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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

☒			根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財年：12月31日, 2021

或

☐			根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的過渡報告

委託文件編號：001-34190

Home Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

路易斯安那州						71-1051785
(法團或組織的州或其他司法管轄區)						(國際税務局僱主識別號碼)
卡利斯特沙盧姆路503號, 拉斐特, 路易斯安那州						70508
(主要行政辦公室地址)						(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(337) 237-1960

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題			商品代號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元			HBCP			納斯達克股票市場有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無

根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是☐    不是  ☒

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是☐    不是  ☒

勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☒

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制有效性所作的評估.  ☒

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

根據納斯達克股票市場報道，根據2021年6月30日普通股的收盤價38.11美元，非關聯公司持有的7845,374股註冊人普通股的總市值約為美元。299.0百萬美元。註冊人的執行人員、董事和某些福利計劃持有的普通股已被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。

截至2022年3月7日已發行普通股數量：8,480,939

以引用方式併入的文件

下面列出的是通過引用併入的文件以及包含該文件的表格10-K的一部分：

2022年股東周年大會的最終委託書的部分內容通過引用併入本表格10-K的第III部分第10-14項。

---

Home Bancorp，Inc.

表格10-K的2021年年報

目錄

						頁面
第一部分
第1項。			業務			1
第1A項。			風險因素			9
1B項。			未解決的員工意見			16
第二項。			屬性			16
第三項。			法律訴訟			16
第四項。			煤礦安全信息披露			16
第二部分
第五項。			註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場			17
第六項。			已保留			18
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			18
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			42
第八項。			財務報表和補充數據			43
第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			96
第9A項。			控制和程序			96
第9B項。			其他信息			96
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			96
第三部分
第10項。			董事、高管與公司治理			97
第11項。			高管薪酬			97
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜			97
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事獨立性			97
第14項。			首席會計費及服務			97
第四部分
項目15.			展品和財務報表明細表			98
第16項。			表格10-K摘要			99
簽名						100

---

定義術語詞彙表

以下是本年度報告Form 10-K中使用的某些縮略語、縮略語和定義術語等的列表。如本報告所用，除文意另有所指外，術語“我們”、“我們”、“我們”或“公司”是指路易斯安那州的Home Bancorp，Inc.，術語“Bank”是指Home Bank、National Association、一家全國性銀行和本公司的全資子公司(2015年3月2日之前，術語“Bank”指的是前身聯邦儲蓄銀行Home Bank)。此外，除文意另有所指外，凡提及本公司的業務，均包括本銀行的業務。

ACL

–

信貸損失撥備

員工持股計劃

–

員工持股計劃

全

–

貸款損失撥備

FDIC

–

美國聯邦存款保險公司

AOCI

–

累計其他綜合收益

FASB

–

財務會計準則委員會

ASC

–

會計準則編碼

FHLB

–

聯邦住房貸款銀行

ASU

–

會計準則更新

FRB或美聯儲

–

聯邦儲備系統理事會

銀行

–

Home Bank，N.A.，本公司的全資子公司

公認會計原則

–

美國的公認會計原則

博利

–

銀行人壽保險

NMTC

–

新市場税收抵免

Bps

–

基點，100個基點等於1.0%

OCC

–

貨幣監理署

C&D

–

建築和土地

保監處

–

其他綜合收益

C&I

–

工商業

礦石

–

其他房地產

CAA

–

綜合撥款法案

PCD

–

購買的信用惡化

CARE法案

–

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法

PCI

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購買的信用減值

CBLR

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社區銀行槓桿率

PPP

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工資保障計劃

CECL

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當前預期信貸損失

RRP

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認可和保留計劃

CFPB

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消費者金融保護局

SBA

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小企業協會

公司

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Home Bancorp，Inc.，路易斯安那州的一家公司，也是Home Bank，N.A.的控股公司。

SBIC

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小企業投資公司

新冠肺炎

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新型冠狀病毒

美國證券交易委員會

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證券交易委員會

CRA

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《社區再投資法案》

SMB

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St.Martin BancShares，該公司於2017年12月6日收購的實體

克雷

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商業地產

TDR

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問題債務重組

多德-弗蘭克法案

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多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法

特

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應税當量

易辦事

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普通股每股收益

美國

–

美國

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前瞻性陳述

這份Form 10-K年度報告包含某些前瞻性陳述(如1934年證券交易法和以下條例所定義)。前瞻性陳述不是歷史事實，而僅代表Home Bancorp公司及其管理層對未來事件的信念、期望或意見，其中許多事件本質上是不確定的。前瞻性陳述可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”或類似含義的詞語或未來或有條件的詞語來識別，如“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”。前瞻性陳述包括但不限於財務預測和估計及其基本假設；有關未來業務、產品和服務的計劃、目標和預期的陳述；以及有關未來業績的陳述。此類陳述會受到某些風險、不確定因素和假設的影響，其中許多風險、不確定因素和假設很難預測，而且通常不在Home Bancorp公司及其管理層的控制範圍之內。這些風險、不確定因素和假設可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的、暗示的或預測的結果大不相同。除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期大不相同：(1)可能影響貸款發放量的經濟和競爭條件。, 存款流量或房地產價值；(2)非利息收入和支出水平以及貸款損失額；(3)存款機構之間的競爭壓力顯著增加；(4)利率環境的變化導致利差縮小；(5)國內或Home Bancorp公司正在或將開展業務的市場的總體經濟狀況不如預期；(6)政治和社會動盪，包括戰爭或恐怖主義行為；(7)未能充分實現我們預期的與我們對其他機構的待決和任何未來收購或與此相關的假設相關的所有利益；或(8)法律或法規要求的變化對Home Bancorp，Inc.的業務產生不利影響。Home Bancorp，Inc.沒有義務更新這些前瞻性陳述，以反映這些陳述發表之日之後發生的事件或情況。

新冠肺炎疫情在美國造成了嚴重的經濟混亂，許多州和地方政府已下令關閉非必要的企業，居民在家中就地避難。鑑於新冠肺炎的持續性和動態性，很難預測其對我們業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展非常不確定，包括冠狀病毒何時可以得到控制和減弱。由於新冠肺炎疫情以及相關的不利的地方和國家經濟後果，我們的前瞻性陳述受以下額外風險、不確定性和假設的影響：

•對我們產品和服務的需求可能會下降；

•如果出現高失業率，我們的貸款拖欠、不良資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加；

•貸款的抵押品，特別是房地產，可能會貶值；

•如果我們的借款人繼續遇到經濟困難，我們的貸款損失撥備可能不得不增加；

•由於美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)將聯邦基金目標利率降至接近0%，我們的有息資產收益率的降幅可能超過我們有息負債成本的降幅；

•我們的淨收益大幅下降或幾個季度的淨虧損可能導致我們的股票回購計劃暫停和/或我們的季度股票股息減少；

•我們的網絡安全風險可能會因為我們更多的員工遠程工作而增加；以及

•如果FDIC遇到額外的解決成本，FDIC存款保險費可能會增加。

公司沒有義務更新這些前瞻性陳述，以反映這些陳述發表之日之後發生的事件或情況。

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第一部分

第1項。    公事。

將軍。Home Bancorp，Inc.(“公司”)是路易斯安那州的一家公司，也是Home Bank，N.A.(“銀行”)的控股公司。該銀行總部設在路易斯安那州拉斐特，是該公司的全資子公司，目前在路易斯安那州南部的阿卡迪亞納、巴吞魯日、大新奧爾良和北岸(龐恰特雷恩湖)地區以及密西西比州西部的納切斯地區通過38個銀行辦事處開展業務。

本公司作為銀行控股公司受聯邦儲備系統理事會(以下簡稱“FRB”或“美聯儲”)的監管。2018年9月，銀行成立了HB投資基金I，LLC，這是銀行的全資子公司，在我們的市場領域投資於新市場税收抵免(NMTC)。

世行的主要業務是吸引公眾存款，並利用這些資金投資於貸款和證券。我們的主要資金來源是客户存款、償還貸款、償還投資和從達拉斯聯邦住房貸款銀行(FHLB)等外部來源借入的資金。

這些資金主要用於貸款的發放，包括一至四户第一按揭貸款、房屋淨值貸款和額度、商業房地產貸款、建築和土地貸款、多户住宅貸款、商業和工業貸款以及消費貸款。該銀行的收入主要來自貸款和投資證券的利息，其次是與發放貸款有關的費用、存款賬户的手續費和其他服務。銀行的主要費用是利息費用和一般營業費用，其中最重要的是薪酬和福利。

雖然我們在我們的市場領域仍然是住宅按揭貸款和其他消費貸款的積極發起人，但我們的努力集中在商業房地產貸款和商業和工業貸款的發起人。商業房地產貸款和商業和工業貸款被認為具有吸引力，因為與單户住宅抵押貸款相比，它們的收益率普遍更高，預期壽命更短。此外，世行將商業房地產以及商業和工業貸款視為有吸引力的貸款產品，因為世行的商業借款人通常在世行維持存款賬户，從而增加了世行的核心存款。

公司總部位於路易斯安那州拉斐特市卡利斯特薩盧姆路503號，我們的電話號碼是(337)237-1960。我們在www.home24bank網站上設有網站，併為客户提供網上銀行服務。公司向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件可在我們的網站上免費查閲。我們網站上的信息不應被視為本Form 10-K年度報告的一部分。

人力資本資源

截至2021年12月31日，我們有438名全職員工和7名兼職員工。我們的員工中沒有一個是由集體談判小組代表的，我們相信公司與員工的關係是良好的。我們相信，我們吸引和留住員工的能力是世行成功的關鍵。

我們的人力資本目標包括吸引、培養和留住世行眾多候選人中最優秀的人才。為了做到這一點，我們努力保持有競爭力的薪酬和福利，定期更新我們的薪酬結構，並定期審查我們的薪酬和福利計劃。此外，世行還為員工的發展尋找機會和途徑，並在任何可能的情況下，尋求通過內部晉升來填補職位空缺。公司認識到員工的技能和知識對組織的成功至關重要，並將培訓和繼續教育作為員工的一項持續職能加以推廣。

我們認識到員工財務健康和福利的重要性，並提供401(K)退休儲蓄計劃等福利，併為該計劃做出匹配和利潤分享貢獻，該計劃還包括將公司股票作為投資選項。除了401(K)退休儲蓄計劃外，符合條件的員工可獲得的福利計劃還包括健康和人壽保險、員工帶薪假期和其他福利。

我們重視並促進我們業務各個方面和公司內部各個層面的多樣性和包容性。我們根據員工的個人能力和經驗，根據積極行動和平等就業機會的法律法規，招聘、聘用和提拔員工。我們的政策是，我們不因種族、膚色、宗教、性別、性別、性取向、血統、懷孕、醫療條件、年齡、婚姻狀況、國籍、公民身份、殘疾退伍軍人身份、性別認同、遺傳信息或任何其他受法律保護的身份而歧視。

1

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公司致力於團隊成員的整體福祉。在新冠肺炎疫情中，我們努力執行國家和地方有關公共衞生的指令。我們在可能的情況下提供了遠程工作。我們將繼續監測新冠肺炎疫情，並進行國家指導，根據需要做出調整，以支持員工。

市場區域與競爭

銀行在路易斯安那州南部有四個主要市場區域：阿卡迪亞納、巴吞魯日、大新奧爾良和(龐恰特雷恩湖)北岸，目前在密西西比州西部有一個主要市場區域：納切斯。自2008年10月完成首次公開募股以來，該公司還收購了另外5家金融機構。2021年12月15日，公司與德克薩斯銀行的控股公司Friendswood Capital Corporation合併，達成了一項向休斯頓市場擴張的最終協議。與Friendswood Capital Corporation的合併目前正在進行中，預計將於2022年第一季度完成。該行目前在阿卡迪亞納設有19個銀行辦事處，在巴吞魯日設有4個銀行辦事處，在大新奧爾良地區設有6個銀行辦事處，在北岸地區設有6個銀行辦事處，在納齊茲設有3個銀行辦事處。2022年1月，我們出售了世行在密西西比州維克斯堡的前分行，並從該分行轉移了約280萬美元的貸款和1470萬美元的存款負債。有關我們的收購活動的更多信息，請參閲第II部，第7項在這份表格10-K的年度報告中，“管理層對經營-收購活動的財務狀況和結果的討論和分析”。

我們在發放貸款和吸引存款方面面臨着激烈的競爭。這場競爭主要來自其他銀行、信用社和抵押貸款銀行公司。在我們的市場領域運營的許多金融服務提供商規模都要大得多，擁有更多的財力。我們面臨着來自短期貨幣市場基金和其他企業和政府證券基金、共同基金以及其他非存款金融機構(如經紀公司和保險公司)存款的額外競爭。最近，金融科技公司帶來的貸款和存款產品的創新，增加了發端貸款和吸引存款的競爭程度。

監督和監管

以下是與Home Bancorp，Inc.和Home Bank，N.A.監管相關的某些法律的簡要説明。本説明並不完整，僅限於參考適用的法律和法規。

將軍。北卡羅來納州Home Bank受貨幣監理署(OCC)的聯邦監管和監督。銀行還受到聯邦存款保險公司(FDIC)的監管和審查，FDIC在法律允許的最大程度上為銀行的存款提供保險，以及美聯儲(Federal Reserve)制定的要求。在過去幾年中，在全球金融危機和2010年頒佈多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)之後，本公司經歷了更嚴格的監管要求和審查。由此產生的改革導致公司的合規和風險管理流程及其成本增加。2018年頒佈並總結如下的立法可能會減輕與實施多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)相關的一些負擔，但本屆政府關於多德-弗蘭克改革和2018年監管改革的政策的實際影響不可能有任何確定的預測。

聯邦法律賦予聯邦銀行監管機構實質性的執行權。除其他事項外，刑事罪行監察委員會的執法權力包括評估民事罰款、發出停止令或遣送離境令，以及採取禁制令行動。一般來説，這些執法行動可能是針對違反法律法規和不安全或不健全的做法而發起的。其他行動或不作為可能為執法行動提供依據，包括向OCC提交的誤導性或不及時的報告。財務報告委員會對本公司擁有類似的執法權。此外，聯邦存款保險公司作為銀行存款的保險人，可以啟動執法程序，罷免銀行官員，暫停或終止存款保險。此類法規的任何變化都可能對本公司和本行產生重大不利影響。

2018年5月，頒佈了《經濟增長、監管救濟和消費者保護法案》(以下簡稱《法案》)，修改或取消了某些金融改革規則和法規，其中包括一些根據《多德-弗蘭克法案》實施的規則和法規。雖然該法案保留了多德-弗蘭克法案建立的大部分監管結構，但它對資產低於100億美元的小型存款機構和資產超過500億美元的大型銀行的監管框架的某些方面進行了修改。其中許多變化可能會給世行等社區銀行帶來有意義的監管緩解。

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除其他事項外，該法案還擴大了金融機構可能持有的合格抵押貸款的定義，並通過指示聯邦銀行監管機構建立8%至10%的單一“社區銀行槓桿率”來取代槓桿和基於風險的監管資本比率，從而簡化了針對合併總資產低於100億美元的金融機構及其控股公司的監管資本規則。該法案還擴大了可能依賴“小額銀行控股公司和儲蓄貸款控股公司政策聲明”的控股公司的類別，將符合資格的控股公司的最高資產額從10億美元提高到30億美元。這一擴大還將此類控股公司排除在多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的最低資本金要求之外。此外，該法還包括對社區銀行在監管審查週期、通知報告、沃爾克規則(自營交易禁令)、抵押貸款披露和某些高風險商業房地產貸款的風險權重方面的監管減免。

對Home Bancorp，Inc.的監管

本公司是一家銀行控股公司，受美聯儲的監管、監督和審查。美聯儲對本公司擁有類似於OCC對本銀行的執法權。適用的聯邦法律和法規限制了本公司的活動，並要求任何收購子公司(包括另一家金融機構或其控股公司)或合併或收購本公司都需要得到美聯儲的批准。該公司必須作為世行的力量源泉，在世行陷入財務困境時保持提供財政援助的能力。這些和美聯儲的其他政策可能會限制公司支付股息的能力。此外，公司的股息可能在一定程度上取決於其從銀行獲得的股息。如果該公司沒有所需的資本保護緩衝或以其他方式滿足其新的資本要求，其向股東支付股息的能力將受到限制。

如果購買或贖回的總對價，加上在過去12個月內購買或贖回所有此類證券所支付的淨對價，銀行控股公司必須事先以書面通知美聯儲購買或贖回其未償還股權證券的總對價，相當於該公司合併淨值的10%或更多。如果美聯儲確定該提議將構成不安全或不健全的做法，或違反任何法律、法規、美聯儲命令或美聯儲施加的任何條件或與美聯儲達成的書面協議，則美聯儲可能不批准此類購買或贖回。這項通知規定不適用於任何符合銀行控股公司資本充足標準、管理良好且不受任何懸而未決的監管問題影響的公司。

允許的活動。本公司的業務活動一般僅限於銀行控股公司根據銀行控股公司法第4(C)(8)條允許的活動，以及美聯儲法規授權的某些額外活動。銀行控股公司法一般禁止銀行控股公司直接或間接擁有或控制任何不是銀行或銀行控股公司的公司超過5%的有表決權股份。一家銀行控股公司在直接或間接收購另一家銀行或銀行控股公司的任何有表決權的股份之前，如果它將擁有或控制該等股份的5%以上(除非它已經擁有或控制了該等股份的大部分)，則該銀行控股公司必須獲得聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的批准才能直接或間接收購另一家銀行或銀行控股公司的任何有表決權的股份。

資本要求。一般適用於銀行控股公司的監管資本要求與其子公司銀行的資本要求相同。然而，在2021年12月31日，該公司被認為是一家“小型銀行控股公司”(合併總資產不到30億美元)。小型銀行控股公司不受任何監管資本要求的約束。該公司相信，一旦適用，其資本水平將超過所有監管要求。有關銀行資本金要求的説明，請參閲“北卡羅來納州本土銀行監管--最近的監管資本規定”(Regulatory Capital Regulations of Home Bank，N.A.-最近的監管資本規定)。

聯邦證券法。我們已根據1934年“證券交易法”第12(B)節向證券交易委員會登記了我們的普通股。因此，該公司受1934年證券交易法中的代理和要約收購規則、內幕交易報告要求和限制以及某些其他要求的約束。

薩班斯-奧克斯利法案。作為一家上市公司，該公司必須遵守2002年的“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)，該法案涉及公司治理、審計和會計、高管薪酬以及加強和及時披露公司信息等問題。根據薩班斯-奧克斯利法案的指示，我們的首席執行官和首席財務官必須證明我們的季度和年度報告不包含任何對重大事實的不真實陳述。美國證券交易委員會根據薩班斯-奧克斯利法案通過的規則有幾項要求，包括讓這些官員證明：他們負責建立、維持和定期評估我們對財務報告的內部控制的有效性；他們已經向我們的獨立審計師和審計署做出了某些披露

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董事會已就本公司的財務報告內部控制作出報告，並在本公司的季度及年度報告中納入有關其評估的資料，以及本公司的財務報告內部控制或其他可能對財務報告內部控制有重大影響的因素是否有任何變化。

沃爾克規則條例。聯邦銀行機構已經通過了法規，以實施通常被稱為沃爾克規則的多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的條款。這些規定對金融機構控股公司及其關聯公司從事自營交易、在包括對衝基金和私募股權基金在內的各類投資基金中持有某些權益或與其有一定關係的能力進行了禁止和限制。最近頒佈的聯邦法規排除了沃爾克規則對社區銀行的限制，這些銀行的總合並資產不超過100億美元，交易總資產和總負債佔總合併資產的5.0%或更少。本公司有資格將其排除在沃爾克規則限制之外。

北卡羅來納州Home Bank的監管

一般信息。世界銀行受到OCC的監管和監督，監管範圍延伸到其業務的方方面面。作為這一授權的一部分，銀行必須向控制中心提交定期報告，並接受控制中心和聯邦存款保險公司的定期檢查。國家銀行的投資和貸款主管部門由聯邦法律法規規定，禁止此類機構從事法律法規不允許的任何活動。這種監管主要是為了保障存户和存款保險基金。

除其他事項外，OCC對國家銀行的執行權包括評估民事罰款、發佈停止令或驅逐令以及發起禁令行動的能力。一般來説，這些執法行動可能是針對違反法律法規和不安全或不健全的做法而發起的。其他行動或不作為可能為執法行動提供依據，包括向OCC提交的誤導性或不及時的報告。

帳目保險。該銀行的存款在存款保險基金允許的最大程度上得到了保險，並得到了美國政府的充分信任和信用支持。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)永久性地將大多數賬户的存款保險提高到25萬美元。作為保險人，聯邦存款保險公司有權對受保機構進行檢查，並要求其報告。它還可以禁止任何保險機構從事任何由法規或命令確定的對聯邦存款保險公司構成嚴重威脅的活動。聯邦存款保險公司還有權對保險機構採取執法行動。

多德-弗蘭克法案將存款保險基金的最低準備金率從1.15%上調至1.35%，並要求FDIC抵消這一上調對資產低於100億美元的投保機構(小型機構)的影響。2016年3月，FDIC通過了一項規則來實現這一點，對較大的機構徵收附加費，從存款準備金率達到1.15%開始，到達到1.35%結束。截至2016年6月30日，準備金率達到1.15%的有效水平。附加期自2016年7月1日起生效，截止於2018年9月30日準備金率達到1.36%。小型機構在其定期評估中對存款準備金率在1.15%至1.35%之間的增長做出了貢獻，因此獲得了信用。這些抵免用於將準備金率至少為1.38%的季度的定期評估減少2.0個基點。

自2016年7月1日起，FDIC採取了取消其基於風險的保費制度的改革。在新的保費制度下，FDIC根據存款機構的評估基礎評估存款保險費，即其平均總資產減去其平均有形權益的金額。對於一家接受聯邦保險至少五年的小型機構(資產低於100億美元)，自2016年7月1日起，根據該機構的駱駝綜合評級、成分評級和某些財務比率，初始基本評估利率在3至30個基點之間；它的槓桿率；它的税前淨收入與總資產的比率；它的不良貸款和租賃與總資產的比率；它擁有的其他房地產與總資產的比率；它的經紀存款比率(如果該機構資本充足，不包括互惠存款)。它的一年資產增長率(根據超過10%的併購調整後的增長率)和貸款組合指數(根據歷史行業沖銷利率懲罰風險較高的貸款)。初始基準評估利率可根據該機構已發行的無擔保債務與其評估基數的比率向下調整(不低於1.5%)，並根據其持有的其他保險機構發行的無擔保債務向上調整(可導致利率超過30個基點)。資產在100億美元或以上的機構使用記分卡方法進行評估。

如果聯邦存款保險公司在聽證後認定任何有保險的存款機構已經或正在從事不安全或不健全的做法，處於不安全或不健全的狀況，無法繼續經營，或違反了任何適用的法律、法規、秩序或與聯邦存款保險公司達成的協議規定的任何條件，則聯邦存款保險公司可以終止該機構的存款保險。在永久終止保險的聽證過程中，也可以暫停存款保險。

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機構沒有有形資本。如果賬户保險終止，終止時在機構的賬户，減去隨後的提款，應繼續投保6個月至兩年，由聯邦存款保險公司決定。管理層並不知悉任何會導致本行存款保險終止的現有情況。

監管資本要求.現行的OCC資本標準要求這些機構滿足普通股一級資本要求、槓桿資本要求和基於風險的資本要求。普通股一級資本部分通常由留存收益和普通股工具組成，必須至少等於風險加權資產的4.5%。槓桿資本，也被稱為“核心”資本，必須至少等於調整後總資產的4.0%.核心資本一般由普通股股東權益(包括留存收益)組成。根據基於風險的資本要求，“總”資本(核心資本和“補充”資本的組合)必須至少等於“風險加權”資產的8.0%.此外，為了不受限制地進行資本分配和向高管支付酌情獎金，機構還必須保持超過2.5%的普通股權益，這些股本可歸因於資本保護緩衝。監理處亦獲授權按個別情況，對個別機構施加超過上述標準的資本金要求。

在確定是否符合基於風險的資本要求時，允許一家全國性銀行在其總資本中同時計入核心資本和補充資本，前提是所包括的補充資本金額不超過該全國性銀行的核心資本。補充資本通常包括貸款損失的一般撥備，最高可達風險加權資產的1.25%，以及某些其他項目。在確定所需的基於風險的資本額時，總資產(包括某些表外項目)乘以基於資產類型固有風險的風險權重。本行沒有任何分配給風險類別超過400%的資產。

出於監管資本的目的，國有銀行必須以攤銷成本對可供出售的證券進行估值。這意味着，在計算監管資本時，按照公認會計原則的定義，國有銀行應重新計入任何未實現虧損，並扣除作為資本單獨組成部分報告的債務證券的任何未實現收益(扣除所得税)。

截至2021年12月31日，該行超過了所有監管資本要求，一級普通股權益、一級普通股權益(相對於風險加權資產)和基於風險的總資本比率分別為9.77%、14.66%、14.66%和15.85%。

任何不符合任何資本金要求的全國性銀行都可能受到OCC或FDIC的執法行動的影響。這樣的行動可能包括資本指令、停止令、民事罰款、對機構運營的限制、終止聯邦存款保險以及任命管理人或接管人。OCC的資本法規規定，通過執法程序或其他方式，此類行動可能需要一種或多種糾正行動。

立即採取糾正措施.下表顯示了與“及時糾正措施條例”中規定的不同資本類別相關的資本額。

資本類別

總計 基於風險的 資本

第1層 基於風險的 資本

第1層 普普通通 權益 資本

第1層 槓桿 資本

資本充足

10%或以上

8%或以上

6.5%或以上

5%或以上

資本充足

8%或以上

6%或以上

4.5%或以上

4%或更多

資本不足

低於8%

低於6%

低於4.5%

低於4%

資本嚴重不足

低於6%

低於4%

低於3%

低於3%

此外，如果一家機構的有形股本與總資產之比等於或低於2.0%，那麼該機構就是“嚴重資本不足”。在特定情況下，聯邦銀行機構可以將資本充足的機構重新分類為資本充足的機構，並可以要求資本充足的機構或資本不足的機構遵守監管行動，就像它屬於下一個較低的類別一樣(但OCC不得將資本嚴重不足的機構重新分類為資本嚴重不足)。

一般情況下，機構必須在收到通知或被視為已通知其資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足之日起45天內提交符合指定要求的書面資本恢復計劃。聯邦銀行機構必須向該機構提供書面批准通知或

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在收到資本恢復計劃後60天內不批准，可由該機構延期。被要求提交資本恢復計劃的機構，必須同時提交控制該機構的各公司的履約保函。此外，資本不足的機構受到各種監管限制，適當的聯邦銀行機構也可能採取任意數量的酌情監管行動。

截至2021年12月31日，就上述規定而言，本行被視為資本充足的機構，因此不受上述限制。

CARE法案和CAA，2021年。為應對新冠肺炎疫情，國會通過頒佈CARE法案和聯邦銀行機構，通過制定規則、提供解釋性指導以及修改機構政策和程序，採取了一系列行動，以提供國家緊急經濟救濟措施，其中除其他外包括：

i.CARE法案允許銀行選擇暫停GAAP對與新冠肺炎大流行相關的貸款修改的要求(針對截至2019年12月31日逾期未超過30天的貸款)，否則這些貸款將被歸類為TDR，包括會計上的減值，直到國家緊急狀態終止日期或2020年12月31日後60天中較早的一個。GAAP的暫停適用於整個修改期限。聯邦銀行機構還發布了指導意見，鼓勵銀行對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改，規定針對新冠肺炎所做的短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他與貸款相關的無關緊要的延遲付款，在修改實施時，借款人的合同付款逾期不到30天不屬於TDR。世行正在將該指導應用於合格的新冠肺炎修改。截至2021年12月31日，銀行已修改的未償還貸款總額為390萬美元，根據CARE法案的這一規定，這些貸款在該日期不被視為TDR。

二、CARE法案修訂了小企業管理局參與的貸款計劃，創建了一個有擔保的無擔保貸款計劃，即購買力平價，為符合條件的企業、組織和自僱人士在新冠肺炎期間的工資和運營成本提供資金。這些貸款是通過參與的金融機構(如世行)提供的，這些機構處理貸款申請併為貸款提供服務，如果借款人符合購買力平價條件，則有資格獲得SBA償還和貸款減免。SBA PPP貸款申請期已於2020年8月8日截止。SBA從2020年10月2日開始批准PPP寬恕申請，並向PPP貸款人匯款。2021年的CAA於2020年12月27日簽署成為法律，將PPP續簽並延長至2021年3月31日。因此，作為參與貸款機構，世行於2021年1月再次開始發放購買力平價貸款，並將繼續關注與購買力平價相關的立法、監管和監督發展。

三、在CARE法案頒佈的同時，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，推遲了CECL的採用對監管資本的估計影響。臨時最終規則為在2020年底之前實施CECL的銀行組織提供了將CECL相對於先前發生的損失方法確定的監管資本對監管資本的估計影響推遲兩年的選擇權，然後有三年的過渡期，以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。最終規則中的更改僅適用於那些選擇該規則提供的CECL過渡救濟的銀行組織。公司沒有選擇此選項。

隨着新冠肺炎疫情的發展，聯邦監管機構繼續就各種CARE法案項目的實施、生命週期和資格要求以及新冠肺炎特定行業的恢復程序發佈額外的指導意見。此外，國會也有可能制定補充的新冠肺炎應對立法。該公司繼續評估CARE法案和其他與新冠肺炎疫情相關的法規、條例和監督指導的影響。有關監管機構為緩解受新冠肺炎疫情影響的消費者而採取的行動的更多信息，請參閲下面“項目1A.風險因素-與新冠肺炎疫情有關的風險”下的討論。

“社區再投資法案”和“公平貸款法”。根據《社區再投資法案》和相關法規，所有有保險的存款機構都有責任幫助滿足其社區的信貸需求，包括中低收入借款人。貨幣監理署必須評估銀行遵守“社區再投資法案”的記錄。如果一家銀行未能遵守《社區再投資法案》的規定，至少可能導致分行或合併等某些公司申請被拒絕，或其活動受到限制。此外，“平等信貸機會法”和“公平住房法”禁止貸款人

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在放貸行為上存在歧視。不遵守平等信貸機會法案和公平住房法案可能會導致貨幣監理署以及其他聯邦監管機構和司法部採取執法行動。

2021年12月14日，OCC發佈了一項最終規則，廢除了2020年6月的CRA規則，取而代之的是一項基於1995年聯邦銀行機構聯合通過的規則的規則，該規則經過修訂。根據OCC的説法，最終規則使OCC的CRA規則與美聯儲(Fed)和FDIC的規則保持一致，從而促進了正在進行的機構間工作，以實現CRA框架的現代化，併為所有投保的存款機構創造一致性。

《社區再投資法案》要求所有由聯邦存款保險公司承保的機構公開披露其評級。在最近的一次聯邦審查中，世行獲得了“傑出的”社區再投資法案評級。

對股息的限制。OCC法規對銀行支付股息的能力施加了各種限制。銀行一般可以在任何日曆年支付股息，金額最高可達年初至今淨收入的100%，加上前兩年的留存淨收入，只要分配後資本充足即可。如果銀行提議在不符合其資本要求或將超過這些限制的情況下支付股息，則必須事先獲得OCC的批准。基於安全和穩健性考慮，OCC可能會反對擬議的股息。任何有保險的存款機構在支付股息後，如果該機構的資本不足，則不得支付股息。此外，如上所述，如果Home Bank沒有所需的資本保存緩衝，其向公司支付股息的能力將受到限制。

對與附屬公司進行交易的限制。國家銀行和任何附屬機構之間的交易受聯邦儲備法第23A和23B條的管轄。國家銀行的附屬機構包括控制國家銀行或由控制國家銀行的公司控制的任何公司或實體。在控股公司的背景下，國家銀行(如本公司)的控股公司和由該控股公司控制的任何公司都是國家銀行的附屬公司。一般而言，第23A條將國家銀行或其子公司與任何一家附屬銀行進行“擔保交易”的程度限制在相當於該銀行股本和盈餘的10%，並將與所有附屬銀行進行的所有此類交易的總限額限制在相當於此類股本和盈餘的20%。第23B條適用於“擔保交易”以及某些其他交易，並要求所有交易的條款與提供給非關聯公司的條款基本相同，或至少對國家銀行同樣有利。“擔保交易”一詞包括向關聯公司發放貸款、向關聯公司購買資產、向關聯公司出具擔保以及類似交易。第23B條交易還包括國家銀行向附屬公司提供服務和出售資產。

此外，“聯邦儲備法”第22(G)和(H)條對國家銀行及其附屬機構的高管、董事和主要股東的貸款施加了限制。根據第22(H)條，發放給董事的貸款、高管、國有銀行超過10%的股東以及其中任何一方的某些關聯權益，連同借給上述個人和關聯權益的所有其他未償還貸款，不得超過國家銀行對一個借款人的貸款限額(通常等於銀行未減值資本和盈餘的15%)。第22(H)條還要求，向董事、高管和主要股東發放貸款的條款應與向其他人進行可比交易時提供的條款基本相同，除非貸款是根據(I)廣泛向銀行員工提供的福利或補償計劃發放的，(Ii)不優先於任何董事、高管或主要股東或兩者的某些關聯權益，而不優先於國家銀行的其他員工。第22(H)條還要求某些貸款必須事先獲得董事會批准。此外，一家全國性銀行向所有內部人士發放的信貸總額不能超過該行的未減損資本和盈餘。此外，第22(G)條對貸款給行政官員施加了額外的限制。該行目前受《聯邦儲備法》第22(G)和(H)條約束，截至2021年12月31日符合上述限制。

消費者金融服務。作為多德-弗蘭克法案改革的一部分，隨着消費者金融保護局(CFPB)的成立，適用於所有消費者金融產品和服務提供商的聯邦消費者保護法規的歷史結構發生了重大變化。2011年7月21日，CFPB開始監督和執行消費者保護法。CFPB對適用於所有消費者產品和服務提供商(包括銀行)的廣泛消費者保護法擁有廣泛的規則制定權，並有權禁止“不公平、欺騙性或濫用”的行為和做法。CFPB對資產超過100億美元的提供商擁有審查和執行權。FDIC承保的資產在100億美元或以下的機構，如世行，繼續接受適用的銀行監管機構的審查。

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反洗錢。所有金融機構，包括國家銀行，都受到聯邦法律的約束，這些法律旨在防止利用美國金融體系為恐怖活動提供資金。在美國運營的金融機構必須制定反洗錢合規計劃、盡職調查政策和控制措施，以確保發現和報告洗錢行為。根據《銀行保密法》和《外國資產控制辦公室條例》，此類合規項目旨在補充同樣適用於金融機構的合規要求。世行已制定政策和程序，以確保遵守這些規定。

聯邦住房貸款銀行系統。世行是達拉斯FHLB的成員之一，FHLB是管理各種金融機構住房融資信貸職能的11個地區性FHLB之一。FHLB為金融機構提供了額外的力量，通過金融服務為其社區服務，以支持其負擔得起的住房和經濟發展的使命。每個FHLB都是其指定區域內其成員的儲備或中央銀行。它的資金主要來自出售FHLB系統合併債券的收益。它根據FHLB董事會制定的政策和程序向成員提供貸款(即墊款)。截至2021年12月31日，世行在FHLB的信貸額度上有2600萬美元的FHLB預付款和8.104億美元的可用資金。

作為成員，銀行必須購買和維護達拉斯FHLB的股票，金額至少相當於其B-1類股票總資產的0.4%，以及基於活動的B-2類股票投資，相當於其未償還預付款的4.1%和目前銀行資產負債表上已獲得成員預付款的2.0%。截至2021年12月31日，銀行擁有250萬美元的FHLB股票，符合這一要求。

美國聯邦儲備系統。FRB要求所有存款機構為其交易賬户和非個人定期存款保留準備金。所需準備金必須以金庫現金或FRB賬户的形式保存。截至2021年12月31日，該行已達到存款準備金率。

隱私。金融機構被要求披露其收集和保護機密信息的政策。客户通常可以阻止金融機構與非關聯的第三方共享個人財務信息，但營銷機構自己的產品和服務的第三方除外。

此外，金融機構一般不得向任何非關聯第三方披露消費者賬號，用於電話營銷、直郵營銷或通過電子郵件向消費者進行其他營銷。本行已制定政策和程序，以保護客户的個人財務信息，並確保遵守適用的隱私法。

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第1A項。    風險因素。

在分析是否對我們的證券進行投資或繼續投資時，投資者除其他因素外，應考慮以下風險因素。

與新冠肺炎大流行相關的風險

新冠肺炎疫情對我們的業務、我們的客户、員工和第三方服務提供商造成了不利影響。這對我們的業務、運營、財務狀況和前景的影響一直很大，預計還會繼續很大。

2020年，新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，降低了股市估值，造成金融市場大幅波動和混亂，失業率上升。本行的商業和消費者客户經歷了不同程度的財務困境，預計這種情況將在未來幾個月持續，並可能對他們及時支付貸款利息和本金的能力以及擔保其債務的抵押品的價值產生不利影響。2021年期間，政府、企業和個人採取的限制性措施有所放鬆，美國經濟開始好轉。隨着最近奧密克戎的爆發，我們可能會在金融市場以及政府、商業和消費者活動中經歷更多的不確定性、波動性和幹擾，這可能導致我們的貸款組合中確認信用損失，並增加我們的信用損失撥備。我們客户業務的中斷還可能導致財富管理收入等方面的下降。大流行帶來的這些新情況可能會對我們的業務和我們客户的業務產生重大影響，而且隨着大流行的繼續，可能會對我們的財務業績產生重大不利影響。

我們的分店目前在正常營業時間營業。為了保護客户和員工的健康，我們繼續在分支機構內採取額外的預防措施，包括加強清潔程序。我們可能會採取我們認為最符合員工、客户和社區利益的進一步行動，或根據政府命令的要求採取進一步行動。這些應對新冠肺炎疫情的行動，以及我們的供應商和業務合作伙伴採取的類似行動，並沒有實質性地削弱我們支持員工、開展業務和服務客户的能力，但不能保證這些行動將足以成功降低新冠肺炎帶來的風險，或者我們的運營能力在未來不會受到實質性影響。例如，如果我們的關鍵人員或大部分員工無法有效工作，包括由於疾病、隔離、政府行動或其他與新冠肺炎疫情相關的限制，我們的業務運營可能會中斷。

新冠肺炎似乎還沒有得到遏制，新冠肺炎新變種的持續爆發可能會影響到明顯更多的家庭和企業。鑑於這些情況的持續和動態性質，無法準確預測這些情況的程度、嚴重程度或持續時間，或者何時恢復正常的經濟和運營條件。因此，新冠肺炎大流行對我們的業務、運營結果、財務狀況以及我們的監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的發展，這些事態發展具有很高的不確定性，且無法預測，包括大流行的範圍和持續時間，政府當局和其他第三方針對大流行採取的行動，新冠肺炎疫苗的分銷規模和公眾接受度，以及此類疫苗在阻止或阻止新冠肺炎傳播方面的有效性。預計在大流行消退之前，對我們經營的市場以及對我們的業務、運營和財務狀況的不利影響將繼續加劇。

與我們的借貸活動相關的風險

商業地產涉及的風險增加，包括多户住宅、商業和工業以及建築和土地貸款活動。

我們的貸款活動包括以商業房地產和商業和工業貸款為擔保的貸款。2017年12月31日至2021年12月31日，多户居民貸款、商業和工業貸款、商業地產貸款累計增長77.6%、31.8%和31.1%。扣除購買力平價貸款，同期我國商業和工業貸款累計增長8.2%。一般來説，由於多種因素，多户住宅、商業和工商房地產貸款比單户住宅貸款涉及的風險程度更高。由於這些貸款通常涉及較大的貸款餘額，與一至四户住宅按揭貸款的不利發展相比，一筆貸款或一種借款人關係的不利發展可能會使我們面臨更大的損失風險。截至2021年12月31日，我們的多户住宅、商業和工商業房地產貸款的最大未償還餘額分別為1,450萬美元、1,230萬美元和2,260萬美元。如果一大筆貸款變成不良貸款，就像我們所做的那樣

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在過去的經驗中，它可能會對我們的運營結果產生重大影響。由於我們打算繼續增長我們的多户住宅、商業和工商房地產貸款，我們的信用風險敞口可能會增加，我們可能需要為貸款損失撥備額外的準備金，這可能會對我們未來的經營業績產生不利影響。

除了商業房地產、商業和工業貸款以及多户住宅貸款外，世行還持有大量建築和土地貸款組合。截至2021年12月31日，世行的建築和土地貸款總額為2.597億美元，佔我們貸款組合的14.1%。建築及土地貸款一般較單户住宅按揭貸款有較高的損失風險，主要是由於與建築成本(包括利息)及其他假設相比，物業建成後的初步估計價值的關鍵性質所致。如果建築貸款的估計數字被證明是不準確的，我們可能會面對一些在完工時價值低於貸款額的工程。如果銀行被迫以低於剩餘貸款餘額的價值清算與這類貸款相關的抵押品，可能會對我們的經營業績產生重大影響。

與市場利率相關的風險

利率的變化可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

金融機構的經營在很大程度上依賴於淨利息收入，淨利息收入是指貸款和投資證券等生息資產賺取的利息收入與存款和借款等有息負債支付的利息支出之間的差額。利率總水平的變化可能會影響我們的淨利息收入，因為它會影響我們的有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額，即利差，以及我們的有息資產和有息負債的平均壽命。如果一般市場利率上升，我們的存款和借款利息支出可能會增加，這可能會對我們的利差和淨利息收入產生不利影響。利率的變化也會影響我們發放貸款的能力、我們賺取利息的資產的價值和我們從出售這類資產中獲得收益的能力、我們在與其他可用投資選擇競爭中獲得和保留存款的能力，以及我們的借款人償還可調或可變利率貸款的能力。利率對許多因素高度敏感，包括政府貨幣政策、國內外經濟和政治狀況以及其他我們無法控制的因素。

由於經濟狀況和政府或監管政策導致的利率波動可能會對我們的淨利息收入和盈利能力產生不利影響。

利率對許多公司無法控制的因素高度敏感，包括一般經濟狀況以及聯邦儲備委員會和其他政府和監管機構的政策。貨幣政策的變化，包括利率的變化，將影響貸款的發放、貸款的提前還款、現有資產和負債的公允價值、投資的購買、存款的保留和產生，以及收到的貸款和投資證券的利率以及存款或其他資金來源的支付。如果存款和其他借款利率的增長速度快於貸款和其他投資利率的增長速度，我們的收入可能會受到不利影響。如果貸款和其他投資的利率下降速度快於存款和其他借款的利率，收益也可能受到不利影響。我們已採取資產和負債管理政策，以減輕利率變化對淨利息收入或收益的潛在不利影響。然而，即使有了這些政策，利率的變化也會影響我們的運營結果或財務狀況。

2021年3月5日，LIBOR基準管理人確認，將在2021年12月31日LIBOR發佈後立即停止發佈一週和兩個月期LIBOR設置，並在2023年6月30日立即停止發佈LIBOR發佈後的剩餘LIBOR設置。自2021年12月起，我們已停止推出基於LIBOR的產品，並在接下來的18個月內將所有剩餘的基於LIBOR的產品過渡到替代基準。該公司繼續監督改革的努力，並評估參考匯率改革對其合併財務報表的影響；然而，預計影響不會很大。

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與我們的市場領域相關的風險

我們的業務在地理上集中在路易斯安那州南部和密西西比州西部，這兩個地區是石油和天然氣行業的重要組成部分。原油和天然氣價格的降低，以及其他因素，可能會導致當地經濟下滑，這可能會對公司的財務狀況和經營業績造成不利影響。

我們的大部分貸款都發放給了路易斯安那州南部和密西西比州西部的個人和企業。石油和天然氣行業在我們經營的市場領域佔有重要地位。地區經濟狀況影響對我們產品和服務的需求，也影響我們客户償還貸款的能力。雖然原油價格自2020年春季以來有所反彈，但全球石油和天然氣市場受到新冠肺炎疫情的擾亂。原油價格的持續波動可能會對我們在2022年和未來一些市場的運營和經濟狀況產生不利影響，這可能會對我們未來的運營業績產生不利影響。雖然公司試圖通過分散借款人基礎來降低風險，但截至2021年12月31日，約有4030萬美元，佔公司貸款組合的2.2%，其中包括向石油和天然氣行業(也稱為“能源部門”)借款人提供的貸款。在這個日期，我們向能源行業的公司額外承諾了1460萬美元的無資金支持的貸款承諾。截至2021年12月31日，我們在能源領域的貸款中有190萬美元處於非權責發生狀態，我們的貸款損失準備金總額中有82.7萬美元可歸因於能源部門的貸款。從歷史上看，石油和天然氣行業在我們的阿卡迪亞納和納切斯市場以及休斯頓市場一直是當地經濟的重要因素，我們正在進入休斯頓市場，我們正在完成與Friendswood Capital Corporation的合併。如果油價下跌，可能會對我們的客户產生不利影響，導致不良貸款水平上升，貸款損失撥備以及與收貸工作相關的費用。

自然災害，特別是影響我們市場領域的自然災害，可能會對公司的財務狀況和經營業績造成不利影響。

由於我們相當一部分的業務是在路易斯安那州南部進行的，因此我們的大部分信貸敞口都在該地區。從歷史上看，路易斯安那州南部一直容易受到自然災害的影響，包括颶風和洪水。自然災害可能會通過幹擾通信直接損害我們的業務，這將阻止我們收集存款、發放貸款、處理和控制我們的業務流動，以及通過破壞設施和我們的運營、財務和管理信息系統。自然災害或經常性停電也可能損害我們貸款組合的價值，因為未投保或投保不足的損失，包括業務中斷造成的損失，可能會降低借款人償還貸款的能力。災難還可能降低擔保我們貸款的房地產的價值，削弱我們通過喪失抵押品贖回權來收回違約貸款的能力，並使我們更有可能因違約貸款而蒙受損失。雖然我們已經實施了幾個後備系統和保護措施(並維持業務中斷保險)，但這些措施可能不能完全保護我們免受自然災害的影響。在我們的市場領域發生自然災害可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

經濟狀況可能會導致我們的不良貸款水平上升和/或減少對我們產品和服務的需求，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。

長期惡化的經濟狀況可能會對我們開展業務的市場、我們的貸款和投資證券的價值以及我們正在進行的運營、成本和盈利能力產生重大影響。此外，房地產價值和銷售量的下降以及失業率的上升可能會導致貸款違約率上升，不良資產和分類資產增加，對我們產品和服務的需求下降。這些事件可能會導致我們蒙受損失，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。問題資產的減少可能是緩慢的，而且這一過程可能會因物業獲得不良貸款的狀況以及止贖過程中涉及的時間長度而加劇。在一定程度上，我們必須通過資產清盤，經濟問題可能會使我們蒙受損失，並對我們的資本、流動性和財務狀況產生不利影響。

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與會計事項相關的風險

我們的信貸損失撥備可能不足以彌補我們金融資產生命週期內的損失。

2020年1月1日，本公司採用ASC 326。金融工具-信貸損失，該公司推出了一種名為CECL的新模型。新標準大大改變了大多數以攤銷成本計量的金融資產的減值模型，包括表外信貸敞口，從已發生虧損模型轉變為預期虧損模型。我們已經建立了信貸損失撥備，其中包括貸款損失撥備和無資金貸款承諾的損失撥備，這是基於對我們貸款組合的可收回性的各種假設和判斷，我們認為這些假設和判斷足以抵消我們現有金融資產的預期損失。確定津貼的適當性需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。評估整體貸款組合時使用的因素和預測的變化可能導致未來期間信貸損失撥備和相關撥備費用的重大變化。撥備水平受貸款額、貸款資產質量評級、拖欠狀況、歷史信用損失經歷、貸款表現特徵、預測信息和其他影響損失預期的條件的影響。未來期間模型中假設的變化可能會對公司的綜合財務報表產生重大影響。

雖然我們看不到有任何具體因素顯示我們的信貸損失撥備有所不足，但在目前的經濟環境下，金融機構面對的其中一項最迫切的問題是信貸損失撥備是否足夠。聯邦銀行監管機構定期審查受監管機構維持的信貸損失撥備水平。如果我們不得不將信貸損失撥備提高到超過當前水平，這將對我們未來的業績產生不利影響。截至2021年12月31日，我們的貸款損失撥備為2110萬美元，佔貸款總額的1.15%，信貸損失撥備總額為2290萬美元，佔貸款總額的1.24%。看見注2請參閲綜合財務報表，詳細討論公司估計預期信貸損失的方法。

我們關於收購資產的公允價值的決定可能是不準確的，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果和未來前景產生實質性的不利影響。

管理層對收購貸款組合的可收集性作出各種假設和判斷，包括借款人的信譽以及用作償還擔保貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。如果我們的假設是錯誤的，可能需要增加損失準備金，以應對不同的經濟狀況或收購貸款組合中的不利發展。未來貸款損失的任何增加都會對我們的經營業績產生負面影響。

我們的投資證券價值的下降可能需要我們在收益中計入額外的費用。

CECL還要求可供出售的債務證券的預期信貸相關虧損通過信貸損失撥備記錄，而非信貸相關虧損將繼續通過其他全面收益確認。該公司持有至到期的債務證券也必須使用CECL方法來估計預期的信貸損失。

我們至少每季度對我們的證券投資組合進行減值評估，當經濟和市場狀況需要這樣的評估時，我們會更頻繁地進行評估。如果這一評估表明存在信貸損失，該公司將從證券中收取的現金流量現值與攤銷成本基礎進行比較。如果預期現金流的現值低於攤餘成本基礎，則計入信貸損失準備，但以證券的公允價值小於其攤餘成本的金額為限。作為這些證券基礎的抵押貸款的拖欠和違約可能會對我們收到的現金流產生不利影響，並可能導致未來的結論，即我們的證券投資組合預計會出現信貸損失。這樣的結論，將要求我們對收益進行額外收費，以建立這些證券的信貸損失撥備。

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根據定期減值測試的結果，我們的商譽可能會在未來某個日期被確定為減值。

我們每年對商譽進行減值測試，必要時也會更頻繁地進行測試。如果我們普通股的報價市場價格大幅下降，公司的總賬面價值(包括商譽)超過其公允價值，我們可能被要求減記商譽記錄的金額。反過來，這將導致對收益的計入，從而導致股東權益的減少。請參閲註釋2和8關於我們的商譽和所需的減值測試的更多信息，請參見綜合財務報表。

會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務狀況和經營結果的方式產生重大影響。

我們的會計政策是瞭解我們的財務狀況和經營結果的基礎。根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表要求管理層作出重大估計和假設，這些估計和假設會影響我們的資產或負債價值和經營結果，從而影響財務報表。我們的一些會計政策是至關重要的，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，而且如果使用不同的估計或假設，報告的金額可能會有實質性的不同。如果財務報表背後的這種估計或假設是不正確的，我們可能會遭受重大損失。財務會計準則委員會(下稱“財務會計準則委員會”)和美國證券交易委員會會不時改變指導我們編制對外財務報表的財務會計和報告準則或此類準則的解釋。這些變化是我們無法控制的，可能難以預測，並可能對我們報告財務狀況和運營結果的方式產生實質性影響。此外，我們有可能(如果可能性不大)被要求追溯應用新的或修訂的標準，導致重述上一期財務報表的重大金額。

與我們的業務戰略相關的風險

我們通過兼併和收購實現增長的戰略面臨着一定的風險。

併購目前是我們業務模式和增長戰略的組成部分。我們目前有一項尚未完成的合併，即收購Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)及其全資子公司德克薩斯銀行(Texas Bank，N.A.)，未來我們可能會收購其他銀行機構、其他金融服務公司或銀行分支機構。收購通常涉及支付高於賬面價值和交易價值的溢價，因此可能導致我們每股有形賬面價值的稀釋。我們未來進行合併和收購的能力取決於各種因素，包括：(1)我們尋找合適的合併夥伴和收購機會的能力；(2)我們以可接受的條款和可接受的價格融資和完成交易的能力；以及(3)我們獲得必要的監管和必要的股東批准的能力。由於這些原因，我們無法進行收購或合併，這可能會對我們業務戰略的實施產生不利影響。此外，合併和收購涉及許多風險和挑戰，包括：(1)我們實現計劃中的協同效應的能力，以及將我們收購的分支機構和業務以及內部控制和監管職能整合到我們當前業務中的能力，以及(2)管理層將注意力從現有業務上轉移，這可能會對我們成功開展業務的能力產生不利影響，並對我們的財務業績產生負面影響。

我們即將進行的合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時。

該公司和Friendswood一直在運營，並將繼續獨立運營，直到合併完成。合併的成功在一定程度上將取決於我們在合併完成後成功合併Home Bancorp和Friendswood業務的能力。集成過程可能會導致：

•關鍵員工的流失，

•每家公司正在進行的業務中斷，或

•標準、控制、程序和政策不一致，對合並後的公司維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現合併的預期利益的能力產生不利影響。

關鍵員工的流失可能會對合並後的公司在Home Bancorp和Friendswood目前運營的市場上成功開展業務的能力產生不利影響，這可能會對我們未來的財務業績產生實質性的不利影響。在我們與Friendswood即將完成的合併完成後，我們將首次將我們的業務擴展到德克薩斯州和Friendswood在休斯頓的市場區域。不能保證我們能夠成功地將我們在路易斯安那州市場上使用的商業模式和業務轉移到我們的

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建議在休斯敦開闢新的市場區域。此外，如果合併後的公司在整合過程中遇到困難，合併的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。與任何金融機構合併一樣，業務中斷也可能導致我們、Friendswood和/或合併後的公司失去客户，或導致客户從銀行移除賬户和/或將業務轉移到競爭對手的金融機構。該等整合事宜可能在過渡期內及合併完成後一段不確定的期間內對本公司產生重大不利影響。

合併後的公司可能無法實現合併的成本節約。

雖然我們希望在合併整合完全分階段實施後，我們與Friendswood即將進行的合併將實現成本節約，但這些潛在的成本節約可能沒有完全實現或根本沒有實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。例如，未來的業務發展可能需要合併後的公司繼續運營或維護一些目前預計將合併或縮減的設施或支持功能。成本節約還取決於合併後的公司將Home Bancorp和Friendswood的業務合併在一起的能力，以實現這些成本節約。如果我們不能成功地將這兩家公司合併，這些預期的成本節約可能根本無法完全實現或實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。這反過來可能會降低或以其他方式不利地影響合併後公司的盈利能力，並對我們的股票價格產生不利影響。

如果我們不能成功執行我們的增長計劃(可能包括額外的收購)，我們的財務業績和未來的增長可能會受到負面影響。

在過去的幾年裏，我們主要通過收購其他金融機構來發展我們的分支機構系統。我們成功收購其他機構的能力取決於我們識別、收購這些機構並將其整合到我們的專營權中的能力。如果我們對待定或未來收購的分析不完整和正確，或者我們的整合努力不成功，我們的運營結果可能會受到不利影響。目前，除了我們與Friendswood Capital Corporation即將達成的協議和合並計劃外，我們還沒有與任何人就未來的收購達成協議或達成諒解。

與我們的運營和信息技術系統相關的風險

我們的運營系統或基礎設施或第三方的系統或基礎設施出現故障，可能會損害我們的流動性，擾亂我們的業務，導致機密信息未經授權泄露，損害我們的聲譽，並造成經濟損失。

我們充分管理和發展業務的能力取決於我們創建和維護適當的運營和組織控制基礎設施的能力。操作風險可能以多種方式出現，包括員工欺詐、客户欺詐以及銀行運營和信息技術方面的控制失誤。我們依賴我們的員工和自動化系統(包括被收購實體和第三方使用的自動化系統)來記錄和處理交易，這可能會進一步增加這些系統的技術故障或篡改將導致難以檢測的損失的風險。我們還會受到完全或部分超出我們控制範圍的事件導致的操作系統中斷的影響。如果不能維護適當的運營基礎設施，可能會導致對客户的服務中斷、法律訴訟和不遵守各種法律法規。

我們不斷監測我們的運營和技術能力，並在我們認為這樣做將具有成本效益的情況下進行修改和改進。在某些情況下，我們可以自己構建和維護這些功能。我們還將其中一些功能外包給第三方。這些第三方可能會遇到錯誤或中斷，這些錯誤或中斷可能會對我們產生不利影響，我們可能無法控制這些錯誤或中斷。我們還面臨將新的基礎設施平臺和/或此類平臺的新第三方提供商整合到其現有業務中的風險。

系統故障或網絡安全破壞我們的網絡安全可能會增加我們的運營成本，以及訴訟和其他潛在損失。

我們在很大程度上依賴於通信和信息系統來開展業務。我們使用的計算機系統和網絡基礎設施可能容易受到不可預見的硬件和網絡安全問題的影響。我們的運營取決於我們保護計算機設備免受火災、斷電、電信故障或類似災難性事件損害的能力。任何導致我們運營中斷的損壞或故障都可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，我們的運營取決於我們是否有能力保護我們使用的計算機系統和網絡基礎設施，包括我們的網上銀行活動，使其免受物理入侵、網絡安全漏洞和其他由互聯網或用户造成的破壞性問題的損害。這些問題可能會危及我們客户的個人信息和其他信息的安全，這些信息存儲在我們的

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這可能導致我們承擔重大責任，使我們受到額外的監管審查，損害我們的聲譽，導致客户流失，或阻礙現有和潛在客户使用我們的網上銀行服務。任何或所有這些問題都可能對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。雖然我們有保安措施，包括防火牆和滲透測試，以減低非法闖入、入侵和其他破壞性問題的可能性，但我們不能保證這些保安措施會有效地防止這類問題。

我們依賴我們的信息技術和電信系統以及第三方服務提供商；系統故障、中斷和網絡安全漏洞可能會對我們造成實質性的不利影響。

我們的業務有賴於我們的信息技術和電信系統以及第三方服務提供商的成功和不間斷的運作。這些系統的故障，或者這些系統所基於的第三方軟件許可或服務協議的終止，都可能中斷我們的運營。由於我們的信息技術和電信系統與第三方系統對接並依賴於這些系統，如果對此類服務的需求超過容量，或者此類第三方系統出現故障或中斷，我們可能會遇到服務拒絕的情況。如果嚴重、持續或反覆出現系統故障或服務拒絕，可能會損害我們的有效運營能力、損害我們的聲譽、導致客户業務損失和/或使我們面臨額外的監管審查和可能的財務責任，其中任何一項都可能對我們產生實質性的不利影響。

我們的第三方服務提供商可能容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃和其他安全漏洞的攻擊。我們可能會增撥資源，以防範這些保安漏洞和電腦病毒的威脅，或紓緩這些保安漏洞或病毒所造成的問題。如果我們的第三方服務提供商或我們客户的活動涉及機密信息的存儲和傳輸，安全漏洞和病毒可能會使我們面臨索賠、監管審查、訴訟費用和其他可能的責任。

欺詐活動、信息安全控制的漏洞或故障或與網絡安全相關的事件的發生可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生重大不利影響。

作為一家銀行，我們容易受到針對我們或我們的客户的欺詐活動、信息安全漏洞和網絡安全相關事件的影響，這些事件可能會導致我們或我們客户的財務損失或成本增加，我們的信息或我們的客户信息被披露或濫用，資產被挪用，侵犯客户隱私，訴訟或損害我們的聲譽。此類詐騙活動可能採取多種形式，包括支票詐騙、電子詐騙、電信詐騙、網絡釣魚、社會工程等不誠實行為。信息安全漏洞和網絡安全相關事件可能包括欺詐或未經授權訪問我們或我們客户使用的系統、拒絕或降低服務攻擊和惡意軟件或其他網絡攻擊。近年來，由於網絡犯罪分子以商業銀行賬户為目標，金融服務業內的電子欺詐活動、安全漏洞和網絡攻擊繼續上升，特別是在商業銀行領域。此外，最近一段時間，包括金融機構和零售公司在內的幾家大公司遭受了嚴重的數據泄露，在某些情況下，不僅暴露了機密和專有的公司信息，還暴露了客户和員工的敏感財務和其他個人信息，並使他們面臨潛在的欺詐活動。我們的一些客户可能已經受到這些入侵的影響，這可能會增加他們的身份被盜和其他欺詐活動的風險，這些活動可能涉及他們在我們的賬户。

與我們和我們客户有關的信息在我們和某些第三方合作伙伴維護的網絡和系統(例如我們的網上銀行、手機銀行或會計系統)上維護，交易也在這些網絡和系統上執行。保密信息的安全維護和傳輸，以及通過這些系統執行交易，對於保護我們和我們的客户免受欺詐和安全漏洞的侵害，以及維持我們客户的信心至關重要。有權訪問我們的系統或客户(包括員工)機密信息的人的故意或無意行為也可能導致信息安全遭到破壞。此外，犯罪活動水平和複雜性的增加、計算機功能的進步、新的發現、第三方技術(包括瀏覽器和操作系統)中的漏洞或其他發展可能導致我們用來防止欺詐性交易和保護關於我們、我們的客户和基礎交易的數據的技術、流程和控制，以及我們的客户用來訪問我們系統的技術受到損害或破壞。我們的第三方合作伙伴無法預見或未能充分緩解安全漏洞，可能會導致許多負面事件，包括我們或我們的客户的損失、業務或客户的損失、我們的聲譽受損、額外費用的產生、我們業務的中斷、額外的監管審查、處罰或民事訴訟以及可能的財務風險。

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任何可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和增長前景產生重大不利影響的責任。

一般與我們的工商業有關的風險

我們面臨着激烈的競爭，這對我們的盈利能力產生了不利影響。

我們在業務的各個方面和領域都面臨着來自銀行和其他金融機構的激烈競爭。我們的規模遠遠小於在我們市場領域運營的幾家較大的存款機構。這些較大競爭對手的財力可能允許他們為存款支付更高的利率，並更積極地發放新貸款。我們還與非金融機構競爭，包括維持自己信貸計劃的零售店，向某些借款人提供低成本或有擔保貸款的政府機構，以及提供越來越多在線貸款、存款和金庫管理產品的非傳統金融技術公司。我們的一些較大的競爭對手擁有更多的資源、技術能力、貸款限額、分行系統和更廣泛的商業銀行服務。來自銀行和非銀行機構的激烈競爭預計將繼續下去。

我們在一個高度監管的環境中運營，法律法規的變化可能會對我們產生不利影響。

我們受到聯邦儲備委員會、監理局和聯邦存款保險公司的廣泛監管、監督和審查。這種監管管理機構及其控股公司可能從事的活動，主要是為了保護保險基金以及銀行的儲户和借款人，而不是為了保護我們普通股的持有者。監管當局在其監管和執法活動中擁有廣泛的酌情權，包括對我們的業務施加限制，對我們的資產進行分類，以及確定我們的貸款損失撥備水平。這種監管和監督的任何變化，無論是監管政策、法規、立法還是監管行動，都可能對我們的運營產生實質性影響。

1B項。    未解決的員工意見.

不適用。

第二項。    屬性.

我們目前在阿卡迪亞納州的19個銀行辦事處、巴吞魯日的4個銀行辦事處、大新奧爾良的6個銀行辦事處、路易斯安那州(龐恰特雷恩湖)北岸地區的6個銀行辦事處和密西西比州納切斯的3個銀行辦事處開展業務。世行擁有38個銀行辦事處中的34個。該銀行在我們的北岸市場租賃了一個銀行辦事處的土地，並分別在阿卡迪亞納、巴吞魯日、密西西比州和大新奧爾良租用了一個銀行辦事處。

第三項。    法律訴訟.

本行不時被列為因正常業務程序而引起的各種法律訴訟的被告，而在這些訴訟中，可能會索償不同數額的損害賠償。雖然目前無法確定任何此類事項的最終責任金額(如果有的話)，但管理層在諮詢法律顧問後認為，任何此類責任不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第四項。    煤礦安全信息披露.

不適用

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第二部分

第五項。     註冊人普通股、相關股東事項和發行人的市場 購買股票證券.

(a)Home Bancorp，Inc.的普通股在納斯達克全球精選市場上市，代碼為“HBCP”。該普通股於2008年10月3日在納斯達克股票市場開始交易。截至2021年12月31日收盤，已發行普通股有8526,907股，由大約654名登記在冊的股東持有，這還不包括通過各種經紀公司和銀行以被提名人或“街頭”名義持有股票的個人或實體的數量。

下圖顯示了Home Bancorp，Inc.普通股、納斯達克綜合指數和標準普爾美國小盤股指數在2016年12月31日至2021年12月31日期間的累計總回報率比較。下圖表示按2016年12月31日收盤價投資於我們普通股的100美元。

						期間結束
索引						12/31/16						12/31/17						12/31/18						12/31/19						12/31/20						12/31/21
Home Bancorp，Inc.						100.00						113.58						94.60						107.15						79.06						120.15
納斯達克複合體						100.00						128.24						123.26						166.68						239.42						290.63
標普美國小盤股銀行						100.00						104.33						87.06						109.22						99.19						138.09

上面顯示的股價信息並不一定預示着未來的價格表現。使用的信息是從弗吉尼亞州夏洛茨維爾的標準普爾全球市場情報公司(S&P Global Market Intelligence)獲得的。本公司對此類信息中的任何錯誤或遺漏不承擔任何責任。

該公司在2021年期間沒有出售任何未根據1933年證券法註冊的股權證券。

有關公司股權薪酬計劃的信息，請參見項目12.

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(b)不適用。

(c)2021年10月26日，公司宣佈批准新的回購計劃(《2021年回購計劃》)。根據2021年回購計劃，該公司可以通過公開市場或私人談判交易購買最多43萬股，約佔其已發行普通股的5%。2021年回購計劃下的股票回購可能在公司2020年回購計劃完成後開始。根據2020年的回購計劃，還有54,068股可能會被回購。該公司在2021年第四季度購買的普通股(根據2020年回購計劃進行)如下表所示。

期間						購買的股份總數						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						符合以下條件的最大共享數量 可能仍在計劃或計劃下購買
2021年10月1日-10月31日						—						$	—					—						486,583
2021年11月1日-11月30日						—						—						—						486,583
2021年12月1日-12月31日						2,515						40.64						2,515						484,068
總計						2,515						$	40.64					2,515						484,068

第六項。    已保留.

第7項。    管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析.

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

以下是對Home Bancorp，Inc.(“公司”)及其全資子公司Home Bank，N.A.(“銀行”)的財務狀況和經營結果的分析和討論。本討論和分析應與我們的合併財務報表和本文中包含的相關注釋一起閲讀第二部分，第8項，“財務報表和補充數據”以及在此包含的我們的業務描述第1部分，第1項“業務”.

高管概述

該公司公佈的2021年淨收益為4860萬美元，稀釋後每股收益為5.77美元，而2020年報告的淨收益為2480萬美元，稀釋後每股收益為2.85美元。我們2021年的業績反映出，主要由於我們改善了對新冠肺炎疫情經濟影響的評估，2020年的儲備建設出現了1,020萬美元的逆轉。

本公司截至2021年12月31日的年度業績摘要如下。

•截至2021年12月31日，資產較2020年12月31日增加3.464億美元，增幅13.4%，至29億美元。

•貸款較2020年12月31日減少1.39億美元，或7.1%，至2021年12月31日的18億美元。扣除購買力平價貸款後，貸款增加3,770萬美元，或2.1%。

•在截至2021年12月31日的一年中，該公司沖銷了1020萬美元的貸款損失撥備，而截至2020年12月31日的一年撥備為1270萬美元。這一逆轉主要是由於我們對新冠肺炎大流行的經濟影響的評估有所改善。

•截至2021年12月31日，這些貸款總額為2,110萬美元，佔總貸款的1.15%。截至2021年12月31日，ACL由貸款損失撥備加上無資金貸款承諾撥備組成，總額為2,290萬美元，佔貸款總額的1.24%。剔除購買力平價貸款後，貸款總額與貸款總額的比率及貸款總額與貸款總額的比率分別為1.17%及1.27%。

•截至2021年12月31日，存款總額比2020年12月31日增加了3.22億美元，增幅為14.5%，達到25億美元，這主要是由於活期存款和現在的賬户增加。

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•該公司以每股36.18美元的平均價格回購了246,012股普通股。

•截至2021年12月31日的一年，淨息差為3.88%，與2020年相比下降了8個基點，主要原因是2021年期間生息資產的平均收益率下降。

•截至2021年12月31日，確認遞延購買力平價貸款人費用的貸款收入增加了730萬美元，比2021年12月31日增加了178.8，達到1,140萬美元。

•2021年，所有有息存款的平均利率為0.32%，比2020年下降了40個基點。

•與2020年相比，2021年非利息收入增加了200萬美元，增幅為13.7%，這主要是因為在2021年一名員工死亡後，BOLI保單獲得了170萬美元的免税人壽保險收益。

•與2020年相比，2021年的非利息支出增加了400萬美元，增幅為6.4%。幾個非利息支出類別(包括但不限於薪酬、數據處理、營銷、無資金承諾的信貸損失準備金和其他支出)的增長被收購無形資產、喪失抵押品贖回權的資產和監管費用的減少部分抵消。

選定的財務數據

以下是本公司精選的摘要、歷史、財務和其他數據。當您閲讀此摘要歷史財務數據時，請務必同時閲讀中包含的歷史財務報表和相關注釋項目8此表格的10-K應税等值比率(“TE”)是按21%的邊際税率計算的。

						截止到十二月三十一號，
(千美元)						2021						2020						2019						2018						2017
選定的財務狀況數據：
總資產						$	2,938,244					$	2,591,850					$	2,200,465					$	2,153,658					$	2,228,121
現金和現金等價物						601,443						187,952						39,847						59,618						150,418
銀行的有息存款						349						349						449						939						2,421
投資證券：
可供出售						327,632						254,752						257,321						260,131						234,993
持有至到期						2,102						2,934						7,149						10,872						13,034
應收貸款淨額						1,819,004						1,946,991						1,696,493						1,633,406						1,642,988
無形資產						61,949						63,112						64,472						66,055						68,033
存款						2,535,849						2,213,821						1,820,975						1,773,217						1,866,227
其他借款						5,539						5,539						5,539						5,539						—
聯邦住房貸款銀行預付款						26,046						28,824						40,620						58,698						71,825
股東權益						351,903						321,842						316,329						304,040						277,871

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						截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)						2021						2020						2019						2018						2017
選定的運行數據：
利息收入						$	106,902					$	104,129					$	102,208					$	102,312					$	74,398
利息支出						5,913						11,918						16,212						10,306						6,549
淨利息收入						100,989						92,211						85,996						92,006						67,849
貸款損失準備金						(10,161)						12,728						3,014						3,943						2,317
計提貸款損失撥備後的淨利息收入						111,150						79,483						82,982						88,063						65,532
非利息收入						16,271						14,305						14,415						13,447						9,962
非利息支出						66,982						62,981						63,605						63,225						46,177
所得税前收入						60,439						30,807						33,792						38,285						29,317
所得税						11,818						6,042						5,860						6,695						12,493
淨收入						$	48,621					$	24,765					$	27,932					$	31,590					$	16,824
每股收益-基本						$	5.80					$	2.86					$	3.08					$	3.48					$	2.36
每股收益-稀釋後						$	5.77					$	2.85					$	3.05					$	3.40					$	2.28
每股現金股息						$	0.91					$	0.88					$	0.84					$	0.71					$	0.55

						截至12月31日或截至12月31日止年度，
						2021						2020						2019						2018						2017
選定的運營率：(1)
生息資產平均收益率(TE)						4.11		%				4.48		%				5.07		%				5.15		%				4.91		%
有息負債平均利率						0.35						0.76						1.13						0.73						0.59
平均利差(TE)(2)						3.76						3.72						3.94						4.42						4.32
淨息差(TE)(3)						3.88						3.96						4.26						4.62						4.48
平均生息資產與平均有息負債之比						152.48						146.05						140.07						139.72						135.70
非利息支出與平均資產之比						2.42						2.53						2.89						2.93						2.86
效率比(4)						57.12						59.13						63.34						59.96						59.35
平均資產回報率						1.76						0.99						1.27						1.46						1.04
平均普通股權益回報率						14.38						7.83						8.95						10.88						8.63
平均有形普通股權益回報率(非GAAP)(8)						17.98						10.24						11.83						14.80						9.66
普通股股息支付率						15.77						30.88						27.54						20.88						24.12
平均股本與平均資產之比						12.22						12.69						14.19						13.43						12.06
普通股每股賬面價值						$	41.27					$	36.82					$	34.19					$	32.14					$	29.57
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)(9)							34.00						29.60						27.22						25.16						22.33
資產質量比率：(5) (6)
不良貸款佔應收貸款總額的百分比						0.72		%				0.61		%				1.17		%				1.40		%				2.38		%
不良資產佔總資產的百分比						0.49						0.95						0.95						0.97						1.49
貸款損失撥備佔期末不良貸款的百分比						158.9						110.0						110.0						96.6						63.9
貸款損失撥備佔期末淨貸款的百分比						1.15						1.29						1.29						1.36						1.52
資本比率：(5) (7)
一級風險資本比率						14.66		%				13.92		%				14.22		%				14.55		%				12.54		%

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						截至12月31日或截至12月31日止年度，
						2021						2020						2019						2018						2017
槓桿資本比率						9.77						9.68						11.17						11.15						11.66
總風險資本比率						15.85						15.18						15.28						15.59						13.48

(1)除期末比率外，所有比率均以有關期間的每月平均結餘為基礎。

(2)平均利差是指有息資產的平均收益率與有息負債的平均利率之間的差額。

(3)淨息差代表淨利息收入佔平均生息資產的百分比。2021年12月31日、2020年、2019年和2018年的應税等值收益率採用21%的邊際税率計算，截至2017年12月31日的年度採用35%的邊際税率計算。

(4)效率比率表示非利息支出佔總收入的百分比。總收入是淨利息收入和非利息收入之和。

(5)資產質量和資本比率是期末比率。

(6)由於採用ASC 326，資產質量比率以2021年12月31日的不良資產總額為基礎。在2020年1月1日之前的期間，資產質量比率代表起源的不良資產。2020年1月1日之前的非應計或逾期90天或更長時間的收購非減值貸款，以及作為喪失抵押品贖回權的資產或礦石的收購資產不包括在內。截至2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，收購的非應計貸款或逾期90天或更長時間的非減值貸款總額分別為870萬美元、980萬美元、900萬美元和270萬美元。截至2020年12月31日、2019年12月31日、2018年和2017年，收購的資產(即喪失抵押品贖回權的資產或礦石)總額分別為88萬美元、240萬美元、140萬美元和58.4萬美元。參考注2有關採用ASC 326的更多信息，請參閲合併財務報表。

(7)資本比率僅適用於本土銀行。

(8)有形計算扣除商譽、核心存款、無形資產和相應的攤銷費用，扣除税金。

(9)有形計算消除了商譽和核心存款的無形影響。

本精選財務數據包含非按照公認會計原則(“GAAP”)編制的財務信息。該公司在分析公司業績時使用這些非GAAP財務衡量標準。管理層認為，非GAAP信息為了解公司的經營情況以及將公司的業績與同行進行比較提供了有用的數據。這一非GAAP信息應作為根據GAAP編制的公司財務信息之外的信息加以考慮，並且不能替代或優於GAAP結果。下表列出了GAAP與非GAAP披露的對賬。

非GAAP對賬

						截至12月31日或截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)						2021						2020						2019						2018						2017
普通股每股賬面價值						$	41.27					$	36.82					$	34.19					$	32.14					$	29.57
減去：無形資產						7.27						7.22						6.97						6.98						7.24
每股普通股有形賬面價值						34.00						29.60						27.22						25.16						22.33
淨收入						48,621						24,765						27,932						31,590						16,824
新增：CDI攤銷，税後淨額						919						1,074						1,250						1,458						496
非GAAP有形收入						49,540						25,839						29,182						33,048						17,320
普通股權益回報率						14.38		%				7.83		%				8.95		%				10.88		%				8.63		%
添加：無形資產						3.60						2.41						2.88						3.92						1.03
平均有形普通股權益回報率						17.98						10.24						11.83						14.80						9.66

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新冠肺炎迴應

密西西比州的新冠肺炎限制在2021年第一季度取消. 在2021年第三季度新冠肺炎案件增加後，路易斯安那州於2021年8月重新啟動了室內口罩強制令。面具強制令於2021年10月解除，但於2022年1月在新奧爾良市重新實施。

根據小企業管理局(“SBA”)的Paycheck Protection Program(“PPP”)，該公司在2020至2021年期間為大約4,875筆PPP貸款提供資金，總計3.887億美元。截至2021年12月31日，購買力平價貸款的淨投資總額為4360萬美元，其中約177筆貸款的未償還餘額總額為500萬美元或以下。

為了立即為我們的客户提供財務支持，該公司於2020年3月開始提供本金和/或利息支付減免選項。當我們上一次在我們的第三季度10-Q表格中報告此類延期水平時(截至2021年9月30日)，有450萬美元(不到總貸款的1%)簽訂了延期協議。截至2021年12月31日，延期貸款水平降至390萬美元，不到貸款總額的1%。截至2020年6月30日，新冠肺炎相關延期貸款總額為5.588億美元，佔貸款總額的28%.在已退出延期協議的貸款中，3.726億美元(99%)是當前貸款，截至2021年12月31日仍在履行。

關鍵會計估計

美國證券交易委員會指導意見要求披露“關鍵會計估計”。美國證券交易委員會對關鍵會計估計的定義是，根據公認會計原則做出的、涉及重大估計不確定性並已經或合理地可能對註冊人的財務狀況或經營業績產生實質性影響的估計。“關鍵會計估計”是指根據公認的會計原則作出的、涉及重大估計不確定性、並且已經或合理地可能對註冊人的財務狀況或經營結果產生實質性影響的估計。

我們遵循符合美國公認會計原則的財務會計和報告政策。我們的會計政策在注2-本報告其他部分包括的綜合財務報表附註中的重要會計政策摘要。 並不是所有重要的會計政策都要求管理層做出困難、主觀或複雜的判斷。然而，管理層認為，下面提到的政策符合美國證券交易委員會對關鍵會計政策的定義。

信貸損失準備

管理層認為與信貸損失撥備有關的政策對財務報表的列報最為關鍵。信貸損失準備總額包括與根據會計準則彙編326計算的準備有關的活動，信用損失。信貸損失撥備是通過計入當期收益的信貸損失準備金設立的。津貼中保持的金額反映了管理層對預期在我們投資組合中的貸款有效期內確認的信貸損失的持續評估。貸款信用損失準備是從貸款的攤餘成本基礎上扣除的計價賬户，用以表示預計從貸款中收取的淨額。為了確定信貸損失撥備，貸款組合按產品類型分開，以便識別不同類別之間的不同風險概況。不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的，不包括在集體評估中。管理層使用從內部和外部來源獲得的有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關可用信息來估計津貼餘額。對歷史虧損信息的調整是為了納入我們對投資組合部門未來虧損的合理和可支持的預測，以及任何必要的定性調整，包括但不限於當前和預期未來經濟狀況的變化，行業經驗和行業貸款集中度的變化，不良資產數量和嚴重程度的變化，貸款政策和人員的變化，以及銀行業競爭和監管環境的變化。不具有相似風險特徵的貸款將被單獨評估，並被排除在集合貸款分析之外。

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收購活動

自2010年以來，該公司已經完成了五筆收購。下表是記錄在案的公司收購活動摘要。

收購活動摘要

(千美元)
採辦						採辦 日期						總計 資產						總計 貸款						商譽						堆芯 存款 無形的						總計 存款
全州銀行						3/12/2010						$	188,026					$	110,415					$	560					$	1,429					$	206,925
GS金融公司						7/15/2011						256,677						182,440						296						859						193,518
布里頓·孔茨資本公司(Britton&Koontz Capital Corporation)						2/14/2014						298,930						161,581						43						3,030						216,600
路易斯安那州銀行股份有限公司(Louisiana Bancorp，Inc.)						9/15/2015						352,897						281,583						8,454						1,586						208,670
聖馬丁銀行股份有限公司						12/6/2017						592,852						439,872						49,135						6,766						533,497
收購總額												$	1,689,382					$	1,175,891					$	58,488					$	13,670					$	1,359,210

我們預計，我們即將完成的對Friendswood Capital Corporation及其全資子公司德克薩斯銀行(Texas Bank，N.A.)的收購將於2022年第一季度完成。

財務狀況

貸款、信貸損失撥備與資產質量

貸款

本公司發起的貸款類型受聯邦和州法律法規的約束。貸款利率主要受這類貸款的需求、可供借貸的資金供應，以及我們的競爭對手所提供的利率所影響。這些因素依次受到一般和經濟狀況、聯邦政府的貨幣政策(包括聯邦儲備銀行)、立法税收政策和政府預算事項的影響。

本公司的貸款活動必須遵守我們董事會和管理層制定的承銷標準和貸款發放程序。貸款來源多種多樣，主要是現有客户以及通過轉介、當地廣告和促銷活動獲得的新客户。單一家庭住宅按揭貸款申請及消費貸款申請均在本行任何一間分行辦理。其他貸款的申請通常由我們的一名信貸員親自處理，儘管它們可能最初由分支機構接收，然後轉介給信貸員。所有貸款申請都在銀行總部集中處理和承銷。

截至2021年12月31日，投資組合中的總貸款(不包括持有供出售的抵押貸款)比2020年12月31日減少了1.399億美元，降幅為7.1%，降至18億美元。截至2021年12月31日，PPP貸款的總記錄淨投資為4360萬美元，包括在商業和工業貸款中。已記錄的PPP貸款投資淨額為130萬美元的遞延貸款人費用，這些費用將在貸款有效期內攤銷為利息收入。扣除購買力平價貸款後，貸款總額增加3,770萬美元，增幅為2.1%。

下表彙總了截至所示日期該公司貸款組合的構成。

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						十二月三十一日，
(千美元)						2021						2020						2019						2018						2017
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭						$	350,843					$	395,638					$	430,820					$	450,363					$	477,211
房屋淨值貸款和額度						60,312						67,700						79,812						83,976						94,445
商業地產						801,624						750,623						722,807						640,575						611,358
建築和土地						259,652						221,823						195,748						193,597						177,263
多户住宅						90,518						87,332						54,869						54,455						50,978
房地產貸款總額						1,562,949						1,523,116						1,484,056						1,422,966						1,411,255
其他貸款：
工商業						244,123						417,926						184,701						172,934						185,284
消費者						33,021						38,912						45,604						53,854						61,256
其他貸款總額						277,144						456,838						230,305						226,788						246,540
貸款總額						$	1,840,093					$	1,979,954					$	1,714,361					$	1,649,754					$	1,657,795

下表反映了截至2021年12月31日的合同貸款到期日，未根據計劃的本金減少、預付款或重新定價機會進行調整。該表還反映了一年後到期的貸款中固定利率或浮動利率的部分。

						截至2021年12月31日到期的金額：
(千美元)						一年或一年 較少						一年後，但在五年內						五年後但不超過十五年						十五年後						總計
一至四户家庭首次按揭						$	39,322					$	107,263					$	83,353					$	120,905					$	350,843
房屋淨值貸款和額度						1,266						13,976						13,297						31,773						60,312
商業地產						107,792						359,111						285,850						48,871						801,624
建築和土地						148,860						59,391						29,429						21,972						259,652
多户住宅						24,947						49,681						9,451						6,439						90,518
工商業						85,125						131,266						27,732						—						244,123
消費者						4,267						11,045						14,152						3,557						33,021
總計						$	411,579					$	731,733					$	463,264					$	233,517					$	1,840,093
固定利率貸款：
一至四户家庭首次按揭												$	102,393					$	66,510					$	58,644					$	227,547
房屋淨值貸款和額度												956						5,617						36						6,609
商業地產												321,505						218,773						22,295						562,573
建築和土地												35,713						14,542						3,357						53,612
多户住宅												48,052						7,327						5,159						60,538
工商業												93,495						25,426						—						118,921
消費者												8,465						13,942						3,277						25,684
總計												$	610,579					$	352,137					$	92,768					$	1,055,484
浮動利率貸款：
一至四户家庭首次按揭												$	4,870					$	16,843					$	62,261					$	83,974
房屋淨值貸款和額度												13,020						7,680						31,737						52,437
商業地產												37,606						67,077						26,576						131,259
建築和土地												23,678						14,887						18,615						57,180
多户住宅												1,629						2,124						1,280						5,033

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						截至2021年12月31日到期的金額：
(千美元)						一年或一年 較少						一年後，但在五年內						五年後但不超過十五年						十五年後						總計
工商業												37,771						2,306						—						40,077
消費者												2,580						210						280						3,070
總計												$	121,154					$	111,127					$	140,749					$	373,030

信貸損失準備

自2020年1月1日起，該公司根據ASC 326採用了該指南，該指南引入了一種名為CECL的新模式。在2020年1月1日及之後的報告期和採用ASC 326之後，ACL保持在反映金融資產整個生命週期的預期損失的水平。在2020年1月1日和採用ASC 326之前，ALL維持在管理層確定的涵蓋合理可估計和可能損失的金額。會計原則改變的第一天影響反映在下表中，作為2020年期初餘額的增加。管理層至少每季度重新計算ACL，以重新評估在相關報告日期對整個投資組合的信貸損失估計。有關採用ASC 326和公司相關會計政策的更多信息，請參閲注2合併財務報表的財務報表。

下表列出了所示年份的信貸損失撥備活動。

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020						2019						2018						2017
貸款損失撥備：
期初餘額						$	32,963					$	17,868					$	16,348					$	14,807					$	12,511
ASC 326採用影響						—						4,633						—						—						—
貸款損失準備金						(10,161)						12,728						3,014						3,943						2,317
已註銷的貸款：
一至四户家庭首次按揭						(176)						(99)						(4)						(1)						(29)
房屋淨值貸款和額度						(6)						(575)						(42)						—						(10)
商業地產						(1,337)						(5)						(360)						—						(3)
建築和土地						—						(688)						(6)						—						—
多户住宅						—						—						—						—						—
工商業						(599)						(984)						(893)						(2,506)						(358)
消費者						(187)						(250)						(272)						(74)						(64)
收回已註銷貸款的款項						592						335						83						179						443
期末餘額--貸款損失撥備						$	21,089					$	32,963					$	17,868					$	16,348					$	14,807
無資金貸款承諾的免税額：
期初餘額						$	1,425					$	—					$	—					$	—					$	—
ASC 326採用影響						—						1,425						—						—						—
無資金承付款損失準備金						390						—						—						—						—
期末餘額--為未籌措資金的承付款預留款項						1,815						1,425						—						—						—
信貸損失撥備總額						$	22,904					$	34,388					$	17,868					$	16,348					$	14,807

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截至2021年12月31日，ALL總計2,110萬美元，佔總貸款的1.15%，ACL(包括無資金支持的貸款承諾準備金)總計2,290萬美元，佔總貸款的1.24%。在截至2021年12月31日的一年中，該公司沖銷了1020萬美元的貸款損失撥備，而截至2020年12月31日的一年為1270萬美元。2020年貸款損失準備金反映了我們對主要由於新冠肺炎疫情的經濟影響而導致的預期損失變化的評估。

下表列出了截至12月31日的貸款損失撥備在所示年份的分配情況。

						十二月三十一日，
						2021												2020												2019												2018												2017
(千美元)						金額						% 貸款						金額						% 貸款						金額						% 貸款						金額						% 貸款						金額						% 貸款
一至四户家庭首次按揭						$	1,944					19.1		%				$	3,065					20.0		%				$	2,715					25.1		%				$	2,136					27.3		%				$	1,663					28.7		%
房屋淨值貸款和額度						508						3.2						676						3.4						1,084						4.6						1,079						5.1						1,102						5.7
商業地產						10,454						43.6						18,851						37.9						6,541						42.2						6,125						38.8						4,906						36.9
建築和土地						3,572						14.1						4,155						11.2						2,670						11.4						2,285						11.7						1,749						10.7
多户住宅						457						4.9						1,077						4.4						572						3.2						550						3.3						355						3.1
工商業						3,520						13.3						4,276						21.1						3,694						10.8						3,228						10.5						4,530						11.2
消費者						634						1.8						863						2.0						592						2.7						945						3.3						502						3.7
總計						$	21,089					100.0		%				$	32,963					100.0		%				$	17,868					100.0		%				$	16,348					100.0		%				$	14,807					100.0		%

下表顯示了所示期間的信貸比率以及比率計算的各個組成部分：

						截至12月31日止年度，
						2021						2020						2019						2018						2017
貸款損失撥備佔未償還貸款總額的百分比						1.15%						1.66%						1.04%						0.99%						0.89%
貸款損失撥備						$	21,089					$	32,963					$	17,868					$	16,348					$	14,807
未償還貸款總額						$	1,840,093					$	1,979,954					$	1,714,361					$	1,649,754					$	1,657,795
非權責發生貸款佔未償還貸款總額的百分比						0.72%						0.94%						1.42%						1.48%						1.51%
非權責發生制貸款總額						$	13,269					$	18,677					$	24,386					$	24,412					$	25,033
未償還貸款總額						$	1,840,093					$	1,979,954					$	1,714,361					$	1,649,754					$	1,657,795
貸款損失撥備佔非應計貸款的百分比						158.93%						176.49%						73.27%						66.97%						59.15%
貸款損失撥備						$	21,089					$	32,963					$	17,868					$	16,348					$	14,807
非權責發生制貸款總額						$	13,269					$	18,677					$	24,386					$	24,412					$	25,033
期間未償還貸款的淨沖銷與平均水平之比：
一至四户家庭住房貸款						(0.04)%						(0.02)%						—%						—%						(0.01)%
淨沖銷						$	(131)					$	(86)					$	(4)					$	(1)					$	(29)
平均未償還貸款						$	372,207					$	422,156					$	441,183					$	461,712					$	347,120
期間未償還貸款的淨沖銷與平均水平之比：
房屋淨值貸款和額度						0.03%						(0.76)%						(0.03)%						0.01%						0.01%
淨沖銷						$	19					$	(559)					$	(26)					$	5					$	10
平均未償還貸款						$	62,957					$	73,396					$	80,994					$	89,085					$	88,763
期間未償還貸款的淨沖銷與平均水平之比：

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						截至12月31日止年度，
						2021						2020						2019						2018						2017
商業地產						(0.17)		%				0.01		%				(0.05)		%				—		%				—		%
淨沖銷						$	(1,337)					$	50					$	(360)					$	—					$	(3)
平均未償還貸款						$	769,950					$	728,959					$	686,442					$	619,690					$	462,261
期間未償還貸款的淨沖銷與平均水平之比：
建築和土地						0.03		%				(0.33)		%				—		%				—		%				—		%
淨沖銷						$	63					$	(688)					$	(6)					$	—					$	—
平均未償還貸款						$	241,725					$	205,591					$	194,976					$	174,033					$	131,593
期間未償還貸款的淨沖銷與平均水平之比：
多户住宅						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
淨沖銷						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
平均未償還貸款						$	87,101					$	72,906					$	50,474					$	53,678					$	47,587
期間未償還貸款的淨沖銷與平均水平之比：
工商業						(0.08)		%				(0.24)		%				(0.49)		%				(1.30)		%				0.04		%
淨沖銷						$	(286)					$	(878)					$	(868)					$	(2,348)					$	50
平均未償還貸款						$	356,180					$	360,930					$	178,236					$	180,456					$	134,643
期間未償還貸款的淨沖銷與平均水平之比：
消費者						(0.12)		%				(0.25)		%				(0.47)		%				(0.10)		%				(0.12)		%
淨沖銷						$	(41)					$	(105)					$	(230)					$	(58)					$	(49)
平均未償還貸款						$	35,647					$	41,350					$	49,297					$	58,189					$	41,609

關於貸款組合構成和信貸損失撥備的補充信息

隨着新冠肺炎疫情的餘波繼續影響國家、區域和地方經濟，管理層繼續積極監控貸款組合，以發現可能出現的潛在弱點。具體地説，管理層已經確定並正在監測對借款人和行業的風險敞口，這些風險敞口可能比其他行業受到更直接和更劇烈的影響。在許多情況下，管理層直接接觸特定的借款人，提供適當的指導和援助。在投資組合層面，管理層繼續監控高度敏感領域的總體風險敞口，以瞭解資產質量、支付業績和流動性水平的變化。此外，管理層正在監控無資金承諾，如信用額度和透支保護，以監控客户可能出現的流動性和融資問題。

下表提供了截至2021年12月31日的貸款組合和相關準備金摘要。我們已經單獨確定了有關PPP貸款的某些信息，由於SBA提供了全額償還擔保，以及絕大多數此類貸款將被免除的可能性，我們認為這些貸款對公司的信用風險最小。

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(千美元)						貸款總額						購買力平價貸款						ACL總數						ACL至 貸款總額						ACL至 非購買力平價貸款總額
2021年12月31日
零售CRE						$	187,087					$	—					$	2,536					1.36		%				1.36		%
酒店和短期租賃						107,625						3,110						2,841						2.64						2.72
餐廳和酒吧						59,544						8,947						1,369						2.30						2.71
能量						40,324						—						827						2.05						2.05
信用卡						4,138						—						329						7.95						7.95
其他貸款						1,441,375						31,580						13,187						0.91						0.94
總計						$	1,840,093					$	43,637					$	21,089					1.15		%				1.17		%
資金不足的貸款承諾(1)						—						—						1,815						—						—
總計						$	1,840,093					$	43,637					$	22,904					1.24		%				1.27		%

(1)截至2021年12月31日，180萬美元的津貼與4.346億美元的無資金貸款承諾有關。關於無資金來源貸款承諾的ACL計入綜合財務狀況報表中的應計應付利息和其他負債。

資產質量

管理層的主要目標之一一直是，並將繼續保持高水平的資產質量。除了維持新貸款的信用標準外，我們還積極監測貸款以及拖欠或問題貸款的催收和清償過程。當借款人未能按期付款時，我們試圖通過與借款人進行個人接觸來彌補不足。最初的聯繫通常是在付款到期後10天內進行的。在大多數情況下，缺陷都會迅速得到解決。如果拖欠仍然存在，將評估滯納金，並採取額外努力追回欠款。所有被指定為“特別説明”、分類或拖欠90天或以上的貸款每月向銀行董事會報告。對本金或利息收取有疑問的貸款，利息收入停止計提。除某些有限的例外情況外，我們的政策是停止累積利息，並撥回任何逾期90天或以上的貸款所累積的利息。在某些情況下，如果借款人的財務狀況引起人們對其根據貸款協議條款償還債務能力的嚴重擔憂，可能會提前採取這一行動。在借款人的財務狀況和付款記錄證明有能力償還債務之前，這些貸款不會產生利息收入。

減值貸款通常是指，根據目前的信息，貸款人很可能不會收回根據貸款合同條款到期的所有金額。一大批餘額較小的同質貸款被集體評估減值。集體評估減值的貸款包括餘額較小的商業貸款、住宅房地產貸款和消費貸款。這些貸款被作為一個羣體進行評估，因為它們具有相似的特徵和履約經驗。金額較大(即餘額在50萬美元或以上的貸款)的商業地產貸款、多户住宅貸款、建築和土地貸款以及商業和工業貸款都會單獨進行減值評估。第三方財產估值是在房地產擔保貸款發起時獲得的。當確定一筆貸款已經惡化到成為問題貸款的程度時，可能會下令更新估值，以幫助確定是否存在減值，這可能會導致建議部分沖銷或適當分配津貼。房地產估價是通過世行的一名評估員訂購的，並由該評估員進行審查。如果一筆貸款屬於批評貸款類別，公司通常會對抵押品財產進行“原樣”估值。董事會每月都會收到有關不良貸款的報告。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，被確認為減值的貸款和單獨評估的預期損失貸款分別為460萬美元和900萬美元。由於採用了ASC 326，截至2021年12月31日，被確認為減值和單獨評估的貸款總額包括110萬美元的收購貸款，其中沒有一筆是在信用質量惡化的情況下收購的。有關採用ASC 326的更多信息，請參閲注2合併財務報表的財務報表。

下表提供了截至所示日期識別為減值並單獨評估預期損失的貸款的摘要。

						2021年12月31日
(千美元)						記錄的投資						貸款損失撥備						貸款總額免税額
個別評估的貸款
一至四户家庭首次按揭						$	—					$	—					—		%
房屋淨值貸款和額度						—						—						—
商業地產						3,873						247						6.38
建築和土地						—						—						—
多户住宅						—						—						—
工商業						744						425						57.12
消費者						—						—						—
總計						$	4,617					$	672					14.55		%
						2020年12月31日
(千美元)						記錄的投資						貸款損失撥備						貸款總額免税額
個別評估的貸款
一至四户家庭首次按揭						$	1,006					$	100					9.94		%
房屋淨值貸款和額度						—						—						—
商業地產						7,400						1,008						13.62
建築和土地						—						—						—
多户住宅						—						—						—
工商業						606						431						71.12
消費者						—						—						—
總計						$	9,012					$	1,539					17.08		%

聯邦法規和我們的政策要求我們利用內部資產分類系統作為報告問題和潛在問題資產的一種手段。我們已經納入了一個內部資產分類系統，與聯邦銀行法規基本一致，作為我們信用監控系統的一部分。聯邦銀行法規為問題和潛在問題資產製定了一個分類方案，將其歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”資產。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”變得“高度可疑和不可能”。被歸類為“損失”的資產是指那些被認為“無法收回”的資產，其價值很小，因此在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。除分類資產外，目前未使銀行面臨足夠風險而需要分類的資產也可歸類為“特別提及”。特別提到的資產存在可能導致未來減值的現有弱點。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們總共有1750萬美元和3530萬美元的貸款被歸類為不合格貸款。無論在哪一天，我們都沒有被歸類為可疑或損失的資產。有關其他信息，請參閲注5合併財務報表。

一家銀行對其資產分類和估值免税額的決定受到聯邦銀行監管機構的審查，該監管機構可下令設立額外的一般或具體損失免税額。聯邦銀行機構通過了一項關於貸款和租賃損失撥備的跨部門政策聲明。該政策聲明為金融機構提供了關於評估和設立津貼的管理責任的指導，併為銀行代理審查員在確定一般估值指導方針的充分性時提供了指導。一般而言，政策聲明建議機構擁有有效的制度和控制，以識別、監察和解決資產質量問題；管理層以合理的方式分析所有影響投資組合可收集性的重要因素；以及管理層建立可接受的津貼評估。

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符合政策聲明中規定的目標的流程。由於ASC 326於2020年1月1日採用，管理層根據當前和預測的信息維護一個ACL，該ACL反映了在採用日期之後的報告期內對貸款組合估計壽命的預期信貸損失的當前估計。對於2020年1月1日之前的報告期，管理層將所有損失維持在反映相關報告日期可能和合理估計的損失的水平。在所有報告期內，實際損失都是不確定的，並取決於未來的事件，因此，可能需要進一步增加ACL水平。

下表列出了截至指定日期公司不良資產總額和問題債務重組的構成。

						十二月三十一日，
(千美元)						2021						2020						2019						2018						2017
非權責發生制貸款(1):
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭						$	3,575					$	3,838					$	3,948					$	5,172					$	3,173
房屋淨值貸款和額度						38						63						1,244						1,699						1,542
商業地產						8,431						12,298						13,325						11,343						8,757
建築和土地						258						469						2,469						1,594						449
多户住宅						—						—						—						—						—
其他貸款：
工商業						763						1,717						3,224						3,988						10,610
消費者						204						292						176						616						502
非權責發生制貸款總額						13,269						18,677						24,386						24,412						25,033
累計逾期90天或以上的貸款						6						2						—						—						—
不良貸款總額						13,275						18,679						24,386						24,412						25,033
喪失抵押品贖回權的資產和礦石						1,189						1,302						4,156						1,558						728
不良資產總額						14,464						19,981						28,542						25,970						25,761
進行問題債務重組						4,963						2,085						2,378						1,406						2,536
不良資產總額和問題債務重組						$	19,427					$	22,066					$	30,920					$	27,376					$	28,297
不良貸款佔總貸款的比例						0.72		%				0.94		%				1.42		%				1.48		%				1.51		%
不良貸款佔總資產的比例						0.45		%				0.72		%				1.11		%				1.13		%				1.12		%
非權責發生制貸款佔總貸款的比例						0.72		%				0.94		%				1.42		%				1.48		%				1.51		%
不良資產佔總資產的比例						0.49		%				0.77		%				1.30		%				1.21		%				1.16		%
未償還貸款總額						$	1,840,093					$	1,979,954					$	1,714,361					$	1,649,754					$	1,657,795
未償還資產總額						$	2,938,244					$	2,591,850					$	2,200,465					$	2,153,658					$	2,228,121

(1)在2020年1月1日之前，PCD貸款根據ASC 310-30被歸類為PCI，不包括在不良貸款中，因為它們繼續從池水平的可增加收益中賺取利息收入，無論它們是否處於逾期或不符合合同條款的狀態。在採用時，這些池被停止使用，業績以個人貸款的合同條款為基礎。參考注2有關採用ASC 326的更多信息，請參閲合併財務報表。截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日，逾期90天或以上並根據ASC 310-30核算的PCI貸款總額分別為220萬美元、170萬美元和430萬美元。

由於CARE法案第4013條和聯邦銀行業監管機構最近發佈的機構間指導意見，如果對截至2019年12月31日的貸款進行此類修改，例如推遲向受新冠肺炎疫情影響的借款人支付本金和/或利息，則此類修改不被視為TDR。截至2021年12月31日，此類延期和貸款修改總額為390萬美元，不到總貸款的1%，而截至2020年6月30日，這類延期和貸款修改總額為5.588億美元(佔總貸款的28%)。我們將繼續遵循聯邦銀行監管機構的指導，做出任何TDR決定。

截至2021年12月31日，不良資產總額減少550萬美元，降幅27.6%，至1450萬美元，而2020年12月31日為2000萬美元。截至2021年12月31日，不良資產佔總資產的比例為0.49%，而截至2020年12月31日，不良資產佔總資產的比例為0.77%。

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截至2021年12月31日，不良貸款總額比2020年12月31日減少了540萬美元，降幅為29.0%，主要原因是非應計貸款的償還。喪失抵押品贖回權的資產和礦石也比2020年12月31日減少了11.3萬美元，降幅為8.7%。

投資證券

公司根據我們的投資政策進行證券投資，該政策已得到我們董事會的批准。投資政策的主要目的是管理我們資產和負債的利率敏感度，在不招致不適當的利率或信用風險的情況下產生有利的回報，並提供和維持流動性。資產負債委員會由財務管理部門的首席執行官、首席財務官、首席運營官、首席信貸官和董事組成，負責監督投資活動，並確保投資符合投資政策。公司董事會每月審查投資活動。

2021年期間，投資證券組合總計增加了7200萬美元，增幅為28.0%。截至2021年12月31日，可供出售的證券佔投資證券組合的99.4%。下表列出了截至所示日期我們投資證券組合的攤餘成本和市值。

						十二月三十一日，
						2021												2020												2019
(千美元)						攤銷 成本						市場 價值						攤銷 成本						市場 價值						攤銷 成本						市場 價值
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持						$	234,720					$	233,773					$	138,669					$	142,812					$	94,446					$	95,172
抵押抵押債券						31,356						31,912						74,112						75,620						142,408						142,451
市政債券						51,094						50,719						27,306						28,011						15,895						16,005
美國政府機構						5,615						5,614						6,210						6,255						3,696						3,693
公司債券						5,500						5,614						2,000						2,054						—						—
可供出售的總數量						328,285						327,632						248,297						254,752						256,445						257,321
持有至到期：
市政債券						2,102						2,132						2,934						2,996						7,149						7,194
持有至到期總額						2,102						2,132						2,934						2,996						7,149						7,194
總投資證券						$	330,387					$	329,764					$	251,231					$	257,748					$	263,594					$	264,515

下表列出了截至所示日期的投資證券組合的固定與可調整利率概況。所有的金額都是按攤銷成本顯示的。

						十二月三十一日，
(千美元)						2021						2020						2019
固定費率：
可供出售						$	300,923					$	230,056					$	234,080
持有至到期						2,102						2,934						7,149
總固定費率						303,025						232,990						241,229
可調費率：
可供出售						27,362						18,241						22,365
總可調率						27,362						18,241						22,365
總投資證券						$	330,387					$	251,231					$	263,594

下表列出了在所顯示的每個時期到期的投資證券的金額，以及截至2021年12月31日每個期限範圍的加權平均收益率。沒有任何免税收益率被調整為税收等值基礎。所有的金額都是按攤銷成本顯示的。

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						截至2021年12月31日到期的金額：
(千美元)						一年 或更少						一年後 到五點 年份						五點到五點之後 十年						十歲以上 年份						總計
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持						$	988					$	28,541					$	77,888					$	127,303					$	234,720
抵押抵押債券						435						21,001						1,307						8,613						31,356
市政債券						355						500						15,742						34,497						51,094
美國政府機構						—						—						5,214						401						5,615
公司債券						—						—						5,500						—						5,500
可供出售的總數量						1,778						50,042						105,651						170,814						328,285
加權平均收益率						2.79		%				2.22		%				1.68		%				1.41		%				1.63		%
持有至到期：
市政債券						—						1,094						1,008						—						2,102
持有至到期總額						—						1,094						1,008						—						2,102
加權平均收益率						—		%				2.11		%				1.62		%				—		%				1.87		%
總投資證券						$	1,778					$	51,136					$	106,659					$	170,814					$	330,387
加權平均收益率						2.79		%				2.22		%				1.68		%				1.41		%				1.63		%

下表彙總了該公司2021年投資證券組合的活動。

(千美元)						可供出售						持有至到期
平衡，2020年12月31日						$	254,752					$	2,934
購買						167,584						—
銷售額						(5,068)						—
本金到期日、提前還款和催繳						(80,686)						(800)
攤銷保費和增加折扣						(1,842)						(32)
市值縮水						(7,108)
餘額，2021年12月31日						$	327,632					$	2,102

截至2021年12月31日，該公司的可供出售投資證券組合的未實現淨虧損為65.3萬美元，而截至2020年12月31日的未實現淨收益為650萬美元。

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資金來源

一般信息

存款、貸款償還和預付款、投資證券銷售收益、催繳、到期日和還款、運營產生的現金流和FHLB預付款是我們用於貸款、投資和其他一般用途的主要、持續的資金來源。

存款

本公司提供各種利率和期限的存款賬户。我們的存款包括支票賬户、有息賬户和無息賬户、貨幣市場賬户、儲蓄賬户和存單賬户。

存款的流動受一般經濟狀況、市場利率變化和競爭的影響很大。我們的存款主要來自我們分支機構所在的地區。歷史上，我們主要依靠高水平的客户服務和與客户的長期關係來吸引和保留存款；然而，市場利率和競爭對手提供的利率對我們吸引和保留存款的能力有很大影響。

截至2021年12月31日，存款總額為25億美元，比2020年12月31日增加3.22億美元，增幅為14.5%。截至2021年12月31日，存單總額為3.193億美元，較2020年12月31日減少4950萬美元，降幅13.4%。下表列出了截至指定日期公司存款的構成。

						十二月三十一日，												增加/(減少)
(千美元)						2021						2020						金額						百分比
活期存款						$	766,385					$	615,700					$	150,685					24.5		%
儲蓄						285,728						250,165						35,563						14.2
貨幣市場						371,478						333,078						38,400						11.5
現在						792,919						646,085						146,834						22.7
存單						319,339						368,793						(49,454)						(13.4)
總存款						$	2,535,849					$	2,213,821					$	322,028					14.5		%

下表顯示了上述期間按類型和加權平均利率劃分的每日平均存款餘額。

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021																		2020																		2019
						平均值 天平						利息 費用						平均值 已支付的費率						平均值 天平						利息 費用						平均值 已支付的費率						平均值 天平						利息 費用						平均值 已支付的費率
無息活期存款						$	717,536																	$	581,385																	$	443,063
有息存款
有息活期存款						274,359						$	367					0.13		%				228,500						610						0.27		%				203,246						1,023						0.50		%
儲蓄						689,991						1,940						0.28						606,623						3,353						0.55						501,766						4,609						0.92
貨幣市場賬户						353,643						575						0.16						305,029						1,311						0.43						282,255						2,728						0.97
存單						338,487						2,348						0.69						385,363						5,760						1.49						384,657						6,690						1.74
有息存款總額						1,656,480						5,230						0.32		%				1,525,515						11,034						0.72		%				1,371,924						15,050						1.10		%
總存款						$	2,374,016																	$	2,106,900																	$	1,814,987

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截至2021年12月31日，我們未投保的存款(根據FDIC法規計算，超過25萬美元的存款)總額為8.2億美元，截至2020年12月31日，未保險存款總額為5.96億美元。25萬美元及以上的存單減少580萬美元，跌幅8.5%，從2020年12月31日的6910萬美元減少到2021年12月31日的6320萬美元。下表詳細説明瞭截至所示日期，25萬美元及以上的大額存單的剩餘到期日。

						十二月三十一日，
(千美元)						2021						2020						2019
3個月或更短時間						$	19,481					$	24,321					$	15,465
3-6個月						13,586						15,298						33,056
6-12個月						21,631						19,665						14,192
12-36個月						7,355						9,004						10,700
超過36個月						1,168						772						1,400
存單總額超過250,000美元						$	63,221					$	69,060					$	74,813

聯邦住房貸款銀行預付款

只要符合某些與信譽有關的標準，公司可以在其在FHLB擁有的普通股以及某些房地產貸款和投資證券的擔保下，從FHLB獲得墊款。這類預付款是根據幾個信貸計劃進行的，每個信貸計劃都有自己的利率和期限範圍。FHLB的預付款可以是一年或一年以下的短期預付款，也可以是一年以上的長期預付款。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司沒有短期FHLB預付款。截至2021年12月31日，FHLB的長期預付款總額為2,600萬美元，與截至2020年12月31日的2,880萬美元相比，下降了280萬美元，降幅為9.6%。

2021年期間，FHLB的平均預付款為2,730萬美元，比2020年下降了1,770萬美元，降幅為39.4%。

股東權益

股東權益提供了永久的資金來源，允許未來的增長，併為公司提供了緩衝，以抵禦不可預見的不利發展。截至2021年12月31日，股東權益總額為3.519億美元，較2020年12月31日的3.218億美元增加3010萬美元，增幅為9.3%。這一增長主要是由於公司在截至2021年12月31日的一年中的收益，這一收益被2021年期間支付的其他全面虧損、股票回購和股息部分抵消。

33

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行動結果

2021年淨收入為4860萬美元，比2020年增加2390萬美元，增幅為96.3%。2021年稀釋後每股收益為5.77美元，較2020年上漲2.92美元，漲幅為102.5%。2021年的淨收入受到貸款損失撥備沖銷的重大影響，這主要是由於我們對新冠肺炎大流行的經濟影響的評估比上年有所改善，以及確認了購買力平價貸款手續費。在截至2021年12月31日的一年中，該公司沖銷了1020萬美元的貸款損失撥備，而截至2020年12月31日的一年為1270萬美元。2020年貸款損失準備金反映了我們對主要由於新冠肺炎疫情的經濟影響而造成的預期損失的評估。

2020年淨收入為2480萬美元，與2019年相比下降了320萬美元，降幅為11.3%。2020年稀釋後EPS為2.85美元，較2019年下降0.2美元，或6.6%。淨收入減少的主要原因是2020年的貸款損失撥備(其中大部分記錄在今年第一季度和第二季度)。

淨利息收入

淨利息收入是指從貸款和投資證券等生息資產賺取的利息收入與存款和借款等有息負債支付的利息支出之間的差額。我們的淨利息收入在很大程度上取決於我們的淨息差，即生息資產的平均收益率與有息負債的平均利率之間的差額，以及生息資產和有息負債的相對金額。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，公司的淨息差分別為3.76%、3.72%和3.94%。

2021年淨利息收入總計1.01億美元，較2020年的9,220萬美元增加880萬美元或9.5%。增加的主要原因是存款成本降低，貸款收入增加，主要是購買力平價貸款。與2020年相比，2021年存款利息支出總額減少了580萬美元，降幅為52.6%。2021年全部有息存款平均成本下降40個基點至0.32%。

該公司在2021年和2020年分別確認了1140萬美元和410萬美元的PPP貸款人費用作為貸款利息收入。截至2021年12月31日的130萬美元遞延貸款人費用餘額將在PPP貸款有效期內攤銷為利息收入。2021年期間，未償還的購買力平價貸款對平均貸款收益率和淨息差產生了24個基點和27個基點的積極影響。

此外，2020年至2021年平均現金和現金等價物的增加，對總生息資產的平均收益率和淨息差分別產生了39個基點和37個基點的負面影響。平均現金和現金等價物反映在其他生息資產平均餘額的增加上。2021年期間，平均其他可賺取利息的資產增加了2.251億美元，而2020年的平均水平為1.422億美元。

2020年，淨利息收入總計9220萬美元，比2019年的8600萬美元增加了620萬美元，增幅為7.2%。與2019年相比，2020年淨利息收入增加的主要原因是存款成本降低，貸款收入增加，這主要是由於2020年期間的購買力平價貸款。與2019年相比，2020年存款利息支出總額減少了400萬美元，降幅為26.7%。2020年全部有息存款平均成本合計為0.72%，較2019年下降38個基點。

在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，公司的淨息差(即淨利息收入佔平均生息資產的百分比)分別為3.88%、3.96%和4.26%。

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下表列出了所列期間有關(I)公司從生息資產獲得的利息收入總額和由此產生的平均收益率；(Ii)計息負債利息支出總額和由此產生的平均利率；(Iii)淨利息收入；(Iv)淨利差；以及(V)淨利差的信息，包括：(I)計息資產的利息收入總額和由此產生的平均收益率；(Ii)計息負債的利息支出總額和由此產生的平均利率；(Iii)淨利息收入；(Iv)淨息差；(V)淨利差。信息基於所示期間的平均月度餘額。應税等值(“TE”)收益率是使用21%的邊際税率計算的。

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021																		2020																		2019
						平均值 天平						利息						平均值 產量/ 費率						平均值 天平						利息						平均值 產量/ 費率						平均值 天平						利息						平均值 產量/ 費率
生息資產：
應收貸款(1)						$	1,925,767					$	101,577					5.22		%				$	1,905,288					$	99,106					5.14		%				$	1,681,604					$	94,414					5.56		%
投資證券(TE)
應税						263,459						4,301						1.63						240,161						4,228						1.76						243,404						5,886						2.42
免税						19,506						339						2.20						14,304						335						2.96						22,877						507						2.80
總投資證券						282,965						4,640						1.67						254,465						4,563						1.83						266,281						6,393						2.45
其他生息資產						367,241						685						0.19						142,171						460						0.32						55,029						1,401						2.55
生息資產總額(TE)						2,575,973						106,902						4.11						2,301,924						104,129						4.48						2,002,914						102,208						5.07
非息資產						189,905																		189,688																		195,569
總資產						$	2,765,878																	$	2,491,612																	$	2,198,483
有息負債：
存款：
儲蓄、支票和貨幣市場						$	1,317,993					$	2,882					0.22		%				$	1,140,152					$	5,274					0.46		%				$	987,267					$	8,360					0.85		%
存單						338,487						2,348						0.69						385,363						5,760						1.49						384,657						6,690						1.74
有息存款總額						1,656,480						5,230						0.32						1,525,515						11,034						0.72						1,371,924						15,050						1.10
其他借款						5,581						212						3.81						5,539						212						3.83						5,542						213						3.83
FHLB進展						27,319						471						1.72						45,065						672						1.49						52,485						949						1.81
有息負債總額						1,689,380						5,913						0.35						1,576,119						11,918						0.76						1,429,951						16,212						1.13
無息負債						738,491																		599,362																		456,547
總負債						2,427,871																		2,175,481																		1,886,498
股東權益						338,007																		316,131																		311,985
總負債和股東權益						$	2,765,878																	$	2,491,612																	$	2,198,483
淨生息資產						$	886,593																	$	725,805																	$	572,963
淨利息收入；淨息差(TE)												$	100,989					3.76		%										$	92,211					3.72		%										$	85,996					3.94		%
淨息差(TE)																		3.88		%																3.96		%																4.26		%

(1)不良貸款包括在各自的平均貸款餘額中，扣除遞延費用、貼現和正在處理的貸款。收購貸款在收購時按公允價值入賬，並在相應貸款的剩餘期限內累加利息收入。

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下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額。該表區分了(I)可歸因於數量的變化(期間內平均數量的變化乘以上一年的增長率)，(Ii)可歸因於利率的變化(期間內的平均速率的變化乘以上一年的數量)和(Iii)總的增加(減少)。

						2021年與2020年相比 可歸因於以下原因的變化																		2020年與2019年相比 可歸因於以下原因的變化
(千美元)						費率						卷						合計增加(減少)						費率						卷						合計增加(減少)
利息收入：
應收貸款						$	1,320					$	1,151					$	2,471					$	(115)					$	4,807					$	4,692
投資證券						(84)						161						77						(1,071)						(759)						(1,830)
其他生息資產						(4)						229						225						(904)						(37)						(941)
利息收入總額						1,232						1,541						2,773						(2,090)						4,011						1,921
利息支出：
儲蓄、支票和貨幣市場賬户						(1,645)						(747)						(2,392)						(2,191)						(895)						(3,086)
存單						(2,006)						(1,406)						(3,412)						(585)						(345)						(930)
其他借款						—						—						—						—						(1)						(1)
FHLB進展						(81)						(120)						(201)						(133)						(144)						(277)
利息支出總額						(3,732)						(2,273)						(6,005)						(2,909)						(1,385)						(4,294)
淨利息收入增加(減少)						$	4,964					$	3,814					$	8,778					$	819					$	5,396					$	6,215

利息收入包括賺取資產所賺取的利息收入以及所賺取的適用貸款費用。如果非權責發生制貸款處於權責發生制狀態，本應賺取的利息收入不包括在上述報告的數據中。

貸款損失準備金

自2020年1月1日起，該公司根據ASC 326採用了該指南，該指南引入了一種名為CECL的新模式。對於2020年1月1日及之後的報告期，我們在貸款損失準備金(即對經營業績的費用或恢復)中的活動是為了維持反映金融資產整個生命週期預期損失的撥備水平。在2020年1月1日和採用ASC 326之前，貸款損失準備中的活動被記錄下來，以將撥備維持在管理層確定的涵蓋合理可估計和可能損失的金額。有關採用ASC 326的更多信息，請參閲注2合併財務報表的財務報表。

在截至2021年12月31日的一年中，該公司沖銷了1020萬美元的貸款損失撥備，而2020年和2019年的撥備分別為1270萬美元和300萬美元。2020年貸款損失準備金反映了我們對主要由於新冠肺炎疫情的經濟影響而導致的預期損失變化的評估。

2021年的淨沖銷為170萬美元，而2020年和2019年的淨沖銷分別為230萬美元和150萬美元。2021年的淨貸款沖銷主要歸因於一筆收購的酒店貸款和一筆源於商業關係的貸款，這兩項在新冠肺炎危機之前都是不良的。2020年的沖銷主要與兩個收購的商業關係的100萬美元和新冠肺炎大流行前被歸類為不合格的原始商業關係的806,000美元有關。

第7項。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-財務狀況-信貸損失撥備”提供了有關ALL和ACL變化的更多信息。

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非利息收入

下表説明瞭所示年份的非利息收入的主要組成部分。

(千美元)						2021						2020						2021 vs 2020 百分比增加(減少)						2019						2020 vs 2019 百分比增加(減少)
非利息收入：
服務費及收費						$	4,702					$	4,646					1.2		%				$	5,940					(21.8)		%
銀行卡手續費						5,935						4,868						21.9						4,516						7.8
出售貸款收益，淨額						2,518						2,925						(13.9)						1,074						172.3
銀行自營壽險收入						2,603						994						161.9						2,069						(52.0)
資產出售損失淨額						(504)						(11)						4,481.8						(335)						(96.7)
其他收入						1,017						883						15.2						1,151						(23.3)
非利息收入總額						$	16,271					$	14,305					13.7		%				$	14,415					(0.8)		%

2021年與2020年相比

2021年非利息收入總計1630萬美元，比2020年增加200萬美元，增幅13.7%。2021年BOLI的收入比2020年增加了160萬美元，增幅為161.9%，這主要是因為在2021年第三季度一名員工去世後，確認了170萬美元的人壽保險福利。

2021年銀行卡手續費收入比2020年增加了110萬美元，增幅為21.9%，這主要是由於我們的持卡人增加了交易活動。

2021年出售資產的損失總額為504,000美元。這比2020年增加了49.3萬美元的損失。2021年第二季度，該公司出售並租回了其密西西比州的一個分支機構。出售將控制權移交給買方-出租人，所有損失在出售時確認。本公司相信，出售/回租將減少未來與該分支機構相關的運營費用。

2020年與2019年相比

2020年的非利息收入總計1430萬美元，與2019年相比下降了11萬美元，降幅為0.8%。減少的主要原因是服務費和收費減少(減少130萬美元)，以及2019年確認的BOLI政策沒有120萬美元的死亡撫卹金，但出售貸款的收益增加(增加190萬美元)部分抵消了這一影響。

非利息支出

下表説明瞭指定年份的非利息費用的主要組成部分。

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(千美元)						2021						2020						2021 vs 2020 百分比增加(減少)						2019						2020 vs 2019 百分比增加(減少)
非利息支出：
薪酬和福利						$	39,151					$	37,935					3.2		%				$	38,415					(1.2)		%
入住率						6,970						6,794						2.6						7,118						(4.6)
市場營銷和廣告						1,871						1,132						65.3						1,576						(28.2)
數據處理和通信						8,500						7,343						15.8						6,611						11.1
專業服務						1,178						852						38.3						856						(0.5)
表格、印刷及物料						644						625						3.0						683						(8.5)
特許經營税和股份税						1,475						1,487						(0.8)						1,444						3.0
監管費用						1,317						1,377						(4.4)						830						65.9
喪失抵押品贖回權的資產，淨額						453						505						(10.3)						556						(9.2)
收購無形資產攤銷						1,163						1,360						(14.5)						1,583						(14.1)
為無資金承付款的信貸損失撥備						390						—						—						—						—
其他費用						3,870						3,571						8.4						3,933						(9.2)
總非利息費用						$	66,982					$	62,981					6.4		%				$	63,605					(1.0)		%

2021年與2020年相比

2021年的非利息支出總額為6700萬美元，比2020年增加了400萬美元，增幅為6.4%。

2021年的薪酬和福利支出比2020年增加了120萬美元，增幅為3.2%，這主要是由於與公司員工持股計劃相關的醫療保險成本、工資和薪酬支出增加，主要是由員工持股計劃持有的公司普通股的市值增加推動的。

與2020年相比，2021年的數據處理和通信費用增加了120萬美元，增幅為15.8%，這主要是因為軟件和數據處理成本普遍上升，與更高的PPP貸款發放量相關的成本增加，以及與實施貸款軟件增強功能相關的成本。

與2020年相比，2021年的營銷和廣告費用增加了73.9萬美元，增幅為65.3%，這主要是由於捐款和一般廣告活動的增加。

與2020年相比，2021年的專業費用增加了32.6萬美元，漲幅為38.3%，這主要是由於與合併相關的費用。

2020年與2019年相比

2020年的非利息支出總額為6300萬美元，比2019年減少了62.4萬美元，降幅為1.0%。2020年非利息支出的減少主要是薪酬和福利(減少480,000美元)、營銷和廣告費用(減少444,000美元)、入住率(減少324,000美元)，這些減少被數據處理和通信(增加732,000美元)和監管費用(增加547,000美元)所抵消。

所得税

在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，公司產生的所得税支出分別為1180萬美元、600萬美元和590萬美元。公司2021年、2020年和2019年的有效税率分別為19.6%、19.6%和17.3%。

由於沒有某些非經常性交易，公司2021年的有效税率與2020年保持一致，與2019年相比有所增加。2019年，在一名前員工去世後，該公司獲得了120萬美元的免税BOLI福利。

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流動性和資本資源

我們的主要資金來源是存款、貸款攤銷、貸款提前還款以及貸款到期、投資證券和其他投資以及運營提供的其他資金。雖然貸款和投資證券攤銷的預定付款以及到期的投資證券是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款可能會受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。我們還將過剩資金保持在短期、計息資產中，以提供額外的流動性。

我們利用我們的流動性為現有和未來的貸款承諾提供資金，為即將到期的存單和活期存款取款提供資金，投資於其他有利息的資產，並滿足運營費用。截至2021年12月31日，未來12個月內到期的存單總額為2.516億美元。根據歷史經驗，我們預計將有很大一部分到期存單重新存入我行。

除了來自貸款和證券支付、預付款以及出售可供出售證券的現金流外，我們還擁有可觀的借款能力，以滿足流動性需求。近年來，我們利用借款作為存款的一種具有成本效益的補充，作為一種資金來源。我們的借款包括FHLB的預付款，我們是FHLB的成員。根據與FHLB的抵押品協議條款，我們可以抵押住宅抵押貸款和抵押支持證券，以及我們在FHLB的股票作為此類預付款的抵押品。在截至2021年12月31日的一年中，我們未償還的FHLB預付款的平均餘額為2730萬美元。截至2021年12月31日，我們有2600萬美元的長期FHLB預付款和8.104億美元的額外FHLB預付款可供我們使用。

流動性管理是企業管理的一項日常職能，也是一項長期職能。過剩的流動性一般投資於隔夜存款等短期投資。在較長期的基礎上，該公司維持投資於各種貸款和投資證券產品的戰略。該公司主要利用其資金來源履行其正在進行的承諾，併為貸款承諾提供資金。該公司已經能夠通過其存款和借款產生足夠的現金，並預計它將繼續有足夠的資金來滿足其流動性要求。

資產負債管理與市場風險

資產/負債管理的目標是實施籌資和部署公司財務資源的戰略，預計隨着時間的推移，這些戰略將在可接受的風險水平下最大限度地提高公司的穩健性和盈利能力。利率敏感性是指利率環境變化對淨利息收入和現金流的潛在影響。該公司主要通過運行淨利息收入模擬來衡量其近期的利率敏感度。

我們的利率敏感度也受到管理層的監控，通過使用模型對其淨利息收入在一系列利率情景下的變化進行估計。根據公司的利率風險模型，下表列出了截至2021年12月31日利率立即和持續變化的結果。

利率的變化 (單位：bps)						預計變化百分比 淨利息收入
+300						19.8%
+200						13.4
+100						6.7
-100						(6.2)

利率變化的實際影響將取決於許多因素。這些因素包括該公司實現預期的生息資產增長並保持預期的生息資產和有息負債組合的能力、資產和負債重新定價的實際時機、利率變化的幅度和利差的相應變動，以及資產/負債管理戰略的成功程度。

市場風險是指因市場價格和利率的不利變化而蒙受損失的風險。我們的市場風險主要來自利率風險，而利率風險是我們借貸和接受存款活動所固有的。為此，管理層積極監控和管理利率風險敞口。除了市場風險，我們的主要風險是貸款組合的信用風險。我們試圖通過貸款承銷和監管政策來管理信用風險。

我們的利率風險管理職能的主要目標是評估某些資產負債表賬户內的利率風險，根據我們的業務戰略、經營環境和資本，確定適當的風險水平。

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以及流動性要求、業績目標和利率環境，並按照批准的指導方針管理風險。我們尋求管理利率變化帶來的風險敞口，同時努力改善我們的淨息差。我們會監察利率風險，因為這類風險與我們的經營策略有關。美國鋁業負責審查我們的資產/負債和投資政策以及利率風險狀況。美國鋁業至少每月召開一次會議。利率變動的幅度是一個不確定性，可能會對未來的收益產生負面影響。

我們主要運用以下策略來管理利率風險：

•我們增加了短期貸款的發放量，特別是商業房地產和工商業貸款；

•我們一般向二級市場出售符合條件的長期(30年)固定利率單户住宅按揭貸款；以及

•我們投資了證券，主要由抵押貸款支持證券和抵押貸款債券組成，平均壽命相對較短，通常為三到五年，我們保持着充足的流動資產。

除上述策略外，本公司於2020年第二季度達成若干利率掉期協議，作為其利率風險管理策略的一部分。該公司使用利率衍生品的目標是管理其對利率變動的風險敞口。在2021年至2020年期間，此類衍生品被用於對衝與現有可變利率負債相關的可變成本。參考附註13，衍生工具和套期保值活動，合併財務報表 有關衍生金融工具對綜合財務報表的影響的詳細資料，請參閲。

為滿足客户的融資需求，本公司發行了代表有條件債務的金融工具，這些債務在財務狀況報表中沒有全部或部分確認。這些金融工具包括承諾延長信用證和備用信用證。這類工具使公司面臨不同程度的信用和利率風險，其方式與融資貸款大致相同。在這些承諾中使用的信貸政策與資產負債表內工具使用的信貸政策相同。該公司對這些金融工具的信用損失的風險由它們的合同金額表示。

下表彙總了截至所示年份的12月31日，我們根據未償還信用證、信用額度和建築貸款的未支付部分發放貸款和預付額外金額的未償還承諾。

						合同金額
(千美元)						2021						2020
備用信用證						$	5,075					$	5,781
信貸額度的可用部分						320,611						266,349
正在辦理的貸款中未支付的部分						142,048						99,527
發起貸款的承諾						153,487						139,471

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將被動用，因此承付款總額通常代表未來的現金需求。

商業信貸額度和循環信貸額度下的無資金承諾是對未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度通常不包含指定的到期日，並且不得動用到公司承諾的總額度。

本公司在正常業務過程中會受到某些索賠和訴訟的影響。管理層認為，經徵詢法律顧問意見後，預期該等事宜的最終處置不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。

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下表彙總了截至2021年12月31日，我們根據未償還信用證、信用額度和建築貸款的未支付部分發放貸款和預付額外金額的未償還承諾。

(千美元)						較少 不止一個 年						一比一 三 年份						三到三個人 五 年份						五歲以上 年份						總計
未使用的商業信貸額度						$	103,147					$	68,071					$	22,557					$	8,264					$	202,039
未使用的個人信用額度						37,679						12,276						13,191						55,426						118,572
正在辦理的貸款中未支付的部分						78,086						32,848						15,994						15,120						142,048
備用信用證						4,199						876						—						—						5,075
發起貸款的承諾						146,077						7,410						—						—						153,487
總計						$	369,188					$	121,481					$	51,742					$	78,810					$	621,221

本公司利用租賃安排來支持本公司的持續活動。下表顯示了截至2021年12月31日的此類承諾和其他合同現金承諾項下的所需付款。

(千美元)						2022						2023						2024						2025						2026						此後						總計
經營租約						$	475					$	475					$	436					$	365					$	354					$	1,484					$	3,589
存單						251,554						45,071						13,398						4,216						2,654						2,446						319,339
FHLB的長期進展						4,207						3,036						4,294						10,911						3,598						—						26,046
總計						$	256,236					$	48,582					$	18,128					$	15,492					$	6,606					$	3,930					$	348,974

第7A項。    關於市場風險的定量和定性披露.

年“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--資產/負債管理和市場風險”一節所載的信息項目7本文以引用的方式併入本文中。

41

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項目8.財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告

致董事會和股東

Home Bancorp，Inc.

路易斯安那州拉斐特

關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見

本公司已審計所附Home Bancorp，Inc.及其附屬公司(“貴公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合財務狀況表，以及截至2021年12月31日止三年內各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制-集成框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的所有重要方面的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量。此外，我們認為，本公司於2021年12月31日在所有重要方面維持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-集成框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈。

意見基礎

本公司管理層負責這些合併財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對隨附的管理層報告中包括的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是對公司的合併財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

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財務報告內部控制的定義及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個旨在根據公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制綜合財務報表提供合理保證的過程。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理、詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制合併財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理保證，以便於根據公認的會計原則編制合併財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理保證，以便於根據公認的會計原則編制合併財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。下述關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨意見。

貸款損失準備估算額--與集體評估減值的貸款有關的準備金

如綜合財務報表附註2及5所述，本公司的貸款損失撥備(“全部”)總額為2,100萬美元，其中2,040萬美元與集體評估減值的貸款(“一般儲備”)有關。本公司已確定具有類似風險特徵的貸款池。本公司使用貼現現金流量法估算所有貸款池的一般準備金，但信用卡投資組合的一般準備金除外，這些準備金是用剩餘壽命法估算的。

貼現現金流方法利用貸款水平的期限信息(包括到期日、付款金額和利率)和管理層的某些假設(包括違約率、提前還款速度和削減率)來估計每個龍池整個生命週期的預期未來現金流。預期未來現金流量之間的差額被貼現，然後根據與當前條件有關的某些定性因素進行調整，此外還對未來期間進行合理和可支持的預測進行調整，以得出一般準備金。

公司用剩餘壽命法估算信用卡投資組合的一般準備金，在投資組合的估計剩餘壽命內對投資組合應用歷史損失率，然後根據與當前條件有關的某些定性因素進行調整，以及對未來時期合理和可支持的預測進行調整，以得出信用卡的一般準備金。

我們將貸款減值相關準備金的估計確定為一項關鍵審計事項，因為審計所有這部分準備金都需要審計師的重大判斷，以及對需要行業知識和經驗的重大估計的評估。與個別評估的貸款相關的準備金的估計不需要相同程度的審計師判斷；因此，我們沒有將所有這部分確定為關鍵審計事項。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要審計程序包括：

•我們對設計進行了評估，並測試了與公司所有計算相關的關鍵控制措施的運行效果，包括對貸款組合分段的控制、計算中使用的期限和假設、定性因素(包括合理和可支持的預測)的確定，以及管理層對計算和結果估計的審查和批准的精確度。

•我們測試了管理層用來計算總儲量的數據的完整性和準確性。

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•我們測試了管理層在確定定性因素調整(包括合理的和可支持的因素)時使用的數據的完整性和準確性，方法是將這些數據與內部和外部信息相一致。

•我們將定性因素與歷史時期進行了對比分析，以評估公司貸款組合與當地經濟的方向性一致性。

自2009年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

佐治亞州亞特蘭大
March 10, 2022

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Home Bancorp，Inc.和子公司

合併財務狀況表

						十二月三十一日，
(千美元)						2021						2020
資產
現金和現金等價物						$	601,443					$	187,952
銀行的有息存款						349						349
可供出售的投資證券，公允價值						327,632						254,752
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元2,132及$2,996，分別)						2,102						2,934
持有供出售的按揭貸款						1,104						9,559
貸款，扣除非勞動收入後的淨額						1,840,093						1,979,954
貸款損失撥備						(21,089)						(32,963)
貸款總額，扣除非勞動收入和貸款損失撥備後的淨額						1,819,004						1,946,991
辦公物業和設備，網絡						43,542						45,497
銀行自營壽險現金退保額						40,361						40,334
商譽和核心存款無形資產						61,949						63,112
應計利息、應收賬款和其他資產						40,758						40,370
總資產						$	2,938,244					$	2,591,850
負債
存款：
不計息						$	766,385					$	615,700
計息						1,769,464						1,598,121
總存款						2,535,849						2,213,821
其他借款						5,539						5,539
長期聯邦住房貸款銀行預付款						26,046						28,824
應計應付利息和其他負債						18,907						21,824
總負債						2,586,341						2,270,008
股東權益
優先股，$0.01面值-10,000,000授權股份；無已發佈						—						—
普通股，$0.01面值-40,000,000授權股份；8,526,907和8,740,104分別發行和發行的股票						85						87
額外實收資本						164,982						164,988
未分配普通股持有者：
員工持股計劃(ESOP)						(2,410)						(2,767)
認可和保留計劃(RRP)						(13)						(22)
留存收益						188,515						154,282
累計其他綜合收益						744						5,274
總股東權益						351,903						321,842
總負債與股東權益						$	2,938,244					$	2,591,850

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

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Home Bancorp，Inc.和子公司

合併損益表

						截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)						2021						2020						2019
利息收入
貸款，包括手續費						$	101,577					$	99,106					$	94,414
投資證券：
應税利息						4,301						4,228						5,886
免税利息						339						335						507
其他投資和存款						685						460						1,401
利息收入總額						106,902						104,129						102,208
利息支出
存款						5,230						11,034						15,050
其他借款費用						212						212						213
短期聯邦住房貸款銀行預付款						—						23						—
長期聯邦住房貸款銀行預付款						471						649						949
利息支出總額						5,913						11,918						16,212
淨利息收入						100,989						92,211						85,996
貸款損失準備金						(10,161)						12,728						3,014
計提貸款損失撥備後的淨利息收入						111,150						79,483						82,982
非利息收入
服務費及收費						4,702						4,646						5,940
銀行卡手續費						5,935						4,868						4,516
出售貸款收益，淨額						2,518						2,925						1,074
銀行自營壽險收入						2,603						994						2,069
資產出售損失淨額						(504)						(11)						(335)
其他收入						1,017						883						1,151
非利息收入總額						16,271						14,305						14,415
非利息支出
薪酬和福利						39,151						37,935						38,415
入住率						6,970						6,794						7,118
市場營銷和廣告						1,871						1,132						1,576
數據處理和通信						8,500						7,343						6,611
專業服務						1,178						852						856
表格、印刷及物料						644						625						683
特許經營税和股份税						1,475						1,487						1,444
監管費用						1,317						1,377						830
喪失抵押品贖回權的資產，淨額						453						505						556
收購無形資產攤銷						1,163						1,360						1,583
為無資金承付款的信貸損失撥備						390						—						—
其他費用						3,870						3,571						3,933
總非利息費用						66,982						62,981						63,605
所得税前收入費用						60,439						30,807						33,792
所得税費用						11,818						6,042						5,860
淨收入						$	48,621					$	24,765					$	27,932
每股收益：
基本信息						$	5.80					$	2.86					$	3.08
稀釋						$	5.77					$	2.85					$	3.05
宣佈的每股普通股現金股息						$	0.91					$	0.88					$	0.84

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

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Home Bancorp，Inc.和子公司

綜合全面收益表

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020						2019
淨收入						$	48,621					$	24,765					$	27,932
其他綜合(虧損)收入
可供出售投資證券的未實現(虧損)收益						(7,108)						5,580						3,668
現金流套期保值的未實現收益						1,374						220						—
税收效應						1,204						(1,218)						(770)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額						(4,530)						4,582						2,898
綜合收益						$	44,091					$	29,347					$	30,830

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

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Home Bancorp，Inc.和子公司

合併股東權益變動表

(除每股和每股數據外，以千美元為單位)						普通股						其他內容 實繳 資本						未分配 普通股 由員工持股計劃持有						未分配 普通股 由RRP持有						留用 收益						累計其他綜合(虧損)收入						總計
餘額，2018年12月31日						$	95					$	168,243					$	(3,481)					$	(58)					$	141,447					$	(2,206)					$	304,040
淨收入																														27,932												27,932
其他綜合收益																																				2,898						2,898
按成本價購買公司普通股419,498股票						(4)						(4,191)																		(11,250)												(15,445)
宣佈的現金股息，$0.84每股																														(7,898)												(7,898)
根據獎勵計劃發行的普通股，扣除支付時交出的股票，包括税收優惠，24,987股票						—						230																		(73)												157
股票期權的行使						2						2,229																														2,231
釋放RRP股份以供分配												(23)												23																		—
釋放供分配的員工持股計劃股票												1,256						357																								1,613
基於份額的薪酬成本												801																														801
餘額，2019年12月31日						$	93					$	168,545					$	(3,124)					$	(35)					$	150,158					$	692					$	316,329
採用美國會計準則326(税後淨額)對會計原則變更的累積影響																														(3,985)												(3,985)
淨收入																														24,765												24,765
其他綜合收益																																				4,582						4,582
按成本價購買公司普通股530,504股票						(6)						(5,299)																		(8,708)												(14,013)
宣佈的現金股息，$0.88每股																														(7,903)												(7,903)
根據獎勵計劃發行的普通股，扣除支付時交出的股票，包括税收優惠，16,485股票						—						32																		(45)												(13)
股票期權的行使						—						30																														30
釋放RRP股份以供分配												(13)												13																		—
釋放供分配的員工持股計劃股票												904						357																								1,261
基於份額的薪酬成本												789																														789
平衡，2020年12月31日						$	87					$	164,988					$	(2,767)					$	(22)					$	154,282					$	5,274					$	321,842
淨收入																														48,621												48,621
其他綜合損失																																				(4,530)						(4,530)
按成本價購買公司普通股246,012股票						(2)						(2,457)																		(6,441)												(8,900)
宣佈的現金股息，$0.91每股																														(7,867)												(7,867)
根據獎勵計劃發行的普通股，扣除支付時交出的股票，包括税收優惠，28,222股票						—						383																		(80)												303
股票期權的行使						—						80																														80
釋放RRP股份以供分配												(9)												9																		—
釋放供分配的員工持股計劃股票												1,228						357																								1,585
基於份額的薪酬成本												769																														769
餘額，2021年12月31日						$	85					$	164,982					$	(2,410)					$	(13)					$	188,515					$	744					$	351,903

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

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Home Bancorp，Inc.和子公司

合併現金流量表

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020						2019
來自經營活動的現金流(扣除收購影響)：
淨收入						$	48,621					$	24,765					$	27,932
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
貸款損失準備金						(10,161)						12,728						3,014
折舊						3,084						3,063						2,875
購進會計估值和無形資產的攤銷和增值						3,527						5,479						5,880
抵押貸款服務資產攤銷淨額						—						161						111
聯邦住房貸款銀行股票股息						(15)						(61)						(156)
投資溢價淨攤銷						1,874						2,900						2,342
出售貸款收益，淨額						(2,518)						(2,925)						(1,074)
資產出售損失淨額						504						11						335
持有待售貸款所得收益，包括本金支付						199,639						288,642						123,065
持有以供出售的貸款的來源						(188,666)						(288,286)						(126,895)
非現金補償						2,354						2,050						2,414
遞延所得税費用(福利)						2,544						(1,588)						137
應計利息、應收賬款和其他資產增加						(2,661)						(612)						(277)
提高銀行自營人壽保險的現金退保額						(886)						(948)						(874)
(減少)應計應付利息和其他負債增加						(1,525)						3,651						5,109
經營活動提供的淨現金						55,715						49,030						43,938
扣除收購影響後的投資活動現金流：
購買可供出售的證券						(167,584)						(91,978)						(68,523)
可供出售證券的到期日、預付款和催繳所得收益						80,686						97,311						72,865
持有至到期證券的到期日、預付款和催繳所得收益						800						4,130						3,517
出售可供出售的證券所得收益						5,068						—						—
貸款淨額減少(增加)						133,808						(271,830)						(73,680)
FDIC對擔保資產的補償						—						—						142
銀行有息存款減少						—						100						490
出售喪失抵押品贖回權的資產所得收益						2,493						3,585						1,825
購買辦公物業和設備						(2,472)						(2,147)						(3,840)
出售辦公物業和設備所得款項						414						5						54
購買銀行擁有的人壽保險						—						—						(10,000)
銀行擁有的人壽保險收益						1,717						126						2,163
購買聯邦住房貸款銀行股票						—						(1,592)						—
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益						—						2,254						2,658
投資活動提供(用於)的現金淨額						54,930						(260,036)						(72,329)
融資活動的現金流(扣除收購影響)：
存款增加，淨額						322,028						392,836						47,715
聯邦住房貸款銀行預付款借款						—						119,700						6,010
聯邦住房貸款銀行墊款的償還						(2,798)						(131,526)						(24,150)
行使股票期權所得收益						80						30						2,231
根據激勵計劃發行股票						303						(13)						157
支付給股東的股息						(7,867)						(7,903)						(7,898)
購買公司普通股						(8,900)						(14,013)						(15,445)
融資活動提供的現金淨額						302,846						359,111						8,620
現金和現金等價物淨變化						413,491						148,105						(19,771)
年初現金及現金等價物						187,952						39,847						59,618
年終現金和現金等價物						$	601,443					$	187,952					$	39,847
補充現金流信息：
存款和借款的利息						$	6,220					$	11,933					$	16,072
已繳所得税						12,002						5,430						3,174
非現金投融資活動：
轉至礦石的貸款，扣除沖銷後的淨額						1,979						869						3,103

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

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Home Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

1. 業務説明

Home Bancorp，Inc.是路易斯安那州的一家公司(“公司”)，是Home Bank，N.A.(“銀行”)的母公司。本銀行是一家全國性銀行，是本公司的全資子公司。該公司和銀行的總部設在路易斯安那州的拉斐特。截至2021年12月31日，本公司為銀行控股公司。2018年9月，銀行成立了HB投資基金I，LLC，這是銀行的全資子公司，在我們的市場領域投資於新市場税收抵免(NMTC)。

2010年，銀行通過聯邦存款保險公司(“FDIC”)協助收購前全州銀行的某些資產和負債，將業務擴展到(龐恰特雷恩湖)北岸地區。2011年7月，該行通過收購Guaranty Savings Bank的前控股公司GS Financial Corporation，向大新奧爾良地區擴張。2014年2月，世行通過收購布里頓-庫恩茨資本公司(Britton&Koontz Capital Corporation)將業務擴展到密西西比州西部，布里頓-庫恩茨銀行位於密西西比州納切斯市，是布里頓-庫恩茨銀行(Britton&Koontz Bank)的控股公司。2015年9月，世行通過收購路易斯安那州銀行(Bank of New Orleans of Metairie，Louisiana)前控股公司路易斯安那州銀行(Louisiana Bancorp，Inc.)，擴大了在大新奧爾良地區的業務。2017年12月，世行通過收購路易斯安那州聖馬丁維爾聖馬丁銀行信託公司(St.Martin Bank&Trust Company)的前控股公司聖馬丁銀行股份有限公司(St.Martin BancShares)，擴大了在阿卡迪亞納市場的業務。截至2021年12月31日，本行從38在路易斯安那州南部和密西西比州西部的阿卡迪亞納、北岸、巴吞魯日和大新奧爾良地區的銀行辦事處。

世行的主要業務是吸引公眾存款，並利用這些資金投資於貸款和投資證券。該銀行的主要資金來源是客户存款、償還貸款、償還投資和從達拉斯聯邦住房貸款銀行(FHLB)等外部來源借入的資金。該銀行的收入主要來自貸款和投資證券的利息，其次是與發放貸款有關的費用、存款賬户的手續費和其他服務。銀行的主要費用是一般營業費用和存款和借款的利息費用。

該公司的主要銀行監管機構是美國聯邦儲備系統理事會(“美聯儲”)。世界銀行的主要監管機構是貨幣監理署(“OCC”)。聯邦存款保險公司(FDIC)為其存款投保至聯邦法律允許的最高金額。

2. 重要會計政策摘要

合併原則

綜合財務報表包括本公司、銀行和HB投資基金I有限責任公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。

後續事件

2022年1月，我們出售了銀行在密西西比州維克斯堡的前分行，並轉移了大約$2.8百萬美元的貸款和14.7那間辦公室的存款負債是一百萬美元。在向美國證券交易委員會提交本年度報告的10-K表格之日之前，該公司已經評估了任何其他可能的確認和披露的後續事件。

預算的使用

根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內已報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。近期特別容易受到重大變化影響的重大估計包括但不限於信貸損失撥備的確定、所得税、喪失抵押品贖回權的資產和其他房地產(“礦石”)的估值、商譽和其他無形資產、收購會計估值以及基於股份的薪酬的估值。

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現金和現金等價物

為了報告現金流，現金和現金等價物包括銀行到期的手頭現金和在FHLB的有息存款。本公司將所有原始到期日在3個月或以下的高流動性債務工具(不包括銀行的有息存款)視為現金等價物。

銀行可能被要求在聯邦儲備銀行保持現金儲備。這一要求取決於銀行的手頭現金或無息餘額。曾經有過不是截至2021年12月31日或2020年的存款準備金率。

投資證券

本公司遵循財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)320的指導，投資-債務和股權證券。本準則涉及公允價值易於確定的股權證券投資和所有債務證券投資的會計和報告。在這一主題下，公司積極打算並有能力持有至到期日的投資證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本列賬。

為近期轉售而收購的投資證券被歸類為美國會計準則第320條下的交易證券，並按公允價值列賬，未實現的持有損益在當期收益中確認。“公司”就是這麼做的。不是不要在2021年或2020年12月31日或截至12月31日的年度內出於交易目的持有任何證券。

不符合證券交易標準或持有至到期日的證券被歸類為可供出售，並按公允價值列賬。這些證券的未實現持有損益在綜合全面收益表中確認，扣除相關所得税影響。

持有至到期或可供出售的證券所賺取的利息收入計入當期收益，包括溢價攤銷和使用利息方法增加折扣。溢價的攤銷和折扣的增加採用實際利息法在利息收入中確認。超過發行人在下一次贖回日應償還金額的保費將攤銷至下一次贖回日。其他溢價和折扣在證券的預計壽命內攤銷(增加)。出售分類為可供出售或持有至到期的證券所實現的損益，按確定出售證券成本的特定識別方法確定，參照其攤銷成本計算，並計入當期收益。

2020年1月1日，本公司採用ASC 326。金融工具-信貸損失，它引入了一種名為CECL的新模型.ASC 326要求可供出售債務證券的預期信貸相關虧損通過信貸損失撥備入賬，而非信貸相關虧損或公允價值下降繼續通過其他全面收益(“保監局”)確認。根據新的指導方針，該公司還被要求評估持有到到期的債務證券的預期信貸損失。

對於2020年1月1日及之後的報告期和採用ASC 326的報告期：

我們至少每季度評估我們的投資證券組合與信貸相關的減值，當經濟和市場狀況需要這樣的評估時，我們會更頻繁地評估。考慮因素眾多，包括但不限於公允價值低於攤銷成本基礎的程度；導致證券發行人或相關貸款擔保人的財務狀況發生變化的不利條件；評級機構對證券評級的變化；以及公司出售證券的意圖，或者公司是否更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售證券，攤銷成本可能延長至到期日。

該公司執行一個程序，以確定證券公允價值的下降是否由信用損失或其他因素造成。這一過程涉及通過監測信用表現、抵押品類型、抵押品地理位置、債券信用支持、貸款與價值比率、信用評分、損失嚴重程度、定價水平、評級機構下調評級、現金流預測和其他因素來評估每種證券的減值，作為潛在信用問題的指標。如果這一評估表明存在信貸損失，該公司將從證券中收取的現金流量現值與攤銷成本基礎進行比較。如果預期現金流的現值低於攤餘成本基礎，則計入信貸損失準備，但以證券的公允價值小於其攤餘成本的金額為限。證券信貸損失準備的後續變化在綜合損益表中計入相應的信貸損失準備金。如果本公司打算出售債務證券，或者很可能要求本公司在收回其攤餘成本基礎之前出售該證券，該證券將根據信貸損失撥備減記至公允價值，並在綜合收益表中報告任何額外減值。本公司採用實際權宜之計，允許將應計利息餘額從融資應收賬款的攤餘成本基礎中剔除。

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對於2020年1月1日之前的報告期和採用ASC 326：

該公司每季度審查非臨時性減值的投資證券。如果債務證券很可能不會收到所有合同到期的款項，且沒有確鑿證據表明股權證券的投資賬面金額在短期內可以收回，則減值被視為非臨時性的。當可供出售並持有至到期日低於成本的證券的公允價值下降被視為與信貸相關時，非臨時性減值費用計入收益，作為“非臨時性證券減值”。歸因於非信貸相關因素的公允價值下降在其他全面收益中確認，併為證券建立了新的成本基礎。按公允價值計算的後續回收的新成本基準沒有改變。在評估減值是暫時性還是非暫時性時，公司考慮的因素包括證券處於未實現虧損狀態的時間段；發行人及其行業的財務狀況；投資顧問的建議；經濟預測；市場或行業趨勢；對發行人有重大影響的税收法律、法規或其他政府政策的變化；評級機構的任何降級；以及任何股息的減少或取消。該公司持有證券的意圖和能力也被考慮在內，這段時間足以實現任何預期的公允價值回收。

持有待售貸款

該公司根據當前市場利率向投資者出售抵押貸款和參與貸款，金額相當於貸款或參與貸款的本金，收益率為100%。與貸款銷售相關的已實現損益計入非利息收入。

如果公司打算出售或證券化貸款並保留償還權，則在貸款和償還權之間分配獲得或發起抵押貸款的成本。此外，公司還根據資本化抵押貸款服務權利的公允價值定期評估此類權利的減值。在存在暫時性減值的情況下，減記在當期收益中確認為對相應估值撥備的調整。永久性減值通過資產減記確認，並相應減少估值撥備。為了進行減值評估，投資組合根據某些風險特徵(包括貸款類型和利率)進行分層。資本化維修權在預計淨服務收入期間按比例攤銷，並考慮適當的預付款假設。

出於財務報告的目的，公司將其貸款的一部分歸類為“持有以供出售的抵押貸款”。這一類別包括公司目前打算出售的貸款，以及在公司決定出售貸款以支持公司的投資和流動性目標以及支持其整體資產和負債管理戰略時可供出售的貸款。本公司目前有意出售的這類貸款按總成本或公允價值中較低者入賬。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司擁有1,104,000及$9,559,000分別歸類為“持有待售抵押貸款”的貸款。

貸款

下面描述了原始貸款和後天貸款之間的區別，以及與每一類別相關的某些重要會計政策。

發端貸款

原始貸款是扣除貸款來源的折扣後計入的，並在貸款的剩餘合同期限內使用水平收益率利息法攤銷。不可退還的貸款發放費用，扣除直接貸款發放成本，在貸款有效期內遞延並確認為使用利息方法調整的收益率。

應收貸款利息在貸款期限內按利息計息方法計入應收貸款利息。被認為無法收回的貸款的利息不包括在收入中。一旦貸款逾期超過90天或更早(如果條件允許)，利息應計將停止並與當期收入沖銷，但某些有限的例外情況除外。貸款的逾期狀態是根據合同條款確定的。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計和未收回的利息從貸款利息收入中扣除。利息支付用於減少非權責發生貸款的本金餘額。當所有逾期付款全部收到並且未來可能還款時，貸款將恢復應計狀態。

第三方財產估值是在房地產擔保貸款發起時獲得的。當確定一筆貸款已經惡化到被認為是批評或分類貸款的程度時，可以命令更新的估值以幫助確定是否存在減值，這可能導致建議部分沖銷或適當地減記。

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津貼分配。物業估值是通過公司的評估和審查部進行排序和審查的。如果貸款屬於批評貸款類別，公司通常會對抵押品財產進行“原樣”估價。

貸款或貸款的一部分，在該貸款或其部分被認為無法收回的期間沖銷。個人貸款的可收集性是通過對基礎抵押品的公允價值的估計和/或對借款人的財務狀況和償還能力的評估來確定的。

獲得性貸款

在2021年12月31日和2020年12月31日獲得的貸款是與我們收購全州銀行、GS金融公司、Britton&Koontz資本公司、路易斯安那州銀行公司和SMB相關的貸款。該等貸款於收購日按估計公允價值入賬，並無結轉相關貸款損失撥備。收購的貸款被劃分為那些被認為表現良好的貸款和那些有信用惡化跡象的貸款(購買的信用減值或“PCI”)，然後進一步劃分為旨在促進預期現金流發展的貸款池。每個收購的履約和PCI貸款池的公允價值估計是基於對該池的預期現金流(本金和利息)的估計，按現行市場利率貼現。收購貸款池的公允價值與收購日到期的合同金額之間的差額(“公允價值折價”)在收購池的估計壽命內計入收入。

2020年1月1日，本公司採用ASC 326。金融工具-信貸損失，它引入了一種名為CECL的新模式，並修訂了購買金融資產的會計準則。

對於2020年1月1日及之後的報告期和採用ASC 326的報告期：

管理層按照與原始貸款相同的方法估算收購貸款的信貸損失撥備。已獲得貸款的信貸損失準備的變化通過貸款損失撥備和無資金貸款承諾的信貸損失撥備確認。

ASC 326用購買信用惡化(“PCD”)的概念取代了PCI貸款的指導。在2020年1月1日及之後的報告期內，PCI貸款已重新分類為PCD貸款。對於PCD貸款，該公司應用了ASC 326中的指導，採用了預期過渡方法。因此，公司調整了PCD貸款的攤餘成本基準，將其重新分類為#美元。996,0002020年1月1日，貸款損失撥備的購買折扣。本公司根據美國會計準則第326條對所有非PCD資產採用經修訂的追溯法，從而增加了ACL，並相應減少了採納日的留存收益。

根據以前的會計政策，PCD貸款被排除在不良貸款之外，因為它們繼續從池水平的可增加收益中賺取利息收入，無論它們是否處於逾期或不符合合同條款的狀態。隨着ASC 326的採用，這些資金池停止使用，業績以個人貸款的合同條款為基礎。

對於2020年1月1日之前的報告期和採用ASC 326：

管理層使用與原始貸款類似的方法估算了收購的履約貸款或非PCI貸款的全部金額。將為每個貸款池確定的津貼與該池的剩餘公允價值折扣進行比較。如果根據本公司的方法計算的津貼金額大於本公司的剩餘折扣，則要求的額外金額將通過貸款損失準備金添加到報告的津貼中。如果根據本公司的方法計算的免税額低於本公司記錄的折扣，則不會確認任何額外的免税額或撥備。實際虧損首先減少了貸款池剩餘的任何不可增值的折扣。一旦不可增值的折扣完全用完，損失將與為該池確定的津貼相抵銷。收購的履約貸款或非PCI貸款被置於非應計狀態，並使用適用於原始投資組合的相同標準被視為不良貸款或逾期貸款並報告為不良貸款或逾期貸款。

預期從PCI貸款池收取的超出池收購時估計公允價值的現金流被稱為可增加收益，並在池剩餘壽命內使用有效收益率法在利息收入中確認。每個PCI貸款池都被視為一項單一資產，具有單一的綜合利率和對現金流的總體預期。

管理層估計，預計每個PCI貸款池將定期收取現金流。如果一個池的預期現金流的現值小於其賬面價值，則通過增加全部和

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貸款損失準備金的費用。如果一個貸款池的預期現金流現值大於其賬面價值，則先前確定的任何差額都將被推翻，任何剩餘的差額都會增加可增加的收益率，並計入貸款池剩餘壽命的利息收入。PCI貸款一般不接受個人減值評估，也不與減值貸款一起報告，即使它們在其他方面有資格獲得此類處理。.

信貸損失準備

2020年1月1日，本公司採用ASC 326。金融工具--信貸損失。新標準大大改變了大多數以攤銷成本計量的金融資產的減值模型，包括表外信貸敞口，從已發生虧損模型轉變為預期虧損模型。

所有報告期：

信貸損失撥備的變化，包括貸款損失撥備和無資金貸款承諾準備金，計入當前業務。被確定為無法收回的貸款，一旦確定，就從貸款損失撥備中沖銷。

雖然管理層使用現有信息進行津貼評估，但根據經濟和其他條件的變化或會計指導的變化，可能有必要對津貼進行調整。作為審查過程中不可或缺的一部分，賠償委員會會定期審查信貸損失撥備。OCC可能要求根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，確認對信貸損失準備的調整。如果OCC的估計與管理層的估計不同，則在審查時可能需要額外撥備信貸損失準備金。作為世行風險管理計劃的一部分，將對貸款組合進行獨立審查，以補充管理層對貸款組合的評估和信貸損失撥備。獨立審核結果直接向董事會審計委員會報告。

對於2020年1月1日及之後的報告期和採用ASC 326的報告期：

根據ASC 326，當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備(“ACL”)以集合為基準計量，並維持在管理層認為是相關貸款集合和相關無資金來源貸款承諾的整個生命週期的預期信貸損失的當前估計金額。本公司採用實際權宜之計，在計量CECL項下的信貸損失時，允許將應收利息餘額從融資應收賬款的攤餘成本基礎中剔除。該公司的CECL計算使用貼現現金流方法估計所有貸款池的貸款損失，但該公司的信用卡投資組合除外。信用卡投資組合的貸款損失是使用剩餘壽命法估計的，因為這個投資組合的複雜性和規模有限。貼現現金流分析使用貸款級別的期限信息(例如，到期日、付款金額、利率等)。和池級假設(例如，違約率、提前還款速度等)為池中每筆貸款的整個生命週期產生預期的未來現金流。對預期的未來現金流進行貼現，然後聚合結果以產生池的淨現值，並最終得出池的ACL要求。剩餘壽命法將損失率應用於給定貸款池在給定池的估計剩餘壽命內的損失率。池的剩餘壽命基於歷史數據。為每個資金池計算的損失率和預期的池水平資金利率被應用於相關的無資金貸款承諾，以計算無資金金額的ACL。對於每個貸款池，管理層還根據幾個因素對計算出的ACL進行評估和質量調整，這些因素包括但不限於當前和預期未來經濟狀況的變化。, 行業經驗和貸款集中度的變化，不良資產數量和嚴重程度的變化，貸款政策和人員的變化，以及銀行業競爭和監管環境的變化。在2021年至2020年期間，在衡量ACL時，新冠肺炎對美國經濟的持續影響一直是一個額外的考慮因素。

不具有相似風險特徵的貸款將被單獨評估，並被排除在集合貸款分析之外。個別分析的貸款一般包括較大的貸款(即餘額為#美元的貸款)。500,000商業房地產貸款、多户住宅貸款、建築和土地貸款、商業和工業貸款以及管理層認為合適的其他貸款，而根據貸款合同條款到期的金額很可能不會全部收回。個別評估貸款的ACL是基於記錄的貸款投資與使用貸款的原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或某些抵押品依賴型貸款相關抵押品的估計公允價值折現的預期現金流的比較。

該公司根據ASC 326規定的集合貸款分析表格中描述的風險特徵，確定了以下投資組合細分：

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借款池						風險特徵
一至四户家庭首次按揭						這一類別包括以住宅房地產的第一留置權擔保的貸款。這些貸款的表現可能會受到多項因素的影響，包括失業率、本地住宅地產市況和利率環境。一般來説，這些貸款的期限比房屋淨值貸款和貸款額度要長。
房屋淨值貸款和額度						這一類別包括由住宅房地產的第一留置權和初級留置權擔保的貸款。這些貸款的表現可能會受到多項因素的影響，包括失業率、本地住宅地產市況和利率環境。
商業地產(“CRE”)						這一類別的貸款主要由寫字樓和工業大廈、倉庫、零售購物設施和各種特殊用途物業(包括酒店和餐館)擔保。華潤置業貸款的表現可能會受到其他因素的不利影響，包括相關行業的特定條件、物業類型的房地產市場以及物業或借款人所在的地理區域。
建築及土地(“建築及發展”)						這一類別包括為住宅和商業地產的基礎建設和/或改善提供資金的貸款和以土地為抵押的貸款。拆建貸款的表現，一般視乎最終用户能否成功完成改善工程及/或土地開發、將物業售予第三者或業主的次要現金流來源而定。計劃中的改善及發展計劃能否成功完成，可能會受到建築工程竣工後估計物業價值的變動、預計成本及其他導致工程延誤的情況的不利影響。
多户住宅						這一類別包括以公寓或住宅樓為抵押的貸款，這些公寓或住宅樓有五個或五個以上的單元，用於臨時或永久地容納家庭。多户貸款的履行一般取決於佔用標的物房產的租户是否獲得租金收入。標的物業的入住率和租户的支付租金能力可能會因標的物業的位置和當地的經濟狀況而受到不利影響。
商業和工業(“C&I”)						這一類別包括用於購買資本設備的擔保貸款和無擔保貸款、農業經營貸款以及用於營運資金和經營目的的其他商業貸款。擔保貸款主要由應收賬款、存貨和其他業務資產擔保。除其他因素外，C&I貸款的表現可能會受到有關行業的特定情況、抵押品價值的波動及與借款人有關的個別表現因素的不利影響。
消費者						這一類別包括向個人提供家庭、家庭和其他個人用途的貸款。這些貸款的表現可能會受到國家和地方經濟狀況、失業率和其他影響借款人可用於償還債務的收入的因素的不利影響。
信用卡						這一類別包括個人和商業用途的無擔保循環信貸額度。信用卡貸款通常規模較小，與較大的貸款類別相比也不那麼複雜。由於信用卡貸款的無抵押性質，其歷史損失率一般高於房地產抵押貸款的損失率。

對於2020年1月1日之前的報告期和採用ASC 326：

貸款損失撥備維持在管理層認為涵蓋此類投資組合的合理可估測和可能損失的數額。貸款損失準備金由特別準備金和一般準備金組成。本公司根據ASC 310的規定確定特定儲量，應收賬款。該公司的貸款損失撥備包括與在本主題下特別確定進行評估的貸款相關的減值措施。這一計量基於記錄的貸款投資與使用貸款的原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或某些抵押品依賴型貸款相關抵押品的公允價值折現的預期現金流的比較。一般準備金是基於管理層對許多因素的評估，包括當前經濟趨勢、行業經驗、歷史虧損經驗(一般三年)、行業貸款集中度、借款人的還款能力和還款表現、喪失抵押品贖回權的概率和估計的抵押品價值。除這些因素外，管理層在確定一般準備金時，還考慮了上表所述貸款組合各部分的風險因素。

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辦公物業和設備

辦公物業和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是用直線法計算的，折舊率是根據個別資產的估計使用年限計算的，估計使用年限的範圍為三至40好幾年了。大幅延長現有財產和設備使用壽命的支出被資本化，而日常維修和維護支出則計入已發生費用。

2019年1月1日，本公司採用ASC 842條修訂後的規定。租約。根據經修訂的指引，本公司確認營運租賃和資本租賃的租賃資產和負債。對於承租人而言，租賃資產代表在相關租賃期內使用租賃資產的權利，以及代表支付租賃付款義務的租賃負債。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的使用權資產淨值為攤銷，是$5,256,000及$4,566,000，分別為。公司的租約負債是$5,457,000及$4,695,000分別在2021年12月31日和2020年12月31日。公司在合併財務狀況報表中分別在應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債中報告其使用權資產和負債。

銀行自營壽險的現金退保額

人壽保險合同是指就銀行某些高級職員的生命訂立的單一保費人壽保險合同。世行是這些政策的受益者。這些合同按其現金退還價值報告，現金退還價值的變化包括在非利息收入中。

無形資產

無形資產包括商譽、核心存款無形資產和抵押貸款償還權。商譽和核心存款無形資產在合併財務狀況表中一併列示。抵押貸款償還權在合併財務狀況表上計入應計利息、應收賬款和其他資產。商譽是指在企業收購中獲得的淨資產的收購價高於其公允價值的部分。商譽不攤銷，而是至少每年評估一次減值。核心存款無形資產是指與公司收購中假定的客户存款關係有關的估計價值。核心存款無形資產正在攤銷九至15好幾年了。核心存款無形資產至少每年評估一次減值。抵押償還權是指與按公允價值出售和償還的抵押貸款有關的償債資產。按揭還款權最高攤銷金額為10幾年來，使用一種加速的方法。

喪失抵押品贖回權的資產和礦石

喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括因喪失抵押品贖回權而獲得的不動產和其他資產，以及不再用於銀行業務的不動產。喪失抵押品贖回權的資產在購買之日或在收到新的財產估值時，按公允價值減去估計的銷售成本進行記錄。在喪失抵押品贖回權之日從成本減記到公允價值的減記計入信貸損失撥備。礦石在轉移至礦石之日按賬面淨值或公允價值中較低者入賬。與開發和改善喪失抵押品贖回權的資產和礦石有關的成本被資本化，與持有和維護喪失抵押品贖回權的資產和礦石有關的成本被計入費用。如果物業的賬面價值超過其公允價值減去銷售成本，則定期進行估值，並記錄運營費用。一般來説，公司在喪失抵押品贖回權或轉讓給礦石時評估被取消抵押品贖回權的資產和礦石，至少12在喪失抵押品贖回權或轉移到ORE後的幾個月內。當喪失抵押品贖回權的財產被出售時，銷售收益與財產賬面價值之間的差額將在出售時確認損益。融資出售喪失抵押品贖回權的財產，根據美國會計準則第610號副主題第20條，非金融資產的註銷損益進行會計處理。該公司有$1,189,000及$1,302,000分別為截至2021年12月31日和2020年12月31日止贖資產和礦石的數量。喪失抵押品贖回權的資產和礦石在合併財務狀況表上計入應計利息、應收賬款和其他資產。

衍生工具和套期保值活動

根據ASC 815的要求，本公司將所有衍生品按公允價值記錄在資產負債表上。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生品並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否滿足應用套期保值會計所需的標準。被指定為對衝資產、負債或公司承諾因特定風險(如利率風險)的公允價值變化而具有對衝資格的衍生品，被視為公允價值對衝。被指定和符合條件的衍生品被指定為對衝預期未來現金流或其他類型預測交易中的可變性敞口的對衝工具，被視為現金流對衝。套期會計一般規定套期工具確認損益的時間與確認可歸因於公允價值對衝中的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變化或現金流量對衝中的對衝預測交易的收益影響的時間相匹配。本公司可訂立衍生合約，而該等衍生合約的目的是

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在經濟上對衝某些風險，即使套期保值會計不適用或公司選擇不應用套期保值會計。

根據財務會計準則委員會(FASB)的公允價值計量指引(ASU 2011-04)，本公司作出會計政策選擇，以計量其衍生金融工具的信用風險，該衍生金融工具按交易對手組合按淨額計算受總淨額結算協議約束。

其他投資

其他投資按成本列賬，包括聯邦儲備銀行(“FRB”)股票、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票、第一國民銀行(“FNBB”)股票、社區再投資法(“CRA”)下的合格投資、對一家小型企業投資公司(“SBIC”)的投資以及新市場税收抵免(“NMTC”)投資。該公司的其他投資為非賣品，其公允價值不容易確定。作為財務監督委員會和財務監督委員會的成員，本公司必須持有財務監督委員會和財務監督委員會的股票。FRB股票不得作為抵押品出售或質押。FHLB股票被質押為未償還FHLB預付款的抵押品，其轉讓受到很大限制。該公司的CRA投資包括對基金和會員股份的投資，這些基金和會員股票為中低收入地區的社區發展提供資金。該公司的SBIC投資由小企業協會提供擔保。其他投資總額為$15,004,000及$15,721,000分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。其他投資在合併財務狀況表中以應計利息、應收賬款和其他資產列報。

股東權益

路易斯安那州商業公司法的條款取消了庫存股的概念，並規定公司重新收購的股票將被視為授權但未發行的股票。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，公司回購的股票成本已分配給普通股、額外實收資本和留存收益。

金融資產的轉讓

當放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入銷售。當資產已與本公司隔離時，受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產，且本公司未通過在到期前回購資產的協議保持對轉讓資產的有效控制，則被轉讓資產的控制權被視為交出。

薪金延續協議

該公司記錄了與其續薪協議有關的費用，涉及這些協議涵蓋的人員的服務期。

收入確認

除貸款和相關活動外，公司還向客户提供各種創收服務，其中某些服務受ASC 606監管。與客户簽訂合同的收入。該公司在ASC 606範圍內提供的服務屬於非利息收入，包括服務費和手續費、經紀費和其他基於交易的費用。收入在交易發生或服務主要按月或季度進行時確認。付款通常是在交易發生的期間收到的。費用可以是固定的，或者在適用的情況下，基於交易規模的百分比。

所得税

本公司按負債法核算所得税。遞延税項資產和負債計入可歸因於現有資產和負債的賬面金額與各自税基之間差異的未來税項後果。未來的税收優惠將在更有可能實現這些優惠的程度上得到確認。遞延税項資產及負債按預期適用於資產及負債預計收回或清償年度的應納税所得額的制定税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間在所得税中確認。

如果公司資產和負債的財務報告基數和計税基數之間的差異造成的未來税收後果導致遞延納税資產，則需要評估能夠實現該資產所顯示的未來收益的可能性。為遞延税項資產的一部分提供估值免税額。

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當部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時。在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收益和税務籌劃策略。

所得税優惠或費用是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債的變化的總和。

只有當税務審查更有可能在税務審查中持續的情況下，税務地位才被確認為一種利益，而税務審查被推定為正在進行的税務審查。確認的金額是經審查實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額。對於不符合測試的可能性較大的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。

公司確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰金(如果適用)屬於非利息支出。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，該公司不是I don‘我不承認財務報表中的任何利息或罰金，並做了不是Don‘不要記錄利息或違約金的應計負債。

產生投資税收抵免的投資按遞延法入賬。在遞延法下，允許的投資抵免被確認為在收購投資的整個生命週期內所得税費用的減少。

基於股票的薪酬計劃

本公司已根據2009年股票期權計劃和2014年股權激勵計劃向董事、高級管理人員和其他關鍵員工發放股票期權。截至2021年12月31日，公司尚未根據2021年股權激勵計劃發行股票期權。根據ASC718的要求，薪酬-股票薪酬此外，本公司對員工股票薪酬計劃採用以公允價值為基礎的會計方法，即薪酬成本於授予日以獎勵的公允價值為基礎計量，並在服務期(通常為歸屬期間)內確認。

本公司已向董事、高級管理人員和其他關鍵員工發行2009年認可和保留計劃下的限制性股票和2014年股權激勵計劃下的限制性股票單位。在某些限制失效之前，該計劃下的獎勵不得出售或以其他方式轉讓。與這些獎勵相關的未賺取補償在服務期(通常是歸屬期間)內攤銷為補償費用。這些獎勵的以股票為基礎的補償費用總額是根據公司普通股在授予之日的市場價格確定的，適用於已授予的股票總數，並在歸屬期間攤銷。

每股收益

每股收益是指普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益反映瞭如果發行稀釋性潛在普通股將會發行的額外普通股，以及假設發行將導致的任何收入調整。

綜合收益

公認會計準則一般要求確認的收入、費用、損益包括在淨收益中。雖然資產和負債的某些變化(如可供出售證券和現金流對衝的未實現損益)作為資產負債表權益部分的單獨組成部分報告，但此類項目和淨收益都是全面收益的組成部分。投資證券和現金流套期保值的未實現虧損和收益的税收影響為#美元。1,204,000收益，$1,218,000費用和$770,000分別截至2021年、2020年和2019年12月31日的費用。全面收益反映在綜合全面收益表中。

虧損或有事項披露

或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層不認為存在會對財務報表產生實質性影響的此類事項。

58

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重新分類

已對上期結餘進行了某些重新分類，以符合本期列報。

近期會計公告

2021年採用的會計準則

2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2019-12號文件，題為“簡化所得税會計核算(議題740)”。這一ASU中的修正案刪除了第740主題中一般原則的某些例外，從而簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修訂現有指導意見，改進了公認會計準則在740專題其他領域的一致適用和簡化。ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財年和過渡期內有效。採用這一ASU並沒有影響我們的綜合財務報表。

已發佈但尚未採用的會計準則

最近發佈的適用重大會計聲明尚未被本公司採納。

3. 收購活動

收購活動摘要

(千美元)
採辦						收購日期						總資產						貸款總額						商譽						核心存款無形資產						總存款
全州銀行						3/12/2010						$	188,026					$	110,415					$	560					$	1,429					$	206,925
GS金融公司						7/15/2011						256,677						182,440						296						859						193,518
布里頓·孔茨資本公司(Britton&Koontz Capital Corporation)						2/14/2014						298,930						161,581						43						3,030						216,600
路易斯安那州銀行股份有限公司(Louisiana Bancorp，Inc.)						9/15/2015						352,897						281,583						8,454						1,586						208,670
聖馬丁銀行股份有限公司						12/6/2017						592,852						439,872						49,135						6,766						533,497
收購總額												$	1,689,382					$	1,175,891					$	58,488					$	13,670					$	1,359,210

信用質量惡化而獲得的貸款在ASC 310-30項下入賬，在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券，在採用ASC 326之前。2020年1月1日，本公司採用ASC 326。金融工具-信貸損失，修訂了購入金融資產的會計模式，並用PCD金融資產的概念取代了PCI金融資產的指導意見。

與Friendswood Capital Corporation的合併協議和計劃

正如之前在2021年12月15日披露的那樣，公司與德克薩斯銀行(德克薩斯銀行)的控股公司Friendswood Capital，Inc.(“Friendswood”)達成了一項向休斯頓市場擴張的最終協議。Friendswood的股東將獲得$15.34每股現金，或$66.6交易完成後總計百萬美元。與Friendswood Capital Corporation的合併預計將在2022年第一季度完成。合併完成後，合併後的公司預計總資產約為3.2億美元，2.2億美元的貸款和2.7數十億美元的存款。

 

4. 投資證券

下表彙總了該公司在2021年12月31日和2020年12月31日可供出售並持有至到期的投資證券。

59

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(千美元)						攤銷成本						未實現毛利						未實現虧損總額												公允價值
2021年12月31日																		少於 1年						超過1 年
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持						$	234,720					$	1,793					$	2,382					$	358					$	233,773
抵押抵押債券						31,356						557						1						—						31,912
市政債券						51,094						402						719						58						50,719
美國政府機構						5,615						8						—						9						5,614
公司債券						5,500						114						—						—						5,614
可供出售的總數量						$	328,285					$	2,874					$	3,102					$	425					$	327,632
持有至到期：
市政債券						$	2,102					$	30					$	—					$	—					$	2,132
持有至到期總額						$	2,102					$	30					$	—					$	—					$	2,132

(千美元)						攤銷成本						未實現毛利						未實現虧損總額												公允價值
2020年12月31日																		少於 1年						超過1 年
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持						$	138,669					$	4,162					$	19					$	—					$	142,812
抵押抵押債券						74,112						1,565						55						2						75,620
市政債券						27,306						717						12						—						28,011
美國政府機構						6,210						55						—						10						6,255
公司債券						2,000						54						—						—						$	2,054
可供出售的總數量						$	248,297					$	6,553					$	86					$	12					$	254,752
持有至到期：
市政債券						$	2,934					$	62					$	—					$	—					$	2,996
持有至到期總額						$	2,934					$	62					$	—					$	—					$	2,996

管理層至少每季度評估一次信用損失造成的證券減值，當經濟和市場狀況需要這樣的評估時，會更頻繁地評估。考慮因素眾多，包括但不限於公允價值低於攤銷成本基礎的程度；導致證券發行人或相關貸款擔保人的財務狀況發生變化的不利條件；評級機構對證券評級的變化；以及公司出售證券的意圖，或者公司是否更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售證券，攤銷成本可能延長至到期日。

該公司執行一個程序，以確定證券公允價值的下降是由信用損失還是其他因素造成的。這一過程涉及通過監測信用表現、抵押品類型、抵押品地理位置、債券信用支持、貸款與價值比率、信用評分、損失嚴重程度、定價水平、評級機構下調評級、現金流預測和其他因素來評估每種證券的減值，作為潛在信用問題的指標。如果這一評估表明存在信貸損失，該公司將從證券中收取的現金流量現值與攤銷成本基礎進行比較。如果預期現金流的現值低於攤銷成本基礎，則記錄ACL，受證券公允價值小於其攤銷成本的金額限制。

本公司未實現虧損的投資證券(按個別證券處於持續虧損狀態的類型和時間長短彙總)如下表所示。

60

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(千美元)						不到1年												超過1年												總計
2021年12月31日						公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持						$	158,908					$	2,382					$	11,575					$	358					$	170,483					$	2,740
抵押抵押債券						254						1						988						—						1,242						1
市政債券						29,047						719						1,228						58						30,275						777
美國政府機構						—						—						1,001						9						1,001						9
公司債券						3,499						—						—						—						3,499						—
可供出售的總數量						$	191,708					$	3,102					$	14,792					$	425					$	206,500					$	3,527
持有至到期：
市政債券						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
持有至到期總額						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—

(千美元)						不到1年												超過1年												總計
2020年12月31日						公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持						$	13,666					$	19					$	—					$	—					$	13,666					$	19
抵押抵押債券						13,615						55						2,309						2						15,924						57
市政債券						1,278						12						—						—						1,278						12
美國政府機構						—						—						1,196						10						1,196						10
可供出售的總數量						$	28,559					$	86					$	3,505					$	12					$	32,064					$	98
持有至到期：
市政債券						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
持有至到期總額						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—

在2021年12月31日，67公司債務證券的未實現虧損總額為1.7個人證券攤銷成本基礎的百分比，以及1.10本公司投資證券組合總攤餘成本的%。在這樣的日子裏，七的67多年來，證券一直處於持續虧損的狀態。12月份。管理層已經確定，這些證券的公允價值下降不是由於信貸損失。結果,不是ACL於2021年12月31日被記錄為可供出售的投資證券。

在2021年12月31日，確定了不是本公司持有至到期的投資證券需要ACL。該公司通過使用信用評級來監控持有至到期的債務證券的信用質量。下表列出了公司持有至到期證券在2021年12月31日按信用質量評級的攤銷成本。

信用評級

(千美元)

AAA/AA/A

BBB/BB/B

總計

2021年12月31日

持有至到期：

市政債券

2,102

—

2,102

61

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下表顯示了截至2021年12月31日公司投資證券的攤餘成本和按到期日計算的估計公允價值。證券根據其合同到期日進行分類，而不考慮本金攤銷、潛在的預付款或看漲期權。由於行使看漲期權和潛在的償付，證券的預期到期日可能不同於其合同到期日。因此，實際到期日可能與合同到期日不同。

(千美元)						一年或一年以下						一年到五年後						在五年到十年之後						十年後						總計
公允價值
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持						$	988					$	29,148					$	77,618					$	126,019					$	233,773
抵押抵押債券						440						21,451						1,318						8,703						31,912
市政債券						356						501						15,912						33,950						50,719
美國政府機構						—						—						5,216						398						5,614
公司債券						—						—						5,614						—						5,614
可供出售的證券總額						$	1,784					$	51,100					$	105,678					$	169,070					$	327,632
持有至到期：
市政債券						$	—					$	1,118					$	1,014					$	—					$	2,132
持有至到期的證券總額						$	—					$	1,118					$	1,014					$	—					$	2,132

(千美元)						一年或一年以下						一年到五年後						在五年到十年之後						十年後						總計
攤銷成本
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持						$	988					$	28,541					$	77,888					$	127,303					$	234,720
抵押抵押債券						435						21,001						1,307						8,613						31,356
市政債券						355						500						15,742						34,497						51,094
美國政府機構						—						—						5,214						401						5,615
公司債券						—						—						5,500						—						5,500
可供出售的證券總額						$	1,778					$	50,042					$	105,651					$	170,814					$	328,285
持有至到期：
市政債券						$	—					$	1,094					$	1,008					$	—					$	2,102
持有至到期的證券總額						$	—					$	1,094					$	1,008					$	—					$	2,102

截至2021年12月31日止年度，與出售投資證券有關的毛利及虧損為#美元。5,300及$5,200，分別為。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司錄得不是與出售投資證券有關的毛利或總虧損。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司投資證券累計應收利息為#美元。942,000及$744,000，分別為。這些金額記錄在合併財務狀況表的應計利息、應收賬款和其他資產中。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司擁有156,492,000及$125,889,000分別是保證公共存款安全的證券。

62

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5. 貸款

該公司的貸款，扣除非勞動收入後，在所示年份的12月31日由以下部分組成。

(千美元)						2021						2020
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭						$	350,843					$	395,638
房屋淨值貸款和額度						60,312						67,700
商業地產						801,624						750,623
建築和土地						259,652						221,823
多户住宅						90,518						87,332
房地產貸款總額						1,562,949						1,523,116
其他貸款：
工商業						244,123						417,926
消費者						33,021						38,912
其他貸款總額						277,144						456,838
貸款總額						$	1,840,093					$	1,979,954

該公司收購貸款的淨折價為#美元。4,289,000及$6,650,000分別在2021年12月31日和2020年12月31日。此外，截至2021年和2020年12月31日的貸款餘額報告為扣除未賺取收入淨額#美元。4,924,000及$8,727,000，分別為。2021年12月31日和2020年12月31日的非勞動收入包括美元1,301,000及$5,449,000與購買力平價貸款相關的遞延貸款人費用。購買力平價貸款的總投資記錄為#美元。43,637,000及$221,220,000分別在2021年12月31日和2020年12月31日，納入商業和工業貸款。

該公司貸款的應計利息為#美元。6,496,000及$8,635,000分別在2021年12月31日和2020年12月31日，並被排除在ACL的估計之外。這些金額記錄在合併財務狀況表的應計利息、應收賬款和其他資產中。

以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的ACL和ALL活動摘要。

						截至2021年12月31日止的年度
(千美元)						期初餘額												沖銷						恢復						規定						期末餘額
信貸損失撥備：
一至四户家庭首次按揭						$	3,065											$	(176)					$	45					$	(990)					$	1,944
房屋淨值貸款和額度						676												(6)						25						(187)						508
商業地產						18,851												(1,337)						—						(7,060)						10,454
建築和土地						4,155												—						63						(646)						3,572
多户住宅						1,077												—						—						(620)						457
工商業						4,276												(599)						313						(470)						3,520
消費者						863												(187)						146						(188)						634
貸款損失撥備總額						$	32,963											$	(2,305)					$	592					$	(10,161)					$	21,089
資金不足的貸款承諾						1,425												—						—						390						1,815
信貸損失撥備總額						$	34,388											$	(2,305)					$	592					$	(9,771)					$	22,904

63

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						截至2020年12月31日的年度
(千美元)						期初餘額						ASC 326採用影響(1)						沖銷						恢復						規定						期末餘額
貸款損失撥備：
一至四户家庭首次按揭						$	2,715					$	986					$	(99)					$	13					$	(550)					$	3,065
房屋淨值貸款和額度						1,084						(1)						(575)						16						152						676
商業地產						6,541						1,974						(5)						55						10,286						18,851
建築和土地						2,670						519						(688)						—						1,654						4,155
多户住宅						572						(245)						—						—						750						1,077
工商業						3,694						1,243						(984)						106						217						4,276
消費者						592						157						(250)						145						219						863
貸款損失撥備總額						$	17,868					$	4,633					$	(2,601)					$	335					$	12,728					$	32,963
資金不足的貸款承諾						—						1,425						—						—						—						1,425
信貸損失撥備總額						$	17,868					$	6,058					$	(2,601)					$	335					$	12,728					$	34,388

(1)2020年1月1日，本公司採用ASC 326。金融工具--信貸損失，該公司引入了一種名為CECL的新模型。參考注2有關採用ASC 326的更多信息。

						截至2019年12月31日的年度
(千美元)						期初餘額						沖銷						恢復						規定						期末餘額
貸款損失撥備：
一至四户家庭首次按揭						$	2,136					$	(4)					$	—					$	583					$	2,715
房屋淨值貸款和額度						1,079						(42)						16						31						1,084
商業地產						6,125						(360)						—						776						6,541
建築和土地						2,285						(6)						—						391						2,670
多户住宅						550						—						—						22						572
工商業						3,228						(893)						25						1,334						3,694
消費者						945						(272)						42						(123)						592
貸款損失撥備總額						$	16,348					$	(1,577)					$	83					$	3,014					$	17,868

64

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ACL包括ALL和關於無資金貸款承諾的ACL，以及截至所示日期記錄的貸款投資如下。

						截至2021年12月31日
(千美元)						集體評估						單獨評估						總計
信貸損失撥備：
一至四户家庭首次按揭						$	1,944					$	—					$	1,944
房屋淨值貸款和額度						508						—						508
商業地產						10,207						247						10,454
建築和土地						3,572						—						3,572
多户住宅						457						—						457
工商業						3,095						425						3,520
消費者						634						—						634
貸款損失撥備總額						$	20,417					$	672					$	21,089
資金不足的貸款承諾(1)						$	1,815					$	—					$	1,815
信貸損失撥備總額						$	22,232					$	672					$	22,904

						截至2021年12月31日
(千美元)						集體評估						單獨評估(2)						總計
貸款：
一至四户家庭首次按揭						$	350,843					$	—					$	350,843
房屋淨值貸款和額度						60,312						—						60,312
商業地產						797,751						3,873						801,624
建築和土地						259,652						—						259,652
多户住宅						90,518						—						90,518
工商業						243,379						744						244,123
消費者						33,021						—						33,021
貸款總額						$	1,835,476					$	4,617					$	1,840,093

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						截至2020年12月31日
(千美元)						集體評估減損情況						單獨評估損害情況						在信用質量惡化的情況下收購						總計
貸款損失撥備：
一至四户家庭首次按揭						$	2,965					$	100					$	—					$	3,065
房屋淨值貸款和額度						676						—						—						676
商業地產						17,843						1,008						—						18,851
建築和土地						4,155						—						—						4,155
多户住宅						1,077						—						—						1,077
工商業						3,845						431						—						4,276
消費者						863						—						—						863
貸款損失撥備總額						$	31,424					$	1,539					$	—					$	32,963
資金不足的貸款承諾(3)						$	1,425					$	—					$	—					$	1,425
信貸損失撥備總額						$	32,849					$	1,539					$	—					$	34,388

						截至2020年12月31日
(千美元)						集體評估減損情況						單獨評估損害情況						在信用質量惡化的情況下收購						總計
貸款：
一至四户家庭首次按揭						$	394,632					$	1,006					$	—					$	395,638
房屋淨值貸款和額度						67,700						—						—						67,700
商業地產						743,223						7,400						—						750,623
建築和土地						221,823						—						—						221,823
多户住宅						87,332						—						—						87,332
工商業						417,320						606						—						417,926
消費者						38,912						—						—						38,912
貸款總額						$	1,970,942					$	9,012					$	—					$	1,979,954

(1)在2021年12月31日，$1.8ACL中有100萬與不可取消的無資金支持的貸款承諾有關，金額為#美元。434.6百萬美元。關於無資金來源貸款承諾的ACL計入綜合財務狀況報表中的應計應付利息和其他負債。

(2)有幾個不是及$277,000PCD貸款分別在2021年12月31日和2020年12月31日進行了單獨評估。

(3)在2020年12月31日，$1.4ACL中有100萬與不可取消的無資金支持的貸款承諾有關，金額為#美元。336.9百萬美元。關於無資金來源貸款承諾的ACL計入綜合財務狀況報表中的應計應付利息和其他負債。

儘管該公司擁有多元化的貸款組合，但貸款組合中的很大一部分是以改善和未改善的房地產為抵押的，部分依賴於房地產市場的價值。

66

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下表顯示了公司截至2021年12月31日的貸款組合，按信用質量分類和起始年份分列。

						按起始年份分列的定期貸款
(千美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款						總計
一至四户家庭的第一按揭：
經過						$	77,865					$	44,152					$	45,542					$	34,301					$	35,048					$	96,975					$	12,412					$	351					$	346,646
特別提及						—						—						—						—						—						369						—						—						369
不合標準						—						347						716						266						463						2,036						—						—						3,828
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
一至四户家庭的第一按揭貸款總額						$	77,865					$	44,499					$	46,258					$	34,567					$	35,511					$	99,380					$	12,412					$	351					$	350,843
房屋淨值貸款和額度：
經過						$	1,688					$	873					$	1,114					$	919					$	816					$	3,567					$	50,323					$	975					$	60,275
特別提及						—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準						—						—						—						—						37						—						—						—						37
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
房屋淨值貸款總額和額度						$	1,688					$	873					$	1,114					$	919					$	853					$	3,567					$	50,323					$	975					$	60,312
商業地產：
經過						$	226,989					$	193,637					$	142,045					$	68,949					$	73,555					$	59,396					$	23,310					$	1,699					$	789,580
特別提及						—						—						—						—						1,841						366						—						—						2,207
不合標準						437						821						381						1,741						306						5,991						—						160						9,837
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商業房地產貸款總額						$	227,426					$	194,458					$	142,426					$	70,690					$	75,702					$	65,753					$	23,310					$	1,859					$	801,624
建築和土地：
經過						$	148,054					$	50,062					$	48,432					$	4,832					$	2,867					$	1,738					$	2,845					$	—					$	258,830
特別提及						575						—						—						—						—						—						—						—						575
不合標準						—						—						—						—						5						242						—						—						247
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建築和土地貸款總額						$	148,629					$	50,062					$	48,432					$	4,832					$	2,872					$	1,980					$	2,845					$	—					$	259,652
多户住宅：
經過						$	31,236					$	31,805					$	14,467					$	6,363					$	2,588					$	2,762					$	1,297					$	—					$	90,518
特別提及						—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準						—						—						—						—						—						—						—						—						—
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
多户住宅貸款總額						$	31,236					$	31,805					$	14,467					$	6,363					$	2,588					$	2,762					$	1,297					$	—					$	90,518
工商業：
經過						$	82,765					$	32,465					$	14,794					$	8,737					$	3,066					$	1,690					$	96,648					$	296					$	240,461
特別提及						—						—						—						—						—						—						267						—						267
不合標準						—						2,013						—						417						5						18						942						—						3,395
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商業和工業貸款總額						$	82,765					$	34,478					$	14,794					$	9,154					$	3,071					$	1,708					$	97,857					$	296					$	244,123
消費者：
經過						$	5,472					$	2,627					$	1,211					$	411					$	1,041					$	15,530					$	6,488					$	37					$	32,817
特別提及						—						—						—						—						—						2						—						—						2
不合標準						16						—						—						—						7						179						—						—						202
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
消費貸款總額						$	5,488					$	2,627					$	1,211					$	411					$	1,048					$	15,711					$	6,488					$	37					$	33,021
貸款總額：
經過						$	574,069					$	355,621					$	267,605					$	124,512					$	118,981					$	181,658					$	193,323					$	3,358					$	1,819,127
特別提及						575						—						—						—						1,841						737						267						—						3,420
不合標準						453						3,181						1,097						2,424						823						8,466						942						160						17,546
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
貸款總額						$	575,097					$	358,802					$	268,702					$	126,936					$	121,645					$	190,861					$	194,532					$	3,518					$	1,840,093

67

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下表按信用質量分類和起始年份列出了截至2020年12月31日的公司貸款組合。

						按起始年份分列的定期貸款
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款						總計
一至四户家庭的第一按揭：
經過						$	58,958					$	65,070					$	46,412					$	48,851					$	37,039					$	114,588					$	17,762					$	1,457					$	390,137
特別提及						—						—						167						16						—						1,057						—						—						1,240
不合標準						129						34						—						335						1,069						2,694						—						—						4,261
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
一至四户家庭的第一按揭貸款總額						$	59,087					$	65,104					$	46,579					$	49,202					$	38,108					$	118,339					$	17,762					$	1,457					$	395,638
房屋淨值貸款和額度：
經過						$	1,172					$	1,307					$	2,028					$	964					$	1,889					$	5,537					$	53,309					$	1,389					$	67,595
特別提及						—						—						—						43						—						—						—						—						43
不合標準						—						—						—						—						—						58						4						—						62
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
房屋淨值貸款總額和額度						$	1,172					$	1,307					$	2,028					$	1,007					$	1,889					$	5,595					$	53,313					$	1,389					$	67,700
商業地產：
經過						$	235,900					$	156,646					$	96,153					$	102,166					$	59,859					$	60,720					$	22,962					$	56					$	734,462
特別提及						—						—						—						15						951						—						—						—						966
不合標準						1,606						1,994						1,742						323						1,344						8,164						—						22						15,195
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商業房地產貸款總額						$	237,506					$	158,640					$	97,895					$	102,504					$	62,154					$	68,884					$	22,962					$	78					$	750,623
建築和土地：
經過						$	87,540					$	91,337					$	16,703					$	5,486					$	2,585					$	1,505					$	1,892					$	429					$	207,477
特別提及						877						—						—						—						—						618						—						627						2,122
不合標準						451						50						—						—						252						249						—						11,222						12,224
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建築和土地貸款總額						$	88,868					$	91,387					$	16,703					$	5,486					$	2,837					$	2,372					$	1,892					$	12,278					$	221,823
多户住宅：
經過						$	40,462					$	24,329					$	9,711					$	3,844					$	2,889					$	4,539					$	1,452					$	—					$	87,226
特別提及						—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準						—						—						—						—						—						106						—						—						106
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
多户住宅貸款總額						$	40,462					$	24,329					$	9,711					$	3,844					$	2,889					$	4,645					$	1,452					$	—					$	87,332
工商業：
經過						$	264,079					$	29,115					$	21,053					$	6,001					$	3,952					$	2,408					$	82,039					$	1,311					$	409,958
特別提及						2,089						792						131						—						—						1						1,801						—						4,814
不合標準						592						—						427						23						141						16						1,955						—						3,154
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商業和工業貸款總額						$	266,760					$	29,907					$	21,611					$	6,024					$	4,093					$	2,425					$	85,795					$	1,311					$	417,926
消費者：
經過						$	6,844					$	2,667					$	1,149					$	2,073					$	1,118					$	18,258					$	6,340					$	27					$	38,476
特別提及						4						—						4						—						13						120						—						5						146
不合標準						—						34						3						12						17						223						—						1						290
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
消費貸款總額						$	6,848					$	2,701					$	1,156					$	2,085					$	1,148					$	18,601					$	6,340					$	33					$	38,912
貸款總額：
經過						$	694,955					$	370,471					$	193,209					$	169,385					$	109,331					$	207,555					$	185,756					$	4,669					$	1,935,331
特別提及						2,970						792						302						74						964						1,796						1,801						632						9,331
不合標準						2,778						2,112						2,172						693						2,823						11,510						1,959						11,245						35,292
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
貸款總額						$	700,703					$	373,375					$	195,683					$	170,152					$	113,118					$	220,861					$	189,516					$	16,546					$	1,979,954

68

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截至所示日期，逾期貸款的年齡分析如下。

						2021年12月31日
(千美元)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期超過90天						逾期合計						活期貸款						貸款總額
始發貸款：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭						$	1,267					$	266					$	1,151					$	2,684					$	254,880					$	257,564
房屋淨值貸款和額度						—						—						—						—						48,561						48,561
商業地產						438						—						4,854						5,292						682,323						687,615
建築和土地						428						—						—						428						249,802						250,230
多户住宅						—						—						—						—						87,316						87,316
房地產貸款總額						2,133						266						6,005						8,404						1,322,882						1,331,286
其他貸款：
工商業						51						31						271						353						232,569						232,922
消費者						289						—						25						314						29,247						29,561
其他貸款總額						340						31						296						667						261,816						262,483
已發放貸款總額						$	2,473					$	297					$	6,301					$	9,071					$	1,584,698					$	1,593,769
收購貸款：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭						$	1,233					$	428					$	1,322					$	2,983					$	90,296					$	93,279
房屋淨值貸款和額度						141						—						—						141						11,610						11,751
商業地產						54						—						2,139						2,193						111,816						114,009
建築和土地						—						—						241						241						9,181						9,422
多户住宅						—						—						—						—						3,202						3,202
房地產貸款總額						1,428						428						3,702						5,558						226,105						231,663
其他貸款：
工商業						81						—						430						511						10,690						11,201
消費者						53						3						21						77						3,383						3,460
其他貸款總額						134						3						451						588						14,073						14,661
已獲得貸款總額						$	1,562					$	431					$	4,153					$	6,146					$	240,178					$	246,324
貸款總額：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭						$	2,500					$	694					$	2,473					$	5,667					$	345,176					$	350,843
房屋淨值貸款和額度						141						—						—						141						60,171						60,312
商業地產						492						—						6,993						7,485						794,139						801,624
建築和土地						428						—						241						669						258,983						259,652
多户住宅						—						—						—						—						90,518						90,518
房地產貸款總額						3,561						694						9,707						13,962						1,548,987						1,562,949
其他貸款：
工商業						132						31						701						864						243,259						244,123
消費者						342						3						46						391						32,630						33,021
其他貸款總額						474						34						747						1,255						275,889						277,144
貸款總額						$	4,035					$	728					$	10,454					$	15,217					$	1,824,876					$	1,840,093

69

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						2020年12月31日
(千美元)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期超過90天						逾期合計						活期貸款						貸款總額
始發貸款：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭						$	1,651					$	66					$	365					$	2,082					$	258,386					$	260,468
房屋淨值貸款和額度						117						148						—						265						52,101						52,366
商業地產						518						532						6,770						7,820						581,524						589,344
建築和土地						—						—						—						—						207,928						207,928
多户住宅						94						—						—						94						82,051						82,145
房地產貸款總額						2,380						746						7,135						10,261						1,181,990						1,192,251
其他貸款：
工商業						797						3						603						1,403						398,377						399,780
消費者						219						42						145						406						32,702						33,108
其他貸款總額						1,016						45						748						1,809						431,079						432,888
已發放貸款總額						$	3,396					$	791					$	7,883					$	12,070					$	1,613,069					$	1,625,139
收購貸款：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭						$	1,823					$	502					$	1,154					$	3,479					$	131,691					$	135,170
房屋淨值貸款和額度						34						43						25						102						15,232						15,334
商業地產						603						303						2,462						3,368						157,911						161,279
建築和土地						—						—						142						142						13,753						13,895
多户住宅						92						—						—						92						5,095						5,187
房地產貸款總額						2,552						848						3,783						7,183						323,682						330,865
其他貸款：
工商業						3						—						907						910						17,236						18,146
消費者						126						50						66						242						5,562						5,804
其他貸款總額						129						50						973						1,152						22,798						23,950
已獲得貸款總額						$	2,681					$	898					$	4,756					$	8,335					$	346,480					$	354,815
貸款總額：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭						$	3,474					$	568					$	1,519					$	5,561					$	390,077					$	395,638
房屋淨值貸款和額度						151						191						25						367						67,333						67,700
商業地產						1,121						835						9,232						11,188						739,435						750,623
建築和土地						—						—						142						142						221,681						221,823
多户住宅						186						—						—						186						87,146						87,332
房地產貸款總額						4,932						1,594						10,918						17,444						1,505,672						1,523,116
其他貸款：
工商業						800						3						1,510						2,313						415,613						417,926
消費者						345						92						211						648						38,264						38,912
其他貸款總額						1,145						95						1,721						2,961						453,877						456,838
貸款總額						$	6,077					$	1,689					$	12,639					$	20,405					$	1,959,549					$	1,979,954

逾期90天以上的貸款和應計利息為$6,000及$2,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日。

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公司審查其重大非應計項目貸款(即餘額為#美元的貸款)。500,000或更高)，根據其信貸損失撥備方法計提特定減值。如果確定在考慮其他信用質量指標時很可能不會收回所有到期金額，貸款將被視為減值，公司將單獨評估這些貸款，以確定預期的信用損失。下表彙總了截至指定日期的非權責發生貸款相關信息。

						2021年12月31日												2020年12月31日
(千美元)						總計						無相關津貼						總計						無相關津貼
非權責發生制貸款：
一至四户家庭首次按揭						$	3,575					$	—					$	3,838					$	—
房屋淨值貸款和額度						38						—						63						—
商業地產						8,431						116						12,298						—
建築和土地						258						—						469						—
多户住宅						—						—						—						—
工商業						763						20						1,717						—
消費者						204						—						292						—
總計						$	13,269					$	136					$	18,677					$	—

以非應計狀態發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。在非應計狀態下收到的所有付款都以非應計貸款的本金餘額為抵押。當貸款處於非權責發生制狀態時，公司不確認利息收入。

截至2021年12月31日，公司未承諾向貸款被單獨評估減值的任何客户提供額外資金。

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抵押品依賴型貸款

本公司持有在2021年12月31日和2020年12月31日分別進行減值評估的貸款，根據我們在報告日期的評估，這些貸款的償還預計將主要通過經營或出售抵押品來提供，借款人正在經歷財務困難。這些抵押品依賴型貸款的ACL主要基於報告日期相關抵押品的公允價值。以下介紹了擔保抵押品依賴型貸款的抵押品類型：

•一到四户家庭的第一抵押貸款主要由住宅房地產的第一留置權擔保。

•房屋淨值貸款和額度主要由住宅房地產的第一留置權和初級留置權擔保。

•商業房地產貸款主要由寫字樓和工業建築、倉庫、零售購物設施和各種特殊用途物業(包括酒店和餐館)擔保。

•建築和土地貸款主要以在建和/或重新開發的住宅和商業地產以及原始土地為抵押。

•被認為依賴抵押品的商業和工業貸款主要由應收賬款、存貨和設備擔保。

下表彙總了截至借款人經歷財務困難期間的抵押品依賴貸款和相關的ACL。

						2021年12月31日												2020年12月31日
(千美元)						貸款						ACL						貸款						ACL
一至四户家庭首次按揭						$	—					$	—					$	1,006					$	100
房屋淨值貸款和額度						—						—						—						—
商業地產						3,873						247						7,400						1,008
建築和土地						—						—						—						—
多户住宅						—						—						—						—
工商業						744						425						606						431
消費者						—						—						—						—
總計						$	4,617					$	672					$	9,012					$	1,539

喪失抵押品贖回權的資產和礦石

喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括因喪失抵押品贖回權而獲得的不動產和其他資產，以及不再用於銀行業務的不動產。喪失抵押品贖回權的資產和礦石總額為#美元。1,189,000及$1,302,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日。這些金額記錄在合併財務狀況表的應計利息、應收賬款和其他資產中。

在2021年12月31日和2020年12月31日持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產的賬面價值總計為$。136,000及$877,000，分別為。在2021年12月31日和2020年12月31日，由處於止贖過程中的獨户住宅房地產獲得的貸款總額為$505,000及$446,000，分別為。

喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括符合被歸類為持有待售資產的標準的某些銀行大樓。這些資產的賬面價值總計為#美元。423,000及$212,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日。截至2021年12月31日止年度，本公司出售四在這些財產中，賬面總價值為#美元179,000，損失$26,000計入喪失抵押品贖回權的資產和礦石，合併損益表上的淨費用。預計出售剩餘物業的時間尚不確定。

問題債務重組

在貸款業務過程中，公司會定期向客户提供優惠，以儘可能保護其投資，並將損失風險降至最低。這些讓步可能包括調整客户貸款條款，以減輕客户近期現金需求的負擔。貸款是指公司同意以一種被視為“優惠”的方式對正在經歷財務困難的借款人進行貸款重組的情況下的TDR。本公司將特許權定義為對給予借款人的現有條款的修改，以經濟或

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與借款人的財務困難有關的法律原因，否則公司不會考慮這些原因。特許權要麼是通過與客户達成的協議授予的，要麼是由法院或法律強制實施的。讓步包括修改原始貸款條款，以減少或推遲作為貸款協議一部分所需的現金支付，包括但不限於：

•降低債務剩餘原始年限的規定利率，

•以低於當前市場利率的利率延長一個或多個具有類似風險特徵的新債的到期日，

•債務面值或到期額的減少或

•債務應計利息的減少。

在確定客户是否遇到財務困難時，公司考慮了許多指標，包括但不限於：

•客户當前是否拖欠其現有貸款，或者處於客户很可能在可預見的將來不經修改就會拖欠其貸款的經濟狀況，

•客户是否已經或正在宣佈破產，

•客户繼續經營的能力是否存在實質上的懷疑，

•根據對客户目前能力的預測，公司是否認為客户未來的現金流將不足以按照可預見未來的現有協議的合同條款償還債務(包括利息)，以及

•客户在沒有修改的情況下，是否不能以等於當前市場利率的有效利率從其他來源獲得足夠的資金，該利率相當於非陷入困境的債務人的類似債務的當前市場利率。

如果公司得出結論認為特許權已被授予，並且特許權被授予給遇到財務困難的客户，公司將該貸款確定為TDR。個別評估貸款的ACL是根據記錄的貸款投資與使用貸款的原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或某些抵押品依賴型貸款相關抵押品的公允價值折現的預期現金流進行比較。住宅、消費者和餘額較小的商業TDR包括在公司的集合貸款分析中，以計算ACL，通常對整體ACL沒有實質性影響。

截至2021年12月31日，公司已修改貸款，未償還貸款餘額總額為$3,875000,000或以下1未償還貸款總額的%，通過本金和/或利息延期性質的付款減免。這些修改是根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(“CARE”)法案以及關於為與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構報告貸款修改的機構間聲明。因此，這些貸款沒有被歸類為TDR。

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關於截至所示期間修改的貸款的信息摘要如下。

						截至十二月三十一日止的年度
						2021																		2020
(千美元)						合同數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資						合同數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資
問題債務重組：
一至四户家庭首次按揭						2						$	77					$	73					11						$	1,409					$	778
房屋淨值貸款和額度						—						—						—						—						—						—
商業地產						3						520						478						9						3,193						3,100
建築和土地						—						—						—						1						185						185
多户住宅						—						—						—						—						—						—
工商業						2						2,397						2,245						5						96						81
消費者						1						6						1						2						13						8
總計						8						$	3,000					$	2,797					28						$	4,896					$	4,152

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司擁有不是向借款人提供的資金不足的承諾，這些借款人的貸款條件已通過問題債務重組進行了修改。

二住宅按揭貸款總額為$73,000在截至2021年的年度內修改，並在同一時間段違約。違約沒有對我們在2021年12月31日的信貸損失撥備產生重大影響。

二商業房地產貸款總額為$1.7百萬，七住宅按揭貸款總額為$490,000, 一建築和土地貸款總額為$185,000, 三商業和工業貸款總額為$35,000和一消費貸款總額為$4,000於截至二零二零年十二月三十一日止年度內修改，並於修改後十二個月內違約。違約對我們截至2020年12月31日的貸款損失撥備沒有重大影響。

6. 貸款服務

出售給他人併為他人提供服務的抵押貸款不包括在隨附的財務狀況報表中。截至所示年份12月31日，這些貸款的未償還本金餘額摘要如下：

(千美元)						2021						2020
出售給聯邦住房貸款抵押公司的抵押貸款沒有追索權						$	1,798					$	2,633
出售給聯邦全國抵押貸款協會的抵押貸款沒有追索權						54,429						78,080
出售給聯邦住房貸款銀行的抵押貸款沒有追索權						169						185
合計，期末						$	56,396					$	80,898

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該公司記錄了與按公允價值出售和提供服務的抵押貸款有關的服務資產，並將在與每筆貸款相關的估計淨服務收入期間攤銷這些服務資產。管理層每年評估維修資產的潛在減值。維修資產賬面價值的變動計入綜合損益表的服務費和收費。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度與維修資產相關的活動摘要如下。

(千美元)						2021						2020						2019
期初餘額						$	—					$	161					$	272
攤銷						—						(161)						(111)
期末餘額						—						—						161
公允價值，期末						$	—					$	—					$	530

與上述貸款服務安排有關的託管和代管賬户餘額為#美元。1,078,000及$1,761,000分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

7. 辦公物業和設備

截至所示年份的12月31日，辦公物業和設備包括以下內容。

(千美元)						2021						2020
土地						$	13,919					$	14,245
建築物及改善工程						36,323						36,880
傢俱和設備						16,486						15,416
辦公物業和設備總數						66,728						66,541
減去累計折舊						23,186						21,044
辦公物業和設備合計(淨額)						$	43,542					$	45,497

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度折舊費用為3,084,000, $3,063,000及$2,875,000，分別為。

該公司認定，某些建築物符合被歸類為持有待售資產的標準。該等資產的賬面價值為#元。423,000及$212,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日，並被報告為喪失抵押品贖回權的資產和礦石。止贖資產和礦石在截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況報表中計入應計利息、應收賬款和其他資產。有關公司對喪失抵押品贖回權的資產和礦石的政策的更多信息，請參閲附註2，主要會計政策摘要.

8. 商譽和無形資產

商譽和其他無形資產見下表。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本公司商譽及核心存款無形資產(“CDI”)賬面值變動如下。

(千美元)						商譽						CDI
餘額，2018年12月31日						$	58,488					$	7,567
無形資產攤銷						—						(1,583)
餘額，2019年12月31日						58,488						5,984
無形資產攤銷						—						(1,360)
平衡，2020年12月31日						58,488						4,624
無形資產攤銷						—						(1,163)
餘額，2021年12月31日						$	58,488					$	3,461

截至2021年12月31日，該公司完成了商譽和其他無形資產的年度減值測試。評估沒有顯示其商譽或其他無形資產的減值。

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9. 存款

截至所示年份的12月31日，該公司的存款包括以下主要分類。

(千美元)						2021						2020
活期存款賬户						$	766,385					$	615,700
儲蓄						285,728						250,165
貨幣市場賬户						371,478						333,078
現在帳目						792,919						646,085
存單						319,339						368,793
總存款						$	2,535,849					$	2,213,821

截至2021年12月31日，本公司存單預定到期日如下。

(千美元)						金額
2022						$	251,554
2023						45,071
2024						13,398
2025						4,216
2026						2,654
此後						2,446
存單總額						$	319,339

我們的無保險存款總額(即超過聯邦存款保險公司保險限額的存款)為$。820,000,000及$596,000,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日。截至2021年12月31日和2020年12月31日，餘額25萬美元或以上的存單總額為25萬美元。63,221,000及$69,060,000，分別為。

10. 其他借款

2021年12月31日和2020年12月31日的其他借款包括1美元5,539,000應付票據，利率為3.83本公司對一個新的市場税收抵免實體的投資。應付票據是一種20-一年期槓桿貸款，首筆僅付息七年了。這張紙條起源於2018年10月。

11. 短期FHLB預付款

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司擁有不是短期FHLB上漲。截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度，本公司的短期FHLB墊款平均金額為$0及$8,081,000，分別為。

短期和長期FHLB預付款的抵押品是通過一攬子留置權來擔保的，根據“預付款、抵押品質押和擔保協議”，該公司對第一抵押抵押品、活期存款賬户、股本和某些其它資產的質押證明瞭這一點。根據這項抵押品質押協議，銀行必須符合所有法定和監管資本標準，並必須符合所有FHLB信貸承保標準。管理層認為，截至2021年12月31日和2020年，世行遵守了所有此類要求。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司擁有810,448,000及$787,232,000分別是可用的額外FHLB預付款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司擁有818,764,000及$836,829,000通過公司的一攬子留置權質押的貸款。

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12. FHLB的長期進展

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的長期FHLB預付款總額為$26,046,000及$28,824,000，分別為。下表彙總了截至2021年12月31日的長期進展。

(千美元)						金額						加權平均費率
固定利率預付款將在以下時間到期：
2022						$	4,207					2.09		%
2023						3,036						1.37
2024						4,294						1.74
2025						10,911						1.62
2026						3,598						1.65
長期FHLB預付款總額						$	26,046					1.69		%

13. 衍生工具和套期保值活動

運用衍生工具的風險管理目標

本公司因其業務運作和經濟狀況而面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的數額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，這些業務活動導致收到或支付未來已知和不確定的現金金額，其價值由利率決定。

本公司現有的信用衍生工具源於貸款參與安排，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。本公司偶爾與交易對手銀行訂立信用風險分擔協議，接受部分與利率互換有關的信用風險。這些協議通常是與參與同一客户的貸款一起執行的，允許客户與一同時考慮到信用風險在參與成員之間的分配。用於支持基礎貸款關係的信用風險的抵押品也可用於抵消信用風險參與和客户衍生品頭寸的風險。

利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。作為實現這一目標的努力的一部分，在2020年第二季度，該公司簽訂了某些利率掉期協議，作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。在2021年至2020年期間，此類衍生品被用於對衝與現有可變利率負債相關的可變現金流。

對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損記錄在累計其他全面收益中，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期利息支出。在與衍生品相關的累計其他綜合收益中報告的金額將重新分類為利息支出，因為公司的可變利率負債需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計額外的$69,000將被重新歸類為額外利息收入。

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非指定限制區

本公司現有的信用衍生工具源於參與外部貸款人作為貸款參與安排的一部分提供的利率互換，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。未被指定為套期保值的衍生品不是投機性的，是本公司向參與貸款的某些貸款人提供的服務的結果。對於未被指定為套期保值工具的衍生工具，衍生工具的公允價值變動立即在收益中確認。

衍生工具的公允價值

下表載列本公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合財務狀況報表中的分類。

						2021年12月31日																								2020年12月31日
						衍生資產(1)												衍生負債(1)												衍生資產(1)												衍生負債(1)
(千美元)						名義金額						公允價值						名義金額						公允價值						名義金額						公允價值						名義金額						公允價值
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換-可變利率負債						$	40,000					$	1,589					$	—					$	—					$	40,000					$	214					$	—					$	—
未被指定為對衝工具的衍生工具：
風險分擔協議						—						—						10,000						43						—						—						10,000						58
淨值調整												—												—												—												—
淨衍生金額												$	1,589											$	43											$	214											$	58

(1)衍生工具資產和負債在綜合財務狀況表中分別在應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債中按公允價值報告。

現金流量套期保值會計對累計其他綜合收益的影響

下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日現金流量對衝會計對累計其他全面收益的影響。

						截至2021年12月31日的年度
						在OCI中確認的增益額												收益的位置從AOCI重新分類為收入						從AOCI重新分類為收入的虧損額
(千美元)						總計						包含的零部件												總計						包含的零部件
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換-可變利率負債						$	1,310					$	1,310					利息支出						$	(64)					$	(64)

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						截至2020年12月31日的年度
						在OCI中確認的增益額												收益的位置從AOCI重新分類為收入						從AOCI重新分類為收入的虧損額
(千美元)						總計						包含的零部件												總計						包含的零部件
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換-可變利率負債						$	176					$	176					利息支出						$	(44)					$	(44)

現金流量套期保值會計對合並收益表的影響

下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司衍生金融工具對綜合收益表的影響。

(千美元)

虧損地點從AOCI重新分類為收入

截至2021年12月31日止的年度

現金流套期保值的效果分析

利率互換-可變利率負債

利息支出

$

(64)

(千美元)

虧損地點從AOCI重新分類為收入

截至2020年12月31日的年度

現金流套期保值的效果分析

利率互換-可變利率負債

利息支出

$

(44)

未指定為套期保值工具的衍生工具對合並損益表的影響

下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司未被指定為對衝工具的衍生金融工具對綜合收益表的影響。

(千美元)

在非指定限制區確認的收入所在地

截至2021年12月31日止的年度

非指定套期保值的效果

風險分擔協議

其他非利息收入

$

16

(千美元)

在非指定限制區確認的收入所在地

截至2020年12月31日的年度

非指定套期保值的效果

風險分擔協議

其他非利息收入

$

111

與信用風險相關的或有特徵

本公司與其每一衍生品交易對手都有協議，其中包含一項條款，即如果本公司(或能夠被宣佈違約)其任何債務，則本公司也可被宣佈其衍生品債務違約。

該公司與其某些衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，即如果公司未能保持其作為資本充足或良好的機構的地位，則公司可能被要求提供額外的抵押品。

截至2021年12月31日，有不是淨負債頭寸中具有信用風險相關或有特徵的衍生品。此類衍生品按公允價值計量，公允價值包括應計利息，但不包括對不良業績的任何調整。

79

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風險。如果公司在2021年12月31日違反了任何條款，它將不需要履行協議下的任何義務，因為終止價值為$0.

14. 所得税

該公司按日曆年提交聯邦所得税申報單。各年度所得税費用匯總如下：

(千美元)						2021						2020						2019
當前						$	9,754					$	8,030					$	6,123
延期						2,544						(1,588)						137
NMTC						(480)						(400)						(400)
所得税總支出						$	11,818					$	6,042					$	5,860

在所示年度的12月31日，公司遞延税金淨資產包括在隨附的財務狀況報表中的應計利息、應收賬款和其他資產中，其構成如下：

(千美元)						2021						2020
遞延税項資產：
貸款損失準備金						$	4,810					$	5,949
購入貸款貼現						584						1,146
薪資延續計劃						678						700
抵押貸款償還權						64						80
遞延補償						5						5
基於股票的薪酬						220						257
可供出售證券的未實現虧損						137						—
ASC 326採用影響(1)						—						1,063
其他						83						65
遞延税項資產						$	6,581					$	9,265
遞延税項負債：
FHLB股票股息						$	(67)					$	(64)
累計折舊						(3,369)						(3,457)
無形資產						(439)						(628)
取得的投資證券溢價						—						—
可供出售證券的未實現收益						—						(1,356)
NMTC						(101)						(72)
其他						(358)						(105)
遞延税項負債						(4,334)						(5,682)
遞延税金淨資產						$	2,247					$	3,583

(1)該公司於2020年1月1日採用了ASC 326，其中包括對留存收益的過渡性調整(扣除税收)。此處顯示的採用ASC 326所造成的税收影響不包括州税的影響。參考注2有關採用ASC 326的更多信息。

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，本公司的聯邦所得税撥備與適用聯邦所得税法定税率計算的金額不同21運營收入的%，如以下分析所示：

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(千美元)						2021						2020						2019
基於法定税率的聯邦税收						$	12,773					$	6,544					$	7,089
按法定税率徵收的國税						97						42						34
(減少)由以下原因引起的增加：
NMTC						(480)						(400)						(400)
免税收入的影響						(196)						(136)						(128)
銀行自營壽險現金退保額的變動						(547)						(209)						(435)
不可扣除的合併相關費用						30						—						—
不可扣除的基於份額的薪酬費用						180						162						177
股票期權的行使						(23)						(8)						(599)
其他						(16)						47						122
所得税費用						$	11,818					$	6,042					$	5,860
實際税率						19.6		%				19.6		%				17.3		%

截至2021年12月31日和2020年12月31日的留存收益，包括美元5,837,000沒有確認遞延的聯邦所得税責任。這一數額僅代表為税收目的而分配給壞賬扣除的收入。減少如此分配給壞賬損失以外的用途的金額將創造僅用於税收目的的收入，這將取決於當時的聯邦法定所得税率。上述數額的未記錄遞延所得税負債為#美元。1,985,000截至2021年12月31日和2020年。現行會計準則不要求記錄這一遞延税額的應計金額，除非儲備金(為税務目的)很可能會因未來可為税收目的而扣除的貸款損失而大量耗盡。根據目前對公司貸款組合損失的估計，截至2021年12月31日和2020年12月31日，與這一準備金相關的遞延税項負債不需要應計。

15. 承付款

備用信用證代表銀行在需要時履行某些客户義務的承諾。銀行通常用客户的存款來保證其未償還備用信用證的安全。此外，在正常業務過程中，有各種其他承擔和或有負債沒有反映在財務報表中。貸款承諾是一種單一用途的貸款承諾，將根據特定的還款時間表獲得資金並減少。這些承諾中的大多數期限都不到一年.

下表彙總了截至所示年份的12月31日，我們根據未償還信用證、信用額度和建築貸款的未支付部分發放貸款和預付額外金額的未償還承諾。

						合同金額
(千美元)						2021						2020
備用信用證						$	5,075					$	5,781
信貸額度的可用部分						320,611						266,349
正在辦理的貸款中未支付的部分						142,048						99,527
發起貸款的承諾						153,487						139,471

世行在作出承諾時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。銀行根據具體情況評估每個客户的信譽。如本行認為在授信時有需要，所取得的抵押品金額將根據管理層對客户的信用評估而定。持有的抵押品各不相同，但可能包括存單、房產、廠房和設備以及創收房產。確實有不是對銀行構成異常風險的承諾，以及不是預計這些交易將造成重大損失。

16. 監管事項

該銀行須遵守由OCC管理的監管資本要求。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的可自由支配的行動，如果採取這些行動，

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可能對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

2013年7月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，修訂了基於風險的資本要求，以及資本組成部分和風險加權資產的計算方法，使其與巴塞爾銀行監管委員會達成的協議和多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的某些條款保持一致。該規則確立了普通股一級資本的最低要求，提高了最低資本充足率，並根據與某些資產相關的風險，對這些資產賦予了更高的風險權重。最終規定還包括資本保護緩衝，該緩衝在五年內分階段實施，直到2019年1月1日達到2.5%。

銀行支付的股息是公司可用資金的主要來源。銀行業監管規定限制了未經監管部門事先批准可以支付的股息金額。

監管為確保資本充足而制定的量化措施要求銀行維持基於風險的總資本和一級資本(定義見下表)與平均資產和風險加權資產(定義的)的最低金額和比率(見下表)。管理層認為，截至2021年12月31日和2020年12月31日，世行滿足了其必須遵守的所有資本充足率要求。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，OCC的最新通知將該行歸類為OCC監管分類框架下的“資本充足”。要被歸類為“資本充足”，銀行必須保持下表所列的基於總風險、基於一級風險、一級槓桿和普通股一級的最低比率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。

下表列出了巴塞爾III資本規則下銀行的實際資本比率和要求資本比率。提交的最低要求資本額包括截至2019年1月1日巴塞爾III資本規則完全分階段實施時，根據巴塞爾III資本規則分階段條款計算的截至2021年12月31日和2020年的最低要求資本水平。被認為資本金充足的資本水平是基於及時的糾正措施規定，修訂後的規定反映了巴塞爾III資本規則的變化。

						實際												最低資本要求-巴塞爾III完全分階段實施												根據及時糾正措施規定充分資本化
(千美元)						金額						比率						金額						比率						金額						比率
2021年12月31日
銀行：
普通股一級資本						$	280,788					14.66		%				$	134,089					7.00		%				$	124,511					6.50		%
一級風險資本						280,788						14.66						162,822						8.50						153,245						8.00
基於風險的資本總額						303,692						15.85						201,134						10.50						191,556						10.00
一級槓桿資本						280,788						9.77						114,932						4.00						143,666						5.00

						實際												最低資本要求-巴塞爾III完全分階段實施												根據及時糾正措施規定充分資本化
(千美元)						金額						比率						金額						比率						金額						比率
2020年12月31日
銀行：
普通股一級資本						$	245,090					13.92		%				$	123,263					7.00		%				$	114,459					6.50		%
一級風險資本						245,090						13.92						149,677						8.50						140,872						8.00
基於風險的資本總額						267,254						15.18						184,895						10.50						176,090						10.00
一級槓桿資本						245,090						9.68						101,247						4.00						126,559						5.00

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17. 福利計劃

401(K)和利潤分享計劃

公司的401(K)固定繳費計劃允許其參與者繳納最多75按法定限額遞延納税的税前收益的%。該公司的相應出資相當於100員工供款的百分比最高可達2%，外加50員工供款的百分比超過2%，但不超過6員工工資的%。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，本公司出資$974,000, $964,000及$919,000分別與該計劃有關，該計劃已包括在隨附的綜合收益表中的薪酬和福利費用中。

員工持股計劃

2008年，公司制定了員工持股計劃(“員工持股計劃”)，以惠及公司所有符合條件的員工。槓桿ESOP根據ASC718的要求進行核算，薪酬-股票薪酬。

受僱於本銀行一年的僱員六月期和已到年齡的人21有資格參加員工持股計劃。預計將向員工持股計劃提供必要的資金，以便在#年期間攤銷欠本公司的債務。20好幾年了。

根據ASC 718，未賺取的員工持股不被視為流通股，並顯示為股東權益的減少作為未賺取的補償。未分配的員工持股股票的股息被認為是補償費用。本公司確認補償成本相當於員工持股股票在承諾釋放期間的公允價值。如果公司員工持股計劃股票的公允價值與該等股票的成本不同，差額將計入股東權益。該公司將獲得相當於所發行股票成本的減税。由於貸款為內部槓桿，員工持股計劃的應收貸款不會報告為資產，員工持股計劃的債務也不會顯示為公司負債。

與員工持股計劃相關的薪酬成本為$1,052,000, $726,000及$1,085,000截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。未賺取的員工持股的公允價值，以截至年底的收盤價每股市場價格計算，約為$。10,005,000及$7,746,000分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日的員工持股計劃股票分配摘要。

						2021						2020
年初分配的股份						318,021						303,395
年內分配的股份						35,708						35,708
年內派發的股份						(17,503)						(21,082)
截至年底由員工持股信託持有的已分配股份						336,226						318,021
未分配股份						241,026						276,733
員工持股總數						577,252						594,754

薪金延續協議

作為其401(K)退休計劃的補充，世行已與三世界銀行的高級管理人員。世行2007年與其首席執行官(“CEO”)簽訂的續薪協議規定，該高管將在#年內獲得規定的年度福利。十年從銀行退休後。2007年協議下的福利授予十年同100這項福利的1%已於2017年獲得。此外，從2019年5月20日起，世行與其首席執行官簽訂了一份新的工資延續協議，這將為首席執行官提供一項額外的規定的年度福利，期限為十年他到了年紀就退休了65。首席執行官是100根據2019年的協議，他的正常退休福利佔到了1%。如果提前退休，銀行將在離職後的第一個月的第一天一次性付給首席執行官他的既得利益。

銀行與其首席信貸官(“CCO”)簽訂的續薪協議規定，高管將有權享受規定的年度福利，按月分配，期限為#年。十年年屆本行退休時65。該協議下的福利於2019年8月完全歸屬。在提前退休的情況下，銀行應將其既得利益支付給該高管120達到一定年齡後每月平均分期付款65。在內部服務分離的情況下24在控制權變更後但在正常退休年齡之前的幾個月內，本行應向

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行政人員在離職後的第一個月的第一天一次性支付年度福利的既得部分。福利受六個月延遲至適用法律要求的程度。

2019年5月20日，該行還與首席運營官(COO)簽訂了續薪協議。協議規定，首席運營官將有權享受規定的年度福利，每月分配一次，期限為十年年屆本行退休時65。退休福利在一段時間內授予十年或者直到執行官員到了年齡65。如果提前退休，銀行將在每位高管離職後的第一個月的第一天一次性支付其既得福利。在內部服務分離的情況下24在到達年齡之前改變對銀行的控制後的幾個月65銀行須付給他一筆款項，數額相等於(I)他在緊接離職前一年年底的累算權益或所述數額中較大者。這筆款項將在離職後的第一個月的第一天一次性支付。

於2020年8月，本公司首席財務官(“CFO”)辭去本公司及本行之職務。在他辭職之前，世行與首席財務官簽訂了續薪協議。根據協議條款，該公司將支付他的既得利益$。36,000於2021年3月1日一次性付清。

布里頓和孔茨資本公司二薪金續簽協議的供資金額為#美元。465,000在2014年2月收購時。布里頓&庫恩茨資本公司(Britton&Koontz Capital Corporation)的前高管或他們的受益人正在接受補償15自2014年2月收購之時起數年。路易斯安那州銀行公司(Louisiana Bancorp，Inc.)也有二薪金續簽協議的供資金額為#美元。1,200,000在2015年9月收購時。銀行將在以下時間內向路易斯安那州銀行的前高管或其受益人支付10在2015年9月收購時間的幾年後。SMB與2007年收購美國銀行(American Bank)相關的一名高管簽訂了續薪協議。美國銀行(American Bank)前高管或他的受益人正獲得#美元358,000完畢14自2017年12月收購SMB之時起數年。

該公司有一筆總額為$的未償債務。3,229,000及$3,331,000截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別與這些協議有關，這些協議包括在隨附的財務狀況報表中的應計應付利息和其他負債中。

18. 股票支付安排

公司股東於2009年5月12日批准了2009年股票期權計劃(“SOP”)和2009年表彰和保留計劃(“RRP”)，為公司及其子公司的董事、高級管理人員和其他關鍵員工提供激勵和獎勵。最多892,687公司普通股預留供行使根據SOP授予的期權時發行。總計357,075公司已發行普通股的股份，或4在RRP實施時，總流通股的百分比已根據RRP批准為限制性股票獎勵。SOP和RRP於2019年2月到期。SOP和RRP到期不影響授予的任何未歸屬期權或獎勵。2014年5月6日，公司股東批准了2014年度股權激勵計劃(《2014計劃》)。2014年計劃授權向董事、高級管理人員和其他關鍵員工授予股票期權、限制性股票單位和其他獎勵。根據2014年計劃授予的獎勵，我們的普通股預留和可供發行的股票總數為350,000。2021年5月5日，公司股東批准了《2021年股權激勵計劃》(《2021年計劃》)。2021年計劃授權向董事、高級管理人員和其他關鍵員工授予股票期權、限制性股票單位和其他獎勵。根據2021年計劃授予的獎勵，我們的普通股預留和可供發行的股票總數為435,000。這些計劃由董事會任命的一個委員會管理，該委員會挑選有資格獲得獎勵的人，並確定每項獎勵的股票和/或期權數量、獎勵的條款、條件和其他規定。根據ASC 718，本公司採用基於公允價值的員工股票薪酬計劃會計方法，薪酬成本在授予日以獎勵的公允價值為基礎計算，並在服務期(通常是歸屬期間)內確認。

股票期權計劃

公司已經根據SOP和2014年計劃向董事、高級管理人員和其他關鍵員工發放了股票期權。期權行權價不能低於標的普通股截至期權授予日的公允價值，最大期權期限不能超過十年。所有已授予的股票期權均已發行，歸屬期限為五年在某些情況下提供加速歸屬。截至2021年12月31日，收購總計213,857根據SOP和2014年計劃，這些股票都是流通股。

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授予的每個期權的公允價值在授予日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。該模型要求管理層做出一定的假設，包括期權的預期壽命、無風險利率、預期波動率和預期股息收益率。以下加權平均假設用於截至12月31日的年度內發放的期權獎勵：

			2021			2020			2019
預期股息			2.50%			3.95%			2.34%
預期波動率			33.77%			24.65%			21.44%
無風險利率			1.2%			7.0%			2.2%
預期期限(以年為單位)			6.5			6.5			6.5

截至2021年12月31日，487,000與股票期權相關的未確認薪酬成本，預計將在一段時間內確認3.4好幾年了。

截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，本公司確認220,000, $216,000及$200,000分別計入與股票期權相關的薪酬成本，並計入隨附的綜合損益表中的薪酬和福利費用。

下表代表了所示年份的股票期權活動。

選項						選項數量						加權平均行權價						加權平均授予日期公允價值						加權平均剩餘合同期限(年)
截至2018年12月31日的未償還款項						352,370						$	19.78					$	5.05
授與						38,180						35.78						6.52
練習						(198,786)						12.52						3.85
沒收						(11,179)						33.13						6.79
截至2019年12月31日的未償還款項						180,585						$	30.33					$	6.57					6.6
授與						35,850						22.34						3.03
練習						(4,625)						21.33						5.30
沒收						(7,270)						29.47						5.58
截至2020年12月31日的未償還款項						204,540						$	29.17					$	6.02					6.2
授與						37,970						36.84						9.58
練習						(19,941)						24.72						5.20
沒收						(8,712)						34.35						6.98
截至2021年12月31日的未償還款項						213,857						$	30.73					$	6.69					6.0
自2019年12月31日起可行使						86,401						$	24.73					$	5.94					5.1
自2020年12月31日起可行使						113,988						27.07						6.16						4.8
自2021年12月31日起可行使						125,601						28.66						6.28						4.5

限制性股票計劃

公司已根據RRP向董事、高級管理人員和其他關鍵員工發行限制性股票。2009年，該公司在公開市場上購買了為RRP提供資金所需的所有股份，平均成本為#美元。11.81每股。截至2021年12月31日，建議書持有的此類股份的成本總計為1美元。13,000，在合併財務狀況表中計入建議書持有的公司未分配普通股。根據2014年計劃，公司可以發行限制性股票單位、限制性股票獎勵、期權和其他獎勵。

在某些限制失效之前，RRP和2014計劃下的獎勵不得出售或以其他方式轉讓。與這些獎勵相關的未賺取的補償攤銷為五-年歸屬期限。這些獎勵的以股份為基礎的總薪酬費用是根據公司普通股的市場價格確定的。

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截至授予日的股票，適用於已授予的股份總數，並在歸屬期間攤銷。截至2021年12月31日，與這些獎勵相關的未賺取的基於股票的薪酬總額為$1,212,000.

截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，本公司確認549,000, $573,000及$602,000分別計入與限制性股票和限制性股票單位相關的薪酬成本，該成本計入隨附的綜合損益表中的薪酬和福利支出。

下表代表了所示年份的未歸屬限制性股票活動。

限制性股票						數量 股票						加權平均授予日期公允價值
餘額，2018年12月31日						55,380						$	34.36
授與						19,145						35.84
沒收						(4,336)						36.01
已釋放						(18,711)						31.79
餘額，2019年12月31日						51,478						$	35.73
授與						17,305						22.19
沒收						(5,183)						33.06
已釋放						(19,247)						32.77
平衡，2020年12月31日						44,353						$	32.04
授與						21,365						36.90
沒收						(3,937)						32.76
已釋放						(15,574)						32.95
餘額，2021年12月31日						46,207						$	33.93

19. 每股收益

普通股每股收益的計算依據如下：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元，每股數據除外)						2021						2020						2019
分子：
適用於普通股的收入						$	48,621					$	24,765					$	27,932
分母：
加權平均已發行普通股						8,379						8,674						9,074
稀釋證券的影響：
限制性股票						12						9						12
股票期權						37						21						60
加權平均已發行普通股-假設稀釋						8,428						8,704						9,146
普通股每股收益						$	5.80					$	2.86					$	3.08
普通股每股收益-假設稀釋						$	5.77					$	2.85					$	3.05

選項打開97,836, 134,714和92,420普通股股票不包括在分別截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的稀釋後每股收益計算中，因為這些股票的影響是反稀釋的。

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20. 關聯方交易

本公司的某些董事和高級管理人員是本公司的客户。與董事、高級職員和僱員之間的貸款交易的條款與當時向其他人發放可比貸款的條款相同。以下是2021年至2020年期間關聯方貸款活動的摘要。

(千美元)						2021			2020
年初餘額						$	8,355		$	6,215
新增貸款						1,954			1,185
關聯方變動，淨額						2,202			1,806
還款，淨額						(2,784)			(851)
餘額，年終						$	9,727		$	8,355

無的關聯方貸款被確認為減值或超額5截至2021年或2020年的年度股東權益的百分比。

關聯方存款總額為$11,794,000及$6,610,000分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

21. 公允價值計量和披露

本公司按照ASC 820的要求，按公允價值對其金融資產和負債進行三個級別的估值。公允價值計量和披露。在這一指導下，公允價值應基於市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設，並建立公允價值層次結構，以確定用於制定這些假設和計量公允價值的投入的優先順序。該層次要求公司最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。用於計量公允價值的三種投入水平如下：

•級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。

•第2級-第1級所列報價以外的可觀察輸入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價；或可觀察到或可由可觀察市場數據證實的其他輸入。

•第三級-很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。這包括某些定價模型、貼現現金流方法，以及使用重大不可觀察投入的類似技術。

公允價值層次中資產或負債的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。管理層每季度審查和更新公司資產和負債的公允價值層次分類。

經常性基礎

可供出售的投資證券

可供出售的投資證券的公允價值主要是使用來自第三方定價服務的信息來衡量的。這項定價服務通過利用由市場數據信息支持的評估定價模型來提供定價信息。標準輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、基準證券、出價、報價和來自市場研究出版物的參考數據。如果在活躍的市場上有報價，投資證券被歸類為一級衡量標準。如果在活躍的市場上沒有報價，公允價值主要是通過使用定價模型來估計的。二級投資證券主要由政府機構和美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券組成。在某些情況下，如果公司的第三方定價服務提供的信息有限或透明度較低，則公允價值通過使用二級定價服務或使用不具約束力的第三方經紀人報價來估計。當很少或沒有市場活動支持公允價值時，投資證券被歸類為3級。

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管理層主要通過識別交易量和交易頻率相對於歷史水平大幅下降的情況，以及經紀市場買賣價差顯著擴大的情況，來識別可能在流動性不佳或不活躍的市場進行交易的投資證券。被認為在缺乏流動性或不活躍的市場進行交易的投資證券可能需要使用大量不可觀察到的投入。例如，管理層可以在被估值的投資證券缺乏流動性和活躍性市場的情況下，對類似的投資證券使用報價。截至2021年12月31日，由於市場流動性不佳或不活躍，管理層沒有對第三方定價服務提供的價格進行調整。

衍生資產和負債

這些衍生金融工具的公允價值來自第三方定價服務，該服務使用被廣泛接受的估值技術，包括對每種衍生工具的預期現金流進行貼現現金流分析。該分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。利率掉期的公允價值採用市場標準方法確定，即淨額計入未來固定現金貼現收入(或支付)和預期可變現金支付折現(或收入)。可變現金支付(或收入)是基於對未來利率(遠期曲線)的預期，這些預期來自可觀察到的市場利率曲線。本公司已確定其衍生產品估值被歸類於公允價值等級的第二級。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日在經常性基礎上計量的資產和負債餘額，這些餘額按這些計量所屬的公允價值層次水平彙總。

(千美元)						2021年12月31日						1級						2級						3級
資產
可供出售的證券：
美國機構抵押貸款支持						$	233,773					$	—					$	233,773					$	—
抵押抵押債券						31,912						—						31,912						—
市政債券						50,719						—						50,719						—
美國政府機構						5,614						—						5,614						—
公司債券						5,614						—						5,614						—
可供出售的證券總額						$	327,632					$	—					$	327,632					$	—
衍生資產(1)						$	1,589					$	—					$	1,589					$	—
總計						$	329,221					$	—					$	329,221					$	—
負債
衍生負債(1)						$	43					$	—					$	43					$	—

88

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(千美元)						2020年12月31日						1級						2級						3級
資產
可供出售的證券：
美國機構抵押貸款支持						$	142,812					$	—					$	142,812					$	—
抵押抵押債券						75,620						—						75,620						—
市政債券						28,011						—						28,011						—
美國政府機構						6,255						—						6,255						—
公司債券						2,054						—						2,054						—
可供出售的證券總額						$	254,752					$	—					$	254,752					$	—
衍生資產(1)						$	214					$	—					$	214					$	—
總計						$	254,966					$	—					$	254,966					$	—
負債
衍生負債(1)						$	58					$	—					$	58					$	—

(1)有關詳細信息，請參閲注13.

非循環基

本公司在非經常性基礎上按公允價值記錄單獨評估的減值貸款。如果公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則貸款被視為減值。公允價值按抵押品依賴型貸款抵押品的公允價值計量。對於非抵押品依賴型貸款，公允價值通過對預期未來現金流的現值進行計量。當使用第三方對抵押品的評估減去任何先前的留置權，並且沒有可觀察到的市場價格時，不良貸款被歸類為3級資產。

喪失抵押品贖回權的資產和礦石也是在非經常性的基礎上按公允價值記錄的。喪失抵押品贖回權的資產最初按公允價值減去出售的估計成本進行記錄。礦石在轉移至礦石之日按賬面淨值或公允價值中較低者入賬。喪失抵押品贖回權的資產和礦石的公允價值是基於財產評估和對現有類似財產的分析。因此，該公司將喪失抵押品贖回權的資產和礦石資產歸類為3級資產。

本公司已將所有按公允價值按非經常性基礎計量的金融資產和負債，根據下表中用於確定計量日期公允價值的投入，劃分為公允價值層次中最合適的水平。

												公允價值計量使用
(千美元)						2021年12月31日						1級						2級						3級
資產
個別評估減值的貸款						$	3,945					$	—					$	—					$	3,945
喪失抵押品贖回權的資產和礦石						1,189						—						—						1,189
總計						$	5,134					$	—					$	—					$	5,134

												公允價值計量使用
(千美元)						2020年12月31日						1級						2級						3級
資產
個別評估減值的貸款						$	7,473					$	—					$	—					$	7,473
喪失抵押品贖回權的資產和礦石						1,302						—						—						1,302
總計						$	8,775					$	—					$	—					$	8,775

89

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下表顯示了三級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入。

(千美元)						公允價值						估價技術						不可觀測的輸入						折扣範圍						加權平均折扣
截至2021年12月31日
個別評估減值的貸款						$	3,945					第三方評估和貼現現金流						抵押品價值、市場折扣和預計銷售成本						0% - 100%						15		%
喪失抵押品贖回權的資產和礦石						$	1,189					第三方評估、銷售合同、經紀人價格意見						抵押品價值、市場折扣和預計銷售成本						6% - 16%						12		%

(千美元)						公允價值						估價技術						不可觀測的輸入						折扣範圍						加權平均折扣
截至2020年12月31日
個別評估減值的貸款						$	7,473					第三方評估和貼現現金流						抵押品價值、市場折扣和預計銷售成本						3% - 87%						17		%
喪失抵押品贖回權的資產和礦石						$	1,302					第三方評估、銷售合同、經紀人價格意見						抵押品價值、市場折扣和預計銷售成本						6% - 42%						11		%

ASC 820, 公允價值計量和披露，要求披露每一類金融工具，對其進行估計是切實可行的。金融工具的公允價值是指在自願的各方之間交換的當前金額，而不是在強制清算中。公允價值最好根據市場報價確定。然而，在許多情況下，該公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。ASC 820將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。

公允價值估計是根據相關市場信息和有關財務報表要素的信息在特定時間點進行的。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。

本文所包括的公允價值估計乃基於現有的表內及表外金融工具，並無試圖估計預期未來業務的價值，以及不需按公允價值記錄或披露的資產及負債(如廠房及設備)的公允價值。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。

以下方法和假設被用來估算每一類金融工具的公允價值，對於每一類金融工具來説，估算公允價值是可行的：

•現金和現金等價物以及銀行有息存款的賬面價值接近其公允價值。

•投資證券的公允價值是根據可獲得的市場報價確定的。如果沒有報價的市場價格，則使用第三方定價服務或具有類似特徵的證券的報價來估計公允價值。

•持有以供出售的按揭貸款的賬面價值接近其公允價值。

•貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人發放類似貸款的現行利率對未來現金流進行貼現來估計的。

•BOLI的現金退回價值接近其公允價值。

90

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•客户存款的公允價值(不包括存單)是即期應付的金額。定期存單的公允價值是通過使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率對未來現金流進行貼現來估計的。

•其他借款和長期FHLB預付款的公允價值是通過使用目前為類似期限的借款提供的利率對未來現金流進行貼現來估計的。

•衍生資產和負債的公允價值來自第三方定價服務，該服務使用市場標準方法，即對貼現的未來固定現金收入(或付款)和貼現的預期可變現金支付(或收入)進行淨額結算。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的表外金融工具公允價值無關緊要。

												2021年12月31日的公允價值計量
(千美元)						賬面金額						總計						1級						2級						3級
金融資產
現金和現金等價物						$	601,443					$	601,443					$	601,443					$	—					$	—
銀行的有息存款						349						349						349						—						—
可供出售的投資證券						327,632						327,632						—						327,632						—
持有至到期的投資證券						2,102						2,132						—						2,132						—
持有供出售的按揭貸款						1,104						1,104						—						1,104						—
貸款，淨額						1,819,004						1,834,023						—						1,830,078						3,945
BOLI的現金退還價值						40,361						40,361						40,361						—						—
衍生資產(1)						1,589						1,589						—						1,589						—
金融負債
存款						$	2,535,849					$	2,533,951					$	—					$	2,533,951					$	—
其他借款						5,539						5,860						—						5,860						—
FHLB的長期進展						26,046						26,263						—						26,263						—
衍生負債(1)						43						43						—						43						—

												2020年12月31日的公允價值計量
(千美元)						賬面金額						總計						1級						2級						3級
金融資產
現金和現金等價物						$	187,952					$	187,952					$	187,952					$	—					$	—
銀行的有息存款						349						349						349						—						—
可供出售的投資證券						254,752						254,752						—						254,752						—
持有至到期的投資證券						2,934						2,996						—						2,996						—
持有供出售的按揭貸款						9,559						9,559						—						9,559						—
貸款，淨額						1,946,991						1,957,705						—						1,950,232						7,473
BOLI的現金退還價值						40,334						40,334						40,334						—						—
衍生資產(1)						214						214						—						214						—
金融負債
存款						$	2,213,821					$	2,216,002					$	—					$	2,216,002					$	—
其他借款						5,539						6,224						—						6,224						—
FHLB的長期進展						28,824						29,662						—						29,662						—
衍生負債(1)						58						58						—						58						—

(1)衍生工具資產和負債在綜合財務狀況表中分別在應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債中按公允價值報告。

91

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22. 僅限母公司簡明財務報表

Home Bancorp，Inc.(僅限母公司)的簡明財務報表如下所示。母公司沒有重大經營活動。

濃縮資產負債表

2021年12月31日和2020年12月31日

(千美元)						2021						2020
資產
銀行存款						$	2,043					$	3,048
對子公司的投資						343,481						313,476
其他資產						6,424						5,366
總資產						$	351,948					$	321,890
負債						$	45					$	48
股東權益						351,903						321,842
總負債和股東權益						$	351,948					$	321,890

簡明損益表

截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度

(千美元)						2021						2020						2019
營業收入
利息收入						$	—					$	—					$	—
來自附屬公司的股息						15,000						18,200						21,000
營業總收入						15,000						18,200						21,000
運營費用
其他費用						183						234						192
總運營費用						183						234						192
子公司未分配收益中的所得税前收益、收益和權益						14,817						17,966						20,808
所得税優惠						38						49						40
子公司未分配收益中的權益前收益						14,855						18,015						20,848
子公司未分配收益						33,766						6,750						7,084
淨收入						$	48,621					$	24,765					$	27,932

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現金流量表簡明表

截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度

(千美元)						2021						2020						2019
經營活動的現金流
淨收入						$	48,621					$	24,765					$	27,932
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
非現金補償						1,585						1,261						1,613
應計利息、應收賬款和其他資產增加						(1,058)						(753)						(1,118)
子公司未分配收益						(33,766)						(6,750)						(7,084)
(減少)應計費用和其他負債增加						(3)						24						14
經營活動提供的淨現金						15,379						18,547						21,357
融資活動的現金流
行使股票期權所得收益						80						30						2,231
普通股股息的支付						(7,867)						(7,903)						(7,898)
在激勵計劃下發行股票						303						(13)						157
購買公司普通股						(8,900)						(14,013)						(15,445)
用於融資活動的淨現金						(16,384)						(21,899)						(20,955)
現金和現金等價物淨變化						(1,005)						(3,352)						402
年初現金及現金等價物						3,048						6,400						5,998
年終現金和現金等價物						$	2,043					$	3,048					$	6,400

23. 綜合季度運營業績(未經審計)

在2020年第四季度，我們修正了對無資金貸款承諾損失的估計。因此，對上期業績進行了某些重新分類，以便在2020年期間實現季度業績的可比性。參考注2以獲取更多信息。

(千美元，每股數據除外)						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度
截至2021年12月31日的年度
利息收入總額						$	26,928					$	25,763					$	28,423					$	25,788
利息支出總額						1,833						1,653						1,289						1,138
淨利息收入						25,095						24,110						27,134						24,650
貸款損失準備金						(1,703)						(3,425)						(2,385)						(2,648)
計提貸款損失撥備後的淨利息收入						26,798						27,535						29,519						27,298
非利息收入						4,060						3,294						5,383						3,534
非利息支出						15,966						16,568						16,431						18,017
所得税前收入						14,892						14,261						18,471						12,815
所得税費用						2,964						2,865						3,412						2,577
淨收入						$	11,928					$	11,396					$	15,059					$	10,238
每股收益-基本						$	1.41					$	1.35					$	1.80					$	1.24
每股收益-稀釋後						$	1.41					$	1.34					$	1.79					$	1.23

93

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(千美元，每股數據除外)						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度
截至2020年12月31日的年度
利息收入總額						$	25,249					$	25,670					$	25,842					$	27,368
利息支出總額						3,926						3,253						2,570						2,169
淨利息收入						21,323						22,417						23,272						25,199
貸款損失準備金						6,257						6,471						—						—
計提貸款損失撥備後的淨利息收入						15,066						15,946						23,272						25,199
非利息收入						3,358						3,103						3,794						4,050
非利息支出						15,416						15,453						16,116						15,996
所得税前收入						3,008						3,596						10,950						13,253
所得税費用						526						675						2,168						2,673
淨收入						$	2,482					$	2,921					$	8,782					$	10,580
每股收益-基本						$	0.27					$	0.33					$	1.01					$	1.25
每股收益-稀釋後						$	0.27					$	0.33					$	1.01					$	1.24
(千美元，每股數據除外)						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度
截至2019年12月31日的年度
利息收入總額						$	25,369					$	25,921					$	25,474					$	25,444
利息支出總額						3,647						4,046						4,333						4,186
淨利息收入						21,722						21,875						21,141						21,258
貸款損失準備金						390						765						1,146						713
計提貸款損失撥備後的淨利息收入						21,332						21,110						19,995						20,545
非利息收入						3,165						2,977						4,774						3,499
非利息支出						15,291						15,952						16,610						15,752
所得税前收入						9,206						8,135						8,159						8,292
所得税費用						1,316						1,555						1,303						1,686
淨收入						$	7,890					$	6,580					$	6,856					$	6,606
每股收益-基本						$	0.86					$	0.72					$	0.76					$	0.74
每股收益-稀釋後						$	0.85					$	0.72					$	0.75					$	0.73

94

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第九項。    會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧。

不適用。

第9A項。    控制和程序.

信息披露控制和程序的評估

在首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層評估了截至2021年12月31日我們的披露控制和程序(根據1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)的定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，我們的披露控制程序和程序旨在確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規章制度指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並以有效的方式運作。

管理層關於財務報告內部控制的報告

Home Bancorp，Inc.的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制是在公司首席執行官和首席財務官的監督下設計的程序，目的是根據美國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制公司財務報表提供合理保證。財務報告的內部控制在根據修訂後的1934年證券交易法頒佈的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。

本公司的內部控制系統旨在確保交易得到適當授權並記錄在財務記錄中，並保護資產不受重大損失或濫用。這種保證不可能是絕對的，因為任何內部控制系統都存在固有的侷限性。

管理層根據#年建立的有效內部控制標準評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。內部控制-集成框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈。根據評估，管理層認定，截至2021年12月31日，公司對財務報告保持有效的內部控制。我們的獨立註冊會計師已經出具了一份關於公司財務報告內部控制的審計報告。此報告顯示在項目8.財務報表和補充數據.

財務報告內部控制的變化

在2021年第四財季，我們對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法規則13a-15(F)和15(D)-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第9B項。    其他信息.

不適用。

項目9C。    關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露.

不適用。

95

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第三部分

第10項。    董事、高管與公司治理.

本文要求的信息參考自本公司將於2022年5月向美國證券交易委員會提交的最終委託書(以下簡稱“委託書”)中“有關美國證券交易委員會的被提名人、留任董事和高管的信息”和“某些實益所有者和管理層對普通股的實益所有權-第16(A)條(A)實益所有權報告合規”部分的信息。

本公司已通過適用於其主要高管和主要財務官以及本公司和本銀行其他高級管理人員和員工的行為和道德準則。道德守則的副本可在公司網站上查閲，網址為Www.home24bank.com.

第11項。    高管薪酬.

本文要求的有關某些受益所有人和管理層的擔保所有權的信息通過引用包含在委託書中標題為“管理補償”的章節中的信息中。

第12項。    某些實益所有人的擔保所有權和管理及相關 股東事務.

股權薪酬計劃信息。下表提供了截至2021年12月31日根據我們現有的股權補償計劃可能發行的普通股的信息，這些計劃包括2009年股票期權計劃、2009年確認和保留計劃、2014年股權激勵計劃和2021年股權激勵計劃，每個計劃都得到了我們股東的批准。

計劃類別						在行使未償還期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目 (a)						未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 (b)						根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄反映的證券) (c)
證券持有人批准的股權補償計劃						260,064			(1)			$	30.73		(1)			448,317
未經證券持有人批准的股權補償計劃						—						—						—
總計						260,064						$	30.73					448,317

(1)包括1120股限制性股票授予和45,087股截至2021年12月31日尚未歸屬的限制性股票單位。加權平均行權價不包括此類限制性股票授予。

本文所要求的信息引用自委託書中標題為“某些受益所有者和管理層對普通股的受益所有權”一節中的信息。

第13項。    特定關係和關聯交易與董事獨立性.

本文所需信息參考自委託書聲明中“管理層薪酬關聯方交易”和“董事的被提名人、留任董事和高管的相關信息”一節中的信息。

第14項。    首席會計費及服務.

本文所要求的資料參考自委託書中“批准獨立註冊會計師事務所的委任”一節中所載的資料。

96

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第四部分

項目15.證物和財務報表明細表.

(A)(1)以下財務報表引用自項目8以下是：

獨立註冊會計師事務所報告(Wipfli LLP, 佐治亞州亞特蘭大，PCAOB公司ID344)

合併財務狀況報表

合併損益表

綜合全面收益表

合併股東權益變動表

合併現金流量表

合併財務報表附註

(2)所有附表均予略去，原因是該等附表並非必需或不適用，或規定的資料已顯示在綜合財務報表或其附註內。

(3)展品

以下展品是本10-K表格的一部分，此列表包括展品索引。

不是的。						描述						位置
3.1						Home Bancorp，Inc.公司註冊章程。						(1)
3.2						修訂和重新制定Home Bancorp，Inc.章程。						(2)
4.1						Home Bancorp，Inc.股票證書格式						(1)
4.2						根據1934年證券交易法第12條登記的註冊人證券説明						(3)
10.1						2005年董事延期計劃*						(4)
10.2						Home Bank和John W.Bordelon修訂和重新簽署的僱傭協議*						(5)
10.3						Home Bancorp，Inc.和John W.Bordelon之間修訂和重新簽署的僱傭協議*						(5)
10.4						Home Bank和Darren E.Guidry修訂和重新簽署的僱傭協議*						(5)
10.5						修訂並重新簽署了北卡羅來納州Home Bank與Jason P.Freyou之間的僱傭協議*						(5)
10.6						Home Bancorp，Inc.2009年股票期權計劃*						(6)
10.7						Home Bancorp，Inc.2009認可和保留計劃及信託協議*						(7)
10.8						Home Bancorp，Inc.2014股權激勵計劃*						(8)
10.9						Home Bancorp，Inc.2021年股權激勵計劃*						(10)
10.1						修改並重新簽署了Home Bank和John W.Bordelon之間的續薪協議*						(5)
10.11						修改和重新簽署Home Bank和Darren E.Guidry之間的續薪協議*						(5)
10.12						Home Bank和John W.Bordelon之間的續薪協議*						(5)
10.13						Home Bank和Jason P.Freyou之間的續薪協議*						(5)
10.14						Home Bancorp，Inc.與John W.Bordelon修訂和重新簽署的僱傭協議修正案*						(9)
10.15						修訂和重新簽署的北卡羅來納州Home Bank和John W.Bordelon之間的僱傭協議修正案*						(9)

97

---

不是的。

描述

位置

10.16

修訂和重新簽署的北卡羅來納州Home Bank與Jason P.Freyou之間的僱傭協議修正案*

(9)

10.17

對北卡羅來納州Home Bank和Darren E.Guidry之間修訂和重新簽署的僱傭協議的修正案*

(9)

10.18

北卡羅來納州Home Bank與David T.Kirkley之間的僱傭協議

(9)

23.1

Wipfli LLP同意

在此提交

31.1

規則13(A)-14(A)首席執行官的證明

在此提交

31.2

規則13(A)-14(A)首席財務官的證明

在此提交

32.0

第1350節認證

在此提交

101.INS

XBRL實例文檔

101.SCH

XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL

XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.LAB

XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE

XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

101.DEF

XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔

_______________

*指管理合同或補償計劃或安排。

(1)通過引用包含在Home Bancorp於2008年6月6日提交的S-1表格的註冊聲明(美國證券交易委員會文件第333-151492號)中的展品。

(2)通過引用併入本公司當前的8-K表格報告(截止日期為2009年3月23日，提交日期為2009年3月27日的美國證券交易委員會檔案第001-34190號)中的展品。

(3)通過引用併入本公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中的附件4.2，該報告於2020年3月12日提交(美國證券交易委員會檔案第001-34190號)。

(4)通過引用併入該公司當前的8-K表格報告(日期為2008年12月22日並於2008年12月29日提交的美國證券交易委員會文件第001-34190號)中的展品。

(5)通過引用併入本公司當前的Form 8-K報告(日期為2019年5月20日，提交日期為2019年5月24日)中的展品(美國證券交易委員會檔案號001-34190)。

(6)通過引用併入Home Bancorp 2009年4月1日提交的最終委託書(美國證券交易委員會文件號001-34190)的附錄A，並將其包含在2009年6月23日提交的S-8表格(美國證券交易委員會文件號333-160155)中。

(7)通過引用併入Home Bancorp於2009年4月1日提交的最終委託書(美國證券交易委員會檔案第001-34190號)的附錄B。

(8)通過引用將附錄A併入Home Bancorp於2014年4月3日提交的最終委託書(美國證券交易委員會檔案號001-34190)

(9)通過引用併入本公司於2021年5月20日提交的、日期為2021年5月20日的8-K表格(美國證券交易委員會檔案第001-34190號)中包含的展品。

(10)通過引用將附錄A併入Home Bancorp於2021年3月26日提交的最終委託書(美國證券交易委員會文件No.001-34190)

(B)展品

現將本第15項(A)(3)項所列證物存檔。

(C)提述本項目15(A)(2)。

第16項。    表格10-K摘要

不適用。

98

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簽名

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。

			Home Bancorp，Inc.
March 10, 2022			由以下人員提供：			/s/約翰·W·博德隆
						約翰·W·波德隆 董事會主席、總裁兼首席執行官

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。

名字

標題

日期

/s/約翰·W·博德隆

約翰·W·波德隆 董事會主席、總裁兼首席執行官

March 10, 2022

約翰·W·波德隆

/s/J.斯科特·巴拉德

董事

March 10, 2022

J·斯科特·巴拉德

保羅·J·布蘭切特，III

董事，審計委員會主席

March 10, 2022

保羅·J·布蘭切特，III

/s/Daniel G.Guidry

董事

March 10, 2022

丹尼爾·G·古德里(Daniel G.Guidry)

/s/約翰·A·亨德利(John A.Hendry)

董事

March 10, 2022

約翰·A·亨德利

/s/Chris P.Rader

董事

March 10, 2022

克里斯·P·雷德

/s/Ann F.Trappey

董事

March 10, 2022

安·F·特拉皮

/s/唐納德·W·華盛頓

董事

March 10, 2022

唐納德·W·華盛頓

/s/大衞·T·柯克利(David T.Kirkley)

高級執行副總裁兼首席財務官

March 10, 2022

大衞·T·柯克利

瑪麗·H·霍普金斯

如家銀行高級副總裁兼董事理財總監

March 10, 2022

瑪麗·H·霍普金斯

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