美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
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依據證券交易所第12(B)或(G)條作出的註冊聲明1934年法令
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或
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根據美國證券交易所法令第13或15(D)條提交的年度報告1934
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截至的財政年度
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或
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根據“證券交易所法”第13或15(D)條提交的過渡報告OF 1934
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或
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根據證券交易所第13或15(D)條提交的空殼公司報告1934年法令
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(註冊人的確切姓名載於其章程)
(成立為法團或組織的司法管轄權)
(主要行政辦公室地址)
首席法務官
電話:+
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼和地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券:
每節課的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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這個 |
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券:無。
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券:無。
註明截至年報所涵蓋期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量:截至2021年12月31日,註冊人有未完成的
根據證券法第405條的規定,用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。
如果本報告是年度報告或過渡報告,請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年證券交易法第13或15(D)節提交報告。
Yes ☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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加速文件服務器☐
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非加速文件服務器☐
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用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
用複選標記表示註冊人在編制本文件中包括的財務報表時使用了哪種會計基礎:
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發佈的國際財務報告準則
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其他☐
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國際會計準則理事會☐
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Item 17 ☐ Item 18 ☐
如果這是年度報告,請用複選標記標明註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
Yes ☐
引言 |
1 | |
關於前瞻性陳述的特別説明
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1 | |
第一部分 |
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第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份
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2 |
第二項。 |
優惠統計數據和預期時間表
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2 |
第三項。 |
關鍵信息 |
2 |
第四項。 |
關於公司的信息 |
26 |
第4A項。 |
未解決的員工意見 |
37 |
第五項。 |
經營與財務回顧與展望
|
37 |
第六項。 |
董事、高級管理人員和員工
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55 |
第7項。 |
大股東和關聯方交易
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74 |
第八項。 |
財務信息 |
76 |
第九項。 |
報價和掛牌 |
77 |
第10項。 |
附加信息 |
77 |
第11項。 |
關於市場風險的定量和定性披露
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85 |
第12項。 |
股權以外的證券説明
證券 |
86 |
第二部分 |
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第13項。 |
違約、拖欠股息和拖欠股息
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87 |
第14項。 |
對證券持有人權利和收益用途的實質性修改
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87 |
第15項。 |
控制和程序 |
87 |
項目16A。 |
審計委員會財務專家
|
87 |
項目16B。 |
道德守則 |
88 |
項目16C。 |
首席會計師費用及服務
|
88 |
項目16D。 |
對
審計委員會的上市標準的豁免 |
89 |
項目16E。 |
發行人和關聯購買者購買股權證券
|
89 |
項目16F。 |
變更註冊人認證會計師
|
89 |
項目16G。 |
公司治理 |
89 |
第16H項。 |
煤礦安全信息披露 |
89 |
項目16I。 |
有關阻止檢查的外國司法管轄區的披露
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89 |
第三部分 |
||
第17項。 |
財務報表 |
89 |
第18項。 |
財務報表 |
89 |
第19項。 |
陳列品 |
90 |
• |
調整我們的解決方案以滿足IT安全市場需求的增長動力和能力的變化; |
• |
我們的業務從2021年開始向訂閲模式過渡,我們有能力在預期的
時間範圍內完成過渡目標; |
• |
我們的銷售週期和多種定價和交付模式; |
• |
我們、我們的客户或合作伙伴的
系統的意外產品漏洞或網絡安全漏洞; |
• |
特權訪問管理和身份安全市場內的競爭加劇; |
• |
我們招聘、培訓、留住和激勵合格人才的能力; |
• |
我們向現有和新客户以及行業垂直市場銷售產品的能力; |
• |
與我們遵守隱私和數據保護法律法規有關的風險; |
• |
我們遭受淨虧損的歷史和我們未來實現盈利的能力; |
• |
新冠肺炎大流行的持續時間和範圍及其對全球和地區經濟的影響,以及由此對我們解決方案的需求以及對我們預期的收入增長率和成本的影響
; |
• |
我們發現、完成、完全整合或實現額外戰略收購的預期收益的能力; |
• |
我們的運營和SaaS解決方案依賴第三方雲提供商; |
• |
我們有能力擴大我們的銷售和營銷努力,並在現有和新的地區擴大我們的渠道合作伙伴關係;
|
• |
與向政府實體銷售有關的風險; |
• |
與我們的全球銷售和運營相關的監管和地緣政治風險(包括目前俄羅斯和烏克蘭之間的衝突)以及監管要求的變化或貨幣匯率的波動; |
• |
我們的產品能夠幫助客户達到並保持符合政府法規或行業標準;
|
• |
與知識產權索賠或我們保護專有技術和知識產權的能力有關的風險;
|
• |
與股價波動或維權股東相關的風險; |
• |
任何未能保留我們的“外國私人發行人”地位或我們可能被歸類為“被動外國投資公司”的風險(出於美國聯邦所得税的目的
); |
• |
與我們的可轉換票據相關的風險,包括對現有股東的潛在稀釋,以及我們籌集支付可轉換票據到期金額所需資金的能力
; |
• |
我們預期在可預見的將來不會派發普通股股息;以及 |
• |
與我們在以色列的註冊和位置相關的風險。 |
第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
第二項。 |
報價統計數據和預期時間表 |
第三項。 |
關鍵信息 |
o |
我們的收入可能會因不同許可和交付模式的預訂組合以及相應的收入確認時間
而波動-適用於SaaS訂閲和自託管訂閲的維護部分,
以及交付永久許可證和自託管訂閲的許可證部分。例如,如果我們的客户繼續
傾向於以高於我們預期的價格購買我們的解決方案作為訂閲,我們確認的收入可能會落後於我們的預期
和指導; |
o |
自2020財年以來,我們在營業利潤率不斷下降的情況下出現了淨虧損,我們預計我們的營業和淨收入虧損將繼續增加,我們來自運營的現金流將會下降(參見“-我們發生了淨虧損,可能
無法產生足夠的收入來實現和維持盈利能力。”); |
o |
如果我們的新客户、潛在客户和合作夥伴不太接受此類改進(包括過渡到SaaS
以獲得某些功能),或者需要更長的時間來評估和選擇適合他們的解決方案,則新產品和解決方案的推出可能會導致銷售週期延長、失去機會或更難預測的收入
;
|
o |
引入更多SaaS產品可能會導致預售期延長,原因包括客户全面的產品和安全審查和要求
、廣泛的合同談判以及更嚴格的合規性和運營義務(如
與數據保護相關的義務); |
o |
我們的銷售團隊可能難以向客户、潛在客户和合作夥伴銷售多種定價、許可和交付模式,這
可能會延長銷售週期、降低銷售成交的可能性,或者導致更高的流失率和更少的員工; |
o |
我們的研發團隊可能會發現很難及時交付功能並推動跨多個代碼庫的創新
;以及 |
o |
客户從自託管解決方案遷移到SaaS的需求可能比我們預期的更快,在這種情況下,我們可能無法
滿足此需求和相關的可擴展性要求。 |
o |
我們通過續訂維護服務和訂閲來吸引新客户並留住現有客户的能力
(請參見“-如果我們無法獲得新客户或向現有客户銷售更多產品和服務,我們未來的
收入和經營業績將受到損害。”); |
o |
我們的運營成本和現金收取的金額和時間,也可能因外幣匯率波動或税收或其他適用法規的變化而變化(參見“-我們受到貨幣匯率波動的影響
,這可能對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。”); |
o |
我們的客户完全部署其購買的解決方案的速度,以及我們向現有客户銷售其他解決方案和服務的能力
; |
o |
新冠肺炎大流行或其他公共衞生危機的影響以及由此引起的全球經濟變化(見“-新冠肺炎大流行,應對措施和由此產生的全球經濟環境已經並可能在未來對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響”); |
o |
我們的支持和客户成功運營能夠跟上向新客户和現有客户銷售的步伐,以及我們解決方案組合的擴展
,並滿足客户對諮詢和專業服務的需求; |
o |
我們成功拓展全球業務的能力; |
o |
我們或我們的競爭對手推出新產品和服務的發佈時機和成功,或網絡安全市場競爭格局中的任何其他變化,包括我們的競爭對手之間的整合; |
o |
引入新的會計公告或改變我們的會計政策或做法; |
o |
我們或競爭對手的定價政策的變化;以及 |
o |
我們潛在和現有客户的IT預算的規模和可自由支配性質。 |
o |
更高的知名度,更長的經營歷史和更大的客户基礎; |
o |
更大的銷售和營銷預算和資源; |
o |
更廣泛的分銷,並與渠道合作伙伴、諮詢公司和客户建立關係; |
o |
提高保護、檢測和應對網絡攻擊的效率; |
o |
用於客户支持和提供服務的更多或本地化資源; |
o |
提高部署和實施解決方案的速度; |
o |
有更多的資源進行收購; |
o |
更低的價格和吸引人的包裝; |
o |
更大的經營靈活性和不那麼嚴格的會計、審計和法律標準,適用於私人持股公司;
|
o |
更大的知識產權組合;以及 |
o |
更多的財政、技術和其他資源。 |
o |
未能完全遵守各種全球數據隱私和數據保護法律(請參閲“-圍繞隱私和數據保護的動態監管環境
可能會限制我們的產品和服務,或者需要修改我們的產品和服務,這可能會限制我們吸引新客户和支持現有客户的能力,並增加我們的運營費用。我們還可能面臨
調查、訴訟或執法行動,指控我們未能遵守監管要求,這可能會損害我們的經營業績,並對我們的業務造成不利影響。“); |
o |
英國退出歐盟(“英國退歐”)的長期經濟、金融、監管、貿易、税收和法律影響的持續不確定性。我們的英國子公司是向歐洲銷售的主要實體。2021年,我們的英國子公司從歐盟國家(不包括英國)獲得的收入
佔我們全球總收入的23%。
我們的倫敦辦事處也是我們的歐洲總部和全球第三大辦事處; |
o |
在我們開展業務的市場上美元與外幣之間的匯率波動(參見“-我們
受到貨幣匯率波動的影響,這可能會對我們的財務狀況和經營結果產生負面影響。”);
|
o |
社會、經濟和政治不穩定、戰爭、內亂或恐怖主義行為、衝突(包括當前俄羅斯和烏克蘭之間的衝突)和總體安全擔憂,以及任何廣泛傳播的病毒或流行病,如新冠肺炎; |
o |
合同執行和收款管理難度較大,收款期較長; |
o |
不遵守特定的反賄賂法律,但不限於2010年美國《反海外腐敗法》和英國《反賄賂法》
,以及某些地區不公平或腐敗商業行為的高風險,這可能包括我們或我們的渠道合作伙伴或服務提供商的不正當或欺詐性銷售安排,這可能會影響財務業績並導致財務報表重述或違規行為
; |
o |
我們的某些活動和產品受到美國、以色列以及可能的其他出口和貿易管制及經濟制裁
法律法規的約束,這些法律法規還可能禁止或限制我們與某些國家和客户開展業務的能力。如果與出口和貿易管制相關的適用要求發生變化或擴大(例如針對俄羅斯和
烏克蘭衝突),如果我們更改產品中的加密功能,或者如果我們開發其他產品或從其他司法管轄區出口產品,我們可能需要滿足其他要求或獲得特定許可證,才能繼續在相同的全球範圍內出口我們的
產品。各國還對某些加密產品和其他技術和服務的進出口進行監管,並頒佈了可能限制我們在這些國家分銷或實施產品的能力的法律。此外,適用的出口管制和制裁法律法規可能會影響我們直接或間接向作為全面制裁目標的國家或地區或被禁止方銷售產品的能力; |
o |
監管實踐和外國法律要求的意外變化,包括不確定的納税義務和有效税率
,這可能導致在我們法定税率較低的司法管轄區確認税損或低於預期收益,而在我們法定税率較高的司法管轄區則高於預期收益,或者我們的遞延
税收資產和負債的估值發生變化; |
o |
遵守適用於我們業務領域的法律法規及其不確定性,包括公司治理、反壟斷和競爭、當地和地區就業(包括跨境旅行)、員工和第三方投訴、責任限制、利益衝突、證券法規和影響貿易的其他監管要求、當地關税、產品本地化和投資
; |
o |
一些國家對知識產權的保護減少或不確定;以及 |
o |
文化和地理分散導致的管理、溝通和整合問題。 |
o |
我們的經營業績和其他類似公司業績的實際或預期波動; |
o |
我們的財務業績與市場分析師的預期存在差異; |
o |
我們或我們的競爭對手宣佈重大業務發展、服務提供商關係變化、收購
或擴展計劃; |
o |
我們的產品和服務的價格或我們的定價模式的變化; |
o |
我們在訴訟中的參與; |
o |
我們未來出售普通股或其他證券; |
o |
本行業的市場狀況; |
o |
關鍵人員變動; |
o |
媒體或投資界的投機行為; |
o |
本公司普通股交易量; |
o |
改變對我們未來市場規模和增長率的估計; |
o |
任何併購活動;以及 |
o |
一般的經濟和市場狀況。 |
第四項。 | 關於該公司的信息 |
A. |
公司的歷史與發展 |
B. |
業務概述 |
• |
通過提供持續的創新來鞏固我們的身份安全領導地位
。 我們打算 通過增強我們現有的產品和服務、引入新功能並開發新的解決方案來滿足新的使用情況,從而擴大我們的領導地位
。我們的戰略既包括內部發展,也包括積極的併購計劃,即我們收購或投資於互補的
業務或技術。 |
• |
擴大我們的全球入市範圍。我們通過
包括直接銷售和間接銷售的高端混合模式銷售我們的解決方案。我們計劃通過增加新的直銷能力來擴大我們的銷售範圍,
通過加深與現有合作伙伴的關係以及通過增加新的增值經銷商、系統集成商、託管安全服務提供商和3
聯盟合作伙伴。我們還在擴展進入市場的路線,將雲提供商市場包括在內。 |
• |
擴大我們的客户羣。
全球威脅格局、企業數字化、雲遷移和廣泛的安全技能短缺導致了
對身份安全解決方案的需求。 我們相信,無論
規模或垂直領域,每個組織都需要身份安全,我們計劃在企業和中端市場或商業細分市場
與新客户開展業務。 |
• |
擴大我們與現有客户的關係。 截至2021年12月31日
,我們約有7500名客户。我們努力與客户建立牢固的關係,
我們的戰略包括我們的客户成功團隊通過增加訪問我們解決方案的用户數量和交叉銷售其他產品和服務來擴大這些關係。
|
• |
推動我們的解決方案的廣泛採用,並留住我們的客户羣。我們整體戰略的一個重要組成部分,尤其是對我們的SaaS和自助託管訂閲客户而言,是讓我們的解決方案更快地實現價值
。我們計劃提供高水平的客户服務和支持,並繼續投資於我們的客户成功團隊
,以幫助確保我們的客户快速啟動並運行,並從我們的軟件中獲益,我們相信這將導致更高的客户保留率
。 |
• |
吸引、發展和留住多元化和包容性的員工羣體。
我們增長戰略的一個關鍵支柱是吸引、培養和留住我們的員工。我們的員工是我們最寶貴的資產之一,我們的文化是CyberArk的關鍵業務差異化因素。我們重視多樣性和包容性,這允許思想交流
,創建了一個強大的社區,並有助於確保我們的員工受到重視和尊重。 |
• |
特權訪問管理器。CyberArk Privileged Access Manager包括基於風險的憑證
安全和會話管理,可防範涉及特權訪問的攻擊。CyberArk的自託管特權訪問
Manager解決方案(以前稱為核心PA)可以部署在自託管數據中心、混合雲或公共雲環境中,
既可以作為永久許可證部署,也可以作為訂閲部署。CyberArk的特權訪問管理器還通過CyberArk特權雲作為SaaS解決方案提供。 |
• |
供應商特權訪問管理器。CyberArk供應商特權訪問管理器將特權
訪問管理器和遠程訪問(以前稱為Alero)相結合,為
需要通過CyberArk訪問關鍵內部系統的第三方供應商提供快速、輕鬆、安全的特權訪問,而無需使用密碼。通過不需要VPN或代理,供應商特權訪問管理器
消除了管理員的運營開銷,使部署變得更容易、更快,並提高了組織的安全性。
|
• |
終結點權限管理器。CyberArk Endpoint Priority Manager
是一款SaaS解決方案,可保護終端(Windows服務器、Windows臺式機和Mac臺式機)上的權限,並幫助遏制生命週期早期的攻擊
。它可以無縫
提升授權應用程序或任務的權限,從而撤銷本地管理員權限,同時將對用户工作效率的影響降至最低。應用程序控制通過自動創建策略,使組織能夠
阻止惡意應用程序執行,並在受限模式下運行未知應用程序。這與憑證盜竊
保護相結合,有助於防止勒索軟件等惡意軟件站穩腳跟,幷包含對終端的攻擊。 |
• |
雲授權管理器。CyberArk Cloud Entiments Manager
是一種SaaS解決方案,通過在雲環境中實施最低權限來降低因權限過高而產生的風險。
Cloud Entiments Manager通過一個集中式控制面板,提供對整個組織的
雲環境中權限的可見性和控制力。在此單一顯示中,Cloud Entiments Manager根據最低權限原則
提供可自動部署的補救措施,以幫助組織在不中斷雲操作的情況下戰略性地刪除過多的權限。 |
• |
自適應多因素認證(MFA)。Adaptive MFA使企業能夠在組織內實施
具有風險意識的強大身份保證控制。 |
• |
單點登錄(SSO)。單點登錄是使用單個安全身份訪問組織內的所有應用程序和資源的能力
。CyberArk身份允許所有類型的用户(員工、合作伙伴和消費者)通過SSO訪問雲和內部部署中的所有
類型的工作站、系統、VPN和應用程序。 |
• |
保護Web會話安全。安全Web會話記錄、審核和保護
指定Web應用程序內的最終用户活動。該解決方案使用最終用户端點上的瀏覽器擴展來監控和隔離
通過SSO訪問並被業務應用程序所有者、企業IT和安全管理員視為敏感的Web應用程序。 |
• |
應用網關。藉助CyberArk Identity Application Gateway服務,客户可以
實現安全的遠程訪問,並將SSO優勢擴展到本地Web應用程序(如SharePoint和SAP),而無需安裝和維護VPN的複雜性
。 |
• |
身份生命週期管理。此模塊使CyberArk身份客户能夠自動執行組織內的加入者、搬家和離職流程
。此自動化對於確保權限不會累積至關重要,
並且在個人更改角色或離開組織後立即關閉用户的訪問權限。 |
• |
目錄服務。允許客户在他們控制的地方使用身份。換言之,
我們不會強制我們的客户將其本地Active Directory實施與我們的雲同步。我們的雲架構
可以與任何現有目錄無縫協作,例如Active Directory、基於LDAP的目錄和其他聯合目錄。CyberArk
Identity還為選擇使用它的客户提供了高度可擴展且靈活的目錄。 |
• |
機密管理器憑據提供程序。憑據提供程序可用於提供和管理第三方解決方案(如安全工具、RPA和IT管理軟件)使用的憑據,還支持基於傳統單一應用程序體系結構構建的內部開發的
應用程序。憑證提供商與CyberArk的內部部署和基於SaaS的解決方案配合使用。 |
• |
祕密經理Conjur。對於使用DevOps方法構建的雲本地應用程序,Conjur
Enterprise提供專為這些環境的獨特需求量身定做的機密管理解決方案。我們還提供了
開源版本,以更好地滿足開發者社區的需求。 |
o |
安全解決方案的廣度和完整性; |
o |
保護、檢測和應對網絡攻擊的可靠性和有效性; |
o |
個人用户層面的分析和問責; |
o |
客户達到並保持符合合規標準和審核要求的能力; |
o |
強大的銷售和營銷努力,包括諮詢公司和渠道合作伙伴關係; |
o |
全球覆蓋範圍和客户基礎; |
o |
可伸縮性,易於與組織現有的IT基礎設施和安全投資集成; |
o |
品牌知名度和美譽度; |
o |
創新和思想領導; |
o |
優質的客户支持和專業服務; |
o |
部署和實施解決方案的速度;以及 |
o |
解決方案的價格以及維護和專業服務的成本。 |
C. |
組織結構 |
子公司名稱 |
成立為法團的地點 |
CyberArk軟件公司 |
美國特拉華州 |
賽伯方舟軟件(英國)有限公司 |
英國 |
CyberArk Software(Singapore)Pte.LTD. |
新加坡 |
CyberArk Software(DACH)GmbH |
德國 |
CyberArk軟件意大利公司 |
意大利 |
CyberArk Software(法國)SARL |
法國 |
CyberArk Software(荷蘭)B.V. |
荷蘭 |
CyberArk Software(Australia)Pty Ltd.
CyberArk Software(日本)K.K.
CyberArk軟件加拿大公司(CyberArk Software Canada Inc.)
CyberArk美國工程公司,GP,LLC |
澳大利亞
日本
加拿大
美國特拉華州 |
CyberArk Software(西班牙),S.L. |
西班牙 |
數碼方舟軟件(印度)私人有限公司 |
印度 |
D. |
物業、廠房和設備 |
第4A項。 | 未解決的員工意見 |
第五項。 |
經營與財務回顧與展望 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||
(百萬美元) |
||||||||||||
應收賬款總額(截至期末) |
$ |
192 |
$ |
274 |
$ |
393 |
||||||
年度經常性收入的認購部分(截至期末) |
$ |
19 |
$ |
74 |
$ |
183 |
||||||
經常性收入 |
$ |
176 |
$ |
247 |
$ |
349 |
||||||
遞延收入(截至期末) |
$ |
190 |
$ |
243 |
$ |
317 |
A. |
經營業績 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||||||||||||||
金額 |
收入的% |
金額 |
收入的% |
金額 |
收入的% |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
美國 |
$ |
233,945 |
53.9 |
% |
$ |
246,811 |
53.1 |
% |
$ |
253,811 |
50.5 |
% | ||||||||||||
EMEA |
129,730 |
29.9 |
|
141,866 |
30.6 |
|
163,328 |
32.5 |
| |||||||||||||||
世界其他地區 |
70,220 |
16.2 |
|
75,754 |
16.3 |
|
85,778 |
17.0 |
| |||||||||||||||
總收入 |
$ |
433,895 |
100.0 |
% |
$ |
464,431 |
100.0 |
% |
$ |
502,917 |
100.0 |
% |
o |
訂閲收入成本。訂閲收入成本主要包括雲
基礎設施成本、無形資產攤銷、我們全球雲組織的人員成本(主要包括工資、
福利、獎金和基於股份的薪酬以及內部使用軟件資本的折舊)。隨着我們將更多的銷售
轉向SaaS和自託管訂閲產品,我們預計訂閲收入的絕對成本和訂閲收入佔收入的百分比
將會增加。 |
o |
永久許可證收入成本
。永久許可證收入的成本主要包括用於支持交付和運營的分配人員成本
與永久許可證、設備費用和無形資產攤銷產生的成本相關。人員成本主要包括
工資、福利、獎金和基於股份的薪酬。隨着我們將更多的銷售轉向SaaS和自託管訂閲合同,
我們預計永久許可收入的絕對成本和永久許可收入佔收入的百分比將會下降。
|
o |
維護成本和專業服務收入。與永久許可合同和專業服務收入相關的維護成本主要包括為我們的全球客户支持和
專業服務組織分配的人員成本。此類成本主要包括工資、福利、獎金、基於股份的薪酬和分包商的
費用。我們預計維護和專業服務收入的絕對成本將隨着我們客户羣的增長以及我們僱傭更多的專業服務和技術支持人員而增加。 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||||||||||||||
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
的百分比 收入 |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||||||
訂閲
|
$ |
18,168 |
4.2 |
% |
$ |
56,425 |
12.1 |
% |
$ |
134,628 |
26.8 |
% | ||||||||||||
永久許可證
|
221,955 |
51.1 |
176,061 |
37.9 |
115,738 |
23.0 |
||||||||||||||||||
維修和專業服務 |
193,772 |
44.7 |
231,945 |
50.0 |
252,551 |
50.2 |
||||||||||||||||||
總收入
|
433,895 |
100.0 |
464,431 |
100.0 |
502,917 |
100.0 |
||||||||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||||||||||||||
訂閲
|
5,611 |
1.3 |
17,513 |
3.8 |
25,837 |
5.2 |
||||||||||||||||||
永久許可證
|
7,900 |
1.8 |
4,925 |
1.1 |
3,904 |
0.8 |
||||||||||||||||||
維修和專業服務 |
49,104 |
11.3 |
60,133 |
12.9 |
63,566 |
12.6 |
||||||||||||||||||
總收入成本
|
62,615 |
14.4 |
82,571 |
17.8 |
93,307 |
18.6 |
||||||||||||||||||
毛利
|
371,280 |
85.6 |
381,860 |
82.2 |
409,610 |
81.4 |
||||||||||||||||||
運營費用: |
||||||||||||||||||||||||
研發
|
72,520 |
16.7 |
95,426 |
20.5 |
142,121 |
28.2 |
||||||||||||||||||
銷售和市場營銷
|
184,168 |
42.4 |
219,999 |
47.4 |
274,401 |
54.6 |
||||||||||||||||||
一般事務和行政事務
|
52,308 |
12.1 |
60,429 |
13.0 |
71,425 |
14. 2 |
||||||||||||||||||
總運營費用
|
308,996 |
71.2 |
375,854 |
80.9 |
487,947 |
97. 0 |
||||||||||||||||||
營業收入(虧損)
|
62,284 |
14.4 |
6,006 |
1.3 |
(78,337 |
) |
(15.6 |
) | ||||||||||||||||
財務收入(費用),淨額
|
7,800 |
1.8 |
(6,395 |
) |
(1.4 |
) |
(12,992 |
) |
(2.6 |
) | ||||||||||||||
所得税税前收入(虧損) |
70,084 |
16.2 |
(389 |
) |
(0.1 |
) |
(91,329 |
) |
(18.2 |
) | ||||||||||||||
税收優惠(所得税)
|
(7,020 |
) |
(1.6 |
) |
(5,369 |
) |
(1.2 |
) |
7,383 |
1.5 |
||||||||||||||
淨收益(虧損)
|
$ |
63,064 |
14.5 |
% |
$ |
(5,758 |
) |
(1.2 |
)% |
$ |
(83,946 |
) |
(16.7 |
)% |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||||||
2020 |
2021 |
變化 |
||||||||||||||||||||||
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
% |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||||||
訂閲 |
$ |
56,425 |
12.1 |
% |
$ |
134,628 |
26.8 |
% |
$ |
78,203 |
138.6 |
% | ||||||||||||
永久許可證
|
176,061 |
37.9 |
115,738 |
23.0 |
(60,323 |
) |
(34.3 |
) | ||||||||||||||||
維修和專業服務 |
231,945 |
50.0 |
252,551 |
50.2 |
20,606 |
8.9 |
||||||||||||||||||
總收入
|
$ |
464,431 |
100.0 |
% |
$ |
502,917 |
100.0 |
% |
$ |
38,486 |
8.3 |
% |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||||||
2020 |
2021 |
變化 |
||||||||||||||||||||||
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
% |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||||||||||||||
訂閲
|
$ |
17,513 |
3.8 |
% |
$ |
25,837 |
5.2 |
% |
$ |
8,324 |
47.5 |
% | ||||||||||||
永久許可證
|
4,925 |
1.1 |
3,904 |
0.8 |
(1,021 |
) |
(20.7 |
) | ||||||||||||||||
維修和專業服務 |
60,133 |
12.9 |
63,566 |
12.6 |
3,433 |
5.7 |
| |||||||||||||||||
總收入成本
|
$ |
82,571 |
17.8 |
% |
$ |
93,307 |
18.6 |
% |
$ |
10,736 |
13.0 |
% | ||||||||||||
毛利
|
$ |
381,860 |
82.2 |
% |
$ |
409,610 |
81.4 |
% |
$ |
27,750 |
7.3 |
% |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||||||
2020 |
2021 |
變化 |
||||||||||||||||||||||
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
% |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
運營費用: |
||||||||||||||||||||||||
研發
|
$ |
95,426 |
20.5 |
% |
$ |
142,121 |
28.2 |
% |
$ |
46,695 |
48.9 |
% | ||||||||||||
銷售和市場營銷
|
219,999 |
47.4 |
274,401 |
54.6 |
54,402 |
24.7 |
||||||||||||||||||
一般事務和行政事務
|
60,429 |
13.0 |
71,425 |
14.2 |
10,996 |
18.2 |
||||||||||||||||||
總運營費用
|
$ |
375,854 |
80.9 |
% |
$ |
487,947 |
97.0 |
% |
$ |
112,093 |
29.8 |
% |
B. |
流動性與資本資源 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||
2020 |
2021 |
|||||||
(千美元) |
||||||||
經營活動提供的淨現金
|
$ |
106,769 |
$ |
74,740 |
||||
用於投資活動的淨現金
|
(412,387 |
) |
(228,194 |
) | ||||
融資活動提供的現金淨額
|
13,249 |
10,949 |
(千美元) |
總計 |
少於 1
year |
1 – 3 years |
3 – 5 years |
||||||||||||
|
||||||||||||||||
經營租賃義務(1) |
$ |
17,596 |
$ |
7,017 |
$ |
9,993 |
$ |
586 |
||||||||
不確定納税義務(2) |
3,870 |
— |
— |
— |
||||||||||||
遣散費(3) |
8,271 |
— |
— |
— |
||||||||||||
2024年到期的0.00%可轉換優先債券(4) |
575,000 |
— |
575,000 |
— |
||||||||||||
|
||||||||||||||||
總計 |
$ |
604,737 |
$ |
7,017 |
$ |
584,993 |
$ |
586 |
C. |
研發、專利和許可等。 |
D. |
趨勢信息 |
E. | 關鍵會計估計 |
o |
支出由以色列相關政府部門批准,由研究領域決定; |
o |
該項研究和開發是為公司的發展或發展而進行的;以及 |
o |
研究和開發是由申請扣除的公司或代表公司進行的。 |
o |
用於工業企業發展或推廣的所購買的專有技術、專利以及專利和專有技術使用權的成本,自該權利首次行使之年起的八年內攤銷;
|
o |
在有限的條件下,與其控制的以色列工業公司一起提交合並納税申報單的選舉;
和 |
o |
與在證券交易所公開發行股票有關的費用可在自發行當年起的三年內等額扣除。 |
第六項。 | 董事、高級管理人員和員工 |
A. |
董事和高級管理人員 |
名字 |
年齡 |
職位 | ||
高級管理層 |
||||
埃胡德(烏迪)莫卡迪 |
53 |
董事會主席兼首席執行官兼創始人 | ||
約書亞·西格爾 |
58 |
首席財務官 | ||
陳碧潭 |
52 |
以色列總經理、首席產品官 | ||
馬修·科恩 |
46 |
首席運營官 | ||
唐娜·拉哈夫 |
43
|
首席法務官 | ||
董事 |
||||
Gadi Tirosh(1)(3)(4)(5) |
55 |
領先獨立董事 | ||
Ron Gutler(1)(2)(4)(5) |
64 |
董事 | ||
Kim Perdiou(1)(2)(3)(4)(5) |
64 |
董事 | ||
大衞·謝弗(5) |
65 |
董事 | ||
Amnon Shoshani(3)(5) |
58 |
董事 | ||
François Auque(2)(5) |
65 |
董事 | ||
英格蘭隊(4)(5) |
53 |
董事 |
(1) |
我們薪酬委員會的成員。 |
(2) |
我們審計委員會的成員。 |
(3) |
我們提名和公司治理委員會的成員。 |
(4) |
我們戰略委員會的成員。 |
(5) |
獨立的董事在納斯達克的規則下。 |
B. |
補償 |
有關承保高管的信息(1) |
||||||||||||||||
姓名和主要職位(2) |
基座 薪金 |
優勢和 額外津貼 (3) |
變量 補償 (4) |
以股權為基礎 補償 (5) |
||||||||||||
Ehud(Udi)Mokady,董事會主席兼首席執行官
|
$ |
415,000 |
$ |
325,324 |
$ |
695,320 |
$ |
10,970,738 |
||||||||
首席財務官約書亞·西格爾(Joshua Siegel)
|
422,231 |
127,886 |
393,740 |
4,306,569 |
||||||||||||
首席運營官馬修·科恩(Matthew Cohen)
|
412,000 |
88,662 |
690,432 |
3,674,682 |
||||||||||||
陳碧潭,以色列總經理,首席產品官
|
366,493 |
206,051 |
323,690 |
2,227,113 |
||||||||||||
克拉倫斯·辛頓(Clarence Hinton),首席戰略官
|
330,000 |
71,012 |
300,010 |
1,788,878 |
(1) |
根據以色列法律,表中報告的所有金額都是我們公司的成本,如我們截至2021年12月31日的年度財務
報表所記錄的那樣。 |
(2) |
表中列出的所有現任官員都是全職員工。現金薪酬金額以
美元以外的貨幣計價,按截至2021年12月31日的年度平均折算率折算成美元。 |
(3) |
此欄中報告的金額包括福利和額外津貼,包括適用法律規定的福利和津貼。此類福利和福利
可包括,在適用於每位高管的範圍內,支付、繳費和/或分配儲蓄基金、養老金、遣散費、
假期、汽車或汽車津貼、醫療保險和福利、風險保險(如人壽保險、傷殘保險和意外保險)、療養費
工資、醫療保險和社會保障付款、税款總額以及符合我們指導方針的其他福利和津貼,
無論這些金額是否已實際支付給 |
(4) |
本欄中報告的金額是指截至2021年12月31日的年度財務
報表中記錄的可變薪酬,如獎勵和賺取或支付的獎金。 |
(5) |
本欄中報告的金額代表我們在截至2021年12月31日的年度財務報表中記錄的與基於股權的薪酬相關的費用
,還反映了在本年度內歸屬的前幾年的股權獎勵。
在計算此類金額時使用的假設和關鍵變量在本年度報告中包含的經審計的合併財務報表的附註12中進行了説明
。 |
RSU |
業務PSU |
相對TSR PSU | ||
2020 |
百分比 |
50% |
30% |
20% |
金額 |
27,700 |
16,600 |
11,100 | |
2021 |
百分比 |
~40% |
~40% |
20% |
金額 |
25,300 |
25,290 |
12,650 | |
2022 |
百分比 |
40% |
40% |
20% |
金額 |
24,600 |
24,600 |
12,300 |
資助年份 |
授予的業務PSU數量 (在目標上) |
績效目標 |
績效標準完成率 |
賺取的PSU數量 |
收益率 |
2020 |
16,600 |
·年收入
·非GAAP盈利能力
·許可證收入 |
80% |
9,830 |
60% |
2021 |
25,290 |
·年度經常性收入
·新許可證訂閲百分比
新許可證預訂量佔總預訂量,
按年計算 |
111% |
46,370 |
183% |
2022 |
24,600 |
·年度經常性收入
·新許可證總數
預訂,在
年化基礎 |
待履約期末確定 |
C. |
董事會慣例 |
o |
在董事長的角色可能或可能被視為衝突的情況下,向董事會提供領導,並對
任何董事出現的任何報告的利益衝突或潛在的利益衝突做出迴應; |
o |
主持董事長缺席的董事會會議,包括獨立董事常務會議; |
o |
擔任董事會主席和董事會獨立成員之間的聯絡人; |
o |
批准董事會會議議程; |
o |
批准發送給董事會的信息; |
o |
批准會議時間表,以確保有足夠的時間討論所有議程項目; |
o |
有權召集獨立董事會議; |
o |
在適當的情況下,確保他或她可以與股東進行諮詢和直接溝通; |
o |
建議董事會保留直接向董事會報告的顧問或者顧問; |
o |
與董事長協商重要的董事會事項,確保董事會集中精力解決公司面臨的重大問題和任務; |
o |
履行董事會可能不定期委派的其他職責,協助董事會履行職責
。 |
o |
監督我們的會計和財務報告流程以及對我們財務報表的審計,監督我們對財務報告的內部控制的有效性,並根據根據《交易法》頒佈的規則和條例
向審計委員會提交可能要求的報告; |
o |
保留和終止我們的獨立註冊會計師事務所,但須經我們的董事會批准,如果保留我們的股東,則保留我們的股東,並推薦獨立註冊會計師事務所提供的審計和非審計服務的條款,以供我們的董事會預先批准,以及相關的費用和條款; |
o |
建立財務報告內部控制制度,包括溝通和實施,根據薩班斯-奧克斯利法案對內部控制進行評估,以及獨立註冊會計師事務所的任何認證; |
o |
確定本公司的業務管理做法是否存在不足,包括諮詢我們的
內部審計師或獨立註冊會計師事務所,並向董事會提出改進
此類做法的建議; |
o |
決定是否批准某些關聯方交易(見“項目6.C.董事會慣例--根據以色列法律批准相關的
締約方交易”); |
o |
根據“公司法”的規定,向董事會建議內部審計師的留任和解聘,並確定內部審計師的費用和其他聘用條件; |
o |
批准內部審計師提出的工作計劃,按季度審查和討論內部審計師的工作
; |
o |
與高級管理層一起審查我們的網絡安全風險和控制措施,讓董事會隨時瞭解與網絡安全相關的關鍵問題;
|
o |
制定程序處理員工對本公司業務管理不足的投訴
以及為該等員工提供的保障;以及 |
o |
履行董事會可能不時要求的符合審計委員會章程、我們的管理文件、證券交易所規則和適用的
法律的其他職責,包括與管理政策和做法討論
管理公司在敏感領域進行風險評估和管理的流程。 |
o |
建議董事會批准薪酬政策,並不時對其進行審查,評估其執行情況,並建議定期更新薪酬政策,是採用新的薪酬政策還是繼續實施現有的薪酬政策
; |
o |
考慮到我們的薪酬政策,審查、評估和建議我們的任職人員(包括非僱員董事)的任期、薪酬和福利
; |
o |
豁免某些薪酬安排,使其無須根據“公司法”獲得股東批准(包括有關行政總裁的
);以及 |
o |
根據我們的股權激勵計劃審查和授予基於股權的獎勵,前提是此類權力由我們的董事會授予
薪酬委員會,並根據該計劃預留額外股份以供發行。 |
o |
監督和協助董事會審核和推薦董事和董事會委員會成員的提名人選; |
o |
制定董事會及其委員會成員的工作程序,並對其工作進行管理; |
o |
評估並向董事會提出終止董事會成員資格的建議; |
o |
對管理層的繼任和發展進行審查、評估並提出建議; |
o |
審查董事會成員資格、組成和結構、委員會的性質和職責以及委員會成員的資格,並向董事會提出建議; |
o |
建立和維護有效的公司治理政策和做法,包括但不限於制定並向董事會推薦一套適用於我們公司的公司治理準則;以及 |
o |
監督公司在環境、社會和治理(“ESG”)事項、披露和戰略方面的工作,並在必要時與其他董事會委員會以及由公司主要員工和管理層組成的公司ESG委員會和指導委員會進行協調。 |
o |
持有公司流通股或投票權5%以上的人(或其親屬); |
o |
有權任命董事或公司總經理的人(或其親屬); |
o |
該公司(或其親屬)的職員(包括董事);或 |
o |
公司獨立會計師事務所的成員或代表他或她的任何人。 |
o |
關於某一特定訴訟的可取性的信息,該訴訟須經其批准或因其職位而執行;
和 |
o |
與任何此類行動有關的所有其他重要信息。 |
o |
不得在履行公司職責與履行職責或個人事務之間有任何利益衝突; |
o |
避免採取任何與公司業務相競爭的行為; |
o |
不得利用公司的任何商機為自己或他人謀取私利;
和 |
o |
向公司披露擔任公職人員因擔任職務而收到的與公司事務有關的任何信息或文件(br})。 |
o |
非正常業務過程中的交易; |
o |
非按市場條款進行的交易;或 |
o |
可能對公司的盈利能力、資產或負債產生實質性影響的交易。 |
o |
公司章程修正案; |
o |
增加公司法定股本; |
o |
合併;或 |
o |
批准需要股東批准的關聯方交易和公職人員的行為。 |
o |
根據判決,包括法院批准的和解或仲裁員裁決,由他或她為有利於另一個人而招致或強加給他或她的金錢責任。但是,如果事先作出了對該責任的賠償承諾
,則該承諾必須僅限於董事會認為在作出賠償承諾時根據公司活動可以預見的某些事件,以及董事會在有關情況下確定的合理金額或標準,並且該承諾應詳細説明可預見的事件和上述金額或標準;(br}在此情況下,該承諾應詳細説明可預見的事件和
上述金額或標準;
在作出賠償承諾時,該承諾必須僅限於董事會認為在作出賠償承諾時可以根據公司的活動而預見的特定事件和
在有關情況下確定的合理金額或標準,並應詳細説明可預見的事件和上述金額或標準; |
o |
公職人員(1)因被授權進行此類調查或訴訟的機構對其提起調查或訴訟而招致的合理訴訟費用,包括合理的律師費,但條件是:(I)該調查或訴訟程序未導致對該公職人員提起公訴;(1)該公職人員因被授權進行該調查或訴訟的機構對其提起的調查或訴訟而產生的合理訴訟費用(包括合理律師費),條件是:(I)該調查或訴訟未對該公職人員提起公訴;以及(Ii)由於此類調查或訴訟,他或她沒有承擔替代刑事訴訟的經濟責任,或者,
如果施加了這種經濟責任,則是針對不需要犯罪意圖證明的犯罪行為施加的;或
(2)與在某些行政程序中對他或她施加的有利於受害方的金錢制裁或責任有關
; |
o |
公職人員因對其提起行政訴訟而發生的費用,或者通過行政訴訟向受害方支付的某些賠償金,包括合理的訴訟費用和合理的律師費; |
o |
合理的訴訟費用,包括律師費,在公司、代表公司或第三方對他或她提起的訴訟
中,或與宣判其無罪的刑事訴訟有關的訴訟中,或由於不需要證明犯罪意圖的犯罪行為而被判有罪,而由法院承擔的或由法院徵收的合理訴訟費用,包括律師費在內的合理訴訟費用,包括律師費在內的合理訴訟費用,包括由公司、代表公司或第三方對其提起的訴訟中產生的合理訴訟費用,或與公職人員被判無罪的刑事訴訟有關的合理訴訟費用。 |
o |
違反對公司或第三人的注意義務,其範圍為因任職人員的疏忽行為所致; |
o |
違反對公司的忠誠義務,條件是任職人員以誠實信用行事,並有合理的依據相信該行為不會損害公司; |
o |
對公職人員施加的有利於第三人的金錢責任; |
o |
在某些行政訴訟中,對公職人員施加的有利於受害方的金錢責任;以及 |
o |
公職人員與某些行政訴訟有關的費用,包括合理的訴訟費用
和合理的律師費。 |
o |
違反忠實義務,但因違反對公司的忠誠義務而獲得賠償和投保的除外,條件是任職人員本着誠信行事,並有合理的理由相信該行為不會損害公司;
|
o |
故意或者罔顧後果的違反注意義務的行為,不包括因工作人員的過失行為而造成的違反注意義務的行為
; |
o |
意圖謀取非法個人利益的作為或不作為;或 |
o |
對公職人員處以民事或刑事罰款、金錢制裁或沒收。 |
D. |
員工 |
截止到十二月三十一號, |
||||||||||||
部門 |
2019 |
2020 |
2021 |
|||||||||
銷售和市場營銷
|
656 |
772 |
941 |
|||||||||
研發
|
349 |
464 |
643 |
|||||||||
服務和支持
|
253 |
309 |
381 |
|||||||||
一般事務和行政事務
|
122 |
144 |
175 |
|||||||||
Total
|
1,380 |
1,689 |
2,140 |
• |
我們所知的實益擁有我們5%或以上流通股的每個個人或實體; |
• |
我們的每一位董事和高級管理人員都是單獨的;以及 |
• |
我們所有的高級管理層和董事都是一個團隊。 |
實益擁有的股份 |
||||||||
實益擁有人姓名或名稱 |
數 |
% |
||||||
主要股東 |
||||||||
Wasatch Advisors,Inc.(1) |
3,691,565 |
9.2 |
% | |||||
高級管理層 和
個導向器 |
||||||||
Ehud(Udi)Mokady(2) |
* |
* |
||||||
約書亞·西格爾 |
* |
* |
||||||
陳碧潭 |
* |
* |
||||||
馬修·科恩 |
* |
* |
||||||
唐娜·拉哈夫 |
* |
* |
||||||
加迪·蒂羅什(Gadi Tirosh) |
* |
* |
||||||
羅恩·蓋特勒 |
* |
* |
||||||
Kim Perdiou |
* |
* |
||||||
大衞·謝弗(David Schaeffer) |
* |
* |
||||||
安農·肖沙尼(Amnon Shoshani) |
* |
* |
||||||
弗朗索瓦·奧克(François Auque) |
* |
* |
||||||
艾薇兒英格蘭 |
* |
* |
||||||
全體高級管理人員和董事(12人) |
578,502 |
1.4 |
% |
(1) |
根據Wasatch Advisors,Inc.(“Wastach”)於2022年2月10日提交的附表13G/A,實益擁有的股票
由3,691,565股普通股組成,Wastach對這些普通股擁有唯一投票權和處分權。瓦薩奇的地址是德克薩斯州鹽湖城瓦卡拉路505號,郵編:84108。 |
(2) |
莫卡迪的股份包括為家庭成員信託持有的12,600股,莫卡迪是這些股票的實益所有者。 |
第八項。 | 財務信息 |
第九項。 | 報價和掛牌 |
第10項。 | 附加信息 |
• |
銀行、金融機構或保險公司; |
• |
房地產投資信託、監管投資公司、設保人信託; |
• |
證券、商品、貨幣的經紀人、交易者、交易者; |
• |
免税實體、賬户或組織,包括“守則”第408或408A節分別定義的“個人退休賬户”或“個人退休賬户”(ROTH IRA)
; |
• |
某些前美國公民或長期居民; |
• |
獲得本公司普通股作為履行服務報酬的人員; |
• |
持有我們普通股作為“套期保值”、“整合”或“轉換”交易的一部分的人
或作為美國聯邦所得税目的的“跨境”頭寸的人; |
• |
因普通股的任何毛收入項目在適用的財務報表中計入
而受特別税務會計規則約束的人員; |
• |
合夥企業(包括為美國聯邦所得税目的歸類為合夥企業的實體或安排)或其他
傳遞實體或安排,或通過此類實體或安排持有我們普通股的間接持有人;
|
• |
S公司; |
• |
“功能貨幣”不是美元的持有者;或 |
• |
直接、間接或通過歸屬擁有我們股票投票權或價值10.0%或以上的持有者。 |
• |
美國公民或個人居民; |
• |
在美國或其任何州(包括哥倫比亞特區)根據法律在或
成立或組織的公司(或為美國聯邦所得税目的被視為公司的其他實體); |
• |
其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,不論其來源如何;或 |
• |
如果該信託為美國聯邦所得税目的而有效地選擇被視為美國人,或者
如果(1)美國境內的法院能夠對其管理進行主要監督,並且(2)一個或多個
美國人有權控制該信託的所有實質性決定,則該信託可以被視為美國人。 |
• |
至少75%的總收入是“被動收入”;或 |
• |
其總資產的季度平均價值(部分可通過我們普通股的市值衡量,可能會發生變化)中,至少有50%可歸因於產生“被動收益”或為生產
被動收益而持有的資產。 |
第11項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
期間 |
平均匯率的變化 NIS的速率 兑 美元(%) |
|||
2021 |
(6.2 |
) | ||
2020 |
(3.6 |
) | ||
2019 |
(0.9 |
) |
第12項。 | 除股權證券外的其他證券説明 |
第13項。 | 違約、拖欠股息和拖欠股息 |
第14項。 |
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
第15項。 | 控制和程序 |
• |
與維護合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置
的記錄有關; |
• |
提供合理保證,保證交易在必要時被記錄,以便根據公認的會計原則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權
進行;以及 |
• |
提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產
。 |
項目16A。 |
審計委員會財務專家 |
項目16B。 |
道德準則 |
項目16C。 |
首席會計師費用及服務 |
2020 |
2021 |
|||||||
(千美元) |
||||||||
審計費 |
$ |
633 |
$ |
746 |
||||
審計相關費用 |
275 |
155 |
||||||
Tax Fees |
312 |
367 |
||||||
所有其他費用 |
11 |
48 |
||||||
Total |
$ |
1,231 |
$ |
1,316 |
項目16D。 |
豁免審計委員會遵守上市標準 |
項目16E。 |
發行人和關聯購買者購買股權證券 |
項目16F。 |
更改註冊人的認證會計師 |
項目16G。 |
公司治理 |
第16H項。 |
煤礦安全信息披露 |
項目16I。 |
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
第17項。 |
財務報表 |
第18項。 |
財務報表 |
第19項。 |
展品 |
證物編號: |
描述 | |
1.1
|
修訂和重新修訂的註冊人公司章程(參照註冊人截至2017年12月31日年度20-F表的年度報告附件1.1併入) | |
2.1
|
樣本
股票(參照經修訂的F-1表格註冊人註冊説明書附件4.1併入(註冊號:br}第333-196991號)) | |
2.2
|
第四次修訂
投資者權利協議,日期為2014年7月10日,由註冊人及其其他各方簽署(通過引用併入經修訂的F-1表格的註冊人註冊説明書附件10.1(註冊號333-196991)) |
|
2.3
|
根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明
(通過引用併入註冊人截至2019年12月31日年度20-F表格年度報告的附件2.3) | |
2.4
|
CyberArk Software Ltd.與作為受託人的美國銀行全國協會為2024年到期的0%可轉換優先票據簽訂契約
(合併
於2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的外國私人發行人6-K表格註冊人報告中的附件4.1
) | |
2.5
|
2024年到期的0%
可轉換優先票據格式(參考2019年11月18日美國證券交易委員會備案的境外私人發行人註冊人報告附件4.2
表格6-K) | |
4.1
|
賠償協議表(參照註冊人註冊表F-1的附件10.2併入,經
修訂(註冊號333-196991)) | |
4.2
|
辦公室租賃協議,日期為2013年10月28日,由Cyber-Ark Software,Inc.和Wells 60 Realty LLC簽訂(通過引用附件
10.4併入經修訂的F-1表格註冊人註冊説明書(註冊號333-196991)) | |
4.3
|
Cyber-Ark Software,Inc.和Wells 60 Realty LLC於2014年10月23日簽訂的租約第一修正案
(通過引用附件10.6
併入經修訂的F-1表格註冊人註冊説明書(註冊號333-202329)) | |
4.4
|
CyberArk Software,Inc.和Wells 60 Realty LLC於2018年6月28日簽訂的信函協議(通過引用附件4.4併入註冊人截至2018年12月31日的Form 20-F年度報告中) | |
4.5 |
登記人
與Azorei Mallal Industries Ltd.於2015年2月26日簽訂並經∞不時修訂的辦公室租賃協議摘要(隨函提交) | |
4.6
|
CyberArk Software,Inc.和Wells 60 Realty LLC於2018年2月27日簽訂的租賃第二修正案
(通過引用附件4.4合併到
註冊人截至2017年12月31日的年度20-F表格年度報告) | |
4.7
|
2011年股票
獎勵計劃(通過引用附件10.8併入經修訂的F-1表格註冊人註冊説明書(註冊
第333-196991號)) | |
4.8
|
CyberArk
經修訂的2014年股權激勵計劃(通過引用註冊人截至2015年12月31日年度20-F表格中的附件4.10併入) | |
4.9
|
CyberArk
高管薪酬政策(參照2019年5月21日向美國證券交易委員會備案的境外私人發行人6-K表格註冊人報告附件99.1附錄A併入) |
4.10
|
摩根士丹利有限責任公司與本公司關於基礎上限贖回交易的信函協議,日期為2019年11月13日
(引用附件10.1併入2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的外國私人發行人6-K表格註冊人報告
) | |
4.11
|
高盛有限責任公司與該公司於2019年11月13日簽署的關於基礎上限贖回交易的函件協議(合併
參考2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人6-K表格6-K註冊人報告中的附件10.2
),日期為2019年11月13日的高盛有限責任公司與本公司關於基礎上限贖回交易的信函協議(通過引用附件10.2併入於2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的Form 6-K註冊人報告中
) | |
4.12
|
巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)與本公司關於基礎上限贖回交易的信函協議,日期為2019年11月13日(通過引用併入2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人6-K表格6-K註冊人報告的附件10.3)
| |
4.13
|
野村環球金融產品公司與該公司於2019年11月13日簽署的關於基礎上限贖回交易的函件協議
(通過引用附件10.4併入2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人報告Form 6-K中的外國私人發行商報告中)(
截至2019年11月13日野村全球金融產品公司與該公司關於基礎上限贖回交易的信函協議
通過引用附件10.4併入到2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的Form 6-K註冊人報告中) | |
4.14
|
摩根士丹利有限責任公司與本公司關於追加封頂催繳交易的函件協議,日期為2019年11月14日(參考2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人6-K表格6-K註冊人報告中的附件10.5
) | |
4.15
|
高盛有限責任公司與該公司於2019年11月14日就額外的封頂贖回交易達成的信函協議(通過引用附件10.6併入2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人6-K表格中的外國私人發行商報告
)。
截至2019年11月14日,高盛有限責任公司與該公司就額外的封頂贖回交易簽署了信函協議(通過引用附件10.6併入註冊人於2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的Form 6-K表格中
) | |
4.16
|
巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)與本公司關於額外的封頂贖回交易的信函協議,日期為2019年11月14日
(通過引用附件10.7併入2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人報告Form 6-K中
) | |
4.17
|
野村環球金融產品公司和該公司關於額外的封頂看漲交易的信函協議,日期為2019年11月14日
(通過引用附件10.8併入2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人6-K表格6-K註冊人報告中) | |
8.1 |
註冊人子公司名單(茲存檔) | |
12.1 |
規則13a-14(A)和規則15d-14(A)所要求的首席執行官證書(第302條證書)(茲提交) | |
12.2 |
規則13a-14(A)和規則15d-14(A)所要求的首席財務官認證(第302條認證)(茲提交) | |
13.1 |
現提供規則13a-14(B)和規則15d-14(B)所要求的首席執行官證書(第906條證書) | |
13.2 |
現提供規則13a-14(B)和規則15d-14(B)所要求的首席財務官證明(第906條證明) | |
15.1 |
Kost Forer Gabbay&Kasierer(安永全球會計師事務所成員)同意
| |
101.INS |
IXBRL文檔 | |
101.SCH |
IXBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL |
IXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF |
IXBRL分類定義Linkbase文檔 | |
101.LAB |
IXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE |
IXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 |
封面交互數據文件(封面iXBRL標籤嵌入內聯iXBRL文檔)
|
|
數碼方舟軟件有限公司。 |
| |
|
|
|
|
日期:2022年3月10日 |
由以下人員提供: |
/s/Ehud Mokady |
|
|
|
埃胡德·莫卡迪 |
|
|
|
董事會主席兼首席執行官 |
頁面
|
|
獨立註冊會計師事務所報告 (PCAOB ID
|
F-2 - F-5
|
合併資產負債表
|
F-6 - F-7
|
綜合全面收益表(損益表)
|
F-8
|
合併股東權益報表
|
F-9
|
合併現金流量表
|
F-10 - F-11
|
合併財務報表附註
|
F-12 - F-47
|
收入確認
|
||
對物質
|
如綜合財務報表附註2所述,本公司從提供其SaaS解決方案的訪問權以及許可其軟件產品、維護和專業服務的使用權中獲得大量收入。該公司與客户簽訂的合同包括產品和服務的組合,這些產品和服務通常是不同的,並作為單獨的履約義務記錄下來。然後根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給不同的履約義務,並在將不同的履約義務的控制權轉移給客户時確認收入。
|
|
審計公司的收入確認涉及高度的審計師判斷力,因為評估的工作是:1)確定和確定產品和服務,如軟件許可證和相關服務,是否被認為是不同的績效義務,應該分開核算,而不是一起核算;2)確定每個不同的績效義務的獨立銷售價格。
|
||
我們如何解決我們審計中的事項
|
我們對內部控制的設計進行了瞭解,並對內部控制的操作有效性進行了測試,這些內部控制涉及識別不同的履約義務,以及確定每個不同的履約義務的獨立銷售價格。
|
|
我們的審計程序還包括選擇客户合同樣本,閲讀每個選擇的合同來源文件,包括已執行的合同和採購訂單,以及評估管理層在合同上應用重大會計政策的適當性。我們測試了管理層對完整性重要術語的識別,包括識別和確定不同的績效義務。我們還評估了管理層估計產品和服務獨立售價的合理性,並檢驗了管理層計算收入的數學準確性。最後,我們評估了合併財務報表中相關披露的適當性。
|
十二月三十一日,
|
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2020
|
2021
|
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資產
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流動資產:
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現金和現金等價物
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$
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$
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銀行短期存款
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有價證券
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應收貿易賬款(扣除信貸損失準備金#美元)
|
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預付費用和其他流動資產
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總計流動資產
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長期資產:
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有價證券
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財產和設備,淨值
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無形資產淨額
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商譽
|
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其他長期資產
|
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||||||
遞延税項資產
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|
|
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總計長期資產
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|
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總資產
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$
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|
$
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十二月三十一日,
|
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2020
|
2021
|
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負債和股東權益
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流動負債:
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貿易應付款
|
$
|
|
$
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||||
員工和薪資應計項目
|
|
|
||||||
應計費用和其他流動負債
|
|
|
||||||
遞延收入
|
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|
||||||
總計流動負債
|
|
|
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長期負債:
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||||||||
可轉換優先票據,淨額
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|
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||||||
遞延收入
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|
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其他長期負債
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總計長期負債
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總負債
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|
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承諾和或有事項
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股東權益:
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NIS普通股
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額外實收資本
|
|
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累計其他綜合收益
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留存收益
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總計股東權益
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總負債和股東權益
|
$
|
|
$
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|
年終
十二月三十一日,
|
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2019
|
2020
|
2021
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收入:
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訂閲
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$
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$
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|
$
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永久許可證
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維修和專業服務
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收入成本:
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訂閲
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|
|
|
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永久許可證
|
|
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維修和專業服務
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|||||||||
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毛利
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運營費用:
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研發
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銷售和市場營銷
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|
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一般事務和行政事務
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|||||||||
總計運營費用
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營業收入(虧損)
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(
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)
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||||||||
財務收入(費用),淨額
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(
|
)
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(
|
)
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所得税税前收入(虧損)
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
税收優惠(所得税)
|
(
|
)
|
(
|
)
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|
|||||||
淨收益(虧損)
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||
每股普通股基本淨收益(虧損)
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||
每股普通股攤薄淨收益(虧損)
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||
其他綜合收益(虧損)
|
||||||||||||
有價證券未實現淨收益(虧損)變動:
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||||||||||||
年內產生的未實現淨收益(虧損)
|
|
|
(
|
)
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|
|
(
|
)
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現金流套期保值未實現淨收益(虧損)變動:
|
||||||||||||
年內產生的未實現淨收益
|
|
|
|
|||||||||
淨收益重新分類為淨收益(虧損)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
|
|
(
|
)
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|||||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額為$(
|
|
|
(
|
)
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||||||||
綜合收益(虧損)總額
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
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|
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普通股
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其他內容
實繳
資本
|
|
|
累計其他全面收入
(虧損) |
|
|
留用
收益
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|
|
總計
股東的
股權
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|
|||||||||
股票
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金額
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截至2019年1月1日的餘額
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$
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$
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$
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(
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)
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$
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授予員工的期權和既得RSU的行使
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|||||||||||||||||||||
可轉換優先票據的權益部分,税後淨額
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- |
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|||||||||||||||||||||
購買有上限的呼叫
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- |
(
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) |
(
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) | |||||||||||||||||||
其他綜合收益,税後淨額
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-
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基於股份的薪酬
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淨收入
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截至2019年12月31日的餘額
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$
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$
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$
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$
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$
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授予員工的期權和既得RSU的行使
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基於股份的薪酬
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淨虧損
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截至2020年12月31日的餘額
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授予員工的期權和既得RSU的行使
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其他綜合虧損,税後淨額
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基於股份的薪酬
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淨虧損
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截至2021年12月31日的餘額
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年終
十二月三十一日,
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2019
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2020
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經營活動的現金流:
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淨收益(虧損)
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對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整:
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折舊及攤銷
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基於股份的薪酬
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有價證券溢價攤銷和折價遞增淨額
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遞延所得税,淨額
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攤銷債務貼現和發行成本
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貿易應收賬款增加
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預付費用、其他流動和長期資產及其他增加
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貿易應付款增加
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增加短期和長期遞延收入
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僱員和薪資應計項目的增加
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應計費用及其他流動和長期負債增加(減少)
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經營活動提供的淨現金
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投資活動的現金流:
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短期和長期存款投資
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有價證券投資
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有價證券的出售收益和到期日
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購置房產和設備
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業務收購,扣除收購現金後的淨額(附表A)
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用於投資活動的淨現金
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融資活動的現金流:
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與員工股票計劃相關的預扣税所得(支付)
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行使股票期權所得收益
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發行可轉換優先票據所得款項,扣除發行成本
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購買有上限的呼叫
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融資活動提供的現金淨額
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增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金
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匯率差異對現金、現金等價物和限制性現金的影響
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年初現金、現金等價物和限制性現金
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年末現金、現金等價物和限制性現金 |
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取得使用權資產所產生的租賃負債
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股票期權的行使
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年終
十二月三十一日,
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2019
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補充披露現金流活動:
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年內繳納税款的現金(淨額)
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現金、現金等價物和限制性現金的對賬:
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現金和現金等價物
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計入其他長期資產的限制性現金
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現金總額、現金等價物和限制性現金
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年終
十二月三十一日,
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2020
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淨營運資本(不包括#美元)
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財產和設備
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注1:-一般信息
a.CyberArk軟件有限公司(及其子公司,簡稱“公司”)是一家以色列公司,開發、銷售並銷售基於軟件的安全解決方案和服務。該公司的解決方案和服務可保護任何身份(人或機器)的訪問,以幫助組織保護關鍵業務資產,保護其分散的員工和客户,並加速雲中的業務。該公司的軟件擴大了其在特權訪問管理(PAM)領域的領先地位,以提供一套全面的身份安全功能。
b於2020年5月,本公司以總代價$收購IDaptive Holdings,Inc.(“IDAPtive”)的全部股本
注2:-重大會計政策
綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
a.預算的使用:
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響合併財務報表和附註中報告的金額。這些管理估計和假設涉及但不限於或有負債、所得税不確定性、遞延税金、基於股份的薪酬、在業務合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值、可轉換優先票據負債部分的公允價值、以及在具有多項履約義務的收入交易中獨立銷售價格的確定和遞延合同成本的估計受益期。公司管理層認為,根據當時可獲得的信息,所使用的估計、判斷和假設是合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響在合併財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和費用。
實際結果可能與這些估計不同。
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合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注2:-重要會計政策(續)
b.合併原則:
綜合財務報表包括CyberArk軟件有限公司及其全資子公司的財務報表。合併後,所有公司間交易和餘額均已沖銷。
c.美元財務報表:
該公司的大部分收入都是以美元計價的。此外,股權投資是以美元進行的,該公司很大一部分成本是以美元計價的。公司管理層認為,美元是公司及其各子公司運營所處的主要經濟環境的貨幣。因此,公司的職能貨幣和報告貨幣是美元。
因此,根據會計標準編碼(“ASC”)第830號“外幣事項”,以美元以外的貨幣保存的貨幣賬户將重新計量為美元。重新計量的貨幣資產負債表項目的所有交易損益在全面收益(虧損)表中作為財務收入或費用(視情況而定)反映。
d.現金和現金等價物:
現金等價物是短期的高流動性存款,在收購之日可隨時轉換為原始到期日不超過三個月的現金。
e.銀行短期存款:
短期銀行存款是指期限不超過一年的存款。截至2020年12月31日和2021年12月31日,公司的銀行存款以美元和新以色列謝克爾(“NIS”)計價,按加權平均利率計息。
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合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注2:-重要會計政策(續)
f.有價證券投資:
該公司根據美國會計準則第320號“投資--債務和股權證券”對債務有價證券的投資進行會計核算。該公司在購買時確定其投資的適當分類,並在每個資產負債表日期重新評估該指定。該公司將其所有有價證券歸類為可供出售的證券,因為公司可以隨時出售這些證券,用於目前的業務或用於其他目的,甚至在到期之前。可供出售證券按公允價值列賬,未實現損益(税後淨額)在累計股東權益其他綜合收益(虧損)中列報。
從2020年1月1日開始,本公司根據ASU 2016-13,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量,定期評估其可供出售的減值債務證券。如果個別證券的攤銷成本超過其公允價值,本公司將考慮其出售該證券的意圖,或者是否更有可能要求其在收回其攤銷基礎之前出售該證券。如符合上述任何一項準則,本公司會將證券減記至其公允價值,並在綜合全面收益(虧損)表中記錄減值費用。如果這兩個標準都不滿足,公司將確定是否存在信用損失。信用損失是通過考慮評級機構對證券評級的變化、任何具體與證券有關的不利條件以及其他因素來估計的。
在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度內,沒有發現任何信用損失減值。
截至2019年12月31日止年度,本公司證券已根據美國會計準則第320-10-35號進行減值審查。根據這一標準,如果該等資產被視為減值,當其投資的公允價值低於成本基礎被判斷為非臨時性減值(OTTI)時,減值費用在收益中確認。作出該等釐定時所考慮的因素包括減值的持續時間及嚴重程度、價值下降的原因、潛在回收期及本公司出售意向,包括本公司是否更有可能須在收回成本基準前出售投資。基於上述因素,本公司得出結論,截至2019年12月31日的年度,其可供出售證券的未實現虧損不是OTTI。
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合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注2:-重要會計政策(續)
g.財產和設備:
財產和設備按扣除累計折舊後的成本列報。折舊按下列年率在資產的估計使用年限內使用直線法計算:
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% |
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計算機、軟件和相關設備 |
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辦公傢俱和設備 |
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租賃權的改進 |
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相關租賃期或資產使用年限中較短者 |
h.長期資產:
只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回,本公司的長期資產就會根據美國會計準則第360號“物業、廠房和設備”進行減值審查。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。
如果該等資產被視為減值,應確認的減值以該資產的賬面價值超過該資產公允價值的金額計量。截至2019年12月31日、2020年及2021年12月31日止年度,並無確認減值虧損。
i.業務組合:
該公司根據美國會計準則第805號“企業合併”對其業務收購進行會計處理。雖然公司使用其最佳估計和假設作為收購價格分配過程的一部分,以評估在業務合併之日收購的資產和承擔的負債,但這些估計和假設需要進一步完善。分配給收購的有形和無形資產的總收購價是根據收購之日的公允價值分配的。在自收購之日起不超過一年的計量期內,公司可能會對收購的資產和承擔的負債進行調整,並與商譽進行相應的抵銷。業務合併產生的商譽主要歸因於本公司與被收購公司各自的產品和服務之間的協同效應。與收購相關的費用從業務合併中單獨確認,並在發生時計入費用。
j.商譽和其他無形資產:
由於收購,商譽和某些其他購買的無形資產已記錄在公司的財務報表中。商譽是指企業合併中購買價格超過所獲得的可識別有形和無形資產的公允價值。商譽不攤銷,而是要接受減值測試。
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注2:-重要會計政策(續)
美國會計準則第350號“無形商譽及其他”要求商譽至少每年進行一次減值測試,在某些情況下,每年在兩次測試之間進行測試。會計指引提供了進行定性評估的選項,以確定是否有必要進行進一步的減值測試。定性評估考慮可能表明報告單位的公允價值低於其賬面價值的事件和情況。如果作為定性評估的結果,確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能小於其賬面價值,則進行定量測試。該公司作為一個報告單位運作。因此,商譽是通過比較報告單位的公允價值和其賬面價值來測試減值的。該公司選擇從每年10月1日起進行年度商譽減值測試,或者在有減值指標的情況下更頻繁地進行商譽減值測試。
截至2019年12月31日、2020年及2021年12月31日止年度,並無確認減值虧損。
購買的壽命有限的無形資產按成本計價,減去累計攤銷。攤銷是根據各自資產的估計使用壽命計算的,範圍為至
k.衍生工具:
美國會計準則第815號“衍生和對衝”要求公司將其所有衍生工具按公允價值確認為資產負債表上的資產或負債。
對於被指定為套期保值工具的衍生工具,公司必須根據被套期保值的風險敞口,將該套期保值工具指定為公允價值套期保值、現金流量套期保值或境外業務淨投資的套期保值。
自2019年1月1日起,由於採用ASU 2017-12“對衝活動會計的針對性改進”,被指定並符合現金流量對衝條件的衍生品工具的損益被記錄在累計其他全面收益(虧損)中,並重新分類為指定的預測交易或對衝項目影響收益的同一會計期間的收益。
為了對衝年內外幣工資支付導致現金流變化的風險,公司制定了外幣現金流對衝計劃。該公司對以新謝克爾計價的部分預測費用進行對衝。這些遠期合約和期權合約被指定為現金流對衝,根據ASC第815號的定義,它們都是有效的,因為它們的關鍵條款與被對衝的基礎交易相匹配。
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美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注2:-重要會計政策(續)
截至2020年12月31日和2021年12月31日,公司貨幣遠期和期權交易的累計其他綜合收益(虧損)金額為$
截至2021年12月31日,本公司簽訂的外匯遠期合約名義金額為$
除了上述被指定為套期保值的衍生品外,公司還進行某些外匯遠期交易,並持有外匯存款,以對歐元、英鎊、加元和新謝克爾的某些淨資產餘額進行經濟對衝。與此類衍生工具相關的損益計入財務收入(費用)淨額。截至2021年12月31日,就這些交易而言,本公司簽訂的外匯遠期合約名義金額為#美元。
截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日止年度,公司錄得財務收入(費用),套期交易淨額為#美元
l.遣散費:
1963年“以色列遣散費支付法”(“遣散費支付法”)規定,僱員在終止僱傭後有權獲得遣散費。根據遣散費支付法,遣散費按受僱每一年或不足一年的一個月工資計算。
本公司的大部分遣散費責任由遣散費支付法第14條(下稱“第14條”)的規定涵蓋。根據第14條,僱員有權獲得每月存款,利率為
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美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注2:-重要會計政策(續)
對於不受第14條約束的本公司在以色列的員工,本公司根據離職金法律計算遣散費的責任,計算依據是這些員工的最新工資乘以截至資產負債表日的工作年限。公司對這些員工的責任是通過每月存款、遣散費基金、保險單和應計項目全額撥備的。截至2020年12月31日和2021年12月31日,這些存款作為資產記入公司資產負債表的其他長期資產項下的價值為#美元。
截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的年度遣散費為
m.美國固定繳款計劃:
這些美國子公司有一項401(K)固定繳費計劃,涵蓋美國某些符合某些資格要求的全職和兼職員工,不包括租賃員工和承包商。所有合資格的僱員均可選擇供款,最高限額為每年最高限額,以下列兩者中較小者為準
美國子公司匹配的金額等於
n.可轉換優先票據:
該公司根據ASC 470-20“具有轉換和其他選擇權的債務”對其可轉換優先票據進行會計處理。該公司將可轉換優先票據的本金在其負債和權益部分之間分配。發行時的負債部分按公允價值確認,公允價值基於信用評級和到期日相似但沒有轉換特徵的類似工具的公允價值。權益部分基於可轉換優先票據本金金額超過負債部分公允價值的部分,並計入額外實收資本。扣除發行成本和遞延税項影響後的權益部分在額外實收資本內列示,只要它繼續滿足權益分類條件,就不會重新計量。該公司根據與可轉換優先票據的收益相同的比例,將產生的總髮行成本分配給可轉換優先票據的負債和權益部分。
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美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注2:-重要會計政策(續)
與2019年發行的可轉換優先票據相關,負債和權益部分的發行成本為#美元。
應佔權益部分的發行成本在額外實收資本中計入權益部分。
o.收入確認:
該公司從提供訪問其SaaS解決方案的權利以及許可使用其軟件產品、維護和專業服務的權利中獲得大量收入。訂閲收入包括軟件即服務(“SaaS”)產品和本地訂閲(“自託管訂閲”)。該公司通過其直銷隊伍銷售其產品,並通過轉售商間接銷售其產品。付款通常在發票開具之日起30至90個日曆日內到期。
該公司根據美國會計準則第606號“與客户的合同收入”(“美國會計準則第606號”)確認收入。因此,公司確定與客户的合同,確定合同中的履行義務,確定交易價格,將交易價格分配給合同中的每一項履行義務,並在公司履行履行義務時(或在履行義務時)確認收入。
該公司簽訂的合同可以包括產品和服務的組合,這些產品和服務通常能夠作為單獨的履約義務加以區分和核算,並可能包括提供產品或服務的選擇權。永久許可和自託管訂閲是不同的,因為客户無需任何專業服務、更新或技術支持即可獲得軟件的經濟效益。
交易價格是根據公司在向客户轉讓商品或服務的交換條件下有權獲得的對價而確定的。本公司不向其客户授予退貨權利。
在收入確認與開具發票的時間不同的合同中,公司一般認為這些合同不包括重要的融資部分。發票條款的主要目的是為客户提供購買公司產品和服務的簡化和可預測的方式,而不是接受或提供融資。本公司使用實際權宜之計,當支付和收入確認之間的差額為一年或更短時,不評估是否存在重大融資組成部分。
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美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注2:-重要會計政策(續)
當確認的收入超過向客户開出的金額時,公司從合同中記錄未開賬單的應收賬款。截至2020年12月31日和2021年12月31日
本公司根據其相對獨立銷售價格為每項履約義務分配交易價。對於維護,本公司根據本公司單獨銷售續訂合同的價格確定獨立銷售價格。對於專業服務,本公司根據本公司單獨銷售這些服務的價格確定獨立銷售價格。對於SaaS、自託管訂閲和永久許可產品,公司通過考慮歷史銷售價格、合同價值、地理位置以及公司的價目表和折扣政策等現有信息來確定獨立銷售價格。
永久許可證和自託管訂閲的許可證部分在許可證可供客户下載時識別。與永久許可合同和自託管訂閲產品的維護部分相關的維護收入以及SaaS收入在相關合同的期限(通常為一到三年)內以直線方式按比例確認。專業服務收入實質上是在提供服務時確認的。
下表按類別列出了該公司的收入:
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十二月三十一日, | |||||||||||
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2019 |
2020 |
2021 |
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SaaS |
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$ |
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自託管訂閲* |
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永久許可證 |
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維護和支持 |
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專業服務 |
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$ | $ | $ |
*自託管訂閲還包括與自託管訂閲相關的維護。
有關收入分類的更多信息,請參閲下面的附註16。
合同負債包括遞延收入,包括截至資產負債表日不符合收入確認標準的維護和支持合同以及專業服務項下收到的未到期金額。合同責任還包括與SaaS和自託管訂閲合同相關的未賺取的發票金額,這些合同具有無條件的對價權利。遞延收入確認為(或當公司履行合同時)。在截至2021年12月31日的年度內,本公司確認
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注2:-重要會計政策(續)
剩餘履約義務:
分配給剩餘履約義務的交易價格代表尚未確認的不可取消合同,其中包括遞延收入和將在未來期間確認為收入的尚未收到的金額。
分配給剩餘履約義務的交易價格總額為#美元。
p.遞延合同成本:
公司主要根據銷售人員和某些管理人員實現某些預定銷售目標來支付銷售佣金。銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的增量成本和可收回成本。初始合同支付的銷售佣金與續簽合同支付的銷售佣金不相稱,在預期的受益期內資本化和攤銷。根據其技術、客户合同和其他因素,該公司已確定預期受益期約為五年。初始合同的銷售佣金與續簽合同支付的銷售佣金相稱,按照相關初始合同的確認收入資本化和攤銷。續簽合同的銷售佣金在相關合同續約期內資本化和攤銷,並與這些合同確認的收入保持一致。這些成本的攤銷費用主要包括在銷售和營銷費用中。
截至2020年12月31日和2021年12月31日止年度,遞延合同費用攤銷為#美元。
截至2020年12月31日和2021年12月31日,公司提交了期限不到12個月的合同的遞延合同成本為$
q.應收貿易和津貼:
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美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注2:-重要會計政策(續)
r.租約:
根據ASU第2016-02號“租賃(主題842)”,本公司根據以下因素確定一項安排是否為租賃以及該租賃在開始時的分類:(1)合同是否涉及使用獨特的已確定資產,(2)本公司是否獲得在整個期間使用該資產的實質所有經濟利益的權利,以及(3)本公司是否有權指示使用該資產。本公司選擇不確認租期為12個月或以下的租賃負債和使用權(“ROU”)資產。本公司亦選擇實際的權宜之計,不將租約及非租約部分分開。
ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表支付租賃產生的最低租賃付款的義務。淨收益資產最初按金額計量,即租賃付款的貼現現值加上產生的任何初始直接成本。租賃負債於租賃開始日根據租賃期內最低租賃付款的貼現現值初步計量。經營租約內的隱含利率一般無法釐定,因此本公司採用基於開始日期所得資料的遞增借款利率(“IBR”)來釐定租賃付款的現值。據估計,在租賃資產所在的經濟環境下,該公司的IBR與類似條款和支付方式的抵押借款的利率大致相同。某些租約包括延長或終止租約的選項。在合理確定公司將行使延長租賃選擇權的情況下,考慮與確定ROU資產和租賃負債相關的延長租賃選擇權。除非合理地確定本公司不會行使選擇權,否則將考慮終止選擇權。
本公司租賃安排下的付款主要是固定的,然而,某些租賃協議包含可變付款,這些付款在發生時計入費用,不包括在經營租賃使用權資產和負債中。可變租賃付款主要包括受公共區域維護費和水電費影響的付款。該公司將某些辦公場所轉租給第三方。轉租收入在協議期限內確認。
s.研發成本:
研發成本計入已發生的全面收益(虧損)表,除非此類成本與符合資本化條件的內部使用軟件相關。
ASC第985-20號“軟件-待銷售、租賃或營銷的軟件成本”要求在確定技術可行性後將某些軟件開發成本資本化。根據公司的產品開發流程,在工作模式完成後確定技術可行性。該公司在完成工作模型和產品準備全面發佈之間發生的成本微不足道。
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美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注2:-重要會計政策(續)
t.內部使用軟件和網站開發成本:
本公司根據ASC No.350-40“內部使用軟件”(以下簡稱“ASC No.350-40”)的規定,將與其網站開發相關的、在應用程序開發階段發生的與內部使用軟件相關的合格成本資本化。這些成本根據資格標準進行資本化。這些成本將在該軟件預計三到五年的壽命內攤銷。開發軟件應用程序的成本包括(A)開發或獲取內部使用的計算機軟件所產生的某些外部直接材料和服務成本,以及(B)與軟件開發或實施直接相關並投入時間的員工的工資和與工資相關的成本,這些成本包括:(A)開發或獲取內部使用的計算機軟件所產生的某些外部直接成本,以及(B)與軟件開發或實施直接相關的員工的工資和與工資有關的成本。資本化的內部使用軟件和網站費用計入財產和設備,淨額計入合併資產負債表。
根據ASC No.350-40中的內部使用軟件指南,該公司還將雲計算安排(即服務合同)中產生的實施成本資本化。資本化實施成本及其相關攤銷和現金流按照與相關雲計算安排相關的預付金額和費用在財務報表中列報。資本化的實施成本在安排的期限內攤銷,從作為服務合同的雲計算安排的模塊或組件準備好其預期使用時開始。
u. 廣告和營銷費用:
廣告和營銷費用主要包括營銷活動和商展。廣告和營銷費用在發生時計入全面收益表(損失表)。截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的年度廣告和營銷費用為
v.基於股份的薪酬:
本公司根據美國會計準則第718號“補償-股票補償”(“美國會計準則第718號”)對基於股票的薪酬進行會計處理。ASC第718號要求公司在授予之日使用期權定價模型估計基於股權的支付獎勵的公允價值。在授予的唯一條件是繼續服務的情況下,獎勵的價值以直線方式確認為必要服務期內的費用,該服務期通常是相應獎勵的授權期。如果授予受到業績條件的約束,則根據獎勵的隱含服務期予以認可。有表現條件獎勵的開支按季度估計及調整,以評估達到表現條件的可能性,並按分級歸屬確認。
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美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注2:-重要會計政策(續)
該公司選擇Black-Scholes-Merton期權定價模型作為其期權獎勵和員工購股計劃(“ESPP”)最合適的公允價值方法。限售股單位(“RSU”)及績效股份單位(“PSU”)的公允價值乃根據相關股份於授出日的收市價計算,而不受市場條件限制的股份單位(“RSU”)及“業績股份單位”(“PSU”)的公允價值。對於受市場條件制約的PSU,該公司使用蒙特卡洛模擬模型,該模型利用多個輸入來估計支付水平和達到市場條件的可能性。
布萊克-斯科爾斯-默頓(Black-Scholes-Merton)和蒙特卡洛(Monte Carlo)模型需要一些假設,其中最重要的是預期股價波動率和預期期權期限。該公司確認股權獎勵一旦發生就會被沒收。對於受服務條件限制的分級歸屬獎勵,本公司採用直線歸因法確認補償成本。
w.所得税:
本公司根據美國會計準則第740-10號“所得税”(“美國會計準則第740-10號”)核算所得税。美國會計準則第740-10號規定了資產和負債法的使用,即遞延税資產和負債賬户餘額是根據財務報告與資產和負債的計税基礎之間的臨時差異確定的,並使用頒佈的税率和法律計量,這些税率和法律將在預期差異逆轉時生效。若部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現,本公司會在必要時提供估值津貼,以將遞延税項資產減至其估計可變現價值。
本公司根據對本公司不確定的納税狀況是否“更有可能”維持的評估,根據其技術價值,為不確定的納税狀況建立了準備金。該公司在財務報表中將與其不確定的税收狀況有關的利息和罰款記錄為所得税費用。
x.每股基本和稀釋後淨收益(虧損):
每股普通股的基本淨收益(虧損)是通過將每個報告期的淨收益(虧損)除以每年已發行普通股的加權平均數來計算的。根據美國會計準則第260-10號“每股收益”,每股普通股稀釋後淨收益(虧損)的計算方法是,將每個報告期內的淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數,再加上在此期間被視為已發行的稀釋性潛在普通股。本公司於截至2020年12月31日及2021年12月31日止年度錄得虧損,因此所有潛在攤薄普通股均因其反攤薄效應而被剔除。
y.綜合收益(虧損):
公司根據美國會計準則第220號“全面收益”核算全面收益(虧損)。本報表確立了在全套通用財務報表中報告和顯示全面收益(虧損)及其組成部分的標準。綜合收益(虧損)一般指期內股東權益的所有變動,但因股東投資或分配給股東而產生的變動除外。
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注2:-重要會計政策(續)
z.信用風險集中:
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期銀行存款、有價證券、應收貿易賬款、遣散費基金和衍生工具。
該公司的大部分現金和現金等價物以及短期銀行存款都投資於以色列和美國的主要銀行。在美國的此類投資超過了保險限額,在其他司法管轄區沒有保險。一般來説,這些投資可以按需贖回,本公司相信持有本公司現金存款的金融機構財務狀況良好,因此承擔的風險最小。
該公司的有價證券包括對政府、公司和政府支持的企業債券的投資,這些投資得到信用機構的高度評級。公司的投資政策限制了公司可以投資於任何一種類型的投資或發行人的金額,以降低信用風險集中度。
該公司的貿易應收賬款主要來自對主要位於美國、歐洲和亞洲的不同客户的銷售。該公司對其客户進行持續的信用評估,到目前為止還沒有遭受任何重大損失。
該公司已經與以色列的主要銀行簽訂了遠期合同,以防範匯率變化的風險。衍生工具對衝了該公司的部分非美元貨幣風險。
AA。金融工具的公允價值:
金融工具的估計公允價值已由本公司使用現有市場信息和估值方法確定。在估計公允價值時需要相當大的判斷力。因此,這些估計可能不能反映該公司在當前市場交易中可能變現的金額。
該公司在估算其金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設:
現金及現金等價物、短期銀行存款、貿易應收款項、預付開支及其他流動資產、貿易應付款項、員工及工資應計項目、應計開支及其他流動負債的賬面值因該等工具的短期到期日而接近其公允價值。
該公司適用美國會計準則第820號“公允價值計量和披露”(“美國會計準則第820號”),對所有金融資產和負債進行公允價值計量。
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注2:-重要會計政策(續)
外幣合約(用於對衝目的)的公允價值是通過從銀行獲得當前報價和第三方估值來估計的。
公允價值是一種退出價格,代表在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的金額或轉移負債所支付的金額。因此,公允價值是一種基於市場的計量,應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。建立一個三級公允價值層次結構,作為考慮此類假設和計量公允價值的估值方法中使用的投入的基礎:
1級-投入是活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價,這些資產或負債可以在測量日期訪問。
2級-投入是指活躍市場中類似資產和負債的報價或可觀察到的投入。直接或間接通過市場證實的資產或負債,實質上是整個金融工具期限的資產或負債。
3級-投入是基於公司自己的假設的不可觀察的投入,用於衡量資產和按公允價值計算的負債。這些投入需要重要的管理層判斷或估計。
公允價值等級還要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
根據美國會計準則第820號,該公司使用市場方法估值技術按公允價值計量其外幣衍生工具。附註2k所詳述的外幣衍生工具合約被歸類於第二級價值層次,因為估值投入是基於類似工具的報價及市場可觀察數據。
截至2021年12月31日,本公司可轉換優先票據的估計公允價值淨額(如附註11中進一步描述)是基於可轉換優先票據的收盤價確定的,即截至該期間最後一個交易日的淨額,並被視為第2級衡量標準。
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注2:-重要會計政策(續)
AB最近採用的會計準則:
2019年12月,美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2019-12號,所得税(740主題):“簡化所得税的會計處理”。新標準簡化了所得税的會計處理。該指南在2020年12月15日之後開始的中期和年度期間有效,允許提前採用。
本公司自2021年1月1日起採用該標準。該標準對合並財務報表沒有實質性影響。
交流電。最近發佈的會計準則:
2020年8月,FASB發佈了美國會計準則委員會第2020-06號文件,“債務-具有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合約(分主題815-40)。”新標準減少了ASC 470-20中需要對嵌入式轉換功能進行單獨記賬的記賬模型的數量。因此,只要沒有其他特徵需要區分和確認為衍生品,可轉換債務工具就將被計入按攤銷成本衡量的單一負債。通過取消這些分離模式,可轉債工具的有效利率將更接近票面利率。此外,可轉換工具的稀釋每股淨收入計算將要求公司使用IF轉換方法。不應再使用庫存股方法計算可轉換工具的稀釋後每股淨收益。
本公司於2022年1月1日採用修改後的追溯法通過ASU 2020-06。採用新標準預計將導致留存收益增加#美元。
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注2:-重要會計政策(續)
2021年10月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2021-08號文件,“企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債”。該標準要求企業合併中的收購人根據ASC 606,與客户的合同收入確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債,就好像是它發起了合同一樣。該標準適用於財政年度,以及這些財政年度內的過渡期,從2022年12月15日之後開始。允許提前領養。該公司目前正在評估新指引對其合併財務報表的影響。
2021年11月,美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2021-10號文件,題為“政府援助(主題832):企業實體對政府援助的披露”。新標準提高了大多數商業實體接受政府援助的透明度,要求披露:(1)接受的政府援助的類型;(2)此類援助的核算;(3)援助對商業實體財務報表的影響。本指導意見適用於2021年12月15日以後發佈的年度財務報表。允許提前領養。該公司預計該準則的採用不會對其合併財務報表產生實質性影響。
廣告。重新分類:
某些比較數字已重新分類,以符合本年度的列報方式。此外,從2021年第一季度開始,該公司修改了收入線和收入成本的列報方式。該公司認為,損益表上列出的收入和收入成本的修訂類別與管理層對業務的評估以及向經常性收入的轉變相一致。新的收入線包括(A)訂閲收入,它代表SaaS和自託管訂閲收入,包括自託管訂閲收入中的許可證部分和自託管訂閲收入中的應收維護部分,(B)永久許可收入,以及(C)維護和專業服務收入,它代表與永久許可銷售和專業服務收入相關的維護部分。
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注3:-有價證券
下表彙總了截至2020年12月31日和2021年12月31日的可供出售有價證券的攤餘成本、未實現損益和公允價值:
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2020年12月31日 |
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攤銷成本 |
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毛收入未實現損失 |
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毛收入未實現利得 |
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公允價值 |
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公司債券 |
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政府債券 |
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總計 |
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( |
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2021年12月31日 |
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攤銷成本 |
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毛收入未實現損失*) |
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毛收入未實現利得 |
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公允價值 |
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公司債券 |
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政府債券 |
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總計 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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*)
下表彙總了截至2020年12月31日和2021年12月31日,按合同年限到到期日的可供出售可交易證券的攤銷成本和公允價值:
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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攤銷成本 |
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公允價值 |
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攤銷成本 |
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公允價值 |
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一年內到期 |
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$ |
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到期時間為一至四年 |
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$ |
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$ |
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注四:-預付費用和其他流動資產
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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預付費用 |
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對衝交易資產 |
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政府當局 |
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遞延佣金 |
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其他流動資產 |
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注5:-財產和設備,淨值
物業、設備、網的構成如下:
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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成本: |
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計算機、軟件和相關設備*) |
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租賃權的改進 |
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辦公傢俱和設備 |
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減去累計折舊 |
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折舊成本 |
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$ |
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$ |
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*)截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度,公司資本化$
折舊費用總計為$
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注6:-商譽和其他無形資產淨額
商譽賬面金額的變動:
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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年初餘額 |
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獲得商譽 |
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期末餘額 |
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$ |
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無形資產的構成如下:
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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原始金額: |
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技術 |
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客户關係 |
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其他 |
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累計攤銷較少 |
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無形資產淨額 |
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$ |
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攤銷費用總計為$
截至2021年12月31日,技術和客户關係的加權平均剩餘使用壽命(以年為單位)為
截至2021年12月31日的無形資產未來攤銷費用預估如下:
2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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注7:-應計費用和其他流動負債
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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政府當局 |
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$ |
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應計費用 |
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未確認的税收優惠 |
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租賃負債,流動 |
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對衝交易負債 |
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$ |
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$ |
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注8:-承付款和或有負債
a.法律或有事項:
本公司不時捲入法律程序,或在其正常業務過程中受到索償的影響。這類問題通常會受到許多不確定因素的影響,結果無法有把握地預測。當損失可能發生時,本公司應計或有損失,並可合理估計任何此類損失的金額。本公司目前並不參與任何重大法律或行政訴訟,亦不知悉任何針對本公司的重大法律或行政訴訟待決或威脅。
b. 銀行擔保:
該公司獲得了#美元的銀行擔保。
C.不可取消的材料採購義務:
本公司就接收雲基礎設施服務簽訂了一份不可取消的材料協議,自2021年4月起至2024年3月止有效。截至2021年12月31日,公司未履行的合同承諾為
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合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注9:-租契
該公司簽訂了主要用於寫字樓的經營租賃。租約的剩餘租期最高可達
經營租賃費用的構成如下:
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年終 十二月三十一日, |
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2020 |
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經營租賃成本 |
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短期租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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轉租收入 |
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總淨租賃成本 |
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與經營租賃相關的補充資產負債表信息如下:
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年終 十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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經營租賃ROU資產(資產負債表中其他長期資產項下) |
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經營租賃負債,流動 |
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$ |
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$ |
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長期經營租賃負債(在資產負債表中的其他長期負債項下) |
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加權平均剩餘租期(年) |
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加權平均貼現率 |
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% |
截至2021年12月31日的租賃責任如下:
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十二月31, |
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2022 |
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2025 |
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2026 |
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未貼現的租賃付款總額 |
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減去:推定利息 |
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租賃負債現值 |
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F - 33 |
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注10:-公允價值計量
下表列出了截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度貨幣市場基金和有價證券的公允價值:
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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1級 |
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2級 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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總計 |
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現金等價物: |
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貨幣市場基金 |
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公司債券 |
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商業票據 |
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有價證券: |
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公司債券和商業票據 |
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政府債券 |
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按公允價值計量的總資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2021年12月31日,本公司可轉換優先票據的估計公允價值為$,詳見附註11
注11:-可轉換優先票據,淨額
a.可轉換優先票據,淨額:
2019年11月,公司發行了$
可轉換票據將於2024年11月15日(“到期日”)到期,除非提前回購、贖回或轉換。在2024年5月15日之前,持有人只有在以下情況下才能轉換全部或部分可轉換票據:
(1) |
在2020年3月31日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度期間(且僅在如在截至上一歷季最後一個交易日(包括該歷季)的30個連續交易日內,本公司普通股最少20個交易日(不論是否連續)的最後一次報出售價大於或等於該交易日(包括上一個歷季的最後一個交易日),則本公司普通股的最後一次報告銷售價格(包括上一個歷季的最後一個交易日) |
F - 34 |
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注11:-可轉換優先票據,淨額(續)
(2) |
在下列任何連續10個交易日(“測算期”)之後的5個營業日期間內交易價,根據可轉換票據的條款釐定,每股$ |
(3) |
如果公司在某些情況下要求贖回該等可轉換票據,則在在緊接贖回日期前的第三個預定交易日結束營業;或 |
(4) |
在特定的公司事件發生時。 |
在2024年5月15日或之後,直至緊接到期日之前第三個預定交易日的交易結束,持有人可以隨時轉換其可轉換票據,無論上述情況如何。
轉換後,公司可以支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合,由公司選擇。
b.公司可能不會在2022年11月15日之前贖回票據,除非税法發生某些變化。本公司可於2022年11月15日或之後隨時按本公司選擇權贖回全部或任何部分票據,條件是本公司普通股的最後報出售價在任何30個連續交易日(包括該期間的最後一個交易日)內至少20個交易日(不論是否連續)內最少為當時有效換股價格的130%,而該30個交易日(包括該期間的最後一個交易日)截至緊接本公司於該期間遞交贖回通知之日之前的交易日,則本公司可選擇贖回全部或任何部分票據以現金方式贖回全部或任何部分票據,條件是本公司普通股的最新公佈售價在任何30個連續交易日(包括該期間的最後一個交易日)內至少20個交易日內為當時有效的換股價格的130%。
一旦發生契約所界定的基本變動,持有人可要求本公司以現金方式購回全部或任何部分可換股票據,回購價格相當於擬購回的可換股票據本金的100%(另加可換股票據(如有)條款所述若干情況下至(但不包括)基本變動回購日期的應計及未付特別利息)。此外,就重大改變(如契約的定義)而言,或在本公司遞交贖回通知後,本公司將在某些情況下,提高選擇就該等公司活動或贖回(視屬何情況而定)轉換其票據的持有人的換算率。
F - 35 |
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注11:-可轉換優先票據,淨額(續)
截至二零二一年十二月三十一日止年度,債券持有人可轉換債券的條件未獲符合。因此,截至2021年12月31日,這些票據不可兑換,並被歸類為長期負債。
可轉換票據各期負債和權益部分的賬面淨值如下:
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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負債構成: |
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本金金額 |
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未攤銷折扣 |
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未攤銷發行成本 |
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( |
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淨賬面金額 |
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$ |
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股本部分,扣除發行成本$ |
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$ |
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$ |
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與可轉換票據相關的利息支出如下:
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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債務貼現攤銷 |
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$ |
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債務發行成本攤銷 |
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已確認的利息支出總額 |
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$ |
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$ |
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c.呼叫交易上限:
關於可換股票據的定價和初始購買者行使超額配售選擇權,本公司與某些金融機構(“期權對手方”)簽訂了私下協商的封頂看漲交易(“封頂看漲交易”)。上限催繳交易合計涵蓋與可換股票據相關的本公司普通股數目,但須作出與適用於可換股票據大致相若的反攤薄調整。
有上限的看漲期權交易的初始執行價約為$
有上限的看漲交易的上限價格最初為$
F - 36 |
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注11:-可轉換優先票據,淨額(續)
由於上限催繳交易被視為與本公司股票掛鈎,並被視為權益分類,因此它們被記錄在綜合資產負債表的股東權益中,不作為衍生品入賬。有上限的通話交易的成本約為$
注12:-股東權益
a.公司股本構成:
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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授權 |
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已發出,並已發出傑出的 |
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授權 |
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已發出,並已發出傑出的 |
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股份數量 |
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NIS普通股 |
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b.普通股:
本公司普通股賦予持有人接收本公司股東大會通知、參與及表決的權利、收取股息的權利以及參與清盤時的資產分派的權利。
c.基於股份的薪酬:
2021年1月1日,公司員工持股計劃正式生效。ESPP使符合資格的員工和指定子公司的合格員工可以選擇在六個月的優惠期內扣除工資,金額不超過
F - 37 |
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注12:-股東權益(續)
截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日確認的與公司所有基於股權的獎勵相關的基於股票的薪酬支出總額如下:
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年終十二月三十一日, |
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2019 |
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2020 |
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2021 |
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收入成本 |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般事務和行政事務 |
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以股份為基礎的薪酬費用總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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未確認賠償費用總額為#美元。
d.授予員工的期權:
截至2021年12月31日的一年,授予員工的期權活動摘要如下:
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金額 的 選項 |
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加權 平均值 鍛鍊 價格 |
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加權平均值 剩餘合同 術語 (以年為單位) |
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集料 內在價值 |
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截至2020年12月31日的餘額 |
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$ |
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授與 |
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練習 |
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沒收 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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自2021年12月31日起可行使 |
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$ |
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公司普通股的預期波動率是基於公司的歷史波動性。預期期權期限代表授予的期權預期未償還的時間段。在2020年1月1日之前,這是根據SAB第110號的簡化方法確定的,因為沒有足夠的歷史經驗來提供合理的估計。從2020年1月1日開始,這一預期期限是基於歷史經驗的。
該公司歷來沒有支付股息,也沒有可預見的支付股息的計劃,因此在期權定價模型中使用預期股息率為零。無風險利率以同等條款的美國國債收益率為基準。
F - 38 |
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注12:-股東權益(續)
這個下表列出了在計算截至12月底止年度的期權及僱員的ESPP薪酬時所使用的參數31, 2019, 2020 and 2021:
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年終十二月三十一日, |
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選項 |
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2019 |
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2020 |
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2021 |
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預期波動率 |
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預期股息 |
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% |
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% |
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預期期限(以年為單位) |
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無風險利率 |
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% |
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年終十二月三十一日, |
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ESPP |
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2019 |
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2020 |
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2021 |
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預期波動率 |
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預期股息 |
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% |
預期期限(以年為單位) |
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- |
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- |
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無風險利率 |
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% |
截至2019年12月31日、2020年和2021年的年度期權數據摘要如下:
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截至十二月三十一日止的年度, |
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2019 |
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2020 |
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2021 |
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加權平均授予日期授予期權的公允價值 |
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所行使期權的總內在價值 |
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$ |
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$ |
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總內在價值的計算方法為每股行權價格與每股受期權約束的普通股公允價值之間的差額乘以行使日受期權約束的股份數量。
F - 39 |
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注12:-股東權益(續)
e.截至2021年12月31日的年度RSU和PSU活動摘要如下:
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數量RSU和PSU |
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加權平均資助金約會集市價值 |
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截至2020年12月31日未授權 |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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$ |
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沒收 |
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$ |
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截至2021年12月31日未歸屬 |
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$ |
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於截至2019年12月31日、2020年及2021年12月31日止年度內,歸屬的RSU及PSU的總公允價值(按本公司普通股於歸屬日期的公允價值計算)為$
注13:-所得税
CyberArk軟件有限公司的子公司根據每個實體註冊管轄的國內税法分別徵税。
a.以色列的公司税:
普通應納税所得額的公司税率為
b.所得税前收入(虧損)構成如下:
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年終 十二月三十一日, |
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2019 |
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2020 |
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2021 |
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國內收入(虧損) |
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( |
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外國收入 |
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( |
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$ |
( |
) |
F - 40 |
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注13:-所得税(續)
c.遞延所得税:
遞延税項反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與為税務目的記錄的金額之間的臨時差異的淨税收影響。公司遞延税金資產和負債的重要組成部分如下:
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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遞延税項資產: |
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結轉虧損和貸方 |
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$ |
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資本損失結轉 |
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研發費用 |
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遞延收入 |
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無形資產 |
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基於股份的薪酬 |
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經營租賃負債 |
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應計項目及其他 |
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估值扣除前的遞延税項資產總額 |
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減去:估值免税額 |
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遞延税項資產總額 |
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$ |
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$ |
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遞延税項負債: |
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無形資產 |
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$ |
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$ |
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可轉換優先票據 |
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遞延佣金 |
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經營租賃ROU資產 |
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財產和設備及其他 |
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遞延税項總負債 |
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$ |
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$ |
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遞延税項淨資產 |
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截至2021年12月31日,美元
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數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注13:-所得税(續)
d.所得税的構成如下:
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年終 十二月三十一日, |
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年終 十二月三十一日, |
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e.公司理論所得税費用(效益)與實際所得税費用(效益)對賬如下:
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年終 十二月三十一日, |
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所得税前收入(虧損) |
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理論所得税費用(收益) |
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與股票薪酬相關的超額税收優惠 |
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不可扣除的費用 |
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實體內知識產權轉讓 |
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估值免税額 | ||||||||||||
未確認的税收優惠 |
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外資和優惠企業税率差異 |
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所得税費用(税收優惠) |
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數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注13:-所得税(續)
f.營業淨虧損結轉:
AS日期:202年12月31日1,公司的淨營業虧損主要來自股票支付的超額税收優惠和資本税虧損,總計 $
g.1959年“資本投資法”規定的税收優惠:
截至2021年12月31日,大約
如果公司的留存免税收入被分配,該收入將按適用的公司税率徵税,就像它沒有根據資本投資鼓勵法選擇替代税收優惠一樣(“投資法”)以及最高可達$的所得税負擔
2016年12月,以色列議會通過了投資法第73號修正案,其中包括通過2017年5月1日批准的條例對投資法制度進行了多項修改,並於2017年1月1日起生效。
新制度下的適用福利包括:
-為“首選科技企業”(“PTE”)引入福利制度
-A
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合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注13:-所得税(續)
-預扣税率為
該公司自2017年開始採用PTE,並相信它總體上有資格享受其福利。
此外,該公司還收到了以色列税務當局的裁決,該裁決批准了PTE的福利。
h.1969年《工業(税收)鼓勵法》規定的税收優惠:
管理層認為,根據上述法律,本公司目前符合“工業公司”的資格,因此有權享受某些税收優惠,包括加速折舊、分三次等額每年扣除公開發售費用以及為税收目的攤銷其他無形財產權。
i.研發税收優惠:
部分以色列“所得税條例”第20A條規定,在某些情況下,研究和開發費用(包括資本費用)在支付當年可獲得減税。這些費用必須與工業、農業、交通或能源方面的科學研究有關,並且必須得到以色列相關政府部門的批准,由研究領域決定。此外,研究和開發必須是為了促進公司的業務,並由申請扣税的公司或代表公司進行的。但是,這些可扣除的費用的數額將減去從政府撥款中獲得的用於資助該等科學研究和發展項目的任何資金的總和。至於未經以色列相關政府部門批准的科研費用,則可從支付該費用的納税年度起的三年內扣除。. 本公司相信,其大部分研發費用有資格享受上述福利.
j.冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”):
2020年3月27日,美國政府頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》),以因新冠肺炎爆發而提供一定程度的救濟。CARE法案中與所得税相關的一些關鍵條款包括修改淨營業虧損、利息扣除和工資福利的使用。於2020年度,本公司錄得税項優惠(見附註13E)。
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美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注13:-所得税(續)
k.評税:
截至2021年12月31日,本公司已與以色列税務機關就2016至2018納税年度達成公司税評估協議,如下未確認的税收優惠表所示。截至財務報表批准之日,本公司正在接受以色列税務機關2019和2020納税年度的公司税評估。
自該日起,該英國子公司截至2019年12月31日的納税年度受在英國生效的訴訟時效法規的約束。
為該美國子公司截至2018年12月31日至2021年的納税年度,訴訟時效尚未到期。對於被美國子公司收購的公司,從2018年到202年有未平倉虧損年度0.
l.未確認的税收優惠:
未確認税收優惠總額的期初和期末金額對賬如下:
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年終 十二月三十一日, |
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2019 |
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2020 |
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期初餘額 |
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與税務機關達成和解有關的減少 |
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與上一年度税收狀況有關的增加 |
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與訴訟時效到期相關的減少額 |
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與本年度納税狀況有關的增加 |
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期末餘額 |
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截至2019年12月31日、2020年及2021年12月31日止年度,本公司錄得
雖然本公司相信其已就任何與税務審計及結算有關的合理可預見結果作出充分準備,但不能保證其税務審計的最終税務結果不會與本公司的所得税規定所反映的結果不同。該等差異可能會對本公司的所得税撥備、經營活動的現金流及釐定期間的淨收入產生重大影響。
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合併財務報表附註
美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注14:-財務收入(費用),淨額
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年終 十二月三十一日, |
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2019 |
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2020 |
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銀行手續費 |
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匯率收益(虧損),淨額 |
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利息收入 |
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攤銷債務貼現和發行成本 |
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財務收入(費用),淨額 |
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注15:-每股基本和稀釋後淨收益(虧損)
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年終 十二月三十一日, |
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2019 |
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分子: |
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普通股股東可獲得的淨收益(虧損) |
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分母: |
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用於計算每股普通股基本淨收入(虧損)的股票 |
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年終 十二月三十一日, |
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2019 |
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分子: |
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普通股股東可獲得的淨收益(虧損) |
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分母: |
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用於計算每股普通股攤薄淨收益(虧損)的股票 |
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這個與已發行期權、RSU和PSU相關的、由於其反稀釋作用而被排除在普通股稀釋淨收益(虧損)計算之外的總加權平均數為
另外,
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美元(千美元)(股票和每股數據除外,除非另有説明)
注16:-細分市場、客户和地理信息
a.這個公司根據ASC主題280“部門報告”確定經營部門。經營分部被定義為實體的組成部分,可獲得單獨的財務信息,並由首席運營決策者在作出有關資源分配和評估財務業績的決策時定期審查。公司決定在一個可報告的部門運營,因為公司的首席運營決策者是董事長兼首席執行官,他在綜合的基礎上做出運營決策、評估業績和分配資源,並附上按地理區域劃分的收入信息.
b.這個總收入根據公司的渠道合作伙伴(被視為最終客户以及公司的直接客户)所在的位置分配給地理區域.
下表顯示了截至2019年12月31日、2020年和2021年的年度總收入以及截至2020年12月31日和2021年12月31日的長期資產:
收入:
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年終 十二月三十一日, |
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2019 |
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2020 |
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美國 |
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以色列 |
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英國 |
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歐洲、中東和非洲*) |
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其他 |
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在截至2019年12月31日、2020年和2021年的年度中,沒有一個客户的貢獻超過
長期資產,包括財產和設備、淨資產和經營租賃使用權資產:
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十二月三十一日, |
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2020 |
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美國 |
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英國 |
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歐洲、中東和非洲*) |
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其他 |
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