605,677股普通股(包括8,200,542股由WIL直接持有的普通股、771,075股由B.S.D直接持有的普通股、12,000股由JW直接持有的普通股及622,060股由ZW直接持有的普通股),或約69.3%的已發行普通股。因此,截至本協議日期,JW和ZW各自可被視為擁有共同投票權或指示投票權,以及共同擁有出售或指示處置所有該等股份的權力。 |
(3) |
根據2022年2月11日提交的附表13G,這筆款項包括Springhouse Capital(Master),L.P.(“基金”)直接持有的669,734股普通股(約佔我們總流通股的5.6%),蓋恩斯先生為自己持有的128,959股普通股,以及蓋恩斯先生控制的賬户中由直系親屬持有的另外39,951股普通股,蓋恩斯先生可能被視為實益擁有(總計約佔我們總流通股的1.2%)。Gaines先生擔任Springhouse Capital Management G.P.,LLC(“Springhouse”)的管理成員及Springhouse Asset Management,Ltd.(“普通合夥人”)的董事董事,因此可能被視為實益擁有本基金擁有的股份。Springhouse是Springhouse Capital Management,L.P.(“管理層”)的普通合夥人,因此,可能被視為實益擁有該基金擁有的股份。管理層是基金的投資管理人,因此可被視為實益擁有基金擁有的股份。普通合夥人是基金的普通合夥人,因此,可能被視為實益擁有基金擁有的股份。 |
(4) |
根據2022年2月6日提交的附表13G,這些股份由鳳凰控股有限公司的各種直接或間接、多數或全資擁有的子公司(“子公司”)實益擁有。子公司管理自己的基金和/或他人的基金,包括交易所交易票據或各種保單的持有人、養老金或公積金的成員、共同基金的單位持有人和投資組合管理客户。每一家子公司都在獨立管理下運營,並做出自己的獨立投票和投資決定。 |
B. |
關聯方交易 |
C. |
專家和律師的利益 |
A. |
合併報表和其他財務信息 |
B. |
重大變化 |
A. |
優惠和上市詳情 |
B. |
配送計劃 |
C. |
市場 |
D. |
出售股東 |
E. |
稀釋 |
F. |
在這個問題上的費用 |
A. |
股本 |
B. |
組織章程大綱及章程細則 |
C. |
材料合同 |
|
• |
金融機構或保險公司;
|
|
• |
房地產投資信託、受監管的投資公司或設保人信託; |
|
• |
證券、貨幣交易商或交易商;
|
|
• |
免税實體; |
|
• |
某些前美國公民或長期居民; |
|
• |
獲得我們股份作為履行服務報酬的人員; |
|
• |
持有我們股票的人,作為“對衝”或“轉換”交易的一部分,或作為美國聯邦所得税的“跨境”頭寸; |
|
• |
將通過合夥企業或其他過户實體持有我們股票的持股人; |
|
• |
“功能貨幣”不是美元的美國持有者(定義如下);或 |
|
• |
直接、間接或通過歸屬擁有我們股票投票權或價值10.0%或以上的持有者。 |
|
•
|
美國公民或美國居民;
|
|
•
|
在美國或包括哥倫比亞特區在內的任何州的法律中或根據該法律設立或組織的公司(或為美國聯邦所得税目的被視為公司的其他實體);
|
|
•
|
其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,無論其來源如何;或 |
|
•
|
一種信託,如果該信託已合法地選擇為美國聯邦所得税的目的被視為美國人,或者如果(1)美國境內的法院能夠對其管理進行主要監督,並且(2)一名或多名美國人有權控制這種信託的所有實質性決定。 |
|
|
|
|
• |
此類收益實際上與您在美國進行的貿易或業務有關;或
|
|
• |
您是個人,並且在此類銷售或交換的納税年度內已在美國居住183天或更長時間,並且滿足某些其他條件。 |
|
• |
至少75%的總收入是“被動收入”;或 |
|
• |
其總資產的平均價值(可能部分由我們普通股的市值決定,可能會發生變化)至少有50%可歸因於產生“被動收入”或為產生被動收入而持有的資產。 |
F. |
股息和支付代理人 |
G. |
專家的發言 |
H. |
展出的文件 |
I. |
附屬信息 |
匯率變動帶來的收益(損失)新臺幣數千新謝克爾 |
公平淨值數千新謝克爾 |
匯率變動帶來的收益(損失)新臺幣數千新謝克爾 | |||
匯率變動
美元 |
(10%)
(2,587) |
(5%)
(1,293) |
22,614
|
5%
1,281 |
10%
2,496 |
匯率變動
歐元 |
(10%)
(20,353) |
(5%)
(10,432) |
(1,834) |
5%
9,409 |
10%
17,172 |
利息變動的收益(損失)新臺幣數千新臺幣 |
公允價值新謝克爾千元 |
利息變動的收益(損失)新臺幣數千新臺幣 | |||
以利率的百分比表示的利息變動 |
(10%) |
(5%) |
5% |
10% | |
財政收入增減 |
(9,198) |
(4,599) |
91,978 |
4,599 |
9,198 |
• |
與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關; |
• |
提供合理保證,確保按需要記錄交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據管理層和董事的授權進行;以及 |
• |
就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。 |
ITEM16A。-- |
審計委員會財務專家 |
項目16B。-- |
道德準則 |
項目16C。-- |
首席會計師費用及服務 |
NIS 2021 |
USD 2021 |
NIS 2020 |
USD 2020 | |
審計費和税費(1)(2) |
343,715 |
110,520 |
340,000 |
105,754 |
所有其他費用(3) |
3,110 |
1,000 |
17,404 |
5,413 |
共計 |
346,825 |
111,520 |
357,404 |
111,167 |
項目16D。-- |
豁免審計委員會遵守上市標準 |
項目16E。-- |
公司及關聯購買人購買股權證券 |
項目16F。-- |
更改註冊人的認證會計師 |
項目16G。-- |
公司治理 |
• |
高管會議-根據納斯達克的規定,美國國內上市公司必須定期召開會議,只有獨立董事才能出席。我們沒有這樣的執行會議。 |
• |
高級人員的薪酬-根據納斯達克規則,公司必須通過一份正式的書面薪酬委員會章程,説明薪酬委員會的職責範圍,包括結構、流程和成員要求等。我們沒有這樣一份正式的書面憲章。 |
• |
董事提名-根據納斯達克規則,美國國內上市公司必須有一個完全由獨立董事組成的提名委員會,並且董事的提名人選必須由獨立董事的多數票選出或推薦。我們的董事不是以這種方式提名的。 |
• |
提名委員會章程或董事會決議-根據納斯達克規則,美國國內上市公司必須通過正式的書面章程或董事會決議(視情況而定),解決提名過程和聯邦證券法可能要求的相關事項。我們沒有這樣一份正式的書面章程或董事會決議。
|
• |
法定人數-根據納斯達克規則,美國國內上市公司的章程規定,法定人數至少為公司普通股有表決權股票流通股的33.5%。根據我們的文章,我們的法定人數應該至少佔我們普通股投票權股票流通股的25%。 |
• |
審查關聯方交易:根據納斯達克上市規則,國內上市公司必須由公司審計委員會或另一獨立董事會機構持續對所有關聯方交易進行適當的審查和監督,以發現潛在的利益衝突情況。雖然以色列法律要求我們對所有類似納斯達克上市規則的關聯方交易進行適當的審查和保持監督,但我們遵循公司法的定義和要求來確定關聯方交易所需的批准類型,這往往比納斯達克上市規則更嚴格。 |
• |
股東對某些股權薪酬的批准:根據納斯達克上市規則,與高管、董事、員工或顧問的股權薪酬相關的證券在發行前必須得到股東的批准。該公司表示,它將按照以色列法律的要求獲得股東批准,包括向董事或控股股東發行期權。 |
展品編號
|
描述
|
||
†1.1
|
經修訂的公司組織章程大綱(4) |
||
1.2
|
2014年3月20日修訂的《公司章程》(4) |
||
2.1 |
普通股股票證書範本(一) |
||
†4.3
|
公司與歐洲乳業有限公司的轉讓協議(前身:“Gold Frost Ltd.”)日期:2006年2月16日(2) |
||
†4.4
|
本公司與歐洲乳業有限公司簽訂的物流中心租賃協議(原:“金霜有限公司”)日期:2006年2月16日(2) |
||
4.5
|
本公司及其簽字人之間的註冊權協議,日期為2006年10月25日(3) |
||
†4.6
|
G.Willi-Food International Ltd.、Zvi V.&Co.Ltd.和Yossi Willi Management and Investment Ltd.於2018年4月24日簽訂的協定及其附錄,日期為3019(5) |
||
†4.7
|
G.Willi-Food International Ltd.、Zvi V.&Co.Ltd.和Yossi Willi Management and Investment Ltd.於2020年6月4日簽署的協議的附錄(6) |
||
4.8
|
根據1934年《證券交易法》第12條登記的證券説明(5) |
||
8.1
|
公司的附屬公司(5) |
||
12.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條對公司主要執行人員的證明(*) |
||
12.2 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條對公司主要財務人員的證明(*) |
||
13.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第13a-14(B)條對公司主要執行人員的證明(*) | ||
13.2 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第13a-14(B)條對公司主要財務人員的證明(*) |
||
101.INS |
XBRL實例文檔 |
||
101.SCH |
XBRL分類擴展架構文檔 |
||
101.CAL |
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
||
101.DEF |
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
||
101.LAB |
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
||
101.PRE |
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
||
101.INS |
XBRL實例文檔 |
† |
希伯來語原文的非正式英語翻譯。 |
|
(1) |
通過引用公司在F-1表格中的註冊聲明,文件編號333-6314而成立。 |
|
(2) |
參考公司截至2005年12月31日的財政年度的Form 20-F年度報告而合併。 |
|
(3) |
通過引用公司在F-3表格中的註冊聲明,文件編號333-138200合併。 |
|
(4) |
參考本公司截至2013年12月31日的財政年度的Form 20-F年度報告而合併。 |
|
(5) |
參考本公司截至2019年12月31日的財政年度的Form 20-F年度報告而合併。 |
|
(6)
(*) |
參考本公司截至2020年12月31日的財政年度的Form 20-F年度報告合併。
在此提交 |
|
威利食品國際有限公司。
由以下人員提供:/s/Erez Winner
埃雷茲獲勝者
署理行政總裁 |
威利食品國際有限公司。
合併財務報表
截至2021年12月31日
威利食品國際有限公司。
合併財務報表
截至2021年12月31日止的年度
目錄
頁面 | |
| |
獨立註冊會計師事務所報告 |
F-2 - F-3 |
(PCAOB名稱:ZIV Haft執業會計師(Isr.)(
| |
合併財務狀況表 |
F-4 - F-5 |
| |
合併損益表 |
F-6 |
| |
綜合全面收益表 |
F-7 |
| |
合併權益變動表 |
F-8 |
| |
合併現金流量表 |
F-9 - F-10 |
| |
構成綜合財務報表一部分的附註 |
F-11 - F-43 |
|
| |
| |
獨立註冊會計師事務所報告 | |
| |
本公司的股東及董事會 威利食品國際有限公司。 亞文,以色列 |
對合並財務報表的幾點看法
本核數師已審計G.Willi-Food International Ltd(“貴公司”)於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日所附之綜合資產負債表,以及截至二零二一年十二月三十一日止三個年度內各年度之相關綜合收益表及全面收益表、權益變動表及現金流量表及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。該公司不需要,也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
F - 2
| |
| |
關鍵審計事項 |
關鍵審計事項指在對合並財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。我們確定不存在關鍵的審計事項。
/s/Ziv軸
註冊會計師(ISR)
BDO成員事務所
March 15, 2022
自2018年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
F - 3
威利食品國際有限公司。
合併財務狀況表
(新謝克爾單位:千)
十二月三十一日, | |||||||||
注意事項 |
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 2 1 (*) | ||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||
| |||||||||
資產 | |||||||||
| |||||||||
流動資產 | |||||||||
現金和現金等價物 |
12 |
|
|
| |||||
按公允價值計提損益的金融資產 |
3 |
|
|
| |||||
借給他人的貸款 |
13 |
|
|
| |||||
應收貿易賬款淨額 |
14 |
|
|
| |||||
其他應收賬款和預付費用 |
15 |
|
|
| |||||
盤存 |
16 |
|
|
| |||||
流動納税資產 |
10 |
|
|
| |||||
流動資產總額 |
|
|
| ||||||
| |||||||||
非流動資產 | |||||||||
物業、廠房和設備 |
|
|
| ||||||
減去累計折舊 |
|
|
| ||||||
17 |
|
|
| ||||||
| |||||||||
使用權資產 |
18 |
|
|
| |||||
按公允價值計提損益的金融資產 |
3 |
|
|
| |||||
商譽 |
|
|
| ||||||
非流動資產總額 |
|
|
| ||||||
| |||||||||
總資產 |
|
|
|
(*)方便兑換成美元。
附註是財務報表的組成部分。
F - 4
威利食品國際有限公司。
合併財務狀況表
(新謝克爾單位:千)
(續)
十二月三十一日, | |||||||||
注意事項 |
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 2 1 (*) | ||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||
權益和負債 | |||||||||
| |||||||||
流動負債 | |||||||||
租賃負債當期到期日 |
18 |
|
|
| |||||
貿易應付款 |
20 |
|
|
| |||||
員工福利 |
21 |
|
|
| |||||
公允價值損益財務負債 |
3 |
|
|
| |||||
其他應付款和應計費用 |
22 |
|
|
| |||||
流動負債總額 |
|
|
| ||||||
| |||||||||
非流動負債 | |||||||||
租賃負債 |
18 |
|
|
| |||||
遞延税金 |
10 |
|
|
| |||||
退休福利義務 |
21 |
|
|
| |||||
非流動負債總額 |
|
|
| ||||||
| |||||||||
股東權益 | |||||||||
股本 |
23 |
|
|
| |||||
額外實收資本 |
|
|
| ||||||
資本金 |
|
|
| ||||||
庫存股 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |||
留存收益 |
|
|
| ||||||
關於確定利益的淨負債的重新計量 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |||
公司股東應佔權益 |
|
|
| ||||||
| |||||||||
權益和負債總額 |
|
|
|
| |
(*) |
|
附註是財務報表的組成部分。
該財務報表於2022年3月15日經公司董事會批准。
F - 5
威利食品國際有限公司。
合併損益表
(新謝克爾單位:千)
|
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||
注意事項 |
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 1 9 |
2 0 2 1 (*) | |||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||
| |||||||||||
收入 |
|
|
|
| |||||||
銷售成本 |
5 |
|
|
|
| ||||||
毛利 |
|
|
|
| |||||||
| |||||||||||
營運成本及開支 | |||||||||||
銷售費用 |
6 |
|
|
|
| ||||||
一般和行政費用 |
7 |
|
|
|
| ||||||
其他收入 |
( |
) |
( |
) |
|
( |
) | ||||
|
|
|
| ||||||||
| |||||||||||
營業利潤 |
|
|
|
| |||||||
| |||||||||||
財政收入 |
9 |
|
|
|
| ||||||
財務費用 |
9 |
|
|
|
|
| |||||
財務收入,淨額 |
|
|
|
| |||||||
| |||||||||||
所得税税前利潤 |
|
|
|
| |||||||
所得税 |
10 |
|
|
|
| ||||||
| |||||||||||
淨收入 |
|
|
|
| |||||||
| |||||||||||
每股收益: | |||||||||||
基本/稀釋後每股收益 |
|
|
|
| |||||||
| |||||||||||
用於計算基本/攤薄每股收益的股份 |
|
|
|
| |||||||
| |||||||||||
實際股數 |
|
|
|
|
| |
(*) |
方便換算成美元。 |
附註是財務報表的組成部分。
F - 6
威利食品國際有限公司。
綜合全面收益表
(新謝克爾單位:千)
截至十二月三十一日止的年度: | |||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 1 9 |
2 0 2 1 (*) | ||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||
| |||||||||
淨收入 |
|
|
|
| |||||
| |||||||||
其他全面收入(費用) | |||||||||
| |||||||||
關於未來不會歸類為税後損益的確定收益的淨負債的重新計量 |
|
( |
) |
( |
) |
| |||
| |||||||||
本年度其他綜合收益(費用) |
|
( |
) |
( |
) |
| |||
| |||||||||
本年度綜合收益總額 |
|
|
|
|
| |
(*) |
方便換算成美元。 |
附註是財務報表的組成部分。
F - 7
威利食品國際有限公司。
合併權益變動表
(新謝克爾單位:千)
分享資本 |
其他內容已繳入資本 |
量測在網中的 在以下方面的責任尊重 已定義效益 |
資本 基金 |
留用收益 |
財務處股票 |
總計股東的股權 | ||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||
餘額-1月1日,2019 |
|
|
( |
) |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
本年度利潤 |
- |
- |
- |
- |
|
- |
| |||||||||||||||||||||
關於確定利益的淨負債的計量 |
- |
- |
( |
) |
- |
- |
- |
( |
) | |||||||||||||||||||
總綜合的收入。年 |
- |
- |
( |
) |
- |
|
- |
| ||||||||||||||||||||
購買庫藏股 |
- |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||
平衡-2019年12月31日 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
| |||||||||||||||||||
本年度利潤 |
- |
- |
- |
- |
|
- |
| |||||||||||||||||||||
關於確定利益的淨負債的計量 |
- |
- |
( |
) |
- |
- |
- |
( |
) | |||||||||||||||||||
總綜合的收入。年 |
- |
- |
( |
) |
- |
|
- |
| ||||||||||||||||||||
發行股份 |
|
|
- |
- |
- |
- |
| |||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||
平衡-2020年12月31日 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
| |||||||||||||||||||
本年度利潤 |
- |
- |
- |
- |
|
- |
| |||||||||||||||||||||
關於確定利益的淨負債的計量 |
- |
- |
|
- |
- |
- |
| |||||||||||||||||||||
總綜合的收入。年 |
- |
- |
|
- |
|
- |
| |||||||||||||||||||||
股利分配 |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
- |
( |
) | |||||||||||||||||||
平衡-2021年12月31日 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
附註是財務報表的組成部分。
F - 8
威利食品國際有限公司。
合併現金流量表
(新謝克爾單位:千)
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
| ||||||
|
|
2 0 2 1 |
|
2 0 2 0 |
|
2 0 1 9 |
|
2 0 2 1 (*) |
|
|
|
新謝斯 |
|
新謝斯 |
|
新謝斯 |
|
美元 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
現金流--經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
持續經營的利潤 |
|
|
|
|
| ||||
調整淨利潤與持續經營活動中使用(用於)的現金淨額(附錄A) |
|
|
( |
) |
| ||||
|
| ||||||||
持續經營活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
| |||
|
| ||||||||
現金流--投資活動 |
| ||||||||
購置物業、廠房和設備 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |
出售財產、廠房和設備所得收益 |
|
|
|
|
| ||||
發放給他人的貸款 |
|
( |
) |
( |
) |
| |||
發放給他人的貸款收益 |
|
|
|
|
| ||||
出售(購買)有價證券所得,淨額 |
|
( |
) |
|
| ||||
|
| ||||||||
用於投資活動的淨現金 |
|
( |
) |
( |
) |
| |||
|
| ||||||||
現金流--融資活動 |
| ||||||||
租賃責任付款 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |
股票發行 |
|
|
|
|
| ||||
股利分配 |
( |
) |
|
|
( |
) | |||
收購庫藏股 |
|
|
( |
) |
|
| |||
|
| ||||||||
融資活動所得(用於)現金淨額 |
( |
) |
|
( |
) |
( |
) | ||
|
| ||||||||
增加(減少)現金和現金等價物 |
( |
) |
|
( |
) |
( |
) | ||
財政年度開始時的現金和現金等價物 |
|
|
|
|
| ||||
現金和現金等價物的匯兑(損失)/收益 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |
財政年度終了的現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
(*)方便兑換成美元。
附註是財務報表的組成部分。
F - 9
威利食品國際有限公司。
合併現金流量表附錄
(新謝克爾單位:千)
|
截至十二月三十一日止的年度: |
| |||||||
|
2 0 2 1 |
|
2 0 2 0 |
|
2 0 1 9 |
|
2 0 2 1 (*) |
| |
|
新謝斯 |
|
新謝斯 |
|
新謝斯 |
|
美元 |
| |
經營活動產生的現金流 |
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
| ||||
A.將淨利潤與經營淨現金進行調整活動 | |||||||||
| |||||||||
遞延所得税的減少(增加) |
|
|
|
| |||||
有價證券的未實現虧損(收益) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |
按公允價值計入損益的金融負債損失 |
|
|
|
| |||||
折舊及攤銷 |
|
|
|
| |||||
處置財產、廠房和設備的資本收益 |
( |
) |
( |
) |
|
( |
) | ||
現金和現金等價物的匯兑(損失)/收益 |
|
|
|
| |||||
| |||||||||
資產和負債變動情況: | |||||||||
貿易應收款和其他應收款的減少(增加) |
|
|
( |
) |
| ||||
庫存的減少(增加) |
( |
) |
|
( |
) |
( |
) | ||
貿易和其他應付款項及其他流動負債的增加(減少) |
( |
) |
( |
) |
|
( |
) | ||
| |||||||||
運營產生的現金 |
|
|
( |
) |
| ||||
| |||||||||
已繳所得税 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |
| |||||||||
經營活動的現金流量淨額 |
|
|
( |
) |
|
| |
(*) |
方便換算成美元。 |
附註是財務報表的組成部分。
F - 10
威利食品國際有限公司。
合併財務報表附註
(新謝克爾單位:千)
注1--準備的依據
編制綜合財務報表時採用的主要會計政策載於附註27。除非另有説明,這些政策一直適用於提交的所有年份。
合併財務報表以新以色列謝克爾(NIS)表示,新以色列謝克爾也是公司的職能貨幣。
從新以色列謝克爾(NIS)到美元的轉換是按照2021年12月31日的匯率進行的,在此基礎上,美元
該等綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(IASB)及解釋(統稱為IFRS)頒佈的國際財務報告準則及國際會計準則編制。
按照通過的“國際財務報告準則”編制財務報表需要使用某些關鍵的會計估計數。它還要求公司管理層在應用公司的會計政策時作出判斷。在編制合併財務報表時作出重大判斷和估計的領域及其影響在附註2中披露。
計量基礎
合併財務報表按歷史成本編制,下列項目除外(詳見個別會計政策):
-
金融工具--通過損益計算的公允價值
-
確定福利負債淨額
-
或有對價
附註2--關鍵會計估計數和假設
該公司對未來做出某些估計和假設。估計和判斷是根據歷史經驗和其他因素不斷評估的,包括對未來事件的預期,這些事件在當時的情況下是合理的。在未來,實際經驗可能與這些估計和假設不同。下一財政年度內有重大風險導致資產及負債賬面值出現重大調整的估計及假設將於下文討論。
F - 11
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註2--關鍵會計估計和假設(續)
估計和假設:
-
收入確認--規定退貨權利
-
固定收益計劃--精算假設
-
用於衡量租賃負債的增量借款利率的確定
-
法律程序--申索估計及法律程序
-
庫存--提供移動緩慢的庫存
-
公允價值計量
公司的財務和非財務資產和負債中包括的若干資產和負債儘可能利用市場觀察資料、投入和數據。用於確定公允價值計量的投入根據所用估值技術中使用的投入的可觀察性程度被分類為不同的級別(“公允價值層次結構”):
•
級別1:相同商品在活躍市場的報價(未調整)
•
第2級:第1級投入以外的可觀察到的直接或間接投入。
•
第3級:不可觀察到的投入(即,不是從市場數據中得出的)。
將項目分類為上述級別的依據是對該項目的公允價值計量有重大影響的投入的最低水平。級別之間的項目轉移在其發生的期間內確認
本公司按公允價值計量若干項目:
-
按公允價值計提損益的流動金融資產(見附註3)
-
按公允價值計提損益的非流動金融資產(見附註3)
-
按公允價值計提損益的財務負債(見附註3)
有關上述項目的公允價值計量的更詳細信息,請參閲適用的附註。
附註3--金融工具風險管理
公司在運營過程中面臨以下財務風險:
-
信用風險
-
其他市場價格風險
-
外匯風險
-
全球原材料價格的變化
F - 12
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
注3--金融工具風險管理(續)
與所有其他業務一樣,本公司面臨因使用金融工具而產生的風險。本説明描述了公司管理這些風險的目標、政策和流程,以及用於衡量這些風險的方法。有關這些風險的進一步量化信息在這些財務報表中列報。
除本附註另有説明外,本公司的金融工具風險敞口、管理該等風險的目標、政策及程序或用以衡量該等風險的方法與以往期間相比並無重大改變。
(I)主要金融工具
本公司使用的產生金融工具風險的主要金融工具如下:
-
現金和現金等價物
-
借給他人的貸款
-
貿易應收賬款
-
按公允價值計提損益的金融資產
-
貿易應付款
-
公允價值損益財務負債
(2)按類別分列的金融工具
金融資產:
通過損益計算的公允價值 |
攤銷成本 | |||||||||||||||
2021 |
2020 |
2021 |
2020 | |||||||||||||
以千為單位的新謝克爾 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
|
|
|
| ||||||||||||
按公允價值計提損益的金融資產 |
|
|
|
| ||||||||||||
借給他人的貸款 |
|
|
|
| ||||||||||||
貿易和其他應收款 |
|
|
|
| ||||||||||||
金融資產總額 |
|
|
|
|
F - 13
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
注3--金融工具風險管理(續)
(2)按類別分列的金融工具(續)
財務負債:
通過損益計算的公允價值 |
攤銷成本 | |||||||||||||||
2021 |
2020 |
2021 |
2020 | |||||||||||||
以千為單位的新謝克爾 | ||||||||||||||||
貿易應付款 |
|
|
|
| ||||||||||||
公允價值損益財務負債 |
|
|
|
| ||||||||||||
財務負債總額 |
|
|
|
|
最高可達30天 |
在1之間和6月份。 |
在7點之間和12月份。 |
總計 |
現在時價值 | |||||||||||||||
遠期外匯合約 |
|
|
|
|
|
(3)非按公允價值計量的金融工具
非按公允價值計量的金融工具包括現金及現金等價物、對他人的貸款、貿易及其他應收款項及貿易應付款項。
由於其短期性質,現金及現金等價物、對他人的貸款、貿易及其他應收賬款以及貿易應付賬款的賬面價值接近其公允價值。
(4)按公允價值計量的金融工具
按公允價值計量的金融工具的公允價值層次如下
1級 |
2級 |
3級 | ||||||||||||||||
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 | |||||||||||||
以千為單位的新謝克爾 | ||||||||||||||||||
按公允價值計提損益的金融資產 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
公允價值損益財務負債 |
|
|
|
|
|
|
在此期間,不同級別之間沒有轉移。
確定公允價值時使用的估值技巧和重大不可觀察的投入
期內估值技術並無變動。
F - 14
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
注3--金融工具風險管理(續)
(4)按公允價值計量的金融工具(續)
金融工具期初和期末公允價值餘額對賬如下:
按公允價值計提損益的金融資產: |
1級 |
3級 | ||||||
以千為單位的新謝克爾 | ||||||||
2021年1月1日 |
|
| ||||||
購買 |
|
| ||||||
處置 |
( |
) |
| |||||
利得 |
|
| ||||||
2021年12月31日 |
|
|
按公允價值計入損益的財務負債: |
1級 |
3級 | ||||||
以千為單位的新謝克爾 | ||||||||
2021年1月1日 |
|
| ||||||
損失 |
|
( |
) | |||||
2021年12月31日 |
|
( |
) |
使用“蒙特卡羅”模型的遠期外匯合約的公允價值計量是基於重大的不可觀察的投入,因此是公允價值等級中的第三級計量。公允價值變動在財務費用中確認。
遠期期權方法是貨幣兑換場景中使用的一種隨機模型,採用蒙特卡羅模擬方法計算遠期外匯合約價值。
總體目標、政策和進程
信用風險
信用風險是指如果金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務,公司將面臨財務損失的風險。本公司主要因信用銷售而面臨信用風險。在簽訂合同前評估新客户的信用風險是公司的政策,在當地實施。這種信用評級是當地商業慣例考慮的因素。
公司已經制定了一項信用政策,在提供公司的標準付款和交付條款和條件之前,對每個新客户進行單獨的信用分析。該公司的審查包括外部評級,如果有的話,在某些情況下還包括銀行參考。為每個客户設定了購買限額,這代表了最大的開盤金額。
F - 15
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
注3--金融工具風險管理(續)
其他市場價格風險
本公司面臨股票、共同基金參與證和債券的價格風險,這些被歸類為按公允價值計入損益的金融資產。
如果所有其他變量保持不變,在報告日持有的有價證券投資價值增加10%的影響將導致通過新謝克爾的損益和淨資產增加公允價值。
外匯風險
當公司進行以其功能貨幣以外的貨幣計價的交易時,就會出現外匯風險。該公司主要以美元和歐元購買庫存,並在NIS銷售其產品。外匯風險在使用遠期外匯合約的情況下進行管理。
截至12月31日,公司的外匯風險淨敞口如下:
2021 |
2020 | |||||
外幣金融資產/(負債)淨額 |
以千為單位的新謝克爾 | |||||
美元 |
|
| ||||
歐元 |
( |
) |
( |
) | ||
總淨曝光量 |
|
|
下表詳細説明瞭該公司對新謝克爾對相關外幣10%的增減的敏感度。10%是向主要管理人員內部報告外匯風險時使用的敏感率,代表管理層對合理可能的外匯匯率變化的評估。敏感性分析只包括未償還外幣計價的貨幣項目,並在期末根據外幣匯率變化10%調整其換算。以下正數表示利潤和其他權益增加,其中新謝克爾對相關貨幣升值10%。如果新謝克爾對相關貨幣貶值10%,將對利潤和其他權益產生相反的影響,以下餘額將為負值。
美元 |
歐元 | |||||||||||||||
2021 |
2020 |
2021 |
2020 | |||||||||||||
以千為單位的新謝克爾 | ||||||||||||||||
增長10% |
|
|
|
( |
) | |||||||||||
下降10% |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
|
F - 16
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
注3--金融工具風險管理(續)
全球原材料價格的變化
原材料價格主要受到影響農作物的極端天氣波動、原油價格、影響世界消費的中國和印度的加速增長和需求、主要是發展中國家生活水平的提高以及商品市場的投機交易的影響。原材料價格的可能上漲可能會導致供應商對產品的價格上漲。大宗商品價格的大幅上漲可能會對公司的經營和經營業績產生重大不利影響。
注4--細分市場信息
該公司有一個可報告的部門:
-
食品進出口、營銷和分銷。
管理層用來確定公司應報告部門的因素
該公司的可報告部門是提供不同產品和服務的戰略業務單位。它們是分開管理的,因為每項業務需要不同的營銷策略。
經營分部的報告方式與向首席運營決策者提供的內部報告一致。首席運營決策者已被確定為管理團隊,包括首席執行官和董事會聯席主席。
F - 17
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註4--分類信息(續)
下表顯示了2019年至2021年期間佔公司總收入10%或更多的主要產品組的收入:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 1 9 |
2 0 2 1 | |||||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||||||||
蔬菜和泡菜罐頭 |
|
|
|
| ||||||||||||
| ||||||||||||||||
乳製品和乳製品代用品 |
|
|
|
| ||||||||||||
| ||||||||||||||||
魚罐頭 |
|
|
|
| ||||||||||||
| ||||||||||||||||
穀類食品、米飯和意大利麪 |
|
|
|
| ||||||||||||
| ||||||||||||||||
非銀行信貸 |
|
|
|
| ||||||||||||
| ||||||||||||||||
其他 |
|
|
|
| ||||||||||||
| ||||||||||||||||
|
|
|
|
來自進口部門主要客户的收入
該公司有一個客户佔總銷售額的10%以上,總銷售額為新謝克爾
附註5--銷售成本
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 1 9 |
2 0 2 1 | |||||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||||||||
| ||||||||||||||||
購買 |
|
|
|
| ||||||||||||
海上運輸 |
|
|
|
| ||||||||||||
交通運輸 |
|
|
|
| ||||||||||||
折舊及攤銷 |
|
|
|
| ||||||||||||
維修 |
|
|
|
| ||||||||||||
其他成本和開支 |
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||
產成品的變化 |
|
|
( |
) |
| |||||||||||
|
|
|
|
F - 18
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註6--銷售費用
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 1 9 |
2 0 2 1 | |||||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||||||||
| ||||||||||||||||
薪金及相關開支 |
|
|
|
| ||||||||||||
運輸和維修 |
|
|
|
| ||||||||||||
車輛 |
|
|
|
| ||||||||||||
廣告和促銷 |
|
|
|
| ||||||||||||
折舊及攤銷 |
|
|
|
| ||||||||||||
其他 |
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
|
附註7--一般和行政費用
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 1 9 |
2 0 2 1 | |||||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||||||||
| ||||||||||||||||
薪金及相關開支 |
|
|
|
| ||||||||||||
辦公室維護 |
|
|
|
| ||||||||||||
專業費用 |
|
|
|
| ||||||||||||
車輛 |
|
|
|
| ||||||||||||
折舊及攤銷 |
|
|
|
| ||||||||||||
呆壞賬 |
( |
) |
( |
) |
|
( |
) | |||||||||
溝通 |
|
|
|
| ||||||||||||
其他 |
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
|
附註8-僱員福利開支
員工福利支出(不包括董事薪酬)包括:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 1 9 |
2 0 2 1 | |||||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||||||||
薪金 |
|
|
|
| ||||||||||||
獎金 |
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
|
關鍵管理人員薪酬
關鍵管理人員是指有權和責任規劃、指導和控制公司活動的人員,包括公司董事、首席執行官、首席財務官、首席運營官和首席銷售官。
F - 19
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註8--僱員福利開支(續)
關鍵管理人員費用包括:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 1 9 |
2 0 2 1 | |||||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||||||||
薪金及管理費 |
|
|
|
| ||||||||||||
獎金 |
|
|
|
| ||||||||||||
董事薪酬 |
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
|
附註9--財務收入和支出
財務收入: |
截至十二月三十一日止的年度: | |||||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 1 9 |
2 0 2 1 | |||||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||||||||
| ||||||||||||||||
銀行短期存款利息 |
|
|
|
| ||||||||||||
持有作買賣用途的債權證的利息收入 |
|
|
|
| ||||||||||||
其他權益 |
|
|
|
| ||||||||||||
按公允價值計算的金融資產公允價值變動 |
|
|
|
| ||||||||||||
分紅 |
|
|
|
| ||||||||||||
遠期交易收入 |
|
|
|
| ||||||||||||
財政總收入 |
|
|
|
|
財務費用: |
截至十二月三十一日止的年度: | |||||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 1 9 |
2 0 2 1 | |||||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||||||||
| ||||||||||||||||
外幣差額 |
|
|
|
| ||||||||||||
遠期交易費用 |
|
|
|
| ||||||||||||
銀行手續費 |
|
|
|
| ||||||||||||
投資組合管理費 |
|
|
|
| ||||||||||||
其他 |
|
|
|
| ||||||||||||
財務費用總額 |
|
|
|
|
F - 20
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註10--税項開支
財務狀況表中列報的税收餘額:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
2021 |
2020 |
2021 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
流動納税資產 |
|
|
| |||||||||
遞延税項資產(負債) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
1月1日, |
十二月三十一日, |
十二月三十一日, | ||||||||||||||
2021 |
變化 |
2021 |
2021 | |||||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||||||||
遞延税金產生於以下原因: | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的金融資產 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||
按公允價值計入損益的財務負債 |
|
|
|
1,032 | ||||||||||||
員工福利 |
|
( |
) |
|
| |||||||||||
壞賬準備 |
|
( |
) |
|
| |||||||||||
結轉税損 |
|
|
|
| ||||||||||||
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
1月1日, |
十二月三十一日, |
十二月三十一日, | ||||||||||||||
2020 |
變化 |
2020 |
2020 | |||||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||||||||
遞延税金產生於以下原因: | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的金融資產 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||
員工福利 |
|
|
|
| ||||||||||||
壞賬準備 |
|
( |
) |
|
| |||||||||||
結轉税損 |
|
( |
) |
|
| |||||||||||
|
( |
) |
( |
) |
( |
) |
對在損益中確認的收入徵收的税款: |
截至十二月三十一日止的年度 | |||||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 1 9 |
2 0 2 1 | |||||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||||||||
當期税額: | ||||||||||||||||
現行税種 |
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||
| ||||||||||||||||
遞延税金 |
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
|
F - 21
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註10--税費(續)
將法定税率與有效税率進行核對:
截至十二月三十一日止的年度: | |||||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 1 9 |
2 0 2 1 | ||||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||||
| |||||||||||||||
所得税前收入 |
|
|
|
| |||||||||||
法定税率 |
|
% |
|
% |
|
% |
|
% | |||||||
按法定税率計算的税款 |
|
|
|
| |||||||||||
| |||||||||||||||
由於以下原因而產生的税收增量(節省): | |||||||||||||||
不可扣除的費用 |
|
|
|
| |||||||||||
免税所得 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |||||||
未計提遞延税項的税項損益 |
|
|
( |
) |
| ||||||||||
未計提遞延税金的暫時性差額 |
|
( |
) | ||||||||||||
其他 |
|
|
( |
) |
| ||||||||||
|
|
|
|
適用於該公司2018-2020年度的税率為
附註11-每股收益
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 1 9 |
2 0 2 1 | |||||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | |||||||||||||
| ||||||||||||||||
基本每股收益和稀釋後每股收益: | ||||||||||||||||
用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的收益 |
|
|
|
| ||||||||||||
| ||||||||||||||||
用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均股數 |
|
|
|
|
2020年9月,本公司宣佈完成對以色列分類機構投資者的私募
F - 22
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註12--現金和現金等價物
十二月三十一日, | ||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 2 1 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
銀行存款 |
|
|
| |||||||||
銀行短期存款 |
|
|
| |||||||||
|
|
|
附註13--貸款給他人
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 2 1 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
期初餘額 |
|
|
| |||||||||
發放給他人的貸款(*) |
|
|
| |||||||||
償還發放給他人的貸款 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
期末餘額 |
|
|
|
(*)
附註14--應收貿易賬款
組成:
十二月三十一日, | ||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 2 1 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
開立賬户 |
|
|
| |||||||||
信用卡 |
|
|
| |||||||||
支票應收賬款 |
|
|
| |||||||||
減去--退貨準備金 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
估計較少的信貸損失 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
|
|
|
下表顯示了按到期日劃分的2021年12月31日貿易應收賬款餘額。
應收貿易賬款-逾期天數 | ||||||||||||||||||||||||
以千為單位的新謝克爾 | ||||||||||||||||||||||||
截止日期: |
未逾期 |
|
31-60 |
61-90 |
>90 |
總計 | ||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
F - 23
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註14--應收貿易賬款(續)
信貸損失準備的變化
十二月三十一日, | ||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 2 1 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
年初餘額 |
|
|
| |||||||||
壞賬 |
|
( |
) |
| ||||||||
呆賬準備的變動 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||
年終結餘 |
|
|
|
附註15--其他應收款和預付費用
十二月三十一日, | ||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 2 1 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
預付費用 |
|
|
| |||||||||
應收收益 |
|
|
| |||||||||
對供應商的預付款 |
|
|
| |||||||||
政府當局 |
|
|
| |||||||||
遠期交易 |
|
|
| |||||||||
其他 |
|
|
| |||||||||
|
|
|
附註16--庫存
十二月三十一日, | ||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 2 1 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
成品 |
|
|
| |||||||||
在途庫存 |
|
|
| |||||||||
較少--提供流動緩慢的庫存 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
|
|
|
對於管理層估計由於到期日不能變現的庫存項目,公司記錄了緩慢移動的庫存撥備。緩慢移動的庫存是根據各自物品的歷史變現率以及管理層對其未來變現率的估計得出的。
F - 24
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註17--財產、廠房和設備
機械設備 |
電腦 | |||||||||||||||||||||||
土地和 |
和 |
馬達 |
和 |
辦公室 | ||||||||||||||||||||
建房 |
裝備 |
車輛 |
裝備 |
傢俱 |
總計 | |||||||||||||||||||
綜合成本: | ||||||||||||||||||||||||
餘額-2020年1月1日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
2020年的變化: | ||||||||||||||||||||||||
加法 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
性情 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | ||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
2021年期間的變化: | ||||||||||||||||||||||||
加法 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
性情 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | ||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||
餘額-2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||
累計折舊: | ||||||||||||||||||||||||
餘額-2020年1月1日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
2020年的變化: | ||||||||||||||||||||||||
加法 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
性情 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | ||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
2021年期間的變化: | ||||||||||||||||||||||||
加法 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
性情 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | ||||||||||||||||
餘額-2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||
賬面淨值: | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||
賬面淨值(美元單位千人): | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
F - 25
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註18-租契
除低價值資產租賃及租期12個月或以下的租賃外,所有租賃均按確認使用權資產及租賃負債入賬。
租賃負債以租賃期間應付出租人的合同付款的現值計量,並使用租賃開始時借款利率的貼現率。
使用權資產最初按租賃負債額計量。
在初步計量之後,租賃負債因按不變利率對未償還餘額收取利息而增加,並因支付租賃付款而減少。使用權資產在租賃剩餘期限的較短期限內或在資產的剩餘經濟壽命內按直線攤銷。
租賃活動的性質
公司簽訂卡車和私家車租賃協議,租期為#年。
資產使用權
12月31日 | ||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 2 1 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
成本: | ||||||||||||
期初餘額 |
|
|
| |||||||||
性情 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||
加法 |
|
|
| |||||||||
期末餘額 |
|
|
| |||||||||
| ||||||||||||
累計折舊: | ||||||||||||
期初餘額 |
|
|
| |||||||||
性情 |
( |
) |
- |
( |
) | |||||||
折舊 |
|
|
| |||||||||
期末餘額 |
|
|
| |||||||||
| ||||||||||||
賬面淨值 |
|
|
|
F - 26
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註18-租約(續)
租賃負債
12月31日 | ||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 2 1 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
期初餘額 |
|
|
| |||||||||
加法 |
|
|
| |||||||||
性情 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||
付款 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
期末餘額 |
|
|
|
在損益中確認的金額
截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 |
2 0 2 1 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
使用權資產折舊費用 |
|
|
| |||||||||
租賃負債利息支出 |
|
|
| |||||||||
取消租金開支 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
( |
) |
|
( |
) |
附註19--子公司
G.Willi-Food International Ltd的主要子公司如下:
子公司 |
國家/地區 成立為法團及主要營業地點 |
所有權比例利息 12月31日 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 | |||||||||
歐羅歐乳業(金霜)有限公司 |
以色列 |
|
% |
|
% | |||||
W.F.D.(進口、營銷及貿易)有限公司 |
以色列 |
|
% |
|
% | |||||
W.Capital Ltd. |
以色列 |
|
% |
|
% |
附註20-貿易應付款
十二月三十一日, | ||||||||||||
2021 |
2020 |
2021 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
開立賬户 |
|
|
| |||||||||
支票應付款 |
|
|
| |||||||||
|
|
|
F - 27
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註21-僱員福利負債
員工福利負債包括:
十二月三十一日, | ||||||||||||
2021 |
2020 |
2021 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
界定利益計劃(附註25) |
|
|
| |||||||||
員工福利 |
|
|
| |||||||||
年假應計費用 |
|
|
| |||||||||
|
|
|
估計和假設
本公司營運的界定利益計劃的成本、資產及負債乃採用依賴精算估計及假設的方法釐定。主要假設的詳情載於附註24。本公司聽取獨立精算師就假設的適當性提出的建議。所用假設的改變可能會對綜合全面收益表和綜合財務狀況表產生重大影響。
附註22--其他應付款和應計費用:
十二月三十一日, | ||||||||||||
2021 |
2020 |
2021 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
客户預付款 |
|
|
| |||||||||
應計費用 |
|
|
| |||||||||
其他應付款 |
|
|
| |||||||||
|
|
|
附註23-股本
作文
12月31日 | ||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 | |||||
| ||||||
普通股每股0.1新謝克爾 |
|
| ||||
| ||||||
已發行和未償還 |
|
|
(*)2020年9月15日,公司宣佈完成對以色列機構和分類投資者的私人分配
F - 28
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註24-界定福利計劃
固定福利計劃-一般信息
根據以色列勞動法和遣散費支付法,公司必須向被解僱或退休的員工(包括在其他特定情況下辭職的員工)支付補償。員工福利負債的計算是根據當前的僱傭合同,以員工的最新工資為基礎,管理層認為,這確立了獲得補償的權利,並考慮到了僱傭期限。
目前女性的法定退休年齡為62歲,1960年1月以後出生的女性為65歲,男性為67歲。因此,根據該計劃,連續受僱於公司至少一年(在法律規定的情況下)並在上述期限後被解僱的員工有權獲得遣散費。該法律規定的補償率是僱員每一年的最後一次工資。
作為該計劃的一部分,公司及其子公司有義務按法律規定的利率存入金額,以確保遣散費的應計收入。按照以色列法律規定的強制性養老金延期令(合併版本)(下稱“延期令”)的規定。在本報告年度,公司的遣散費撥備率為6.5%,存入養老基金/保險基金。
該精算師並非受僱於本公司,亦不依賴於該精算師。固定福利債務的現值以及當前和過去服務的相關費用,在考慮到僱員提供的當前和過去服務的情況下,計算為預期用於清償負債的未來付款的現值(不扣除計劃的資產)。
以上詳述的計劃使公司面臨以下風險:“投資風險”,即計劃資產將承擔負收益率,從而以不足以覆蓋義務的方式減少計劃資產的風險。即,與實際工資增長相比,對預期工資增長的精算假設的風險將被低估,從而使公司面臨債務相應增加的風險。
公司離職後福利債務的現值是根據精算估算得出的。精算估計是由以色列精算師協會成員外聘精算師進行的。
F - 29
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註24-界定福利計劃(續)
用於精算估值的主要假設如下:
估值為 | ||||||||
2 0 2 1 |
2 0 2 0 | |||||||
% |
% | |||||||
| ||||||||
貼現率 |
|
| ||||||
計劃資產的預期回報 |
|
| ||||||
| ||||||||
賠償的增加幅度 |
|
| ||||||
| ||||||||
預期終止率: | ||||||||
0-1歲 |
|
| ||||||
1-2年 |
|
| ||||||
2-3年 |
|
| ||||||
3-4年 |
|
| ||||||
4-5年 |
|
| ||||||
5年或更長時間 |
|
|
標準19的規定規定,用於資本化資產和負債的利息應反映無風險利息,即具有類似到期日和期限的高評級公司債券的利息。直到2014年11月,由於缺乏關於這類債券的高質量數據和信息,所利用的是長期指數掛鈎政府債券(指數掛鈎Galil)/或長期束縛政府債券(NIS Dawn-“Shachar”)的利息。根據證券監督管理局的決定,公司債券有很深的市場,根據會計人員職位編號12-1的公佈,截至本報告,資本化利息為優質公司債券的資本利息。如上所述的質量曲線的使用,是通過引用該領域的專業公司發佈的。截至2021年12月31日,適用於上述排名較高的公司債券的資本化名義利率為
F - 30
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註24-界定福利計劃(續)
本期固定福利債務現值變動情況如下:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
2021 |
2020 |
2021 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
期初固定收益義務 |
|
|
| |||||||||
當前服務成本 |
|
|
| |||||||||
利息成本 |
|
|
| |||||||||
經驗調整引起的精算損失 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||
因財務假設的變化而產生的精算損失/收益 |
|
|
| |||||||||
已支付的福利 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
結清固定福利債務 |
|
|
|
本期固定收益資產的公允價值變動情況如下:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
2021 |
2020 |
2021 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
打開固定收益資產 |
|
|
| |||||||||
計劃資產的預期回報 |
|
|
| |||||||||
財務假設的變化 |
|
( |
) |
| ||||||||
僱主供款 |
|
|
| |||||||||
已支付的福利 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
分配給薪酬福利的遣散費利息損失 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
關閉固定收益資產 |
|
|
|
固定福利計劃負債的現值和計劃資產的公允價值與資產和負債的調整在資產負債表中確認:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
2021 |
2020 |
2021 | ||||||||||
新謝斯 |
新謝斯 |
美元 | ||||||||||
| ||||||||||||
已出資負債的現值 |
|
|
| |||||||||
計劃資產的公允價值--執行保險中的累計存款 |
|
|
| |||||||||
固定收益債務產生的淨負債 |
|
|
|
F - 31
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註24-界定福利計劃(續)
敏感度分析主要精算假設:
下文分析的敏感度是根據本報告所述期間結束時精算假設可能發生的合理變化確定的。敏感度分析不考慮假設之間的任何現有相互依賴關係:
如果貼現率增加/減少
如果加息,預期工資將增加/減少
如果辭職率增加/減少
短期員工福利:
帶薪年假
根據1951年《年假法》,公司員工每個工作日有權休幾天假。根據上述法律(以及公司與幾名員工之間的個人合同中確定的附錄),一名員工在一年中應享有的假期天數是根據該員工的僱傭年限確定的。
員工可以根據員工的需要並經公司同意使用假期天數,並根據員工的個人僱傭合同積累剩餘的未使用假期天數。在使用假期天數餘額之前終止僱用的僱員有權獲得上述假期天數餘額的付款。
公司假期準備金的餘額是根據每位員工的休假權利、其與員工所屬公司的個人協議以及員工的工資計算的。公司2021年12月31日的休假準備金餘額,作為新謝克爾
帶薪病假
根據1976年《病假薪酬法》,公司員工每年有權享受18天病假(每月1.5天)。病假只能在對員工的疾病進行醫學確認的情況下使用。因僱員在使用病假前停工的僱員無權獲得上述病假餘額的付款,因此,該撥備沒有記錄在公司的賬簿中。
F - 32
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註25--或有負債和承付款
-
該公司有義務向幾個不受2015年1月15日生效的5744-2014年食品法約束的客户支付獎勵。其中一些獎勵是以向這些客户支付的年銷售總額的比率支付的,有些獎勵是以超過商定的年活動量的採購率支付的。獎勵是專門為每個客户計算的。
-
2020年6月4日,公司股東大會批准了管理服務協議,根據這些協議,約瑟夫·威利格先生和茨維·威利格先生將擔任董事會的積極聯席主席。詳情見2020年財務報告附註26。
-
1997年4月1日,母公司威利食品投資有限公司與該公司簽訂了一項協議,提供管理、行政、簿記、祕書和控制服務。根據上述協議,母公司應每月向公司支付新謝克爾
-
於二零一六年二月二十四日,母公司辦公室收到一項證明衍生訴訟的動議(下稱“動議”)。該動議是由持有母公司股份的Yaad Peer Management Services Ltd.(以下簡稱“申請人”)向特拉維夫地區法院(經濟部)提出的。該動議是針對該公司的所有董事和公職人員提出的。動議加入了母公司和本公司作為答辯人。該動議涉及申請人就母公司遭受的損害提出的索賠,據申請人估計,截至動議提交時,由於涉嫌違反董事和高級管理人員對母公司的受信義務、注意義務和專業知識義務,母公司遭受的損害約為300萬美元。
2018年8月16日,本公司提交了一份通知,擬就動議的主題事件對任職人員提起訴訟,因此不再需要討論批准衍生訴訟的動議。鑑於公司的通知,上述動議被否決,並於2018年10月4日被法院裁決,案件結案。2018年11月4日,該公司提交了NIS
F - 33
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註25--或有負債和承付款(續)
-
2017年7月23日,公司和Willi-Food公司前首席執行官伊拉姆·格拉弗先生(下稱“Graiver先生”)向特拉維夫賈法地區勞工法院(下稱“勞工法院”)提起訴訟,要求支付社會權利和總金額為新謝克爾的不同賠償金
-
2020年5月7日,中央地區法院對該公司和其他兩名被告提起訴訟和批准其為集體訴訟的動議。申請人聲稱,該公司在獲得實際的拉比批准之前,將幾種產品作為以色列首席拉比批准的產品進行銷售。因此,申請人聲稱違反了各種法律。2022年2月27日,拉比納酋長的職位提交給法院。2022年2月28日,作出了一項決定,根據該決定,州檢察院必須澄清所給出的立場是否也是宗教事務部的意見。在這個早期階段,該公司及其法律顧問無法評估這起訴訟的可能性。
-
2020年6月24日,一項訴訟和一項批准其為集體訴訟的動議向海法地區法院提起訴訟,起訴該公司、歐洲乳品公司和另一名被告。申請人聲稱,該公司銷售的幾種產品帶有誤導性的標題,違反了法律和有關條例的規定。2021年10月4日,舉行聽證會,決定申請人退出審批請求,各方提交賠償和費用索賠。聽證會定於2022年5月10日舉行,屆時將確定賠償和費用。根據本公司及其法律顧問的經驗,在撤回及釐定申請人的賠償及費用時,預期支付的金額對本公司並不重要。
F - 34
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註25--或有負債和承付款(續)
-
2020年9月8日,海法地區法院對歐洲乳製品公司提起訴訟,並提出動議,批准將其作為集體訴訟。申請人聲稱,Euro European Dairies違反了其在免税招標中承諾的數量和價格進口和銷售高德奶酪的義務. 申訴人聲稱,他和該團體的成員遭受了數額為新謝克爾的損害。
-
2021年8月2日,對G.Willi-Food和另外5名被告向地區法院提起了訴訟和批准其為集體訴訟的動議。申請人聲稱,該公司銷售的幾種產品帶有誤導性的標題,違反了法律和有關條例的規定。申訴人聲稱,他和該團體的成員遭受了數額為新謝克爾的經濟損失。
-
2021年11月8日,地方法院對該公司提起訴訟和批准其為集體訴訟的動議。申請人聲稱,該公司銷售的幾種產品帶有誤導性的標題,違反了法律和有關條例的規定。申訴人聲稱,他和該團體的成員遭受了數額為新謝克爾的損害。
-
2022年1月4日,地方法院對該公司提起訴訟和批准其為集體訴訟的動議。申請人聲稱,該公司銷售的幾種產品帶有誤導性的標題,違反了法律和有關條例的規定。申訴人聲稱,他和該團體的成員遭受了數額為新謝克爾的損害。
F - 35
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註25--或有負債和承付款(續)
-
2022年2月15日,地方法院對該公司提起訴訟和批准其為集體訴訟的動議。申請人稱,該公司銷售的產品帶有誤導性的標題,違反了法律和有關法規的規定。申訴人聲稱,他和該團體的成員遭受了數額為新謝克爾的損害。
附註26--報告所述期間及之後的事件
-
COVID 19-2020年第一季度,冠狀病毒開始在世界各地傳播,這一事件被世界衞生組織宣佈為全球大流行(“危機”)。作為應對危機的一部分,包括以色列在內的世界上許多國家都對經濟中的各種活動施加了限制,包括限制行動和集會。危機和施加的限制仍然構成挑戰,這反映在商業活動前所未有的下降,無論是其強度還是發生的速度都是如此。2020年12月,美國食品和藥物管理局首次批准使用該疫苗來預防冠狀病毒大流行。12月中旬,以色列開始了大規模的疫苗接種運動,截至本報告之日,相當大一部分人口已經接種了疫苗。2021年的特點仍然是冠狀危機,以及世界和以色列經濟為擺脱危機而採取的步驟--既體現在醫療方面,體現在接種疫苗和減少疾病上,也體現在經濟方面,除其他外,體現在開放經濟和幫助危機受害者方面。以色列的大部分限制已經解除,但以色列經濟和世界經濟仍處於復甦過程中,疫情發展和各種疾病浪潮不時放緩。根據發病率和感染程度的變化,以色列的各種指導方針和限制措施會不時更新。
該公司從全球約135家供應商購買產品,包括遠東、歐洲、美國、南美和以色列。退出危機的速度因國家而異,因此可能會對該公司的一些供應商的產品生產施加不同的限制,這可能會使該公司難以從這些供應商進口足夠數量的商品。該公司還面臨着其購買的原材料價格上漲、世界上無法獲得集裝箱以及海運成本大幅增加的問題,據該公司估計,這是由於世界上的日冕危機造成的。該公司盡其所能定期保持收貨率,以減少這種情況對其客户銷售的影響。在現階段,該公司無法估計這種情況何時會因反覆發作的疾病而改變,因此目前的時間仍具有不確定性。這是一個可變事件,其範圍和持續時間不在本公司的控制之下,因此無法評估對其活動的經濟影響的全部程度。
F - 36
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註26--報告所述期間及之後的事件(續)
-
2022年2月,俄羅斯和烏克蘭之間開始了軍事對抗(“對抗”),除其他外,導致對俄羅斯實施制裁,以色列和世界各地的資本市場做出了各種反應。在這個階段,很難估計衝突的所有影響--無論是短期還是長期的全球和局部影響。俄羅斯是世界三大產油國之一,也是歐洲的主要天然氣來源國,受此影響,油價已升至每桶100美元以上。該公司預計,衝突在短期內不會對其產生直接影響,但無論如何,無法評估未來對其及其供應商所處環境的影響的性質和程度。
-
2020年1月22日,公司發佈公告稱,邁克爾·盧博奇茨先生因個人原因遞交了辭去公司首席執行官一職的通知,自2020年3月2日起生效。
-
2020年1月27日,公司宣佈,董事會已批准任命艾納特·佩萊德·夏皮拉女士為公司新任首席執行官,自2020年3月10日起生效。2021年3月2日,艾納特·佩萊德·夏皮拉夫人提交了辭去公司首席執行官一職的通知,自2021年4月1日起生效。
-
2021年5月12日,公司宣佈,董事會已批准任命埃雷茲·温納先生為公司在職首席執行官。
-
2020年6月15日,公司普通股開始在特拉維夫證券交易所雙重上市交易。公司普通股繼續在納斯達克資本市場交易。
-
2020年9月,本公司宣佈完成對以色列分類機構投資者的私募
-
2021年9月16日,公司董事會宣佈對新謝克爾進行股息分配
F - 37
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註26--報告所述期間及之後的事件(續)
-
2021年8月,公司董事會決定退出非銀行信貸部門,經過三年的活動,鑑於交易數量較少,需要高度關注管理層。因此,從本公司2021年第三季度的合併財務報表開始,本公司不再將提供非銀行信貸的部分作為單獨的會計部分列報。
附註27--會計政策
收入
業績義務和收入確認時間:
該公司的大部分收入來自在以色列市場銷售食品,收入在貨物控制權轉移到客户手中時確認。這通常是將貨物交付給客户的時候。但是,對於出口銷售,根據與客户簽訂的合同的具體條款,在交付到出發港或到達港時,控制權也可能轉移。在確定點控制通行證時需要有限的判斷:一旦產品實物交付到商定的地點,公司就不再擁有實物所有權,通常將有權獲得付款,並且不保留有關貨物的重大風險和回報。
確定交易價格:
本公司的大部分收入來自與客户設定的價格,因此,每筆交易的收入金額是參考與客户商定的價格確定的。這一原則的一個例外是,在大多數情況下,公司允許特定客户退回他們尚未售出的產品,儘管公司與客户之間沒有關於此類退貨的協議,而且公司也沒有這樣的政策。歷史經驗使公司能夠可靠地估計將退貨的貨物價值,並限制確認的收入金額,以便在退貨時極有可能不會逆轉先前確認的收入。
盤存
存貨最初按成本確認,隨後按成本和可變現淨值中的較低者確認。成本包括所有采購成本、轉換成本和將庫存轉移到目前位置和狀況所產生的其他成本。
加權平均成本用來確定存貨的成本。
F - 38
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註27--會計政策(續)
鞏固的基礎
如果公司對被投資方擁有控制權,則將其歸類為子公司。如果以下三個要素都存在,公司就控制着被投資人:對被投資人的權力,對被投資人可變回報的敞口,以及投資者利用其權力影響這些可變回報的能力。只要事實和情況表明這些控制要素中的任何一個都可能發生變化,就會重新評估控制。
綜合財務報表顯示本公司及其附屬公司(“本集團”)的業績,猶如它們組成一個單一實體。因此,集團公司之間的公司間交易和餘額全部取消。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括銀行的活期存款和定期存款,用途不受限制,原始期限不超過三個月。
用途受限的存款被歸類為質押存款。
原始到期日超過三個月的存款,在財務狀況表中不超過一年的,歸類為短期投資。
租契
本公司有關租賃的大部分會計政策載於附註19。
識別租契
當公司轉讓一項資產的一段時間的使用權以換取對價時,該公司將合同視為租賃。租賃是指滿足以下條件的合同:
-
有已確認的資產;
-
公司從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益;以及
-
公司有權直接使用該資產
本公司考慮供應商是否擁有實質性的替代權。如果供應商確實擁有這些權利,則合同不會被確定為產生租賃。
在釐定本公司是否因使用該資產而獲得實質所有經濟利益時,本公司只考慮使用該資產所產生的經濟利益,而不考慮合法所有權或其他潛在利益所附帶的經濟利益。
F - 39
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註27--會計政策(續)
在確定公司是否有權直接使用資產時,公司會考慮是否在整個使用期內指示資產的使用方式和用途。如果由於資產的性質而預先確定,因此沒有重大決定,本公司將考慮其是否參與了資產的設計,以預先確定資產在整個使用期內的使用方式和用途。如果合同或合同的一部分不符合這些標準,公司將採用其他適用的國際財務報告準則,而不是國際財務報告準則第16號。
財產、廠房和設備
財產、廠房和設備是有形物品,用於製造或提供貨物或服務,或出租給他人,預計將使用一段時間以上。公司按成本模型列報物業、廠房和設備項目。
根據成本法-物業、廠房及設備按成本(扣除任何投資贈款)減去任何累計折舊及任何累計減值虧損於資產負債表列報。費用包括購置資產的費用,以及可直接歸因於將資產運至使其能夠以管理層預期的方式運作所必需的地點和條件的費用。
折舊採用直線法計算,折舊率被認為足以在資產的估計使用年限內折舊。租賃改進的攤銷是根據租賃期限(包括本公司打算行使該選擇權的任何延展期)或其使用年限中較短的時間計算的。
使用壽命(年) |
% | |||
| ||||
土地 |
|
| ||
施工 |
|
| ||
機動車輛 |
|
|
(主要是20%) | |
辦公傢俱和設備 |
|
|
(主要為15%) | |
電腦 |
|
|
(主要為33%) | |
機器設備 |
|
|
因出售或註銷物業、廠房及設備而產生的收益或虧損,按出售所得款項與資產賬面值之間的差額釐定,並於損益表中確認。
F - 40
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註27--會計政策(續)
商譽
收購附屬公司產生的商譽是指收購成本超過本公司在收購日確認的附屬公司或共同控制實體的可識別資產、負債和或有負債的公允淨值中的權益。商譽最初按成本確認為資產,其後按成本減去任何累計減值損失計量。
條文
撥備確認當公司因過去事件而負有當前義務(法律或推定)時,公司很可能被要求清償該義務,並可對該義務的金額作出可靠的估計。
確認為撥備的數額是對在資產負債表日結清當前債務所需對價的最佳估計,同時考慮到債務的風險和不確定因素。
如果撥備是使用估計用於清償當前債務的現金流量來計量的,其賬面金額為該等現金流量的現值。
如果預計將從第三方收回部分或全部用於結清撥備的經濟利益,則如果實際上確定將收到償還並且應收款的數額能夠可靠地計量,則將應收款確認為資產。
遞延税金
當一項資產或負債在綜合財務狀況表中的賬面價值與其税基不同時,應確認遞延税項資產和負債。
遞延税項資產的確認僅限於可能有應税利潤可用來抵銷差額的情況。
資產或負債的金額是根據截至報告日期已經頒佈或實質頒佈的税率確定的,預計將在遞延税項負債/(資產)結清/(收回)時適用。
固定福利計劃
固定福利計劃的盈餘和赤字的衡量標準為:
-
報告日計劃資產的公允價值;減去
-
按預計單位信用法計算的計劃負債,以優質公司債券的可用收益率折現至現值,該公司債券的到期日與負債條款接近,並以與離職後福利債務相同的貨幣計價;
-
與計劃受託人商定的最低資金要求的影響。
F - 41
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註27--會計政策(續)
界定債務淨額的重新計量直接在權益內確認。重新測量包括:
-
精算損益。
-
計劃資產回報率(不含利息)。
-
任何資產上限效應。
服務成本在利潤或虧損中確認,包括當前和過去的服務成本以及削減的損益。
淨利息支出(收入)在損益中確認,並通過將年度期初用於衡量固定福利債務(資產)的貼現率與淨固定福利債務(資產)的餘額相加來計算,同時考慮到期間繳款和福利支付的影響。因更改計劃利益或削減計劃而產生的收益或虧損立即在損益中確認。
固定福利計劃的結算在結算髮生的期間確認。
股本
本公司發行的金融工具僅在其不符合金融負債或金融資產的定義時才被歸類為權益。
本公司普通股被歸類為股權工具。
非金融資產減值準備
對商譽及其他具有無限可用經濟年限的無形資產的減值測試每年於財政年度末進行。其他非金融資產在發生事件或情況變化顯示其賬面值可能無法收回時須接受減值測試。如果資產的賬面價值超過其可收回金額(即使用價值和公允價值減去出售成本兩者中的較高者),則該資產將相應減記。
若無法估計個別資產的可收回金額,則減值測試針對該資產所屬有獨立可識別現金流的最小資產組別、其現金產生單位(“現金產生單位”)進行。商譽在初步確認時分配給預計將從產生商譽的業務合併中受益的公司的每個CGU。
F - 42
威利食品國際有限公司。 |
合併財務報表附註 |
(新謝克爾單位:千) |
(續) |
|
附註27--會計政策(續)
減值費用計入損益,除非減值費用沖銷了以前在其他全面收益中確認的收益。確認為商譽的減值損失不能沖銷。
金融資產負債
本公司將其金融資產和負債歸入以下討論的類別之一,公司對每一類的會計政策如下:
通過損益計算的公允價值-
按公允價值計入損益的金融資產和負債在每個報告期末按公允價值計量,在財務狀況表中按公允價值列賬,公允價值變動在合併損益表中確認,計入財務收入或費用項目。
攤銷成本-
本公司按攤銷成本計量的金融資產(負債)包括綜合財務狀況表中的貿易及其他應收款項、對他人的貸款、現金及現金等價物及貿易應付款項。
應收貿易賬款減值準備是根據國際財務報告準則第9號的簡化方法確認的,在確定預期信貸損失時使用了一個撥備矩陣。在這一過程中,評估了貿易應收款不付款的可能性。然後,將這一概率乘以違約產生的預期損失金額,以確定應收貿易賬款的終身預期信用損失。
庫存股
本公司或其合併公司持有的公司股份的成本作為單獨部分從股東權益中扣除。
F - 43