殼牌公司截至2021年12月31日的年度報告和帳目RO YAL荷蘭殼牌公司截至2021年12月31日的年度報告和帳目

殼牌公司截至12月31日的年度報告和賬目2021年殼牌年度報告和賬户2021年設計和生產：Friend www.Friendstudio.com印刷：TopPan Merrill Introduction III關於這份報告iv條款和縮寫戰略報告2主席的信息4首席執行官的審查6殼牌動力進展10戰略和展望16第172(1)條陳述22風險因素34結果摘要36績效指標38流動性和資本資源42市場概述45綜合天然氣50上游57石油和天然氣信息65成品油71化學品74公司75氣候變化和能源過渡99環境和社會114我們高級管理層131主席的介紹134遵守英國公司治理守則135治理框架137董事會活動和評估141瞭解和參與我們的利益相關者145員工參與度147提名和繼任委員會151安全, 環境與可持續發展委員會153審計委員會報告166董事薪酬報告171年度薪酬報告189董事薪酬政策198其他監管和法定信息財務報表和補充208獨立審計師報告與合併和母公司財務報表228綜合財務報表284補充信息-石油和天然氣(未經審計)302補充信息-歐盟分類披露305母公司財務報表314獨立審計師報告與荷蘭皇家殼牌分紅信託財務報表316其他有關業務(經審計)347附錄2：五年財務數據集II

關於本報告殼牌公司年度報告(本報告)是殼牌公司(本公司)及其子公司(統稱為殼牌公司)按照英國要求在截至2021年12月31日的年度內的年度報告和帳目。本報告介紹了殼牌的合併財務報表(第228頁)、母公司的殼牌財務報表(第306-313頁)和荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託基金的財務報表(第317-319頁)。除這些財務報表外，本報告全文列示的數字可能與所提供的總數不完全相同，百分比也可能因四捨五入而不能準確反映絕對數字。本報告所載財務報表是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的。上文定義的“國際財務報告準則”包括國際財務報告準則解釋委員會發布的解釋。本報告使用的財務報告術語與“國際財務報告準則”一致。本報告包含某些前瞻性的非公認會計準則措施，如現金、資本支出和撤資。我們無法將這些前瞻性非GAAP衡量標準與最具可比性的GAAP財務衡量標準進行協調，因為使這些非GAAP衡量標準與最具可比性的GAAP財務衡量標準相協調所需的某些信息取決於未來的事件，其中一些事件不在公司的控制範圍之內，例如石油和天然氣價格、利率和匯率。更有甚者, 以提供有意義的對賬所需的精確度估計這種公認會計準則措施是極其困難的，沒有不合理的努力是無法實現的。對於不能與最具可比性的公認會計原則財務衡量標準相一致的未來期間的非公認會計原則計量，其計算方式與殼牌公司合併財務報表中適用的會計政策一致。殼牌直接或間接擁有投資的公司是獨立的法人實體。除“殼牌”一詞外，在本報告中，“我們”、“我們”和“我們的”也用於泛指本公司及其子公司或為其工作的人員。這些術語也用於識別特定的一個或多個實體不能達到有用目的的情況。“子公司”和“殼牌子公司”是指公司直接或間接控制的實體。殼牌共同控制的實體和非公司安排通常分別被稱為“合資企業”和“聯合業務”。“合資”和“聯合作戰”統稱為“聯合安排”。殼牌對其有重大影響力，但既不控制也不聯合控制的實體被稱為“聯營公司”。為方便起見，使用“殼牌權益”一詞是指殼牌在排除所有第三方權益後，在一個實體或非法人聯合安排中持有的直接和/或間接所有權權益。殼牌子公司的數據包括它們在聯合運營中的權益。與本報告中使用的相同, “負責”的意思是：要求或期望證明行動或決定是正當的。責任人不一定實施行動或決定(實施通常由責任人執行)，但必須組織實施並核實行動是否已按要求實施。這包括從殼牌公司獲得框架有效運行的必要保證。“負責任”的意思是：要求或期望實施行動或決定。每一家殼牌公司和殼牌運營的合資企業都對其經營業績負責，並遵守殼牌一般業務原則、行為準則、風險管理聲明和風險手冊以及標準和手冊。這包括負責殼牌集團戰略和政策的運作和實施。這份報告引用了殼牌的Sky 1.5場景，特別是在“氣候變化和能源轉換”部分(第242-245頁)。與殼牌之前發佈的山脈和海洋探險情景不同，天空情景是基於這樣的假設：社會實現了巴黎協定的目標，即將本世紀全球平均氣温的升幅控制在遠低於工業化前水平2攝氏度(2攝氏度)的水平。與殼牌的山脈和海洋情景不同，殼牌的山脈和海洋情景以看似合理的假設和量化為基礎，以一種開放的方式展開，而天空情景是專門為以技術上可能的方式實現《巴黎協定》的目標而設計的。Sky 1.5 Scenario從殼牌Sky Scenario的數據開始，但隨着變化步伐的加快，其關於能源過渡的假設更加激進和具有挑戰性。就像在天空電視臺一樣，這個場景是規範的, 這意味着我們假設社會實現了巴黎協定1.5攝氏度的伸展目標，我們在設計如何實現這一目標時進行了回溯。當然，社會可以採取許多可能的途徑來實現這一目標。這將是極具挑戰性的，但截至今天，我們相信，在保持全球經濟增長的同時，仍有一條技術上可能的道路。然而，我們相信成功之窗正在迅速關閉。這些情景是殼牌40多年來一直在進行的過程的一部分，目的是挑戰高管對未來商業環境的看法。它們的設計目的是擴展管理，以考慮甚至可能只有很小的可能性的事件。因此，情景並不是對未來可能發生的事件或結果的預測。殼牌的情景也不是對未來的預測或預測。殼牌的方案，包括本報告中提到的方案，都不是殼牌的戰略或業務計劃。在制定殼牌的戰略時，我們的情景是我們考慮的眾多變量之一。歸根結底，社會是否實現其脱碳目標並不在殼牌的控制範圍之內。雖然我們打算與社會步調一致地踏上這段旅程，但只有政府才能創造成功的框架。殼牌的運營計劃、前景和預算是對10年進行預測的，並且每年都會更新。它們反映了當前的經濟環境，以及我們可以合理預期的未來10年的情況。因此，它們反映了我們未來10年的範圍1、範圍2和NCF目標。然而，殼牌的運營計劃不能反映我們的2050年淨零排放目標和2035年NCF目標，因為這些目標目前在我們的規劃期之外。在未來，隨着社會走向淨零排放，, 我們預計殼牌的運營計劃將反映這一趨勢。殼牌在本報告中所指的“淨碳足跡”或“淨碳強度”包括殼牌在生產我們的能源產品時的碳排放量、我們的供應商在為該生產提供能源時的碳排放量，以及我們的客户使用我們銷售的能源產品時的碳排放量。殼牌只控制自己的排放。使用“淨碳足跡”或“淨碳強度”一詞只是為了方便起見，並不意味着這些排放是殼牌或其子公司的排放量。除另有註明外，本報告表所載數字僅與附屬公司有關，不扣除任何非控股權益。然而，為了方便起見，術語“殼牌份額”指的是通過子公司、合資企業和聯營公司生產、加工或銷售的碳氫化合物數量。子公司的所有生產、加工或銷售量(包括聯合業務份額)都包括在殼牌股份中，即使殼牌擁有子公司不到100%的股份。然而，在合資企業和合作夥伴的情況下，殼牌的股份數字僅限於殼牌的應得權益。在所有情況下，特許權使用費的實物支付都會從殼牌的份額中扣除。除特別註明外，本報告中顯示的數字均以美元表示。如本文所用，所有提及的“美元”或“$”都是指美國貨幣。本報告包含有關殼牌公司財務狀況、經營結果和業務的前瞻性陳述。所有報表III殼牌2021年年度報告和賬目

除有關歷史事實的陳述外，其他陳述均為或可能被視為前瞻性陳述。前瞻性陳述是以管理層目前的預期和假設為基礎的關於未來預期的陳述，涉及已知和未知的風險和不確定因素，這些風險和不確定性可能導致實際結果、業績或事件與這些陳述中明示或暗示的大不相同。前瞻性陳述包括有關殼牌公司可能面臨的市場風險的陳述，以及表達管理層預期、信念、估計、預測、預測和假設的陳述。這些前瞻性陳述通過使用諸如“目標”、“雄心”、“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“可能”、“里程碑”、“目標”、“展望”、“計劃”、“可能”、“項目”、“風險”、“日程”、“尋求”、“應該”、“目標”等術語和短語進行識別。“遺囑”和類似的術語和短語。有許多因素可能影響殼牌公司未來的運營，並可能導致這些結果與本報告中的前瞻性陳述所表達的結果大不相同，這些因素包括(但不限於)：(A)原油和天然氣的價格波動；(B)殼牌產品需求的變化；(C)匯率波動；(D)鑽井和生產結果；(E)儲量估計；(F)市場份額的損失和行業競爭；(G)環境和實物風險；(H)與確定適當的潛在購置財產和目標以及成功談判和完成這類交易有關的風險；(I)在發展中國家和受國際制裁的國家開展業務的風險；(J)立法、司法, 這些風險包括：(A)財政和監管事態發展，包括應對氣候變化的監管措施；(K)各國和區域的經濟和金融市場狀況；(L)政治風險，包括徵收土地和與政府實體重新談判合同條款的風險、項目核準的延誤或提前以及分攤費用償還方面的延誤；(M)與流行病影響有關的風險，例如新冠肺炎(冠狀病毒)疫情的爆發；(N)貿易條件的變化。有關其他風險和進一步討論，請參閲第22-33頁的“風險因素”。不能保證未來的股息支付將與之前的股息支付持平或超過以前的股息支付。本報告中包含的所有前瞻性陳述均由本節中包含或提及的警告性陳述明確限定其全部內容。讀者不應過分依賴前瞻性陳述。每一份前瞻性陳述僅在本報告發表之日發表。公司及其任何子公司都沒有義務因新信息、未來事件或其他信息而公開更新或修改任何前瞻性陳述。鑑於這些風險，結果可能與本報告中的前瞻性陳述陳述、暗示或推斷的結果大不相同。過去的表現不能作為未來表現的指南。這份報告引用了殼牌的網站、殼牌可持續發展報告、税收貢獻報告、行業協會氣候評估和我們關於向政府支付款項的報告。這些參考資料僅供讀者參考。殼牌未通過引用將發佈在www.shell.com或殼牌可持續發展報告、税收貢獻報告中的任何信息納入本報告, 行業協會氣候審查或我們關於向政府支付款項的報告。本報告提及的任何其他網站的內容不構成本報告的一部分。自2022年1月29日起，殼牌的A股和B股被同化為同一行普通股。殼牌的A和B美國存托股票(ADS)在同一天被同化為一系列美國存托股票(ADS)。本報告在描述2022年1月29日之前的頭寸時，繼續提到A股、B股、AADS和BADS。殼牌V-Power和殼牌LiveWire是殼牌的商標。本報告還可在www.shell.com/annualreport或殼牌在英國倫敦和荷蘭海牙的辦事處免費查閲。本報告亦可免費郵寄索取。術語和縮寫貨幣美元歐元歐元GB英鎊計量單位英畝約0.004平方公里b(/d)桶(/d)桶油當量(每天)；天然氣體積按每桶5800 scf(/d)千桶油當量(/d)的係數換算為油當量；天然氣體積換算成油當量(/d)因數為5；天然氣當量換算為油當量(/d)的係數為5800 scf/桶kboe(/d)；天然氣體積換算為油當量(/d)的因數為5800 scf/桶kboe(/d)；天然氣體積換算為油當量的係數為5, 每桶800scf MMBtu百萬英熱單位兆焦耳相當於100萬焦耳Mtpa的能源單位每年百萬噸每天的體積使用日曆年SCF(/d)標準立方英尺(每天)產品gtl氣轉液液化天然氣液化天然氣液化石油氣液化天然氣液化石油氣液化石油氣液化天然氣液化石油氣液化石油氣液化天然氣液化天然氣液化石油氣液化天然氣液化天然氣液化石油氣液化天然氣液化石油氣液化石油氣液化天然氣液化天然氣液化石油氣液化石油氣液化天然氣液化石油氣液化天然氣液化石油氣液化石油氣液化天然氣液化石油氣液化石油氣液化天然氣液化石油氣液化天然氣液化石油氣液化石油氣天然氣液化石油氣液化石油氣液化天然氣液化石油氣安全與環境國際會計準則國際能源署國際財務報告準則IOGP國際油氣生產商協會IPIECA國際石油工業環境保護協會長期激勵計劃經合組織經濟合作與發展組織OML石油開採租賃歐佩克石油輸出國組織OPL石油勘探許可證PSC產量分享合同PSP履約分享計劃薪酬委員會美國證券交易委員會美國證券交易委員會TRCF總可記錄案例頻率TSR總股東回報WTI西德克薩斯中質油

戰略報告2主席致辭4首席執行官評審6殼牌動力進展10戰略與展望16第172(1)節陳述22風險因素34結果摘要36業績指標38流動性和資本資源42市場概述45綜合天然氣50上游58油氣信息65油品71化學品74公司75氣候變化和能源轉型99環境與社會114我們的人民1殼牌年度報告和賬户2021年戰略報告

2椅子的信息100多年來，殼牌的員工成功地為我們的客户提供了現代生活所需的大部分東西：家庭供暖和照明所需的能源，汽車、卡車、輪船和飛機的燃料，保持世界運轉的手段。2022年初，當俄羅斯入侵烏克蘭時，殼牌的人挺身而出。在波蘭和其他鄰國，我們的員工幫助難民，照顧一場毫無意義的衝突的受害者。殼牌還面臨着另一個緊迫的挑戰：我們必須在幫助應對氣候變化方面發揮作用。氣候變化在很大程度上是由能源生產和使用過程中的碳排放造成的。在蘇格蘭格拉斯哥舉行的COP26氣候峯會再次表明，絕大多數國家同意世界必須向低碳能源組合過渡。殼牌要想發揮我們的作用，需要勇氣、雄心和轉型的意願。我很榮幸能在殼牌歷史上的這樣一個關鍵階段擔任董事長。我們的動力進步戰略旨在幫助我們創造股東價值，同時實現我們的淨零排放目標，為人們的生活提供動力，並尊重自然環境。我們可以從殼牌一直依靠其員工的聰明才智、適應性和決心而蓬勃發展這一事實中振作起來。在接下來的幾年裏，我們將更加需要這些品質。巨大的挑戰和變化隨之而來的是巨大的機遇。能源轉型既是我們最大的挑戰，也是我們最大的機遇。我們的韌性將對我們大有裨益。在新冠肺炎大流行導致世界上最嚴重的經濟衰退之一之後, 殼牌採取果斷措施重塑未來。我們擁有資本紀律和潛在實力，使我們的戰略保持在正軌上，併為未來的增長奠定了基礎。我們應該現實地看待未來挑戰的規模。但我們也應該對我們克服這些困難的能力持樂觀態度。與我們的客户合作，我們在能源轉型中取得成功的最重要的一個關鍵將是我們與客户合作的能力。我們有一個由100萬商業和工業客户組成的網絡，每天約有3200萬客户訪問我們的4.6萬個品牌零售服務站。通過傾聽我們的客户，向他們學習並與他們合作，我們可以理解他們想要什麼，需要什麼，因為世界正在走向低碳的未來。我們的目標是利用這些洞察力，有利可圖地提供他們想要購買的低碳產品和服務。這種做法對於殼牌到2050年成為一家淨零排放能源企業的目標至關重要，與社會朝着實現《巴黎協定》目標的步伐同步。消費者對產品的使用佔與能源相關的碳排放的絕大部分。我們可以抓住機遇，幫助我們和我們的客户。例如，工業和公路貨運的客户越來越多地致力於減少排放，以滿足社會的期望，並遵守更嚴格的環境法規。在我們的一個項目中，我們現在可以提供零排放的綠色氫氣。作為Refhyne歐洲財團的一部分，我們在德國萊茵的殼牌能源和化工園區安裝了一臺電解槽。它於7月份開始運營，將使用可再生電力生產多達1,000噸的電力。, 每年生產300噸綠色氫氣。我們希望通過建立低碳業務和結成戰略聯盟來開發新的市場，這可以幫助我們和整個行業實現淨零。例如，2021年11月，我們與電動汽車公司蔚來簽署了一項戰略合作協議，旨在讓世界各地的客户更容易充電。殼牌目前在全球運營着近9萬個電動汽車充電站。我們的目標是到2025年將這一數字增加到50萬以上。要做到這一點，我們必須給客户他們想要和需要的東西：方便、可靠和易於使用的收費服務。安德魯·麥肯齊爵士主席戰略報告

殼牌2021年年度報告和賬目簡化了能源轉型，我們的許多客户在未來幾年還將需要石油和天然氣。如果我們要在能源轉型中競爭並吸引投資，我們也需要繼續滿足他們的需求。今年8月，我們對馬來西亞的Timi天然氣開發項目做出了最終投資決定，該項目將採用該國第一個由太陽能和風能混合系統提供動力的井口平臺。我們預計這個項目和其他上游項目將產生強勁的現金流。由於我們在全球能源系統中的整合存在，我們可以利用這筆現金通過股東分配來獎勵投資者，並有紀律地投資於有助於我們轉型的低碳企業。10月份，我們制定了一個新的目標，到2030年將我們運營的絕對排放量和我們購買的運行能源減半，而2016年的淨排放量是2016年的水平。這就是我們所説的範圍1和範圍2的排放。這樣的短期目標將推動我們更快地實現到2050年成為淨零排放能源企業的目標，與社會同步。我們簡化了股權結構，相信這將有助於我們進一步加快能源轉型的進程。我們應該會發現，既然我們採用了單一的股票額度，並將納税居住地搬到了英國，管理我們的投資組合應該會更快、更容易。為生命提供動力能源可以幫助人們擺脱貧困。這對我來説很有意義。我在蘇格蘭長大，距離COP26會場很近。我父親休是一名醫生，他在格拉斯哥貧困地區看望病人時，我有時會陪着他。爸爸去看了病人, 當我坐在車裏看漫畫的時候。父親對這些家訪的重視給我留下了深刻的印象。他們讓他看到他的病人的苦難是如何影響他們的健康的。現在，我是一家組織的一員，該組織的業務是幫助客户取暖和出差。在世界的某些地方，獲得現代能源可能是掙扎和踏上更好生活道路的不同之處。與我們的客户合作滿足他們的需求，無論是尋求減少碳排放的行業、駕駛電動汽車的駕車者還是試圖提高生活質量的家庭，對殼牌來説都是很有商業意義的。今天和未來幾十年，我們只有幫助客户取得成功，才能取得成功。安德魯·麥肯齊爵士主席殼牌：在能源轉型中提供生活所需(從左起)：烹飪能源；電動汽車充電；公路貨運氫氣；液化天然氣出貨量戰略報告

4首席執行官的審查今天採取行動，為明天做準備我們還決定根據政府的指導，分階段退出所有俄羅斯碳氫化合物的業務，包括原油、石油產品、天然氣和液化天然氣。我們將關閉我們在俄羅斯的加油站、航空燃料和潤滑油業務。我們將繼續執行這些步驟，而不考慮它們的財務影響，同時盡我們所能支持我們在俄羅斯的員工。困難時期會讓人發揮出最好的一面。殼牌、俄羅斯和烏克蘭的同事合作應對事件的方式感動了我。殼牌在鄰國的員工加強了幫助戰爭難民的任務。作為一家企業，殼牌也將尋求在救援工作中提供幫助。在與世界各國政府的討論中，我們還將研究詳細的商業影響，包括根據相關制裁，確保對歐洲和其他市場的能源供應的重要性。建設未來雖然最近幾周發生了這麼多事情，增加了我們的業務面臨的挑戰，但我們必須保持在正軌上，以確保繼續取得成功。我們的動力進步戰略和財務框架保持不變。2021年，我們繼續為未來而建設。我們加快了煉油業務轉型為能源和化工園區的步伐，以滿足客户對低碳能源日益增長的需求。在電動汽車充電、生物燃料、碳捕獲與封存、氫能、風能、太陽能等領域取得進展。這些都是低碳能源未來的業務。如果要應對氣候變化，世界將需要它們。它們也是具有巨大潛力的企業。我相信，隨着他們的成熟, 對殼牌來説，它們可能會像我們現在的石油和天然氣業務一樣有利可圖。2021年業績強勁，我們交付了強勁的財務業績。我們在2021年的收入為206億美元，而前一年虧損了215億美元。殼牌的運營現金流從2020年的341億美元增加到2021年的451億美元。2021年，我們向股東分配的金額為91億美元，與2020年持平。我們預計2022年股東分配將大幅增加。殼牌的淨債務從2020年的754億美元減少到2021年底的526億美元。這使我們跌破了650億美元的里程碑，在這一點上，我們將股東分配總額增加到運營現金流的20%-30%。我們宣佈了2022年上半年85億美元的股票回購計劃。這將包括出售我們在美國二疊紀盆地的頁巖業務所得的55億美元。我們預計2022年第一季度的股息將增加約4%，至每股25美分。可悲的是，我們的六名承包商同事和一名警察在尼日利亞的一次駭人聽聞的襲擊中喪生。在巴基斯坦，一名卡車司機死於經銷商經營的零售點的加油事故。一名承包商在印尼零售點發生的一起事故中死亡。我決心我們要從這些可怕的事件中吸取教訓。我們必須盡一切可能確保任何為殼牌工作的人平安回家。和其他許多人一樣，我對俄羅斯入侵烏克蘭感到震驚，這一侵略行為震驚了世界。它造成了許多痛苦，並威脅到整個大陸的安全。一如既往，我們的首要任務是我們人民的安全。我們僱傭了大約1名員工, 在烏克蘭有500名員工和承包商。我們一直在盡我們所能確保他們的安全和福祉。我們還採取了果斷行動，支持全球針對俄羅斯的經濟措施。我們宣佈打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom)以及相關實體的合資企業。俄羅斯天然氣工業股份公司是俄羅斯政府持有多數股權的企業。這包括庫頁島-2液化天然氣(LNG)設施、Salym石油開發公司和Gydan能源合資企業。我們還打算結束對北溪2號管道項目的參與。截至2021年底，殼牌在俄羅斯的這些合資企業擁有約30億美元的非流動資產。我們預計，我們的行動將影響殼牌俄羅斯資產的賬面價值，並導致減值。本·範伯登首席執行官戰略報告

殼牌年度報告和會計2021年像殼牌這樣的公司，憑藉我們的全球規模、財務實力和技術訣竅，對於完成任務和幫助實現能源轉型至關重要。協作行動至關重要。例如，2021年7月，我們與德國電信簽署了一項協議。殼牌將提供可再生能源，德國電信(Deutsche Telekom)的工程師將在德國安裝1萬多個電動汽車充電器。我們的煉油廠轉變為能源和化工園區，開闢了許多可能性。我們正在荷蘭鹿特丹的殼牌能源和化學品公園建造一個年產82萬噸的生物燃料設施。我們已經開始在德國萊茵的能源和化學園區從可再生能源中生產氫氣。更簡單、更快速的全公司重組使我們更加精簡。採用單一的股票線，並將我們的納税居住地搬到英國，將使我們在能源轉型期間更快、更容易地管理我們的投資組合。我們還可以更快地回購股票，加快對投資者的分配。儘管如此，我們仍將是荷蘭的主要存在。我們為殼牌的英荷傳統感到自豪。殼牌擁有敏捷性，我們的綜合商業模式為我們提供了財務實力。來自上游業務的現金流使我們能夠提供強勁的股東回報，並投資於低碳機會。上游地區還提供世界未來幾年需要的石油和天然氣。因此，在我們為未來投資的同時，我們必須繼續投資以滿足今天的能源需求。2021年，我們加強了在核心地區的上游地位。我們決定投資美國墨西哥灣的“大户”建設。作為Libra財團的一部分，我們選擇在Mero油田投資第四艘浮式生產、儲存和卸貨(FPSO)船。, 在巴西海岸附近。如果説2021年對殼牌來説是歷史性變革的一年，那麼也是取得巨大進步的一年。在我們抓住能源轉型的機遇時，它為我們的成功奠定了基礎。首席執行官本·範伯登(Ben Van Beurden)迎接挑戰2021年能源需求的快速復甦非常受歡迎，但供應滯後導致石油和天然氣價格居高不下，不幸的是，在世界一些地區，隨着能源價格飆升，消費者面臨生活成本危機。隨着俄羅斯準備入侵烏克蘭，緊張局勢加劇，加劇了價格上漲。人們和企業必須有負擔得起的能源賬單。殼牌可以通過向遭遇液化天然氣短缺的國家輸送液化天然氣來幫助增加供應。殼牌還必須在幫助應對世界上最大的挑戰：氣候變化方面發揮自己的作用。在蘇格蘭格拉斯哥舉行的COP26峯會取得了一些進展。例如，關於2015年《巴黎協定》(Paris Agreement)第6條在實踐中如何運作的協議，應該會刺激跨境碳交易-這可能被證明對讓世界實現淨零排放很重要。當我們在2021年2月啟動我們的動力進步戰略時，我們設定了削減碳排放的中短期目標，這些目標雄心勃勃，但很現實。我們還重申了我們的長期目標，即到2050年成為淨零排放能源企業，與社會在實現《巴黎協定》氣候目標方面的進展同步。2021年5月，海牙地區法院裁定，到2030年，殼牌必須在2030年之前將其全球淨碳排放量在2019年的基礎上減少45%。我們對這一裁決感到失望，但我們決定加快我們的減少碳排放戰略，以迎接挑戰。我們設定了一個新的目標，即到2030年，我們的業務和我們為運營這些業務所購買的能源的絕對排放量將減少50%。, 與2016年的淨額水平相比。同時，我們正在對裁決提出上訴。它有效地讓殼牌這一單一公司承擔起應對全球挑戰的責任-減少消費者對碳基燃料的需求。真正需要的是所有人的行動：政府、企業、客户和更廣泛的社會。投資以滿足當前和未來的需求(從上圖按順時針方向)：在德國萊茵能源和化學園區(Energy And Chemical Park)建設從可再生能源中生產氫氣的電解槽；提供電動汽車充電站；規劃“大户”深水開發；以及海上風力發電。戰略報告

6殼牌2021年年度報告和會計概述殼牌是一家全球性的能源和石化公司集團，擁有8.2萬名員工，業務遍及70多個國家。我們使用先進的技術，採取創新的方法，幫助建設可持續的能源未來。殼牌是一家以客户為中心的組織，每天為100多萬商業和工業客户提供服務，在4.6萬個零售服務站為大約3200萬客户提供服務。我們的戰略是與社會同步，有目的地、有利可圖地加快我們的業務向淨零排放的過渡。在我們的背景下，不斷增長的全球人口的生活水平不斷提高，可能會在未來幾年繼續推動對能源(包括石油和天然氣)的需求。與此同時，技術變革和應對氣候變化的需要意味着，正在向低碳、多來源的能源系統過渡，客户的選擇越來越多。我們的動力進步戰略將我們的雄心壯志結合在四個目標下：創造股東價值、實現淨零排放、為生命提供動力和尊重自然。這將有助於加快我們在2050年成為淨零排放能源企業的進程，與社會同步。我們將客户放在戰略的中心，創新客户在實現淨零的過程中所需的產品和解決方案，從而建立起強大的彈性業務。我們的目標是通過我們的綜合資產和供應鏈提供價值，在我們生產、購買、交易時為殼牌和我們的客户優化價值並管理風險。, 在世界各地運輸和銷售能源產品和解決方案。我們的利益相關者我們的投資者社區我們的客户我們的員工/勞動力/養老金領取者我們的戰略合作伙伴/供應商社區非政府組織/民間社會利益相關者/學術界/智囊團政府/監管者參見第172(1)條“聲明”、“環境與社會”、“我們的人民”和“治理”我們的宗旨我們通過提供更多、更清潔的能源解決方案來共同推動進步。看《戰略與展望》我們的核心價值觀誠實正直尊重人看《我們的人》誰是我們的貝殼助力進步戰略報告

殼牌2021年年度報告和賬目以我們的核心價值觀和對安全的關注為基礎，推動我們加快向淨零排放過渡的戰略，有目的和有利可圖地創造ING股東價值，通過動態的投資組合和有紀律的資本分配為生活提供動力，通過我們的產品和活動支持包容性社會實現淨零排放，與我們的客户和部門合作，加快向淨零排放的能源過渡，尊重自然，保護環境，減少浪費，為生物多樣性做出積極貢獻，共同推動進步

能源使用電力氣轉液液化天然氣燃料化工生物燃料氫氣天然氣潤滑油客户部門能源解決方案資產和能力支持集成能源解決方案的交付商業住宅海洋航空農林商業道路運輸業移動技術和運營卓越能源和化工園區汽油液化天然氣和GTL可再生能源生物質運輸電力Pe op le Ca Rb on o ff等通過交易和優化提高價值8 9殼牌年度報告和會計2021年殼牌年度報告和會計2021年殼牌年度報告和會計2021年殼牌年度報告和會計2021年殼牌年度報告和會計2021年殼牌年度報告和會計2021年殼牌年度報告和會計2021年殼牌年度報告和會計2021年殼牌年度報告和會計2021年殼牌年度報告和會計2021年殼牌年度報告和會計2021年[A]殼牌公司股東應佔金融資本權益(10億美元)[B]：172 2020年：155非流動債務(10億美元)[B]: 81 2020: 91 Net debt ($ billion) [B][C]：53 2020年：75平均使用資本(10億美元)[B]：265 2020：277現金資本支出(10億美元)[C]：20 2020：18運營煉油和化學品供應：96%2020：96%可供銷售的石油和天然氣產量(kboe/d)：3237 2020：3386 LNG液化量(百萬噸)：31 2020：33人力資本員工數量(千)[B]：82 2020：87培訓天數(千)：271 2020：234關係客户、聯合安排、政府關係、供應商。運營國家/地區[B]>70 2020年：>70智力資本研發費用(百萬美元)：815 2020年：907項專利數量[B]：8,532 2020：8,480自然資源已探明油氣儲量(百萬boe)[B]：9,365 2020：9,124能耗(百萬兆瓦時)：223 2020：241運營活動現金流(10億美元)：45 2020：34調整後收益(10億美元)[C]2020年：19：5調整後的EBITDA(CCS基礎-10億美元)[C]2020年：55：37股東分派(10億美元)[C]：9 2020年：9產生股東價值絕對排放量(範圍1和200萬噸CO₂當量)：68 2020：72|2016：83淨碳強度(範圍1、2和3克CO₂當量/兆焦耳)：77 2020：75|2016：79實現淨零排放女性擔任高級領導職務[B]：30%2020：28%繳納和徵收的税款(10億美元)：59 2020年：47在商品和服務上的總支出(10億美元)：38 2020年：39為生活提供動力我們設施中消耗的淡水(百萬m³)：22 2020：22|2018：25廢物處置(百萬噸)：2 2020：2尊重自然我們的結果和影響[A][A]除非另有説明，否則在2021年。[B]12月31日。[C]見第326-329頁的“非公認會計準則計量對賬”。我們的目標是以對經濟、環境和社會負責的方式滿足世界對更多、更清潔的能源解決方案日益增長的需求。我們的動力進步戰略旨在為我們的股東、客户和更廣泛的社會創造價值。戰略報告戰略報告

殼牌2021年年度報告和會計綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案綜合天然氣管理液化天然氣(LNG)活動，並將天然氣轉化為氣轉液(GTL)燃料和其他產品。它包括天然氣勘探和開採，以及向市場輸送天然氣所需的上游和中游基礎設施的運營。在可再生能源和能源解決方案(R&ES)方面，我們正在探索新出現的機會，並在我們認為有足夠商業價值的領域進行投資。R&ES包括殼牌在氫氣、自然和環境解決方案方面的生產和營銷，以及我們的綜合電力活動。上游管理原油、天然氣和天然氣液體的勘探和開採。它還銷售和運輸石油和天然氣，並運營必要的基礎設施，將它們運往市場。雖然上游業務提供了今天的能源，但它也為未來的能源提供了資金，並將在支持殼牌雄心勃勃的轉型方面發揮基礎性作用。下游管理不同的成品油和化學品活動，作為綜合價值鏈的一部分，該價值鏈將原油和其他原料交易和精煉成一系列產品，這些產品在世界各地運輸和銷售，供國內、工業和運輸使用。我們銷售的產品包括汽油、柴油、取暖油、航空燃料、船用燃料、生物燃料、潤滑油。, 瀝青和硫磺。我們還在全球生產和銷售工業用石化產品。我們的下游組織還管理油砂活動(從開採的油砂中提取瀝青並將其轉化為合成原油)。項目與技術我們的項目與技術組織負責管理重大項目的交付，並推動研究和創新以開發新的技術解決方案。它為我們的綜合燃氣、上下游活動提供技術服務和技術能力。它還負責在安全和環境、承包和採購、油井活動和温室氣體管理等領域為整個殼牌提供職能領導。技術和創新對於我們以競爭的方式滿足世界能源需求的努力至關重要。如果我們沒有開發正確的技術，無法獲得或沒有有效地部署它，這可能會對我們戰略的實施和我們的運營許可證產生實質性的不利影響(參見第22-33頁的“風險因素”)。我們的首席技術官是項目和技術組織的一員，負責監督殼牌新的差異化技術和創新的開發和部署。我們的主要技術中心在印度、荷蘭和美國，其他中心在巴西、中國、德國、阿曼和卡塔爾。強大的專利組合是我們在各種業務中採用的技術的基礎。分部報告我們的報告分部是綜合天然氣、上游、成品油、化學品和公司。綜合天然氣、上游、成品油和化學品包括我們的項目和技術組織中各自的元素。公司部分包括我們的持股和金庫組織，自我保險活動, 以及總部和中心的職能。見第245-248頁“合併財務報表”附註5。從2022年起，我們的報告部門將改為綜合天然氣、上游、營銷、化學品和產品、可再生能源和能源解決方案以及公司，以反映殼牌審查和評估其業績的方式。提供我們的動力進步戰略我們的組織殼牌動力進展繼續當前報告部門綜合天然氣上游企業營銷公司上游可再生能源和能源解決方案綜合天然氣化學品和產品未來報告部門成品油化學品戰略報告

建造歐洲最大的生物燃料設施之一公路貨運和航空等難以減少的行業的商業客户越來越熱衷於減少碳排放。殼牌和德勤(Deloitte)在9月份發佈的脱碳航空：可以起飛的報告發現，90%的受訪航空業高管和專家表示，減排是他們的首要任務之一。在2021年1月發佈的《脱碳道路貨運：上車》報告中，這一比例超過了70%。殼牌打算向我們的公路貨運和航空客户提供他們想要和需要的低碳生物燃料。我們的動力進步戰略的一個重要目標是將煉油廠轉變為能源和化工園區，以便我們在2030年之前將全球傳統燃料的產量減少55%。例如，在荷蘭鹿特丹的能源和化工園區，我們正在建設歐洲最大的生物燃料設施之一。預計將於2024年投產，每年生產高達82萬噸生物燃料，殼牌將把這些燃料作為可持續航空燃料和生物柴油出售。此次出售將幫助殼牌朝着我們的目標--到2050年成為一家與社會同步的淨零排放能源企業--取得有目的和有利可圖的進展。該設施將幫助我們實現到2025年每年生產約200萬噸可持續航空燃料的雄心。將我們的煉油廠改造成能源和化工園區的跨國化工公司旭化成(Asahi Kasei)是殼牌的客户, 該公司的目標是到2050年實現碳中性，並在其供應鏈中使用更可持續的原料。我們相信，我們可以有利可圖地向旭化成和其他客户提供他們想要和需要的產品，以實現他們的碳中和和可持續發展目標。這將在將Bukom製造基地轉變為殼牌能源和化工園區新加坡的過程中發揮重要作用，越來越關注客户的低碳能源和可持續發展需求。去年11月，我們簽署了一項協議，向朝日嘉誠供應丁二烯，這是一種化學品，它將用來製造高性能輪胎，通過提高燃油效率來減少車輛排放。我們計劃在Bukom生產丁二烯，使用一種新的裝置，提高從難以回收的塑料垃圾中提取的熱解油的質量，否則這些塑料垃圾將進入垃圾填埋場。我們預計裂解油升級機將於2023年投產，併成為亞洲最大的熱解油升級機。它生產的熱解油可以用來製造用於數百種日常產品的化學品，因此殼牌預計還有許多其他公司會成為客户，特別是那些有可持續發展目標的公司。這將幫助殼牌有利可圖地實現其目標，即到2025年，在我們的全球化工廠每年處理100萬噸塑料垃圾。將Bukom和至少其他四個煉油廠改造成能源和化工園區，將有助於我們實現到2030年將全球傳統燃料產量減少55%的雄心壯志。殼牌2021年年度報告和帳目推動進展：我們如何向客户提供他們想要和需要的低碳產品和服務戰略報告

12殼牌2021年年度報告和賬目推動進步推動進步是我們加快業務向淨零排放過渡的戰略，與社會朝着《巴黎氣候變化協定》目標邁進的步伐同步。動力進步為我們的股東、客户和更廣泛的社會創造價值。它有四個主要目標，將可持續性與我們的商業戰略相結合。這些目標支持殼牌的目標，即通過提供更多、更清潔的能源解決方案，共同推動進步。我們希望我們的員工在任何時候都保持對安全的關注，並遵守誠實、正直和尊重他人的核心價值觀。創造股東價值：我們的目標是為未來的業務做好準備，抓住能源轉型帶來的機遇，為股價增值創造條件。在能源轉型期間，殼牌必須對其投資組合採取動態方式。這意味着繼續提供當今世界所需的能源，並增加我們對低碳能源產品和服務的投資。我們的目標是做到這一點，同時通過我們的累進股息政策提供今天可持續的分配。2021年，我們將股息調整為每股0.24美元。我們宣佈了一項高達35億美元的股票回購計劃，其中包括出售我們二疊紀業務的15億美元。二疊紀出售帶來的額外股東分派最終將總計70億美元，其中55億美元將在2022年以股票回購的形式分配。我們的目標是保持強勁的資產負債表和有紀律的資本投資方式，因此我們保持強大和彈性。通過這種方式，我們將實現成為我們股東的一個有説服力的投資案例的目標。2021年12月10日, 公司股東支持修改殼牌公司章程以簡化公司的決議。這一簡化需要建立單一的股份線，以消除殼牌A/B股結構的複雜性。它還包括通過將首席執行官、首席財務官以及董事會和執行委員會會議的地點遷至英國，使殼牌的税務居住地與其在英國註冊的國家保持一致。因此，我們將公司的名稱從荷蘭皇家殼牌石油公司-B更名為殼牌公司。這一簡化旨在加強殼牌的競爭力，加速股東分配，並實現我們成為淨零排放能源企業的戰略。實現淨零排放：我們的目標是到2050年成為淨零排放能源企業，與社會同步。2021年，我們制定了新的目標，到2030年將我們運營的絕對排放量和我們購買的運行能源(我們的範圍1和範圍2的排放)從2016年的淨水平減少一半。我們還提出了從2030年到2025年消除上游運營資產常規天然氣燃燒的目標。背景氣候變化是當今世界面臨的最大挑戰之一，需要能源系統迅速轉變為淨零排放。殼牌支持《巴黎協定》最雄心勃勃的目標，即將本世紀全球平均氣温較工業化前水平升高控制在1.5攝氏度以內。為了實現這一目標，需要採取緊急行動，減少電力、交通、建築以及鋼鐵和化工等行業的排放。殼牌必須發揮自己的作用，有目的地、有利可圖地幫助實現這些變化。能源轉型將帶來風險，並涉及到面臨複雜和困難的障礙。, 同時應對其他重大挑戰，如新冠肺炎大流行，繼續造成前所未有的破壞。但能源轉型也將提供巨大的機遇。120多個國家和2000多家公司和組織承諾到2050年實現淨零排放。殼牌正在逐個部門採取行動。我們尋求與我們的客户合作，以有利可圖地滿足他們不斷變化的需求，並幫助能源系統脱碳，實現淨零排放。我們的方法是從客户或行業開始，問一問：他們現在和將來想要和需要什麼？通過傾聽我們的客户並向他們學習，我們找到了如何有利可圖地提供他們想要和需要的低碳產品和服務-今天和整個他們實現淨零排放的過程。不會有適合所有客户的單一解決方案。取而代之的是，客户想要和需要的東西會有所不同，不同的國家、行業和市場的方法和進展速度也會不同。殼牌的目標是為客户提供在特定情況下最適合他們的產品。客户對我們能源產品的使用佔了我們銷售的產品中與能源相關的碳排放的絕大部分。通過幫助我們的客户實現淨零，我們也將幫助我們自己實現淨零。推動進步是我們與社會同步加快企業向淨零排放轉型的戰略。我們的戰略戰略和展望戰略報告

殼牌2021年年報和賬目我們正在轉變業務，在銷售更多低碳產品和服務方面尋找新的機遇，如生物燃料、氫氣、太陽能和風能發電，以及電動汽車充電。2021年，我們宣佈將在荷蘭鹿特丹殼牌能源和化工園區建造一座年產82萬噸的生物燃料設施。在德國，我們在萊茵能源和化工園區開設了Refhyne電解槽。這種電解槽是歐洲同類電解槽中最大的，每年從可再生能源中生產1300噸綠色氫氣。我們正在逐個行業地脱碳，與客户、企業和政府結成聯盟，共同努力，在能源轉型和減排方面取得進展。這包括更難脱碳的行業，如航空、航運、商業道路貨運、電力、供暖和某些工業領域。我們還支持政府在經濟中減少碳排放的政策，包括對碳排放進行直接定價。為生活提供動力：殼牌通過為家庭、企業和交通提供至關重要的能源，幫助為生活和生計提供動力。負擔得起、可靠和可持續的能源供應對於應對全球挑戰至關重要，包括與貧困和不平等有關的挑戰。我們的雄心壯志是到2030年為非洲和亞洲1億還沒有電的人提供可靠的電力。我們通過在我們開展業務的社區提供就業和培訓來支持生計。我們正在努力成為世界上最多元化和最具包容性的公司之一，一個每個人都感到受到重視和尊重的地方。我們關注四個領域：性別、種族和民族、女同性戀者和男同性戀者, 雙性戀和變性人(LGBT+)和殘疾。我們尋求在我們業務的所有部分尊重人權。尊重自然：我們正在加強我們的環境野心，並將其塑造成反映聯合國可持續發展目標的目標。我們的環境抱負包括保護和加強生物多樣性。我們還專注於更有效地利用水和其他資源，並儘可能多地重複利用它們。我們正在減少運營過程中的浪費，增加塑料的回收利用。2021年，我們宣佈將在新加坡普勞布科姆(Pulau Bukom)的製造基地建造一個新的裂解油提升機裝置。按計劃將於2023年投產，升級機旨在提高熱解油的質量，熱解油是一種由難以回收的塑料垃圾製成的液體，否則就會進入垃圾填埋場。我們正在幫助改善空氣質量，減少我們業務的排放，併為運輸和工業提供更清潔的動力。為生命提供動力，創造股東價值，實現尊重自然的淨零排放戰略報告

殼牌2021年年度報告和會計戰略和展望持續的業務支柱我們維持專注於創造和維持競爭優勢的行動和能力的業務計劃。我們維持一個風險管理框架，定期評估我們對已確定風險的反應和風險偏好。參見第22-33頁的“風險因素”和第120頁的“治理”。我們執行董事的薪酬與我們戰略的成功實施掛鈎，基於與股東利益一致的業績指標。長期激勵構成了執行董事業績高於目標的薪酬的大部分。2021年，長期激勵計劃(LTIP)包括現金生成、資本紀律、為股東創造的價值和能源過渡條件。見第166頁的“董事薪酬報告”。有關戰略支柱如何嵌入到我們的業務中的更多詳細信息，請參閲第6-11頁的“殼牌動力進步”。交付戰略：我們對能源增長支柱的未來展望：能源/營銷/可再生能源和能源解決方案市場的未來轉型支柱：使我們的戰略/綜合天然氣/化學品和產品資產得以上游支柱：為我們的戰略資源提供資金通過交易和優化增強價值交付動力進步是一項將我們的財務實力和紀律與我們的資產和產品組合的動態方法相結合的戰略，這樣我們就可以抓住能源轉型的機遇。殼牌正在調整其資產和產品組合，以更好地滿足客户的清潔能源需求。我們通過三大業務支柱實現我們的戰略：增長、轉型和上游。我們的增長支柱包括營銷、可再生能源和能源解決方案業務, 比如電力和氫氣。我們的成長型業務在幫助客户脱碳的同時提高了我們的回報。我們的過渡支柱包括我們的綜合天然氣、化工和產品業務。這些業務使我們能夠加快實現淨零排放的進程，並提供可持續的現金流。我們的上游支柱為股東提供價值，為社會提供重要的石油和天然氣，併為我們的投資組合轉型提供資金。實現我們的戰略取決於我們如何應對競爭力量。我們不斷評估外部環境-市場以及塑造它們的潛在經濟、政治、社會和環境驅動因素-以評估競爭力和商業模式的變化。我們利用未來情景來幫助我們制定戰略。我們定期審查我們經營的市場，通過分析趨勢、不確定性以及傳統和非傳統競爭對手的優勢和劣勢來評估我們的競爭地位。戰略報告

殼牌2022年及以後的年度報告和會計展望我們支持巴黎協定最雄心勃勃的目標，即將本世紀全球平均氣温上升控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的範圍內。我們有一個長期目標，即到2050年成為與社會同步的淨零排放能源企業。為了實現這一目標，我們必須對我們所有產品的製造過程中的所有排放以及我們銷售的能源產品的所有客户排放實現淨零排放。這意味着目標包括我們的範圍1排放，它直接來自我們的運營，我們的範圍2排放，來自我們為運營而購買的能源，以及我們的範圍3排放，包括我們的客户使用我們銷售的能源產品的排放，無論這些產品是由殼牌還是第三方生產的。我們還制定了目標，以2016年為基準年，降低我們銷售的能源產品的淨碳強度(以殼牌的淨碳足跡衡量)。其中包括到2022年底減少3-4%，到2023年減少6-8%的短期目標。我們的中長期目標是，與社會同步，到2030年減少20%，到2035年減少45%，到2050年減少100%。我們實現了到2021年底減排2%-3%的目標。今年10月，我們設定了到2030年殼牌運營控制的所有1號和2號範圍排放的絕對減排目標為50%，而2016年的淨減排水平為50%。我們相信，我們銷售的能源的碳排放總量在2018年達到峯值，並將保持在每年17億噸(Gtpa)以下。更多細節見第75頁的“氣候變化和能源轉型”部分。“戰略與展望”部分中的陳述, 這些前瞻性表述包括與我們的增長戰略以及我們預期或潛在的未來運營現金流、有機自由現金流、股票回購、資本投資、撤資、生產和淨碳足跡相關的風險和不確定性，基於管理層的當前預期和某些重大假設，因此涉及風險和不確定性，可能導致實際結果、業績或事件與本文中明示或暗示的結果、業績或事件大不相同。請參閲第三頁的“關於本報告”和第22-33頁的“風險因素”。2022年2月28日，我們宣佈打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司的合資企業。2022年3月8日，我們宣佈打算分階段退出所有俄羅斯碳氫化合物項目。有關更多信息，請參見第283頁的註釋32。明確的資本分配框架基礎現金資本支出普通累進股息AA信用指標通過週期額外的股東分配額外的現金資本支出繼續資產負債表加強第一優先第二優先第三優先第四優先將框架投入運營每年190億至220億美元現金資本支出以維持我們的戰略-無機資本支出包括每股每年約4%的股息增長，有待董事會批准目標AA信用指標總股東分配20-30%的CFFO包括股息和股票回購-金額基於現金產生、宏觀前景和資產負債表, 有紀律的現金資本支出，以執行我們的戰略步伐，進一步減少淨債務，以實現公司的長期AA信用指標第一，現金優先還包括利息支付(CFFF)。基本現金資本支出包括用於資產完整性以及維持和增長價值的支出。額外的現金資本支出包括進一步的增長。資本配置：目標股東分配CFFO的20%-30%我們相信我們的綜合業務模式是推動我們戰略的關鍵。殼牌擁有極具競爭力的投資組合，我們在創造現金方面領先於我們的同行。我們打算開發我們的資產組合和我們出售的能源組合，以滿足我們客户的清潔能源需求，同時為我們的股東帶來價值。要實現我們的戰略，需要明確而深思熟慮的資本配置選擇。我們從三個層面進行資本配置：企業、投資組合和項目。企業層面是關於我們如何在增加對股東的分配、投資於我們的業務和/或加強我們的資產負債表之間做出選擇。投資組合層面是關於我們如何在我們的三大業務支柱-增長、轉型和上游-之間分配資本。項目層面是關於我們如何評估投資機會和確定投資機會的優先順序。對於現金資本支出，維持我們戰略的基本資本支出預計為每年190億至220億美元。為了加快我們的戰略，我們預計我們的現金資本支出每年將增長到230億至270億美元。, 一旦我們實現了將運營現金流的20%-30%分配給股東的優先事項。2022年，我們預計我們的現金資本支出將處於這一範圍的低端。預計超過一半的額外資本支出(高於基本資本支出)將用於我們的成長型業務。我們仍然致力於我們的累進股息政策，並在整個週期中專注於以AA等值的信用指標為目標。待董事會批准後，我們的目標是每年將每股股息增加約4%。我們的目標是將運營現金流的20%-30%分配給股東，並可能選擇通過股息和股票回購相結合的方式向股東返還現金。在達到這一股東分配水平後，預計將在進一步的紀律嚴明的資本投資之間分配額外的盈餘現金，以加快我們的戰略，並進一步減少債務，以加強資產負債表。戰略報告

16殼牌2021年年報和賬目第172(1)條聲明《2018年公司(雜項報告)規例》(2018年MRR)要求董事解釋他們在根據S172履行促進公司成功的職責時，如何考慮關鍵利益相關者的利益以及2006年公司法(S172)第172(1)(A)至(F)條規定的更廣泛事項。這包括考慮其他利益相關者的利益，這可能會影響公司的長期成功。這份S172聲明解釋了殼牌董事如何：與員工、供應商、客户和其他人接觸，並考慮了員工利益、與供應商、客户和其他人建立業務關係的必要性，以及這些考慮因素的影響，包括對本財政年度做出的主要決定的影響。S172聲明關注的是對殼牌具有戰略重要性的事項，披露的信息水平與殼牌業務的規模和複雜性一致。董事職責的一般確認殼牌董事會有一個明確的框架來確定其職權範圍內的事項，並已批准委託其委員會處理的事項的職權範圍。為了確定需要董事會審議和批准的事項，已經設定了某些財務和戰略門檻。《權力手冊》規定了跨更廣泛業務的授權和審批流程。有關殼牌的控制和程序的更多信息可以在第198頁的“其他法規和法律信息”中找到。在做出決定時，每個董事確保他或她真誠地按照他或她認為最有可能促進殼牌成功的方式行事，以造福於整個殼牌成員, 並在這樣做時考慮到(除其他事項外)以下列出的問題。S172(1)(A)“任何決定在長期內可能產生的後果”董事們瞭解我們的業務和不斷變化的環境，包括駕馭能源過渡的挑戰。基於殼牌通過提供更多和更清潔的能源解決方案共同推動進步的目標，董事會制定的戰略旨在加快我們的業務與社會同步，有目的和有利可圖地向淨零排放過渡。我們將客户放在戰略的中心，創新客户在實現淨零的過程中所需的產品和解決方案，從而建立一個強大、有彈性的業務。正如第6-11頁“殼牌動力進步”一節“我們的背景”所概述的那樣，未來幾年，不斷增長的全球人口的生活水平不斷提高，可能會繼續推動對能源(包括石油和天然氣)的需求。與此同時，技術變革和應對氣候變化的需要意味着，正在向低碳、多來源的能源系統過渡，客户的選擇越來越多。我們的動力進步戰略將我們的雄心壯志結合在四個目標下：創造股東價值、實現淨零排放、為生命提供動力和尊重自然。2021年，我們繼續應對新冠肺炎疫情的挑戰，這場疫情繼續造成前所未有的破壞。2021年，董事會宣佈進入資本分配框架的下一階段，這與殼牌的動力進步戰略是一致的。殼牌的運營和財務表現以及增強的資產負債表使其有信心通過增加股息和開始股票回購來增加股東分配。, 而殼牌則繼續為能源的未來投資。殼牌在2020年年報中強調了戰略方向的關鍵要素，包括：制定到2050年與社會同步成為淨零排放能源業務的目標；擴大我們領先的營銷業務，進一步發展綜合電力業務，並將氫氣和生物燃料商業化，以支持客户實現淨零排放的努力；將我們的煉油產品組合從目前的13個地點轉變為5個高價值的能源和化工園區，並與化工產品整合。化工行業的增長將轉向更多高性能化學品和回收原料；擴大在液化天然氣(LNG)領域的領先地位，以實現關鍵市場和行業的脱碳；通過將上游業務簡化至8個重要核心崗位(這將為上游業務帶來80%以上的現金流)，將重點放在價值高於產量上；通過交易和優化提高價值交付。董事認識到，社會對我們的經營有不同的看法，今天作出的一些董事會決定可能不符合所有利益相關者的利益。考慮到不斷髮展的能源轉型的複雜性，董事們做出了他們認為最能支持殼牌戰略的善意決定。S172(1)(B)“公司員工的利益”董事們認識到殼牌員工對我們的業務和戰略目標的實現至關重要。我們業務的成功取決於吸引、留住和激勵有才華的員工。在相關及可行的情況下，董事會考慮及評估有關決定對僱員及更廣泛勞動人口的影響。董事們努力確保殼牌仍然是一個負責任的僱主, 包括在薪酬和福利、健康和安全問題以及工作環境方面。2021年初，為了認可和讚賞員工在2020年暫停發放獎金期間的韌性，董事會支持向執委會級別以下的員工一次性獎勵價值1,000美元的股票。董事認識到，我們的養老金領取者雖然不再是僱員，但仍然是重要的利益相關者。關於這一點的更多信息可以在第145頁的“員工參與”中找到。戰略報告

殼牌2021年年度報告和會計S172(1)(C)要實現我們的戰略，需要與供應商、客户、政府、國家石油公司和合資夥伴建立牢固的互利關係，以“促進公司與供應商、客户和其他人的業務關係”。殼牌尋求在此類關係中推廣和應用某些一般原則。有效促進這些原則的能力是決定加入或留在這種關係中的一個重要因素。這一標準和其他標準在殼牌通用商業原則中進行了描述，這些原則基於我們誠實、正直和尊重人的核心價值觀。董事會定期審查和批准殼牌通用業務原則。董事在履行職責及作出董事會決定時，會考慮一般業務原則及核心價值。在可行的情況下，核心價值時刻被納入董事會議程，因此董事會可以反思一般商業原則和核心價值觀的重要性。董事會還審查和批准殼牌對供應商的做法，這是殼牌供應商原則中規定的。2021年，董事會相關委員會與合同與採購(C&P)團隊舉行了簡報會，以更深入地參與殼牌的C&P計劃，包括其方法、風險管理概況和利益相關者參與。企業不斷評估與客户和與我們有業務往來的客户相關的優先事項。例如，董事會與企業就這些主題進行接觸, 在業務戰略更新和投資建議的背景下。董事們還收到關於各種主題的最新信息，表明這些利益相關者是如何參與進來的。這些更新包括項目和技術職能部門提供的有關供應商和合資夥伴的信息，這些信息涉及項目更新和供應商合同管理等項目。企業還提供與業務戰略、項目、投資或撤資建議有關的客户和合資夥伴的相關信息。首席執行官在每次主要董事會會議上向董事會提供有關材料、業務和外部發展的全面最新情況。這包括：i)一份關於安全表現的報告；ii)與每個業務部門有關的重大運營更新，例如合作伙伴關係、投資、撤資、旗艦項目、商業亮點和成就；iii)通過與合作伙伴、供應商和其他方面的合作開發新技術和創新；以及iv)政治或監管發展。這位首席執行官還總結了他自己的外部事務以及高級管理人員的任何變動。S172(1)(D)“公司運作對社會和環境的影響”這方面是我們的策略抱負所固有的。董事會接收各種主題的信息，以幫助其做出決定。例如，這些主題可以包括淨碳足跡目標、持續的新冠肺炎疫情對殼牌的影響、進入國家的考慮、投資或剝離的建議，以及商業戰略評估。這些信息還包括集團層面的概述，如安全和環境績效的最新情況、首席道德和合規官的報告以及首席內部審計員的報告。2021年, 某些董事會委員會和非執行董事對殼牌各業務部門和海外辦事處進行實地考察，並在可行的情況下與外部利益相關者接洽。與2020年一樣，由於與新冠肺炎大流行相關的持續限制和預防措施，並不是所有的訪問都可能是面對面的。儘管新冠肺炎帶來了持續的挑戰，但董事會通過虛擬活動與企業和工作人員保持了牢固的聯繫，充分利用了現有技術。更多信息可以在第141頁的“瞭解和與我們的利益相關者接觸”以及每個董事會委員會的報告中找到。S172(1)(E)“公司保持高標準商業行為的可取之處”殼牌致力於以經濟、環境和社會負責的方式滿足世界對更多、更清潔能源解決方案日益增長的需求。董事會定期審查和批准明確的框架，如殼牌一般業務原則、殼牌行為準則、具體道德和合規手冊、道德決策框架及其現代奴隸制聲明，以確保殼牌業務和殼牌業務關係保持高標準。這一點再加上通知董事會的方式和監督遵守相關治理標準的方式，有助於確保董事會的決定和殼牌公司的行動促進高標準的商業行為。S172(1)(F)“在公司成員之間公平行事的必要性”在權衡了所有相關因素後，董事們考慮到對利益相關者的影響，認為哪種行動方案最能使我們的戰略得以長期實施。在這樣做的過程中, 我們的董事在公司成員之間公平行事，但不需要平衡公司與其他利益相關者的利益。這有時可能意味着某些利益相關者的利益可能不完全一致。文化董事會認識到，它在評估和監督我們所需的文化根植於我們的價值觀、態度和行為，包括我們的活動和利益相關者關係方面發揮着重要作用。董事會已將誠實、正直和尊重他人確立為殼牌的核心價值觀。《一般商業原則》、《行為準則》和《道德準則》幫助殼牌的每個人按照這些價值觀行事，並遵守相關法律法規。殼牌關於健康、安全、安保、環境和社會績效的承諾和政策適用於整個殼牌，旨在幫助保護人類和環境。2021年，在2020年更新了安全措施後，我們從救生規則過渡到實施行業救生規則。通過這樣做，我們的目標是簡化和標準化，採用更廣泛的風險範圍，重點關注對人的潛在傷害，並建立更大的個人和團隊責任感，以避免死亡和改變人生的傷害。這一變化建立在現有的堅實基礎上，更加深思熟慮地關注人的表現，以及人、文化、設備、工作系統和流程作為一個系統互動的方式。我們的雄心壯志仍然是實現零目標，在我們的所有業務中都不會造成傷害和泄漏。2021年，殼牌宣佈了其動力進步戰略。這有四個目標：創造股東價值、實現淨零排放、尊重自然和為生命提供動力。其核心是我們到2050年成為淨零排放能源企業的目標。, 與社會朝着氣候變化《巴黎協定》目標邁進的步伐。我們還制定了中長期目標，與2016年的水平相比，到2030年將淨碳強度降低20%，到2035年降低45%，到2050年降低100%，與社會同步。為了實現我們的戰略目標，我們需要調整我們的心態和行為，以駕馭我們周圍日益複雜的世界。在殼牌，我們尋求一種文化，鼓勵我們相信有助於我們成功的態度和行為。我們尋求鼓勵：戰略報告

18殼牌2021年年度報告和賬目運用學習者心態：每個人都有能力在安全的環境中成長，從錯誤和成功中學習，並公開發言。我們鼓勵好奇心、謙遜和開放，相互幫助做出更好的決定，創造更多價值；最大化我們的業績：我們跨越國界進行合作，當我們看到可以改進的事情時，就直言不諱。我們使人們能夠交付，我們以一種綜合的方式工作，紀律嚴明，明確關注優先事項，並取得切實的成果，以充分發揮我們的潛力；增加對殼牌的信任：我們的目標是成為我們所在社區的有價值的成員，併為社會做出積極貢獻。我們力求以謙虛的態度認真聆聽，並強烈希望瞭解並在可能的情況下適應社會不斷變化的需求和期望，特別是與環境有關的需求和期望。我們與客户和合作夥伴建立牢固和值得信賴的關係，這是我們集體成功的基礎；我們遵循我們的價值觀和零目標：我們遵循我們的價值觀，在道德、安全和環境方面做正確的事情；以及鼓舞人心和引人入勝：我們渴望每個人都感到與我們所代表的東西聯繫在一起的情況。我們建立了信任和高效的團隊，每個人都有主人翁意識，並在如何完成工作方面擁有發言權。我們努力保持多元包容的文化。董事會認為殼牌員工調查是衡量員工敬業度、積極性、從屬關係的重要工具, 以及對殼牌的承諾。它提供了對員工觀點的洞察力，並且回覆率一直很高。審計委員會注意到，雖然工作人員調查提供了洞察力，但也存在侷限性。2021年，啟動了一項審查，以加強董事會對文化的監督。計劃是在2022年恢復審查。審查將參考2021年和2022年殼牌人員調查的結果、各種工作人員的參與情況、2022年外部董事會評估過程的相關背景以及董事會的2022年戰略日。這一承諾是殼牌戰略野心的核心。合作是至關重要的，尤其是在包括企業、政府和消費者在內的社會面臨氣候變化這樣複雜和具有挑戰性的問題的時候。我們繼續加強與其他方面合作的長期記錄，例如投資者、工商業團體、大學、政府、非政府組織，在某些適當的情況下也會這樣做。, 我們的競爭對手通過我們的合資企業或行業機構。我們相信，與他人合作並分享知識和經驗可以讓我們更深入地瞭解我們的業務。我們還讚賞我們與投資者的長期關係，並承認持續接觸和對話的積極影響。關於為董事會準備信息、建議或討論項目的指導意見要求這些材料包括考慮利益相關者的觀點、利益和關切，以及管理層如何處理這些問題。這有助於加強董事會對更廣泛的業務如何承擔大量利益相關者參與的知識。在適當的情況下，董事會會議紀要還反映了利益相關者考慮的關鍵點。我們的安全、環境和可持續發展委員會的職權範圍還包括，在該委員會的職權範圍內，審查和考慮外部利益相關者的觀點，以及如何處理可能影響殼牌聲譽和運營牌照的公眾關注的重大問題。董事會還與某些利益相關者直接接觸，以瞭解他們的意見。董事會利用殼牌豐富的內部專業知識，定期收到經濟學和政策專家對關鍵政治和經濟主題的意見，並在每個季度向董事會提交一些最新情況。有關此項目的更多信息，請參見第141頁的“瞭解並與我們的利益相關者互動”。有關董事如何與員工接觸的信息，請參閲第145頁和第114-119頁的“我們的員工”部分。下表舉例説明董事如何考慮殼牌員工的利益以及由此產生的結果。下表中的主要決定, 我們概述了董事會在過去一年中做出的一些主要決定。我們解釋董事如何與主要利益相關者羣體接觸或與之相關，以及在決策過程中如何考慮利益相關者的利益。為了保持簡明，我們將我們的主要利益相關者分為七個組。在適當的情況下，每個小組都被認為既包括現有的利益相關者，也包括潛在的利益相關者。這些羣體是：投資者羣體；僱員/勞動力/養老金領取者；我們的客户；監管機構/政府；非政府組織/民間社會利益攸關方/學術界/智囊團；社區；以及供應商/戰略合作伙伴。主要決定我們將董事會作出的主要決定定義為2021年作出的具有戰略性質且對我們的任何關鍵利益相關者羣體都具有重要意義的決定。正如英國財務報告理事會(FRC)對戰略報告的指導中概述的那樣，我們包括與資本分配和股息政策相關的決定。如何考慮利益相關者我們描述瞭如何考慮決策可能產生的長期後果，包括在決策過程中如何考慮利益相關者。結果是什麼？我們描述了做出了哪些調整或減輕(如果有的話)，董事們是如何考慮不同的利益的，以及他們考慮了哪些因素。第172(1)條聲明續策略性報告

殼牌2021年年度報告和會計2021年戰略更新殼牌的強勢進展戰略於2021年2月宣佈，並在我們的2020年年度報告中重點介紹。在宣佈這一消息以及管理層與相關利益攸關方接觸之後，從投資者、媒體、氣候活動家和內部工作人員那裏收到的反饋被提交給董事會，並與董事會進行了討論。2021年，董事會考慮了戰略機遇，並將戰略、投資組合、環境和社會雄心整合到我們的強勢進步目標下。還宣佈了關於範圍1和範圍2排放的其他目標。編寫了一份報告，旨在幫助投資者和社會更好地瞭解殼牌是如何應對能源轉型的風險和機遇的。董事會還審議了殼牌的資本和投資組合行動和結構。這是為了支持動力進步的交付，是在殼牌重塑重組之後進行的。有關重塑計劃的更多信息，請參見第114-119頁的“我們的員工”。利益相關者是如何被視為2021年能源轉型戰略出版物的，董事會批准了殼牌能源轉型戰略出版物，並將其提交給股東在2021年年度股東大會上進行諮詢投票。至關重要的是要確保利益攸關方和非政府組織對“能源過渡戰略”有充分的瞭解。董事會成員參與了廣泛的利益相關者先期參與。這些先期活動包括安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)與投資者利益相關者團體的磋商，重點是與氣候相關的財務披露。公司簡化，因為董事會考慮了簡化, 它支持開展各種工作，以更好地評估相關風險和收益。因此，組建了一個項目團隊，並建立了工作流。其中一個工作流程包括利益相關者的參與，重點關注股東、員工、政府和媒體。董事會還聽取了各外部顧問的意見。在許多以簡化為重點的理事會會議期間，討論考慮和評估了一系列因素，包括潛在的成本和收益以及利益相關者的反饋。簡化措施的實施還需與有關工作人員理事會進行廣泛協商。在後來的會議上，董事會審議了利益相關者對當前外部環境事件和情況的看法和反應，這些事件和情況可能會影響利益相關者，但不在董事會或殼牌的控制範圍內。董事會還參加了參與會議，更多信息可在第141頁的“瞭解和與我們的利益攸關方接觸”中找到。與主管進行了虛擬工作人員接觸，使他們能夠直接與工作人員討論主題，包括在上游工作的好處。有關員工參與度的更多信息，請參見第137頁和第145頁的“董事會活動和評估”和“員工參與度”。能源過渡戰略董事會詳細闡述了計劃如何實現到2050年成為淨零排放能源企業的目標，以配合社會實現淨零排放的進展。董事會宣佈了另一個目標，即在殼牌運營控制下，到2030年將範圍1和範圍2的絕對排放量比2016年的淨排放量減少50%。該公司宣佈，這是動力進步戰略的一部分，與創造股東價值的目標並駕齊驅, 尊重自然，賦予生命力量。董事會認為這是重要的一步，因為我們站起來迎接荷蘭法院在MilieuDefensie案中對殼牌的裁決提出的挑戰。董事會、Sesco和執行委員會考慮了所有先期利益攸關方參與的反饋。在提交2021年年度股東大會之前，酌情對能源過渡戰略報告進行了修訂。殼牌的能源轉型戰略報告描述了我們在成為淨零排放能源業務方面的進展和我們的排放目標。殼牌是第一家將能源轉型戰略提交給股東進行諮詢投票的能源公司。股東們被告知打算在2050年之前每三年發佈一次更新。在2021年的年度股東大會上，能源轉型戰略獲得了88.74%的股東支持。在年度股東大會之後，董事長、首席執行官和首席財務官與利益相關者就一系列問題進行了接觸，其中包括殼牌的能源轉型戰略以及荷蘭法院對Milieudefensie案的裁決。我們收到最大股東反饋的關鍵領域已傳達給董事會。2021年10月28日，殼牌對這一反饋和法院裁決做出迴應，宣佈了一個新目標，即到2030年，將殼牌運營控制的1級和2級絕對排放量與2016年的淨排放量相比減半。這是我們在2050年成為與社會同步的淨零排放能源企業道路上的又一個戰略里程碑。公司簡化董事會審查了利益相關者以及董事會獨立顧問的反饋意見，結論是簡化的好處大於壞處。簡化被評估為提高公司的靈活性，以更快地實施我們的動力進步戰略的一種方式, 增強殼牌競爭力，支持殼牌加快向淨零排放轉型，為股東、客户和社會創造價值。股東們被要求批准對殼牌公司章程的修改，這將促進一系列導致簡化的措施。2021年12月10日，股東批准了對章程的修訂。2021年12月20日，董事會正式批准了這一簡化，12月31日，董事會批准了將公司的税務居住地遷往英國所需的關鍵步驟。本公司於2022年1月21日更名，並於2022年1月29日將本公司股票同化為一股。這就完成了簡化。戰略報告

20殼牌2021年年度報告和會計2021年財務實力，包括股東分配在內的現金分配董事會認為2021年的現金流、宏觀環境和業務業績與2020年相比是什麼結果。董事會還考慮了管理層對本集團業績前景的看法，並審查了資本分配框架，特別關注下一階段，包括股東分配。董事們批准了幾項提案，旨在通過累進股息和股票回購相結合的方式，為股東帶來價值，並增加股東分配。如何考慮利益相關者每項提案都有許多考慮因素，全年都會在某些時候對提案進行討論和審查。這些考慮因素考慮了宏觀環境、強勁的業務表現和前景、資產負債表的實力、資本紀律、顧問和其他利益相關者的反饋，以及淨債務里程碑。作為董事會2021年戰略日會議的一部分，對財務框架進行了審查。這是在考慮是否進入資本分配框架的下一階段，並在今年下半年增加股東分配的時候。投資者的估值方法、投資者從石油和天然氣行業撤資的持續壓力以及該組織的重塑也被考慮在內。董事會正在研究的撤資計劃也是如此。在就撤資所得資金的潛在用途以及支持資本分配框架作出決定時，董事會還詳細考慮了債務投資者和信用評級機構的意見，以及對養老金持有人的承諾。, 以及更廣泛的利益相關者對是否將撤資收益用於股東分配或再投資於能源轉型業務等問題的看法。董事會和管理層在決定繼續實施資本分配框架的下一階段之前，仔細考慮了各利益攸關方、其他戰略因素和事項，如2022-2024年運營計劃(OP21)。2021年7月，殼牌宣佈將通過增加股息支付(比第一季度增加38%)和啟動20億美元的股票回購來增加股東分配，目標是在2021年底之前完成這些工作。2021年9月20日，殼牌宣佈出售二疊紀業務。董事會確認，這筆交易的現金收益將用於為額外的股東分派提供70億美元的資金，其餘的將用於進一步加強資產負債表。這一分配的第一批(最高15億美元)於2021年12月1日宣佈。關於增加分配給股東的決定，董事會和管理層考慮了利益相關者的意見、公司資產負債表的實力以及繼續為能源的未來投資的必要性。剩餘55億美元的分配形式和時間已於2022年初宣佈。除了這些分配外，我們的股東分配佔運營現金流的20%-30%。批准殼牌的2022-2024年詳細運營計劃(OP21)在董事會深入審查了關於資本分配、資本投資前景、競爭前景和運營費用的提案後，批准了OP21, 平均資本使用回報率和股東分配。這包括在2021年12月批准OP21的董事會會議之前的多次董事會會議上的審查。利益相關者是如何被考慮的，OP21的討論包括對殼牌的動力進步戰略、宏觀經濟環境和該組織的財務實力進行全面審查。董事和執行委員會平衡了資本分配框架中的優先事項，包括對能源過渡的資本和運營支出承諾，以及增加股東分派、保持資產負債表實力、渴望信用評級和温室氣體目標跟蹤。對該計劃進行了廣泛的討論，並對其進行了徹底的審查。投資者的迴應，以及與股票和債務市場分析師的討論也提交給董事會審議。董事會就荷蘭MilieuDefensie判決對OP21的影響徵求了法律董事的意見，並詢問了管理方面的問題，即在各種能源過渡情況下，該計劃的靈活性是否儘可能靈活。經過廣泛的審查和討論，這項決定的總體結果是一項業務計劃，審計委員會認為，該計劃對各種情況都有很強的抵抗力，並在需要時具有很強的可選擇性。特別是，董事會向自己保證，隨着董事會在計劃期間作出決定，備選方案21靈活地展示了實現殼牌在2030年之前實現温室氣體絕對排放量和温室氣體強度目標的途徑。雖然利益相關者對殼牌的做法意見不一，但OP21是基於社會對產品和服務的需求。OP21還支持殼牌在商業行為和健康、安全、安保方面保持高標準的聲譽, 以及環境問題。它維持了員工薪酬和養老金領取者福利的做法。OP21還尋求以回報回報我們的投資者，並保持公司的長期財務實力，投資於更多和更清潔的能源形式，滿足社會當前和未來的需求。第172(1)條聲明續策略性報告

21殼牌2021年年度報告和賬目投資於新業務、收購和撤資以及關閉一年中的結果是什麼，董事會考慮並批准了新的機會和項目，並提議撤資或關閉。理事會還審議並核準了國家的進出，更多細節見第137頁“理事會的活動和評價”。如何看待利益相關者董事會在可持續性、供應、法規和碳強度的背景下，考慮了與新的商業機會和從現有機會剝離相關決策的影響。至關重要的是，董事會審查了各種提議與殼牌戰略的一致性。特別關注了某些撤資的潛在好處，包括它們為股東創造回報、進一步加強資產負債表、降低未來現金流風險以及避免重大額外資本投資的潛力。作為討論的一部分，董事會考慮了擬撤資的戰略驅動因素，包括每項資產的範圍1排放、預期將導致價值侵蝕的監管變化，以及宏觀環境提供的任何價值機會。作為每項提案的一部分，各自的業務部門將從財務、聲譽和經營理念的角度對潛在買家進行有效的盡職調查，以確保未來的義務得到履行或有適當的緩解措施到位，以保護殼牌及其員工。在每個撤資方案中, 董事會考慮該公司是否負責任地出售其資產，以及買方是否有能力適當地管理我們的資產/人員。在收購和撤資的談判和盡職調查過程中，明確考慮了工作人員問題。在談判的同時，還會酌情制定全面的參與計劃。二疊紀-股東批准剝離殼牌二疊紀資產。Raízen S.A.和Biosev S.A.-股東批准Raízen合資公司收購巴西乙醇生產商Biosev S.A.鹿園煉油廠-股東批准剝離鹿園煉油有限合夥企業。出售PCK施韋特煉油廠的股份-股東批准剝離殼牌在PCK施韋特煉油廠的權益。購買德克薩斯州的燃油和便利零售點-此次收購使殼牌能夠繼續提供其現有的、值得信賴的優質產品。珀尼斯煉油廠-股東批准做出最終投資決定，在鹿特丹殼牌能源和化學品公園(前身為珀尼斯煉油廠)建設一個年產82萬噸的生物燃料設施。注意。提到的“股東批准”與殼牌公司間的審批流程有關。二疊紀-在評估了我們二疊紀資產的多個戰略和投資組合選項後，董事會認定，與康菲石油的交易提出了一個令人信服的價值主張，以及紀律嚴明的資本管理。董事會的結論是，殼牌的上游業務通過更有針對性、更具競爭力的, 和有彈性的投資組合，提供世界所需的能源，同時為能源轉型中的股東分配和投資提供資金。這筆交易的現金收益被確定為用於通過股票回購向股東提供70億美元的額外分配。Raízen S.A.和Biosev S.A.-在討論Raízen合資企業收購Biosev S.A.的提議時，董事會考慮了合資夥伴方面的因素，以及有關環境方面和安全表現盡職調查的保證因素。鹿園煉油廠(Deer Park Refinery)和PCK施韋特煉油廠(PCK Schwet Refinery)-這是殼牌戰略的一部分，目的是將其全球煉油廠足跡減少到與該公司的交易中心、化工廠和營銷業務整合在一起的核心地點。購買德克薩斯州的燃油和便利品零售網站-作為全球最大的燃油和便利品零售市場之一，殼牌在美國的增長使殼牌有機會在其成功的品牌存在的基礎上發展壯大，並從其持續的業務關係中獲益。佩尼斯煉油廠-在討論在荷蘭鹿特丹殼牌能源和化學品公園建造生物燃料設施的提議時，董事會考慮了該項目在增加低碳燃料(包括航空燃料)產量、範圍1排放和相關適應、供需方面以及提高人才管道員工能力方面的潛力。戰略報告

22殼牌2021年年度報告和賬目下文討論的風險可能單獨或合併對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。因此，投資者應慎重考慮這些風險。戰略風險我們面臨宏觀經濟風險，包括原油、天然氣、成品油和化學品的價格波動。更多信息：參見第42頁的“市場概述”。風險描述原油、天然氣、成品油和化學品的價格受供求關係的影響，既有全球的，也有地區的。宏觀經濟、地緣政治和技術不確定性也會影響生產成本和對我們產品的需求。政府的行動也可能影響原油、天然氣、成品油和化學品的價格。例如，如果各國政府促進低碳電動汽車的銷售，甚至禁止未來銷售新的柴油或汽油汽車，比如英國將於2030年開始實施的逐步淘汰，那麼這種情況就可能發生。石油和天然氣的價格也可以相互獨立地變動。影響供需的因素包括運營問題、自然災害、天氣、新冠肺炎等流行病、政局不穩、俄羅斯近期入侵烏克蘭等衝突、包括通脹在內的經濟狀況，以及主要油氣生產國的行動。在石油和天然氣價格較低的環境下，我們從上游和綜合天然氣業務中產生的收入將會減少，其中一些業務可能會變得不那麼有利可圖或蒙受虧損。較低的石油和天然氣價格也已經造成並可能繼續導致已探明的石油或天然氣儲量的減記，如果它們在這種價格環境下變得不經濟的話。石油和天然氣價格長期處於低位，或成本上升, 已經導致並可能繼續導致項目被推遲或取消。資產在過去已經減值，未來可能會減值。較低的石油和天然氣價格已經並可能繼續影響我們維持長期資本投資和股東分配計劃的能力。石油和天然氣價格長期處於低位可能會對嚴重依賴石油和天然氣收入的國家的金融、財政、法律、政治和社會穩定產生不利影響。在石油和天然氣價格居高不下的環境下，我們可能會經歷成本的急劇上升，根據一些產量分享合同，我們獲得已探明儲量的權利將會減少。更高的價格還可能減少對我們產品的需求，這可能會導致盈利能力下降，特別是在我們的石油產品和化學品業務中。更高的價格還可能導致更多的產能建設，可能導致市場供過於求，這將對我們的上游、綜合天然氣、石油產品和化學品業務產生負面影響。因此，價格波動可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們維持一個多元化的投資組合，以管理價格波動的影響。我們測試我們的項目和其他機會相對於一系列原油、天然氣的價格和成本的彈性。, 石油產品和化學品。我們準備年度戰略和財務計劃，測試不同的情景及其對我們業務和公司整體價格的影響。我們還致力於保持強勁的資產負債表，以應對疲軟的市場價格。我們能否提供有競爭力的回報和追求商業機會，在一定程度上取決於我們價格假設的準確性。更多信息：參見第43頁的“市場概述”。風險描述我們使用了一系列的石油和天然氣價格假設，我們會定期審查這些假設。這些範圍有助於我們評估我們在評估項目和商業機會時資本配置的穩健性。如果我們的假設被證明是錯誤的，這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們的項目和投資組合評估中使用的大宗商品價格範圍取決於對短期、中期和長期市場驅動因素的嚴格評估。這些驅動因素包括能源轉型的程度和速度。我們實現戰略目標的能力取決於我們如何應對競爭力量。更多信息：見第14頁的“戰略與展望”。風險描述。我們所有的業務都面臨競爭。我們尋求差異化我們的服務和產品，儘管我們的許多產品都在商品類型的市場上競爭。因此，如果不能管理我們的成本和經營業績，可能會對我們的收益、現金流和財務狀況造成實質性的不利影響。我們還與國有碳氫化合物實體和國家支持的公用事業實體競爭，以獲得財務資源和當地市場。這類實體在做出商業決策時可能受到政治或其他因素的推動。相應地，, 在競標新的租約或項目時，我們可能會發現自己處於競爭劣勢，因為這些國有實體可能不需要競爭性回報。如果我們在投標新的租約或項目時無法獲得有競爭力的回報，這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們不斷評估外部環境--市場以及塑造它們的潛在經濟、政治、社會和環境驅動因素--以評估競爭力的變化。我們通過識別驅動因素、不確定性、推動因素和約束來定義多個未來場景和業務環境。這些情景幫助我們找到影響我們的運營環境並對我們的戰略產生影響的問題。風險因素每項風險的進一步背景載於本報告的相關章節，並在每項風險因素下以交叉引用的方式顯示。董事會識別、評估和管理我們的重大和新興風險的責任在第198-206頁的“其他監管和法定信息”中進行了討論。戰略報告

23殼牌2021年年度報告和會計繼續戰略風險對氣候變化的擔憂日益加劇，能源轉型的影響可能繼續導致需求下降，並可能導致化石燃料價格下跌。氣候變化也可能對我們的資產和供應鏈產生實際影響。這種風險還可能導致額外的法律和/或監管措施，導致項目延誤或取消、潛在的額外訴訟、運營限制和額外的合規義務。更多信息：有關我們的氣候變化治理、風險管理方法、氣候雄心和戰略以及我們的投資組合和業績的進一步解釋，請參閲第76-98頁的“氣候變化和能源轉型”一節。風險描述社會對緊急行動的需求有所增加，特別是自2018年政府間氣候變化專門委員會(IPCC)關於1.5攝氏度的特別報告有效地將《巴黎協定》將本世紀全球平均氣温上升控制在1.5攝氏度以內作為默認目標以來。對氣候變化的日益關注和對能源轉型的推動創造了一個快速變化的風險環境，導致了全球、地方和商業層面的廣泛利益攸關方行動。殼牌相關風險敞口的潛在影響和可能性可能在不同的時間範圍內有所不同，具體取決於風險的具體組成部分。我們預計，我們的温室氣體排放中將有越來越多的份額受到監管，從而導致合規成本增加和運營限制。監管機構可能尋求限制某些油氣項目，或者加大獲得所需許可的難度。另外, 氣候活動人士正在挑戰新的和現有的監管許可的授予。我們預計，這些挑戰可能會持續下去，在某些情況下可能會推遲或禁止行動。實現我們運營中所有排放為淨零的目標可能會導致額外的成本。我們還預計，客户減少排放的行動將繼續降低需求，並可能影響化石燃料的價格，通過税收、費用和/或其他激勵措施對温室氣體排放進行監管也是如此。這可能是導致我們的資產額外撥備的一個因素，並導致收益下降、項目取消和某些資產的潛在減值。氣候變化的實際影響，如但不限於，氣温和海平面上升以及水位波動，也可能對我們的業務和供應鏈產生不利影響。某些投資者已決定剝離對化石燃料公司的投資。如果這種情況持續下去，可能會對我們的證券價格和我們進入資本市場的能力產生實質性的不利影響。利益相關者團體也在向商業銀行和投資銀行施壓，要求它們停止為化石燃料公司融資。據媒體報道，一些金融機構已經開始限制它們對化石燃料項目的敞口。因此，我們為這些類型的未來項目利用融資的能力可能會受到不利影響。這也可能對我們的潛在合作伙伴通過股權或債務為其部分成本融資的能力產生不利影響。在一些國家，政府、監管機構、組織和個人已經提起訴訟，要求化石燃料公司承擔與氣候變化相關的成本。雖然我們認為這些訴訟毫無根據, 虧損可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。例如，2021年5月，荷蘭海牙地區法院裁定，到2030年，殼牌必須從其合併子公司將範圍1的淨排放量從2019年的水平減少45%，並盡最大努力將範圍2和範圍3的淨排放量從2019年的水平減少45%。2019年，我們合併子公司的範圍1排放量為8,600萬噸二氧化碳當量(CO₂e)，四捨五入。我們預計將看到額外的監管要求，以提供與氣候風險及其對業務業績的影響相關的披露。總而言之，日益加劇的氣候變化擔憂和能源轉型的影響已經導致並可能導致需求下降，並可能影響化石燃料的價格。如果我們找不到經濟上可行的、公眾可以接受的解決方案來降低我們新的和現有的項目以及我們銷售的產品的温室氣體排放和/或温室氣體強度，我們可能會面臨經濟處罰或額外成本、項目延遲或取消、我們資產的潛在減值、額外撥備和/或生產和產品銷售減少。這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險，我們對不斷變化的風險前景的反應，需要圍繞我們實現氣候目標的計劃和行動的透明度和清晰度。我們有一個由標準、政策和控制支持的氣候變化風險管理結構，這是我們健康、安全的一部分。, 安全、環境和社會績效(HSSE&SP)控制框架。氣候變化和温室氣體排放造成的風險通過董事會和執行委員會根據其他重大風險進行審查和管理。我們在本組織的不同級別設立了幾個專門的氣候變化和温室氣體相關論壇。這些論壇尋求解決、監測和審查氣候變化問題。我們評估和管理氣候變化帶來的風險和機遇的戰略包括考慮不同的時間範圍及其與風險識別和業務規劃的相關性。總體而言，通過我們有目的和有利可圖地加速向淨零排放過渡的戰略來解決風險的緩解問題。這一方法有三個組成部分：降低我們業務的温室氣體排放強度。我們希望主要通過改變我們的產品組合來降低我們的碳強度，因為客户(範圍3)排放是我們碳強度的最大組成部分。我們的目標是通過以下方式實現這一目標：在我們建立電力、氫氣、生物燃料、碳捕獲和封存以及基於自然的解決方案業務和活動時轉移我們投資組合的重點；通過使我們的披露與氣候相關金融披露特別工作組保持一致來展示我們的韌性；並努力實現到2050年成為淨零排放能源業務的目標。, 與社會步調一致。我們還在與各國政府合作制定氣候政策，幫助建立監管框架，使社會能夠實現《巴黎協定》的目標。海牙地區法院2021年5月作出的裁決在這方面提出了額外的挑戰。我們已對裁決提出上訴，但已聲明，無論上訴勝負如何，我們都希望迎接挑戰，加快我們的Power Progress戰略，到2050年成為與社會同步的淨零排放能源企業。戰略報告

殼牌2021年年度報告和會計報告繼續存在戰略風險如果我們不能跟上社會對能源需求變化的步伐和程度，因為它正在向低碳未來過渡，我們可能無法維持和發展我們的業務。更多信息：參見第12頁的“戰略和展望”和第80頁的“氣候變化和能源轉型”。風險描述能源轉型的速度和程度可能會對殼牌構成風險，如果我們自己的脱碳行動和我們出售的能源的發展速度與社會不同，那麼能源轉型的速度和程度可能會對殼牌構成風險。如果我們的速度慢於社會，客户可能會選擇不同的供應商，這不僅會對我們的收益和財務業績產生實質性影響，還會減少對我們產品的需求，並對我們的聲譽造成不利影響。如果我們的行動比社會快得多，我們就有可能投資於因需求有限而不成功的技術、市場或低碳產品。這也可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們積極監測社會發展，例如監管驅動的碳定價機制和客户驅動的產品偏好。我們將這些納入到情景中，為能源過渡在中長期內可能如何展開提供了洞察力。這些見解以及來自其他各種外部情景(如IPCC特別報告1.5°C)的見解指導我們如何設定我們的戰略方向、資本分配和碳排放承諾。我們已經更新了我們的戰略和組織結構，以更多地關注我們的客户所在的行業, 以使我們能夠更好地在當前不斷髮展的能源環境中競爭。海牙地區法院於2021年5月做出的裁決提供了額外的挑戰。我們已對裁決提出上訴。但無論我們是贏是輸，我們都希望迎接挑戰，作為我們動力進步戰略的一部分，在2050年之前加快我們向淨零排放能源業務的過渡，與社會同步。在推行我們的戰略時，我們尋求執行撤資。我們可能無法按照我們的戰略成功剝離這些資產。更多信息：見第15頁的“戰略與展望”。風險描述。由於市場狀況或信用風險，我們可能無法以可接受的價格或在預期的時間表內剝離資產。這將導致我們的現金狀況和潛在減值面臨更大的壓力。在某些情況下，我們還保留了撤資後的某些負債。即使在我們沒有明確保留某些責任的情況下，我們仍可能被要求對過去的行為、未採取行動或與預期不同的責任承擔責任。如果買家不履行承諾，我們也可能面臨責任。因此，如果出現上述任何一種情況，可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。如何管理這一風險我們不斷關注市場發展，以評估在實施我們的戰略過程中可能出現的撤資。我們根據買家的預期仔細調整我們的銷售流程，以便提供最具競爭力的結果。作為一般原則，銷售流程的配置使得買家將獲得包括所有相關負債在內的資產。對於某些資產, 殼牌可能同意保留某些責任。我們會密切監察這些負債，併為其作出適當撥備。風險因素續戰略報告

殼牌2021年年度報告和會計報告繼續存在戰略風險我們在70多個國家開展業務，這些國家的政治、法律和財政穩定程度不一。這使我們面臨廣泛的政治事態發展，這些事態發展可能導致合同條款、法律和法規發生變化。我們和我們的聯合安排和員工還面臨着全球範圍內的訴訟和糾紛風險。更多信息：參見第201頁的“其他法規和法律信息”。風險描述政治、法律和法規方面的發展可以而且確實會影響我們的運營。潛在影響包括：強制撤資資產；沒收財產；取消或強制重新談判合同權；額外税收，包括暴利税、扣減限制和追溯性税收索賠；反壟斷索賠；改變貿易合規條例；價格管制；當地含量要求；外匯管制；環境法規的變化；監管解釋和執行的變化；以及披露要求的變化。民族國家之間的緊張關係，比如俄羅斯最近入侵烏克蘭，也會影響我們的業務。其中任何一項，無論是單獨的還是總體的，都可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。自2020年以來，許多國家的政府都出現了赤字，以應對新冠肺炎大流行的經濟影響。鑑於疫情的持續性質，長期財政後果將是不確定的，可能會對影響殼牌商業利益的政府政策產生後續影響。有時，社會和政治因素在史無前例的、意想不到的司法結果中發揮作用，可能會對殼牌產生不利影響。不遵守政策和法規可能導致監管調查、訴訟和, 最終，制裁。殼牌認為，某些政府和監管機構已經超越了憲法的權限：試圖單方面修改或取消現有的協議或安排；未能履行現有的合同承諾；以及尋求裁決私人訴訟當事人之間的糾紛。某些政府還通過了可能與其他國家的法律法規相沖突的法律法規，這可能會使我們受到刑事和民事制裁。這樣的發展和結果可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們不斷關注與我們利益相關的地緣政治事態發展和社會問題。我們的法律和税務職能在全球範圍內組織，支持我們的業務線確保遵守當地法律和財政法規。我們的公司關係部與我們業務所在國家的政府接觸，以瞭解和影響當地政策，並在與我們行業相關的話題上倡導殼牌的立場。如果我們認為我們不能再按照我們的標準和適用法律在該國開展業務，我們準備退出該國。, 我們過去也這樣做過。行動風險俄羅斯入侵烏克蘭影響了我國人民的安全以及在這些國家和鄰國的行動。制裁和出口管制以及不斷變化的地緣政治局勢給我們的行動帶來了廣泛的挑戰，這些挑戰可能在中長期內繼續下去。更多信息：參見第283頁的“資產負債表後事件”。風險描述俄羅斯最近入侵烏克蘭給我們的行動帶來了廣泛的挑戰。直接影響包括我們在這些國家和鄰國的人民和行動的安全和保障。隨後世界各國實施的制裁和出口管制可能會對我們的一些活動產生實質性影響，包括供應、貿易和國庫活動。預計會有更多的制裁和出口管制。鑑於不斷變化的形勢，還有許多其他未知因素和事件可能會對我們的業務產生實質性影響，這些因素和事件可能是暫時的，也可能是永久性的。這些風險和未來事件可能會影響我們的供應鏈、大宗商品價格、信貸、大宗商品交易、財政和法律風險。緊張局勢還對我們的信息技術基礎設施造成了更大的網絡安全威脅。地緣政治形勢可能會影響我們未來的投資和金融決策。這些因素中的任何一個，無論是單獨的還是合計的，都可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。為應對此次入侵，我們成立了一個集團危機小組，以評估當前形勢，考慮事件可能進一步發展的潛在情景，並相應地協調我們的應對措施。關心我們的員工是殼牌的首要任務。地方危機小組，由各自的國家主席領導, 我們在烏克蘭、俄羅斯和鄰國的工作人員、承包商及其家人的健康、安全和福祉已被部署。我們支持疏散殼牌在烏克蘭的員工及其家屬。我們還在與援助夥伴和人道主義組織合作，幫助救援工作。我們宣佈打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom)和相關實體的合資企業，並結束我們對北溪2號(Nord Stream 2)管道項目的參與。此外，我們宣佈，根據新的政府指導，我們打算分階段退出所有俄羅斯碳氫化合物的參與，包括原油、石油產品、天然氣和液化天然氣。作為直接的第一步，該公司將停止所有俄羅斯原油的現貨採購。我們將關閉我們在俄羅斯的加油站、航空燃料和潤滑油業務。我們正在密切監測和迴應已經實施的制裁，並在與我們的商業活動相關的情況下遵守國際準則。戰略報告

26殼牌年度報告和會計2021年繼續運營風險對已探明油氣儲量的估計涉及基於現有信息的主觀判斷和複雜規則的應用。這意味着後續的向下調整是可能的。更多信息：見第284頁“補充信息-石油和天然氣(未經審計)”。風險描述對已探明油氣儲量的估計涉及到基於現有的地質、技術、合同和經濟信息的主觀判斷和確定。隨着時間的推移，估計可能會因為生產或鑽探活動的新信息、石油和天然氣價格等經濟因素的變化、東道國政府監管政策的變化或其他事件而發生變化。估計也會發生變化，以反映收購、撤資、新發現、現有油田和礦山的擴建以及改進的回收技術。已公佈的已探明油氣儲量估計也可能需要更正，因為在適用已公佈的規則和改變指導意見方面存在錯誤。向下調整可能意味着未來產量下降，也可能導致資產減值。這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險一個由儲量專家組成的中心小組負責已探明儲量預訂的主要保證。一個多學科委員會審查並認可所有主要的已探明儲量預訂。殼牌的審計委員會審查所有已探明儲量的預訂，殼牌首席執行官負責最終批准。內部審計職能還通過審計控制框架提供進一步的保證, 從中獲得“補充信息--石油和天然氣(未經審計)”中披露的信息。我們未來的碳氫化合物生產取決於大型綜合項目的交付，以及我們取代已探明石油和天然氣儲量的能力。更多信息：參見第8頁的“殼牌推動進展”。風險描述我們在開發資本項目方面面臨着許多挑戰，特別是那些大型和綜合的項目。挑戰包括：不確定的地質條件；前沿條件；必要技術和工程資源的存在和可獲得性；是否有熟練勞動力；交通基礎設施的存在；項目延誤；許可證到期；獲得所需許可證的延誤；潛在的成本超支；以及技術、財政、監管、政治和其他條件。這些挑戰在某些發展中國家和新興市場國家、邊境地區和深水油田(如墨西哥沿海)尤其相關。我們可能無法正確評估或管理這些風險和其他風險。這些潛在的障礙可能會削弱我們交付這些項目的能力、我們實現投資獲批時評估的項目全部潛在價值的能力，以及我們履行相關合同承諾的能力。這可能導致減值，並可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。未來的石油和天然氣生產將取決於我們能否通過勘探、與各國政府和其他已探明儲量和收購的所有者談判，以及通過在現有油田開發和應用新技術和採油過程來獲得新的已探明儲量。如果不能替換已探明儲量，可能會導致未來產量加速下降，這可能會對我們的收益產生實質性的不利影響。, 現金流和財務狀況。可供銷售的石油和天然氣產量百萬boe[A]2021 2020 2019年殼牌子公司1,047 1,104 1,182殼牌在合資企業和聯營公司中的份額134 135 156總計1,181 1,239 1,338[A]天然氣體積換算為油當量，換算係數為每桶5800 scf。已探明已開發和未開發油氣儲量[A][B](截至12月31日)百萬boe[C]2019年12月31日殼牌子公司8,456 8,222 9,980殼牌合資企業和聯營公司合計909 902 1,116合計9,365 9,124 11,096殼牌子公司非控股權益267 322 304[A]我們管理我們的總探明儲量基礎，沒有區分來自子公司的探明儲量和來自合資企業和聯營公司的探明儲量。[B]包括與未來生產相關的已探明儲量，這些儲量將在運營中消耗。[C]天然氣體積換算為油當量，換算係數為每桶5800 scf。如何管理這一風險我們繼續在上游和綜合天然氣業務中勘探和成熟碳氫化合物。我們利用我們的地下、項目和技術專長，積極管理各種機會和項目組合中的非技術風險。這涉及到對從流域選擇到開發的所有階段採取綜合方法。我們使用有競爭力的技術，並在內部和外部對我們的方法進行基準測試。風險因素續戰略報告

殼牌2021年年度報告和賬目繼續存在運營風險我們的運營性質使我們和我們工作的社區面臨廣泛的健康、安全、安保和環境風險。更多信息：參見第100頁的“環境與社會”。風險描述鑑於我們業務的地理範圍、業務多樣性和技術複雜性，我們和我們工作的社區可能面臨的健康、安全、安保和環境(HSSE)風險範圍很廣。這些風險包括自然災害(包括天氣事件)、地震、社會動盪、大流行性疾病、外部各方的刑事行動和安全疏忽的影響。如果發生重大風險，例如爆炸或碳氫化合物泄漏或泄漏，可能會導致人員受傷、生命損失、環境損害、商業活動中斷、許可證丟失或暫時吊銷、我們的經營牌照被吊銷，以及我們失去競標礦業權的能力。因此，這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。我們的運營受到廣泛的HSSE監管要求的約束，這些要求經常變化，隨着時間的推移可能會變得更加嚴格。各國政府可能會要求運營商調整未來的生產計劃，就像荷蘭發生的那樣，這會影響產量和成本。由於需要遵守這些要求，我們未來可能會招致相當大的額外費用。我們還可能因違反法律法規或根據法律法規承擔責任而招致巨大的額外成本，這些法律法規涉及罰款、處罰、清理費用和第三方索賠等要素。如果恆生指數風險成為現實，可能會對我們的收益產生重大不利影響。, 現金流和財務狀況。如何管理這一風險我們有標準和明確的治理結構來幫助管理HSSE風險並避免潛在的不利影響。標準和治理結構還有助於我們制定緩解戰略，旨在確保如果HSSE風險成為現實，我們可以避免災難性後果，並有辦法試圖補救任何環境破壞。我們的標準和治理結構在我們的健康、安全、安保、環境和社會績效(HSSE&SP)控制框架和輔助指導文件中進行了定義。這些説明應如何操作關鍵控制，例如確保安全生產和維護活動的實施。殼牌內部審計向董事會保證HSSE和SP控制的有效性。我們經常針對重大風險(如泄漏、有毒物質、火災或爆炸)實施應急響應計劃。我們評估了新冠肺炎對我們活動的影響，並採取措施將疫情對我們運營的不利影響降至最低。這些措施包括監測和額外保護，以防止感染、促進安全和保護所有員工的福祉，特別是繼續運營我們資產的關鍵員工。我們還尋求通過情景規劃、實施連續性計劃以及確保我們的站點和辦公室是COVID安全的，將大流行對我們業務的影響降至最低。尼日利亞商業和經營環境的進一步惡化可能會對我們產生實質性的不利影響。更多信息：參見第54頁的“上游”。風險描述在我們的尼日利亞業務中，我們面臨着各種風險和不利條件。這些問題包括：影響我國人民安全的安全問題, 這些問題包括：東道國社區和業務的風險；破壞和盜竊；影響我們執行現有合同權利能力的問題；訴訟；基礎設施有限；可能增加我們税收或運營成本的立法；政府和國有石油公司預算有限帶來的挑戰；以及激進活動造成的地區不穩定。其中一些風險和不利條件，例如影響我國人民安全的安全問題和破壞和盜竊，過去已經發生過，未來可能還會繼續下去。這些風險或不利條件可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。如何管理這一風險我們根據廣泛的假設和情景測試我們尼日利亞項目的經濟和運營彈性。我們尋求與合資夥伴按比例分擔風險和資金承諾。當我們在尼日利亞參與合資企業時，我們要求它們按照良好的行業慣例運營。我們監測安全局勢，並與當地社區、政府和非政府組織聯繫，以幫助促進和平和安全的行動。戰略報告

28殼牌2021年年度報告和賬目運營風險持續侵蝕我們的商業聲譽可能會對我們的品牌、我們獲得新資源或進入資本市場的能力以及我們的運營牌照產生實質性的不利影響。更多信息：參見第201頁的“其他法規和法律信息”和第118頁的“我們的人員”。風險描述我們的聲譽是一項重要的資產。殼牌一般業務原則(Principles)規定了殼牌及其個別公司處理事務的方式，殼牌行為準則告訴員工和合同員工如何按照這些原則行事。我們面臨的挑戰是確保所有員工和合同員工遵守這些原則和行為準則。治理或監管合規的真實或感知失敗，或者對我們的運營如何影響周圍社區的感知缺乏理解，都可能損害我們的聲譽。社會對企業的期望越來越高，重點放在商業道德、產品質量、對社會的貢獻、安全和將對環境的破壞降至最低。在氣候變化和能源轉型的背景下，石油和天然氣的作用越來越受到關注。這可能會對我們的品牌、聲譽和運營許可證產生負面影響，從而限制我們實施戰略的能力，降低消費者對我們品牌和非品牌產品的需求，損害我們獲得新資源和合同的能力，並限制我們進入資本市場或吸引員工的能力。許多其他因素，包括本節討論的其他風險的實現，可能會對我們的聲譽產生負面影響，並可能對我們的收益產生實質性的不利影響。, 現金流和財務狀況。如何管理這一風險我們不斷評估和監控外部環境，以確定我們的聲譽是否存在潛在風險。我們與投資者、工業和貿易團體、大學、政府和非政府組織(NGO)等主要利益相關者進行持續對話，以更深入地瞭解社會對我們業務的期望。我們有針對集團、國家和行業層面已確定的品牌和聲譽風險的緩解計劃。我們的國家主席負責執行每年更新的國家聲譽計劃。我們根據殼牌的宗旨和承諾，不斷髮展和捍衞我們的品牌，並以我們的投資為目標，推動品牌差異化、相關性和偏好。我們的業務在很大程度上依賴於信息技術系統。更多信息：見第74頁的“公司”。風險描述我們的許多業務流程的運作依賴於可靠的信息技術(IT)系統。我們的IT系統正在發展，這是因為不斷變化的業務模式、我們對客户的日益關注、業務流程的持續數字化以及向雲的遷移。我們的資訊科技系統愈來愈依賴承辦商提供資訊科技服務。新冠肺炎大流行和地緣政治緊張局勢改變了IT威脅的性質，增加了惡意軟件攻擊的頻率和獨創性，並增加了攻擊目標以獲取經濟利益的誘惑。2021年，殼牌受到數據安全漏洞的影響，其中一起涉及第三方供應商，該供應商在有限的時間窗口內未經授權訪問各種文件, 其中一些包含個人數據。殼牌聯繫了受影響的個人和利益相關者，並與他們合作解決可能的風險。我們還通知了相關監管機構和當局。上述因素繼續導致關鍵IT服務的潛在漏洞和中斷。如果不及早發現並有效應對違規行為，可能會損害我們的聲譽，並對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們不斷衡量和改進我們的網絡安全能力。為了減少網絡攻擊成功的可能性，我們的網絡安全能力被嵌入到我們的IT系統中。我們的IT受到偵測和保護技術的保護。識別和評估功能內置於我們的IT支持流程中，並遵循行業最佳實踐。當外部公司向我們提供IT服務時，這些服務的安全性通過合同條款和供應商保證報告進行管理。殼牌不斷投資，努力嵌入和改進我們的控制和監控。例如，我們改進了全球網絡內容過濾能力，以應對遠程工作增加帶來的挑戰。如果發生漏洞，所有實體，包括那些尚未完全整合到殼牌系統和流程中的實體，都被要求報告事件並使用殼牌的信息安全能力。關於2021年的泄密事件，事件的根本原因得到了解決，調查顯示沒有證據表明殼牌的核心IT系統受到了任何影響。這起事件是按照規定並與當局合作處理的。我們的業務使我們面臨社會不穩定、犯罪、內亂、恐怖主義和海盜的風險。, 網絡破壞和戰爭行為可能會對我們的行動產生實質性的不利影響。更多信息：參見第111頁的“環境與社會”。風險描述正如近年來所見，這些風險可能會在我們開展業務的國家和其他地方顯現出來。這些風險影響到人和資產。潛在風險包括：恐怖主義行為；包括海盜在內的犯罪行為；網絡間諜活動或破壞性網絡攻擊；包括戰爭在內的衝突(例如俄羅斯最近入侵烏克蘭)、殼牌內部個人實施的惡意行為、內亂以及環境和氣候行動(包括非政府組織和政治組織的破壞)。上述風險會威脅到我們設施的安全運行和我們產品的運輸。它們會損害我們人民的福祉，造成人員傷亡，破壞環境，擾亂我們的業務活動。這些風險可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們尋求獲得儘可能好的信息，使我們能夠評估威脅和風險。我們對我們所有的地點和活動進行詳細的評估，並採取適當的措施來威懾、發現和應對安全風險。進一步的緩解措施包括加強網站的安全、酌情減少我們的風險、行程管理、信息風險管理、危機管理和業務連續性措施。我們為工作人員開展培訓和宣傳活動，為他們提供旅行和健康建議，並在旅行期間提供全天候援助。我們從事件中吸取教訓，不斷完善殼牌的安全風險管理。風險因素續戰略報告

殼牌2021年年度報告和賬目運營風險荷蘭格羅寧根油田的持續生產導致地震影響當地社區。更多信息：參見第52頁的“上游”。風險描述殼牌和埃克森美孚是荷蘭Aardolie Maatscappij B.V.(NAM)50：50的股東。NAM天然氣生產的一個重要部分來自陸上格羅寧根氣田，荷蘭政府實體EBN擁有該氣田40%的權益，NAM擁有60%的權益。由於採氣引發的地震，該氣田正在關閉過程中。其中一些地震破壞了該地區的房屋和其他建築，引發了當地社區的投訴和訴訟。政府已宣佈打算加快關閉，將停產時間從2030年提前到2022年年中。確切的關閉日期取決於供應安全方面的考慮，目前仍有待決定。雖然我們預計格羅寧根氣田早些時候關閉將進一步減少該地區地震的數量和強度，但任何額外的地震都可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生進一步的不利影響。如何管理這一風險，不結盟運動正在與荷蘭政府和其他利益相關者合作，以履行其對該地區居民的義務。這些措施包括對地震造成的損失進行賠償，以及在出於安全考慮而需要加固房屋的情況下支付加固費用。目前正在與政府進行談判，以確定如何管理加速的關閉。計劃在商定的職責範圍內採取具體補救措施。NAM的合資夥伴將根據格羅寧根的負債和成本的不同情況審查其財務健壯性, 該合資企業的目標是能夠自籌資金支付任何額外的費用和索賠。我們面臨國庫和交易風險，包括流動性風險、利率風險、外匯風險和信用風險。我們受到全球宏觀經濟環境以及金融和大宗商品市場狀況的影響。更多信息：見第38頁的“流動性和資本資源”和270-273頁的“合併財務報表”附註20。風險描述我們的子公司、聯合安排和聯營公司受到世界各地不同的經濟和金融市場狀況的影響。政治或經濟的不穩定會影響這些市場。我們使用債券和商業票據等債務工具來籌集大量資本。如果我們進入債務市場變得更加困難，對我們流動性的潛在影響可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。我們的融資成本也可能受到利率波動或任何信用評級惡化的影響。由於我們大量的國際業務，我們面臨着貨幣價值變化和外匯管制的風險。我們的報告貨幣是美元，儘管我們在很大程度上也持有其他貨幣的資產和負債。雖然我們進行了一些外匯對衝，但並不是我們所有的活動都是這樣做的。即使在對衝到位的地方，也可能不會像預期的那樣發揮作用。大宗商品交易是我們上游綜合天然氣、石油產品和化學品業務的重要組成部分。處理、管理和監控世界各地的許多交易，其中一些交易很複雜，使我們暴露在運營和市場風險之下。, 包括商品價格風險。我們使用期貨和差價合約等衍生工具來對衝市場風險。我們並不對我們所有的活動進行對衝，即使在對衝到位的地方，它也可能不會像預期的那樣發揮作用。我們面臨信用風險；我們的交易對手可能無法或無法履行合同安排下的付款和/或履約義務。儘管我們對主權債務沒有重大的直接風險敞口，但我們的合作伙伴和客户可能會有風險敞口，這可能會削弱他們履行義務的能力。我們的養老金計劃投資於政府債券，因此它們可能會受到主權債務降級或其他違約的影響。如果上述任何風險成為現實，都可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。如何管理這一風險我們使用各種金融工具來管理對外匯和利率變動的風險敞口。我們的國庫業務高度集中，尋求管理與我們大量現金、外匯和利率頭寸相關的信貸敞口。我們的現金投資組合是多樣化的，以避免將風險集中在任何一種工具、國家或交易對手。除特殊情況外，外部衍生工具的使用僅限於具備適當技能、經驗、監管、控制和報告制度的專業交易機構和中央金庫組織。我們有適當的信用風險政策，旨在確保產品以適當的信譽出售給客户。這些政策包括詳細的信用分析和對照交易對手信用額度對客户進行監控。在適當的情況下，淨額結算安排，信用保險, 提前還款和抵押品用於管理信用風險。我們維持承諾的信貸安排。管理層相信，它可以獲得足夠的債務融資來源(資本市場)和未動用的承諾借款安排，以滿足可預見的要求。在影響大宗商品交易和衍生品合約時，我們按照旨在確保市場風險在授權範圍內管理的程序和政策運作，只有具備適當技能和經驗的員工才能進行交易。高級管理層定期審查強制交易限制。一個獨立於我們的交易員的部門每天監測我們的市場風險敞口，在適當的情況下使用風險價值技術和其他風險衡量標準。戰略報告

殼牌2021年年報和賬目持續經營風險我們未來的業績取決於新技術和新產品的成功開發和部署。更多信息：參見第10頁的“殼牌動力進步”。風險描述技術和創新對於我們幫助以競爭的方式滿足世界能源需求的努力至關重要。如果我們不能有效地開發或部署新技術、新產品和新服務，或不能及時和具成本效益地充分、有效地利用我們的數據，可能會對我們的策略的實施和我們的牌照產生重大的不利影響。我們在使用先進技術的環境中運營。在開發新技術和新產品時，未知或不可預見的技術故障或對環境和健康的影響可能會損害我們的聲譽和經營牌照，或使我們面臨訴訟或制裁。新技術的相關成本有時被低估了。有時，新技術的開發會受到延誤。如果我們不能及時、具有成本效益地開發合適的技術和產品，或者如果我們開發的技術和產品危害環境或人們的健康，可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險殼牌的技術組織和相關業務線共同確定內容, 用於開發支持我們活動的新技術的範圍和預算。開發這項新技術是為了確保投資組合與殼牌的戰略野心和部署承諾保持一致。殼牌的很大一部分技術為我們的可再生能源和能源解決方案產品組合以及減排目標做出了貢獻。我們受益於與領先的學術研究機構和大學的關鍵關係，以及與初創企業的合作。在我們的Shell GameChanger計劃中，我們幫助公司成熟早期技術。在我們的殼牌風險投資計劃中，我們投資並與處於新技術開發早期階段的初創企業和中小型企業建立合作伙伴關係。我們有大量的養老金承諾，其資金來源受到資本市場風險和其他因素的影響。更多信息：參見第38頁的“流動性和資本資源”。與固定收益養老金計劃相關的風險説明負債很大，這類計劃的現金籌資要求也可能涉及重大負債。它們都依賴於不同的假設。資本市場或政府政策的波動可能會影響投資表現和利率，導致未來負債的融資水平發生重大變化。假設死亡率、退休年齡或退休時的應計養卹金薪酬發生變化，也可能導致未來負債的資金水平發生重大變化。我們運營着許多固定收益養老金計劃，如果出現缺口，我們可能會被要求支付大量現金繳款(取決於適用的當地法規)。這可能會對我們的收益造成實質性的不利影響。, 現金流和財務狀況。如何管理這一風險由首席財務官主持的養老金論壇監督殼牌對養老金戰略、政策和運營的投入。風險委員會支持論壇審查有關養老金風險的擔保過程的結果。當地受託人管理基金固定收益養老金計劃，支付的繳費基於獨立的精算估值，與當地法規保持一致。我們主要對我們的危險風險敞口進行自我保險。因此，我們可能會因沒有向第三方保險公司投保的不同類型的風險而蒙受重大財務損失。更多信息：見第74頁的“公司”。風險説明我們的集團保險公司(全資子公司)為殼牌子公司和殼牌擁有權益的實體提供保險。這些子公司和實體還可以向第三方投保部分風險敞口，但此類外部保險不會在發生大規模安全或環境事故時提供任何實質性保險。因此，如果發生重大事故，我們將不得不履行我們的義務，而不能從第三方保險公司獲得實質性收益。我們受到了一些事件的不利影響，比如2021年的艾達颶風。在未來，我們可能會因沒有向第三方保險公司投保的不同類型的危險風險而蒙受重大損失，這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況造成重大不利影響。如何管理此風險我們持續評估我們運營的安全績效，並在相關情況下提出風險緩解建議, 把發生事故的風險保持在儘可能低的水平。我們的保險子公司資本充足，它們可以在經濟、有效和相關的情況下將風險轉移給第三方保險公司。我們的許多主要項目和業務都是在聯合安排或與夥伴合作的情況下進行的。這可能會降低我們的控制程度以及識別和管理風險的能力。更多信息：參見第203頁的“其他法規和法規信息”。風險描述當我們不是經營者時，我們對聯合安排或聯營公司的行為、業績和經營成本的影響力和控制力較小。儘管我們的控制力較弱，但我們仍可能面臨與這些業務相關的風險，包括聲譽風險、訴訟(可能適用連帶責任)和政府制裁風險。例如，我們的合作伙伴或聯合安排的成員或夥伴(特別是發展中國家的當地合作伙伴)可能無法履行其對項目的財務或其他義務，威脅到特定項目的生存能力。如果我們是聯合安排的經營者，其他合作伙伴仍然可以否決或阻止某些決定，這可能對我們的整體不利。因此，在我們影響力有限的地方，我們面臨的操作風險可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。對於我們共同控制的每個重大項目，殼牌是如何管理這一風險的，殼牌任命了一名合資資產經理, 其職責是管理業績，為殼牌創造和保護價值。合資資產經理試圖影響運營商和其他合作伙伴調整他們的做法，以便適當地推動價值並降低已確定的風險。一年一度的保證審查評估合資企業的標準和流程如何與殼牌的標準和流程保持一致。合資資產經理會跟進發現的任何差距。風險因素續戰略報告

殼牌2021年年報和賬目行為和文化風險我們在交易操作中暴露於行為風險。更多信息：參見第202頁的“其他監管和法定信息”和第270-273頁的“合併財務報表”附註20。風險描述商品交易是我們上游綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案、石油產品和化學品業務的重要組成部分。我們的商品交易實體受到許多法規的約束，包括對行為標準的要求。控制不力的風險、對交易活動的監管不力，以及交易員可能故意在合規限制和控制之外操作(無論是單獨操作還是作為一個集體操作)的風險已經出現。這在過去造成了損失，未來可能會導致進一步的損失。這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們保持交易合規職能，由一名受監管的首席合規官管理，擁有充足的資源、全面的治理結構，包括緩解控制(自動和非自動)，並建立了報告關係。員工通過該組織的交易合規手冊(一個具體的合規網站)、監督完成情況的培訓模塊以及額外的季度培訓課程獲得明確的指導。殼牌領導人經常強調在交易組織中管理合規和傳導風險的重要性。應對新冠肺炎大流行, 我們發佈了關於保持合規和行為標準的指導意見，並升級了我們的交易員監控工具。違反反壟斷法和競爭法將被處以罰款，並使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁和民事訴訟。更多信息：參見第202頁的“其他法規和法規信息”。風險説明、反壟斷法和競爭法適用於殼牌及其在我們開展業務的絕大多數國家的聯合安排和合作夥伴。殼牌及其聯合安排和關聯公司過去曾因違反反壟斷法和競爭法而被罰款。這包括歐盟委員會競爭總局(DG Comp)的一些罰款。由於DG Comp的罰款指導方針，殼牌或其任何聯合安排或關聯公司未來因違反歐盟競爭法而被定罪，可能會導致更高的罰款，並對我們產生實質性的不利影響。在許多國家，違反反壟斷法是刑事犯罪，個人可能會被監禁或罰款。在某些情況下，董事可能會收到董事的取消資格令。現在，據稱因違反反壟斷行為而受到損害的個人或公司起訴要求損害賠償也很常見。任何違反這些法律的行為都可能損害我們的聲譽，並可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們維持着一個反壟斷計劃，擁有充足的資源、全面的治理結構和既定的報告渠道。員工會得到明確的指導，其中包括殼牌的道德和合規手冊(一個專門針對反壟斷的網站)中的要求, 監督完成情況的培訓模塊，以及殼牌領導人關於管理反壟斷風險的重要性的定期信息。員工必須瞭解並遵守“保護殼牌政策”，該政策解釋了殼牌在與殼牌以外的各方接觸時管理反壟斷風險的立場。為應對新冠肺炎疫情，我們發佈了應對供應鏈中斷引發的反壟斷風險的指導意見，包括概述了與殼牌採購競爭對手交換信息和合作相關風險的採購指導意見。違反反賄賂、逃税和反洗錢法律將被處以罰款，並使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁和民事訴訟。更多信息：見第118頁的“我們的人員”，第202頁的“其他監管和法定信息”和第278-279頁的“綜合財務報表”附註26。風險描述反賄賂、逃税和反洗錢法律適用於殼牌、其在我們開展業務的所有國家的聯合安排和合作夥伴。殼牌及其聯合安排和合夥人過去曾就違反美國《反海外腐敗法》(Foreign Corrupt Practices Act)與美國證券交易委員會(SEC)達成和解。任何違反反賄賂、逃税或反洗錢法律的行為，包括殼牌尼日利亞勘探和生產有限公司對尼日利亞石油區塊OPL 245的投資以及2011年與該區塊相關的訴訟和解相關的潛在違規行為，都可能損害我們的聲譽，或對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。違反此類法律還可能使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁、民事訴訟和其他後果。, 例如取消執照和吊銷執照。如何管理這一風險我們維持着反賄賂、反逃税和反洗錢(ABC/AML)計劃，擁有充足的資源、全面的治理結構和既定的報告渠道。員工會得到明確的指導，其中包括殼牌道德與合規手冊(ABC/AML專用網站)的要求，監督完成情況的培訓模塊，以及殼牌領導人關於管理ABC/AML風險的重要性的定期信息。至於OPL 245，我們一直堅持認為2011年的和解是完全合法的，2021年3月17日，意大利米蘭的法院以無需答辯為由，宣判殼牌及其前僱員無罪。為了應對新冠肺炎疫情，我們設立了快車道流程來處理救援捐款請求。這些程序包括交易對手盡職調查，並得到殼牌道德與合規辦公室的支持。戰略報告

32殼牌2021年年度報告和賬目行為和文化風險持續違反數據保護法，帶來罰款，並使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁和民事訴訟。更多信息：參見第202頁的“其他法規和法規信息”。風險説明數據保護法適用於殼牌及其在我們開展業務的絕大多數國家的聯合安排和聯營公司。由於我們運營的許多國家都有數據保護法律和法規，殼牌已經採用了具有約束力的公司規則。這意味着我們在整個集團和全球範圍內對數據保護應用了統一的標準。歐盟一般數據保護條例(GDPR)構成了我們具有約束力的公司規則的基礎。隨着美國數據隱私立法的實施，集體訴訟的風險增加了。大規模數據泄露後的集體訴訟越來越常見。隨着我們在能源轉型期間繼續收購擁有相對大量客户數據的小公司，空殼公司正在越來越多地處理大量個人數據。新冠肺炎疫情提高了對敏感個人數據的處理水平，例如，為了確認我們員工和訪客的健康或疫苗接種狀況。一些政府要求立即披露信息，包括敏感的個人數據。我們必須能夠快速更新我們對員工的指導，所以它包括了新冠肺炎上國家立法的相關要點。在一些對殼牌業務運營至關重要的國家，比如中國, 相關立法不斷修訂或出臺。殼牌必須能夠動態地適應這些法律變化，並能夠在必要時更新我們的內部計劃。許多國家要求在某些情況下強制通知數據泄露。在這種情況下，我們可能需要向受影響的個人和相關國家的監管機構報告。不遵守數據保護法可能會傷害個人，並使我們面臨監管調查。這可能導致：罰款，如果根據GDPR，罰款可能高達全球年營業額的4%；下令停止處理某些數據；損害我們的聲譽；以及失去現有和潛在客户、利益相關者、政府和員工的信任。關於數據泄露，我們在2021年向多個數據隱私監管機構通報了個人數據泄露，一些調查仍在進行中。到目前為止，還沒有施加實質性的罰款，但不能保證未來的違規行為會產生類似的後果。除了處以罰款外，監管機構還可能下達停止處理個人數據的命令，這可能會擾亂運營。我們還可能受到據稱受到違反數據保護行為影響的個人或實體的訴訟。在一些國家，違反數據保護法是刑事犯罪，個人可能會被監禁或罰款。任何違反這些法律或損害我們聲譽的行為都可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理此風險我們維護集團範圍內的數據隱私計劃, 全面的治理結構和既定的報告渠道。殼牌在過去10年中實施了具有約束力的公司規則，以確保整個集團的數據保護水平保持一致。員工會得到明確的指導，其中包括殼牌道德與合規手冊(一個專注於數據隱私的網站)的要求，監控完成情況的培訓模塊，以及殼牌領導人關於管理數據隱私風險的重要性的定期信息。我們監控新的和即將出台的數據隱私立法，並確保我們有一個與相關業務保持一致的強有力的影響評估流程。我們設計具有隱私要求的操作和流程，並在涉及個人數據處理的流程和實踐中建立控制。鑑於法律的發展，不單是在資料私隱方面，在電子通訊和廣告方面，我們也制定了有關直接和間接市場推廣的務實指引。我們已經並將繼續更新集團範圍內的事件管理流程，旨在立即識別和補救數據泄露。該流程還有助於我們遵守國家級別的違規報告要求。我們繼續應對殼牌控制的數據密集型公司在合規性方面的挑戰，但這些公司尚未完全集成到我們的系統中。新收購的公司必須在收購後三年內遵守我們具有約束力的公司規則，目前正在進行一項多年計劃，以實現遵守。IT補救工作仍然是這類公司的優先事項，加強支持數據隱私合規的計劃也是如此。為了應對大流行帶來的風險增加，我們更新了新冠肺炎隱私最佳實踐指南。風險因素續戰略報告

33殼牌2021年年度報告和賬目投資者還應考慮以下事項，這可能會限制股東的補救措施。行為和文化有可能繼續違反貿易合規法律和法規，包括制裁、罰款，並使我們和我們的員工面臨刑事訴訟和民事訴訟。更多信息：參見第202頁的“其他法規和法規信息”。風險描述我們使用“貿易合規”作為各種國家和國際法律的總稱，這些法律旨在規範物品跨越國界的流動，並限制或禁止與某些方面的貿易和其他交易。例如，歐盟和美國繼續對敍利亞、朝鮮和克里米亞等國家和地區實施全面制裁，並繼續對委內瑞拉和俄羅斯等國的某些交易採取有針對性的限制和禁令。美國繼續對伊朗和古巴實施全面制裁。歐盟和一些國家繼續維持對伊朗的定向制裁。歐盟和美國於2017年對委內瑞拉實施了部門制裁，美國在2018年和2019年擴大了制裁範圍。美國的制裁主要針對委內瑞拉政府和石油行業。2014年，歐盟和美國針對俄羅斯規定的石油和天然氣活動實施了額外的限制和控制。這些法律仍然有效。2017年，美國對俄羅斯出臺了進一步的限制措施，2018年擴大了限制範圍。2022年2月，世界各國開始因俄羅斯入侵烏克蘭而對其實施額外的制裁和出口管制，包括地區貿易禁令，指定實體(包括俄羅斯銀行和國有實體)和個人為特別指定的國民和受阻方(SDN), 以及對俄羅斯進入金融系統的限制。針對俄羅斯國防、航空航天和海事部門的出口管制也已出臺。預計會有更多的制裁和出口管制。一些國家也因白俄羅斯在俄羅斯入侵中扮演的角色而對其實施了新的制裁。許多其他國家也在採用類似於歐盟和美國管理的貿易合規計劃。自2021年1月以來，英國一直保持着與歐盟和美國不同的貿易合規法律框架。遵守所有關於貿易合規和制裁的法律法規有時可能是複雜和具有挑戰性的，因為這些因素包括：制裁的擴大；被禁止方的頻繁增加；我們開展業務的市場數量；司法管轄區實施制裁的方式存在差異的風險；以及我們處理的大量交易。殼牌過去曾自願自我披露可能違反制裁的行為。新冠肺炎疫情增加了貿易合規風險，原因包括政府越來越多地參與商業交易，需要保持和發展商機以及商品和技術的跨境流動，以及隨着經濟危機的持續，交易對手易主的可能性越來越大。任何違反制裁的行為都可能導致喪失進出口特權，並對殼牌或其員工進行重大處罰或起訴。這可能會損害我們的聲譽，並對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們繼續制定和維護貿易合規計劃，擁有充足的資源和強大的篩查方案, 全面的治理結構和既定的報告渠道。員工會得到明確的指導，其中包括殼牌“道德與合規手冊”(一個專門的交易合規網站)中的要求，監督完成情況的培訓模塊，以及殼牌領導人關於管理貿易合規風險的重要性的定期信息。我們每年都會評估合規貿易計劃的成效(如有需要，更頻密地評估)，並不斷尋求改善的方法。為應對新冠肺炎大流行，我們推動更加重視合規和保障。例如，在貿易和供應方面，我們特別注重遵守高風險領域的貿易控制，如港口代理、檢查和碼頭運營。其他(一般適用於證券投資)公司章程確定股東糾紛的管轄權。這可能會限制股東的補救措施。風險説明我們的公司章程一般要求我們的股東以這種身份與公司或我們的子公司(或我們的董事或前董事)之間的所有糾紛，或者公司與我們的董事或前董事之間的所有糾紛，都應根據國際商會的仲裁規則在荷蘭海牙通過仲裁完全解決。我們的組織章程還規定，如果這項規定因任何原因被判定為無效或不可執行，爭議只能提交英格蘭和威爾士法院審理。因此，股東獲得金錢或其他救濟的能力，包括證券法索賠方面的救濟，可根據這些規定予以確定。戰略報告

34殼牌2021年年度報告和賬目業績摘要主要統計數字百萬美元，除非顯示2021 2020 2019年殼牌公司股東應佔收入/(虧損)20,101(21,680)15,842非控股權益收入529 146 590同期收入/(虧損)20,630(21,534)16,432當前供應成本調整(3,148)1,833(605)部門總收入[A][B], of which: 17,482 (19,701) 15,827 Integrated Gas 6,340 (6,278) 8,628 Upstream 9,694 (10,785) 3,855 Oil Products 2,664 (494) 6,139 Chemicals 1,390 808 478 Corporate (2,606) (2,952) (3,273) Identified Items [B] (2,216) (24,767) (1,192) Adjusted Earnings [B]19,289,846 16,462調整後EBITDA(CCS基準)[B]55,004 36,533 56,644資本支出19,000 16,585 22,971現金資本支出[B]19,698 17,827 23,919運營費用[B]35,964 34,789 37,893基本運營費用[B]35,309 32,502 37,000平均資本回報率[B]截至12月31日的淨負債8.8%(6.8)%6.7%[C] 52,556 75,386 79,093 Gearing at December 31 [C]23.1%32.2%29.3%油氣產量(千boe/d)3,237 3,386 3,665已探明油氣儲量(百萬boe)9,365 9,124 11,096[A]分部收益是在當前供應成本的基礎上列報的。見第245-248頁“合併財務報表”附註5。[B]見第326-329頁的“非公認會計準則計量對賬”。[C]見第257頁附註15“債務和租賃安排”和第326-329頁“非公認會計準則計量對賬”。2021年至2020年，殼牌(Shell Plc)股東應佔收益為201.01億美元，而2020年為虧損216.8億美元。若計入非控股權益，2021年的收入/(虧損)為206.3億美元，而2020年的虧損為215.34億美元。經當前供應成本調整後，2021年總部門收益為174.82億美元，而2020年虧損1970.1億美元。在扣除税收影響後，當前供應成本基礎上的收益(CCS收益)不包括油價變化對庫存賬面金額的影響。在此期間售出的數量的採購價是根據同期的當前供應成本計算的，而不是根據先進先出(FIFO)計算的歷史成本計算的。當油價下跌時，CCS收益可能高於基於FIFO計算的收益，而當油價上漲時，CCS收益可能低於FIFO計算的收益。2021年綜合天然氣公司的收益為63.4億美元，而2020年虧損62.78億美元。這一增長主要是由於較低的減值費用、較高的石油、液化天然氣和天然氣實際價格、較高的資產出售收益以及有利的税收變動。這部分被商品衍生工具的公允價值會計造成的較高虧損和較高的運營支出所抵消。參見第45-49頁的“集成燃氣”。2021年上游利潤為96.94億美元，而2020年虧損107.85億美元。這一增長主要是由較高的實際石油和天然氣價格推動的。, 較低的減值費用和有利的税收變動。這部分被大宗商品衍生品公允價值會計相關的較高虧損所抵消。參見第50-56頁的“上游”。2021年成品油收入為26.64億美元，而2020年虧損4.94億美元。這一增長主要是由較低的減值費用以及較高的營銷量和油砂利潤率推動的。這部分被來自交易和優化的較低貢獻、較高的運營支出和不利的税收變動所抵消。參見第65-70頁的“石油產品”。2021年化學品收入為13.9億美元，而2020年為8.08億美元。這一增長主要是由於基礎化學品和中間體利潤率較高，以及有利的税收變動。這被較高的減值費用和運營支出部分抵消。參見第71-73頁的“化學品”。2021年企業部門的收益為26.06億美元，而2020年為29.52億美元。支出減少主要是由於淨利息支出減少和有利的外匯走勢。見第74頁的“公司”。戰略報告

35殼牌2021年年度報告和賬户前一年收益摘要我們截至2020年12月31日的財政年度的收益摘要，與截至2019年12月31日的財政年度相比，可以在分別提交給英格蘭和威爾士公司註冊處和美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的年度報告和賬户(第41頁)和20-F表格(第26頁)中找到。2021年可供銷售的石油和天然氣產量為每天327.7萬boe(boe/d)，而2020年為338.6萬boe/d。這一淨減少主要是由於撤資、維護活動增加、油田淨減少以及產量分享合同的影響。可供出售的石油和天然氣生產[A]千桶/日2021 2020 2019年原油和天然氣液體1,685 1,752 1,823合成原油54 51 52天然氣[B] 1,498 1,583 1,790 Total 3,237 3,386 3,665 Of which: Integrated Gas 942 911 922 Upstream 2,240 2,424 2,691 Oil sands (part of Oil Products) 54 51 52 [A]參見第57-64頁的“石油和天然氣信息”。[B]天然氣體積換算為油當量，換算係數為每桶5800 scf。已探明儲量殼牌子公司的已探明石油和天然氣儲量以及殼牌在合資企業和聯營公司的已探明石油和天然氣儲量中的份額在第57-64頁的“石油和天然氣信息”中概述，並在第284-301頁的“補充信息-石油和天然氣(未經審計)”中更詳細地列出。在不考慮產量的情況下，2021年我們的探明儲量增加了14.7億boe。油氣總產量12.29億桶。相應地，在考慮產量後，我們的探明儲量在2021年增加了2.41億boe，到2021年12月31日達到93.65億boe。現金資本支出和其他信息2021年現金資本支出為19698億美元，而2020年為178.27億美元。2021年的運營費用為359.64億美元，而2020年為347.89億美元。基本運營費用為353.09億美元，而2020年為325.02億美元。我們的平均資本回報率(ROACE)從2020年的(6.8%)提高到8.8%，這主要是由於更高的收益推動的。截至2021年底，淨債務為525.56億美元，而2020年底為753.86億美元，主要受現金流產生的推動。2021年底的槓桿率為23.1%，而2020年底為32.2%，主要受淨債務削減和更高收益的推動。重大會計估計和判斷見“合併財務報表”第233-241頁附註2。法律程序見第277-279頁“合併財務報表”附註26。戰略報告

36殼牌2021年年度報告和會計業績指標這些指標使管理層能夠對照我們的戰略和運營計劃評估殼牌在這一年的業績。這些指標亦用作釐定執行董事薪酬的一部分。見166-170頁的“董事薪酬報告”。經營活動現金流(百萬美元)45,104 2020：34,105經營活動現金流是與我們銷售石油、天然氣、化學品和其他產品相關的所有現金收入和付款的總和。為當期收入提供對賬的組成部分列在“合併現金流量表”中。這一指標反映了我們產生現金償還和減少債務的能力，以及分配給股東和投資的能力。見第38-41頁的“流動性和資本資源”。自由現金流量(百萬美元)40,343 2020：20,828自由現金流量是“經營活動現金流量”和“投資活動現金流量”之和，在“合併現金流量表”中披露。這一指標用於評估在投資維持和發展我們的業務後，可用於融資活動(包括股東分配和償債)的現金。見第326-329頁的“非公認會計準則計量對賬”。平均資本使用回報率(%)8.8 2020年：(6.8)ROACE定義為經税後利息支出調整後的當期收入, 佔全年平均使用資本的百分比。使用的資本是總股本和總債務之和。ROACE衡量我們使用資本的效率，也是衡量企業業績的常用標準。見第34-35頁的“結果摘要”和第326-329頁的“非GAAP計量對賬”。股東總回報(%)33.1 2020年：(32.7)總股東回報(TSR)是年初的股價與年底的股價之間的差額(兩者平均超過90天)加上日曆年度交付的總股息(按季度進行再投資)，以年初股價的百分比(平均超過90天)表示。使用的數據是A股和B股的美元加權平均數。主要上市石油和天然氣公司的TSR可以直接進行比較，這提供了一種方法，可以確定我們相對於行業同行的表現如何。財務交付運營優勢上游可控可用性(%)87.8 2020：89.2上游可控可用性性能反映了我們優化運營上游資產的能力。可靠性問題、自營或第三方設施的週轉和維護都會影響可控可用性，但它排除了我們無法控制的極端意外事件的影響，如政府限制和颶風。中游可用性(%)87.3 2020：92.3中游可用性顯示液化天然氣(LNG)資產在多大程度上準備好處理產品，作為與產能的比較, 考慮到計劃內和計劃外維護的影響。煉油廠和化工廠可用性(%)95.6 2020：95.5煉油廠和化工廠可用性是工廠實際正常運行時間佔其最大可能正常運行時間的百分比的加權平均值。權重是基於使用的資本，並根據現金和非流動負債進行調整。這一指標是衡量我們煉油廠和化工廠設施運營優秀度的一項指標。項目按期交付(%)87.02020年：48.0項目按期交付(%)104.0 2020年：103.9項目交付反映了我們有能力在年度業務計劃設定的目標基礎上，在預算內按時完成重大項目。項目按期交付是指項目按期交付的百分比。按預算交付項目反映了這些項目相對於總預算的總成本，其中大於100%的數字表示超出預算。戰略報告

37殼牌年度報告和核算2021年上游和綜合氣體温室氣體強度(可供銷售的碳氫化合物生產的噸CO₂當量/噸)0.172 2020年：0.16上游/中游温室氣體強度是温室氣體排放量(與進口能源相關的直接和間接温室氣體排放，不包括出口能源的排放)的衡量標準，以每公噸可供銷售的碳氫化合物生產排放到大氣中的CO₂當量為單位。見第75-98頁“氣候變化和能源轉型”。煉製温室氣體強度(噸CO₂當量/UEDC™)1.05 2020年：1.05煉製温室氣體強度是温室氣體排放量(與進口能源相關的直接和間接温室氣體排放，不包括出口能源的排放)，以單位已利用當量蒸餾能力(UEDC₂)排放到大氣中的公噸CO™當量表示。UEDC™是所羅門聯合公司的專有指標。這是一個複雜性加權的正常化參數，根據煉油廠工藝和非工藝設施的特定組合的規模和配置，反映煉油廠的運營成本強度。見第75-98頁“氣候變化和能源轉型”。化學品温室氣體強度(噸CO₂當量/生產的石化產品)0.952020：0.98化學品温室氣體強度是温室氣體排放量(與進口能源相關的直接和間接温室氣體排放，不包括出口能源的排放量)，以每公噸蒸汽裂解裝置排放到大氣中的CO₂當量為單位, 高價值石化產品生產。見第75-98頁“氣候變化和能源轉型”。温室氣體減排(千噸CO₂當量)2792020：不適用這是通過導致排放量持續下降的幹預措施減少的温室氣體排放總量。我們所説的持續下降，是指在其他條件不變的情況下，每一次幹預都能確保給定年份的排放量更低，而且有一個合理的預期，即幹預後排放量將繼續下降。這是2021年的新指標。見第75-98頁“氣候變化和能源轉型”。能源轉換安全進展、嚴重傷害和死亡頻率(每億工時發生案例)6.9 2020年：6.0嚴重傷害和死亡(SIF)被定義為導致死亡或改變生活的事件的與工作有關的嚴重傷害或疾病，其定義為對日常活動有重大影響的長期或永久性傷害或疾病。見第99-113頁“環境與社會”。操作第一級和第二級過程安全事件數量102 2020：103第一級過程安全事件是指實際後果最嚴重的過程中發生的任何材料(包括無毒和不可燃材料)的意外或無控制釋放，導致員工、合同員工或鄰近社區受到傷害、設備損壞或超過API建議操作規範754和IOGP標準456所定義的閾值數量。第2級過程安全事件是後果較輕的發佈。見第99-113頁“環境與社會”。戰略報告

38殼牌2021年年度報告和賬目流動性和資本資源我們管理我們的業務，提供強勁的現金流，為有利可圖的增長提供投資資金。管理層運用殼牌現金的優先事項是維持我們戰略的基本資本支出、每年約4%的遞增股息增長、整個週期的AA信用指標，以及額外的股東分配(運營現金流的20%-30%)。第四個優先事項是有紀律、有節制地衡量資本支出增長，並繼續加強資產負債表。財務狀況和流動性殼牌運營產生的現金流為451億美元，包括104億美元營運資本的負面影響，以及2021年403億美元的自由現金流，這得益於全球宏觀環境的改善和撤資。(有關自由現金流的更多信息，請參見第326-329頁的“非公認會計準則計量對賬”。)截至2021年12月31日，淨債務降至526億美元(2020年12月31日：754億美元)。由於股本和現金流產生的增加減少了淨債務，2021年12月31日的槓桿率降至23.1%，而2020年12月31日的槓桿率為32.2%。“綜合財務報表”第257頁附註15提供了有關我們債務安排的信息，包括淨債務和負債定義。流動性我們通過運營、發行債務和撤資所產生的現金來滿足我們的資金和營運資本要求。2021年，進入國際債務資本市場的渠道依然強勁，我們的債務主要通過這些市場的中央債務方案融資，這些方案包括：100億美元的全球商業票據計劃，到期日不超過270天；100億美元的商業票據計劃。, 其中包括期限不超過397天的無限制歐元中期票據(EMTN)計劃(也稱為多貨幣債務證券計劃)，以及無限制的美國通用貨架(US貨架)註冊。所有這些CP、EMTN和美國貨架債券都是由殼牌的發行公司殼牌國際金融公司(Shell International Finance B.V.)發行的，其債務由殼牌公司(Shell Plc)(本公司)擔保。我們還維持承諾的信貸安排。核心設施於2021年12月擴建。在100億美元的貸款總額中，有0.8億美元將於2021年到期，19.2億美元將於2022年到期，3.2億美元將於2025年到期，76.8億美元將於2026年到期。截至2021年12月31日，這一數字仍未完全繪製。這些核心設施和內部可用流動資金為我們的CP計劃提供了後備覆蓋範圍。2020年4月，為了在新冠肺炎相關不確定性中增加流動性，殼牌獲得了72億美元和44億歐元的雙貨幣一年期循環信貸安排，並有兩個6個月的延期選擇權。這項貸款仍未動用，於2021年4月第一年末到期。除了本地附屬公司的某些借款外，我們沒有任何其他承諾的信貸安排。截至2021年12月31日，我們的總債務減少了189億美元，降至891億美元。不包括租賃的總債務到期日如下：2022年為7%；2023年為6%；2024年為7%；2025年為10%；2026年及以後為69%。2022年到期的債務部分預計將通過現金餘額、運營產生的現金、撤資和發行新債來償還。2021年，我們在美國的貨架註冊下發行了15億美元的債券。所有未償還的CP均在年內償還，無需額外發行。此外，我們在2021年贖回了45億美元的美元債券, 將2025年底之前到期的某些債券的到期日提前。我們相信我們的營運資金足以滿足目前的需求。雖然我們的子公司受到限制，例如對以現金股息、貸款或墊款形式轉移的資金徵收外國預扣税，但這些限制預計不會對我們履行現金義務的能力產生實質性影響。市場風險和信用風險我們受到全球宏觀經濟環境以及金融和大宗商品市場狀況的影響。這使我們面臨國庫和交易風險，包括流動性風險、市場風險(利率風險、外匯風險和大宗商品價格風險)和信用風險。見第29頁的“風險因素”和第268-273頁的“合併財務報表”附註20。我們業務的規模和範圍需要一個強大的財務控制框架，並對我們的各種風險敞口進行有效管理。我們使用各種金融工具來管理對大宗商品價格、外匯和利率變動的敞口。我們的國庫和交易業務高度集中，並尋求管理與我們大量現金、大宗商品、外匯和利率頭寸相關的信貸敞口。我們的現金投資組合是多樣化的，以避免將風險集中在任何一種工具、國家或交易對手。外部衍生品工具的使用僅限於擁有適當技能、經驗、監管、控制和報告制度的專業交易機構和中央金庫組織。我們制定了信用風險政策，以確保向具有適當信譽的客户銷售產品，幷包括針對交易對手信用額度對客户進行信用分析和監控。在適當的情況下，淨額結算安排，信用保險, 提前還款和抵押品用於管理信用風險。管理層相信，它可以獲得足夠的債務融資來源(資本市場)和未動用的承諾借款安排，以滿足可預見的要求。養老金承諾我們有大量的養老金承諾，其資金來源受到資本市場風險的影響(見第30頁的“風險因素”)。我們通過多種方式解決主要養老金風險。其中的負責人是養老金論壇，由首席財務官擔任主席，負責監督殼牌對養老金戰略、政策和運營的投入。風險委員會支持論壇審查養老金風險方面的擔保過程的結果。一般來説，當地受託人管理基金固定收益養老金計劃，根據當地法規，根據獨立的精算估值支付繳費。2021年，我們的僱主繳費總額為9億美元，預計2022年將達到9億美元。見第261-266頁“合併財務報表”附註18。資本化表百萬美元2021年12月31日殼牌公司股東應佔權益171,966 155,310流動債務8,218 16,899非流動債務80,868 91,115總債務[A] 89,086 108,014 Total capitalisation 261,052 263,324 [A]在總債務中，615億美元(2020年：794億美元)是無擔保的，276億美元(2020年：286億美元)是有擔保的。有關債務的進一步披露，請參閲第256-258頁“合併財務報表”附註15。戰略報告

39殼牌2021年年度報告和賬表經營活動的現金流流入451億美元，而2020年為341億美元，主要原因是收益增加，部分被104億美元的不利營運資本流動所抵消(而2020年有利的營運資本流動為46億美元)。與2019年的422億美元相比，2020年經營活動的現金流減少，主要原因是收益下降。2021年來自投資活動的現金流為流出48億美元，而2020年為流出133億美元。現金流出減少的主要原因是2021年出售房地產、廠房和設備的收益增加，包括剝離我們在美國的二疊紀業務。與2019年的158億美元相比，2020年的現金流出減少，主要是因為2020年的資本支出較低。2021年融資活動的現金流流出346億美元，而2020年和2019年的流出分別為72億美元和352億美元，原因是淨償還債務197億美元(2020年：淨髮行56億美元；2019年：淨償還34億美元)，以及股票回購增加29億美元(2020年：17億美元；2019年：102億美元)。截至2021年12月31日，現金和現金等價物為370億美元(2020年12月31日：318億美元；2019年12月31日：181億美元)。經營活動的現金流影響我們經營活動的現金流的最重要因素是收益，主要受以下因素的影響：原油、天然氣和液化天然氣的實現價格、原油、天然氣和液化天然氣的產量水平、化學品。, 煉油和營銷利潤率；以及營運資本的變動。市場價格變化對收益的影響取決於：合同安排與市場價格掛鈎的程度；產量分享合同的動態；與對原油和天然氣價格敏感性有限的政府或國有石油和天然氣公司是否存在協議；税收影響；以及大宗商品價格變化在多大程度上轉化為運營費用。原油和天然氣基準價格在任何特定時期的變化只提供了我們在此期間綜合天然氣和上游收益變化的一個廣泛指標。一系列因素中的任何一個因素的變化，無論是來自行業內部還是更廣泛的經濟環境，都可能影響煉油和營銷利潤率。任何此類變化的確切影響都取決於石油市場如何應對。市場反應受以下因素影響：變化是影響所有原油類型，還是隻影響特定品級；地區和全球原油和成品油庫存；以及煉油商和產品營銷者調整運營的集體反應速度。因此，利潤率在不同地區和不同時期波動。現金流信息[A]2021 2020 2019年不包括營運資本流動的經營活動的現金流綜合天然氣18.3 10.8 14.8上游22.6 9.8 19.9成品油12.0 7.0 10.7化學品3.3 1.8 1.7公司(0.7)0.1(0.3)總計55.5 29.5 47.0(增加)/庫存減少(7.3)4.5(2.6)(增加)/減少當期應收賬款(20.6)9.6(0.9)流動應付款增加/(減少)17.5(9.5)(1.2)(增加)/減少營運資本(10.4)4.6(4.8)經營活動的現金流量45.1 34.1 42.2投資活動的現金流量(4.8)(13.3)(15.8)融資活動的現金流量(34.7)(7.2)(35.2)與現金和現金等價物有關的貨幣換算差額(0.5)02 0.1現金及現金等價物增加/(減少)5.1 13.8(8.7)年初的現金及現金等價物31.8 18.1 26.7年終的現金及現金等價物37.0 31.8 18.1[A]見第232頁的合併現金流量表。戰略報告

40殼牌2021年年度報告和賬目2021年撤資和現金資本支出2021年和2020年的撤資收益和現金資本支出水平反映了我們的紀律，並專注於動力進步戰略。見第326-329頁的“非公認會計準則計量對賬”。撤資所得款項2021 2020 2019年綜合天然氣3,195 503 723上游10,930 1,909 5,384油品935 1,368 1,517化學品10 26 22公司44 205 225總撤資所得15,113 4,010 7,871現金資本支出用於監督現金基礎上的投資活動，不包括在此期間不一定會導致現金流出的租賃增加等項目。現金資本支出$2021 2020 2019年綜合天然氣5,767 4,301 4,299上游6,269 7,296 10,205石油產品3,868 3,328 4,907化學品3,573 2,640 4,090公司221 262 418總現金資本支出19,698 17,827 23,919合同義務下表按預期結算期概述了我們於2021年12月31日的主要合同義務。提交的金額沒有被與這些債務有關的任何承諾的第三方收入所抵消。合同義務1至3年之間不到1年，3年至5年之間，5年及以後的債務總額為10億美元[A] 4.1 8.2 10.3 38.4 61.0 Leases 5.8 9.1 6.8 18.3 40.0 Purchase obligations [B]28.8 29.2 21.9 64.1 144.0其他長期合同負債[C] 0.4 0.7 0.2 1.1 2.4 Total 39.1 47.2 39.2 121.9 247.4 [A]見第256-258頁“合併財務報表”附註15。債務合同義務不包括利息，估計在不到一年的時間內支付16億美元，一到三年間支付31億美元，三到五年間支付27億美元，五年及以後支付156億美元。為此，我們假設浮動利率債務的利率在2021年12月31日的現行利率下保持不變，除如表所示在預定到期日償還外，債務本金總額沒有變化。租賃定義遵循自2019年1月1日起實施的IFRS 16。租賃合同義務包括利息。[B]上表披露的購買義務不包括不固定或不可確定的商品購買義務，主要目的是通過與第三方的銷售協議在短期內轉售。例子包括長期不可取消的液化天然氣和天然氣購買承諾，以及以市場價購買成品油或原油的承諾。計入該等承諾對衡量流動資金及現金流並無意義，因為這些購買所產生的現金流出一般會在同一期間被從相關銷售交易收到的現金抵銷。[C]包括“貿易及其他應付款項”所包括的所有債務，以及“綜合資產負債表”中“非流動負債”項下“退役及其他規定”所包括的繁重合約的有關撥備，而該等撥備的時間及金額是按合約規定的。除了這些金額外，殼牌還有某些債務在時間和金額上沒有合同規定，包括對固定收益養老金計劃的繳費(見第261-266頁“綜合財務報表”附註18)以及與退役和恢復相關的義務(見第267頁“綜合財務報表”附註19)。擔保和其他表外安排截至2021年12月31日或2020年12月31日，沒有擔保和其他表外安排，這些安排合理地可能對殼牌產生實質性影響。派息有待董事會批准，殼牌的目標是每年將每股股息增加4%左右。總體而言，殼牌的目標是將運營現金流的20%-30%分配給股東。殼牌可能會選擇通過分紅和股票回購相結合的方式向股東返還現金。在釐定股東薪酬水平時，董事會會考慮一系列因素，包括宏觀環境、殼牌集團的基本業務盈利及現金流、目前的資產負債表、未來的投資及撤資計劃及現有承諾。2021年，我們通過分紅向股東返還了63億美元。2021年第四季度中期股息每股0.24美元將於2月18日支付給股東名冊上的股東, 2022年見第277頁“合併財務報表”附註24。董事會預計，2022年第一季度中期股息將比2021年第四季度中期股息增加約4%，至每股0.25美元。2021年7月29日，公司宣佈啟動20億美元的股票回購計劃，該計劃於2021年11月完成。隨後，在2021年12月1日，該公司宣佈了回購計劃的第一批15億美元，以返還剝離其二疊紀資產所得的70億美元。這一部分於2022年1月完成。2022年2月，宣佈了2022年上半年85億美元的股票回購。其中包括二疊紀撤資收益中剩餘的55億美元，這些收益已分配用於股票回購。流動性和資本資源續戰略報告

41殼牌2021年年報和賬目截至2021年12月31日，2021年期間購買和註銷了1.26億股面值880萬歐元(1000萬美元)的B股(佔公司截至2020年12月31日總已發行股本的1.62%)，包括費用在內的總成本為27億美元，平均價格為每股21.60美元。這符合股東在2021年股東周年大會(AGM)上授予本公司回購最多10%已發行普通股的授權，不包括庫存股(7.8億股普通股)。截至2021年12月31日，根據當前的年度股東大會授權，仍可回購6.53億股普通股。2021年回購股份的目的是減少本公司的已發行股本。將在2022年年度股東大會上提出一項新的決議，將本公司購買自有股本(不超過指定限額)的授權再延長一年。這一提議將在2022年股東周年大會通知中進行更詳細的描述。員工持股信託和類似信託的實體也購買股票(見第198-206頁的“其他監管和法定信息”)，以履行員工持股計劃下的交付承諾。所有股票購買都是在公開市場交易中進行的。下表提供了本公司及其關聯買家在2021年購買股票的信息。以歐元和英鎊購買的商品在每個交易日都會使用匯率兑換成美元。2021年發行人和關聯購買者購買股權證券[A]A股B股A股美國存託憑證[B]為員工股份計劃購買的採購期間編號為取消採購的編號[C]加權平均價格(美元)[D]為員工股份計劃購買的數量購買用於取消的數量[C]加權平均價格(美元)[D]員工股票計劃購買數量加權平均價(美元)[D] January — — — — — — 1,525,265 37.23 February — — — — — — — — March — — — — — — 34,140 40.17 April — — — — — — — — May — — — — — — — — June 156,668 — 20.61 91,523 — 19.70 23,603 40.74 July — — — — 1,474,422 19.95 — — August — — — — 25,134,113 19.81 — — September — — — — 23,807,741 20.27 32,670 41.01 October — — — — 25,200,000 23.82 — — November 960,000 — 20.93 120,000 17,217,286 22.6 233,300 41.88 December 7,185,000 — 22.03 911,200 33,393,418 21.75 975,299 43.66 Total 2021 8,301,668 — 21.88 1,122,723 126,226,980 21.59 2,824,277 39.94 January — — — — 31,678,192 24.43 1,106,045 46.31 Total 2022 — — — — 31,678,192 24.43 1,106,045 46.31 [A]截至結算日報告。[B]美國存托股份。[C]根據股票回購計劃。[D]包括印花税和經紀佣金。與荷蘭皇家殼牌紅利信託有關的財務信息荷蘭皇家殼牌紅利信託(該信託)的經營結果和財務狀況包括在殼牌的綜合經營業績和財務狀況中。有關該信託的若干簡明財務資料如下所示。見第316-319頁的“荷蘭皇家殼牌分紅信託財務報表”。殼牌運輸貿易有限公司及BG Group Limited已分別向Computershare Trues(Jersey)Limited(受託人)發行派息股份。於2021年、2020及2019年，信託基金錄得税前收入分別為2.01億、7.77億及54.84億。在每個期間，這反映了股息存取權股票的應付股息金額。股息也被歸類為無人認領，因為金額沒有結清收款人的銀行賬户。於2021年12月31日，信託的總權益為零(2020年12月31日：零；2019年12月31日：零)，反映資產700萬加元(2020年12月31日：700萬加元；2019年12月31日：300萬加元)及無人認領股息700萬加元(2020年12月31日：700萬加元；2019年12月31日：300萬加元)。該信託只記錄無人認領股息的負債，只要股息支票在12個月內未提交、已到期或在未出示股息的情況下退還。2022年1月29日，通過將每股A股和B股吸收為本公司一股普通股，設立了一條股份額度。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。荷蘭預扣税，此前適用於A股股息, 不再適用於同化後普通股支付的股息。關於吸收公司A類和B類股票，信託基金將在可預見的將來繼續存在，以便為B類股東支付無人認領的股息債務，直到這些債務根據概述的條款被認領或被沒收。戰略報告

42殼牌2021年年度報告和賬户市場概述我們在一個整合的價值鏈上保持着一個龐大的業務組合，並受到原油、天然氣、碳氫化合物產品和化學品價格的影響(參見第22頁的“風險因素”)。這種多元化的投資組合幫助我們減輕了價格波動的影響。我們的年度計劃週期和定期投資組合審查旨在確保我們的資本投資和運營費用水平在價格波動的環境下是適當的。我們測試我們的項目和其他機會相對於一系列原油、天然氣、成品油和化學品的價格和成本的彈性。我們還致力於保持強勁的資產負債表，以應對疲軟的市場價格。全球經濟增長在經歷了2020年新冠肺炎疫情引發的經濟大幅減速後，2021年全球經濟經歷了一場強勁但不均衡的復甦。國際貨幣基金組織(IMF)在其2022年1月的《世界經濟展望》(World Economic Outlook)中估計，2021年全球經濟增長率已達到5.9%，這是80年來經濟衰退後最強勁的增速。這種復甦是不均衡的，在很大程度上反映了一些主要經濟體的大幅反彈，其中最明顯的是美國和中國，這要歸功於政府的大量政策支持。在許多新興市場和發展中經濟體，獲得疫苗的不平等導致了更高的感染率。這再加上部分撤走政策支持，抵消了外需增強和大宗商品價格上漲帶來的部分好處。2021年，早期政策支持和疫苗接種被證明有效地緩解了新冠肺炎對經濟和健康的一些不利影響。然而，不斷上漲的能源價格和供應中斷也導致了2021年下半年的廣泛通脹, 特別是在美國和許多新興市場經濟體和發展中經濟體。全球經濟前景仍然高度不確定。世界仍然容易受到新冠肺炎的影響，由於獲得疫苗的機會不平等，一些人不願接種疫苗，以及出現了更具傳染性的新變種，如奧密克戎，這一流行病仍在繼續。社會經濟挑戰比比皆是，包括通脹上升、就業增長乏力、供應鏈問題、教育程度受挫以及氣候變化。面對如此複雜的挑戰，政策選擇是困難的，因為大流行期間全球債務水平的急劇上升留下了有限的迴旋餘地。這也有好的一面，因為大流行導致了更大的自動化和工作場所的轉型，這可能會加速生產率的增長。歐洲和美國實施的結構性投資計劃也可能提振增長前景。全球價格、需求和供應下表概述了我們面臨的主要原油和天然氣價格指標：石油和天然氣行業平均價格[A]2021 2020 2019年布倫特原油(美元/桶)71 42 64西德克薩斯中質油(美元/桶)68 39 57 Henry Hub(美元/MMBtu)4.0 2.0 2.5歐盟TTF(美元/MMBtu)16 3 5日本清關原油(美元/b)-3個月60 51 70[A]年平均價格是以每日現貨價格為基礎的。2021年日本清關原油的平均價格是基於截至期末的可獲得的市場信息。國際指標原油布蘭特原油在2021年反彈，受需求增強和供應温和增長支撐。2021年，布倫特原油交易價格在每桶50美元至86美元之間，年底約為77美元/桶，全年平均為71美元/桶。這比2020年高出約70%。根據國際能源署的數據，全球成品油需求在2020年大幅下降約850萬桶後，2021年增加了560萬桶/日，至9740萬桶/日。疫苗的成功推出支持了疫苗的反彈，特別是在美國、英國和歐盟等發達經濟體。隨着新冠肺炎出行限制的取消，更多的人從公共交通轉向汽車，道路流動性在很大程度上恢復到疫情爆發前的水平。航空旅行已經開始復甦，但仍比大流行前的水平低20-30%左右。這可能是由於在全球大流行期間仍然存在跨境旅行限制和公眾對航空旅行的猶豫不決。隨着經濟的普遍復甦，對石腦油、石油氣和乙烷的需求也有所回升。隨着需求復甦，全球石油產量已開始逐步上升。2021年的年增長率約為150萬桶/日，其中OPEC+貢獻了大部分增長。從2021年第二季度開始，歐佩克+一直在逐步解除2020年實施的減產，預計到2022年下半年全面解除減產。在OPEC+之外，在油價反彈的支撐下，美國輕質緻密油(LTO)主導了增長。到2021年12月，美國旋轉式石油鑽井平臺的數量從2020年8月的紀錄低點增加了160%以上。不過，這件事, 僅為2019年平均水平的60%左右。歐佩克+減產使得創紀錄的全球石油庫存得以迅速減少。經濟合作與發展組織(OECD)經濟體的工業庫存在2020年年中達到32億桶以上，到2021年底降至27.6億桶左右，為七年來的最低點。油價在今年的大部分時間裏基本上遵循了上升趨勢。布倫特原油每日價格在6月份和10月份分別突破了70美元/桶和80美元/桶大關。強勁的價格走勢反映出，由於供應温和增長和需求強勁復甦，市場平衡緊張。它還反映出，在經濟復甦和供應鏈挑戰的時期，煤炭和天然氣等能源大宗商品的廣泛通脹定價環境。價格上漲有時會被為應對新冠肺炎新一波浪潮而出臺的限制措施打斷，特別是夏季達美航空的變體和臨近年底的奧密克戎引發的限制措施。在2021年的最後幾周，奧密克戎引發了自2020年4月以來最大規模的拋售，布倫特原油在拋售最嚴重的時候單日回落近10美元/桶。布倫特原油在接近12月底時開始恢復強勁，因為奧密克戎引發的嚴重需求中斷未能成為現實，供應擔憂再次佔上風。戰略報告

43殼牌2021年年報和賬目展望，與新冠肺炎大流行相關的需求不確定性仍然是影響全球原油市場復甦的關鍵不確定性。受旅行限制影響最大的航空燃料尤其如此。但是，與COVID相關的新需求中斷的程度可以通過加強計劃和更多可獲得更有效的病毒治療來緩解。與此同時，越來越多的證據表明供應面存在風險。在大流行期間，全球上游投資大幅放緩。因此，歐佩克的過剩產能將會減少。與此同時，美國輕質緻密油料將面臨持續的資本紀律壓力，從而抑制其增長。這些因素將限制全球快速反應供應能力，以管理需求和供應中斷，這可能導致價格上行和波動。根據國際能源署的數據，在新冠肺炎疫情導致2020年天然氣消費量下降約1.2%後，2021年全球對天然氣的需求估計增長了4.6%。2021年的增長率代表着天然氣恢復到歷史正常增長水平，與2019年大流行前的增長率大致相同。經濟增長的復甦支撐了工業對天然氣的吸收。, 尤其是在中國。中國和南美水電發電量表現不佳，以及歐洲可再生能源發電疲軟，推動了天然氣電力需求的增加。冬季比正常冷，夏季比平常熱，商業和居民用户對天然氣的需求也高於預期。來自多個來源的供應減少導致全球天然氣和液化天然氣短缺，並創下歷史新高。液化天然氣進口量在2020年僅小幅增長後，2021年增長了6.0%。2021年，全球液化天然氣供應綜合體經歷了上游產量赤字。尼日利亞、特立尼達和多巴哥、祕魯和挪威比2020年總共減少了1200萬噸，降幅為32%。2021年新增的液化產能也受到限制，儘管2020年開工的項目利用率有所提高，這為供應增長提供了一些支撐。到2021年年中，歐洲天然氣價格升至前所未有的水平，荷蘭所有權轉讓工具(TTF)的平均價格是2020年的五倍多。TTF的價格達到了每百萬英熱單位(MMBtu)近60美元的峯值。到第三季度，TTF和歐洲現貨天然氣樞紐的價格突破了石油平價，並在今年剩餘時間繼續遠高於這一水平。供暖季節延長支撐了價格，冬季結束後，天然氣儲存出現短缺，並引發了人們對天然氣短缺的擔憂，因為本土產量大幅下滑，管道和液化天然氣進口受到限制。創紀錄的煤炭和碳價格也是價格飆升的原因之一。由日韓市場(JKM)反映的亞洲液化天然氣現貨價格，在今年的大部分時間裏都以高於TTF的報價迴應了歐洲緊張的市場狀況。這是為了確保中國和韓國的液化天然氣供應, 那裏的需求高於預期。今年年底，JKM的平均價格比2020年上漲了300%以上，比2019年上漲了200%以上。與油價掛鈎的長期合約在年內跟蹤了更廣泛的原油綜合指數，但漲幅沒有與現貨天然氣和液化天然氣價格相同。強勁的亞洲和歐洲價格刺激了美國液化天然氣的全面出口。這有助於將Henry Hub的現金價格推高至2021年平均每MMBtu 3.81美元，同比上漲90%以上。在2021年上半年交易在每MMBtu約3美元的窄幅區間後，Henry Hub的價格在第三季度末升至每MMBtu 5美元以上。2020年的上游投資削減一直持續到2021年。產量沒有跟上需求反彈的步伐，液化天然氣和墨西哥管道出口比一年前總共增加了34%。展望未來，我們預計北美、歐洲和亞太地區的高油價將回落到更正常的水平。這是因為我們預計，隨着產量恢復以應對當前高企的價格水平，全球天然氣庫存最終將會補充。然而，價格的發展是高度不確定的。我們認為，歐洲和亞洲的天然氣和液化天然氣價格將越來越多地受到歐洲天然氣儲存水平的影響，以及與亞洲對液化天然氣進口的競爭，特別是來自美國的靈活供應。隨着2022年美國新增液化能力，預計總體液化天然氣供應將恢復並增加。但全球LNG市場仍將保持結構性緊張，因為未來幾年將有相對較少的增量供應進入市場。在美國, Henry Hub的價格預計將從2021年開始放緩，因為天然氣價格上漲和油價(這支持了二疊紀盆地的伴生天然氣生產)導致產量增加。但隨着液化天然氣出口、墨西哥管道出口和經濟增長刺激需求，預計天然氣價格也將面臨上行壓力。原油和天然氣價格假設我們提供有競爭力的回報和追求商業機會的能力最終取決於我們價格假設的準確性(參見第22頁的“風險因素”)。我們使用對短期、中期和長期市場不確定性的嚴格評估，來確定項目和投資組合評估中使用的未來原油和天然氣價格區間。例如，市場不確定性包括未來經濟狀況、地緣政治、主要資源持有者的行動、生產成本、技術進步和供需平衡。另見第250-254頁“合併財務報表”附註9。煉油利潤率煉油標誌平均行業毛利率2021 2020 2019年美國西海岸14.6 8.5 13.5美國墨西哥灣沿岸焦化9.8 2.3 4.9鹿特丹綜合體1.9 0.4 2.3新加坡(1.7)(0.5)(0.6)戰略報告

44殼牌2021年年度報告和會計2021年煉油毛利率有所改善，特別是在第二季度和第三季度。這是因為成品油需求顯着復甦，因經濟回升，且交通使用隨着新冠肺炎旅行限制的放寬而增加。航空用煤油的需求仍然低於大流行前的水平，因為2021年仍然實施了不同程度的國際旅行限制。儘管奧密克戎是新冠肺炎的變體，但需求復甦在第四季度繼續。行業利用率顯示出一些復甦，但在2021年，又有進一步宣佈，煉油廠將永久全部或部分關閉。年內繼續進行新產能建設，特別是在中東和亞洲地區。預計未來幾年的煉油利潤率將受到2022年需求恢復到大流行前水平的支撐。新煉油廠產能的持續增加(通常與化學品生產相結合)將在未來幾年給利潤率帶來下行壓力。石化利潤率裂解裝置行業利潤率[A]2021 2020 2019年東北亞/東南亞石腦油229 362 302西歐石腦油597 513 528美國乙烷692 433 440美元/噸[A]引用了ICIS的數據。由於ICIS更新了計算裂解利潤率的方法，從2019年第四季度起，裂解利潤率已經進行了修訂。進一步修訂是基於截至期末向外部行業數據提供商提供的可用市場信息。2021年，餅乾利潤率波動較大。這是因為供應中斷，且隨着新冠肺炎禁售限制放鬆，需求增加。除亞洲外，整體利潤率高於2020年。中國的需求從疫情中迅速恢復，但石化供應受到影響製造中心的電力限制、新冠肺炎(Sequoia Capital)導致的中國國內物流問題以及全球物流問題的限制。亞洲裂解裝置利潤率較2020年略有下降，原因是供需平衡，以及能源、原油和石腦油原料價格上漲。美國乙烷裂解裝置利潤率受到2月和3月冬季風暴烏裏(Uri)造成的幹擾的支撐，8月和9月颶風艾達(Ida)造成的中斷在較小程度上支撐了美國乙烷裂解裝置的利潤率。西歐裂解裝置利潤率受到美國天氣事件和強勁國內需求的支撐，這抵消了2021年大部分時間原油和天然氣價格上漲的影響。2022年及以後石化利潤率的前景取決於原料成本和供需平衡。隨着新變種的出現，對石化產品的需求將受到新冠肺炎傳播的影響，以及從大流行中恢復的程度。石化產品的供應將取決於新建和關閉工廠的淨產能影響(考慮到新建工廠或關閉舊工廠的任何延誤或取消)。產品價格反映了原材料的價格。, 這與原油和天然氣價格密切相關。所有這些因素的平衡將推動利潤率。本“市場概覽”部分的陳述(包括與我們的價格預測相關的陳述)是基於管理層當前預期和某些重大假設的前瞻性陳述，因此涉及風險和不確定因素，可能會導致實際結果、表現或事件與本文所表達或暗示的大不相同。請參閲第III-IV頁的“關於本報告”和第22-23頁的“風險因素”。市場綜述(續)戰略報告

45殼牌2021年年報和會計2021年主要統計數字百萬美元，除其他情況外，2021年2020年2019年部門收益/(虧損)6,340(6,278)8,628包括：收入(包括部門間銷售)60,289 36,697 45,602合資企業和聯營公司利潤份額1,906 562 1,791利息和其他收入1,787 14 263運營費用[A]7,126 6,555 6,667基本運營費用[A]6,892 5,769 6,534勘探127 611 281折舊、損耗和攤銷6,188 17,704 6,238税費/(抵免)2,246(2,507)2,242個確定項目[A] (2,417) (10,661) (326) Adjusted Earnings [A]8,757 4,383 8,955調整後EBITDA(CCS基準)[A]16,421 11,668 16,719資本支出5,279 3,661 3,851現金資本支出[A]可供銷售的石油和天然氣產量5767 4301 4299(千boe/d)942 911 922 LNG液化量(百萬噸)31.0 33.2 35.6 LNG銷售量(百萬噸)64.2 71.9 74.5[A]見第326-329頁的“非公認會計準則計量對賬”。綜合天然氣概述我們的綜合天然氣部門包括液化天然氣(LNG)、將天然氣轉化為天然氣(GTL)燃料和其他產品，以及我們的可再生能源和能源解決方案活動。該部門包括天然氣和液體勘探和開採，以及向市場輸送天然氣和液體的上游和中游基礎設施的運營。它營銷和交易天然氣、液化天然氣、電力和碳排放權，以及液化天然氣作為重型車輛和船舶的燃料。商業條件根據國際能源署的數據，在新冠肺炎疫情導致2020年天然氣消費量下降約1.2%後，2021年全球天然氣需求估計增長了4.6%。2021年的增長率代表着天然氣恢復到歷史正常增長水平，與2019年大流行前的增長率大致相同。經濟增長的復甦支撐了工業對天然氣的吸收，特別是在中國。中國和南美水電發電量表現不佳，以及歐洲可再生能源發電疲軟，推動了天然氣電力需求的增加。冬季比正常冷，夏季比平常熱，商業和居民用户對天然氣的需求也高於預期。來自多個來源的供應減少導致全球天然氣和液化天然氣短缺，並創下歷史新高。液化天然氣進口量在2020年僅小幅增長後，2021年增長了6.0%。2021年，全球液化天然氣供應綜合體經歷了上游產量赤字。尼日利亞、特立尼達和多巴哥、祕魯和挪威比2020年總共減少了1200萬噸，降幅為32%。2021年新增的液化能力也受到限制，儘管2020年開始的項目利用率有所提高, 這為供應增長提供了一些支撐。到2021年年中，歐洲天然氣價格升至前所未有的水平，荷蘭所有權轉讓工具(TTF)的平均價格是2020年的五倍多。TTF的價格達到了每百萬英熱單位(MMBtu)近60美元的峯值。到第三季度，TTF和歐洲現貨天然氣樞紐的價格突破了石油平價，並在今年剩餘時間繼續遠高於這一水平。供暖季節延長支撐了價格，冬季結束後，天然氣儲存出現短缺，並引發了人們對天然氣短缺的擔憂，因為本土產量大幅下滑，管道和液化天然氣進口受到限制。創紀錄的煤炭和碳價格也是價格飆升的原因之一。由日韓市場(JKM)反映的亞洲液化天然氣現貨價格，在今年的大部分時間裏都以高於TTF的報價迴應了歐洲緊張的市場狀況。這是為了確保中國和韓國的液化天然氣供應，這兩個國家的需求高於預期。今年年底，JKM的平均價格比2020年上漲了300%以上，比2019年上漲了200%以上。與油價掛鈎的長期合約在年內跟蹤了更廣泛的原油綜合指數，但漲幅沒有與現貨天然氣和液化天然氣價格相同。在美國，Henry Hub的價格預計將從2021年開始放緩，因為天然氣價格和石油價格(這支持了二疊紀盆地的伴生天然氣生產)導致產量增加。但隨着液化天然氣出口、墨西哥管道出口和經濟增長刺激需求，預計天然氣價格也將面臨上行壓力。參見第42-44頁的“市場概述”。可供銷售的產量在2021年，我們的產量為3.44億桶油當量(Boe)，即每天94.2萬桶油當量(boe/d)，而我們的產量為3.33億桶油當量(boe/d)。, 或到2020年達到91.1萬桶/日。2021年和2020年，天然氣產量佔總產量的83%。2021年，天然氣產量比2020年增長3%。這主要是因為澳大利亞Prelude浮動LNG設施重啟生產，以及產量分享合同的影響，但部分被油田減少所抵消。液體產量增加了6%，主要是受Prelude工廠重新開始生產的推動。戰略報告

46殼牌2021年LNG液化量年度報告和會計2021年LNG液化量為3100萬噸，而2020年為3320萬噸。減少的主要原因是原料氣限制和維護活動增加，但部分被Prelude浮動LNG設施恢復生產所抵消。2021年液化天然氣銷售量為6420萬噸，而2020年為7190萬噸。這一下降主要是由於液化天然氣液化量減少以及從第三方購買的數量減少所致。通過我們的殼牌能源組織，我們銷售我們在LNG權益生產中的一部分份額，並通過我們在英國、阿聯酋和新加坡的樞紐在世界各地銷售和營銷LNG產量。殼牌擁有我們大部分液化天然氣液化和定期購買合同的定期銷售合同。我們能夠通過我們的航運網絡、再氣化碼頭以及從第三方購買和交付液化天然氣現貨的能力，最大限度地增加我們從液化天然氣貨物中獲得的收入。例如，如果一個客户不需要預定貨物，我們可以將其交付給另一個有需要的客户。同樣，如果客户需要我們的生產設施無法提供的額外貨物，我們可以與第三方簽訂合同來交付額外的貨物。我們還進行紙質交易，主要是為了管理與買賣合同相關的大宗商品價格風險。我們還在中國、新加坡和歐洲銷售卡車用液化天然氣。綜合天然氣數據表2021 2020 2019年澳大利亞13.1 11.8 12.5文萊1.4 1.6 1.6埃及0.3 0.2 0.4尼日利亞4.3 5.3阿曼2.5 2.6祕魯0.6 0.9卡塔爾2.4 2.4 2.5俄羅斯2.8 3.1 3.0特立尼達和多巴哥3.6 5.4 6.7其他0.2總計31.0 33.2 35.6 2021-2020年部門收益2021年為6美元，3.4億美元，其中包括2美元的淨費用, 4.17億美元。淨費用包括商品衍生品的公允價值會計造成的26.41億美元的虧損、5.94億美元的減值費用和2.17億美元的繁重合同撥備，但部分被10.86億美元的資產出售收益所抵消。該部門2020年的收益虧損62.78億美元，其中包括106.61億美元的淨費用。淨費用反映的減值費用為92.82億美元，主要反映對中長期價格前景假設的修訂，主要與昆士蘭柯蒂斯液化天然氣(LNG)和澳大利亞Prelude浮動液化天然氣(FLNG)業務有關。它還包括由於商品衍生品的公允價值會計而產生的9.69億美元的淨費用，以及與繁重的合同條款有關的6.07億美元的費用。不包括上述淨費用，2021年部門收益為87.57億美元，而2020年為43.83億美元。這一增長主要是由石油、液化天然氣和天然氣的實際價格上漲、有利的税收變動和更高的交易量推動的。這部分被較高的營運開支所抵銷。上一年度收益摘要我們截至2020年12月31日的財政年度的收益摘要與截至2019年12月31日的財政年度相比，可以在分別提交給英格蘭和威爾士公司註冊處以及美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的年度報告和賬目(第47頁)和Form 20-F(第31頁)中找到。現金資本支出2021年現金資本支出為57.67億美元，而2020年為43.01億美元。這一增長主要是由於我們的可再生能源和能源解決方案業務的增長。我們的現金資本支出預計在2022年約為80億美元。投資組合和業務開發關鍵投資組合活動包括：2021年3月, 我們完成了以25億美元將昆士蘭柯蒂斯液化天然氣共同設施26.25%的權益出售給澳大利亞全球基礎設施合作伙伴的交易。2021年6月，我們與EDF Renewables North America各持一半股權的合資企業大西洋海岸離岸風力發電公司(Atlantic Shores Offshore Wind)獲得了向美國新澤西州提供1.5千兆瓦可再生海上風力發電的權利。2021年7月，我們與德國電信(Deutsche Telekom)簽署了一份諒解備忘錄，以推進數字創新，因為兩家公司都加快了向淨零排放的過渡。2021年7月，我們在特立尼達和多巴哥海岸外東海岸海域的5C區塊開始生產。2021年12月，我們完成了對美國大型公用事業太陽能和能源儲存開發商Savion LLC的收購。2021年12月，我們簽署了阿曼第10號區塊的天然氣特許權協議。2022年1月，我們宣佈殼牌(Shell)和蘇格蘭電力(ScottishPower)中標在英國開發5千兆瓦的浮動風力發電。2022年1月，我們在中國的電力制氫電解槽開始運營。2022年2月，我們完成了對在線能源零售商Powershop Australia的收購，這一收購於2021年11月宣佈。2022年2月，我們與EDF Renewables North America各佔一半股權的合資企業大西洋海岸離岸風能(Atlantic Shores Offshore Wind)成為美國紐約灣離岸風能拍賣會的臨時獲勝者。2022年2月，我們宣佈打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom)和相關實體的合資企業，包括我們在庫頁島2號管道項目中的27.5%權益，以及參與北溪2號管道項目。詳情見第283頁“合併財務報表”附註32。綜合天然氣持續戰略報告

47殼牌2021年年度報告和會計業務和物業綜合天然氣下面提供了我們感興趣的正在運營和在建的LNG和GTL工廠的完整清單。2021年12月31日投產的液化天然氣工廠[A]資產位置殼牌利息(%)100%容量(Mtpa)[B]殼牌運營的亞洲文萊文萊LNG Lumut 25 7.6阿曼LNG Sur 30 7.1 Non Qalhat LNG Sur 11[C]3.7卡塔爾卡塔爾天然氣公司4[D]Ras Laffan 30 7.8號俄羅斯庫頁島液化天然氣[D]Prigorodnoye 27.5 10.9不大洋洲澳大利亞澳大利亞西北大陸架[D]喀拉塔16.7 16.9沒有高更液化天然氣[D]巴羅島25 15.6無序曲[D]瀏覽盆地67.5 3.6是昆士蘭柯蒂斯LNG T1[D]柯蒂斯島50 4.3是昆士蘭柯蒂斯液化天然氣T2[D]柯蒂斯島97.5 4.3是，非洲，埃及[E]埃及LNG T1 Idku 35.5 3.6埃及LNG T2 Idku 38 3.6否尼日利亞LNG Bonny 25.6 24.1南美祕魯LNG Pampa Melclita 20 4.5否特立尼達和多巴哥大西洋LNG T1 Point Fortin 46 3 No大西洋LNG T2/T3 Point Fortin 57.5 No大西洋LNG T4 Point Fortin 51.1 5.2 No[A]我們通過租賃美國佐治亞州Kinder Morgan運營的厄爾巴島液化工廠100%的產能(2.5百萬噸/年)，獲得了承租權。[B]100%運力表示操作員報告的所有列車可以處理的總運力。[C]利息或部分利息通過間接持股方式持有。[D]這些資產聚集為綜合資產，擁有在岸或離岸上游生產。[E]2014年1月，由於國內天然氣分流嚴重限制了埃及液化天然氣(ELNG)工廠的產量，根據液化天然氣協議發佈了不可抗力通知。這些通知仍然有效。2021年12月31日在建的液化天然氣液化工廠資產位置殼牌權益(%)100%產能(Mtpa)[A]殼牌運營的非洲尼日利亞列車7[B]邦尼25.6 7.6北美加拿大液化天然氣加拿大T1-2[C]Kitimat 40.0 14.0否[A]100%運力表示操作員報告的所有列車可以處理的總運力。[B]第一批液化天然氣預計在2020年代中期左右。[C]2018年10月開工建設，第一批液化天然氣預計在2020年代中期左右開工建設。2021年12月31日投入運營的GTL工廠資產位置殼牌權益(%)100%產能(b/d)[A]殼牌運營的亞洲馬來西亞殼牌MDS Bintulu 72.0 14,700是卡塔爾珍珠拉斯拉凡100.0 140,000是[A]100%產能代表工廠的總產能。我們還擁有下列再氣化終端的權益和權利。以下所述期限之後的租約或權利的延期將根據具體情況進行審查。戰略報告

48殼牌年報和賬目2021年石油和天然氣生產、勘探和開發澳大利亞我們運營昆士蘭柯蒂斯液化天然氣(QCLNG)合資企業在昆士蘭蘇拉特盆地的天然氣業務，包括油井、壓縮站和加工廠。我們在25個現場壓縮站和6箇中央加工廠擁有44%至74%的權益。我們從陸上蘇拉特盆地生產的天然氣供應QCLNG液化工廠和國內天然氣市場。我們擁有Arrow公司50%的股份，這是一家與中國石油天然氣集團公司(CNPC)在昆士蘭成立的合資企業。Arrow擁有煤層氣資產和一家國內電力業務。我們在Browse盆地以及Carnarvon盆地的西北大陸架(NWS)和Greater Gorgon地區擁有海上生產、液化天然氣和勘探許可證。伍德賽德是代表新創建合資公司的運營商(殼牌擁有16.7%的權益)。我們在雪佛龍運營的Gorgon LNG合資企業中擁有25%的權益，該合資企業包括海上生產。我們在Browse盆地的權益包括與殼牌為運營商的以下項目的聯合安排：Prelude氣田(殼牌權益67.5%)；最終投資決定前的Crux氣田和凝析油氣田(殼牌權益82%)；以及Prelude FLNG的其他回填和或有資源，包括Bratwurst氣田(殼牌權益100%)。2019年發現的臘腸目前正在評估為未來的回填機會。我們也是Browse聯合安排的合作伙伴(殼牌擁有27%的權益)，涵蓋布雷克、卡萊恩和託羅薩氣田, 正在開發中，由伍德賽德運營。玻利維亞我們在我們生產和勘探的卡彭迪區塊持有37.5%的股份。我們還在塔里加XX西部區塊擁有25%的權益，我們在那裏從伊塔烏油田生產石油。我們在雷普索爾運營的Iniguazu勘探項目中持有15%的股份。中國根據與中國石油天然氣集團公司簽訂的產量分成合同(PSC)，我們在陸上昌北緻密氣田共同開發和生產。2017年，我們對昌北二期一期項目做出了最終投資決定，並於2019年初開始鑽探活動。哥倫比亞我們在我們運營的三個區塊擁有50%的權益，在另外兩個我們的合作伙伴是運營商的深水區塊擁有60%的權益。埃及我們擁有Burullus Gas Company(Burullus)25%的權益，這是一家自營的合資企業，經營着西三角洲深海海洋特許權(殼牌擁有50%的權益)，並向國內市場和埃及的液化天然氣工廠供應天然氣。我們在Rashid Petroleum Company(Rashpetco)擁有50%的權益，這是一家自營的合資企業，經營着Rosetta特許權(殼牌擁有100%的權益)。我們擁有El Burg Offshore Company(EBOC)30%的權益，這是一家自營的合資企業，經營El Burg離岸特許權(殼牌擁有60%的權益)。我們在地中海、尼羅河三角洲和紅海的幾個勘探特許權中擁有參與權益。印度尼西亞我們擁有INPEX Masela Ltd合資企業35%的權益，該合資企業擁有並運營海上Masela區塊。阿曼，2021年12月，與我們的合作伙伴OQ和Marsa液化天然氣有限責任公司(TotalEnergy和OQ的合資企業), 我們代表阿曼蘇丹國政府與能源和礦產部簽署了一項特許權協議，從第10號區塊開發和生產天然氣。我們還簽署了一份單獨的天然氣銷售協議，銷售從該區塊生產的天然氣。這兩項協議是在一項臨時上游協議之後達成的，該協議詳細説明瞭從2019年到2021年底的資金和工作計劃，為幫助滿足阿曼蘇丹國日益增長的能源需求的項目開發天然氣資源。卡塔爾我們在卡塔爾經營珍珠GTL工廠(殼牌擁有100%的權益)，我們與政府合作開發和PSC。這個完全集成的設施具有每天生產、加工和運輸卡塔爾北部氣田16億標準立方英尺(SCF/d)天然氣的能力。我們擁有卡塔爾4號天然氣公司30%的權益，該公司由綜合設施組成，從卡塔爾的北氣田(一個陸上天然氣加工設施)生產約14億SCF/d的天然氣。LNG再氣化終端項目名稱地點殼牌容量權利(MTPA)容量權利期限殼牌權益(%)和權利科斯塔阿祖爾下加利福尼亞州，墨西哥2.7[A]2008-2028年運力權利Cove Point Lusby，美國馬裏蘭州1.8 2003-2023年運力權利Dragon LNG Milford Haven，UK 3.1 2009-2029 50厄爾巴島擴建，美國佐治亞州厄爾巴島4.2 2010-2035年租賃厄爾巴島，佐治亞州厄爾巴島，美國2.8 2006-2036年租賃厄爾巴島，佐治亞州，美國4.6 2003-2027年租賃大門(天然氣進入歐洲)荷蘭鹿特丹2015-2031年運力權利殼牌能源印度有限公司(前稱殼牌能源印度有限公司，前身為美國4.4 2002-2030租賃的查爾斯湖擴建湖，美國洛杉磯8.7 2005-2030租賃的新加坡SGM SLNG，新加坡[B]2013-2029年進口權新加坡SETL SLNG，新加坡[B]2018-2035年新加坡SETL SLNG進口權，新加坡最高1.0[C]2021-2025殼牌液化天然氣直布羅陀進口權至0.04 2018-2038 51[A]由於公司存儲和服務協議(FSSA)一般條款和條件的變化，2020年5月宣佈發生不可抗力。[B]在新加坡進口液化天然氣和銷售再氣化液化天然氣的許可證，沒有數量上限。[C]在新加坡進口液化天然氣和銷售再氣化液化天然氣的獨家許可證，價格最高可達1.0mtpa。綜合天然氣持續戰略報告

殼牌2021年年報和賬目俄羅斯我們在與俄羅斯天然氣工業股份公司的庫頁島-2合資企業中擁有27.5%的權益。庫頁島2號是俄羅斯遠東庫頁島上的一個綜合油氣項目。坦桑尼亞我們在坦桑尼亞南部海岸的1號和4號區塊運營並擁有60%的權益。2020年6月，政府批准將這兩個區塊的牌照延長四年半。我們繼續開發一個潛在的國內天然氣和液化天然氣項目。特立尼達和多巴哥我們在三個特許權中擁有生產油田：中央區塊(殼牌權益65%)，北海岸海域(NCMA)(殼牌權益80.5%)，東海岸海域(殼牌權益100%)。東海岸海域包括5C區塊，該區塊於2021年7月開始生產。我們還擁有22號區塊90%的權益和NCMA 4號區塊80%的權益，其中包括未開發的虹膜發現。我們在勘探區塊5(D)、5(C)REA、6(D)和大西洋地區5區塊的權益從35%到100%不等。可再生能源和能源解決方案可再生能源和能源解決方案包括殼牌生產和銷售氫氣、自然和環境解決方案以及我們的綜合電力業務。我們的綜合電力業務包括：利用風能和太陽能發電；提供電力儲存；銷售和交易天然氣和電力；向商業、工業和零售客户銷售天然氣和電力；提供電動汽車充電服務；以及為客户提供數字化解決方案。我們正在通過有機增長和收購建立可再生能源和能源解決方案產品組合。這些機會大多出現在與殼牌現有石油和天然氣業務不同的行業, 但與我們的其他業務有一些相似之處或相鄰之處。殼牌控制的可再生能源和能源解決方案公司受到殼牌控制框架的約束。有些項目尚未完全符合“殼牌控制框架”，我們正努力使其符合“殼牌控制框架”的要求。2021年，可再生能源和能源解決方案的現金資本支出為24億美元。能源解決方案我們為住宅、商業和工業客户提供電力和智能能源解決方案。我們通過直銷電力、存儲解決方案和能源優化服務來做到這一點。我們向160多萬零售客户銷售天然氣和電力。目前我們最大的零售市場是英國。我們正在擴大我們在澳大利亞、德國、荷蘭和美國的零售業務。我們最大的商業和工業客户市場是澳大利亞和美國。在澳大利亞，我們是第二大商業和工業電力零售商，供應超過20%的市場份額。電動移動性我們在家庭、工作場所、目的地和倉庫銷售和安裝充電站，運營着8萬多個充電站。我們還提供軟件解決方案，並通過我們在歐洲、北美和東南亞的漫遊網絡接入超過30萬個公共充電站。從2022年起，我們將把我們的電動移動活動整合到營銷中，這目前是石油產品的一部分。氫氣我們是合資企業和聯盟的一部分，這些合資企業和聯盟已經為乘用車和卡車建造了氫氣加氣站。我們在德國建造了一個10兆瓦的電解槽。該工廠於2021年7月開始運營，現在正在生產綠色氫氣，這是一種利用可再生能源發電生產的氫氣。在中國, 我們在京津冀地區的張家口市開發了一臺20兆瓦的可再生電力電解槽和加氫站。我們於2022年1月開始運營。自然與環境解決方案自然與環境解決方案包括我們的基於自然的解決方案(NBS)業務和環境產品交易業務(EPTB)。國家統計局保護、加強和恢復生態系統，如森林、草原和濕地，以防止温室氣體排放或降低大氣CO₂水平。通過EPTB，我們在合規和自願市場上開發、承購、交易和供應環保產品，這包括與液化天然氣或營銷等其他業務合作，為客户提供綜合能源解決方案。營銷和交易我們用自己的資產和第三方銷售和交易天然氣和電力。在北美，我們是第三大電力批發商。風能和太陽能我們通過擁有和運營風力發電場和太陽能發電廠，並參與合資企業，實現可再生能源發電。截至2021年底，我國可再生能源發電裝機容量投產份額為1.2千兆瓦，開發裝機容量份額為5.6千兆瓦。我們的可再生電力容量如下：在開發地區運營和開發中的可再生電力容量100%裝機容量(MW)殼牌權益(MW)100%裝機容量(MW)亞洲398 123 1,4881,064歐洲923 337 929 756北美1,442 764 7,5103,684澳大利亞120 120戰略報告

50殼牌2021年年報和賬户2021年上游關鍵統計數字百萬美元，除顯示2021 2020 2019年部門收益/(虧損)9,694(10,785)3,855外，包括：收入(包括部門間銷售)45,487 28,330 45,217在合資企業和聯營公司利潤中的份額632(7)379利息和其他收入4,602 542 2,180運營費用[A]10,604 10,983 11,582基本運營費用[A]10,362 10,227 11,284勘探1,296 1,136 2,073折舊、損耗和攤銷13,539 23,119 16,881税費/(抵免)6,100(467)5,878個確定項目[A]1745(7933)(598)調整後收益[A]7,950(2,852)4,452調整後EBITDA(CCS基準)[A]27,358 13,247 27,034資本支出6,378 6,911 10,003現金資本支出[A]可供出售的石油和天然氣產量6,269 7,296 10,205(千桶/天)2,240 2,424 2,691[A]見第326-329頁的“非公認會計準則計量對賬”。概述我們的上游業務勘探和開採原油、天然氣和天然氣液體。它還銷售和運輸石油和天然氣，並運營必要的基礎設施，將它們運往市場。商業狀況國際指標布蘭特原油在需求增強和供應温和增長的支撐下，在2021年反彈。2021年，布倫特原油交易價格在每桶50美元至86美元之間，年底約為77美元/桶，全年平均為71美元/桶。這比2020年高出約70%。根據國際能源署的數據，全球成品油需求在2020年大幅下降約850萬桶後，2021年增加了560萬桶/日，至9740萬桶/日。疫苗的成功推出支持了疫苗的反彈，特別是在美國、英國和歐盟等發達經濟體。隨着新冠肺炎出行限制的取消，更多的人從公共交通轉向汽車，道路流動性在很大程度上恢復到疫情爆發前的水平。航空旅行已經開始復甦，但仍比大流行前的水平低20-30%左右。這可能是由於在全球大流行期間仍然存在跨境旅行限制和公眾對航空旅行的猶豫不決。隨着經濟的普遍復甦，對石腦油、石油氣和乙烷的需求也有所回升。根據國際能源署的數據，在新冠肺炎疫情導致2020年天然氣消費量下降約1.2%之後，2021年全球天然氣需求估計增長了4.6%。2021年的增長率代表着天然氣恢復到歷史正常增長水平，與2019年大流行前的增長率大致相同。經濟增長的復甦支撐了工業對天然氣的吸收。, 尤其是在中國。中國和南美水電發電量表現不佳，以及歐洲可再生能源發電疲軟，推動了天然氣電力需求的增加。冬季比正常冷，夏季比平常熱，商業和居民用户對天然氣的需求也高於預期。來自多個來源的供應減少導致全球天然氣和液化天然氣短缺，並創下歷史新高。到2021年年中，歐洲天然氣價格升至前所未有的水平，荷蘭所有權轉讓工具(TTF)的平均價格是2020年的五倍多。TTF的價格達到了每百萬英熱單位(MMBtu)近60美元的峯值。到第三季度，TTF和歐洲現貨天然氣樞紐的價格突破了石油平價，並在今年剩餘時間繼續遠高於這一水平。供暖季節延長支撐了價格，冬季結束後，天然氣儲存出現短缺，並引發了人們對天然氣短缺的擔憂，因為本土產量大幅下滑，管道和液化天然氣進口受到限制。創紀錄的煤炭和碳價格也是價格飆升的原因之一。在美國，Henry Hub的價格預計將從2021年開始放緩，因為天然氣價格和石油價格(這支持了二疊紀盆地的伴生天然氣生產)導致產量增加。但隨着液化天然氣出口、墨西哥管道出口和經濟增長刺激需求，預計天然氣價格也將面臨上行壓力。參見第42-44頁的“市場概述”。2021年可供銷售的產量為8.18億桶，或224萬桶/日，而2020年為8.87億桶，或242.4萬桶/日。與2020年相比，液體產量下降了5%，天然氣產量下降了13%。產量下降的主要原因是加拿大、埃及和美國的撤資。, 更高的維修率在尼日利亞和英國最為顯著，產量分享合同的影響在馬來西亞和哈薩克斯坦尤為顯著。從2019年到2021年，石油產量下降了約8%。剔除二疊紀撤資的影響，石油產量預計將以平均每年1-2%的速度下降，直到2030年。戰略報告

51Shell 2021-2020年度報告和會計收益2021-2020年分部收益為96.94億美元，其中包括出售主要與出售美國二疊紀業務相關的資產帶來的32.68億美元的淨收益，部分被4.79億美元的税後減值費用、3.93億美元的商品衍生品公允價值會計淨費用和2.87億美元的2021年第四季度法律撥備所抵消。2020年的部門收益虧損107.85億美元，其中包括與減值相關的淨費用64.47億美元，主要是在美國墨西哥灣，北美的非常規資產，巴西和歐洲的離岸資產，以及尼日利亞的一個項目(OPL245)，這主要是由於殼牌修訂中長期大宗商品價格和更新Appomattox地下了解引發的。還包括7.82億美元的淨費用，這與巴西雷亞爾疲軟對遞延納税狀況的影響有關。不包括上述淨收益，2021年的部門收益為79.5億美元，而2020年為虧損28.52億美元。不包括淨收益的收益主要受到石油和天然氣價格上漲的推動，這主要是由於商業狀況部分描述的宏觀經濟狀況的改善，以及尼日利亞一次性發放6.28億美元的税收撥備。上一年度收益摘要我們截至2020年12月31日的財政年度的收益摘要與截至2019年12月31日的財政年度相比，可以在分別提交給英格蘭和威爾士公司註冊處以及美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的年度報告和賬目(第54頁)和20-F表格(第37頁)中找到。現金資本支出2021年現金資本支出為63億美元, 相比之下，2020年為73億美元。2021年現金資本支出下降的主要原因是整個投資組合和撤資活動的推遲和下滑。投資組合和業務發展我們在2021年做出了以下關鍵的投資組合決定：在巴西，2021年8月，我們宣佈了由Petrobras運營的Libra財團做出的最終投資決定(FID)，與部署在桑托斯盆地海上Mero油田的Mero-4浮式生產、儲存和卸載(FPSO)船簽訂合同。在馬來西亞，2021年8月，我們宣佈了蒂米天然氣開發項目的FID。在美國墨西哥灣，2021年7月，我們獲得了大户的FID，這是美國墨西哥灣的一個深水開發項目，其特點是99%的複製船體和80%複製我們的維託項目的頂部。我們繼續評估風險偏好之外的倉位，比如尼日利亞境內的倉位。在過去十年裏，我們已經將許可證總數減少了一半，我們還在繼續審查尼日利亞陸上石油和天然氣的投資組合選擇。我們在2021年期間繼續剝離資產，包括：在加拿大，2021年4月，我們完成了出售位於艾伯塔省的Duvernay輕油頭寸。該交易的生效日期為2021年1月1日；在埃及，我們於2021年9月完成了我們在埃及西部沙漠上游資產的出售；在尼日利亞，我們於2021年1月完成了在尼日爾東部三角洲石油開採租賃(OML)17以及相關基礎設施的30%權益的出售；在菲律賓，我們於2021年5月同意出售我們在殼牌菲律賓勘探公司(SPEX)的100%股權。我們的目標是在2022年完成出售；在美國，2021年12月，我們完成了我們二疊紀業務的出售。如2022年2月28日宣佈的, 殼牌打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom)和相關實體的合資企業，包括我們在Salym Petroleum Development的50%權益和我們在Gydan能源合資企業的50%權益。有關更多信息，請參見第283頁的註釋32。業務和財產我們的子公司、合資企業和聯營公司參與上游活動的方方面面，包括土地保有權、生產碳氫化合物的權利、生產率、特許權使用費、定價、環境保護、社會影響、出口、税收和外匯。持有石油和天然氣權益的租約、許可證和合同的條件因國而異。在北美以外的幾乎所有情況下，法律協議通常是由政府、國有公司、政府運營的石油和天然氣公司或機構授予或與之簽訂的。勘探風險通常由獨立的石油和天然氣公司承擔。在北美，這些協議也可能是與擁有礦業權的私人當事人簽訂的。在這些協議中，以下是與我們的利益最相關的：許可證(或特許權)，它使持有者有權勘探碳氫化合物並開發任何商業發現。根據許可證，持有者承擔勘探、開發和生產活動的風險，並負責為這些活動提供資金。原則上，許可證持有人有權獲得生產總額減去任何實物特許權使用費。政府、國有公司或國有油氣公司有時可能作為參與者達成聯合安排，分擔許可證的權利和義務，但通常不分擔勘探風險。在少數情況下，國有公司、國有石油和天然氣公司或機構有權購買一定份額的產量。租賃協議, 它們通常在北美使用，通常受類似於許可證的條款管轄。參與者可能包括政府或私人實體。版税要麼以現金支付，要麼以實物支付。與政府、國有公司或政府運營的石油和天然氣公司簽訂的產量分享合同(PSC)。PSC通常要求作為承包商的獨立石油和天然氣公司提供所有資金，並承擔勘探、開發和生產活動的風險，以換取生產份額。通常，這部分由為回收承包商成本(成本油)保留的固定或可變部分組成。剩餘的產量與政府、國有公司或政府運營的石油和天然氣公司以固定或數量/收入為基礎進行瓜分。在某些情況下，政府、國有公司或政府運營的油氣公司將參與承包商的權利和義務，並分擔開發和生產成本。這種參與可以是跨企業的，也可以是逐個領域的。此外，當石油或天然氣價格超過某些預定水平時，獨立石油和天然氣公司的應得產量份額通常會減少，反之亦然。因此，它在項目中的利益可能與其應得的權利不同。戰略報告

52殼牌年度報告和賬户2021年歐洲意大利我們擁有由ENI S.p.A.運營的Val d‘Agri生產特許權39%的權益，我們還擁有TotalEnergy EP Italia S.p.A.運營的Tempa Rossa生產特許權25%的權益。荷蘭殼牌和埃克森美孚是荷蘭Aardolie Maatscappij B.V.(NAM)50：50的股東。NAM天然氣產量的很大一部分來自陸上格羅寧根氣田，NAM持有該氣田60%的權益。其餘40%的權益由荷蘭政府實體EBN持有。NAM還擁有Schoonebeek油田60%的權益，並經營着其他25個碳氫化合物生產許可證。格羅寧根油田的生產引發地震，損壞了該地區的房屋和其他建築和結構。這導致當地社區投訴並要求賠償損失。自2013年以來，荷蘭經濟事務和氣候政策大臣為格羅寧根氣田設定了年產量水平，考慮了包括居民安全、國內天然氣市場供應安全和歐盟成員國供應承諾在內的所有利益。2021-2022年天然氣年度(截至2022年10月1日)的產量水平被設定為39億立方米，有待部長修改。2018年6月，不結盟運動的股東和荷蘭政府簽署了一項協議(HoA)，以減少格羅寧根的產量，並確保不結盟運動的財務穩健，以履行其義務。在HoA中，NAM的股東同意不宣佈2018年和2019年的股息。只有在達到並維持25%的償債能力比率的情況下，才會支付2020年及以後的股息，而2021年的情況並非如此。2018年9月，雙方簽署了進一步落實HoA的詳細協議。作為這些協議的一部分, 殼牌擔保NAM對荷蘭政府與地震相關的損失和房屋加固費用的支付義務，最高可達30%。這一最大值相當於殼牌在格羅寧根生產系統中的間接權益。與HoA一起，不結盟運動同意停止處理損害索賠或加固建築物以使其安全的一切參與。荷蘭政府已經扮演了這兩個角色，並制定了處理地震相關事務的立法和政策。荷蘭政府將不結盟運動負有責任的要素的成本轉嫁給不結盟運動。不結盟運動已經開始與荷蘭政府進行仲裁，以確定其對某些地震費用的財務責任，荷蘭政府向索賠人賠償這些費用，然後從不結盟運動中收回。2019年9月，荷蘭政府發佈最新消息，宣佈能夠更快地降低格羅寧根產量，2022年停產，比最初計劃提前8年。荷蘭政府和不結盟運動股東之間尚未就荷蘭政府支付給不結盟運動的補償進行討論，以恢復HoA中規定的一攬子安排的平衡。議會對格羅寧根氣田產量的調查於2021年春天正式開始。公開聽證會定於2022年夏天舉行。2021年10月26日，不結盟運動宣佈，將把其資產拆分為四個新的法人實體，意在出售這些新實體。這不包括更廣泛的格羅寧根業務，該業務將保留在現有的不結盟運動法律實體中。挪威我們是挪威大陸架21個生產許可證的合作伙伴。我們是其中九家的運營商, 其中有兩個正在生產：Knarr氣田(殼牌擁有45%的權益)和Ormen Lange氣田(殼牌擁有17.8%的權益)。2021年，我們對奧門蘭格三期項目做出了最終投資決策，為油田增加了海底壓縮。我們持有Troll油田的非運營權益(由Equinor運營，殼牌擁有8.1%的權益)，該油田的三期天然氣項目於2021年投產，增加了新的產量。戈佩(2018年停產)和Knarr(預計2022年5月停產)計劃退役。我們在北極光合資企業中擁有33.3%的權益，其他合作伙伴是Equinor和TotalEnergy(平等合作伙伴)。該合資企業正在開發一個二氧化碳運輸和儲存項目。50多年來，根據與埃克森美孚(ExxonMobil)各持一半股權的合資協議，我們在英國大陸架上經營着大量權益。2021年第四季度，埃克森美孚(ExxonMobil)完成了將其在這些資產和其他英國大陸架資產中的部分份額出售給Neo Energy。除了我們在北海油田生產的石油和天然氣外，我們還在大西洋邊緣地區擁有各種利益，我們不是該地區的運營商。這些主要在設得蘭西部地區(克萊爾，殼牌權益27.97%，Schiehallion，殼牌權益44.89%)。2021年，新的產量在Arran投產(殼牌權益44.57%)，這是與希爾沃特工廠的捆綁。在現有的和正在生產的Clair Ridge的新油井中，新的產量也開始投產(殼牌股份27.97%，非運營)。2021年第四季度，殼牌完成了一項交易，通過收購英國石油公司在該油田的全部權益，增加了其在Searwater油田的股權(從28%增加到55.5%)。殼牌將繼續擔任希爾沃特油田的運營商。2021年10月, 英國海洋石油環境和退役監管機構(OPRED)表示，它無法批准Jackdaw項目的環境聲明同意。與OPRED的接觸仍在繼續，在此期間，雙方討論瞭解決監管機構關切的替代方案。2021年，殼牌將其在早期橡子碳捕獲、利用和儲存(CCUS)和藍氫(BH2)項目中的持股比例從25%提高到30%。殼牌被任命為CCS項目某些部分的技術開發主管，並將於2022年第一季度末上任。在CCUS集羣排序過程中，英國政府選擇了蘇格蘭集羣(橡子是其中的一部分)作為第一軌道的儲備集羣。這意味着如果被選為軌道1的另一簇停止，則蘇格蘭簇可以取代其位置。英國政府表示，它將優先考慮第一軌道集羣，以加快條款談判。上游續發戰略報告

53殼牌2021年12月的年度報告和會計報告，經過全面篩選，殼牌得出結論，考慮到延遲的可能性，投資坎博的經濟理由不夠充分，不足以繼續進行。殼牌將繼續與其合資方和英國政府合作，規劃坎博的下一步行動。Heather、Goldenye和Curlew FPSO資產的退役仍在繼續。2021年9月，Heerema的Thialf船安全地吊起了Goldenye的3000噸夾克和1300噸的頂部，然後將它們運往挪威，在AF Offshore Decom造船廠用大桶拆卸。在布倫特，生產在45年後停止，2021年3月31日，我們關閉了布倫特·查理(Brent Charlie)。這將成為布倫特油氣田第四個也是最後一個退役和移除的平臺。在必要的海上準備工作完成後，布倫特·查理的頂部預計將在2023年被提升和移除。英國監管機構OPRED預計將在2022年上半年宣佈對擬議的減損做出最終決定，保留布倫特布拉沃(Brent Bravo)、布倫特查理(Brent Charlie)和布倫特三角洲(Brent Delta)基於重力的混凝土結構。歐洲其他地區我們在阿爾巴尼亞、保加利亞和德國也有利益。亞洲(包括中東和俄羅斯)文萊殼牌和文萊政府是文萊殼牌石油公司Sendirian Berhad(BSP)50：50的股東。BSP擁有長期的陸上和海上油氣特許權，並將其大部分天然氣生產出售給文萊液化天然氣Sendirian Berhad(見第45-49頁“集成天然氣”)，其餘部分(2021年為24%)在國內市場銷售。除了我們在BSP的權益外，我們還擁有離岸B區塊特許權的非營業權益(殼牌權益35%)。, 在那裏，天然氣和凝析油是從Maharaja Lela油田生產的。根據產量分享合同(PSC)，我們擁有CA2深水區塊儲氣區的非運營權益(殼牌權益12.5%)。我們還根據PSC在深水區塊CA1(殼牌權益86.95%)作業。伊拉克我們擁有巴士拉天然氣公司44%的權益，該公司收集、處理和加工以前從魯邁拉、西古爾納1號和祖拜爾氣田燃燒的伴生天然氣。加工後的天然氣和相關產品，如凝析油和液化石油氣，銷往國內市場。任何過剩的凝析油和液化石油氣都會被出口。哈薩克斯坦我們是陸上卡拉查加納克油田和凝析油油田的聯合運營商(殼牌擁有29.3%的權益)。卡拉查加納克油田位於哈薩克斯坦西北部，佔地280多平方公里。我們在北里海產量分享協議中擁有權益(殼牌擁有16.8%的權益)，其中包括裏海哈薩克地區的卡沙幹油田。北里海運營公司是運營商。這片淺水區的面積約為3400平方公里。該油田的一期開發導致2021年高原石油產能約為6.6萬boe/d(殼牌權益)，後期開發後可能會增加。我們在裏海管道聯合體中擁有7.4%的權益，該聯合體擁有並運營着一條從裏海到黑海的輸油管道，橫跨哈薩克斯坦和俄羅斯的部分地區。馬來西亞我們在沙巴州和沙撈越近海勘探和生產石油和天然氣，我們在16個PSC下勘探和生產石油和天然氣，我們在這些海域的權益從20%到85%不等。沙巴州近海：我們經營着兩個生產油田, Gumusut-Kakap油田(殼牌權益30%)和Malikai深水油田(殼牌權益35%)。我們在Siakap North-Petai深水油田擁有21%的權益，在KeBabangan油田擁有30%的權益，這兩個油田都是由第三方運營的。我們也有勘探興趣。沙撈越近海：我們是八個生產氣田和一個生產油氣田的運營商。沙撈越近海生產的幾乎所有天然氣都供應給馬來西亞液化天然氣(MLNG)和我們位於賓圖魯的氣轉液工廠。參見第45-49頁的“集成燃氣”。八個生產氣田和一個生產油氣田是：-MLNG PSC(殼牌權益40%)下的F6、F23、E8、F13東和F13西氣田；-SK308 PSC下的F14和F28氣田(殼牌權益50%)；SK408 PSC下的Gorek氣田(殼牌權益30%)；以及SK-308 PSC下的生產油氣田E6(殼牌權益50%)。2021年3月，我們實現了E6二期項目的首個油氣項目。我們是SK-318PSC區塊的運營商(殼牌權益75%)。該區塊包含已發現的Rosmari、Marjoram和Timi油田。2021年8月，我們做出了蒂米天然氣開發項目的最終投資決定。蒂米位於沙撈越海岸約200公里處，是2018年發現的一個甜蜜氣田。TIMI項目包括一個由太陽能和風能混合可再生能源系統提供動力的井口平臺，兩口油井和一條連接到F23生產中心的管道，以支持沙撈越中部盧科尼亞地區未來的增長。擬議的Rosmari-Marjoram開發項目是沙撈越綜合酸性氣體排氣系統(SISGES)開發的第一階段，包括位於沙撈越Bintulu的海上平臺和陸上天然氣處理廠。2021年7月, 我們簽署了SK-437區塊的新勘探合同(殼牌擁有85%的權益)。在我們的非運營投資組合中：我們於2021年3月對Jerun做出了最終投資決定，Jerun是Block SK-408 PSC的一部分(殼牌權益30%)。Jerun是一款帶有集成中央處理平臺的GAS開發產品。SK-408區塊還包括正在生產的非殼牌運營的Larak和Bakong油田。我們還擁有經修訂的2011巴拉姆三角洲增強採油PSC的40%權益，以及SK-307PSC的50%權益。2021年3月，殼牌宣佈打算探索剝離其在巴拉姆三角洲(Baram Delta)和SK-307的非運營權益的選擇。戰略報告

54殼牌年度報告和賬目2021年阿曼我們擁有第6號區塊石油特許權及其運營商阿曼石油開發公司(PDO)34%的權益。阿曼政府通過其100%擁有的附屬公司阿曼能源發展公司(EDO)擁有60%的股份。PDO是200多個油田的運營商，主要位於阿曼中部和南部。我們在第42號區塊的勘探和生產分享協議中擁有50%的權益。阿曼石油公司(OQ)擁有剩餘50%的權益。殼牌是42號區塊的操作員。我們已經簽署了勘探和生產分享協議，使我們成為運營商，並獲得第55號區塊100%的工作權益。俄羅斯殼牌和俄羅斯天然氣工業股份公司在俄羅斯的幾家合資企業中擁有共同權益：我們在Salym Petroleum Development N.V.擁有50%的權益，該公司正在西伯利亞西部的Khanty Mansiysk自治區開發Salym油田並進行勘探活動。我們在Khanty-Mansiysk石油聯盟VOF夥伴關係中擁有50%的權益。通過這筆交易，殼牌持有CJSC Khanty-Mansiysk石油聯盟50%的權益。由於自2014年以來，監管制裁禁止在俄羅斯進行某些明確的油氣活動，我們暫停了對Salym Petroleum Development N.V.和CJSC Khanty-Mansiysk Petroleum Alliance的頁巖油活動的支持。我們持有吉丹能源有限責任公司50%的股份。合資企業於2021年9月更名為俄羅斯天然氣工業股份公司-航空布賴恩斯克公司(LLC Gazproneft-Aero Bryansk)。它持有Gydan半島東北部的Leskinsky和Pukhutsayakhsky陸上區塊的許可證。合資企業目前正在這些區塊開展勘探計劃。正如2022年2月28日宣佈的那樣，殼牌打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom)和相關實體的合資企業, 包括我們在Salym石油開發公司的50%權益和我們在Gydan能源合資企業的50%權益。有關更多信息，請參見第283頁的註釋32。敍利亞殼牌持有敍利亞殼牌石油開發公司(SSPD)65%的股份，該公司是殼牌和中國石油天然氣集團公司(China National Petroleum Corporation)的合資企業。SSPD持有敍利亞股份公司Al Furat Petroleum Company 31.25%的權益，該公司的職責是執行石油業務。殼牌還通過殼牌南敍利亞勘探公司持有兩個勘探許可證的70%權益。2011年12月，殼牌遵守對敍利亞的國際制裁，包括歐洲理事會第2011/782/CFSP號決定，暫停了在敍利亞的所有勘探和生產活動。亞洲其他地區我們在科威特、菲律賓、土耳其和阿聯酋也有業務。2021年5月，殼牌在菲律賓宣佈將其在殼牌菲律賓勘探公司的股份出售給Malampaya Energy XP Pte，其中包括其在服務合同38(Malampaya)中45%的權益，其中包括正在開採的Malampaya天然氣田。如果獲得合作伙伴和監管機構的同意，這筆交易的目標是在2022年完成。非洲尼日利亞2021年，我們在尼日利亞的陸上和海上產量份額為17.5萬boe/d，而2020年為22.3萬boe/d。尼日爾三角洲的安全問題、破壞和原油盜竊沒有得到改善，仍然是我們2021年陸上行動的重大挑戰。我們會密切監察情況，並評估對我們基礎設施的完整性和我們目前業務的可持續性的影響。我們宣佈打算減少對尼日利亞陸上石油和天然氣生產的參與。, 符合我們的風險偏好。我們正在與尼日利亞政府和其他利益攸關方討論如何才能最好地實現這一目標。2021年8月，尼日利亞通過了石油工業法(PIA)，為該行業創建了一個新的監管框架。PIA引入了重大變化，其中一些變化需要在18個月的實施階段進行澄清。我們積極參與，確保我們的業務符合任何新的要求。尼日利亞殼牌石油開發有限公司(SPDC)是一家合資企業的運營商(殼牌擁有30%的權益)，在2021年1月15日完成出售其在OML 17的權益後，該合資企業擁有16份尼日爾三角洲陸上石油開採租約(OML)。2019年，由於聯邦政府(FGN)拒絕了SPDC合資公司的續簽申請，OML 11到期。當SPDC合資公司在法庭上挑戰這一決定時，FGN和SPDC合資公司正在探索庭外解決方案。在這些討論之前，SPDC將繼續運營OML 11。在近海，我們的主要近海深水活動由殼牌尼日利亞勘探和生產有限公司(SNEPCO)進行，殼牌擁有100%的權益。SNEPCO擁有PSC條款下三個深水區塊的權益：生產資產Bonga(OML 118)和二哈(OML 133)以及非生產資產Bolia Chota(OML 135)。SNEPCO經營OML118(包括Bonga油田浮式生產、儲存和卸載(FPSO)船，殼牌擁有55%權益)和135(Bolia和Doro，殼牌擁有55%權益)，並在OML133(包括二哈FPSO)擁有43.8%的非運營權益。2021年5月，OML 118續期20年。2021年, 海上石油區塊OPL 245的牌照到期。當局正在調查我們參與尼日利亞石油區塊OPL 245的情況，以及2011年與該區塊相關的訴訟和解事宜。見第277-279頁“合併財務報表”附註26。SPDC還擁有三個淺水許可證(OML 74、77和79)，並在非殼牌運營的Sunlink合資企業中擁有40%的權益，該合資企業擁有一個淺水許可證(OML 144)。在我們的尼日利亞業務中，我們面臨各種風險和不利條件，這些風險和不利條件可能對我們的運營業績、收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響(見第27頁“風險因素”)。我們可以減輕這些風險的程度是有限的。我們定期進行投資組合評估，這樣我們就可以保持在尼日利亞的長期競爭力。我們支持尼日利亞政府為提高尼日利亞油氣工業的效率、功能性和國內效益所做的努力。我們監測立法發展和安全局勢。我們與當地社區、政府和非政府組織(NGO)保持聯繫，以幫助促進和平和安全的運營。我們繼續對如何管理和報告漏油事件，以及如何部署漏油應對能力和技術保持透明。我們實施了一項維護戰略，以支持可持續的設備可靠性，並已開始實施一項多年計劃，以減少伴生氣體的常規燃燒。見第75-98頁“氣候變化和能源轉型”。上游續發戰略報告

殼牌年度報告和賬目2021年非洲其他地區我們在阿爾及利亞、埃及、毛裏塔尼亞、納米比亞、聖多美和普林西比、南非和突尼斯也有業務。2021年9月23日，殼牌埃及公司及其附屬公司完成了對西部沙漠13個陸上區塊的全面撤資。殼牌埃及公司隨後提交了最終放棄東北部奧拜耶德區塊的通知，這是殼牌埃及公司仍然持有的唯一剩餘的陸上區塊。2021年，殼牌宣佈計劃將與米斯卡爾和哈斯德魯巴爾特許權相關的上游資產交還突尼斯政府。有關交接條款的討論正在進行中。北美加拿大在加拿大，我們生產和銷售天然氣、天然氣液體和凝析油。我們擁有礦產地，主要是在不列顛哥倫比亞省和艾伯塔省的蒙特尼劇場。我們目前在不列顛哥倫比亞省的Ground Birch資產中運營四個天然氣加工區設施。2021年4月，我們出售了在艾伯塔省的Duvernay頁巖輕油頭寸。美國我們在墨西哥灣的深水中生產石油和天然氣。我們通過持有Aera Energy LLC 51.8%的股份在加州生產重油，Aera Energy LLC在聖華金河谷運營油井。我們的大部分石油和天然氣權益是通過相關地區的礦產所有者授予的租約獲得的，包括許多聯邦近海區域的租約。這類租約通常在初始固定期限內運行，在符合租約條款的情況下(包括在聯邦租約的情況下)，該期限會隨着持續生產的建立而自動延長, 聯邦法律實施的廣泛法規)。我們已經出售或放棄了阿拉斯加的所有邊境許可證，沒有在阿拉斯加海岸外進行邊境勘探的計劃。我們在阿拉斯加歷史悠久的北坡地區保留了兩個勘探面積。其中一項是自2007年以來由埃尼集團運營的13個聯邦租約中50%的非營業權益。另一個位置是附近西哈里森灣(West Harrison Bay)的18個州租約，這些租約自2012年以來一直被持有，我們計劃將這些租約移交給另一家運營商。墨西哥灣墨西哥灣是我們在美國的主要生產區。我們在311份有效的聯邦離岸租約中擁有權益。我們是八個生產中心的運營商-火星、奧林巴斯、奧格爾、佩爾迪多、烏爾薩、恩奇拉達/薩爾薩、阿波馬托克斯和斯通-以及西三角洲143個加工設施(殼牌的權益從33%到100%不等)。我們繼續從庫侖(殼牌100%的權益)生產，它與Na Kika平臺聯繫在一起，殼牌在該平臺擁有50%的非運營權益。2021年，我們繼續在墨西哥灣進行勘探、開發和廢棄活動。我們在Perdido走廊的Leopard和BlackTip North探礦點有發現。Leopard油井在多個級別遇到了超過600英尺(183米)的淨石油支付，BlackTip North油井在多個級別遇到了大約300英尺的淨石油支付。正在進行評估，以進一步確定發展選擇。Leopard和BlackTip North的發現是提高Perdido走廊產量的機會，殼牌的Great White、SilverTip和多巴哥油田已經在那裏生產。我們還做出了對大户的最終投資決定, Perdido走廊的一個深水開發項目，以99%的複製船體和80%複製我們VITO項目的頂部為特色。大户開發項目(殼牌擁有60%股權)目前計劃於2024年投產。我們在Powernap和Vito的開發上取得了進展，這兩個軟件都處於執行階段。Powernap(殼牌權益100%)是與奧林巴斯生產中心捆綁在一起的海底設施，而Vito(殼牌權益63%)是一個獨立的東道主。預計這兩家公司都將在2022年實現第一批石油。2021年大西洋颶風季節對我們美國墨西哥灣資產的生產產生了不利影響。我們在火星、奧林巴斯和烏爾薩的生產中心經歷了長時間的停工，因為我們的西德爾塔-143(WD-143)加工設施在颶風艾達之後遭到了結構性破壞。我們於10月1日(艾達颶風過後33天)安全地恢復了奧林巴斯的生產，並於11月4日(艾達颶風過後67天)恢復了火星和烏爾薩的生產。這比預計的時間表要早。頁巖我們2021年的活動主要集中在二疊紀盆地。2021年12月1日，我們完成了將殼牌在二疊紀的權益出售給康菲石油的交易，基本對價為95億美元。由於這次撤資，殼牌在美國不再擁有活躍的頁巖開發業務。在北美其他地區，我們在墨西哥也有深水牌照和一個淺水牌照。南美巴西我們運營的資產組合包括以下海上資產：Bijupirá和Salema油田(殼牌權益80%)，這兩個油田於2021年12月停產，開始廢棄作業；坎波斯盆地的BC-10油田(殼牌權益50%)；桑托斯盆地的Gato do Mato地區和鄰近的Sul de Gato do Mato地區(殼牌權益50%)，需合併, 巴雷林哈斯盆地(10個區塊，殼牌權益50%至100%)；桑托斯盆地(兩個區塊，殼牌權益分別佔45%和55%)；波提瓜爾盆地(殼牌權益100%)；坎波斯盆地(三個區塊，殼牌權益40%，一個區塊，殼牌權益100%)。在2021年10月國家石油管理局(ANP)的一輪永久報價中，殼牌又獲得了5個區塊。合同預計將在2022年第一季度簽署。戰略報告

56殼牌年度報告和賬户2021年我們的未運營投資組合包括桑托斯盆地近海的以下油田：Sapinhoá油田(殼牌權益30%，由Petrobras運營)，橫跨BM-S-9和Entorno de Sapinhoá區塊，已經合併；BM-S-9A區塊的Lapa油田(殼牌權益30%，不受合併限制，由TotalEnergy運營)；BerBigão和Sururu油田(殼牌權益25%BM-S-11A區塊的阿塔普油田(殼牌權益4%，2019年9月統一)。去年12月，殼牌在ANP的一輪權利轉讓中成功競標，收購了阿塔普託爾地區25%的股份，將其在阿塔普油田的參與度從4.3%提高到16.7%。合同預計將於2022年第二季度簽署；BM-S-11區塊的Lula油田，更名為Tupi油田(自2019年4月起實行聯合化，殼牌權益23%，由Petrobras運營)；BM-S-11區塊的Iracema油田(殼牌權益25%，不受聯合化限制，由Petrobras運營)；以及Libra PSC地區的Mero油田(殼牌權益20%，與毗鄰地區的聯合化仍受政府管轄)除了生產資產，我們還持有桑托斯盆地兩個未運營勘探區塊的權益。這些油田由巴西國家石油公司(Petrobras)運營，殼牌擁有20%和40%的權益。我們還持有波提瓜爾盆地兩個未運營勘探區塊的權益，這兩個區塊由Petrobras運營(殼牌擁有40%的權益)。作業和非作業油田的活動目前由17艘生產深水浮油的浮式生產儲油船提供支持。我們預計2022-2023年將有另外兩個FPSO(MERO 1和MERO 2)上線。2021年8月, 我們宣佈了與部署在梅羅油田的MERO 4 FPSO船簽訂合同的最終投資決定。南美其他地區我們在阿根廷和蘇裏南也有利益。貿易和供應我們銷售和交易大部分上游業務的原油。上游續發戰略報告

57殼牌年報和2021年油氣信息已探明的殼牌子公司已開發和未開發儲量以及殼牌在合資企業和聯營企業中的份額原油和天然氣液體(百萬桶)合成原油(百萬桶)瀝青(百萬桶)天然氣(億超臨界天然氣)總計(百萬桶)[A]殼牌子公司2021年增加/(減少)：修訂和重新分類597(90)-3,391,091改進回收30--9 31擴展和發現175--1,477 430原地礦產採購量和銷售量(165)--(383)(230)未計入產量前總計637(90)-4,494 1,322[B](578)(21)-(2,831)(1,088)截至2021年1月1日總計59(111)-1,663 234截至2021年12月31日3,761 644-22,132 8,222 2021年3,820 533-23,795 8,456殼牌在合資企業和聯營公司中的份額增加/(減少)：修訂和重新分類46--577 146改善回收率[C] (36) — — (612) (141) Total 12 — — (33) 7 At January 1, 2021 216 — — 3,982 902 At December 31, 2021 228 — — 3,949 909 Total Increase/(decrease) before taking production into account 685 (90) — 5,073 1,470 Production (614) (21) — (3,443) (1,229) Increase/(decrease) 71 (111) — 1,630 241 At January 1, 2021 3,977 644 — 26,114 9,124 At December 31, 2021 4,048 533 — 27,744 9,365 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31, 2021 — 267 — — 267 [A]天然氣體積使用每桶5800標準立方英尺(SCF)的係數換算成油當量。[B]包括在運營中消耗的4100萬boe(天然氣：2320億scf；合成原油：100萬桶)。[C]包括在運營中消耗的700萬boe(天然氣：410億scf)。戰略報告

58殼牌年報及賬目2021年已探明儲量殼牌子公司的已探明油氣儲量，以及殼牌在合資企業及聯營公司的已探明油氣儲量中所佔份額，詳見第284-301頁的《補充資料-石油及天然氣(未經審計)》。在不考慮產量的情況下，我們的探明儲量在2021年增加了14.7億boe。這包括來自殼牌子公司的13.22億boe的增長，以及殼牌在合資企業和聯營公司中份額的1.48億boe的增長。在計入產量後，我們的探明儲量在2021年增加了2.41億桶，到2021年12月31日達到93.65億桶。殼牌子公司未計入產量，2021年殼牌子公司的探明儲量增加了13.22億boe。其中原油和天然氣液體增加6.37億桶，天然氣增加7.75億boe(4440億scf)，合成原油減少9000萬桶。13.22億boe的增加是由於修訂和重新分類淨增加10.91億boe，延伸和發現增加4.3億boe，提高回收率增加3100萬boe，與原地礦產購銷相關的淨減少2.3億boe。在計入10.88億桶的產量(其中4100萬桶在運營中消耗)後，殼牌子公司的已探明儲量在2021年增加了2.34億桶，達到84.56億桶。2021年，殼牌子公司的已探明已開發儲量(PD)減少2.38億桶至67.4億桶，已探明未開發儲量(PUD)增加4.72億桶至17.16億桶。計及生產前合營企業及聯營公司的殼牌股份, 2021年，殼牌在合資企業和聯營公司已探明儲量中的份額增加了1.48億boe。這包括增加4800萬桶原油和天然氣液體，增加1億boe(5800億scf)天然氣。1.48億boe的增長包括修訂和重新分類帶來的1.46億boe的淨增長，以及擴展和發現帶來的200萬boe的增長。在計入1.41億boe的產量(其中700萬boe在運營中消耗)後，截至2021年12月31日，殼牌在合資企業和聯營公司已探明儲量中的份額增加了700萬boe，達到9.09億boe。殼牌在合資企業和聯營公司的PD中的份額增加了800萬boe，達到8.01億boe，PUD減少了300萬boe，達到1.08億boe。有關詳細信息，請參閲第284-301頁的“補充信息-石油和天然氣(未經審計)”。2021年，已探明的未開發儲量，殼牌子公司和殼牌在合資企業和聯營公司的PUD份額增加了4.69億boe，達到18.24億boe。由於對PD的成熟，減少了4.67億boe，主要是挪威特羅爾(Troll)的1.29億boe，巴西圖皮(Tupi)的6900萬boe，以及分佈在其他油田的2.69億boe，由於購銷，淨減少2600萬boe。石油和天然氣信息因修正而繼續增加4.98億boe，由於採收率提高而增加3100萬boe，由於延伸和發現而淨增加4.32億boe，抵消了這一增長。這些延伸和發現包括在梅羅的1.07億個BOE，在大户的8100萬個BOE，以及分佈在其他油田的2.44億個BOE。除了4.67億boe從PUD到PUD的成熟, 年內，由於項目執行，5100萬個BOE通過PUD從應急資源成熟到PD。截至2021年12月31日，持有5年或更長時間(PUD5+)的PUD達到2.38億boe，與2020年底相比增加了5400萬boe，這主要是由於Kolo Creek(尼日利亞)、Tupi(巴西)和Ground Birch(加拿大)的變化推動的。2021年12月31日PUD5+最大的油田是俄羅斯的倫斯科耶(Lunskoye)、澳大利亞的戈爾貢(Gorgon)、尼日利亞的科洛克裏克(Kolo Creek)和巴西的圖皮(Tupi)。這些PUD5+仍未開發，因為開發要麼需要安裝壓縮設備(俄羅斯)和鑽探更多的油井(巴西)，要麼由於項目的複雜性和規模(澳大利亞)將需要5年以上的時間。2021年，我們在與PUD成熟相關的發展活動上花費了53億美元。交貨承諾我們根據各種合同義務出售生產業務中的原油和天然氣。大多數合同通常承諾我們根據特定資產的產量銷售數量，儘管一些天然氣銷售合同規定了固定和可確定數量的交付，如下所述。在過去的三年裏，我們履行了我們的合同交付承諾，但埃及、特立尼達和多巴哥和馬來西亞是值得注意的例外。在2022年至2024年期間，我們根據合同承諾從我們的子公司、合資企業和合作夥伴向第三方、合資企業和合作夥伴交付總計69760億SCF的天然氣。銷售合同包含固定和可變定價公式，這些公式通常參考交貨時原油、天然氣或其他石油產品的現行市場價格。在2022-2024年期間, 我們預計將在幾乎所有運輸領域實現我們的交付承諾，估計73.2%來自PD，5.0%來自我們以現金支付特許權使用費的天然氣交付，21.8%來自PUD的開發以及其他新項目和採購。主要的例外是：埃及：政府決定將西三角洲近海深海海洋氣田的天然氣轉移到國內使用，造成5020億SCF(承諾天然氣交付的84%)的有形缺口，預計在不久的將來將繼續下去，使液化天然氣承諾主要受到不可抗力的影響；在特立尼達和多巴哥(東海岸海域和北海岸海域)，我們預計將從現有的已開發資源量和新項目中覆蓋91%的交付承諾，預計實際缺口約為620億SCF；在馬來西亞，一條正在維修的第三方供氣管道在2021年期間沒有修復。已宣佈發生不可抗力，沒有發生任何處罰，導致預計實際短缺約540億瑞士法郎(佔承諾天然氣交付量的48%)。戰略報告

59殼牌2021年年度報告和賬目殼牌子公司已探明油氣儲量和殼牌在合資企業和聯營企業中的份額摘要(截至2021年12月31日)，以2021年原油和天然氣液體均價(百萬桶)天然氣(億桶超臨界天然氣)合成原油(百萬桶)合計(百萬boe)為基礎[A]已證明已開發的歐洲146 2,797-628亞洲1,545 11,886-3,594大洋洲71 4,162-789非洲218 981-387北美美國397 373-461加拿大2 756 533 667南美洲790 1,306-1,015總已開發的歐洲68 506-155亞洲193 1,247-408大洋洲9 1,218-219非洲47 1,035-225北美213 242-255加拿大3 783美國610 615-716加拿大5 1,539 533 805南美1,136 1,758-1,439殼牌子公司可歸因於非控股權益的儲量總計4,048 27,744 533 9,365[A]天然氣體積換算為油當量，換算係數為每桶5800 scf。戰略報告

60殼牌2021年年報和賬目2021年勘探在美國墨西哥灣和文萊發現了可開採的碳氫化合物。2021年，我們在美國墨西哥灣收購了19個區塊，租賃銷售256個。我們在到期前放棄了22個街區的租約。2021年8月，墨西哥監管機構墨西哥國家石油公司(Comisión Nacional de Hidrocarburos)批准了與中國海洋石油總公司墨西哥勘探與開發公司(China Offshore Oil Corporation E&P墨西哥S.A.P.I.de C.V.)的殼牌自營交易，獲得了墨西哥Perdido近海的深水許可證(殼牌擁有30%的權益)。2021年6月，巴西政府批准了坎波斯盆地外側區塊(殼牌100%的權益)，這是在巴西國家石油管理局第二輪永久要約投標中授予的。2021年10月，我們在巴西第17輪國家石油管理局(National Petroleum Agency)招標中獲得了五個南桑托斯區塊(殼牌在其中四個區塊擁有100%的權益，其餘一個區塊擁有70%的權益，所有情況下都是運營商)，所有這些區塊都在等待政府的批准。在馬來西亞，我們於2021年7月簽署了沙撈越海上區塊的勘探生產分享合同(殼牌擁有85%的權益)。2021年，在英國，我們在第32輪英國離岸許可證回合(殼牌權益50%-100%)中購買了多個項目的勘探許可證。2021年1月，我們與Equinor和YPF就阿根廷盆地的海上區塊達成協議(殼牌擁有30%的權益)。2021年3月，我們在納米比亞的一個勘探區塊減持了一半的權益，從90%降至45%。2021年8月, 南非政府批准了與Impact Africa Limited的共建交易，根據該交易，殼牌獲得了南非東海岸兩個邊境深水區塊50%的參股權益和經營權。我們還獲得了監管部門的批准和第三方同意，與Kosmos就南非的一個區塊進行投資組合交易，根據該交易，我們獲得了額外45%的工作權益。2021年12月，我們在蘇裏南的一個淺水區塊簽署了共建協議(殼牌擁有20%的權益)。有關詳細信息，請參閲第284-301頁的“補充信息-石油和天然氣(未經審計)”。油氣信息油氣勘探生產活動持續地點油氣勘探生產活動地點[A](2021年12月31日)勘探開發和/或生產殼牌運營商[B]歐洲阿爾巴尼亞···塞浦路斯·德國·意大利·荷蘭··挪威·英國···亞洲文萊··中國·印度尼西亞·哈薩克斯坦·馬來西亞·阿曼·菲律賓··卡塔爾·俄羅斯·土耳其·大洋洲澳大利亞···非洲埃及··毛裏塔尼亞·納米比亞·尼日利亞···聖多美和普林西比·南非··坦桑尼亞··突尼斯··北美墨西哥··美國··加拿大···南美阿根廷···玻利維亞·巴西···哥倫比亞··蘇裏南··特立尼達和多巴哥···烏拉圭··[A]包括合資企業和聯營企業。如果合資企業或合作伙伴的房產不在其基準國家/地區，則這些房產不會顯示在此表中。[B]在標有“殼牌運營商”的幾個國家，殼牌是一些(但不是全部)勘探和/或生產企業的運營商。戰略報告

61殼牌年報及2021年可供銷售的石油和天然氣產量核算原油和天然氣液體[A]千桶2021 2020 2019年殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司殼牌股份歐洲丹麥-7,490-意大利9,677-11,342-9,747-挪威4,878-6,914-7,025-英國25,554-30,061-30,677[B] 578 1,205 609 1,084 723 1,135 Total Europe 40,687 1,205 48,926 1,084 55,662 1,135 Asia Brunei 1,076 17,894 387 17,094 196 20,002 Kazakhstan 35,592 — 37,769 — 34,269 — Malaysia 17,983 — 18,494 — 21,993 — Oman 78,745 — 74,854 — 76,493 — Russia 21,012 7,769 20,816 9,050 22,442 9,413 Other [B] 30,061 7,548 30,101 7,629 28,796 7,709 Total Asia 184,469 33,211 182,421 33,773 184,189 37,124 Total Oceania [B] 11,844 — 7,416 — 10,058 — Africa Nigeria 35,911 — 48,620 — 56,589 — Other [B] 5,540 — 8,485 — 7,802 — Total Africa 41,451 — 57,105 — 64,391 — North America USA 164,811 — 165,169 — 171,204 — Canada 2,640 — 8,128 — 11,506 — Total North America 167,451 — 173,297 — 182,710 — South America Brazil 126,566 — 131,339 — 126,366 — Other [B] 6,456 1,566 5,072 729 3,900 — Total South America 133,022 1,566 136,411 729 130,266 — Total 578,924 35,982 605,576 35,586 627,276 38,259 [A]反映了子公司100%的產量，但生產分享合同(PSC)除外，所顯示的數字代表了相關子公司在這些合同下的權利。[B]包括2021年產量低於1010萬桶或禁止具體披露的國家。合成原油千桶2021 2020 2019年殼牌子公司北美-加拿大19,891 18,920 19,076戰略報告

62殼牌2021年年報及帳目油氣信息續天然氣[A]百萬標準立方英尺2021 2020 2019年殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司殼牌股份歐洲丹麥-24,433-德國36,798-35,918-41,846-荷蘭-159,107-131,648-244,286挪威178,577-187,627-182,683-英國49,128-65,012-62,174[B] 10,329 — 13,005 — 15,062 — Total Europe 274,832 159,107 301,562 131,648 326,198 244,286 Asia Brunei 17,989 147,865 21,025 159,846 22,185 160,648 China 55,967 — 46,750 — 44,510 — Kazakhstan 72,176 — 86,999 — 84,499 — Malaysia 193,871 — 226,791 — 226,277 — Philippines 34,361 — 40,549 — 44,374 — Russia 4,113 125,973 4,301 142,418 4,563 134,807 Other [B] 413,382 118,397 411,979 118,153 407,899 118,253 Total Asia 791,859 392,235 838,394 420,417 834,307 413,708 Oceania Australia 696,562 19,272 633,580 20,646 686,956 20,840 Total Oceania 696,562 19,272 633,580 20,646 686,956 20,840 Africa Egypt 86,348 — 104,946 — 92,169 — Nigeria 161,916 — 190,982 — 234,332 — Other [B] 23,473 — 27,438 — 30,266 — Total Africa 271,737 — 323,366 — 356,767 — North America USA 198,578 — 255,383 — 389,130 — Canada 116,423 — 164,451 — 220,005 — Total North America 315,001 — 419,834 — 609,135 — South America Bolivia 45,214 — 45,015 — 48,501 — Brazil 72,107 — 73,914 — 78,526 — Trinidad and Tobago 121,411 — 141,576 — 159,698 — Other [B] 11,006 393 9,609 830 8,662 — Total South America 249,738 393 270,114 830 295,387 — Total 2,599,729 571,007 2,786,850 573,541 3,108,750 678,834 [A]反映了子公司100%的生產，但PSC除外，所顯示的數字代表了相關子公司在該等合同下的權利。[B]包括2021年產量低於417.95億SCF或禁止具體披露的國家。戰略報告

子公司殼牌在合資企業和聯營公司中的份額歐洲10.71 9.86 3.66 3.76 5.59 4.95亞洲2.54 6.91 1.88[A] 4.19 2.66 6.34 Oceania 7.74 4.04 5.95 [A] 3.15 7.83 [A] 3.91 Africa 3.43 — 2.55 — 2.92 — North America – USA 4.40 — 1.72 — 2.27 — North America – Canada 2.70 — 1.61 — 1.37 — South America 4.04 1.82 1.35 1.90 2.33 — Total 5.39 7.60 2.99 [A] 4.06 3.95 5.80 [A]經重新評估後修訂。戰略報告

64殼牌年報和2021年油氣信息繼續按地理區域劃分的平均生產成本原油、天然氣液體和天然氣[A]$BOE 2021 2020 2019年殼牌子公司殼牌在合資企業和聯營公司中的份額殼牌子公司殼牌在合資企業和聯營公司中的份額殼牌子公司殼牌在合資企業和聯營公司中的份額歐洲21.48 8.59 20.05[B] 11.44 14.14 5.76 Asia 5.66 7.64 5.54 6.83 6.30 6.17 Oceania 9.26 24.68 8.92 20.23 9.17 24.49 Africa 11.47 — 9.43 — 8.44 — North America – USA 10.88 — 12.50 — 11.78 — North America – Canada 10.64 — 10.52 — 11.88 — South America 5.80 5.51 5.18 [B] 9.18 [B] 6.33 [B] — Total 9.12 8.23 9.10 [B] 8.02 [B] 8.95 6.48 [A]天然氣體積換算為油當量，換算係數為每桶5800 scf。[B]經重新評估後修訂。合成原油2021美元/桶2020 2019年殼牌子公司北美-加拿大18.87 18.28 19.29戰略報告

65殼牌2021年年報和會計2021年成品油關鍵統計數據百萬美元，除非標明2021年2020年2019年部門收益/(虧損)[A]2664(494)6139，包括：收入(包括部門間銷售額)194,734 134,930 288,279合資企業和聯營公司利潤份額765988 1,179利息和其他收入328(93)273營業費用[B]14,376 13,511 15,730基本運營費用[B]14,272 12,970 15,590折舊、損耗和攤銷5,657 10,473 4,461税費/(抵扣)751(898)1,319個確定項目[B](1,280)(6,489)(93)調整後收益[B]3,944 5,995 6,231調整後EBITDA(CCS基準)[B]8,821 10,421 11,779資本支出3,705 3,236 4,654現金資本支出[B]3,868 3,328 4,907煉油廠利用率(%)72 72 78煉油廠加工量(千桶/日)1,639 2,063 2,564成品油銷售量(千桶/日)4,459 4,710 6,561[A]見第245-248頁“合併財務報表”附註5。分部收益是在當前供應成本的基礎上列報的。[B]見第326-329頁的“非公認會計準則計量對賬”。概述我們的石油產品業務是綜合價值鏈的一部分，該價值鏈將原油和其他原料提煉成產品，並在世界各地運輸和銷售，供國內、工業和運輸使用。我們銷售的產品包括低碳燃料、潤滑油、瀝青、硫磺、汽油、柴油、取暖油、航空燃料和船用燃料。我們提供電動汽車充電站，無論是在家裏、工作場所還是在路上，包括在我們的燃油和便利零售場所前院以及一系列公共場所。我們還交易原油、成品油和石化產品。我們的成品油業務包括市場營銷和煉油貿易。這些是由不同類別的業務組成的石油產品的子細分市場。營銷包括零售、潤滑油、企業對企業(B2B)、低碳燃料(生物燃料和可再生天然氣(RNG))、我們在Raizen合資企業和管道中的權益。在貿易和供應方面，我們交易原油、低碳燃料、石油產品和石化產品，以優化煉油原料，供應我們的營銷業務和第三方，併為我們自己謀利。石油產品業務還管理油砂活動-從開採的油砂中提取瀝青，並將其轉化為合成原油。商業條件根據國際能源署的數據，全球成品油需求在2020年大幅下降約850萬桶後，2021年增加了560萬桶/日，至9740萬桶/日。疫苗的成功推出支持了疫苗的反彈，特別是在美國、英國和歐盟等發達經濟體。隨着新冠肺炎出行限制的取消，更多的人從公共交通轉向汽車，道路流動性在很大程度上恢復到疫情爆發前的水平。航空旅行已經開始復甦。, 但仍比大流行前的水平低20-30%左右。這可能是由於在全球大流行期間仍然存在跨境旅行限制和公眾對航空旅行的猶豫不決。隨着經濟的普遍復甦，對石腦油、石油氣和乙烷的需求也有所回升。2021年期間，煉油毛利率有所改善，特別是在第二季度和第三季度。這是因為成品油需求顯着復甦，因經濟回升，且交通使用隨着新冠肺炎旅行限制的放寬而增加。航空用煤油的需求仍然低於大流行前的水平，因為2021年仍然實施了不同程度的國際旅行限制。儘管奧密克戎是新冠肺炎的變體，但需求復甦在第四季度繼續。行業利用率顯示出一些復甦，但在2021年，又有進一步宣佈，煉油廠將永久全部或部分關閉。年內繼續進行新產能建設，特別是在中東和亞洲地區。參見第42-44頁的“市場概述”。煉油廠利用率定義為裝置的實際使用量佔額定產能的百分比。利用率保持在72%，與2020年持平。成品油銷售量2021年成品油銷售量比2020年下降5%。下降的主要原因是交易量下降，但部分被較高的營銷量所抵消。2021年至2020年分部收益為26.64億美元，比2020年增長639%。2021年的收益包括12.8億美元的淨費用，而2020年的淨費用為64.89億美元，本節末尾對此進行了描述。戰略報告

66殼牌2021年年度報告和賬目剔除淨費用(如下所述)的影響，2021年的收益為39.44億美元，而2020年為59.95億美元。在這2021年的收益中，營銷佔106%，煉油佔(36%)，貿易和供應佔30%。不包括淨費用的成品油收益比2020年減少了20.51億美元，降幅為34%。這是由於交易和優化(約11億美元)、運營費用(約10億美元)和其他項目的貢獻較低，主要是不利的遞延税項變動(約11億美元)，但部分被更高的營銷量(約7億美元)和更高的油砂利潤率(約5億美元)所抵消。按細分市場分析，收益減少20.51億美元如下：營銷收益比2020年減少3.79億美元，主要是由於運營費用增加所致。這些都被較高的銷售量部分抵消了。煉油和交易收益比2020年減少16.71億美元，主要原因是交易和優化的貢獻減少，運營費用增加，以及不利的遞延税收變動。這些部分被更高的煉油利潤率、由於平均實現價格上升而導致的油砂利潤率上升和更低的折舊所抵消。2021年的部門收益包括12.8億美元的淨費用。這包括：16.19億美元的減值費用，主要與剝離美國Puget Sound和Deer Park煉油廠有關；6200萬美元的裁員和重組費用(主要是2020-2021年重塑的費用), 其他費用淨額為3,200萬美元，由出售資產淨收益2.91億美元(主要與稀釋Raízen合資企業的權益有關)和商品衍生品公允價值會計淨收益1.42億美元部分抵銷了該等淨收益(由Bukom轉換撥備釋放)和其他費用淨額32,000,000美元抵消；這些費用由出售資產淨收益2.91億美元(主要與稀釋Raízen合資企業的權益有關)所抵消。2020年的部門收益包括64.89億美元的淨費用。這包括：各地點的減值費用為55.3億美元，反映了根據以下因素對中長期價格前景假設的修訂：能源市場供需基本面的變化；宏觀經濟狀況；新冠肺炎大流行；普勞布科姆的減值和改造費用；以及康文特的關閉；重組費用3.65億美元(主要是康文特關閉、普勞布科姆改造和石油產品領域的各種舉措)；其他淨費用5.52億美元(主要是由於康文特關閉而產生的繁重的合同規定)；由於商品衍生品的公允價值會計，淨費用為1.01億美元。這些費用被出售5900萬美元資產的淨收益部分抵消。上一年度收益摘要我們截至2020年12月31日的財政年度的收益摘要與截至2019年12月31日的財政年度相比，可以在分別提交給英格蘭和威爾士公司註冊處以及美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的年度報告和賬目(第71頁)和Form 20-F(第52頁)中找到。現金資本支出2021年現金資本支出(現金資本支出)為39億美元, 相比之下，2020年為33億美元。營銷部門的現金資本支出增加了3億美元，主要是因為與生物燃料和零售相關的增長項目支出增加。在煉油和交易方面，由於扭虧為盈，現金資本支出增加了2億美元。我們的現金資本支出預計在2022年約為70億至80億美元。產品組合和業務發展2021年的重大產品組合和業務發展包括：2021年7月，我們宣佈在德國萊茵殼牌能源和化學品園啟動歐洲最大的聚合物電解質膜氫電解槽，生產綠色氫氣(利用可再生能源生產的氫氣)。2021年7月，我們的子公司德國殼牌(Shell Deutschland)達成協議，出售其在位於德國柏林東北120公里處的PCK施韋特煉油廠(PCK Schwet Refinery)未運營的37.5%股份。2021年8月，我們的合資公司Raízen S.A.(殼牌持有44%的股份)的股票在巴西聖保羅證券交易所(B3)成功首次公開募股後開始交易。2021年9月，我們宣佈了一項最終投資決定，將在荷蘭鹿特丹能源和化學品公園(前身為珀尼斯煉油廠)建設一座年產82萬噸的生物燃料設施。2021年10月，我們簽署了一項協議，從Landmark集團公司手中收購零售加油站網絡(包括加油站、便利零售和經銷商供應協議)，Landmark集團公司是一家總部位於德克薩斯州的燃油零售和便利零售企業。在滿足完成條件的情況下，這筆交易預計將在2022年上半年完成。2022年1月，我們的子公司殼牌石油公司完成了其在得克薩斯州鹿園煉油有限合夥企業的權益出售, 美國。這是殼牌石油公司和P.M.I.Norteam erica，S.A.de C.V.(Petróleos墨西哥石油公司的子公司)各持一半股權的合資企業。這筆交易將殼牌在合作伙伴關係中的權益，以及煉油廠的全部所有權轉移給了墨西哥國家石油公司。出售其權益的協議於2021年5月達成。殼牌化工有限公司繼續運營其位於廠址附近的鹿園化工設施，該設施由殼牌公司全資擁有。2022年2月，我們提出了一項非約束性要約，以每普通股12.89美元的現金價格收購公眾持有的所有剩餘普通股，代表有限合夥人在殼牌中游合夥公司(Shell Midstream Partners，L.P.)的權益。擬議中的交易取決於一些意外情況，包括殼牌中流合夥公司董事會的批准，以及完成交易的任何最終協議中規定的任何條件的滿足。成品油持續戰略報告

67殼牌2021年年度報告和會計業務和物業營銷移動殼牌是全球最大的移動零售商，按網點數量計算，截至2021年底，貝殼在70多個國家擁有4.6萬多個服務站。我們在這些市場運營不同的模式，從完全擁有零售網站到品牌許可協議。每天約有3200萬顧客訪問這些網站，購買燃料、飲料和新鮮食品等便利物品，以及更換潤滑油和洗車等服務。我們為我們的企業客户提供殼牌車隊解決方案，通過該解決方案，他們可以獲得包括燃油卡、道路服務和碳補償優惠在內的項目。到2021年底，殼牌在全球經營着12400家便利店，我們預計到2025年這一數字將增加到15000家。我們在燃料開發方面有100多年的經驗。在我們與法拉利法拉利車隊合作的幫助下，我們專注於開發具有特殊配方的燃料，旨在清潔發動機和提高性能。2021年，我們在66個國家以殼牌V-Power品牌銷售此類燃料。在越來越多的市場，我們為客户提供低排放的產品和服務，包括生物燃料、電動汽車快速充電、氫氣和各種氣體燃料，如液化天然氣。在包括英國和荷蘭在內的八個市場，殼牌移動為客户提供了抵消碳排放的機會。殼牌移動在殼牌加油站、街道和超市等目的地為電動汽車(EV)客户提供近8000個公共充電站。此外，殼牌可再生能源和能源解決方案公司運營着大約8萬個私人充電站，並通過其在歐洲、北美和東南亞不斷擴大的漫遊網絡為客户提供超過30萬個充電站。2021年，殼牌, 英國的Waitrose and Partners以及德國的REWE和Penny超市宣佈打算在未來幾年安裝數百個充電站。2022年1月，殼牌在倫敦富勒姆開設了其在英國的第一個電動汽車充電中心，在那裏，一個現有加油站的汽油泵和柴油泵已被充電站取代。殼牌富勒姆擁有9個大功率、超快速175千瓦充電站。2021年，殼牌移動推出了一項新的優質新鮮咖啡和食品服務，名為殼牌咖啡館(Shell Café)。殼牌咖啡館的推出為造訪殼牌加油站的司機提供了一致的品牌，並通過增強的客户設施和新的現場服務產品滿足了客户不斷變化的需求。到2021年底，歐洲14個市場有800次轉換，並計劃在2022年擴展到其他地區。我們在歐洲和北美有大約50個氫氣零售點，司機可以在那裏給他們的汽車加滿氫燃料。根據Kline&Company 2021年的數據，就市場份額而言，殼牌潤滑油已連續15年成為全球最大的成品潤滑油供應商。我們在160多個市場生產、營銷和銷售技術先進的潤滑油，用於製造、採礦、發電、農業和建築等領域的乘用車、摩托車、卡車、客車和機械。我們還使用卡塔爾珍珠GTL工廠的天然氣製成的氣轉液(GTL)基礎油，為傳統汽車生產優質潤滑油，併為電動汽車生產殼牌E油(參見第45-49頁的“集成氣體”)。我們擁有全球潤滑油供應鏈，擁有4家基礎油製造廠、33家潤滑油調合廠、8家潤滑脂廠和6個GTL基礎油儲存中心。通過我們的海洋活動, 我們主要為航運業和海運業提供潤滑油。我們還提供燃料、化工產品以及相關的技術和數字服務。我們為世界各地的船隻提供200多個等級的潤滑油和7種燃料，從大型遠洋油輪到小型漁船。企業對企業我們的企業對企業(B2B)活動包括向廣泛的商業客户銷售燃料、特殊產品和服務。殼牌航空在全球提供航空燃料、潤滑油和低碳解決方案。2021年，我們做出了最終投資決定，在鹿特丹殼牌能源和化工園區建造一個新的生物燃料設施。這將是歐洲生產可持續航空燃料(SAF)的最大工廠之一。我們宣佈了在德國和新加坡的能源和化工園區生產SAF的計劃。我們還投資了領先的可持續燃料技術公司LanzaJet。殼牌瀝青供應60個市場的客户，每天提供的瀝青足以重新鋪設500公里長的車道。它還投資於研發，以創造創新的產品。殼牌硫磺解決方案公司是一家管理從精煉到營銷的完整硫磺價值鏈的企業。該業務提供用於化肥、採礦和化學品等應用的硫磺。該業務還授權殼牌Thiogro技術製造創新的定製硫強化化肥。低碳燃料生物燃料2021年，全球約有91億升生物燃料進入殼牌的燃料，其中包括我們在巴西的合資企業Raízen的銷售(殼牌持有44%的股份, 並非由殼牌運營)。2021年，拉伊岑從甘蔗中生產了約25億升乙醇和約400萬噸糖。位於巴西拉伊岑科斯塔平託(Costa Pinto)工廠的纖維素乙醇工廠在2021年生產了1900萬升乙醇。2021年2月，拉伊岑宣佈收購Biosev，再增加50%的低碳燃料產能。我們相信，這將使Raízen能夠將其生物乙醇產能提高到每年37.5億升。這筆交易有助於殼牌實現到2050年成為與社會同步的淨零排放能源業務的目標。戰略報告

68殼牌年度報告和賬目2021年RNG可再生天然氣(RNG)，也被稱為沼氣或生物甲烷，是在受控環境中處理有機廢物獲得的氣體，直到它與常規天然氣完全可互換。2021年9月，我們在俄勒岡州的Junction City開設了我們在美國的第一個可再生天然氣生產設施。該工廠使用當地來源的牛糞和農業殘渣生產用於重型公路運輸的低碳燃料。我們在加利福尼亞州卡森的產品分銷中心開設了我們在美國的第一個可再生壓縮天然氣(R-CNG)加氣站。R-CNG來自殼牌的厭氧消化項目組合。在歐洲，我們用天然氣驅動的卡車向客户提供液化可再生天然氣(Bio-LNG)。2021年，我們與諾德索爾合作，在荷蘭阿姆斯特丹韋斯特波特開設了我們在歐洲的第一家生物液化天然氣工廠。這將使我們成為荷蘭第一家在整個LNG網絡中提供生物LNG混合燃料的燃料供應商。中游殼牌管道公司(殼牌100%權益)在美國經營着8個油庫。它擁有一個油庫的所有權益，並通過其子公司擁有其他七個油庫的多數股權。該公司每年通過墨西哥灣和美國五個州約6000公里的管道運輸約20億桶原油和成品油。我們的各種非殼牌運營的所有權權益提供了另外1.3萬公里的管道。我們運輸40多種原油和20多種燃料和化學品，包括汽油、柴油、航空燃料、化學品和乙烯。殼牌中流合夥公司(Shell Midstream Partners，L.P.)是一家總部位於德克薩斯州休斯頓的大型有限責任合夥企業，擁有、運營, 開發和收購管道以及其他中游和物流資產。該夥伴關係的資產包括在擁有以下實體中的權益：(A)原油和成品油管道和碼頭，這些管道和碼頭是將陸上和近海原油生產運往墨西哥灣沿岸和中西部煉油市場並將這些市場的成品油運往主要需求中心的關鍵基礎設施；(B)儲油罐和融資應收款，由管道、儲油罐、碼頭、卡車和鐵道架以及用於籌劃和運輸中間和成品的其他基礎設施來擔保。該夥伴關係的資產還包括擁有天然氣和煉廠天然氣管道的實體的權益，這些管道將海上天然氣輸送到市場中心，並將煉油廠天然氣從煉油廠和工廠輸送到墨西哥灣沿岸的化工地點。殼牌控股殼牌中游合夥人的普通合夥人。有關殼牌和殼牌中游合作伙伴之間交易的信息，請參見第201頁的“與治理相關的交易”。煉油和交易精煉我們在世界各地的10家煉油廠擁有權益，日處理原油的能力總計為160萬桶。我們的煉油產能分佈在歐洲和非洲為52%，美洲為34%，亞洲為14%。殼牌的煉油業務正在轉型。我們正在集中我們的煉油廠產品組合，以實現我們的戰略目標，並利用我們的客户、貿易業務、化工廠之間的緊密整合，以及我們日益增長的低碳燃料產量。我們正在將我們的煉油廠改造成五個能源和化工園區。預計這些城市將是荷蘭的鹿特丹、德國的萊茵、新加坡的Pulau Bukom、美國路易斯安那州的Norco和艾伯塔省的Scotford, 加拿大。改造我們的煉油廠業務將意味着開發新的設施，改造或拆除現有的裝置。我們計劃減少原油加工，更多地使用氫氣、生物燃料和塑料垃圾等可再生和可循環利用的原料。2021年，我們完成了將美國華盛頓州阿納科特斯附近的普吉特灣煉油廠出售給HollyFrontier公司的子公司。我們還完成了丹麥Fredericia煉油廠的出售。通過我們在倫敦、休斯頓、新加坡和鹿特丹的主要貿易辦事處進行貿易和供應，我們交易原油、低碳燃料、成品油、化工原料和環保產品。貿易和供應交易實物和金融合同，租賃儲存和運輸能力，並管理全球航運和批發商業燃料活動。我們在大約25個國家開展業務，擁有大約130個殼牌和合資碼頭，我們相信我們的供應和分銷基礎設施處於有利地位，可以在世界各地送貨。航運和海運使殼牌貿易和供應合同的安全交付成為可能。這包括為我們的煉油廠和化工廠提供原料，向我們的營銷業務和客户提供汽油、柴油和航空燃料等成品。殼牌批發商用燃料為運輸、工業和供暖提供燃料，從可靠的主級燃料到優質產品，應有盡有。油砂合成原油是通過開採飽和瀝青的砂子，提取瀝青，並將其運輸到加工設施，在那裏添加氫氣，為煉油廠製造各種原料來生產的。加拿大阿爾伯塔省的阿薩巴斯卡油砂項目(AOSP)包括阿爾比安砂礦開採和開採業務, 斯科福德升級機和Quest碳捕獲和封存(CCS)項目。我們擁有1745844艾伯塔省有限公司(前身為加拿大馬拉鬆石油公司)50%的權益，後者持有阿薩巴斯卡油砂項目20%的權益。與敍利亞和古巴敍利亞的商業活動我們於2011年停止了在敍利亞的所有業務活動。古巴我們在古巴沒有任何業務活動。石油產品數據表下表反映了殼牌子公司和殼牌擁有煉油廠加工的原油或原料的情況。這些表格包括截至2021年6月撤資之日的Fredericia煉廠和截至2021年10月撤資之日的Puget Sound煉廠。其他合資企業和聯營企業只有在明確説明的情況下才包括在內。成品油持續戰略報告

69殼牌年報和2021年成品油銷售量[A][B]千桶/日2021 2020 2019年歐洲零售360 344 410潤滑油17 15 16其他營銷120 107 178煉油貿易總計923 938 1,787亞洲零售512 475 535 36其他營銷103 106 169煉油貿易870 974 1,260總計1,531 1,590 2,000非洲零售45 40 45潤滑油3 3 3其他營銷7 11煉油貿易47 70 78總計102 120[C][D] Retail 1,745 1,641 1,914 Lubricants 91 77 82 Other Marketing 597 558 808 Refining & Trading 2,026 2,434 3,757 Total 4,459 4,710 6,561 [A]不包括根據互惠買賣安排向其他公司交付的屬於交易所性質的貨物。包括凝析油和天然氣液體的銷售。[B]包括殼牌在Raízen銷量中的份額。[C]某些合約是出於交易目的持有的，報告的是淨額而不是毛收入。2021年的影響是成品油銷售量減少了約1127千桶/日(2020年：1284千桶/日；2019年：54.6萬桶/日)。從2020年1月1日起，歐洲和亞洲地區為交易目的持有的某些合同和報告的淨額將在歐洲合併。[D]報告的銷量包括殼牌合資企業在主要國家的銷量。品牌零售網站[A] 2021 2020 2019 Europe 8,178 8,071 7,978 Asia [B] 10,753 10,387 10,138 Oceania [B] 1,060 1,071 1,038 Africa 2,724 2,622 2,494 Americas [C] 23,305 23,461 23,021 Total 46,020 45,612 44,669 [A]不包括關閉超過六個月的站點。[B]亞洲包括土耳其和俄羅斯；大洋洲包括法屬波利尼西亞、關島、帕勞和新喀裏多尼亞。[C]包括由Raizen合資企業運營的大約7500個零售網站。成品油.加工或消費原油的成本[A] $/barrel 2021 2020 2019 Total 60.51 35.03 54.97 [A]包括殼牌子公司、合資企業和聯營公司供應的原油的上游和綜合天然氣利潤率。原油蒸餾能力[A]千桶/流日[B] 2021 2020 2019 Europe 1,023 1,059 1,057 Asia 307 573 767 Africa 90 90 90 Americas 729 1,028 1,171 Total 2,149 2,750 3,085 [A]全年平均運營能力，不包括被封存的產能。[B]流日容量是不允許停機的最大容量。成品油.加工原油[A] Thousand b/d 2021 2020 2019 Europe 761 810 829 Asia 223 292 498 Africa 57 54 55 Americas 455 719 1,004 Total 1,496 1,875 2,386 [A]包括天然氣液體、合資企業和聯營企業的股份以及為他人加工。煉油廠加工口[A] Thousand b/d 2021 2020 2019 Crude oil 1,496 1,876 2,342 Feedstocks 143 187 222 Total 1,639 2,063 2,564 Europe 806 854 875 Asia 225 302 517 Africa 57 54 55 Americas 551 853 1,117 Total 1,639 2,063 2,564 [A]包括原油蒸餾裝置和二次轉化裝置加工的原油、天然氣液體和原料。煉油廠加工量[A] Thousand b/d 2021 2020 2019 Gasolines 624 771 952 Kerosines 141 158 417 Gas/Diesel oils 611 774 818 Fuel oil 108 140 223 Other 258 279 282 Total 1,742 2,122 2,692 [A]不包括自用和為混合目的而購買的產品。戰略報告

70殼牌年報和會計2021家制造廠截至2021年12月31日煉油廠投入運營千桶/日，100%產能[B]地點資產分類殼利息(%)[A]原油蒸餾能力熱裂化/減粘/焦化催化裂化加氫裂化歐洲德國密羅[C] 32 313 40 96 — Rheinland 100 354 49 — 90 Schwedt [C]38 233 45 59-荷蘭珀尼斯100 444-53 104亞洲新加坡布科姆100 307 55-61南非德班[C]36 180 25 37-美洲阿根廷布宜諾斯艾利斯[C]44 108 20 22-加拿大阿爾伯塔省斯科福德100 100-83安大略省薩尼亞100 85 5 21 10美國路易斯安那州諾科100 250 29 119 44德克薩斯州鹿園[D] 50 340 96 75 60 [A]殼牌的利息四捨五入到最接近的整數個百分點；殼牌在產能中的份額可能會有所不同。[B]流日容量是不允許停機的最大容量。[C]不是由殼牌運營的。[D]鹿園煉廠的出售於2022年1月完成。煉化聯合煉油聯合裝置熱電聯產煉油聯合裝置煉油聯合裝置繼續戰略報告

71殼牌2021年年度報告和會計2021年化學品關鍵統計數據百萬美元，除非顯示2021年2020年2019年部門收益[A]1,390 808 478，包括：收入(包括部門間銷售額)23,355 14,571 17,485在合資企業和聯營公司利潤中的份額609 567 546利息和其他收入(14)-(7)營業費用[B]3,335 3,235 3,430基本運營費用[B]3,256 3,035 3,104折舊、損耗和攤銷1,520 1,116 1,074税費/(抵扣)(41)7(2)確定項目[B](364)(154)(263)調整後收益[B]1,753 962 741調整後EBITDA(CCS基準)[B]2,959 2,131 1,891資本支出3,504 2,608 4,068現金資本支出[B]3,573 2,640 4,090化工廠利用率(%)78 80 76化學品銷售量(千噸)14,216 15,036 15,223[A]見第245-248頁“合併財務報表”附註5。分部收益是在當前供應成本的基礎上列報的。[B]見第326-329頁的“非公認會計準則計量對賬”。概述我們的化學品業務為客户提供一系列基礎和中間體化學品，以生產人們日常使用的產品。我們還有位於煉油廠附近的大型製造工廠，以及我們自己的營銷網絡。商業條件Cracker的利潤率在2021年波動很大。這是因為供應中斷，且隨着新冠肺炎禁售限制放鬆，需求增加。除亞洲外，整體利潤率高於2020年。中國的需求從疫情中迅速恢復，但石化供應受到影響製造中心的電力限制、新冠肺炎(Sequoia Capital)導致的中國國內物流問題以及全球物流問題的限制。亞洲裂解裝置利潤率較2020年略有下降，原因是供需平衡，以及能源、原油和石腦油原料價格上漲。美國乙烷裂解裝置利潤率受到2月和3月冬季風暴烏裏(Uri)造成的幹擾的支撐，8月和9月颶風艾達(Ida)造成的中斷在較小程度上支撐了美國乙烷裂解裝置的利潤率。西歐裂解裝置利潤率受到美國天氣事件和強勁國內需求的支撐，這抵消了2021年大部分時間原油和天然氣價格上漲的影響。2022年及以後石化利潤率的前景取決於原料成本和供需平衡。隨着新變種的出現，對石化產品的需求將受到新冠肺炎傳播的影響，以及從大流行中恢復的程度。石化產品的供應將取決於新建和關閉工廠的淨產能影響(考慮到新建工廠或關閉舊工廠的任何延誤或取消)。產品價格反映了原材料的價格。, 這與原油和天然氣價格密切相關。所有這些因素的平衡將推動利潤率。參見第42-44頁的“市場概述”。化工裝置利用率定義為裝置的實際使用量佔額定產能的百分比。2021年，化學品製造工廠的利用率為78%，而2020年為80%。這一變化主要是因為2021年美國颶風艾達的影響和長期的扭虧為盈。受美國颶風艾達的影響，2021年的化學品銷售量為1421.6萬噸，比2020年1503.6萬噸的銷售量下降了5%。2021年至2020年分部收益為13.9億美元，較2020年增長72%。2021年的收益包括3.64億美元的淨費用，而2020年的淨費用為1.54億美元，具體描述如下。剔除這些費用的影響，2021年的收益為17.53億美元，而2020年為9.62億美元。與2020年相比，不包括淨費用(如下所述)的化學品收益增加了7.92億美元，增幅為82%。這是由於基礎化學品和中間體的利潤率較高(約8億美元)，原因是價格環境走強，以及有利的遞延税收變動(約2億美元)，但部分被颶風艾達的影響導致的運營費用增加(約2億美元)所抵消。2021年的部門收益包括3.64億美元的淨費用。這包括：3.01億美元的減損費用(主要是由於剝離美國的Mobile和Deer Park煉油廠以及關閉裕廊島的一個生產單位), 這些費用包括2,100萬美元的裁員和重組費用；3,800萬美元的其他費用淨額(主要是法律撥備)；1,200萬美元的資產處置淨虧損。這些費用被商品衍生品公允價值會計800萬美元的淨收益部分抵消。2020年的部門收益包括1.54億美元的淨費用。戰略報告

72殼牌2021年年度報告和賬目包括：減值費用400萬美元；與重組相關的成本3800萬美元(化工行業的各種舉措)；處置資產的淨虧損100萬美元；以及其他淨費用1.15億美元(主要是法律撥備)。這些費用被商品衍生品的公允價值會計淨收益400萬美元部分抵消。上一年度收益摘要我們截至2020年12月31日的財政年度的收益摘要與截至2019年12月31日的財政年度相比，可以在分別提交給英格蘭和威爾士公司註冊處以及美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的年度報告和賬目(第77頁)和Form 20-F(第57頁)中找到。2021年現金資本支出(Cash CapEx)為36億美元，2020年為26億美元。現金資本支出增加了10億美元，主要是因為我們在賓夕法尼亞州的裂解設施建設支出。我們的現金資本支出預計在2022年約為20億至30億美元。商業和物業製造我們的工廠生產一系列基礎化學品，包括乙烯、丙烯和芳烴，以及苯乙烯單體、環氧丙烷、溶劑、洗滌劑醇、環氧乙烷和乙二醇等中間化學品。我們有能力每年生產約650萬噸乙烯。我們正在擴大我們的產品組合，包括可持續化學品、更多中間體和高性能化學品，如聚乙烯和聚碳酸酯。我們在世界各地經營化工廠，並在全球擁有平衡的地點。, 原料和產品，使我們能夠抓住商機，度過利潤率較低的週期。殼牌的化工業務正在轉型，並與我們的煉油業務進一步整合。除了我們獨立的、只生產化學品的生產基地外，我們還將把我們的煉油廠改造成五個能源和化工園區。我們預計這將在以下地點發生：美國的Norco，加拿大的Scotford，荷蘭的鹿特丹，德國的萊茵和新加坡的Pulau Bukom。能源和化工園區預計將更多地關注滿足客户的低碳和可持續發展需求。自2021年投放市場以來，我們為全球1000多家工業客户提供了1400多萬噸石化產品。由化學品製成的產品在日常生活中用於醫療設備、建築、交通、電子、農業和體育。隨着全球對化學品需求的增加，我們計劃通過了解和迴應客户的需求來擴大我們的業務規模。與敍利亞的商業活動我們於2018年停止通過荷蘭分銷商向敍利亞私營部門客户供應多元醇。多元醇通常用於牀墊和軟質傢俱中的泡沫生產。化學品數據表下表反映了殼牌子公司和殼牌擁有煉油廠加工的原油或原料的情況。其他合資企業和聯營企業只有在明確説明的情況下才包括在內。乙烯產能[A] Thousand tonnes/year 2021 2020 2019 Europe 1,726 1,701 1,701 Asia 2,542 2,530 2,530 Americas 2,321 2,268 2,268 Total 6,589 6,499 6,499 [A]包括殼牌在合資企業和聯營公司的產能權利(承購權)中的份額，這可能不同於名義股權。名義產能報價為12月31日。化學品銷售量[A]千噸/年2021 2020 2019年歐洲基礎化學品3,883 3,490 3,666中間體及其他化學品產品2,076 1,990 1,872總計5,959 5,480 5,538亞洲基礎化學品1,354 1,192,057中間體及其他化學品產品2,656 2,969 2,848總計4,010 4,161 3,905美洲基礎化學品1,984 2,936 3,261中間體及其他化學品產品2,263 2,459 2,519總計4,247 5,395 5,780[A]不包括原料貿易和副產品。化學品持續戰略報告

73殼牌年報和2021家運營中的主要化工廠[A]千噸/年，殼牌份額產能[B]位置：乙烯-苯乙烯單體乙二醇高碳烯烴[C]歐洲德國萊茵340-荷蘭Moerdijk 971 815 153-英國Mossmorran[D]415-亞洲中國南海[D]1,100 645 415-新加坡裕廊島[E] 281 1,069 1,081 — Pulau Bukom 1,161 — — — Americas Canada Scotford — 475 461 — USA Deer Park 889 — — — Geismar — — 400 1,390 Norco 1,432 — — — Total 6,589 3,004 2,510 1,390 [A]大型化工廠是大型綜合化工設施，通常從一系列原料中生產一系列化工產品，是我們全球化學品業務的核心部分。[B]殼牌在子公司、聯合安排和聯營公司(殼牌和非殼牌運營)的產能份額，不包括英飛凌添加劑合資企業的產能。[C]較高級烯烴為線性α-烯烴和內烯烴(產品範圍從C4到C2024)。[D]非殼牌運營[E]提到的聚乙烯、聚丙烯和烯烴產量是指殼牌在裕廊島上的非運營合資企業新加坡Petchem Corporation of Singapore(PCS)和聚烯烴公司(TPC)的產能份額。芳烴、低碳烯烴中間體聚乙烯、聚丙烯及其它化學位置[A]地理位置產品歐洲、德國、卡爾斯魯厄、施韋特、荷蘭鹿特丹、美洲、阿根廷、布宜諾斯艾利斯、加拿大、薩尼亞、美國、移動普吉特音響[A]其他化學地點反映的是化學單位較小的地點，通常服務於更多的當地市場。芳烴、低碳烯烴中間體及其他戰略報告

74殼牌2021年年度報告和會計2021年公司收益2021年2019年部門收益(2606)(2952)(3273)包括：淨利息[A] (2,701) (2,991) (3,080) Taxation and other [B] 96 39 (194) Identified Items 81 460 109 Adjusted Earnings (2,686) (3,412) (3,383) [A]主要是殼牌的利息支出(不包括增值費用)和利息收入。[B]其他收益主要包括融資活動的淨匯兑損益、總部和中央職能部門未從業務部門收回的成本以及出售物業的淨收益。概述公司部分涵蓋支持殼牌的非運營活動。它包括殼牌的持股和財務組織、自我保險活動以及總部和中央職能。所有財務費用和所得税及相關税項均計入公司部門的收益，而不是業務部門的收益。控股和財務組織管理着許多公司實體。它是殼牌與外部資本市場的接觸點，進行廣泛的交易，如籌集債務工具和外匯交易。倫敦和新加坡的國庫中心為這些活動提供支持。總部和中央職能部門在通信、財務、衞生、人力資源、信息技術(IT)、法律服務、房地產和安全方面提供業務支持。它們還為股東相關活動提供支持。中心職能得到商業服務中心的支持，這些中心處理交易、管理數據和產生法定申報表等服務。大部分總部和中央職能部門的成本都是從業務部門收回的。未收回的成本保留在公司中。2021年至2020年部門收益2021年的支出為26.06億美元，而2020年為29.52億美元。與2020年相比，2021年的淨利息減少了2.89億美元。這主要是因為償還債務後利息支出減少，以及租賃負債的利息支出減少。, 現金餘額產生的利息收入減少，部分抵消了這一影響。與2020年相比，2021年税收和其他收入增加了5800萬美元。這在很大程度上反映了有利的匯率變動和合資企業和聯營公司融資費用下降帶來的外匯收益，但部分被巴西雷亞爾疲軟對融資頭寸造成的不利遞延税收影響所抵消。上一年度收益摘要我們截至2020年12月31日的財政年度的收益摘要與截至2019年12月31日的財政年度相比，可以在分別提交給英格蘭和威爾士公司註冊處以及美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的年度報告和賬目(第80頁)和Form 20-F(第60頁)中找到。自我保險我們主要對我們的危險風險敞口進行自我保險。我們的集團保險公司有充足的資本來履行自我保險義務和各自的法規，儘管它們可能會在經濟、有效和相關的情況下將風險轉移給第三方保險公司(見第30頁“風險因素”)。我們不斷評估我們業務的安全表現，並在相關情況下提出風險緩解建議，以將事故風險降至最低。信息技術和網絡安全，因為我們的數字化努力和我們的業務越來越依賴信息技術(IT)系統, 我們不斷關注外部事態發展，積極分享有關威脅和安全事件的信息。殼牌員工和合同工必須參加旨在保護我們免受網絡威脅的必修課程和定期宣傳活動。我們定期測試和調整網絡安全響應流程，並尋求提高我們的安全監控能力。鑑於我們的運營對IT系統的依賴，以及數字技術在整個組織中的作用越來越大，我們意識到，網絡安全攻擊可能會對殼牌造成重大損害，表現為生產力損失、知識產權損失、監管罰款和聲譽損害。因此，我們不斷測量，並在需要時進一步提高我們的網絡安全能力，以降低網絡攻擊成功的可能性。我們的網絡安全能力嵌入到我們的IT系統中，這些系統受到各種探測和保護技術的保護。識別和評估功能內置於我們的支持流程中，並遵循行業最佳實踐。IT服務的安全性由外部IT公司運營，通過合同條款以及關鍵IT服務的正式供應商保證報告進行管理。殼牌經常受到網絡攻擊，自2020年新冠肺炎疫情以來，我們注意到此類活動有所增加。新冠肺炎需要從辦公室轉向遠程工作，這改變了IT系統，並增加了其面臨網絡威脅的風險。殼牌的網絡防禦團隊的迴應是加強遠程連接的網絡安全控制，加強監測和檢測，並採取額外措施提高網絡意識。請參閲第28頁的“風險因素”。2022年1月的品牌價值, 領先的品牌估值諮詢公司Brand Finance發佈的年度報告顯示，在品牌金融全球500強2022年度報告中，殼牌的品牌價值估計為499億美元。與2021年相比增長了18%，與2017年相比增長了36%。根據估值，殼牌品牌仍然是油氣行業中估值最高的品牌。排名第二的差距從2021年的47億美元擴大到2022年的63億美元。報告還顯示，殼牌2022年的品牌評級為AAA-，低於2021年的AAA。戰略報告

75殼牌年度報告和2021年氣候變化和能源過渡殼牌長期以來一直認識到，使用碳氫化合物能源產生的温室氣體(GHG)排放正在導致氣候系統變暖。我們支持《巴黎協定》的目標，即本世紀全球平均氣温比工業化前水平上升遠低於2攝氏度，並繼續努力將氣温升幅進一步控制在1.5攝氏度以內。殼牌的動力進步戰略旨在創造股東價值，同時實現我們到2050年成為淨零排放能源企業的目標，與社會朝着實現《巴黎協定》目標的步伐同步。殼牌自2017年以來一直支持氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的建議。TCFD要求披露與其核心四個要素-治理、戰略、風險管理以及指標和目標-一致的定性和定量信息。TCFD旨在改進氣候相關風險和機遇的披露，併為利益攸關方提供必要的信息，以便對氣候變化的潛在金融影響進行有力和一致的分析。我們認識到這些建議帶來的價值，並繼續調整和加強我們與氣候相關的披露。我們在下面列出了與氣候相關的財務披露，與TCFD的所有建議和推薦披露保持一致。我們這裏所説的TCFD是指TCFD於2017年6月發佈的報告C節圖4中列出的4項TCFD建議和11項建議披露，題為《氣候相關資金披露工作組的建議》。氣候變化與能源轉型戰略報告

氣候變化管理組織圖殼牌公司董事會監督氣候變化風險管理首席執行官戰略，可持續發展和企業關係董事首席財務官項目和技術董事上游董事綜合天然氣和可再生能源和能源解決方案董事下游董事安全，環境與可持續發展委員會非執行董事由董事會任命，負責審查可持續發展政策和做法並提供諮詢意見包括氣候變化審計委員會非執行董事由董事會任命，負責監督風險管理和內部控制制度的有效性內部審計和調查薪酬委員會非執行董事由董事會任命，負責制定薪酬政策，以與戰略76殼牌2021年年度報告和賬目保持一致治理與氣候相關的風險和機遇董事會監督與氣候相關的風險和機遇2021年，殼牌重塑和重組了我們的組織，將我們的能源過渡戰略置於我們的治理旨在有效管理我們到2050年向淨零排放能源業務的過渡，與社會在實現《巴黎協定》目標方面的進展同步。我們的治理始於理事會批准我們的能源過渡戰略並監督其實施和交付。2021年，董事會在審查和指導我們的能源過渡戰略、評估現有的風險管理政策以及挑戰和批准業務計劃和預算(包括監督重大資本支出、收購和撤資)時，全年都考慮了與氣候有關的問題。2021年，董事會召開了12次會議，並繼續定期監督動力進步戰略和淨零倡議, 包括在2021年6月的董事會戰略日。三個董事會委員會對我們能源轉型戰略的實施進行主要監督：安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)、審計委員會和薪酬委員會。見下面的“氣候變化治理組織圖”。SESCO監督我們在推動減少碳排放方面的技術交付，以及與氣候變化實際風險相關的潛在影響和適應措施。這包括審查我們的碳管理框架，監測為實現目標而減少排放的進展情況。SESCO在2021年舉行了13次會議，並在9次會議上討論了與氣候相關的問題。每次會議後，科學、技術和創新組織主席直接向理事會提供最新情況。有關Sesco在2021年的活動的更多信息，請參見第152頁。我們的審計委員會對我們內部控制和風險管理框架的有效性進行監督，以確保我們的財務報表反映與我們的能源過渡戰略和氣候變化相關的風險和機遇。在2021年期間，審計委員會總共召開了11次會議，至少討論了6次與氣候有關的問題。有關我們審計委員會2021年活動的更多信息，請參閲第156頁的審計委員會報告。薪酬委員會制定我們的薪酬政策和目標，旨在挑戰和支持管理層在保持股東價值的同時減少碳排放。薪酬委員會在2021年期間召開了五次會議, 每次會議都會討論與氣候有關的問題。有關我們薪酬委員會2021年活動的更多信息，請參見第167頁的《董事薪酬報告》和第171頁的《薪酬年度報告》。氣候績效和薪酬氣候相關的關鍵績效指標被視為殼牌幾乎所有員工2021年年度獎金記分卡(15%權重)的一部分，以及針對高級管理人員的2021年績效股票計劃(PSP)獎勵(10%權重)和2021年長期激勵計劃(2023年授予)的一部分。有關更多信息，請參閲166-170頁的“董事薪酬報告”。我們能源過渡戰略的重要性意味着，所有這些委員會全年都要經常瞭解與氣候有關的問題。有關董事會監督的更多信息，請參見第135頁的“治理框架”。管理層在評估和管理與氣候有關的風險和機遇方面的作用氣候變化和能源過渡(續戰略報告)

77殼牌2021年年度報告和賬目首席執行官(CEO)擁有董事會授予的權力，管理殼牌與公司戰略(包括氣候變化)有關的行動。首席執行官得到多個氣候相關事務高級管理職位的協助，以實施殼牌的能源轉型戰略，並確保此類問題得到適當監控：戰略、可持續發展和企業關係部的董事支持首席執行官制定殼牌能源轉型戰略，包括氣候情景開發，並加強公司的碳管理框架。這一框架包括為我們的企業設定碳預算，以及實施與碳相關的活動。下游董事發現了與氣候相關的機遇，同時管理和緩解了我們現有下游業務的氣候風險。行業與脱碳組織支持下游董事實施行業脱碳方式。綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案董事負責尋找和開發低碳解決方案和機會，包括我們在太陽能、氫氣和風能業務中的解決方案和機會，以及管理和減少我們業務的碳排放。上游董事負責通過管理和減少我們的碳排放，在上游石油和天然氣業務中發現低碳和減排機會，例如，通過消除常規燃燒，在某些情況下通過使用可再生能源為我們的石油和天然氣開採活動提供動力。項目與技術(P&T)董事負責設定排放、氣候, 以及適用於我們所有業務的報告標準。P&T董事還負責開發新技術，通過能效措施和麪向脱碳的研發活動，幫助我們的企業實現淨零排放目標。首席財務官(CFO)負責監督殼牌控制框架的有效應用，該框架為管理我們的重大風險(包括與氣候相關的風險和機遇)以及對我們的財務信息、碳排放和與氣候相關的披露提供保證提供了基礎。通過三大戰略支柱提供服務的有兩個關鍵的支持管理委員會，其代表來自整個組織：資本投資委員會(CIC)促進投資組合管理討論，以確保將氣候風險和機遇嵌入投資決策。該委員會由高級管理人員組成，包括首席執行官、首席財務官和個別業務主管。碳報告委員會(CRC)成立於2021年，由首席財務官發起，成員包括來自業務部門、項目和技術氣候相關學科以及戰略、財務和法律等各種職能的高級管理代表。該委員會的任務是確保温室氣體(GHG)排放措施，包括絕對排放量和碳強度，以及相關指標，符合所有法規和法律要求。CRC負責在集團層面有效嵌入整個集團的培訓計劃、温室氣體排放指標的測量和報告, 以及審查和批准外部披露。我們的國別主席網絡支持與氣候有關的機會的全面治理和發展。他們在我們的動力進步戰略中設定了每個國家的能源過渡戰略。向管理層通報氣候相關問題的流程整個組織都採用了幾個流程，以確保管理團隊能夠有效地監控和管理與氣候相關的問題。管理團隊得到了與碳管理相關的標準和框架、組織各級論壇和能力發展計劃的幫助。其中包括我們的碳管理框架、碳定價以及温室氣體(GHG)和能源管理手冊。作為2021年碳管理框架的一部分，我們致力於完善我們的綜合碳管理框架(CMF)。CMF尋求實施一種類似於我們使用財務框架的方法來管理和減少我們的排放。這有助於確保管理層在決策時考慮碳排放。CMF幫助我們在運營計劃中設定碳預算。對於2021年運營計劃週期，我們的淨碳強度(NCI)目標被轉換為每個企業的範圍1、2和3(見下文定義)的碳預算。這些被用作優化每個企業運營計劃的界限。因此，CMF使評估碳排放和創造價值之間的權衡變得更容易。這有助於為投資組合決策提供信息。我們的脱碳目標如何在整個組織的基本決策中得到考慮的一些例子如下：我們的業務進一步將碳排放目標嵌入到各自業務部門的資本中, 投資組合和碳論壇。這些論壇由最高級的業務管理代表組成，他們負責通過評估和交付增長和撤資決策進行積極的投資組合管理。需要某些資產來確定温室氣體減排機會，並將其反映在年度業務計劃中。定義-範圍1、範圍2和範圍3我們遵循《温室氣體議定書》的《公司會計和報告標準》，該標準定義了温室氣體排放的三個範圍：範圍1：殼牌擁有或控制的污染源的直接温室氣體排放。範圍2：殼牌消耗的購買能源產生的間接温室氣體排放。範圍3：其他間接温室氣體排放，包括與使用殼牌銷售的能源產品有關的排放。戰略報告

78殼牌年度報告和賬户2021年碳定價評估新項目的彈性，我們考慮與運營温室氣體排放相關的潛在成本。我們制定了針對具體國家的未來碳成本的短期、中期和長期估計，每年都會進行審查和更新。2021年，我們提高了預期的碳成本，因此到2050年，我們對所有國家的實際碳成本估計都增加到了每噸温室氣體排放125美元到200美元之間。我們的碳成本估算過程使用短期政策展望和長期情景預測。我們認為，我們的估計恰當地反映了社會目前執行《巴黎協定》的情況。然而，不幸的是，社會還沒有走上實現《巴黎協定》目標的軌道。殼牌將繼續更新碳成本估算，以考慮到經濟環境和能源轉型步伐的變化。温室氣體和能源管理每個殼牌實體和殼牌運營的合資企業都負責制定其温室氣體和能源管理計劃。2021年，我們更新了温室氣體和能源管理標準。它是我們的健康、安全、安保、環境和社會績效(HSSE&SP)控制框架和資產管理系統的一部分。這一更新簡化了企業、資產和項目中温室氣體和能源管理的責任，收緊了我們分析排放、基準業績和確定改進機會的過程。, 並預測未來的表現。殼牌的温室氣體和能源管理流程被整合到我們的年度業務規劃週期中，為領導層提供所需的可靠信息，以便就實現我們的脱碳目標所需的温室氣體減排機會和投資組合選擇做出決策。我們還在我們的安全、環境和碳以及資產管理(SEAM)組織中設立了温室氣體和能源管理全球流程所有者的職位。全球流程負責人負責殼牌各業務部門的工作，以確保温室氣體和能源管理要求得到採納，並嵌入到業務運營、規劃和績效管理流程中。全球流程所有者還促進了企業內部流程、工具、通信和能力的持續改進，以實現我們的脱碳願望。戰略報告

79殼牌年度報告和會計2021年能源過渡戰略在2021年，我們宣佈了Power Progress，這是我們加快向淨零排放能源業務過渡的有目的和有利可圖的戰略。動力進步旨在為我們的股東、我們的客户和更廣泛的社會提供價值。有關更多信息，請參見第12頁的“戰略與展望”。殼牌在短期、中期和長期確定的與氣候相關的風險和機遇我們的目標是到2050年成為淨零排放能源企業，與社會進步同步，這要求我們繼續加強應對氣候風險的戰略風險管理方法。我們的能源轉型戰略旨在幫助我們確定和塑造如何協助我們的客户部門脱碳。這意味着我們的戰略是根據我們工作的各個部門和地區確定的風險和機會制定的。殼牌有許多團隊參與這一過程，以確保我們做出合理的戰略決策。識別和評估與氣候有關的風險和機會的程序載於下文“氣候風險管理”一節。通過這一過程，殼牌繼續基於與氣候變化和温室氣體排放管理相關的迅速發展的社會關切和發展，將氣候變化和相關的能源過渡確定為一種實質性風險。這些發展使殼牌面臨各種因素，這些因素可能會對對我們產品的需求、我們的運營成本、供應鏈、市場、監管環境、運營許可證和訴訟產生影響。這一風險由影響殼牌整體業務價值鏈的複雜因素組合而成。這些風險是相互關聯的，總體上描述了我們資產的快速演變的風險格局。, 產品和業務組合。要實現我們的氣候雄心，對所有與氣候有關的風險因素進行積極的整體管理是重要的。綜合風險分為以下子風險：商業風險、監管風險、社會風險(包括訴訟風險)和實物風險。除了風險，我們還繼續從殼牌作為全球領先能源供應商的現有地位出發，為殼牌在能源轉型中尋找機會。這些風險和機會如下所述，並在第23頁的戰略風險報告部分進行了總結。時間範圍：短期、中期和長期由於固有的不確定性，以及我們戰略和業務模式中風險的普遍性，與氣候相關的風險和機遇會在多個時間範圍內進行監測。短期(最多三年)：我們制定詳細的財務預測，並使用它們來管理三年週期的業績和預期。這些預測包含了實現我們的短期目標所需的脱碳措施。中期(通常為三到十年)：嵌入我們的運營計劃，我們繼續關注客户，中期內所需的投資和投資組合轉變將從根本上重塑殼牌的投資組合。與此同時，我們現有的資產基礎預計將提供現金流，為我們這一時期的收入過渡提供資金。長期(通常超過10年)：預計我們的投資組合和產品組合將看起來非常不同, 解決從基於資產的方法到基於客户的業務模式的轉變。我們的戰略旨在支持《巴黎協定》的雄心勃勃的目標，應對氣候變化是一項緊迫的挑戰。這需要從根本上改變全球經濟和能源體系，使社會停止增加大氣中温室氣體的總量，實現所謂的淨零排放。這就是為什麼殼牌制定了到2050年成為淨零排放能源企業的目標，與社會在實現《巴黎氣候變化協定》目標方面的進展同步。能源供應商的脱碳目標與《巴黎協定》(Paris Agreement)的温度限制目標相一致，目前還沒有既定的標準。在缺乏被廣泛接受的標準的情況下，我們開發了自己的方法來展示巴黎的一致性，方法是使用從政府間氣候變化專門委員會(IPCC)情景中得出的符合《巴黎協定》目標的途徑來設定碳強度目標。我們認為，我們的NCI和絕對排放目標支持《巴黎協定》更雄心勃勃的目標：將全球平均氣温比工業化前水平上升1.5攝氏度的幅度控制在1.5攝氏度以內。這與IPCC的結論一致，IPCC的結論是，全球必須在2050年左右達到淨零碳排放，才能將全球變暖控制在1.5攝氏度以內，並避免氣候變化的最糟糕影響。我們使用了為IPCC全球變暖1.5°C特別報告開發的數據庫中的情景來確定我們的目標。我們過濾掉了某些IPCC的外圍情景，以確保殼牌的目標與早先的行動保持一致, 以及低超調的場景。超調是指情景超出排放預算並隨後依賴滙來補償超額排放的程度。成為一家淨零排放的能源企業意味着我們正在減少我們業務以及我們出售給客户的燃料和其他能源產品(如電力)的排放。它還意味着利用技術捕獲和存儲任何剩餘的排放，保護天然碳滙，並向我們的客户提供高質量的基於自然的解決方案，以抵消不可避免的排放。越來越多的國家和公司宣佈了到本世紀中葉實現淨零排放的目標，我們開始看到能源需求和供應的一些變化。實現1.5攝氏度的目標將是具有挑戰性的，需要史無前例的全球合作。世界各地的變化速度也會有所不同。戰略報告

80殼牌2021年年度報告和賬户過渡風險與氣候相關的商業風險向低碳經濟過渡可能會導致銷售量和/或利潤率下降，原因是對石油和天然氣產品的需求普遍減少或消除，可能導致石油和天然氣資產未得到充分利用或擱淺，無法獲得新的機會。改變投資者和金融機構的偏好可能會減少獲得資金的機會，並增加資金成本。相關時間範圍：對組織的中長期潛在物質影響石油和天然氣產品的需求和利潤率較低，客户對可再生和可持續能源產品的情緒變化可能會減少對我們石油和天然氣產品的需求。供過於求可能會降低化石燃料價格。這可能是導致我們的資產撥備增加的一個因素，並導致收益下降、項目被取消以及某些資產的潛在減值改變投資者和金融機構的偏好金融機構在監管和更廣泛的利益相關者壓力的推動下，越來越多地將其投資組合調整為低碳和淨零的世界。如果不能按照投資者和貸款人的預期對業務組合進行脱碳，可能會對我們為這類未來項目利用融資的能力產生實質性的不利影響。這也可能對我們的潛在合作伙伴通過股權或債務為其部分成本融資的能力產生不利影響。與能源轉型的步伐和程度保持同步，能源轉型為我們提供了重大機遇，如下面的“轉型機遇”所述。如果我們不能跟上變化的步伐和程度，或者客户和其他利益相關者對低碳產品的需求, 這可能會對我們的聲譽和未來收益產生不利影響。如果我們的行動比社會快得多，我們就有可能投資於不成功的技術、市場或低碳產品，因此我們不能轉型太快，否則我們將試圖銷售客户不想要的產品。這也可能對財務業績產生實質性的不利影響。我們的短期薪酬目標不受社會向淨零發展的制約。然而，我們2050年的淨零目標取決於社會的進步，因為如果社會不是淨零，殼牌就有很大的風險無法實現其淨零目標。氣候相關監管風險向低碳經濟轉型將增加我們資產和/或產品的合規成本，並可能包括限制碳氫化合物的使用。缺乏淨零調整的全球和國家政策和框架增加了圍繞這一風險的不確定性。相關的時間範圍：對組織的短期、中期和長期的潛在物質影響增加了合規成本一些政府已經引入了碳定價機制，我們相信這可以是以最低的社會總成本減少整個經濟體温室氣體排放的有效方式。2021年，殼牌遵守歐盟排放交易計劃(ETS)和相關計劃的成本約為3.31億美元, 如殼牌於2021年綜合收益表所確認(見“綜合財務報表”附註31)。由於不斷演變的碳排放法規，殼牌的年度碳成本敞口預計將在未來10年增加。預計2030年的年度成本敞口估計在10億至25億美元之間。這一估計是基於對殼牌在運營和非運營資產(包括合資企業和聯營企業)排放中的股權份額的預測，以及2030年實際碳成本估計，從每噸温室氣體排放約25美元到約200美元不等。這一風險敞口還考慮到了基於資產所在地的免費津貼對資產的估計影響。對碳氫化合物使用的限制目前約佔全球經濟的90%，根據英國能源和氣候情報局(Energy And Climate Intelligence Unit)的數據，截至2022年1月，各國政府制定未來限制碳氫化合物進一步勘探和生產的監管框架，並採取控制措施限制此類產品的使用，這種威脅越來越大。未能取代已探明儲量可能導致未來產量加速下降，這可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。缺乏淨零調整的全球和國家政策和框架缺乏淨零調整的全球和國家政策和框架增加了未來如何實施碳定價和其他監管機制的不確定性。這使得在我們的財務規劃和投資決策過程中確定要考慮的適當假設變得更加困難。氣候變化與能源轉型續戰略報告

81Shell年度報告和會計2021年過渡風險持續的氣候相關社會風險(包括訴訟風險)隨着社會預期圍繞氣候變化而發展，殼牌的運營許可證、聲譽、品牌和競爭地位可能會受到影響。這可能包括集體訴訟或類似訴訟。相關時間範圍：短期、中期和長期對組織的潛在物質影響正在增加，企業的聲譽和品牌社會期望正在下降，重點放在商業道德、產品質量、對社會的貢獻、安全和對環境的破壞降至最低。在氣候變化和能源轉型的背景下，人們越來越重視石油和天然氣部門的作用。這可能會對我們的品牌、聲譽和運營許可證產生負面影響，從而限制我們實施戰略的能力，降低消費者對我們品牌和非品牌產品的需求，損害我們獲得新資源和合同的能力，並限制我們進入資本市場或吸引員工的能力。殼牌與主要利益相關者的關係惡化，未能按照社會、政府和投資者的期望對殼牌的價值鏈進行脱碳，這對殼牌作為一家負責任、處於市場領先地位的能源公司的聲譽構成重大風險。這種風險的影響包括股東撤資、更嚴格的監管審查，以及公共利益團體抗議導致的潛在資產關閉。集體訴訟和訴訟石油和天然氣公司面臨着越來越大的風險，這些公司受到公共、私人和政府的訴訟，以限制碳氫化合物的勘探、開採和加工，這是一個環境和社會福利問題。這樣的行動可能會迫使實體在一定程度上將戰略自主權移交給監管機構。, 剝離碳氫化合物技術，並向原告支付鉅額賠償。在一些國家，政府、監管機構、組織和個人已經提起訴訟，要求石油和天然氣公司承擔與氣候變化相關的成本。雖然我們認為這些訴訟沒有法律依據，但敗訴可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。例如，2021年5月，荷蘭海牙地區法院裁定，到2030年，殼牌必須將其合併子公司的範圍1淨排放量減少45%，並盡最大努力將淨範圍2和淨範圍3的排放量與2019年的水平相比減少45%。2019年，我們合併子公司的範圍1排放量為8,600萬噸二氧化碳當量(CO₂e)(四捨五入)(財務控制基礎)。實物風險氣候相關實物風險氣候變化的潛在實物影響可能會影響殼牌的資產、運營、供應鏈、員工和市場。相關的時間範圍：在資產的設計和建設中考慮並嵌入對組織的中長期潛在物質影響，以減輕有形風險，無論是否與氣候變化有關。身體變化的潛在影響來自急性和慢性身體風險。嚴重的風險，如洪水和乾旱、野火和更嚴重的熱帶風暴，可能會潛在地影響我們的運營和供應鏈。在某些高危地區，這些危險和影響的頻率預計會增加。極端天氣事件，無論是否與氣候變化有關, 可能會對收益產生負面影響。2021年最近的例子包括德克薩斯州的冬季風暴和颶風艾達。這些對我們的運營產生了影響，對2021年的收益分別產生了約2億美元和約4億美元的不利影響。長期風險，如氣温上升和海平面上升，可能會影響我們工廠的效率，增加設備腐蝕，降低天然氣管道運力，並影響我們的沿海設施。受這些影響風險最高的資產是那些在沿海地區煉油的資產，我們對選定的一組資產進行了一系列典型氣候變化特徵的分析。我們的結論是，目前預計這些選定資產的任何適應成本都不會很高。我們認識到，我們需要深化和擴大這些分析，以便進行更全面的氣候適應能力評估。我們繼續監測這一情況，並計劃對其他資產進行進一步分析，並評估長期的實物影響。此外，實際氣候變化對我們業務的影響不太可能僅限於我們的資產範圍。為了全面評估這一風險，還需要考慮總體影響，包括供應鏈、資源可用性和市場可能受到的影響。風險評估和緩解行動是基於我們目前的理解，我們繼續跟蹤正在進行的關於該主題的研究，以更新我們的評估和行動。戰略報告

82殼牌年度報告和會計2021年轉型機遇氣候相關機遇鑑於我們作為全球領先能源供應商的地位，向低碳經濟轉型也為我們帶來了從不斷變化的客户需求中受益的重大機遇。相關時間範圍：短期、中期和長期對組織的潛在物質影響隨着全球能源結構的變化，我們目前的基礎設施、技術訣竅和全球足跡使我們處於滿足市場不斷變化的能源需求的理想位置。我們的研發活動是實現淨零排放目標的關鍵。隨着我們從以資產為基礎的商業模式轉向以客户為中心的商業模式，我們目前抓住這一機遇的主要重點領域是：1.可再生能源和能源解決方案，包括我們的風能、太陽能、氫氣、電動汽車充電、基於自然的解決方案以及碳捕獲和儲存業務。風能和太陽能發電在減少客運和部分工業的排放方面發揮着直接作用。它也可以用來製造氫氣。我們預計，氫氣將在較短的時間內為重型公路貨運提供商機，在較長的時間範圍內，在航運、工業，可能還有航空領域，氫氣將為重型公路貨運提供商機。隨着重工業開始擺脱碳氫能源，氫氣也有可能成為殼牌企業對企業(B2B)業務的重要組成部分。2.生物燃料殼牌和我們的合資企業Raízen(殼牌擁有44%的權益, 不是殼牌運營的)是世界上最大的生物燃料混合商和分銷商之一。殼牌計劃繼續投資並提高這些低碳燃料的產量。我們在世界各地的低碳燃料項目和運營構成了為客户提供一系列能源選擇的更廣泛承諾的一部分。例如，我們認為，可持續航空燃料(SAF)提供了航空業內消除排放的最有效方式，更廣泛地採用SAF使我們能夠向我們的客户提供更多的低碳燃料。生物燃料還可能在航運、公路貨運和其他領域提供機會。3.隨着世界邁向淨零排放的未來，天然氣從煤炭和石油轉向天然氣是各國採取行動的一種方式。它是能源轉換的關鍵組成部分。液化天然氣(LNG)的需求預計將增長，我們是領先的LNG供應商，股本產能約為4000萬噸。4.將煉油廠轉變為能源和化工園區我們的動力進步戰略的一個重要目標是將煉油廠轉變為能源和化工園區，以便我們能夠銷售更多低碳和可持續發展的產品。氣候變化和能源轉型氣候相關風險和機遇對殼牌業務、戰略和財務規劃的持續影響能源系統向淨零排放的轉變將需要在三個領域同時採取行動-前所未有的能源利用效率提高，能源組合的碳強度大幅降低，以及利用技術和自然滙減少剩餘排放。雖然很難預測將實現淨零目標的確切行動組合, 場景幫助我們瞭解所需過渡的方向和速度。近50年來，我們一直在殼牌內部制定方案，幫助殼牌領導人探索前進的道路，做出更好的決策。殼牌方案旨在擴展管理層在考慮可能只有很小可能性的事件時的思維。它們幫助他們在不確定和過渡時期做出關鍵選擇，因為我們正在努力應對棘手的能源和環境問題。殼牌情景與不同的能源轉換途徑保持一致，有助於指導風險和機會識別和決策。我們的能源轉換場景-海浪、島嶼和天空1.5-都是通向未來的可能路徑，既有吸引力又有挑戰性。在這三種情景中，Sky 1.5的能源脱碳速度和時間足夠快，到本世紀末將全球變暖控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的範圍內。完整的報告可以在www.shell.com/TransformationScenario上找到。在設定這些情景時使用了不同的社會經濟和技術參數，如：部門和區域能源需求；石油消費的未來軌跡；天然氣需求；可再生電力需求和全球能源系統電氣化的速度；太陽能和風能的供應；電動汽車的使用速度；生物燃料的需求；氫經濟的增長；碳捕獲和封存的水平；低碳能源技術的部署；以及全球石油和天然氣貿易。對不同氣候變化結果的管理考慮為一系列領域提供了信息，包括但不限於長期戰略、業務規劃的設定。, 以及投資和撤資決策。管理層考慮的結果因能源轉型的程度和速度而異。戰略報告

83殼牌年度報告和會計2021年對戰略規劃的影響情景分析的應用為我們提供了評估氣候相關風險和機遇對我們的戰略和業務規劃(包括集團和業務部門層面)的影響的信息。在集團層面，作為年度戰略和業務規劃週期的一部分，我們在董事會和執行委員會層面討論和評估能源轉型對我們業務模式的潛在影響。這一評估使我們能夠挑戰公認的思維方式，識別重大風險和機會，並制定關鍵的緊張局勢和權衡方案。業務規劃的主要財務和非財務組成部分我們的年度業務規劃過程的結果由董事會提交併批准。該計劃包含運營和財務指標，其目標是推動我們動力進步戰略的交付。脱碳目標是我們業務規劃過程中的關鍵投入。作為此流程的一部分，每個企業主都提供可行的範圍1、範圍2和範圍3的減少機會, 與碳管理框架(CMF)保持一致(見第77頁)。商業計劃的基礎是關於內部和外部參數的假設。這些假設是根據我們的場景、內部估計和展望的輸入而開發的。一些關鍵假設涉及：大宗商品價格；煉油利潤率；產量水平和產品需求；匯率；未來碳成本；資本投資方案時間表；以及可能對自由現金流產生重大影響的風險和機會。隨着時間的延長，圍繞這些假設的不確定性水平會增加。對業務和財務規劃的影響殼牌的業務和財務規劃並不是單一的方案。通常，我們的場景旨在擴展管理層的思維，包括考慮可能只有很小可能性的事件。情景並不是對未來可能發生的事件或結果的預測，因此也不是殼牌運營計劃和財務報表的基礎。我們的情景有助於制定我們未來的石油和天然氣定價前景。石油和天然氣價格展望考慮了與能源過渡有關的各種因素，如潛在的供需變化(見上文情景參數詳情)。低價、中價和高價前景由一個專家團隊準備，由殼牌執行委員會審查，並由首席執行官和首席財務官批准。中等價格前景代表了管理層合理的最佳估計，是殼牌財務報表、運營計劃和減值測試的基礎。殼牌的目標是到2030年將絕對範圍1和2的排放量與2016年的淨排放量相比減少50%, 殼牌的運營計劃包括到2030年將範圍3排放的淨碳強度降低20%。要實現《巴黎協定》的目標，全球經濟需要以多種複雜和相互關聯的方式進行轉型。殼牌將繼續修訂其運營計劃、價格展望和假設，以與社會同步，在2050年實現淨零排放。要實現《巴黎協定》的目標，全球經濟需要以多種複雜和相互關聯的方式進行轉型。我們繼續更新我們的分析和相應的價格展望和商業計劃，以符合我們的戰略，並與社會同步。正如“殼牌在短期、中期和長期確定的氣候相關風險和機遇”中所描述的那樣，低價前景可能導致商業、監管和社會風險增加，以及過渡機會。“殼牌識別和評估氣候相關風險的流程”中描述了這些風險的優先順序。鑑於我們的雄心是到2050年成為與社會同步的淨零排放能源企業，使用低價前景是我們彈性測試和後續行動的一部分。在更高温度的情況下，物理風險預計會更大。殼牌戰略的彈性，考慮到不同的氣候相關情景, 包括兩攝氏度或更低的情景，殼牌的財務實力和獲得資金的渠道使我們有能力在能源系統轉型和需求變化時重塑我們的投資組合。它們還使我們能夠承受石油和天然氣市場的波動。隨着能源轉型的加速，我們正在將資本從上游業務轉移到轉型和增長業務，我們銷售的低碳能源產品也越來越多。我們的目標是在管理上游資產(這將產生幫助我們為轉型提供資金所需的回報)和投資於轉型和增長業務之間找到合適的平衡。這些業務對於識別、建設和擴大為客户提供低碳能源解決方案的有利可圖的項目至關重要。戰略報告

84殼牌年度報告和賬户2021年氣候變化和能源轉型繼續現金資本支出演變a b c 2025-20302021 45-50%30-35%~20%32%44%24%c b a上游增長轉型運營支出演變2025-20302021 40-45%35-40%20-25%32%40%28%c a c c上游增長轉型在氣候相關影響的背景下，殼牌財務彈性的關鍵方面進行了評估和更詳細的描述這份報告全面總結了氣候變化和能源轉型影響殼牌財務報表的關鍵領域。殼牌的財務報表基於合理和可支持的假設，這些假設代表了管理層目前對可預見未來可能存在的一系列經濟狀況的最佳估計。如上所述，殼牌的情景規劃提供的中等價格前景代表了管理層的最佳估計。對涵蓋資產生命週期的期間進行了使用外部氣候情景的敏感性分析。如果使用這些來自外部且往往是標準氣候變化情景的不同價格展望，這將影響截至2021年12月31日在綜合資產負債表中確認的某些資產的可回收性。價格前景一直被用作敏感性分析的基礎，因為石油和天然氣價格是支撐殼牌財務報表的關鍵假設之一。價格前景反映了一系列廣泛的因素, 包括但不限於未來的供需和低碳解決方案的增長速度。資產賬面價值對價格的敏感度是在用於計算影響的模型中的所有其他因素保持不變的假設下進行的。由於對殼牌業務的重大影響，對價格進行了調整。敏感性分析使用了以下幾個方面的價格展望：1.四個1.5-2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格。鑑於不同情況下的廣泛價格前景，IHS Markit/ACCS 2021、Woodmac WM AET 2度、IEA NZE50和IEA SDS的四個外部價格展望的平均值被取自IHS Markit/ACCS 2021、Woodmac WM AET 2°、IEA NZE50和IEA SDS。將這些價格應用於截至2021年12月31日的綜合天然氣資產650億美元和上游資產890億美元，顯示可收回金額分別比截至2021年12月31日的賬面價值減少130億至160億美元和140億至170億美元。2.混合殼牌計劃和IEA NZE50：為此殼牌的中價展望適用於未來10年。由於不確定性較大，國際能源署(IEA)標準淨零排放方案適用於10年後的時期。這降低了運營計劃期中反映的前10年的價格風險不確定性，並將更大的風險施加到更不確定的後續時期。將這一價格線應用於截至2021年12月31日的綜合天然氣資產650億美元和上游資產890億美元，顯示可收回金額分別比截至2021年12月31日的賬面價值減少100-120億美元和50-60億美元。此外，殼牌的中期定價預期還有-10%或+10%的敏感度, 作為整個期間的平均百分比。將-10%應用於殼牌截至2021年12月31日的綜合天然氣資產650億美元和上游資產890億美元的中期定價預期，顯示可收回金額分別比截至2021年12月31日的賬面價值低80-100億美元和40-50億美元。殼牌對截至2021年12月31日的綜合天然氣資產650億美元和上游資產890億美元的中期定價預期應用+10%，顯示可收回金額分別比截至2021年12月31日的賬面價值高出30-50億美元和30-40億美元。綜合財務報表“附註4描述了殼牌如何在財務報表的關鍵領域考慮與氣候有關的影響，以及隨着殼牌在能源轉型方面取得進展，這些影響如何轉化為資產估值和負債計量。附註4中的項目包括：使用來自外部且往往是規範性氣候變化情景的價格展望對資產賬面價值的敏感性分析；我們投資組合的變化趨勢，特別是勘探和評估、上游生產和煉油廠；與擱淺資產相關的風險；將煉油組合轉變為五個能源和化工園區的投資彈性；足以收回遞延税項資產的預測應納税利潤；股息彈性；以及Integrated Gas和上游的退役和修復活動的時機風險有限。為了確保我們的動力進步戰略的彈性，我們對確定的風險和機遇的反應是：通過三大戰略支柱-上游, 我們的目標是實現能源轉型和增長；我們的行業脱碳方法-認識到我們需要與客户合作，為他們的能源需求確定低碳能源解決方案；以及我們的能源價值鏈和運營的脱碳。戰略報告

85殼牌2021年年度報告和賬目我們已經對公司進行了重組，以便更好地識別機會和我們在每個行業可以發揮的作用，以幫助轉變需求。我們正在從專注於產品類型的方法轉變為以行業為重點的客户和客户管理。我們引入了以行業為基礎的方法，因此我們的企業可以幫助推動其覆蓋的行業的脱碳，如航空、商業道路運輸、客運、航運、科技和工業。我們將在每個行業現有關係的基礎上，與消費者、基礎設施所有者、其他供應商和政策制定者建立關係，以幫助加快變革。貫穿我們應對氣候變化戰略方針的一個關鍵主題是合作。我們的目標是與客户、其他公司和整個行業建立戰略聯盟，這樣我們和他們就可以在實現淨零的目標上取得有利可圖的進展。例如，我們正在與瑞士食品和飲料集團雀巢(Nestlé)合作，在其產品的整個週期內減少排放，從使用高性能化肥提高農業產量，到為製造過程提供可再生能源，以及為運輸提供低碳燃料。我們繼續參與基於科學的目標倡議(SBTI)，我們是其技術工作組的成員，該工作組目前正在努力確定其方法，為石油、天然氣和綜合能源部門設定基於科學的目標。作為石油和天然氣氣候倡議(OGCI)的創始成員，我們是由12家國內和國際能源公司組成的集團的一部分。OGCI支持聯合國“巴黎協定”的氣候目標，並認識到集體行動，如減少甲烷排放和加快碳捕獲和封存的部署, 將有助於推動能源轉型。對我們的能源價值鏈和運營進行脱碳我們計劃在對我們的能源價值鏈和運營進行脱碳的同時，將客户保持在我們戰略的中心。我們將尋求將我們的行動建立在對我們能源產品用户的脱碳戰略和計劃的深入理解的基礎上。根據我們的能源轉型戰略，以下10種方式支持我們實現淨零排放的目標，包括：通過風能和太陽能發展低碳電力業務；將煉油廠轉變為能源和化工園區；提供低碳燃料；生產和銷售氫氣；提供電動汽車充電；轉向天然氣；使用基於自然的解決方案；發展碳捕獲與儲存(CCS)；研發有助於脱碳的研發活動；以及追求我們資產的運營效率。通過三個戰略支柱交付解決我們投資組合彈性的方法之一是繼續通過我們的三個戰略業務支柱交付：上游、轉型和增長。殼牌的財務實力和獲得資本的渠道使我們有能力在能源系統轉型和需求變化時重塑我們的投資組合。它還使我們能夠承受石油和天然氣市場的波動。我們的財務框架基於行業領先的現金流、持續的資本紀律、資本靈活性和強勁的資產負債表。我們的上游支柱提供了為我們的股東分配和投資組合轉型提供資金所需的現金和回報，並提供了當今世界所需的至關重要的石油和天然氣供應。我們的過渡支柱由集成氣體組成, 以及我們的化學品和石油產品業務，該公司生產實現能源轉型所需的產品。它產生可持續的現金流，併為我們提供資產基礎設施，以支持我們對成長型業務的投資。我們的增長支柱包括加油站、汽油和柴油銷售、企業客户燃料、電力、氫氣、生物燃料、電動汽車充電、基於自然的解決方案以及碳捕獲和封存。它專注於與我們的客户合作，加快向淨零的過渡，是殼牌未來業務的基礎。有關更多信息，請參閲第14頁的“戰略與展望”。我們的部門脱碳方法改變能源產品的供應和能源系統的脱碳需要能源最終用途的結構性改變。這要求能源使用者改進、更新或更換設備，以便他們能夠更有效地利用碳基能源，或者轉向低碳和零碳能源。例如，在運輸部門，脱碳包括用電動和氫氣汽車取代內燃機汽車。在工業部門，用電爐取代燃油爐和燃煤爐是一種解決方案，碳捕獲和封存是另一種解決方案。在建築領域，用電加熱系統取代燃氣供暖系統也將有助於脱碳。這樣的結構性變化將有助於觸發沿着各個部門的供應鏈和跨部門的過渡，包括隨着時間的推移生產能源和排放。國際能源署(IEA)估計，能源最終用途的這些變化將需要大量投資。在國際能源署與巴黎接軌的可持續發展方案下, 在能源部門投資所需的每年超過1.5萬億美元的額外支出中，55%將需要用於最終用途，也就是通常所説的需求側投資。轉變能源需求是我們脱碳戰略的重點。為了轉變需求，我們正在與整個能源系統的客户逐個部門合作。我們將隨着客户對能源需求的變化而改變我們向客户銷售的能源產品的組合。由於客户使用我們的能源產品產生的排放量佔殼牌碳排放量的最大百分比，這是我們可以通過增加低碳能源產品和服務的銷售，為能源轉型做出最大貢獻的地方。今天，我們銷售的最終能源約佔全球消費的4.6%，生產的一次能源約佔總一次能源的1.4%。未來幾十年，我們在能源生產中的份額可能會下降，但我們打算增加我們在低碳能源銷售中的份額。戰略報告

86殼牌年度報告和會計2021年氣候風險管理殼牌識別和評估氣候相關風險的流程如“能源轉型戰略”中所述，殼牌認為氣候變化和温室氣體排放(稱為“對氣候變化和能源轉型影響的日益關注”)是一個重要風險因素。我們通過四個組成部分監測與氣候變化和温室氣體排放相關的風險：商業風險；監管風險；社會風險(包括訴訟風險)；以及物理風險。由於風險和相關行動的相互依賴，這些組成部分是在綜合的基礎上進行監測和評估的。不同的組件構成了跨越不同時間範圍的不同類型的曝光。同樣，針對風險的不同組成部分的風險應對也是從整體的角度來規劃的。例如，在一些地區，遵守排放限制的成本不斷增加，這是一種監管風險，可能需要在短期內採取行動應對。對傳統碳氫化合物需求的減少是一種商業風險，可能會產生中長期影響，要求我們改變戰略組合和商業模式。氣候變化實物影響的風險可能在中長期內發生，需要採取行動減輕對我們的資產和供應鏈的不利影響。例如，將我們的煉油廠改造成能源和化工園區可以降低我們的運營排放風險。, 這將有助於我們應對中長期的商業風險，並使我們能夠規劃未來的其他適應措施。這突出了我們對風險管理的綜合方法。這些綜合評估和由此導致的戰略變化確保我們在不同的時間範圍內，在我們的總體風險偏好範圍內管理我們的總體氣候變化風險。殼牌識別和評估風險的流程是我們殼牌控制框架的一部分。我們幫助我們識別與氣候相關的風險和機遇的風險管理程序包括：監測外部事態發展，如2021年11月在COP26上宣佈的情況；評估風險指標的狀況，這些指標説明我們對與氣候變化和温室氣體排放相關的風險的每個組成部分的管理情況；以及從事件和保證審查結果中吸取教訓。我們使用這些程序來識別與氣候變化和温室氣體排放相關的風險，這反過來又使我們能夠確定它們的重要性，既有個別的，也有相對於其他風險的。評估氣候相關風險殼牌控制框架內幫助我們評估每一項已確定風險的程序包括評估其影響、可能性和我們願意接受的風險水平。在評估風險發生的可能性時，我們會考慮一些因素，例如我們預防風險發生的能力，以及風險是否在過去發生過。在評估風險的潛在影響時，我們會考慮財務後果以及它可能如何影響更多的定性方面，例如我們的聲譽、我們遵守法規的能力，以及對健康、安全、資產和環境可能造成的損害。風險的影響和重要性取決於它對我們的業務模式可能有多重要。由於殼牌既有陸上業務，也有離岸業務, 氣候變化的潛在物理影響對我們來説也很重要。在這方面，我們考慮我們的資產和設施的實物風險，以確保它們能夠在極端天氣條件下安全運行和進入。MetOcean(氣象學和海洋學)工程專家評估和監控我們某些資產的物理風險和後勤活動。這些研究旨在確保我們的運營是安全的，並確保我們的設施可以在極端條件下安全進入，因為我們在全球多個國家開展業務，社會風險是重大的，因為它們與我們在這些國家的運營許可證直接相關。影響和可能性評估幫助我們根據相關業務目標背景下所有重大風險的全面情況，確定風險的優先順序並確定其相對重要性。為了支持我們的風險評估，我們還尋求建立我們的風險偏好，這是我們願意接受的風險水平，以追求殼牌的戰略和目標。我們考慮我們願意和能夠分配的資源數量，如財務資源、人員、流程、系統和控制，以管理每個風險以實現我們的目標。我們還會考慮對殼牌整體風險狀況的影響，例如，隨着我們發展可再生能源和能源解決方案業務，並從上游業務轉向其他業務，我們的總體風險和回報將發生變化。影響和可能性評估與風險偏好相結合，確定了管理每個風險可能需要的風險應對類型，如控制和保證活動。可能的應對措施包括：接受風險而不採取任何進一步行動；通過適當的控制措施減輕或降低風險, 由擔保活動提供支持；將風險轉移，例如在適當的情況下轉移給保險提供者；以及完全停止或放棄導致風險的活動。在確定我們的風險應對措施時，我們總是尋求遵守我們的行為準則和其他界限，例如我們的財務框架，它們設定了可以持續的風險偏好總水平。財務框架考慮了淨債務水平和我們的信用評級等邊界。我們注意到，我們的大部分排放是我們的Scope 3客户排放的，不在我們的直接控制範圍之內。認識到這一點，我們將客户放在我們的動力進步戰略的中心，與其他部門合作，逐個部門地減少碳排放。氣候變化與能源轉型續戰略報告

87殼牌年報和會計2021項目級風險管理流程在項目層面，評估氣候相關風險是做出初步投資決策的重要組成部分。為了支持項目級風險管理，一定規模或具有異常風險的項目必須遵循殼牌的機會實現標準，該標準規定了在組織中管理和交付機會的規則。每個項目在開發、實施和運作過程中都得到了我們全球主題小組專家的協助。預計會對温室氣體產生實質性影響的在建項目必須符合我們的內部碳性能標準或行業基準。這表明，在未來社會旨在限制整體碳排放的情況下，它們將能夠競爭和繁榮。我們的績效標準用於衡量項目的平均壽命、温室氣體強度或每種資產類型的能源效率。應用這些標準可以確保我們的項目能夠在能源轉型中競爭和繁榮。有一個例外程序來管理特定的偶發案件。2021年是我們的上游和轉型支柱實施績效標準的第一個完整年度。成長型企業的業績標準正在制定中。績效標準由負責相關業務實施的執行副總裁和安全、環境和資產管理執行副總裁批准。符合績效標準或行業基準的具有實質性温室氣體足跡的項目通常會為自己設定更雄心勃勃的排放目標，然後由執行副總裁安全部門批准, 特定定義階段的環境和資產管理。各自項目的温室氣體減排計劃有助於確定這些目標的性質，我們評估項目排放的影響以及經濟和技術設計因素。我們通過兩種方式估算項目未來的温室氣體排放量。我們應用性能標準，並考慮使用將要製造的產品所產生的温室氣體排放。這些評估可能導致項目停止或設計更改。我們預計性能標準將隨着我們的投資組合在能源轉型中的變化而發展。管理層和董事會審查管理層和董事會定期審查氣候變化和温室氣體排放的風險，以確保對影響我們戰略的新問題的認識，並確保我們在更細粒度、更具操作性的水平上管理這一風險的應對措施的有效性。例如，作為年度戰略規劃週期的一部分，執行委員會和董事會評估氣候和温室氣體排放可能如何影響能源過渡的速度，以及對殼牌目前投資組合的長期影響。風險分類我們從三個不同的類別識別和評估整個集團的風險：戰略風險：我們考慮當前和未來的投資組合問題，檢查參數，如國家集中度或對高風險國家的敞口。我們還考慮長期發展，以檢驗與能源市場有關的關鍵假設或信念。運營風險：我們考慮殼牌整個價值鏈的重大運營風險敞口，這為該組織面臨的關鍵風險提供了更細粒度的評估。行為和文化風險：我們考慮調整我們的政策, 與我們的宗旨和核心價值觀背道而馳的做法和行為。與氣候變化和温室氣體排放相關的風險的四個子組成部分--商業風險、監管風險、社會風險(包括訴訟風險)和實體風險--都是使用上述類別進行評估的，以確保我們保持戰略韌性，擁有強有力的日常運營風險應對措施，並確保應對措施與殼牌的宗旨和核心價值觀保持一致。殼牌管理氣候相關風險的流程我們的氣候相關風險管理流程是在集團層面上進行的，包括業務、職能和資產層面(包括項目)。我們應用殼牌控制框架來確保我們在所有這些層面上有效地管理與氣候有關的風險。該框架包括：強制性風險標準和手冊；項目級風險管理流程；管理和董事會審查；內部審計和調查；以及年度認證流程。強制性風險標準和手冊我們有強制性標準和手冊，規定了如何有效管理重大風險的要求，包括實施適當的控制措施。我們的標準和手冊還就如何監控、溝通和報告風險環境中的變化提供了指導。這些文件旨在：確保整個殼牌對氣候風險的一致管理和評估；明確對風險管理和報告的期望，包括風險所有者的作用和責任；澄清可能適用的擔保活動類型；確保企業更好地瞭解和了解氣候風險(包括其可能性和潛在影響)和緩解計劃，從而加強決策；整合殼牌的報告。我們定期審查，如有必要，, 根據與氣候變化相關的風險的發展，更新我們的標準和手冊。隨着我們對不斷變化的政策和不同地區不同的能源過渡速度的理解不斷加深，我們的方法也在不斷髮展。戰略報告

88殼牌2021年年度報告和賬目此外，在運營層面，每個業務和職能部門都會定期審查其全年的風險概況、風險應對和保證活動，以確保有效管理與氣候有關的風險。這些見解用於每年兩次向執行委員會和理事會提供關於氣候變化和温室氣體排放風險的業務管理的最新情況。在這些更新期間，執行委員會和董事會考慮氣候變化和温室氣體排放風險相對於集團風險概況中其他風險的重要性，並審查我們的風險應對措施是否有效應對氣候變化和温室氣體排放風險的四個子組成部分。如有需要，董事會檢討會進一步輔以與相關管理團隊的額外深入檢討。我們的管理評審幫助我們更新殼牌的前瞻性計劃，並指導我們的日常運營決策，如維護計劃和風險應對計劃。內部審計和調查流程殼牌的內部審計和調查(SIAI)團隊提供獨立和客觀的保證，並就我們風險管理和內部控制的充分性和有效性向管理層和董事會提供建議。例如，關於我們的氣候雄心，SIAI在2021年期間進行了四次温室氣體審計，以測試控制措施是否設計充分並有效運行，以減輕已確定的風險。測試的控制措施包括温室氣體排放測量和報告、減排項目和温室氣體預測。此外，由SIAI牽頭的殼牌能源(Shell Energy)審計重點是用於淨碳強度計算和報告的報告天然氣和電力總量。每年一次的年度認證流程, 董事的每一項業務都必須提供年度證明，證明其業務符合我們的健康、安全、安保、環境和社會績效(HSSE&SP)控制框架，並向殼牌首席執行官報告。這包括評估內部控制在管理與氣候有關的風險方面的有效性。在項目開發階段，我們考慮減少温室氣體排放的方法，以及是否將其納入設計。2021年考慮並通過的措施包括：減少燃燒：-尼日利亞Gbaran Asset：改進項目，包括減少耀斑和提高電力系統效率；CCS能力；排除高強度工藝設備；使用可再生能源；以及電氣化：-馬來西亞蒂米：對天然氣生產的完全電氣化井口平臺作出財務投資決定；-挪威LinNorm：計劃發展天然氣生產平臺的全面電氣化；目前已過概念設計階段，預計將於2022年採用FID；和-F6VLAP，馬來西亞：概念規劃完成，旨在實施現有平臺的擴展，提高電力生產，以降低温室氣體強度。FID預計將於2022年推出。我們還在新項目的內部設計和工程實踐(DEP)要求中考慮了潛在的物理氣候變化風險。實際行動中的實物風險管理除了我們正在採取的管理與氣候有關的風險和機遇的步驟外，我們還在適應不斷變化的實物風險環境。一個例子是：美國富爾雄港(由兩家殼牌運營的企業組成, 殼牌擁有Amberjack管道公司75%的股份和瑪氏石油管道公司71%的股份)。福爾雄港樞紐設施位於密西西比河三角洲，這是世界上最脆弱的低海拔沿海地區之一。這些設施在經常訪問墨西哥灣的颶風下，高度暴露在風暴潮和海浪引發的洪水中。另一個重要因素是，該地區經歷了世界上最大的沉降速度之一，再加上海平面上升，可能會在未來幾十年增加場地的脆弱性。2021年，殼牌評估了颶風引發的極端大洋條件下目前和未來的沉降和海平面上升情景，以及它們對富爾雄港交界處的影響。這導致了一個涉及基礎設施改變的新項目。2021年，它經過了概念設計階段，預計將在2022年採用FID。該範圍應允許在不同的極端情況下繼續安全作業和進入該地點，包括按照海洋專家的建議搬遷資產和舉起所有設備。將氣候相關風險管理過程整合到殼牌的整體風險管理中如上所述，我們的氣候相關風險管理過程遵循殼牌控制框架規定的方法, 確保將其整合到集團的整體風險管理流程中。從戰略和業務角度考慮與氣候相關的風險，以確保我們對我們面臨的不同類型的氣候風險以及它們可能影響我們的不同時間範圍保持全面的看法。風險監測和評估是殼牌的一個關鍵風險管理過程。執行委員會及董事會根據本集團的營運及戰略風險狀況，定期檢討與氣候有關的風險。這使得管理層能夠採取整體觀點並優化風險緩解應對措施，以確保與氣候相關的風險應對措施適當地整合到相關業務和職能部門的活動中。氣候變化與能源轉型續戰略報告

我們必須對我們的投資組合和業務進行脱碳，以減輕氣候風險，抓住能源轉型中的機遇。我們用來跟蹤能源轉型戰略進展的關鍵指標是我們投資組合的淨碳強度和我們的絕對排放量。另一個與氣候有關的材料風險與殼牌的實物風險敞口有關。目前，此響應在資產級別進行管理。我們正在繼續建立一個結構化的程序，以便在整個集團範圍內管理氣候變化的實際風險。這一過程可能包括考慮額外的指標和目標，以監測物理風險暴露。我們的總體氣候目標是到2050年成為淨零排放能源企業，與社會同步。它包括我們運營的淨零排放(範圍1和範圍2的排放)，以及我們銷售的所有能源產品最終使用的淨零排放(範圍3的排放)。我們已經制定了短期、中期和長期目標，以跟蹤我們在一段時間內的總體氣候目標的表現。2021年10月，為了支持我們的2050年淨零排放目標, 我們設定的目標是，到2030年，我們運營控制的資產和活動(包括撤資)的範圍1和範圍2的絕對排放量比2016年的淨排放量減少50%。我們使用下面描述的關鍵指標對照這些目標監控我們的進度。戰略報告淨碳強度[A]絕對排放範圍1和2[B]範圍3[D]常規燃燒甲烷排放[C][A]我們的總排放量(範圍1、2和3股權邊界)在2018年達到峯值，每年約17.3億噸二氧化碳當量(GtCO₂e)。[B]作戰控制邊界。[C]市場用氣設施的總體甲烷排放強度。[D]間接温室氣體排放量(範圍3)，以能源產品銷售額為基礎，包括在使用公平邊界的淨碳強度(NCI)中。[E]我們的目標是與社會同步實現這些目標。氣候相關目標摘要2016強度2.5%減排20%45%[E]到2022年3-4%到2023年6-8%到2024年9-12%2016年絕對18%減少50%2016絕對排放量20萬噸碳氫化合物燃燒12.99億噸CO₂e消除淨零[E]強度0.06%低於0.2%2021實際績效2025 2035 2050參考年份和目標類型2022-2024 2030

90殼牌年度報告和2021年淨碳強度殼牌的淨碳強度是殼牌銷售的能源產品的平均碳強度，按銷售量加權。使用淨碳足跡(NCF)方法對其進行跟蹤、測量和報告。我們已經得到了第三方對我們2016至2021年期間碳排放強度的有限保證，這些保證使用淨碳足跡方法進行了衡量和報告。氣候變化和能源轉型繼續戰略報告淨碳足跡方法中包括的能源產品的排放量我們能源產品的生產使用加工分配和銷售自有石油和天然氣生產銷售石油產品液化天然氣天然氣精煉可再生能源銷售電力生物燃料銷售天然氣生產可再生原材料加工發電廠範圍包括殼牌的CO₂滙，如碳捕獲和儲存以及基於自然的解決方案銷售加工，液化，氣轉液(GTL)第三方產品第三方產品第三方生物燃料第三方原油第三方天然氣第三方電力自帶產品進入市場的排放量電力分配d將第三方產品推向市場b使用已售產品的排放量c淨碳強度範圍

91殼牌2021年年度報告和會計業績-淨碳強度2021年，殼牌的淨碳強度為每兆焦耳能源77克二氧化碳當量(gco₂e/mj)，比上一年增加2.7%，與2016年(參考年份)相比減少2.5%。殼牌2021年NCI的增長在很大程度上是因為引入了一種改進的方法來估計殼牌出售的電力的排放強度。新的方法基於將電力銷售歸類為認證的可再生能源、自己的發電或購電協議，或者從電網購買的電力。然後將強度分配給每個電力銷售類別，以便更好地估計殼牌出售的電力的總體強度。NCI參考年份：2016(股權控制邊界)2021 2020 2019年2016 NCI[E]Gco₂e/MJ 77 75 78 79殼牌估計總髮電量[A]萬億(10^12)MJ 17.89 18.40 21.05 20.93估計温室氣體總排放量包括在NCI中(淨額)[B]百萬噸CO₂e 1,375 1,384 1,646 1,645百萬噸CO₂e 5.1 3.9 2.2 0.0估計温室氣體總排放量(毛)[C][D] million tonnes CO₂e 1,381 1,388 1,648 1,645 [A]NCI的計算使用殼牌的能源產品銷量數據，這些數據在年度報告和可持續發展報告中披露。這不包括某些出於交易目的持有的合約，報告的是淨額，而不是毛收入。針對具體業務的淨產量計算方法已應用於成品油和管道天然氣及電力領域。不會導致實物產品交付的紙質交易被排除在外。殼牌在商標許可協議下運營的市場的零售額也被排除在殼牌碳強度指標的範圍之外。[B]這些數字包括與殼牌(Shell)在股權邊界上銷售的能源產品相關的井到輪排放；它們還包括與殼牌銷售的其他能源產品製造相關的井到罐的排放。與製造和使用非能源產品相關的排放不包括在內。[C]所有數字均不含有效小數位，因此包括四捨五入。[D]雖然NCI是一種強度測量，而不是絕對排放量的清單，但NCI計算範圍所涵蓋的温室氣體排放量的概念性估計可以從任何一年的最終NCI值得出。同樣，也可以確定計算中包含的銷售能源總量的化石當量估計值。[E]收購和撤資包括在實際業績跟蹤中，目標年和基準年保持不變。請注意，收購和撤資可能對實現目標產生實質性影響。隨着我們實施動力進步戰略，我們正在增加低碳產品在我們能源產品銷售中的份額，這應該會導致我們的NCI減少。我們改變每種能源產品排放強度的能力因產品類型而異：對於碳氫燃料，到目前為止，客户的最終使用排放是產品碳強度的最大貢獻者。因此，碳氫燃料的排放強度預計將隨着時間的推移保持相對不變。這就是為什麼我們專注於幫助我們的客户脱碳。這與電力的排放強度形成了鮮明對比，根據發電方式的不同，電力的排放強度可能會有很大的變化。在較小程度上，碳氫燃料和生物燃料之間也有不同之處，這兩種燃料的強度可能會有很大差異，具體取決於所使用的原料和生產過程。我們可再生能源銷售的比例和我們向市場出售電力的國家的發電結構都會影響殼牌的整體電力結構和由此產生的排放強度。降低NCI的最大驅動力是增加低碳產品在我們能源產品銷售中的份額。範圍1、範圍2和範圍3温室氣體(GHG)排放以及相關風險殼牌的目標是到2050年成為與社會同步的淨零排放能源業務。這意味着我們必須根據我們的運行範圍1和2以及範圍3的排放來報告我們的表現。範圍1、範圍2和範圍3是我們用來減輕氣候風險和抓住能源轉型機遇的指標。, 如上節所述。殼牌2021年的絕對排放量在2021年，我們的範圍1和範圍2的總温室氣體絕對排放量(來自我們運營控制下的資產和活動)在CO₂當量的基礎上為6,800萬噸，與2020年相比減少了4%，與2016年(基準年)相比減少了18%。包括在我們的淨碳強度中的能源產品排放範圍3為12.99億噸CO₂e.性能-絕對排放量絕對排放量[D], [F]百萬噸CO₂e目標[E] Scope 2016 2019 2020 2021 Target 2030 Target 2050 Scope 1 [A]72 70 63 60與2016年相比淨減少50%0範圍2[B] 11 10 8 8 0 Scope 3 [C] 1,545 1,551 1,305 1,299 No target 0 [A]我們運營控制下的資產和活動的温室氣體直接排放總量(範圍1)。它包括能源和非能源產品生產產生的排放。[B]使用基於市場的方法，從我們運營控制下的資產和活動進口能源(範圍2)的間接温室氣體排放總量。它包括用於生產能源和非能源產品的進口能源。我們已將2020年的排放量從900萬噸CO₂e重報為800萬噸，此前我們對其中一項資產的蒸汽效率係數進行了更正，並修改了幾項資產的蒸汽和電力內部能量轉移的核算方式，以消除1號和2號望遠鏡之間的重複計算。[C]間接温室氣體排放量(範圍3)，以能源產品銷售額為基礎，包括在使用公平邊界的淨碳強度(NCI)中。NCI的計算使用殼牌的能源產品銷量數據，這些數據在年度報告和可持續發展報告中披露。這不包括某些出於交易目的持有的合約，報告的是淨額，而不是毛收入。針對具體業務的淨產量計算方法已應用於成品油和管道天然氣及電力領域。不會導致實物產品交付的紙質交易被排除在外。殼牌在商標許可協議下運營的市場的零售額也被排除在殼牌碳強度指標的範圍之外。[D]碳信用不包括在總排放量中。[E]我們的2030年和2050年目標是按淨額計算的(即包括碳信用)。收購和撤資已包括在實際業績跟蹤中，目標保持不變。請注意，收購和撤資可能對實現目標產生實質性影響。[F]國際石油工業環境保護協會(IPIECA)的石油和天然氣行業指南表明，幾個不確定因素可能會導致企業排放清單的總體不確定性。我們估計，到2021年，我們的温室氣體直接排放(範圍1)的總體不確定性約為4%，能源間接温室氣體排放(範圍2)的總體不確定性約為6%(地點和基於市場的方法也是如此)。IPIECA還指出，由於範圍3排放的多樣性、來源以及這些排放發生在公司邊界之外的事實，排放估計可能不那麼準確或可能具有很高的不確定性。我們銷售的能源產品排放的範圍3佔我們總排放量的大部分。當我們計算我們的排放量時，我們不僅包括我們自己生產的產品的排放量，還包括其他公司生產的石油和天然氣的排放量，這些石油和天然氣作為產品轉售給我們的客户。總體而言，我們銷售的石油和天然氣產品是我們自己開採的石油和天然氣的三倍多。因此，為了解釋殼牌的全部影響，我們必須將我們銷售的所有產品都包括在我們的碳排放測量中，如第90頁的圖表所示。戰略報告

92殼牌年度報告和賬户2021年絕對範圍1和2排放變化的2021年驅動因素我們的温室氣體直接排放量(範圍1)(使用運營控制邊界合併)從2020年的6,300萬噸二氧化碳當量(CO₂e)減少到2021年的6,000萬噸CO₂e，原因包括：2020年底美國康文特煉油廠關閉；由於颶風艾達的影響，美國諾科工廠停工；2020年和2021年撤資(例如馬丁內斯, 可持續減排(對照我們的記分卡和下面討論的額外減排(第94頁)；以及甲烷排放量的減少)。這些減少被澳大利亞Prelude FLNG設施重啟以及殼牌尼日利亞勘探和生產有限公司(SNEPCo)在尼日利亞運營的設施燃燒增加導致的排放量增加部分抵消。從2020年到2021年，常規碳氫化合物燃燒總量從30萬噸減少到20萬噸。2021年，我們上游和綜合天然氣設施約60%的燃燒發生在尼日利亞殼牌石油開發有限公司(SPDC)和SNEPCo運營的資產中。我們將繼續與合資夥伴和尼日利亞聯邦政府密切合作，朝着結束伴生天然氣持續燃燒的目標取得進展。我們在2021年實現了將甲烷排放強度控制在0.2%以下的目標，殼牌有銷售天然氣的設施的總體甲烷排放強度為0.06%，沒有銷售天然氣的設施的甲烷排放強度為0.01%。我們相信我們的甲烷排放量是使用目前最好的方法計算出來的。這一目標涵蓋了殼牌在我們的上游和綜合天然氣業務中運營的所有石油和天然氣資產。甲烷排放包括非故意泄漏、泄氣和不完全燃燒造成的甲烷排放。, 例如，在火炬和渦輪機中。氣候變化和能源轉型仍在繼續我們每年都會對我們的温室氣體排放進行外部核查。我們運營控制下的資產和活動的範圍1和範圍2温室氣體排放，以及包括在我們NCI中的範圍3的排放都已經過驗證，達到了有限的保證水平。戰略報告18%25%56%c 1%d b DownStreama綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案b a範圍1和26800萬噸CO2e範圍1和2-性能[A][A]運營控制邊界下的資產和活動的直接(範圍1)和能源間接(範圍2)温室氣體排放總量。它包括能源和非能源產品生產產生的排放。對於範圍2，我們使用了基於市場的方法。上游其他範圍1和範圍2温室氣體排放量從2020年變化到202100萬噸二氧化碳當量(CO₂e)70 60 65 55採購量減少活動和購買的可再生電力[C][D]排放物[A][B]產量撤資的變化和其他原因2020 2021年a d e 71(4.0)2.70.0 a b c d e(2.2)c b 68 75[A]範圍1和範圍2的總排放量，四捨五入為接近百萬噸。範圍2的排放量是使用基於市場的方法計算的。[B]我們已將2020年的排放量從900萬噸CO₂e重報為800萬噸，此前我們對其中一項資產的蒸汽效率係數進行了更正，並修改了幾項資產的蒸汽和電力內部能量轉移的核算方式，以消除1號和2號望遠鏡之間的重複計算。[C]除了温室氣體減排和能效項目的減排外，這一類別還包括永久關閉康文特和塔班戈煉油廠帶來的減排，以及我們位於新加坡的殼牌能源和化工園區轉型活動的影響。[D]不包括2021年我們在加拿大的Quest₂項目捕獲和封存的105萬噸CO CCS。每種能源產品類型提供的能源份額[A]-[F] 2021202020192016 1% 21% 19% 12% 47% 1% 25% 18% 12% 45% 1% 17% 18% 9% 56% 1% 24% 14% 7% 54%a b c d e [A]由於四捨五入的原因，傳輸能量的百分比加起來可能不是100%。[B]殼牌銷售的能源產品總量，以能源為基礎聚合，電力以化石當量表示。這一價值是根據殼牌在年度報告、Form 20-F和可持續發展報告中披露的能源產品銷售數字得出的。[C]不同產品的能量含量採用較低的熱值，並使用化石當量方法來計算電能，因此它與我們的其他能源產品在相同的基礎上進行評估。[D]NCI的計算使用殼牌的能源產品銷量數據，這些數據在年度報告和可持續發展報告中披露。這不包括某些出於交易目的持有的合約，報告的是淨額，而不是毛收入。業務特定的淨產量方法已應用於成品油和管道天然氣及電力。不會導致實物產品交付的紙質交易被排除在外。殼牌在商標許可協議下運營的市場的零售額也被排除在殼牌́碳強度指標的範圍之外。[E]2021年，電力碳強度中包含的排放量已經使用基於市場的方法進行了計算。[F]圖表“每種能源產品提供的能源份額”中提供的生物燃料的碳強度反映了殼牌2021年銷售的生物燃料的全球平均水平。液化天然氣(2021年的碳強度為70gco₂e/mj)氣體(2021年的碳強度為66gco₂e/mj)電力(2021年的碳強度為66gco₂e/mj)生物燃料(2021年的碳強度為41gco₂e/mJ)

93殼牌2021年年度報告和會計我們與進口能源(範圍2)相關的間接温室氣體排放量(使用運營控制邊界合併)在2021年為800萬噸CO₂e，(使用基於市場的方法)，與2020年相同。2021年與使用我們的能源產品相關的絕對範圍3排放變化的驅動因素，範圍3排放，佔我們與能源產品相關的碳排放的絕大部分。我們的能源產品排放總量範圍3與去年基本持平。2020年較2019年減少的主要原因是，鑑於2020年的市場狀況，對石油產品的需求減少，以及與從2020年1月起被歸類為交易目的持有的額外合同相關的交易量減少。我們的戰略基於與我們的客户逐個部門合作，解決使用我們產品造成的排放問題，並幫助他們找到到2050年將排放量和總體碳足跡減少到淨零的方法。殼牌用來管理氣候相關風險和機會的目標以及對照目標的業績殼牌的材料氣候相關風險和機會列於“殼牌在短期、中期和長期確定的氣候相關風險和機遇”部分。我們應對轉型風險的重點是讓我們的價值鏈脱碳。我們的氣候目標側重於降低我們的淨碳強度以及我們的絕對排放量。NCI制定應對氣候變化的目標是一項緊迫的挑戰。但是，只有全球經濟和支持它的能源系統的轉型才能阻止世界增加大氣中的温室氣體總量，實現所謂的淨零排放。這就是為什麼，對我們來説, 殼牌制定了到2050年成為淨零排放能源企業的目標，與社會在實現《巴黎氣候變化協定》目標方面的進展同步。我們認為，我們的目標支持《巴黎協定》更雄心勃勃的目標：將全球平均氣温較工業化前水平升高控制在1.5攝氏度以內。我們的淨零排放目標與政府間氣候變化專門委員會(IPCC)的調查結果一致，該委員會的結論是，全球必須在2050年左右實現淨零碳排放，才能將全球變暖控制在1.5攝氏度以內，並避免氣候變化的最壞影響。由於沒有將能源供應商的脱碳目標與《巴黎協定》的温度目標保持一致的既定標準，我們開發了自己的方法來證明我們的碳強度目標與1.5攝氏度的目標保持一致。我們使用為IPCC全球變暖1.5°C特別報告開發的數據庫中的情景設定目標。我們從完整的IPCC 1.5°C情景開始，然後選擇關注早期行動並較少依賴碳滙使用的情景。然後，我們計算了每個選定場景的碳強度，並在去除離羣值後，使用得到的強度範圍來生成最終的1.5°C路徑，用於設置我們的目標。要成為一家淨零排放的能源企業，我們必須減少我們業務以及我們出售給客户的燃料和其他能源產品(如電力)的排放。我們還必須使用技術或自然碳滙捕獲和儲存剩餘的排放。殼牌將與我們的客户合作，通過提供低碳和零碳能源產品和服務來幫助他們加快轉型。如果他們不能加速過渡, 我們將以其他方式幫助我們的客户，提供高質量的、基於自然的解決方案，以抵消任何不可避免的排放。我們知道，即使我們提供這項服務，我們的客户也可能選擇從其他公司購買補償。如今，能源公司及其客户不可能共同負責減排行動。我們將與合作伙伴合作，改變會計和報告協議，併為能源供應商和用户開發新的系統，以交流他們正在採取的減排措施的信息。這些變化需要時間才能付諸實施，我們在2035年之前的目標中反映了這一點，這些目標只包括直接涉及殼牌的減排行動。致力於減少我們的絕對排放範圍1和2 72 70 63 60 4-6 4-6 3-5 3-6 2-7 4 11 10 8組合改變效率改進能源和化學品園區改造使用可再生能源CCUS NBS2016A 2019A 20302020A 2021A 68 41 83 80 71-50%範圍1a範圍2b範圍1-2排放量，以每年百萬噸為單位[A],[B][A]此圖表假定不會對基準年進行調整[B]作戰控制邊界戰略報告

94殼牌2021年年度報告和賬户氣候變化和能源轉型繼續將殼牌的排放目標與薪酬政策掛鈎我們已經制定了薪酬政策，旨在支持我們實現短期氣候目標：與淨碳強度目標掛鈎的薪酬；與範圍1和2温室氣體強度目標相對應的2021年年度記分卡中的薪酬；以及與温室氣體減排項目持續絕對減排相關的2021年年度記分卡中的薪酬。另見“董事薪酬報告”(第167頁)。與淨碳強度目標掛鈎的薪酬我們已將我們降低能源產品碳強度的目標與2021年執行董事和高級管理人員的LTIP獎勵以及我們的績效股票計劃獎勵聯繫起來，使其達到16%左右, 全球500名員工。2021年股權控制基礎2021年目標2021年業績2021年相對於2016年基準年值每兆焦耳79克二氧化碳當量(gco₂e/mj)2-3%77實現了殼牌的淨可信度從2016年的79gco₂e/mj降低到2021年的77gCO₂e/mj，這意味着我們已經實現了到2021年底非可信度降低2-3%的第一個短期目標。殼牌在此期間NCI的減少在很大程度上是由成品油銷售的減少和電力銷售的增長共同推動的。2021年目標2021年業績2021年狀況不斷增長材料電力業務直接向終端客户銷售電力的新市場進入2 1未實現發電能力的安全可再生發電能力選項5-10 GW 25.6 GW實現FID後容量2-4 GW 2.6 GW實現對能源獲取客户的投資2億美元6900萬美元未實現TRL8或殼牌在商業規模上的先進生物燃料技術投資先進生物燃料項目1 2實現國家統計局發起項目的排放滙FID經認可的碳信用核實, 根據範圍1和範圍2温室氣體強度目標，我們的高級管理人員年度獎金記分卡也影響到殼牌幾乎所有員工的薪酬，包括2021年年度記分卡中包含的11個實現薪酬。我們的2021年記分卡包括三個温室氣體強度指標，涵蓋運營控制下範圍1和範圍2超過75%的温室氣體排放。它們總結如下。2021年記分卡：範圍1和範圍2温室氣體強度目標-運營控制2021年目標2021年績效2021年狀態上游和綜合天然氣噸CO₂e/噸可供銷售的石油和天然氣(不包括Prelude浮動液化天然氣設施)[A]0.152 0.17未達到按照所羅門已用當量蒸餾能力(UEDC₂™)精煉噸CO EDC e[A]1.03 1.05未實現化學品噸CO₂e/噸高價值化學品[A]已實現0.97 0.95[A]收購和撤資包括在實際業績跟蹤中，目標不變。請注意，收購和撤資可能會對實現為記分卡設定的目標產生實質性影響。化學品排放強度由2020年的0.98降至2021年的0.95。這在一定程度上是由我們位於新加坡的Bukom化工廠持續良好的可靠性推動的。上游和綜合氣體排放強度從2020年的0.16提高到2021年的0.17。這在一定程度上是因為我們幾家資產的產量低於計劃。2021年的強度數字不包括Prelude浮動液化天然氣(FLNG)設施。2020年和2021年煉油排放強度保持在1.05不變。煉油温室氣體排放強度低於目標，部分原因是2月份冬季冰凍和颶風艾達對我們在美國的煉油廠的影響。我們正在採取步驟，繼續致力於推動降低温室氣體強度的措施。薪酬納入2021年年度記分卡，與温室氣體減排項目的持續絕對減排掛鈎有一個與薪酬掛鈎的主要絕對目標。這是我們在2021年的年度記分卡中提出的，其中包括温室氣體減排項目持續減排22.4萬噸二氧化碳當量(ktCO₂e)的目標。這一點被納入我們的年度記分卡，以進一步強調在我們自己的業務中實現能源轉型進展的重要性。另見第171頁“薪酬年度報告”。戰略報告

95殼牌年度報告和會計2021年資本貨物排放量，根據温室氣體議定書的定義，包括固定資產或財產、廠房和設備(PP&E)，以及與從第三方購買的能源原料或第三方製造並由殼牌銷售的能源產品無關的其他商品和服務。NCI的計算使用殼牌的能源產品銷量數據，這些數據在年度報告和可持續發展報告中披露。這不包括某些銷售量，例如：為交易目的持有的某些合同報告的是淨額，而不是毛收入。針對具體業務的淨產量計算方法已應用於成品油和管道天然氣及電力領域。不會導致實物產品交付的紙質交易被排除在外；殼牌在商標許可協議下運營的市場的零售量也被排除在外。關於淨碳足跡方法的重要説明1.淨碳足跡不是總排放量除以總能源的數學推導，也不是絕對排放量的清單。2.它是不同能源產品的生命週期CO₂強度的加權平均值，將它們歸一化到相對於其最終用途的同一點。使用一致的功能單位，即每兆焦耳二氧化碳當量克(gco₂e/mj)，可以對包括可再生能源在內的一系列能源產品的各個生命週期強度進行同類比較和彙總。有關更多信息，請參閲我們詳細的NCF方法文檔。準備基礎-絕對範圍1、2和3排放我們遵循《温室氣體議定書》的公司會計和報告標準, 其中界定了温室氣體排放的三個範圍：範圍1：殼牌擁有或控制的來源的直接温室氣體排放。範圍2：殼牌消耗的購買能源產生的間接温室氣體排放。範圍3：其他間接温室氣體排放，包括與使用殼牌銷售的能源產品有關的排放。温室氣體排放包括二氧化碳(CO₂)、甲烷(CH₄)、一氧化二氮、氫氟烴、全氟化碳、六氟化硫和三氟化氮，其中二氧化碳和甲烷的貢獻最大。我們的温室氣體清單是根據國際標準化組織14064-1：2018年規範中概述的要求編制的，並在組織層面提供了温室氣體排放和清除量的量化和報告指南以及《温室氣體議定書》的企業會計和報告標準。根據外部標準，殼牌通過對每種温室氣體應用全球變暖潛力因子，將其温室氣體排放量彙總為數噸CO₂當量。用於將單個氣體的質量轉換為其CO₂當量的全球變暖係數顯示在温室氣體排放量的綜合報表中。這些因素取自政府間氣候變化專門委員會(IPCC)的第四次評估報告(AR4)，時間跨度為100年，符合英國政府關於公司報告的温室氣體轉換系數。2021年記分卡：範圍1持續減排-運營控制2021年目標2021年績效2021年狀況ktCO₂e 224279中交付的温室氣體減排項目的持續減排我們已經超過這一目標，實現了279ktCO₂e的持續減排, 通過在我們運營的一系列資產上實施項目。我們還實現了約360萬噸其他温室氣體減排(不包括在記分卡中)。這些減排包括温室氣體減排項目，以及我們的設施永久關閉和改裝造成的排放量減少。例子包括減少燃燒和提高能效項目。上述減少量還不包括我們在加拿大的Quest CCS項目在2021年捕獲和封存的105萬噸CO₂。準備基礎-淨碳強度殼牌的淨碳強度(NCI)提供了銷售的能源產品組合的生命週期排放強度的年度衡量標準。NCI指標的預期用途是跟蹤殼牌在降低殼牌銷售的能源產品的整體碳強度方面的進展情況，正如殼牌的氣候目標中所描述的那樣。NCI是以生命週期為基礎計算的，因此包括幾個來源的温室氣體排放--在公平的基礎上--包括：殼牌運營的直接温室氣體排放；殼牌消耗的能源發電的間接温室氣體排放；以及使用我們銷售的產品產生的間接温室氣體排放。產品生命週期中其他部分的排放也包括在內，例如原油、天然氣或其他原料的開採、運輸和加工以及向客户分銷產品所產生的排放。還包括不屬於殼牌所有的生命週期部分的排放，如開採殼牌加工但不是殼牌生產的石油和天然氣，或者殼牌銷售的石油產品和電力的生產，而這些產品和電力沒有在殼牌的設施中加工或發電。通過各種措施抵消排放, 例如，通過與自然合作創造碳滙--包括森林和濕地--或通過使用CCS技術來緩解也被考慮在內。請參閲第90頁的NCI範圍，瞭解淨碳足跡方法中包括的供應鏈和產品生命週期中的步驟的詳細信息。以下温室氣體排放不包括在淨碳強度(NCI)中：化學品和潤滑油等非能源產品的生產、加工、使用和報廢處理所產生的排放；第三方加工已售出的中間產品的排放，如殼牌出售的原料製造塑料；與生產和製造設施的建造和退役相關的排放；與殼牌一家設施現場發電所購買的燃料生產相關的排放；與進口電力、特許經營和投資有關的運營、商務旅行、員工通勤、輸電和配電損失產生的廢物產生的其他間接排放；戰略報告

96殼牌2021年年度報告和賬户使用自下而上的方法彙總温室氣體排放量：排放源->資產->運營實體->業務->集團。本報告中的温室氣體排放量包括上游、綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案、下游、項目和技術業務和職能(主要是辦公室)的排放量。在本報告所述期間，所有運營資產都包括在温室氣體清單中。編制依據--範圍1包括的排放源包括：在固定設備(如鍋爐、燃氣輪機)中燃燒含碳燃料用於發電；在移動設備(如卡車、船舶、移動鑽井平臺)中燃燒含碳燃料；照明彈；工業過程(如氫氣工廠、催化裂化裝置)的排氣和排放；以及逃逸排放，包括管道和設備泄漏以及非例行事件。範圍1排放-排除來自生物來源(例如，生物燃料、生物質)的二氧化碳排放不包括在我們的範圍1排放中；相反，它們被單獨捕獲。生物來源的甲烷和一氧化二氮排放被包括在我們的範圍1排放中。隨後出售或以其他方式轉移給第三方的捕獲的二氧化碳被排除在我們的排放範圍1之外。使用CCS技術捕獲和隔離的二氧化碳被排除在我們的範圍1排放之外。但運營CCS的排放包括在我們的範圍1和2排放中。碳抵消信用被排除在我們的範圍1温室氣體排放之外。範圍%1庫存中沒有排除任何材料來源。編制基礎--範圍2中包括的範圍2排放源包括購買和消費電力的間接排放, 蒸汽和熱氣。我們沒有發現任何進口冷卻或壓縮空氣用於能源目的的資產。按照《温室氣體議定書》範圍2指南的定義，分別使用基於市場和基於地點的方法計算範圍2的排放量。我們的庫存中沒有排除任何材料來源。編制基礎-範圍3排放本報告提供了包括在我們的淨碳強度(NCI)中的範圍3排放。它們是使用股權分界線法進行合併的。在這種方法下，我們報告了殼牌銷售的能源產品(包括來自第三方的產品)的排放量份額。本報告總數中包括的範圍3類別包括：範圍3，類別1：採購的貨物和服務。這一類別包括購買的第三方未完成能源產品和成品能源產品(不包括電力)的井底排放(在類別3：燃料和與能源有關的活動(不包括在範圍1或範圍2)下單獨報告)。這類排放是使用原油、天然氣、成品油(如汽油和柴油)、液化天然氣和生物燃料的油井到油罐的排放係數來估計的。由於排放因素包括運輸，我們沒有單獨估計購買的第三方產品運輸的排放量。購買的非能源產品的排放量不包括在本報告中。範圍3，類別3：與燃料和能源有關的活動(不包括在範圍1和2中)這一類別包括殼牌銷售的購買第三方電力的井網排放量，使用基於市場的方法計算。對於可能用於發電的已售出天然氣，排放量沒有進行任何潛在的重複計算。這一類別不包括：進口能源(蒸汽)產生的間接排放, 我們的資產所消耗的熱量或電力)。這些排放被單獨報告為範圍2排放；以及我們資產所消耗的電力、蒸汽和熱量所產生的油井到油罐的排放(即，主要燃料在用於發電或蒸汽之前的提取、精煉和運輸所產生的排放範圍3)。範圍3，第9類：下游運輸和分銷這一類別包括殼牌生產或提煉的能源產品運輸和分銷的估計排放量。它不包括與運輸第三方產品相關的排放量，這些排放量包括在範圍3的第1類。為了避免重複計算運輸的排放量，我們的權益排放中包括的範圍1和範圍2的排放量從這一類別的總排放量中減去。範圍3，第11類：已售出產品的使用這一類別包括已售出能源產品(如液化天然氣、天然氣、管道天然氣、成品油產品和生物燃料)使用階段的估計排放量。排放包括兩個不同的子類別：殼牌製造和銷售的產品以及殼牌銷售的第三方產品。這一類別不包括在使用階段可能已燃燒的非能源產品(例如潤滑劑)。已售出生物燃料燃燒產生的生源CO₂排放量被估算，並在範圍之外單獨報告了售出生物燃料燃燒產生的生源CO₂排放量。根據國際標準化組織14064-1：2018年和温室氣體議定書的要求，甲烷和一氧化二氮已被列入範圍3，第11類。我們沒有估計其他範圍3類生物排放燃燒產生的CO₂。假設目前其他類別的生物排放可以忽略不計。如上所述的其他範圍3類別, 本報告僅涵蓋我們的淨碳強度指標中包含的範圍3温室氣體排放。其他範圍3温室氣體排放可在我們的網站上找到：www.shell.com/ghg。氣候變化與能源轉型續戰略報告

97殼牌2021年年度報告和賬目用於計算上表所示投資組合水平温室氣體強度比的活動數據是在業務控制的基礎上報告的。因此，它與本報告其他地方報告的產量數據不能直接進行比較，後者是在財務控制的基礎上報告的。下表顯示了用於計算強度的數字：用於計算温室氣體排放強度比2021 2020 2019A 8.1範圍1-温室氣體直接排放的投入[A]60 63 70 B 8.2範圍2-能源間接温室氣體排放[A]8 8 10 C=A+B範圍1和2温室氣體排放總量[A]68 71 80 D6.5可供出售的油氣總產量[B]128 149 166 E 6.6煉油廠加工原油和原料[B]84 99 124 F 6.3化學品總產量[B]25 26 24 G 6.4液化天然氣產量[B]10 8 9 H 6.6 GTL產量[B]6 66 I=D+E+F+G+H總上游、綜合氣體和下游活度[B]253 288 329 J=C/I温室氣體強度比[C] 0.27 0.25 0.24 [A]單位：百萬噸CO₂當量。[B]以百萬公噸產量為單位。[C]單位為每噸生產的CO₂當量。我們運營中的能源使用下面提供的能源消耗數據包括由我們的設施生產和消耗的自有能源，以及由我們的設施購買供我們自己使用的能源(電力、蒸汽和熱能)。能源消耗數據反映一次(熱)能源(例如，用於發電、蒸汽、熱能、機械能等的燃料的能量含量)。這包括可再生能源和不可再生能源。其自身發電量的計算方法是將用於能源目的的燃料體積乘以各自較低的熱值。不包括出口到第三方資產或電網的自有能源。購買和消費電力的熱能是用實際購買的電力乘以特定國家的發電效率係數(來自國際能源署的統計數據)計算出來的。購買和消耗的蒸汽和熱量的熱能是通過購買的實際蒸汽/熱量乘以供應商特定的轉換效率，或者在沒有供應商特定數據的情況下乘以通用效率係數來計算的。其他監管披露、温室氣體排放和能源消耗數據-本節中根據英國法規提供的信息使用操作控制方法進行合併。在這種方法下，我們作為運營商的活動的温室氣體排放量和能源消耗佔100%。, 不管我們的所有權比例如何。在此經營控制基礎上的報告與“綜合財務報表”中的財務報告不同。我們認識到英國財務報告委員會(FRC)強烈希望公司使用財務合併邊界報告温室氣體排放和能源消耗數據，並正在努力將這一邊界的數據和信息納入我們未來的年度報告中。參見第95頁上的準備基礎-絕對排放量。温室氣體排放量(百萬噸CO₂當量)2021 2020 2019年全球直接排放總量(範圍1)[A]60 63 70英國，包括近海地區[B]1.71 2 2.1基於市場的全球間接能源總量(範圍2)[C]8 8 10 UK，包括近海區域0 0 0基於位置的全球總能源間接(範圍2)[D]9 10 11英國，包括離岸區0.05 0.06 0.06強度比率(噸/噸強度比率)所有設施的強度比率[E] 0.27 0.25 0.24 [A]根據IPCC第四次評估報告中的全球變暖潛力計算出的全球燃料燃燒和設施運行的排放量。[B]根據IPCC第四次評估報告中的全球變暖潛力計算，燃料燃燒和我們在英國及其近海地區的設施運營所產生的排放量。[C]在全球範圍內購買供我們自己使用的電力、熱力、蒸汽和製冷的排放量，使用温室氣體議定書公司會計和報告標準定義的基於市場的方法計算。我們已將2020年的排放量從900萬噸CO₂e重報為800萬噸，此前我們對其中一項資產的蒸汽效率係數進行了更正，並修改了幾項資產的蒸汽和電力內部能量轉移的核算方式，以消除1號和2號望遠鏡之間的重複計算。[D]在全球範圍內購買供我們自己使用的電力、熱力、蒸汽和製冷的排放量，使用温室氣體議定書公司會計和報告標準定義的基於位置的方法計算。我們已將2020年的排放量從1,100萬噸CO₂e重報為1,000萬噸，此前我們對其中一項資產的蒸汽效率係數進行了更正，並修改了幾項資產的蒸汽和電力內部能量轉移的核算方式，以消除1號和2號示波器之間的重複計算。[E]以下游製造、可供銷售的石油和天然氣、綜合天然氣和上游的液化天然氣和GTL生產的原油和原料以及生產的石化產品每噸的直接和能源間接温室氣體排放總量計算。有關分段的更多細分，請參見下面按分段劃分的範圍1和2温室氣體強度部分。戰略報告

98殼牌2021年年度報告和會計報告氣候變化和能源轉型繼續我們的能源消耗從2020年的2410億千瓦時下降到2021年的2230億千瓦時，與我們範圍1和2的温室氣體排放的減少一致。2021年，我們運營使用的能源中，約1%來自低碳和可再生能源。2021年2020年以十億千瓦時為單位的能源消耗[A]2019年自有能源產生和消費總能源產生和消費189 205 220英國，包括近海區域6.2 7.6 7.6購買和消費能源總購買和消費能源33 36 44英國，包括近海區域0.2 0.2 0.2能源消費總能源消費223 241 264英國，包括近海區域6.4 7.8 7.8[A]我們重新公佈了2020年的能源使用數據，此前我們對其中一項資產的蒸汽效率係數進行了修正，並修改了幾項資產的蒸汽和電力內部能量轉移的核算方式，以消除範圍1和範圍2之間的重複計算。2021年，我們實施了一系列措施，以減少能源消耗，提高運營的能效。下面列出了2021年採取的一些主要措施的例子(預計2021年總節省約6.75億千瓦時)：在我們位於加拿大的Scotford升級機工廠，我們完成了幾個最大限度地減少能源消耗和提高效率的項目，例如通過安裝新設備和改變一些設備的運行方式。在我們在英國的Gannet資產，我們完成了一個項目，通過根據平臺的特定需求微調燃料氣壓縮機的性能來提高其效率。在我們位於新加坡裕廊島的廠址，我們安裝了第二階段閃光燈，以回收熱量，再用於其他設備，並完成了一個將其中一個焚化爐的耗電量降至最低的項目。在我們位於德國萊茵的工廠，我們完成了幾個降低能源消耗和提高效率的項目，例如，通過安裝更高效的設備和改變維護計劃來提高效率。在新加坡的Bukom工廠，我們在加拿大的Scotford煉油廠和化工工廠完成了減少火炬清洗中天然氣消耗的項目，我們完成了幾個降低能源消耗和提高效率的項目，例如，通過減少蒸汽使用量。我們在澳大利亞的QGC業務, 實施降低氣體壓縮功率工程。以下是2020年採取的一些主要措施的例子(預計2020年總節省約3.85億千瓦時)：在我們位於英國的Clipper工廠，我們完成了一個優化壓縮機使用的項目。在我們位於新加坡的Bukom工廠，我們完成了兩個項目，以將蒸汽的能量損失降至最低。在我們位於加拿大的Scotford升級機工廠，我們完成了幾個項目，以最大限度地減少能源消耗並提高效率，例如，通過將設備從服務中移除或用更高效的設備替換。在我們在美國的Geismar工廠，我們改進了耀斑分級和温度控制，從而降低了天然氣消耗水平。在我們位於美國的移動工廠，我們安裝了新設備來增加熱交換器之間的傳熱，以提高機組的能效。在我們位於卡塔爾的GTL工廠，我們完成了幾個減少能源消耗和提高效率的項目，例如，通過最大限度地減少過剩蒸汽的產生，以及將過剩能源轉化為電力輸出到公共電網。在巴西，我們通過優化船舶在動態位置、待機和導航模式下的運行方式，降低了船舶的燃料使用量。本“氣候變化和能源轉型”部分的目標，包括與淨碳強度目標相關的目標，均為前瞻性目標，基於管理層當前的預期和某些重大假設，因此涉及風險和不確定性，可能導致實際結果、業績或事件與本文中明示或暗示的結果、業績或事件大不相同。歐盟分類法規歐盟於2020年通過的歐盟分類法規, 旨在通過為投資者創建統一的可持續性定義來鼓勵對環境可持續經濟的投資。儘管作為一家英國公司，殼牌目前不受監管，但我們已根據其要求準備了自願披露。有關更多信息，請參見第302-304頁上的“補充信息-歐盟分類披露”。戰略報告

99殼牌2021年年度報告和賬目我們對可持續發展的承諾自1997年以來一直是殼牌一般業務原則的一部分。這些原則，連同我們的行為準則，適用於我們經營業務的方式，以及我們與所在社區的行為。我們一直致力於將這一可持續發展承諾嵌入到我們的戰略、業務流程和決策中。我們的目標是以負責任的方式提供更多更清潔的能源解決方案-以平衡短期和長期利益的方式，並整合經濟、環境和社會考慮。我們今天的戰略是，我們繼續在這些基礎上再接再厲，同時推動整個組織的變革，以幫助社會應對最緊迫的挑戰，包括與氣候變化、環境、多樣性和包容性以及人權相關的挑戰。我們徵求不同團體和個人對殼牌這樣的組織在應對這些挑戰中所扮演的角色的看法。我們的努力得到了巴黎協定和聯合國可持續發展目標等重大國際協議和倡議的推動。2021年2月，我們宣佈了Power Progress，這是我們的戰略，旨在加快我們的業務向淨零排放過渡，與社會同步。POWERING PROCESS旨在將可持續性與我們的業務戰略相結合。Power Progress有四個主要目標來支持我們的目標，通過提供更多和更清潔的能源解決方案來共同推動進步：創造股東價值：通過動態的投資組合和有紀律的資本分配增加價值；實現淨零排放：與我們的客户和跨部門合作，加快向淨零排放的過渡；為生活提供動力：通過我們的產品和活動為生活提供動力, 支持包容性社會；尊重自然：保護環境，減少浪費，為生物多樣性做出積極貢獻。推動進步的基礎是我們對安全的關注，以及我們誠實、正直和尊重人的核心價值觀。這意味着我們承諾以道德和透明的方式做生意。有關我們的動力進步戰略的更多信息，請參閲第12頁：我們實現可持續發展的方法環境和社會戰略報告

100殼牌年度報告和賬户2021年環境和社會可持續發展報告邊界和指南本節中的數據100%針對殼牌公司為運營方的活動進行報告(除非另有説明)。以經營控制為基礎的報告與第233頁“合併財務報表”中的財務報告不同。有關我們2021年環境和社會績效的更多數據預計將在2022年4月發佈在殼牌可持續發展報告中。我們使用某些準則來指導我們對可持續發展問題的報告：作為世界可持續發展商業理事會的成員，我們支持該組織從2022年起更新的成員標準，其中包括對企業透明度的要求。我們的報告符合國際石油和天然氣協會(IPIECA)制定的指導方針，該協會是全球石油和天然氣協會，旨在提高能源轉型期間的環境和社會績效。2021年1月，我們同意採用利益相關者資本主義指標，這是世界經濟論壇(World Economic Forum)及其國際商務理事會(International Business Council)發佈的一套環境、社會和治理指標。我們將我們的披露與可持續發展會計準則委員會(SASB)的石油天然氣勘探與生產標準相對應。在本報告的“氣候變化和能源轉型”部分，我們按照氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的所有建議和推薦披露，列出了我們與氣候相關的財務披露。新冠肺炎大流行的影響-幫助同事、客户和社區新冠肺炎大流行繼續對世界大部分地區的人民健康和生計造成嚴重影響, 包括我們工作的社區。殼牌正在努力協助全球抗擊埃博拉病毒，並支持恢復工作。有關我們為員工和其他人員提供支持的步驟的信息，請訪問我們的網站shell.com。聯合國可持續發展目標聯合國的17個可持續發展目標(SDGs)尋求應對世界上最大的挑戰，包括消除貧困、改善健康和教育、使城市可持續發展以及應對氣候變化。各國政府有責任優先考慮和實施符合可持續發展目標的方法，但實現這些任務將需要企業、政府和民間社會之間前所未有的合作和集體行動。我們將在幫助政府和社會實現可持續發展目標方面發揮自己的作用。這些目標是我們制定動力進步戰略時考慮的因素之一。作為我們動力進步戰略的一部分，我們採取的行動可以幫助直接為13個可持續發展目標做出貢獻，同時間接為其他目標做出貢獻。有關殼牌如何為可持續發展目標做出貢獻的信息，請訪問我們的網站shell.com。董事會對可持續性的監督我們在第135頁描述了殼牌的整體治理框架。它提供了有關董事會、其委員會和執行委員會的作用的信息。安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)就安全、環境(包括氣候變化)和更廣泛的可持續性向董事會提供建議。關於Sesco在2021年的作用和活動的更多信息見第151-152頁。年度薪酬報告(見第174頁)詳細介紹了殼牌記分卡如何獲取安全、環境和氣候方面的關鍵績效指標。殼牌一般業務原則殼牌一般業務原則規定了我們對股東、客户的責任, 員工、商業夥伴和社會。他們為我們在尋求保護環境和與社區建立互利關係的同時，如何以正直、關心和尊重人的方式開展業務設定了標準。殼牌公司經營的所有合資企業的活動都必須符合我們的商業原則。殼牌的HSSE和SP控制框架、健康、安全、保障、環境和社會績效(HSSE和SP)對創造價值至關重要。它們是我們組織不可或缺的要素。殼牌HSSE和SP控制框架(CF)由強制性標準和手冊組成，這些標準和手冊與殼牌關於HSSE和SP的承諾和政策保持一致。指導文件、保證協議和培訓材料支持標準和手冊的實施。HSSE&SP CF適用於每個殼牌實體和殼牌運營的合資企業，包括所有員工和合同員工。HSSE&SP CF定義了每個組織級別的要求和責任，並規定了流程和程序。我們的目標是確保對與我們的業務活動相關的所有重大HSSE和SP風險進行評估和管理，以在合理可行的情況下將其降至最低。我們的HSSE和SP功能為企業提供專家建議和支持，以提高HSSE和SP的性能。我們的目標是儘量減少新項目和現有業務對環境的影響。殼牌對每個重大項目進行環境、社會和健康影響評估。我們與當地社區和非政府組織(NGO)接觸，以便及時和適當地瞭解和迴應他們的關切。殼牌員工和承包商努力協助全球抗擊埃博拉病毒，並支持恢復工作。戰略報告

101殼牌2021年年度報告和會計報告如果不進行這樣的審查，我們會定期評估我們沒有經營的企業面臨的HSSE和SP風險。如果合資企業未達到我們對HSSE和SP的期望，我們將通過與合作伙伴共同制定和實施補救行動計劃來提高績效。從2021年8月起，我們將過程安全和HSSE&SP保證團隊以及相關的HSSE和SP保證計劃整合到殼牌內部審計和調查(SIAI)團隊中，在殼牌內部成立了一個獨立的保證組織。在SIAI內部，HSSE&SP和資產管理保險團隊繼續向董事會保證HSSE&SP CF的有效性，如上所述。殼牌的目標是與行為安全、經濟、環境和社會負責任的供應商合作。我們對供應商的態度在我們的殼牌一般業務原則和殼牌供應商原則中有所規定。這些要求涵蓋了商業誠信、健康和安全、環境和人權等領域的期望。過程安全和HSSE&SP保證小組通過審核計劃向董事會保證HSSE&SP CF的有效性。殼牌的全部投資組合由該計劃涵蓋的約200個組織集團組成。審計的執行頻率為三到五年，具體取決於特定設施或組織集團的總體風險和複雜性。董事會批准年度審計計劃。平均而言，保證團隊每年對各種主題領域進行大約50次審計。審核範圍旨在測試HSSE&SP CF中定義的風險領域。這包括整體HSSE和SP管理體系以及人身安全等方面的具體要求, 環境和承包商管理。根據審計結果，可以提高實體的審計頻率。相關業務記錄審核結果，記錄任何行動項目並跟蹤其完成情況。我們希望不是殼牌運營的合資企業採用與我們基本相同的標準和原則。我們支持這些合資企業落實這些標準和原則。我們還表示願意幫助他們審查其執行效果。即使戰略報告健康、過程安全、人身安全HSSE&SP管理體系環境HSSE&SP控制框架定義了強制性標準、要求和責任。該框架適用於殼牌實體和殼牌運營的合資企業，包括員工和承包商員工。承包商HSSE管理運輸-手冊的目的-責任和責任-範圍-要滿足的要求強制性手冊描述：社會績效資源產品管理項目安全殼牌承諾和健康、安全、安全、環境和社會績效HSSE和SP控制框架

102殼牌2021年年度報告和賬目撤資負責任的撤資是過渡我們的投資組合以交付我們的Power Progress戰略的關鍵部分。在考慮撤資時，我們會在適當的情況下與內部和外部專家合作，對潛在買家的關鍵特徵進行檢查和審查。這些屬性可能包括他們的財務實力；經營文化；健康、安全、安保和環境(HSSE)政策；以及對道德和合規的態度。我們還考慮風險和人員管理流程和標準；社區聯絡做法；以及社會績效方案。根據殼牌的政策和相關地方法規的要求評估適用的屬性。撤資通常需要得到監管部門的批准，這在一定程度上可能取決於潛在買家的HSSE能力、合規記錄和資產管理能力。安全殼牌的動力進步戰略是以我們對安全的關注為基礎的。我們的目標是不傷害人們，在我們的行動中不會有任何泄密。我們稱這為我們的目標零抱負。我們致力於通過關注與我們的活動相關的安全風險最高的三個領域來提高安全性：人員、流程和運輸。我們努力降低風險，將任何事件的潛在影響降至最低，特別強調如果出現問題，會帶來最嚴重後果的風險。2021年，我們引入了一項新的指標來報告我們的個人安全表現，稱為重傷和死亡頻率(SIF-F)。這一新措施是我們如何更新我們的安全思想，如何從可能導致生命改變的傷害的事件中吸取教訓，以及領導人應該如何應對的一個例子。2020年, 我們開始了一個為期多年的過程，為所有員工和承包商更新我們的安全方法。我們最新的安全方法植根於對人的表現的始終如一的關注，我們所説的人的表現是指人、文化、設備、工作系統和過程所有方面的互動方式。在過去的五年中，我們的大部分死亡事件都歸因於這些因素之間的相互作用。我們的目標是更好地理解我們預期的工作將如何安全完成與實際工作如何進行之間的差距。我們繼續努力，通過維護安全屏障和提供培訓來防止事故發生。我們承認人們會犯錯，並不是所有的事件都是可以預防的。我們繼續將更多的注意力放在安裝足夠的控制裝置上，以創造安全故障的能力。有了這一點，我們相信我們將加強我們的保障措施，並減少嚴重受傷的可能性。我們認識到，人是執行復雜任務和找到問題解決方案的關鍵。我們的目標是應用一種學習者心態，我們的意思是相信我們總是可以改進，提高個人能力，從錯誤和成功中學習，並暢所欲言，而不會受到懲罰。我們尋求創造條件，鼓勵員工和承包商分享想法和關切，而不用擔心遭到拒絕或懲罰。我們與大量承包商和供應商合作，讓他們瞭解我們的安全要求。我們共同努力，通過培養技能和專業知識，以及通過創造包容和安全的工作環境來提高安全績效。我們致力於通過與其他運營商、承包商和專業組織分享我們的安全標準和經驗，幫助改善整個能源行業的安全，例如總部設在倫敦的全球能源行業專業機構能源研究所(Energy Institute)；IPIECA, 全球石油和天然氣協會，促進能源轉型期間的環境和社會績效；以及IOGP，上游石油和天然氣行業的國際協會。殼牌還將繼續使用技術和數字解決方案來幫助保護員工和我們的運營安全。無人機、遙感技術、機器人和其他技術，如增強現實，幫助我們讓人們遠離危險。例如，我們使用無人機和機器人進行檢查，減少了人類檢查員進入危險環境的需要。我們還使用各種技術和設備幫助一線員工確保安全，並在發生事故時迅速做出反應。人身安全我們繼續加強員工和承包商員工的安全文化和領導力。這與我們關心人民的重點是一致的。我們希望每個人在他們的任務中考慮兩個方面：可能造成嚴重傷害的危險，以及一旦發生什麼事情，為避免嚴重傷害而設置的屏障的有效性。我們有持續的安全意識計劃，並每年舉辦全球安全日，讓員工和承包商有時間反思如何預防事故，以及如何共同努力提高績效。今年9月，在2021年安全日期間，我們開始向2022年1月生效的新的九項行業救生規則過渡。我們所有的員工和承包商都有時間思考這些規則是如何適用於日常活動的。, 以及如何將它們付諸實踐，並應用人類表現和學習者心態指導方針。引入行業救生規則是一個機會，可以加強我們從不良事件中學習的方式，並簡化和標準化流程和程序。安全日標誌着一系列活動的開始。我們鼓勵團隊領導與他們的團隊進行更多的對話，以幫助進一步瞭解九條行業救生規則，並共同創造條件，使這些規則能夠得到遵守。這一點在新的火線規則下尤為重要。這規定，人們必須確保自己和其他人遠離潛在的壓力釋放、可能移動的車輛或可能墜落、墜落或移動的物體。對殼牌經營企業的安全事件的分析表明，我們許多最嚴重的事件都與火線規則有關。截至2021年底，我們超過9萬名員工和承包商已經完成了救生規則的強制性更新培訓。有關承包商救生規則指南的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。環境與社會(續)戰略報告

103殼牌2021年年度報告和會計過程安全過程安全管理是關於將有害物質保持在管道、儲罐和容器內，並確保在油井建設和油井榦預過程中控制井液，使其不會對人或環境造成傷害。它從項目的設計和施工階段開始，持續到設施的整個生命週期，以確保其安全運行、良好維護和定期檢查。例如，我們在美國獵鷹乙烷管道系統的設計和建設中嵌入了安全，該管道系統於2021年投產。我們使用了壁厚的管道，並且比規定埋得更深。在使用之前，我們使用超聲波和X射線設備對焊縫進行了測試。這條管道的設計承受能力幾乎是正常工作壓力的兩倍。我們的全球標準和操作程序定義了我們對降低事故風險所需的控制和物理屏障的期望。例如，海上油井的設計必須在流向上至少有兩個獨立的障礙物，以降低碳氫化合物不受控制釋放的風險。我們定期檢查、測試和維護這些屏障，以確保它們符合我們的標準。例如，在埃及海岸外的West Delta Deep Marine合資資產(殼牌擁有50%的權益，並非由殼牌運營)，利用一種基於電磁波掃描管道的技術對750多公里長的碳氫化合物輸送管道的完整性進行了檢查。自2017年以來，截至2021年底，已確認安全行駛540公里。我們預計將在2022年使用一種通過分析管道磁場來幫助檢查管道的方法來檢查剩餘的210公里的混凝土塗層管道。我們努力不僅從發生的泄密事件中吸取教訓, 但也避免了被我們的障礙阻止的潛在事件。隨着我們的行業走向基於風險的泄漏分類，花時間監測高潛在事件並從高潛在事件中吸取教訓-避免可能對資產和人員造成重大傷害的泄漏-是必要的。在泄漏或泄漏等失去控制的情況下，我們的標準要求使用獨立的恢復措施，以防止泄漏變得災難性。我們已嵌入一套工序安全的基本原則，以加強與前線人員執行的重要安全任務有關的屏障。這些基本原則提供了良好操作實踐的指導方針，以防止計劃外發布。我們經常準備和練習我們對潛在事件(如泄漏或火災)的應急反應。這包括與當地服務機構和監管機構密切合作，共同測試我們的計劃和程序。這些測試不斷提高我們的應對能力。如果真的發生事故，我們有程序來減少對人和環境的影響。2021年8月和9月，颶風艾達給墨西哥灣沿岸地區數百萬人帶來了潛在的安全風險。數以千計的殼牌員工、承包商及其家人受到影響。颶風艾達還威脅到殼牌在該地區的陸上和離岸資產。多年的規劃和演習學習使殼牌的應急響應團隊能夠有效地照顧員工，並將業務中斷降至最低。2021年5月至7月，我們在現場進行了廣泛的培訓，以便我們的團隊準備好在颶風來襲時做出反應。戰略報告向行業救生規則過渡，儘管趨勢有所改善, 我們仍然遭受重傷圖表數據與殼牌經營的合資企業相對應。可記錄的死亡人數，TRCF和SIF-F Num是在Alitie的FA R的r of f，TR CF和S IF-F rte s 0 5 10 15 20 25 30 35 40 2019年之前無數據死亡人數：員工死亡人數：承包商致命事故率(FAR)(1億小時)TRCF(百萬小時)SIF-F(1億小時)創建所有權的規定行為和行為I聲明80%的事故與行業救生規則風險領域有關2014年以來的死亡人數中有20%與新的火線規則‘05’06‘07’08‘09’10‘11’‘15’16‘17’18‘19’20‘21 0 1 2 3 4 5 6 8 7

104殼牌2021年年度報告和賬目殼牌在颶風艾達過後幫助應對災難和恢復工作，在幫助我們工作的社區的員工和鄰居方面發揮了我們的作用。我們支持墨西哥灣沿岸地區以及賓夕法尼亞州、紐約和新澤西州的員工和社區。例如，我們向400多名有需要的員工發放了援助包。我們還在墨西哥灣沿岸地區的路易斯安那州的殼牌公司的諾科和康文特基地建立了大本營。這些設施收容了700多名流離失所的人，需要留在現場的員工，以及致力於恢復社區電力供應的電線員。殼牌在墨西哥灣沿岸地區有大約3000名員工，其中約2200名員工發現自己所在的地區符合自然災害的條件。運輸安全通過公路、鐵路、海運和空運運輸大量的人員、產品和設備，存在安全風險。我們尋求通過在殼牌內部制定最佳實踐標準來降低這些風險。我們還與專業承包商、行業組織、非政府組織和政府合作，尋找降低運輸安全風險的方法。2021年，殼牌員工和承包商在50多個國家出差時驅車約4.7億公里。2021年，在一家殼牌公司的運營控制下的活動中，沒有發生與公路運輸有關的死亡事件。截至12月底，在近兩年半的時間裏，我們記錄到的里程超過12億公里，沒有一人死亡。我們不斷採取措施改善我們的道路安全表現。例如，我們實施最佳實踐，鼓勵安全行為, 並呼籲安全的車輛設計。我們運營道路安全項目，包括我們的在線防禦性駕駛課程，該課程教授安全技術和行為，對於所有在殼牌業務期間在公共道路上駕駛的人來説，這是強制性的。2021年，大約11000名殼牌員工和承包商完成了某種形式的車載或虛擬防禦性駕駛培訓。開車時睡着或分心可能會導致世界各地的嚴重交通事故。我們的公路運輸車隊已經開始部署檢測微睡、疲勞和分心跡象的設備，並通過警告司機來做出反應，這樣他們就可以採取行動保持警惕。這一部署始於2020年，地點是殼牌在澳大利亞昆士蘭州運營的QGC設施，我們在那裏與四所大學和八家承包公司合作，評估疲勞檢測設備，並找到測試表現最好的設備。該項目的基礎是殼牌公司、英國石油公司、TotalEnergy公司和雪佛龍公司委託進行的一項科學研究，該研究旨在審查100多個商業上可用的技術系統，這些系統聲稱可以檢測司機的疲勞或分心。我們正在採取分階段部署設備的方法，並確保司機知道如何使用它們。我們將從被確定為高危地區的國家開始：澳大利亞、印度、馬來西亞、墨西哥、巴基斯坦、俄羅斯、南非、泰國、土耳其和菲律賓。2021年，聯合國大會(UN General Assembly)發佈的全球道路安全狀況報告承認，殼牌是為數不多的資助道路安全項目和活動的私營企業之一。我們認為，合作是實現聯合國到2030年將全球交通死亡人數減半的目標的關鍵, 根據他們對2021年至2020年之間事件的估計。這被認為是可持續發展目標3的一部分：確保健康的生活，促進所有年齡段的人的福祉。我們仍然決心發揮我們的作用，幫助實現這一目標，包括通過全球道路安全夥伴關係等組織。殼牌一直是企業、發展機構、政府和民間社會組織之間這一夥伴關係的創始成員，這些組織承擔起創建和支持多部門道路安全夥伴關係的作用，這些夥伴關係在世界各國和社區參與一線良好的道路安全乾預措施。2021年，環境和社會繼續發展，殼牌員工和承包商在50多個國家開展業務，驅車約4.7億公里。戰略報告

105殼牌年度報告和賬目2021年殼牌和我們的主要承包商公司的承包商安全主管自2014年以來一直在殼牌的承包商安全領導(CSL)計劃上進行合作。該計劃旨在確定戰略和切實可行的方法，以改善共享的安全文化，實現我們的目標零傷害和不泄漏的雄心。我們與承包商在標準化和簡化方面進行了合作，併合作開發了一項名為“宣告未來”的承包商安全領導倡議。我們相信，這些努力有助於使我們的各級組織保持一致，並改善前線安全。我們向行業救生規則的過渡也使我們更接近我們CSL計劃中大多數主要承包商公司共享的標準。這是他們要求我們做的事。戰略報告承包商安全對殼牌的戰略至關重要，殼牌的戰略以誠實、正直和尊重人的核心價值觀以及對安全的關注為基礎推動進步。目標是零。沒什麼壞處。沒有泄漏。殼牌承包商的安全我們希望每個為我們工作的承包商每天安全回家在殼牌運營的合資企業中承包商暴露時間的60%大部分高風險工作由我們的承包商完成殼牌供應鏈管理與我們的主要承包商24000家全球供應商/承包商公司合作2021年在商品和服務上花費375億美元殼牌承包商安全領導(CSL)參與CSL計劃的21家承包商公司8000萬+暴露小時每年50萬+直接員工(所有CSL成員總計)

106殼牌2021年年度報告和賬目令人遺憾的是，2021年，我們在殼牌運營的企業中的八名承包商同事在為殼牌工作的過程中喪生。一位和我們在尼日利亞的同事在一起的警官也是如此。殼牌集團對這些損失深感痛心。我們決心從這些事件中吸取教訓，並將這些教訓傳播到我們整個組織，這樣我們就可以盡一切可能防止類似事件再次發生。致命事件如下：在尼日利亞，一名工程承包商和一名警察的6名工作人員在持槍歹徒襲擊運送人員到Assa North Gas開發項目現場的巴士車隊時喪生。尼日利亞殼牌石油開發公司(SPDC)與承包商合作，並在事件調查期間支持警方。在巴基斯坦，一名承包商同事在經銷商經營的零售場所發生火災後死亡。另一名承包商在印度尼西亞一個零售點的拆除工作中，一堵牆倒塌，導致他喪生。幾個行業安全領導小組證實，嚴重和高潛在事故往往與大多數後果較低的事件具有不同的根本原因。為了提高對事件調查和數據分析的洞察力，我們正在改變報告事件的方式。從2021年起，我們衡量的是每億工時的重傷和死亡人數，而不是衡量每百萬工時傷害的總可記錄案例頻率。這項名為重傷和死亡頻率(SIF-F)的新措施使我們能夠將調查重點放在最嚴重的事件上。其目的是收集和分析相關的高質量數據，幫助我們改進預防重傷和死亡的努力。2021年, SIF-F為每1億工時6.9例傷害和疾病，而2020年為6.0例。2021年有102起運營第1級和第2級過程安全事件，而2020年這一數字為103起。為了報告過程安全，在本報告中，我們結合了第1級和第2級事件。第1級事件是指工藝中的任何材料(包括無毒和不可燃材料)在計劃外或不受控制地釋放，造成對員工、合同員工或鄰近社區造成傷害、損壞設備或超過規定的閾值數量的最大實際後果。第2級過程安全事件是後果較輕的發佈。作為殼牌學習者思維方式的一部分，我們調查所有嚴重事件，以便我們能夠了解潛在原因，包括技術、行為、組織和人為因素。我們廣泛地分享我們所學到的知識，包括與承包商分享。我們在現場以及事故發生的國家和企業實施緩解措施。我們試圖將事故調查結果轉化為更好的標準或更好的工作方式，可以廣泛應用於類似的設施。有關我們2021年安全表現的更多信息預計將在2022年4月的殼牌可持續發展報告中發佈。2021年，作為我們動力進步戰略的一部分，我們啟動了尊重自然的目標，闡述了我們圍繞生物多樣性、水、循環經濟和廢物以及空氣質量的環境雄心。我們尊重自然的承諾加強了我們管理運營對環境的影響的方法。例如，他們還打算擴展我們的供應鏈方法, 圍繞塑料和循環經濟的承諾。我們制定了短期目標，並制定了2030年及以後的環保目標。我們一直在努力將這些新需求嵌入到我們的系統和流程中。實現尊重自然目標的責任在於我們的執行委員會。我們已經對我們的組織進行了重組，併為其提供了資源，以增加生物多樣性和循環性方面的專家，並在外部合作伙伴的幫助下建設能力。我們已經在我們的績效管理和報告系統中納入了我們的新承諾，並正在為每一項承諾定義基線，並在我們的業務範圍內設定2022年的目標。我們正在與外部環境合作伙伴合作，開發新的方法，以顯示我們在實現環境目標方面取得的進展程度。我們將繼續尋找機會，走得更遠。我們的環境雄心將通過與供應鏈的合作和透明的報告來支撐。環境標準殼牌在我們的HSSE和SP控制框架中設定的全球環境標準涵蓋了我們的環境績效。它們包括如何管理温室氣體(GHG)排放、更有效地消耗能源、減少氣體燃燒和控制空氣質量、防止有害物質的泄漏和泄漏、減少淡水使用和保護生物多樣性等細節。無論我們在哪裏運營，我們都尋求應用我們的全球環境標準。在規劃新的大型項目時，我們會進行詳細的環境、社會和健康影響評估。我們通過借鑑外部標準和指導方針來幫助指導我們的方法, 例如由世界銀行和國際金融公司開發的那些。殼牌HSSE和SP標準要求，如果我們的主要安裝存在重大環境風險，我們必須按照國際公認的獨立環境管理體系標準對其進行認證。主要設施有原油和天然氣終端、天然氣廠、載人海上和陸上生產平臺或流量站、浮式生產和儲存船、煉油廠、化學品製造設施、礦山或升級機。就本報告而言，我們沒有單獨計算上游和集成天然氣公司的每個主要安裝數量。根據他們的認證範圍，他們被聚合到各自的運營實體或運營公司，如殼牌上游英國公司或荷蘭Aardolie Maatscappij(NAM)公司。截至2021年底，在該範圍內由殼牌運營的主要設施中，98%通過了國際標準化組織14001：2015年環境管理體系認證，或符合當地法規要求的同等環境框架。2021年底，有一家運營單位因關鍵審計承包商後期變動以及新冠肺炎的影響，沒有主動認證。已經採取行動，在2022年續簽他們的認證。此外，許多未被歸類為專業的安裝，如潤滑油廠或供應終端，也通過了國際標準化組織14001認證，但沒有包括在上述數據中。這一總數還不包括2021年完成撤資或預計將於2022年完成的主要設施。有關我們如何管理温室氣體排放的更多信息，請參見第202頁的“控制框架”和第77頁的“氣候變化和能源過渡”。環境與社會(續)戰略報告

107殼牌年度報告和2021年生物多樣性我們已經制定了對生物多樣性產生積極影響的雄心壯志。這涉及三個新的承諾：從2021年起，我們在生物多樣性豐富地區-關鍵棲息地-的新項目將對生物多樣性產生淨積極影響。從2021年開始，我們的基於自然的解決方案項目，即保護、改造或恢復土地，將對生物多樣性產生淨積極影響。從2022年開始，我們將重新植樹造林，在保持生物多樣性和保護價值的同時，實現新增活動淨零砍伐森林。我們的目標是通過應用緩解等級將我們的項目對生物多樣性和生態系統的影響降至最低。這是一個決策框架，包括一系列四個關鍵操作：避免、最小化、恢復和補償。作為影響評估過程的一部分，我們評估項目對生物多樣性的潛在影響。2003年，我們承諾不在自然和混合世界遺產中勘探或開發石油和天然氣資源。如果我們決定繼續進行一個位於關鍵棲息地的項目，我們就會制定一個生物多樣性行動計劃。這説明瞭我們應該做些什麼來遵循緩解層次結構。如果對生物多樣性有影響，該計劃概述了實現生物多樣性淨效益所需採取的行動。例如，在澳大利亞，殼牌(Shell)運營的QGC天然氣項目管理着1萬公頃的瓦爾基裏(Valkyrie)資產，這是其抵消對生物多樣性影響的戰略的一部分。2021年，QGC完成了最後一步，以確保三個受威脅物種獲得更多公頃的棲息地：考拉、東南部長耳蝙蝠和大滑翔機。循環經濟和廢物我們正在努力減少廢物，改進廢物管理流程，並應用循環經濟的原則，即回收和再利用材料。, 跨越我們的業務和供應鏈。我們的目標是有效利用資源和材料，增加再利用和再循環。我們的目標是通過減少產生的廢物，增加我們企業和供應鏈中的再利用和回收，實現零浪費。2021年，我們進行了試點評估，以制定和測試一種方法，我們可以在2022年在多個企業使用該方法，以收集選項，制定2023年+與循環經濟和廢物管理相關的目標。我們的一些網站和企業已經開始採取更循環的方式。例如，我們的移動業務承諾，到2025年，殼牌所有的加油站都將減少、再利用和重新利用廢物。到2025年，我們的目標還包括從我們的加油站商店移除不必要的一次性塑料，如袋子、吸管和餐具。我們將使客户更容易回收，並正在尋找重新利用塑料垃圾的方法。我們還承諾與供應商和承包商合作，幫助杜絕環境中的塑料垃圾：到2030年，我們將把包裝中回收塑料的數量增加到30%，並確保我們產品使用的包裝是可重複使用或可回收的。我們將增加用於製造產品的回收材料的數量，從塑料開始。我們的雄心是到2025年在我們的全球化工廠每年使用100萬噸塑料垃圾。水管理我們對水的影響，並確保我們行動的淡水供應，在世界一些地區是一個日益嚴峻的挑戰。不斷增加的水資源需求，利益相關者日益增長的期望和擔憂，以及與水相關的立法，可能會減少我們獲得水的機會。我們謹慎地管理用水。, 並根據當地的條件和要求調整我們對淡水的使用。我們有時在行動中使用淡水的替代品。這些水包括從我們的運營中回收的水、處理過的污水和淡化水。我們要求對殼牌的所有設施和項目進行評估，看看它們可能對水資源供應構成什麼風險。在缺水的地方，我們制定水管理行動計劃，減少淡水的使用，增加水的循環利用，並密切監測用水情況。2021年，我們制定了一個可衡量的淡水利用目標：降低設施淡水消耗量。首先，到2025年，與2018年缺水地區的水平相比，我們的淡水消耗量將減少15%。缺水地區是淡水資源壓力很大的地區。根據世界資源研究所(World Resources Institute)的渡槽水風險地圖集等參考資料和當地環境特有的信息進行分析，截至2021年底，我們的四個主要設施位於水資源高度緊張的地區。這四個設施是卡塔爾的珍珠GTL(氣制液)工廠、新加坡的殼牌能源和化學品園、同樣位於新加坡的殼牌裕廊島化工廠和菲律賓的塔班高進口碼頭。2021年，這四個設施消耗了2200萬立方米淡水，而2018年基線為2500萬立方米。我們還表示，到2022年底，我們將評估與減少淡水使用有關的進一步目標的備選方案。2021年, 我們對淡水循環方式進行了試點評估。這幫助我們開發了一種方法，將用於評估2022年企業的業績。我們相信，這將有助於加深我們對如何提高用水效率的理解，並幫助我們在2022年底之前制定進一步的目標。評估包括與外部組織進行的桌面分析和詳細的現場評估。2021年，我們的淡水總攝入量從2020年的1.71億立方米降至1.66億立方米，主要原因是殼牌康文特煉油廠(美國)於2020年12月關閉。大約90%的淡水被用來製造石油產品和化學品，其餘的主要用於石油和天然氣生產。本港約35%的食水來自公用事業，例如市政供水。其餘的來自地表水，如河流和湖泊(約55%)和地下水(約10%)。有關我們2021年環境績效的更多信息預計將在2022年4月的殼牌可持續發展報告中公佈。戰略報告

108殼牌年度報告和2021年空氣質量我們正在通過減少運營排放和提供更清潔的交通和工業供電方式來幫助改善空氣質量。我們採取措施管理石油和天然氣生產和加工過程中的空氣污染物，如氮氧化物、硫氧化物和揮發性有機化合物。有關我們處理生物多樣性、循環經濟、塑料垃圾和水的方法的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。尊重自然殼牌從2021年開始的新承諾-生物多樣性-我們在生物多樣性豐富地區的新項目-關鍵棲息地-將對生物多樣性產生淨積極影響，從2021年開始實施。我們的基於自然的解決方案項目，保護、改造或恢復土地，將對生物多樣性產生淨積極影響，從2021年開始實施。我們將從2022年開始實施退耕還林，在保持生物多樣性和保護價值的同時，實現新增活動淨零砍伐森林。循環經濟和廢物我們的目標是通過減少產生的廢物，在我們的企業和供應鏈中增加再利用和循環利用，實現零浪費。我們將制定到2022年底實現垃圾減量化、資源化和資源化的目標。我們將與供應商和承包商合作，幫助杜絕環境中的塑料垃圾：到2030年，我們將把包裝中回收塑料的數量增加到30%，並確保我們產品使用的包裝是可重複使用或可回收的。我們將增加用於製造產品的回收材料的數量，從塑料開始。我們的雄心是到2025年在我們的全球化工廠每年使用100萬噸塑料垃圾。水我們將減少我們設施中的淡水消耗量, 首先，在淡水資源壓力較大的地區，到2025年將淡水消耗量比2018年減少15%。2018年，我們在高用水壓力地區的設施消耗了2500萬立方米淡水。我們還將評估到2022年底進一步削減目標的選項。空氣質量我們正在幫助改善空氣質量，減少我們業務的排放，併為交通和工業提供更清潔的動力。協作和報告供應鏈：我們將在我們的採購政策中包括反映我們的環境框架的要求，並在我們的採購中考慮產品的能效、物效和可持續性。外部夥伴關係：我們將確保外部夥伴關係為發展和實現我們雄心壯志的關鍵領域提供信息。外部報告：我們將在年度可持續發展報告中透明地報告業績。與我們的運營相關的原油、成品油和化學品的大量泄漏可能會損害環境，並導致重大清理費用、罰款和其他損害。它們還會影響我們的營業執照，損害我們的聲譽。我們有防止泄漏的要求和程序。我們設計、操作和維護我們的設施，以避免泄漏。為了進一步降低泄漏風險，殼牌制定了常規計劃，以減少故障並保持設施和管道的可靠性。我們的業務部門負責根據殼牌的指導方針以及相關的法律和法規要求組織和執行泄漏響應。我們的海上設施有事故發生時的泄漏響應計劃。這些計劃規定了應對策略和技術、可用的設備, 以及訓練有素的人員和合同。如果需要，我們可以聘請專業合同服務來應對漏油事件，包括船隻、飛機或其他設備和資源，以應對大規模漏油事件。我們定期進行演習，以確保這些計劃仍然有效和符合目標。我們進一步發展了應對泄漏到水的能力。我們有一個由訓練有素的員工組成的全球網絡來幫助解決這一問題。我們還有一個全球漏油專家中心，該中心測試當地的能力，並保持我們應對重大漏油事件進入海洋環境的能力。我們參與了幾個行業聯盟，以提高良好的遏制能力。殼牌離岸響應公司是海洋井控公司的創始成員之一，該公司是一個為墨西哥灣提供井控響應系統的非營利性行業聯盟。殼牌響應有限公司是海底油井響應項目的創始成員之一，該項目是一個行業合作項目，旨在提高全球油井控制能力，自那以後，該項目已成為行業財團漏油響應有限公司(Oil Spill Response Limited)。我們維持特定地點的應急計劃，以防發生陸上漏油事件。與海上應對計劃一樣，這些計劃旨在滿足殼牌的指導方針和相關的當地法律和監管要求。陸上應急計劃還規定了對事件的初步評估，並調動資源進行管理。在陸地上發生泄漏時，我們的全球土壤和地下水團隊將為企業提供支持，他們負責審查和實施適當的補救措施。土壤和地下水團隊在我們資產的整個生命週期中全力以赴。例如，在資產收購和撤資期間，該團隊進行盡職調查，以確定土地污染責任。通過研究和開發活動, 該團隊與監管機構合作，開發、修改和應用可持續的補救技術。由於操作故障、事故或異常腐蝕等原因，仍然會發生泄漏。2021年，100公斤以上的操作性漏油事件為42起，而2020年為70起。2021年石油和成品油作業泄漏重量為0.05萬噸，而2020年為0.4萬噸。尼日利亞尼日爾三角洲的石油泄漏事件，在過去的11年裏，運營中的碳氫化合物泄漏總數和泄漏到環境中的石油數量都大大減少了。尼日爾三角洲地區的大多數漏油事件仍然是由原油盜竊、破壞油氣生產設施以及非法煉油，包括分銷非法精煉產品造成的。環境與社會(續)戰略報告

109殼牌2021年年度報告和賬目2021年，尼日利亞殼牌石油開發有限公司(SPDC)報告了10起100公斤以上原油的運營泄漏事件，少於2020年報告的12起。產量約為0.03萬噸，與去年持平。南共體有一個正在進行的工作方案，以評估、維護和更換管道和流水線的關鍵部分，以減少運營泄漏的數量。在過去的11年裏，大約1410公里的管道和流水線被更換。這項工作是通過管道和流水線完整性管理系統組織的，該系統主動解決管道完整性問題。它在必要的地方安裝障礙物，並建議何時何地更換管道部分，以防止故障。2018年，這一誠信管理系統得到了加強，以管理頻繁的管道破壞或破壞行為帶來的威脅。2021年破壞造成的漏油2021年，SPDC合資設施超過100公斤的漏油事件中，90%以上是由第三方的非法活動造成的。2021年，由破壞造成的100公斤以上的原油泄漏量約為33000噸(107起事件)，而2020年約為15萬噸(122起事件)。我們認為，由於加強了安全和監控，2021年的事件數量繼續減少。數量增加一倍主要是因為發生了一起事故，僅這一起事故就產生了約2.3萬噸原油，這些原油被控制住了，可以回收。和平與發展委員會繼續採取主動行動，防止和減少因盜竊或破壞其在尼日爾三角洲的設施而造成的泄漏。2021年，和平與發展委員會繼續實地監測其行動區域，包括其管道網絡。, 以減少第三方幹擾，並確保儘快檢測和響應泄漏。每天都會對管網中最脆弱的部分進行飛越，以發現任何新的泄漏或非法活動。SPDC為井口和歧管等關鍵基礎設施引入了防盜保護機制。用鋼籠保護井口的計劃繼續幫助阻止盜竊。截至2021年底，共安裝網箱283個，其中央視升級網箱62個。相比之下，2020年底總共安裝了364個籠子。這一同比減少是因為2021年剝離了OML-17牌照。2021年，在1700次登記的入侵嘗試中，有29次成功。更快的響應和補救，無論原因如何，SPDC都致力於清理和補救受其設施泄漏影響的區域。2021年，與2020年相比，SPDC完成自由相石油回收所需的時間保持在一週左右。遊離石油形成了一個單獨的層，不與水或土壤混合。這是安全進入受損地點與監管機構、受影響社區開始聯合調查訪問，在某些情況下與非政府組織清理未摻入水或土壤的石油所需的平均時間。清理活動包括生物修復，它刺激微生物自然分解，並利用富含碳的石油作為食物和能源，有效地將其清除。一旦清理和補救行動完成，將對工作進行檢查，如果工作令人滿意，則由尼日利亞監管機構批准和認證。運營中的漏油事件, SPDC還向受影響的人和社區支付賠償。自2012年以來，SPDC一直與國際自然保護聯盟(IUCN)合作，在SPDC在尼日爾三角洲作業區域受石油泄漏影響的地點加強補救技術，保護生物多樣性。在這一合作的基礎上，SPDC發起了進一步的倡議，以幫助加強其補救和恢復工作。2021年，南部非洲發展委員會、世界自然保護聯盟、尼日利亞保護基金會和國際濕地組織合作成立了尼日爾三角洲生物多樣性技術諮詢小組，該小組繼續監測修復地點的生物多樣性恢復情況。SPDC還與尼日爾三角洲的一系列利益相關者合作，在漏油響應和清理過程中建立更大的信任。當地社區參與操作泄漏的補救工作。新冠肺炎的限制意味着合作的機會減少了，但與社區的接觸和夥伴關係仍在繼續。各種非政府組織有時會與SPDC、政府監管機構和受影響社區的成員進行聯合調查訪問，以確定漏油的原因和數量。和平與發展委員會執行了一些方案，以提高對原油盜竊和非法煉油的負面影響的認識，並對其進行打擊。例子包括以社區為基礎的管道監測，以及通過殼牌的旗艦青年創業計劃-殼牌Livewire促進替代生計。博多清理進程2015年，SPDC代表SPDC合資企業和博多社區, 簽署了一項諒解備忘錄(MOU)，允許SPDC進入，開始清理受2008年發生的兩次作業漏油影響的地區。諒解備忘錄還規定，可以選擇兩家國際承包商在獨立項目董事(Sequoia Capital)的監督下進行清理工作。由於社區的准入挑戰，清理項目在2016年和2017年的大部分時間裏都被推遲了。與博多社區和其他利益攸關方的接觸始於2015年9月，由博多調解倡議管理。經過兩年的參與，2017年9月，有可能啟動第一階段的清理和修復活動。清理工作分三個階段進行：1)清除海岸線和泥灘上的油污；2)修復土壤和沉積物；3)種植紅樹林並進行監測。第一階段於2018年8月完成。第二階段的合同採購流程於2019年完成。實地補救活動於2019年11月開始。2020年，由於新冠肺炎的限制，工作不得不擱置。到2020年11月，控制措施到位，以緩解新冠肺炎對現場工人的影響，修復工作恢復。2021年，博多項目工地的土壤和沉積物修復工作仍在繼續。到2021年底，被指定清理的約1000公頃土地中，超過60%的修復工作已經完成。近2000名社區工作者接受了培訓，並參與了清理工作。補救工作預計將在2023年第二季度末完成。紅樹林苗木種植(三期)於2021年開始。大約200萬株紅樹林幼苗需要種植並存活到2025年，才能實現該項目的目標。到2021年底，已經種植了大約30萬株樹苗。戰略報告

110殼牌2021年奧戈尼蘭年度報告和賬目：對聯合國環境規劃署太平洋島嶼發展中國家的承諾仍然致力於執行2011年聯合國環境規劃署(環境署)關於奧戈尼蘭的報告，該報告評估了該區域石油作業造成的污染，並建議採取行動進行清理。在過去10年中，作為合資企業的運營方，SPDC採取了所有行動，並完成了環境署專門向其提出的大部分建議。清理工作由聯邦政府設立的碳氫化合物污染與修復項目(HYPREP)領導。2018年，HYPREP授予了第一套修復項目的合同。2019年，21家承包商開始在21個地塊上作業，這些地塊加起來是環境署報告中記錄的67個污染場地中的12個。在這67個地點中，有兩個是沒有碳氫化合物污染的廢物地點。在2020年1月，元朗環保署再批出29份合約，在8個受污染地點的29個地段進行修復工程。承包商在2020年第四季度開始了補救活動。2021年，已通過尼日利亞國家漏油檢測和響應局(NOSDRA)認證的9個地點完成了補救工作。NOSDRA是尼日利亞負責監測和應對漏油的政府機構。11個地點的補救工作仍在繼續。儘管補救工作繼續取得進展，但挑戰依然存在。這些問題包括再污染、缺乏承包商資金、土地糾紛、過度降雨造成的洪水等環境問題，以及奧戈尼蘭的安全問題。聯合國環境規劃署的報告建議成立一個擁有10億美元資本的奧戈尼信託基金(OTF)，由尼日利亞政府共同出資, SPDC合資企業和該地區的其他運營商。SPDC合資企業仍然完全致力於在五年內向該基金貢獻9億美元作為其份額。截至2018年7月，SPDC合資夥伴為清理工作貢獻了第一筆1.8億美元的資金，並於2019年發放了第二筆1.8億美元的資金。HYPREP沒有要求在2020年釋放任何資金。2021年，HYPREP要求發放2020和2021年的資金。SPDC合資夥伴同意只支付2021年1.8億美元的分期付款，因為HYPREP推遲使用資金，該公司只花費了約7000萬美元的資金。2021年付款的請求正在處理中。一旦付款，SPDC合資企業的總捐款將達到5.4億美元。環境規劃署繼續通過其在HYPREP理事會和奧戈尼信託基金的觀察員地位監測清理工作的進展情況。聯合國開發計劃署和聯合國訓練研究所等聯合國機構在民生方案、培訓和項目服務領域向HYPREP提供服務。水力壓裂陸上作業原則我們使用五項有抱負的作業原則，重點放在安全、環境保障和與附近社區的接觸上，以解決人們的擔憂並幫助發展當地經濟。我們正在努力使我們所有的殼牌運營的陸上項目都使用水力壓裂從緻密砂巖或頁巖中開採天然氣和石油, 符合這些原則。我們考慮每個項目-從地質到周圍環境和社區-並使用最適合當地情況的技術和創新方法來設計我們的活動。我們還支持符合這些原則的政府法規，這些法規旨在減少對環境的風險，並確保那些生活在作業附近的人的安全。我們每年審查陸上運營原則，並隨着新技術、挑戰和監管要求的出現而更新。水的可獲得性和質量、當地的環境條件和監管要求因流域而異。我們的目標是通過制定特定於該地區的水管理戰略，將我們頁巖資產的用水量降至最低。根據當地的水文地質條件，我們的頁巖資產通常使用淡水、微鹹水地下水、產出水和廢水的組合。我們致力於通過增加回收能力和使用市政水來限制和理想地消除在鑽井和水力壓裂作業中使用淡水。水力壓裂液中需要化學添加劑來攜砂、減摩和防止細菌生長。水力壓裂涉及在高壓下將通常99.9%的水和沙子以及約0.1%的化學添加劑泵入緻密砂巖或頁巖中。這會在巖石中產生線狀裂縫--通常是人頭髮的直徑--從而為碳氫化合物更容易流動創造空間。温室氣體殼牌的頁巖資產實施温室氣體管理計劃，包括使用紅外攝像機和無人機等最新技術實施強有力的泄漏檢測和修復計劃。我們還尋求將頁巖資產的常規天然氣燃燒降至最低。殼牌出售了在美國二疊紀盆地的股份, 自2021年12月1日起生效。從2017年初到2021年底，我們將二疊紀資產的温室氣體和甲烷濃度降低了80%左右。我們還減少了80%以上的火焰。與此同時，殼牌運營的資產的產量增加了近120%。運營足跡我們的Shales資產利用技術、當地知識和管理策略將潛在的影響降至最低，如高交通量、噪音和對飲用水供應的影響。社區我們在整個項目生命週期中與廣泛的利益相關者建立關係並參與其中。我們的利益相關者包括居民、當地社區-包括土著居民-政府官員、非政府組織、民間社會團體、學術界和工業界。我們的工作重點是瞭解當地的社會和經濟狀況，並積極確定和迴應這些關切。有關我們陸上運營原則的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。總體而言，我們認為水力壓裂或處理採出水的油井作業相對不太可能引發地表可以感覺到的地震活動。我們還預計，任何此類影響都將侷限於相對較小的區域。然而，一些地方的地質確實增加了誘發地表可以感覺到的地震活動的風險。殼牌在進入之前評估每個盆地的風險狀況，並相應地管理運營，這往往超出了監管要求。我們評估了我們作業周圍的地下構造和地表環境，並制定了適當的緩解計劃，以便在必要時遵循。有關我們誘發地震活動管理實踐的更多信息，請訪問我們的網站shell.com, 例如“行動中的陸上操作原則：誘發地震活動情況説明書”。有關荷蘭格羅寧根陸上氣田的信息，請參見第52頁的“上游”。環境與社會(續)戰略報告

111殼牌年度報告和2021年環境成本我們在我們運營的國家遵守各種環境法律、法規和報告要求。違反這些法律、法規和要求中的任何一項都可能損害我們的聲譽和做生意的能力，並導致巨大的成本，包括清理費用、罰款、制裁和第三方索賠。持續的營運開支包括防止未經批准排放到空氣和水中的費用，以及安全處置和處理廢物的費用。我們非常重視開發對環境安全的有效技術。但是，當處於技術前沿時，一項新技術對環境的影響總是有可能在最初實施時沒有被評估、預見或確定為有害的。雖然我們相信我們採取了合理的預防措施來限制這些風險，但由於運營對環境的未知和不可預見的影響，我們可能會受到額外的補救、環境和訴訟費用的影響。雖然到目前為止，這些費用對我們來説並不重要，但我們不能保證情況會一直如此。安全我們的行動使我們面臨犯罪、內亂、激進主義、恐怖主義、網絡破壞和戰爭行為，這些都可能對我們的業務產生實質性的不利影響(見第28頁的“風險因素”)。我們尋求獲得儘可能好的信息，使我們能夠評估威脅和風險。為了幫助我們瞭解這些威脅，我們與政府、執法部門、武裝部隊、行業同行和專業安全信息提供商建立了牢固而開放的關係。根據這些威脅評估，我們確定員工、資產(包括信息技術設備)面臨的安全風險。, 和行動。然後，我們尋求管理風險，使其在合理可行的情況下儘可能低。風險緩解包括加強網站安全、酌情減少我們面臨的威脅、行程管理、信息風險管理和網絡防禦行動、危機管理和業務連續性措施。我們為員工開展培訓和宣傳活動，併為他們提供旅行建議，並在旅行期間提供全天候援助。我們始終驗證員工和合同員工的身份，控制對我們網站和活動的物理訪問，並使用數字工具記錄訪問。我們採取措施，對安全事件作出明確和有計劃的反應，以便能夠在發生安全事件時迅速有效地作出反應。殼牌是安全和人權自願原則倡議的成員。這是一項由政府、採掘業和非政府組織組成的多方利益攸關方倡議，就如何在為企業運營提供安全保障的同時尊重人權提供指導。殼牌在其所有公司都實施了這一指導方針，專注於與國家和私人安全部隊合作風險最大的國家。董事會的安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)監督殼牌的安全風險管理活動。在執行委員會中，安全事務的責任由首席人力資源和公司官負責。對社會的貢獻殼牌的企業是社會的一部分，並通過在許多國家購買和銷售商品和服務來為社會做出貢獻。我們的員工、供應商和承包商都是殼牌運營的當地社區的一部分。2021年, 殼牌向政府支付了587億美元(2020年：473億美元)。我們繳納了60億美元的企業所得税和66億美元的政府特許權使用費，並代表政府徵收了461億美元的消費税、銷售税和對我們的燃油和其他產品徵收的類似税。2021年，殼牌在全球24000多家供應商的商品和服務上花費了375億美元(2020年：393億美元)。社會和經濟影響我們正在評估我們在一些國家和地區的社會和經濟影響。為此，我們聘請了牛津經濟公司(Oxford Economics)的幫助，使用其全球可持續發展模型來評估社會、環境和經濟影響。2021年，殼牌發佈了第一份基於2019年社會經濟表現數據的報告。它詳細説明瞭我們在五個國家的活動的影響：荷蘭、英國、美國、尼日利亞和印度。之所以選擇這些國家，是因為我們在這些國家有重大而廣泛的業務。這份報告提供了殼牌對國內生產總值(GDP)的貢獻、就業人數、向政府繳納的税款以及我們在社會和教育項目上的支出的業績數據。該報告還提供了我們在每個國家的業務以及我們採購商品和服務的詳細情況。我們打算將這項工作擴大到包括更多的歐洲國家。供應鏈參與我們的供應商對我們經營業務的能力至關重要。他們幾乎參與了我們行動的每一步。他們經常在殼牌對當地社區產生積極影響並取得商業成功的過程中發揮重要作用。殼牌的目標是與供應商合作，包括承包商，以經濟、環境和社會負責任的方式行事。, 如我們的殼牌一般業務原則和殼牌供應商原則所述。我們與承包商和供應商接觸的方式基於我們的殼牌供應商原則，這些原則嵌入在合同中。它們要求承包商和供應商：承諾遵守所有適用的環境法律和法規保護環境；有效利用能源和自然資源；並不斷尋找將其運營、產品和服務中的浪費、排放和排放降至最低的方法。我們還與我們的合作伙伴和行業同行合作，將員工福利納入行業標準、指南和最佳實踐。這有助於提高整個行業的期望值和一致性水平。我們在這一領域取得成果的部分原因是參與了下列組織：由工程和建築公司組成的負責任建築集團(Building Responsible Group)，共同努力提高整個行業工人的權利和福利；聯合資格制度，這是英國石油公司(BP)、Equinor、殼牌和TotalEnergy的倡議，旨在創建一種合作方式，對人權供應商進行評估；國際石油天然氣生產商協會(IOGP)；以及IPIECA，這是一個全球石油和天然氣行業協會，旨在推動能源轉型期間的環境和社會績效。我們還與我們的主要承包商密切合作。因此，我們的23個最大的承包商已經簽署了“負責任的建築原則”，該原則涵蓋了100多萬名工人。戰略報告

112殼牌2021年年度報告和賬目幫助我們的供應商脱碳我們繼續與我們的供應商合作，尋找在我們的供應鏈中減少温室氣體排放的方法。2020年，殼牌和我們的50家主要供應商試行了一個新的數字平臺-殼牌供應商能源過渡中心。該平臺使供應商能夠設定排放目標和跟蹤績效，分享最佳實踐，並與自己的供應鏈交換排放數據。2021年，我們向供應鏈的其餘部分和任何其他感興趣的公司免費推出了該平臺。有關我們如何與承包商和供應商互動的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。鄰近社區與社區接觸是我們管理人權和提供補救途徑的方法的一部分。殼牌的HSSE&SP控制框架有助於確保我們負責任地運營，避免或最大限度地減少運營帶來的負面社會影響。框架中所列的要求也有助於我們最大限度地利用我們的存在帶來的好處，例如本地就業和合同機會。當我們剝離資產或退出領域時，我們使用系統應用的成熟流程來指導我們對撤資風險的評估。我們的需求制定了規則，並輔之以指導，以確定我們如何與可能受我們的操作影響的社區打交道。殼牌運營的主要項目和設施都有社會績效計劃，闡述瞭如何管理潛在的負面影響和最大化利益。這些計劃通常從定義社會環境開始, 特別關注那些可能特別容易受到我們行動潛在影響的人。另一個重要組成部分是建立有效的社區反饋機制，以便及時聽取和迴應問題和解決投訴。我們有具體要求，以避免、儘量減少或減輕對土著人民傳統生活方式和文化遺產的潛在影響。我們亦有具體規定，以避免、儘量減少或減輕他們非自願移居的情況。我們使用我們於2020年推出的在線社區反饋工具來跟蹤和迴應我們收到的所有問題、投訴和反饋。它使我們由大約100名社區聯絡官(CLO)組成的網絡能夠記錄反饋和結果。CLO是當地社區和我們企業之間的橋樑。2021年，新冠肺炎疫情造成的旅行限制和封鎖繼續限制了我們與社區成員的面對面接觸。作為迴應，我們的CLO將合約轉移到了網上，以虛擬方式維護關係。作為我們不斷努力提高社區參與度的一部分，我們在2019年開發了一個評估工具，以衡量我們在32個優先地點的社區反饋機制的有效性。這項評估是根據聯合國商業和人權指導原則中規定的標準進行的。它在以下方面幫助了18個重點網站改善其社區反饋機制：促進公眾獲取和透明網站的社區反饋機制；改進書面程序，使其更符合全球良好做法，更能反映當地情況；為確認社區尋求補救的替代選擇提供明確步驟；以及尊重人們的匿名和數據隱私。到2021年底, 10個網站更新了他們的社區反饋機制，以便程序更好地與聯合國商業和人權指導原則保持一致。五個網站通過公佈其社區反饋機制的程序，提高了准入和透明度。我們正在努力改善20個地點的社區反饋機制。2020年，我們開發了一份指南，幫助網站提高其社區反饋機制的有效性。2021年，我們簡化了本指南，使其可以應用於更廣泛的操作。2022年，我們計劃改進跟蹤反饋如何解決的方法。有關我們與社區合作的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。環境與社會(續)戰略報告

113殼牌2021年年度報告和賬目人權是殼牌誠實、正直和尊重人的核心價值觀的基礎。尊重人權是殼牌的一般商業原則和我們的行為準則中的一部分。我們的做法受到聯合國商業和人權指導原則的啟發。我們與其他公司和組織密切合作，改進我們如何應用這些聯合國指導原則。我們專注於四個優先領域，在這些領域，尊重人權對我們的運作至關重要：社區、安全、勞工權利和供應鏈。對於這些領域中的每一個領域，我們都有系統來識別潛在的影響，並避免和減輕這些影響。例如，殼牌的HSSE&SP控制框架包含強制性標準和手冊，這些標準和手冊規定了我們如何識別、評估和管理我們對業務所在社區的影響，包括對人權的任何影響。預計我們的合資夥伴將實施我們的控制框架或類似框架。殼牌供應商原則概述了我們如何期望我們的承包商和供應商尊重其員工的人權，並管理他們的活動對殼牌鄰近社區的社會影響。2021年，我們出版了殼牌的人權方針，通過向我們的員工和外部利益攸關方提供有關我們對人權的方針和承諾的重要信息，提高了透明度。該出版物包括殼牌在尊重和促進工人福利方面的立場。它還包含有關我們如何提供補救措施的信息。2021年，我們推出了更新的人權培訓課程，這是對社會效益、人力資源、承包等侵權風險最大領域的工作人員的必修課程。我們鼓勵所有員工參加這門課程，不管他們的角色是什麼。, 在整個殼牌公司建立對人權的更多理解。一個由來自不同職能部門的專家組成的內部人權工作組指導殼牌企業以最佳方式實施和審查我們的人權方針。該小組包括一名外部顧問，以提供外部觀點並幫助我們改進我們的方法。由高級行政人員組成的指導委員會支持人權工作組的工作。我們的盡職調查方法受到聯合國商業和人權指導原則的啟發，並得到我們重點領域採購、社會績效、人力資源和安全領域專家的支持。盡職調查有助於我們履行尊重人權的承諾。例如，在我們的供應鏈中，承包商和供應商被認為存在勞工權利問題的風險，在決定是否授予合同之前，我們會與他們接觸，評估他們的管理系統。對這些供應商評估的結果進行評估，如果發現差距，我們可能會與供應商和承包商合作，幫助他們實施糾正措施。如果發現嚴重或持續的缺陷，我們也可以進行現場審計或考慮終止合同。在我們的供應商評估中發現的最常見的缺陷通常與政策差距有關，而不是在以下方面的表現：自由選擇就業；避免童工；工作時間、工資和福利；宿舍, 住房和工作條件；平等機會和結社自由；供應鏈和績效管理。殼牌供應商原則包括對承包商和供應商的具體勞工和人權期望。空殼公司使用與其他運營商合作進行的聯合行業供應商能力評估。這一共享機制意在支持參與企業供應鏈中工作條件的改善。有關我們處理人權問題的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。戰略報告

114殼牌2021年年度報告和賬目我們的員工要在不斷髮展的能源系統中具有競爭力，需要有能力和授權的員工在殼牌各地安全地共同工作。我們的員工對於殼牌戰略的成功實施和長期維持業務業績至關重要。強大的參與度有助於我們加速員工發展、增強領導能力和改善員工績效。負責任、安全地輸送能源戰略報告

115殼牌2021年年度報告和賬目員工概述此處提供的員工數量是殼牌全職或兼職僱用的相當於全職人數的人數，在殼牌子公司工作，殼牌運營的聯合業務，借調到非殼牌運營的合資業務，或合資企業和合夥人。截至2021年12月31日，殼牌共有82000名員工。這一總數包括殼牌的員工和某些上游、下游以及可再生能源和能源解決方案公司的員工，這些公司比殼牌其他子公司更自主地運營，並維護自己的人力資源系統。截至2020年12月31日和2019年12月31日，員工總數為8.7萬人。今年8月，我們推出了新的組織結構，作為重塑計劃的一部分。創建這一新結構的目的是降低成本，使我們成為一個更具競爭力的組織，更靈活，更有能力對客户做出反應。2021年的重塑計劃涉及裁員，這符合我們的預期，即到2022年底將減少約8000個工作崗位。由於各個市場的通知期不同，人們將繼續離開，直到2022年底。在某些市場，我們提供了選擇自願離職(SVS)的機會，以減少強制裁員的數量。我們大約有3000人乘坐SVS離開。我們一直在努力按照誠實、正直和尊重他人的核心價值觀進行裁員。我們一直試圖對任何失去他們角色的人表示關心。在整個重塑過程中, 我們的目標是通過幫助那些面臨裁員的人找到並參與內部和外部的機會來重新技能和提高技能，從而為他們提供支持。我們引入了全球最低再就業標準。這確保了所有即將離開殼牌的員工都能得到一位獨立的專業職業教練的幫助，該教練可以提供個性化的支持。殼牌2021年自願辭職的比例為4.4%，而2020年為2.6%。在一系列行業中，這一比率都很低。下表顯示了按地理區域劃分的實際員工數量。“合併財務報表”第280頁附註27提供了按業務分類的平均僱員人數。按地理區域劃分的實際員工人數2021 2020 2019年歐洲26 27 27亞洲30 31大洋洲2 3 2非洲4 4 4北美18 20 21南美洲1 2總計82 87 87 2021年員工82,000名員工2021年12月31日在這些地區>70個國家和地區為員工和合資夥伴提供培訓271,000個正式培訓日女性員工33%女性員工董事50%執行委員會女性成員25%女性高級領導29.5%擔任高級領導職務的女性經歷過招聘殼牌業務運營中心招聘742名(51%女性)畢業生招聘155名畢業生(47%女性)[A]除員工指標外，所有指標都不包括某些上游、可再生能源和能源解決方案公司以及維護其自身人力資源系統的下游公司的員工。戰略報告

116殼牌2021年年報和賬務2021年，為員工和合資夥伴提供的正式培訓天數共計27.1萬天，而2020年為23.4萬天，2019年為37.3萬天。這一增長的原因是，隨着我們迅速數字化，使人們能夠虛擬地參加課程，虛擬課程的可獲得性增加了。這使我們能夠繼續投資於人員和能力，同時保持對安全的關注。我們已經遷移到虛擬課程，與2020年相比，虛擬課程的使用量有所增加，當時人們還是虛擬生態系統的新手。2021年，學習者接受了虛擬課程。這表明，與2020年相比，完成培訓的數量增加了，相應的培訓人日(TPD)增加了3.7萬人。員工溝通和參與管理通過一系列正式和非正式渠道與我們的員工(包括內部選舉的員工代表)定期接觸。這些活動包括首席執行官(CEO)Ben van Beurden的網絡廣播和全體員工留言、高級領導網絡廣播、市政廳、團隊會議、虛擬咖啡/Chai Connects、對高級管理層的採訪以及通過我們的內聯網發佈的在線出版物。2021年，董事會成員參與了虛擬員工活動，並訪問了卡塔爾、殼牌佩尼斯和賓夕法尼亞化學品公園等一些地點，與員工直接接觸。有關利益相關者參與的更多信息，請參見第141-144頁的“治理”。殼牌員工調查是衡量員工敬業度、積極性、從屬關係和對殼牌忠誠度的主要工具之一。它提供了對員工觀點的洞察力，回覆率一直很高。2021年，應答率為83%，比2020年下降3.1個百分點。這一下降可能是由於調查的時機所致。, 因為許多被邀請參加的員工在離開殼牌之前都有一段通知期，因為殼牌正在進行重組。即將離職的員工的回覆率通常比那些計劃留在公司的員工要低。員工敬業度的平均得分為75分(滿分100分)。這比2020年下降了3個百分點，但仍然反映了我們人民在變革的一年中的韌性。這一結果使殼牌在一系列行業的員工敬業度得分中名列前茅。員工敬業度評分基於一個經過充分研究和驗證的模型，該模型結合了滿意度、動機、從屬關係、忠誠度和奉獻精神。我們為員工提供在我們的辦公室和其他地點工作所需的一切，並根據員工合理的業務和個人需求為員工提供靈活性。如果他們在遠程工作，我們還尋求提供他們需要的東西。我們通過全球學習計劃、短期和長期的國際任務，並提供在組織不同部門的不同角色之間調動的可能性，來幫助、發展和提高他們的領導素質。我們通過靈活的工作選項、全球最低產假16周等支持性政策、管理層和員工之間的定期接觸以及個人發展計劃、教練和正式培訓等職業發展工具，幫助增加在殼牌工作的吸引力。2021年，我們繼續擁護人民，助力打好新冠肺炎攻堅戰。我們繼續開展家庭工作人體工程學計劃，在2020年援助了5萬名員工的基礎上，為5000名員工提供了家庭使用的適當辦公設備的資金。這包括為購買家用辦公設備的新加入者提供資金。我們還提供了設置和維護良好的人體工程學的提示, 虛擬地與他人合作，保持工作效率。我們的房地產團隊為我們所有的地點制定了安全返回現場的指南。在流感大流行期間和之前，我們通過“世界精神衞生日”、“我不好”和“一面牆”等項目，對員工的心理健康進行了投資。我們還在自助計劃下為我們的員工提供資源。殼牌是簽署《海王星宣言》的800多家公司之一。《海王星宣言》是由全球海事論壇發起的一項國際協議，承諾在新冠肺炎大流行期間支持海員。支持包括提供獲得疫苗的機會。多樣性、公平性和包容性我們的雄心是成為世界上最多元化和最具包容性的組織之一，在這個地方，每個人-包括員工、客户、合作伙伴和供應商-都感到受到重視和尊重，並具有強烈的歸屬感。我們相信，通過實現這一雄心壯志，我們將為建設一個更美好、更平等的世界做出貢獻。我們還將成為一個更強大的組織，擁有豐富的經驗和觀點來指導我們。遵循我們的價值觀，我們的做法始於踐行誠實、正直和尊重他人的核心價值觀。這些標準載於殼牌一般業務原則和我們的行為準則。我們希望每個人都有強烈的歸屬感，不管我們之間的差異。2021年，我們面向全體員工推出了尊重職場和自覺融入兩個強制性培訓課程。這些將幫助我們繼續在我們的文化中植入包容性行為。為生活提供動力DE&I承諾我們正專注於在四個戰略優先領域消除障礙和創造機會平等：性別；種族和族裔；女同性戀者和男同性戀者, 雙性戀和變性人(LGBT+)；以及賦能和殘疾包容，如我們對多樣性和包容性的賦權生命承諾中所述。殼牌正在努力實現到2025年我們的高級領導職位中女性比例達到35%，到2030年達到40%。我們的目標是增加勞動力中的種族和民族代表性，以便更好地反映我們工作和生活的社區。在殼牌，我們致力於為LGBT+和殘疾人(PWD)員工提供一個安全、關愛和包容的環境，讓他們能夠做回自己，充分發揮自己的潛力。性別我們的首席執行官本·範·伯登是Catalyst首席執行官變革的冠軍。與其他70多位首席執行官一樣，他在組織上和個人上都做出了加快女性(包括有色人種女性)進入高級領導層和董事會職位的承諾。殼牌還支持世界經濟論壇關於縮小石油和天然氣行業性別差距的行動呼籲。我們的目標是達到或超過總部設在英國的外部漢普頓-亞歷山大評論(Hampton-Alexander Review)設定的目標，即董事會中有33%的女性成員，朝着50%或更多的代表邁進。我們已經實現了這一目標。目前，我們12名董事會成員中有6名是女性。在一個傳統上女性代表不足的行業，我們五個最大的能源交易部門中有三個是由女性領導的。我們的人民繼續戰略報告

117殼牌2021年年報和賬目10月份，佐埃·尤伊諾維奇被任命為董事上游公司，加入首席財務官傑西卡·烏爾的行列，成為八人執行委員會的第二位女性成員。2021年，我們的畢業生新兵中有47%是女性，而2020年這一比例為49%。截至2021年12月31日，女性擔任高級領導職位的比例為29.5%(該值包括仍在人力資源系統中的離職者)。這與我們到2021年在高級領導職位中女性比例達到30%的目標略有差距，但與2020年底相比也增加了1.7個百分點。“高級領導職位”由我們最優秀的1,250名領導人組成，是殼牌根據薪資組水平衡量的指標，有別於下表法定披露中的“高級經理”一詞。性別多樣性數據(截至2021年12月31日)性別多樣性數據公司女性董事男性6 50%6 50%[A] 619 71% 254 29% Employees (thousand) 55 67% 27 33% [A]高級經理的定義見二零零六年公司法第414C(9)條，因此，披露的數字包括並非本公司董事的執行委員會成員及殼牌附屬公司的其他董事。種族和民族我們正在努力解決種族不平等問題。我們尋求確保殼牌的每個人都有平等的機會，並感到被納入其中。2020年，我們創建了殼牌多樣性和包容性(D&I)種族理事會，由來自不同種族和民族背景的成員組成的20人員工諮詢委員會提供支持。該委員會由我們的首席執行官本·範伯登、綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案董事·韋爾薩萬和法律董事唐尼·程發起，旨在促進我們勞動力的多樣性，使其更好地反映我們工作和吸引人才的社區。在國外，在美國，我們與民權組織全國城市聯盟(National Urban League)密切合作。在英國，殼牌是《社區組織企業工作競賽憲章》(Race At Work Charge Of The Business In The Community Organization)的首批簽字者之一。我們是黑人營銷代表(BRIM)的一部分，這是一項英國倡議，旨在提高黑人在營銷中的代表性。截至2021年12月31日，我們的董事會成員中有8%來自少數民族。在美國：2021年，我們65%的美國員工是白人；33.2%是有色人種，其中13%是亞洲人，11.8%是西班牙裔/拉丁裔，8.4%是黑人，1.8%屬於其他類別。我們正在為所有美國員工開展強制性反種族主義培訓。在英國：2021年，78.5%的英國員工被認定為白人，21.5%的員工來自少數族裔背景。我們的少數民族員工被認定為亞裔(13.1%)、黑人(3.4%)、混血兒(2.4%)或其他種族背景(2.6%)。因為種族申報是自願的。, 我們的種族申報率不是100%，所有的計算都是以81%的申報率為基礎的。沒有提供數據或選擇不申報種族的19%勞動人口，並未包括在我們的計算範圍內。我們已經制定了招聘目標，到2025年，我們的畢業生和有經驗的員工中有8%的黑人代表，通過指導和外展等行動，增加與英國社會一致的代表性。我們共同贊助了英國2021年職場種族調查，該調查由會員組織Business in the Community進行。2020年11月，英國殼牌(Shell)是首批自願公佈種族薪酬差距數據的富時100指數(FTSE 100)成份股公司之一。在荷蘭，我們開始實施我們的第一個種族融合行動計劃，並建立了一個員工意見委員會來支持這一進程。我們將重點放在美國、英國和荷蘭，因為這些都是殼牌的中心，在這些地區，我們看到了少數族裔員工代表權和包容性的最重要機會。LGBT+我們正在努力將LGBT+納入殼牌。我們促進機會平等，創造一個讓人感覺被納入的環境，無論其性取向或性別認同如何。我們的做法加強了對人的尊重，並根據我們的核心價值觀為我們的LGBT+員工提供心理安全。我們圍繞LGBT+納入的大部分工作都是在國家層面上進行的，符合當地的政策、法律和法規。殼牌積極參與促進LGBT+納入的外部組織和活動。我們在外部對自己進行基準測試，取得一致的頂級結果。2021年，在美國，我們在人權運動基金會的公司平等指數中獲得了100分的滿分, 自2016年以來，我們每年都會獲得這一認可。在Workplace Pride Global Benchmark 2021調查中，殼牌被評為最佳僱主，得分為92.4%。我們還承諾支持聯合國商業行為標準，該標準旨在消除對女同性戀者、男同性戀者、雙性戀者、變性人和雙性人(LGBTI)的歧視。殼牌有一個由LGBT+同事和盟友組成的全球LGBT+論壇。論壇目前在全球設有14個分會。LGBT+焦點領域由首席財務官傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)贊助。傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)入選了2021年傑出Ally高管榜樣榜單，該榜單表彰了幫助創造更具包容性的工作場所的商界領袖。我們的兩位LGBT+同事入選了2021年LGBT+未來領袖傑出榜單。賦能和殘疾包容我們正在創造一個殘疾人能夠出類拔萃的環境。我們在招聘過程中和在殼牌的整個職業生涯中為殘疾人士提供支持和調整。這包括平等獲得寶貴的教育資源、培訓方案，以及重視個人和職業發展。在英國，我們與PurpleSpace合作推出了一項名為“賦權並使能”的個人發展計劃，以支持殘疾員工建立內心的信心，發展社區意識，並倡導他們所需的任何調整或適應。2021年12月，我們還推出了一條LinkedIn學習路徑，名為“聚焦-殘疾包容：直線經理指南”(Spotlight-Disability Include：A Guide for Line Managers)。這些學習資源有助於殼牌公司的管理人員對殘疾納入相關問題更有信心。我們的工作場所無障礙(WPA)服務目前服務於全球86個地點。貝殼健康、人力資源、房地產、IT等功能支持, WPA的目的是確保所有員工都能獲得合理的工作場所或其他調整，以便他們能夠有效和高效地工作。我們將家庭工作人體工程學計劃與WPA相結合，以幫助包括殘疾員工在內的所有員工在新冠肺炎疫情期間有效地在家工作。戰略報告

118殼牌年度報告和賬目2021年為了進一步支持殘疾員工，我們創建了內部員工資源組，包括支持和突出殼牌殘疾員工工作的Enable網絡。我們於2005年在英國首次推出，目前在全球擁有14個Enable網絡。2021年，我們成立了全球賦能聯盟(Global Enablement Coalition)，這是一個內部論壇，將使能網絡和功能聚集在一起，為殘疾人創造一個包容、無障礙和心理安全的工作場所。賦能和殘疾包容焦點領域由董事項目和技術公司哈里·布雷克爾曼斯(Harry Brekelmann)和董事下游的惠伯特·維格韋諾(Huibert Vigeveno)贊助。殼牌是價值500強(Value 500)的成員，這是一個全球性的商業組織，旨在消除對殘疾人的排斥，並確保殘疾仍然是公司領導人的優先事項。殼牌是商業殘疾論壇的成員。這是一個會員制組織，將商界領袖、殘疾人和政府聚集在一起，瞭解如何改善殘疾人在就業、經濟和更廣泛的社會中的生活機會和經歷。我們屬於PurpleSpace，這是一個為殘疾員工、員工網絡領導和來自所有部門和行業的盟友提供網絡和職業發展的中心。其他多樣性和包容性目標：地方全國覆蓋率我們跟蹤地方全國覆蓋率。這是高級當地國民(在各自的基國工作的人和在其基國工作的人)佔其基國高級領導職位總數的百分比。地方全國覆蓋範圍(截至12月31日)[A]選定的主要業務國家/地區數量2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日大於80%13 10 12小於80%7 10 8合計20 20 20[A]這些數字不包括那些擁有自己的人力資源系統的公司的員工。根據聯合國全球契約原則10(企業應打擊一切形式的腐敗，包括敲詐勒索和賄賂)的行為準則，我們維持一個全球反賄賂和腐敗/反洗錢(ABC/AML)計劃，旨在預防、發現、補救潛在的違規行為並從中吸取教訓。該計劃的基礎是我們承諾禁止賄賂、洗錢和逃税，並按照殼牌的一般業務原則和行為準則開展業務。我們不容忍以任何形式直接或間接行賄、行賄、索賄或收受賄賂。便利費也是被禁止的。殼牌行為準則“包括對殼牌員工(包括員工和合同員工)的具體指導，關於避免或申報實際、潛在或被認為存在的利益衝突的要求，以及關於贈送或接受禮物和招待的具體指導。我們領導人的定期溝通強調了這些承諾和遵守要求的重要性。這些都得到了全球和有針對性的信息的加強，以確保殼牌員工時刻記住他們的義務。為支持《行為準則》，我們制定了基於風險的強制性程序和控制程序，以應對一系列合規風險，並確保我們適當地集中資源、報告和注意力。通過對誠實、正直和尊重他人的核心價值觀的承諾，以及遵守行為準則，我們保護了殼牌的聲譽。2021年，持續的新冠肺炎大流行帶來了對行為風險的額外關注，行為風險源於人類行為, 受外部環境因素的影響。如果做出的決定達不到道德行為和合規的預期標準，我們的核心價值觀就會受到損害。我們對疫情的反應仍然是重申並強調，遵守殼牌的合規規則(包括行為準則)對於保護我們的業務和幫助我們為未來做出正確的決策仍然至關重要。在保持這一基本立場的同時，在適當的地方實施了務實的、基於風險的緩解措施，以提高反應速度和效率，而不會破壞我們控制措施的預期目的。我們的道德和合規要求是通過我們的政策、標準和程序表達出來的，並得到道德決策框架的支持，道德決策框架是一種工具，可幫助員工以結構化的方式思考和討論決策的法律、道德和外部後果。它們將傳達給殼牌員工和合同員工，並在必要和適當的情況下傳達給代理商和業務合作伙伴。我們在內部監控並報告對選定道德和合規要求的遵守情況，例如強制性培訓完成和盡職調查篩選。在與第三方打交道時，我們特別注意我們的盡職調查程序。我們還通過各種措施，如標準合同條款，向第三方明確我們的要求。我們為可能沒有培訓計劃的第三方提供反賄賂和腐敗的良好做法電子學習課程。我們在Shell.com上發佈我們的道德和合規手冊，以展示我們在這一領域的承諾。殼牌道德和合規辦公室幫助企業和職能部門實施ABC/AML和其他計劃, 評估風險，監測和報告進展情況。法律顧問在全球提供法律諮詢，並支持方案的實施。殼牌道德和合規辦公室定期審查和修訂所有道德和合規計劃，以確保它們與適用的法律、法規和最佳實踐保持同步。這包括納入相關內部審計、審查和調查的結果，並定期委託外部審查和基準。我們調查所有違反行為準則的善意指控，無論這些指控是如何提出的。我們致力於確保所有此類事件都由專家根據我們的調查原則進行調查。指控可能是通過幾個渠道祕密和匿名提出的，包括由獨立提供商運營的殼牌全球幫助熱線(Shell Global Helpline)。對違反行為準則的指控可能會通過幾個渠道祕密和匿名提出，包括由獨立提供商運營的殼牌全球幫助熱線(Shell Global Helpline)。2021年，殼牌全球求助熱線有1479個條目：1177個指控和302個查詢。業務誠信部門是殼牌內部審計中的一個專門調查單位，負責管理殼牌全球求助熱線和集團層面的事故管理程序。董事會已授權審計委員會監督殼牌全球求助熱線的運作。審計委員會還被授權建立和監督報告事項的接收、保留、比例和獨立調查和跟進行動的程序的執行情況。我們的人民繼續戰略報告

殼牌2021年年度報告和賬目違反行為準則或其政策可能導致紀律處分，最高可達(包括)合同終止或解僱。在某些情況下，我們可能會向有關當局報告違規行為，這可能會導致法律行動、罰款或監禁。內部調查證實，2021年有181起證實違反行為準則的行為。結果，我們解僱或終止了67名僱員和合約員工的合約。員工持股計劃我們有許多股票計劃，旨在通過持股使員工的利益與我們的業績保持一致。有關執行董事基於股份的薪酬計劃的信息，請參閲166-170頁的“董事薪酬報告”。根據績效股票計劃(PSP)下的BG長期激勵計劃、長期激勵計劃和交換獎勵，50%的獎勵與第36-37頁“績效指標”中描述的某些指標掛鈎，在整個績效期間平均計算。2018年至2019年，12.5%的獎金與自由現金流(FCF)掛鈎，其餘37.5%與比較業績狀況掛鈎，後者涉及基於三項業績衡量標準，在業績期間與我們的四家主要競爭對手進行比較。2020年，11.25%的獎勵與FCF措施有關，5%與能源過渡措施有關。其餘33.75%與相對業績狀況有關。從2021年開始，10%的獎勵與FCF措施掛鈎，10%與能源過渡措施掛鈎。剩下的30%與相對業績狀況有關。根據2018年頒發的長期激勵計劃(LTIP)獎勵, 25%的獎勵與FCF衡量標準掛鈎，其餘75%與上述比較業績條件掛鈎。2019年和2020年，22.5%的獎勵與FCF措施掛鈎，10%與能源過渡措施掛鈎。其餘67.5%與上述比較業績狀況有關。從2021年開始，20%的獎勵與FCF措施掛鈎，20%與能源過渡措施掛鈎。剩下的60%與相對業績狀況有關。另外，收購BG後，根據BG的長期激勵計劃於2015年作出的若干員工股票獎勵自動兑換為與本公司股票等值的獎勵。懸而未決的獎項採取零成本期權的形式。在所有計劃下，所有歸屬的股票都將增加相當於這些股票在授予日期至歸屬日期期間應計的名義股息的金額。在某些情況下，獎勵可能會在交付前調整，或在交付後退還。在股票歸屬之前，所有獎勵都不會產生受益所有權。見第274頁“合併財務報表”附註22。限售股計劃根據限售股計劃，獎勵是在高度選擇性的基礎上向高級員工發放的。股票的授予有三年的保留期。所有歸屬的股票增加的金額等於該等股票在授予日至歸屬日期間應計的名義股息。在某些情況下, 獎勵可能會在交付前調整，或在交付後退還。全球員工購股計劃參與國家/地區的合格員工可以參加全球員工購股計劃。這一計劃使他們能夠從淨支付中出資，以低於市場價15%的折扣購買公司的股票，無論是在年度週期開始時還是在年度週期結束時，以市場價格較低的日期為準。英國殼牌所有員工持股計劃參與殼牌在英國的公司的合格員工可以參加殼牌所有員工持股計劃，根據該計劃，每月將從總薪酬中提取資金用於購買公司股票。員工每購買六股股票，就會免費提供一股匹配的股票給員工。英國共享儲蓄計劃英國參與殼牌公司的合格員工已經能夠參加英國共享儲蓄計劃。在邀請日，已按市值授予對該公司股票的認購權。這些選擇權通常可在三年或五年合同儲蓄期結束後行使。從2017年開始，該計劃不再提供進一步的贈款。另外，在收購BG後，BG Sharesave計劃的某些參與者選擇將其未償還的BG股票期權展期為對本公司股票的期權。BG期權價格(較市值折讓20%)按與英國税務和海關總署商定的比率轉換為等值的公司期權價格。這些選擇權通常可以在三年合同儲蓄期結束後行使。截至2021年12月31日, 沒有優秀的英國Sharesave或BG Sharesave選項。動力進步股票獎勵這是2021年6月18日授予殼牌所有合格員工的一次性股票獎勵。該獎項支持員工參與動力進步戰略。這些獎項在一年期限結束時授予。所有歸屬的股票增加的金額等於該等股票在授予日至歸屬日期間應計的名義股息。代表董事會簽署的戰略報告/琳達·M·庫爾特琳達·M·庫爾特公司祕書2022年3月9日戰略報告

管治董事報告121殼牌公司董事會129高級管理人員131主席介紹134遵守英國企業管治守則135管治架構137董事會活動及評估141瞭解員工參與情況147提名及接任委員會151安全、環境及可持續發展委員會153審計委員會報告166董事薪酬報告171董事薪酬政策年度報告198其他監管及法定資料120殼牌2021年年度報告及賬目

121殼牌2021年年度報告和賬目殼牌公司董事會任命安德魯·麥肯齊爵士為殼牌公司董事會主席，自2021年5月18日起生效。安德魯爵士於2008年加入全球最大的礦業公司必和必拓，並於2013年至2019年擔任集團首席執行官，期間他系統地簡化和加強了業務，併為未來創造了選擇。他還讓必和必拓成為第一家承諾解決客户使用其產品時造成的排放問題的礦商。2004年至2007年，他在力拓(Rio Tinto)擔任工業礦產主管，然後是工業礦產和鑽石主管。在此之前，Andrew爵士在BP工作了22年，於1982年加入研發，隨後在大多數業務流和職能部門擔任國際運營和技術職務-主要是在勘探和生產以及石化領域，包括擔任首席油藏工程師和首席技術官。後來，他擔任美洲化學品集團副總裁，然後是全球烯烴和聚合物集團副總裁。2005年至2013年，安德魯爵士擔任森特里克非執行董事(Sequoia Capital)。他還曾在許多非營利性委員會任職，包括英國和澳大利亞的公共政策智庫。2020年，他因對商業、科學、技術和英澳關係的服務而被授予爵士稱號。相關技能和經驗安德魯爵士是一位經驗豐富的領導者，曾管理過富時100指數(FTSE 100)的主要國際業務，並在石油天然氣、石化和礦產行業擁有超過30年的經驗。在早期的學術成就之後，安德魯爵士在地球化學方面做出了重要貢獻，包括石油勘探和開採的開創性方法。他被公認為“世界上最有影響力的地球科學家之一”，並於2014年成為英國皇家學會會員。在五大洲生活和工作過, 安德魯爵士運用他對能源業務和地緣政治前景的深刻理解，創建了公私合作伙伴關係，併為世界各國政府提供建議。作為一名地球科學家，安德魯爵士一貫致力於在氣候變化問題上採取可持續的行動，以獲得負擔得起的能源和全球發展。安德魯爵士為殼牌帶來了豐富的經驗和洞察力，他的專業知識一直在幫助殼牌駕馭能源轉型。安德魯爵士還堅定地擁護性別平衡、土著人民的權利，以及大公司支持社會變革的力量--所有這些都與殼牌的宗旨、戰略和價值觀緊密相連。2021年6月，安德魯爵士被任命為英國研究與創新中心(UK Research And Innovation)主席。安德魯爵士的任務是推動政府雄心勃勃的研究和創新議程。Andrew Mackenzie爵士主席任期-9個月(2021年5月18日任命主席)在任-一年零五個月(2020年10月1日任命)董事會委員會提名和繼任委員會主席(2020年10月1日任命)皇家學會(FRS)英國研究和創新(UKRI)主席研究員65歲英國職業生涯Euleen是英格蘭和威爾士特許會計師協會會員，新加坡特許會計師協會會員，擁有銀行和税務方面的專業資格。她曾在渣打銀行內部擔任過各種高級管理職位，並於2001年至2006年擔任渣打銀行新加坡公司的首席執行官。她也是新加坡董事學會的研究員。她還曾擔任多個董事會的非執行董事，包括英傑華(Aviva Plc)、MediaCorp Pte Ltd、新加坡航空有限公司(Singapore Airlines Ltd)、新加坡交易所有限公司(Singapore Exchange Ltd)。, 她曾擔任渣打銀行馬來西亞有限公司、渣打銀行泰國有限公司、凱德置地有限公司、淡馬錫受託人私人有限公司、星展銀行有限公司和星展集團控股有限公司。她曾擔任新加坡國際基金會非執行主席、新加坡國際企業委員會主席和新加坡會計準則理事會主席。相關技能和經驗Euleen目前擔任各種國際組織的董事會主席，在戰略發展和國際業務領域提供了豐富的經驗。她在外部和殼牌內部都被高度評價為多元化的捍衞者。她始終如一地，但建設性地挑戰董事會和管理層在這一領域繼續取得進展。Euleen總部設在新加坡，曾擔任東南亞最大銀行的風險委員會主席，接近我們業務的關鍵新興/增長市場。尤琳的風險管理專長提升了董事會對風險治理的深入討論，她的聲音經常出現在關於適當風險偏好的討論中。她通過各種執行和非執行職位在世界各地進行了廣泛的旅行，使她具備了廣泛的地緣政治洞察力和在亞洲市場運營的豐富知識。尤琳利用她的金融敏鋭和對多樣性的倡導，在董事會內外提出了具有探索性和洞察力的問題。這有助於董事會進行全面、深刻和包容的討論。吳榮奎副主席兼董事高級獨立董事任期七年零六個月(2014年9月1日任命)。歐琳於5月20日被任命為董事副董事長兼高級獨立董事, 2020年。董事會成員，提名和繼任委員會成員，薪酬委員會成員，外部利益/承諾，SATS有限公司主席，新加坡國際事務研究所捐贈基金受託人。新加坡管理學院私人有限公司主席和新加坡衞生服務私人有限公司非執行董事主席，這兩家公司都是非營利性組織。尤琳於2021年4月1日被任命為新加坡公務員委員會委員。66歲新加坡國籍G過夜

2013年1月至9月，殼牌2021年年報和賬目中的Career Ben一直在董事下游。在此之前，他在2006年至2012年擔任化工執行副總裁。在此期間，他還擔任多個主要行業協會的董事會成員，包括國際化學品協會理事會和歐洲化學工業理事會。在此之前，他在上游和下游擔任過多個運營和商業職位，包括卓越製造副總裁。他於1983年從荷蘭代爾夫特理工大學(Delft University Of Technology)化學工程碩士畢業後加入殼牌。相關技能和經驗本擁有超過38年的殼牌工作經驗。他建立了對該行業的深刻理解，並在技術和商業角色方面擁有成熟的管理經驗。本領導殼牌建立了韌性，並提供了強勁的財務業績。2016年，他帶領公司完成了對BG集團的收購和整合，這加速了殼牌的業務戰略，並導致了300億美元非核心資產的精簡撤資計劃。在他的領導下，殼牌已將自己定位於幫助應對氣候變化。殼牌制定了到2050年成為淨零排放能源企業的目標，與社會同步。2020年，在新冠肺炎疫情史無前例的情況下，殼牌果斷行動，保持了財務韌性。本還領導了戰略重組計劃，該計劃於2021年8月生效。這旨在通過使業務更靈活、更好地響應客户，使殼牌在能源轉型中取得成功。2021年2月，殼牌制定了Power Progress，這是一項詳細的戰略，描述了我們在四個目標下的承諾：創造股東價值, 實現淨零排放，為生命提供動力，尊重自然。2021年11月，該公司宣佈簡化結構。因此，本搬到了英國。本·範伯登(Ben Van Beurden)首席執行官任期8年零2個月(2014年1月1日任命)董事會委員會成員N/A外部利益/承諾本於2021年4月加入戴姆勒股份公司監事會，擔任非執行董事(Standard Chartered Bank)董事。63歲荷蘭國籍傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)首席財務官任期五年(2017年3月9日被任命)2021年11月，公司宣佈簡化結構。因此，傑西卡搬到了英國。然而，由於家庭環境的原因，長期搬到英國是不可持續的，因此傑西卡將於2022年3月31日卸任。傑西卡將協助將於2022年4月1日生效的首席財務官西內德·戈爾曼(Sinead Gorman)和董事會處理過渡事宜，直至2022年6月30日。然後她將離開殼牌。董事會委員會成員N/A外部利益/承諾傑西卡於2021年7月1日加入高盛董事會，擔任非執行董事。現年54歲的美國公民職業生涯傑西卡在2016年1月至2017年3月期間擔任綜合天然氣業務財務執行副總裁(EVP)。在此之前，她於2014年至2015年擔任美洲上游財務執行副總裁，於2013年至2014年擔任美洲上游非常規項目財務副總裁，於2010年至2012年擔任上游及項目與技術副總裁，於2009年至2010年擔任全球潤滑油業務財務副總裁，並於2007年至2009年擔任外部報告主管。她於2004年加入殼牌，負責財務和業務發展，支持可再生能源業務。在加入殼牌之前，傑西卡曾於1997年至2003年在美國安然和巴拿馬工作，並在美國舊金山的花旗銀行工作, 從1990年到1996年。她於1989年在加州大學伯克利分校獲得學士學位，並於1997年在歐洲工商管理學院(INSEAD)獲得工商管理碩士(MBA)學位。相關技能和經驗傑西卡是一位備受尊敬的高管，在實現關鍵業務目標(從複雜運營中的成本領先到併購)方面有着過往記錄。傑西卡的專業背景結合了外部視角和超過17年的殼牌經驗。她曾在歐洲和美國擔任財務領導職務，負責殼牌的上游、綜合天然氣和下游業務，以及項目和技術與公司。傑西卡在收購BG後的第二年被任命為首席財務官，當時殼牌的債務、槓桿和開發成本很高，而油價仍在從2016年的較低水平復蘇。傑西卡以熱情、清晰和紀律應對這些具有挑戰性的條件，並監督殼牌從運營活動中提供行業領先的現金流。傑西卡採取了果斷的應對措施，以保護該組織的長期財務健康，加強其資產負債表，保存現金，同時確保業務的安全連續性。傑西卡也一直是能源行業透明度的主要倡導者，包括在税收和氣候變化方面。在她任職期間，殼牌根據氣候相關財務披露特別工作組的原則，繼續擴大和加強與氣候變化有關的披露。在她的指導下，從2019年開始，殼牌開始發佈年度納税貢獻報告。這包括各國的報告數據，這是經濟合作與發展組織(OECD)設定的標準。殼牌公司董事會的持續治理

123殼牌2021年年度報告和賬目職業迪克在2016年至2018年擔任Ahold Delhaize總裁兼首席執行官。在Ahold和Delhaize合併之前，他曾在2011年至2016年擔任皇家Ahold總裁兼首席執行官。2006年至2011年，他擔任Ahold執行董事會成員，2006至2011年擔任Ahold歐洲首席運營官。迪克於1998年加入Ahold，擔任Ahold捷克共和國的首席執行官，並於2000年被任命為Albert Heijn的總裁兼首席執行官。2003年，他還成為Ahold荷蘭業務的總裁兼首席執行官。在加入Ahold之前，Dick在荷蘭和海外的SHV Holdings N.V.以及Ungro N.V.擔任了超過17年的各種零售職位。Dick是一位備受尊敬的、最近退休的首席執行官，他對品牌和消費者有着深刻的理解，並對美國和歐洲市場有廣泛的瞭解，他領導着世界上最大的食品零售集團之一。他在零售和客户服務的前沿帶來了職業生涯價值的經驗，這些經驗在最近幾年延伸到了電子商務和數字領域。這一經歷是最及時的，因為殼牌專注於我們營銷業務的增長，並增加了消費者在能源產品方面的選擇。迪克是一個平衡的領導者，具有良好的商業判斷力，在戰略交付方面有良好的記錄，Ahold和Delhaize的結合證明瞭這一點。他還熱衷於可持續發展，深知這一領域各種利益相關者利益的重要性。董事獨立非執行董事迪克·波爾任期一年零九個月(5月20日任命, (2020年)董事會成員，審計委員會成員，提名和繼承委員會成員，外部利益/承諾，雀巢和SHV控股的非執行董事，董事的非執行董事，雀巢和三菱控股的非執行董事，G-STAR RAW顧問委員會主席，皇家音樂會監事會主席，荷蘭國立國立博物館基金會主席，64歲荷蘭國籍職業生涯尼爾曾任富時100指數首席執行官。在完成工程學學位後，Neil於1980年加入Johnson Matthee，在2004年被任命為首席執行官之前，他在英國和美國擔任過幾個高級管理職位。自2014年從強生馬泰(Johnson Matthee)退休以來，尼爾一直專注於他的非執行職位。2015年至2020年5月6日，他擔任TT Electronics plc董事長。相關技能和經驗尼爾經驗豐富，具有廣闊的產業前景和高度商業化的經營理念。他擁有強大的運營風險敞口，熟悉資本密集型業務，並在複雜環境中推動價值方面具有一流的國際視角。2016年，尼爾因對化工行業的服務而被授予大英帝國勛章(OBE)。尼爾利用他目前和過去在非執行職位的經驗，為董事會的討論帶來了新的洞察力和行業理解。他還根據他以前的高管職位和運營經驗提供了寶貴的見解。尼爾於2020年5月20日被任命為薪酬委員會主席。尼爾·卡森OBE獨立非執行董事任期兩年零九個月(2019年6月1日任命)薪酬委員會董事會成員主席兼安全、環境和可持續發展委員會成員外部利益/承諾牛津儀器公司64歲英國國籍非執行主席

124殼牌年度報告和賬目2021年職業生涯安於1976年在加拿大蒙特利爾的加拿大太陽人壽開始了她的職業生涯。她於1981年加入M&G集團，在那裏她擔任北美地區壽險、健康、財產和意外傷害業務的高級副總裁兼財務總監。她於1996年加入瑞士再保險，當時瑞士再保險收購了M&G集團，並在2003年至2007年擔任首席財務官。2008年至2009年，她在北巖銀行國有化後的最初階段擔任臨時首席財務官和董事高管。安還曾在保誠、英美煙草、瑞銀集團和瑞銀集團擔任過幾個非執行董事職位。安在2019年5月之前一直擔任力拓和力拓有限公司的非執行董事，她也是力拓的高級獨立董事。2021年1月，安加入了新成立的Stellantis NV的董事會，並擔任審計委員會主席。相關技能和經驗Ann是前首席財務官，英國特許專業會計師協會會員，在金融服務領域擁有超過25年的經驗。她的整個職業生涯都在國際商務中工作，曾在9個國家的董事會生活或任職。安將她豐富的經驗和全球視角帶到董事會討論中，做出了重大貢獻，並增加了非凡的價值。在她的金融敏鋭的推動下，安漫長而多樣的國際商業生涯反映在她給董事會帶來的洞察力和建設性挑戰上。作為審計委員會主席，安利用她的背景，確保在審計委員會履行其職責時，持續進行強有力的討論。Career Jane於2017年至2021年擔任SICPA安全油墨北美業務總裁兼首席執行官, 當她擔任董事(Sequoia Capital)的非執行戰略職務時。從2018年到2021年，簡是阿特拉斯航空全球控股公司的非執行董事的非執行董事。2013年，簡建立並領導了網絡安全委員會，這是一個獨立的、具有全球範圍的專家非營利組織，致力於開放互聯網的安全。從2015年到2016年，簡一直擔任互聯網安全中心(Center For Internet Security)的首席執行官，該中心是一個獨立的非營利組織，致力於改善全球的網絡安全。在此之前，簡在2009年至2013年擔任美國國土安全部副部長，擔任美國第三大聯邦部門的首席運營官。2003年至2009年，她在聯合國擔任各種職務，包括代理副祕書長兼主管維持和平、外勤支助和建設和平事務助理祕書長。她還擔任過聯合國基金會和更美好世界基金的執行副總裁兼首席運營官。近年來，簡重返聯合國工作，擔任祕書長特別顧問。簡於1978年在美國陸軍開始了她的職業生涯，冷戰期間在柏林服役，沙漠風暴行動期間在美國中央司令部參謀，喬治·H·W·布什(George H.W.Bush)和威廉·J·克林頓(William J.Clinton)總統時期的國家安全委員會(National Security Council)工作人員。1994年從軍隊退役後，她加入了卡內基公司，擔任該公司預防致命衝突委員會的董事執行委員。相關技能和經驗簡是一位被證明有效的領導人，曾在公共服務、軍隊和私營部門擔任過重要的領導職務。她帶來了豐富的公共政策方面的專業知識。, 將網絡安全和風險管理提交給我們的董事會。她還在戰略討論和監督重要公安部門的日常業務和管理方面做出了重要貢獻。簡是董事(Sequoia Capital)經驗豐富的董事會人士，自2016年以來一直在大型市值公司的董事會任職。這些任命為她提供了廣泛的經驗，並使她有了跨越不同行業和地理區域的商業視角。她還曾在多個委員會任職，包括那些專注於審計、環境和可持續發展、提名和治理問題的委員會。簡·霍爾魯特獨立非執行董事安·吉貝利獨立非執行董事任期9個月(2021年5月19日被任命)董事會於2022年3月9日宣佈簡將辭去其在審計委員會的職務，並已被任命為安全、環境與可持續發展委員會成員，從2022年年度股東大會(AGM)結束時起生效。外部權益/承諾非執行董事及聯合太平洋公司任期三年零九個月(2018年5月23日獲委任)董事董事會委員會委員兼提名及繼任委員會委員外部權益/承諾非執行董事及審計委員會主席、特許專業會計師公會會員及加拿大註冊總會計師協會會員。65歲國籍美國公民66歲加拿大人和英國人殼牌公司董事會繼續治理

125殼牌2021年年度報告和會計凱瑟琳從2012年1月到2013年4月退休，擔任尼克森公司國際執行副總裁，負責加拿大以外的所有石油和天然氣活動，包括勘探、生產、開發和項目活動。她於2009年加入尼克森，擔任運營服務、技術和人力資源副總裁。在加入尼克森公司之前，她於2007年至2009年擔任赫斯基石油公司油砂副總裁，並於2005年至2007年擔任勘探與生產服務副總裁。她於1986年在斯倫貝謝開始了她的職業生涯，並在法國、意大利、尼日利亞、英國和美國等多個國家擔任過重要職位，並擔任斯倫貝謝加拿大有限公司總裁長達五年之久。凱瑟琳還曾在新加坡國家石油公司拉瓦林集團公司、挪威國家石油公司和精密鑽井公司擔任過幾個非執行董事職位。凱瑟琳憑藉她的行業知識以及她在董事會與其他董事和經理輕鬆打交道的特點，貢獻了相關技能和經驗。憑藉30多年的石油和天然氣行業經驗，她帶來了地緣政治前景和對該行業的深刻理解。作為一名訓練有素的工程師，她在職業生涯中的很大一部分時間都在擔任高級人力資源職位。董事會高度評價她對我們行業和我們最重要的資產--我們的員工的看法。凱瑟琳在執行運營紀律方面有着良好的記錄，專注於績效指標並不斷追求卓越。她對支撐石油和天然氣業務、物流的技術知識, 採購和供應鏈使審計委員會在審議各種項目和投資或撤資提案時受益匪淺。她還利用她的行業知識，再加上她對最高標準的公司治理以及安全、道德和合規的承諾，擔任我們的安全、環境和可持續發展委員會主席，同時利用她在薪酬委員會成員中的人力資源經驗。凱瑟琳·J·休斯獨立非執行董事任期四年零九個月(2017年6月1日任命)安全、環境和可持續發展委員會董事會成員主席兼外部利益/承諾薪酬委員會成員-59歲加拿大人和法國人職業馬蒂娜於2007年至2019年擔任萬事達卡公司首席財務官。2002年至2007年，她擔任泰科國際有限公司高級副總裁兼企業財務主管；2000年至2002年，她擔任朗訊技術公司高級副總裁兼財務主管。在此之前，瑪蒂娜在通用汽車公司工作了12年，在其財務部門擔任過多個高級職位。瑪蒂娜來自德國，擁有相關技能和經驗，在美國工作了30年，是一位經驗豐富的全球高管。在殼牌探索新的技術驅動的商業模式之際，她對專注於技術的公司的財務和運營領導非常重要。Martina還為董事會帶來了多樣化的行業經驗，最近的一次是在高度監管的金融行業的一家大型全球組織運營。瑪蒂娜以其直截了當的方式而聞名。她保持着最高的領導水平。, 戰略思維和財務管理。作為一名導師，她在促進多樣性方面也有很好的記錄。Martina深厚的財務知識和獨特的視角也使她能夠對我們的投資考慮提出強有力、苛刻和建設性的挑戰，以幫助確保我們的項目與我們的戰略意圖保持一致。Martina Hund-Mejean獨立非執行董事任期一年零九個月(於2020年5月20日任命)董事會委員會成員，保誠金融公司、高露潔棕欖公司和Truata有限公司的利益/承諾以外的審計委員會成員，61歲，德國和美國公民G

126殼牌2021年年度報告和賬目職業格瑞特在2007年期間擔任普華永道的顧問，2007年至2010年擔任國際會計準則委員會受託人主席，並於2007年至2008年擔任Permira的顧問。他於2007年7月至2008年1月擔任DSB銀行首席經濟學家，2008年1月至2008年12月擔任首席財務官，2010年至2016年擔任荷蘭銀行董事會主席。他曾兩次擔任荷蘭財政部長，分別是1994年至2002年和2003年至2007年。在此期間，他擔任VVD的議會黨主席。在1994年之前，他是荷蘭經濟政策分析局局長，阿姆斯特丹Vrije大學教授，並在財政部和經濟部擔任各種職務。他在阿姆斯特丹弗裏傑大學(Vrije University)學習普通經濟學，並在那裏獲得了經濟學榮譽博士學位。相關技能和經驗，加里特作為荷蘭財政部長的12年傑出服務，以及他在荷蘭銀行工作期間獲得的經驗，為董事會帶來了對荷蘭政治和金融市場的深刻而寶貴的理解。他的國際財務管理專長和戰略發展經驗也讓審計委員會受益。作為一位在公共和私人領域都備受尊敬和經驗豐富的領導者，他在分析更廣泛的公共利益相關者的財務承諾和全球商業立場方面的豐富經驗對董事會很有幫助，特別是在考慮投資提案時。格利特一貫簡潔地闡述了他的觀點背後的邏輯和推理，他定期和直接地向董事會和管理層提供這些觀點。他的問題經常引發其他董事的分析性問題, 深化和擴大董事會討論。Career Bram一直是大眾汽車(Volkswagen AG)集團董事會成員，負責豪車集團，奧迪(Audi AG)首席執行官，蘭博基尼(Lamborghini)和杜卡迪(Ducati)董事長，負責大眾集團商業運營，以及保時捷控股薩爾茨堡(Porsche Holding Salzburg)副董事長。2011年至2016年，他擔任大眾汽車(Volkswagen CV)董事會成員，負責全球營銷、銷售和服務、新商業模式的執行副總裁。2017年，他成為奧迪股份公司董事會成員。2006年至2011年，布拉姆擔任戴姆勒/梅賽德斯-奔馳意大利控股公司(Daimler/Mercedes-Benz Italia&Holding S.p.A.)總裁兼首席執行官。2003年至2006年，他擔任荷蘭戴姆勒-克萊斯勒(DaimlerChrysler)總裁兼首席執行官。在此之前，布拉姆於1987年加入梅賽德斯-奔馳的高管管理項目，在荷蘭的梅賽德斯-奔馳擔任過多個董事和高級領導職務。相關技能和經驗布拉姆擁有30多年在汽車行業各個級別的工作經驗。他在奧迪股份公司(Audi AG)獲得了影響深遠的成本優化計劃方面的豐富知識。這些幫助這家汽車公司轉變為一家電動汽車供應商，能夠提供可持續的機動性，並在能源轉型中取得成功。他很好地利用了殼牌董事會的這一知識，因為殼牌正在引導自己的轉型和能源轉型。BRAM有很強的原則，認為誠信和合規是做生意的基礎。他的研究涵蓋了幾個國家的創新和組織效率、地緣政治環境、股東價值、企業社會責任和風險管理。, 這些都是非常有價值的管理工具，從他在董事會提出的問題中可見一斑。亞伯拉罕·肖特獨立非執行董事格利特·扎爾姆獨立非執行董事任期一年零五個月(2020年10月1日被任命)董事會成員安全、環境和可持續發展委員會成員於2022年3月9日，董事會宣佈任命布拉姆為薪酬委員會成員，自2022年年度股東大會(AGM)結束後生效。外部利益/承諾Signify N.V.董事會已向其股東提議布拉姆加入其監事會。意味着股東計劃在定於2022年5月17日舉行的年度股東大會上就這一提議進行投票。任期9年零2個月(2013年1月1日任命)2022年3月9日，董事會宣佈Gerrit Zalm將不會在2022年年度股東大會上尋求連任，並將辭去殼牌公司董事會的職務。董事會成員審計委員會委員兼薪酬委員會委員穆迪公司董事和丹斯克銀行A/S年齡60歲荷蘭人69歲荷蘭殼牌公司董事會繼續治理

127殼牌2021年年度報告和會計琳達在2014年至2016年期間擔任美國上游業務的總法律顧問和美國法律部門的負責人。在此之前，她曾在2011年至2014年擔任荷蘭的集團首席道德和合規官。自1995年加入殼牌以來，她還在美國殼牌石油公司擔任過各種法律職位，包括化學品法律管理律師和其他僱傭、訴訟和商業實踐方面的高級職位。相關技能和經驗Linda是我們的公司祕書，作為殼牌公司的總法律顧問，她扮演着重要的角色，負責監督加拿大、荷蘭、英國和美國的公司法律團隊。琳達在我們總部擔任的各種法律角色，以及在支持上下游業務方面的作用，使她對我們的全球業務和員工有了深刻的瞭解。她之前在董事會擔任職務的經驗，加上她對殼牌業務和職能的廣泛瞭解和參與，有助於確保在正確的時間向董事會提交正確的事項。琳達·M·庫爾特公司祕書任期5年零2個月(2017年1月1日任命)年齡54歲美國公民2021年退休查爾斯·O·霍利迪退休：2021年5月18日。根據最佳做法，乍得在任職10年，包括擔任理事會主席6年後，選擇不在2021年年度股東大會上尋求連任。奈傑爾·謝因沃爾德爵士退休：2021年5月18日。按照最佳做法，奈傑爾爵士在完成第三個三年任期後，選擇不在2021年年度股東大會上尋求連任，並從董事會退休。G過頭

殼牌2021年年報及賬目董事獨立性董事會認為所有非執行董事在品格和判斷上都是獨立的。主席除獲委任外，不受守則的獨立性測試。種族多樣性委員會對目前符合派克審查的建議感到滿意。董事非執行董事任職年限(年)性別多元化非執行董事行業經歷董事國籍董事會多元化出席2021年董事會會議12次。一次會議在荷蘭海牙舉行，另一次會議在英國倫敦舉行。其餘的是在新冠肺炎的情況下通過視頻會議舉行的。下表列出了2021年期間所有董事會會議的出席率。[A]. [A]有關本年度出席委員會會議的情況，請參閲個別委員會報告。[B]查爾斯·O·霍利迪(Charles O.Holliday)在2021年5月的年度股東大會後從董事會退休。[C]簡·霍爾·盧特於2021年5月加入董事會。[D]奈傑爾·謝因沃爾德爵士(Sir Nigel Sheinwald)在2021年5月的年度股東大會後從董事會退休。[E]由於家庭醫療緊急情況，傑西卡·烏爾無法參加與簡化會相關的臨時董事會會議。董事會成員會議出席本·範伯登12/12迪克·布爾12/12尼爾·卡森12/12安·戈德貝利12/12尤琳·高12/12查爾斯·O·霍利迪[B]3/3簡·霍爾·魯特[C]9/9凱瑟琳·J·休斯12/12瑪蒂娜·洪德-梅金12/12安德魯·麥肯齊爵士12/12布拉姆·肖特12/12奈傑爾·謝因沃爾德爵士[D]3/3傑西卡·烏爾[E]11/12 Gerrit Zalm 12/12殼牌公司董事會繼續由男性擔任50%女性50%會計與財務石油天然氣、採掘、能源戰略開發工程、工業消費者、營銷監管、政府事務、公共政策82%73%55%91%91%55%德國荷蘭美籍加拿大新加坡人8%8%17%17%33%17%17%0-3 4-6 7-9 20%20%60%治理

129殼牌2021年年度報告和賬目高級管理人員公司的高級管理人員包括執行董事本·範·伯登和傑西卡·烏爾，以及下列人員。他們都是執行委員會的成員(見第122頁的“治理框架”)。董事項目與技術首席人力資源與企業官埃德·丹尼爾斯戰略，可持續發展與企業關係首席人力資源官埃德·丹尼爾斯董事法律董事任期7年零5個月(2014年10月任命)任期6年零2個月(2016年1月任命)任期1個月(2022年2月任命)年齡56歲荷蘭國籍55歲56歲英國國籍英國國籍57歲馬來西亞國籍哈里之前擔任總部設在荷蘭的上游國際公司執行副總裁他於1990年加入殼牌，在勘探和生產、內部審計以及集團戰略和規劃方面擔任過各種管理職位。2011年至2013年，他擔任俄羅斯國家主席兼俄羅斯和裏海地區執行副總裁。2021年11月，哈里在殼牌與能源技術公司貝克休斯公司(Baker Hughes Co.)的合作中發揮了關鍵作用，以幫助這一合作伙伴關係實現淨零碳排放的目標。Career Ronan之前輪流擔任下游和上游國際業務的執行副總裁HR。他於1988年加入殼牌，在殼牌價值鏈中擔任過多個人力資源職位，包括在歐洲和東北亞/中國的區域職位，以及在人力資源戰略和區域協調、零售和液化石油氣領域的全球職位。Career Ed之前擔任戰略、投資組合和可持續發展執行副總裁。他於1988年加入殼牌，並在殼牌的上游公司擔任過職務, 綜合天然氣、下游業務和我們的項目與技術組織。他之前曾擔任殼牌英國地區主席。Career Donny之前是荷蘭的項目和技術總法律顧問。他於1988年加入殼牌，總部設在澳大利亞，然後搬到香港，後來又搬到倫敦。2008年，他被任命為殼牌新加坡公司(Shell Singapore)法律部主管，此前他曾擔任亞太區天然氣和電力公司(Gas&Power)副總法律顧問。G過頭

殼牌2021年年報和賬目惠伯特·維格韋諾下游董事ZO RUN YUJNOVICH上游董事任職兩年零兩個月(任命2020年1月)任職五個月(任命2021年10月)年齡52歲荷蘭國籍46歲澳大利亞國籍職業生涯惠伯特曾任全球商業執行副總裁他於1995年加入殼牌擔任業務分析師，領導殼牌在歐洲、非洲、北美和南美以及亞洲的許多下游業務。2009年，惠伯特被任命為歐洲和非洲供應和分銷副總裁。2012年，他成為殼牌(Shell)中國區執行主席，並於2016年領導了英國天然氣集團(BG Group)的整合。職業生涯2021年10月25日，Zoë接替Wael Sawan成為上游董事，並被任命為執行委員會成員。Zoë曾在下游、集成天然氣和上游擔任過各種管理職位。最近，她擔任常規石油天然氣公司執行副總裁，之前擔任殼牌澳大利亞有限公司董事長兼執行副總裁。她於2014年從力拓加盟殼牌，領導該公司在加拿大的油砂業務。2021年離職的Maarten Wetselaar綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案董事，截止日期為2021年10月(任命於2016年1月)。瓦爾·薩萬綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案董事任期兩年零八個月(2019年7月任命)年齡47歲黎巴嫩和加拿大職業生涯2021年10月25日，瓦爾接替馬爾滕·韋策拉爾擔任綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案董事。威爾之前是董事上游公司，也是執行委員會成員。在此之前，他是深水公司執行副總裁和上游領導團隊成員。他於1997年加入殼牌，並在殼牌的每個核心業務部門擔任各種職務：上游, 綜合燃氣及下游。高級管理層繼續治理

131殼牌2021年年度報告和賬目以及鹿特丹化工園區強調了荷蘭對殼牌能源過渡活動的重要性。我們正在努力就在鹿特丹建造歐洲最大的電解槽和參與波託斯碳捕獲和封存項目的計劃做出最終投資決定，這一事實也是如此。過去兩年發生了翻天覆地的變化--不僅表現在圍繞石油和天然氣產品價格和需求的宏觀經濟不確定性上，而且還體現在對我們的工作方式、我們的人民、我們的客户及其家人的持續影響上。整個2021年，社會繼續與新冠肺炎打交道、同住，各國政府因地制宜鬆綁收緊。隨着疫苗接種的增加，一些地區的工作人員開始回到辦公室。取消了各種旅行限制。但殼牌的許多辦公室員工在2021年和2022年繼續在家工作。雖然我們在一些地區的辦公室正在恢復新的常態，但我們的許多辦公室工作人員幾乎已經兩年沒有在一起工作了。我們現場實施的衞生措施導致了不同的輪班模式和自我隔離等變化。這會影響人們離開家人的時間。然而，在這種充滿挑戰的環境中，我們的員工將提案轉化為整個業務的最終投資決策，並安全地交付了重要項目，例如出售我們的二疊紀資產、剝離美國德克薩斯州的Deer Park煉油廠以及公司簡化等。正如乍得去年所説，我們的人民為殼牌和彼此做了什麼，並將繼續做什麼的清單很多，在許多情況下都令人羞愧。董事會和我感謝他們的持續承諾, 毅力和個人犧牲。我們同樣意識到殼牌和社會面臨的複雜氣候挑戰的規模。然而，答案並不像停止開採石油和天然氣並完全將資本投資轉移到其他領域那麼簡單。殼牌石油和天然氣業務產生的現金為我們的投資者提供回報，這些投資者可以是全球養老基金、政府、保險公司和普通公眾通過其投資的投資產品。至關重要的是，來自石油和天然氣的現金流也有助於為殼牌在低碳能源業務上的投資提供資金。這些都有助於殼牌、我們的客户和整個行業減少排放，加快能源轉型。我們的目標是一個低碳世界，而不是一家低碳公司。實現低碳世界需要政府、公司和社會共同努力，以一種負擔得起和包容的方式，幫助人們做出正確的選擇。我們相信，我們的動力進步戰略能夠實現這一點。我們認為，這使得殼牌能夠成功地與社會同步進行能源轉型。我們相信，殼牌在股東批准的能源轉型戰略中做出的推動這一集體目標的承諾，在我們行業的公司中處於市場領先地位。我非常榮幸被任命為我們2021年年度股東大會的主席，特別是在殼牌、行業和更廣泛的社會處於這樣一個關鍵時刻。接替查德·霍利迪也是一種莫大的榮幸，我非常欽佩他的主席職位，我知道他不僅因為他監督殼牌取得的成就，也因為他的正直和領導能力而令人懷念。在被任命為主席之前, 我很高興作為非執行董事參與殼牌在2021年2月公佈的令人信服的動力進步戰略的制定過程。我相信殼牌擁有卓越的面向未來的資產組合，通過與Ben van Beurden和董事會的合作，我們將有利可圖地加速殼牌向淨零排放能源業務的過渡，繼續為股東、客户和社區創造大量價值。最近對Shell的簡化支持這種價值生成。董事會感謝我們的股東在2021年12月的股東大會上表現出的壓倒性支持。這最終使我們得以建立單一的股票系列，以消除殼牌A/B股結構的複雜性，並使殼牌的納税住所與其在英國註冊的國家保持一致。2021年12月20日，董事會正式批准了這一簡化，12月31日，董事會批准了將公司税務居住地遷往英國所需的關鍵步驟。公司於2022年1月21日更名，並於2022年1月29日將公司股票同化為一行股份，完成了簡化。殼牌為其英荷傳統感到自豪，並將繼續成為重要的僱主，在荷蘭擁有重要的業務。該集團的項目和技術部門、全球上游和綜合天然氣業務以及可再生能源中心仍留在海牙。殼牌在海上風能領域的影響力與日俱增，以及最近決定在能源介紹(Energy Introduction)上建造一座世界規模的低碳生物燃料工廠，主席安德魯·麥肯齊爵士(Sir Andrew Mackenzie)擔任主席。

132殼牌2021年年報和會計2021年2月，殼牌宣佈有意每三年將其能源轉型戰略提交給股東進行諮詢投票，第一次投票將在2021年年度股東大會上進行。這對殼牌來説是重要的一步，也是能源公司首次要求股東就其能源轉型戰略進行投票。股東們支持能源轉型策略，88.74%的人投票贊成這項決議。董事會感謝我們的股東的支持。在定於2022年5月24日舉行的2022年年度股東大會上，股東將被要求就我們在能源轉型方面的進展進行投票。隨着我們業務的變化，股東的支持非常重要，我們努力實現到2050年成為淨零排放能源企業的目標，與社會同步。董事會領導力和殼牌的宗旨英國公司治理守則(“守則”)規定，董事會應促進殼牌的長期可持續成功，為股東創造價值，併為更廣泛的社會做出貢獻。董事會認為，殼牌的努力為其提供了一個有效的框架，使其能夠作為一家成長型、成功的商業組織，在能源轉型中發揮自己的作用。在董事會看來，這一框架將使殼牌能夠在這段不確定的變化時期提供消費者想要和購買的能源解決方案。董事會還認為，殼牌將能夠實現其最近公佈的目標，並降低其銷售的能源產品的碳強度。殼牌的目的載於本年度報告的前幾頁。在這份治理報告中，我們將繼續以溝通目的為主題。我們將重點介紹殼牌的治理在實踐中是如何運作的, 以及為什麼我們認為這對我們來説是最好的方法。管治報告是圍繞守則的主要主題編寫的。我們的敍述試圖解釋治理是如何支持和保護殼牌和我們的利益相關者的。雖然殼牌採用了該守則的原則和精神，但在某些情況下，我們採取的做法與該守則的一些條款所建議的做法略有不同。我們在第134頁對此進行了解釋。在這些情況下，考慮到殼牌的具體情況和一系列特殊因素，如其全球性、規模、複雜性和歷史，我們的治理過程被認為是適當的。有關殼牌遵守該規範的更多詳細信息，請參見第134頁。去年，乍得強調了我們的利益攸關方的重要性，以及外部對這些羣體的更大關注。我們還表達了在2021年與利益攸關方團體接觸的基礎上再接再厲的熱情。事實證明，使用技術來促進虛擬參與是有價值的，而且還在不斷改進。但遺憾的是，對社交和旅行的持續限制，再加上其他需要委員會關注的重要項目，意味着我們在實現這一雄心壯志方面沒有取得我們希望的那麼大的進展。因此，如第139頁審計委員會評價結果所述，這是2022年的重點領域。有關董事會如何履行與主要利益相關者利益(包括員工利益)的職責的信息，以及在作出主要決策時如何考慮這些利益相關者的解釋，請參見第16頁。在第137頁，我們提供了有關董事會活動的信息，並強調了我們考慮的利益相關者。我們的員工參與方法與之前披露的方法保持不變。當我們繼續實施重組後的建議時, 我們預計，在新冠肺炎限制的參數範圍內，員工參與度將會提高。我們仍然相信，建立在相互尊重和透明基礎上的建設性關係有助於殼牌吸引和留住員工，同時支持更高的生產率和運營安全和效率。要理解商業決策的更廣泛影響，包括對組織文化的影響，關鍵是要確保員工在董事會中就相關問題發出切實的聲音。董事會認識到文化的重要性及其與實現殼牌目標和戰略的聯繫。鑑於我們文化的重要性，它需要長期的承諾。董事會相信，我們的員工和安全文化是強大的，併為擁有這樣的文化而感到自豪。殼牌的文化反映了公司的價值觀--誠實、正直和尊重他人。這些都是我們所做的所有工作的基礎，並植根於我們的戰略和目標中。董事會繼續加強對殼牌文化的關注，2021年提名和繼任委員會啟動了對多樣性、公平性和包容性的深入審查(見第147頁)。職責分工有關董事會及其委員會如何支持業務運作的更多信息見第135頁。我們的網站上提供了每個委員會的職權範圍，並提供了進一步的詳細信息。每年，董事會委員會的職權範圍都會根據需要進行審查和更新。保持對董事會的獨立判斷是一項基本的治理原則，也是董事會支持的一項原則。該守則規定了它認為可能會或可能看似會損害非執行董事獨立性的情況。其中之一就是終身制。在第134頁上，我們注意到，在2021年的部分時間裏，我們的前任主席, 查德·霍利迪，超過了法典中概述的建議期限。當引入這一新條款時，我們向股東作出了明確的解釋，我們認為公司超過這一期限是正確的，以確保董事會順利接班。委員會還披露了預計乍得任期何時結束的信息。董事和董事長繼任已根據傳達給股東的時間表進行了便利。現任董事會成員傳記的組成、繼任和評估見第121-128頁。有關董事會、委員會和董事如何評估其業績，請參閲第137-140頁。在2021年的年度股東大會上，股東任命簡·霍爾·盧特為董事董事會非執行董事。加入董事會後，簡被任命為審計委員會成員。簡的入職課程概述可在第149頁找到。年內，委員會成員資格已作進一步檢討。2021年的年度股東大會也是查德·霍利迪在殼牌工作的最後一天，在擔任董事長六年後，自2010年9月加入董事會以來。他留下了強有力、包容的領導層的傑出遺產，董事會對他多年來對殼牌和殼牌員工不懈而敬業的承諾深表感謝。2020年年度報告概述了主席繼任過程，其摘要載於第150頁。從主席開始介紹持續治理

133殼牌2021年年度報告和賬目2022年3月1日宣佈，傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)將辭去殼牌公司首席財務官一職，從2022年3月31日起生效。西內德·戈爾曼(Sinead Gorman)將被任命為殼牌公司(Shell Plc)的首席財務官，自2022年4月1日起生效。董事會非常感謝傑西卡多年來為公司做出的巨大貢獻，特別是作為首席財務官，特別是在過去兩年裏，我們成功地應對了疫情帶來的許多挑戰。她在加強殼牌財務狀況方面發揮了重要作用，她採取措施確保公司的長期健康發展，同時實現行業領先的現金流。傑西卡一直是殼牌的模範大使，該公司今天的實力證明瞭她的專業精神、決心和價值觀驅動的領導力。審計、風險管理和內部控制審計委員會協助董事會維持健全的風險管理和內部控制系統，並監督殼牌的財務報告。審計委員會全年都會討論各種常規事項和更具體的議題。作為年終報告程序的一部分，審計委員會就風險管理和內部控制制度的充分性、可行性報表的適當性和持續經營會計基礎向董事會提供意見。審計委員會還就這份整體報告是否公平、平衡和可理解提供意見，併為利益相關者提供必要的信息，以評估殼牌的地位和業績、商業模式和戰略。有關審計委員會的活動、重點和優先事項的更多信息，請參閲第153頁的報告。展望未來，就像我們去年分享的那樣, 殼牌已經到了必須轉型的地步。這一轉變的步驟將受到社會的密切關注，我們所處的環境將繼續迅速變化。並非我們所有的利益相關者都會完全支持我們的決定，但我們必須以勇氣和承諾制定和實施我們的戰略，並將重點放在公司的長期成功上。我們將以謙虛的態度去傾聽、學習和適應。殼牌的董事會和領導層必須堅定、敏捷，對企業面臨的機會、風險和回報非常敏感。我、董事會的各位董事以及整個行業的同事們都堅信殼牌能夠勝任這項任務。安德魯·麥肯齊爵士主席2022年3月9日

134殼牌2021年年度報告及賬目遵守英國企業管治守則聲明董事會確認，本公司於年內在精神及形式上均適用該等原則，並遵守財務報告理事會(FRC)於2018年7月頒佈的英國企業管治守則(“守則”)所載的規定，但下述第5及19條除外。有關守則的副本，請瀏覽財務彙報局的網站：www.frc.org.uk。殼牌的治理安排與守則一起被考慮。董事報告所載資料，包括董事會委員會報告(第147至170頁)旨在解釋守則的原則如何於全年實際應用。我們還在下文中提供了明確而有意義的解釋，我們認為利益相關者可以從關於特定代碼條款4的更具體信息中受益。主席任期(條款19)查爾斯·O·霍利迪(乍得)在擔任董事非執行董事四年半後，於2015年被任命為主席。2019年9月，他的任期達到9年。乍得在2021年年度股東大會上辭去了董事會職務。2018年英國公司治理準則提出了一項新要求，即董事長的任期不得超過首次任命之日的9年。因此，在審查的一年中的部分時間(從2021年1月1日至5月18日)，殼牌沒有遵守這一規定。但《守則》也指出，為了促進多樣化董事會的有效繼任規劃和發展，這一期限可以延長。, 特別是如果主席是受聘的董事現有非執行董事。在2019年年度報告中，我們徹底解釋了為什麼在我們過渡到(當時)新的《守則》要求時，乍得將在董事會留任九年以上。我們也説過他的任期什麼時候結束。2020年年度報告的第126頁上也有解釋。在2021年年度股東大會之後，乍得由安德魯·麥肯齊爵士接替，這與殼牌在2020年披露的時間表(在2019年年度報告中)保持一致。勞動參與制(第5條)由於我們的僱員基數龐大而多元化，加上勞動人口較多，因此很難實施守則建議的三種具體勞動參與制方法中的任何一種。董事會認為，其目前的員工參與方式仍然是務實和有效的，特別是在考慮到殼牌這樣的全球組織所需的覆蓋範圍時。在本年度報告的其他部分，我們解釋了我們的員工對於殼牌戰略的成功實施是至關重要的，以及董事會如何認識到通過參與瞭解他們的觀點的重要性。在以前的年報中，我們傳達了董事會希望並打算在董事會、委員會和個人董事訪問我們在世界各地的網站時，增加其直接參與的願望和意圖。與新冠肺炎大流行相關的持續旅行限制再次限制了我們在2021年做到這一點的能力。雖然有些訂婚活動不能親自舉行，但許多活動是虛擬舉行的。, 董事會有機會與我們的利益相關者交談，並獲得反饋。審計委員會還打算不斷審查這些接觸的效力。在管理報告方面，利益攸關方的參與也在繼續加強。有關當前方法的更多信息以及董事會、其委員會和執行委員會使用的渠道的説明，請參見第145至146頁的“員工參與”。年度股東大會投票(條款4)在2021年年度股東大會上，超過20%的股東支持董事會建議投票反對的決議。英國治理準則第4條規定，如果超過20%的股東以與董事會建議不同的方式投票，則必須採取某些行動。這些行動分為三個階段。首先，在宣佈投票結果時，解釋公司打算採取什麼行動諮詢股東，以瞭解投票結果背後的原因。殼牌在2021年5月18日公佈的投票結果中包括了這一解釋。其次，與股東接觸的最新情況應不晚於股東大會後6個月公佈。這一聲明於2021年11月被添加到殼牌網站。第三，年度報告應包括對參與情況和採取的行動的最終總結。這一信息在第141頁提供。英國以外的公司治理要求除了遵守在英國適用的公司治理要求外，公司還遵守阿姆斯特丹泛歐交易所的規則以及荷蘭證券法，因為它在阿姆斯特丹泛歐交易所上市。該公司同樣遵守美國證券法和紐約證券交易所(NYSE)的規則和規定，因為其證券在美國註冊並在紐約證券交易所上市。治理

135殼牌2021年年度報告和賬目董事會審計委員會代表董事會履行某些監督職能，並協助董事會履行與內部控制和財務報告有關的職責。提名及繼任委員會領導委任董事會成員的程序；建議董事會委任及重新委任；檢討繼任計劃並提出建議；以及檢討企業管治指引並提出建議。安全、環境和可持續發展委員會代表董事會履行某些監督職能，並就安全、環境(包括氣候變化)和殼牌的整體可持續發展表現向董事會提供建議。薪酬委員會釐定並與董事會就本公司主席、執行董事及高級管理人員的薪酬政策達成一致；在該等議定政策的條款內，釐定主席及執行董事的個別薪酬方案；並在適當時監督其他高級管理人員的薪酬結構及水平，並就其結構及水平提出建議。治理框架以下頁面提供了有關董事會各委員會的組成、作用和本年度活動的更多信息：審計委員會153-165安全、環境和可持續發展委員會151-152提名和繼任委員會147-150薪酬委員會166-170其他特設委員會尼日利亞特別訴訟委員會是一個特設委員會，成立的目的是監督OPL-245訴訟和調查的狀況。其成員是Euleen Goh(主席)、Andrew Mackenzie爵士和Ann Godbehere。公司有一個由董事長領導的單層董事會。, 執行管理層由首席執行官領導。年內在任董事的姓名見第121-128頁。有關尋求委任或重新委任的董事的資料載於股東周年大會通告內。董事會在一年內可以開會的次數是沒有固定的。在2020年期間，董事會召開了12次會議。在2021年期間，董事會還召開了12次會議，正如我們整個戰略報告(包括第172條聲明和全年開展的活動)所詳述的那樣，董事會努力促進公司的長期可持續成功，為股東創造價值，併為更廣泛的社會做出貢獻。關於董事會在戰略、文化、與利益攸關方及其工作人員接觸方面的工作和評估的進一步信息如下：董事會的職責受保留給它的事項的正式時間表管轄，包括：批准總體戰略和監督管理層；改變公司和資本結構；批准財務報告和控制(包括批准年度報告和賬目、批准表格20-F年度報告和中期股息)；監督風險管理和內部控制；批准重要合同；確定繼任計劃和新的董事會任命；董事長和執行董事的薪酬；以及公司治理事宜。董事會委員會G過夜

136殼牌2021年年度報告和賬目職責分工董事長、非執行職位和首席執行官的角色是分開的，並有明確的定義。董事會已就他們各自的職責達成一致，並以書面形式列出了這些職責。這些都是應公司祕書的要求而提供的。負責確保董事會及其委員會有效運作的主席。實現這一目標的一種方式是確保董事收到準確、及時和清晰的信息；並在公司祕書的協助下，負責確保所有董事都有充分的上崗和培訓計劃(見下文第149頁)。副主席/主席的高級獨立董事意見委員會；充當其他董事和股東的中間人；並領導主席的年度業績評估。非執行董事由董事會或股東於股東大會上委任，並根據守則每年尋求股東重選連任；委任函件指特定任期、守則及本公司組織章程的條文；委任後，非執行董事確認能夠分配足夠時間以履行職責期望。任命須至少提前三個月發出終止通知，並無提前終止的補償條款；非執行董事帶來廣泛和平衡的技能和國際商業經驗。通過他們對董事會和董事會委員會會議的貢獻，預計他們將在每次董事會會議上挑戰和幫助制定戰略建議，並就業績和風險問題做出獨立判斷。, 主席和非執行董事在沒有執行董事出席的情況下開會的時間是預留的。非執行董事討論的事項包括個別執行董事的表現。多名非執行董事亦於年內與主要股東會面。行政總裁由執行委員會全面負責執行董事會批准的整體策略、本公司的營運管理及相關業務，並由他擔任主席的執行委員會提供支援。公司章程事項保留給董事會、委員會職權範圍、現代奴隸法聲明、殼牌一般業務原則、殼牌執行董事和高級財務官行為守則執行委員會在首席執行官(CEO)的指導下運作，以支持其對殼牌業務的全面管理。首席執行官對董事會或股東大會職責和權限之外的所有管理事務擁有最終權力；執行委員會成員列在第129頁的高級管理層傳記中。治理文件可在www.shell.com/Investors上查閲：董事會繼續執行管理治理框架繼續治理

137殼牌2021年年度報告和賬目董事會活動在董事會會議上審查滾動董事會議程，使會議和重點討論能夠有效地向前管理。未來的董事會議程項目分為：戰略和投資組合、交付和業績、外部環境、公司和其他或標準項目。在標準項目中，董事會議程定期包括首席執行官、首席財務官和每個董事會委員會的報告。核心價值觀時刻和殼牌英雄故事在2021年初亮相，而全年各業務和關鍵職能不斷更新，包括投資者關係、健康和安全、安全和環境、信息技術、人力資源和法律以及公司祕書。董事會亦審議及批准季度、半年及全年財務業績、股東分派及相關公告，並在大多數會議上考慮投資、撤資及/或融資建議。為了能夠進行有目的的辯論，並將重點放在議程議題的特定方面，包括對主要利益相關者的影響，董事們有機會具體説明他們需要在董事會會議之前提供的信息。最後，鑑於2020年和2021年在持續的虛擬環境中新任命的非執行董事的數量，我們內置了虛擬分組會議，試圖在促進圍繞不同主題的重點討論的同時，培養關係建設。年內，在可能的情況下，若干非執行董事進行實地考察。由於新冠肺炎的持續限制，這些訪問主要是虛擬的。訪問的目的是讓董事們對某些商業運作有更深入的瞭解。董事們還舉辦了各種虛擬員工活動, 以及虛擬外部利益相關者參與。有關這些內容的更多詳細信息，請參見下表和第138-139頁。本年度董事會的一些活動和重點領域摘要載於下表。下面的信息並不詳盡。關於董事會討論的其他議題的信息以及由此做出的決定的細節見下文，主要載於第16頁《戰略報告》中的第172節聲明。在某些情況下，下文提供了簡要概述，並提供了頁面參考，以獲得更多和更全面的信息。與2020年一樣，6月戰略日取代了傳統的6月戰略非現場會議或董事會戰略日，而是在2021年6月舉行了為期三天的虛擬會議。再次投入努力，使虛擬會議儘可能具有吸引力和互動性，包括分組會議和工作人員參與。董事們就員工對殼牌戰略的看法(包括加快殼牌的能源轉型戰略)、項目重塑、對殼牌品牌的驕傲、多樣性以及對殼牌未來的自豪和擔憂等話題分享了在員工參與期間獲得的反饋。2021年戰略日標誌着殼牌動力進步戰略的推出。議程的重點是實施這一戰略和關鍵的推動因素。要實現動力進步戰略，我們需要改造殼牌。我們面臨的挑戰是如何從熟悉和成熟的商業模式的確定性轉向新能源環境的不確定性，新能源環境在不同行業和地區仍在以不同的速度發展。董事會戰略日議程的主題是在一個加速發展的世界中推動進步, 探討了對殼牌構成戰略風險或機遇的主題。董事會還審查了該戰略已經付諸實施的領域，因為該戰略正在實施中，新業務正在發展。董事會戰略日包括各種主題的討論，包括：能源轉型和淨零排放承諾；殼牌股權資本和公司結構的簡化；上游戰略審查；電力戰略審查；財務框架更新和能源轉型融資；以及深入研究電動汽車充電。董事會活動和評價專題討論/活動/最新情況包括結果/進展的例子，利益攸關方考慮董事會領導層和公司宗旨，外部商業環境收到區域地緣政治問題的最新情況並進行討論。考慮投資界對季度財務表現的反饋，包括業務部門業績。考慮新冠肺炎如何繼續對業務產生影響，以及後新冠肺炎時代如何為員工提供支持。戰略審查和討論戰略的進展情況，包括管理建議。荷蘭法院在MilieuDefensie案中對殼牌做出裁決後，對能源轉型戰略的評估。與虛擬董事會戰略日的結果保持一致。殼牌能源轉型戰略和年度股東大會投票。根據對管理層和企業提出的建議的審查，國家的進出考慮進入和離開特定的國家。在對每個相關國家/地區的以下內容進行審查後，批准的提案：商業狀況；法律風險；聲譽和投資者考慮因素；國家/地區, 地區和地緣政治格局；以及安全局勢。投資界僱員/勞動力/養老金領取者監管機構/政府/民間社會利益攸關方/學術界/智庫社區、客户、供應商/戰略合作伙伴

138殼牌2021年年度報告和賬户主題討論/活動/更新包括利益攸關方審議的結果/進展的例子。2021年12月，董事會審查了2021年12月殼牌人員調查的結果。計劃在2022年初進一步討論和審查這一專題。工作人員的最新情況收到管理委員會和董事會委員會關於項目重塑的最新情況，包括業績跟蹤。通過各種來源(如殼牌人員調查結果、人才信息、行為和文化風險儀表盤、首席道德與合規官報告、投資提案中嵌入的文化信息)進行互動。獲得了關於重塑後環境以及健康、安全和環境等主題的非正式反饋。董事會員工參與董事通過參觀現場參與員工參與。我們收到了管理層關於員工成就的最新信息，以及我們的員工在支持社區、促進社會正義或幹預具有挑戰性的環境中為維護道德和合規標準所做的傑出貢獻。獲得對運營和維護團隊的發展和文化的第一手洞察力，以及員工對我們員工感興趣的其他問題的看法。獲得了工作人員展示殼牌核心價值觀和為社會做出貢獻的實際例子。審計、風險和內部控制安全和環境管理部門定期收到管理層關於安全和環境績效的最新信息。在回顧的這一年裏，董事們分享了與核心價值觀和安全相關的個人趣聞和思考。收到安全、環境和可持續發展委員會的定期更新, 包括實地考察和與利益攸關方的接觸。提供評論和例子，説明安全如何繼續受到工作人員的重視，特別是在因新冠肺炎而繼續受到限制的情況下。通過利用殼牌之外學到的知識和洞察力，獲得了洞察力，併為董事會討論帶來了多樣化的思想。深入瞭解非政府組織、社區和其他利益攸關方的觀點和優先事項。風險管理和內部控制審查了風險報告，包括網絡安全風險、外部趨勢、新出現的風險、對本集團戰略、運營、行為和文化風險概況的擬議調整。收到有關風險戰略、運營風險以及文化和行為風險的最新信息。考慮了風險管理和內部控制制度的有效性。董事會考慮了新冠肺炎的影響以及對本集團戰略、運營和行為風險狀況的預期影響。審議了在風險管理和控制、採用新技術、加強氣候風險管理和披露方面取得的進展。人員組成、繼任和評估繼任規劃收到了提名和繼任委員會(NOMCO)關於繼任計劃、理事會和委員會組成以及任命一名新的理事會主席的建議。定期瞭解繼任計劃安排。批准有關任命新董事的建議。有關詳情，請參閲“提名及接任委員會”一節。董事會和委員會有效性審查在國家環境管理辦公室牽頭對董事會的有效性和業績進行評估後，審查了內部評估報告, 它的委員會和主席。委員會的結論是，在過去一年中，董事會及其各委員會和主席繼續有效運作。反思了相對於其為2021年設定的目標所取得的進展，並就影響這一目標的情況提出了意見，例如新冠肺炎的持續影響、重大項目和董事會變動。有關詳細信息，請參閲第139頁的董事會評估。董事會成員、審查董事任期的其他任命、對外承諾、利益衝突、董事會委員會的組成/成員和任命。根據NOMCO的建議，批准委員會成員的變動、利益衝突的處理方法和董事會成員的任命。在相關情況下批准延長董事的任期和任期。詳情請參閲“提名及接任委員會”。人才概況和高級繼任審查記錄了高級繼任戰略。增強對殼牌人才和未來領導者的洞察力，確保強有力的繼任和應急計劃。投資界僱員/勞動力/養老金領取者監管者/政府/民間社會利益攸關方/學術界/智庫社區、客户、供應商/戰略合作伙伴、董事會活動和評估持續治理

139殼牌2021年年度報告和賬户主題討論/活動/更新包括利益攸關方考慮的結果/進展、薪酬和獎勵事項的例子，以及對薪酬委員會審查和審議的事項的監督。收到與獎勵事宜有關的監管、政治和投資者洞察力和最新信息。治理事項治理提供了與道德和合規事項有關的新的公司治理髮展和最新情況。現代奴隸制聲明和保證，並考慮了其他法規和立法要求。提供有關治理和立法要求以及殼牌參與的諮詢和項目的洞察力。道德與合規審查首席道德與合規官的年度報告。與道德和合規領域的外部獨立專家小組接觸。從小組成員那裏獲得了真知灼見，包括觀察到殼牌的道德流程是穩健的。此外，還得到確認，與殼牌員工的互動是積極的，反映了殼牌的價值觀。投資界僱員/勞動力/養老金領取者監管者/政府/民間社會利益攸關方/學術界/智囊團社區、客户、供應商/戰略合作伙伴董事會評價洞察董事會董事對評價的整個答覆都是積極的。與會者就哪些額外的專門知識或經驗可能有助於能源過渡期間的董事會組成提出了意見。在提名和繼任委員會的討論中，這些意見和其他因素都得到了積極的考慮。董事會動態-非執行董事對管理層的參與、支持和挑戰被評為非常高的評級, 互動的質量和執行團隊的開誠佈公受到讚揚。董事會的氣氛也得到了很高的評價。董事會監督-董事會對動力進步戰略的監督總體評價很高，對公司實施該戰略的能力的瞭解也是如此。在這一領域收到了一些進一步加強的建議。董事會對各種外部力量的監督也得到了很高的評價，儘管董事會注意到，董事會希望改善對新技術和數字化的監督。審計委員會對其對風險各個具體方面的監督持積極態度，並建議進一步加強，以改進審計委員會與管理層之間的風險討論。董事會對公司管理和培養高級管理人才的過程的監督得到了非常高的評價，重點放在進一步改善高級人才的種族多樣性方面正在進行的工作。會議的管理和重點--主題包括：董事會文件(許多公司的共同主題)，這仍將受益於進一步簡化；以及在情況允許時重返實體會議的願望。董事會在入職/入職、公司祕書支持和獲得外部諮詢方面的支持得到高度評價。利益相關者監督-董事會用來洞察主要投資者和員工的觀點和需求的機制得到了高度評價。同時，與會者再次指出，應探討收集客户、私人/散户投資者、社區和供應商的意見的機制，以確定是否可以進行可行和相關的改進。委員會在監測和評估整個組織的文化方面的有效性總體上被評為正面評價。, 儘管董事會表示有興趣進一步加強對這一領域的監督，特別是在本公司能源轉型期間。董事會評估[A]Lintstock是一家總部位於倫敦的企業諮詢公司，此前曾被殼牌用於董事會業績評估[B]為理事會和執行委員會的答覆提供了單獨的報告。有關審計委員會、提名及接任委員會、安全、環境及可持續發展委員會及薪酬委員會的報告已送交各委員會主席。2021年董事會評估由提名和繼任委員會(NOMCo)領導並由公司祕書管理，在內部推動。達成一致的行動計劃NOMCO審查了內部董事會和委員會績效評估的調查問卷。向董事和執行委員會(EC)成員提供問卷，以便通過Lintstock運營的安全網絡系統在線填寫[A]。董事會審查了董事會和每個委員會的評估報告[B]。還編寫了一份關於對主席的評價的單獨報告，僅提供給副主席。G過頭

殼牌2021年年報和賬目交付與2021年的雄心壯志背道而馳新冠肺炎疫情繼續影響着短期和長期業務前景。儘管隨着疫苗接種的增加，許多國家的政府限制有所放鬆，導致一些地區開始返回辦公室，但國際旅行在2021年第四季度和2022年繼續構成挑戰。通過增加會議，董事會平衡了對短期業務事項和長期戰略的關注。然而，董事會的一些雄心壯志的實現受到了將注意力和資源集中在其他關鍵事件上的需要的影響，比如完成重塑、殼牌的全公司重組，以及在2021年底宣佈的精簡。董事會全年都在推進和支持重大項目。其中一些在第16頁的第172節聲明中有更詳細的討論。這些努力在2021年期間進行了大量會議，以監測和支持管理層實施戰略。管理層尋求董事會對2021年戰略日的擬議宣佈、2021年戰略日利益攸關方反饋的介紹以及董事會對殼牌能源過渡戰略的審查和批准的投入和支持。董事會繼續監督重組工作，並通過各種渠道定期參與文化和員工參與活動。因為關於文化的信息分散在各種報告和活動中，也因為在啟動動力進步和最終重塑之後的及時性, 原計劃在2021年下半年舉行一次討論，以確定如何以統一和務實的方式最好地解決這一問題。隨後，由於理事會在2021年下半年提出的其他緊迫議程議題，這項工作被推遲到2022年初。2021年的其他雄心包括：主席繼任，主席評價得到了積極評價；加強對訴訟的監督，這一點也已落實。非執行董事入職計劃的進一步優化已基本完成(除了仍受旅行限制影響的項目，如共享董事會旅行)。加強正在進行的培訓和探索進一步改進董事會材料的務實方法的計劃受到了將資源優先用於其他重要項目的影響。2022年的計劃改進2021年審計委員會的評價結果提供了2022年的重點領域或優先事項。執行局和執行委員會在以下方面達成了一致意見：在2020年評估的“監測執行和戰略實施”重點領域基礎上再接再厲(包括確保繼續與財務框架保持一致)。董事的建議已傳達給適當的個人，以便納入“2022年戰略議程”；澄清有必要以及如何以可行和相關的方式獲得更廣泛的外部利益攸關方意見；以及加強管理層和董事會之間的風險管理對話。推動進步戰略/戰略方向/能源轉型這對未來幾年非常重要。董事會和執行委員會將繼續作為優先事項監督戰略執行(特別是推動進展, 和淨零/碳管理框架)。評價強調了外部參與加強互動和/或獲得相關外部利益攸關方的意見，包括外部專家、客户、合作伙伴和社會。董事會在2022年2月的會議上開始討論這一目標，考慮如何最好地實現這一目標，以及與各利益攸關方羣體最相關的信息範圍。董事會計劃在2022年進一步探討這一主題。財務框架資本投資分配和運營費用是實現公司2030年淨零目標和中間行動的關鍵。分銷政策/戰略和長期財務框架的協調也將是重點領域。主席評價主席被高度評價為在困難的情況下有了一個良好的開端，新冠肺炎疫情限制了面對面互動的機會。有人指出，他與首席執行官的關係是平衡和積極的。強調了主席和非執行董事之間的透明度和良好的一致性。董事們讚揚了他清晰的溝通能力，指出只有很小的地方需要改進。主席在董事會內外會議上對董事個人意見的管理得到了高度評價，他對個別董事的參與受到了重視和讚賞。董事會還讚揚他有能力保持議程的重點，並有足夠的時間進行充分討論。副主席向主席傳達了反饋意見，並要求：考慮在減少董事會材料和會議方面進行可行和合理的改進；並繼續在董事會討論中酌情運用他的行業經驗和專門知識。, 這增加了強有力的上下文視角。主席完全接受反饋意見，同意對反饋意見進行反思和採取行動，並提出了他正在努力的其他未指明的發展要點。董事會活動和評估持續治理

141殼牌2021年年度報告和賬目瞭解並與我們的利益相關者接觸董事會繼續重視並認識到與我們的利益相關者接觸和合作的重要性。我們花時間傾聽不同利益相關者的意見，我們對利益相關者參與的承諾建立在這樣一種理解的基礎上，即知識共享、擴大經驗和採用學習者心態將幫助我們實現商業、環境和社會目標。過去，董事會和殼牌對公眾協作和利益相關者參與的承諾更容易通過觀察特定年份舉行的實物活動和活動的數量來證明。近年來，隨着我們繼續受到新冠肺炎疫情的影響，我們不得不更具創造力，最大限度地利用虛擬機會，以便獲得對利益相關者問題和優先事項的反饋。我們繼續把員工、客户和其他利益相關者的安全和健康放在首位，同時也把我們企業的安全運營放在首位。以此作為我們的首要任務，我們一直在努力以儘可能有效和安全的方式參與進來。新冠肺炎的持續影響不可避免地限制了我們計劃在2021年開展的活動。我們的許多活動再次虛擬舉行，董事會將股東、員工和其他利益相關者的健康和安全放在首位。最近，我們的股東大會是在荷蘭舉行的，但股東們被敦促考慮親自出席是否符合他們和公眾的利益，並建議將會議網絡直播作為跟蹤會議過程的另一種方式。任何參與，無論是虛擬的還是實體的，總是涉及到利益相關者的利益、公共健康和安全。, 以及地方政府的建議和法律。董事會感到失望的是，2021年面對面接觸的可能性相對較少，希望在2020年有限的機會基礎上有重大改善。我們仍然感謝我們所擁有的機會，並感謝我們利益攸關方的持續支持。我們還期待着未來一年的未來活動，屆時舉辦這些活動是安全和合適的。正如第16頁所述，董事在董事會討論和決策中繼續考慮利益相關者的意見。與我們的利益相關者的接觸超越了董事會，而且是持續的。我們更廣泛的業務全年定期與利益相關者接觸，並參與殼牌許多項目或活動的籌備或期間。這種參與往往受到制定的政策、控制框架、監管和立法的制約。它可能因地區不同而不同。現場訪問主席、某些董事會委員會和非執行董事傳統上會訪問殼牌的多個業務部門和海外辦事處。這些訪問旨在為董事提供：對投資組合職位的第一手見解；以及與包括員工、合作伙伴、社區和非政府組織在內的利益相關者直接接觸的機會。在前幾年，作為董事會評估過程的一部分，董事們對利用實地考察來改善董事會對風險的監督進行了反思，並得出結論，確定風險是否得到適當管理的最佳方式是參觀現場並與當地管理層交談。類似, 一些主管將實地考察作為一種直接監測和評估文化的方式。他們已經評論了今年做到這一點的難度。還指出，對關鍵地點的訪問在理事會新成員的上崗過程中發揮了重要作用，併為理事會成員提供了更好地相互瞭解的良好機會。在可行的情況下，已作出其他安排，詳情如下。股東主席、副主席及高級獨立董事董事、行政總裁、首席財務官及執行副總裁投資者關係部分別定期與主要股東會面，並向董事會報告該等股東的意見。委員會主席還尋求與股東就與其職責領域相關的重大問題進行接觸。在過去一年裏，安德魯·麥肯齊爵士(Sir Andrew Mackenzie)在被任命為董事長後，會見了93名主要股東，包括在路演上。在從董事會退休並擔任董事長之前，查德·霍利迪會見了34個主要股東，包括在路演上。薪酬委員會主席在一年中會見了31名股東。會上討論了各種話題。股東可以通過殼牌網站的“聯繫我們”欄目直接與殼牌聯繫。這使得投資者可以將問題直接交給可以提供幫助的適當的殼牌團隊。股東還可以使用我們的自動問題回答工具。投資者還可以通過殼牌網站的常見問題部分獲取信息。殼牌網站還提供我們註冊商Equiniti的聯繫方式、股東查詢、我們的媒體團隊、索取年度報告副本以及一般客户查詢。該公司的登記處為登記股東運營互聯網接入設施, 提供他們持股的詳細情況。此外，公司亦為股東提供以電子方式遞交委託書的設施。在Equiniti的推動下，公司提名人服務為投資者提供了一種以無紙化形式持有公司股票的設施。利益相關者參與年度股東大會決議在2021年9月，在第二季度業績和暑假期間之後，董事長、首席執行官和首席財務官主持了與我們的一些大股東的會議。這些會議涵蓋了許多議題。股東被要求就殼牌的能源轉型戰略和Follow This Group提交的決議提供具體反饋。投票支持這項決議的股東被問及支持該決議的理由，同時也投票支持殼牌的能源轉型戰略。這些股東還被問及希望殼牌能源轉型戰略做出哪些改變。在某些情況下，這些討論還包括討論荷蘭法庭案件的結果。許多投資者對殼牌的能源轉型戰略和我們設定的全面目標表示讚賞。一些股東表示，他們只是支持一項“與氣候有關的”決議，因此他們可以或很可能既支持殼牌的能源轉型戰略，也支持殼牌遵循這一決議。一些投資者提到，他們希望看到削減絕對排放量的目標，而不僅僅是降低淨碳強度。但許多人理解為什麼這些都沒有設定。一些人表示，殼牌的淨零排放目標需要更加明確，不要太依賴於客户的減排。所有利益相關者的反饋都被添加到正在進行的公司氣候目標的內部考慮中，以及荷蘭法庭案件的結果, 動力進步戰略和殼牌在其能源過渡戰略中作出的承諾。2021年10月28日，殼牌宣佈了一個新的目標，即到2030年，將殼牌運營控制下的1級和2級排放量減半，而2016年的淨排放量是2016年的水平。這是我們在2050年成為與社會同步的淨零排放能源企業道路上的又一個戰略里程碑。G過頭

142殼牌2021年年度報告和會計董事會治理活動我們之前曾報告過，如果情況允許，我們建議在2021年10月舉行下一個董事會參與日。不幸的是，在2020年年度報告和賬目以及20-F發佈後，新冠肺炎大流行仍在繼續，並在2021年秋季仍令人擔憂。董事會必須在健康和安全擔憂與利益相關者參與(如董事會參與日)對殼牌的價值之間取得平衡。因此，2021年沒有董事會參與日。在沒有這一特別活動的情況下，董事會尋求以其他方式獲得反饋並參與討論。這些方法在下面和本年度報告的其他地方進行了描述。2021年的活動有關董事會於年內舉行的活動的資料摘要如下。有關與包括員工在內的其他利益相關者的接觸信息，請參見第145頁。董事會在2021年的主要決策中考慮利益相關者利益的方式(第172節聲明)見第16頁。我們與利益攸關方接觸的進一步洞察力可在我們計劃於2022年4月出版的可持續發展報告中找到。活動前參與度董事出席成果/洞察力2021年戰略日演示在2021年戰略日之前，與利益攸關方進行了接觸，並在每兩年一次的主席路演中徵求了他們的反饋。這位首席執行官兼首席財務官在2021年2月11日主持了2021年戰略日演示網絡廣播。報告闡述了殼牌加快轉型為淨零排放能源產品和服務供應商的戰略, 由面向客户的業務增長推動。該公司還宣佈，將尋求一個紀律嚴明的現金分配框架和徹底的方法來降低碳排放，為股東、客户和更廣泛的社會帶來價值。演講結束後，首席執行官和首席財務官邀請媒體和投資者提問。網絡廣播將投資者和媒體的問題分開，使答案集中在特定利益相關者的問題上。首席財務官得到了積極的反饋。這包括對該戰略的邏輯發表評論，該戰略似乎利用了殼牌的現有優勢。與會者還指出，該戰略將支持將重點放在價值鏈中利潤率較高的要素上，並強調資本紀律。薪酬路演-2021年第一季度的參與是在會議前進行的，以便董事對感興趣的特定主題有更多的瞭解和洞察力。2021年3月和4月，薪酬委員會主席尼爾·卡森(Neil Carson)向投資者提交了2020年薪酬結果和2021年薪酬計劃。演示文稿重複了之前支持員工、客户和社區的評論。, 以及有彈性的財務業績和戰略，以加快向淨零的過渡。還提供了薪酬委員會關鍵決定的摘要，其中包括：2020年不發放年度獎金；基於強勁的相對業績結果，LTIP授予結果為90%(最高為45%)；CEO單人數字比2019年下降41%；2021年不加薪；減少2021年LTIP股票獎勵，以緩解暴利風險(相當於自2020年獎勵以來股價下跌50%)。首席執行官的獎金也從基本工資的300%降至264.5%，首席財務官也採用了同樣的方法。討論了持股政策和大量個人持股，指出這繼續在管理層和股東利益之間實現強有力的一致。主席還宣佈，管理層的薪酬措施與一般員工人數保持一致(但減少到2021年股票獎勵，適用於高管董事級別)。在活動結束後，薪酬委員會主席得到了薪酬委員會的高度支持，這一點在2021年年度股東大會上的投票結果中得到了進一步的證明。薪酬委員會因因新冠肺炎而度過了艱難的一年而受到稱讚。理解並參與我們的利益相關者持續治理

143殼牌2021年年度報告和賬户在活動前參與活動/活動董事出席結果/洞察力活動前，與安全、環境和可持續發展委員會主席舉行了2021年年度安全、環境和可持續發展委員會討論，以制定議程並確保涵蓋感興趣的關鍵領域。安全、環境和可持續發展委員會主席和首席執行官作了介紹。首席執行官和首席財務官會見了非營利組織CERES的總裁，重點討論了殼牌能源轉型戰略報告。討論涵蓋了與尼日利亞有關的事項，以及尊重自然和為生命提供動力的動力進步目標。在這些會議期間，鼓勵觀眾提問。觀眾被告知，對於任何未回答的問題，投資者關係團隊的代表將在活動結束後跟進。安全、環境和可持續發展委員會首席執行官主席董事法律董事董事上游董事任何需要跟進的問題都可以在演講之外提出。在某些情況下，與利益攸關方和安全、環境和可持續發展委員會主席舉行了後續會議。塑料垃圾-安全、環境和可持續發展委員會與外部組織就主要議題與安全、環境和可持續發展委員會主席進行討論。廣泛討論塑料垃圾到達環境的問題，並通過夥伴關係解決方案，以應對這一社會挑戰。安全、環境和可持續發展委員會更深入地瞭解政府和企業在解決塑料垃圾問題上可以發揮的合作作用。殼牌的氣候目標-安全, 環境和可持續發展委員會與外部利益相關者的參與與安全、環境和可持續發展委員會主席和外部利益相關者的討論，以制定議程並就會議形式達成一致。關於外部利益相關者如何看待殼牌氣候目標的反饋，以及關於不斷變化的社會對企業期望的反饋。安全、環境和可持續發展委員會更深入地瞭解殼牌如何看待殼牌，以及可能對未來利益相關者的期望。殼牌能源轉型戰略2021年與股東組織氣候行動100+進行了接觸，並積極將反饋納入起草的報告中。舉行了關於殼牌能源過渡戰略的介紹和問答環節。這種特殊的接觸是在2021年年度股東大會(AGM)之前做出的，屆時能源轉型戰略正在進行顧問股東投票。首席執行官主席董事項目和技術隨後與首席執行官和董事長舉行了股東互動會議。2021年年度股東大會的投票結果獲得壓倒性支持，88.74%的選票贊成。殼牌還正式評論了遵循這一股東決議結果，並在其現有戰略範圍內設定了到2030年淨絕對範圍1和2的目標。2021年年度股東大會在年度股東大會之前，董事會徵求了投資者羣體和其他利益相關者團體的反饋意見。在新冠肺炎疫情持續蔓延以及荷蘭和英國禁止公眾集會的背景下，安全在2021年年度股東大會之前被放在首位。實際出席僅限於董事長、首席執行官、首席財務官和公司祕書。其他董事虛擬地參加了會議, 我們的許多股東也是如此。董事會(包括虛擬和實體出席者)強烈支持董事會提出的決議，包括對殼牌能源轉型戰略的諮詢投票。主席路演和SID電話會議在2021年期間，董事會主席和股東舉行了100多次會議。作為SID任命的一部分，還與關鍵機構投資者進行了幾次接觸。對話通常是戰略性的，包括ESG主題以及能源過渡和商業前景。討論主要集中在新主席的遴選過程以及如何確保新主席與殼牌在2021年2月概述的動力進步戰略保持一致。董事長、副主席/SID Investors隨後還與殼牌的投資者關係團隊進行了對話。管理層和董事會的准入和可用性以及在股東參與方面的公開和透明方式得到了幾家機構股東的積極認可。會議的反饋是積極的。向股東提供了與挑選新主席過程有關的見解和保證。G過頭

殼牌2021年年度報告和賬目活動前參與度事件/活動董事出席結果/洞察氣候變化機構投資者小組會議我們全年都在與該小組進行持續的對話。此外，作為我們與IIGCC和氣候行動100+的接觸和合作的一部分，我們每年與IIGCC首席執行官舉行兩次會議，並與執行委員會的一名成員舉行另一次會議。2021年，執行委員會成員是哈里·布雷克爾曼斯(Harry Brekelmann)。討論的主題包括能源轉型、荷蘭法院的裁決、殼牌的能源轉型戰略、行業方法以及殼牌的行業協會氣候遊説。董事首席執行官項目和技術我們繼續重視和讚賞與氣候行動100+及其龐大的機構投資者基礎的合作。投資者團體和其他利益攸關方團體就如何以最佳和最實際的方式支持利益攸關方參與的需求從投資者社區和其他利益攸關方團體獲得了關於簡化的股東參與反饋。這項活動為與會人員提供了向董事會提出問題的機會。, 在2021年大會之前。與前幾年相比，網絡直播促進了與機構投資者的更多接觸，並讓更多的機構投資者參與其中。董事會強烈支持董事會提出的修訂章程細則的決議案。2021年大會從投資界和其他利益攸關方團體那裏獲得了關於如何以最好和最實際的方式支持利益攸關方參與需求的反饋意見。在該公司的會議通知公佈之後，新冠肺炎變異的爆發加劇了。這次會議是以混合會議的形式舉行的，這意味着股東可以面對面和虛擬地出席和參與。然而，, 由於新冠肺炎的原因，股東們被鼓勵反思親自出席會議是否符合他們的最佳利益。股東支持修改公司的新章程，並支持簡化殼牌股權結構所需的步驟之一。董事長首席執行官、副主席/SID股東以壓倒性多數支持擬議的決議。審計委員會在訪問前參與的訪問有助於制定議程並細化各自訪問的重點領域。審計委員會對殼牌位於阿姆斯特丹的能源過渡園區和殼牌在休斯頓的辦事處進行了兩次實地考察。這些訪問實際上是因為持續的新冠肺炎旅行限制。審計委員會報告第153頁提供了進一步的細節。審計委員會成員更深入地瞭解了公司的動力進步戰略是如何實施的。虛擬訪問還為委員會成員提供了接觸各種工作人員的機會。董事訪問在訪問之前與各自的主任進行了討論，以制定議程，並鼓勵在小組會議上進行自然、開放的對話。2021年9月，兩位董事參觀了荷蘭鹿特丹殼牌能源和化工園區(前身為珀尼斯煉油廠)。他們參觀了現場，並向他們簡要介紹了安全流程措施，包括防範新冠肺炎的措施。他們與員工共進午餐，讓他們獲得員工對重組後的殼牌業務的反饋。董事會實際上會見了殼牌在美國賓夕法尼亞州化工公司的員工。在本屆會議期間，董事會聽取了殼牌化學品戰略、行業前景的概述, 計劃實現目標並支持客户體驗。委員會還參與了關於健康、安全、安保和環境的討論。董事們董事會深入瞭解了運營和維護團隊的發展和文化。重點介紹了數字化工具的使用和影響，並討論了該網站未來的環境能力。理解並參與我們的利益相關者持續治理

145殼牌年度報告和2021年員工參與度董事會認可該準則中與員工參與度的三個機制的優點。與守則的所有規定一樣，董事會必須考慮其業務的規模和結構，包括其國際範圍，並選擇一種最實際地傳達守則基本精神和雄心的方法，即使所選擇的方法與守則概述的不同。“守則”確實指出，在提供解釋的情況下，支持員工參與的替代方法。“守則”規定，使用“勞動力”一詞並不意味着與勞動力、僱員、工人或類似術語的法律定義相一致。但對於一個受70多個國家法律約束的全球組織來説，模糊影響複雜問題(如當地健康、安全、安保和環境(HSSE)要求、工作合同條款、法律責任、僱傭權利)的明確規定的法律定義，或者合併同一術語的兩個定義，可能會對企業、其運營及其利益相關者關係(包括與供應商)產生顯著影響。因此，殼牌將其員工視為殼牌集團旗下公司的員工。審計委員會還與該小組以外的其他人接觸(例如，實地考察)，其中一些接觸見第141頁。雖然我們的報告和正式參與主要集中在我們的員工身上，但在殼牌網站(包括殼牌辦公室)工作的所有個人都需要接受特定的殼牌培訓(例如, 有關HSSE及行為守則的事宜)。遵守救生規則和行為準則的義務包括在我們與供應商的合同中。殼牌全球幫助熱線可供所有員工報告關注的問題。多年來，殼牌一直認識到與員工打交道的重要性。在變化不定的時期，參與度對於保持強大的業務交付尤為重要。我們致力於保持管理層和員工之間的對話-無論是直接的，還是在適當的情況下，通過員工代表機構。管理層定期通過一系列正式和非正式渠道與員工接觸，包括通過首席執行官和其他高級管理人員的網絡廣播和電子郵件、網絡廣播、市政廳、團隊會議、面對面的聚會(新冠肺炎前)、對高級管理人員的採訪和通過我們的內聯網發佈的在線出版物。董事會認為有效參與是瞭解公司創造價值能力的關鍵因素，因為董事會認識到我們的員工是我們最大的資產。員工意見有助於向董事會提供有關運營效率、殼牌文化、多樣性、公平性和包容性、識別風險以及制定和交付戰略等事項的信息。在整個2021年，新冠肺炎疫情影響了董事會與員工打交道的方式。在大多數國家，員工基本上是按照政府的規定和指導在家工作的，除了那些運營重要資產的員工。由於旅行禁令，無法進行面對面的接觸。董事會成員確實進行了虛擬參與，通常是在預定的董事會討論時間附近。這些視頻通話的反饋與更廣泛的董事會分享和討論。管理層也在全年進行了廣泛的參與。, 實施了一系列有針對性的活動，以更好地瞭解人們是如何應對新冠肺炎疫情造成的工作環境的，他們的心理健康，以及企業可以做些什麼來更好地支持他們。2021年2月，舉行了員工參與新的動力進步戰略的第一個戰略日。我們就戰略情景、碳減排要素以及我們戰略的增長、轉型和上游支柱舉行了接洽會議。管理層舉行了幾次關於重塑和重組我們組織的會議。重塑的重點是我們是如何組織的(組織結構)，我們是如何工作的(心態和行為)，以及我們是誰(身份認同)，以我們的價值觀為基礎。2021年底，舉行了幾次網絡廣播和現場會議，與員工就未來的簡化進行接觸，包括殼牌搬遷官方總部和税務官邸，並將其名稱從荷蘭皇家殼牌石油公司-B更名為殼牌公司。定期向理事會提供這些討論的信息。委員會認為目前的工作人員參與方式是有效的。下表提供的信息舉例説明瞭董事會參與的各種方法。董事會與員工的直接接觸(由於新冠肺炎在各國的限制，接觸活動大多是虛擬進行的)。虛擬非正式接觸-董事會提名和繼任委員會成員全年與各種高級領導人和高潛力個人會面。提名和繼任委員會除了向全體董事會介紹殼牌員工年度調查結果外，還收到了詳細的簡報。殼牌員工調查由大約83%的員工完成。由於新冠肺炎限制，非現場訪問, 2021年，現場訪問受到限制。雖然在某些情況下，我們能夠組織虛擬訪問和會議，但優先考慮的是業務運營。董事會和/或異地會議期間的人員參與。會見人才/領導團隊。公司主席與不同的個人接觸。通過這些更正式的接觸，董事長和其他非執行董事(單獨或與他們的委員會)加深了他們對公司的宗旨、戰略和價值觀是如何嵌入特定業務、地點和國家的理解。這使我們能夠洞察取得的進展、風險和機遇。這是互惠互利的。董事會直接瞭解當地的商業運作和項目，以及當地的優勢和挑戰。我們的員工有機會更好地瞭解董事會，並就對他們重要的主題、他們的業務或職能以及他們的位置提供直接反饋。例如，董事與殼牌的女同性戀者、男同性戀者、雙性戀者和變性人(LGBT+)網絡的董事進行了員工網絡和相關會議。2021年，與董事會和LGBT+網絡的代表進行了接觸。他們討論了LGBT+社區面臨的挑戰，以及他們可以得到什麼類型的支持，以便殼牌的每個人都能發揮最好的表現。董事會的多名成員參加了這些討論。參與這些活動的董事指出，有機會豐富他們對殼牌LGBT+視角的理解，因此他們對這一領域的挑戰和員工體驗有了更好的洞察力。G過頭

146殼牌2021年年度報告和賬目董事會的正式報告和信息更新殼牌員工調查(外部促成的匿名調查)董事會獲得了有關結果和員工敬業度以及殼牌員工領導力的質量和韌性的最新信息。除了廣泛的主題外，還向委員會通報了主要指標，特別側重於獎勵、工作條件/工作量和聲譽。更深入的審查和討論定於2022年初進行。董事會認為殼牌員工調查是衡量員工敬業度、積極性、從屬關係和對殼牌的承諾的主要工具之一。它提供了對員工觀點的洞察力，並且回覆率一直很高。2021年的回覆率為83%，仍居高不下。員工敬業度的平均得分為75分(滿分100分)。這比2020年下降了3個百分點，但仍然反映了我們人民在變革的一年中的韌性。董事會還認為，此次參與旨在瞭解殼牌如何在以下方面利用調查結果：i)數據分析，例如，確定員工敬業度與安全或道德與合規事件之間的潛在相關關係；ii)加強公司文化和價值觀。高級繼任和資源分配審查年度高級繼任和資源分配審查側重於高級領導層的實力及其發展和繼任計劃，同時強調其渠道的廣度、深度和多樣性，領導幹部的發展概況，以及招聘和自然減員水平。提名和繼任委員會注意到繼任規劃的有效性、相關執行的影響以及專業的、數據驅動的, 領導力和領導力發展的綜合方法。它歡迎殼牌繼續注重業績管理，積極主動地管理殼牌的人才渠道，並將重點放在推進殼牌多元化議程上，更加關注性別、種族、LGBT+和殘疾問題。今年的洞察力加深了對殼牌文化、身份、領導才能和員工敬業度之間相互作用的理解。評估首席道德和合規官提出的主要趨勢和重大事件。這是根據現有的渠道，讓員工和其他人投訴或舉報涉嫌違反殼牌一般業務原則(SGBP)、行為準則或任何違反法律或法規的行為，包括會計控制和審計方面的問題。此次更新覆蓋了殼牌員工和我們更廣泛的利益相關者基礎。董事會(也通過審計委員會和Sesco)獲得對事件的洞察以及報告級別和補救措施。這些指標提供了行為風險指標，並與下文提到的相關董事會報告一起，表明了嵌入和意識到行為準則和SGBP義務的力度，以及員工在引發事故時的舒適度。風險董事會每年審查有關戰略風險的報告，並每年審議兩次有關運營風險的報告。這些報告根據風險偏好評估當前的商業活動。組織文化作為重塑重組的一部分，董事會一直在討論動力進步戰略，包括為生活提供動力。董事會還將重點放在多樣性、公平和包容性承諾以及重塑後新組織的成立上。雙方還就安全更新進行了接觸。, 隨着與國際石油和天然氣生產商協會(IOGP)救生規則協調一致的啟動。會議還討論了心理安全問題，以進一步改善學習者的心態和我們的組織文化。審計委員會還審查了行為和文化風險報告，其中包括一個更新的儀表盤，其中包括與殼牌誠實、正直和尊重他人的核心價值觀保持一致的風險偏好措施。儀表盤衡量的因素包括：因正式調查違反行為準則而被解僱的人數；強制性道德和合規培訓的逾期費用人數；我們的全球幫助熱線上的匿名舉報率；以及殼牌人員調查得分的精選。還包括對內部威脅的定性評估，以及我們關心人民的方法。首席道德和合規官報告的數據和見解包括來自全球幫助熱線、殼牌道德和合規組織和殼牌人員調查的信息。賽斯科繼續大力支持首席道德和合規官的工作，包括努力確保安全的工作環境，使工作人員有信心真誠地提出任何關切。審計委員會在調查通過全球幫助熱線突出顯示的事項時保持最新情況。審計委員會也被告知了相關的補救措施。更多信息見審計委員會報告的第162頁。保證活動保證活動，包括業務和職能部門提出的項目(通過集團保函流程)和保證(來自內部審計、HSSE、道德和合規性、準備金保證和報告), 向董事會提供更多證據，證明其致力於高標準的風險管理和內部控制。這些保證活動確保了工作可以在監管框架內安全地完成。該等報告內提供的資料進一步支持董事會對本集團風險管理及內部控制制度的成效進行年度檢討，並納入集團計分卡，以計算員工獎金。殼牌控制框架通過定期報告，提請高級管理層和董事會注意重大的HSSE、道德和合規，以及更廣泛的業務控制事件。董事會討論了該組織如何從事故中學到更多東西，以及業務如何推動安全績效。委員會根據個人經驗分享和討論瞭如何促進強有力的安全文化的例子。員工參與度持續治理

147殼牌年度報告和賬目2021年提名和繼任委員會人才管理和繼任委員會全面參與殼牌內部部署的端到端人才管理和高級繼任規劃方法。它在高層接班和資源配置方面發揮着關鍵作用。保持對人才渠道內個人的深入瞭解是委員會的一項優先事項。委員會抽出時間親自會見和接觸管道內的許多人。委員會的監督和投入從招聘到確定領導力，從領導力培養到領導力任命，所有這些都以明確闡述的人才優先事項和在整個殼牌推進多樣性、公平性和包容性的承諾為基礎。該委員會以系統、主動的方法管理董事會和高級管理層的繼任。這些程序對短期、中期和長期接班人有明確和商定的遴選原則，並與殼牌的戰略優先事項保持一致。2021年的重點領域是關於非執行董事和執行委員會繼任的討論，關於與關鍵員工和繼任候選人的人才接觸的討論，深入審查殼牌人的戰略和文化，並更加註重多樣性, 公平與包容和端到端的人才管理2022年的優先事項非執行董事和執行委員會繼任與關鍵員工和繼任候選人的持續人才接觸保持對殼牌成為2021年世界委員會成員和出席人數最多樣化和最具包容性組織之一的雄心的積極監督安德魯·麥肯齊·迪克·波爾爵士委員會成員安德魯·麥肯齊·迪克·波爾爵士自可能的最高會議以來出席的會議次數出席的會議次數安德魯·麥肯齊爵士(自2021年5月18日起擔任委員會主席)2020年10月1日2021 11 100%尤林·高2019年7月1日5 5 100%查德·霍利迪[A]2015年5月19日2 2 100%奈傑爾·謝因沃爾德爵士[A] May 20, 2020 2 2 100% [A]在2021年5月18日舉行的2021年年度股東大會之後，查德·霍利迪和奈傑爾·謝因沃爾德爵士從董事會退休。提名和繼任委員會主席安德魯·麥肯齊爵士目的提名和繼任委員會(“委員會”)領導董事會和高級管理層的任命過程[A]任職者將擔任多個職位，確保制定有序、計劃周密的繼任計劃，並監督候選人多樣化繼任渠道的發展。它還審查了公司關於多樣性、公平性和包容性(DE&I)的政策和戰略，並監督這些舉措的有效性。如主席聲明所述，委員會就公司管治指引向董事會提出建議。[A]“高級管理層”是指執行委員會和公司祕書。G過頭

對於董事的非執行繼任，委員會繼續遵循其董事會戰略組成原則，隨着因素的演變而增加因素。這些原則的作用很像一項政策，既包括定量原則，也包括定性原則，考慮到：與公司戰略和目標一致的整體目標董事會組成以及性別、種族和民族、國籍、背景、經驗和期望技能組合的多樣性；以及董事應具備的價值觀、態度和行為。對於高級管理層繼任者，遴選原則包括特定於流程的要素，例如確定和發展繼任候選人的明確和積極主動的方法。這些原則還概述了繼任規劃過程的長期結構性。還非常注重確保這些原則反映未來商業成功所需的領導素質，並推動各種形式的多樣性的進展。高級管理原則是委員會審查繼任計劃的重要內容，委員會每次會議都會對繼任計劃進行審查。根據這些原則，委員會通過一個明確和勤奮的過程以及董事會的整體參與來實施任何變化。委員會同意候選人概況，並在任何必要的遴選決定之前會見潛在候選人。它還讓董事會參與這一過程的早期階段，以確保所有董事都有機會會見和評估潛在的候選人。因此，委員會和董事會過去廣泛接觸的一些領導人現在是董事會或執行委員會的成員。2021年, 參與的重點是項目重塑後我們員工的組織健康狀況；推出與我們的戰略和目標一致的單一的全球多樣性、股權和包容性計劃；高級行政領導渠道的深度和廣度，包括在增強多樣性方面取得的良好進展；未來成功所需的技能、行為和發展支持；以及對高級行政角色不斷變化的看法。委員會審查後，向董事會報告了調查結果。領導的多樣性委員會認識到，繼續改善殼牌集團每個級別的所有類型的多樣性是至關重要的。殼牌的目標是成為一個包容性的工作場所，每個人都感到受到重視和尊重，並有強烈的歸屬感。委員會對整個殼牌集團多樣性目標和戰略的審查還監測了多樣性和包容性倡議的影響。2021年2月，殼牌公佈了其對多樣性、公平和包容性的渴望，作為其戰略更新的一部分。看着我們與我們的雄心壯志相比取得的進步，近年來女性代表的比例穩步提高。在2021年有經驗的招聘中，殼牌公司招聘了34%的女性，畢業生中招聘了47%。2021年，女性在最高1250個職位(“高級領導”職位)中的比例提高了1.7個百分點，達到29.5%。, 我們繼續朝着我們的目標前進，即到2025年，女性高級領導層的比例達到35%。國籍多樣性，如亞洲和美國的人才，繼續根據商業前景進行管理，我們非常關注進步的種族和少數族裔代表性，從英國和美國開始，然後是荷蘭。多年來，人們一直在積極跟蹤殼牌美國高級領導人中有色人種的代表情況。2021年底，這一比例為26.1%，而2016年為17.3%。在英國，高級領導人中的種族和民族代表性為16.5%[A]. [A]由於種族申報是自願的，我們的種族申報率不是100%，所有計算都是以81%的申報率為基礎。沒有提供數據或選擇不申報種族的19%勞動人口並未包括在我們的計算範圍內。高層領導是殼牌特有的措施，與守則要求我們報告的情況不同，即在高級管理層及其直接下屬中有女性代表，後者的比例為28.4%。雖然委員會監督殼牌的組織多樣性、公平性和包容性戰略和倡議，但它也對董事會自身的多樣性和包容性負責。到2020年底，董事會的多元化組成達到了漢普頓、亞歷山大和帕克評論的目標，反映了38.46%的女性代表，其中一人符合BAME標準。由於三名非執行董事(一名女性，兩名男性)離職，以及四名新的非執行董事(一名女性，三名男性)於當年晚些時候被任命，性別代表性較2020年5月略有下降(當時董事會的組成包括42%的女性代表)。然而，在2021年年度股東大會之後，殼牌歷史上第一次實現了性別平等，女性比例達到50%。有關殼牌多樣性、公平性和包容性的更多信息，請參見第114頁的我們的人員部分。在這一年裏，委員會開始深入研究我們在多元化、公平和包容性方面的做法。這將遵循委員會在2020年進行的殼牌人戰略審查的形式, 它特別強調了我們渴望的文化和身份。為生命提供動力是我們動力進步戰略的一個基本要素。2022年，該委員會將進一步參與，以保持對殼牌的積極監督。殼牌希望成為世界上最多樣化和最具包容性的組織之一，在那裏，每個人都感到受到重視和尊重，重點放在性別、種族和族裔、LGBT+和殘疾四個領域。委員會活動除考慮繼任問題外，委員會還就公司治理準則提出建議，監測公司治理要求的遵守情況，並就與公司治理相關的披露提出建議。委員會繼續監督和審查這一領域，考慮是否以及如何加強目前的公司治理事項。下文進一步介紹了委員會2021年審議的一些領域。提名和繼任委員會繼續管治

149殼牌年度報告和會計2021年繼任[A]討論主題/董事會活動範例推薦任命安德魯·麥肯齊爵士和簡·霍爾·盧特為董事會成員。董事會委員會組成的變化。審查和監督殼牌高級繼任和資源審查以及正在進行的繼任規劃。監督殼的多樣性、公平性和包容性。殼牌的端到端人才管理。接洽人才接洽。討論的治理議題/管理董事會及其委員會的董事會活動範例審查了其職權範圍、其他董事會委員會的職權範圍和保留給董事會的事項。法規、法律和其他與治理相關的指導意見影響公司對外報告的關鍵治理事項。同意或提議的其他治理和監管變化及其對公司、其流程和報告的影響或潛在影響。殼牌公司的事項考慮了任何潛在的利益衝突和非執行董事的獨立性。審查董事要求的額外外部任命，特別關注分配給所有承諾的時間。對於執行董事來説，承擔額外角色對董事業務的好處/相關性也是一個關鍵考慮因素。確定了2021年內部董事會評估的流程。董事會成員和其他任命董事會活動討論話題/示例董事任期、對外承諾、利益衝突和繼任規劃董事非執行董事任命和委員會成員變動。人才概況和高級繼任審查討論主題/董事會活動示例殼牌高級繼任和資源審查涵蓋高管董事和執行委員會(EC)繼任, EC直屬下屬、高級管理團隊和整個人才管道增強了對殼牌人才和未來領導者的洞察力。確保強有力的繼任和應急計劃。[A]年內，該委員會由Russell Reynolds Associates(“Russell Reynolds”)協助，該公司是一家外部全球獵頭公司，其主要職責是推薦合適的候選人。除搜索顧問公司外，羅素·雷諾茲與該公司沒有任何聯繫。主席不參加關於他自己繼任的討論。羅素·雷諾茲(Russell Reynolds)是《高管獵頭公司自願行為準則》的簽字人，該準則旨在提高董事會的多樣性。董事入職和培訓董事在被任命為董事會成員後，將獲得根據其個人需求量身定做的全面入職培訓。這通常包括實地考察和與高級管理層會面，使他們能夠詳細瞭解殼牌的業務和戰略，以及殼牌面臨的主要風險和問題。現任董事也可以參加這些訪問，以瞭解業務的發展和進展。隨着2020年和2021年新冠肺炎的異常情況，上崗節目很快被改編成完全虛擬的上崗。入職是根據即將到來的董事會議程項目分階段和優先安排的，以幫助確保新的非執行董事開始運作。2020年和2021年, 為每個新的非執行董事提供數字入職書籍。這些入職書籍是對現有數字董事手冊的補充，其特色是：根據非執行董事的需要定製並與即將到來的董事會議程項目相聯繫的預定簡報會概述；殼牌主要出版物(外部和內部)的超級鏈接；殼牌常用縮略語的清單；關於以下方面的主要當前材料：-殼牌的安全和核心價值觀；-董事會治理；-集團戰略和投資組合；-主要業務和職能；以及-氣候變化和能源過渡；主要高管的傳記。非執行董事入職計劃的其他元素包括：-根據非執行董事的需要安排與主要行政人員(業務和職能)的簡報會，並根據即將舉行的董事會議程項目分階段進行；-在可行的情況下，在入職簡報會中配對新的非執行董事，以優化學習，同時也為高管提供建立合作關係和提高效率的機會；以及-在可能的情況下，安排虛擬現場訪問(專門為入職或邀請新董事參加委員會的虛擬現場訪問)。在全球疫苗接種計劃的支持下，我們現在看到許多國家開始放鬆與新冠肺炎相關的限制。因此，我們預計董事們將能夠在2022年增加他們與我們現場團隊的面對面接觸，並加強正在進行的董事培訓。G過頭

150殼牌2021年年度報告和賬目2021年董事長接班消息2018年初，殼牌公司(當時稱為荷蘭皇家殼牌石油公司-B)董事會下任主席的遴選過程開始，以迴應當時的準則草案中提出的董事長任期限制。提名和繼任委員會(NOMCo)成立了一個小組委員會，制定了潛在的繼任時間表，並啟動了內部和外部尋找程序。時任董事高級獨立董事的漢斯·維傑斯(Hans Wijers)領導了小組委員會和搜索過程。現任主席查德·霍利迪不是小組委員會成員。我的前任傑拉德·克萊斯特利(Gerard Kleisterlee)於2018年5月接替漢斯，並完善了遴選標準和繼任時間表。小組委員會商定了成功的候選人應具備的素質，並確定了新主席角色的職能重點要素。因此，小組委員會審議並面試了多名候選人。Gerard在2020年年度股東大會上從董事會退休後，我擔任小組委員會的領導，我們在當前環境下進一步審查了該角色所需的素質和職能重點要素。小組委員會還研究了影響殼牌長期成功和未來生存能力的主要趨勢和因素，以及該組織的戰略重點，並就這些問題與更廣泛的董事會進行了磋商。與每位董事會成員進行了一對一的討論。審查和討論幫助我們改進了搜索過程，對未來主席應具備的素質、技能和屬性有了明確和最新的理解。我們與一些較大的投資者進行了適當的接觸，尋求對這些技能的意見。, 他們認為對主席候選人簡介很重要的屬性和行業知識。這些討論非常有價值。他們幫助我們尋找和選擇最適合這個角色的人。經過這一徹底而有力的尋找過程，董事會在2021年3月的會議上一致同意任命安德魯·麥肯齊爵士(Sir Andrew Mackenzie)為董事會主席，從殼牌2021年年度股東大會於2021年5月18日結束時起生效。在評估候選人時，我們首選的素質和職能重點要素包括對具有領導大型、複雜的國際組織經驗的候選人的強烈要求。這位候選人應該在資本紀律方面有豐富的經驗。他/她應該有能力在殼牌需要做出的變革性變化與這些變化的時機之間取得平衡，因為它正在導航能源轉換。成功的候選人應該在氣候變化議程方面表現出可持續的行動。對能源市場的瞭解是至關重要的，候選人不必將整個職業生涯都花在石油和天然氣行業。在安德魯身上，我們相信我們已經找到了所需的品質，甚至更多。Andrew是一個終身學習者，具有協作、敏捷的思維方式，他是良好治理的倡導者。他的戰略眼光幫助他領導下的運營和公司轉型。他在環境、社會和治理(ESG)和氣候行動領域的領導表現突出。他最近被英國女王封為爵士，以表彰他對商業和科學技術的貢獻。安德魯堅信，企業可以成為一股向善的力量，對股東和社會都是如此。自2020年10月加入董事會以來, 安德魯花了大量時間來熟悉業務、人員和動力進步戰略，他和董事會完全支持這一戰略，並致力於與管理層一起交付。他豐富的經驗、戰略眼光、對科學的好奇心和商業頭腦使他成為領導殼牌公司董事會的理想人選。提名和繼任委員會繼續管治

151殼牌2021年年度報告和賬目安全、環境和可持續發展委員會目的安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)協助董事會審查殼牌的政策、做法、目標和業績，主要涉及安全、環境(包括氣候變化)和更廣泛的可持續性。概述委員會定期開會，審查和討論廣泛的重要議題。這些包括殼牌資產和設施的安全狀況和負責任的運營，環境保護和温室氣體排放，任何影響或可能影響安全、環境績效的重大事故，以及實現殼牌能源過渡目標的進展情況。委員會還認可殼牌年度健康、安全、安全、環境和社會績效保證計劃(HSSE&SP)和資產管理，並審查該計劃的執行情況和審計結果。該委員會評估殼牌的整體可持續性表現，併為殼牌關於可持續性的年度報告和披露提供意見。它還就適用於執行委員會年度記分卡和長期激勵計劃的與安全和能源過渡相關的指標向薪酬委員會提供建議。Sesco專注於殼牌2021年的安全和環境績效和保證計劃，以及殼牌動力進步戰略中能源過渡和可持續發展要素的目標。凱瑟琳·J·休斯(Catherine J.Hughes)，安全主席, 2021年環境與可持續發展委員會的重點領域安全和環境績效保障方案殼牌的氣候目標殼牌戰略的非金融要素薪酬可持續性指標2022年流程安全和人身安全的優先事項環境性能新興的安全和非金融風險針對能源過渡的進展目標2021年更廣泛的可持續性績效委員會成員和出席人數凱瑟琳·J·休斯尼爾·卡森OBE布拉姆·肖特委員會成員自最大可能的會議以來參加的會議次數凱瑟琳·J·休斯(自2021年5月19日起擔任委員會主席)11月2017年5 5 100%尼爾·卡森OBE 2019年6月1日5 5 100%布拉姆·肖特2020年10月1日5 5 100%奈傑爾·謝因沃爾德爵士(委員會主席至2021年5月18日)[A]2012年7月1日2 2100%Ann Godbehere[B] May 20, 2020 4 4 100% [A]奈傑爾·謝因沃爾德爵士在2021年5月18日舉行的2021年年度股東大會後從董事會退休。[B]2021年10月27日，安·戈德貝海爾(Ann Godbehere)辭去了她在該委員會的職務，成為提名和繼任委員會的成員。G過頭

152殼牌2021年年度報告和賬目委員會審查和考慮與殼牌業務有關的外部利益相關者的觀點，以及殼牌如何應對可能影響其聲譽和運營牌照的公眾關注的問題。根據委員會議程的戰略重要性，殼牌公司董事會主席和首席執行官定期出席委員會會議，討論具體議題。殼牌首席執行官和執行委員會對殼牌內部的可持續性負有全面責任。2022年2月，殼牌宣佈新設立戰略、可持續發展和企業關係董事。新的董事是殼牌執行委員會的成員。在2021年期間的活動中，委員會根據其職權範圍，重點關注對殼牌最具業務和戰略重要性的領域。這使得委員會能夠有效和徹底地監督公司在安全、環境(包括氣候變化)和更廣泛的可持續性方面的做法和表現。委員會特別深入討論的話題包括個人和過程安全、一系列環境問題、殼牌的能源過渡目標以及薪酬指標。委員會還詳細審查了殼牌公司在尼日利亞的業務和麪臨的挑戰。委員會支持並促進了殼牌2021年動力進步戰略的宣佈。這包括在實現淨零排放、尊重自然的目標下的一系列目標和承諾。, 併為生命提供動力。委員會認為，動力進步戰略進一步表明了殼牌在能源轉型中充分發揮作用的決心。委員會與殼牌高級管理層就如何通過發展低碳能源業務、將現有資產轉變為能源和化學品園區、碳減排計劃、投資組合行動、使用基於自然的解決方案以及開發碳捕獲、利用和儲存(CCUS)相結合，如何實現殼牌近期、中期和長期的能源過渡目標進行了深入討論。在委員會與管理層一起審查薪酬之後，執行委員會2022年年度記分卡和2022-24年長期激勵計劃的安全和能源過渡指標得到了進一步加強，以推動進一步改善業績。委員會與審計委員會一起審查了管理承包和採購活動的控制和程序。委員會主席與高級領導人舉行了幾次會議，討論具體議題，包括減少碳排放和加強保障協議。委員會成員還與業務主管舉行了一系列單獨的會議，討論他們對新出現的風險的思考。委員會還審查了2021年期間公眾關注的更廣泛問題，如塑料廢物、甲烷排放、人權、多樣性和包容性。, 以及在低收入和中等收入國家獲得能源。委員會與外部利益攸關方就塑料垃圾問題進行了接觸，並就如何看待殼牌的能源過渡戰略和目標進行了反饋會議。委員會在員工關愛和運營安全管理方面繼續密切關注並大力支持殼牌應對2021年新冠肺炎疫情。有關Sesco以及殼牌如何管理可持續發展的更多細節，請參見www.shell.com網站訪問。由於新冠肺炎疫情，委員會推遲了原計劃2021年的網站訪問。取而代之的是，委員會通過視頻會議對卡塔爾天然氣制液設施進行了虛擬現場訪問。這次訪問的重點是安全和環境表現以及更廣泛的可持續性問題。委員會主席還與德國萊茵煉油廠進行了後續接觸，審查安全績效和計劃將該地點改造為能源和化學品園區的進展情況。開展的活動頻率審查殼牌與安全有關的做法和業績，包括殼牌資產(殼牌經營的合資企業和非殼牌經營的合資企業)的安全狀況和負責任的運營，重點放在員工和承包商身上審查殼牌與環境有關的做法和業績，特別是環境保護和温室氣體排放審查任何影響或可能影響殼牌安全和環境業績的重大事故殼牌的安全和環境業績審查在實現殼牌強大的進展雄心方面的進展，包括其淨碳強度和成為淨零排放能源的短期和長期能源過渡目標與社會同步支持殼牌的健康、安全、安全年度保障計劃, 環境和社會績效(HSSE&SP)和資產管理審查殼牌HSSE&SP保證計劃和審計結果的執行情況，審查殼牌更廣泛的內部審計計劃的相關結果評估殼牌的整體可持續性表現，併為殼牌關於可持續性審查的年度報告和披露提供意見殼牌如何解決可能影響殼牌聲譽和運營許可證的其他公眾關注的主要問題審查和考慮與殼牌業務相關的外部利益相關者的觀點就與殼牌業務相關的指標向薪酬委員會提供建議關鍵：每年定期召開大多數會議，每次會議都是

153殼牌2021年年度報告和賬目審計委員會報告尊敬的股東們，我很高興提交我們的2021年審計委員會報告。我首先歡迎簡·霍爾·盧特加入審計委員會(AC)。簡於2021年7月加入AC，她的洞察力是AC的寶貴補充。審計委員會的主要職責是協助董事會履行其在以下方面的監督職責：財務報告的完整性、風險管理框架和內部控制制度的有效性，以及對道德和合規事宜的考慮。我們負責評估外部審計師進行的審計的質量，以及外部審計師的獨立性和客觀性。審計委員會亦就委任或重新委任外聘核數師向董事會提出建議。此外，我們還監督內部審計職能的工作和質量。審計委員會一年的工作計劃集中於各種事項，這些事項要麼涉及高度判斷，要麼對殼牌的綜合財務報表具有重大意義。2021年期間討論的主題包括氣候變化對殼牌合併財務報表的潛在影響，與重塑相關的裁員和重組費用，遞延税款和税收敞口，重大投資組合收購和撤資，第三方信貸敞口，訴訟，包括荷蘭氣候法院的案件裁決，用於減值測試、退役和其他撥備的貼現率，減值觸發評估，費用和逆轉，複雜合同的核算，股息分配能力和按市值計價的衍生品會計。諮詢委員會與需要作出重大判斷的管理領域進行了審查, 根據經濟和市場不確定性、氣候風險和能源轉型以及不斷變化的利益攸關方預期，評估不確定性和其他關鍵假設的來源。此外，諮詢委員會與管理層討論了風險和內部控制管理框架的穩健性、全年進行的內部控制測試的結果以及補救活動。這些討論還包括如何管理來自重塑的組織重組方面的控制風險。諮詢委員會亦聽取了總內部審計師的簡報，介紹殼牌風險管理和內部控制系統的有效性，以及重要審計和重要控制事項的結果。氣候變化和能源轉換的影響涉及空調工作的許多方面。諮詢委員會2021年的重點領域包括關於氣候變化和能源轉型對財務報表影響的一些討論，以及越來越多地要求擴大與氣候相關的信息。非財務報告就是這樣一個專題，其中包括關於氣候變化報告和其他ESG信息的計劃加強披露的討論。諮詢委員會審查了石油和天然氣的定價方法，並與管理層討論了氣候變化的影響如何反映在該方法中。這一專題為諮詢委員會提供了更多關於如何在制定大宗商品價格前景和煉油利潤率假設時考慮宏觀經濟狀況、行業主要趨勢和地緣政治因素(包括碳定價和石油和天然氣的長期需求)的見解，這些都是業務規劃、資產減值分析以及投資和撤資決策中的重要考慮因素。此外，諮詢委員會審查的安永律師事務所(Ernst And Young LLP)的季度報告, 我們的外聘審計員和首席內部審計員還包括他們已採取的將氣候變化考慮納入其工作各個方面的具體步驟。諮詢委員會審查了與氣候變化潛在財務影響有關的額外披露。諮詢委員會認識到氣候變化風險和應對措施的演變性質，得出結論認為，管理層在關鍵判斷和估計中已適當地考慮了氣候變化，並同意管理層所作的披露。“審計委員會的主要職責是協助董事會履行其在財務報告的完整性、風險管理框架和內部控制制度的有效性，以及考慮道德和合規事宜等方面的監督責任。”G過頭

154殼牌2021年年度報告和賬目2021年委員會成員和出席情況2021年Ann Godbehere Dick Boer Martina Hund-Mejean Gerrit Zalm Jane Holl Lut在2021年期間，AC的成員和會議出席情況如下：委員會成員自盡可能多的會議以來出席的會議次數[A]出席會議的百分比Ann Godbehere(主席)2018年5月23日6 6 100%Dick Boer 2020年5月20日6 6 100%簡·霍爾·盧特[B] July 28, 2021 2 2 100% Martina Hund- Mejean May 20, 2020 6 6 100% Gerrit Zalm March 8, 2017 6 6 100% [A]除了六次會議外，諮詢委員會還舉辦了三次深潛會議和兩次虛擬實地考察，作為其活動的一部分。[B]盧特女士獲委任為董事局成員，由二零二一年五月十九日起生效，並獲委任為管理委員會成員，由二零二一年七月二十八日起生效。諮詢委員會審查了與可再生能源和能源解決方案(R&ES)新的商業模式和合資企業相關的治理和控制，並聽取了2022年擬議的新業務重新細分的簡報。2021年的其他重點議題包括養老金、貿易和供應以及承包和採購，所有這些都代表着重大的財務活動和義務。作為監督遵守適用法律和法規要求(包括監測道德和合規風險)的一部分，諮詢委員會與首席道德和合規官討論了道德和合規方案中開展的與新冠肺炎持續影響引起的行為風險有關的活動，以及為管理這些風險而採取的措施。由於持續的新冠肺炎旅行限制，空調對殼牌在阿姆斯特丹的能源過渡園區和殼牌在休斯頓的辦公室進行了虛擬參觀。作為對美國虛擬訪問的一部分，AC實際上還參觀了位於路易斯安那州巴吞魯日的殼牌蓋斯馬化工(Shell Geismar Chemical)設施。這些實地考察加深了諮詢委員會對關鍵市場出現的風險和機遇以及公司的動力進步戰略在這些地區的實施情況的瞭解。這些訪問也為諮詢委員會提供了機會，讓他們與殼牌在每個地點的不同員工進行接觸，並直接聽取他們的意見。最後，審計委員會承認財務報告團隊在2021年期間所做的大量工作。同時在遠程工作環境下繼續工作, 該團隊在努力維持穩健的控制環境的同時，表現出了韌性，並繼續專注於報告方面的改進。諮詢委員會對他們堅定不移的承諾和奉獻精神表示感謝和讚賞。安·戈德貝赫(Ann Godbehere)，審計委員會主席，3月9日2022年2021年非財務報告的重點領域(包括與氣候變化有關的加強披露)石油和天然氣定價方法(包括碳定價和石油和天然氣的長期需求)新的商業模式和合資企業承包和採購貿易和供應養老金2022年非經營企業的優先事項控制和治理監管發展的最新情況(包括與氣候變化和能源過渡有關的)投資組合活動(煉油廠)和完成後的權利和義務管理資產管理系統温室氣體報告和保證框架審計委員會報告持續治理

155殼牌年報及賬目2021年審計委員會職權範圍所載的審計委員會的角色和責任，每年都會檢討，並會考慮到有關的規管改變和建議的最佳做法。審計委員會的主要職責包括但不限於：風險管理和內部控制評估風險管理和內部控制制度的有效性；財務報告審查財務報表的完整性，包括年度報告、半年報告和季度財務報表；審查公司戰略實施、氣候變化和能源轉型對合並財務報表的潛在影響；向董事會建議，審計委員會認為，年度報告整體是否公平、平衡和可理解，併為股東提供必要的信息，以評估殼牌的地位和業績、商業模式和戰略；審查並與管理層討論涉及應用會計原則和披露規則的判斷的適當性；合規和治理審查殼牌全球求助熱線的運作情況和運營報告；監督遵守適用的法律和監管要求，包括監測道德和合規風險；內部審計監測資格、專門知識, 該股的任務是確保內部審計職能的資源和獨立性；核準內部審計職能的職權範圍和年度內部審計計劃，以確保與業務的主要風險保持一致；與首席內部審計員一起審查內部審計產生的重大事項，並評估管理層對重大內部審計結果和顯著的控制弱點的反應。這包括與管理層討論可能的改進和商定的行動；每年評估內部審計的業績和效力；以及外部審計審查和監測外聘審計員的資格、專門知識、資源、獨立性和客觀性；審議年度外聘審計計劃並核準相關薪酬，包括審計和非審計服務費；評估外聘審計員和審計過程的業績和效力，包括對審計質量的評估；並建議董事會在股東周年大會(AGM)上向本公司股東提交委任、重新委任或罷免外聘核數師的批准。所有AC成員都是精通財務知識的獨立非執行董事。就截至2021年12月31日的年度而言，就英國公司治理守則而言，Ann Godbehere和Martina Hund-Mejean均符合資格：具備“最近相關的財務經驗”和會計能力，並根據美國證券法被稱為“審計委員會財務專家”。第121-128頁概述的AC成員的經驗表明，AC作為一個整體具有與殼牌運營的行業相關的能力，以及必要的商業、監管, 履行職責所需的財務和審計專業知識。諮詢委員會成員通過擔任董事會成員，以及自各自被任命以來通過各種面對面和虛擬的實地訪問，獲得了對該行業的進一步瞭解和經驗。審計委員會邀請首席財務官、法律董事、首席內部審計師、執行副總裁税務和財務總監、集團報告副總裁和外聘審計師出席每次會議。首席執行官出席每次討論季度、半年和年終財務業績的會議。董事會主席還定期出席諮詢委員會會議。管理層的其他成員應要求就具體主題出席會議，或就可能出現的更詳細的技術問題提供意見。審計委員會定期分別與首席內部審計員和外聘審計員舉行私下會議，除合法的董事外，管理層成員均不在場。在正式的審計委員會會議之外，審計委員會主席定期與首席財務官、執行副總裁税務和財務總監、首席內部審計師、外部審計師和首席信息官(CIO)會面。G過頭

156殼牌2021年年度報告和賬目這些責任構成了AC年度工作計劃的基礎，該計劃將在全年根據需要進行調整。此外，諮詢委員會每年都會確定該年度需要重點關注的某些業務和職能領域。重點領域一般包括風險管理和內部控制、財務報告和合規方面。諮詢委員會獲授權向管理層和外部人士索取所需的任何資料，並在其認為適當的情況下調查問題或關注事項。諮詢委員會亦可尋求獨立的專業意見，費用由公司承擔。2021年，沒有人要求提供這樣的獨立建議。諮詢委員會隨時向董事會通報其活動和建議，諮詢委員會主席在每次諮詢委員會會議後向董事會提供最新情況。審計委員會與董事會討論是否對財務報告、風險管理和內部控制、合規或審計相關活動的任何方面不滿意或認為需要採取行動或改進。審計委員會的職權範圍已更新，以反映紐約證券交易所關於審計委員會監督關聯方交易的修訂規則，以及審計委員會在殼牌公司戰略、氣候變化和能源過渡對公司財務報表的影響以及與氣候變化和能源過渡指標有關的非財務報告方面的作用，可在www.shell.com上找到。2021年AC主題報道下面的餅圖顯示了2021年AC花在各種活動上的時間百分比。來自不同業務和職能領域的高層領導向諮詢委員會簡要介紹了該計劃的充分性。, 與各自業務或職能執行的關鍵活動相關的風險管理和控制的設計和操作有效性。討論包括關於加強控制的任何改進以及如何處理已確定的需要改進的領域、監測圍繞關鍵風險的活動以及正在採取的確定新的或新出現的風險領域的步驟的信息。除了第160頁討論的重要會計和報告考慮因素外，諮詢委員會在2021年審查的業務和職能領域包括：非財務報告(NFR)-諮詢委員會聽取了關於非財務報告的外部監管和自願框架(包括ESG報告)變化速度不斷加快的簡報。諮詢委員會和管理層討論了外部環境的主要變化，特別是關於以下方面的擴大披露要求：(I)公司對氣候相關財務影響的適應能力，(Ii)氣候風險可能性和影響(包括實物風險)的量化，(Iii)排放方法的解釋，(Iv)目標的進一步細化，以及(V)資本支出、收入和研發等低碳活動的細節。諮詢委員會注意到，殼牌的NFR和ESG披露包括在殼牌的年度報告、可持續發展報告、殼牌能源過渡戰略和殼牌網站等出版物中。諮詢委員會獲悉了這一領域的主要監管和ESG框架以及殼牌的宣傳活動。諮詢委員會和管理層還討論了根據氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的框架和監管機構的指導，計劃加強殼牌報告中與氣候相關的披露。諮詢委員會和管理層討論了圍繞治理、戰略, 風險管理、目標和度量，以及如何描述這些要素並展示它們之間在實踐中存在的相互依賴關係。管理層和諮詢委員會討論了擴大披露中包括的情景，以幫助利益相關者瞭解殼牌前瞻性戰略和計劃在一系列可能的未來狀態下的穩健性。諮詢委員會和管理層還討論了財務報表的新附註，該附註概述了考慮氣候相關風險的關鍵領域以及對財務報表的相關影響。石油和天然氣定價方法-諮詢委員會審查了殼牌為業務規劃、會計(例如減值和遞延税額評估)以及投資和撤資決策等目的而使用的價格假設的流程、方法和方法。諮詢委員會審議了整體管治架構、如何應用獨立、專業知識、一致性和穩定性等關鍵原則，以及管理層的監督責任。諮詢委員會還檢討了在制定殼牌的短期和長期價格假設時，如何考慮供需前景、不同能源和市場的能源過渡速度和程度以及宏觀經濟狀況等因素。審計委員會亦與外聘核數師討論其對價格假設的獨立分析及價格假設的外部基準。審計委員會報告在2021年23%的AC時間和活動中繼續關注的領域外部審計在Nc和財務報告風險管理和財務報告風險管理方面的外部審計以及在Trol的2021年重點領域23%9%8%24%12%24%治理

157殼牌2021年年度報告和會計2021年重點領域繼續新的商業模式和風險投資-AC聽取了管理層關於新商業模式和風險投資的治理方法的簡報，包括R&ES投資組合公司。諮詢委員會和管理層討論了2021年的活動，以規範殼牌控制框架在R&ES投資組合公司的實施以及此類活動的狀況。管理層還向審計委員會提供了最近內部審計結果的概覽。諮詢委員會與管理層一起審查了與R&E業務相關的挑戰和風險，以及為支持R&E雄心而計劃的治理改進。合同和採購(C&P)-作為與安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)聯席會議的一部分，諮詢委員會聽取了殼牌C&P計劃的簡報。這包括概述(I)C&P和業務部門如何合作採購服務和貨物，(Ii)C&P數字工具旨在確保與採購合同有關的潛在風險，如信用風險、監管要求以及道德和合規事項，在個人和集團層面得到適當處理，(Iii)通過其採購活動，殼牌管理利益攸關方對殼牌將在氣候變化、保護自然資源和生物多樣性等環境和社會問題上對第三方產生積極影響的期望，並促進人權、工人福利、安全和多樣性。C&P領導人、AC和Sesco討論了在波動性增加、通脹上升和供應鏈中斷的情況下，為確保持續的競爭表現和彈性所做的努力。響應於來自AC的請求, 標準普爾領導人提供了供應鏈風險矩陣，以及如何管理每個風險。交易和供應(T&S)控制框架-注意到這一領域持續的監管要求，AC會見了T&S領導人，包括風險官員，以更深入地瞭解2021年採取的控制和流程改進措施。諮詢委員會聽取了正在制定的綜合風險管理框架的簡介，以及通過市場風險路線圖確定的能力和系統改進。AC和T&S領導人還討論了加強IT一般控制、前臺和中臺控制以及合規功能的進展情況。T&S領導人向諮詢委員會介紹了正在進行的結構性組織變革，以有效實施系統和流程優化，同時管理波動的商品價格環境帶來的風險和重塑的影響。養老金-財政部領導人向AC提供了殼牌養老金計劃的概述，這些計劃涵蓋46個國家的約23萬名現任和前任員工。諮詢委員會檢討了殼牌退休金計劃的管治安排和運作模式，這些安排和運作模式源於殼牌在不同司法管轄區的獨立信託架構。諮詢委員會聽取了有關養老金風險和風險管理管治、精算和投資管理、業務監督和支持殼牌養老金計劃的兩個專業中心進行的擔保活動的簡報。審計委員會深入瞭解了旨在確保對養老金負債、資產和年度支付進行適當計量和報告的控制框架、標準、模型和指導方針。2022年1月，AC對殼牌位於德克薩斯州休斯頓的辦公室進行了一次虛擬訪問。作為此次訪問的一部分, 諮詢委員會聽取了有關美國企業如何通過概述各種能源過渡項目和倡議來實施殼牌的Power Progress戰略的簡報。諮詢委員會還獲悉了種族神靈計劃下的舉措，該計劃側重於包容、代表性和外展，並計劃開展以種族、族裔問題為重點的活動，其中還包括與性別、LGBT+和殘疾人有關的多樣性、公平和包容性。諮詢委員會還深入瞭解了網絡安全防禦和風險運營；美國能源轉型的地區推進；貿易和供應與研發業務之間的綜合電力方法；並就殼牌如何為生活提供動力與員工進行了接觸。諮詢委員會還對殼牌位於路易斯安那州巴吞魯日(Baton Rouge)的Geismar化工設施進行了虛擬參觀，該設施是一系列潛在項目的中心，這些項目的重點是基礎設施和減排，以向客户交付低碳產品。作為這次虛擬設施訪問的一部分，諮詢委員會通過應對新冠肺炎、油價快速大幅下跌和颶風艾達的墨西哥灣深水鏡頭審查了風險管理。2022年2月，AC對殼牌位於阿姆斯特丹的能源過渡園區進行了一次虛擬訪問。作為此次訪問的一部分，AC和項目與技術(P&T)領導人討論了P&T的業務風險管理和風險矩陣。諮詢委員會還聽取了P&T投資組合的概述，包括支持能源過渡和殼牌淨零排放目標的投資組合，並聽取了當前P&T項目的簡報。作為對新商業模式和合資企業審查的一部分，AC原本打算在2021年參觀殼牌的一家新合資企業。由於新冠肺炎出行限制, 這次訪問現在被重新安排在2022年進行。實地考察是AC年度工作計劃的一個值得歡迎的補充，因為它們為AC提供了更深入地瞭解每個地點的各種業務和職能、進行這些活動的當地外部環境以及它們如何幫助殼牌實現其戰略雄心的機會。除了深入考察特定的業務領域外，這些訪問還能讓諮詢委員會成員與不同的員工羣體進行互動，瞭解他們的經歷、面臨的挑戰和職業發展的機會。諮詢委員會還聽取了有關地方能源過渡的影響、如何管理與氣候變化相關的風險以及殼牌人員調查結果的簡報。G過頭

158殼牌2021年年度報告和賬目審計委員會協助董事會履行其在風險管理和內部控制方面的職責。為監察財務報告、合規及營運事宜的內部控制程序的成效，審計委員會會檢討有關風險、控制及保證的報告，包括風險管理及內部控制制度的週年評估。這項年度評估包括審計委員會對團體擔保函程序結果的審查。集團擔保函流程涉及董事的每位高管對法律和道德要求以及殼牌控制框架的合規性進行結構化的內部評估。審計委員會還根據薩班斯-奧克斯利法案(薩班斯-奧克斯利法案)第404條的要求，審查公司對財務報告的內部控制的評估(薩班斯-奧克斯利法案第404條)。諮詢委員會向董事會通報了殼牌集團內部控制的遵守情況，以及建議採取行動或改進的任何重大事項的最新情況。進行頻繁的風險管理和內部控制活動，審查與殼牌風險管理和內部控制系統相關的政策和做法，並監測其有效性。聽取有關監管發展的簡報。審查管理層的SOX 404評估。與首席內部審計師、管理層和外部審計師討論已完成的內部審計產生的重大問題。評估管理層對重大審計結果、建議和顯著控制弱點的反應，包括潛在的改進和商定的行動。與殼牌的法律董事一起審查重大法律問題。重新審視油氣儲量控制框架。回顧殼牌的信息風險管理。回顧殼牌的税收功能, 主要税務風險以及殼牌在不斷髮展的税務透明度領域的做法。委員會活動要點：審計委員會和管理層每年、每季度、全年定期討論公司對風險管理和內部控制的整體方法，包括合規、税務和信息風險管理事項，以及披露控制和程序的充分性。審計委員會收到執行副總裁税務和財務總監的季度報告，説明通過業務控制事件確定的解決控制弱點的行動狀態，以及用於監測風險管理框架和內部控制系統的穩健性的其他措施的趨勢。委員會亦聽取有關訴訟事宜的簡報(見第198頁“管治”及第278-279頁“綜合財務報表”附註26)。AC定期審查管理層的SOX 404控制和補救措施測試的狀態，以解決任何已發現的弱點。與2020年類似，2021年的這些審查包括考慮新冠肺炎大流行如何影響控制和保障格局，包括財務報告流程。諮詢委員會和管理層討論了採取哪些步驟來維持有效的控制環境，在大流行期間展示“控制中的管理”，以及應對由於在家工作環境而產生的任何新的或新出現的風險。委員會亦聽取了管理層如何監察和處理重組後的組織架構重組對管控環境的影響。重要的是，交流中心要及時監測和了解不斷髮展的外部事態發展。因此，諮詢委員會獲悉了法律法規的發展情況。, 可能影響公司的監管和財務報告環境。諮詢委員會在這方面的簡報補充了作為其2021年非財務報告重點專題的一部分提供的ESG報告概況。2021年，審計委員會專門花時間討論了以下主題：税務風險-除了定期審查殼牌的税收條款外，審計委員會和管理層還討論了税務職能的運營表現，以及殼牌這樣一家跨多個不同税收管轄區運營的全球公司面臨的關鍵發展和挑戰。委員會聽取了税務綜合保證模式的簡介，該模式旨在確保符合適用的税務、披露和會計要求。管理層向審計委員會概述了當前外部税務環境的潛在影響，以及日益增長的審查和透明度要求。這些問題包括預期更高的合規負擔、雙重徵税風險增加、經濟數字化帶來的税收挑戰，以及實際税率的潛在上行壓力。信息風險管理-首席信息官向諮詢委員會簡要介紹了多樣化的風險格局以及為管理觀察到的不斷增加的外部威脅而採取的步驟。諮詢委員會獲悉了過去十年為建立一個強大的網絡安全框架而進行的投資，該框架增強了網絡事件的檢測、響應和恢復能力，並擴大了監測和數據保護。作為Power Progress戰略的一部分，AC和CIO還討論了殼牌IT系統中發生的轉變, 反映了不斷髮展的業務組合和為客户提供的更多數字產品。石油和天然氣儲量控制框架--審計委員會每年都會審查支持殼牌石油和天然氣儲量內部報告和外部披露的框架。審計委員會還審查防止和/或降低不遵守監管報告要求的風險的流程和控制措施。這份對殼牌石油和天然氣儲量控制框架的年度審查支持了AC對殼牌報告的已探明石油和天然氣儲量的審查，本報告稍後將討論這一點。除上述事項外，審計委員會還與首席內部審計師就公司的風險管理和內部控制系統、內部審計保證計劃產生的重大事項以及管理層對重大審計結果和顯著的控制弱點(包括計劃中的改進和商定的行動)的反應進行了季度討論。同樣，審計委員會每季度與安永就如何處理審計質量風險、關鍵會計和審計判斷、審計程序的結果、管理層對任何重要審計結果的迴應以及安永與管理層之間的任何重要溝通進行討論。風險管理和內部控制審計委員會的報告持續了24%的AC時間和活動治理

159殼牌2021年年度報告和賬目審計委員會收到管理層和外部審計師關於季度財務報告、會計政策以及重大判斷和報告事項的全面報告。執行活動頻率財務報告審查殼牌的會計政策和做法，包括遵守會計和報告標準。評估關鍵判斷的適當性以及對會計原則的解釋和應用。檢討本公司戰略實施、氣候變化及能源轉型對綜合財務報表的潛在影響，考慮年終財務報表的完整性，並向董事會建議是否應將經審核財務報表納入年報及法定報告。考慮半年報告和季度財務報表的完整性。審查管理層對持續經營和長期生存能力的評估。審查殼牌在以下方面的政策：收益發布；財務和非財務業績信息和收益指引；以及重大財務報告事項。審查殼牌在石油和天然氣儲量會計和報告方面的政策，包括石油和天然氣儲量登記/取消登記過程的結果。審查財務報告的內部控制。就年報整體而言是否公平、均衡及可理解，以及為股東評估殼牌的地位及表現、商業模式及策略提供所需資料，向審計委員會提供意見。委員會活動重點：年度季度定期審計委員會審查公司2021年未經審計的季度中期財務報表, 向管理層和外部審計師提交半年報告和年度報告。殼牌使用替代績效指標(APM)來更深入地瞭解其財務和運營業績。審計委員會定期審議殼牌報告中使用的APM、與“國際財務報告準則”財務報表的對賬以及對上一季度變化的解釋。諮詢委員會與管理層一起審查自動售票機的整體編制，以確保它們不會被過分突出。諮詢委員會與管理層討論調整項目，包括對方法的任何改變。2021年，諮詢委員會聽取了一項新的APM的簡報：在先進先出和CCS的基礎上調整EBITDA。殼牌披露的資產負債表遵循與其他財務報告相同的內部控制程序。諮詢委員會建議董事會，2021年年報(包括截至2021年12月31日止年度的財務報表)整體而言是公平、平衡和可理解的，併為股東評估殼牌的地位和業績、商業模式和戰略提供必要的信息(見第198頁“治理”)。得出這個結論, 諮詢委員會嚴格評估了2021年年度報告草稿，包括財務報表，並與管理層討論了為確保滿足相關要求而採取的程序。這一過程包括：核實2021年年度報告的內容與該年度與董事會分享的信息一致，以支持他們對殼牌地位和業績的評估；確保對有利和不利項目採用一致的重要性閾值；考慮外聘審計師的意見；以及獲得執行委員會(EC)的保證。持續經營及可行性報表AC審閲及審議董事有關持續經營會計基礎的半年及全年報表。正如可行性聲明中指出的那樣，董事會還審查了戰略計劃，其中考慮到了較長期的預測和廣泛的前景。主要假設包括：商品價格的影響；匯率；未來碳成本；液化天然氣合同續簽等協議；產量水平和產品需求；增長方案的時間表；財務框架；殼牌的業務組合發展，包括考慮各種可能能源路徑的影響和與氣候變化有關的社會預期變化的情景，以及殼牌對“巴黎協定”目標的承諾；支持未來增長的項目漏斗；以及如果殼牌某些主要風險成為現實，使用嚴重但可能出現的情景來運行財務影響模型。諮詢委員會審查了管理層關於氣候變化和能源過渡風險的相關實質性影響的確定，包括最近荷蘭法院的裁決, 在三年可行性説明期的背景下進行了適當的考慮。諮詢委員會考慮了管理層在評估可行性陳述時應用於情景建模的緩解措施和敏感性，並指出，假設確實遠遠超出了三年期限，並確實考慮到了氣候變化和能源過渡。諮詢委員會亦考慮了將可行性聲明延長至三年以上的好處，並得出結論，董事局為檢討殼牌的前景而選定的三年期間，與營運計劃一致，仍然是適當的。諮詢委員會支持持續經營的會計基礎，並將殼牌的生存能力聲明納入第199頁的“管治”，並認為該聲明符合財務報告理事會(下稱“財滙局”)發出的最佳實務指引。財務報告24%的AC時間和活動G通過性

160殼牌2021年年度報告和賬目重要的會計和報告考慮AC評估了以下重要的會計和報告領域，包括與殼牌2021年合併財務報表相關的領域。諮詢委員會對以下每一方面的處理方式表示滿意。作為這項評估的一部分，審計委員會收到了報告，要求管理層作出澄清，並尋求內部和外部審計師的保證和意見。氣候變化和能源轉換氣候變化和能源轉換與氣候變化和能源轉換相關的風險持續受到監控，以確保影響反映在殼牌的財務報表中。在荷蘭地球之友(Milieudefensie)、其他非政府組織和一羣私人提出索賠後，海牙地區法院於2021年5月裁定，殼牌必須在2030年之前將其全球淨碳排放量比2019年的水平減少45%。與非財務披露相關的外部環境繼續以前所未有的速度發生變化。由於沒有一個與氣候有關的報告的全球標準，各種監管和志願機構的要求越來越高，它們都有自己對披露的期望。諮詢委員會聽取了有關主要監管規定的簡報，包括(但不限於)財務報告理事會、美國證券交易委員會和歐盟的披露要求，以及這些規定對殼牌對外披露的影響。諮詢委員會審閲了新的財務報表附註4，概述了主要氣候風險對財務報表的影響，以及使用基於不同氣候變化情景的價格展望進行的新的減值敏感性披露。, 包括外部場景。見第242-245頁“合併財務報表”附註4。AC已經考慮了荷蘭氣候法院案件裁決對財務報告的影響。截至2021年第二季度，它同意管理層的結論，即案件結果對2021年中期財務報表沒有影響。2021年第三季度，殼牌宣佈，到2030年，殼牌運營控制的所有1類和2類排放的温室氣體絕對減排目標為50%，而2016年的淨減排水平為50%。這一目標已反映在審計委員會審查的業務計劃中。審計委員會要求管理層保證，編制綜合財務報表所用的假設與業務計劃一致。委員會聽取了有關非財務報告的外部環境發展和監管要求的簡報。在這樣做的過程中，諮詢委員會考慮了殼牌未來對外披露所需的潛在影響(見第6-11頁的殼牌動力進展)。作為年度報告審查的一部分，諮詢委員會審查了能源轉型和氣候變化部分的TCFD披露和其他非財務披露，並聽取了作為年度報告補充信息的歐盟新分類自願披露的簡報。有關氣候變化和能源轉換的最新情況已包括在第75-98頁的風險因素部分。減值和減值沖銷只要發生的事件或環境變化表明一項資產的賬面價值可能發生了變化，例如，如果大宗商品價格前景或煉油利潤率假設發生了變化，就應該測試該資產的賬面價值是否減值或減值沖銷。, 或對未來活動計劃和發展的修訂。在分類為持有待售時，還必須審查財產、廠房和設備(PP&E)和無形資產的賬面價值。審計委員會審查了每個季度進行的減損評估，以及進行減損評估所採用的方法。諮詢委員會審查了改變後的估計技術，以確定減值測試中使用的價值，包括改變基於税後WACC的方法，以及由此產生的新貼現率是否合適。諮詢委員會考慮了最新的油氣價格和煉油利潤率前景，並將其與市場發展和基準進行了對比。2022年短期油氣價格假設已經更新，以反映當前的市場環境。儘管目前石油和天然氣商品市場活躍，但石油和天然氣的長期價格假設沒有實質性變化，因此沒有減值或減值逆轉觸發因素。諮詢委員會還審查了其他減值觸發因素，包括勘探和評估資產、資產處置的待售分類(例如Puget Sound和Deer Park)，以及計劃將煉油廠改造為能源和化工園區。AC對減值的審查覆蓋了資產負債表的很大一部分。見“合併財務報表”第233-241頁和第249-254頁附註2、8、9和10。税收税收資產和負債的確定需要對最終結果作出判斷，而最終結果可能會隨着時間的推移而變化。特別是, 税收風險和遞延税項資產的確認要求管理層對未來的盈利能力做出假設。因此，他們本質上是不確定的。諮詢委員會考慮了不確定的税務狀況，並討論了管理層對未來應納税利潤的假設，包括因出售而放棄的未來利潤的影響。審計委員會還評估了確認遞延税項資產和税項負債的適當性。諮詢委員會承認，有關未來應税利潤的假設本質上是不確定的，因為它們涉及評估各種因素，如不同國家的經濟復甦速度，以及氣候變化和能源轉型的潛在影響。審計委員會認為，對不確定税收風險的評估以及對遞延税項資產和税項負債的確認是合理的。審計委員會還評估了關於處理與尼日利亞有關的税收撥備釋放的會計判斷。審計委員會還審查了殼牌在2021年簡化結構，並將殼牌的税務居住地與其在英國註冊的國家保持一致對税收餘額和披露的影響。見“合併財務報表”第233-241頁和第259-261頁附註2和17。審計委員會報告持續財務報告持續治理

161殼牌2021年年度報告和賬目發佈AC活動和成果組合活動在實施動力進步戰略中，2021年發生了幾個組合開發。特別是，煉油廠投資組合的合理化，上游資產的撤資，以及對可再生能源和能源解決方案的投資。諮詢委員會討論了這些決定對會計的影響，以及確認：(I)退役和恢復撥備；(Ii)遞延税項結餘；(Iii)減值；以及(Iv)持有待售資產。審計委員會還考慮了與一些新的商業安排相關的複雜會計處理，例如亞馬遜交易和荷蘭Kust Noord側風。審計委員會為項目提供支持，以便為這些類型的交易制定詳細的會計指導。見“合併財務報表”第233-241頁和第267頁附註2和19。重塑重組條款2021年期間實施了全面的投資組合和組織審查，重塑，相關的裁員條款、養老金削減和費用在2021年合併財務報表中確認。於2021年第一季度，審計委員會考慮了會計影響，以及是否符合根據國際會計準則37.72確認重組撥備的標準。諮詢委員會同意管理層的意見，即在2021年3月31日之前已達到標準，承認重組條款是合適的。諮詢委員會還考慮了重塑的影響, 隨着全年重塑活動的進展，收到了最新情況，並審查了相關的會計影響。見“合併財務報表”第233-241頁和第267頁附註2和19。退役和恢復撥備退役和恢復撥備是資產負債表負債的主要組成部分之一。這些規定的量化需要對投入參數作出判斷，這些參數包括但不限於估計的未來退役和恢復成本以及貼現率。在諮詢委員會對退役和恢復進程進行2020年審查之後，諮詢委員會於2021年審查了用於得出條款的輸入參數假設和判斷。諮詢委員會審查了更新2021年第四季度撥備貼現率以及縮短退役和恢復資金流出的預期平均持續時間的適當性。見第267頁“合併財務報表”附註19。退休福利義務退休福利是資產負債表資產負債的重要組成部分。這些資產和負債的量化需要對輸入參數作出判斷，這些參數包括但不限於精算假設和貼現率。諮詢委員會聽取了有關2021年退休福利的管理和風險的簡報，包括財務、運營和監管方面的發展。作為年度報告審查和2021年年度報告中加強披露的一部分，諮詢委員會審查了關鍵假設和敏感性。見第261-266頁“合併財務報表”附註18。貿易和供應, 衍生品會計和預期的信貸損失今年發生的外部事件，如德克薩斯州的冬季風暴，以及2021年下半年天然氣和電力市場的發展，都影響了交易活動。對綜合天然氣和可再生能源解決方案公司財務結果的影響包括，例如，第一季度預期的信貸損失，以及第三季度和第四季度按市值計價的波動和衍生現金流。委員會聽取了有關貿易和供應活動及發展的簡報。AC審查了第一季度與德克薩斯州冬季風暴有關的預期信貸損失。在第三季度和第四季度，AC審查了動盪的天然氣和電力市場的影響，包括對衍生品、國際財務報告準則和調整後收益按市值計價的影響，以及由此產生的現金流變動。新的報告部門2022為了使外部披露與Power Progress戰略以及殼牌首席執行官審查和評估業績的方式保持一致，管理層重新評估了殼牌的部門報告。從2022年1月1日開始，殼牌的可報告部門將包括營銷、可再生能源和能源解決方案、化學品和產品、綜合天然氣、上游和公司。諮詢委員會評估了2022年計劃的可報告部分的適當性，並收到了有關實施準備情況的最新信息，以確保2022年第一季度可報告部分的完整性。諮詢委員會還與管理層討論了對現金產生單位未來減值測試的影響，包括相對於新的應報告分部的商譽測試。替代業績衡量標準(APM)和改進的財務披露全年都會對APM的使用進行審查，以考慮對利益相關者的有用性等屬性, 他們是多麼容易理解和和解的透明度。為進一步提高殼牌財務披露提供的洞察力的質量，殼牌在年內進行了改進，例如在加強數據披露和披露資產負債表上持有的待售資產方面進行了改進。諮詢委員會對APM的使用進行了定期監測和評估，例如調整後收益(包括本季度的確認項目和2021年第一季度的確認項目政策更新)、不包括營運資本的CFFO以及淨債務和槓桿率。諮詢委員會審查了2021年第一季度財務披露改進的適當性，包括季度業績公告中對MD&A的更改，季度記事簿中的加強披露，以及在CCS和FIFO基礎上引入調整後的EBITDA作為APM。由於二疊紀出售公告於2021年第三季度公佈，AC審查了資產負債表中持有待售資產分類的適當性。諮詢委員會審查的其他事項：年終報告的已探明石油和天然氣儲量，包括管理層的判斷和調整，以反映地質、技術、合同和經濟信息(包括年平均價格假設)的變化，以及財務控制的有效性。2022年2月28日，殼牌宣佈打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom)及相關實體在俄羅斯的合資企業。隨後，殼牌於2022年3月8日宣佈，打算分階段退出所有俄羅斯碳氫化合物業務，包括關閉其加油站、航空燃料, 以及在俄羅斯的潤滑油業務。這些公告已作為非調整資產負債表後事項(PbSe)計入合併財務報表，並經審計委員會審核(見第283頁附註32)。財務報告持續G過夜

162殼牌2021年年度報告和賬户執行頻率合規和治理監測收到的投訴的接收、保留、調查和後續行動，包括來自殼牌全球幫助熱線的投訴。與首席道德和合規官一起審查道德和合規方案和職能的實施和有效性。討論是否符合適用的外部法律和法規要求。對空調的表現和效果進行評估，並向董事會報告結果。檢討和更新管理委員會的職權範圍。審查首席財務官的重要業務和投資交易，以發現潛在的衝突或關聯方交易。評估首席財務官的表現。委員會活動重點：2021年，諮詢委員會每季度定期一次，從首席道德和合規官那裏收到關於一系列宏觀因素和外部趨勢和發展、新冠肺炎的持續影響以及重組帶來的變化如何影響殼牌行為風險的最新情況。首席道德和合規官總結了具體的新出現的行為風險以及管理層為管理和減輕這些風險而採取的行動。首席道德和合規官向諮詢委員會簡要介紹了高級領導人和中層管理人員給工作人員的通信情況，強調了在整個流行病期間遵守和確認殼牌對道德和合規框架和行為守則的承諾的重要性。隨着員工重返工作場所和未來工作倡議的推出, AC和首席道德與合規官討論了混合工作環境的潛在挑戰。這些風險包括員工因遠程工作而感覺處於不利地位的風險，以及員工在一起工作時可能會失去非正式學習和發展的風險。首席道德操守和合規官向諮詢委員會通報了管理層為應對這些挑戰所作的考慮，其中包括使用數字技術、新穎的培訓方法，以及開發小規模和重點突出的培訓，為工作人員提供有針對性的信息。作為風險管理和內部控制制度年度評估的一部分，諮詢委員會與首席道德及合規主任討論了其關於合規事宜的年度報告。該報告概述了殼牌道德和合規計劃在管理殼牌業務活動、監管發展和合規活動中的道德和合規風險方面的有效性。諮詢委員會亦討論了對涉及道德和合規問題的案件的調查。諮詢委員會討論了管理層在這類案件中的調查結果，以確信殼牌已遵循嚴格的程序，並在必要時採取了適當的紀律行動，管理層已將經驗教訓融入殼牌的系統和控制中。舉報人調查審計委員會負責建立和監督程序的執行，以接收、保留、調查和跟進行動遵從性和管治審計委員會對收到的投訴的持續報告, 包括殼牌全球求助熱線的電話。諮詢委員會審查了揭發報告和內部審計報告，並考慮了管理層對這些報告調查結果的反應。諮詢委員會聽取了有關監管發展的簡報，這些領域包括可持續金融(特別是管理層在歐盟可持續金融分類方面的工作)；非財務報告(特別是管理層對歐盟非財務報告指令修訂的評估)；會計和報告；環境負債和財務活動。2021年3月，英國政府商業、能源和工業策略部(BEIS)發佈了一份題為“恢復對審計和公司治理的信任”的諮詢文件。這份文件包含了廣泛的改革建議，以加強英國的審計和公司治理制度。諮詢委員會和管理層討論了建議的改革，包括對公司、董事會和諮詢委員會的影響。諮詢委員會檢討了管理層對諮詢文件內某些課題的建議迴應。諮詢委員會支持該公司對“環境影響報告書”的迴應。AC年度評估AC對其業績和效果進行年度評估。與董事會2021年的年度業績評估一致，AC的業績評估由總部位於倫敦的企業諮詢公司Lintstock Limited提供便利。每名諮詢委員會成員回答了一份關於諮詢委員會業績的機密問卷，提出了以下問題：諮詢委員會在年度工作週期、會議議程、會議時間和投入等領域的管理情況；向諮詢委員會提供的信息的質量；就特定主題向諮詢委員會提供的簡報的價值；諮詢委員會在財務報告、風險管理和內部控制等領域的監督有效性。, 審計委員會的工作內容包括：合規和治理以及內部和外部審計工作；對審計委員會在審查和評估重大會計和報告判斷方面的表現進行評級；以及如何改進審計委員會的業績。在評估2020年目標的進展情況時，諮詢委員會得出結論，它已經實現了2020年評估討論中確定的2021年優先事項(包括計劃訪問殼牌休斯頓辦事處和殼牌位於阿姆斯特丹的能源過渡園區，與養老金、新商業模式和風險投資相關的審查，非財務報告，油氣定價方法，監管發展，C&P，以及綜合風險管理)。作為年度評估的一部分，諮詢委員會討論了這次審查的結果。諮詢委員會的結論是，它在2021年的表現卓有成效，並根據其職權範圍履行了職責。在編制2022年工作計劃時，諮詢委員會同意，除了現有項目外，還同意以下重點領域：合資企業和非經營企業的控制和治理；監管發展的最新情況(包括與氣候變化和能源過渡有關的情況)；投資組合活動(煉油廠)和完成後權利和義務的管理；温室氣體報告和保證框架；以及資產管理系統。如前所述，AC還計劃在2022年參觀殼牌的一家新企業，以繼續其在2021年專注於新的商業模式和企業。8%的AC時間和活動管理

163殼牌2021年年度報告和會計活動執行頻率內部審計評估內部審計職能的質量、效率和有效性，包括能力、資格、專業知識、薪酬和預算。審核和批准內部審計職能部門的職權範圍、章程和審計計劃。評估首席內部審計師的業績。委員會活動重點：年度、季度、定期、季度，審計委員會與首席內部審計師討論公司的風險管理和內部控制系統、內部審計保證計劃產生的任何重大事項以及管理層對重大審計結果和顯著控制弱點的反應，包括計劃的改進和商定的行動。審計委員會還定期單獨與首席內部審計師舉行私下會議，除法律上的董事外，管理層成員均不在場。審計委員會進行這些活動的時間包括在本報告前面描述的風險管理和內部控制中。在正式的審計委員會會議之外，審計委員會主席定期與首席內部審計師會面。內部審計職能內部審計職能是一項獨立的保證職能，支持殼牌不斷努力改進其全面控制框架。內部審計職能有助於保持一種系統和紀律嚴明的方法，以評估和改進殼牌風險管理、控制和治理過程的設計和有效性。內部審計職能的保證和調查活動的主要作用是通過保護殼牌的資產來保障價值, 與組織規定的目標和目標相關的聲譽和可持續性。審計委員會確定內部審計職能的職責和範圍，並批准其年度計劃。首席內部審計師在職能上向審計委員會主席報告，在行政上向首席財務官報告。審計委員會主席在與首席財務官協商後，批准所有關於業績評估、首席內部審計師的任命或免職的決定。審計諮詢委員會審議並核準了內部審計職能部門的年度審計計劃，包括2021年的重點領域，其中包括：人才和能力(專業審計發展和技術能力)；質量(發展一線工作人員的能力以及自我核實和監督控制方面的清晰度)；協調(改進風險管理的整合以及殼牌整個保證流程的協調)；以及參與度(主要是在保持員工和殼牌利益攸關方參與並瞭解有效風險管理和內部控制的領域)。從2021年8月開始，對健康、安全、安保、環境和社會績效控制框架的審計增加到內部審計的職權範圍，建立了統一的內部審計職能。認識到2021年是內部審計因重塑而轉型的一年, 首席內部審計員每季度向諮詢委員會通報核準的2021年內部審計計劃的最新情況，並討論該計劃是否仍然符合處理過渡一年中最關鍵的風險領域的目的。審計委員會評估內部審計職能的表現是有效的。審計委員會還評估了總內部審計員的工作成效。首席內部審計師定期評估內部審計職能的目的、權力和責任是否繼續使其能夠實現其目標。定期評估的結果將傳達給EC和AC。首席內部審計師維持一個內部質量保證和改進方案。這涵蓋了內部審計活動的方方面面，並評估它們是否符合英國特許內部審計師協會的標準。首席內部審計師對內部審計活動的效率和效果進行年度評估，確定改進的機會。首席內部審計師與EC和AC討論年度評估的結果。首席內部審計員還向審計委員會確認內部審計職能章程的持續有效性，或提出更新章程的建議。內部審計職能的有效性和質量至少每五年進行一次外部獨立評估，首席內部審計師與審計委員會一起審查報告。2018年對內部審計進行了獨立評估。下一次這樣的外部評估計劃在2022年進行，比五年審查週期早一年。內部審核9%的AC時間和活動

164殼牌年度報告和賬目2021年執行的外部審計師活動頻率外部審計審查並批准安永對公司合併財務報表和母公司財務報表進行年度審計的聘書。批准審計和非審計服務的報酬，包括預先批准允許的非審計服務。考慮年度外部審計計劃，並監督審計的執行和結果。監督安永的資質、專業知識、資源和獨立性。在管理層簽署之前，審查公司的代表函。評估安永的表現、客觀性和有效性、審計過程、審計質量、安永對關鍵判斷的處理，以及安永對審計委員會提出的問題的迴應。建議董事會於股東周年大會上將安永的重新委任提交本公司股東批准。委員會活動重點：年度季度定期年度外部審計計劃和外部審計有效性評估安永與審計諮詢委員會一起審查其2021年審計戰略、範圍和計劃，強調任何將得到特別考慮的領域。特別是，AC和安永討論了審計將如何考慮與以下相關的風險：氣候變化和能源轉型的不確定性；重塑的組織重組方面；以及殼牌的動力進步戰略。諮詢委員會審議了年度審計計劃，其中包括評估執行審計計劃的計劃重要性水平和擬議資源是否與審計範圍一致。安永定期向諮詢委員會彙報其程序和初步調查結果的進展情況。, 為審計委員會提供機會來監督審計的執行和結果。審計委員會和安永討論瞭如何處理審計質量風險、關鍵會計和審計判斷、安永和管理層之間的重要溝通以及由此產生的任何問題。諮詢委員會每季都會在管理層不在場的情況下與安永代表私下會面，以鼓勵雙方提供公開和透明的反饋。此外，審計委員會主席定期單獨會見外聘審計員。作為監督外聘核數師的一部分，審計委員會每年都會評估外聘核數師和審計程序的表現和成效。這包括評估審計的質量，審計師如何處理關鍵判斷，以及審計師對審計委員會問題的迴應。評估還包括審計委員會評估安永的客觀性和獨立性，以及外部審計過程的質量和有效性。審計委員會對外聘審計員和審計過程的業績和效力的評價包括以下關鍵標準：能力、誠信和客觀性等領域的專業性；安永的質量保證程序和內部質量控制程序；審計質量優先事項和作為維持可持續審計質量方案一部分採取的行動；對管理層和關鍵判斷的建設性挑戰；效率，涵蓋審計過程中的服務水平和創新、數據分析和數字審計工具的使用以及改進機會等方面；最近合作伙伴輪換的有序過渡；最新的安永透明度報告；思想領導和行動，特別是在氣候變化和增值領域的思想領導和行動；以及遵守相關立法, 監管和專業要求。除了反思自己的經驗，包括全年與外聘審計師的互動外，諮詢委員會還審議和討論了管理層關於安永2021年財政年度業績的內部調查結果，該調查反映了截至2020年的大致可比的業績，以及管理層和首席內部審計師的意見和建議。考慮到上述因素，審計委員會信納安永在擔任核數師的第六個年頭繼續提供優質和有效的審計，並保持其獨立性和客觀性。根據英國和美國審計準則的要求，審計委員會收到了安永的一封信，確認其獨立性。根據適用規例的規定，安永亦以書面通知諮詢委員會，並與諮詢委員會討論任何可能被合理地視為影響其客觀性和獨立性的重大關係和事項。2021年7月，審計委員會接到安永的通知，稱於2021年5月向殼牌在丹麥的一家子公司提供了財務彙報局道德標準禁止的非審計服務。這些服務涉及為2020年的當地法定賬户提供XBRL標記服務，由安永丹麥公司的人員執行，他們不是審計參與團隊的一部分，代表着不到兩個小時的工作時間。安永沒有就所提供的服務向殼牌收取任何費用。殼牌在丹麥的子公司隨後於2021年7月被處置。根據上述事實及與安永的討論，諮詢委員會察悉，提供該等服務並不會令安永與殼牌之間產生共同或衝突的利益；使安永處於審計其本身工作的地位；導致安永成為殼牌的管理層或僱員；或使安永處於殼牌的代言人地位。相應地，, 審計委員會認定，安永繼續能夠對審計合約中包含的所有問題作出客觀和公正的判斷。安永在根據國際審計準則(英國)和適用法律發佈的英國審計報告中報告了這一違反FRC道德標準的行為。審計委員會報告繼續12%的AC時間和活動治理

165殼牌2021年年度報告和賬目2021年期間，財務報告委員會的審計質量審查(AQR)小組沒有審查安永對殼牌綜合財務報表的審計。審計委員會負責考慮應否輪換獨立註冊會計師事務所，以確保持續的核數師質素及/或獨立性，包括考慮為委任另一間獨立會計師事務所而進行招標程序是否可取及可能造成的影響。審計委員會亦負責在股東周年大會上向董事會建議是否應要求本公司股東委任、重新委任或罷免外聘核數師。在2021年5月的年度股東大會上，股東們通過了一項決議，重新任命安永為外部審計師，直到下一屆年度股東大會結束。安永是在經過競爭性招標過程後於2016年5月在年度股東大會上首次被任命的。這意味着2021年是安永作為公司外部審計師的第六個年頭。根據英國法律要求，該公司可以保留安永作為其外部審計師20年。於2021年財政年度，本公司已遵守法定的《2014年大型公司審計服務市場調查(強制使用競爭性投標程序和審計委員會職責)令》。在其對外部審計的監督中, 諮詢委員會曾考慮是否適宜在此時進行審計招標。審計委員會考慮到：繼續對安永審計的質量和獨立性感到滿意；鑑於殼牌的規模和複雜性，任何新的外部審計師都需要一段過渡期才能對業務有足夠的瞭解；頻繁更換外部審計師將效率低下，並可能導致風險增加和累積知識的喪失；更換審計師預計將對殼牌產生重大影響，包括對財務職能的影響；任何審計師的更換都應安排在計劃內，以限制運營中斷。諮詢委員會亦考慮由加里·唐納德先生擔任2021年審計的新審計合夥人，並考慮安永在氣候變化領域的領導和活動。審計委員會經過適當考慮後決定，目前不宜重新招標進行外部審計。審計委員會已向董事會建議，在2022年股東周年大會上，董事會應建議重新委任安永為本公司截至12月31日止年度的外聘核數師。, 2022年諮詢委員會的建議不受第三者影響，亦沒有合約責任限制諮詢委員會作出這類建議的能力。審計委員會承認英國法律關於強制性審計輪換(最長20年聘用)和審計招標的要求，根據這些要求，公司將被要求不遲於2026財政年度投標進行審計。審計委員會定期審查審計師的表現，如果認為這符合公司股東的利益，可能會決定在2026財政年度之前進行投標。非審計服務審計委員會對外聘核數師提供的服務維持核數師獨立政策(AIP)。諮詢委員會定期檢討這項政策，以因應有關標準和規管規定的改變而作出所需的改變。這項政策旨在維護審計師的客觀性和獨立性。它包括關於提供審計服務、審計相關服務和其他非審計服務的規則，並規定了哪些服務需要審計委員會的具體事先批准。該政策還定義了被禁止的服務，這些服務不能由審計師提供，因為它們會對外部審計師的獨立性構成風險。被禁止的服務是指任何與管理層決策有關的服務，或任何其他可能損害審計師獨立性或被視為損害審計師獨立性的服務。這些被禁止的服務包括英國和美國審計師獨立性規則中列出的所有被禁止的服務。對於由於外部審計師的知識和經驗和/或出於保密原因而不被禁止的某些服務, 聘請外部審計師可能比聘請另一方更有效率或更謹慎。與審計職能密切相關的與審計有關的保證服務尤其如此，在這些服務中，外聘審計員受益於從作為審計一部分進行的工作中獲得的知識。根據資產負債表，審計委員會只會批准由外聘核數師或其聯營公司提供的服務，而該等服務在事實或表面上並不構成利益衝突風險。審計委員會審查管理層關於根據政策報告的審計和非審計服務的季度報告，或正在尋求審計委員會具體事先批准的審計和非審計服務的季度報告。如果額外審計服務合同的費用價值不超過500,000美元，則不需要事先獲得審計委員會的批准。所有非審計服務，包括與審計相關的服務，如果單個合同的費用超過100,000美元，都需要得到審計委員會的個別事先批准。在審計或非審計服務合同未超過相關門檻的每種情況下，該事項均由審計委員會授權管理層批准，隨後提交審計委員會在下一次季度審計委員會會議上批准。審計委員會在決定是否批准這類服務時，會考慮審計及非審計服務費用的整體比例。2021年與外聘審計員簽訂的非審計服務的範圍主要包括中期審查和其他與審計有關的保證服務。這些審計相關服務和其他非審計服務的相關薪酬分別佔外聘審計員審計和審計相關薪酬的5%和5%。經適當考慮後，審計委員會批准核數師的酬金, 委員會確信，就所提供的審計和非審計服務支付的費用水平是適當的，可以對這些費用進行有效、高質量的審計。第281頁“綜合財務報表”附註29提供核數師薪酬詳情。G過頭

董事薪酬報告本報告本2021年董事薪酬報告是根據英國相關的公司治理和法律要求，特別是2008年大中型公司和集團(賬目及報告)規例(經修訂)的附表8編制的。董事會已經批准了這份報告。本報告由兩部分組成：薪酬年度報告(描述2021年薪酬和2022年董事薪酬政策的計劃執行情況)；以及在2020年股東周年大會上獲得股東批准的董事薪酬政策。“這是令人印象深刻的財務業績和強勁的戰略進展的一年。”薪酬委員會主席尼爾·卡森(Neil Carson)執行董事的薪酬結果年度獎金：首席執行官256萬歐元，首席財務官160萬歐元(目標的129%)。長期激勵計劃(LTIP)：基於三年業績的49%的低於目標的獎勵。個位數結果：首席執行官為740萬歐元(比2020年增長26%)，首席財務官為460萬歐元(比2020年增長24%)。尊敬的股東們，過去的一年裏，我們的財務業績令人印象深刻，戰略也取得了很大進展。殼牌在2021年實現了一系列非常強勁的財務業績，產生了超過450億美元的運營現金流(CFFO)，包括營運資本和400億美元的自由現金流(FCF)。這反映了殼牌綜合業務的實力，以及正在開發的強大而有彈性的投資組合。再加上2021年強勁的運營表現，這使得殼牌能夠利用活躍的能源市場和下半年價格上漲的機會。2021年強勁的財務表現使殼牌得以減少淨債務, 增加我們的季度股息，並再次開始股票回購。剝離我們美國二疊紀業務的剩餘55億美元收益已分配用於股票回購，將在2022年上半年分配給股東。在過去的一年裏，殼牌還實現了一系列關鍵的戰略里程碑，以加快向淨零排放業務的轉型，包括：於2021年2月推出我們最新的戰略，Power Progress；成為第一家要求股東就其能源轉型戰略進行諮詢投票的能源公司，在2021年5月獲得88.74%的投票支持；在Power Progress的領導下，於2021年8月實施一個更簡單、更具成本效益的組織，以支持我們戰略雄心的實現；為殼牌設定一個新目標，即在2021年10月，到2030年將我們業務的絕對排放量和運營這些業務所用的能源減半，而按淨額計算，這一水平為2016年；提議簡化股權結構，提高資本和投資組合行動的速度和靈活性。2021年12月，99.77%的股東投票支持修改殼牌公司(當時名為荷蘭皇家殼牌石油公司-B)的章程，以使這些變化成為可能。殼牌的税務住所與其註冊國家/地區在2021年12月進行了調整，包括將首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)遷往英國。2022年初，公司更名並實施單行股份，消除了複雜的A/B股結構。然而，在這些成功中，, 我們還對這一年發生的三起不同事件造成的一些悲慘死亡深感悲痛。在殼牌運營控制下工作的六名承包商同事在尼日利亞的一次持槍歹徒的襲擊中被故意殺害。在巴基斯坦，一名卡車司機在加油事故中死亡，在印度尼西亞，一名承包商在建築事故後死亡。在這封信的後面，我將分享Remco對這些事件的評估，以及我們在確定最終薪酬結果時是如何反映這些事件的。在考慮2021年和未來一年的薪酬結果時，我還反思了Remco對殼牌更廣泛表現的評估，以及該公司在適應能源轉型方面的進展。治理166

2021年績效和薪酬決定年度獎金記分卡結果摘要：年度獎金記分卡的整體數學結果高於目標，為1.32。但在考慮了安全表現，特別是死亡人數後，Remco使用向下酌情決定權，將執行董事的最終結果確定為1.29。考慮到死亡對公式化結果和酌情調整的影響，死亡導致的獎金結果減少總額相當於基本工資的10%。這使我們的10年平均記分卡結果達到1.03。包含所有目標、範圍和權重的完整記分卡在第174頁列出。財務交付(35%)：強勁的運營業績和強大的投資組合帶來了非常強勁的現金產生。451億美元的CFFO(包括營運資本)超過了我們340億美元的傑出業績門檻，導致了這一指標的最大結果。值得一提的是，Remco長期以來的政策是，不根據能源價格和匯率波動的變化調整薪酬措施。這意味着高級管理層還會經歷宏觀經濟環境的起伏，這些環境會影響我們的業務和股東。在與我們最大股東的接觸中，許多人都讚賞這帶來的透明度。卓越的運營(35%)：Power Progress強調卓越的運營和提供高於數量的價值。2021年，Remco更新了記分卡，通過取消基於碳氫化合物生產的措施來反映這一點。現在的重點是確保殼牌有效地運營其資產並進行計劃，以及確保重大項目按時和按預算交付。各個細分市場的表現參差不齊。下游可用性好於目標, 如期交付項目也是如此。但上游和中游的可用性低於計劃，累計項目成本超過預算。總體而言，結果低於目標。能源轉型的進展(15%)：動力進步制定了一項戰略，以加快我們向淨零排放的過渡。我們將這一點與2021年的記分卡聯繫起來，將重點放在我們的運營排放上。結果大體上符合目標。在温室氣體(GHG)排放強度方面，表現好壞參半。化學品業務的強度好於目標，部分原因是Bukom和Deer Park的利用率更高。但颶風艾達(Ida)導致墨西哥灣關閉，尼日利亞的運營困難導致上游和綜合天然氣強度綜合測量的結果低於門檻。由於颶風艾達和我們在美國的煉油廠2月份凍結的影響，煉油強度也低於目標。温室氣體減排跟蹤已確定的將減少温室氣體絕對排放量的項目的實施情況。殼牌在2021年取得了出色的進展，得分接近優異，反映了整個投資組合為減少絕對排放而採取的廣泛行動的累積效果，包括QGC澳大利亞的減排項目和卡塔爾的珍珠GTL。安全性(15%)：總體而言，安全性結果略高於目標。流程安全繼續通過第一級和第二級操作安全事件的數量進行衡量，並高於2021年的目標，這意味着實現了比預期更好的安全表現。2021年, 重傷和死亡頻率(SIF-F)被引入作為個人安全績效的衡量標準，它側重於後果最嚴重的事故。這一結果與我們的預期是一致的，這是基於我們業務近年來經歷的嚴重事件的數量，但不是我們的願望。Remco對安全的思考是殼牌的首要任務。動力進步戰略的基礎是我們對安全的關注，至關重要的是我們的日常運營要安全運行，我們所有人的福祉都要得到保障。因此，Remco和安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)仔細考慮了這一年發生的死亡事件，既關注了事故的性質，也關注了殼牌在安全方面取得的更廣泛進展。尼日利亞是一個高風險國家，我們在那裏審查我們的大型承包商的安全計劃，包括將人員轉移到三角洲地區的計劃。這些計劃然後由承建商執行。有時，尼日利亞的殼牌公司每月有多達4500名護送人員流動。對於我們的承包商流動來説，這個數字要大得多。現有的安全協議已經有效地支持了這些運動。尼日利亞2021年的事件是史無前例的。對例行人員運輸車的襲擊是由一個敲詐勒索的犯罪團夥實施的。犯罪集團頭目已被逮捕，並承認對此負責。襲擊的極端暴力行為令殼牌和當地社區震驚。目前正在進行一項審查，鑑於尼日利亞不斷惡化的安全局勢，這可能會導致一些變化。可悲的是，巴基斯坦和印度尼西亞的零售點分別發生了兩起事件，導致兩名承包商死亡。在巴基斯坦, 一名承包商同事在經銷商經營的零售場所發生火災後死亡。另一名承包商在印度尼西亞一個零售點的拆除工作中，一堵牆倒塌，導致他喪生。除了反思這些悲劇，REMCO還考慮了全年的整體安全表現。Remco指出，在一個道路安全仍然是最重要的風險領域之一的行業，我們通過了10億公里的公路旅行，但我們的運營資產中沒有記錄到死亡人數。Remco還指出，2021年，正在進行的安全更新計劃過渡全面實施，為旨在消除殼牌業務中的死亡和改變生活的事件的改革奠定了基礎。我們最新的安全方法植根於始終如一地關注人的表現，以及人、文化、設備、工作系統和流程所有方面的互動方式。人是完成複雜任務和找到問題解決方案的關鍵。為了提供安全更新，殼牌的目標是應用一種學習者的心態，相信人們總是可以改進，增強自己的能力，從錯誤和成功中學習，並自由發言。Remco感謝執行董事在接受學習者心態並在整個組織中推動這一文化變革方面的承諾和貢獻。安全更新還包括引入重傷和死亡頻率(SIF-F)指標，旨在確保我們專注於那些可能造成最大傷害的事故。此指標確保在確定記分卡結果時給予死亡人員較高的權重, 以總可記錄案例頻率(TRCF)指標未捕獲的方式。Remco在殼牌2021年整體安全表現的背景下仔細考慮了死亡人數。它考慮了死亡對公式化結果的影響。如果沒有死亡人數，總的記分卡結果應該是1.37，而不是1.32，這反映了SIF-F正確地給予嚴重事件的高度重視。Remco確定，總體記分卡結果應進一步向下調整至1.29。由於死亡，CEO和CFO的獎金結果總體減少了10%，相當於他們基本工資的10%。G OVERANCE 167殼牌2021年年度報告和帳目

董事薪酬報告繼續歸屬2019年LTIP獎項整體LTIP歸屬結果：總體而言，LTIP的數學結果為49%。為免生疑問，並無因新冠肺炎疫情或任何其他原因而調整長期目標。CFFO(22.5%)：從絕對值來看，2021年的表現非常強勁，CFFO為450億美元，包括營運資本。然而，LTIP沒有考慮CFFO的絕對值。相反，它着眼於基年的增長，在這裏是2018年，當時殼牌的CFFO表現也很出色，創造了超過500億美元的收入。LTIP將殼牌CFFO的增長與其他能源巨頭(英國石油(BP)、雪佛龍(Chevron)、埃克森美孚(Exxon)和TotalEnergy)的CFFO增長進行了比較。在此基礎上，殼牌排名第五，導致這一措施為零歸屬。股東總回報(TSR)(22.5%)：在業績期間，殼牌以股息和股票回購的形式向股東返還了超過430億美元。然而，與CFFO類似，TSR是在相對基礎上衡量的，與其他能源巨頭相比，殼牌排名第四，導致這一指標沒有歸屬。平均資本使用回報率(ROACE)(22.5%)：殼牌2021年LTIP的絕對ROACE為7.8%(注：LTIP計算的ROACE是基於披露的淨收入，沒有根據税後利息支出進行調整，因此與披露的ROACE不同)。同樣，業績是在2018年基準年的相對基礎上衡量的，當時殼牌的ROACE(出於LTIP目的)為8.3%，增長殼牌排名第五，導致零歸屬。FCF(22.5%)：在三年的績效期間對績效進行絕對評估。2021年的強勁表現抵消了新冠肺炎大流行的影響，過去三年創造的淨現金流量為875億美元, 高於820億美元的目標。這導致了這一措施137%的歸屬結果。能源轉換(10%)：2019年LTIP的歸屬也標誌着我們首次在LTIP能源轉換績效條件下授予元素。據我們所知，殼牌是第一家將這種全面指標納入長期薪酬框架的大型能源公司，該指標衡量了殼牌業務向低碳未來轉型的進展情況。這是一個廣泛的衡量標準，可以對照一系列戰略業務發展來評估業績，並衡量我們在降低所有銷售的能源產品的淨碳強度方面的最終成功。第一套指標側重於為殼牌未來的增長奠定基礎，建立客户基礎，並發展組織能力，以對抗殼牌業務脱碳的關鍵戰略途徑：發展電力業務、開發低碳能源產品和開發排放池。Remco對業績週期顯示的切實進展感到高興，管理層表明，它可以創造一條新的商業機會和成熟項目的管道，一直到投資。這包括通過我們不斷增長的電力業務接觸新客户，通過收購澳大利亞的ERM，開發側風等可再生能源項目，以及投資Enerkem Varennes和LanzaJet等企業，Enerkem Varennes將從不可回收的廢物中生產低碳燃料和可再生化學品產品，LanzaJet將廢物中的乙醇轉化為低碳噴氣燃料。雖然與殼牌的一些現有業務相比，這些項目中的許多都很小, 它們為未來的增長奠定了基礎。Remco特別關注所有銷售的能源產品的淨碳強度指標。這為殼牌在脱碳方面的成功提供了一個具體標誌，殼牌是唯一一家尋求將高管薪酬與基於所有能源產品全部1、2和3排放範圍的強度降低目標聯繫起來的主要能源生產商。Remco指出，這一目標也得到了實現，從2-3%的目標區間下調了2.5%。Remco很高興看到在業績期間實現了這一目標。考慮到一切因素，Remco確定，2019年LTIP要素對能源轉型的加權最終歸屬結果應歸屬於180%。基於上述結果，整體LTIP歸屬結果為49%。這使得十年平均歸屬結果達到97%。這與我們的目標撥款大致一致，儘管在過去10年裏出現了一些高回報和低迴報的結果。Remco認為，這説明瞭LTIP的基本有效性，以及隨着時間的推移，這種結構提供的薪酬與績效之間的密切一致。在敲定2021年的薪酬結果時，Remco考慮了殼牌在2021年和LTIP績效期內的更廣泛表現。它特別關注：安全表現，特別是殼牌在三起事件中發生的運營控制範圍內的八起死亡事件，以及下調年度獎金記分卡，導致總獎金減少相當於執行董事基本工資的10%；2021年強勁的財務和運營表現，包括營運資本在內的CFFO超過450億美元, 這一年產生了400億美元的FCF；為加快殼牌在能源轉型中的進展所做的工作，包括制定我們的Power Progress戰略，重塑組織，簡化股權結構，使殼牌的税收居住地與其註冊國家保持一致，並設定減少絕對排放的目標；股東經驗，包括LTIP業績期間股價的下降和復甦程度，以及我在2021年3月和4月與主要股東接觸期間提供的股東反饋；淨債務的減少，這支持了2021年股票回購的重啟，以及累進股息政策；員工體驗，Remco指出，在管理層向上調整以認可和欣賞我們員工在充滿挑戰的時期做出的非凡貢獻後，所有員工的集團記分卡被設定為1.50，以及績效股票計劃，用於在高管級別以下酌情發放股票獎勵，獎勵比例為67%；這是2020年和2021年單位數業績的同比比較，指出Remco已決定2020年執行董事和高級管理人員不會有年度獎金，同比增長主要是由於2021年的獎金髮放；以及年度獎金記分卡(1.0)和LTIP(97%)的十年平均業績，這表明當前薪酬結構在使薪酬結果與長期目標保持一致方面的有效性。這導致這位首席執行官的個位數業績為740萬歐元，比2020年增長了26%。這位首席財務官的個位數結果是460萬歐元，比2020年增長了24%。Remco對薪酬政策已按預期運作感到滿意。, 根據股東批准的薪酬政策，這些結果在公司業績和目標薪酬機會的背景下是適當的。治理168殼牌2021年年報和賬目

根據我們制定的首席執行官和首席財務官遷往倫敦的戰略，更新薪酬首席執行官和首席財務官遷往英國，從2021年12月31日起生效。他們向英國的過渡將根據我們現有的股東批准的董事薪酬政策(包括集團的國際流動政策)得到支持：目標薪酬機會佔基本工資的百分比保持不變。基本工資已使用12個月平均匯率從歐元兑換成英鎊。目標年度獎金和長期激勵獎勵不變。這位首席執行官已經從他的荷蘭養老金計劃轉向標準的英國殼牌養老金。這提供了高達基本工資20%的繳費水平，這與英國殼牌普通員工的繳費水平相同。這比首席執行官的荷蘭式安排提供的福利要少。這位首席財務官將繼續遵守她在美國現有的養老金安排。Remco謹慎地管理着這一成員資格，因為年度獎金仍然不適用於首席財務官，而適用於其他美國員工。首席執行官和首席財務官將負責自己在英國的税收，除了一些有限的福利，如搬遷。根據集團範圍內的國際移動政策，首席執行官和首席財務官將在前六個月獲得臨時通勤費用(如差旅和住宿)的支持, 而他們的家人則留在荷蘭，因為他們的孩子完成了各自的學業。這位首席執行官將在適當的時候為他的家人搬到英國獲得搬遷福利。這位首席執行官將獲得自其家人搬遷起24個月的有限時間內的總住房津貼。這是殼牌通常安排的減少的好處，因為殼牌的國際流動政策通常會在員工被要求應公司要求搬家的海外職位上提供住房。Remco採取的做法在現有批准的薪酬政策的範圍和規定之內，Remco在應用殼牌國際流動政策的內容時採取了謹慎的做法。2021年薪酬結果摘要固定薪酬獎金LTIP首席執行官(歐元m)2021年實現薪酬2021年實現薪酬2020政策目標2020政策最高0 4 12 168 CFO(歐元m)2020政策目標2020政策最高薪酬0 4 6 10 12 142 8 2021與政策相比[A]十年LTIP獎勵0 200 150 100 50 a b c d e十年CEO個位數結果0 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 30,000 20,000 15,000 10,000基本工資和福利獎金LTI養老金和税收均衡化a b c d CEO目標薪酬[A]TSR EPS/FCF CFFO生產/ROACE a b c d能量傳遞(歐洲第二季度)目標10年平均值：目標a b c a b c‘19-’21‘18-’20‘17-’19‘16-’18‘15-’17‘14-’16‘13-’15‘12-’14‘11-’13‘10-’12 a b c d的97%[A]根據第194頁發佈的方案確定政策目標和最大值。G OVERANCE 169殼牌2021年年度報告和帳目

董事薪酬報告2022年3月1日繼續任命新CFO殼牌宣佈，Sinead Gorman將接替傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)擔任CFO，從2022年4月1日起生效。戈爾曼夫人將常駐倫敦，被任命為首席財務官後，她將獲得90萬英鎊的年基本工資。首席財務官目前120%(年度獎金)和270%(LTIP)的目標獎金和LTIP獎勵將不會改變。戈爾曼夫人的養老金規定與英國為英國新員工提供的標準養老金安排一致，僱主繳費為20%，她選擇接受這筆錢作為現金津貼。有關尤爾夫人離職條款的進一步公告將在適當時候公佈。2022年薪酬的其他變化為確保殼牌的薪酬結構繼續與戰略保持密切一致，我們將對2022年年度獎金記分卡進行以下調整：能源轉型措施迄今的進展主要集中在管理和減少我們的運營排放上。然而，要想在能源轉型中取得成功，我們需要改變我們銷售的產品。到目前為止，這一點已經在LTIP的能源轉換績效條件下得到了反映。從2022年開始，我們將擴大年度獎金記分卡上能源轉型措施的進展範圍，以三個關鍵主題為基礎：-銷售低碳產品-作為能源供應商，我們通過提供低碳產品來幫助客户減少排放。我們將根據低碳和無碳產品在營銷業務中的收益份額來衡量我們在這方面的成功。-減少排放-作為能源使用者，我們的目標是到2030年實現50%的減排；這項措施將基於減少我們的範圍1和2的運營排放。-合作脱碳-作為合作伙伴, 我們與我們的客户合作，幫助他們減少排放。2022年，我們將通過鋪設電動汽車充電網絡的進展來衡量這一領域的成功。Power Progress強調了建立強大的客户關係以幫助殼牌在能源轉型中轉型的重要性。為了強調日益以客户為導向的重要性，我們將在運營卓越的情況下推出2022年新的客户卓越衡量標準。這將基於我們的客户滿意度得分，以及人們在多大程度上更喜歡殼牌而不是競爭對手的品牌，這是通過品牌偏好得分來衡量的。客户卓越衡量標準將結合企業對企業和企業對客户績效的要素。展望未來的一年，Remco將繼續進行改革，以幫助殼牌成功完成能源轉型，並在2023年年度股東大會投票之前敲定2023年董事薪酬政策的提案。展望未來，這將是又一個忙碌的一年。我期待着在接下來的幾個月裏與我們的股東進行持續的對話。尼爾·卡森薪酬委員會主席2022年3月9日殼牌治理170年度報告和賬目2021年

薪酬年度報告薪酬年度報告載明：REMCO的職責和活動，第171頁；薪酬概覽，第172頁；2021年董事薪酬，第173頁；以及2022年計劃執行政策的説明，第186頁。本年度薪酬報告中的基準貨幣為歐元，因為歐元是截至2021年12月30日的執行董事基本工資的貨幣。從2021年12月31日起，基本工資和非執行董事費用以英鎊給出。如果金額是以其他貨幣顯示的，則使用相關年份的平均匯率，除非指定了具體日期，在這種情況下，使用特定日期的平均匯率。Remco在其職權範圍內運作，該職權範圍每年進行審查。它們最後一次更新是在2021年12月7日，可以在www.shell.com上找到。殼牌內部的建議來自：首席執行官(CEO)Ben van Beurden；首席人力資源和公司官兼Remco祕書Ronan Cassidy；以及績效和獎勵執行副總裁Stephanie Boyde。就影響首席執行官的薪酬建議徵詢了董事會主席的意見。就有關首席財務官(CFO)和高級管理層的建議徵求了首席執行官的意見。REMCO在2021年召開了八次會議，其活動包括：確定2018年高級管理人員長期激勵計劃(LTIP)獎的歸屬；確定2021年高級管理人員目標獎金和2021年LTIP獎勵；批准2020年董事薪酬報告；設定2021年年度獎金和LTIP業績衡量和目標；考慮與更新戰略和我們的業務向淨零排放過渡有關的事項, 該委員會的職責包括：制定2022年年度獎金和長期薪酬計劃業績衡量和目標的潛在影響；為執行委員會的變動設定離職和任命薪酬；制定執行董事從海牙遷至倫敦的條款和薪酬安排；監測外部事態發展並評估其對董事薪酬政策的影響。經過競爭性招標過程，德勤在2021年被選中，就殼牌的薪酬結構和圍繞薪酬的市場實踐的發展提供外部諮詢。這一選擇是基於評估政策風險狀況的能力、對投資者預期的瞭解以及對國際市場慣例的熟悉程度。德勤是薪酬顧問集團的成員，在為客户提供諮詢時按照該集團的行為準則運作。Remco對所提供的建議是客觀和獨立的感到滿意。與諮詢有關的總費用為55,000英鎊(不包括增值税)。年內，德勤向殼牌提供了其他諮詢和會計服務，但Remco對此感到滿意，認為這並未損害高管薪酬諮詢的獨立性。Remco還審查了殼牌內部人力資源部門就高管薪酬市場發展準備的基準數據和分析。原則Remco高管薪酬方法的基本原則載於第189頁。Remco在決定2021年的薪酬結果時，考慮了英國公司治理準則的規定。它還試圖反映清晰、簡單、風險管理、可預測性等原則。, 相稱性和與文化的一致性。殼牌擁有始終如一的全球獎勵和績效理念，為員工設定了明確的期望。年度獎金計分卡和LTIP旨在確保薪酬與殼牌的運營計劃和戰略雄心明確一致。同樣的措施也適用於執行董事和高級管理層，以及更廣泛的員工基礎。這使整個組織與殼牌的文化和戰略保持一致。年度運營計劃轉化為年度獎金記分卡上的目標，並根據記分卡目標向員工提供季度業績更新。LTIP在很大程度上是基於超越競爭對手。員工會定期收到殼牌相對於競爭對手錶現的最新消息。為了幫助降低聲譽風險並確保相稱性，Remco將酌情確保只有表現優異的員工才能獲得最高的薪酬結果。薪酬委員會Neil Carson Euleen Goh凱瑟琳·休斯·格雷特·扎爾姆(Catherine Hughes Gerrit Zalm)個人簡介如下：委員會成員自最大可能的會議以來出席的會議次數%Neil Carson(主席)2019年6月1日8 8 100%Euleen Goh 2020年5月20日8 8 100%凱瑟琳·休斯2017年7月26日8 8 100%Gerrit Zalm[A] May 21, 2014 8 7 88% [A]由於會議安排的時間較短，扎爾姆先生未能出席一次會議。Remco的主要職責包括確定：高級管理、執行董事、執行委員會、公司祕書和執行副總裁、税務和財務總監、績效框架、薪酬政策、實際薪酬和福利、年度獎金和長期激勵措施和目標。Remco還負責確定董事會主席的薪酬。Remco監督高級管理層以下高級管理人員的薪酬水平和結構，並在適當時提出建議，以確保與殼牌的薪酬目標保持一致和一致。在制定董事高管薪酬政策時，Remco會審查和考慮員工薪酬和相關政策，以及薪酬和福利如何與文化相結合。在履行其職責時，Remco會考慮到各種利益相關者的考慮。G OVERANCE 171殼牌2021年年度報告和帳目

薪酬年度報告薪酬年度報告固定薪酬和持股基本薪酬一覽表1,588,000本·範伯登(CEO)歐元1,035,000傑西卡·烏爾(CFO)養老金執行董事參與與其他員工相同的母國養老金安排福利通常包括汽車津貼、家與辦公室之間的交通和醫療保險持股目標水平，2021年12月31日基本工資的%CEO 500%CFO實際水平，2021年12月31日基本工資的%CEO 555傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)3%GB 90萬西尼德·戈爾曼(Sinead Gorman)養老金在他搬到英國後，這位首席執行官的養老金與提供給所有新員工的標準英國養老金保持一致，僱主繳費為20%。西尼德·戈爾曼(Sinead Gorman)被邀請參與同樣的安排。兩人都選擇接受這筆現金津貼。從2021年起，傑西卡·烏爾的養老金規定沒有變化。搬遷到英國後的福利，首席執行官和首席財務官將在家人完成學年後的前六個月獲得臨時通勤費用(如旅費和住宿費)的支持。這位首席執行官還將在適當的時候獲得家人搬到英國的搬遷支持，以及為期24個月的限時住房補貼。持股目標水平，基本工資百分比2021年700%CEO 500%CFO實際水平，基本工資百分比2022年3月4日904%CEO 693%CFO年度獎金目標%基本工資目標125%CEO 120%CFO最高250%CEO 240%CFO記分卡架構35%35%15%15%a b c d a運營現金流(加權35%)b運營卓越(資產管理卓越15%，項目交付卓越10%，客户卓越10%)c能源轉型進展(銷售, 運營減排5%，合作脱碳5%)d安全(SIF-F 7.5%，1級和2級流程安全7.5%)長期激勵計劃目標獎勵基本工資的%目標-政策300%CEO 270%CFO最高600%CEO 540%CFO績效條件20%20%20%20%20%a b c d e a TSR b ROACE c CFFO d FCF e能源過渡長期激勵計劃2019-2021年LTIP授予結果歐元2，8%首席財務官歸屬結果衡量結果歸屬TSR 1 2 3 4 5 0%首席財務官1 2 3 4 5 0%ROACE 1 2 3 4 5 0%FCF 31%Energy Transition 18%49%(滿分為200%)股票的持有期為三年，超過高管任期2021年2022年年度紅利2021年年度紅利2，56萬首席執行官1,600,000歐元2021年獎金計分卡結果數學結果1.32考慮到2021年的8起死亡事件這被減少到：1.29在獎金計算中使用的個人業績因素，獎金髮放，50%以現金支付，50%以股票支付，都不受三年持有期的限制，這一持有期將超過高管董事的任期治理172殼牌2021年年度報告和賬目

2021年董事薪酬非執行董事薪酬總額(經審計)千歐元應税福利[A] Total 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Dick Boer [B] 167 98 – – 167 98 Neil Carson 192 184 – – 192 184 Ann Godbehere 212 206 1 – 213 206 Euleen Goh 224 201 1 – 225 201 Charles O. Holliday [C] 324 850 61 69 385 919 Catherine J. Hughes 185 180 1 – 186 180 Martina Hund-Mejean [D] 165 98 1 – 166 98 Jane Holl Lute [E]99-1-100-安德魯·麥肯齊爵士[F] 582 37 17 – 599 37 Abraham Schot [G] 152 38 – – 152 38 Sir Nigel Sheinwald [H] 69 184 – – 69 184 Gerrit Zalm 177 177 – – 177 177 [A]英國法規要求在假定董事是英國納税居民的情況下，將福利包括在英國應納税的地方。在此前提下，應税福利包括一名非執行董事董事偶爾因公出差的合作伙伴差旅費用。殼牌還支付往返於家裏和總部之間的旅費，以及相關的酒店和生活費。總部通常是董事會和委員會會議的舉辦地。為保持一致性，家庭與總部之間的商務費用不報告為應税福利，因為對於大多數非執行董事來説，這是國際旅行，因此在英國不應納税。[B]任命為董事，自2020年5月20日起生效。[C]從2021年5月18日起辭去董事的職務。福利包括在海牙期間使用殼牌提供的公寓(2021年：27,848歐元，2020年：68,942歐元)。[D]任命為董事，自2020年5月20日起生效。[E]任命為董事，自2021年5月19日起生效。[F]任命為董事主席，自2020年10月1日起生效，並自2021年5月18日起擔任主席。[G]任命為董事，自2020年10月1日起生效。[H]從2021年5月18日起辭去董事的職務。執行董事薪酬總額(經審計)千歐元本·範·伯登·傑西卡·烏爾2021 2020 2020年薪[A] 1,588 1,588 1,035 1,035 Taxable benefits [B] 17 16 323 418 Pension [C]402 540 281 288固定薪酬總額2,007,144 1,639,741年度獎金[D] 2,560 — 1,600 — LTIP [E] 2,812 3,698 1,388 1,993 Total variable remuneration 5,372 3,698 2,988 1,993 Total remuneration 7,380 5,841 4,627 3,734 in dollars 8,728 6,671 5,473 4,264 in sterling 6,344 5,197 3,978 3,322 [A]如2020年董事薪酬報告所披露，Remco維持Ben van Beurden於2021年的基本工資為1,588,000歐元(與2020年相比為+0.0%)，以及Jessica Uhl的基本工資為1,035,000歐元(與2020年相比為+0.0%)。[B]對於本·範伯登來説，這些費用包括汽車津貼(14400歐元)和家與辦公室之間的交通費(2494歐元)。傑西卡·烏爾的福利包括税收均衡化(292,334歐元)、醫療保險和風險福利(17,047歐元)、家與辦公室之間的交通(10,051歐元)和國際流動福利(3,391歐元)。根據荷蘭法律，傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)的福利包括對外國養老金計劃的養老金繳費進行税收均等化，當他們的應税金額超過特定的應計養老金工資門檻時，或者一旦雙重税收條約免税終止。税收均衡化適用於在東道國為外國養老金計劃成員提供養老金減免的損失。傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)的福利還包括對僱主繳納的福利進行税收均等化，以及在荷蘭徵税的某些美國社會税。[C]對於Ben van Beurden，報告的養老金金額包括支付定義的淨繳費金額402,311歐元。根據英國的報告要求，他的固定收益養老金應計項目要報告的金額為0。對於Jessica Uhl，報告的養卹金金額包括99,816歐元的固定繳費金額和181,363歐元的固定福利養老金應計金額。[D]紅利的全部價值，包括50%的現金紅利和50%的股票紅利。2021年，阿姆斯特丹上市股票2022年2月21日的市場價格(23.34歐元)和倫敦上市股票2022年2月24日的市場價格(GB 19.528)被用來確定交付的股票數量，結果是本·範·伯登獲得29,677股普通股，傑西卡·烏爾獲得18,551股普通股(税後淨額)。由於董事於2021年12月31日搬遷，這一數字在荷蘭和英國之間平分。[E]績效期間超過一年的薪酬，包括已發佈的LTIP獎勵的價值。2021年報告的金額與2019年LTIP獎有關，該獎項於2022年3月3日授予，普通股和美國存託憑證的市場價格分別為24.79歐元和52.85美元。LTIP的價值按以下乘積計算：原獎勵的股份數量乘以歸屬百分比；加上應計股息股份；以及在歸屬日期的普通股或美國存託憑證的市場價格。美國存託憑證的市場價格使用相應日期的匯率換算成歐元。股價貶值佔-本·範·伯登(Ben Van Beurden)-229,832歐元，傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)-244,395美元。G OVERANCE 173殼牌2021年年度報告和帳目

表格附註：執行董事(經審核)年度獎金的單一總數字如第190-191頁所披露，年度獎金旨在獎勵短期經營目標的實現。所有目標均源自殼牌的年度運營計劃。薪酬年度報告繼續確定2021年年度獎金下表彙總了2021年年度獎金計分卡措施，包括其權重、目標和結果。2021年的數學記分卡結果是1.32。Remco向下調整了這一數字，以反映今年的死亡人數為1.29人。有關記分卡結果的評論，請參閲第166-167頁。2021年年度獎金記分卡衡量和權重績效衡量加權單位門檻目標突出結果得分財務交付35%運營現金流[A]35%-20億美元22 28 34 45 2.00運營卓越35%資產管理卓越[B]25%的可用性-%見附註B 0.77項目交付卓越[C]10%項目按計劃和預算交付-%30/110 65/103 100/96 87/104 1.24能源轉型進展15%温室氣體排放強度[D]10%公噸二氧化碳強度見附註D 0.48温室氣體減少量5%千噸二氧化碳168 224 280 279 1.98安全15%人身安全7.5%重傷和死亡頻率(SIF-F)每億工作小時9.7 6.9 4.1 6.9 1.00過程安全7.5%事件數目130 105 80 102 1.12數學性能結果1.32調整後結果1.29[A]包括營運資金調整。[B]上游可控可用性：目標：881%(門檻86.1%，未達標90.1%)，中游可用性：89.2%(87.2%/91.2%)，下游(煉化)可用性：95.2%(94.2%/96.2%)。全年療效分別為87.8%、87.3%和95.6%。性能評估在上游、中游和下游可用性之間具有同等權重。[C]績效評估在項目進度和預算之間同等重要。[D]上游/中游(可供銷售的碳氫化合物生產每噸噸二氧化碳當量)：目標0.152(0.160/0.144)；提煉温室氣體(所羅門已用當量蒸餾能力每噸二氧化碳當量)：目標1.03(1.08/0.98年)；化學品(蒸汽裂解裝置高價值化學品生產每噸二氧化碳當量)：目標0.97%(1.07/0.87年)。全年結果分別為：0.172，1.0 5和0.95。績效評估分為4%的上游/中游，4%的煉油和2%的化學品。2021年獎金結果計算Ben van Beurden Jessica Uhl目標獎金：1,588,000歐元(基本工資)x 125%=1,985,000歐元2021年記分卡結果1.29目標獎金：1,035,000歐元(基本工資)x 120%=1,242,000歐元2021年記分卡結果1.29[A]向下舍入到最接近的5000歐元。一半是以股票形式交付的，持有期為三年，持有期超過高管董事的任期。256萬歐元[A] €1,600,000 [A]因此，Remco決定首席執行官的最終獎金結果應為256萬歐元，這是目標的129%，也是最高獎金的64%。Remco決定首席財務官的最終獎金結果應為160萬歐元，這是目標的129%，也是最高獎金的64%。治理174殼牌2021年年度報告和賬目

2019年LTIP歸屬，Ben van Beurden獲得基本工資340%(最高680%)的有條件LTIP獎勵，Jessica Uhl獲得270%(最高540%)的獎勵，不包括股價變動和股息。在做出歸屬決定時，Remco考慮了殼牌在三年歸屬期間的表現。在相關指標上，殼牌在總股東回報率(TSR)方面排名第四，在運營現金流(CFFO)和平均資本回報率(ROACE)方面排名第五，導致每項相關指標的歸屬結果為零。在絕對指標上，殼牌超過了820億美元的自由現金流(FCF)目標，在業績期間創造了875億美元的收入，實質上實現了所有四個能源過渡業績目標。(有關更多詳細信息，請參見下文。)Remco還指出了授予和歸屬之間股價下跌對整體結果的影響。Remco進一步反思了首席執行官的整體單一結果。Remco決定，結果與薪酬政策下計劃的目標機會和預期運作一致，不需要對歸屬結果進行調整。因此，Remco決定LTIP應在不使用自由裁量權的情況下按49%的比例授予。這一點如下所示。有關更多詳細信息，請參閲第168頁。2019年LTIP歸屬結果-業績衡量+CFFO 0%公式化歸屬結果49%最終歸屬結果49%Remco審查了殼牌在歸屬期間的業績，考慮到財務和安全業績，是否存在任何違反道德和合規標準的行為，或其他可能損害殼牌聲譽的事件, 和個人表現。Remco決定，LTIP的結果是對業績的公平反映，應該在不進行可自由調整的情況下進行歸屬。TSR 0%ROACE 0%FCF 31%能源過渡18%總公式化歸屬結果49%業績衡量加權門檻業績最大業績結果(最高200%)相對業績排名與其他能源巨頭相比：BP、雪佛龍、埃克森美孚和TotalEnergy CFFO 22.5%Third First Five 0%TSR 22.5%Third First Five 0%ROACE 22.5%Third First Five 0%根據內部財務和戰略目標進行評估FCF 22.5%$730億美元970億美元875億137%能源轉換10%1/4目標區4/4目標區180%能源轉換性能條件的歸屬能源轉換條件支持殼牌的淨碳強度(NCI)目標(以殼牌的淨碳足跡衡量)的交付這是一個廣泛的衡量標準，包括為殼牌在能源轉型中實現長期抱負奠定基礎的一系列戰略措施，以及殼牌成功降低所有已銷售能源產品的NCI。結果將由Remco在聽取安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)的建議後，考慮到相對於可量化目標的表現，以及殼牌在規定措施之外在能源過渡方面的更廣泛進展，全面決定。第一個LTIP週期(2019-2021年)的指標側重於為殼牌未來的增長奠定基礎，建立客户基礎，並發展組織能力，以對抗殼牌業務脱碳的關鍵戰略方式：增長電力業務, 開發低碳能源產品，開發排放池。G OVERANCE 175殼牌2021年年度報告和帳目

整體歸屬結果，包括股價變動和應計股息的影響圖示如下。首席執行官和首席財務官的既得獎勵還將有三年的持有期，超過他們作為董事高管的任期。2019年LTIP歸屬結果首席財務官194,625 x 49%=95,366股普通股歐元2,593,955歐元歸屬結果：[A]18,079股普通股448,178歐元應計股息：[C] 95,366 x -€2.41 -€229,832 Change in share price: [B]LTIP歸屬總額：[C][D] 113,445 Ordinary shares €2,812,302 49,927 x 49% = 24,464 ADS $1,537,318 Vesting outcome: [A]4,670美國存托股份$246,810應計股息：[C] 24,464 x -$9.99 -$244,395 Change in share price: [B]LTIP歸屬總額：[C][D] 29,134 ADS $1,539,732 [A]基於首席執行官27.20歐元和首席財務官62.84美元的獎勵股價。[B]根據2022年3月3日的開盤股價減去授予日的股價計算，首席執行官為24.79歐元-27.20歐元=-2.41歐元，首席財務官：52.85-62.84美元=-9.99美元。[C]基於2022年3月3日的開盤價，CEO為24.79歐元，CFO為52.85美元。[D]既得股票有三年的持有期，超過了董事高管的任期。建立物質電力業務：LTIP的第一個週期旨在建立物質電力業務的基礎：進入新市場以接觸客户，並通過創建可再生電力容量選項的漏斗，然後將這些選項轉換為實現的投資來開發新的商業途徑。Remco認為這一目標已經實質上實現了。我們注意到通過收購澳大利亞的ERM(現交易名稱為殼牌能源)等直接向終端客户銷售電力的新市場，以及通過收購Inspire擴大北美可再生能源電力業務。可再生能源方面也取得了強勁進展，可再生能源裝機容量的漏斗和備選方案的渠道遠遠超過了2019年收購太陽能和能源存儲開發商Savion後的預期。在將這些選擇轉化為低碳能源未來所需的可再生能源項目方面取得了明顯的進展，例如與荷蘭的側風合資企業。先進的生物燃料技術：生物燃料預計將在能源轉型中發揮重要作用，為繼續需要使用液體燃料的行業提供關鍵的脱碳槓桿。LTIP措施的這一要素反映了我們的戰略，即證明多個技術平臺隨後可以在PACE上覆制，績效評估基於殼牌在商業規模生物燃料項目中開發或持有股權。最初的目標集中在採取實施這一戰略的第一步，Remco認為通過魁北克的一家生物燃料工廠Enerkem Varennes已經完全實現了這一目標, 加拿大將從不可回收的廢物中生產低碳燃料和化學品，LanzaJet將從美國佐治亞州的一家工廠用乙醇生產噴氣燃料。開發排放池：作為全球應對氣候變化的一部分，需要開發捕獲和吸收碳的系統。第一個LTIP週期的目標是為發展未來的商業價值鏈奠定基礎，Remco認為LTIP措施的這一要素已經完全實現。這是通過挪威的北極光項目進行的，Remco指出，該項目為未來的碳捕獲項目提供了建立商業知識和組織能力的機會。Remco還考慮到在基於自然的解決方案(NBS)投資方面取得的重大進展，這將為殼牌實現淨零排放做出巨大貢獻，在業績期間對NBS項目進行了9項投資，這些投資得到了公認的碳信用標準的驗證。淨碳強度：最後，Remco特別關注基於NCI減少的指標的結果。這是一個全面的指標，涵蓋了殼牌銷售的所有能源產品的1、2和3級排放，併為殼牌在脱碳方面的成功提供了一個具體的標誌。Remco認為，殼牌仍是唯一家將高管薪酬與降低所有能源產品銷售的1級、2級和3級排放強度目標掛鈎的大型能源公司。這一指標的結果是減少2.5%，而目標範圍為2-3%。這一目標隨着時間的推移而演變，以反映實現我們的長期NCI目標所需的脱碳行動(較晚LTIP週期的NCI減少目標為2020-2022年：3-4%，2021-2023年：6-8%，2022-2024年9-12%, 與2016年基準年相比)。有關詳細信息，請參閲第94頁。環保局在作出決定時，會考慮與財務報表保持一致，以及提高排放數據的質素。在聽取了Sesco的建議後，Remco決定能源轉換性能條件應歸屬於180%。薪酬持續治理年度報告176殼牌2021年年度報告和賬目

在決定最終薪酬結果時，勞資關係委員會亦會考慮執行董事的個人表現。個人業績2019年至2021年對企業來説，這是一個充滿挑戰的時期，因為世界都在努力應對新冠肺炎疫情的挑戰，特別是對能源行業來説，因為社會正在加速走向更清潔的能源的未來。要應對這些挑戰，首席執行官和首席財務官都需要強有力的領導力。Remco承認首席執行官和首席財務官在提供一套非常強勁的財務業績方面做出的傑出個人貢獻，以及2021年的一些關鍵戰略和組織發展。這包括更新戰略、推動進展、對殼牌能源轉型報告的首次股東諮詢投票，以及實施新的組織結構(項目重塑)。董事會認為，這將增強殼牌的競爭力，並加快股東分配和戰略的實施，成為一家淨零排放能源企業。這一點最終以簡化為重要一步而告終。本·範伯登(Ben Van Beurden)傑西卡·烏爾(Ben Van Beurden Jessica Uhl)在轉型戰略和組織變革的背景下，憑藉殼牌綜合業務的實力、投資組合的質量和運營交付，使殼牌能夠利用價格上漲的機會，實現193億美元的調整後收益，併產生了451億美元的未償還CFFO(包括營運資本)。這項工作還繼續重塑殼牌的投資組合，在2021年交付151億美元的撤資收益，遠遠超出目標。這些運營現金流和撤資收益對2021年底將淨債務減少到526億美元做出了重大貢獻, 低於2020年底的754億美元。這一強勁的財務表現使殼牌能夠兑現我們的承諾，增加股東分配，以與我們成功的淨債務削減保持一致。從2021年第二季度開始，我們將季度股息調整為每股24美分，並開始股票回購。Remco承認首席執行官的戰略和運營領導在實現這些財務結果和提供股東回報方面發揮了重要作用。應對氣候變化是一項緊迫的挑戰。這就是為什麼殼牌制定了到2050年成為淨零排放能源企業的目標，與社會和我們的客户步調一致。這位首席執行官領導了殼牌最新戰略Power Progress的開發，該戰略制定了一項全面戰略，説明殼牌打算如何讓能源客户脱碳，同時以價值而不是產量來運營遺留業務，將商業和投資決策與殼牌的長期雄心結合起來。這得到了支持這一最新戰略所需的新組織(重塑項目)的實施的支持，該戰略於2021年8月在沒有中斷業務的情況下完成。在外部，首席執行官通過與機構股東發表第一份聯合聲明等舉措，在能源轉型辯論中發揮了主導作用，鼓勵其他公司採用淨碳強度方法。他在推動聯盟啟動行業脱碳行動方面發揮了重要作用。他的個人角色，例如在航空清潔天空倡議中, 得到了客户和外部利益相關者的認可。他的幹預有助於將氣候議程轉向創造對低碳產品的持續需求所需的實際措施。更新後的安全方案已經推出，並引入了一項新的個人安全措施，旨在將注意力集中在最嚴重的事故上。為了提供安全更新，殼牌的目標是應用一種學習者的心態，相信人們總是可以改進，增強自己的能力，從錯誤和成功中學習，並自由發言。Remco認可殼牌整個領導團隊，從首席執行官到首席執行官，在擁抱學習者思維並在整個組織中推動這一點方面所做的工作。Remco認可首席財務官在2021年期間交付一系列關鍵企業倡議方面的領導作用。值得注意的是，這包括成功交付了殼牌公司(Shell Plc)的簡化產品。這是一項複雜而具有挑戰性的任務，涉及建立單一的股票系列，以消除殼牌A/B股結構的複雜性，並使殼牌的納税居住地與其在英國註冊的國家保持一致。殼牌強勁的財務業績得益於資本、運營和租賃支出的紀律，以及超過150億美元的撤資計劃的實施。這使得在2021年期間淨債務減少了230億美元。年內兩次增加股息，並開始回購股票，加快了股東分配的步伐。首席財務官在指導公司實施最新的資本分配框架以平衡增長和股東分配方面發揮了關鍵作用。為股東提供持續的透明度支持, 首席財務官牽頭在2021年引入了顯着改善的外部財務和運營季度披露，並從市場獲得了積極的反饋。在業績期間，首席財務官在完善與二氧化碳(CO₂)相關的內部管理體系方面取得了重大進展，並確保這些體系反映在有關投資組合、規劃和資源分配的決策中。2021年，這首次將碳預算的交付納入年度業務規劃週期。從2021年年報開始，改進了年報中的披露。首席財務官領導了殼牌能源轉型戰略出版物的發佈，這是我們實施氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)建議的持續工作的一部分。這份報告闡述了殼牌計劃如何應對能源體系預期的變化，以及隨着世界向低碳能源轉型，其戰略如何幫助其蓬勃發展，最終在5月份的2021年年度股東大會上進行了首次股東諮詢投票(88.74%的投票贊成)。Remco考慮了CEO和CFO的個位數結果。報告指出，總體薪酬結果高於2020年，首席執行官和首席財務官分別增長了26%和24%。Remco感到滿意的是，這些個位數的結果代表了公平的薪酬水平。在最終確定2021年的薪酬決定時，Remco考慮了一系列因素，包括：殼牌在2021年和2019年至2021年LTIP業績期間的表現；死亡對公式化記分卡結果的影響, Remco對獎金記分卡進行的進一步下調；首席執行官和首席財務官在繼續為殼牌在能源轉型中制定明確的戰略方向並實現實現這些戰略承諾所需的組織重新設計方面持續表現出的領導力；考慮殼牌業績的一系列其他因素，包括安全、道德和合規，以及審計委員會和安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)的反饋；LTIP的最終授予結果；首席執行官和首席財務官的薪酬與普通員工可變薪酬結果的比較；首席執行官和首席財務官通過高持股要求與股東經驗的一致性；以及執行董事的個人表現。經考慮上述因素後，委員會信納薪酬政策已按預期運作。G overance 177殼牌2021年年度報告和帳目

根據2021年的養老金，本·範伯登的養老金安排包括一項固定福利計劃，最高可領取養老金的工資為100,861歐元；以及一項淨工資固定繳費養老金計劃，2021年僱主的繳費比例為工資的27%，超過100,861歐元。他可以選擇將現金作為養老金繳費的替代方案(無論哪種情況，都要繳納所得税)。他選擇在2021年11月之前(包括2021年11月)以捐款的形式領取福利。僱主繳費水平與適用於其他荷蘭僱員的繳費水平一致。根據適用於CEO參與的養老金安排的荷蘭養老金規定，繳款率隨着年齡的增加而增加，如下所示。截至2021年12月31日，以與本·範伯登相同的條件參加淨薪酬固定繳費養老金安排的荷蘭員工的平均僱主繳費率為22%。從2021年12月31日起，這位CEO搬遷到英國後，有資格參加英國殼牌養老金計劃，繳費率為20%，或者將此作為養老金現金選擇。英國殼牌養老金計劃和相關的養老金現金替代方案適用於英國的新員工，繳費水平相同，目前約有一半的英國員工參與了這些安排。其餘大部分人蔘加了一項遺留的固定福利計劃，該計劃從2013年3月起對新成員關閉。Jessica Uhl是殼牌美國退休福利安排的成員，該安排包括殼牌養老金計劃(固定福利計劃)和固定繳費計劃，在該計劃中，她獲得工資的10%的僱主繳費。這與美國僱員的平均僱主繳款率10%持平。至於殼牌養老金計劃2013年前的所有其他成員, 她每年可以選擇兩種不同形式的福利應計公式，一種是終身年金，另一種是一次性支付。她選擇在前者的領導下積累2021年的福利。在2021年授予殼牌美國計劃的15,000項權益中，約有9,000項計劃在2021年授予執行董事的計劃權益(經審核)計劃權益類別授予的利息類別業績期末目標獎勵[A]潛在金額歸屬最低業績(授予股份的百分比)[B]最高績效(目標獎勵的股份百分比)[A]LTIP績效股票2023年12月31日本·範伯登：231,679股A股，相當於基本工資的2.645倍，或4,200,344歐元。傑西卡·烏爾：69,972股美國存托股份A股，相當於基本工資的2.485倍，或歐元2,572,1190%，派息前最高可歸屬股份數量為已授予股份的200%。[A]對Ben van Beurden的獎勵是基於授予日(2021年3月5日)A股18.13歐元的收盤價。對Jessica Uhl的獎勵是基於授予日(2021年3月5日)美國存託憑證(ADS)43.85美元的收盤價。[B]最低績效與成就的最低水平有關，不會因此而獲得獎勵。員工可以在這兩個公式中進行選擇。這些安排對所有與傑西卡·烏爾同時加入殼牌美國的員工都是一樣的。與2013年之前加入的其他員工相比，傑西卡·烏爾的養老金規定的不同之處在於，因為她是董事高管，所以她的獎金不能領取養老金。對於其他相關的美國員工來説，獎金是可以領取養老金的。她還有一項遞延的荷蘭固定福利養老金計劃，這是殼牌之前根據荷蘭當地條款和條件分配的結果。Remco認為，這些安排與英國的公司治理髮展相一致，後者強調執行董事的養老金安排與普通員工的養老金安排相同是可取的。殼牌荷蘭養老金固定繳費淨額15-19 65-67 60-64 55-59 50-54 45-49 40-44 35-39 30-34 25-29 20-24 6.30%7.54%8.99%10.44%12.31%14.38%17.07%19.77%23.29%27.02%(本·範伯登2021年費率)30.13%關於薪酬持續治理的年度報告178殼牌年度報告和會計

適用於2021年LTIP獎項的衡量標準和權重為：能源轉型(20%)、FCF(20%)、TSR(20%)、ROACE增長(20%)和經營活動現金流增長(20%)。絕對測量能源轉換能源轉換條件支持實現殼牌的淨碳強度(NCI)目標(使用殼牌的淨碳足跡(NCF)方法計算)。這一條件包括領先和滯後措施的組合，這些措施有助於為殼牌實現長期戰略雄心奠定基礎。它們如下：滯後指標--衡量我們在實現我們的抱負方面取得的進展：降低所有能源產品的碳排放強度：降低殼牌銷售的能源產品的NCI的目標(碳強度指標，考慮到產品的整個生命週期的排放量，包括客户與使用產品相關的排放量)。領先措施-殼牌將在未來利用這些措施減少我們的NCI：我們電力業務的增長：所有情景都認識到，減少温室氣體排放的主要方法之一是使用更多的電力，這些電力是通過可再生能源和燃氣發電等低碳手段生產的。我們的雄心是通過有選擇地投資發電和轉售他人發電來擴大我們的電力業務。提供更多低碳能源產品：預計生物燃料將在不斷變化的能源結構中發揮重要作用。在需要在相當長的時間內繼續使用液體燃料的行業，例如交通和工業的一些部門，它們可能是減少碳排放的主要方式之一。碳捕獲和吸收系統的開發：碳捕獲、使用和儲存(CCUS)和碳滙，如基於自然的解決方案, 需要成為全球應對氣候變化的一部分。殼牌為每個元素設定了目標。能源轉型的進展預計不會是線性的，因為它將反映整個社會的變化速度，以及殼牌在實現其戰略業務目標方面取得進展的速度。因此，目標被設定為範圍。這些目標具有商業敏感性，因此在業績期末(或在它們不再被認為具有商業敏感性之前)不會披露。第180頁提供了我們在為2019年LTIP設定的措施方面的最新表現。對能源轉換條件加權的LTIP部分的歸屬結果從獎勵的0%到200%不等。Remco將在考慮是否達到目標範圍和Sesco的反饋後，自行決定授予結果。Remco將考慮與鼓勵殼牌實現NCI長期雄心的短期目標相比，在業績期間取得的進展。確定歸屬結果的起點將是這四個領域中的每一個都達到了多少目標。四個人中有一個等於40%，兩個等於100%，三個等於150%，四個中有四個得分的話會得到200%的獎勵。值得注意的是，根據這些要素的表現將僅僅作為Remco的起點，它還將考慮它認為合適的任何其他考慮因素，包括(但不限於)這些要素在實現殼牌宣佈的長期抱負方面的相對重要性。例如，Remco可能決定將相對於NCI的整體績效分配給比其他三個要素更重要的因素。Remco認為這種方法是適當的。, 鑑於能源轉型的進展速度和方向存在不確定性。Remco將全面披露並解釋任何自由裁量權的應用。2021年能源過渡性能條件-根據我們降低已售出的所有能源產品的碳強度和實現脱碳的關鍵戰略手段的進展來評估績效：降低已售出的所有能源產品的碳強度總髮電量降低電力組合的碳強度可再生發電能力電動汽車充電網絡高級生物燃料部署低碳燃料氫業務開發基於自然的解決方案碳捕獲，利用和儲存建立材料電力業務發展新的低碳能源產品產品開發排放滙以淨碳足跡衡量淨碳強度與基準年度相比減少···為每個指標設定了量化目標。授予將基於四個目標中有多少實現了。1/4等於40%，2/4等於100%，3/4等於150%，4/4等於200%。Remco將在聽取Sesco的建議後，在確定最終結果時做出判斷。G OVERANCE 179殼牌2021年年度報告和帳目

FCF FCF業績狀況支持我們現金流優先事項的交付，這些優先事項是償還和減少債務、支付股息、回購股票和進行未來的資本投資。FCF的目標，以及門檻和出色業績的範圍，將參照殼牌的年度運營計劃來設定，該年度運營計劃是我們在三年業績期間的計劃FCF目標的總和。鑑於FCF受到石油和天然氣價格波動的嚴重影響，年度運營計劃每年都會更新，以設定年度目標，以反映不斷變化的油價前提。因此，每年都會為每個年度運營計劃設定FCF目標，只有在三年後才會追溯披露。Remco在一開始就考慮過設定三年目標，但它認為，鑑於油氣價格的不可預測性和波動性，這種做法將需要在期末對油氣價格前提和其他事項進行調整。Remco長期實行不調整政策，這使得它認為更合適的方法是根據年度運營計劃的彙總來設定目標。根據這項措施，應支付的金額將從門檻業績的可用最高限額的20%到出色業績的全額歸屬不等。對於門檻和未償還業績之間的業績，將適用直線歸屬時間表。相對衡量標準相對衡量標準是基於我們與我們最接近的比較機構在一些關鍵財務指標上的表現。對於相關的衡量標準，我們使用公開報告的數據，根據業績期末和期初的數據點對增長進行排名。TSR，使用90天平均期以美元計算, 績效期間開始和結束的45天；ROACE增長。為此，為方便比較，ROACE的計算與第36頁“業績指標”中的描述有所不同，因為税後利息支出和經營活動的現金流增長沒有調整。根據以下歸屬時間表，每個相對度量獨立地影響歸屬，應付金額從0%到200%不等：排名第一等於該度量加權的LTIP元素的200%歸屬；排名第二等於該度量加權的LTIP元素的150%歸屬；排名第三等於該度量加權的LTIP元素的80%歸屬；排名第四或第五等於該度量加權的LTIP元素的0%歸屬。TSR支持如果TSR排名是第四或第五，根據其他衡量標準可以授予的獎勵水平將被限制在最高水平的50%。FCF 2020 LTIP獎的業績更新2021年12月31日，FCF的業績高於目標，2020年的業績低於門檻208億美元(目標380億美元)，2021年的強勁業績為403億美元(目標90億美元)。由於一年的FCF業績仍然存在，77.5%的獎項受到相對和能量過渡業績條件的制約，這並不反映該獎項的潛在歸屬。2021年LTIP獎2021年12月31日，FCF業績，2021年為403億美元，高於目標(90億美元)。由於兩年的FCF業績仍然存在，80%的獎勵取決於相對和能量轉換業績條件, 這並不反映該獎項的潛在歸屬。董事持股和股份權益聲明(經審計)持股指導方針Remco認為，執行董事應通過持有殼牌公司(本公司)的股份，使他們的利益與股東的利益保持一致。預計首席執行官將持有基本工資的700%的股份，首席財務官將持有500%的股份。持股規定延長了離職後的任期，規定執行董事在離職後兩年內必須保持其持股要求，或如果持股要求低於持股要求，則實際持有的股份數量必須保持不變。有一個公司贊助的代名人賬户，允許對受持有期和個人持股要求限制的股票的出售或轉讓施加限制。這些限制在董事高管受僱之後仍然有效。只有不受約束的股票才算數。受持股要求約束的已交付股票也計入指導方針。截至2022年3月4日，計入持股指導方針的股票價值(佔基本工資的百分比)首席執行官為904%，首席財務官為693%。執行董事持股(經審計)持股指引(基本工資的%)計入指引的股票價值(2021年12月31日的基本工資的%)[A]本·範伯登700%972%傑西卡·烏爾500%555%[A]繼本·範伯登於2022年2月7日出售19萬股普通股，交付2021年年度紅利的一半，並於2022年3月4日授予2019年LTIP之後，他們分別持有本·範伯登904%和傑西卡·烏爾693%的股份。鼓勵非執行董事持有價值相當於其固定年費100%的股份，並在其任期內繼續持有。薪酬持續治理年度報告180殼牌2021年年度報告和賬目

董事股份權益於2021年在任董事的權益(包括其關連人士的任何權益)載於下表。董事股份權益(經審計)2021年1月1日A股B股A股B股執行董事[A]本·範伯登866,433[B] – 973,533 Jessica Uhl 240,557 [C] – 299,283 [D]非執行董事Dick Boer 10,000-10,000-Neil Carson 16,000-16,000-Ann Godbehere-10,000[E] – 10,000 [E] Euleen Goh – 12,895 – 12,895 Charles O. Holliday – 50,000 [F] – 50,000 [G]凱瑟琳·J·休斯4,080 51,904[H] 4,080 51,904 [H]Martina Hund-Mejean 20000[I] – 20,000 [I]簡·霍爾·盧特-[J] – 5,002 [K]安德魯·麥肯齊爵士-20,732-27,623亞伯拉罕·肖特[L] – – – – Sir Nigel Sheinwald – 1,124 – 1,124 [M] Gerrit Zalm 2,026 – 2,026 – [A]包括已授予的LTIP獎勵，但須符合持有條件。不包括根據LTIP授予的股份中的未既得利益。[B]包括與Van Lanschot N.V.質押的174,000股RDS A股。[C]作為26,590股RDS A股和44,789股美國存托股份(RDS.A美國存托股份)持有。每隻RDS.A代表兩隻A股。[D]作為35,201股RDS A股和132,041股美國存托股份(RDS.A美國存托股份)持有。每個RDS.A代表兩個A股[E]持有5,000份美國存託憑證(RDS.B美國存托股份)。每隻RDS.B代表兩股B股。[F]持有名稱為25,000美國存托股份(RDS.B.美國存托股份)。每個RDS.B代表兩個B股[G]2021年5月18日，他辭去董事的職務。持有名稱為25,000美國存托股份(RDS.B.美國存托股份)。每個RDS.B代表兩個B股[H]作為46,904股RDS B股和2,500股美國存托股份(RDS.B.美國存托股份)持有。每個RDS.B代表兩個B股[I]作為10,000個美國存託憑證(RDS.B美國存托股份)持有。每隻RDS.B代表兩股B股。[J]利息在2021年5月19日，當時她被任命為董事。[K]作為2,501個美國存託憑證(RDS.B美國存托股份)持有。每個RDS.B代表兩個B股[L]2020年8月17日，布拉姆·肖特以每張5.37歐元的價格購買了5500張殼牌Turbo Long 7，5法國巴黎銀行市場(以前稱為：荷蘭皇家殼牌A Turbo Long 8，2法國巴黎銀行市場)(ISIN：NL0009558519)。這些證書是現金結算工具，其價值與殼牌股票的股價掛鈎(直到2022年1月29日，RDS A股)。在這種情況下，渦輪增壓的比例是1：1，因此，5500張證書相當於5500股殼牌股票。截至2022年2月23日，槓桿率為1.42，但會隨股價波動。如果股價上漲，槓桿就會降低。資金位在6.91，止損位在7.5.財務水平在每個月的15日進行調整。融資成本按年計算為2.45%。對於渦輪多頭，有一個財務水平和一個止損水平。如果基礎股價跌破止損水平，渦輪多頭交易就會終止。然後，投資者收到財務水平和交易對手(在這種情況下是法國巴黎銀行)可以關閉渦輪的水平之間的差值。以止損水平為10，財務水平為8的渦輪為例，當標的股價跌破10，即止損水平時，買方仍會收到10-8=2的金額，但如果股價突然跌至8或更低，買方將什麼也得不到，全部投資也會損失。在大多數情況下，渦輪將終止於止損水平，買方收到財務水平和止損水平之間的差額。實際金額將由法國巴黎銀行決定。此外，2020年8月27日，Bram Schot在荷蘭國際集團、殼牌、聯合利華購買了100張Leonteq Express Euro計價證書(以前稱為：Leonteq Express Euro計價證書在ING、荷蘭皇家殼牌, 聯合利華)(ISIN：CH0470808913)，每個證書的名義價值為1000歐元，每張證書的價格為515歐元。這些證書是現金結算工具，其有條件息票的支付三分之一取決於殼牌股票在阿姆斯特丹泛歐交易所的價格發展，因此是一種與殼牌股票掛鈎的金融工具。這兩筆交易都發生在布拉姆·肖特成為該公司的董事成員之前。2021年2月12日，Bram Sshot額外購買了(I)殼牌Turbo Long 7，5法國巴黎銀行市場(ISIN：NL0009558519)的2500張證書，每張證書的價格為7.69歐元；(Ii)荷蘭國際集團、殼牌、聯合利華(ISIN：CH0470808913)額外購買了50張Leonteq Express歐元計價的證書，每張證書的票面價值為1,000歐元，每張證書的價格為715歐元。[M]在2020年5月19日，他辭去了董事的職務。在殼牌A股和B股於2022年1月29日併入單一類別股份後，董事將股份權益轉換為普通股或美國存托股份(視情況而定)。截至2022年3月4日董事持股變動為：本·範·伯登於2022年2月7日售出19萬股普通股，在2021年年度紅利的一半交付和2019年LTIP獎勵歸屬後，本·範·伯登的股份權益增加90,998股普通股，傑西卡·烏爾的股份權益增加15,096股美國存托股份和18,551股普通股。簡·盧特在2022年2月11日購買了903號美國存托股份。於2022年3月4日，本公司董事及高級管理人員(第121-130頁)個別及合共實益擁有本公司不足1%的股份(包括購股權股份)。這些股權被認為不足以影響董事的獨立性。董事計劃權益下表載列於二零二一年十二月三十一日股票計劃下董事權益的合計持倉量。這是本·範·伯登的RDS A股和傑西卡·烏爾的RDS美國存托股份。在2021年12月31日至2022年3月4日期間，計劃權益因2019年LTIP於2022年3月3日歸屬而發生變化，並因2022年2月4日作出的2022年LTIP獎勵而發生變化，分別見第176頁和第178頁。董事計劃權益(經審核)股份計劃權益[A]LTIP受性能條件限制[B]2021年2020年本·範·伯登[C] 691,227 662,751 Jessica Uhl [D] 196,751 179,565 [A]包括未歸屬的長期激勵獎勵和12月31日應計的名義股息股票。利息是在原始獎勵的基礎上顯示的。受業績條件限制的股票可歸屬於0%至200%之間。股息股票每年累積在假定的LTIP獎勵上。該等股息股份按有條件授予的股份數目披露及記錄，但當獎勵歸屬時，股息股份將只就既有股份授予，猶如既有股份是自授予日期起持有一樣。年內發行的股份包括在“董事股份權益”表內。[B]截至2021年12月31日的未歸屬LTIP股票總數，包括原始LTIP獎勵應計的股息股票。[C]普通股。[D]廣告。根據本公司採納的行政(酌情)股份計劃，在任何10年期間，本公司已發行普通股股本不得超過本公司已發行普通股股本的5%，或與本公司經營的任何其他僱員股份計劃的獎勵合計不得超過10%。到目前為止，這些計劃還沒有導致股東稀釋，儘管根據這些計劃的規則，在這些限制的限制下，這是允許的。向過去的董事支付款項(經審計)2021年沒有向過去的董事支付任何款項。低於5000歐元的付款不會報告，因為它們被認為是最低限度的。G OVERANCE 181殼牌2021年年度報告和帳目

TSR業績和CEO薪酬業績圖表這些圖表將殼牌公司過去10個財政年度的TSR業績與組成Euronext 100和FTSE 100股票指數的公司的業績進行了比較。董事會認為這些指數是比較合適的廣義市場股票指數，因為它們是殼牌公司本土市場的領先市場指數。顯示的數據是2022年1月29日殼牌股票同化為單一系列普通股之前RDS A和RDS B股票的表現。歷史TSR業績(RDSA)假設100歐元持有的歷史TSR業績(RDSB)假設GB 100持有的歷史TSR業績(RDSB)值12月14日-15日12月16日12月17日12月18日-12月19日12月20日-21日歐元100歐元150歐元200歐元250歐元300歐元350 RDSA b a Euronext 100a b RDSB b a FTSE 100a b GB 50 GB 0-12月20日-21日CEO薪酬結果下表列出了單一薪酬總額，過去10年CEO的年度獎金支付和長期激勵(LTI)獲得率與各自的最大機會的比較。CEO薪酬結果年度CEO薪酬總額(000歐元)針對最大機會LTI授予的最大機會年度獎金2021 Ben van Beurden 7,380 64%25%2020 Ben van Beurden 5,841 0%45%2019 Ben van Beurden 9,963 21%74%2018 Ben van Beurden 20,138 79%95%2017 Ben van Beurden 8,909 81%35%2016 Ben van Beurden 8,593 66%42%2015 Ben van Beurden 5,576 98%8%2014[A] 24,198 94% 49% 2013 Peter Voser 8,456 44% 30% 2012 Peter Voser 18,246 83% 88% [A]Ben van Beurden 2014年的單項總額受到根據英國報告條例計算的養老金應計增加額(1069.5萬歐元)和税收均衡化(790.5萬歐元)的影響，這是他晉升和之前分配到英國的結果。薪酬持續治理年度報告182殼牌2021年年度報告和賬目

董事及僱員薪酬變動百分比由於殼牌公司並無任何直接僱員，下表將殼牌公司董事的薪酬與由荷蘭、英國及美國本地僱員組成的僱員比較組作一比較。這些國家的當地員工被認為是一個合適的員工比較羣體，因為：這些國家擁有龐大的殼牌員工基礎；很大比例的高級管理人員來自這些國家；Remco在確定執行董事的基本工資時會考慮這些國家的薪酬水平。為便於比較，僱員薪酬變動是參考每個基數國家名義僱員的薪級、福利和年度獎金變動計算的，而不是參考一組僱員的實際薪酬變動計算的。應税福利是與適用於各自國家/地區的應税福利的定義一致的福利。根據“執行董事薪酬單一總額”表，年度獎金計入賺取獎金的當年。董事及僱員薪酬變動百分率[A] 2020-2021 2019-2020 Employees [B]英國、美國和荷蘭薪資/費用0.6%3.0%福利-%-%獎金不適用(100.0)%執行董事CEO薪資/費用-%2.0%福利8.6%(23.7)%獎金不適用(100.0)%首席財務官薪資/費用-%2.0%福利(22.8)%28.1%獎金不適用(100.0)%非執行董事[C]Dick Boer薪資/費用70.4%N/A福利-%N/A Neil Carson薪資/費用4.3%85.6%福利-%-%Ann Godbehere薪資/費用2.9%15.8%福利N/A-%Euleen Goh薪資/費用11.4%0.2%福利N/A-%Jane Holl Lant薪資/費用N/A N/A福利N/A N/A Charles O.假日薪資/費用(61.9)%-%福利(11.6)%(2.4)%Catherine J.Hughes薪資/費用2.8%(10.0)%福利不適用-%Martina Hund Mejean薪資/費用68.4%不適用福利不適用安德魯·麥肯齊爵士薪資/費用1,473.0%不適用福利不適用不適用亞伯拉罕·肖特薪資/費用300%不適用福利不適用奈傑爾·謝因沃爾德爵士薪資/費用(62.5)%(1.7)%福利不適用(100.0)%[A]在許多情況下，前一年的值為零。在這些情況下，會記錄N/A。[B]由於殼牌公司沒有任何員工，因此顯示了來自英國、美國和荷蘭的員工比較組的薪酬變化。[C]非執行董事不會獲得任何短期激勵。G OVERANCE 183殼牌2021年年度報告和帳目

支付支出的相對重要性下表列出了過去五年以股息和股票回購的方式向股東分配的款項，以及員工支付或應收的薪酬，以及年度百分比變化。支付年度股息和股票回購支出的相對重要性[A]工資支出(所有員工)[B] $ billion Annual change $ billion Annual change 2021 9.1 –% 12.1 –% 2020 9.1 -64% 12.1 -8% 2019 25.4 26% 13.2 -1% 2018 20.2 29% 13.4 -6% 2017 15.6 4% 14.3 -9% [A]已支付股息，包括透過我們的Scrip股息計劃以股份結算的股息，以及“綜合權益變動表”所載的股份回購。[B]員工成本，不包括裁員成本，如“合併財務報表”附註26所示。通過參考“綜合損益表”，可以將工資支出與產生收入的主要成本進行比較。在過去的五年裏，平均工資支出佔主要創收成本的5%。這些成本被認為是：採購；生產和製造費用；銷售、分銷和行政費用；研發；勘探；以及折舊、損耗和攤銷。2021年期間，本·範伯登(Ben Van Beurden)和傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)根據固定福利計劃應計退休福利(經審計)。根據這些計劃，截至2021年12月31日應累算的養老金如下。用於兑換成歐元和美元的匯率為2021年12月31日。應計養老金(經審計)當地千歐元$Ben van Beurden[A] 1,189 1,189 1,345 Jessica Uhl [B] 1,247 1,102 1,247 [A]應計福利按年披露。請注意，2021年，本·範·伯登(Ben Van Beurden)與他的前配偶簽訂了養老金分享協議，披露的金額反映了範伯登在協議達成後的應得權利。[B]傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)每年都可以在兩個福利形式不同的應計公式中進行選擇。一種是終身年金，另一種是一次性支付。她選擇在一次性支付的安排下累積福利到2018年，最終的一次性福利顯示出來。從2019年開始，她選擇以終身年金的形式應計福利。截至2021年12月31日，這項累算福利的價值為每年12,430美元，外加361,413美元。她還擁有一項遞延的荷蘭固定福利養老金計劃，這是殼牌之前根據荷蘭當地條款和條件分配的結果。根據這項荷蘭計劃，傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)可以在不減少精算的情況下領取任何養老金福利的年齡為60歲。遞延養卹金的價值為每年3427歐元。本·範·伯登(Ben Van Beurden)可以在不進行精算削減的情況下領取任何養老金的年齡是68歲。根據傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)的美國養老金計劃，她的年齡是65歲。任何提前退休的養老金福利都會使用精算係數來減少，以反映提前支付。2021年沒有支付任何關於提前退休或代替退休福利的款項。詳情請參閲第178頁(養老金)。外部任命本·範伯登於2021年4月加入戴姆勒股份公司監事會，擔任董事的非執行董事。傑西卡·烏爾於2021年7月加入高盛董事會，擔任非執行董事。殼牌2021年年度股東大會的投票聲明於2021年5月18日在荷蘭舉行。有關董事薪酬的投票結果如下：贊成董事薪酬報告的票數百分比為3,567,342,830.00 95.86%，對153,872,670.00 4.14%總投票率為3,721,215,500[A]100.00%扣繳[B] 54,753,918 [A]佔已發行股本的47.66%。[B]根據英國法律，拒絕投票不是一種投票，在計算贊成和反對決議的票數比例時不會計算在內。在2020年股東周年大會上通過的董事薪酬政策投票結果如下：贊成董事薪酬政策的票數百分比為3,567,342,830，92.91%，對153,872,670 7.09%，總投票率為3,988,673,865[A]100.00%扣繳[B] 24,979,832 [A]佔已發行股本的51.09%。[B]根據英國法律，拒絕投票不是一種投票，在計算贊成和反對決議的票數比例時不會計算在內。董事聘用安排和聘書執行董事的任期無限期。非執行董事，包括主席，都有委任書。有關執行董事聘用安排的詳情，請參閲第195頁的董事薪酬政策。有關非執行董事委任條款的進一步詳情，請參閲第205頁的“其他規管及法定資料”及第136頁的“管治架構”報告。董事及高級管理人員薪酬截至2021年12月31日止年度，殼牌已向董事及高級管理人員支付及/或累計支付及/或累計薪酬4，8百萬美元(二零二零年：三千六百萬美元)，以支付董事及高級管理人員在擔任董事或高級管理人員期間以各種身份提供的服務，包括提供退休金、退休及類似福利的應計薪酬3,000,000美元(二零二零年：3,000,000美元)。所述金額為殼牌按國際財務報告準則在收入中確認的金額。見“合併財務報表”附註28。沒有向董事或高級管理人員提供個人貸款或擔保。關於薪酬持續治理的年度報告184殼牌2021年年度報告和賬目

CEO薪酬比率選項第25個百分位薪酬比率中值薪酬比率第75個百分位薪酬比率2021年A 97：1 57：1 37：1總薪酬和福利：工資：GB 65,123 GB 43,550 GB 111,912 GB 68,238 GB 170,289 GB 101,000 2020 A 93：1 57：1 38：1總薪酬和福利：工資：GB 55,584 GB 49,117 GB 90,972 GB 75,365 GB 136,007 GB 118,291 2019A 147：1 87991 2018 A 202：1 143：1 92：1總薪酬和福利：工資：GB 88,112 GB 53,528 GB 124,459 GB 80,407 GB 193,027 GB 96,074殼牌已選擇使用選項A來計算CEO薪酬比率，以符合英國政府的指導，即這是確定比率的首選方法和最準確的統計方法。在方案A下，計算了所有英國員工的可比總數字，以確定其薪酬和福利位於第25、50(中位數)和75個百分位數的員工，以便與CEO進行比較。員工薪酬是根據2021年12月31日受僱的所有員工在2021年支付的薪酬和福利總額計算的。對於一年中的兼職工人和細木工，工資和福利已經根據他們全年在英國工作時間的比例按年計算。這是按照與確定年度獎金的方法一致的方法計算的。Remco認為，這為殼牌在英國員工的薪酬比率提供了一個公平合理的計算方法。這位首席執行官的薪酬與英國工人的中位數之比為57。全球薪酬比率是64，這是通過比較CEO的個人數字與平均員工人數成本計算得出的。2021年的中位數比率與2020年報告的比率持平。在此之前，自2018年以來，這一比例有所下降, 這是因為首席執行官的可變薪酬結果減少了。與2020年相比，第25、50和75百分位員工的薪酬和福利有所增加，主要是因為2021年所有員工的獎金結果都很強勁，員工也沒有獲得2020年的年度獎金。Remco認為，這一結果是適當的，並與殼牌按業績支付薪酬的理念一致。勞動力參與度Remco基於廣泛的因素做出關於薪酬的決定，其中包括仔細考慮普通勞動力的薪酬和條件。2021年，Remco考慮了包括以下因素在內的因素：根據Power Progress股票獎勵計劃，向全球所有符合條件的員工一次性獎勵殼牌股票。Power Progress為殼牌創造價值提供了藍圖，但實現這一戰略的是我們的員工。為了支持我們的Power Progress戰略的實施，並幫助員工從該戰略的成功交付中受益，所有符合條件的員工，無論工作級別或地點，都在2021年6月獲得了1,000美元的殼牌股票(為免生疑問，首席執行官和首席財務官也沒有獲得這一獎勵)。根據英國《2010年平等法》(性別薪酬差距信息)規定的CEO薪酬比率和性別薪酬報告等薪酬指標，以及英國自願族裔薪酬報告從2020年的18%小幅收窄至2021年的17.8%，延續了自2017年以來的積極趨勢(22.2%)。這是由於女性在薪酬中上、上四分位數的比例持續上升所致。Remco對殼牌的政策有信心，這些政策旨在增加女性在該組織各級的代表性。英國計劃中的普通員工加薪, 美國和荷蘭(當時Remco正在審查2022年基本工資和目標薪酬方案)。員工的記分卡和績效分享計劃(PSP)結果(當時Remco正在確定執行董事的2021年可變薪酬結果)。Remco特別注意到管理層決定上調員工的年度獎金記分卡，以表彰和讚賞我們的員工在充滿挑戰的時期做出的非凡貢獻。殼牌的高管薪酬結構與殼牌更廣泛的薪酬政策非常一致：近年來，集團記分卡的架構在衡量標準、權重和目標方面與執行委員會和高級管理人員記分卡完全相同。執行董事和執行委員會成員參與LTIP。大約150名高級管理人員參加了同一計劃。該計劃的措施和指標也適用於獎勵給大約16,500名員工的PSP的50%。本集團所有員工均根據其加入日期參加其所在國家的相關養老金計劃。殼牌沒有單獨運營高管養老金安排。這種一致性意味着，與那些不是默認做法的公司相比，對高管薪酬結構的解釋更少。員工參與旨在就所有員工的薪酬結果如何與交付動力進步戰略進行持續對話。作為這一過程的一部分，殼牌內部網上的文章探討了Power Progress Share獎勵，以及更新後的獎金記分卡如何與殼牌的戰略和優先事項聯繫起來。這些文章在員工中引起了很高的興趣。參與度得分，由頁面瀏覽量、評論、點贊和分享數衡量, 遠遠高於殼牌內部網的平均水平。G OVERANCE 185殼牌2021年年度報告和帳目

計劃於2022年實施政策聲明載於第189-197頁的董事薪酬政策於2020年股東周年大會上獲股東批准後，自2020年5月19日起生效。它將一直有效到2023年的年度股東大會，除非殼牌在此之前提出進一步的政策並得到股東的批准。本節介紹將適用於2022年的政策要素。執行董事工資2021年沒有加薪。從2021年12月31日，也就是他們轉到英國工作的那一天起，本·範·伯登(Ben Van Beurden)和傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)的基本工資分別定為142萬英鎊和92.1萬英鎊。這兩個基本工資都是根據股東批准的2020年薪酬政策設定的，其中包括首席執行官3.5%的加薪和首席財務官3%的加薪。Remco決定加薪是為了承認這位首席執行官兼首席財務官在實現2021年戰略進展方面為殼牌集團做出的重大個人貢獻。特別是殼牌的簡化，這需要建立單一的股份線，以消除殼牌A/B股結構的複雜性，並將殼牌的納税居住地與其在英國註冊的國家相一致。董事會認為，這些措施將增強殼牌的競爭力，加快股東分配和戰略的實施，加薪符合在個人在本年度做出重大個人貢獻的情況下管理整個集團員工薪酬發展的原則。Remco還密切關注了來自已定義的比較組的基準分析。沒有定義具體的基準崗位, 但Remco感到滿意的是，在加息後，相對於基準集團的定位是合適的。最後，Remco指出，加薪幅度與英國、美國和荷蘭等主要市場普通勞動力的加薪幅度(平均為2.4%)大體一致。Sinead Gorman被任命為首席財務官時的基本工資將定為90萬英鎊，從2022年4月1日起生效。為了確保記分卡與我們的戰略和運營重點保持良好一致，Remco審查了2022年記分卡的結構。Remco將繼續專注於四個關鍵領域：財務交付、卓越的運營、能源過渡的進展和安全。運營現金流(CFFO)仍然是我們用來判斷財務交付的指標。CFFO反映了我們產生必要現金的能力，為我們未來業務的投資和分配給我們的股東提供資金。為了反映運營交付的持續重要性，業績將根據三個衡量標準進行評估：資產管理卓越：衡量上游、中游和下游設施的可用性，每個設施的權重相等，因此我們保持高度關注運營資產的計劃，按時交付預定的停機活動，並將計劃外停工降至最低；項目交付卓越：我們成功交付大型和複雜項目的能力仍然至關重要，我們將繼續衡量材料項目的按時交付和預算交付；以及客户卓越：Power Progress強調了我們客户關係的重要性。, 從2022年初開始，我們將使用客户滿意度和品牌偏好得分來衡量這一領域的表現。成功實現能源轉型，加快向淨零排放的轉型，意味着更新我們的商業模式，改變我們銷售的產品。從2022年開始，我們將在記分卡的能源轉型部分的進展中反映這些雄心壯志，使用三個衡量標準：2022年年度獎金記分卡衡量標準和加權績效衡量標準加權財務35%運營卓越35%能源轉型進展15%安全15%與戰略掛鈎經營活動的現金流與我們的財務優先事項保持一致，反映我們產生現金償還和減少債務的能力, 支付股息、回購股份和基金資本投資。卓越的運營、卓越的資產管理、卓越的項目交付、卓越的客户。這些措施顯示了我們運營資產和服務客户的有效性。這一運營業績支撐了我們的財務框架的成功交付和在能源轉型中取得進展的雄心壯志。在能源轉型方面取得進展，銷售低碳產品，減少我們的排放，合作進行脱碳，這些措施側重於成功實現能源轉型和實現推動進步的雄心壯志所必需的業務轉型。安全性、重傷和死亡頻率、第1級和第2級過程安全這些指標旨在確保持續關注個人和操作安全。銷售低碳產品-基於我們營銷業務可歸因於低碳和無碳產品的收益份額；減少我們的排放-一個絕對的減排目標；以及合作脱碳-以實現全球電動汽車充電站數量年度目標的進展為標準。我們對安全的承諾仍然是我們所做的一切的核心。與安全相關的措施如下：人身安全：重傷和死亡頻率(SIF-F)，這確保我們將注意力和知識集中在那些有可能造成最嚴重傷害的事故上；以及過程安全：基於第一級和第二級操作安全事件的數量。績效衡量標準, 以下列出了2022年業績年度的權重和與戰略的聯繫：年度獎金記分卡目標不是前瞻性披露的，因為要以有意義的方式披露，將需要披露商業敏感信息。當計分卡目標不再被視為商業敏感時，記分卡目標將在隨後的董事薪酬報告中披露。根據長期激勵計劃，在2022年2月4日，根據長期激勵計劃向執行董事提供了有條件的業績獎勵，其中209,131股殼牌公司的股票被有條件地授予Ben van Beurden，61,242股殼牌公司的美國存托股份(ADS)被有條件地授予Jessica Uhl。該獎勵的面值為首席執行官基本工資的300%(最高業績結果600%)和首席財務官基本工資的270%(最高業績結果540%)，不包括潛在的股價升值和股息。對於2022年頒發的LTIP獎項，將在三年內根據四項財務指標和能源過渡條件進行業績評估，每項指標的權重都相等。關於薪酬持續治理的年度報告186殼牌2021年年度報告和賬目

三年業績期間FCF指標的目標將基於年度運營計劃和股東指導。這些目標被認為是商業敏感的，將追溯披露，並每年更新進展情況。對於能源轉換性能條件，2022年至2024年LTIP贈款的NCI目標範圍設定為比2016年每兆焦耳79克CO₂當量的NCF減少9%-12%。對於先行指標，我們將按照三個指標進行績效評估：建立物質電力業務基礎；提供更多低碳能源產品；開發排放池。這些主要能源轉型措施的目標在商業上是敏感的，並將在可能的情況下追溯披露。同樣重要的是要注意到，針對這些要素的業績將僅僅作為Remco的起點，Remco還將考慮它認為適當的任何其他考慮因素。2022年LTIP措施和歸屬時間表絕對措施相對措施能源轉型20%自由現金流20%TSR 20%ROACE增長20%CFFO增長20%與戰略歸屬時間表鏈接(初始LTIP獎勵的%)能源轉型措施側重於尋求在能源轉型中取得長期成功的戰略業務轉型。措施：a.NCI減排目標b.建立材料動力業務的基礎c.開發新的低碳能源產品d.根據實現的目標數量開發排放滙歸屬：1/4=40%3/4=150%2/4=100%4/4=200%Remco可能會考慮其他適當的考慮因素。自由現金流認識到淨資本支出後產生現金的重要性，以償還和減少債務，支付股息, 回購股票，並進行未來的資本投資。最高-200%目標-100%門檻-低於門檻40%-0%TSR評估為股東創造的實際價值。資本紀律的第一-200%第二-150%第三-80%第四或第五零ROACE增長指標。CFFO增長資本支出承諾的來源，支持基於投資組合和成本管理的可持續增長。如果TSR位於第四或第五位，則TSR的上限為最高值的50%。持有期在歸屬後三年，在任期結束後仍然有效。酌處權、調整(MALUS)和追回(追回)浮動薪酬要素受調整(MALUS)和追回(追回)條款的約束。Remco可以調整一項裁決，例如使其部分或全部失效、減少本應歸屬的股份數量、對其施加附加條件、或施加新的持有期或申請追回。請參閲第189、191和193頁的政策部分，瞭解自由裁量權、補償和退還在何種情況下可能適用於浮動薪酬獎勵的完整描述。養老金本·範伯登於2021年12月31日移居英國後，不再參加荷蘭的退休福利計劃。取而代之的是, 他被邀請參加英國殼牌養老金計劃(UK Shell Payment Plan)。這與向英國所有新員工提供的養老金安排相同。這是一項固定供款退休金計劃，僱主供款最高可達工資的20%。西尼德·戈爾曼(Sinead Gorman)也被邀請參與同一計劃。可能超過英國養老金繳費財政限額(年度津貼和/或終身津貼)的員工可以自願選擇以現金津貼代替養老金計劃的繳費。本·範伯登和西尼德·戈爾曼都選擇了接受現金補貼。Jessica Uhl的美國退休福利安排包括殼牌養老金計劃、固定福利計劃和僱主繳費為工資10%的固定繳費計劃。她還擁有一項遞延的荷蘭固定福利養老金計劃，這是殼牌之前根據荷蘭當地條款和條件分配的結果。有關董事高管養老金安排的更多細節，請參見第178頁。根據我們整個集團的國際流動政策，首席執行官和首席財務官將獲得臨時通勤費用的支持，如從他們搬遷到英國之日起最多六個月的交通費和住宿費，而他們的家人則留在荷蘭完成各自的學年。這位首席執行官將在適當的時候為他的家人搬到英國獲得搬遷福利，他還將獲得自家人搬遷之日起24個月的有限時間內的總住房津貼。執行董事有一輛專車用於商務旅行，包括從家到辦公室的通勤。其他好處, 例如，醫療和其他風險福利與提供給普通勞動力的福利是一致的(在某些情況下，包括向在本國以外工作的僱員提供的福利)。G OVERANCE 187殼牌2021年年度報告和帳目

薪酬年度報告繼續非執行董事費用非執行董事費用2022 GB其他費用董事會主席785,000名非執行董事就任何涉及洲際旅行的董事會會議收取額外費用4,000 GB-每年在倫敦以外的地點召開一次會議除外。董事非執行董事120,000名高級獨立董事審計委員會主席49,000名[A]53,000名成員22,000名安全、環境和可持續發展委員會主席[A]31,000名成員15,000名提名及繼任委員會主席[A]22,000名成員11,000名薪酬委員會主席[A] 36,000 Member 15,000 [A]委員會主席不收取成為該委員會成員的額外費用。Remco審查了主席費用的競爭定位，並將2022年的主席費用定為785,000英鎊，漲幅為1.3%。這是自2015年以來的首次上調，承認了這項費用相對於其他主要富時指數(FTSE)和歐洲公司的定位。董事會主席不會因主持提名及繼任委員會或出席任何其他董事會委員會會議而收取任何額外費用。非執行董事獲得一筆基本費用。高級獨立董事、董事會委員會主席或董事會委員會成員均需支付額外費用。對於大多數涉及洲際旅行的董事會會議，非執行董事將獲得4000英鎊的額外費用。業務費用(包括往返於家與辦公室之間的交通和偶爾需要的合作伙伴差旅)和相關税費由殼牌支付或報銷。董事會定期檢討非執行董事的酬金，以確保與其他主要上市公司的酬金看齊。在這些審查期間，董事會使用在富時和歐洲比較集團上市的市值最大的30家公司作為主要參考標準。上一次一般性審查是在2021年。除了主席費用的調整外，2022年的費用將保持不變。殼牌總部從荷蘭遷至英國後，非執行董事酬金已從歐元轉換為英鎊，採用2020年歐元/英鎊的平均匯率(之所以選擇這個匯率，是因為董事會用來審查競爭定位的數據主要來自2020年的薪酬披露)，並向下舍入到最接近的1,000 GB。治理188殼牌2021年年度報告和賬目

董事薪酬政策董事薪酬政策載明：董事薪酬政策建議修改摘要，第189頁；執行董事薪酬政策，第190-196頁；以及非執行董事薪酬政策，第196-197頁。本節介紹董事薪酬政策(政策)，該政策經股東於2020年股東周年大會(AGM)上批准後，自2020年5月19日起生效，有效期至2023年股東周年大會，除非殼牌公司(本公司)提出進一步政策並同時獲得股東批准。Remco高管薪酬方法所依據的原則是我們一切工作的基礎，這些原則是：與殼牌的戰略保持一致：執行董事的薪酬方案應與實現被視為殼牌戰略執行情況指標的延伸目標緊密掛鈎；按業績支付：大多數執行董事的薪酬(不包括福利和養老金)應通過可變薪酬工具與殼牌的業績直接掛鈎；競爭力：薪酬水平應由殼牌高級管理層的內部參考和與規模相當的公司的外部參考確定, 複雜性和全球性；股東價值的長期創造：執行董事應通過持有殼牌股份來使自己的利益與股東的利益保持一致；一致性：執行董事的薪酬結構應與殼牌高級管理人員的薪酬結構總體一致。這種一致性建立了一種與殼牌目標一致的文化，以及分享殼牌成功的共同方法；合規性：應在殼牌一般業務原則和行為準則的背景下做出決定。Remco還尋求在設計和實施政策和計劃時確保遵守適用的法律和公司治理要求；以及風險評估：薪酬結構和獎勵應符合風險評估測試，以確保股東利益得到保護，並避免不適當的行動。執行董事的薪酬結構由一個固定的基本工資元素和兩個可變元素組成：年度獎金(50%以股票形式發放)和長期激勵計劃(LTIP)。可變的薪酬結果取決於短期內運營計劃的成功執行，以及長期內戰略目標和財務表現的實現。根據紅利和長期股權投資協議授予股份，以及重大的持股要求，旨在確保高管在荷蘭皇家殼牌石油公司-B(本公司)擁有相當大的股權，並經歷與股東相同的結果。在2018年至2019年期間，Remco審查了薪酬政策，以確保該政策繼續與殼牌的戰略保持一致，包括交付股東回報。Remco認為，雖然目前的政策在許多方面仍然是合適的，, 某些變化將支持Remco簡化薪酬結構，並解決量子管理問題。對於政策的每個領域，Remco都考慮了市場慣例、公司治理環境和股東的反饋。安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)為制定可持續發展和能源過渡指標提供了投入。Remco成員的獨立性和Remco職權範圍緩解了任何潛在的利益衝突。以下概述了執行董事政策的主要變化。非執行董事政策並無重大變動。薪酬元素建議更改年度花紅的政策理據，將行政總裁的目標花紅由150%減至125%；以及取消執行董事的個人表現因素。簡單化：CEO獎金結構的不對稱性和個人業績因素的納入造成了不必要的複雜性；透明度：年度獎金現在只與殼牌的業績掛鈎，以支持結果的清晰度和透明度。長期激勵計劃將目標長期激勵計劃(LTIP)撥款從基本工資的400%削減至300%；並納入了能源過渡指標。Quantum的管理：調節薪酬數量，協助Remco管理結果範圍；與戰略保持一致：納入能源過渡指標，加強LTIP與戰略和目標的一致。酌情決定權、馬呂斯和退款在審查了本年度的個位數結果後，Remco將考慮到業績，為管理薪酬數量的目的而進行調整。, 薪酬結構的運作及任何其他相關考慮。任何酌情調整的解釋將在相關董事的薪酬報告中列出；對惡意條款和追回條款進行調整，使其保持一致。將公司倒閉納入調整事件；以及修訂股票計劃中的條款，以便在未來的授予中，獎勵可能會因任何原因而調整。公司治理：協助Remco管理基於行為的激勵計劃的風險；以及量子管理：協助Remco管理一系列結果。參加固定福利養老金安排的新執行董事的養老金上限為緊接任命前的適用薪資，但現有的美國基國參與者除外，他們的獎金將從可計算養老金基本工資的定義中刪除。高管董事將加入其基國的固定繳款計劃，用於支付高於固定福利應計養卹金工資的繳費，或在特殊情況下，獲得相當於高於上限的繳費的現金津貼；對於招聘：明確確認新任命的人，無論是內部晉升的還是新聘用的, 將獲得與他們所在國家更廣泛的勞動力一致的養老金。Quantum的管理：調節薪酬數量，協助Remco管理結果範圍；公司治理：採用符合外部指導方針的最佳實踐。持股要求CFO要求提高到基本工資的500%；並將其延長至離職後兩年(以持股要求或離職時持有的股份數中較低者為準)。與股東保持一致：進一步使高管與股東的長期利益保持一致。G OVERANCE 189殼牌2021年年度報告和帳目

執行董事薪酬政策表、目的和與戰略、最大機會、運營和業績管理、薪酬和應計養卹金基本工資的聯繫提供了一個固定的收入水平來吸引和留住執行董事。在做出薪酬決定時，Remco將考慮以下因素：薪酬方案的市場定位；與高級管理人員薪酬的比較；荷蘭、英國和美國其他員工的員工背景和計劃的平均加薪；董事高管的經驗、技能和業績，或其職責範圍和職責的任何變化；總體經濟狀況、殼牌的財務業績和治理趨勢；以及加薪對養老金福利和其他一攬子要素的影響。對於在基數國家以外受僱的執行董事，出於養老金目的，歐元基本工資將換算成本國貨幣。應計養卹金基本工資與歐元基本工資保持一致，同時考慮到匯率波動和Remco確定的其他因素。福利提供福利，與適用於更廣泛勞動力的福利保持一致，以吸引和留住執行董事。最大的機會是根據殼牌的標準政策提供利益的成本。這些成本可能會有所不同。對於某些福利，例如搬遷和税收均衡，最大的機會將是滿足特定高管董事成本的總成本。典型福利包括汽車津貼和從家到辦公室的交通費用、風險津貼(例如健康不佳、殘疾或因公死亡)、安全保障。, 和僱主對保險計劃的繳費(如醫療)。確切的福利將取決於董事高管的具體情況。退休後的福利，如醫療保健和持續的安全保障可能適用。殼牌的流動政策可能適用，例如用於搬遷和報税準備支持，也可能適用於董事會任命前與外籍人士就業相關的税收均衡，或在其他有限的情況下，以抵消雙重徵税。Remco可能會根據相關國家其他員工的發展情況調整提供的福利的範圍和範圍。不向執行董事提供個人貸款或擔保。年度獎金獎勵根據殼牌的運營計劃實現短期運營目標。為了加強與股東利益的一致性，50%以現金交付，50%以股票交付。這些股票的持有期為三年，這一持有期超過了董事高管的任期。最高獎金(佔基本工資的百分比)：首席執行官(CEO)：250%首席財務官(CFO)：240%目標水平(佔基本工資的百分比)：CEO：125%CFO：120%獎金是根據每年1月1日至12月31日的業績確定的；年度獎金=基本工資x目標獎金%x記分卡結果(0-2)；考慮到殼牌的運營計劃，Remco設定了支持戰略交付的延伸記分卡目標和權重。衡量標準與財務業績、卓越運營和可持續發展有關。指示性權重為30%, 分別為50%和20%。這一平衡確保短期財務業績的實現不會破壞未來的股東價值創造；當記分卡目標被認為不再具有商業敏感性時，記分卡目標將在隨後的董事薪酬報告中披露；沒有規定的門檻或最低業績水平等同於政策下規定的薪酬，這種結構可能導致不授予獎金；年度獎金在交付之前受Malus條款約束，之後受追回條款約束；Remco保留調整績效衡量目標和權重的能力。如果另一位高管董事加入董事會，Remco將確定他們的目標和最高獎金，獎金不會超過這位首席執行官的目標和最高限額。董事薪酬政策持續治理190殼牌2021年年度報告和賬目

執行董事薪酬政策表繼續保持目標和與戰略的聯繫，最大機會運營和績效管理長期激勵計劃(LTIP)獎勵與殼牌戰略相關的較長期價值創造。與其他石油巨頭相比，這些措施主要着眼於財務增長和價值增值，輔之以關注實現殼牌在能源轉型中的雄心的措施。為了加強與股東利益的一致性，從既有的長期股權投資計劃獎勵中交付的股票有三年的持有期，這一持有期適用於董事高管的任期之後。基本工資300%的目標獎勵。獎勵最高可授予原始獎勵股票的200%，外加股息。獎勵水平由Remco在批准的政策最高限額內每年確定；獎勵可授予初始獎勵的0%至200%，這取決於殼牌根據戰略目標的絕對基礎或相對於其他石油巨頭的相對績效進行評估；績效指標和目標由Remco在相對績效期間開始時設定。在設定業績目標時，Remco會在其認為適當的時候為每個指標分配權重，並考慮到戰略優先事項；對於2020年，業績評估是根據財務指標(TSR、ROACE、FCF和CFFO)在三年內進行的，90%基於財務指標(TSR、ROACE、FCF和CFFO)，這些指標支持我們提供世界級投資案例的戰略雄心，10%基於專注於在能源轉型中蓬勃發展的指標；額外的股票將被釋放，代表既得股支付的股息價值, 就好像這些獎勵從授予之日起就是所有的一樣；長期税收優惠獎勵(税後淨額)必須再持有三年，以與殼牌的較長期時間範圍和戰略保持一致；長期税收優惠獎勵在交付之前必須遵守Malus條款，此後必須追回條款；Remco可以調整或改變長期税收政策措施、目標和權重，以確保繼續與殼牌的戰略保持一致；如果另一位高管董事加入董事會，Remco將確定他們的獎勵水平。裁量權、Malus和追回能夠管理基於行為的激勵計劃的風險，而Remco能夠管理薪酬結果的範圍。存在調整事件的目的是應用Malus和退款。Remco保留調整薪酬結果的自由裁量權。Remco保留在其認為合適的範圍內自行調整董事高管年度獎金記分卡和/或長期激勵計劃授予的數學結果的酌處權。任何自由裁量權的使用都將被披露和解釋。Remco可以出於管理數量的目的調整薪酬結果。這將由Remco在考慮全年的個位數結果後酌情完成，並考慮殼牌的表現、薪酬結構的運作和任何其他相關考慮因素。有關定義的調整事件的摘要，請參閲第193頁。養老金在個人的基本國家福利政策下提供了一項有競爭力的退休條款, 吸引和留住執行董事。由董事高管為其成員的基國養老金計劃的規則決定。執行董事的退休福利與其基礎國家廣大勞動力的退休福利保持一致。只有基本工資可以領取養老金，除非國家計劃條例另有規定，而且在法律上不能取消適用。相關計劃的規則詳細説明瞭成員可以獲得的養老金福利。Remco保留在適當情況下修改董事任何高管退休金安排形式的權利，例如為了應對立法的變化，以確保這一薪酬要素的最初目標保持不變。新的執行董事，無論是內部任命的還是外部聘用的，都將獲得與其基礎國家更廣泛的勞動力一致的退休福利。對於參加固定福利養老金安排的個人：應計養卹金工資將以緊接任命前適用的工資為上限，但現有的美國基國參與者除外，他們將被從應計養卹金基本工資的定義中刪除獎金；執行董事將加入其基國的固定繳款計劃，用於支付高於固定福利應計養卹金工資的工資，或者在特殊情況下，獲得相當於上限以上繳費的現金津貼。持股要求通過在個人財富和殼牌的長期業績之間建立聯繫，使執行董事的利益與股東的利益保持一致。持股比例(基本工資的%)：首席執行官：700%首席財務官：500%執行董事應在任命後五年內將持股比例提高到所需水平, 一旦達到這一水平，在整個聘任期內都要保持這一水平。我們的用意是透過從股份計劃中保留既得股份，以達致持股指引。REMCO將監督個人的進展，並保留在特殊情況下根據個人情況調整指導方針的能力。董事高管將被要求在兩年內保持他們的持股要求(如果較低，則保持現有持股要求)，自他們不再是員工之日起計。如果另一位高管董事加入董事會，Remco將確定他們的持股要求水平，這將不低於200%，符合公司治理的最佳實踐。G OVERANCE 191殼牌2021年年度報告和帳目

致執行董事薪酬政策表比較組基準比較組由其他石油巨頭(英國石油公司、雪佛龍公司、埃克森美孚公司和道達爾公司)和一些主要的歐洲公司組成。作為薪酬政策審查的一部分，Remco每三年審查一次比較公司。上一次審查是在2019年，為2020年董事薪酬政策投票做準備。不建議對比較器組進行任何更改。其他石油巨頭被包括在比較組中，因為這些公司代表了我們在類似市場條件下運營的最接近的直接競爭對手。總部位於歐洲的公司是根據它們的規模、複雜性和全球影響力來選擇的。Remco只使用來自這些公司的基準數據，作為薪酬方案競爭力的指南。我們不尋求將我們的薪酬定位在任何定義的點上，而不是將我們的薪酬定位於基準職位。Remco保留在它認為合適的時候改變比較組的權利，以確保它仍然是一個適當和相關的基準。2020年歐洲比較集團安聯戴姆勒、力拓、阿斯利康、帝亞吉歐、羅氏、葛蘭素史克、西門子、拜耳、雀巢、聯合利華、必和必拓、諾華、沃達豐被認為在英國應納税的執行董事的福利作為應税福利包括在單一的薪酬總額表中。這些因素可能包括往返於家和辦公室的交通，提供家庭安全，以及偶爾需要出差的合作伙伴旅行，這些通常被認為是合法的商務費用，而不是薪酬的組成部分。2020財年的年度獎金，記分卡框架將包括經營活動的現金流(30%權重), 卓越運營(50%權重)和可持續發展(20%權重)。目標是從年度業務計劃中得出的。這些措施旨在將重點放在對我們作為世界級投資案例成功至關重要的財務和運營業績上，並保持強大的運營牌照，這得益於我們對安全的承諾和在能源轉型中蓬勃發展的旅程。Remco認為，保持年度浮動薪酬與運營和環境部分的平衡很重要，這是對LTIP對較長期財務和戰略結果的關注的補充。相同的年度獎金計分卡適用於大多數集團員工，支持員工和高級管理層薪酬的一致性和目標的一致性。在未來幾年，Remco將每年審查年度獎金記分卡的具體措施和權重，並根據殼牌的戰略和情況進行相應調整。年度審查還將考慮記分卡目標和十年來的成果歷史，以確保設定的目標仍然艱鉅但現實。Remco保留行使其判斷以調整數學獎金記分卡結果的權利，以確保執行董事的獎金記分卡結果反映殼牌認為適合報告年度的其他方面的業績。年度獎金-時間跨度董事薪酬政策繼續長期激勵計劃LTIP獎勵與殼牌戰略相關的長期業績，包括現金產生、資本紀律、為股東創造的價值以及在實現我們在能源轉型中蓬勃發展的雄心方面取得的進展。2020年的絕對措施將是FCF和能源轉型, 與我們同行相比的相對增長將基於：TSR、ROACE和CFFO。相對指標的重點是在關鍵財務指標上超越我們最接近的競爭對手，它們得到了絕對FCF指標的支持，該指標提供現金償還債務、進行股東分配和為資本投資提供資金。這些都符合我們成為世界級投資案例的戰略雄心，並得到了專注於在能源轉型中蓬勃發展和實現我們的NCF目標的能源轉型措施的支持。在相關措施中，第一名的獲獎率為200%，第二名的獲獎率為150%，第三名的獲獎率為80%，排名第四或第五的獲獎者為0%。比較組由我們行業中最強大的四家公司組成(英國石油公司、雪佛龍公司、埃克森美孚公司和道達爾公司)。在關鍵財務指標上超越殼牌最接近的競爭對手是具有挑戰性的。Remco認為，在一個較小的比較組中，中位數業績的80%(最高業績的40%)的歸屬結果是合適的。Remco意識到，對於其他英國公司，業績中值的授予通常被設定為最高限額的25%。然而，這些通常是針對較大的比較器組應用的。Remco將定期審查衡量標準、權重和比較組，並保留調整這些指標的權利，以確保LTIP繼續服務於其預期目的，同時面臨巨大的挑戰。如果Remco提議對LTIP業績指標進行任何實質性修改，它將與主要股東協商。TSR支持TSR排名是第四還是第五, 根據其他措施可以授予的獎勵水平將被限制在長期税收優惠最高支付金額的50%。適用於2021年獎金計分卡的詳細權重和指標見第174頁。適用於2021年撥款的詳細權重和衡量標準載於第178頁。紅利交付三年持有期結束一年減去持有三年的税金股份二年三年四年五績效期50%以現金交付50%在股票治理192殼牌年度報告和賬目2021年

績效期間LTIP績效在三年內進行評估。LTIP的既得股份在歸屬後再有三年的持有期。這一持有期從歸屬之日開始，並在董事高管任期結束後繼續有效。這一時間範圍被認為適合於激勵目的，但與殼牌的一些業務相比，被認為是較短的。然而，Remco認為，當再加上大量的持股要求時，它可以與股東利益廣泛一致。業績結果和/或股價升值使得很難預測在授予時根據LTIP交付的最終金額。在歸屬結果使任何高管董事的總薪酬不合適的年份，Remco將考慮調整年度獎金結果或長期目標投資計劃歸屬結果，以管理薪酬數量。為此目的對年度獎金或長期激勵計劃歸屬結果進行任何調整時，Remco將考慮董事高管的整體薪酬水平、年度獎金的運作情況、長期激勵計劃的運作情況、殼牌在業績期間的更廣泛表現以及其他員工的內部環境。任何酌情調整的解釋將載於相關董事薪酬報告。在本政策獲得批准和實施之前和/或在個人成為高管之前授予的懸而未決的獎勵，董事將繼續按照原始獎勵的條款授予和交付，即使這與本政策的條款不一致。截至2020年3月10日, 這適用於執行董事本·範伯登(Ben Van Beurden)和傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)，他們各自在LTIP下都獲得了傑出的獎項。持股Remco認為，執行董事的大量持股是確保股東和執行董事享有相同優先事項的重要途徑。持股是殼牌的核心薪酬原則之一，因為它在個人財富和殼牌的長期業績之間建立了平衡的聯繫。這將支持有效的治理和所有權思維。重大持股要求反映了殼牌的業績時間表，並與絕對股東回報保持一致。預計這位首席執行官將在被任命後的五年內增持7倍於基本工資的股份。預計這位首席財務官同期將持有相當於其基本工資5倍的股份。如果工資的指導倍數有所增加，所需的工資每增加一倍，董事將有一年的額外時間來達到增加的指導方針，但最長不得超過自變化之日起的五年。執行董事將被要求在離職後的兩年內保持他們的持股要求(如果低於指導方針，則保持他們現有的持股比例)。LTIP既得股票和作為年度紅利一部分交付的股票的持有期在執行董事離職後繼續適用。執行董事與其他員工的區別殼牌的薪酬結構和薪酬水平的設定方法是一致的，並考慮了地點、資歷和職責。然而，, 總薪酬的較高比例與執行董事和高級管理人員的浮動薪酬掛鈎。董事每位高管的薪酬是根據《執行董事薪酬政策表》中的指標確定的，這些指標反映了執行董事勞動力市場的國際性。其他員工的工資通常是以國家為基礎制定的。LTIP時間期限酌情決定權、最低工資和追回浮動工資獎勵可能會受到調整事件的影響。由Remco酌情決定，如果發生調整事件，可在交貨前(MALUS)或交貨後退款(退款)調整此類獎勵。調整事件將在獎勵文件中指明，旨在涉及例如由於重大不遵守財務報告要求而重報財務報表；董事高管的不當行為或其指示或不指示的不當行為；任何重大違反健康、安全或環境法規的行為；殼牌聲譽嚴重受損；風險管理重大失誤；公司倒閉；或由Remco酌情確定的其他特殊事件。Remco保留更改有關未來獎勵的調整事件列表的權利。此外，Remco保留在其認為適當的範圍內調整數學結果的自由裁量權。調整結果的權力是廣泛的，包括將結果調整為零。例如, 如果REMCO認為：數學結果沒有反映RDS或參與者在績效期間的更廣泛的財務或非財務表現；LTIP歸屬百分比在授標時意外或不可預見的情況下是不合適的；以及是否有任何其他理由表明調整是適當的，則可以進行調整。預計不會使用酌情權向上調整。如果在特殊情況下考慮，只有在與主要股東協商後才會這樣做。年1年2年3年4年6年5三年持有期結束，扣除持有三年的税金股份，履約期100%以G股形式交付，1933年殼牌年度報告和賬目2021年

董事薪酬政策繼續執行董事有資格獲得提供給其他員工的標準福利和津貼。在“福利”一節中描述了其他僱員一般不具備的條款。執行董事年度獎金的確定方法與殼牌員工的方法大體一致。然而，殼牌大多數員工的獎金是根據個人和業務表現來確定的，而執行董事的獎金則完全基於業務業績。儘管目前大多數殼牌員工使用的組成和權重記分卡與記分卡保持一致，但如果需要支持業務目標的實現，這些記分卡可能會有所不同。所有執行董事和執行委員會成員的年度紅利有50%為股票，持有期為三年。執行董事沒有資格根據LTIP以外的員工股份計劃獲得新的獎勵，儘管先前授予的獎勵將繼續根據原有獎勵的條款授予。選定的員工參與績效分享計劃(PSP)。PSP的運作類似於LTIP，但目前的不同之處在於，例如，在某些績效指標及其相對權重方面。截至2020年3月，約有51000名員工參與了殼牌的一項或多項全球股票計劃和/或激勵計劃，進一步支持了與股東利益的一致。執行董事的退休福利與其基礎國家廣大勞動力的退休福利保持一致。潛在薪酬結果的圖解本頁上的圖表表示四種績效情景(“最低”、“按目標”)下的估計值, (“最高”及“最高，假設獎勵與既有之間的股價升值50%”)董事每位高管因將2020年基本工資應用於根據建議政策作出的獎勵而產生的潛在薪酬結果。執行董事的大部分薪酬是通過可變薪酬要素提供的，這取決於能否實現可伸縮的目標。Remco將審查與業績結果質量相關的公式化單一數字結果，並根據殼牌的業績、股東經驗、薪酬結構的運作和任何其他相關因素進行調整，以確保只有在業績最高的年份才能實現最高的可變薪酬結果。情景圖表基於未來的政策獎勵水平，並與預計的單一薪酬總額數字相結合。薪酬方案是前瞻性的，僅用於説明未來的政策。為簡單起見，最小、目標和最大假設假設股價沒有變動，不包括以股票和LTIP支付的紅利部分的應計股息。, 雖然在業績和持有期內應計股息。這些場景基於現任CEO(Ben Van Beurden)和CFO(Jessica Uhl)的角色。CEO薪酬方案(歐元m)最低達標率最高14%25%61%20.4 24%100%22%54%2.1 0 5 10 15 20最低達標率17%26%57%9.7 13.8 29%100%22%49%5.7CFO薪酬方案(歐元m)固定薪酬年度激勵長期激勵最高假設股價上漲50%固定薪酬年度激勵長期激勵最高假設股價升值50%a b c d a b cD 15.7 0 5 10 15 20 8.9招聘新任命的董事高管的薪酬待遇由Remco決定。這些任命可能涉及外部或內部招聘，或者反映出現任董事高管的角色變化。在確定新任執行董事的薪酬待遇時，Remco將尋求一個平衡的結果，使殼牌能夠：吸引和激勵具有合適素質的候選人；考慮個人目前的薪酬待遇和其他合同應得權利；尋求相對於我們的比較組有競爭力的薪酬職位，而不支付過高薪酬；在必要時鼓勵調動；以及在內部候選人晉升到董事會之前獲得榮譽應得權利(例如，浮動薪酬)。REMCO在確定新高管董事的薪酬福利時，將遵循下表所述的方法。性能方案最小目標最大值[A]基本工資(2020)福利(2019年實際)養老金(2020年估計)獎金為零125%CEO 250%CEO 120%CFO 240%CFO LTIP為零300%CEO 600%CEO 270%CFO 540%CFO[A]最高假設股價上漲50%。治理194殼牌2021年年報和賬目

招聘-薪酬方案組成部分方法最高持續薪酬薪金、福利、年度獎金、長期獎勵和養老金福利將在執行董事薪酬政策的框架內定位和提供。如“執行董事薪酬政策表”所述。為方便外部招聘而根據浮動薪酬安排沒收任何獎金的補償，可能需要一次性補償，以考慮到根據與前僱主訂立的浮動薪酬安排沒收的獎金。勞資關係委員會將根據其判斷，將根據浮動薪酬安排失去的任何獎勵的價值與應聘者的前僱主進行匹配，以確定適當的補償水平。這項補償可以是一次過的現金支付，也可以是LTIP下的額外獎勵。或者，薪酬也可以基於新創建的長期激勵計劃安排，其中唯一的參與者是新董事。我們的用意是，任何此類賠償都會盡可能與被沒收的賠償的期限和結構保持一致。相當於被沒收的可變薪酬獎勵的價值的金額，由Remco評估。我們會考慮適當的履約條件、履約期和退還款項安排。替換除浮動薪酬安排下的任何獎勵以外的被沒收的權利董事還可能需要就被沒收的權利(浮動薪酬安排下的任何獎勵除外)向新任高管董事進行補償。這可能包括，例如，養老金或合同權利，或其他福利。關於招生工作的幾點思考, 這些權利可以在執行董事的薪酬政策中複製，或由Remco估值並以現金補償。如屬內部晉升至董事會，任何在執行董事薪酬政策內不能有效取代的承諾，可由Remco酌情決定繼續履行。相當於被沒收的權利的價值的金額，由Remco評估。特殊招聘獎勵除了現行的年度薪酬方案和與被沒收權利的替代有關的任何補償外，在某些情況下，Remco可能需要以現金或股票的形式提供一次過的招聘獎勵，以確保吸引到合適的外部候選人(例如進入該行業)。Remco認識到內部繼任規劃的重要性，但它也必須有能力與其他全球公司競爭人才。這種激勵的必要性和程度將取決於個人的情況。其目的將是，這隻在真正特殊的情況下使用。受制於“執行董事薪酬政策表”規定的限額。養老金新任命人員將獲得與其所在國家更廣泛的勞動力一致的養老金。對於固定福利成員：固定福利目的的應計養卹金工資上限為執行委員會級別的工資(美國計劃的參與者除外，其中獎金從應計養老金工資的定義中刪除；並且成員加入了超過上限的適當基國固定繳費機制, 或者，在特殊情況下，支付的養老金現金津貼相當於確定的供款水平，超過上限。根據適用於基地國更廣泛勞動力的養老金規定。執行董事的聘用安排和聘書荷蘭執行董事的任期無限期。以荷蘭為基地國的執行董事將根據荷蘭就業法管轄的僱傭合同聘用。對於在荷蘭以外的基地國家的執行董事，Remco將根據一系列考慮因素來決定他們的聘用安排，包括荷蘭移民要求和基地國家退休福利。執行董事的聘用安排可在年度股東大會上查閲或應要求查閲。有關委任及重新委任董事的詳情，請參閲第135頁的“管治架構”及第205頁的“其他監管及法定資料”。僱傭通知期終止執行董事的僱傭安排一般可由僱員或僱主提供一個月通知或適用的法定通知期而終止。舉例來説，根據荷蘭法律，僱主的法定通知期會因應服務年資而有所不同，最長為4個月的通知期。根據荷蘭法律，解約金與合同的通知期無關。荷蘭法定離職補償自2015年7月1日起，荷蘭就業立法引入法定離職補償。根據這項立法, 荷蘭僱傭合同的每一次終止(退休或因故終止除外)持續至少兩年，將產生支付離職員工過渡補償(“離職補償”)的義務。法定薪酬的上限為年薪的一倍，年薪被視為包括年終獎等浮動薪酬。執行董事不得要求過渡補償或任何其他適用法定補償，超過第196頁“離職”表所列的商定離職補償。如果因某種原因辭職或被解聘，固定薪酬(基本工資、福利和僱主養老金繳費)將在受僱的最後一天停止，可變薪酬要素一般將失效，高管董事沒有資格獲得離職補償。第196頁上的信息一般適用於殼牌發出通知、經雙方同意終止僱傭，或由於殼牌同意在不同於正常退休日期的日期退休、裁員或由Remco酌情決定在其他類似情況下終止僱傭關係。G OVERANCE 195殼牌年度報告和帳目2021年

董事薪酬政策繼續終止僱傭條款政策對2011年1月1日至2016年12月31日期間任命的執行董事的離職補償，僱傭合同包括終止付款上限為年薪(基本工資加目標獎金)的一倍。董事高管有合同義務尋求替代工作，殼牌有能力實施分階段付款條款，從而減輕了賠償的交付。對於在2017年1月1日或之後任命的執行董事，Remco可以提供最高為基本工資一倍的解僱金(不包括目標獎金)。然而，Remco可能有義務向主張法定索賠的離任高管董事支付法定補償，而不是離職職位補償。董事高管有合同義務尋求替代工作，殼牌有能力實施分階段付款條款，從而減輕了賠償的交付。Remco認為合理的，還可以包括提供標準的離職福利，如遣返費用、安全保障和再就業支持。Remco可在考慮適用法律、公司治理條款、任何法定補償的適用性以及殼牌和股東的整體最佳利益的情況下，對不適合全額支付的任何情況調整終止付款。年度獎金離職當年的任何年度獎金都是根據工作年資按比例分配的。根據離職時間的不同，Remco可能會考慮最新的記分卡職位，也可能會推遲付款，直到知道全年的記分卡結果。以股票形式發放的獎金代表參與者已經獲得的獎金，不附帶進一步的業績條件；因此, 這些股票將分別在正常延期或持有期結束時不受限制，不適用按比例分配。LTIP優秀獎按月比例分配，參照高管董事在業績期內的服務。他們通常會挺過任期結束，並將繼續遵守相同的歸屬業績條件，以及蘋果和追回條款，就像董事的首席執行官仍在任職一樣。對於2017年1月1日或之後頒發的任何獎項，三年的持有期也將保持有效。如果參賽者在表演期結束前死亡，獎勵將在死亡之日授予目標級別。如果在演出期間結束後死亡，獎勵將按照本政策的規定授予。非執行董事薪酬政策表收費結構釐定費用的方法其他非執行董事的董事職位收取固定年費。費用的數額將根據董事會職位的不同而有所不同：董事長費用或標準非執行董事費用。任何擔任董事高級獨立董事委員會主席的董事都需要支付額外的年費。, 或者是董事會委員會成員。非執行董事為每個委員會收取主席或委員費用。這意味着委員會主席不會同時獲得這兩項費用。NeDS在任何涉及洲際旅行的董事會會議上都會收到額外的費用-除了每年在海牙以外的地點舉行的一次會議。主席的費用由Remco決定。管理局釐定須支付予非執行董事的費用。最高年費總額將在章程規定的限額內，並符合非執行董事的責任和時間承諾。董事會定期檢討非執行董事收費，以確保其與其他主要上市公司的收費看齊。因履行非執行董事職責而產生的業務費用將由殼牌支付或報銷。這類費用可能包括家庭和辦公室之間的交通費用，以及偶爾需要的合作伙伴出差。NeDS可能會在從董事會退休時獲得認可的標誌。這個的最高價值是300歐元。如有需要，將為主席提供殼牌在海牙提供的住宿。Remco有權酌情向主席提供適合其情況的其他福利。如果業務費用或福利導致個人對董事負有納税義務，殼牌可以承擔相關税款。主席和其他非執行董事不能根據任何獎勵或績效薪酬計劃獲得獎勵，也不向他們發放個人貸款或擔保。Ned不會因為他們在殼牌擔任非執行董事而獲得任何退休福利。鼓勵NeD持有價值相當於其固定年費100%的股票，並在其任期內保持這一持有量。治理196殼牌2021年年報和賬目

非執行董事的委任書包括主席在內的非執行董事均有委任書。NEDS的委任書可在年度股東大會上查閲，或應要求查閲。有關委任及重新委任董事的詳情，請參閲第135頁的“管治架構”及第205頁的“其他監管及法定資料”。董事招聘非執行董事本公司釐定非執行董事薪酬福利的方法，是根據“非執行董事薪酬政策表”提供收費水平及特定福利(視情況而定)，並受組織章程所規限。NeDS不會獲得可變薪酬或留任獎勵。在確定新主席的福利時，將考慮未來主席的個別情況。董事非執行董事終止職務非執行董事不會因失去職務而獲得賠償。在制定政策時，考慮到整體薪酬和就業條件，沒有諮詢具體的員工羣體。然而，殼牌尋求促進和保持與員工代表機構的良好關係，作為其員工敬業度表現的一部分。在釐定執行董事的薪酬結構和結果時，人力資源管理公司會檢討一系列資料，包括相關的參考點和趨勢，當中包括有關僱員薪酬的內部數據(例如，荷蘭、英國和美國適用的薪酬和平均加薪的員工關係事宜)。在政策檢討期間，殼牌更廣泛員工的薪酬和僱傭條件均已納入考慮範圍，並秉承執行董事相同的表現、酬金和福利理念，以及整體基準原則。更有甚者, 在向REMCO提供本政策形成過程中的建議時，應考慮到與其他員工的任何潛在差異(請參閲“執行董事與其他員工的差異”)。管理層和員工之間的對話很重要，一年一度的殼牌員工調查是收集員工對一系列問題看法的主要手段之一。殼牌員工調查包括邀請員工對他們的薪酬和福利安排發表意見的問題。殼牌還鼓勵員工持股，其中許多人是股東，能夠參與年度股東大會上對該政策的投票。Remco由首席執行官、首席人力資源和公司官以及執行副總裁薪酬和人力資源運營部門隨時通報獎金記分卡和影響其他高級管理人員的任何相關薪酬事項, 延伸至董事會和執行委員會以下的多個級別。考慮股東意見Remco全年定期與主要股東接觸，這使其能夠在制定或制定政策時聽取對殼牌薪酬方法的意見並測試建議。Remco最近迴應股東意見的例子包括：考慮高管薪酬的數量和使用替代獎勵結構；根據我們的戰略雄心將能源轉換指標引入LTIP；從年度獎金結果的計算中刪除個人業績修飾符，以使薪酬結構對股東更簡單和更透明；將CEO的目標獎金從150%降至125%；減少CEO的LTIP獎金；以及允許更廣泛地使用酌情權來管理薪酬結果。Remco將定期審查該政策，以確保它繼續加強殼牌的長期戰略，並與股東的利益保持密切一致。附加政策聲明Remco保留在有限的特殊情況下支付保單以外款項的權利，例如出於監管、税收或行政目的，或考慮到法律或外匯管制的變化，且僅當Remco認為此類付款對於實施本政策的意圖是必要的。代表董事會簽署/琳達·M·庫爾特琳達·M·庫爾特公司祕書2022年3月9日殼牌2021年年度報告和賬目

其他監管及法定資料本部分年報載有董事須就每年及截至2021年12月31日止年度報告的餘下資料。就披露指引及透明度規則4.1.8R而言，本董事報告與戰略報告一起，作為管理報告，須於年報其他章節呈報及披露如下：管理報告。董事報告及戰略報告均根據並依賴英國法律呈交，董事與該等報告有關的責任須受該等法律所規定的限制及限制。董事報告：第131-197頁戰略報告：第2-119頁公司治理根據DTR7.2.3R的要求，公司關於公司治理的聲明被納入本董事報告作為參考。董事報告：第131-197頁業務關係[A]一份聲明，概述董事與供應商、客户及其他人士的業務關係。戰略報告：第2-119頁關於董事如何與員工接觸的員工敬業度信息。員工參與度：145-146頁董事的興趣[B]年終時在任董事的權益(於本公司股份或經計算的等價物)，包括“關連人士”的任何權益。董事於二零二一年十二月三十一日至二零二二年三月九日期間的股份權益變動。薪酬年度報告：第171頁可能的未來發展與可能的未來發展相關的信息。戰略報告全程提供：第2-119頁與殼牌研發有關的研發信息，包括支出。殼牌動力進展：第6-11頁關於多樣性和包容性的多樣性和包容性信息。這包括關於包括殘疾人在內的所有人在招聘、職業發展、晉升、培訓和獎勵方面的平等機會的信息。我們的人員：第114-119頁關於員工溝通和參與的員工溝通和參與信息。我們的人：第114-119頁企業社會責任殼牌企業社會責任方法概述。更多細節將在殼牌可持續發展報告2021年中公佈。環境與社會：第99-113頁我們的人：第114-119頁分支機構列出了我們的子公司、合資企業和合作夥伴。我們的活動和利益是通過子公司、子公司分支機構、合資企業和聯營公司運營的，它們受許多不同司法管轄區的法律和法規的約束。附加信息，附錄1：第331-346頁與温室氣體排放有關的温室氣體排放信息。氣候變化和能源轉換：第75-98頁風險管理詳細介紹了風險因素。關於新出現的風險的信息。風險因素：第22-33頁其他監管和法定信息：第198-206頁金融風險管理, 目標和政策描述金融工具的使用和殼牌的金融風險管理目標和政策，以及對市場風險(包括價格風險)、信用風險和流動性風險的敞口。合併財務報表：附註[19]，第267頁列出了規則信息[C]有關殼牌資本化的利息金額的信息。合併財務報表：附註[6]，第249頁列出規則信息[C]薪酬委員會的報告。董事薪酬報告：第166-170頁上市規則資料[C]LR 9.4.3R董事薪酬報告所要求的本公司長期激勵計劃詳情：第166-170頁重要持股情況。股東信息：第321頁，共325頁[A]這符合《2018年公司(雜項報告)規例》附表7的目的。[B]“關連人士”具有“市場濫用管制”內“緊密聯繫人士”的涵義。[C]本資料乃根據上市規則第9.8.4R條提供。有關上市規則第9.8.4R條的進一步資料載於199-206“其他法定資料”的餘下部分。現代奴隸制法案聲明我們繼續優先從當地供應商那裏購買，並鼓勵他們從符合我們要求的標準的當地供應商那裏購買商品和服務。這些標準包括與人權、勞工慣例和商業誠信有關的標準，並受殼牌供應商原則的約束。監測是在殼牌集團現代奴隸法(MSA)聲明的編制過程中集中進行的，該聲明是通過採納MSA範圍內的殼牌公司關於它們為確保現代奴隸制不會在其供應鏈或組織中發生而採取的措施而準備的。殼牌集團的聲明得到殼牌公司董事會的批准，這是在MSA範圍內的殼牌公司的董事會批准的。根據2006年公司法第418條向核數師披露信息，在本報告獲得批准之日為董事的每位人士確認，就董事所知，本公司核數師並不知悉任何相關審計信息。董事已經採取了他或她作為董事本應採取的一切步驟，以使他或她知道任何相關的審計信息，並確定公司的審計師知道這些信息。治理198殼牌2021年年報和賬目

財務報表、股利和股利政策“綜合收益表”和“綜合資產負債表”分別載於第229頁和第230頁。如果董事會批准，殼牌的目標是每年將每股股息增加4%左右，殼牌將把運營現金流的20%-30%分配給股東。董事會可以選擇通過分紅和股票回購相結合的方式向股東返還現金。在釐定股東薪酬水平時，董事會會考慮一系列因素，包括宏觀環境、殼牌集團的基本業務盈利及現金流、目前的資產負債表、未來的投資及撤資計劃，以及現有承諾。中期股息目前由董事會宣佈，並按季度派發。殼牌目前不支付“末期”股息，這將需要股東投票表決，這需要在年度股東大會上提出決議。這將推遲第四季度股息(目前在3月下旬支付)的支付，直到接近5月底的年度股東大會之後，推遲約7周。對於按季度向股東分配回報的公司來説，我們的股息支付方式並不少見。殼牌以美元、歐元或英鎊全電子化支付股息，無論是以CREST支付還是通過銀行間轉賬支付。董事已宣佈於2022年3月28日派發第四季度中期股息，於2022年2月18日營業時間結束時向股東名冊上的股東支付。股利貨幣選舉的截止日期是2022年3月4日[A]歐元和英鎊等價物的公佈日期是2022年3月14日。[A]不同的股息貨幣選擇日期可能適用於最終通過歐洲結算荷蘭銀行或金融機構在銀行或金融機構的證券賬户中持有股票的股東。這也可能適用於其他股東，他們既沒有直接在股東名冊上持有股份，也沒有在公司贊助的代名人安排中持有股份。這些股東可以聯繫他們的經紀人、金融中介機構、銀行或金融機構，瞭解適用的選舉截止日期。2021年生存聲明和持續經營聲明《戰略報告》包括殼牌的戰略、財務狀況、現金流和流動性，以及可能影響殼牌未來發展的主要風險等因素。它還描述了殼牌的商業模式，包括競爭優勢和關鍵優勢。董事們從運營和戰略兩個層面評估殼牌的前景，每個層面都涉及不同的時間範圍。為此，董事根據廣泛的前景評估殼牌的投資組合和戰略，包括評估各種可能的能源過渡途徑的潛在影響，以及與氣候變化相關的社會預期變化的情景。殼牌在其戰略中認識到，世界正在向低碳能源系統轉型(參見“氣候變化與能源轉型”)。風險因素部分(見第22-33頁)概述了殼牌在運營中面臨的主要風險。我們已經評估了哪些與主要風險相關的情景可能導致嚴重但可能的結果。考慮到了氣候變化和能源過渡風險，但相關的實質性影響是較長期的，不在三年可行性説明期之內。因此, 它沒有被評估為生存能力聲明的壓力情況。然而，值得注意的是，支撐綜合資產負債表中確認金額的關鍵假設，如未來石油和天然氣價格、貼現率、未來退役和恢復成本以及税率，都遠遠超過3年，並確實考慮了氣候變化和能源轉型。我們還評估了殼牌宣佈打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom)和相關實體的合資企業的影響、情景和風險情景與主要風險的聯繫影響重大現金產生資產計劃外關閉的嚴重程度(在生存能力説明期內，即三年)[A]低油氣價格環境(布倫特2022年：50美元，2023年：50美元，2024年：50美元)[B]和[D]中等重要的HSSE事件[A]中等的全球宏觀經濟不確定性(包括大流行帶來的不確定性)-低石油和天然氣價格環境，對石油產品和化學品利潤率的負面影響，以及長期需求減少[B], [C]以及[D]中A重大HSSE事件和低油氣價格環境[A], [B]和[D]我們業務的性質使我們和我們工作的社區面臨廣泛的健康、安全、安保和環境風險。我們面臨着宏觀經濟風險，包括原油、天然氣、成品油和化學品價格的波動。我們面臨資金和交易風險，包括流動性風險、利率風險、外匯風險和信用風險。我們受到全球宏觀經濟環境以及金融和大宗商品市場狀況的影響。在執行我們的戰略時，我們尋求執行撤資。我們可能無法按照我們的戰略成功剝離這些資產。全年，董事會定期收到財務框架的最新情況董事會批准了詳細的三年經營計劃，其中包括殼牌的現金流和滿足融資要求的能力[A]我們確定並模擬了五種可能影響殼牌公司生存能力的嚴重但可能的情景。我們對公司的長期生存能力進行了評估，並得出了結論(我們認為三年的評估期是合適的)。[A]殼牌的三年運營計劃包含與內部和外部參數相關的假設，包括從新冠肺炎疫情的影響中恢復過來。一些關鍵假設包括大宗商品價格、匯率、未來碳成本、液化天然氣合同續簽等協議、產量水平和產品需求以及增長計劃時間表的影響。該公司將繼續執行可行性聲明程序，並結束對北溪2號管道項目的參與(更多細節見第283頁附註32)。我們的結論是，出於可行性報表評估的目的，這些事件包括在“主要現金產生資產的計劃外關閉”方案中。G過往1999殼牌年度報告和帳目2021年

結論考慮到殼牌於2021年12月31日的狀況和主要風險，董事合理預期殼牌將能夠繼續運營，並在其三年運營計劃期內償還到期債務。在評估截至2023年3月31日(“持續經營期間”)期間持續經營假設的適當性時，管理層通過考慮殼牌的主要風險、大宗商品價格的進一步潛在下行壓力和現金保存措施(包括降低未來運營成本、資本支出和股息分配)，對殼牌最新的財務預測進行了壓力測試，以納入一系列潛在的未來結果。這項評估確認，殼牌擁有充足的現金、其他流動資源和未提取的信貸安排，使其能夠在到期時履行債務，以便在持續經營期間繼續運營。因此，董事認為在編制經審核綜合財務報表時繼續採用持續經營會計基礎是合適的。非財務信息報表以下非財務信息報表構成第2-119頁戰略報告的一部分。非財務信息報表報告要求在本報告中閲讀更多內容商業模型殼牌推動進展6非金融KPI績效指標36環境問題環境與社會氣候變化與能源轉型99 75員工我們的員工和董事報告114 131社會問題環境與社會99尊重人權環境與社會99反腐與反賄賂問題我們的人民114宣佈於2021年7月7日回購股票, 殼牌將把運營現金流的20%-30%分配給股東。董事會可以選擇通過分紅和股票回購相結合的方式向股東返還現金。作為這一財務框架的一部分，殼牌於2021年7月29日宣佈通過股票回購向股東分配價值20億美元的資本，回購於2021年11月19日完成。此外，殼牌在2021年9月20日宣佈，殼牌集團剝離二疊紀資產後，將向股東分配價值70億美元的資本。這隨後被證實是通過股票回購和PACE進行的。第一批高達15億美元的資金於2021年12月2日宣佈，並於2022年1月28日完成。2022年2月3日，殼牌宣佈了一項85億美元的額外回購計劃，其中包括額外55億美元的二疊紀撤資收益和30億美元，作為公司資本分配框架的一部分。在這一計劃的第一批中，該公司達成了一項不可撤銷的、非酌情的安排，在2022年5月4日(包括2022年5月4日)之前購買最多40億美元的股票。為確保本公司有必要的權力在認為合適的時候繼續回購其股份，在2021年股東周年大會上，股東授權本公司回購最多7.8億股股份(不包括購買員工股票計劃)。這一授權將於2022年8月18日或2022年年度股東大會結束時(以較早的日期為準)到期。這意味着，截至2022年2月21日結束, 根據目前的年度股東大會授權，仍可以再回購5.89億股。董事會繼續將在適當情況下回購已發行股份的能力視為殼牌財務管理的重要組成部分。將在2022年年度股東大會上提出一項新的決議，將本公司購買自有股本(不超過指定限額)的授權再延長一年。這一提議將在2022年股東周年大會通知中進行更詳細的描述。董事會年內在任董事名單載於第121-128頁。有關尋求連任董事的資料載於股東周年大會通告內。在2021年12月10日的股東大會上，公司股東支持修改殼牌公司章程(章程)的決議，以使公司得以簡化。這一簡化包括建立單一的股票系列，以消除殼牌A/B股結構的複雜性；並將公司的納税居住地與其在英國註冊成立的國家/地區相一致；因此，公司的名稱從荷蘭皇家殼牌石油公司-B更名為殼牌公司。2021年12月20日，董事會決定繼續進行簡化。由於該公司的納税居住地與其在英國註冊的國家/地區保持一致，因此在2021年確認了一項被荷蘭的應税虧損完全抵消的應納税視為處置收益。2021年12月31日，在英國召開的董事會會議上，董事會批准了將公司税務住所遷往英國所需的關鍵步驟。2022年1月21日，公司更名為殼牌公司，原名荷蘭皇家殼牌石油公司-B。2022年1月29日, 通過將每一股A股和每一股B股吸收為本公司的一股普通股，建立了一條股票線路。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。如會議通知及通函及其後公佈所述，董事會相信，此項簡化將加強殼牌的競爭力，並加速股東分配及交付其成為淨零排放能源業務的策略。符合條件的第三方賠償本公司已與年內為公司服務的每一位董事簽訂了一份賠償契約。所有這些契約的條款都是相同的，它們反映了“2006年公司法”(加州2006年)中關於賠償的法定規定。根據每份契據的條款，本公司已同意在2006年授權的最大限度內賠償董事在擔任董事或本公司、任何聯營公司或聯屬公司(定義見2006年)的僱員期間或過程中因其作為或不作為而蒙受或招致的任何損失、責任或損害(包括董事本身的疏忽)。此外，本公司將按需要借出資金予董事，以支付彼等因以董事或本公司、聯營公司或聯屬公司僱員身分提出的任何刑事或民事訴訟而招致或將招致的合理費用及開支，或與根據“2006年認可證書”提出的若干申請有關的合理費用及開支。本公司章程中有關仲裁和專屬管轄權的規定作必要的修改後併入本公司章程。, 簽署雙方董事與本公司簽訂的契約。其他監管和法律信息持續治理200殼牌2021年年度報告和賬目

本公司已向董事提供與履行其職責有關的賠償及董事及高級人員保險。這些彌償保單的副本以及董事和高級職員的保險單均可供查閲。這些賠償表格的副本此前已提交給美國證券交易委員會(SEC)。關聯方交易除下文所載及“綜合財務報表”第254頁及第280頁附註10及28所載披露外，概無對本公司或任何關聯方而言屬重大的交易或建議交易。也沒有與任何關聯方進行任何性質或條件上不尋常的交易。2022年2月11日，殼牌公司的子公司殼牌管道有限公司宣佈，它提出了一項非約束性要約，以每普通股12.89美元的現金收購由公眾代表有限合夥人權益持有的殼牌中游合夥公司(Shell Interstream Partners，L.P.)(殼牌權益68.5%)(SHLX)的所有剩餘普通股。擬議中的交易取決於一些意外情況，包括SHLX董事會的批准，以及完成交易的任何最終協議中規定的任何條件的滿足。目前還沒有執行任何最終文件。政治捐款年內，本公司或其任何附屬公司並無向政黨或組織捐款。殼牌美國公司管理無黨派的殼牌石油公司員工政治意識委員會(SEPAC), 在美國聯邦選舉委員會註冊的政治行動委員會。符合條件的員工可以自願向SEPAC作出個人貢獻。所有員工的貢獻都符合聯邦和州法律，並根據美國選舉法公開報告。殼牌美國公司不對SEPAC的融資決定行使控制權。最近的發展和資產負債表後的事件見第283頁“合併財務報表”附註32。股本本公司於2021年12月31日的已發行股本載於第274頁“綜合財務報表”附註21。每類股份佔已發行股本總額的百分比如下。2022年1月29日，公司A股和B股實現同化。有關這對公司股本有何影響的更多信息，請參見第200頁。股本百分比截至2021年12月31日A類股53.37 B 46.63英鎊遞延最低限度證券轉讓除根據章程細則、法律或法規施加的限制(例如內幕交易法)或根據本公司的股份交易守則外，對普通股的持有並無任何限制或限制。股權信託和類信託實體殼牌有三個主要的員工股權信託和類信託實體：一個荷蘭基金會(Stichting)和兩個美國拉比信託基金。荷蘭基金會持有的股份由其董事會投票表決，美國拉比信託基金的股份由投票受託人紐波特信託公司投票表決。荷蘭基金會董事會和投票受託人都獨立於殼牌。英國殼牌所有員工持股計劃有一個單獨的相關股權信託。信託持有的股份由其受託人投票表決。, 由參與者指定的ComputerShare Trues Limited。審計師有關任命安永律師事務所(Ernst&Young LLP)為2022年財政年度審計師的決議將在2022年年度股東大會上提出。年度股東大會將於2022年5月24日在英國倫敦SW1H 9NH的威斯敏斯特中央大廳Storey‘s Gate舉行。年度股東大會的通知將包括將在年度股東大會上向股東提交的業務細節。根據公司法及本公司章程細則，董事會可授權任何其他可能涉及任何董事違反其避免利益衝突責任的事項。董事會已經通過了一項程序來滿足這些要求。詳細的利益衝突問卷會由董事會審核，並在認為適當的情況下授權。董事會會不斷檢討董事所收受及提供的利益衝突及任何禮物及款待。有關利益衝突的更多信息可以在殼牌網站上的文章中找到。主席的重大承諾主席的其他重要承諾載於第121頁的傳記。殼牌一般業務原則殼牌子公司應如何處理事務，並以殼牌誠實、正直和尊重他人的核心價值觀為基礎。這些原則包括, 殼牌承諾根據企業的合法角色支持基本人權，併為可持續發展做出貢獻。這些措施旨在減輕損害我們的商業聲譽的風險，並防止違反本地和國際法律。它們可以在www.shell.com/sgbp上找到。請參閲第22-33頁的“風險因素”。殼牌行為守則要求董事、高級管理人員、僱員和合同員工遵守殼牌行為守則，該守則指導他們如何按照殼牌一般業務原則行事。該守則闡明瞭他們應遵守的基本規則和標準，以及他們應採取的行為。這些人員還必須完成強制性的行為準則培訓。被指定的個人必須完成關於反壟斷和競爭法、反賄賂、反腐敗和反洗錢法、金融犯罪、數據保護法和貿易合規要求的額外強制性培訓(見第22-33頁“風險因素”)。殼牌行為準則可在www.shell.com/codeof behavior上找到。殼牌執行董事和高級財務官也必須遵守道德準則。本守則特別旨在滿足薩班斯-奧克斯利法案第406條的要求。它可以在www.shell.com/codeofethics上找到。G overance 2011Shell年度報告和帳目2021年

這些觀點幫助我們對我們面臨的不同類型的風險以及它們可能影響我們的不同時間範圍保持一個全面的看法。風險評估為了進一步瞭解我們面臨的風險，我們評估每個風險的影響和可能性。在評估風險的潛在影響時，我們會考慮可能的財務後果。我們還關注更多的定性問題，如對我們聲譽的影響，我們遵守外部法規的能力，以及對健康、安全和環境的影響。在評估風險發生的可能性時，我們會考慮幾個因素，例如風險暴露的水平、我們預防風險發生的能力，以及風險是否在過去發生過。為了支持風險評估，我們還尋求建立和闡明我們的風險偏好，這是我們願意接受的風險水平，以追求殼牌的戰略和目標。殼牌承認存在風險, 或者不尋求完全緩解。金融框架為風險偏好設定了最重要的邊界條件。這是因為殼牌的財務韌性決定了可持續的總體風險偏好水平。獨立專業意見所有董事可就其董事角色尋求獨立專業意見。所有董事均可獲得公司祕書的建議和服務。本公司已向董事提供與履行其職責有關的賠償及董事及高級人員保險。這些彌償保單的副本以及董事和高級職員的保險單均可供查閲。這些賠償表格的副本此前已提交給美國證券交易委員會(SEC)。業績説明會和分析師會議計劃的季度、半年和年度業績説明會日期，以及所有主要分析師會議的計劃日期，都提前在殼牌網站上公佈，並通過監管機構發佈。通常情況下，演示文稿通過網絡廣播和電話會議進行現場直播。與分析師或投資者的其他會議通常不會提前宣佈。, 也不能通過網絡廣播或任何其他方式遠程跟蹤。已制定程序，確保此類會議的討論始終限於非實質性信息或已在公有領域的信息。結果和會議簡報可在www.shell.com/Investors上查閲。這符合確保金融市場上所有股東和其他各方平等和同時獲得可能影響公司證券價格的信息的要求。風險管理及控制委員會負責維持健全的風險管理及內部控制制度，並定期檢討其成效。本公司及其子公司有一個單一的總體控制框架。這是為了管理而不是消除未能實現我們的業務目標的風險。它提供合理的，但不是絕對的保證，防止重大錯誤陳述或損失。控制框架(見圖表)包括關鍵組成部分--“基礎要素”、“管理流程”和“結構”--它們共同確立了殼牌公司的運營結構和背景。“基礎要素”包括支撐和確定殼牌活動邊界的原則和規則。“管理流程”定義了我們的關鍵流程。這些問題包括如何利用戰略、計劃和評估來提高績效，以及如何管理風險。, 例如通過應用有效的控制和保證。“結構性”部分定義了組織結構和關鍵治理原則，這些原則適用於促進殼牌集團總體業務目標的實現。風險管理“風險管理聲明”是殼牌控制框架的基礎要素，也是殼牌許多管理過程的關鍵推動因素。風險識別我們從三個不同的角度識別和定義整個殼牌集團的風險：戰略風險：我們考慮當前和未來的投資組合問題，檢查國家集中度或對高風險國家的敞口等參數。我們還考慮長期發展，以檢驗與能源市場有關的關鍵假設或信念。運營風險：我們考慮殼牌整個價值鏈的重大運營風險敞口，這為公司面臨的關鍵風險提供了更細粒度的評估。行為和文化風險：我們考慮我們的政策和實踐如何與我們的目標、核心價值觀以及期望的心態和行為保持一致。其他監管和法定信息持續控制框架[A]殼牌控制框架的基本要素定義了支撐殼牌集團活動的原則。[B]管理流程定義了對有效控制框架至關重要的活動。[C]結構部分定義了業務和職能如何促進殼牌集團總體業務目標的實現，同時尊重實施這些目標的各個殼牌公司的獨立法律身份。[D]是殼牌控制框架的基礎要素，也是許多管理流程的關鍵推動因素。殼牌一般業務原則外部環境殼牌公司及其他法人[C]戰略、規劃和評估[B]控制和保證[B]“行為守則”[A]標準和手冊[A]關於風險管理的聲明[D]業務和職能[C]治理202殼牌2021年年度報告和賬目

影響和可能性評估與風險偏好相結合，確定了管理每個風險可能需要的風險應對類型，如控制和保證活動。影響和可能性評估還有助於我們確定風險的優先順序。風險應對殼牌控制框架的一個關鍵基礎是殼牌的標準和手冊，包括行為準則。這些要求和指導有助於管理層設計和開發控制措施，以在整個集團範圍內一致地管理風險。殼牌的主要風險和用於管理每個風險的廣泛措施在第22-33頁介紹。於年內，管理層定期檢討主要風險及相關風險應對措施，並視情況採取進一步補救行動。執行委員會和董事會定期考慮集團層面的風險。他們從戰略、運營或行為和文化風險的角度對它們進行框架，並結合相關的控制機制和風險應對措施對它們進行評估。根據需要，這些定期審查還包括對特定風險的專門審查。2021年，我們繼續關注應對新冠肺炎疫情及其各種影響(見第204頁《應對新冠肺炎疫情》)。一些主要風險如何管理的例子我們在70多個政治、法律和經濟穩定程度不同的國家開展業務。這使我們面臨一系列可能導致合同條款改變的政治事態發展。, 法律法規。我們和我們的聯合安排和員工還面臨全球訴訟和糾紛的風險(請參閲第22頁的“風險因素”)。我們不斷關注與我們利益相關的地緣政治事態發展和社會問題。與政府官員接觸的員工要接受特定的培訓計劃、程序和定期溝通，以及殼牌一般業務原則和殼牌行為準則。如果我們認為我們不能再按照我們的標準和適用法律在一個國家開展業務，我們準備退出這個國家，我們過去也這樣做過。我們的許多主要項目和運營都是在聯合安排或與同事合作的情況下進行的，這可能會降低我們的控制水平以及識別和管理風險的能力(請參閲第22頁的“風險因素”)。在每種情況下，殼牌都會任命一名代表來管理其利益。這位代表試圖確保項目在某些關鍵領域的標準下運作，這些標準與殼牌的標準相當。氣候變化和温室氣體排放帶來的風險是殼牌面臨的重大風險因素。與其他重大風險一樣，它們也受到執行委員會和董事會的監控。殼牌有一個由標準、政策和控制支持的氣候變化風險管理結構(見第22頁的“風險因素”和第75頁的“氣候變化和能源過渡”)。財務報告風險管理和內部控制制度是殼牌控制框架的組成部分。進行定期審查，以確定財務報告的重大風險以及為解決這些風險而設計的關鍵控制措施。這些控制已記錄在案，並指定了責任, 並對它們的設計和運行效果進行監控。被發現無效的控制措施將得到補救。新興風險管理公司和董事會還考慮了新興風險，定義為範圍、影響和可能性仍不確定，但可能對殼牌未來實現戰略和目標產生重大影響的風險。這些風險是通過監測外部事態發展、風險指標狀況、從事件和保證結果中吸取教訓以及評估殼牌的前瞻性計劃來確定的。一旦確定，我們就會採取行動，在可能的情況下，監測、準備和減少未來的影響，如果這種新出現的風險成為現實的話。董事會對主要風險和新風險的審查董事會確認，它已經對殼牌的主要風險進行了強有力的評估，包括識別、評估和管理殼牌主要風險的強有力的程序。董事會還證實，它已經對殼牌新出現的風險進行了強有力的評估。這些評估貫穿整個2021年，截至本報告之日，由董事會定期審查，並符合財務報告理事會關於風險管理、內部控制以及相關財務和業務報告的指導意見。檢討風險管理及內部控制制度的成效董事會已授權審計委員會協助其履行與風險管理及內部控制制度的成效、財務報告的完整性有關的職責, 並審議合規事項(見第153-165頁“審計委員會報告”)。審計委員會定期收到首席內部審計員關於值得注意的內部審計和對控制有效性有重大影響的報告。委員會審查涉及金融、商業和合規控制的重大事件，並定期收到關於商業誠信問題的報告。審計委員會還要求提供全年具體財務、業務和合規控制問題的最新情況。審計委員會主席在每次審計委員會會議後向董事會提供最新情況。在此類會議期間和之後，理事會有機會要求提供更多信息並提出澄清問題。安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)和尼日利亞特別訴訟委員會(董事會特設委員會)的主席在每次會議後定期提供最新情況。這些更新內容除其他事項外，還包括, 根據其職權範圍監測的控制措施的各個方面。董事會收到經批准的審計委員會會議記錄和Sesco會議記錄。它們被合併到董事會會議紀要中，以便所有董事都可以閲讀和審查。這有助於審計委員會對材料管制進行持續監測和年度審查。執行副總裁税務和財務總監、首席內部審計師、外部審計師、披露委員會和財務報告控制委員會主席、首席道德和合規官以及年度已探明儲量披露摘要的報告也幫助董事會履行其監督和審查職責。執行委員會和審計委員會每年對風險管理和內部控制制度的有效性進行審查。此乃基於彼等於年內之見解及經驗，以及集團層面風險檢討及集團保函程序之結果。在集團保函流程中，董事的每位高管都會對法律和道德要求以及殼牌控制框架的合規性進行結構化的內部評估。G OVERANCE 203Shell年度報告和賬目2021年

其他監管和法定信息繼續應對新冠肺炎大流行儘管世界許多地區正在恢復，但新冠肺炎大流行繼續影響人們的生活、政府政策、市場和企業。2020年，殼牌實施了一項廣泛的、結構化的應對大流行的措施。這旨在確保我們支持我們的同事、供應商、客户和我們工作的社區。此外，我們亦致力維持日常運作和整體財務架構的彈性。其中許多應對措施在2021年全年保持不變，並嵌入我們的日常業務活動中。例如：我們採取了許多措施來保護同事的健康，包括要求或鼓勵辦公室工作人員在家工作，這取決於當地政府的建議。我們提供支持，確保所有同事每天都能遠程工作。我們為殼牌的辦事處保持了全面的返回現場的方法，並在必要時對這些方法進行了審查和更新。我們繼續在我們的離岸平臺和陸上設施執行社交距離。我們進行了健康篩查，並實施了程序，允許任何疑似新冠肺炎病例從我們的離岸平臺或陸上設施安全疏散。在我們的全球零售服務站網絡中，我們加強了社會距離，並進行了更深層次的清理。我們還採取了其他保護措施。, 例如用於收銀機操作員屏幕。各級管理層繼續與工作人員接觸，以瞭解和應對大流行病給他們帶來的壓力。提供了一項保密的諮詢服務，以幫助經歷大流行的心理影響的同事。我們提供了額外的在線資源來幫助人們管理他們的身心健康。為了維持我們的運營和供應鏈，進而支持我們的供應商和客户，我們確保為我們所有的業務、職能和運營地點制定業務連續性計劃。加快推進數字技術(包括無人機、機器人)對海上和製造設備的遠程監控。我們加強了全球網絡內容過濾能力，以應對從辦公室到遠程工作的轉變，並增加了新的措施，以提高網絡意識。我們繼續重申殼牌的合規規則(包括行為準則)以及遵守這些規則的重要性。危機管理標準被用來指導我們的操作風險應對。我國主席網絡解決了地方一級出現的具體挑戰。隨着政府和社會不斷調整和從疫情中恢復，我們監測殼牌整個業務不斷變化的外部環境和新出現的風險。通過這種方式，我們尋求確保我們保持彈性，隨時準備並能夠應對事態發展。有關疫情對殼牌主要風險的影響以及我們對這些影響的應對措施的更詳細信息，請參見第22-33頁的“風險因素”。管理層對殼牌CEO和CFO的披露控制和程序的評估於12月31日對殼牌的披露控制和程序的有效性進行了評估, 2021年根據這一評估，他們得出結論，殼牌的披露控制和程序是有效的。殼牌管理層的財務報告內部控制報告，包括首席執行官和首席財務官，負責建立和維持對殼牌財務報告的充分內部控制，並編制“綜合財務報表”。它對殼牌財務報告內部控制的有效性進行了評估，並根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的“內部控制-綜合框架(2013年)”編制了“綜合財務報表”。在此評估的基礎上，管理層得出結論，截至2021年12月31日，公司對財務報告和編制“綜合財務報表”的內部控制是有效的。受託人和管理層對荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託的披露控制和程序的評估荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託的受託人(受託人)和殼牌首席執行官兼首席財務官已於2021年12月31日評估了關於紅利獲取信託(該信託)的披露控制和程序的有效性。在此評估的基礎上, 這些官員的結論是，信託基金的披露控制和程序是有效的。受託人和管理層關於皇家荷蘭殼牌紅利獲取信託公司財務報告的內部控制報告受託人和公司管理層負責建立和維持對該信託基金財務報告的充分內部控制。受託人和公司管理層根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》對財務報告內部控制的有效性進行了評估。在這項評估的基礎上，受託人和管理層得出結論，截至2021年12月31日，信託基金對財務報告的內部控制是有效的。作為年度審查的一部分，執行委員會和審計委員會還審議首席內部審計員、首席道德和合規官以及外聘審計員的意見。董事會審查並討論了這項年度評估的見解和結論。董事會確認，它已對殼牌2021年風險管理和內部控制系統的有效性進行了年度審查，審查涵蓋了所有重大控制，包括財務、運營和合規控制。治理204殼牌2021年年度報告和賬目

殼牌或信託的財務報告內部控制的變化在本報告涵蓋的期間內，殼牌或信託的財務報告內部控制沒有發生任何變化，對殼牌或信託的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能會對其產生重大影響。信託的重要財務資料包括在“綜合財務報表”內，因此須遵守與殼牌相同的披露控制及程序。有關更多信息，請參閲第316-319頁的“荷蘭皇家殼牌分紅信託財務報表”。章程本公司章程於2021年12月20日通過。該等章程須經股東在股東大會上通過特別決議案方可修訂。該公司文章的完整版本可在www.shell.com/Investors上找到。管理層和董事公司有一個由董事長領導的單級董事會，管理層由首席執行官領導。參見第121頁的“殼牌公司董事會”和第129頁的“高級管理人員”。董事持股資格雖然章程細則並不要求董事持有本公司股份，但薪酬委員會認為，執行董事應通過持有本公司股份使其利益與股東利益保持一致。首席執行官預計將在被任命後的五年內增持7倍於基本工資的股份，首席財務官預計將在同一時期增持5倍於基本工資的股份。如果董事的另一位高管加入董事會，薪酬委員會將決定他們的持股要求, 這將不會低於他們基本工資的200%。執行董事將被要求在離職後兩年內保持他們的要求(如果低於指導方針，則保留現有股權)。鼓勵非執行董事持有價值相當於其固定年費100%的股份，並在其任期內繼續持有。有關持有本公司股份的董事的資料載於“董事薪酬報告”(第166-170頁)。董事的任命和退休董事的任命和退休由公司章程、公司治理準則和2006年公司法規定。董事會成員及董事履歷詳情載於第121至128頁。然而，董事遵循守則規定的方向，每年競選連任。2021年5月18日，在年度股東大會結束後，查德·霍利迪在董事服務了10多年後辭去了董事會職務，其中6年是本公司的董事長。安德魯·麥肯齊爵士於同一天接替他擔任主席。2021年5月19日，簡·霍爾·盧特被任命為董事會成員。2021年5月18日，在年度股東大會結束後，奈傑爾·謝因沃爾德爵士辭去了董事會職務。附於股份的權利附於股份的全部權利載於本公司的章程細則。公司可以發行附帶任何權利或限制的股票，只要不受現有股票附帶的任何權利的限制。這些權利或限制可以由股東通過的普通決議決定，也可以由董事會決定，只要與股東通過的任何決議沒有衝突。目前正在投票, 在本公司股東大會上，每股普通股的投票權為一票。英鎊遞延股票不是普通股，因此有不同的權利和限制。控制權的變更條款中沒有任何條款會延遲、推遲或阻止控制權的變更。董事在編制年度報告及賬目方面的責任董事根據適用的法律及法規負責編制年度報告(包括財務報表)。這些規定要求董事編制每個財政年度的財務報表。因此，董事已根據(I)符合英國公司法二零零六年的要求，並因此符合英國採納的國際會計準則的國際會計準則編制綜合財務報表；及(Ii)根據符合英國公司法二零零六年的要求的國際會計準則編制母公司財務報表。在編制這些財務報表時，董事們還選擇遵守國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則。除非董事信納該等財務報表真實而公平地反映殼牌及本公司於該期間的事務狀況及損益，否則不得批准該等財務報表。在編制這些財務報表時, 董事須：採用持續經營基準(除非不適當)；選擇合適的會計政策並一致應用；作出合理及審慎的判斷及會計估計；以及説明是否已遵守國際會計準則(符合英國2006年公司法、英國採用的國際會計準則及國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則)的要求。董事負責備存足夠的會計紀錄，足以顯示及解釋殼牌及母公司的交易，並於任何時間合理準確地披露殼牌及母公司的財務狀況，以確保財務報表符合2006年公司法(“公司法”)及綜合財務報表(就綜合財務報表而言)符合國際會計準則規例第4條，因此符合英國採納的國際會計準則。董事亦負責保障殼牌及母公司的資產，從而採取合理步驟防止及偵測欺詐及其他違規行為。2021年殼牌年度報告和帳目

每名董事(其姓名和職能見第121-128頁)確認，就他們所知：財務報表是按照2006年英國公司法的要求按照國際會計準則編制的，因此也是按照英國採用的國際會計準則和國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的，真實而公允地反映了殼牌和本公司的資產、負債、財務狀況和利潤；管理報告包括對殼牌業務的發展和業績以及殼牌的地位進行公平審查，以及對其面臨的主要風險和不確定性的描述。此外，據各董事所知，並無核數師不知悉的相關核數資料，而各董事已採取一切應採取的步驟，以知悉任何相關核數資料及確定核數師知悉該等資料。董事認為，年度報告(包括財務報表)整體而言是公平、平衡和可理解的，併為股東評估殼牌的地位和業績、業務模式和戰略提供必要的信息。董事認為在編制財務報表時繼續採用持續經營會計基礎是合適的。董事負責殼牌網站(www.shell.com)的維護和完整性。英國管理財務報表編制和傳播的立法可能與其他司法管轄區的立法不同。代表董事會簽字/琳達·M·庫爾特琳達·M·庫爾特公司祕書3月9日, 2022年其他監管和法律信息持續治理206殼牌年度報告和賬目2021年

財務報表和補充208與合併和母公司財務報表有關的獨立審計師報告228綜合財務報表284補充信息-石油和天然氣(未經審計)母公司財務報表314獨立審計師提交給荷蘭皇家殼牌公司計算機股票託管人和荷蘭皇家殼牌石油公司-B董事會的報告316皇家荷蘭殼牌公司紅利獲取信託財務報表207殼牌年度報告和會計2021年財務狀況和補充財務報告

208殼牌公司2021年年報和帳目提交殼牌公司成員的獨立審計師報告1.我們的審計意見和結論1.1我們對殼牌公司(母公司)及其子公司(統稱為殼牌或集團)的財務報表的未經修改的意見：真實、公允地反映殼牌公司和母公司截至2021年12月31日的狀況，以及殼牌公司的收入和母公司截至該年度的收入；(三)我們對殼牌公司(母公司)及其子公司(統稱為殼牌或集團)的財務報表的意見和結論：真實、公允地反映殼牌公司截至2021年12月31日的狀況、母公司的收入和母公司截至該年度的收入；已根據英國採納的國際會計準則和國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)適當編制；並已根據2006年公司法的要求編制。1.2我們審計了殼牌公司及其子公司截至2021年12月31日的年度財務報表，這些財務報表包括：殼牌母公司截至2021年12月31日的綜合資產負債表然後是截至2021年12月31日的年度的綜合全面收益表然後是截至當年的綜合權益變動表然後是截至當時的年度的合併現金流量表與合併財務報表相關的附註1至32，包括摘要, 二零二一年年度損益表然後是截至該年度的全面收益表然後是截至該年度的權益變動表然後是截至該年度的現金流量表然後是截至該年度的現金流量表相關附註1至15在編制母公司財務報表時已採用的財務報告框架是適用的法律，而英國採用國際會計準則和國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則。2.我們的意見依據我們是根據國際審計準則(英國)(ISA(UK))和適用法律進行審計的。根據這些準則，我們的責任在我們報告的“我們對財務報表審計的責任”一節中有進一步的描述。我們相信，我們獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的意見提供依據。3.獨立性我們獨立於殼牌和母公司，符合與我們在英國審計財務報表相關的道德要求，包括適用於上市公共利益實體的FRC道德標準，我們已根據這些要求履行了我們的其他道德責任。財務彙報局道德標準所禁止的非審計服務並未向集團或母公司提供，只有一個無關緊要的例外情況，我們在進行審計時仍獨立於集團和母公司。這一例外與2021年5月為丹麥一家非實質性子公司2020年的當地法定賬户提供XBRL標籤服務有關，後來於2021年7月處置。這項服務是由丹麥安永提供的，工作時間不到兩個小時，不收取任何費用。這項服務的提供沒有造成自我審查的威脅，因為子公司是無關緊要的, 不屬於集團審計範圍，提供服務的個人也不是審計參與組的成員。我們在2021年7月向審計委員會通報了這起意外違規事件。吾等認為此舉輕微違反道德標準，並認為客觀、合理及知情的第三方不會斷定吾等的獨立性受到損害，而吾等在進行審核時仍獨立於殼牌及母公司。4.有關持續經營審核財務報表的結論，吾等認為董事在編制本集團及母公司的財務報表時採用持續經營會計基礎是恰當的。我們對董事對殼牌集團和母公司繼續採用持續經營會計基礎的能力的評估包括：我們瞭解了管理層的持續經營評估流程和對管理層評估的控制。然後，我們評估了這些控制的設計，並測試了它們的操作有效性。這包括測試管理層對運營計劃和構成管理層評估基礎的基本經濟假設的審查和批准的控制；我們檢查管理層評估中使用的信息與運營計劃和通過審計其他業務領域獲得的信息的一致性。我們還考慮了管理層在第199頁確定的每一種嚴重但可能的情景的估計財務影響的合理性，以及關於未來融資選擇的可能緩解步驟和假設，包括信貸額度、債務安排、可能的資產處置、不斷變化的股東回報水平。, 以及根據運營計劃窗口籌集未來融資的能力。在檢查這些信息與運營計劃和通過審計其他業務領域獲得的信息的一致性時，我們對應用的中心假設和敏感性提出了質疑。這包括考慮是否應該考慮其他情景，以及與氣候變化和能源轉換有關的假設；鑑於管理層的運營計劃超過2023年3月31日(持續經營期間)，我們考慮了管理層評估期以外的事件和情況，以及這些事件和條件對殼牌持續經營評估的任何潛在影響；財務報表和補充資料

209殼牌2021年年度報告和賬目我們核實，殼牌的運營計劃反映了管理層為實現財務報表附註4所述的範圍1和範圍2的減排而打算採取的行動，包括確認實現減排的運營和資本支出估計數已包含在運營計劃中；我們通過與一系列外部碳價格假設進行比較，檢驗了殼牌針對25個國家的運營計劃中包含的碳價格假設，其中包括預測範圍1和範圍2排放量最高的10個國家。作為強調，我們採用了國際能源署聲明的淨零排放碳價格假設；我們考慮了涉及殼牌的各種氣候變化索賠和指控(包括氣候變化訴訟的結束)導致大量現金外流的可能性；我們考慮了殼牌退出與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom)實體持有的股權合作伙伴關係的意圖如何影響殼牌的持續經營評估；我們進行了嚴格但看似合理的獨立壓力測試和反向壓力測試，以確定殼牌可能出現流動性短缺的條件。這包括假設2022年和2023年布倫特原油價格較低，為每桶20美元，併疊加這樣的假設，即殼牌在此期間不會實現任何進一步的資產出售，將無法獲得新的融資，也無法獲得商業票據計劃。在這次壓力測試下，我們得出的結論是，殼牌仍有足夠的設施可以繼續經營下去。根據我們所做的工作，我們沒有發現與個別或共同發生的事件或情況有關的任何重大不確定性。, 可能令人對本集團及母公司持續經營至2023年3月31日的能力產生重大懷疑。就本集團及母公司就其如何應用英國企業管治守則作出的報告而言，就董事於年報及帳目第200頁有關董事是否認為採用持續經營會計基準的聲明，吾等並無重大補充或提請注意。我們的責任和董事對持續經營企業的責任在本報告的相關部分進行了説明。然而，由於並非所有未來事件或情況都可以預測，本聲明並不能保證本集團或公司繼續經營下去的能力。5.我們的審計方法概述更新了我們對殼牌業務及其環境的瞭解我們的全球審計團隊在大型綜合性國際能源公司和大宗商品交易機構的審計工作中積累了豐富的行業經驗。我們的審計計劃首先更新我們對外部市場因素的看法，例如地緣政治風險、氣候變化和能源轉型的潛在影響、大宗商品價格風險和行業主要趨勢。2021年，與2020年相比，宏觀經濟環境企穩。然而，氣候變化和能源轉型繼續增加了估計的不確定性，並增加了殼牌記錄的資產賬面價值和負債重大錯報的風險。這些因素對殼牌的財務報表產生了無處不在的影響，並增加了圍繞會計判斷關鍵領域的風險。作為我們風險評估的一部分, 我們還更新了對殼牌商業環境的理解。影響我們2021年風險評估的因素包括：殼牌的“動力進步”戰略；殼牌宣佈，到2030年，殼牌運營控制下的所有1級和2級排放的絕對減排目標為50%(按淨額計算，為50%)；2020年宣佈的組織審查的影響(項目重塑)；交易對手風險加劇；以及尼日利亞境內的運營環境。我們對殼牌業務和運營環境的最新瞭解為我們的風險評估程序提供了依據。財務狀況和補充資料

210殼牌2021年年度報告和賬目5.我們的審計方法概述繼續評估重要性(第6節)我們仍然認為，以税前正常化調整後收益為基礎的重要性是合適的。這一方法既消除了油價變化對庫存賬面金額的影響，也消除了作為已確認項目披露的非經常性收益和費用，這些項目可能會嚴重扭曲殼牌在任何一年的業績。通過應用正常化的調整後收益方法，我們得出的結論是，將規劃重要性維持在10億美元是合適的，這與2020年審計時的水平相同。2021年審計的績效重要性被設定為我們總體重要性的75%，而2020年這一比例為50%。總而言之，我們在2021年審計中採用了以下重要性衡量標準：規劃重要性績效實質性報告差異10億美元(2020年：10億美元)7.5億美元(2020年：5億美元)5000萬美元(2020年：5000萬美元)我們全年都在審查我們對重要性的評估。確定我們的審計範圍(第7節)我們的審計範圍是根據我們對殼牌的審計情況量身定做的，並受到我們對重要性的確定和我們評估的重大錯報風險的影響。與前一年相比，在2021年審計過程中，我們對執行全面或具體範圍審計程序的組件的評估沒有任何實質性改變，也沒有對要測試的IT應用程序的數量進行任何實質性改變；但是，針對我們的重大審計風險和審計重點領域，我們改變了測試的性質和重點。通過採用這種方法，我們的審計工作集中在風險較高的領域，例如管理判斷。確定關鍵審計事項(第8節)我們確定了以下關鍵審計事項, 在我們的專業判斷中，對我們的整體審計戰略、審計中的資源分配以及指導全球審計團隊的努力產生了最大的影響：氣候變化和能源轉型對財務報表的影響；石油和天然氣儲量的估計；物業廠房和設備(PP&E)以及合資企業和聯營企業(JVA)的減值評估；勘探和評估(E&E)資產；退役和恢復(D&R)撥備；遞延税項資產的確認和計量；以及收入確認：未實現交易損益的計量6.我們對重要性的評估我們將重要性的概念應用於計劃和執行我們的審計，以及評估已發現的錯誤陳述對我們審計的影響，並形成我們的審計意見。整體重要性我們將重要性定義為遺漏或錯誤陳述的嚴重程度，這些遺漏或錯誤陳述，無論是個別的還是總體的，都有理由預計會影響財務報表使用者的經濟決策。實質性為確定我們程序的性質和範圍提供了基礎。水平集集團重要性我們將殼牌合併財務報表的初步總體重要性設定為10億美元(2020年：10億美元)。我們全年都會檢討這方面的情況，並根據殼牌的結果和外圍市場情況，重新評估原來的評估是否恰當。我們認為沒有必要修改我們的總體重要性水平。母公司重要性我們確定母公司的重要性為10億美元(2020年：10億美元), 這是股本的0.4%(2020年：0.4%)。我們的結論是，股權仍然是確定投資控股公司重要性的適當基礎。在確定股權計量基礎上的重要性時，我們通常採用的範圍是1-2%。我們採用了一個較低的百分比，以使母公司的重要性與集團的重要性保持一致。獨立審計師向殼牌公司成員提交的報告(續)財務報表和補充資料

211殼牌年度報告和會計2021年我們確定重要性的基礎我們對全年應用的總體重要性的評估是10億美元。這是根據殼牌在調整後收益基礎上的平均收益(包括2021年的估計結果)得出的，我們已經根據平均有效税率進行了調整。年底，我們根據2021年的實際結果對重要性進行了重新評估。正如非公認會計準則計量中第326頁披露的那樣，“調整後收益”計量旨在通過消除油價變化對庫存賬面金額的影響以及消除已確認項目的影響，促進對殼牌不同時期財務表現的比較瞭解。殼牌確定的項目在第327頁進行了討論。我們確定重要性的關鍵標準仍然是我們對殼牌利益相關者需求的看法。我們會考慮哪種收益、活動或基於資本的衡量標準最符合他們的預期。在這樣做的過程中，我們採用了“合理的投資者視角”，這反映了我們對殼牌集團成員共同的財務信息需求的理解。我們仍然相信，以税前經正常化調整後收益為基礎的重要性是滿足這些需求的最佳方式。這種方法既消除了油價變化對庫存賬面金額(第326頁定義的當前供應成本調整)的影響，也消除了在第327頁披露的可能嚴重扭曲殼牌任何一年業績的非經常性收益和費用。通過應用正常化收益法, 重要性的同比大幅波動被降至最低。這些波動主要是由價格波動推動的，而不是殼牌業務的具體結構性變化。我們考慮了調整後收益的其他基準，包括收入、EBITDA、總資產和股本。這些指標顯示的範圍在10億美元至19億美元之間，基於資本的基準處於這一範圍的高端。我們認為，正常化調整後收益方法仍然是合適的，其基礎是：分部收益在調整收益基礎上列報，這是CEO在做出資源分配和業績評估決策時使用的收益衡量標準；調整後收益不包括油價變化對庫存賬面金額的影響，使投資者能夠了解管理層在大宗商品價格環境下的表現，而不是因為商品價格環境；分析師預測主要以調整後收益(不包括已確定項目)為收益基礎。分析師的共識數據支持了我們的判斷，即從合理的投資者角度來看，調整後收益仍是衡量業績的關鍵指標；儘管對於殼牌和該行業來説，這是一個前所未有的時期，未來的價格環境也存在不確定性，但經濟學家和市場參與者的觀點是，需求將在2021年迴歸，供需平衡將隨着時間的推移重新得到解決。通過應用正常化的調整後收益方法，我們得出的結論是，將重要性維持在10億美元是合適的, 這與2020年的審計水平相同。調整後收益如下：2021年2020年2019年調整後收益(見第326頁)19.3 4.8 16.5基於平均有效税率10.7 1.2 11.7調整後税前收益30.0 6.0 28.2 2019-2021年平均調整後收益的重大百分比2019-2021年4.7%業績重要性我們的意思是建立了整體重要性，我們確定了“業績重要性”，這代表了我們對個人賬户中錯誤陳述的容忍度。它是以整體重要性的百分比計算的，目的是將未更正和未發現的錯報總額超過殼牌整個財務報表10億美元的總體重要性的可能性降至適當的較低水平。我們將績效重要性分配給各個範圍內的運營部門。業績重要性分配取決於運營實體的規模，以其對殼牌的收益貢獻或其他適當指標衡量，以及與運營實體相關的風險。我們將2020年績效重要性設定為計劃重要性的50%，這是基於通過年終結束遠程工作的潛在影響，石油和天然氣價格水平導致的估計不確定性增加，以及圍繞未來需求和供應的不確定性顯著增加，對項目重塑控制環境的潛在影響以及預期審計錯誤的水平。在我們對2021年的評估中，我們考慮了2020年發現的審計差異的性質、數量和影響，以及2021年更加穩定的價格環境。我們還注意到管理層在整個2020年的財務報表收尾方式。, 儘管工作環境偏遠，但在前一年的審計中，我們沒有遇到任何明顯的控制缺陷增加的事實。根據我們對這些因素的評估，我們的判斷是，2021年審計的績效重要性應佔我們整體重要性的75%，即7.5億美元(2020年：5億美元)。我們不斷檢討規劃和表現的重要性，但在年終重新評估重要性時，結論保持不變。分配給業務單位的業績重要性範圍為1.13億美元至4.88億美元(2020年：7500萬美元至3.25億美元)。審計差異報告閾值我們的意思是，這是一個金額，低於這個金額，識別出的錯誤陳述顯然是微不足道的。門檻是我們整理審計差異並向審計委員會報告的水平。我們還報告了低於這一門檻的差異，我們認為，這些差異需要在定性的基礎上進行報告。在形成我們的意見時，我們會根據上文討論的重要性的量化衡量標準以及其他相關的定性考慮因素來評估任何未更正的錯報。我們同意審計委員會的意見，即我們將向審計委員會報告所有超過5,000萬美元(2020年：5,000萬美元)的審計差額，以及低於這一門檻的差額，我們認為這些差額應從定性的角度進行報告。財務狀況和補充資料

212殼牌2021年年度報告和賬目7.我們對殼牌財務報表的審計範圍我們的意思是我們需要建立一個全面的審計戰略，確定我們審計的範圍、時間和方向。審計範圍包括待審計的實際地點、運營單位、活動和流程，預計這些活動和流程將為我們提供足夠的財務報表覆蓋範圍，以便我們表達審計意見。決定我們審計範圍和選擇範圍內運營單位的標準我們對審計風險的評估和對重要性的評估以及我們對業績重要性的分配決定了我們對殼牌每個運營實體的審計範圍，這些標準加在一起，使我們能夠對財務報表形成意見。我們的審計工作集中在風險較高的領域，如管理層判斷，以及我們根據規模、複雜性或風險認為重要的運營單位。我們在完成2020年審計後評估了2021年的審計範圍。我們確定了那些因對殼牌業績的貢獻而顯着或因其相關風險或複雜性而顯着的運營領域(AoO或運營單位)。在這樣做的過程中，我們考慮了異常或複雜交易的歷史或預期、重大錯報的可能性或歷史、以前的控制有效性、我們對欺詐、賄賂或腐敗的法醫評估，以及內部審計結果。然後，我們考慮了賬户覆蓋範圍是否足夠，以及審計程序沒有直接覆蓋的Aoos的剩餘審計風險。最後，我們理智地檢查了我們的範圍與前一年相比，並確保我們的範圍存在適當的不可預測性，並在適當的地方進行了必要的更改。我們應用了我們的風險掃描分析技術, 它整合了內部和外部數據，以告知我們將包括在範圍內的高風險組件。這使我們能夠對集團的運營實體進行風險評級。我們確定了244個運營單位，在這些單位中，我們認為進行有針對性的測試是合適的。通過採用這種方法，我們的審計工作集中在風險較高的領域，例如管理判斷。我們的集團範圍內的程序使我們能夠獲得不全面、具體或指定程序範圍內的Aoos的審計證據。我們沒有對我們執行全面或具體範圍審計程序的組件的2020年評估做出任何實質性更改。此外，我們測試的IT應用程序的數量也沒有重大變化。然而，真正改變的是我們測試的性質和重點，以應對我們的重大審計風險和審計重點領域。我們全年都在審查我們的審計範圍，以反映殼牌基本業務和風險的變化；然而，沒有必要進行重大變化。下表説明瞭我們審計團隊的工作範圍：運營單位2021 2020 No.國家/地區納入程序範圍完整範圍13 17 9規模或重大風險完整財務信息具體範圍35 31 10重大風險個人賬户餘額指定程序1 45 45 21其他風險因素個別交易或流程其他程序683 697 85剩餘錯誤風險補充審計程序2總計776 790 1這些程序由各組成部分在集團層面執行，包括測試殼牌的集中活動，處理所有業務實體重大而複雜的會計事項的影響，測試收入和購買支付流程的控制，包括IT一般和IT應用程序控制, 按分部審閲減值或減值逆轉指標、與遞延税項資產回收有關的預測程序及審查退休金計劃假設、不尋常會計交易(包括收購、撤資及裁員)的程序及現金測試。2我們執行了與殼牌集中的集團會計和報告流程相關的補充審計程序。這些包括但不限於殼牌的活動，涉及適當消除公司間餘額，以及訴訟和其他索賠條款的完整性，包括那些與不遵守法律法規有關的條款。我們全年對人工和合並日記賬進行了測試，在業務服務中心(BSC)進行了同質化流程和控制，並對集團範圍內的IT系統進行了測試。我們對每個財務報表項目進行了分類分析審查，還測試了殼牌在集團、部門和職能層面執行的分析程序。我們還進行了現金測試。我們通過完整的、具體的、指定的和分組的程序覆蓋我們的覆蓋範圍如下所示。彙總是按總資產、調整後收益和收入列出的。總體而言，我們的全部, 殼牌在季度業績公告中報告並根據有效税率調整後的絕對調整收益中，具體和特定的程序佔到了61%。剩餘的調整後收益包括在整個集團的程序中。母公司位於英國，由集團參與團隊直接審核a全範圍b具體範圍c指定程序d由其他程序涵蓋收入42%a b c d a b d c a b d 46%4%8%總資產31%28%18%23%調整後收益32%23%6%39%獨立審計師向殼牌PLC成員提交的持續財務報表和補充財務報告

213殼牌年度報告和會計2021年將業績重要性分配給範圍內的運營實體我們在運營實體層面開展審計工作時採用的重要性水平，目的是為了覆蓋重要的財務報表賬户，通過應用我們總業績重要性的百分比來確定。這一百分比是基於運營實體相對於殼牌整體的重要性，以及我們對該運營實體重大錯報風險的評估。2021年，業務實體一級適用的重要性範圍為1.13億美元至4.88億美元(2020年：7500萬美元至3.25億美元)。選定的業務實體以及應用的重要性範圍包括：地點段/職能編號。重要經營單位範圍：卡塔爾綜合天然氣1150巴西，尼日利亞，美國上游4150-225美國石油產品1225巴哈馬，新加坡，荷蘭，阿聯酋，英國，美國貿易和供應7 112.5-487.5全部範圍經營單位13特定範圍經營單位澳大利亞綜合天然氣3150-225馬來西亞，英國上游3150新加坡，美國，德國石油產品和化學品7150百慕大，荷蘭，英國，美國公司11150-225加拿大，新加坡，阿聯酋，英國，英國美國貿易與供應公司11 112.5-22525總具體範圍經營單位35總具體範圍經營單位48集團評估、審查和監督組成團隊集團參與合夥人兼高級法定審計師Gary Donald全面負責殼牌審計活動的指導、監督和履行，符合專業標準和適用的法律和法規要求。他得到了荷蘭和英國的15個部門和職能合作伙伴以及副合作伙伴的支持, 並與相關工作人員一起組成綜合團隊參與團隊。該集團參與團隊制定了整體集團審計戰略，與各組成部分的審計師進行了溝通，執行了合併流程的工作，並評估了從審計證據中得出的結論，以此作為安永對集團財務報表形成意見的基礎。集團參與團隊負責指導、監督、評估和審查在其指導下運營的安永全球網絡公司(當地安永團隊)的工作，以評估：當地安永審計團隊是否具有適當的經驗水平；工作的執行和記錄是否達到足夠高的標準；當地安永審計團隊是否證明他們對管理層提出了充分的挑戰，並以適當的懷疑態度執行了審計程序；以及是否有足夠的適當審計證據支持得出的結論。團隊參與團隊向我們的組件團隊提供了詳細説明，以協調方式推動審計戰略和執行。在正常情況下，加里·唐納德(Gary Donald)和其他集團審計合夥人和董事會訪問所有範圍內的運營部門和殼牌的BSC。旅行限制給我們對我們的海外安永審計團隊進行指導、監督、監督和審查帶來了挑戰；然而，我們對我們充分參與他們的工作以及我們對組成團隊進行了充分和適當的指導感到滿意。由於集團團隊成員不能前往組件地點訪問當地的安永團隊，對組件團隊的監督過程包括與我們的全球組件團隊保持持續和公開的對話，以及每季度舉行正式的閉幕會議。, 以確保我們完全瞭解他們的程序的進展和結果。在季度之間和審計的關鍵時期，我們增加了在線協作工具的使用，以促進團隊會議、信息共享以及對組成團隊的評估、審查和監督。我們要求組件團隊提供更詳細的交付成果，並充分利用了我們的全球審計工作流程工具EY Canvas的交互功能，以遠程審查所執行的相關基礎工作。此外，由於這是Gary Donald擔任高級法定審計師的第一年，他實際上會見了組件團隊中的項目合作伙伴，我們在這些團隊中執行了全面或具體的範圍程序。此外，Gary還出席了與澳大利亞(集成天然氣)、巴西(上游)、荷蘭(税務)和美國(貿易和供應)的組件閉幕會議。年內，Gary與上游和集成天然氣部門合作伙伴一起與上游和集成天然氣執行委員會成員舉行了會議。2021年9月至11月，隨着旅行限制的放鬆，加里常駐殼牌海牙辦公室，2022年1月常駐殼牌倫敦總部。這些活動使Gary得以建立他對殼牌業務和運營的瞭解，以便識別殼牌財務報表中重大錯報的風險，並確定審計的範圍。財務狀況和補充資料

214殼牌2021年年度報告和賬目7.我們對殼牌財務報表的審計範圍繼續參與當地的安永團隊，殼牌對其BSC內的關鍵領域進行了集中的流程和控制。集團參與團隊的成員直接監督、審查和協調我們的平衡計分卡審計團隊。我們的平衡計分卡團隊在平衡計分卡中對某些賬户進行集中測試，包括收入、現金和工資。在建立集團審核的整體方法時，我們確定了每個運營單位或BSC需要由集團參與團隊或來自其他安永團隊的審計師承擔的工作類型。團隊參與團隊直接對122個範圍內的運營單位執行了程序。就由本地安永核數師執行工作的經營單位而言，吾等決定集團參與團隊的適當參與程度，使吾等能夠得出結論，認為已取得足夠適當的審核證據，作為吾等對本集團整體意見的基礎。在2021年的審計期間，集團團隊能夠對殼牌的美國上游業務和殼牌的美國交易和供應部門進行兩次實地考察。此外，我們還在巴西、尼日利亞、卡塔爾、英國、美國、印度、馬來西亞進行了虛擬站點訪問, 菲律賓和波蘭。這些訪問在審計期間進行了多次，高級法定審計員或其他團體審計夥伴或團體參與小組中的準合夥人參加了這些訪問。我們還參加了審計委員會第153至165頁報告中討論的所有審計委員會虛擬現場訪問和深度調查。關於氣候變化將如何影響殼牌，以及投資者期望審計師採取的步驟，利益相關者越來越感興趣。我們在考慮氣候變化方面的審計工作在第8節“關鍵審計事項”中進行了描述，其中包括我們程序的細節以及傳達給殼牌審計委員會的主要意見。我們亦質疑董事在評估持續經營業務(見第4節)及生存能力及相關披露(見第9節)時對氣候變化的考慮。獨立審計師向殼牌公司成員提交的報告(續)財務報表和補充資料

215殼牌年度報告和賬目2021年8.我們對關鍵審計事項的評估關鍵審計事項(KAMS)是指根據我們的專業判斷，在我們對當期財務報表的審計中最重要的事項，包括我們確定的重大錯報(無論是否由於欺詐)的最重大評估風險。這些事項包括對總體審計戰略、審計資源分配和指導參與組工作的影響最大的事項。主要審計事項已在對殼牌的綜合財務報表和母公司財務報表進行整體審計並形成我們的意見時予以處理，我們不會就這些事項提供單獨的意見。下表描述了關鍵審計事項、我們執行的程序摘要以及我們傳達給審計委員會的主要意見。在本年度，我們已將勘探和評估(E&E)資產作為單獨的關鍵審計事項包括在內，因為這些資產因能源轉型而無法開發的風險增加。2020年，E&E被視為物業廠房和設備KAM減值的一部分。此外，在2020年，我們納入了KAM，用於估計未來煉油利潤率、母公司持有的可收回投資額以及股息分配過程。2021年，我們對煉油利潤率的考慮計入了物業、廠房和設備的減值。鑑於大宗商品價格和殼牌股價的改善，我們沒有將母公司持有的可收回投資金額作為2021年的一項關鍵審計事項。還有, 鑑於殼牌在本年度恢復了淨利潤，我們沒有將股息分配過程作為關鍵審計事項。氣候變化和能源轉型對財務報表的影響、關鍵審計事項的説明、我們對與氣候變化和能源轉型相關的風險、財務報表和審計風險的應對仍然是審計的重點領域，與2020年相比，風險有所上升。這是由於圍繞氣候變化影響的不確定性增加，也是因為氣候變化風險對會計判斷和估計的許多領域以及我們的審計具有普遍影響。氣候相關問題對殼牌的影響是多方面的，正如戰略報告第75至98頁“氣候變化和能源過渡”所述，戰略報告是“其他信息”的一部分，而不是經審計的財務報表的一部分。在這一部分中，殼牌介紹了在審查和指導戰略、重大行動計劃和風險管理政策、年度預算和業務計劃時如何考慮與氣候有關的問題。正如財務報表附註4所述，殼牌在2021年啟動了動力進步戰略，以加快其業務向淨零排放的過渡，包括到2023年將其銷售的能源產品(範圍1、2和3的排放)的碳強度降低6-8%，到2030年降低20%，到2035年降低45%，到2050年降低100%。2021年10月，殼牌宣佈了他們的目標，即到2030年將絕對範圍1和範圍2的排放量比2016年的水平減少50%。此外，殼牌在附註4中描述了他們如何考慮合併財務報表關鍵領域的氣候相關影響，以及這如何轉化為資產估值和負債計量。殼牌已經確定了與氣候相關的風險和機遇, 在“戰略報告”第79至82頁的氣候變化和能源轉型部分以及第23至24頁的風險因素中列出了這些信息，這些信息是“其他信息”的一部分，而不是已審計的財務報表。總體反應為了應對氣候變化和能源轉型的影響，我們確保我們在審計團隊中擁有適當的技能和經驗。我們的主要審計團隊包括在氣候變化、氣候變化訴訟和能源估值方面擁有豐富經驗的專業人士。大多數審計程序都是由主要審計參與組執行的。在由組成小組開展工作的地方，這是在在氣候變化方面有豐富經驗的小組成員的指導下進行的。此外，在我們審計的規劃階段，包括氣候變化和可持續性專家在內的主要審計參與組舉辦了一系列氣候變化風險研討會。在這些研討會上，團隊重點關注氣候變化方面的行業和監管發展，以及這些發展如何應用於殼牌的業務。該團隊還評估了殼牌業務面臨的實際和過渡氣候風險、與氣候變化相關的審計風險以及我們計劃的審計應對措施。研討會的一項成果是在2021年審計中處理氣候變化風險的具體審計計劃，其關鍵方面如下所述。在設計審計程序時，我們還考慮了氣候變化機構投資者小組(IIGCC)於2020年11月5日發佈的題為《投資者對與巴黎接軌的賬户的期望》文件的內容。, 安永在2021年11月1日從Sarasin and Partners收到的一封關於投資者預期：淨零對齊賬户的信中重申了這一點。我們執行的程序包括：使戰略報告中的陳述與財務報表保持一致。在審計財務報表時，我們閲讀年度報告和賬目中的其他信息(定義見第9條)，並在這樣做時考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計中獲得的知識或其他方面似乎存在重大錯報；我們評估了年度報告和帳目(第23至24頁和第79至82頁)披露的重大氣候風險的影響是否適當地反映在資產價值和相關財務報表披露中，以及根據國際財務報告準則確認的負債的時間、性質和計量，這將在下文進一步討論；評估編制財務報表時使用的假設與年度報告和帳目中與能源過渡和氣候變化有關的其他信息的一致性；財務狀況和補充資料

216殼牌2021年年度報告和會計報告氣候風險和能源過渡對財務報表的影響繼續説明關鍵審計事項我們對風險的反應我們在審計中考慮的相關審計風險如下：殼牌財務報表及其圍繞重大氣候變化的戰略報告與動力進步戰略的一致性，見第6至11頁；(見第242和245頁)殼牌在其經營計劃中預測的減排目標(見第242頁和第245頁)是否會影響預測的現金流，從而影響未來的收入及估計的資產可收回金額和負債的計量；重大氣候變化風險是否適當反映在關鍵的會計估計和判斷中；包括附註披露在內的財務報表是否適當反映已知的與氣候變化有關的訴訟。受氣候變化和能源轉型影響的關鍵會計判斷和估計包括：石油和天然氣儲量和資源的估計(見第218頁單獨的KAM)；PP&E的有用經濟壽命以及折舊、損耗和攤銷(DD&A)的估計；PP&E和JVAS的減值評估，包括E&E資產。由於氣候變化和能源轉型對石油和天然氣價格的影響，這些資產可能不再被認為是經濟的。, 由於主要市場更多地採用碳定價，生產量和成本敞口增加(見第219頁和221頁關於PP&E和E&E資產減值的單獨KAMS)。重大減值可能對殼牌支付股息的能力產生直接影響的風險；對退役和恢復(D&R)條款的確認和衡量，包括歷史上被假設為無限期的運營(參見第222頁的單獨KAM)；確認和衡量遞延税收資產(參見第223頁的單獨的KAM)；對殼牌提起的與氣候變化相關的訴訟，可能導致資源外流或以其他方式影響殼牌的業務；關於殼牌所做假設的信息披露，未來可能會對資產賬面價值和負債計量產生重大風險，包括敏感性披露；以及持續經營和生存能力評估及披露，因為殼牌的投資者以及當前和潛在的未來融資提供者對氣候變化的利益相關者日益關注，可能會對殼牌的融資能力構成風險(見我們的意見第4節和第9節)。將減排假設納入殼牌的運營計劃與集團計劃進行了討論, 集團報告和殼牌的碳戰略小組，以瞭解氣候變化的過渡和實際風險是如何納入殼牌2021年運營計劃的；測試了管理層對能源過渡和氣候變化相關潛在影響的核算和披露的內部控制；我們執行了相關程序，以瞭解管理層打算如何實現其計劃的範圍1和2以及淨碳足跡減少，以及這些行動是否已反映在運營計劃中，並最終反映在影響殼牌財務報表和附註披露的領域，特別是在評估PP&E和JVAS減值、E&E資產、D&R撥備、DTA的確認和計量以及持續經營和生存能力評估方面。這包括瞭解殼牌制定、質疑和批准運營計劃的流程，以及控制該流程的設計和運營有效性。開展這項工作的小組包括具有能源行業氣候變化風險專業知識的審計員；評估了假設為實現減排所必需的運營和資本支出假設的適當性。這還包括評估關於收購、撤資、對碳捕獲解決方案(CCS)技術和基於自然的解決方案(NBS)的投資的假設的可信度，包括此類假設是否適當地反映在減損評估中；聘請我們的氣候變化和可持續性專家考慮在25個國家採用的方法的適當性和採用的碳價的合理性, 其中包括預測最高的10個碳排放國。作為這一點的一部分，我們獨立地確定了我們對一系列可接受的碳價格假設的看法。在我們的基準範圍之外的國家，我們進行了敏感性分析，以確保這些不同假設的影響不大；測試了現金流中包含的碳定價，並使用一系列碳價格進行了敏感性分析，比如國際能源署2050年淨零排放情景中披露的那些價格；在關鍵會計估計、判斷和財務報表披露中反映重大氣候變化風險閲讀殼牌在財務報表中披露的關於殼牌未來可能對資產賬面價值和負債計量進行重大調整的假設的信息，包括財務報表附註4中的敏感性披露；具體考慮管理層的中間價展望和生產假設納入氣候變化和能源轉型的潛在影響的程度；根據向淨零經濟轉型對石油產品需求的預期影響，通過將殼牌的假設與外部基準進行比較，評估了殼牌煉油利潤率假設的合理性。煉油利潤率假設支撐了煉油廠的可回收數量；閲讀並質疑了管理層在附註4中的披露。我們審計了附註4中關於殼牌上游和綜合天然氣PP&E資產賬面價值與一系列未來石油和天然氣價格假設的敏感性披露，反映了氣候變化和能源轉型導致的需求情景減少, 包括國際能源署到2050年淨零排放的方案。這包括考慮下行敏感性是否可能降低殼牌的可分配利潤水平，從而使其2021年的股息不符合公司法；為了確定碳密集型資產，在這些資產中，儲量最終無法生產的風險可能更高(擱淺資產)，我們分析了那些目前預計2030年以後生產的資產，並估計了預計2030年之後生產的最重要油田的碳強度。我們估計了目前確認的資產的賬面淨值，這些資產到2030年還沒有完全折舊，以評估重大擱淺資產的風險；我們進一步分析了這些油田每桶的碳排放強度。對於預測排放量最高的資產，我們評估了殼牌的運營計劃假設是否包括減少這些項目碳排放的計劃行動和相關支出；提交給殼牌PLC成員的獨立審計師報告繼續8。我們對關鍵審計事項的評估繼續使用財務報表和補充資料

217殼牌2021年年度報告和賬目氣候風險和能源轉型對財務報表的影響繼續描述關鍵審計事項我們對氣候變化風險相關法律索賠的迴應涉及能源行業專門從事氣候變化風險的安永律師，我們瞭解了殼牌如何為各種氣候變化索賠和指控辯護，考慮了法律建議和反駁證據。我們評估了各種氣候變化訴訟是否代表了現金流出可能性很大、因此需要撥備的義務。此外，我們通過將披露與我們對索賠和指控的理解進行比較，考慮了附註26、法律訴訟和其他或有事件中披露的適當性。審計程序主要由團隊參與團隊執行。我們關於石油和天然氣儲量、PP&E和JVAS減值評估、E&E資產、D&R撥備和DTA的審計迴應包括在第218-223頁的KAMs中。傳達給殼牌審計委員會的主要意見我們向審計委員會報告了我們已經執行的主要程序和這些程序的結果，如下所述：戰略報告中的陳述與財務報表的一致性我們報告説，我們沒有發現殼牌在附註4中關於氣候相關問題的實質性影響的披露(包括在其他信息中)之間有任何重大不一致之處, 還有財務報表。將殼牌的減排目標納入殼牌的運營計劃我們報道，殼牌的運營計劃反映了管理層目前為應對這些風險而計劃採取的行動的預期財務影響。這包括確認實現減排的運營和資本支出估計已包括在運營計劃中，包括關於收購、撤資、對CCS技術和國家統計局的投資的假設，以及根據適用的會計準則進行的減值評估中納入這些假設是適當的。在我們氣候變化和可持續發展專家的支持下，我們得出結論，已經採用了適當的方法來預測碳價格，並通過我們的獨立測試驗證了殼牌的預測碳價格在合理範圍內，或者在所應用的假設超出這個範圍的情況下，它們對殼牌的預測現金流沒有重大影響。重大氣候變化風險在關鍵會計估計、判斷和財務報表披露中的反映我們報告説，管理層對與氣候變化和能源轉型相關的潛在財務報表影響的會計和披露進行了有效的設計和運作。我們確認了影響殼牌關鍵會計估計的物質氣候風險, 殼牌在編制財務報表時適當地反映了判斷和財務報表披露。我們審計了殼牌石油和天然氣的長期價格假設，得出的結論是合理的，代表了管理層目前對可預見未來經濟狀況範圍的最佳估計。我們已將我們對殼牌價格假設(包括煉油利潤率)的觀察納入PP&E關鍵審計事項的減值。關於殼牌在財務報表附註4中提供的敏感度分析，我們對敏感度的描述反映了所執行的敏感度感到滿意。此外，殼牌在計算中應用的價格也符合上述情景。我們重複了敏感性，並對殼牌在附註4中披露的範圍在實質上是正確的感到滿意，包括關於四個2攝氏度或更低外部氣候情景的平均價格影響的説明性披露。我們向審計委員會報告，假設2030年以後確認的已探明儲量是可開採的是合理的，並應將其計入管理層的最佳估計。這是基於2030年以後提取儲備的可能性得到宏觀因素的支持，包括新興市場的需求，以及全球政府和監管改革的速度和規模。我們對目前確認的到2030年未完全折舊的資產賬面淨值的估計是，截至2021年12月31日，上游和IG PP&E的賬面淨值約為200億美元，這是基於到2030年剩餘29%的美國證券交易委員會儲備。我們報告説，對於我們認為具有最高估計碳強度的資產, 有足夠的證據表明，這些已探明的儲量將會產生。鑑於我們估計殼牌目前的上游和綜合天然氣PP&E的80%以上將在2030年完全折舊，並且有證據表明剩餘儲量將是可開採的，我們報告，根據目前存在的證據，出現重大擱淺資產的風險很低。我們向審計委員會報告，我們已經考慮了殼牌在附註4中的股息彈性聲明。如果殼牌採用四個2攝氏度或更低外部氣候情景的平均值，以及如果這一減值直接降低了殼牌公司內部投資的賬面價值，這不會影響殼牌2021年可用於支付股息的可分配儲備。這是基於殼牌母公司有2340億美元的合併準備金，任何減值都將首先計入損益表，然後轉移到合併準備金，而不是影響可分配準備金。我們關於石油和天然氣儲量、PP&E和JVAS減值評估、E&E資產、遞延税項資產和D&R撥備的審計意見載於KAMs第218-223頁。與氣候變化相關的法律索賠我們報告説，考慮到氣候變化訴訟相對較早的成熟，我們對遺漏重大條款的風險不高感到滿意，我們對各種氣候變化訴訟不代表可能出現現金外流的義務感到滿意。我們還報告説，根據我們對索賠和指控的理解，我們對附註26中的披露感到滿意。, 法律訴訟和其他意外情況。交叉引用：有關審計委員會如何審查氣候變化和能源轉型的詳細信息，請參閲第160頁的審計委員會報告。有關能源過渡戰略的詳細信息，請參閲第79至82頁的戰略報告。另見合併財務報表附註2、4、9.10和26。財務狀況和補充資料

218殼牌2021年年度報告和賬目對石油和天然氣儲量的估計説明瞭我們應對風險的關鍵審計事項，這是一個基於預測的估計。石油和天然氣儲量估計用於計算折舊、損耗和攤銷(DD&A)、減值測試以及估計退役和恢復(D&R)撥備。風險在於對已探明儲量的不當確認，從而影響了這些會計估計。鑑於目前的環境，已探明的高碳強度儲量最終無法生產的風險可能會增加(另見氣候變化和能源過渡關鍵審計事項)。如綜合財務報表附註9所述，截至2021年12月31日，生產資產達1184億美元，相關DD&A費用為158億美元。此外，如附註9所述，截至2021年12月31日，勘探和評估資產達到71億美元。如附註9所進一步描述，年內錄得15億美元的生產及E&E資產減值費用及2億美元的E&E減值沖銷。如合併財務報表附註19所述，研發經費為221億美元。如果確認未最終生產的已探明儲量，折舊將被低估，資產的可回收金額可能被誇大。年度儲備變動是由於重新分類、恢復假設的變化、延期和發現以及購買和出售現有儲備而對先前估計的修訂所推動的。修訂通常源於新的信息，例如額外的鑽探結果、生產模式的改變和開發計劃的改變, 這是對用於計量生產資產和研發撥備的現金流的投入。對石油和天然氣儲量的估計進行審計是複雜的，因為在評估儲量和資源量方面存在重大的估計不確定性。這些估計是基於該公司的中央專家組對石油的初步評估、生產曲線和某些其他輸入，包括預測產量、未來資本和運營成本假設以及油田假設的壽命，所有這些都是油藏工程師用來估計石油和天然氣儲量的輸入。鑑於向低碳經濟的轉型，估計的不確定性進一步上升，這可能會影響油田壽命假設，並增加未充分利用或擱淺的油氣資產的風險。此外，鑑於石油和天然氣儲量的估計是複雜的，存在不適當的管理偏差影響估計的風險。我們對殼牌石油和天然氣儲量估算過程的控制有了一定的瞭解。然後，我們評估了這些控制的設計，並測試了它們的操作有效性。例如，我們測試了管理層對評估石油和天然氣儲量同比變化的控制。我們聘請了具有豐富石油和天然氣儲量審計經驗的專業人士，包括一名具有能源經濟學相關資格的合作伙伴，以幫助我們評估管理層應用的關鍵假設和方法。我們的程序包括, 其中包括：通過了解推動變化的環境變化，測試在獲得新信息的期間儲量是否有大幅增加或減少；核實它們是否符合殼牌的儲量和資源指南；評估負責詳細編制儲量估計的管理專家(內部油藏工程師)以及那些主要負責提供獨立審查和質疑並最終認可儲量估計的人的專業資格和客觀性；評估管理層對項目運營現金流變為負值(經濟極限)的估計，因為這會影響DD&A和減值。在相關情況下，我們評估了經濟極限測試是否納入了殼牌對未來碳成本的估計，以反映氣候變化和能源轉型的潛在影響；通過商定來源文件的投入，評估管理層在估計油氣儲量時使用的投入的完整性和準確性；對歷史數據進行回溯測試，以確定估計偏差隨時間的跡象；以及評估管理層的發展計劃，以遵守“美國證券交易委員會”規定，即未鑽探的地點必須計劃在五年內鑽探，除非具體情況有理由延長鑽探週期。這項評估是通過評估開發計劃與殼牌的開發計劃和資本分配框架的一致性而做出的。此外，如在現行牌照條款以外確認儲備，我們已取得證據，支持牌照將會續期的假設。我們的程序是由團隊參與團隊領導的, 與我們在澳大利亞、巴西、加拿大、哈薩克斯坦、挪威、尼日利亞、卡塔爾、俄羅斯和美國的團隊合作。關鍵意見傳達給殼牌審計委員會我們在2022年1月向審計委員會報告，我們沒有發現石油和天然氣儲量中有任何重大錯誤，並得出結論，用於估計儲量和資源的投入和假設是合理的。我們報告説，我們已經核實，在適當的時期記錄了儲量的大幅增加或減少，並且這些儲量符合殼牌的儲量和資源指導。此外，年內我們並無發現任何因儲備變動而引致減值的因素。請參閲財務報表上關於氣候變化和能源轉型影響的關鍵審計事項，以瞭解我們對預計2030年以後生產的儲量相關的碳強度的詳細考慮。在我們看來，殼牌遵循了一套穩健的油氣儲量確認流程。我們沒有看到任何證據表明，對預計將在2030年之後解除的儲備量的確認，通過誇大殼牌資產的可收回金額或低估研發負債，導致了殼牌資產負債表的誇大。交叉引用：有關審計委員會如何審查石油和天然氣儲量保證的詳細信息，請參閲第160頁的審計委員會報告。另見合併財務報表附註2、4、9和19，以及第284頁的補充信息--石油和天然氣(未經審計)。獨立審計師向殼牌公司成員提交的報告繼續8.我們對關鍵審計事項的評估繼續財務報表和補編

219Shell年度報告和會計2021年物業、廠房和設備減值(PP&E)和合資企業和聯營公司(JVA)對關鍵審計事項的描述我們對風險的反應這是基於預測的估計。風險在於沒有及時發現潛在的減值，包括殼牌的減值觸發評估是否考慮了氣候變化和能源轉換的影響(另見氣候變化和能源轉換的關鍵審計事項)。正如綜合財務報表附註9和10所述，截至12月31日，殼牌確認了1184億美元的生產資產、491億美元的製造、供應和分銷資產(煉油廠)以及234億美元的合資企業和聯營企業(JVA)。如附註9所披露，殼牌確認與生產資產有關的3億美元減值費用及2億美元減值沖銷，以及與製造、供應及分銷資產有關的23億美元減值費用。如附註10所述，殼牌並無確認任何與合營公司有關的減值費用。由於殼牌於2020年錄得267億美元的PP&E及JVAS税前減值費用，賬面價值對關鍵假設的較小變動較為敏感，這增加了減值或減值逆轉指標未被識別的風險。因此，我們的審計工作側重於減值費用或減值沖銷指標的完整性和及時識別。由於在決定是否存在減值或減值逆轉指標(尤其是較長期資產)時涉及大量判斷，因此對PP&E和JVAS的減值進行審計是主觀的。指標應反映對資產未來潛在長期價值產生影響的假設的重大上調或下調。, 而不是短期價值波動的驅動因素。決定減值或減值逆轉指標是否存在的關鍵判斷包括預測大宗商品價格和煉油利潤率假設的變化、石油和天然氣儲量的變動、資產表現和未來發展計劃的變化，以及資產的預期使用壽命。在進行審計時，我們注意到在評估是否存在減值指標時管理層優先考慮的風險。如附註2所述，這些判斷中最複雜的涉及管理層對石油和天然氣長期價格前景的看法。預測未來的價格本質上是困難的，因為它需要反映需求發展的預測，如全球經濟增長、技術效率、政策措施，以及在供應方面，考慮投資和資源潛力、新供應的開發成本以及主要資源持有者的行為。這些判斷尤其困難，因為氣候變化和能源轉型導致的需求不確定性和脱碳速度增加。我們瞭解了殼牌對資產減值過程的控制。然後，我們評估了這些控制的設計，並測試了它們的操作有效性。例如，我們測試了對管理層識別減值和減值逆轉指標以及批准油氣價格和煉油利潤率的控制。減值或減值逆轉指標我們評估了殼牌對減值和減值逆轉觸發因素的評估，包括預測大宗商品價格假設的變化，石油和天然氣儲量的變動(參見石油和天然氣儲量關鍵審計事項)，資產表現的變化，殼牌運營計劃假設的變化, 包括與殼牌碳減排目標相關的指標，以及這些指標是否為減損或減損逆轉的指標。除管理層外，對於重大資產，我們還獨立評估了是否存在減值或逆轉觸發因素，考慮到是否存在其他相互矛盾的證據，可能表明殼牌任何資產的可收回金額大幅增加或減少。我們的程序包括，但不限於：石油和天然氣價格及煉油利潤率假設；評估未來短期和長期油氣價格假設的合理性，方法是將這些假設與基於共識分析師的預測以及其他國際石油公司採用的獨立開發的合理預測範圍進行比較；將殼牌的石油和天然氣價格情景與國際能源署的2050年淨零排放(NZE)和國際能源署宣佈的承諾情景(APS)價格假設進行比較，以此作為對未來油氣價格最佳估計的潛在矛盾證據。APS假設世界各國政府做出的所有氣候承諾，包括國家自主貢獻(NDC)和較長期的淨零目標，都將全部和及時實現；通過將這些假設與獨立的市場和諮詢公司預測進行比較，評估殼牌煉油利潤率假設的合理性。我們還讓我們的石油和天然氣估值專家評估殼牌煉油利潤率估計方法和假設的合理性；考慮到大宗商品價格和短期煉油利潤率的持續改善, 評估這些較高的價格標記是否觸發減值逆轉；執行基準測試以確定殼牌的石油和天然氣公司同行是否反映了油氣價格和煉油利潤率假設的變化作為減值或減值逆轉的指標；碳強度為了確定確認的儲量是否存在無法生產的風險，我們估計了殼牌上游和綜合氣田的碳強度，重點放在碳密集度最高的資產上。我們評估了殼牌降低這些資產碳強度的計劃，從而降低了當前賬面價值的潛在減值風險，並核實了與這些活動相關的成本已反映在殼牌的運營計劃中；運營計劃結果在集團、部門和資產層面評估了編制2021年運營計劃時使用的假設，並將資產的實際表現與上一年的預測進行了比較；考慮到存在其他相互矛盾的證據，例如可能表明殼牌任何資產的可收回金額大幅增加或減少的任何可比市場交易的結果、殼牌就Power Progress策略作出的公開評論或承諾以及這些評論或承諾是否會影響任何資產的未來潛在價值；以及計劃外關閉評估對資產產生或預期產生重大不利影響的潛在運營變化，以及該等計劃外關閉是否應被視為減值觸發因素。審核程序主要由我們的團隊參與團隊以及我們在澳大利亞、巴西、馬來西亞、尼日利亞、卡塔爾、英國和美國的當地審核團隊執行。財務狀況和補充資料

220殼牌2021年年度報告和賬目對PP&E(包括勘探和生產資產和煉油廠)以及合資企業和聯營公司(JVA)的減值在2022年1月繼續傳達給殼牌審計委員會，我們向審計委員會報告，管理層為確定是否存在任何減值指標而進行的審查考慮了每個報告期結束時可獲得的所有相關信息。此外，根據我們的獨立評估，我們沒有發現由於大宗商品價格或煉油利潤率假設的變化、年內儲備的任何變動、研發撥備貼現率的變化、碳排放強度考慮因素、運營計劃結果或計劃外停產而導致的減值觸發因素。對於管理層減值評估產生減值費用的資產，費用在可接受的範圍內。此外，我們對減值費用已在適當期間入賬感到滿意。關於我們對減值指標存在的獨立評估，我們在2022年1月報告了以下情況：石油和天然氣價格假設我們獲得了外部證據，包括銀行、經紀商、顧問發佈的價格預測以及我們的同行分析，以支持殼牌價格假設的合理性。總體而言，殼牌對布倫特原油的假設符合我們確定的基準。殼牌的Henry Hub、TTF和JKM的天然氣價格假設處於我們基準的最低端。我們感到滿意的是，大宗商品價格的短期改善並不代表潛在的減值逆轉觸發因素，因為殼牌的長期大宗商品價格保持不變，而且這些資產具有長期性質, 從而降低短期波動對資產價值的影響。殼牌的油氣價格假設高於IEA的淨零排放假設；然而，殼牌的假設與IEA宣佈的承諾假設(APS)更一致，比APS的假設高出約7%。APS方案假設世界各國政府做出的所有氣候承諾都將按時足額兑現。鑑於政府、社會和監管部門對氣候變化風險的反應仍在發展中，而且相互依存，未來的價格是否會反映國際能源署2050年淨零排放的情景非常不確定。然而，管理層估計採用來自外部氣候變化情景的價格採用不同的價格展望對截至2021年12月31日確認的上游和綜合資產的可收回金額的影響。我們重新計算了附註4中包含的靈敏度，所披露的靈敏度範圍是合理的。鑑於殼牌2021年運營計劃中的短期煉油利潤率假設有所改善，與2020年運營計劃相比，我們質疑管理層這是否構成減值逆轉的觸發因素。然而，由於2020年減值費用基於其使用價值而不是處置收益的唯一資產是一家50年以上的煉油廠，我們滿意地認為，煉油利潤率的短期波動不應被視為減值逆轉觸發因素。碳排放強度我們沒有確定當前或預測碳排放強度表明資產受損的任何資產。交叉引用：有關審計委員會如何考慮減值的詳細信息，請參閲第160頁的審計委員會報告。另請參閲註釋2、4, 9和10計入合併財務報表。獨立審計師向殼牌公司成員提交的報告繼續8.我們對關鍵審計事項的評估繼續財務報表和補編

221殼牌年度報告和會計2021年勘探和評估(E&E)資產描述關鍵審計事項我們對風險的反應這是基於不確定結果的估計。E&E活動存在項目無法進展到開發的固有風險，需要在符合相關IFRS標準時註銷或減值相關資本化成本。與2020年相比，能源轉型的風險更高(另見氣候變化和能源轉型關鍵審計事項)。如合併財務報表附註9所述，截至2021年12月31日，殼牌確認了71億美元的E&E資產。風險在於，繼續承擔資本化的E&E成本是否合適。鑑於資源的勘探和評估並不總是達到足以估計未來現金流的階段，對E&E資產的減值評估審計本質上是判斷的。鑑於目前的環境，以及殼牌打算在能源轉型期間做出的資本分配和減排決定，項目不再進行的風險很高，在這種情況下，可能需要註銷這些項目。由於這些因素，存在與某些E&E成本沒有在適當的報告期內註銷的風險相關的重大判斷，這也代表了潛在的管理層偏見的風險。年內，管理層記錄了18億美元的E&E註銷和減值(2020年：40億美元)。我們瞭解了殼牌對E&E減損評估過程的控制。然後，我們評估了這些控制的設計，並測試了它們的操作有效性。為了測試E&E資產註銷和減值費用記錄的完整性和適當性，我們的程序包括, 其中包括：對殼牌的電力和電子設備資產進行逐個許可證的風險評估，以確定存在重大減值風險的資產，並對照IFRS 6中的減值標準評估每個重要的許可證區域，特別關注那些預計將在中長期內開發的資產，那些將生產的主要商品是石油或高度碳密集型項目的資產；通過這項分析，獨立確定我們認為殼牌不進行開發或由於殼牌的減排戰略而被剝離風險最大的資產。我們質疑管理層推進能源和能源資產的可能性，包括資產的戰略契合度、開發項目的碳強度、計劃中的資本支出和項目經濟，以及預期將有足夠的現金資源為預期的資產開發提供資金；證實與對集團能源和能源投資組合的判斷相關的關鍵內部和外部證據，包括分析進一步活動被納入殼牌運營計劃的證據，以及任何表明不會提供政府或監管批准的相反證據；關於年內錄得的E&E核銷及減值，考慮有關當前項目活動、預測未來開支及營運計劃的證據是否與管理層核銷或減值該等資產的決定一致；以及考慮披露E&E資產核銷及減值。審核程序主要由集團參與團隊以及我們在澳大利亞、巴西、特立尼達和多巴哥、英國和美國的組成團隊執行。2022年1月傳達給殼牌審計委員會的關鍵意見, 我們向審計委員會報告，我們對管理層對殼牌E&E資產組合存在減值指標的評估提出異議，並確定了我們認為風險最大的E&E資產，這些資產不是殼牌開發的或被剝離，因此可能被註銷或減值。雖然E&E減值評估涉及對管理層及其他利益相關者未來行動的重大判斷，但我們確信於資產負債表日有足夠證據根據殼牌營運計劃中計劃的資本支出、預期最終投資決定日期、首次產量估計及預期盈虧平衡價格支持E&E資產的賬面價值。交叉引用：有關審計委員會如何考慮減值的詳細信息，請參閲第160頁的審計委員會報告。另見合併財務報表附註2、4和9。財務狀況和補充資料

222殼牌2021年年度報告和賬目退役和恢復(D&R)條款對關鍵審計事項的説明我們對風險的反應這是基於不確定結果的估計。風險在於退役活動的預期時間和預計未來發生的活動的估計成本。如合併財務報表附註19所述，截至2021年12月31日，殼牌確認了221億美元的研發撥備。審計研發準備是複雜的，因為管理層對未來現金流出的估計涉及重大判斷。正如綜合財務報表附註2所解釋的那樣，這一估計是基於當前的法律和建設性義務、技術和價格水平。然而，由於退役時法律、法規、公眾預期、技術、價格和條件的變化，未來發生的實際資金外流的程度和時間可能會有所不同，可能會在未來許多年發生。在確定活動時間和估計將發生的費用時，存在管理偏差的風險。預計未來退役活動的時間也是一個關鍵判斷，能源轉型增加了油氣田提前退役的風險(另見氣候變化和能源轉型關鍵審計事項)。決定時機的關鍵因素將是油田假設的壽命，這在我們的石油和天然氣儲量關鍵審計事項中進行了討論。關於石油產品和化學品業務，關鍵判斷是管理層對製造和生產資產的預期使用壽命的看法，以及資產的壽命預計將延長到很長的未來, 不可能對用於確認研發條款的足夠可靠的義務進行估計。殼牌披露煉油廠的或有負債，這些煉油廠的退役通常超過50年，債務金額無法充分可靠地衡量。這些煉廠與化工設施整合在一起，預計表現將好於沒有這樣做的煉廠。這是由化學品需求將繼續增長的預期推動的，隨着成品油需求的減少，預計更先進的煉油廠將在能源轉型期間持續更長時間。殼牌擁有六個生產和製造設施的研發撥備，並披露了石油產品和化學品投資組合中剩餘六個能源園區的或有負債。我們瞭解了殼牌對退役和恢復條款估算過程的控制。然後，我們評估了D&R撥備估算的控制措施的設計，並測試了這些控制措施的運作效果。例如，我們測試了對成本估算的審核和成本估算的完整性的控制。我們的審計程序包括：評估研發成本估算的變化，以及這些變化是否反映了最新的監管要求和技術發展；審計與人工費率、鑽井類型和費率、油井數量、油井持續時間以及檢查合同所應用的任何或有事項有關的成本假設。還有, 評估預計發生的費用的性質是否符合“國際會計準則”第37條的要求；通過將這些因素與估計的實地壽命假設進行比較，並考慮能源過渡和氣候變化的影響，評估預計的退役時間。我們還評估了殼牌資產2030年以後生產的估計碳強度，以確定儲量最終無法生產的風險較高的資產(見石油和天然氣儲量主要審計事項)，因為這可能會影響這些資產的估計停產日期；測試研發會計模型和其中的假設，包括貼現率和通貨膨脹率。我們對外部數據源的假設進行了驗證，並將這些假設與其他計量領域使用的假設進行了協調，例如減值評估；評估確認與或有負債相關的研發負債的時間，以及之前出售資產產生的研發負債，包括評估與這些處置相關的交易對手風險；鑑於能源轉型導致的供需經濟變化，評估管理層對石油產品和化學品投資組合中製造資產的使用壽命的評估。特別是, 我們評估了是否需要為某些煉油廠和石化設施提供研發撥備，這是基於殼牌理順其製造組合以及改裝或拆除現有裝置的計劃。這包括評估管理層調整各單位用途的能力，以提高碳強度較低的精煉產品的生產能力；以及評估財務報表中D&R撥備和或有負債的披露情況。我們還評估了管理層對某些製造業資產是否需要披露或有負債的重新評估。審核程序主要由集團參與團隊以及我們在澳大利亞、巴西、特立尼達和多巴哥、英國和美國的組成團隊執行。在2022年1月傳達給殼牌審計委員會的重要意見中，我們報告稱，於2021年12月31日記錄的研發撥備得到了公平陳述，年內研發撥備的變化已在財務報表中得到適當反映。此外，我們沒有看到任何證據表明，對預計將在2030年之後取消的儲備量的確認，導致殼牌石油和天然氣資產的研發負債被低估。關於石油產品和化學品資產，我們仍然滿意所採用的會計處理恰當地反映了本集團煉油廠和化學品園區的預期使用年限。在得出這一結論時，如果一項資產的壽命預計將延長到很長的未來，則不可能對該負債作出足夠可靠的估計，以用於確認D&R撥備，因此披露了一項或有負債。這是基於結算日期是不確定的，以及其他輸入，例如沒有可觀察到的衡量標準的極長期貼現率。, 是不可靠的。交叉引用：參見第161頁的審計委員會報告，瞭解審計委員會是如何審查研發撥備的。另見合併財務報表附註19和附註26。獨立審計師向殼牌公司成員提交的報告繼續8.我們對關鍵審計事項的評估繼續財務報表和補編

223殼牌2021年年度報告和會計報告遞延税項資產的確認和計量描述關鍵審計事項我們對風險的反應這是基於不確定結果的估計。風險在於，支持某些遞延税項資產的預期應税利潤不會成為現實。如綜合財務報表附註17所述，於2021年12月31日，殼牌確認總遞延税項為294億美元，於資產負債表上確認為遞延税項或抵銷遞延税項負債(DTLS)，視乎特定司法管轄區的整體税務狀況而定。對差額協議餘額的確認和計量進行審計是主觀的，因為估計需要作出重大判斷，包括轉賬的時間和可抵扣差額協議所代表的税額的未來利潤的可用性。此外，審計由殼牌常規預測計劃範圍以外的未來應税利潤預期支持的DTA餘額的確認，需要重要的審計判斷, 鑑於氣候變化和能源轉型帶來的未來需求和價格不確定性，這一問題變得更加複雜(另見氣候變化和能源轉型關鍵審計事項)。管理層在評估確認某些DTA是否合適時使用的一個關鍵判斷，包括對殼牌10年規劃範圍以外可能產生的應税利潤的預期。未來的應税利潤存在於10年規劃期之外，如果未來的應税利潤與歷史較少的新興業務相關，因此預測的不確定性更大，那麼未來的應税利潤就會有更大的不確定性。對企業未來的盈利能力使用不恰當的假設存在管理偏差的風險。我們瞭解了殼牌對DTA的確認和測量過程的控制。然後，我們評估了這些控制的設計，並測試了它們的操作有效性。例如，我們測試了對未來應税收入預測的控制，以及支持確認遞延税項的遞延税額計算。我們的審核程序包括(其中包括)：評估管理層對使用免税税項的預期時間的決定，包括適用於利用税項虧損的相關税法的應用；通過評估預計的應税收入來源並考慮暫時性差異的性質和相關税法，測試管理層對衝銷應税暫時性差異的預測時間。對殼牌按司法管轄區劃分的風險加權未來應税利潤進行敏感性分析，其中考慮了脱碳的潛在成本，並將預測與其他分析領域使用的預測進行了協調, 例如減值；評估管理層的負面壓力測試，以評估評估不確定性對進一步風險的容忍度。這包括對預計將通過新的和不斷增長的業務活動(包括在司法管轄區進行生物燃料和電動汽車充電)產生的利潤進行具體風險；讓在可再生業務(包括電動汽車充電)方面擁有專業知識的安永審計師對管理層的假設和所進行的壓力測試的結果提出質疑。我們對DTA確認和估值的審計程序由我們在澳大利亞、巴西、加拿大、荷蘭、尼日利亞、卡塔爾、新加坡、英國和美國的税務專家團隊執行。我們還在阿爾巴尼亞、中國、埃及、法國、德國、印度尼西亞、哈薩克斯坦、馬來西亞、墨西哥、挪威、阿曼、瑞士、特立尼達和多巴哥和突尼斯對DTA的確認和估值進行了指定的程序。在我們於2022年1月向殼牌審計委員會傳達主要意見後，我們向審計委員會報告，大部分直接扣減税或預計在營運規劃期內從預測利潤中收回。總體而言，這些因素支持了95%的認可直接投資協議。我們的審計工作集中於8億美元的DTA，這些DTA由殼牌計劃範圍外的預測石油產品和化學品應税利潤支持，因為這些DTA比將DTA與DTLS進行比較或使用殼牌運營計劃的預測應税利潤來利用DTA要更具判斷性。雖然風險的應用是可判斷的，但我們確信管理層對預測利潤的風險是適當的，可以反映整個預測期內的不確定性。我們的結論是，有足夠的證據支持殼牌承認DTA, 儘管需要對8億美元的遞延資產做出更大程度的判斷，但需要超出殼牌運營計劃規劃範圍的利潤才能支持資產確認。對照：請參閲第160頁的審計委員會報告，瞭解審計委員會如何審查某些税務事項，特別是遞延税項資產的可回收性。另見合併財務報表附註2、4和17。財務狀況和補充資料

224殼牌2021年年度報告和賬目收入確認：未實現交易損益的衡量描述關鍵審計事項我們對風險的反應這是基於複雜和不確定估值的估計。由於殼牌交易和供應功能的複雜性，以及所執行交易的數量和複雜性，營收存在出錯的風險。出錯、未經授權的交易活動或故意錯報集團整體交易頭寸的風險與生俱來更高。正如合併財務報表附註5所述，截至2021年12月31日，殼牌確認了2620億美元的收入。如附註20所述，殼牌確認衍生金融工具資產122億美元及衍生金融工具負債172億美元。殼牌的交易和供應功能集成在成品油、化學品、綜合天然氣和上游領域，分佈在多個地區。審計未實現交易損益是複雜的，因為在確定對交易估值時使用的關鍵假設、錯誤風險、未經授權的交易活動或故意錯報殼牌交易頭寸的風險時，會使用重大判斷。交易並不總是在價格容易獲得的活躍市場進行，這增加了在確定定價曲線和波動率假設時使用的主觀性，這兩個因素是對交易進行估值的關鍵輸入。識別未實現的交易損益也很複雜，因為殼牌達成的交易量很大，而且已執行交易的市場透明度不高。故意錯誤陳述殼牌的交易頭寸或錯誤標記頭寸可能會導致低估的交易損失, 誇大交易利潤和/或個人獎金，通過不適當的跨期損益分配來操縱。我們瞭解了殼牌對與未實現交易損益相關的收入確認流程的控制，包括對圍繞複雜交易估值的管理層流程的控制。然後，我們評估了這些控制的設計，並測試了它們的操作有效性。例如，我們圍繞估值模型中應用的定價曲線和波動性假設的審查進行了控制測試。我們聘請了對大型大宗商品交易機構和金融機構都有豐富審計經驗的專業人士。我們在衡量交易頭寸方面的審計程序包括：對照市場慣例評估殼牌的估值方法，分析是否在整個業務中應用了一致的框架，並評估交易估值和其他假設中使用的投入的一致性；測試管理層估值模型中的定價曲線和波動性假設，包括將其與外部經紀商報價、市場共識提供商和我們的獨立評估進行比較；請安永估值專家協助我們對第3級合約的估值模型進行獨立測試，包括對長期承購合約和具有非流動性期限或價格組成部分的合約進行估值。我們的估值是使用獨立來源的投入(如果可能)來確定的；根據獨立的市場信息評估合同條款和關鍵假設。, 包括評估複雜交易是否存在非標準合同條款或特徵；以及通過分析交易文件和協議以及通過與管理層的討論瞭解複雜交易的商業基礎。在處理未平倉交易頭寸的存在和完整性時，我們特別關注場外(OTC)實物和金融交易。我們的審計程序包括：從外部確認與經紀商和交易對手的未平倉交易頭寸樣本，並在必要時，通過與已簽署的合同達成協議來測試頭寸的存在；通過從在上一交易年有未平倉頭寸但在本年度沒有報告交易頭寸的主要交易對手那裏獲得確認，進行額外的確認測試；以及執行程序，通過比較接近財政年度末發生的銷售與貿易應收賬款和購買與貿易應付賬款之間的比較，確定未記錄的負債，以評估交易記錄是否適當和正確。我們評估了3級財務報表披露。審計程序主要由團隊參與團隊以及英國和美國組件團隊執行。重要意見於2022年1月傳達給殼牌審計委員會，我們向審計委員會報告：截至12月31日衍生品合約的估值, 2021年是合適的；未實現損益已被適當記錄；我們的完整性測試沒有發現任何未記錄的負債或重大截止問題；我們的測試沒有發現任何未經授權的交易活動或故意錯報殼牌交易頭寸的跡象。交叉引用：有關審計委員會如何審查貿易和供應控制框架的詳細信息，請參閲第161頁的審計委員會報告。另見合併財務報表附註5。獨立審計師向殼牌公司成員提交的報告繼續8.我們對關鍵審計事項的評估繼續財務報表和補編

225殼牌2021年年度報告和賬目9.除財務報表和我們的審計師報告外，其他信息包括載於第1至206頁和第320至350頁的年度報告中的信息，包括戰略報告、治理和其他信息部分。董事對年報所載的其他資料負責。吾等對財務報表的意見並不涵蓋其他資料，除本報告另有明確陳述外，吾等並不就此作出任何形式的保證結論。在下表中，我們概述了我們對年度報告中的其他信息或我們需要例外報告的事項的責任。其他信息我們在審計財務報表時，我們的責任是閲讀其他信息，並在閲讀時考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計中獲得的知識存在重大不符，或其他方面似乎存在重大錯報的情況下，我們的責任是閲讀其他信息，並在此過程中考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計中獲得的知識存在重大不符之處。如果我們發現這類重大不一致或明顯的重大錯報，我們需要確定這是否導致財務報表中的重大錯報或其他信息的重大錯報。如果根據我們所做的工作，我們得出結論認為其他信息存在重大誤報，我們必須報告這一事實。我們的報道在這方面我們沒有什麼要報道的。戰略報告和董事報告我們的責任我們被要求報告是否, 根據審計過程中進行的工作：編制財務報表的財政年度的戰略報告和董事會報告中提供的信息與財務報表一致；戰略報告和董事會報告是根據適用的法律要求編制的。吾等須根據本集團及母公司在審核過程中所知悉及瞭解的情況及其所處環境，就戰略報告或董事報告是否發現重大錯報作出例外報告。吾等認為，根據審核過程中所做的工作，編制財務報表所針對的財政年度的戰略報告和董事報告中提供的信息與財務報表一致，並且是根據適用的法律要求編制的。我們沒有什麼可以例外報告的。董事薪酬報告我們的責任我們被要求報告待審計的董事薪酬報告部分是否按照2006年公司法的規定進行了適當的編制。根據2006年公司法，我們也被要求在例外情況下報告法律規定的某些董事薪酬是否沒有披露。吾等認為，待審核的董事薪酬報告部分已根據二零零六年公司法妥為編制。我們沒有什麼可以例外報告的。公司治理聲明我們的責任我們已經審查了董事關於持續經營的聲明, 公司管治聲明中有關本集團及母公司遵守上市規則指定審核之英國企業管治守則條文之部分，乃指其較長期生存能力及公司管治聲明中有關本集團及母公司遵守英國企業管治守則之規定之部分。根據作為審計一部分進行的工作，我們需要考慮公司治理報表中的每一個要素是否與財務報表或我們在審計過程中獲得的知識在實質上一致：第199頁所列董事關於採用持續經營會計基礎是否適當的聲明，以及任何確定的重大不確定性；董事關於其對公司前景的評估的解釋，這項評估涵蓋的期間，以及為什麼該期間是適當的，載於第199頁；董事關於本集團能否繼續經營並履行其債務的聲明載於第200頁；董事關於公平、平衡和可理解的聲明載於第205頁；董事會確認已對新出現的主要風險進行穩健評估(載於第22頁)；年報中介紹風險管理和內部控制制度有效性的章節載於第203頁；以及審計委員會的工作載於第155頁。根據作為審計一部分進行的工作，我們得出結論，公司治理報表的每個要素與財務報表或我們在審計期間獲得的知識大體上一致。其他報告我們根據2006年公司法所承擔的責任，在下列情況下，我們需要例外地向您報告, 吾等認為：母公司沒有保存足夠的會計記錄，或者我們沒有收到我們沒有訪問的分支機構提供的足夠審計的報表；或者母公司的財務報表和待審計的董事薪酬報告部分與會計記錄和報表不符；或者我們沒有收到我們審計所需的所有信息和解釋。我們的報道我們沒有什麼可以例外報道的。財務狀況和補充資料

226殼牌2021年年報及賬目10.董事的責任如第16頁董事責任説明書所述，董事有責任編制綜合財務報表，並信納該等報表真實及公允，以及董事認為為使編制財務報表不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報所需的內部控制。在編制財務報表時，董事負責評估殼牌及母公司作為持續經營企業繼續經營的能力，披露(如適用)與持續經營有關的事項，並採用持續經營會計基礎，除非董事打算清盤殼牌或母公司或停止經營，或別無選擇，只能這樣做。11.我們審核財務報表的責任我們的目標是合理地確定財務報表整體上是否沒有因欺詐或錯誤而導致的重大錯報，並出具一份包括我們意見的核數師報告。合理保證是一種高水平的保證，但並不保證根據ISA(UK)進行的審計在存在重大錯誤陳述時總是會發現它。虛假陳述可能是由欺詐或錯誤引起的，如果個別或總體上可以合理預期它們會影響根據這些財務報表作出的用户經濟決策，則被認為是重大的。12.説明我們的審計在多大程度上能夠發現違規行為，包括欺詐違規行為，包括欺詐行為, 是不遵守法律法規的情況。我們根據上面概述的職責設計程序，以發現違規行為，包括欺詐行為。由於欺詐而未發現重大錯誤陳述的風險高於未發現因錯誤而導致的重大錯誤陳述的風險，因為欺詐可能涉及故意隱瞞，例如通過偽造或故意虛假陳述，或通過串通。我們的程序在多大程度上能夠檢測到違規行為，包括欺詐，詳情如下。然而，預防和發現欺詐的主要責任在於那些負責實體治理和管理的人。我們的做法如下：吾等了解適用於殼牌的法律和監管框架，並確定最重要的是與報告框架(英國採用的國際會計準則、2006年公司法、英國公司治理準則、1934年美國證券交易法和英國上市管理局的上市規則)以及殼牌運營所在司法管轄區的相關税務合規規定相關的法律和監管框架。此外，我們的結論是，有一些重要的法律法規可能會對財務報表中金額和披露的確定以及與健康和安全、員工事務、環境以及賄賂和腐敗行為有關的法律法規產生影響。我們通過詢問管理層、內部審計、負責法律和合規程序的人員以及公司祕書，瞭解殼牌是如何遵守這些框架的。我們通過審閲董事會會議記錄證實了我們的調查。, 提交給審計委員會的文件和從監管機構收到的函件並注意到沒有相互矛盾的證據。我們評估了殼牌合併財務報表對重大錯誤陳述(包括欺詐可能發生的方式)的敏感性，方法是在我們的團隊參與團隊中安插法醫專家。我們的法醫專家與團隊參與團隊合作，以確定業務各個部分的欺詐風險。此外，我們利用內部和外部信息對每個運營國家進行欺詐風險評估。我們考慮了通過管理覆蓋來進行欺詐的風險，作為迴應，我們將跨手動日記帳分錄的數據分析納入了我們的審計方法。我們還考慮了通過第三方支付欺詐或腐敗款項的可能性，並對高風險司法管轄區的第三方供應商進行了詳細的分析測試。在通過我們的數據分析確定風險行為模式實例的情況下，我們執行額外的審計程序來處理每個確定的風險。這些程序包括對交易回溯原始信息進行測試，旨在提供財務報表沒有欺詐或錯誤的合理保證。我們還對以風險為基礎的方法確定的不同業務國家的賄賂和腐敗風險進行了具體的審計程序。根據我們的風險評估結果，我們設計了我們的審計程序，以識別不符合上述法律法規的情況。我們的程序包括日記條目測試，根據我們對業務的理解，重點關注符合我們定義的風險標準的日記；諮詢法律顧問、集團管理, 內部審計和所有全面和具體的範圍管理；審查年內舉報熱線收到的投訴的數量和性質；審查年內發佈的內部審計報告；審查外部各方發佈的新聞稿；以及如果發現任何違反法律和法規的情況，這些都會傳達給當地的相關安永團隊，他們執行了充分和適當的審計程序，並輔之以集團層面的審計程序。財務報告理事會的網站(https：//www.frc.org.uk/auditorsResponsibility)進一步説明瞭我們審計財務報表的責任。這一描述構成了我們審計師報告的一部分。獨立審計師向殼牌公司成員提交的報告(續)財務報表和補充資料

227殼牌2021年年度報告和賬目13.根據審計委員會的建議，我們於2021年5月18日在殼牌公司的年度股東大會(AGM)上再次任命我們為殼牌的審計師，任期至公司下一屆年度股東大會結束為止，並於2021年5月25日簽署了聘書。我們的總不間斷聘用期為六年，涵蓋從我們的任命到2021年12月31日止的期間。我們的審計意見與我們向審計委員會提交的解釋審計結果的額外報告是一致的。14.本報告的使用根據2006年《公司法》第16部分第3章的規定，僅供公司成員作為一個機構使用。我們進行審計工作的目的是為了向公司成員説明我們必須在核數師報告中向他們説明的事項，而不是出於其他目的。在法律允許的最大範圍內，我們不接受或承擔除公司和公司成員以外的任何人對我們的審計工作、本報告或我們形成的意見的責任。/s/Gary Donald(高級法定審計師)Gary Donald代表安永律師事務所(Ernst&Young LLP)擔任高級法定審計師，倫敦2022年3月9日財務狀況和補充資料

228殼牌年度報告和賬目2021年229合併損益表229合併全面收益表230合併資產負債表231合併權益變動表合併現金流量表233合併財務報表附註233附註1編制基準233附註2重要會計政策、判斷和估計241附註3國際財務報告準則尚未採用242附註4氣候變化和能源轉換245附註5分段信息249附註6利息和其他收入249附註7利息支出249附註8 Ins廠房和設備254附註10合資企業和聯營公司254附註11證券投資255附註12貿易和其他應收賬款256附註13庫存256附註14現金和現金等價物256附註15債務和租賃安排259附註16貿易和其他應付款項259附註17税收261附註18退休福利267附註19退役和其他撥備268附註20金融工具274附註21股本274附註22以股份為基礎的補償計劃和以信託形式持有的股份275附註23其他儲備277附註24股息27管理層281附註29核數師薪酬281附註30待售資產281附註31排放計劃及相關環境計劃283附註32資產負債表後事項綜合財務報表財務報表及補編

229殼牌2021年年度報告和賬目綜合損益表$2021年備註2021年2019年收入5261,504 180,543 344,877合資企業和聯營公司的利潤份額10 4,097 1,7833,604利息和其他收入6 7,056 869 3,625總收入和其他收入272,657 183,195 352,106採購174,912 117,093 252,983生產和製造費用5 23,822 24,001 26,425損耗和攤銷5 26,921 52,444 28,701利息支出7 3,607 4,089 4,690總支出242,828 210,162 326,621税前收入/(虧損)29,829(26,967)25,485税費/(貸方)17 9,199(5,433)9,053非應佔收入/(虧損)5 20,630(21,534)16,432842每股基本收益(美元)25 2.59(2.78)1.97稀釋每股收益(美元)25 2.57(2.78)1.95綜合全面收益表$百萬注2021 2020 2019年期間收入/(虧損)5 20,630(21,534)16,432扣除可能重新分類為後期收入的税項後的其他全面收入/(虧損)淨額：貨幣換算差異23(1,413)1，179 344債務工具重新計量23(28)23 29現金流量對衝收益/(虧損)23 21(160)(276)淨投資對衝收益/(虧損)23 295(423)9對衝遞延成本23(39)100 66合資企業和聯營公司其他全面虧損份額10(109)(42)(76)未重新分類為後期收入的項目總數(1,273)677 96項：退休福利重新計量7,198(2,702)(102)股權工具重新計量145 64(30)份合營企業和聯營公司其他綜合收益10 3119 2合計7,346(2,519)(2, 期間的其他全面收益/(虧損)26,703(23,376)14,398可歸因於非控股權益的全面收益468 136 625殼牌公司股東應佔的全面收益/(虧損)26,235(23,512)13,773財務狀況和補充資料

230殼牌2021年年度報告和賬目合併財務報表繼續合併資產負債表$2021年12月31日百萬美元票據2020年12月31日資產非流動資產無形資產8 24,693 22,710財產，廠房和設備9 194,932 209,700合資企業和聯營公司10 23,415 22,451證券投資11 3,797 3,222遞延税金17 12,426 16,311退休福利18 8,471 2,474貿易和其他應收賬款12 7,065 7,641衍生金融工具20 815 2,805 275,614 287,314流動資產庫存13 25,258 19,457貿易和其他應收賬款12 53,208 33,625衍生金融工具20 11,369[A]18 11,325 15,605退役和其他規定19 25,804 27,116 133,506 147,023流動負債債務15 8,218 16,899貿易和其他應付款項[A]16 63,173 44,572衍生金融工具20 16,311 5,308應繳所得税[A]3,254 3,111退役和其他規定19 3,338 3,622 94,294 73,512與歸類為持有待售資產直接相關的負債30 1,253 196 95,547 73,708總負債229,053 220,731股權股本21 641 651股以信託形式持有(610)(709)其他儲備23 18,909 12,752保留收益153,026 142,616殼牌公司股東應佔股權171,966 155,310[A]自2021年1月1日起，現行的“退休福利”負債已分類為非流動負債(以前在流動負債內單獨列報)(見附註18)，而與所得税無關的應付税項則列於“貿易及其他應付款項”(以前為“應付税項”)(見附註17)。上期比較已作出修訂，以符合本年度的列報方式。代表董事會簽署/Jessica Uhl Jessica Uhl首席財務官2022年3月9日財務報表和附錄

231殼牌公司2021年年度報告和賬目綜合權益變動錶殼牌公司股東應佔股本(見附註21)以信託方式持有的股份股本(見附註23)留存收益非控股權益總額截至2021年1月1日的總股本651(709)12,752 142,616 155,310 3,227 158,537該期間的全面收入--6,134 20,101 26,235 468 26,703[A] (10) — 10 (3,513) (3,513) — (3,513) Share-based compensation — 99 58 93 250 — 250 Other changes in non-controlling interest — — — 5 5 13 18 At December 31, 2021 641 (610) 18,909 153,026 171,966 3,360 175,326 At January 1, 2020 657 (1,063) 14,451 172,431 186,476 3,987 190,463 Comprehensive (loss)/income for the period — — (1,832) (21,397) (23,229) 136 (23,093) Transfer from other comprehensive income — — 270 (270) — — — Dividends (see Note 24) — — — (7,270) (7,270) (311) (7,581) Repurchases of shares (6) — 6 (1,214) (1,214) — (1,214) Share-based compensation — 354 (143) (230) (19) — (19) Other changes in non-controlling interest — — — 566 566 (585) (19) At December 31, 2020 651 (709) 12,752 142,616 155,310 3,227 158,537 At January 1, 2019 685 (1,260) 16,615 182,610 198,650 3,888 202,538 Comprehensive income/(loss) for the period — — (2,069) 15,842 13,773 625 14,398 Transfer from other comprehensive income — — (74) 74 — — — Dividends (see Note 24) — — — (15,198) (15,198) (537) (15,735) Repurchases of shares [A] (28) — 28 (10,286) (10,286) — (10,286) Share-based compensation — 197 (49) (613) (465) — (465) Other changes in non-controlling interest — — — 2 2 11 13 At December 31, 2019 657 (1,063) 14,451 172,431 186,476 3,987 190,463 [A]包括根據不可撤銷的合同承諾回購的股票和年底結算的回購。(見附註21)財務狀況及補充資料

232殼牌2021年年度報告和賬户合併財務報表繼續合併現金流量表2021年2019年百萬美元票據2019年期間税前收益/(虧損)29,829(26,967)25,485調整用於：利息支出(淨額)3,096 3,316 3,705折舊，損耗和攤銷26,921 52,444 28,701探井核銷9 639 815 1,218非流動資產和業務的出售和重估淨收益(5,995)(286)(2,519)合資企業和聯營公司的利潤份額(4,097)(1,783)(3,604)從合資企業和聯營公司收到的股息3,929 2,591 4,139(增加)/庫存減少(7,319)4,477(2,635)(退休福利16 568(365)退役及其他撥備(76)1,104(686)其他803 8(28)已繳税款(5,476)(3,290)(7,605)經營活動現金流45,104 34,105 42,178資本支出(19,000)(16,585)(22,971)對合資企業及聯營公司的投資(479)(1,024)(743)股權證券投資(218)(218)(205)收益廠房、設備和企業14,233 2,489，4,803來自合資企業和聯營公司的出售、減資和償還長期貸款的收益[A]584 1,240 2,599出售股權證券收益296 281 469利息收到423 532 911其他投資現金流入2,928 3,239 2,921其他投資現金流出(3,528)(3,232)(3,563)投資活動現金流量(4,761)(13,278)(15,779)3個月內到期債務淨增加/(減少)14(63)(308)其他債務：新借款1,791 23,033 11,033非控股權益變化19(42)-支付給殼牌公司股東的現金股息[B](6,253)(7,424)(15,198)非控制性權益(348)(311)(537)回購信託持有的股票(2,889)(1,702)(10,188)股票：淨買入和收到股息(285)(382)(1,174)融資活動產生的現金流量(34,664)(7,224)(35,209)匯率變化對現金和現金等價物的影響(539)172 124現金和[A]自2021年起，由“出售合資企業及聯營公司所得款項”改為“出售合營企業及聯營公司所得款項”。[B]支付的現金股利是指支付淨股息(在適用的情況下扣除預扣税後)和對上一季度支付的股息支付預扣税。財務報表和補充資料

233殼牌2021年年度報告及賬目綜合財務報表附註1-編制基準殼牌有限公司(前荷蘭皇家殼牌石油公司-B)(“貴公司”)及其附屬公司(統稱“殼牌”)的綜合財務報表乃按照國際會計準則編制，並符合英國2006年公司法(“該法令”)的要求，因此亦符合英國採納的國際會計準則。殼牌的合併財務報表與國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)沒有實質性差異；因此，綜合財務報表是按照IASB發佈的IFRS編制的。如附註2所載會計政策所述，綜合財務報表乃根據歷史成本慣例編制，但按公允價值計量的若干項目除外。這些會計政策在所有時期都得到了一致的應用。合併財務報表於2022年3月9日由董事會批准並授權發佈。簡化股權結構2021年12月10日，公司股東支持修改殼牌公司章程以簡化公司的決議。這一簡化需要將本公司的股票吸收為一條線，使本公司的納税居住地與其在英國註冊成立的國家保持一致，並賦予董事會更改本公司名稱的權力。2021年12月20日，董事會決定繼續推進這項提案。2-重要會計政策、判斷和估計本説明介紹殼牌的重要會計政策, 這些是與理解合併財務報表相關的內容。它包括編制合併財務報表時使用的計量基礎。通過它可以瞭解交易、其他事件和條件是如何報告的。報告亦描述：(A)除涉及估計的判斷外，管理層在應用對綜合財務報表確認的金額有最重大影響的政策時作出的判斷；及(B)管理層在應用該等政策時作出的估計(包括對未來的假設)。對下一財政年度內資產及負債賬面值有重大調整風險的估計不確定因素，特別確認為重大估計。除自2021年1月1日起採納對IFRS第9號金融工具(IFRS 9)、IFRS 7金融工具：披露(IFRS 7)和IFRS 16租賃(IFRS 16)的修訂外，所應用的會計政策與上一財年的會計政策一致。向以下所列會計聲明的過渡不會產生實質性影響。IFRS 9金融工具、IFRS 7金融工具：披露和IFRS 16租賃銀行間同業拆借利率(IBOR)改革-IFRS 9、IFRS 7和IFRS 16的第2階段修正案補充了自2020年1月1日起生效的這些修正案(IBOR改革-第1階段)，並重點關注IBOR改革對公司財務報表的影響，例如，用於計算金融資產利息的IBOR被替代基準利率替代時產生的影響。在這一階段，國際會計準則理事會修訂了有關以下方面的要求：改變確定金融資產合同現金流的基礎, 金融負債和租賃負債；對衝會計；以及披露。這些修訂僅適用於國際同業拆借利率改革對金融工具和套期保值關係的要求變化。對殼牌固定利率債務的衍生品對衝將受到全市場範圍內將倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)替換為替代無風險參考利率的影響，其中最顯著的是美元LIBOR的改革。殼牌在集團財務主管的監督下，建立了一個集團範圍內的國際銀行間同業拆借利率(IBOR)過渡項目。該項目跨越所有業務領域，擁有跨職能的高級治理，包括法律、IT和金融，包括財務、税務和會計專家。在2021年期間，殼牌制定了詳細的計劃、流程和程序，以支持受影響的投資組合的過渡，包括對系統、流程和風險管理以及相關的税收和會計影響進行改革。殼牌相信，它有運營能力處理那些利率基準(如美元倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR))向無風險利率的過渡，這些基準利率將在2023年6月30日後停止提供。綜合財務報表的性質綜合財務報表以美元(美元)列報，由本公司及其附屬公司的財務報表組成，這些財務報表是本公司直接或間接控制的實體，這些實體通過對其可變回報的風險敞口或權利以及通過其對實體的權力影響該等回報的能力而直接或間接控制。關於截至2021年12月31日的子公司的信息，可以在附錄1：重要子公司和其他相關承諾中找到。子公司從獲得控制權之日起至控制權終止之日合併。, 使用一致的會計政策。所有公司間餘額和交易，包括此類交易產生的未實現利潤，都將被沖銷。除非交易提供轉讓資產減值的證據，否則未變現虧損也會被抵銷。非控股權益指子公司中非歸屬於本公司股東的收入、其他全面收益和淨資產的比例。財務狀況和補充資料

234殼牌2021年年度報告和賬目合併財務報表附註繼續2-重要的會計政策、判斷和估計持續貨幣換算外幣交易使用項目重新計量的交易或估值日期的匯率換算。結算該等交易及按季度末匯率換算以外幣計價的貨幣資產及負債(包括與公司間結餘有關的匯兑損益，除非與長期投資性質的貸款有關)所產生的匯兑損益在收入中確認，除非在其他全面收益中就現金流量或淨投資對衝確認。收入中的匯兑損益在利息和其他收入內列報，或在與融資無關的購買內列報。以美元以外的貨幣發行的股本按發行之日的匯率折算。合併時，非美元實體的資產和負債按年終匯率換算成美元，而其損益表、其他綜合收益表和現金流量表按季度平均匯率換算。由此產生的換算差額確認為其他全面收益內的貨幣換算差額。出售實體全部或部分權益或清盤時，與該實體有關的累計貨幣換算差額的適當部分一般會在收入中確認。收入確認銷售石油、天然氣、化學品和其他產品的收入在扣除銷售税後，按殼牌預期有權獲得的交易價格確認, 消費税和類似的徵費。對於包含單獨履約義務的合同，根據其相對獨立銷售價格將交易價格分配給這些單獨的履約義務。收入在產品控制權轉移到客户手中時確認。對於綜合天然氣和上游業務的銷售，這通常發生在產品被實際轉移到容器、管道或其他輸送機構的時候；對於煉油業務的銷售，根據合同商定的條款，這要麼發生在產品裝船時，要麼發生在從船上卸貨的時候；對於成品油和化學品的銷售，這通常發生在交貨點或收貨點。, 視合同條件而定。殼牌與合作伙伴在共同安排中擁有權益的物業所產生的碳氫化合物生產收入，將根據殼牌的開採量和銷售量確認。根據產量分享合同(PSC)生產石油和天然氣所產生的收入將確認為與殼牌收回成本和殼牌在剩餘產量中的份額相關的金額。衍生工具合約的損益，以及與主要為交易目的而持有的其他合約相關的收入和成本，在綜合收益表中按淨額列報。根據交換合同購買和銷售碳氫化合物是獲得或重新定位石油產品製造設施運營的原料所必需的，在綜合損益表中淨列示。不被視為與客户簽訂合同的安排所產生的收入作為其他來源的收入列報。預期未來可能產生經濟效益的研發成本作為無形資產資本化。所有其他研發支出均在已發生的收入中確認。勘探成本油氣勘探成本根據成功努力法核算：勘探成本在發生時在收入中確認，但勘探鑽探成本，包括與折舊資本重組有關的勘探鑽探成本，包括在財產中計入。, 待探明儲量確定的廠房和設備。除非：(A)已探明儲量已入賬；或(B)(I)已發現可在商業上開採的儲量，及(Ii)正進行進一步勘探或評估活動，因為鑽探更多探井的工作正在進行中或計劃在不久將來落實，或正進行其他活動以充分推進儲量評估及項目的經濟及營運可行性，否則有關已使用超過12個月的探井的資本化勘探成本會被撇銷，除非：(A)已登記已探明儲量；或(B)(I)已發現可在商業上開採的儲量；及(Ii)須進行進一步勘探或評估活動。物業、廠房和設備以及無形資產確認物業、廠房和設備包括殼牌擁有的資產、殼牌根據租賃合同持有的資產以及殼牌作為承包商在PSC中運營的資產。其中包括已探明儲量的物業(“已探明物業”)和沒有已探明儲量的物業(“未探明物業”)的權利和特許權。物業、廠房及設備(包括主要檢查開支)及無形資產初步於綜合資產負債表中按可能產生未來經濟效益的成本確認。這包括與資產報廢撥備相關的退役及恢復成本資本化(見“撥備”)、若干開發成本(見“研發”)及相關現金流對衝的影響(見“金融工具”)(視乎適用而定)。在建設期間，主要資本項目的利息被資本化為房地產、廠房和設備的增加。勘探成本的核算另行説明(見“勘探成本”)。無形資產包括商譽、液化天然氣(LNG)承購和通過收購獲得的銷售合同。, 環境證書、軟件成本和商標。物業、廠房及設備及無形資產其後按成本減去累計折舊、損耗及攤銷(包括任何減值)入賬。出售損益乃將所得款項與出售資產之賬面值作比較而釐定，並於收入、利息及其他收入內確認。如果一項資產的賬面價值將主要通過出售而不是通過繼續使用(這是在出售可能性很高的情況下)收回，並且該資產在目前的狀況下可以立即出售，則該資產被歸類為持有待售資產，但僅受出售該等資產的慣常和慣例條款的限制。分類為持有待售資產，按分類時賬面值與公允價值減去出售成本兩者中較低者計量。分類為待售資產及相關負債在綜合資產負債表中與其他資產及負債分開列示。一旦資產被歸類為持有待售，房地產、廠房和設備以及無形資產就不再計入折舊或攤銷。與碳氫化合物生產活動有關的物業、廠房和設備的折舊、損耗和攤銷原則上按有關油田已探明的已開發儲量按單位產量折舊，但使用壽命與油田壽命不同的資產不包括使用直線法折舊的資產。然而，對於某些天然氣和上游綜合資產，為此目的使用已探明開發儲量(使用美國證券交易委員會規定的石油和天然氣年平均價格確定)將導致這些資產的折舊費用財務報表和附錄

235殼牌2021年年度報告和賬目沒有反映其未來經濟利益預計將被消耗的模式，例如，這可能導致長期預期壽命的資產加速或在一年內完全折舊。因此，在這些情況下，採用其他方法來確定儲量基數以計算折舊，例如使用管理層對未來石油和天然氣價格的預期，而不是年度平均價格，或總已探明儲量，以分期支付定期折舊費用，以更恰當地反映有關資產的預期用途。(見注9)已探明物業的權利及特許權，按單位產量計算，按有關地區的總探明儲量計算耗盡。如個別無關緊要的未探明物業可按平均特許權年期及過往確認已探明儲量的經驗等因素分組及折舊。根據租賃合同和資本化液化天然氣承購和銷售合同持有的物業、廠房和設備在各自的合同期限內折舊或攤銷。除商譽外，其他物業、廠房及設備及無形資產均按直線折舊或攤銷，但商譽除外，商譽並未攤銷，而其他物業、廠房及設備及無形資產則按其估計可用年限直線折舊或攤銷。它們包括成品油製造設施和化工廠(其使用壽命一般為20年)、零售服務站(15年)和主要檢查費用，這些費用在下一次計劃的重大檢查(3至5年)之前的估計期間折舊。當一項資產被歸類為待售資產時，折舊就停止了。財產使用年限和剩餘價值的估算, 廠房和設備以及無形資產每年都會進行審查，並在適當的情況下進行調整。減值商譽的賬面金額每年進行減值測試；此外，只要發生事件或環境變化表明非經證實資產(見“勘探成本”)的賬面金額可能無法收回，則會測試該等資產的賬面價值是否減值。如有任何該等減值跡象，該等資產的賬面值將減記至其可收回金額，即公允價值減去出售成本(見“公允價值計量”)及使用價值兩者中較高者。使用價值被確定為估計的經風險調整的貼現未來現金流的金額。為此，資產根據可單獨識別的、基本上獨立的現金流入被分組為現金產生單位。對資產減值評估中使用的未來現金流的估計使用管理層對大宗商品價格、市場供求、與運營温室氣體排放相關的潛在成本(主要與CO₂相關)以及預測產品和煉油利潤率的預測。此外，管理層還考慮了製造設施、勘探和生產資產的預期使用年限以及預期生產量。後者考慮了對油田和油藏動態的評估，幷包括對已探明儲量和預計未來將構成已探明儲量的體積(未探明儲量)的預期，這些儲量是利用地質產量進行風險加權的。, 復甦和經濟預測。現金流預測基於管理層最新的運營計劃，該計劃代表了管理層的最佳估計，並在適當情況下進行了風險評估。貼現率基於名義税後加權平均資本成本(WACC)。在2021年之前，現金流預估的貼現率是基於殼牌的邊際債務成本。對名義税後WACC的貼現率的變化已相應地反映在現金流預測的風險調整中。使用税後貼現率計算使用價值並不會導致與使用税前貼現率有實質性不同的結果。(見附註9)減值(與商譽相關的減值除外)在引發原始減值的事件或情況發生變化的情況下，按適用情況進行減值。減值損失和沖銷在折舊、損耗和攤銷中報告。當一項資產被歸類為待售資產時，如果這超過了公允價值減去出售成本，則賬面價值將減值。判斷及估計已探明石油及天然氣儲量單位產量折舊、損耗及攤銷費用主要根據管理層對已探明已開發石油及天然氣儲量的估計而計量。此外，勘探鑽探成本將在進一步勘探或評估活動的結果出來之前資本化，這可能需要幾年的時間才能完成。, 在任何相關的已探明儲量被登記之前。已探明儲量由一箇中央儲量專家小組估算。估計已探明儲量乃參考現有地質及工程數據釐定，並只包括有合理確定性保證進入市場的儲量。油氣年平均價格用於確定探明儲量。已探明儲量的估計本質上是不準確的，需要應用判斷，並會根據新的信息(如鑽探更多油井、觀察生產條件下的長期油藏動態以及經濟因素(包括產品價格、合同條款、立法或開發計劃)的變化)進行定期向上或向下修訂。已探明已開發儲量估計的變動可能會影響所收取的折舊、損耗和攤銷金額，從而影響勘探和生產資產的賬面價值。一般來説，在正常業務過程中，資產組合的多樣性將限制此類修訂的淨影響。勘探或評估活動計劃的結果或評估可能導致相關資本化勘探鑽探成本在該期間的收入中確認。判斷涉及確定何時使用替代儲備基數，以便適當反映相關資產的預期用途(見“折舊、損耗和攤銷”)。關於勘探和生產資產的賬面金額和計入收入的金額，包括折舊、損耗和攤銷，以及使用替代儲量基數的數量影響的信息，載於附註9。財務狀況和補充

236殼牌2021年年報和會計2-重大會計政策、判斷和估計持續判斷和估計持續減值為了確定資產是否發生減值，以及任何減值損失的程度或其沖銷，管理層在估計風險調整後的未來現金流以使用價值衡量時使用的關鍵假設是未來石油和天然氣價格和煉油利潤率。此外，管理層還使用其他假設，例如與運營温室氣體排放相關的潛在成本，以及適合當地情況和環境的預期生產量。隨着新信息的出現，這些假設和基於這些假設的管理層判斷可能會發生變化。假設的變化可能會影響資產的賬面價值，任何減值損失和沖銷都將影響收入。經濟狀況的變化可能會影響用於貼現未來現金流估計的利率或未來現金流的風險調整。判斷是用來斷定假設或經濟狀況的變化是資產可能減值的指標，還是前期確認的減值虧損可能不再存在，或可能已經減少。預期產量(包括已探明儲量和未探明儲量)用於減值測試，因為管理層認為這是預測未來現金流的最合適指標。正如上文“已探明的石油和天然氣儲量”中所討論的，儲量估計本質上是不精確的。此外，對未探明儲量的預測基於的信息必然不如成熟油藏的信息可靠。對成品油生產設施和化工廠的預期壽命進行估算。, 還包括管理層對煉油利潤率未來發展的看法。現金產生單位的確定需要判斷。這一確定的變化可能會影響使用價值的計算，從而影響執行減值測試時資產賬面金額可收回的結論。在確定一項資產何時被歸類為持有待售資產時，可能需要判斷，這種判斷可能會隨着新信息的出現而發生變化。這一判斷的改變可能導致影響收入的減值費用，這取決於分類是否需要將資產減記至其公允價值減去出售成本。在評估使用價值時，估計的經風險調整的未來税後現金流使用反映殼牌税後WACC的税後貼現率貼現至現值。適用的貼現率不反映未來現金流估計已調整的特定資產風險。重大估計綜合天然氣及上游減值測試中使用的未來商品價格假設(見附註9)由管理層定期評估，並注意到管理層不一定將價格的短期上升或下降視為指示長期水平。儘管綜合財務報表附註持續至二零一九年，管理層對油品減值測試中使用的較長期煉油利潤率的估計是基於迴歸均值方法，除非發現市場在油品製造設施的使用期限內發生了根本性轉變。在這種方法下，人們假設隨着時間的推移，煉油利潤率將恢復到歷史平均水平。從2020年起，採用不同的價格方法, 基於殼牌管理層對近期需求和供應基本面的理解和解讀，並考慮到長期內的各種其他因素，如行業合理化和能源轉型。減值測試中使用的未來商品價格和煉油利潤率提供了估計不確定性的來源，如國際會計準則1財務報表列報(國際會計準則1.125)第125段所述。有關資產及減值的賬面值及其對重大估計變動的敏感度的資料載於附註8及9。租賃將在一段時間內控制已識別資產的使用權以換取向業主(出租人)付款的合同或合同的一部分，記作租賃。對合同進行評估，以確定合同在合同開始時或合同條款和條件發生重大變化時是否屬於租賃或包含租賃。租賃期是指租約的不可撤銷期限，以及在合理確定將行使延期選擇權或不行使終止選擇權的情況下，延長或提前終止租約的合同選擇權。租賃合同開始時，除非租賃期為12個月或以下，否則使用權資產和相應的租賃負債應予以確認。租賃的開始日期是標的資產可供使用的日期。租賃負債以相當於租賃期內當日未支付的租賃付款現值的金額計量。租賃負債包括或有租金和取決於指數、費率的可變租賃付款。, 或者在實質上是固定付款的地方。當變動租賃付款的合同現金流因指數或費率的變化而變化時，租賃負債被重新計量，而租賃期限在重新評估後發生變化。租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現。如果該利率不是現成的，則應用遞增借款利率。遞增借款利率反映了承租人在類似期限、類似擔保的情況下借款所需支付的利率，即在類似經濟環境下獲得與使用權資產具有類似性質和價值的資產所需的資金。一般而言，確認相應使用權資產的金額相當於每項租賃負債，並經與特定租賃合同有關的任何預付租賃付款金額調整。使用權資產的折舊在收入中確認，除非資本化為勘探鑽探成本(見“勘探成本”)或當使用權資產用於建造另一資產時資本化。如果殼牌在開始時是租賃安排中的出租人，租賃安排將被歸類為融資租賃或經營租賃。分類的依據是標的資產所有權附帶的風險和回報由出租人或承租人承擔的程度。財務報表和補充資料

237殼牌2021年年度報告和賬目如果殼牌通常以經營者的身份代表聯合安排簽訂租賃合同，則在殼牌對租賃責任負有主要責任的範圍內確認租賃責任。如果相關使用權資產轉租給聯合安排，則融資轉租隨後予以確認。在聯合安排有權指導使用並從使用資產中獲得基本上所有經濟利益的情況下，通常是這種情況。使用權資產的減值使用權資產的減值須遵守“物業、廠房及設備”所載的現有減值要求(見附註9)。判斷和估計租賃期限包括有理由確定殼牌將行使延長或不行使終止租賃選擇權的可選租賃期。租賃期限的確定取決於判斷，並對租賃負債和相關使用權資產的計量產生影響。在開始評估租賃期時，殼牌會考慮合同的更廣泛的經濟性。租賃期限的重新評估是在可能影響延長或終止租賃的選擇權將被行使的情況發生變化時進行的。在租賃中隱含的利率不容易獲得的情況下，應用遞增的借款利率。這一遞增借款利率反映了承租人在類似期限內以類似擔保借款所需支付的利率。, 在類似的經濟環境下，獲得與使用權資產性質和價值相似的資產所需的資金。增量借款利率的確定需要估計。殼牌根據合約同意與另一方分享控制權(控制權定義見“綜合財務報表的性質”)的聯合安排及相聯安排為雙方有權取得安排淨資產的合營企業，或各方有權取得與安排有關的負債的資產及責任的聯合經營。對殼牌有權施加重大影響、但既不控制也不聯合控制的實體的投資被歸類為聯營公司。有關在2021年12月31日註冊成立的聯合安排和聯營公司的信息，可以在附錄1：重要子公司和其他相關業務中找到。合營企業及聯營公司的投資按權益法入賬，根據該方法，投資初步按成本確認，其後根據殼牌佔收購後收入減去所收股息及殼牌佔其他全面收益及其他權益變動的份額，連同任何屬長期投資性質的貸款作出調整。如有需要，合營公司及聯營公司的財務報表會作出調整，以使所採用的會計政策與殼牌的會計政策一致。以資產、負債換取合營企業的權益, 轉讓資產及負債的公允價值超過匯兑前賬面金額的任何超額部分中的非殼牌份額在收益中確認。殼牌與其合資企業及聯營公司之間的其他交易的未變現收益按殼牌在該等交易中的權益予以抵銷；未變現虧損以類似方式處理，但也可能導致對轉讓的資產是否減值進行評估。殼牌確認其資產及負債與其於合營業務中的權益有關，包括其與其他合夥人共同持有的資產份額及共同產生的負債。存貨按成本或可變現淨值(以較低者為準)列報。成本包括直接採購成本(包括運輸)和將庫存轉移到現有條件和地點所發生的相關成本，並採用先進先出(FIFO)法(石油、天然氣和化學品)和加權平均成本法(材料)確定。税項本期税項的收費是根據本公司及其附屬公司呈報的收入計算，該收入經免税或不準許項目調整後，並採用截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率計算。遞延税項乃根據綜合資產負債表內資產及負債的計税基準與其賬面值之間產生的暫時性差異，以及結轉的未使用税項虧損及抵免，採用負債法釐定。遞延税項資產及負債按預期於變現資產或清償負債時適用的頒佈或實質頒佈税率計算。在最初確認商譽或在交易(企業合併除外)中的資產或負債時，它們不會得到確認。, 於交易進行時，該等差額並不影響會計或應課税溢利，亦不影響與附屬公司、合營企業及聯營公司有關的應課税暫時性差異，而有關暫時性差異的撥回可由殼牌控制，且在可預見的將來很可能不會撥回。遞延税項資產確認的範圍是，未來可能會有應課税溢利，可抵銷可抵扣的暫時性差異、未使用的税項虧損及結轉的抵免。所得税應收賬款和應付賬款以及遞延税項資產和負債包括不確定所得税頭寸/處理撥備。所得税在收入中確認，除非它們與在其他全面收益中確認的項目有關，在這種情況下，所得税在其他全面收益中確認。所得税資產和負債在綜合資產負債表中單獨列示，除非在財政管轄區內有抵銷權利，並打算按淨額結算該等餘額。財務狀況和補充資料

238殼牌2021年年報和會計2-重大會計政策、判斷和估計持續的判斷和估計在被認為未來可能有資金流出税務當局時確認。在這種情況下，在可以合理估計的情況下，將撥備預計結清的金額。不確定所得税頭寸/處理撥備以最可能的金額或預期價值(以較合適的方法為準)計量。一般來説，不確定的税收待遇是以個人為基礎進行評估的，除非它們預計將集體結算。假定税務機關將審查採取的立場，如果他們有權這樣做，並且他們完全瞭解相關信息。對未來資金外流可能性的估計和/或預期結算金額的變化將在發生變化的期間的收入中確認。這需要對最終結果作出判斷，而最終結果可能會隨着時間的推移而變化，這取決於事實和情況。判決主要涉及轉讓定價，包括公司間融資、對PSC的解釋、為税收目的可扣除的支出和處置產生的税收。遞延税項資產只有在認為該等資產可能可收回的範圍內才予以確認。這包括評估這些資產何時可能逆轉，以及判斷當資產逆轉時，是否有足夠的應税利潤來抵消這些資產。這需要對未來盈利能力的假設，因此本質上是不確定的。在關於未來盈利能力的假設發生變化的程度上, 遞延税項資產的確認金額以及發生變化期間收入確認的金額可能會增加或減少。税務資料，包括收費及遞延税項資產及負債，載於附註17。所得税包括對某些綜合天然氣及上游業務的收入徵收較高税率的税款。退休福利福利以退休養老金、醫療保健和人壽保險的形式，根據固定福利和固定繳款計劃向某些僱員和退休人員提供。固定福利計劃下的債務由獨立精算師使用預測單位貸記法每年計算，該方法考慮了員工的服務年限，對於養老金，平均或最終應計養卹金薪酬，並使用以支付福利的貨幣計價的優質公司債券利率貼現至現值，其期限與計劃債務一致。在為計劃提供資金的地方，向獨立管理的信託支付款項；這些信託持有的資產按公允價值計量。固定福利計劃盈餘在被認為是可收回的範圍內確認為資產。, 這通常是以退款或降低未來僱主供款的方式進行的。界定利益計劃的收入確認金額主要包括服務成本和淨利息。服務成本主要包括在此期間因僱員服務而產生的福利義務現值的增加(當前服務成本)，以及與過去服務和結算或修訂計劃有關的金額。計劃修訂是對福利的更改，在收到所有法律和法規批准並已將影響傳達給成員後，通常會得到認可。淨利息是使用每個計劃在每年年初與貼現率收益率曲線相匹配的淨確定福利負債或資產來計算的。重新計量因精算損益而產生的界定福利負債或資產淨額，以及不計入收入確認金額的計劃資產回報，在其他全面收益中確認。對於固定繳費計劃，養老金支出表示期間應支付的僱主繳費金額。重大判斷和估計已確定的福利義務和計劃資產，以及由此產生的已確認負債和資產需要重大估計，因為這些會隨着有關未來結果和市場價值的(精算)假設發生變化而受到波動的影響。在確定精算假設時，需要有實質性的判斷。, 它們因不同的計劃而有所不同，以反映當地情況，但都是在與獨立精算師協商的共同程序下確定的。每年審查適用於每個計劃的假設，並在必要時進行調整，以反映經驗和精算建議的變化。如“國際會計準則”1.125所述，在確定確定的福利義務時採用的精算假設提供了估計不確定性的來源。有關固定收益退休金計劃的報告金額、適用於主要計劃的假設及其對重大估計變動的敏感度的資料載於附註18。撥備於資產負債表日按管理層對清償本負債所需開支的最佳估計確認。非流動金額的貼現率旨在反映貨幣的時間價值。撥備的賬面金額和適用的貼現率會定期審查和調整，以適應新的事實或法律、技術或金融市場的變化。主要與碳氫化合物生產設施、成品油製造設施和管道有關的退役和恢復費用的撥備是根據當前的需求、技術和價格水平計量的；現值是根據資產的可用經濟壽命折現的金額計算的。一旦法律或推定義務產生拆除一項財產的義務，該責任就被確認(連同相應的金額作為相關財產、廠房和設備的一部分)。, 並在能夠做出合理估計的情況下，恢復其所在的地點。因修訂撥備原來估計的時間或金額而引起的變動的影響以前瞻性基準反映，一般通過對相關物業、廠房和設備的賬面金額進行調整來反映。然而，若並無相關資產，或該變動令賬面值減至零，則有關影響或超過相關資產減至零的金額，將於收益中確認。殼牌定期審查其成品油製造設施和化工廠，以確定假設(包括預期壽命)的任何變化是否會引發確認退役和恢復撥備的必要性。合併財務報表附註續編財務報表及補編

239殼牌2021年年度報告和賬目當詳細的正式計劃確定相關業務或部分業務、受影響員工的地點和數量、相關成本的詳細估計和適當的時間表，並且受影響的員工已被告知該計劃的主要特徵時，確認裁員條款。當履行合同項下義務的不可避免成本超過根據合同項下預期獲得的經濟利益時，就確認繁重的合同條款。根據合同，不可避免的成本是履行合同的成本和因不履行合同而產生的任何補償或罰款中的較低者。履行合同的成本包括與合同直接相關的成本。在確認一項繁重的撥備之前，殼牌首先確認該合同專用資產發生的任何減值損失。其他撥備在債務產生期間在收入中確認，金額可以合理估計。撥備是根據當前的法律要求和適用的現有技術來衡量的。對任何連帶責任的確認是基於管理層對最終按比例分攤的負債的最佳估計。撥備的確定獨立於預期的保險回收。復甦是在幾乎確定實現的情況下才會被確認的。未來退役及修復成本的估計撥備乃根據當前的法律及建設性要求、技術及價格水平確認。因為由於法律、法規、公眾預期、技術、價格和條件的變化，實際的現金流出可能與估計的不同，而且可能發生在未來許多年, 當局會定期檢討和調整撥備的賬面值，以顧及該等變動。重大估計用於反映撥備賬面金額中貨幣時間價值的貼現率需要估計。我們會定期檢討適用的貼現率，並隨着市場利率的變動而作出調整。如“國際會計準則”1.125所述，用於確定撥備賬面金額的貼現率是估計不確定性的來源。有關退役及恢復撥備及其對估計變動的敏感度的資料載於附註19。金融工具金融資產及負債於綜合資產負債表分開列示，除非有法律上可強制執行的抵銷權，而殼牌有意按淨額結算或同時變現資產及清償負債。金融資產金融資產在初始確認時分類，隨後按攤銷成本、通過其他全面收益的公允價值或通過損益的公允價值計量。金融資產的分類由合同現金流和適用的管理金融資產的業務模式決定。如果業務模式的目標是持有金融資產以收取合同現金流，而合同條款產生的現金流僅為支付本金和利息，則債務工具按攤餘成本計量。初步按公平值加上或減去可直接歸因於收購或發行金融資產的交易成本確認。隨後，金融資產使用實際利率法減去任何減值進行計量。當資產取消確認時，損益在損益中確認。, 被修改或受損的。所有權益工具及其他債務工具均按公允價值確認。至於權益工具，經初步確認後，可作出不可撤銷的選擇(以逐個工具為基準)，將其指定為按其他全面收益的公允價值，而不是按損益的公允價值。當支付權確立時，權益工具收取的股息確認為其他損益收入，除非殼牌受益於該等收益，如收回金融資產的部分成本，在這種情況下，該等收益計入其他全面收益。證券投資證券投資(以下簡稱證券)包括股權證券和債務證券。股權證券按公允價值列賬。一般而言，未變現持股損益在其他全面收益中確認。在出售時，以前在其他全面收益中積累的淨損益轉移到留存收益中。債務證券一般按公允價值列賬，未變現持有損益在其他全面收益中確認。在出售時，以前在其他全面收益中累積的淨收益和虧損在收入中確認。金融資產減值預期信貸損失模型適用於通過其他全面收益確認和計量按攤餘成本或公允價值計量的金融資產減值。預期信貸損失模型也適用於國際財務報告準則第9號適用的金融擔保合同，這些合同沒有按公允價值計入損益。金融資產的損失撥備以相當於12個月預期信貸損失的金額計量。金融資產的信用風險自初始確認以來顯著增加的, 金融資產的損失撥備以等同於終生預期信用損失的金額計量。虧損撥備的變動在損益中確認。對於應收貿易賬款，採用簡化減值方法確認初始確認的預期終身虧損。現金和現金等價物現金和現金等價物包括銀行現金和手頭現金，包括抵銷銀行透支、短期銀行存款、貨幣市場基金、逆回購和類似工具，這些工具在購買之日的到期日通常為三個月或更短。金融負債金融負債按攤銷成本計量，除非要求通過損益按公允價值計量，如持有的交易工具，或殼牌已選擇通過損益按公允價值計量。債務及貿易應付款項最初按公允價值按交換金額(扣除交易成本後)確認，其後按攤銷成本確認，但須進行公允價值對衝(見下文)的固定利率債務則須接受公允價值對衝(見下文)。債務利息支出採用實際利息法核算，除資本化利息外，在收入中確認。對於根據公允價值期權計量的金融負債，與自身信用風險相關的公允價值變動在其他全面收益中確認。其餘公允價值變動按公允價值於損益確認。財務狀況和補充資料

240殼牌2021年年報和賬目2-重要的會計政策、判斷和估計持續衍生品合約和對衝衍生品合約用於利率風險、外匯風險、大宗商品價格風險和外幣現金餘額的管理。在經濟特徵和風險方面與主合同沒有密切關係且主合同不是金融資產的衍生品從其主合同中分離出來，並按公允價值確認，相關損益在收入中確認。買賣可以現金淨額結算的非金融項目的合約，均作為金融工具入賬，但根據殼牌預期的購買、銷售或使用要求，為接收或交付非金融項目而訂立並繼續持有的合約除外。未被指定為有效對衝工具的衍生工具公允價值變動所產生的收益或虧損在收益中確認。某些衍生工具合約符合資格並被指定為：對已確認資產或負債或未確認公司承諾的公允價值變化進行公允價值對衝；或對與已確認資產或負債或極有可能發生的預期交易有關的現金流變化進行現金流量對衝；或對與殼牌功能貨幣不同的外國業務的淨投資相關的外匯變化進行淨投資對衝。被指定為公允價值對衝的套期保值工具的公允價值變動在收入中確認。, 以及對套期保值項目賬面金額的相應調整。指定為現金流對衝的衍生合約公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認，直至對衝交易發生為止；任何無效部分在收入中確認。被套期保值項目為非金融資產或負債的，累計其他綜合收益中的金額轉入該資產或負債的初始賬面金額(重新分類到資產負債表)；淨投資套期保值的會計處理方式與現金流量套期保值類似。與套期保值有效部分相關的套期工具損益在其他全面收益中確認，而與無效部分相關的任何損益則在損益表中確認。在處置境外業務時，在其他全面收益中記錄的任何此類損益的累計價值將重新分類到損益表中。因按季度末匯率重新換算債務賬面金額和用於對衝境外業務淨投資的衍生合約本金而產生的變化的有效部分在其他全面收益中確認，直至相關投資出售或清算為止；任何無效部分在收入中確認。所有套期保值工具和套期保值項目之間的關係，以及進行套期保值交易的風險管理目標和策略都有文件記錄。套期保值的有效性也會不斷評估，當風險管理策略發生變化時，套期保值會計就會停止。除非被指定為套期保值工具, 出售或購買可按金融工具淨額結算且不符合預期自用要求的非金融項目的合約(通常為交易業務中商品的遠期買賣合約)，以及屬於或包含書面期權的合約，均按公允價值確認；相關損益在收益中確認。主要為交易目的而持有的衍生品在綜合資產負債表中按當期列報。判斷需要判斷，以確定購買或銷售液化天然氣的合同是否能夠在淨額基礎上結算。由於LNG市場流動性有限，且缺乏淨結算曆史，買賣LNG的合約被認為不能以淨額結算。因此，這些合同是按權責發生制核算的，而不是作為一種金融工具。公允價值計量公允價值計量是對資產或負債於計量日可轉讓金額的估計，其基礎是假設該等轉讓發生在主要市場參與者之間，並(如適用)考慮到最高及最佳用途。估計(如有)，公允價值計量是根據活躍市場對相同資產或負債的報價得出的。在缺乏此類信息的情況下，其他可觀察到的投入被用於估計公允價值。根據需要，對來自外部來源的輸入進行確認或以其他方式驗證。在沒有公開信息的情況下，公允價值是使用評估技術確定的，這些評估技術考慮了與資產或負債相關的市場前景，只要它們可以合理地確定。, 主要基於不可觀察到的輸入。對於沒有公開資料的衍生合約，公允價值估計一般使用模型和其他估值方法來確定，其關鍵輸入包括未來價格、波動性、價格相關性、交易對手信用風險和市場流動性(視情況而定)；對於其他資產和負債，公允價值估計一般基於預期未來現金流量的淨現值。基於股票的薪酬計劃由殼牌的主要股權結算計劃-績效股票計劃(PSP)和長期激勵計劃(LTIP)產生的基於股票的薪酬支出的公允價值是使用蒙特卡羅期權定價模型估計的，並在授予日起於歸屬期間的收入中確認，股本直接相應增加。該模型預測並平均了歸屬條件下一系列潛在結果的結果，這些條件的主要假設是殼牌及其四個主要競爭對手在過去三年和過去10年的股價波動性和股息收益率。由員工持股信託和類似信託實體持有的本公司信託股份不包括在資產中，但作為信託持有的股份從股本中扣除，按成本反映。收購及出售業務權益、取得業務控制權時所收購的資產及承擔的負債，以及在作為業務的聯合經營中收購權益或額外權益時，均按其於收購日期的公平價值確認；高於該價值的購買代價金額確認為商譽。當獲得控制權時, 任何非控股權益均確認為可識別淨資產的比例份額。收購合併財務報表附註、持續財務報表和補充財務報表的非控股權益

241殼牌2021年年報和賬目子公司以及在保留控制權的情況下出售權益被計入股權內交易。税後購買代價或出售所得款項與非控股權益的相關比例之間的差額(以權益於收購或出售當日的淨資產賬面值計算)在留存收益中確認為殼牌公司股東應佔權益的變動。排放計劃及相關環境計劃為交易目的持有的排放證書、生物燃料證書及可再生電力證書(統稱“環境證書”)按成本或可變現淨值(以較低者為準)確認，並歸入存貨類別。排污交易計劃為合規目的而取得的排污證書最初按成本確認，並歸類於無形資產。在為排放設定上限的方案中，獲批的相關排放證書是按成本確認的，成本可能為零。當產生義務的實際排放發生時，排放責任在其他負債項下確認。在為合規目的而持有的排放證書所涵蓋的範圍內, 負債是根據持有的這些排放證書的價值和按市值計算的剩餘未覆蓋部分來衡量的。相關費用列在“生產和製造費用”項下。排放證書和排放責任在與各自的監管機構解決責任後被取消確認。生物燃料方案為合規目的持有的生物燃料證書最初在無形資產項下按成本確認。自產生物燃料證書被確認為零價值，因為它們主要抵消了這一義務。當根據當地法規產生義務時，生物燃料負債在其他負債項下確認。在為合規目的持有的生物燃料證書所涵蓋的範圍內，負債是參照持有的這些證書的價值和按市值計算的剩餘未覆蓋部分來衡量的。生物燃料證書和生物燃料責任在與各自的監管機構解決責任後都被取消認可。可再生電力計劃為合規目的而取得的可再生電力證書最初按成本確認為無形資產。自產可再生電力證書一般在售電時轉讓給用户。可再生電力負債在發生電力銷售併產生義務註銷可再生電力證書時在其他負債項下確認。相關成本在損益表的“購買”中確認。如果債務與企業運營中消耗的電力有關，則在其他負債中列報，成本反映在“生產和製造費用”中。在為合規目的而持有的可再生電力證書所涵蓋的範圍內, 負債是參照這些可再生電力證書的價值和按市值計算的剩餘未覆蓋部分來衡量的。可再生電力證書和可再生電力責任在與各自的監管機構解決責任後被取消確認。綜合損益表採購反映與收購存貨有關的所有成本及其變動的影響，幷包括轉換為成品或中間產品所產生的相關成本。生產製造費用是指生產製造資產的運營、維護和管理成本。銷售、分銷和管理費用包括營銷和銷售產品的直接和間接成本。3-“國際財務報告準則”尚未採用的物業、廠房和設備的變更：從2022年1月1日起，預期用途前的收益(國際會計準則第16號物業、廠房和設備修正案)、將被歸類為在建資產的物業、廠房和設備轉移到能夠以管理層預期的方式運營所需的地點和條件時生產的項目所產生的任何收益和相關成本，根據適用的會計政策在綜合收益表中確認。該等修訂具有追溯力，但僅適用於該實體首次應用修訂的財務報表中列報的最早期間開始之時或之後的物業、廠房及設備項目。根據所進行的評估，本次會計政策變更不會產生實質性影響。與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金(國際會計準則第12號所得税修正案(國際會計準則第12號))，於2021年5月, 公佈了對國際會計準則第12號的修訂，要求公司確認某些交易的遞延税金，這些交易在最初確認時會產生等額的應税和可抵扣臨時差額。這些修訂通常適用於從單一交易中確認資產和負債的交易，例如承租人的租賃以及退役和恢復義務。這些修訂適用於2023年1月1日或之後的年度報告期，並應在修改後的追溯基礎上適用。殼牌正在評估這些修訂的影響。預計它們不會對未來的財務報告產生重大影響。繁重合同--履行合同的成本(“國際會計準則”第37號修正案，條款、或有負債和或有資產(“國際會計準則”第37號))國際會計準則第37號修正案進一步明確了在評估合同是否繁重時實體包括哪些成本。修正案規定，履行合同的成本包括與合同直接相關的成本。這些成本既包括增量成本，也包括其他成本的分攤，只要這些成本與履行合同直接相關。修正案從2022年1月1日起生效，適用於IAS 37範圍內的所有合同。這些修訂並無實質影響。IFRS 17保險合同(IFRS 17)IFRS 17於2017年發佈，並於2020年和2021年發佈修訂，要求在1月1日或之後的年度報告期採用, 2023年。IFRS 17模型將保險合同的當前資產負債表計量與提供服務期間的利潤確認結合在一起。標準中的一般模型要求使用對未來現金流的概率加權當前估計、風險調整和代表履行合同預期利潤的合同服務利潤率來衡量保險合同負債。未來現金流估計的變動及與未來服務有關的風險調整的影響於服務提供期間確認，而非即時於損益中確認。殼牌正在評估該標準的初步影響。財務狀況和補充資料

242殼牌年度報告和賬目2021年合併財務報表的註釋繼續4-氣候變化和能源轉型在2021年，殼牌推出了動力進步戰略，以加快其業務向淨零排放的過渡，包括與社會同步，到2023年將銷售能源產品的碳強度降低6-8%，到2030年降低20%，到2035年降低45%，到2050年降低100%。2021年10月，殼牌宣佈了一個新的目標，到2030年將其運營業務的絕對排放量和購買的能源減半，而2016年的淨排放量水平是50%。這一額外目標將有助於殼牌加快變革步伐，成為一家淨零排放能源業務。本説明描述了殼牌如何在財務報表的一些關鍵領域考慮與氣候有關的影響，以及隨着殼牌在能源轉型方面取得進展，這如何轉化為資產估值和負債計量。附註2重大會計政策、判斷和估計描述不確定因素，包括那些可能在未來12個月對綜合資產負債表產生重大影響的因素。本説明描述了氣候影響的關鍵領域，這些領域可能對截至2021年12月31日的綜合資產負債表中確認的金額產生短期和長期影響。在相關情況下，本附註包含對合並財務報表的其他附註的引用，旨在提供總體摘要。財務規劃和假設本節概述了支撐這些財務報表的關鍵假設如何與情景相互作用。因此，如果採用不同的假設，賬面價值對商品價格的敏感度就相當於, 是這樣描述的。沒有一種單一的情景可以支撐財務報表。殼牌的方案旨在挑戰管理層對未來商業環境的看法，並將管理層延伸到甚至考慮到可能只有很小一部分可能性的事件。因此，情景並不是對未來可能發生的事件或結果的預測，也不是殼牌財務報表和運營計劃的基礎。殼牌的情景(見第三頁“關於這份報告”)和可能的結果範圍為殼牌戰略的制定和殼牌對未來石油和天然氣價格前景的看法提供了參考。這些油氣價格前景是支撐殼牌財務報表的關鍵假設之一。殼牌的情景為高、中、低價前景提供了信息。中間價前景代表了管理層合理的最佳估計，是殼牌財務報表、運營計劃和減值測試的基礎。殼牌的目標是到2030年將絕對範圍1和2的排放量與2016年的淨水平相比減少50%，到2030年將範圍3的淨碳強度降低20%，這些目標都包括在殼牌的運營計劃中。運營計劃還包括根據殼牌在運營和非運營資產排放中的股權份額預測制定碳法規的預期成本，還考慮了免費排放額度的估計影響。碳成本估計是在各國的基礎上進行預測的，2030年每噸温室氣體排放的碳成本從大約25美元到大約200美元不等。財務報表基於合理和可支持的假設，這些假設代表了管理層目前對可預見未來可能存在的一系列經濟狀況的最佳估計。殼牌將繼續更新運營計劃, 考慮到經濟環境的變化和能源轉型的步伐，該公司使用的定價前景和假設。物業、廠房和設備以及合資企業和聯營公司使用氣候價格表價格敏感性如前所述，根據國際財務報告準則，殼牌的財務報表基於合理和可支持的假設，這些假設代表了管理層目前對可預見未來可能存在的一系列經濟狀況的最佳估計。殼牌的情景規劃提供的中間價前景代表了管理層的最佳估計。對中間價前景的減值敏感度為-10%或+10%，因為整個期間的平均百分比在附註9物業、廠房和設備中提供。它們將導致集成天然氣和上游分別約120億至150億美元的減值或約60億至90億美元的減值沖銷。能源轉型預計將帶來波動性，大宗商品價格在未來幾十年將如何發展存在很大的不確定性。一些價格線在過渡期內看到結構性較低的價格，而另一些價格線看到由於供需雙方的變化而出現的大宗商品價格結構性上漲。由於擱淺資產的風險普遍存在於能源過渡情景中的下行價格風險中，因此只對此類下行情景進行了敏感處理。如果使用與外部(通常是標準的)氣候變化情景不同的價格展望，這將影響於12月31日綜合資產負債表中確認的某些資產的可回收性。, 2021年這些外部情景並不能代表管理層的中價合理最佳估計。賬面金額對價格的敏感度如下所述，假設用於計算賬面金額可回收性的模型中的所有其他因素保持不變。由於對殼牌業務的重大影響，因此對價格進行了調整。應該指出的是，長期預測價格的大幅下降可能會導致進一步的變化，如投資組合選擇和成本水平。Priceline 1-四個1.5-2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格：鑑於各種情景下的廣泛價格前景，採取了四個外部價格展望的平均值：IHS Markit/ACCS 2021-在此情景下，油價(2021年實際油價(RT21))在2039年逐漸降至每桶20美元，2046年回升至46美元/桶，2050年再次降至40美元/桶。到2050年，天然氣價格(RT21)逐漸上漲，Henry Hub的價格約為每百萬英熱單位(/MMBtu)3美元，亞洲和歐洲的價格約為6美元/MMBtu。WoodMac WM AET-2度-在這種情況下，油價(RT21)在2050年逐漸下降到10美元/桶。到2050年，Henry Hub的汽油價格(RT21)逐漸上漲到大約4美元/MMBtu。對於亞洲和歐洲，天然氣價格(RT21)在2040年左右上漲到8美元/MMBtu左右，到2050年逐漸下降到6美元/MMBtu和5美元/MMBtu，亞洲和歐洲的價格分別為6美元/MMBtu和5美元/MMBtu。IEA NZE50-在這種情況下，2050年油價(RT21)逐漸降至25美元/桶。對於Henry Hub來説，汽油價格(RT21)約為2美元/MMBtu。亞洲和歐洲的天然氣價格(RT21)在2040年左右降至約4美元/MMBtu，2050年進一步小幅下降。IEA SDS-在這種情況下，2030年油價(RT21)逐步升向56美元/桶, 2050年逐步降至50美元/桶。對於Henry Hub來説，汽油價格(RT21)約為2美元/MMBtu。2050年，亞洲天然氣價格(RT21)將降至5美元/MMBtu左右。對於歐洲，天然氣價格(RT21)在整個時期都略高於4美元/MMBtu。財務報表和補充資料

243殼牌2021年年度報告和帳目本Priceline提供了整個審查期內在1.5-2攝氏度外部氣候變化情景下大宗商品價格發展的外部視角。將這一價格線應用於截至2021年12月31日的綜合天然氣資產650億美元和上游資產890億美元，顯示可收回金額分別比截至2021年12月31日的賬面價值減少130億至160億美元和140億至170億美元。Priceline 2-混合殼牌計劃和IEA NZE50：此Priceline適用殼牌未來10年的中間價展望(見注9)。由於不確定性較大，採用了國際能源署(IEA)標準的10年後淨零排放方案。這降低了運營計劃期中反映的前10年的價格風險不確定性，並將更大的風險施加到更不確定的後續時期。將這一價格線應用於截至2021年12月31日的綜合天然氣資產650億美元和上游資產890億美元，顯示可收回金額分別比截至2021年12月31日的賬面價值減少100-120億美元和50-60億美元。[A]綠色金融系統網絡(NGFS)是由65家中央銀行和監管者以及83名觀察員組成的組織，致力於分享最佳實踐，促進金融部門與氣候和環境相關的風險管理的發展，並動員主流金融支持向可持續經濟的過渡。此場景源於NGFS GCAM模型。該模型體現了對經濟、能源產出和氣候相互作用之間關係的某些假設。這種NGFS情景顯示，相對於當前的政策基線，世界石油需求有所下降，部分原因是對化石燃料替代的反應。與此同時，由於供應緊張，價格也在上漲。[B]除非另有説明，否則所有數字均以2021年實際數據為基礎。上圖顯示了殼牌在截至2040年期間實際適用的石油價格預測，與國際能源署2050年淨零排放情景(IEA NZE50)、國際能源署宣佈承諾(IEA APS)情景、NGFS GCAM NZE 2050情景以及四種1.5-2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格進行了比較(上文Priceline 1)。未來油價的發展是不確定的，過去油價一直受到大幅波動的影響。未來油價可能會受到宏觀經濟因素、可用供應、需求、地緣政治和其他因素未來變化的影響。根據情景NGFS GCAM NZE 2050、IEA NZE50和四個1.5-2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格與殼牌對未來油價的最佳估計和看法不同。C NGFS GCAM NZE 2050[A]D IEA APS e Shell中間價f四個1.5-2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格g IEA NZE50 a月平均價格(當日實際價格)b月平均價格(使用美國所有城市消費者物價指數實際計算)$0 2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040$20$40$60$160$140$100$120$80$20$40$60$160$140$100$120$80 c b d e g油價8-10上游89-4-15總計154-12-15敏感度+10%對中間價前景敏感度-10%對中間價前景敏感度10億美元賬面價值敏感度綜合天然氣65-10-12上游154-15-18億美元賬面敏感度綜合天然氣65-13-16上游89-14-17總計154-27-33敏感度混合殼牌計劃+IEA NZE50四個1.5-2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格財務狀況和補充

244殼牌年度報告和賬目2021年合併財務報表附註自2016年以來，殼牌的石油產品組合發生了演變，從2016年底的15家煉油廠轉移到5個能源和化工園區。在此期間，殼牌通過解散Motiva合資企業獲得了兩家煉油廠的獨家所有權，並處置、轉換或關閉了九家煉油廠(其中兩家在2021年12月31日持有出售)。煉廠賬面金額從截至2016年12月31日的100億美元降至截至2021年12月31日的60億美元(不包括分類為持有待售的煉油廠)。預計殼牌將繼續投資於將其煉油組合轉變為生產化學品和低碳或無碳產品的五個能源和化工園區。從長遠來看，預計目前殼牌的投資組合將隨着能源轉型而變化和演變。關於未來投資組合的決策是以社會進步的步伐和與社會同步的目標為指導的，因為社會正在朝着《巴黎協定》的目標邁進。要讓能源系統走上淨零排放的道路，將需要能源供應商、消費者以及至關重要的政府之間史無前例的協調行動。殼牌已經制定了其戰略，即如何實現到2050年成為淨零排放能源企業的目標，與社會同步。對資產剩餘壽命的影響能源轉換及其進展速度可能會影響資產的剩餘壽命。綜合天然氣和上游資產一般採用產量單位法折舊，折舊取決於美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)已探明儲量的產量(見附註2)。根據現有資產的生產計劃，約29%, 截至2021年12月31日，美國證券交易委員會已探明儲量的3%和0%目前將分別在2030年、2040年和2050年剩下。根據計劃的儲量消耗，對截至2021年12月31日的1180億美元的綜合天然氣和上游生產資產進行的分析顯示，這些資產將在2030年之前按照單位產量法進一步大幅折舊，並在2050年完全折舊，這為截至2021年12月31日的綜合資產負債表中擱置資產的風險提供了進一步的視角。對於成品油煉油廠，資產折舊是在資產壽命為20年的時間內按直線計算的(見附註2)。在能源轉型過程中，煉油廠目前的賬面價值將完全折舊，被預期在如上所述的能源轉型中具有彈性的資產投資所抵消。4-氣候變化和能源過渡繼續石油產品部門的石油產品和化學品資產煉油廠的賬面價值(截至2021年12月31日的賬面價值，其中60億美元與五個能源和化學品園區的煉油廠有關，不包括分類為待售的煉油廠)可能會在2攝氏度或更低的外部氣候情景下受到影響。根據殼牌的戰略，殼牌的煉油足跡正在轉變為五個能源和化工園區，這些園區將為化學品和潤滑油業務提供原料，以及包括生物燃料和氫氣在內的其他低碳能源產品。這一轉變將涉及對預計在能源轉型中具有彈性的資產的投資。, 因此可以具有穩定或增加的攜帶量。化學品部門的資產和成品油部門的營銷資產也對能源轉型具有彈性，化學品、潤滑油、生物燃料、瀝青、電動汽車充電和便利性零售的產品沒有排放或排放較低。預計許多市場對這些產品的需求也會增加，因此預計不會受到大宗商品價格下跌的影響。自2016年以來，集成天然氣和上游生產資產的賬面價值從2016年12月31日的1690億美元下降到2021年12月31日的1180億美元。在此期間，折舊高於每年的增加，並處置了賬麪價值約250億美元的財產、廠房和設備。自2016年以來，合資企業和聯營企業的賬面價值從2016年12月31日的330億美元下降到2021年12月31日的230億美元。資本化勘探和評估費用的賬面價值從2016年12月31日的190億美元降至2021年12月31日的70億美元。這是由於最終投資決定和對生產資產的重新分類，以及超出增加額的費用(特別是自2020年以來大幅降低的增加額)的結果。生產資產賬面金額截至12月31日賬面金額10億美元勘探和評估資產賬面金額截至12月31日賬面金額10億美元煉油廠賬面金額截至2016年12月31日賬面金額10億美元2017年2018年2019年賬面金額[A] 2020 [A] 2021 [A] 20 200 100 150 169 154 149 150 132 118 0 2016 2017 [A] 2018 2019 2020 2021 [B] 4 16 8 12 10 14 14 13 7 7 0 2016 2017 [A] 2018 2019 2020 2021 5 20 10 15 19 19 18 15 9 7 [A]包括2019年實施IFRS 16租賃的使用權資產。[A]2017年，在美國Motiva合資企業解散後，收購了兩家煉油廠。[B]包括持有的待售煉油廠(15億美元)。[A]2017年，在美國Motiva合資企業解散後，收購了兩家煉油廠。財務報表和補充資料

245殼牌年度報告及賬目2021年遞延税項資產整體而言，預期在10年規劃期內有足夠的遞延税項負債及預測應課税利潤可供收回於2021年12月31日確認的遞延税項資產。已確認的綜合天然氣和上游遞延税項資產預計將在每項資產的生產期內收回。對於截至2021年12月31日的7.11億美元遞延税項資產，主要涉及巴西、馬來西亞和澳大利亞，這一期限延長至10年以上。截至2021年12月31日，將在10年以上時間內收回的石油產品中的遞延税項資產限制在8.54億美元，主要涉及德國和法國的零售業務。鑑於石油產品能源轉型加速的潛在影響，10年以上(最多額外10年)的石油產品現金流進一步面臨風險，以確定10年後遞延税項資產的可回收性(見附註17)。退役和其他規定能源過渡可能導致退役和恢復發生得比預期更早。綜合氣田和上游氣田的退役和恢復活動的時間風險有限，受到可預見未來生產計劃的支持(見上文“對資產剩餘壽命的影響”)。退役和恢復活動的加速也反映在對適當貼現率的評估中。2021年，貼現率從30年修訂為20年，與綜合燃氣和上游資產的平均剩餘壽命一致。此外，現時申請計算撥備的貼現率(見附註19)與估計撥備時採用的通貨膨脹率相等。結果, 退役和恢復活動的潛在加速不會對退役和恢復規定產生金錢上的時間價值影響。在石油產品方面，行業慣例是不承認與石油產品和化學品製造設施相關的退役和恢復條款。這是基於這些資產被認為有無限期的壽命，因此被認為需要經濟利益外流的可能性微乎其微。2020年，殼牌考慮了宏觀經濟基本面的變化，以及殼牌對集團製造組合進行合理化的計劃。殼牌還重新考慮了不承認製造設施的退役和恢復條款是否仍然合適。於二零二零年，為若干壽命較短的製造設施確認撥備8.99億美元(見附註19及26)。剩下的五個能源和化工園區被認為是壽命更長的設施，預計在能源轉型中將具有彈性，退役通常還需要50多年的時間。繁重的合同關閉或提前終止活動可能導致供應合同變得繁重。截至2021年12月31日，已確認繁重的合同條款(見附註19)，以反映某些資產預期未來用途的變化。這些合同包括與未使用的碼頭和煉油廠有關的合同。股息彈性外部利益相關者要求披露氣候變化如何影響股息支付能力。如果在2021年使用上述任何一種氣候變化情景確認了進一步的損害, 這不會影響本財政年度派發股息的能力，因為有強勁的現金流產生和財政儲備。由於未知的風險和不確定性，可能導致實際結果、業績或事件與這些陳述中明示或暗示的大不相同，因此不能提供有關未來派息能力的前瞻性陳述。實物風險緩解實物風險，不論是否與氣候變化有關，均會在資產的設計及建造中予以考慮及嵌入，而相關成本則計入綜合資產負債表中資產的初步確認。在過去的幾年裏，殼牌進行了旨在擴大對物理風險的理解的研究。殼牌繼續加深對氣候適應性所有相關方面的理解。對選定的一組資產的一系列典型氣候變化特徵進行了分析，得出的結論是，目前預計這些選定資產的任何適應成本都不會很高。殼牌認識到有必要深化和擴大這些分析，以便進行更全面的氣候彈性評估。殼牌繼續監測這一情況，並計劃對其他資產進行進一步分析，並評估長期實物影響。嚴重風險，如洪水和乾旱、野火和更嚴重的熱帶風暴, 可能會影響殼牌的運營和供應鏈。在某些高危地區，這些危險和影響的頻率預計會增加。實物風險是在資產水平上進行評估的。MetOcean(氣象學和海洋學)工程專家評估和監測殼牌某些資產的物理風險和物流活動。這些研究旨在確保殼牌的運營是安全的，並確保殼牌的設施在極端條件下可以安全進入。極端天氣事件可能會對收益產生負面影響。2021年最近的例子包括德克薩斯州的冬季風暴和颶風艾達。這對殼牌的運營產生了影響，對2021年的收益分別產生了約2億美元和4億美元的不利影響。5部門信息一般信息殼牌是一家從事石油和天然氣行業主要方面的國際能源公司，通過以下部門報告其業務：綜合天然氣、上游、石油產品、化學品和公司，反映了殼牌審查和評估其業績的方式。綜合天然氣部門管理液化天然氣(LNG)活動和將天然氣轉化為天然氣(GTL)燃料和其他產品，以及新能源產品組合。它包括天然氣和液體的勘探和開採，以及向市場輸送天然氣和液體所需的上游和中游基礎設施的運營。它營銷和交易天然氣、液化天然氣、電力和碳排放權，還營銷和銷售液化天然氣作為重型車輛和海船的燃料。上游部分勘探和提取原油、天然氣和天然氣液體。它還銷售和運輸石油和天然氣。, 並運營將其推向市場所需的基礎設施。石油產品部門包括煉油和貿易以及營銷業務類別。煉油和貿易類業務將原油和其他原料轉化為一系列石油產品，並在世界各地運輸和銷售，供家庭、工業和運輸使用。營銷類業務包括零售、潤滑油、企業對企業(B2B)、管道和生物燃料業務。化工部門經營着製造工廠和自己的營銷網絡。企業部分包括支持殼牌的非運營活動，包括殼牌的控股和財務組織、其自我保險活動以及其總部和中央職能。財務狀況和補充資料

246殼牌2021年年度報告和會計5個分部信息續本説明以分部為基礎列報，有效期至2021年12月31日，因此不反映從2022年1月1日起生效的修訂分部。分部報告基準各分部之間的銷售額是基於通常相當於商業可得價格的價格。按地理區域劃分的第三方收入和非流動資產信息是基於報告該信息的集團子公司的運營國家。由於英國是本公司的註冊地，因此提供了單獨的信息披露。分部收益是在當前供應成本(CCS收益)的基礎上列報的。在此基礎上，期內銷售量的購進價格是在扣除税收影響後，以同期當時的供應成本為基礎計算的。因此，CCS的收益不包括油價變化對庫存賬面金額的影響。殼牌公司股東應佔CCS收益是首席執行官在做出資源分配和業績評估決策時使用的收益衡量標準。與核心融資活動相關的財務費用和收入以及相關税收計入公司部門的收益，而不是業務部門的收益。在當前供應成本基礎上按部門劃分的信息如下：2021美元綜合天然氣上游成品油化學品公司總收入：第三方52,407 9,162 182,899 16,993 43 261,504[A]部門間7,883 36,325 11,835 6,362-62,405合營企業和聯營公司利潤份額(CCS基準)1,906 632 765 609 1,913[B]利息和其他收入，其中：1,7874,602,328(14)3537,056利息收入4 37 39-431 511非流動資產和業務的出售和重估淨收益1,595 4,140 277(17)-5,995其他188 425 12 3(78)550第三方和部門間採購(CCS基礎)41,888 9,152 172,314 17,740(5)241,089生產和製造費用6,042 10,068 5,665 2，0其中：6,188 13,539 5,657 1,520 17 26,921減值損失768 920 1,995 382-4,065[C] Impairment reversals — (213) (1) — — (214) [D] Interest expense 68 336 65 6 3,132 3,607 Taxation charge/(credit) (CCS basis) 2,246 6,100 751 (41) (665) 8,391 CCS earnings 6,340 9,694 2,664 1,390 (2,606) 17,482 [A]包括來自與客户合同以外的其他來源的1.26億美元收入，主要包括商品衍生品公允價值會計的影響。這一金額包括與銷售合同相關的先前虧損48.24億美元的沖銷，以及與先前確認並在2021年進行實物結算的購買合同相關的先前收益48.92億美元。[B]自2021年起，殼牌在合資企業和聯營公司收益中所佔份額下報告的財務費用和收入將計入業務部門的收益。上期比較並未因重要性而修訂。[C]減值損失包括財產、廠房和設備(38.94億美元)和無形資產(1.71億美元)。[D]見附註9.合併財務報表附註、續編財務報表和補編

247Shell年度報告和會計2021年2020$綜合天然氣上游成品油化學品公司總收入：第三方33,287,767 128,717 11,721 51 180,543[A]分部間3,410 21,564 6,213 2,850-34,037合營企業和聯營公司損益/(虧損)份額(CCS法)562(7)988 567(268)1,842利息和其他收入，其中：14 542(93)-406869利息收入6 56 28-589 679出售和重估非流動資產和業務的淨收益218 55(9)(2)24 286其他(210)431(112)2(207)(分配和管理費用729(23)7,360 1,339 476 9,881研究和開發費用103 486 209 109-907勘探費用611 1,136-1,747折舊、損耗和攤銷費用，其中：17,704 23,119 10,473 1,116 32 52,444減值損失12,221 8,697 6,531 5 9 27,463[B] Interest expense 76 374 56 3 3,580 4,089 Taxation (credit)/charge (CCS basis) (2,507) (467) (898) 7 (983) (4,848) CCS earnings (6,278) (10,785) (494) 808 (2,952) (19,701) [A]包括100億8百萬美元來自與客户合同以外的其他來源的收入，這主要包括商品衍生品的公允價值會計的影響。這一金額包括與銷售合同相關的11.36億美元先前收益的沖銷，以及與以前確認並於2020年進行實物結算的購買合同相關的5.39億美元先前虧損。[B]減值損失包括財產、廠房和設備(266.76億美元)和無形資產(7.87億美元)。2019年百萬美元綜合天然氣上游成品油化工公司總收入：第三方41,322 9,482 280,460 13,568 45 344,877[A]分部間4,280 35,735 7,819 3,917-51,751合營企業及聯營公司損益(按CCS計算)1,791 379 1,179 546(307)3,588利息及其他收入，其中：263 2,180 273(7)916 3,625利息收入-899 899出售及重估非流動資產及業務的淨收益2821,888 305(8)52 2,519其他(19)292(分配和管理費用716 29 7,976 1,323 449 10,493研究和開發費用181 450 219 112-962勘探費用2812,073-2,354折舊、損耗和攤銷費用，其中：6,238 16,881 4,461 1,074 47 28,701減值損失579 2,576 622 5-3,782[B] Impairment reversals — — (190) — — (190) [C] Interest expense 104 526 77 5 3,978 4,690 Taxation charge/(credit) (CCS basis) 2,242 5,878 1,319 (2) (578) 8,859 CCS earnings 8,628 3,855 6,139 478 (3,273) 15,827 [A]包括來自與客户合同以外的其他來源的37.6億美元收入，這主要包括商品衍生品公允價值會計的影響。[B]減值損失包括財產、廠房和設備(36.39億美元)和無形資產(1.43億美元)。[C]見附註9.財務狀況和補充資料

248殼牌2021年年度報告和賬目綜合財務報表附註繼續5個分部信息繼續將CCS收益與2019年同期的收入核對2021年2019年期間的收入20,101(21,680)15,842可歸因於殼牌公司股東的非控股權益收入529 146 590同期的收入/(虧損)20,630(21,534)16,432當前供應成本調整：採購(3,772)2,359(784)税務808可歸屬於殼牌公司股東(3,029)1,759(572)可歸屬於非控股權益(119)74(33)CCS收益17,482(19,701)15,827其中：可歸屬於殼牌公司股東的CCS收益17,072(19,921)15,270可歸屬於非控股權益的CCS收益410 220 557按地理區域劃分的信息如下：2021,000,000,000,000，大洋洲、非洲、美國、其他美洲第三方總收入，按來源劃分為78,549[A]截至12月31日87,070 73,647 22,238 261,504無形資產、財產、廠房和設備、合資企業和聯營公司38,881[B] 97,278 58,286 48,595 243,040 [A]其中包括來自英國的218.46億美元。[B]包括位於英國的219.74億美元。2020年，歐洲、大洋洲、非洲、美國、其他美洲第三方總收入(按來源劃分)50,138美元[A]65,139 50,856 14,410 180,543無形資產、財產、廠房和設備、合資企業和聯營公司截至12月31日38,785[B] 103,191 62,976 49,909 254,861 [C][A]其中包括來自英國的129.58億美元。[B]包括位於英國的233.02億美元。[C]自2021年起，分類為持有待售資產單獨列報。上期比較已作出修訂，以符合本年度的列報方式。(見注30)2019年歐洲、大洋洲、非洲和美國其他美洲第三方總收入(按來源劃分)98,455[A]139,916 83,212 23,294 344,877無形資產、財產、廠房和設備、合資企業和聯營公司截至12月31日43,262[B] 119,684 65,966 54,347 283,259 [C][A][B]包括位於英國的246.96億美元。[C]自2021年起，分類為持有待售資產單獨列報。上期比較已作出修訂，以符合本年度的列報方式。財務報表和補充資料

249殼牌年報和賬目2021年6利息和其他收入2021年2019年利息收入511 679 899股息收入(股權證券投資)91 22 23出售和重估非流動資產和業務的淨收益5 995 286 2,519融資活動的淨匯兑收益/(虧損)118(391)5其他341 273 179 2021年總計7,056 869 3,625出售非流動資產和業務的淨收益主要來自出售的收益於2021年及2020年，“其他”收入主要與合營業務夥伴轉租收入確認的金額有關。2019年，出售非流動資產和業務的淨收益主要來自出售澳大利亞綜合天然氣資產、美國和丹麥上游資產以及沙特阿拉伯和中國石油產品資產的收益。7-利息支出$2021 2020 2019年發生的利息和類似費用2,086 2,174 2,406與租賃相關的利息支出1,987 2,185 2,186減去：資本化利息(917)(799)(752)債務公允價值和現金流量對衝的其他淨虧損1 32 132增加費用450 497 718總計3,607 4,089 4,690用於確定2021年資本化利息金額的利率為4.0%(2020年：4.5%；2019年：4.5%)。8-無形資產202100萬美元商譽液化天然氣承購和銷售合同其他總成本截至1月1日[A]15,101 10,030 7,927 33,058增加1,546-3,674 5,220銷售、退休和其他調動[A](464)(197)(1,978)(2,639)截至12月31日的貨幣換算差異(66)-(197)(263)[A]16,117 9,833 9,426 35,376折舊、損耗和攤銷，包括1月1,062 4,668 4,618 10,348年度的減值167 796 368 1,331銷售、退休和其他變動(23)(197)(670)(890)貨幣換算差異(9)-(97)(106)截至12月31日的賬面金額1,197,267 4,219 10,683[A] 14,920 4,566 5,207 [B] 24,693 [A]從2021年起，分類為持有待售的資產單獨列報，並在重新分類後列入“銷售、退休和其他變動”。上期比較已作出修訂，以符合本年度的列報方式。(見附註30)[B]包括與合規目的持有的環境證書有關的27.47億美元(見附註31)和與軟件有關的4.56億美元。財務狀況和補充資料

250殼牌2021年年報和賬目8-無形資產繼續2020百萬美元商譽液化天然氣承購和銷售合同其他總成本截至1月1日14,973 10,211 6,866 32,050增加247-1,581 1,828銷售、退休和其他變動[A](176)(181)(714)(1,071)截至12月31日的貨幣換算差異57-194 251[A]15,101 10,030 7,927 33,058折舊、損耗和攤銷，包括1月1,768 4,014 3,782 8,564的減值費用[B]276 835 851 1,962銷售、退休和其他變動-(181)(120)(301)貨幣換算差異18-105 123截至12月31日的賬面金額1,062 4,668 4,618 10,348[A] 14,039 5,362 3,309 [C] 22,710 [A]從2021年起，分類為持有待售的資產單獨列報，並在重新分類後列入“銷售、退休和其他變動”。上期比較已作出修訂，以符合本年度的列報方式。(見附註30)[B]包括與減值相關的7.87億美元，其中4.72億美元的“其他”與集成天然氣有關。(見注9)[C]包括與合規目的持有的環境證書有關的10.13億美元(見附註31)和與軟件有關的4.87億美元。2021年12月31日的商譽，主要與2016年收購BG Group plc有關，在運營部門層面分配給Integrated Gas(47.8億美元)和Upstream(55.25億美元)，以及Pennzoil-Quaker State Company(16.12億美元)，後者是主要位於北美的成品油部門的潤滑油業務。2021年商譽的增加(15.46億美元)與殼牌以23億美元進行的多項商業收購有關。這包括11.67億美元的臨時商譽，因為自收購之日起時間有限。在採購價格調整後，最終金額將在2022年重新評估。9-物業、廠房和設備2021百萬美元勘探和生產製造、供應和分銷勘探和評估生產其他1月1日的總成本[A] 14,484 298,882 107,876 32,402 453,644 Additions 1,216 8,942 7,917 3,644 21,719 Sales, retirements and other movements [A](3014)(20,005)(9,607)(455)(33,081)12月31日的貨幣換算差異(7)(1,916)(2,004)(1,586)(5,513)12,679,285,903 104,182 34,005,436,769折舊、損耗和攤銷，包括1月1日的減值[A] 5,258 167,711 58,242 12,733 243,944 Charge for the year 1,311 15,800 7,112 1,770 25,993 Sales, retirements and other movements [A] (999) (14,590) (8,624) (240) (24,453) Currency translation differences 10 (1,391) (1,599) (667) (3,647) At December 31 5,580 167,530 55,131 13,596 241,837 Carrying amount at December 31 7,099 118,373 49,051 20,409 194,932 [A]自2021年起，分類為持有待售資產單獨列報，並在重新分類後計入“銷售、退休和其他變動”。上期比較已作出修訂，以符合本年度的列報方式。(見附註30)合併財務報表附註、續編財務報表及補編

251殼牌年報和會計2021 2020百萬美元勘探和生產製造、供應和分銷勘探和評估生產其他截至1月1日的總成本[A] 18,399 286,666 101,379 29,081 435,525 Additions 1,728 9,659 6,287 3,460 21,134 Sales, retirements and other movements [A](5,735)(1,075)(2,072)(1,109)(9,991)12月31日的貨幣換算差異92 3,632 2,282,970 6,976 14,484 298,882 107,876 32,402,453,644折舊、損耗和攤銷，包括1月1日的減值[A] 4,010 136,300 46,621 11,629 198,560 Charge for the year [B]3336 34,209 11,680 1,693 50,918銷售、退休和其他變動[A] (2,152) (5,603) (1,878) (1,091) (10,724) Currency translation differences 64 2,805 1,819 502 5,190 At December 31 5,258 167,711 58,242 12,733 243,944 Carrying amount at December 31 9,226 131,171 49,634 19,669 209,700 [A]自2021年起，分類為持有待售資產單獨列報，並在重新分類後計入“銷售、退休和其他變動”。上期比較已作出修訂，以符合本年度的列報方式。(見附註30)[B]包括與減值損失相關的266.76億美元(見下表“減值”)。截至2021年12月31日，房地產、廠房和設備的賬面價值包括370.06億美元(2020年：316.11億美元)在建資產。這一數額不包括勘探和評估資產。於二零二一年十二月三十一日的勘探及生產資產賬面值，包括已探明及未探明物業的權利及特許權88.49億美元(二零二零年：114.85億美元)。勘探及評估資產主要包括有關未探明物業及資本化勘探鑽探成本的權利及特許權。在計算折舊費用時採用替代準備金基數的資產於2021年12月31日的賬面金額為16.34億美元(2020年：17.07億美元)。如果沒有使用替代準備金基數，截至2021年12月31日的一年的税前折舊費用將高出11.84億美元(2020年：10.12億美元，2019年：7700萬美元)。截至2021年12月31日，購買和租賃財產、廠房和設備的合同承諾額為59.84億美元(2020年：56.99億美元)。物業、廠房和設備內的使用權資產以下金額與租賃有關：2021年勘探和生產製造、供應和分銷勘探和評估生產其他總成本截至1月15日5 14,440 14,526 7,384 36,355增加-311 2,149 1,420 3,880銷售，報廢和其他變動-(365)(868)(259)(1,492)貨幣換算差異-(64)(59)(514)(637)(64)(59)(514)(637)損耗和攤銷，包括1月1日至6日的減值1,975,013,793,803本年度的費用-1,3732,060 783 4,216銷售、退休和其他調動-(400)(1,093)(157)(1), 650)貨幣換算差異-(35)(34)(146)(215)截至12月31日-7,935 5,946 2,273 16,154賬面金額於12月31 5 6,3879,8025,758 21,952財務狀況和補充資料

252殼牌年度報告和會計2021年9-物業、廠房和設備繼續2020百萬美元勘探和生產製造、供應和分銷勘探和評估生產其他截至1月1日的總成本[A]5 15,213 13,478 5,759 34,455增加--502 1,570 1,580 3,652銷售、退休和其他調動[A]-(1,370)(579)(75)(2,024)貨幣換算差異--截至12月31日95 57 120 272 5 14,440 14,526 7,384 36,355折舊、損耗和攤銷，包括1月1日的減值[A]-5,761 2,907 1,164 9,832年度費用-1,898 2,675 760 5,333銷售、退休和其他調動[A]-(712)(598)(158)(1,468)貨幣換算差異-50 29 27 106，截至12月31日[A] — 6,997 5,013 1,793 13,803 Carrying amount at December 31 [A] 5 7,443 9,513 5,591 22,552 [A]自2021年起，分類為持有待售資產單獨列報，並在重新分類後計入“銷售、退休和其他變動”。上期比較已作出修訂，以符合本年度的列報方式。(見附註30)減值百萬美元2021 2020 2019年減值損失勘探和生產1,533 20,155 2,983製造、供應和分銷2,340 6,490 654其他21 31 2合計[A]3,894 26,676 3,639減值沖銷勘探和生產213--製造、供應和分銷--190其他1--總計[A] 214 — 190 [A]見附註5.2021年的減值損失主要是由持有待售資產的重新分類、投資組合開發或油田壽命結束引發的。它們主要涉及美國的兩個煉油廠(分類減值為待售石油產品)、勘探和評估資產(集成天然氣(6億美元)和上游(3.73億美元))，以及美國的一個化工品(分類減值為待售)地點(1.8億美元)。只有一項資產(上游)因特定資產觸發而減值，其可收回金額通過使用價值確定，並確認減值9700萬美元。2020年減值虧損主要由殼牌修正中長期大宗商品價格和煉油利潤率展望引發，反映宏觀經濟環境和新冠肺炎疫情的預期影響，以及能源市場供求基本面。勘探和生產資產的減值損失主要與Integrated Gas有關(115.39億美元)，包括昆士蘭Curtis LNG和Prelude浮動LNG業務，以及上游(86.29億美元)，包括墨西哥灣的資產、北美的非常規資產、巴西和歐洲的海上資產以及尼日利亞的一個項目(OPL 245)。製造、供應和分銷的減值損失主要與石油產品有關(64.93億美元)，包括在歐洲的資產和康文特在美國的石油產品製造設施的關閉。2019年的減值虧損主要由殼牌石油和天然氣長期價格展望的修正以及未來資本支出計劃的改變引發。減值損失主要與北美和南美的上游頁巖和深水資產有關, 在澳大利亞的綜合天然氣資產和煉油產品組合中。就減值測試而言，物業、廠房及設備及無形資產的賬面值分別與其使用價值作比較。用於確定使用價值的現金流預測是根據管理層對大宗商品價格、市場供求、與運營温室氣體排放相關的潛在成本、產品利潤率(包括預測煉油利潤率和預期產量)的預測做出的(見附註2)。合併財務報表附註續編財務報表及補編

253殼牌2021年年度報告和會計2021年，殼牌改變了其估算技術，以確定用於減值測試的價值。一個關鍵因素是貼現率的更新，目前貼現率的基礎是電力活動的名義税後加權平均資本成本(WACC)為5%，所有其他業務的名義税後加權平均資本成本(WACC)為6.5%。在2021年之前，殼牌對所有活動使用的利率是相同的，並基於反映債務邊際成本、當前市場對貨幣時間價值和剩餘風險的評估的税前貼現率(2021年：6%；2020年：6%；2019年：6%)。名義税後WACC貼現率的變化已相應地反映在税後現金流預測的風險調整中。減值估值技術的變化對2021年進行的減值評估的影響並不重大，預計未來不會導致重大不同的結果。用於商譽測試的税前貼現率在7%至11%之間。對適用於減值測試的石油和天然氣價格假設進行審查，並在必要時定期進行調整。審查包括與現有市場數據和預測的比較，這些數據和預測反映了需求的發展，如全球經濟增長、技術效率、政策措施，以及在供應方面，考慮投資和資源潛力、開發新供應的成本以及主要資源持有者的行為。適用於2021年減值測試的近期商品價格假設如下：商品價格假設[A] 2022 2023 2024 2025 Brent crude oil ($/b) 60 60 60 63 Henry Hub natural gas ($/MMBtu) 2.75 2.75 2.75 3.00 [A]今天的錢。2025年以後，實際價格假設為布倫特原油為每桶60美元(/b)(2020年：60美元/b)，Henry Hub天然氣為每百萬英熱單位(/MMBtu)3.00美元(2020年：3.00美元/MMBtu)。直到2019年，管理層對成品油較長期煉油利潤率的估計是基於迴歸均值方法，除非發現市場在成品油製造設施的生命週期內發生了根本性轉變。在這種方法下，人們假設煉油利潤率將隨着時間的推移恢復到歷史平均水平。自2020年起，基於管理層對近期需求和供應基本面的理解和解讀，並考慮到行業合理化和長期能源轉型等各種其他因素，採用了不同的價格方法。這導致平均長期煉油利潤率比之前應用的假設向下修正了約30%。與減值有關的主要敏感性是綜合天然氣和上游的大宗商品價格假設以及成品油的煉油利潤率。在整個現金流預測期內，商品價格假設變動-10%或+10%將導致綜合燃氣和上游分別出現約120億至150億美元的減值或約60億至90億美元的減值沖銷。在整個現金流預測期內，長期煉油利潤率發生-10%或+10%的變化將導致石油產品減值約10-30億美元或最多減值20億美元。資本化勘探鑽探成本2021年2020年2019年1月13日增加3,654 5,668 6,629美元待確定已探明儲量1,024 1,016 2,036計入費用(639)(815)(1, 218)在確定已探明儲量時對生產井進行重新分類(577)(1,385)(1,655)其他運動(447)[A] (830) (124) At December 31 3,015 3,654 5,668 [A]包括2.9億美元處置和1.16億美元資本化勘探鑽探成本減值。項目井數(百萬美元)1至5年17 1,189 33 821(6至10年)14 961 38 1,110(11至15年間)5 184 21 366(16至20年間)1 28 4 65總計37 2,362 96 2,362勘探鑽探成本(按最近活動年度分析)於2021年12月31日資本超過一年的勘探鑽探成本見上表。其中7.27億美元與8個正在進行鑽探活動或堅定規劃未來鑽探活動的項目有關，16.35億美元與29個等待開發概念的項目有關。財務狀況和補充資料

254殼牌年報和賬目2021年10-合資企業和聯營公司殼牌在合資企業和聯營公司綜合收入中的份額2021 2020 2019年合資企業聯營公司1,955 2,142 4,097 629 1 154 1,783 1,121 2,483 3,604期間的其他綜合(虧損)/收入(106)-(106)76 1 77(82)8(74)同期的全面收入1,849 2,142 3,991 705 1 155 1,860 1,039 2,491 3,530賬面金額2020合資公司聯營公司總淨資產15,767 7,648 23,415 14,406 8,045 22,451與合資企業和聯營公司的交易總額2021年為15767 7,648 23,415 14,406 8,045 22,451美元[A]2020 2019年對合資企業和聯營公司的銷售和收費8,509 5,426 7,748從合資企業和聯營公司購買和收取13,584 8,262 11,581[A]包括與一家經營石油貿易業務的合資企業的26%的銷售和16%的購買交易。這些交易主要包括在正常業務過程中銷售和購買商品和服務。截至2021年12月31日和2020年12月31日的相關餘額載於附註12和16。與合資企業和關聯企業有關的其他安排2021年12月31日和2020年12月31日承諾向合資企業和關聯企業採購[A]1,437,674項承諾，向合資企業和聯營公司提供債務或股權融資533 900[A]從合資企業和聯營公司採購的承諾主要涉及與液化天然氣加工費和運輸能力相關的合同。殼牌還有其他與合資企業和聯營公司相關的購買義務，這些義務不是固定的或可確定的，主要是打算通過與第三方的銷售協議在短期內轉售。這些承諾包括長期的液化天然氣和天然氣採購承諾，以及以市場價購買成品油或原油的承諾。11-證券投資證券投資2021年12月31日百萬美元2020年12月31日股權證券：1,710 1,396通過其他全面收益以公允價值計算的股權證券1,710 1,396債務證券：2,087 1,826通過其他全面收益以公允價值計算的債務證券4 12通過其他全面收益以公允價值計算的債務證券1,306 1,165通過損益以公允價值計算的債務證券777 649總計3,797 3,222按公允價值計算，參照相同資產活躍市場的價格計算1,909 1,637

255殼牌2021年年報及賬目於2021年12月31日，投資包括股本證券(包括殼牌並無重大影響力的權益)、債務證券(主要由本公司內部保險實體作為其活動擔保而須持有的投資組合)，以及與本集團英國退休金安排有關的託管資產。使用主要不可觀察的投入計量的證券投資[A]2021年1月1日至2020年1月1日1,505 1,253在其他全面收入中確認的收益44 45採購299 329銷售額(17)(60)其他變動(124)(62)截至12月31日1,707 1,505[A]基於預期股息流量，根據國家和其他風險進行適當調整，並貼現至其現值。12-貿易和其他應收賬款百萬美元2021年12月31日2020年12月31日當期非流動非當期貿易應收賬款34,717-21,781-租賃應收賬款228 1,285 186 1,380其他應收賬款[A]8,240 3,761 7,251 4,109應由合資企業和聯營公司支付的金額1,048 499 726 829預付款和遞延費用8,975 1,520 3,681 1,323合計53,208 7,065 33,625 7,641[A]截至2021年12月31日的“其他應收賬款”包括5.5億美元的應收當期所得税和3.66億美元的非應收所得税(2020年：應收4.12億美元的本期所得税，8.82億美元的非本期所得税應收)。上述金融資產的公允價值接近賬面金額，並根據主要不可觀察到的投入確定。截至2021年12月31日的其他應收賬款包括以聯合安排合作伙伴的身份從某些政府獲得的12.25億美元(2020年：13.57億美元)的應收賬款(扣除減值撥備後)，這些應收賬款已部分或全部逾期。可回收性及其時間受到不確定性的影響，然而，賬面金額的最終違約風險被認為是低的。截至2021年12月31日，從貿易和其他應收賬款中扣除的減值準備為14.97億美元(2020年：9.68億美元)。應收貿易賬款撥備-殼牌使用撥備矩陣來計算應收貿易賬款的預期信貸損失(ECL)。撥備矩陣最初基於殼牌歷史上觀察到的違約率。殼牌計算ECL，以調整具有前瞻性信息的歷史信用損失。截至2021年12月31日，ECL為1.55億美元(2020年：1.12億美元)，佔所有貿易應收賬款的0.45-0.51%(2020年：0.27-0.51%)。除截至2021年12月31日的所有其他應收賬款減值外，還設立了8.76億美元的損失撥備(2020年：3.49億美元)，這些減值不在撥備矩陣計算範圍之外。以殼牌為出租人的應收租賃款租賃合同被分類為融資租賃或經營租賃。歸類為融資租賃的租賃合同應收賬款如下：2021年12月31日百萬美元, 2020年不足一年278 262 1至5年852 859 5年及以後715 852應收未貼現租賃付款總額1,845 1,973未賺取融資收入339 407租賃淨投資1,506 1,566此外，於2021年12月31日，殼牌有權根據經營租賃獲得4.31億美元(2020年：2.48億美元)的合同付款。財務狀況和補充資料

256殼牌年度報告和賬目2021年13-庫存2021年12月31日2021年12月31日石油、天然氣和化學品[A]22,145 16,710份環境證書[A] 1,727 1,300 Materials [A] 1,386 1,447 Total 25,258 19,457 [A]修訂後，環境證書從“石油、天然氣和化學品”和“材料”重新分類。(見附註31)截至2021年12月31日的庫存包括減記至5.92億美元的可變現淨值(2020年：2.39億美元)。14-現金和現金等價物百萬美元2021年12月31日現金5849 4831短期銀行存款4,416 2220貨幣市場基金，逆回購和其他現金等價物26,705 24,779 2021年現金繼續投資，重點是保本。有關信用風險的信息載於附註20。截至2021年12月31日，現金和現金等價物中包含的金額總計1.13億美元(2020年：6500萬美元)，受貨幣管制或其他法律限制。15-債務和租賃安排債務百萬美元2021年12月31日債務(不包括租賃負債)租賃負債總債務(不包括租賃負債)租賃負債總額流動債務：4,080 4,138 8,218 12,756 4,143 16,899短期債務515-515 7,535-7,535 1年內到期的長期債務3,565 4,138 7,703 5,221 4,143 9,364非流動債務57,499 23,369 80,868 66,838 242021年16,899 91,115(798)(31,830)75,386現金流(17,887)(1,842)[B] (1,165) (5,679) (26,573) Lease additions 899 2,889 3,788 Other movements 8,655 [A] (9,034) [A]2021年12月31日的688-309貨幣換算差額和匯兑(收益)/損失(348)(2260)1715 539(354)2020年1月1日的貨幣換算差額和匯兑(收益)/損失(348)(2260)1715 539(354)8218 80,868 440(36,970)52,556[A] 15,058 81,294 724 (18,055) 79,021 Cash flow (7,536) 13,121 1,157 (13,603) (6,861) Lease additions 870 2,268 3,138 Other movements 8,386 [A] (8,288) [A](524)-(426)貨幣換算差異和匯兑損失/(收益)121 2,720(2,155)(172)514截至2020年12月31日16,899 91,115(798)(31,830)75,386[A]自2021年起，與分類為持有待售資產相關的負債單獨列報。上期比較已作出修訂，以符合本年度的列報方式。(見附註30)[B]包括35億美元的非流動債務提前償還。合併財務報表附註續編財務報表及補編

257殼牌2021年年報及賬目資管2020年，管理層宣佈將淨債務降至650億美元的目標。這一目標是在2021年實現的。管理層目前運用殼牌現金的優先事項依次為：基本現金資本支出和普通累進股息：每年190億至220億美元現金資本支出，以維持我們的戰略，每股股息每年增長約4%，有待董事會批准；整個週期的AA信用指標：目標為AA信用指標的淨債務水平；其他股東分配：總股東分配佔CFFO的20%-30%，包括股息和股票回購；額外的現金資本支出和持續加強的資產負債表：有分寸、有紀律的現金資本支出，以按部就班地執行我們的戰略，並進一步減少淨債務，以實現穩固的長期AA信用指標。淨債務52,556 75,386總股本175,326 158,537總資本227,882 233,923槓桿率23.1%32.2%槓桿率是殼牌資本結構的衡量標準，定義為淨債務(總債務減去現金和現金等價物)佔總資本(淨債務加總股本)的百分比。殼牌通過兩個商業票據(CP)計劃、歐元中期票據(EMTN)計劃和美國通用貨架(US貨架)註冊進入國際債務資本市場。CP計劃下的發行由承諾的信貸安排和現金支持。借款額度和未支取金額未支取額度貸款金額未支取金額2020年12月31日2021年12月31日CP計劃20,000 20,000 20,000 13,254 EMTN計劃無限N/A N/A美國貨架登記無限-N/A N/A承諾信貸額度9,920 22,651 9,920 22,651, 殼牌可以發行最多100億美元的債券，到期日不超過270天，發行100億美元的債券，到期日不超過397天。EMTN計劃每年都會更新，最近一次是在2021年8月。2021年，沒有根據該方案發行債務(2020年：67.34億美元)。美國的擱置登記為殼牌提供了發行債務證券、普通股、優先股和認股權證的靈活性。註冊每三年更新一次，上一次更新是在2021年3月。在2021年期間，根據美國的貨架登記，總共發行了15億美元的債務(2020年：62.5億美元)。2019年12月13日，殼牌對其循環信貸安排進行了再融資，這些安排與新的有擔保隔夜融資利率(SOFR)掛鈎。承諾的信貸安排可按預先商定的保證金提供，其中19.2億美元將於2022年到期(2020年：2021年到期)，3.2億美元將於2025年到期，76.8億美元將於2026年到期(2020年：2025年到期)。這些條款和可用性不取決於殼牌的財務比率，也不取決於其財務信用評級。為這些設施支付的利息和費用與殼牌在實現其短期淨碳足跡強度目標方面的進展有關。下表比較了截至12月31日不包括租賃負債的債務合同現金流與綜合資產負債表中的賬面金額。合約金額反映外匯匯率變動的影響；與賬面金額的差額反映貼現、溢價以及(如採用公允價值對衝會計)公允價值調整的影響。利息的估計假設適用於浮動利率債務的利率保持不變，並且除在預定到期日償還的債務的本金總額不變外，其他債務的本金總額也沒有變化。, 如表中所示。2021百萬美元合同付款少於1年在1年至2年之間在2年至3年之間在3年至5年之間5年及以後與賬面金額的總差額債券3,423 3,3764,3626,3103,882 38,327 59,680 578 60,258銀行和其他借款646 452 36 9 143 35 1,321-1,321合計(不含利息)4,069 3,828 4,398 6,319642 23,074財務狀況和補充資料

258殼牌年度報告和賬目2021年15-債務和租賃安排繼續2020債務和租賃安排繼續2020債務和租賃安排繼續2020年1至2年之間不到1年的合同付款4至5年間3至4年5年及以後5年與賬面價值的總差額商業票據6,746(15)6,731債券5,080 4,7205 5,408,633 8,043 41,869,737 1,308，71,045銀行和其他借款882 5,4414,848 8,090 42,270 78,301 1,293 79,594利率1,834 1,7071,630 1,527 1,412 15,985 24,095利率掉期已與影響該等結餘實際利率的若干固定利率債務訂立(見附註20)。截至2021年12月31日，不包括租賃負債的債務的公允價值為670.66億美元(2020年：882.94億美元)，主要根據這些證券的報價確定。租賃安排租賃負債以租賃資產為抵押。殼牌在Integrated Gas和Upstream擁有租賃合同，主要用於浮式生產儲存和卸貨裝置、海底設備、發電、鑽井和附屬設備、服務船、液化天然氣船以及陸地和建築物；在成品油領域，主要用於油輪、儲存量和零售場所；在化學品領域，主要用於工廠管道和機械，以及在公司，主要用於土地和建築物。未計入租賃負債計量的租賃支出百萬美元2021年2020年與短期租賃相關的支出6441,156與變動租賃付款相關的支出未計入租賃負債1721,209 2021年償還本金和支付利息的租賃現金流出總額為67.77億美元(2020年：68.91億美元), 於綜合財務活動現金流量表確認。租賃合同下的未來租賃付款和截至12月31日的賬面金額(按付款日期)如下：2021美元合同租賃付款利息1年以下的租賃負債5,805 1,667 4,138 1-5年15,889 4,972 10,917 5年及以後18,309 5,857 12,452合計40,003[A] 12,496 27,507 [A]由於殼牌未來可能就租賃資產的使用作出決定，有關租賃的未來現金流出可能與確認的租賃負債不同。這些決定可能會導致支付可變的租賃費。此外，殼牌可能會重新考慮是否會行使延期選擇權或終止選擇權，未來的重新考慮不會反映在租賃負債中。在殼牌作出這些決定之前，不存在這些超過已確認租賃負債的潛在額外付款的風險。2020年百萬美元合同租賃付款利息租賃負債1年以下6,059 1,916,143 1年至5年16,681 5,617 11,064 5年及以後19,999 6,786 13,213合計42,739 14,319 28,420合併財務報表附註及補編

259殼牌年度報告和賬户2021年16-貿易和其他應付款百萬美元2021年12月31日2020年12月31日當前非流動非流動貿易應付款34,136-22,664-其他應付款[A]9,617 1,675 6,941 1,843銷售税、消費税和類似税3,522-2,895--應付合資企業和聯營公司的金額4,793 36 3,281 39應計和遞延收入11,105 364 8,791 422總計63,173 2,075 44,572 2,304[A]包括截至2021年12月31日的環境合規計劃下的債務40.16億美元(2020年：20.53億美元)。(見附註31)上述金融負債的公允價值大致為賬面值，並由主要不可觀察的投入釐定。其他應付款項包括應付聯合安排夥伴的款項以及與其他項目有關的款項。有關抵銷、抵押品和流動性風險的信息載於附註20.17-税收費用$2021 2020 2019年當期税款：本期7,254 3,272 7,597與前期調整有關的費用(719)(56)(1)總計6,535 3,216 7,596遞延税款：與暫時性差異、税收損失和抵免的產生和沖銷有關2,971(9,063)1,377與税率和立法的變化有關664(8,649)1,457税項總費用/(抵免)9,199(5,433)9,053項有關過往期間的調整涉及本期事件，並反映規則、事實或其他因素的改變所產生的影響，而該等因素與先前期間用以確定當前税項狀況或遞延税項結餘的因素相比有所改變。2021年，這包括一次性釋放尼日利亞6.28億美元的税收撥備。2019年税前收入/(虧損)減少29,829(26,967)25,485減少：合資企業和聯營公司税前利潤份額(4,097)(1,783)(3,604)税前收入/(虧損)份額25,732(28,750)21,881按標準法定税率計算的適用税費/(抵免)10,097(8,330)7374 146税收影響：為税務目的不能扣除的費用8931,2391, 493投資和發展獎勵措施(467)(557)(757)處置(328)(34)(235)(確認)/取消確認遞延税項資產(113)1,458 846按標準法定税率計算的免税收入90 6 159匯率差異53 339(34)税率和立法的變化10(16)(67)其他核對項目-88 288税費/(抵免)9,199(5,433)9,053財務狀況

260殼牌2021年年報和賬目17-税收繼續2021年法定税率加權平均為39%(2020年：29%；2019年：33%)。與2020年相比，税率的提高反映了上游和綜合天然氣部門的收益比例較高，税率相對較高。此外，2020年法定税率的加權平均受到資產減值的重大影響。2021年-遞延税$遞延税資產退役和其他撥備財產、廠房和設備税損失和抵免2021年1月1日其他結轉的退休福利總額232 12,4963,7745,084 33,153(費用)/抵免至收入63(163)(1,669)(537)(395)(2,745,084 33,153(費用)/抵免收入63(163)(1,669)(537)(395)(2)，貨幣換算差異(64)(75)(252)(72)(46)(509)其他綜合收入(3)-64(435)(74)(448)其他(1)(1)(121)14(24)(133)截至2021年1月1日的貨幣換算差異(64)(75)(252)(72)(46)(509)其他(1)(1)(121)14(24)(133)2021年1月1日的貨幣換算差異(64)(75)(252)(72)(46)(509)其他綜合收入(3)-64(435)(74)(448)其他(1)(1)(121)14(24)(133)305)貸項/(費用)與收入之比566 319(848)37貨幣換算差額71 114 48 233截至2021年12月31日的其他全面收入(18)(2,481)4(2,495)其他38(15)24 47(23,144)(2,736)(3,603)(29,483)截至2021年12月31日的遞延税項淨負債(121)截至2021年12月31日的資產負債表中列示的遞延税項資產/負債12,426547)2020-遞延税金百萬遞延税項資產退役和其他撥備財產、廠房和設備税項損失和抵免在2020年1月1日結轉退休福利其他總額5,380 3,014 11,629 3,660 4,361 28,044抵免/(費用)至收入1,057 1,975 685(250)605 4,072貨幣換算差額140 163 286 122 58 769其他全面收入-9 242(12)239其他(10)80, 截至2020年1月1日的遞延納税負債(28,040)(1,093)(2,909)(32,042)抵免收入4,355 4,218 4,577貨幣換算差異(143)(2)(39)(184)其他全面收入(1)511-510其它28(93)(101)(166)截至2020年12月31日的遞延税項淨資產(23,801)(673)(2,831)(27,305)848資產負債表中列報的遞延税項資產/負債遞延税項資產16,311遞延税項負債(10,463)合併財務報表附註繼續財務報表和補編

261殼牌2021年年度報告和賬目在資產負債表中的列報考慮了同一税務管轄區內遞延税項資產和遞延税項負債的抵消，在允許的情況下。特定税務管轄區的整體遞延税項狀況決定了與該管轄區相關的遞延税項餘額是否計入遞延税項資產或遞延税項負債內。遞延税項資產和負債的其他變動主要涉及收購、非流動資產和業務的出售以及在其他全面收益中確認的金額。遞延税項類別“其他”主要包括與租賃、金融資產和負債、存貨、無形資產以及對子公司、合資企業和聯營公司的投資有關的遞延税項頭寸。遞延税項類別“廠房、財產和設備”包括有形固定資產和在美國合夥企業中的投資的遞延税額頭寸，出於税務目的，母公司認為這些資產是傳遞實體。遞延税項資產124.26億美元(2020年：163.11億美元)只有在認為該等資產可能可收回的範圍內才予以確認。這包括評估何時可能追回這些資產，以及判斷是否有足夠的應課税利潤來抵銷這些資產。根據業務預測，這類應税利潤被認為是有可能獲得的。對於石油產品，需要額外的判斷；在一些歐洲司法管轄區，對導致遞延税項資產確認的8.54億美元(2020年：7.78億美元)的預測應税利潤的評估將在殼牌正常的10年規劃期限之外再延長10年。在這些情況下, 額外的風險已被應用於應税利潤的預測。對於Integrated Gas和Upstream，已確認的遞延税項資產預計將在每項資產的生產期內收回。對於截至2021年12月31日的7.11億美元遞延税項資產，主要涉及巴西、馬來西亞和澳大利亞，這一期限延長至10年以上。於2021年12月31日，與殼牌在本年度或上一年虧損的税務管轄區有關的遞延税項資產金額為101.95億美元(2020年：127.59億美元)，該等遞延税項資產取決於並非因沖銷現有遞延税項負債而產生的未來應課税利潤。與2020年相比減少的主要原因是2021年使用遞延税項資產，以及在本年度和上一年都產生利潤的實體數量增加。截至2021年12月31日，與子公司、合資企業和聯營公司投資的未分配留存收益相關的未確認應税臨時差額為56.8億美元(2020年：67.05億美元)。這些留存收益在分配時要繳納預扣税。截至2021年12月31日，未確認的可扣除暫時性差異、未使用税項虧損和抵免金額為374.1億美元(2020年：428.36億美元)，其中包括313.49億美元(2020年：318.73億美元)，這些金額受五年或以後的使用期限限制，或不受時間限制。此外，澳大利亞還有未確認的石油資源租賃税(PRRT)虧損，由於年度增加，截至2021年6月30日(2020年6月30日：39美元)的最新PRRT財年結束時，這一虧損增加到了425.11億美元。, 4.02億)。由於該公司的納税居住地與其在英國註冊的國家/地區保持一致，因此在2021年確認了一項被荷蘭的應税虧損完全抵消的應納税視為處置收益。(見附註1)18-退休福利在殼牌有業務活動的大部分國家均有提供。殼牌通過有資金和無資金的固定福利計劃和固定繳款計劃提供這些福利。最重要的養老金計劃在荷蘭、英國和美國。某些國家還提供其他離職後福利(OPEB)，包括退休、醫療保健和人壽保險。最重要的OPEB計劃在美國。財務狀況百萬美元2020年12月31日負債(107,336)(115,792)計劃資產104,495,102,678資產上限(13)(17)赤字(2,854)(13,131)綜合資產負債表中的退休福利：非流動資產8,4712,474非流動負債：(11,325)(15,605)非流動負債-養老金(6,458)(10,237)財務狀況及補充資料(854)(13,131)

262殼牌年報和會計2021年18-退休福利持續退休福利支出2021 2020 2019年固定福利計劃：當前服務成本，扣除計劃參與者繳費後的淨額1,385 1,359 1,127固定養老金福利義務的利息支出1,223 1,683 2,192計劃資產的利息收入(1,160)(1,657)(2,253)OPEB債務的利息支出128 145 172當前的OPEB服務成本60 72 61其他[A](343)(174)26合計1,293 1,428 1,325固定供款計劃403 423 428退休福利支出總額1,6961,851 1,753[A]主要涉及養老金和OPEB計劃的計劃修訂和削減。退休福利支出主要在綜合收益表中的生產和製造費用以及銷售、分銷和行政費用中列報。計算計劃資產的利息收入時使用的比率與應用於每個計劃的相關定義福利義務的比率相同，以確定利息支出。重新計量2021 2020 2019年債務精算收益/(損失)：由於養老金財務假設的變化[A]1,915(9,500)(10,913)，原因是對OPEB的財務假設發生變化[A]59(650)(798)因養老金經驗調整[B]136 616 96由於OPEB的經驗調整[B]322 188 136由於養老金的人口假設發生變化[C](320)1,310(4)由於OPEB的人口假設發生變化[C](111)65(71)總計2,001(7,971)(11,554)超出利息收入的計劃資產回報率8,185 4,509 8,460其他變動5 7(12)重估總額10,191(3,455)(3,106)[A]主要與貼現率和通脹假設的變化有關。[B]經驗調整源於對該年度所作的精算假設與實際結果之間的差異。[C]主要涉及死亡率假設的更新。合併財務報表附註續編財務報表及補編

263殼牌2021年年度報告和會計2021年固定福利計劃義務202100萬美元，但荷蘭、英國、美國和世界其他地區的養老金福利和離職後福利除外[A]OPEB[B] Total At January 1 37,268 32,269 20,367 20,520 5,368 115,792 Current service cost 377 323 339 339 60 1,438 Interest expense 155 376 357 335 128 1,351 Actuarial (gains)/losses 1,477 (1,418) (695) (1,095) (270) (2,001) Benefit payments (979) (1,306) (1,220) (870) (200) (4,575) Other movements (27) 3 (145) (167) (187) (523) Currency translation differences (2,931) (334) — (849) (32) (4,146) At December 31 [C]35,340 29,913 19,003 18,213 4,867 107,336包括：基金退休金計劃35,340 29,440 17,874 15,341 97,995加權平均期限19年19年12年17年18年未撥款養老金計劃473 1,129 2,872 4,474加權平均期限18年9年14年13年未撥款的OPEB計劃4,867 4,867加權平均期限14年14年[A]包括德國(49.88億美元)和加拿大(47.4億美元)的養老金計劃，成為世界其他地區最大的養老金計劃。[B]主要涉及美國的退休後醫療福利。[C]自2021年起，與分類為持有待售資產相關的負債單獨列報。(見附註30)2020年百萬美元，但荷蘭、英國、美國和世界其他地區的養老金福利和其他離職後福利除外[A]OPEB[B]截至1月1日32,696 28,397 19,090 18,337 5,025 103,545當前服務成本352 300 398 313 72 1,435利息支出295 491 489 408 145 1,828精算損失1,720 2,897 1,611 1,346 397 7,971福利支付(925)(1,119)(1,024)(808)(183)(4,059)其他調動(21)(162)(197)(65)1(44418年18年無資金來源養老金計劃430 1,475 3,181 5,086加權平均期限19年8年15年13年無資金來源的OPEB計劃5,368 5,368加權平均期限15年15年[A]包括德國(54.32億美元)和加拿大(50.66億美元)的養老金計劃，成為世界其他地區最大的養老金計劃。[B]主要涉及美國的退休後醫療福利。財務狀況和補充資料

264殼牌2021年年報和賬目18-退休福利繼續固定福利計劃資產202100萬美元，荷蘭英國美國世界其他地區的養老金福利除外[A]截至1月1日計37,673 32,193 17,046 15,766 102,678超出利息收入的計劃資產回報率3,199 2,575 1,377 1,034 8,185利息收入158 376 308 318 1,160僱主供款170 266 559(58)[B] 937 Plan participants’ contributions 13 19 — 7 39 Benefit payments (979) (1,306) (1,220) (821) (4,326) Other movements (6) (13) (15) (13) (47) Currency translation differences (3,132) (390) — (609) (4,131) At December 31 37,096 33,720 18,055 15,624 104,495 [A]包括德國(32.82億美元)和加拿大(43.25億美元)的養老金計劃，成為世界其他地區最大的養老金計劃。[B]包括與在世界其他地區再保險的養老金計劃有關的從專屬結構收到的2.94億美元淨額。2020,000,000,000美元，除非指定的養老金惠及荷蘭英國美國和世界其他地區[A]截至1月1日33,863 30,260 16,042 14,661 94,826超出利息收入的計劃資產回報率1,001 1,302 1,545 661 4,509利息收入307 523 404 423 1,657僱主供款218 73 129 194[B] 614 Plan participants’ contributions 15 21 — 6 42 Benefit payments (925) (1,119) (1,024) (775) (3,843) Other movements (5) (173) (50) (53) (281) Currency translation differences 3,199 1,306 — 649 5,154 At December 31 37,673 32,193 17,046 15,766 102,678 [A]包括德國(33.46億美元)和加拿大(40.25億美元)的養老金計劃，成為世界其他地區最大的養老金計劃。[B]包括與在世界其他地區再保險的養老金計劃有關的從俘虜結構收到的淨額4100萬美元。活躍市場報價的養老金資產類型2021 2020：股票22%25%債務證券53%52%房地產1%0%其他：股票10%8%債務證券4%5%房地產6%6%投資基金3%3%現金1%1%僱主對固定收益養老金計劃的繳費基於當地法規的精算估值，預計2022年為9億美元。合併財務報表附註續編財務報表及補編

265殼牌年度報告和會計2021年重大固定收益和固定繳費計劃的特點和監管框架荷蘭的主要固定收益養老金計劃是一種有資金支持的職業平均養老金安排，退休員工領取福利作為年金，截至2021年12月31日報告盈餘17.56億美元(2020年：盈餘4.05億美元)。雖然該計劃對2013年7月1日後聘用或重新聘用的員工關閉，但目前仍對現有活躍會員開放。荷蘭總固定福利負債的26%(2020年：31%)與活躍會員有關。從2013年7月1日起，荷蘭的新員工有權成為固定繳費養老金計劃的成員。根據荷蘭的規定，固定收益養老金計劃有一個聯合受託人委員會，受託人代表由公司、中央工作人員委員會和退休成員提名。固定福利養老金計劃還有一個問責委員會，由公司提名的成員、中央工作人員委員會和退休成員組成。此外，還有一個監督委員會，成員包括養老金行業的外部專家，負責監督基金的管理、合規和運營。固定繳款養老金計劃有一個一級受託人委員會，由一名獨立主席擔任。, 公司和中央職員委員會提名的受託人代表(目前基金中沒有退休成員擔任受託人)以及兩名執行董事會成員。固定繳款基金還有一個問責委員會，由公司和中央工作人員委員會提名的成員組成。荷蘭政府目前正在起草荷蘭養老金的新監管框架。政府制定的新法規於2021年推遲至2023年1月，隨後將於2027年1月實施。預計這些監管變化將對固定收益養老金計劃和固定繳費養老金計劃都產生影響。建議的變動須經中央職員委員會同意。英國三個最大的員工固定收益養老金計劃是為退休員工提供資金的最終工資養老金安排，退休員工主要以年金的形式領取福利，並可以選擇一次性提取一部分。這三個計劃是各自獨立的計劃，不能相互牴觸。截至2021年12月31日，這些計劃總共報告了38.07億美元的盈餘(2020年：赤字7600萬美元)，這是在扣除資產負債表上報告為非流動負債的4.73億美元的無資金計劃後得出的。所有這三個計劃都對新僱用或重新僱用的員工關閉，然而，兩個計劃目前仍然對現有的活躍成員開放，以進行持續的應計。在英國，20%(2020：23%)的確定負債與活躍會員有關。從2013年3月1日起，英國的新員工有權成為固定繳費養老金計劃的成員。符合英國法規, 主要的固定收益養老金計劃由一家公司受託人管理，其董事會由公司提名的四名受託人董事組成，其中包括董事長和四名成員提名的受託人董事。固定繳款養老金計劃由一家公司受託人管理，其董事會由三名公司提名的董事組成，其中包括董事長和兩名成員提名的受託人董事。受託人負責根據信託契約和規定管理計劃，包括為養老金計劃的資產設定投資策略和支付成員福利，並被要求以養老金計劃成員的最佳利益行事。美國的主要固定收益養老金計劃是一個有資金支持的最終平均工資養老金計劃，截至2021年12月31日報告盈餘為1.82億美元(2020年：赤字18.46億美元)。退休後，所有退休人員都可以選擇領取年金，而其他人也可以選擇一次過領取他們的福利。還有一個沒有基金的固定收益養老金計劃，赤字為11.29億美元(2020年：赤字14.75億美元)。這項計劃的福利主要是一次性領取的。此外，該公司還提供固定繳款福利計劃。有基金的固定福利、無基金的固定福利和固定繳費養老金計劃受“僱員退休收入保障法”(ERISA)的規定約束。在美國，基金固定收益計劃總確定負債的24%(2020年：25%)與活躍成員有關。基金固定收益養老金計劃和固定繳費養老金計劃都由受託人管理，受託人由計劃發起人任命，並被指定為計劃的受託人。受託人一般負責與投資有關的事務。, 任命計劃管理人，維持一般監督，並裁決參與者的上訴。該公司還主要在美國贊助“其他退休後員工福利”(OPEB)。美國的OPEB計劃為符合條件的退休員工提供醫療、牙科和視力福利以及人壽保險福利。該計劃沒有資金，截至2021年12月31日，公司和退休人員分擔成本，赤字為40.67億美元(2020年：赤字44.97億美元)。在美國，提供退休後醫療福利的計劃不對2017年1月1日或之後聘用或重新聘用的員工開放。某些人壽保險福利由公司支付。重大資金需求：如果12個月滾動平均當地資金百分比在6個月或更長時間內低於105%，將需要向荷蘭固定福利養老金計劃提供額外的資金。根據最近(2021年)的融資估值，當地的融資百分比高於這一水平；英國的計劃沒有設定最低法定融資要求。由董事會任命的專業合格獨立精算師通常每三年承擔一次本地資金評估。主要固定收益計劃的最新完成資金評估是在2020年12月31日進行的，顯示資金比率為103%，因此沒有贊助者的繳費(工資犧牲繳費除外)在繳款表下支付。根據養老金保護法, 根據資金狀況，美國的養老金計劃受到最低繳費水平的限制。根據最新的資金估值，不需要捐款。退休福利面臨的相關風險固定收益養老金計劃和OPEB計劃存在固有風險。這些風險與對負債估值和相關計劃的現金資金需求作出的各種假設有關。資本市場或政府政策的波動，以及由此對投資業績、利率和通貨膨脹率的影響，以及對死亡率、退休年齡或退休時應計養卹金薪酬的假設的變化，可能導致未來負債的資金水平發生重大變化，如果出現缺口，可能需要提供大量現金捐助(取決於適用的當地法規)。財務狀況和補充資料

266殼牌年度報告和賬目2021年18-退休福利持續這些固有風險由一個養老金論壇管理，該論壇由首席財務官擔任主席，負責監督殼牌的養老金戰略、政策和運營。該論壇得到一個風險委員會的支持，以審查有關養老金風險的擔保過程的結果。投資策略計劃的長期投資策略通常由相關養老金計劃受託人使用結構化資產/負債建模方法確定，以確定最符合在商定的風險水平內優化回報同時保持充足資金水平的目標的資產組合。本金和精算假設在確定固定福利義務的現值及其基礎時應用的主要假設如下：應計養卹金薪酬、支付養老金和醫療費用的增長率：歷史經驗和管理層的長期預期；貼現率：現行的長期AA公司債券收益率, 選擇與相關債務的幣種和期限相匹配；死亡率：有關國家公佈的標準死亡率表，在有統計意義的情況下根據殼牌的經驗進行了調整。這些假設和相關敏感性信息在12月31日的加權平均值如下。敏感性信息表明，如果給定的假設在其他假設不變的情況下增加或減少，確定的福利義務將增加或減少多少。敏感性分析可能不能代表固定福利義務的實際變化，因為假設的變化不太可能彼此孤立地發生。加權平均值為名義價值，並基於2021年12月31日的市場預期。百萬美元，除非以名義税率使用的指明假設使用替代假設的效果2020年12月31日固定福利義務增加/(減少)假設範圍2021年12月31日2020年12月31日應計養卹金薪酬的增長率[A]3.4%3.9%-1%至+1%(1,519)1,672(1,780)1,948其中荷蘭2.8%3.5%其中英國3.6%3.6%美國4.1%4.9%養老金支付增幅2.0%1.6%-1%至+1%(9,908)12,171(10,937)13,523其中荷蘭2.2%1.5%其中英國3.0%2.7%其中美國-%-%養老金計劃貼現率2.0%1.5%-1%至+1%18,954(14,599)21,463(16,382)其中荷蘭1.2%-0.7%英國1.9%1.5%美國2.9%2.6%固定福利義務通貨膨脹率[B]2.1%1.7%-1%至+1%(10,691)13,325(11,514)14,414其中荷蘭2.2%1.5%其中英國3.2%2.8%60歲人口預期死亡年齡：男性87歲87歲-1歲至+1歲(1,946)1,937(2,022)2,112歲其中荷蘭88歲88歲其中英國88歲88歲其中美國85歲85歲女性89歲88歲-1歲至+1歲(1,863)89年其中英國90年90年其中美國86年86年醫療費用增長率[C]6.2%6.0%-1%至+1%(513)630(605)751醫療計劃貼現率[C] 2.9% 2.6% -1% to +1% 678 (539) 791 (624) [A]基於活躍成員。[B]不包括加權平均通貨膨脹率中的美國基金，因為這對固定收益義務的影響微乎其微。[C]主要涉及美國的退休後醫療福利。合併財務報表附註續編財務報表及補編

267殼牌年度報告和賬目2021年19-退役和其他條款百萬美元退役和恢復繁重的合同法律環境宂餘其他總數截至2021年1月1日[A] 900 532 521 273 673 723 3,622 Non-current [A] 22,081 1,207 1,229 952 265 1,382 27,116 22,981 1,739 1,750 1,225 938 2,105 30,738 Additions 1,040 [B]229 197 153 991 752 3,362撥備(662)(264)(340)(154)(733)(292)(2,445)增加費用405 14 11 9 1 10 450處置和分類為持有待售的負債[A](819)-(5)(17)(1)(27)(869)重新測量和其他移動[C] (609) (36) (196) (11) (512) (339) (1,703) Currency translation differences (252) — (6) (26) (39) (68) (391) (897) (57) (339) (46) (293) 36 (1,596) At December 31, 2021 Current 871 653 270 332 410 802 3,338 Non-current 21,213 1,029 1,141 847 235 1,339 25,804 22,084 1,682 1,411 1,179 645 2,141 29,142 At January 1, 2020 Current 755 79 626 263 295 793 2,811 Non-current 18,264 17 1,185 934 220 1,179 21,799 19,019 96 1,811 1,197 515 1,972 24,610 Additions 1,697 [B]1,722 502 199 986 664 5,770撥備(433)(71)(522)(138)(375)(317)(1,856)增值費用448 3 17 21 1497處置和分類為持有待售的負債[A](348)(11)-(7)-(9)(375)重新測量和其他移動[C] 2,090 — (59) (73) (241) (265) 1,452 Currency translation differences 508 — 1 26 52 53 640 3,962 1,643 (61) 28 423 133 6,128 At December 31, 2020 Current [A] 900 532 521 273 673 723 3,622 Non-current [A] 22,081 1,207 1,229 952 265 1,382 27,116 22,981 1,739 1,750 1,225 938 2,105 30,738 [A]自2021年起，與分類為持有待售資產相關的負債單獨列報。上期比較已作出修訂，以符合本年度的列報方式。(見附註30)[B]包括8.23億美元(2020年：7.98億美元)用於確認綜合天然氣和上游的退役和恢復撥備，以及2.17億美元(2020年：8.99億美元)用於確認石油產品和化學品製造設施的退役和恢復撥備。[C]包括沖銷10.95億美元(2020年：5.28億美元)的未使用撥備。這些條款的和解金額和時間是不確定的，並取決於各種因素，而這些因素並不總是在管理層的控制範圍之內。定期審查估計的未來退役和恢復成本以及適用的貼現率。2021年12月31日的貼現率為2%(2020年：1.75%)。折現率增加0.5%或減少0.5%可能導致退役和恢復撥備分別減少15億美元(2020年：17億美元)或增加17億美元(2020年：22億美元)。這種增加或減少將反映在相關資產的賬面價值中。在適用的情況下，對該賬面金額進行減值測試。2021年，由於貼現率的變化，退役和修復經費減少了約7億美元(2020年：增加39.99億美元)，但在重新計量和其他變動中報告的費用估計數變化導致的經費增加(2020年：減少19.09億美元)部分抵消了這一減少額。在截至2021年12月31日的退役和修復撥款中，預計有38.63億美元將在1至5年內使用，35.84億美元將在6至10年內使用，其餘的將在以後的時期使用。截至2021年12月31日的法律條款包括集成天然氣6.69億美元、上游9400萬美元、石油產品2.55億美元和化學品3.93億美元的法律訴訟。截至2021年12月31日的其他撥備包括確認的員工福利金額。財務狀況和補充資料

268殼牌2021年年報和賬目20-金融工具綜合資產負債表中的金融工具包括對證券(見附註11)、現金和現金等價物(見附註14)、債務(見附註15)和衍生品合同的投資。風險在正常業務過程中，各種金融工具被用於管理利率、外匯和商品價格變動的風險敞口。國庫標準適用於所有子公司，每個子公司都必須採取與這些標準一致的國庫政策。這些政策涵蓋：融資結構；利率和外匯風險管理；保險；交易對手風險管理；以及衍生品合約的使用。在任何可能的情況下，庫務運作都是通過專門的地區性組織進行的，而不會將制定和實施適當庫務政策的責任從每家子公司中剔除。除了用於履行已知承諾的遠期外匯合約外，大多數子公司的國庫政策都不允許使用衍生品合約。除特殊情況外，外部衍生品合約的使用僅限於擁有適當技能、經驗、監管、控制和報告制度的專業交易機構和中央金庫組織。殼牌的運營使其面臨市場、信貸和流動性風險，如下所述。市場風險市場風險是指利率、匯率或原油、天然氣、液化天然氣、成品油、化工原料、電力和碳排放權的價格變化將對資產價值產生不利影響的可能性, 負債或預期的未來現金流。利率風險大多數債務都是通過中央借款計劃籌集的。殼牌的政策仍然是主要以美元計價的債務，並保持基本上浮動的利率敞口；然而，殼牌近年來利用債務市場上處於歷史低位的利率發行了大量固定利率債券。因此，截至2021年12月31日，大部分債務組合是固定利率的，這減少了殼牌對不斷上升的浮動美元利率的不利敞口(見注2)。大多數子公司的融資是在浮動利率的基礎上進行的，任何進一步的利率風險管理只在特殊情況下才適用。根據2021年12月31日的浮息淨現金頭寸(包括已發行和對衝)，假設其他因素(主要是匯率和大宗商品價格)保持不變，並且沒有采取進一步的利率管理行動，1%的利率上調將使2021年的税前收入增加1.74億美元(2020年：根據2020年12月31日的浮息淨現金頭寸增加6200萬美元)。債務和借款的賬面金額和到期日載於附註15。利息支出載於附註7。外匯風險殼牌經營的許多市場直接或間接以美元計價。因此，大多數綜合天然氣和上游實體以及那些具有重大跨境業務的實體的本位幣都是美元。對於石油產品和化學品實體，功能貨幣通常是當地貨幣。因此, 當實體進行非本位幣計價的交易、外幣貨幣資產和負債在資產負債表日進行換算以及在非美元功能性業務中持有淨投資時，殼牌面臨不同程度的外匯風險。每個實體都被要求採取國庫政策，這些政策旨在參照其職能貨幣來衡量和管理其外匯風險敞口。匯兑損益是在正常業務過程中因確認以實體功能貨幣以外的貨幣計入應收賬款和應付賬款及其他貨幣項目而產生的。與資本支出相關的外匯風險也可能出現。對於重大項目，在最後的投資決策階段會評估是否對衝任何由此產生的風險。綜合財務報表附註繼續假設其他因素(主要是利率和大宗商品價格)保持不變，並且沒有采取進一步的外匯風險管理行動，殼牌面臨的主要貨幣在12月31日對美元升值10%將產生以下影響：税前收入增加/(減少)$2021 2020淨資產增加對美元升值10%：歐元(123)(263)601 451馬來西亞林吉特119 255 399 270澳元(3)179 591 598, 299上述敏感資料僅參考12月31日的資產和負債賬面金額計算。對税前收入的影響與以實體職能貨幣以外的貨幣計價的貨幣餘額有關；對淨資產的影響主要來自對非美元職能實體的資產和負債的換算。收入中包括的匯兑損益列於附註6。財務報表和補充資料

269殼牌2021年年度報告和賬目大宗商品價格風險某些子公司有權交易原油、天然氣、液化天然氣、成品油、化工原料、電力和環境證書，並使用大宗商品衍生品合約(遠期、期貨、掉期和期權)作為管理這一交易活動產生的價格和時機風險的手段。在進行這些交易時，有關實體按照旨在確保風險(包括與交易對手違約有關的風險)在授權範圍內得到管理的程序和政策進行運作。基於方差/協方差或Monte Carlo模擬模型的風險值(VAR)技術被用來對在95%的置信度範圍內、在1天的持有期內未來可能發生的市場價值變化所產生的市場風險進行統計評估。公允價值潛在變動的計算考慮了頭寸、價格變動歷史以及這些價格變動之間的相關性。模型定期對照實際公允價值變動進行審查，以確保保持完整性。在活躍市場交易的商品的風險值平均值及年終倉位(見下表)乃按多元化基準計算，以反映組合投資組合內抵銷風險的影響。在險價值(税前)$2021年2020年平均年終平均年終全球石油26 30 32 24北美天然氣和電力12 15 11 14歐洲天然氣和電力11 13 8 11環境證書8 10 67此外，商品衍生工具對衝合約被用於部分緩解未來液化天然氣銷售和購買的價格波動。由於基礎實物商品液化天然氣按權責發生制記賬(見附註2)，商品衍生品按公允價值記賬。, 這會造成各期間的會計不匹配。商品衍生品的公允價值會計可能會導致損益表中的損益，調整後的收益是已確定項目的一部分。這些衍生品合約基於歐洲和北美天然氣價格指數、全球原油價格指數和亞洲LNG價格指數的組合。殼牌在2021年見證了這些天然氣價格市場的高度波動。在此基礎上，對2021年底這一籃子衍生品合約漲價或降價50%進行了敏感性分析，這將導致損益表中損益3億美元(税前)。有適當的信用風險政策，以確保向具有適當信譽的客户銷售產品。這些政策包括針對交易對手信用限額對貿易夥伴進行信用分析和監測。信用信息定期在商業和財務部門之間共享，並有專門的團隊來快速識別和應對信用惡化的情況。緩解措施是針對風險較高的業務合作伙伴和客户定義和實施的，包括縮短付款期限、抵押品或其他擔保張貼和大力催收。此外，政策限制了對任何單個金融機構的信貸敞口。無論是個人客户還是地理位置，都不存在信用風險的實質性集中。盈餘現金被投資於一系列短期、安全和流動性強的工具，包括短期銀行存款、貨幣市場基金、逆回購和類似工具。這些投資的組合是多樣化的，以避免將風險集中在任何一種工具上。, 國家或交易對手。管理層定期監察投資，並在有需要時根據新的市場信息調整投資組合，以確保信貸風險有效分散。在大宗商品交易中，交易對手信用風險在信用額度的框架內進行管理，並定期審查使用情況。信用風險敞口受到監控，信用敞口的可接受水平由信用委員會決定。信用檢查由一個獨立於貿易商的部門執行，並在合同承諾之前進行。在適當的情況下，淨額結算安排、信用保險、提前還款和抵押品被用於管理特定的風險。財務狀況和補充資料

270殼牌2021年年度報告和賬目20-金融工具繼續殼牌經常與交易對手和其他交易對手進行抵消、掌握淨值和類似安排，以管理信用風險。如根據該等安排有法律上可強制執行的抵銷權，而殼牌有意按淨額結算或變現資產並同時結算負債，則淨資產或負債將於綜合資產負債表確認，否則資產及負債將按毛額列賬。截至12月31日，綜合資產負債表中貿易及其他應收款、貿易和其他應付款及衍生金融工具內的淨額和毛額列示如下：2021年$202100萬美元抵銷金額未抵銷抵銷金額前的毛金額抵銷列報淨額收到/質押其他抵銷工具的現金抵押品淨額資產：衍生金融工具內的應收貿易賬款20,5611,937 8,624 164 2838,177 48,813 39,819 8,994 9023,098 4資產：應收貿易賬款20,561 11,937 8,624 164 2838,177衍生金融工具內的應收賬款48,813 39,819 8,994 9023,098 4534 40,350 14,184 697 3,109 10,3782020$百萬美元抵銷金額未抵銷抵銷金額抵銷金額前的毛金額抵銷金額淨額列報現金抵押品收到/質押的其他抵銷工具淨金額資產：在貿易應收賬款10,658 6,470 4,188 14 79 4,095內衍生金融工具內12,798 6,125 6,6731,5731,750 3,350負債：在貿易應付款範圍內10,580 6,467 4,113 1 79 4,033, 051未抵銷的金額主要涉及在12月31日沒有明確確定以淨額結算的意圖的合同。截至2021年12月31日，作為債務或或有債務抵押品的金融資產賬面價值為69.68億美元(2020年：19.09億美元)，這些資產在貿易和其他應收賬款中列報。截至2021年12月31日，在貿易和其他應付賬款中持有的抵押品賬面價值為19.09億美元(2020年：16.75億美元)。抵押品主要涉及商品交易所持有的初始保證金和場外交易對手變動保證金。部分衍生工具合約完全以現金作抵押，從而消除交易對手風險及本集團本身的非履約風險。流動性風險流動性風險是指殼牌業務活動可能沒有合適的資金來源的風險。管理層認為，它可以獲得足夠的債務資金來源(資本市場)和未動用的承諾借款安排，以滿足可預見的要求。銀行間同業拆借利率(IBOR)改革美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)是殼牌最重要的IBOR。美元LIBOR將在2023年6月30日之後立即過渡。截至2021年12月31日，按期限劃分的重大IBOR敞口如下：2021年12月31日美元非衍生金融資產-賬面價值非衍生金融負債-賬面價值衍生工具-名義金額美元LIBOR(1個月)62-美元LIBOR(3個月)1,155 1,200 5,828美元LIBOR(6個月)75交叉貨幣利率掉期：歐元固定於美元LIBOR(3個月)8,311英鎊固定於美元LIBOR(3個月)359馬幣LIBOR(3個月)兑美元LIBOR(3個月)360總計1,2921,200 17, 合併財務報表附註續編財務報表和補編

271殼牌年報及賬目2021衍生合約及對衝衍生合約主要用作對衝工具，然而，由於並不總是應用對衝會計，在收入中確認的衍生合約的賬面金額變動並非總是與相關對衝項目的收入影響的確認在同一期間相匹配。截至12月31日，被指定為和未被指定為對衝會計工具的衍生品合約的賬面價值如下：2021,000,000美元資產負債指定未指定總負債237-237 24 14 38 199遠期外匯合約-456 456-280 176貨幣互換和期權277 22 299 860 33 893(594)商品衍生品12 10,979 10,991-15,732 15,732(4，198(5,014)2020百萬美元資產負債指定未指定總額指定未指定淨利率掉期總額451-451 26 22 48 403遠期外匯合約-276 276-651 651(375)貨幣掉期和期權1,890 13 1,903 280 63 343 1,560商品衍生工具-5,5345,534 92 4,5654,657 877其他合約-424-29 29 395總計2,341 6,2472021年3.77億美元(2020年：收益32.95億美元；2019年：虧損20.04億美元)。作為殼牌正常業務的一部分，簽訂大宗商品衍生品對衝合約，以緩解未來的購買壓力, 銷售和庫存。本年度的虧損主要與歐洲的天然氣和電力交易有關，這些交易是為了對衝供應和採購合同以及庫存，以及通過紙面衍生品頭寸部分對衝的全球液化天然氣實物銷售。從2020年起，報告的內容包括實物商品衍生品的已實現損益(截至結算點)，因此報告的結果包括2021年的8.07億美元已實現虧損(2020年：22.16億美元收益)。自2021年起，該披露適用國際財務報告解釋委員會(IFRIC)關於買賣非金融項目的合同實物結算的指導意見，無論銷售和購買是以毛計還是以淨額列報。已對比較數字進行了修訂，以符合本年度的列報方式。2020年，披露的32.95億美元淨收益(其中實物商品合約的已實現損益為22.16億美元)僅適用於實物衍生品，這些衍生品隨後的銷售和購買都是在毛利率基礎上列報的。22.16億美元的可比性是在與上述IFRIC指導相關的5.97億美元淨額的基礎上披露的。某些合約(主要用於對衝與預測商品交易有關的價格風險)被指定為現金流對衝關係，並在與交易所抵消相關保證金餘額後呈交。對衝外匯風險的合約也被指定為現金流對衝關係和這些合約在2021年12月31日的賬面淨值。, 負債1.73億美元(2020年：資產5.56億美元)。在其他全面收益內確認的累計餘額見附註23。若干利率及貨幣掉期於公允價值對衝中指定，主要涉及相關衍生合約於二零二一年十二月三十一日的賬面淨值(扣除應計利息)為負債2.5億元(二零二零年：資產14.22億元)。2021年，30億歐元(2020年：30億歐元)的債務工具被指定為對外業務淨投資的對衝，與某些中間控股公司及其子公司之間產生的外匯風險有關。在其他全面收益內確認的累計餘額見附註23。在交易操作過程中，簽訂了某些合同，以交割計入衍生品的商品。由此產生的價格風險通過簽訂相關衍生品合約來管理。這些合約按公允價值管理，流動性風險的最大敞口是衍生負債的未貼現公允價值。財務狀況和補充資料

272殼牌2021年年度報告和賬目合併財務報表附註繼續20-金融工具繼續對於少數大宗商品衍生品合約，賬面金額不能從報價市場價格或其他可觀察投入中得出，在這種情況下，公允價值是使用估值技術(如Black-Scholes、期權價差模型)估計的，並使用報價價差(基於可觀察市場活動內部開發的假設)進行外推。其他合同包括某些出售或購買大宗商品的合同，以及其他包含嵌入式衍生品的合同，由於定價或交付條件的原因，這些合同要求按公允價值確認，即使它們是為了滿足運營要求而簽訂的。這些合同預計將在2022-2025年到期，某些合同(對任何一方)都有提前解約權。估值是根據報價的市場價格得出的。於十二月三十一日的衍生負債的合約到期日與其於綜合資產負債表內的賬面金額比較如下：2021億元合約到期日少於1年1至2年2至3年3至4年4至5年5年及以後與賬面金額的總差額[A] Carrying amount Interest rate swaps 13 13 5 4 3 4 42 (4) 38 Forward foreign exchange contracts 170 40 114 — — — 324 (44) 280 Currency swaps and options 321 150 159 287 356 808 2,081 (1,188) 893 Commodity derivatives 12,614 1,401 783 274 158 531 15,761 (29) 15,732 Other contracts 222 34 — — — — 256 (1) 255 Total 13,340 1,638 1,061 565 517 1,343 18,464 (1,266) 17,198 [A]主要與貼現效果有關。2020百萬美元合同到期日在1年至2年之間，2年至3年之間，3年至4年之間，4年至5年之間，5年及以後，與賬面金額的總差額[A] Carrying amount Interest rate swaps 12 10 9 7 5 6 49 (1) 48 Forward foreign exchange contracts 504 56 22 38 — — 620 31 651 Currency swaps and options 174 13 28 — 159 — 374 (31) 343 Commodity derivatives 2,990 743 265 174 115 391 4,678 (21) 4,657 Other contracts 15 15 — — — — 30 (1) 29 Total 3,695 837 324 219 279 397 5,751 (23) 5,728 [A]主要與貼現效果有關。公允價值計量根據用於確定每份合約公允價值的投入的主要來源和性質，在12月31日持有的衍生合約的賬面淨值如下：2021年相同資產/負債的活躍市場價格百萬美元其他可觀察投入不可觀察投入總利率掉期-199-199遠期外匯合約-176-176貨幣掉期和期權-(594)-(594)商品衍生品41(5,171)389(4,741)其他合約6(60)-(54)

273殼牌年度報告和會計2021年2020年相同資產/負債的活躍市場價格百萬美元其他不可觀察的投入不可觀察的投入總利率掉期-403-403遠期外匯合約-(375)-(375)貨幣掉期和期權-1,560-1,560商品衍生品37(237)1,077 877其他合約20 375-395總計57 1,726 1,077 2,860使用主要不可觀察的投入計量的衍生合約賬面淨值截至2020年1月1日為1,560-1,077,2860美元(9)重新分類(淨額)(87)(12)12月31日的貨幣換算差異2 13計入2021年淨(虧損)/收入確認的收益中的淨(虧損)/收益是與截至12月31日持有的資產和負債有關的未實現淨虧損總計1.75億美元，2021年(2020年：收益7.43億美元)。未確認的首日損益某些長期大宗商品採購合同延伸到可觀察到的價格數據有限的時期，因此它們的價值可能包括對部分價值的估計。如果這超過了合同總估值的微不足道的一部分，任何收益或損失都將被推遲。截至2021年12月31日，這些衍生合約的未確認收益如下：2021年1月1 968 929變動56 39 12月31日1,024 968財務狀況和補充資料

274殼牌年報和賬目2021年21股已發行和全額繳足普通股每股0.07歐元[A] Number of shares Nominal value ($ million) A B A B Total At January 1, 2021 4,101,239,499 3,706,183,836 345 306 651 Repurchases of shares — (123,290,882) — (10) (10) At December 31, 2021 4,101,239,499 3,582,892,954 345 296 641 At January 1, 2020 4,151,787,517 3,729,407,107 349 308 657 Repurchases of shares (50,548,018) (23,223,271) (4) (2) (6) At December 31, 2020 4,101,239,499 3,706,183,836 345 306 651 [A]截至2021年12月31日和2020年12月31日的股本還包括5萬股已發行和全額支付的1 GB英鎊遞延股票。在2021年5月18日的公司年度股東大會(AGM)上，董事會被授權配發公司普通股，授予認購或轉換任何證券為公司普通股的權利，總面值最高為1.821億歐元(相當於每股26.02億歐元的普通股)，並可在任何證券交易所上市。這一授權將於2022年8月18日營業時間結束和2022年舉行的年度股東大會結束時(以兩者中較早者為準)到期，除非本公司先前在股東大會上延長、撤銷或更改該授權。在2021年5月18日的年度股東大會上，股東授予公司回購最多7.8億股普通股(不包括任何庫存股)的權力，延續了股東在前幾屆股東周年大會上授予的權力。該授權將於2022年8月18日營業結束和本公司將於2022年舉行的年度股東大會結束時(以較早者為準)失效。本公司根據此項授權購買的普通股將被註銷或存入國庫。庫存股是指公司本身擁有的公司股份。普通股可能支付的最低價格(不包括費用)是0.07歐元。普通股可支付的最高價格(不包括費用)為：(I)相當於緊接購買日期前五個營業日普通股平均市值的5%的金額；及(Ii)在進行購買的交易場所進行的最後一筆獨立交易的價格和當前最高的獨立出價中較高者。在資產負債表日期之後, 本公司將A股、B股合併為一股普通股，形成一股一股。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。(見注32)22股薪酬計劃和以信託形式持有的股份基於股份的薪酬支出2021 2020 2019年股權結算[A] 539 359 537 Total 539 359 537 [A]在附帶的基礎上，獎勵可能是現金結算的，在當地法規下股權結算是不可能的。以股份為基礎的主要員工薪酬計劃是PSP和LTIP。本公司的股票和美國存托股份(美國存托股份)獎勵計劃和長期投資計劃是在某些條件下授予符合條件的員工。可授予的實際股票金額從獎勵的0%到200%不等，這取決於從獎勵年度1月1日開始的三年內規定的業績條件的結果。2021年6月18日，公司授予所有符合條件的員工一次Power Progress股票獎勵，獎勵日期為2022年6月。股票和美國存託憑證無需對價。A股獎勵數目(百萬)B股數目(百萬)A股美國存託憑證數目(百萬)於2021年1月1日授予的加權平均剩餘合約年期(年)20 26 4歸屬(9)(3)(2)沒收(2)(1)(1)於2021年1月1日授予的29 10 8 1.0授予的10 43歸屬(9)(4)(3)(3)(3)沒收(1)-於12月31日2020年29 10 8 1.0合併財務報表附註續編財務報表和補編

275殼牌2021年年度報告和會計其他計劃為符合條件的員工提供收購公司股票和美國存託憑證或獲得參照公司股價衡量的現金福利的機會。殼牌員工持股信託和類似信託的實體在公開市場購買公司股票，以履行員工持股計劃下的交付承諾。截至2021年12月31日，他們持有1560萬股A股(2020年：1430萬股)、450萬股B股(2020年：520萬股)和450萬A股美國存託憑證(2020年：510萬股)。23-其他儲備殼牌公司股東應佔其他儲備$合併儲備股份溢價儲備資本贖回儲備股份計劃儲備累計其他全面收益截至2021年1月1日合計298 154 129 906(25,735)12,752殼牌公司股東應佔其他全面收益-6,134 6,134從其他全面收入中轉移--(45)(45)股份回購--10-10股份補償-58-58截至2021年12月31日909截至2020年1月1日37,298 154 123 1,049(24,173)14,451殼牌公司股東應佔其他全面虧損-(1,832)(1,832)從其他全面收益中轉移-270股份回購--6--6股票補償--(143)-(143)截至2020年12月31日37,298 154 129 906(25,735)12,752截至2019年1月1日37,298 154-(74)(74)(74)(74)股份回購--28--28股份薪酬-(49)-(49)截至2019年12月31日37,298 154 123 1,049(24,173)14, 451合併儲備金及股份溢價儲備金乃因本公司於2005年成為荷蘭皇家石油公司及“殼牌”運輸及貿易公司(現為殼牌運輸及貿易有限公司)的單一母公司而設立。在為收購BG Group plc發行股票後，合併儲備在2016年有所增加。資本贖回儲備是就回購本公司股份而設立的。股份計劃儲備是針對股權結算的以股份為基礎的薪酬計劃(見附註22)。這項運動包括當年的費用淨額和因既得獎勵而獲得的釋放。財務狀況和補充資料

276殼牌年度報告和賬目2021年23-其他儲備持續累積其他全面收入包括：殼牌公司股東應佔的累計其他全面收入$百萬貨幣換算差額股權工具重新計量債務工具重新計量現金流量對衝(虧損)/收益淨投資對衝(虧損)/收益套期保值遞延成本退休福利重新計量截至2021年1月1日總額(8,175)1,144 31(485)(2,439)(187)(15,624)(25,735)745重新分類為收入368-(5)(38)-92-417重新分類為資產負債表-(13)--(13)重新分類為留存收益-(45)-(45)已確認/重新分類的金額的税額60(35)-(16)-14(2,993)(2,970)總計，扣除税後淨額(1,413)100(28)21 295(39)7,198 6134合營企業和聯營公司所佔股份(36)50-(72)--(48)(106)期間的其他全面收益/(虧損)(1,449)150(28)(51)295(39)7,150 6,028減去：非控股權益61-61殼牌公司股東應佔的股份(1,388)150(28)(51)295(39)7,150 6,089截至2021年12月31日(9,563)1,2943(144)(226)(8,474)(19,646)2020年1月1日(9,415)7938(233)(2,016)(287)(13,023)(24,173)在其他全面收益中確認的1,204 68 31(9)(423)17(3,455)(2，重新分類為收入(28)-(8)(173)-94-(115)重新分類為資產負債表-16-16重新分類為留存收益-169-101 270已確認/重新分類的金額的税3(4)-6-(11)753747總計，扣除税後淨額1,179 233 23(160)(423)100(2,601)(1，649)合營企業和聯營公司所佔份額51118--(92)-77第一季度其他全面虧損, 230 351 23(252)(423)100(2,601)(1,572)減少：非控股權益10-10截至2020年12月31日殼牌公司股東應佔1,240 351 23(252)(423)100(2,601)(1,562)截至2019年1月1日(8,175)1,144 31(485)(2,439)(187)(15,624)(25,735)(025)(353)(10,932)(22,030)在其他全面收益中確認302(17)24(592)13 9(3,106)(3,367)重新分類為收入38-5 268-86-397重新分類到資產負債表-11-11重新分類為留存收益-(85)-11(74)已確認/重新分類的金額税額4(13)-37(4)(29)1,004 999合計扣除税後淨額344(115)29(276)9 66(2,091)(2,034)合資企業和聯營公司的份額(2)2-(74)-(74)同期的其他綜合虧損/收入342(113)29(350)9 66(2,091)(2,108)減去：非控股權益(35)-(35)殼牌公司股東應佔307(113)29(350)9 66(2,091)(2143)截至2019年12月31日(9,415)7938(233)(2,016)(287)(13,023)(24,173)合併財務報表附註繼續財務報表和補編

277殼牌年度報告和賬目2021年24-股息中期股息$每股百萬2021 2020 2019年A股：現金：3月0.1665 0.47 0.47 677 1,862 2,100 6月0.1735 0.16 0.47 698 653 2,062 9月0.24 0.16 0.47 974 654 2,007 12月0.24 0.1665 0.47 981 691 1,978合計-A股：0.82 0.9565 1.88 3,330 3,860 8,147 B股：現金：3月0.1665621,775 0.1735 0.16 0.47 633 586 1,762 9月0.24 0.16 0.47 880 5882 1,765 12月0.1665 0.47 865 622 1,749總B股0.82 0.9565 1.88 2,9913,4107,051總計6,3217,270 15,198此外，董事於2022年2月3日宣佈就2021年派發中期股息每股普通股0.24美元。總股息預計為18.3億美元，將於2022年3月28日支付給2022年2月18日登記在冊的股東。股東將可以選擇以美元、歐元或英鎊收取股息。25-2021年2019年殼牌公司股東應佔每股收益(百萬美元)20,101(21,680)15,842股A、B股加權平均數用作確定基礎：每股基本收益(百萬股)7,761.7 7,795.6 8,058.3稀釋後每股收益(百萬股)7,806.8 7,795.6 8,112.5基本每股收益除以當年殼牌公司股東應佔收入除以A和B的加權平均數加權平均流通股數量不包括信託持有的股票。稀釋後每股收益基於相同的收入數字。與基於股份的薪酬計劃相關的稀釋股份增加了本年度的加權平均流通股數量。如果納入潛在可發行股票可以減少每股攤薄虧損, 潛在的可發行股票被排除在用於計算稀釋後每股收益的加權平均流通股數量之外。A股和B股的每股收益相同。26-法律程序和其他或有事項一般在正常業務過程中，殼牌子公司會受到政府當局(包括税務當局)和私人當事人提起的訴訟和索賠所產生的一些或有事項的影響。殼牌子公司的運營和收益繼續不時受到政治、立法、財政和監管事態發展的不同程度影響，包括與保護環境和其業務所在國家的土著羣體有關的事態發展。殼牌子公司所從事的行業也面臨着各種類型的實物風險。與這類事件有關的索賠金額，如果針對殼牌的此類索賠成功，實施各種案件中尋求的補救措施的費用可能會很高。根據迄今掌握的資料，並考慮到在某些情況下估計任何由此產生的付款的可能數額或時間並不可行，管理層認為上述事項預計不會對殼牌的綜合財務報表產生重大不利影響。然而，圍繞這些突發事件及其對未來運營、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。財務狀況和補充資料

278殼牌年度報告和賬目2021年26-在某些撤資交易中，法律程序和其他或有事項仍在繼續，與退役和恢復相關的負債在將這些義務轉移給買方後予以取消確認。對於這些義務中的某些義務，殼牌已向第三方出具擔保，並在主要債務人無法履行其義務的情況下繼續承擔責任。據評估，簽發這些擔保所產生的這些潛在義務是微乎其微的。生產設施的退役和恢復行業慣例一直不承認與石油產品和化學品中的製造設施相關的退役和恢復條款。這是基於這些資產被認為是無限期的，因此認為需要流出經濟利益是微乎其微的。2020年，考慮了宏觀經濟基本面的變化，以及殼牌對集團製造組合進行合理化的計劃。還重新考慮了不承認製造設施的退役和恢復條款是否仍然合適。結論是，製造設施無限期壽命的假設不再合適，並審查了承認退役和恢復規定或披露或有負債的必要性。2020年，某些壽命較短的製造設施的撥備已確認(見附註19)。對於剩餘的壽命較長的設施，通常還需要50多年才能退役，因此得出的結論是，儘管過去發生的事件產生了目前的義務, 債務的數額不能有足夠的可靠性來衡量。這一結論是基於結算日期不確定，以及其他估計，如沒有可觀察到的衡量標準的極長期貼現率，是不可靠的。因此，存在無法確認或量化的退役和恢復義務，並作為或有負債披露。農藥訴訟殼牌石油公司(SOC)與另一家農業化學農藥製造商和幾家分銷商一起，被公共和準公共供水商、儲水區和私人土地所有者起訴，聲稱對使用化學農藥造成的地下水污染負有責任。目前大約有37個這樣的案件懸而未決，7個已提出但尚未提交的索賠，以及一張正在進行的記錄傳票。這些案件主張各種嚴格責任和過失理論，試圖追回實際損害，包括飲水井治療和補救費用。大多數人主張懲罰性賠償。雖然該公司繼續積極為這些行動辯護，但2018年1月，一項環境監管標準在加利福尼亞州生效，該州的大多數訴訟正在審理中。2018年的標準要求全州的公共供水系統每季度或每月對其飲用水水源進行採樣，以檢測某些殺蟲劑中所含的化學物質。被認為不符合監管標準的供水系統必須採取糾正措施，以解決超標問題或使飲用水水源停止使用。為了響應這一監管標準, 該公司監測採樣結果，以確定可能受到影響的油井數量。根據聲稱的索賠和SOC在為解決各種行動而支付的金額方面的歷史記錄，管理層預計2021年12月31日懸而未決的問題的結果不會對殼牌產生實質性的不利影響。然而，其中一些懸而未決的訴訟的潛在結果，以及它們對未來運營、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。在美國的氣候變化訴訟中，截至2021年12月31日，幾個市政當局和/或州對包括殼牌公司在內的石油和天然氣公司提起的21起訴訟正在審理中。原告要求賠償各種索賠，包括海平面上升對公共和私人基礎設施造成的損害，以及被告化石燃料產品造成的其他所謂氣候變化影響。一個捕蟹行業組織也提起了類似的訴訟，聲稱氣候變化對他們的漁業造成了損害，這是所謂的與海洋相關的影響。在荷蘭，在一羣環保非政府組織(ENGO)和個人索賠人對殼牌提起的訴訟中，法院發現，儘管殼牌目前沒有非法行為，但殼牌必須在2030年底之前將殼牌集團業務和跨範圍1、2和3銷售的載能產品的CO₂排放總量相對於2019年的排放水平減少45%(淨額)。對於Scope 2和Scope 3，這是一項重要的盡力而為義務。殼牌已對這一裁決提出上訴。管理層認為，這些問題的結果應該以有利於殼牌的方式解決，但這些訴訟的最終結果仍存在高度不確定性, 以及它們對未來運營、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響。路易斯安那州海岸訴訟路易斯安那州和多個地方政府對200多家石油和天然氣公司提起了43起訴訟，聲稱當前或歷史上的石油和天然氣作業造成或促成了路易斯安那州海岸線的污染、土地損失和侵蝕。殼牌實體在其中14件訴訟中被點名。儘管州和地方教區沒有提出具體金額的索賠，但這些索賠代表着潛在的實質性問題。這些案件給人的第一印象是，源於1980年路易斯安那州一項未經考驗的法規，代表着一種新的嘗試，即聯邦和州機構當時允許和授權的非法行動。管理層認為，這些問題的結果最終應該以有利於殼牌的方式解決；然而，關於索賠的範圍和最終結果，以及它們對未來運營、收益、現金流、聲譽和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。關於案件應該在聯邦法院還是州法院審理，這些案件繼續面臨管轄權挑戰。NAM(格羅寧根氣田)訴訟始於1963年，NAM是殼牌和埃克森美孚(50：50)的合資企業，一直在從西歐最大的氣田格羅寧根氣田生產天然氣。在1990年代和2000年代末發生較小規模的地震後，2012年發生了里氏3.6級地震，對受災地區的財產造成了破壞，該地區繼續發生地震/地震類事件。NAM已經收到了100多份, 3,000起人身損害索賠--其中大部分已成功解決。荷蘭政府已從不結盟運動手中接管了所有索賠類別(加固、財產有形損壞、房屋價值損失、精神損害和失去生活享受)的損害索賠處理，而不結盟運動仍負有財務責任。2022年2月，不結盟運動啟動了針對該國的仲裁程序，以澄清這些財政責任。不結盟運動在民事訴訟中仍然面臨選擇不使用政府安排的索賠人或早於政府安排的索賠人的索賠。這些索賠包括但不限於：NAM被認定對價值損失負有責任的住房索賠；大約5000名索賠人的精神損害和生活享受喪失；以及其他民事訴訟事項。關於最終結果及其對未來運營、收益、現金流、聲譽和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。合併財務報表附註續編財務報表及補編

279殼牌年度報告和賬目2021年尼日利亞訴訟殼牌在尼日利亞運營的子公司和聯營公司是尼日利亞、英國和荷蘭法院提起的各種環境和合同糾紛的當事人。這些糾紛在訴訟中處於不同的階段，包括上訴階段，在這一階段已經做出了針對殼牌實體的判決。如果從表面上看，這些判斷的總和可以被視為材料。然而，管理層相信，這些問題的結果最終將以有利於殼牌的方式得到解決。然而，關於這些案件及其對未來運營、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。OPL 245當局正在調查殼牌尼日利亞勘探和生產有限公司(SNEPCO)對尼日利亞石油區塊OPL 245的投資，以及2011年與該區塊有關的潛在反賄賂和反腐敗法律訴訟的和解。2017年1月27日，尼日利亞聯邦高等法院發佈了石油勘探許可證245(OPL 245)的臨時扣押令，等待調查結束。SNEPCO基於憲法和程序的理由申請並獲準解除這一命令。同樣在尼日利亞，2017年3月，SNEPCO、一名殼牌現任員工以及包括埃尼集團(ENI Spa)及其一家子公司在內的第三方受到刑事指控，指控官員腐敗和合謀實施官員腐敗。這些程序被擱置了。2020年1月，尼日利亞對殼牌尼日利亞超深有限公司(SNEPCO)提出刑事指控，指控其違反與免税相關的法律指示, 以及包括尼日利亞Agip Explore Limited(NAE)在內的第三方。這些訴訟正在進行中。2017年3月，聲稱是馬拉布石油天然氣有限公司股東的各方。馬拉布)提起兩項訴訟，挑戰2011年達成的和解協議，以及尼日利亞聯邦政府授予SNEPCO和埃尼集團(ENI Spa)子公司的OPL 245。這兩項行動目前都被擱置，等待對程序性決定提出的上訴結果。這些上訴程序正在進行中。2018年5月8日，人類環境發展議程(HEDA)尋求尼日利亞聯邦高等法院的許可，申請命令指示聯邦總檢察長撤銷OPL 245，理由是與OPL有關的整個馬拉布交易是違憲、非法和無效的，因為它是通過欺詐和腐敗行為獲得的。2019年7月3日，尼日利亞聯邦高等法院維持了SNEPCO和NAE的反對意見，並駁回了Heda提起的訴訟。這起訴訟是因為訴訟時效和缺乏審理此事的管轄權而提起的。赫達已經對判決提出上訴，判決仍在進行中。2018年12月12日，尼日利亞聯邦共和國(FRN)在英國向殼牌及其六家子公司、埃尼集團(ENI Spa)及其兩家子公司馬拉布(Malabu)以及另外兩家實體發出了一份索賠表，索賠10.92億美元，外加損害賠償金，原因是該公司參與了欺詐和腐敗計劃，導致殼牌和埃尼的公司被告在2011年收購了OPL 245。殼牌實體在2019年4月和5月接受了訴訟程序，隨後他們和其他被告挑戰了英國法院的管轄權。繼2020年4月舉行聽證會後，英國高等法院於2020年5月做出判決, 駁回在英格蘭的指控，並拒絕聯邦共和軍允許上訴的請求。2020年9月，英國上訴法院也拒絕了法蘭克福共和國共和國的上訴許可，這意味着該案現在已經結束。2017年2月14日，殼牌公司收到米蘭檢察官關於此事的起訴請求通知。2017年12月20日，殼牌(Shell Plc)和包括一名前高管在內的四名殼牌前員工被還押米蘭受審。2018年5月14日，米蘭法院開庭審理。2018年7月20日，法院判決承認FRN為民事索賠人。2018年9月18日，殼牌作為四名前殼牌員工涉嫌違法行為造成損害的民事責任方加入訴訟。另外三家殼牌實體(殼牌英國有限公司、尼日利亞殼牌石油開發公司和殼牌勘探和生產非洲有限公司)在訴訟的那個階段，他們也作為各自前僱員負責任的公民參加了訴訟。2021年3月17日，米蘭法院宣判殼牌實體和四名前殼牌員工無罪，理由是沒有案件需要回答。米蘭法院於2021年6月9日公佈了其裁決的全部理由。這一決定正在上訴中。2018年9月20日，米蘭預審法官在另一起針對兩名個人的OPL 245快車道審判中做出了有罪判決，這兩人都沒有為殼牌工作，也沒有代表殼牌工作。這一決定被上訴到上訴法院，上訴法院於2021年6月24日做出判決，宣判兩人無罪。OPL 245另一項審前刑事訴訟正在審理中，另一名個人也沒有為殼牌工作或代表殼牌工作。2019年2月, 我們從荷蘭檢察官辦公室(DPP)獲悉，他們的調查已接近尾聲，並準備起訴殼牌公司與2011年尼日利亞OPL 245爭端的解決直接或間接相關的刑事指控。2019年10月2日，美國司法部(DoJ)通知殼牌，它將結束對殼牌與OPL 245有關的調查。我們理解，這一決定是基於美國司法部掌握的事實，包括歐洲正在進行的法律程序。2020年4月22日，美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)通知我們，它也結束了對殼牌(Shell)與OPL 245有關的調查。圍繞上文討論的OPL 245事項和或有事項，以及它們對未來運營、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。因此，在這個時候，估計任何可能的債務或付款的規模和時間是不可行的。任何違反反賄賂、反腐敗或反洗錢法律的行為都可能對殼牌公司的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。簡化股份結構於二零二一年十二月二十日，董事會決定進行簡化(詳見附註1)。在這一決定之前，一項關於荷蘭股息預扣税(DWT)離境税的擬議法案和隨後的修正案被提交給荷蘭議會，對任何將其税收住所轉移到不徵收股息預扣税的國家(如英國)的公司徵收DWT離境税。修訂後的法案已提交荷蘭國務委員會徵求意見，目前正處於荷蘭議會討論的早期階段。在考慮了包括法律諮詢在內的一系列因素後, 在轉移公司的納税居住地之後，預計公司最終將不會產生任何DWT出口税費。財務狀況和補充資料

280殼牌2021年年報和賬目27-員工成本2021 2020 2019年薪酬9,038 9,128 10,075社保繳費819 793 844退休福利(見附註18)1,6961,851 1,753股份薪酬(見附註22)539 359 537合計[A] 12,092 12,131 13,209 [A]不包括借調到合資企業和聯營公司的員工。平均員工人數2021 2020 2019年綜合燃氣11 11 10上游12 14 14成品油30 34 32化工2 2 4公司[A] 27 25 23 Total [B] 82 86 83 [A]包括在商業服務中心工作的所有員工，無論他們支持的細分市場是什麼。[B]不包括借調到合資企業和附屬公司的員工(2021年：2,000名員工；2020年：2,000名員工；2019年：3,000名員工)。28-公司董事和高級管理人員的薪酬2021 2020 2019年薪酬為100萬美元12 6 8長期激勵計劃下公佈的獎勵價值5 6 12僱主對養老金計劃的供款11 1薪酬包括工資和費用、年度獎金(績效評估期間)和其他福利。在該期間的長期激勵計劃下發布的獎勵的價值是關於截至該年度的績效期間。2021年，兩名董事根據固定福利計劃就符合條件的服務累計退休福利。有關董事酬金的進一步資料載於董事薪酬報告(第166-171頁)。董事及高級管理人員開支2021 2020 2019年短期福利27 14 18退休福利33 3股份薪酬16 17 15終止及相關金額2 2 2合共48 36 38董事及高級管理人員包括執行委員會成員及本公司非執行董事。短期福利包括工資和費用、以現金和股票形式發放的年度獎金(在績效評估期間)、其他福利和僱主的社會保障繳費。合併財務報表附註續編財務報表及補編

281殼牌年報及賬目2021年29-核數師酬金2021 2020 2019年與綜合及母公司財務報表審計有關的費用，包括綜合報表審計39 36 32其他審計費用，主要是與子公司賬目審計有關的審計費用18 17 18總審計費用57 53 50與審計有關的費用3 34其他非審計服務費用3 2-總計63 58 54此外，核數師還為附屬公司員工的退休福利計劃提供審計服務。2021年，這些福利計劃支付的薪酬為100萬美元(2020年：100萬美元；2019年：100萬美元)。30-待售資產$2021 2020當前非流動流動非流動無形資產總額-116 116-112房地產、廠房和設備-896896-1,147 1,147貿易和其他應收賬款349 71 420-庫存528-528-分類為持有待售資產8771,960-1,2591259債務257 199 456-貿易和其他應付賬款235 140 375-遞延税金-41 41-退休福利-108-退役和其他撥備10 219 229 2 194 196應付所得税44-44-與歸類為待售資產直接相關的負債546 7071,253 2 194 196截至2021年12月31日，歸類為待售資產的賬面價值為19.6億美元(2020年：12.59億美元2.53億美元(2020年：1.96億美元)。截至2021年12月31日，持有待售資產主要指殼牌在Oil Products旗下兩家煉油廠的權益。導致2021年12月31日持有待售資產重新分類的所有交易, 它們要麼已經在2022年完工，要麼預計在2022年完工。截至2020年12月31日，持有待售資產主要指集成燃氣。導致2020年12月31日持有的待售資產重新分類的所有交易都在2021年第一季度完成。31-排放計劃和相關的環境計劃排放交易和相關計劃一般情況下，排放交易計劃(ETS)是政府授權的計劃，以控制排放水平和促進清潔能源過渡，從而允許排放證書的交易。在大多數ETS中，政府為一個或多個部門設定排放上限。一般來説，該計劃範圍內的實體可以購買排放證書以彌補短缺或出售剩餘的排放證書。在某些國家，碳排放是通過徵收碳税來定價的。對於殼牌來説，最重要的碳定價機制是在歐洲、北美和新加坡建立的。生物燃料方案生物燃料方案是制定具有約束力的國家可再生能源在燃料消費中所佔份額或減少燃料供應商温室氣體排放措施的國家目標的授權計劃。生物燃料與汽油和柴油等現有燃料混合，以減少淨排放。生物燃料在燃料總銷售組合中的份額用於遵守監管要求。這可以通過在煉油廠和/或分銷倉庫混合生物燃料(自混合)、通過進口生物燃料(對於在進口點頒發生物燃料證書的司法管轄區)或通過從第三方購買證書(對於具有可交易生物燃料證書機制的司法管轄區)來實現。生物燃料方案還包括對化石燃料燃燒徵税的監管要求。, 以2021年1月1日起實施的德國燃料排放交易法(₂)為代表的CO排放量。財務狀況和補充資料

282殼牌2021年年度報告和賬目31-排放計劃和相關環境方案繼續可再生能源計劃可再生能源計劃創造一種財政激勵，鼓勵消費來自可再生能源的電力，或要求銷售的電力中至少有百分比符合相關標準的綠色定義。這些法規通常伴隨着支持可再生技術投資的計劃。可再生能源計劃通常使用證書來監測合規性，即為滿足預先定義的可再生標準的每一兆瓦時發電授予可再生能源證書。殼牌在可再生能源計劃下的合規義務主要來自能源供應，並受到適用於歐洲、北美和澳大利亞的法規的影響。排放計劃及相關環保計劃的成本於綜合損益表確認2021年2020年排放計劃及相關計劃的成本331150生物燃料[A] 2,609 [B] 1,137 Renewable power 455 364 Total 3,395 1,651 [A]表示除自混合活動所產生的成本外，合規目的所需的生物燃料證書的成本。[B]包括2021年1月1日起適用的德國燃料排放交易法(BEHG)規定的成本。購買的環保證書(列在其他無形資產項下，見附註8)[A]百萬元ETS及相關計劃生物燃料可再生電力截至2021年1月1日總計157 780 76 1,013新增292 2,450 405 3,147定居點(115)(754)(355)(1,224)其他遷移(50)(114)(25)(189)截至2021年12月31日284 2,362 101 2,747[A]包括為合規目的持有的環境證書。債務(在其他應付款項下列報，見附註16)百萬美元ETS及相關計劃生物燃料[B]截至2021年1月1日的可再生電力總量當前(154)(1,549)(290)(1,993)非當前-(54)(6)(60)(154)(1,603)(296)(2,053)增加(781)(2,756)(487)(4,024)政府撥款涵蓋的增加(781)(2,756)(487)(4,024)[A] 456 Settlements 150 755 491 1,396 Other movements 59 160 (10) 209 (116) (1,841) (6) (1,963) At December 31, 2021 Current (270) (3,262) (273) (3,805) Non-current — (182) (29) (211) (270) (3,444) (302) (4,016) [A]在授予日按同等公允價值免費分配的排放證書。[B]包括根據2021年1月1日起適用的德國燃料排放交易法(BEHG)承擔的責任。合併財務報表附註續編財務報表及補編

283殼牌年報及賬目2021年為合規目的而持有的環境證書按成本在無形資產項下確認。此外，為交易目的而持有環境證書組合，並將其歸類為庫存(見附註2和附註13)。為貿易目的持有的環境證書可以為合規目的重新指定，然後解決合規義務。於綜合收益表確認的成本指年內與排放或銷售產品相關的合規成本。年終負債指本合規期間及過去合規期間確認的合規成本，但至今仍未結算。債務是按照合規期結算的，合規期取決於計劃，可能與日曆年不一致。這些數字只列出了合規計劃，不包括志願活動。32-資產負債表後事件2022年1月20日，殼牌完成了其在Deer Park Refining Limited Partnership的權益出售，Deer Park Refining Limited Partnership是殼牌石油公司(Shell Oil Company)和P.M.I.Norteam erica，S.A.de C.V.(Petroleos墨西哥石油公司的子公司)各持一半股權的合資企業，總金額為5.96億美元，包括現金和債務。2022年1月21日，公司更名為殼牌公司，原名荷蘭皇家殼牌石油公司-B。2022年1月29日，通過將A股、B股吸收為本公司一條線普通股的方式，設立了一條線的股份。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。此前適用於A股股息的荷蘭預扣税，不再適用於同化後普通股支付的股息。2022年2月3日, 殼牌宣佈在2022年上半年開始85億美元的股票回購。這包括剩餘的55億美元的二疊紀撤資收益和30億美元作為公司資本分配框架的一部分，其中包括佔運營現金流20%-30%的股東分配。在這項回購計劃的第一批中，本公司與一家經紀商達成了一項不可撤銷、不可酌情的安排，允許在2022年5月4日(包括2022年5月4日)之前購買普通股。根據初步計劃購買普通股的總最高對價為40億美元。作為這一安排的一部分回購的所有股票將被取消。2022年2月11日，殼牌管道公司(Shell Pipeline Company LP)宣佈，它已提出非約束性要約，以每普通股12.89美元的現金收購由公眾代表有限合夥人權益持有的殼牌中游合夥公司(Shell Midstream Partners，L.P.)的所有剩餘普通股。在公告發布之日，殼牌及其附屬公司擁有SHLX普通單位約68.5%的股份。擬議中的交易取決於一些意外情況，包括SHLX董事會的批准，以及完成交易的任何最終協議中規定的任何條件的滿足。不能保證這樣的最終文件會被執行，也不能保證任何交易都會按照上述條款或根本不會實現。俄羅斯最近對烏克蘭的入侵構成了廣泛的挑戰。鑑於不斷變化的形勢，有許多未知的因素和事件可能會對我們的運營產生實質性影響。這些事件已經並將繼續影響大宗商品價格、我們的供應鏈、信用風險，包括與應收賬款、大宗商品交易相關的風險。, 財政部和其他因素。這些因素中的任何一個，無論是單獨的還是合計的，都可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的影響。2022年2月28日，在俄羅斯入侵烏克蘭後，殼牌宣佈打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom)和相關實體在俄羅斯的合資企業，並結束參與北溪2號管道項目。截至2021年底，殼牌在俄羅斯的這些合資企業擁有約30億美元的非流動資產。2021年，庫頁島能源和薩利姆的淨收入為7億美元。隨後，殼牌在2022年3月8日宣佈有意分階段退出包括原油、石油產品、天然氣和液化天然氣在內的所有俄羅斯碳氫化合物業務，以配合新的政府指導。作為立竿見影的第一步，殼牌將停止所有俄羅斯原油現貨採購。該公司還將關閉其在俄羅斯的加油站、航空燃料和潤滑油業務。截至2021年底，殼牌在俄羅斯的下游業務擁有約4億美元的非流動資產。預計這些決定將影響相關資產的賬面價值，並導致在2022年確認減值。這些決定包括啟動與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom)和相關實體的合資企業，結束對北溪2號管道項目的參與，並關閉其在俄羅斯的加油站、航空燃料和潤滑油業務。殼牌對各自合資企業和業務的興趣詳情如下。庫頁島2號：殼牌在庫頁島上的綜合油氣項目庫頁島2號擁有27.5%的權益，該項目是殼牌的聯營公司。其他所有權權益包括俄羅斯天然氣工業股份公司50%，三井12.5%，三菱10%。Salym：殼牌擁有Salym石油開發公司50%的股份。, 與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom Neft)的聯合行動，開發西西伯利亞Khanty Mansiysk自治區的Salym油田。Gydan：與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom Neft)(殼牌持股50%)的聯合行動，勘探和開發西伯利亞西北部Gydan半島的區塊。該項目正處於勘探階段，尚未投產。Nord Stream 2：殼牌是五家能源公司之一，每家公司都承諾為該項目總成本的10%提供融資和擔保，這筆資金作為長期貸款入賬。殼牌在俄羅斯的下游業務：殼牌100%擁有其在俄羅斯的下游業務，包括加油站、航空燃料和潤滑油業務。財務狀況和補充資料

284殼牌2021年年度報告和會計補充信息-石油和天然氣(未經審計)關於本節本節的目的是為了遵守財務會計準則委員會(FASB)“採掘活動-石油和天然氣(主題932)”的要求。為此目的的開採活動包括從其天然儲藏中開採石油、凝析油、天然氣液體、油砂和天然氣的勘探和生產活動。在殼牌，採掘活動或油氣勘探和生產活動在上游區段、綜合天然氣區段和成品油區段(油砂)內進行。殼牌的開採活動並不代表上游綜合天然氣和石油產品活動的全部範圍，不包括下游GTL、一些液化天然氣活動、石油產品營銷業務、電力和新能源、交易和優化以及其他非開採活動。因此，此提取活動部分中的信息不適合對殼牌的綜合業務進行建模, 對於它，我們參考分段信息。綜合財務報表的完整分類信息見第245-248頁。第285-301頁所列資料被稱為“未經審計”，以澄清其不在已就綜合財務報表進行審計和報告的獨立註冊會計師事務所的審計意見範圍內。已探明儲量已探明儲量估算是根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)規則和財務會計準則委員會的第932號專題計算的。已探明儲量可以是已開發的，也可以是未開發的。使用的定義符合S-X規則中的美國證券交易委員會規則4-10(A)。我們包括與未來生產相關的已探明儲量，這些儲量將在運營中消耗。顯示的已探明儲量是扣除預計(或可能)作為實物特許權使用費的任何數量的原油或天然氣後的淨值。北美以外的探明儲量包括將以現金支付特許權使用費的數量。已探明儲量包括根據涉及殼牌子公司、合資企業和聯營公司的安排將生產的一定數量的原油或天然氣，這些安排涉及風險和回報，但不會將產品所有權轉讓給這些實體。子公司截至2021年12月31日的已探明儲量，按每桶油當量計算，分為80%已開發和20%未開發。對於殼牌在合資企業和聯營公司中的份額，按每桶油當量計算，截至2021年12月31日的已探明儲量分為88%的已開發儲量和12%的未開發儲量。已探明儲量根據各種形式的合同協議確認。殼牌截至2021年12月31日的探明儲量，出現在產量分享合同(PSC)等協議中, 税收/可變特許權使用費合同或其他形式的經濟權利合同，其中殼牌在儲量中的份額可以隨着大宗商品價格的變化而變化，其中包括18.35億桶原油和天然氣液體，以及12804億標準立方英尺(SCF)的天然氣。已探明儲量無法準確計量，因為儲量估算涉及主觀判斷(見第26頁“風險因素”和下文“已探明儲量保證程序”)。這些估計值仍有可能修改，是未經審計的補充信息。已探明儲量保證程序一組平均在石油和天然氣行業擁有約25年經驗的中央儲量專家，承擔已探明儲量預訂的主要保證工作。該專家組是殼牌資源保障和報告(RAR)組織的一部分。一位在石油和天然氣行業擁有36年經驗的副總裁目前領導着RAR組織。他是石油工程師協會、石油評價工程師協會的會員，擁有牛津大學數學學士學位和赫裏奧特-瓦特大學石油工程碩士學位。RAR組織直接向財務執行副總裁彙報，後者是上游儲備委員會(URC)的成員。城市資源中心是一個多學科委員會，由來自金融、法律、綜合天然氣和上游組織的高級代表組成。城市資源中心審查和認可所有主要的(超過2000萬桶油當量)已探明儲量、預訂和取消預訂，並認可總的已探明儲量。所有已探明儲量預訂的最終批准仍由殼牌首席執行官負責, 所有已探明儲量的預訂都要經過殼牌審計委員會的審查。內部審計職能還通過審計控制框架提供二級保證。原油、天然氣液體、合成原油和瀝青殼牌子公司的原油、天然氣液體、合成原油和瀝青的年末探明儲量；年末它們在合資企業和聯營公司的探明儲量中所佔的份額；以及該等儲量的年內變化情況載於第285-287頁。下面討論這些已探明儲量的重大變化，其中“修正和重新分類”是基於開發鑽探、生產歷史等新信息的變化。, 以及經濟因素的變化。2021-2020年殼牌子公司亞洲已探明儲量修正和重新分類後淨增加1.21億桶，主要在卡沙乾和上薩利姆。美國修正和重新分類淨增加1.19億桶，主要分佈在火星和斯通。二疊紀的銷售量減少了1.36億桶。擴建和發現增加的5,500萬桶主要在大户開發項目。加拿大修正和重新分類淨減少9,000萬桶，主要是傑克鬆礦和馬斯凱格河礦。南美，修正和重新分類淨增加3.25億桶，其中一半主要在梅羅。擴建和發現增加的1.03億桶主要在梅羅。歐洲修正和重新分類增加的6700萬桶主要在Schiehallion和Val d‘Agri。非洲修訂和重新分類減少5300萬桶主要在尼日利亞。2020-2019年殼牌子公司亞洲已探明儲量修正和重新分類淨增1.81億桶主要在哈薩克斯坦和阿曼美國，修正和重新分類後淨減少1.16億桶，其中一半主要在二疊紀和貝爾裏奇輕質油。加拿大修正和重新分類淨增加5500萬桶，主要是傑克鬆礦和馬斯凱格河礦。南美，修正和重新分類淨減少8200萬桶，主要是在巴西。財務報表和補充資料

285殼牌2021年年報和賬目已探明已開發和未開發儲量2.021億桶北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總油和NGL合成原油瀝青油和NGL合成原油瀝青和NGL合成原油瀝青所有產品殼牌子公司於1月1日1 178 1,573 379 728 15 644-815 3,761 644-4,405修訂和重新分類67 121 18(53)119-(90)-325 597(90)-507-30擴建和發現4 11-1 55 1--103 175--175原地礦產購買-原地礦產銷售-(21)(136)(8)--(165)--(165)[A] (41) (184) (11) (41) (165) (3) (21) — (133) (578) (21) — (599) At December 31 208 1,521 80 265 610 5 533 — 1,131 3,820 533 — 4,353 Shell share of joint ventures and associates At January 1 6 210 — — — — — — — 216 — — 216 Revisions and reclassifications 2 40 — — — — — — 4 46 — — 46 Improved recovery — — — — — — — — — — — — — Extensions and discoveries — — — — — — — — 2 2 — — 2 Purchases of minerals in place — — — — — — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — — — — — — Production (1) (33) — — — — — — (2) (36) — — (36) At December 31 7 217 — — — — — — 4 228 — — 228 Total [B] 215 1,738 80 265 610 5 533 — 1,135 4,048 533 — 4,581 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31 — — — — — — 267 — — — 267 — 267 [A]包括在合成原油業務中消耗的100萬桶。[B]正如2022年2月28日宣佈的那樣，殼牌打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom)和相關實體的合資企業，包括我們在薩哈林-2油田的27.5%權益，我們在Salym Petroleum Development的50%權益，以及我們的Gydan能源合資企業。截至2021年12月31日，我們已探明原油儲量9300萬桶。有關更多信息，請參見第283頁的註釋32。已探明開發儲量2.021億桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總油和NGL合成原油瀝青油和NGL油和NGL合成原油瀝青所有產品殼牌子公司截至1月31日1 103 1,417 69 316 539 12 644-674 3,130 644-3,774殼牌子公司於1月31日140 1,348 71 218 397 2 533-786 2,962 533-3,495殼牌股份-4 208--208已探明未開發儲量2.021億桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總油和NGL合成原油瀝青油和NGL合成原油瀝青和NGL合成原油瀝青所有產品殼牌子公司截至12月31日68 173 9 47 213 3--345 858-858殼牌在合資企業和聯繫公司中的份額-18--18-12月31-20日-20--20財務狀況和補充資料

286殼牌2021年年度報告和賬目已探明已開發和未開發儲量2020,000萬桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總油和NGL合成原油瀝青油和NGL合成原油瀝青和NGL合成原油瀝青所有產品殼牌子公司截至1月1,274,551 121 395 982 18 607-1,033 4,374 607-4,981修訂和重新分類(46)181(41)42(116)(2)57-(82)(63)57-(6-擴建和發現--14--27 7-48--48原地礦產採購-9-9--9原地礦產銷售(1)-(1)--(1)--(1)[A] (49) (182) (7) (58) (165) (9) (20) — (136) (606) (20) — (626) At December 31 178 1,573 73 379 728 15 644 — 815 3,761 644 — 4,405 Shell share of joint ventures and associates At January 1 12 271 — — — — — — — 283 — — 283 Revisions and reclassifications (5) (27) — — — — — — — (32) — — (32) Improved recovery — — — — — — — — — — — — — Extensions and discoveries — — — — — — — — 1 1 — — 1 Purchases of minerals in place — — — — — — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — — — — — — Production (1) (34) — — — — — — (1) (36) — — (36) At December 31 6 210 — — — — — — — 216 — — 216 Total 184 1,783 73 379 728 15 644 — 815 3,977 644 — 4,621 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31 — — — — — — 322 — — — 322 — 322 [A]包括在合成原油業務中消耗的100萬桶。已探明開發儲量2020百萬桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總油和NGL合成原油瀝青油和NGL油和NGL合成原油瀝青所有產品殼牌子公司於1月31日1 156 1,403 106 314 641 15 607-675 3,310 607-3,917殼牌子公司於1月31日103 1,417 69 316 539 12 644-674 3,130 644-3,774殼牌股份-1 199--199已探明的未開發儲量2020百萬桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總油和NGL合成原油瀝青油和NGL合成原油瀝青和NGL合成原油瀝青所有產品殼牌子公司於12月31日76 156 5 63 189 3--141 633--633殼牌公司在合資企業和聯繫公司中的份額-32--32--12月31日至18日-18--18補充信息--石油和天然氣(未經審計)繼續財務報表和補充資料

287殼牌2021年年度報告和賬目已探明已開發和未開發儲量2.019億桶北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總油和NGL合成原油瀝青油和NGL合成原油瀝青和NGL合成原油瀝青所有產品殼牌子公司截至1月1 368 1,502 129 420 1,017 23 661-1,027 4,486 661-5,147修訂和重新分類27 226 2 33 86(2)(34)-72 444(34)-410提高採收率--4擴建和發現-7-6 74 11--60 158--158原地礦產購買-5-5--5原地礦產銷售(65)--(29)(2)--(96)--(96)--(96)[A] (56) (184) (10) (64) (171) (12) (20) — (130) (627) (20) — (647) At December 31 274 1,551 121 395 982 18 607 — 1,033 4,374 607 — 4,981 Shell share of joint ventures and associates At January 1 9 281 — — — — — — — 290 — — 290 Revisions and reclassifications 4 21 — — — — — — — 25 — — 25 Improved recovery — 4 — — — — — — — 4 — — 4 Extensions and discoveries — 2 — — — — — — — 2 — — 2 Purchases of minerals in place — — — — — — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — — — — — — Production (1) (37) — — — — — — — (38) — — (38) At December 31 12 271 — — — — — — — 283 — — 283 Total 286 1,822 121 395 982 18 607 — 1,033 4,657 607 — 5,264 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31 — — — — — — 304 — — — 304 — 304 [A]包括在合成原油業務中消耗的100萬桶。已探明開發儲量2.19億桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總油和NGL合成原油瀝青油和NGL油和NGL合成原油瀝青所有產品殼牌子公司於1月31日1 243 1,318 108 335 629 21 661-634 3,288 661-3,949殼牌子公司於1月31日156 1,403 106 314 641 15 607-675 3,310 607-3,917殼牌股份-251--251已探明未開發儲量2019,000,000桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總油和NGL合成原油瀝青油和NGL合成原油瀝青和NGL合成原油瀝青所有產品殼牌子公司截至12月31日118 149 15 80 341 3--358 1,064--1,064殼牌公司在合資企業和聯繫公司中的份額-31--31 12月31日31-32--32財務狀況和補充資料

288殼牌年報及帳目載於第289-291頁，列明殼牌子公司於年末的天然氣探明儲量2021年、其在合營企業及聯營公司的已探明儲量所佔份額，以及該等儲量的年內變動情況。這些已探明儲量的重大變化將在下文討論。體積不會調整到標準熱含量。除了綜合項目，天然氣的數量是在售出的基礎上報告的。用於計算已探明天然氣儲量未來收入和現金流的價格是合同價格或12個月未售出數量的平均值。與綜合項目相關的量是在綜合項目上下游部分之間的指定轉換點測量的量。天然氣體積使用每桶5800標準立方英尺(SCF)的係數換算成油當量。2021-2020年殼牌子公司亞洲已探明儲量增加5590億SCF的延伸和發現主要集中在傑倫和提米。大洋洲修訂和重新分類增加了19005億SCF，主要集中在蘇拉特QGC、JANZIO和Prelude。歐洲修訂和重新分類增加的8380億SCF主要集中在奧爾門蘭格。南美增加了5350億SCF的修訂和重新分類，主要是在海豚，海星和梅洛。擴展和發現的3570億SCF的增長主要集中在卡斯拉和邦蒂。殼牌在合資企業和聯營公司亞洲的份額修訂和重新分類增加了3130億瑞士法郎，主要集中在西南AMPA。2020-2019年殼牌子公司大洋洲已探明儲量修訂和重新分類淨減少35.12億加元主要在高更, Jansz-Io和Surat QGC。美國修訂和重新分類的淨減少3190億SCF主要在二疊紀。礦產銷售到位的5420億SCF主要在Tioga。補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續財務報表和補充資料

289殼牌2021年年度報告和賬目已探明已開發和未開發儲量20210億標準立方英尺北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總殼牌子公司截至1月1日2,442 9,927 4,176 2,363 801,295 1,128 22,132修訂和重新分類838(37)1,905(63)90 123 535 3,391提高回收率-5-4 9擴展和發現1559-126 158 277 357 1,477原地購買礦物[A] (291) (876) (774) (288) (214) (118) (271) (2,831) At December 31 2,991 9,573 5,307 2,016 615 1,540 1,753 23,795 Shell share of joint ventures and associates At January 1 262 3,678 41 — — — 1 3,982 Revisions and reclassifications 210 313 51 — — — 3 577 Improved recovery — — — — — — — — Extensions and discoveries — — — — — — 2 2 Purchases of minerals in place — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — Production [B] (160) (431) (21) — — — — (612) At December 31 312 3,560 71 — — — 6 3,949 Total [C]截至12月31日，3,303 13,133 5,378 2,016 615 1,540 1,759 27,744可歸因於殼牌子公司非控股權益的儲備[A]包括在運營中消耗的2320億標準立方英尺。[B]包括運營中消耗的410億標準立方英尺。[C]正如2022年2月28日宣佈的那樣，殼牌打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom)和相關實體的合資企業，包括我們在薩哈林-2油田的27.5%權益，我們在Salym Petroleum Development的50%權益，以及我們的Gydan能源合資企業。截至2021年12月31日，我國已探明天然氣儲量9800億立方英尺。有關更多信息，請參見第283頁的註釋32。已探明已開發儲量20210億標準立方英尺北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總殼牌子公司截至2021年1月31日1,590 9,675 3,656 1,341 670 720 924 18,576截至12月31日2,532 8,789 4,089 981 373 757 1,301 18,822殼牌公司在合資企業和聯營公司中的份額2021年1月31日1 227 3,175 42--13,445截至2021年12月31日2,265 3,097 71--6 3,439已探明未開發儲量合營企業和聯營公司在1月1日的份額35 502-537 12月31日的47 463-510財務狀況和補充資料

290殼牌2021年年度報告和賬目已探明已開發和未開發儲量2020北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大1月1日的殼牌子公司總數1,998 10,618 8,360 2,608 1,868 1,281,259 28,992修訂和重新分類(209)249(3,512)93(319)59 162(3,477)提高採收率-擴展和發現-2 33 5 66 122-228--(542)--(599)產量[A] (319) (913) (705) (343) (272) (167) (293) (3,012) At December 31 2,442 9,927 4,176 2,363 801 1,295 1,128 22,132 Shell share of joint ventures and associates At January 1 595 4,198 36 — — — — 4,829 Revisions and reclassifications (200) (62) 27 — — — 1 (234) Improved recovery — — — — — — — — Extensions and discoveries — 1 — — — — 1 2 Purchases of minerals in place — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — Production [B] (133) (459) (22) — — — (1) (615) At December 31 262 3,678 41 — — — 1 3,982 Total 2,703 13,605 4,219 2,363 801 1,295 1,128 26,114 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31 — — — — — — — — [A]包括在運營中消耗的2.25億標準立方英尺。[B]包括運營中消耗的420億標準立方英尺。已探明已開發儲量2020北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大已探明已開發儲量歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大1,060 1,060 10,091 5,769 1,523 1,615 781 968 22,807截至12月31日1,590 9,675 3,656 1,341 670 720 924 18,576殼牌在合資企業和聯營公司中的份額1 555 3,519 36-4,110截至2020年12月31日3,175 42--1,445已探明未開發儲量殼牌合營公司和聯營公司在1月1日的份額39 680-719截至12月31日35 502-537補充信息--石油和天然氣(未經審計)繼續財務報表和補充資料

291殼牌2021年年度報告和賬目已探明已開發和未開發儲量2019年10億標準立方英尺北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總殼牌子公司截至1月13,600 10,631 8,427 2,544 2,147 989 1,509 29,847修訂和重新分類(46)859 699 290 114 235 29 2,180提高回收率-3 3擴展和發現-36-152 317 37 684原地購買礦物[A] (346) (908) (766) (378) (408) (230) (319) (3,355) At December 31 2,998 10,618 8,360 2,608 1,868 1,281 1,259 28,992 Shell share of joint ventures and associates At January 1 1,163 4,581 24 — — — — 5,768 Revisions and reclassifications (322) 64 34 — — — — (224) Improved recovery — 1 — — — — — 1 Extensions and discoveries — 5 — — — — — 5 Purchases of minerals in place — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — Production [B] (246) (453) (22) — — — — (721) At December 31 595 4,198 36 — — — — 4,829 Total 3,593 14,816 8,396 2,608 1,868 1,281 1,259 33,821 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31 — — — — — — — — [A]包括運營中消耗的2470億標準立方英尺。[B]包括運營中消耗的420億標準立方英尺。已探明開發儲量2019年10億標準立方英尺北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總殼牌子公司截至12月31日1,658 10,092 5,820 1,573 1,706 721 1,238 23,808截至12月31日2,060 10,091 5,769 1,523 1,615 781 968 22,807殼牌在合資企業和聯營公司中的份額1月1日1,136 3,938 24-5,099 12月31 555 3,519 36--4,1106,185殼牌在合資企業和聯營公司中的份額截至1月1日27 643-670截至12月31日39 680-719財務狀況和補充

美國證券交易委員會20-F表要求披露與已探明儲量數量相關的、基於12個月未加權算術平均銷售價格(以每月第一天為基礎計算)、成本因素基於每年年底的成本因素、現行税率和10%的年度貼現率的未來淨現金流貼現標準衡量標準。我們認為，如此計算的資料不能可靠地衡量已探明儲量的未來現金流，也不能對一個實體與另一個實體進行現實的比較，因為所用的假設不能反映每個實體內的不同情況。此外，來自油氣生產活動的未來實際現金流中，預計將有相當大但未知的比例來自已發現、但尚未被視為已被證實的儲量。2021年12月31日與已探明儲量相關的貼現未來現金流的標準化衡量-殼牌子公司北美南美百萬美元歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大未來現金流入37,801 115,068 37,462 22,663 41,431 34,835 81,239 370,499未來生產成本11,977 30,567 13,446 8,742 23,314 15,565,787 139,398未來開發成本5,347 12，1537,829 63,489未來淨現金流量8,166 42,678 15,092 3,2598,758 12,054 21,493111,500折現現金流的影響為10%1,754 18,7714,205 4971,207 7,3317,270 41,035對未來淨現金流量貼現的標準化計量6,412 23,907 10,8872,7627,5514,723 14,223 70, 906 2021-殼牌在合資企業和聯營公司中的份額北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大未來現金流入總額4,006 36,365 326-283 40,980未來生產成本2,869 15,653 245--128 18,895未來開發成本931 6,819 82--15 7,847未來税費1,623,229--9 7,861未來淨現金流-1,417,661630-29-34 1,319貼現未來淨現金流的標準量度-1,101[A] 6,034 28 — — — 97 5,058 [A]儘管以2021年的年平均價格計算，探明儲量在經濟上是可以生產的，但截至2021年12月31日，那些探明儲量的貼現未來淨現金流的標準化衡量標準為負值，原因是增加了管理費用、税收和放棄成本，以及在探明儲量生產後的持續承諾。2020-殼牌子公司百萬美元北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大未來現金流入總額16,581 75,128 23,787 19,743 27,891 22,447 34,502 220,079未來生產成本6,776 26,896 10,240 9,837 20,341 15,475 19,137 108,702未來開發成本4,352 12,416 7,441 3,354 7,274 4,559 7,440 46,836未來税費4,525[A] 1,889 1,691 775 4,709 28,452 [B]包含非控股權益-398-398 2020霧霾值已更正。[A]已從6719和[B]更正自29,813份補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續財務報表和補充資料

-21 23,578未來生產成本2,801 11,472 136--17 14,426未來開發成本948 5,165 111--2 6,226未來税費-3,026未來淨現金流量(2,540)2,546(108)-2-(206)未來淨現金流貼現的標準化衡量標準(1,957)[A] 2,134 (73) — — — 2 106 [A]儘管按2020年年平均價格計算，探明儲量在經濟上是可以生產的，但截至2020年12月31日，那些已探明儲量的貼現未來淨現金流的標準化衡量指標為負值，原因是增加了管理費用、税收和放棄成本，以及在已探明儲量生產後的持續承諾。2019年-殼牌子公司南美洲百萬美元北美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大未來總現金流入33,762 111,802 71,775 31,046 55,800 31,522 64,957 400,664未來生產成本11,818 32,581 21,589 12,158 30,139 16,651 32,362 157,298未來開發成本6,047 13,449 10,103 4,081 11,137 4,603 13,219 62,639未來税費9,288-41,836未來生產成本2,810 18,336 81-21,227未來開發成本935 6,946 36-7,917未來税費718,160 4-6,882未來淨現金流量(848)6,657 1--5,812[A] 5,467 8 — — — — 4,893 [A]儘管已探明儲量在2019年年均價格下在經濟上是可生產的，但截至2019年12月31日，已探明儲量的貼現未來淨現金流的標準化衡量為負值，原因是增加了間接費用、税收和放棄成本，以及已探明儲量生產後的持續承諾。財務狀況和補充資料

294殼牌2021年年報和賬目與已探明儲量有關的折現未來淨現金流的標準化衡量變化2021$百萬殼牌子公司殼牌在合資企業和聯營企業中的份額截至1月1日總計28,452 106 28,558價格和生產成本的淨變化74,896 9,188 84,084對先前儲量估計的修訂19,435 3,253 22,688延期、發現和改進回收5,631 60 5,691原地購買和銷售礦產(880)-(880)開發成本扣除生產成本(35,754)(4,455)(40,209)年度發生的開發成本8,594 969 9,563折扣的增加3,832 170 4,002所得税淨變化(23,089)(3,251)(26,340)截至12月31日70,465 5,058 75,523美元殼牌子公司殼牌在合資企業和聯營企業中的份額截至1月1，72,854,893 77,747價格和生產成本的淨變化總額(71,184發現和提高採收率691 17 709原地礦產的購買和銷售(540)-(540)與未來生產有關的開發成本2,906(426)2,480石油和天然氣的銷售和轉讓，扣除生產成本(16,990)(1,954)(18,944)本年度發生的開發成本8,197 759 8,956增加折扣9,881 832 10,713截至12月31日所得税淨變化22,063 2,541 24,604[A] 106 28,558 [B]2020年霧霾值已得到修正。[A]更正自29,813和[B]更正自2019年29,919美元殼牌子公司殼牌在合資企業和聯營公司中的份額截至1月1日合計89,845 7,229 97,074價格和生產成本淨變化(18,759)(1,017)(19,776)修訂先前儲量估計13,777(293)13,484延長、發現和提高採收率5,193 93 5,286原地購銷礦產(2,831)-(2,831)與未來生產有關的開發成本(9,417)(2扣除生產成本(33,319)(3,918)(37,237)年度發生的開發成本10,430 702 11,132折扣的增加12,004 1,133 13,137所得税淨變化5,931 966 6,897截至12月31日72,854 4,893 77,747補充資料-石油和天然氣(未經審計)繼續財務報表和補充資料

295殼牌年報及會計2021年油氣勘探及生產活動資本化成本與油氣勘探及生產活動有關的物業、廠房及設備及無形資產(商譽除外)總額，以及相關折舊、損耗及攤銷於12月31日的總額見下表。殼牌子公司2021年至2020年耗資100萬美元[A][B]261,085處276,239處未經證實的財產12,754處14,563處輔助設備和設施[B]11,067 10,741 284,906 301,543折舊、損耗和攤銷已證實的物業[A][B]156,554處157,844處未經證實的財產5,660處5,342處輔助設備和設施[B] 5,891 4,990 168,105 168,176 Net capitalised costs 116,801 133,367 [A]包括資本化資產退役和恢復成本以及相關折舊。[B]截至2021年，持有待售資產已被排除在本附註範圍之外，並在附註30-持有待售資產-單獨披露下列報。上期比較也進行了修訂，以符合本年度的情況。殼牌在合資企業和聯營企業中的份額2021年2020年成本已證實的物業[A]52,762處50,644處未經證實的物業1,853處2,512處輔助設備和設施4,982 5,037 59,597 58,193[C]折舊、損耗和攤銷已證實的財產[A] 38,844 36,994 [C]未證明的性質[B]452 473個輔助設備和設施3,182 3,070 42,478 40,537[C]資本化淨成本17,119 17,656[C][A]包括資本化資產退役和恢復成本以及相關折舊。[B]這筆費用的主要部分是2020年發生的減值費用。[C]經重新評估後修訂。石油及天然氣勘探及生產活動成本於年內因石油及天然氣財產收購、勘探及開發活動而產生的成本(不論目前已資本化或計入收入)載於下表。由於於2019年1月1日採用國際財務報告準則第16號租約，租約計入下列所有年度。開發成本包括資本化資產退役和修復成本(包括因成本估計或適用於債務的貼現率的變化而增加或減少)，不包括購置支持設備和設施的成本，但包括其折舊。殼牌子公司202100萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他[A] Total Acquisition of properties Proved 2 — — 246 — — — 247 Unproved — — — 2 26 34 42 103 Exploration 301 103 26 136 920 217 170 1,873 [B] Development 996 693 600 166 3,116 106 1,436 7,113 [A]包括加拿大和墨西哥。[B]包括3.36億美元的與Shales相關的勘探活動。殼牌在2021年底沒有任何探井因撤資活動而分配探明儲量。財務狀況和補充資料

296殼牌年報和帳目2021 2020百萬美元北美、南美、歐洲、亞洲、大洋洲、非洲、美國[A] Total Acquisition of properties Proved 4 156 — 5 — — — 165 Unproved 115 19 — 48 80 6 180 448 Exploration 287 102 33 168 951 275 390 2,206 [B] Development 1,612 1,018 1,465 807 4,186 325 1,930 11,343 [A]包括加拿大和墨西哥。[B]包括5.04億美元的與Shales相關的勘探活動。2020年參與Shales生產探井161口，已探明儲量分配(殼牌份額：77口)。2019年北美、南美、歐洲、亞洲、大洋洲、非洲、美國其他[A] Total Acquisition of properties Proved 3 105 — 10 — — — 118 Unproved — 11 — 67 118 5 3 204 Exploration 428 165 117 253 1,723 402 500 3,588 [B} Development 2,054 1,434 1,225 1,480 4,455 287 2,418 13,353 [A]包括加拿大和墨西哥。[B]包括11.95億美元的與頁巖有關的勘探活動。2019年，我們參與了231口沙萊斯生產探井，並分配了探明儲量(殼牌份額：117口)。殼牌在合資企業和聯營公司的股份合資企業和聯營公司在2021年和2019年收購油氣資產時沒有產生成本。2021美元北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他總勘探-69 1-41 111開發項目101 1,648 205-49 2,002 2020百萬美元北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他未經證實的物業收購總額-128勘探-94 10--105 209開發項目124 2,225[A] 67 — — — 2 2,418 [A][A]經重新評估後修訂。2019年百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他總勘探1116 12-129開發94 1,400 65-1,559補充信息-1,559補充信息--石油和天然氣(未經審計)繼續財務報表和補充資料

297殼牌年度報告和會計2021年油氣勘探和生產活動殼牌、採掘活動或石油和天然氣勘探和生產活動的收益在綜合天然氣部門、上游部門和成品油部門進行。殼牌的採掘活動並不代表綜合天然氣、上游和成品油活動的全部範圍，不包括下游GTL、部分液化天然氣活動、成品油營銷業務、電力和新能源、交易和優化以及其他非採掘活動。這一“採掘活動”部分披露的收益只是殼牌總收益的一個子集，因此不適合對殼牌的綜合業務進行建模，我們指的是綜合天然氣、上游和石油產品業務的完整部門收益和描述。它們分別在第45、50和65頁上提供。這一“採掘活動”部分披露的收益不會因減值費用、重組費用和繁重的合同條款費用等項目而進行調整。綜合財務報表的完整分類信息見第245-248頁。石油和天然氣生產活動的作業結果如下表所示。所得税以外的税收包括向北美以外的政府支付的現金特許權使用費。殼牌子公司202100萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他[A] Total Revenue Third parties 1,502 3,089 681 1,849 3,411 816 1,224 12,572 Sales between businesses 5,524 11,107 5,256 2,214 8,009 1,815 8,249 42,174 Total 7,026 14,196 5,937 4,063 11,420 2,631 9,473 54,746 Production costs excluding taxes 1,892 1,817 1,222 1,013 2,165 679 1,045 9,833 Taxes other than income tax 77 863 234 250 120 — 2,904 4,448 Exploration 242 70 21 133 616 191 150 1,423 Depreciation, depletion and amortisation 1,342 2,817 1,805 1,227 5,201 181 3,973 16,546 Other costs/(income) 3,867 1,210 (155) (349) (2,550) 1,045 233 3,301 Earnings before taxation (394) 7,419 2,810 1,789 5,868 535 1,168 19,195 Taxation charge/(credit) 473 4,473 831 35 1,268 180 256 7,516 Earnings after taxation (867) 2,946 1,979 1,754 4,600 355 912 11,679 [A]包括加拿大和墨西哥。2020年北美、南美、歐洲、亞洲、大洋洲、非洲、美國其他[A]總收入第三方767 2,104 589 1,540 1,008 753 567,328企業間銷售額2,879,792[B] 3,366 [B] 1,816 5,239 943 4,656 25,691 Total 3,646 8,896 3,955 3,356 6,247 1,696 5,223 33,019 Production costs excluding taxes 2,023 1,811 1,040 1,064 2,615 735 936 10,224 Taxes other than income tax 64 389 93 245 64 — 1,494 2,349 Exploration 256 149 234 202 325 108 473 1,747 Depreciation, depletion and amortisation 3,618 2,120 10,178 2,589 7,927 2,147 6,282 34,861 Other costs/(income) 553 1,559 [B] 314 [B] 645 230 631 161 4,093 Earnings before taxation (2,868) 2,868 (7,904) [B] (1,389) (4,914) (1,925) (4,123) (20,255) Taxation charge/(credit) (423) 1,854 (3,175) (104) (790) (449) (300) (3,387) Earnings after taxation (2,445) 1,014 (4,729) [B] (1,285) (4,124) (1,476) (3,823) (16,868) [A]包括加拿大和墨西哥。[B]經重新評估後修訂。財務狀況和補充資料

298殼牌年報和帳目2021年2019年北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他[A] Total Revenue Third parties 1,257 3,065 931 1,936 2,638 632 844 11,303 Sales between businesses 4,911 10,526 4,918 [B] 3,289 7,786 1,936 7,647 41,013 Total 6,168 13,591 5,849 [B] 5,225 10,424 2,568 8,491 52,316 Production costs excluding taxes 1,582 2,065 1,178 1,062 2,807 983 1,135 10,812 Taxes other than income tax 94 749 136 370 103 — 2,613 4,065 Exploration 619 583 107 187 411 159 288 2,354 Depreciation, depletion and amortisation 2,604 2,130 1,957 1,354 6,932 858 3,929 19,764 Other costs/(income) (20) 1,599 (105) 121 (575) 818 1,379 3,217 Earnings before taxation 1,289 6,465 2,576 [B] 2,131 746 (250) (853) 12,104 Taxation charge/(credit) 848 4,013 1,094 1,431 154 (110) (78) 7,352 Earnings after taxation 441 2,452 1,482 [B] 700 592 (140) (775) 4,752 [A]包括加拿大、洪都拉斯和墨西哥。[B]經重新評估後修訂。合營企業和聯營公司的殼牌份額202100萬美元北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大第三方總收入1,632 5,473 78-102 7,285總計1,632 5,473 78-102 7,285不含税的生產成本246 770 82--9 1,107除所得税以外的税48 900 7-12 967勘探2 27-29折舊，損耗和攤銷254 1,262 32-38 1,586其他成本/(收入)732 355(22)-(8)-11,068税前收益350 2,159(21)-8-32 2,528税費62 877--2-(2)939税後收益288 1,282(21)-6-34 1,589 2020百萬美元北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大第三方總收入514 3,464 65--726 72-8,078所得税以外的税22 4235 5-4 454勘探2 97-99折舊，損耗和攤銷3661,219 270-(7)-23 1,871其他成本/(收入)296 365(14)-(1)-12 658税前收益(444)634(268)-8-(15)(85)税費(281)162--2-(9)(126)税後收益(163)472(268)-6-(6)41補充信息-石油和天然氣(未經審計)持續財務報表和補充資料

299殼牌年度報告和會計2021年2019年北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大第三方總收入1,233 5,475 81-6,789不含税的生產成本249 669 88-1,006所得税以外的税75 1,037 6-1,118勘探4 51-55折舊，損耗和攤銷217 949 415-1,581其他成本/(收入)547 622(18)-1 1-1,153税前收益141 2,147(410)-(1)(1)-1,876税後費用39 957-996税後收益102 1,190(410)-(1)(1)-880英畝和油井下表反映了殼牌子公司、合資企業和聯營公司的種植面積和油井。“總額”一詞是指殼牌子公司、合資企業和聯營公司擁有權益的全部活動。淨額是指殼牌子公司擁有的零碎權益加上殼牌在合資企業和聯營公司的零碎權益中所佔份額的總和。下面的數據四捨五入為最接近的整數。石油和天然氣種植面積(截至12月31日)2021 2020 2019年未開發總淨值歐洲6,009 1,875 8,090 3,833 6,075 1,900 13,399 5,663 6,278 1,910 13,844 6,077亞洲21,360 7,651 31,620 17,022 21,360 7,651 34,545 18,003 21,387 7,672 31,486 14,880大洋洲2,485 947 9,577 5,132[A] 993 [A] 9,654 [B] 5,256 [B] 2,563 [C] 949 [C] 12,182 [D] 6,525 [D] Africa 3,937 1,457 71,398 35,633 4,764 1,996 67,197 [E] 36,944 [E] 4,663 1,938 60,968 [F] 31,765 [F] North America – USA 487 286 2,049 1,555 1,145 728 1,916 1,408 1,346 906 2,483 1,911 North America – Mexico – – 5,407 3,335 – – 5,178 3,291 – – 5,178 3,291 North America – Canada 359 206 1,334 823 490 336 1,689 1,177 483 329 1,783 1,265 South America 1,463 616 23,467 12,629 1,449 609 20,037 [G] 11,709 [G] 1,393 595 16,336 [H] 10,192 [H] Total 36,100 13,038 152,942 79,962 37,936 14,213 153,615 83,451 38,113 14,299 144,260 75,906 [A]從3,151個總數(淨額1,275個)更正。[B]修正自9,156毛(淨額4,974)。[C]更正自3,025毛(淨額1,215)。[D]修正自11,720毛(淨額6,260)。[E]修正自69,194個總額(淨額37,743個)。[F]修正自62,965毛(淨額32,564)。[G]更正自20,147毛(淨額11,731)。[H]更正自16,446毛(淨額10,214)。生產井數[A](截至12月31日)2021 2020 2019年油氣淨額歐洲796 193 1021 324 814 197 1047[B] 335 [B] 894 217 1,095 345 Asia 8,819 3,219 364 210 8,505 3,105 342 193 7,860 2,874 336 193 Oceania 3,398 1,974 — — 3,369 [C] 1,920 [C] — — 3,348 1,891 Africa 391 126 114 56 567 235 209 141 514 206 202 139 North America – USA 13,042 6,627 28 20 14,505 7,402 401 223 14,953 7,650 824 518 North America – Canada — — 510 440 — — 757 684 — — 748 676 South America 229 112 67 39 179 82 63 37 137 63 58 36 Total 23,277 10,277 5,502 3,063 24,570 11,021 6,188 3,533 24,358 11,010 6,611 3,798 [A]截至2021年12月31日，多次完井的生產井數量為956口(淨額427口)；2020年12月31日：956口(淨額416口)；2019年12月31日：950口(淨額418口)。[B]修正自1,055毛(淨額336)。[C]修正自3394個總收入(淨額1927個)。財務狀況和補充資料

300殼牌年報及核算2021年淨生產井和乾井鑽井數2021 2020 2019年生產性幹法勘探[A] Europe — — — 1 — 4 Asia 5 10 10 8 25 17 Oceania — 2 — 6 — 2 Africa — 11 5 7 8 8 North America – USA 3 39 57 81 89 9 North America – Canada — 15 17 1 24 — South America 5 1 5 3 8 1 Total 13 78 94 107 154 41 Development Europe 3 1 5 [B] — 4 1 Asia 218 — 169 — 182 — Oceania 7 — 20 [C] — 16 — Africa 6 [D] — 19 — 34 — North America – USA 46 [E] — 110 — 280 5 North America – Canada — — — — 6 — South America 31 — 14 — 10 1 Total 311 1 337 — 532 7 [A]生產井是指已探明儲量已分配的井。在鑽井過程中的井被排除在外，並在下面單獨列出。[B]已從6更正。[C]修正後為22。[D]包括2021年剝離的埃及殼牌公司的5口開發生產井。[E]包括SEPCO USA的26口開發生產井，這些井已於2021年剝離。補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續財務報表和補充資料

301殼牌年報並核算2021口正在勘探鑽探的井數[A]2021年1月1日鑽探過程中的油井1月1日已探明儲量分配年內已探明儲量1月1日鑽探過程中油井12月31日12月31日確定為乾井12月31日Gross Net Europe 12 8[B] — — — — 1 — 13 8 Asia 56 21 6 2 10 4 15 6 55 21 Oceania 32 11 — — 9 2 45 21 68 30 Africa 28 19 — — 10 [C] 10 [C] 1 1 19 10 North America – USA 92 43 4 3 79 [D] 35 [D] 2 1 11 8 North America – Canada 15 15 — — 15 [E] 15 [E] — — — — South America 35 13 17 5 2 1 13 5 29 11 Total 270 130 27 10 125 67 77 34 195 88 [A]正在進行勘探鑽探的油井包括待進一步評估的油井。[B]已從7更正[C]包括殼牌埃及公司剝離的10口Gross(10淨)油井[D]包括在二疊紀剝離的78口Gross(34淨)油井[E]包括Fox Creek的15口Gross(15淨)油井，這些油井在2021年1月1日至12月31日的開發鑽井過程中被剝離的油井數量Gross Net Gross Net Europe 12[A] 2 1 1 Asia 41 24 38 20 Oceania 191 124 181 111 Africa 4 1 5 2 North America – USA 30 20 9 6 North America – Canada – – 6 5 South America 30 21 46 30 Total 308 192 286 175 [A]除上述目前的活動外，以下采油方法已在下列國家實施：注水(巴西(包括水交替氣體)、文萊、馬來西亞、尼日利亞、挪威、阿曼、俄羅斯、英國和美國)；注氣(巴西、文萊、哈薩克斯坦、馬來西亞、尼日利亞和阿曼)；注汽(荷蘭、阿曼和美國)和聚合物驅(阿曼)。財務狀況和補充資料

302殼牌2021年年度報告和會計補充信息-歐盟分類披露概述歐盟於2020年通過的歐盟分類法規旨在通過為投資者創建統一的可持續性定義來鼓勵對環境可持續經濟的投資。殼牌支持歐盟到2050年實現氣候中立的雄心，並歡迎為能源轉型增加透明度和調動資本的措施。分類法要求根據詳細的標準披露有關合格活動的財務信息。殼牌在準備我們的披露時遵循了這些規則。但在我們看來，由此產生的信息並沒有提供我們低碳活動的完整圖景，因為它排除了我們在股權會計合資企業和聯營企業、整合價值鏈以及早期企業支出中的權益。我們鼓勵努力改進分類法，使其能夠充分了解轉型中的公司如何適應其客户的需求，這些客户正在以不同的速度和不同的途徑邁向低碳的未來。殼牌支持開發可持續融資工具的努力，使過渡性和低碳項目能夠推進能源轉型。這樣的系統應該是可行的和包容的，鼓勵所有部門和技術成為解決方案的一部分。我們認為這些工具是對能源和部門政策的補充，這些政策為企業創新和投資低碳解決方案創造了市場激勵。有關我們的能源轉型戰略的更多信息，請參見第75-98頁的“氣候變化和能源轉型”。作為一家英國公司的分類框架, 殼牌目前不受歐盟分類法規的約束。我們在自願的基礎上遵守其披露要求，並預計在歐盟擬議的企業可持續性報告指令通過後進入範圍，該指令將把報告義務擴大到殼牌等在歐洲交易所上市的第三國發行人。分類學為90多項經濟活動和6個環境目標的可持續性建立了技術標準。到目前為止，已經批准了前兩個目標的標準，即減緩氣候變化和適應氣候變化。這些構成了我們2021年報告的基礎。剩下的四個目標-水、循環經濟、污染控制和生物多樣性-的標準預計將在2022年被歐盟採納。如果一項活動在法規中進行了描述，那麼它就是“符合分類標準的”，無論它是否符合技術篩選標準。如果一項活動對一個或多個環境目標有重大貢獻，對任何其他目標沒有重大損害，符合最低限度的社會保障，並符合技術篩選標準，則該活動是“分類一致的”。2021年，公司被要求披露符合條件和不符合條件的活動在其總營業額、資本支出(CapEx)和運營支出(OpEx)中的份額。從2022年開始，公司被要求根據技術篩選標準評估其合格的活動，並提供其調整和不調整的營業額明細。, 資本支出和運營支出。NBS=基於自然的解決方案B2B=企業對企業B2C=企業對消費者保護林業太陽能發電風能製造化學品製造塑料製造沼氣和生物燃料製造沼氣和生物燃料安裝可再生能源技術基礎設施實現低碳道路運輸在建築物和停車位安裝電動汽車充電CO2運輸CO2儲存1.4 4.1 4.3 3.14 3.17 3.10 4.13 7.6 6.15 7.4 5.11 5.12符合分類條件的活動範圍製造B2B/B2C解決方案非符合條件的產品交易不符合條件的國家統計局項目交易關聯的B2C解決方案發電交易關聯的可行性製造項目可行性運輸和存儲零售電力基礎架構B2B/B2C解決方案符合分類條件的分類不符合條件的關聯財務報表和補充資料

303殼牌2021年年報和帳目我們的歐盟分類資格歐盟分類資格2021百萬美元，除非顯示營業額資本支出符合條件14,984 4,548 820不符合條件的246,520 20,845 4,479總計261,504 25,3935,299符合條件的佔總數的6%18%15%不符合條件的佔總數94%82%85%的2021年殼牌符合分類條件的營業額為150億美元，資本支出為$化學品和可再生能源在符合條件的活動中所佔份額最大，其次是生物燃料和低碳運輸。根據這項規定，我們的化石燃料業務目前不符合條件。此外，殼牌從事的低碳活動超出了分類標準的範圍，因此不包括在我們的報告中。例如，我們在股權會計合資企業和合作夥伴中的權益超出了範圍，這會低估我們對可再生能源和生物燃料等業務的參與。分類法對OpEx的定義不包括氫氣和CCS等活動的早期支出，在這些活動中，我們在最終投資決定之前會產生大量的可行性費用。它還不包括我們購買的低碳能源和對基於自然的解決方案的投資。我們認為，通過允許更多地認識到整合價值鏈在行業層面實現脱碳方面的作用，分類法可以得到改進。例如，我們的可再生能源業務通過利用我們的可再生發電、交易和零售資產組合，為企業和住宅客户開發低碳解決方案。但在目前的規則下，只有發電組件有資格。同樣，我們對可持續航空燃料的投資依賴於煉油廠來託管生物燃料設施、分銷網絡、機場通道和其他資產。目前, 只有生物燃料製造活動才有資格。分類法認可符合歐盟環境目標的活動和環境績效水平。根據歐盟委員會(European Commission)的説法，早期研究表明，在報告的最初幾年，許多公司的分類資格和一致性水平較低。作為向低碳未來轉型的客户提供能源和化工產品的供應商，殼牌預計其符合分類標準的活動將隨着我們服務的行業而發展。歐盟表示，分類法將隨着時間的推移而發展。一項活動不被認可的事實並不一定意味着它不可持續。此外，並不是所有有潛力對環境目標做出重大貢獻的活動都包括在內。會計政策分類法仍在發展中，在某些領域仍有待解釋。歐盟已表示，將就報告要求的適用情況發佈進一步的指導意見。殼牌在開發我們的報告框架時已經向外部諮詢了意見，並將適當地更新我們的方法。對於2021年，殼牌的分類報告方法遵循一個系統的過程，以確定報告範圍內的經濟活動，並計算符合條件的營業額、資本支出和運營支出。殼牌已經根據符合氣候緩解和氣候適應目標的經濟活動對其業務進行了評估。如果活動與殼牌提供的產品或服務相對應，則視為報告範圍內的活動。2021年，這導致了總共12項活動，所有這些活動都涉及氣候緩解目標。分類資格以收入、資本支出和運營支出的份額表示。這些措施中的每一項的範圍都由條例規定。, 符合條件的部分包括從與符合分類標準的活動相關的產品或服務中獲得的金額。報告範圍涵蓋殼牌的全球業務，而不僅僅是歐洲的活動。營業額包括綜合損益表中的收入項目。資本支出措施包括合併財務報表附註8-無形資產中的增加行和附註9-物業、廠房和設備中的附加行。由於商譽在分類法下的處理是不確定的，我們將其排除在資本支出衡量之外。這項措施協調如下。歐盟分類資本支出2021年房地產、廠房和設備增加21,719項無形資產增加5,220項：商譽減少1,546歐盟分類資本支出總額25,393根據分類，運營支出被定義為與維護和維修、研發和短期租賃相關的成本。這導致運營支出總額為53億美元。Taxonomy的Opex衡量標準的有限範圍與殼牌對運營費用的定義不同，不允許我們確認我們在其他符合條件的活動上的所有支出。這項措施協調如下。歐盟税法業務支出2021年生產和製造費用23,822銷售、分銷和管理費用11,328研究和開發總運營費用35,964減少：非維護費用19,981減少：銷售、分銷和管理費用11,328增加：與短期租賃有關的費用644歐盟税務業務總支出5,299財務狀況和補充資料

304殼牌年度報告和會計2021年符合歐盟分類標準的活動2021百萬美元無活動説明營業額資本支出運營附註3.14 3.17有機基礎化學品的製造初級形狀塑料的製造14,672 3,854 715[A], [B], [C], [D]4.1 4.3 7.6利用太陽能光伏發電風力發電安裝、維護和維修可再生能源技術228 2889[A], [B], [C], [E], [F], [G]3.10 4.13製造用於運輸的沼氣和生物燃料以及生物液體的制氫0284 82[A], [B], [C], [E]1.4 5.11 5.12保護性林業CO₂運輸地下永久地質儲存CO₂13 4 8[A], [B], [H], [I]6.15 7.4實現低碳道路運輸和公共交通的基礎設施安裝、維護和修理建築物內的電動車輛充電站(以及附屬於建築物的停車位)71 118 7[A], [F] Total 14,984 4,548 820 [A]不包括股權會計聯營公司的權益。[B]不包括交易活動。[C]不包括第三方產品的銷售。[D]僅包括符合分類標準的有機基礎化工產品。[E]不包括最終投資決定之前發生的可行性費用。[F]不包括B2B/B2C電力零售業。[G]不包括購買低碳電力。[H]僅包括符合森林保護標準併產生資本資產的基於自然的解決方案項目。[I]對於不可能區分碳運輸和碳儲存的綜合CCS項目，使用“CO₂儲存”活動。補充信息-歐盟分類披露持續分類資格是以活動為基礎計算的。由於法規中定義的活動邊界與我們現有的價值鏈不同，因此需要進行某些調整來計算允許的數字。例如，我們排除了第三方產品的銷售，以及作為獨立活動的貿易和零售。這些對殼牌的綜合業務模式意義重大，但不符合分類標準。雖然集團內部銷售超出範圍，但我們的貿易和營銷業務的銷售在某些情況下用於計算價值鏈中符合分類標準的部分的收入。當報告實體包含符合條件的活動和不符合條件的活動時，將應用分配方法，以便只計算符合條件的部分。已對總收入、資本支出和運營支出進行了調整，以避免重複計算。符合分類標準的營業額、資本支出和運營支出的數據按照歐盟分類法規的要求計算。在此基礎上進行的報告與本報告第228-283頁的“綜合財務報表”和本報告其他部分的財務報告不同。除了本節中提供的必要信息外，Shell還在下表中進行了額外披露，以進一步深入瞭解我們符合分類標準的活動。顯示的金額代表每組所列活動的合計。財務報表和補充資料

305殼牌2021年年度報告和賬目母公司財務報表沒有按照美國上市公司會計監督委員會的標準進行審計。306損益表306全面收益表306資產負債表307權益變動表307現金流量表308母公司附註308財務報表308附註1編制基準308附註2重要會計政策309附註3利息和其他收支309附註4子公司投資309附註5應付賬款和應計負債310附註6税收310附註7金融工具311附註8股本312附註9其他儲備313附註10股息313附註11法律程序和-資產負債表事件、母公司財務報表、財務狀況和補充資料

306殼牌2021年年報和賬務表2021年收入百萬美元附註2021年2020年股息收入19,098 8,481利息和其他收入3 3 11行政費用(70)(58)利息和其他費用3(1)(1)税前收入19,030 8,433税前收入19,038 8,441期間的全面收益表6 8 8綜合收益表2021年同期的收入19,038 8,441美元12月期間的全面收入19,038 8,441美元資產負債表$19,038,4412020資產對子公司的非流動資產投資4 256,953 256,663 256,953 256,663子公司應付的流動資產金額13 11,522 1,488現金和現金等價物-1 11,522 1,489總資產268,475 258,152負債流動負債應付賬款和應計負債5 1,868 1,250總負債1,868 1,250股權股本8 641 651其他準備金9 235,488 235,419留存收益30,478 20,832

307殼牌2021年年度報告和賬目權益變動表百萬美元票據股本其他儲備留存收益2021年1月1日651 235,419 20,832 256,902該期間的全面收益--19,038 19,038股息10--(6,321)(6,321)[A] 8 (10) 10 (3,509) (3,509) Share-based compensation 9 — 59 438 497 At December 31, 2021 641 235,488 30,478 266,607 At January 1, 2020 657 235,561 20,529 256,747 Comprehensive income for the period — — 8,441 8,441 Dividends 10 — — (7,270) (7,270) Repurchases of shares 8 (6) 6 (1,214) (1,214) Share-based compensation 9 — (148) 346 198 At December 31, 2020 651 235,419 20,832 256,902 [A]包括根據不可撤銷合約承諾回購的股份及待年底結算的回購(見附註8)。現金流量表百萬美元附註2021年2020年19,030 8,433期間税前收入調整用於：股息收入(19,098)(8,481)利息收入-(11)利息支出1股薪酬22 25(增加)/淨營運資本減少(10,139)501經營活動現金流量(10,139)467收到19,098 8,481利息收到-11股票薪酬184 164投資活動現金流量19,282 8,656[A]10(6,253)(7,424)股票回購8(2,890)(1,702)支付的利息和其他費用(1)-融資活動的現金流量(9,144)(9,126)現金和現金等價物的變化(1)(3)年初的現金和現金等價物4年終的現金和現金等價物-1[A]支付的現金股利是指支付淨股息(在適用的情況下扣除預扣税後)和對上一季度支付的股息支付預扣税。財務狀況和補充資料

殼牌2021年年度報告及賬目母公司財務報表備註1編制基準殼牌有限公司(前荷蘭皇家殼牌石油公司-B)(“本公司”)的財務報表乃按照英國“2006年公司法”(“該法案”)的要求，並因此按照英國採用的國際會計準則編制。由於適用於本公司，財務報表與國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)沒有實質性差異；因此，財務報表是根據IASB發佈的IFRS編制的。如附註2所載會計政策所述，財務報表乃根據歷史成本慣例編制，但按公允價值計量的若干項目除外。這些會計政策在所有時期都得到了一致的應用。按照“國際財務報告準則”編制財務報表需要使用某些會計估計。它還要求管理層在應用公司會計政策的過程中作出判斷。實際結果可能與這些估計不同。本公司的財務業績載於第228-283頁的綜合財務報表。本公司的財務業績併入紅利獲取信託(“信託”)的業績，該信託的財務報表載於第316-319頁。公司的主要活動是殼牌的母公司，如合併財務報表附註1所述(見第233頁)。2021年12月10日, 本公司股東支持修訂本公司組織章程以簡化本公司的決議案。這一簡化需要將本公司的股票吸收為一條線，使本公司的納税居住地與其在英國註冊成立的國家保持一致，並賦予董事會更改本公司名稱的權力。2021年12月20日，董事會決定繼續推進這項提案。2021年12月31日，本公司第一次董事會會議在英國召開；2022年1月21日，本公司更名為殼牌股份有限公司；2022年1月29日，本公司股票被吸收為單一股份(見附註15)。2重要會計政策本公司的會計政策遵循殼牌公司233-241頁綜合財務報表附註2中的會計政策。以下是特定於公司的策略。演示文稿和本位幣公司的演示文稿和本位幣是美元。投資子公司的投資按扣除任何減值後的成本列報。只要發生事件或環境變化表明投資的賬面價值可能無法收回，就會對投資進行減值測試。為確定子公司的投資是否發生減值，以及減值損失或減值損失沖銷的程度, 管理層對使用價值或公允價值減去處置成本進行評估。管理層的結論可視情況使用上述兩種方法中的一種或兩種來確定。在2005年公開交換要約期間，由皇家荷蘭前股東轉讓給本公司，以換取本公司的A股。本公司投資“殼牌”運輸及貿易有限公司(現為“殼牌運輸”)的原始成本為“殼牌”運輸及貿易有限公司前股東所持股份的公允價值，該等股份於2005年作為安排計劃的一部分，作為發行B股的對價轉讓而轉讓。“殼牌”運輸及貿易有限公司現為“殼牌運輸及貿易有限公司”(Shell Transport And Trading Company Limited)(殼牌運輸及貿易有限公司)，原成本為“殼牌”運輸及貿易有限公司前股東所持股份的公允價值，作為2005年發行B股的代價。該公司對皇家荷蘭公司和殼牌運輸公司的投資後來變成了對殼牌石油公司(殼牌石油公司)的投資；這一變化對子公司的投資成本沒有影響。2016年2月15日，本公司通過發行股票和現金支付總公允價值53086億美元，獲得了BG Group plc的全部投票權。2016年9月，公司在BG Group Limited(BG)(前身為BG Group plc)的股份被交換為對殼牌石油公司(Shell Petroleum)的增資。這一變化對子公司的投資成本沒有影響。股息收入股息在支付基礎上確認，除非股息已得到殼牌石油公司股東大會的確認, 在這種情況下，收入在收到被認為幾乎確定的日期確認。基於股份的薪酬計劃根據本公司的計劃授予子公司員工的股權結算計劃的基於股份的薪酬的公允價值，自授予之日起在歸屬期間確認為對子公司的投資，並相應增加股本。在計劃歸屬年度，實際交付的成本計入相關僱傭子公司。這被確認為最初登記的投資的變現。如果實際歸屬成本高於累計確認的基於股份的補償費用，差額將在收入中確認。有關公司主要計劃的信息，請參閲合併財務報表附註22(見第274頁)。税收該公司在2021年12月31日之前一直是荷蘭的納税居民。為了評估荷蘭的企業所得税，本公司和某些子公司組成了一個會計單位。遞延税項資產及/或負債的確認及終止確認(視情況而定)可由本公司或其任何附屬成員進行。本公司就整個會計單位確認的任何現行應收或應付税項(及遞延税項資產或負債)於資產負債表日由本公司與該會計單位的其他成員結算。在資產負債表日未與公司結清的餘額在子公司成員的財務報表中確認，如果這些餘額是實質性的，則確認, 在本公司財務報表附註中披露。本公司在損益表中確認的税費或抵免是按照荷蘭現行的法定税率和荷蘭實質頒佈的遞延税法定税率計算的。由於本公司的納税居住地與其在英國註冊成立的國家/地區一致(見附註1)，導致2021年確認了一項應納税的視為出售收益，該收益完全由荷蘭的應税虧損抵消。財務報表和補充資料

309Shell年度報告和會計2021年3利息和其他收入/支出2021年利息和其他收入：利息收入-11外匯收益3總計3 11利息和其他費用：利息支出(1)-外匯損失-(1)總計(1)(1)4對子公司的投資2021年1月1日256,663 256,654基於股份的薪酬517 332截至12月31日的既得利益基於股份的薪酬(227)(323)截至12月31日256,953 256,663目前，殼牌公司(“本公司”)及其附屬公司(統稱“本集團”)在本集團的投資低於本公司的賬面價值。因此，管理層進行了減值測試，以確定可收回價值是否超過確認的投資成本。隨着年內股票市場普遍復甦，可收回價值參考公允價值減去出售成本進行評估。這是通過比較投資成本與本集團的市值(經調整以反映控制權溢價)來計算的。在釐定溢價及出售成本時，已考慮可比較行業近期市場交易的可得數據，並與同類資產保持一定距離進行交易。這導致可收回價值超過已確認的投資成本，與管理層對本公司於本集團的投資未來可收回的預期一致。由於公允價值減去處置成本超過成本，因此沒有單獨計算使用價值。本公司對本集團投資的可回收性可能受到殼牌集團風險因素的影響，包括大宗商品價格、市場供求等, 預期產量和與氣候變化和能源過渡有關的發展(見第242頁綜合財務報表附註4)。5應付帳款和應計負債$2021年12月31日百萬美元2020年12月31日應付子公司的流動非流動非流動金額(見附註13)836-874-應計和其他負債901-44-預扣税款121-322-無人認領股息10-10-總計1,868-1,250-截至2021年12月31日的應計和其他負債，主要包括根據不可撤銷的、非酌情安排代表公司進行的股票回購的承諾，金額為8,322美元財務狀況和補充資料

310殼牌2021年年度報告和賬目母公司財務報表附註繼續6税收2021年2020年當期税收：本期抵免(10)-總額(10)-遞延税收：與税收損失的產生和沖銷有關2(8)與税率和法律變化有關的税收抵免2(8)税收抵免(8)(8)在公司與本年度有關的賬目中確認了800萬美元的税收抵免。2021年，1.24億美元的遞延税項資產(指與會計部門相關的未使用税項損失和税收抵免)沒有在公司重新確認，但在殼牌石油公司(Shell Petroleum)的損益表中重新確認，殼牌石油公司是殼牌石油公司(Shell Petroleum)的子公司，殼牌石油公司是同一會計部門的一部分。將按法定税率計算的適用税費與税費進行核對2021 2020税前收入19,030 8,433按法定税率計算的適用税費為25.0%(2020：25.0%)4,7582,108取消確認遞延税項資產--税收影響：按法定税率不納税的收入(4,774)(2,120)因納税目的不能扣除的費用20 4其他(12)-税收抵免(8)(8)(8)應納税額在應收賬款和遞延税項資產2021年1月1日至2020年1月1日--在收入(2)8項其他變動2(8)中確認--截至2021年12月31日，未確認任何遞延税項資產(2020年：零)。荷蘭財政部門的未確認税項虧損達29.05億美元(2020年：37.76億美元)，未確認抵免結轉達3.56億美元(2020年：3.49億美元)。未使用的税項損失可無限期地從未來的應税利潤中減免，但須受某些限制，並在截至1月1日尚未到期的範圍內。, 2022年在該公司的納税居住地與其在英國註冊成立的國家/地區保持一致之後，該公司的虧損或部分虧損可能會轉移到留在荷蘭的其他集團公司。這些損失仍未確認。7金融工具本公司資產負債表中按攤銷成本計量的金融資產和負債包括子公司的應付金額(見附註13)以及在應付賬款和應計負債中報告的某些金額(見附註5)。2021年12月31日和2020年12月31日的金融資產和負債的公允價值接近其賬面價值。財務風險管理信息見合併財務報表附註20(見第268-273頁)。外幣衍生品被公司用來管理外匯風險，當某些交易以非公司功能貨幣的貨幣計價時，就會出現外匯風險。截至2021年12月31日或2020年12月31日，沒有持有衍生品金融工具。財務報表和補充資料

311殼牌年報和會計2021年8股本已發行和全額繳足普通股每股0.07歐元[A] Number of shares Nominal value ($ million) A B A B Total At January 1, 2021 4,101,239,499 3,706,183,836 345 306 651 Repurchases of shares — (123,290,882) — (10) (10) At December 31, 2021 4,101,239,499 3,582,892,954 345 296 641 At January 1, 2020 4,151,787,517 3,729,407,107 349 308 657 Repurchases of shares (50,548,018) (23,223,271) (4) (2) (6) At December 31, 2020 4,101,239,499 3,706,183,836 345 306 651 [A]截至2021年12月31日和2020年12月31日的股本還包括5萬股已發行和全額支付的1 GB英鎊遞延股票。在2021年5月18日的公司年度股東大會上，董事會被授權配發公司普通股，授予認購任何證券或將任何證券轉換為公司普通股的權利，總面值最高為1.821億歐元(相當於每股26.02億歐元的普通股)，並可在任何證券交易所上市。這一授權將於2022年8月18日營業時間結束和2022年舉行的年度股東大會結束時(以兩者中較早者為準)到期，除非本公司先前在股東大會上延長、撤銷或更改該授權。在2021年5月18日的年度股東大會上，股東授予公司回購最多7.8億股普通股(不包括任何庫存股)的權力，延續了股東在前幾屆股東周年大會上授予的權力。該授權將於2022年8月18日營業結束和本公司將於2022年舉行的年度股東大會結束時(以較早者為準)失效。本公司根據此項授權購買的普通股將被註銷或存入國庫。庫存股是指公司本身擁有的公司股份。普通股可能支付的最低價格(不包括費用)是0.07歐元。不包括費用的最高價格, (I)相當於緊接購買日期前五個營業日普通股平均市值高出5%的金額；及(Ii)在進行購買的交易場所進行最後一次獨立交易的價格和當前最高獨立出價中較高者。根據本公司股份回購計劃於2021年回購的B股，除12月30日及12月31日的回購於2022年1月取消外，其餘均已註銷。沒有回購A股。除下文所述的派息機制外，B股在所有方面均與A股並駕齊驅。本公司、殼牌運輸和BG可隨時促成股息准入機制的終止。英鎊遞延股份只可由本公司酌情按每股1 GB贖回，並無投票權。不再有參與利潤或資產的權利，包括獲得股息的權利。在清盤或清算時，該股有權獲得實繳面值的償還權，排在A股和B股之前。有關殼牌員工持股信託和類似信託實體為履行員工持股計劃下的交付承諾而持有的公司股票數量的信息，請參閲合併財務報表附註22(見第274-275頁)。B股的股息獲取機制一般在此期間，A股支付的股息出於税收目的有荷蘭來源，需繳納荷蘭預扣税。B股支付的股息是通過股息獲取機制結算的，來源為英國，用於英國和荷蘭的税收目的。這樣的股息沒有荷蘭預扣税。在資產負債表日期之後, 自2021年12月31日起，該公司完成了將A股和B股同化為單一類別股票的工作，此前該公司在英國的納税居住地發生了變化。因此，預計未來的股息支付將由本公司直接支付，股息獲取機制的使用僅限於結算吸收前在B類股票上宣佈的股息的無人認領的金額。在A股和B股被同化之前，貝殼運輸和BG各自向作為受託人的ComputerShare Trues(Jersey)Limited發行了一股股息接入股票。根據一份信託聲明, 受託人安排在認領時向B股持有者支付股息。從無人認領的股息中賺取的利息和其他收入將歸殼牌運輸公司和英國天然氣公司所有，12年後無人認領的任何股息一旦被沒收，將歸殼牌運輸公司和英國天然氣公司所有。B股持有人對任何一股股息獲取股沒有任何權益，也沒有任何權利反對殼牌運輸和BG作為股息獲取股的發行人。為B股持有人的利益而以信託方式持有的唯一資產是就派息股份向受託人支付的股息。宣佈及派發股息進入股份須由Shell Transport及BG(視何者適用)採取董事會行動，並須受法律或生效的Shell Transport或BG(視何者適用)章程細則的任何適用限制所規限。在任何情況下，Shell Transport和BG在特定期間根據股息獲取機制支付的股息總額均不超過本公司董事會就同期(在實施貨幣兑換後)就B股宣佈的股息總額。財務狀況和補充資料

312殼牌2021年年度報告及帳目母公司財務報表附註持續8股本繼續，特別是根據各自的公司章程，殼牌運輸及英國天然氣各自只能就各自的股息獲取股份支付股息，該股息進入股份代表本公司就有關期間就B股宣佈的任何股息總和的比例，而就殼牌運輸而言，該等比例是參考本公司完成收購英國天然氣之前已存在的B股數目計算的，而就英國天然氣而言，該等比例是參考該公司完成收購英國天然氣之前已存在的B股數目計算的；就殼牌運輸而言，該等比例是參考本公司完成對英國天然氣的收購前已存在的B股數目計算的；而就英國天然氣而言，該等比例是參考本公司完成收購BG之前存在的B股數目計算的。在每一種情況下，作為收購的一部分而發行的B股數量，與緊接收購BG完成後發行的B股總數之比。於結算日後，預期不會就派息通道股份宣佈任何進一步股息。(B)如在本公司宣佈B股股息、殼牌運輸董事會及/或BG董事會選擇向受託人宣派及派發各自股息使用權股份時，B股持有人根據信託聲明實益有權收取其應佔該等股息的股份(並已作出安排以確保股息以他們本應從本公司收取股息的貨幣支付)，則A股及B股股份同化前的股息獲取機制將會運作，而貝殼運輸董事會及/或BG董事會選擇向受託人宣示及派發各自股息獲取機制的股息，則B股持有人將有權根據信託聲明實益收取其股份股息(並已作出安排，以確保股息以他們本應從本公司收取股息的相同貨幣支付)。如殼牌運輸或英國天然氣集團以股息方式支付任何款項，並由受託人支付予任何B股持有人, 本公司本應向B股支付的股息減少了相當於受託人支付給該等B股持有人的金額。如果受託人沒有在現金股息支付日向B股持有者支付金額(即使該金額已支付給受託人)，本公司將有全面和無條件的義務立即支付B股宣佈的股息。B股持有人從受託人處獲得分派的權利將減少相當於本公司因B股股息而實際支付的金額。如因任何原因未派發股息進入股份，B股持有人只會直接從本公司收取股息。A股和B股同化為一股本公司普通股後，股息獲取機制的運作未來將不再向B股持有人支付股息，但通過股息獲取機制支付的金額將僅限於清償在同化B類股之前宣佈的股息。9其他儲備$合併儲備股份溢價儲備資本贖回儲備股票計劃儲備2021 234,231 154 129 905 235,419股份回購總額--10-10股份補償-59 59 2021 234,231 154 139 964 235,488 2020年1月1日234,231 154 123 1,053 235,561股份回購--(148)(148), 419合併儲備金乃因本公司成為Royal Dutch及Shell Transport的單一母公司而設立，並代表對該等公司的投資成本與當時現行法例(1985年公司法第131條)所規定的為換取該等投資而發行的股份面值之間的差額。於二零一六年二月十五日，本公司根據公司法第26部的安排計劃，透過發行2.187億股A股及13.051億股B股及現金支付，收購BG Group plc的全部股份。這導致合併準備金增加，即本公司已發行股份的公允價值與面值之間的差額。2006年1月6日，借款票據被轉換為4827974股A股。借款票據的賬面價值與發行的新股面值之間的差額計入股份溢價儲備。資本贖回儲備是就回購本公司股份而設立的。股份計劃儲備是關於股權結算的基於股份的薪酬計劃(見綜合財務報表附註22)，而本年度基於股份的薪酬的變動是扣除股權抵押和既得獎勵的釋放後的淨額。財務報表和補充資料

殼牌2021年年度報告和賬目10股息見合併財務報表附註24(見第277頁)。11法律訴訟和其他或有事項見合併財務報表附註26(見第277-279頁)。12董事及高級管理人員有關本公司董事酬金，請參閲綜合財務報表附註28(見第280頁)。2021年，本公司確認了2300萬美元(2020年：2500萬美元)用於董事和高級管理人員薪酬的行政費用。13關連人士有關本公司於二零二一年十二月三十一日的附屬公司，以及該等附屬公司是否直接或間接持有，以及其他相關業務(所有均為間接持有)的資料載於“附錄1：重要附屬公司及其他相關業務”。子公司應支付的金額2021 2020 2021 2020殼牌石油公司-836 855殼牌財務中心有限公司11,511 1,484-14其他11 4-5總計11,522 1,488 836 874殼牌財務中心有限公司(STCL)應支付的金額包括美元、英鎊和歐元的通知存款和透支。利息是使用美元(2020年：美元LIBOR)、英鎊(2020年：英鎊LIBOR減0.03%)和歐元(2020年：歐元隔夜指數平均)餘額的獨立基準3日中值報價計算的。2021年STCL的淨利息收入為000萬美元(2020年：1100萬美元)。其他交易和餘額公司定期與作為子公司的財務公司簽訂遠期和現貨外幣合同。截至2021年12月31日或2020年12月31日，沒有未平倉外幣合約。公司結算信託基金的一般和行政費用，包括審計師的報酬。該公司已保證合同付款總額為54美元, 截至2021年12月31日(2020年12月31日：631.46億美元)的6.53億美元，以及殼牌國際金融公司發行的上市債務的相關利息。該擔保的公允價值在初始確認時被認為是無關緊要的，由於違約的可能性被認為微乎其微，因此沒有確認任何後續預期的信貸損失。14核數師薪酬見合併財務報表附註29(見第281頁)。15資產負債表後事件2022年1月29日，通過將A股和B股吸收為本公司一條普通股線路，設立了一條線路的股票。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。此前適用於A股股息的荷蘭預扣税，不再適用於同化後普通股支付的股息。2022年2月3日，殼牌宣佈開始2022年上半年85億美元的股票回購。這包括剩餘的55億美元的二疊紀撤資收益和30億美元作為公司資本分配框架的一部分，其中包括佔運營現金流20%-30%的股東分配。在這項回購計劃的第一批中，本公司與一家經紀商達成了一項不可撤銷、不可酌情的安排，允許在2022年5月4日(包括2022年5月4日)之前購買普通股。根據初步計劃購買普通股的總最高對價為40億美元。作為這一安排的一部分回購的所有股票將被取消。財務狀況和補充資料

314殼牌2021年年報及賬目獨立核數師呈交計算機股份受託人(澤西)有限公司(作為荷蘭皇家殼牌股息取得信託的受託人)及殼牌有限公司董事會及股東的報告(澤西)作為荷蘭皇家殼牌股息取得信託的受託人及殼牌有限公司董事會及股東對財務報表的意見我們已審計皇家荷蘭殼牌股息取得信託(財務報表)截至2021年12月31日止年度的非法定財務報表，其中包括損益表現金流量表及相關附註1至9，包括重要會計政策摘要。編制過程中採用的財務報告框架是國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)。我們認為，該等財務報表真實而公平地反映了皇家荷蘭殼牌股息獲取信託基金(該信託)截至2021年12月31日的事務及其截至該年度的收入，並已根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則進行了適當的編制。意見基礎我們根據國際審計準則(英國)(ISAS(UK))和適用法律進行審計。我們在這些準則下的責任在我們報告下面的“審計師對財務報表的審計責任”一節中作了進一步説明。根據與我們在英國審計財務報表相關的道德要求，包括財務報告委員會的道德標準，我們獨立於信託。, 我們已經按照這些要求履行了我們的其他道德責任。我們相信，我們獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的意見提供適當的基礎。根據審計財務報表時有關持續經營的結論，吾等認為荷蘭皇家殼牌股息獲取信託受託人(受託人)在編制財務報表時採用持續經營會計基礎是適當的。根據我們所做的工作，我們沒有發現任何與事件或條件有關的重大不確定性，這些事件或條件可能個別或共同地對信託公司作為一家持續經營的公司持續經營至2023年3月31日(持續經營期間)的能力產生重大懷疑。我們的職責和受託人在持續經營企業方面的職責在本報告的相關章節中進行了説明。然而，由於不是所有未來的事件或條件都可以預測，本聲明不能保證信託公司繼續經營下去的能力。其他信息除財務報表和我們的審計師報告外，其他信息包括年度報告中包含的信息。殼牌公司董事會負責年度報告中包含的其他信息。吾等對財務報表的意見並不涵蓋其他資料，除非本報告另有明文規定，否則吾等不會就該等資料作出任何形式的保證結論。我們的責任是閲讀其他信息，並在這樣做的過程中, 考慮其他信息是否與財務報表存在重大不一致，或者我們在審計中獲得的信息或其他信息似乎存在重大錯報。如果我們發現這類重大不一致或明顯的重大錯報，我們必須確定財務報表本身是否存在重大錯報。如果根據我們所做的工作，我們得出結論認為其他信息存在重大誤報，我們必須報告這一事實。在這方面我們沒有什麼要報告的。殼牌公司受託人和董事會的責任殼牌公司的受託人和董事會負責編制財務報表，並確保其提供真實和公允的意見，並負責殼牌公司受託人和董事會認為必要的內部控制，以確保編制不存在重大錯報的財務報表，無論是由於欺詐或錯誤。在編制財務報表時，殼牌公司的受託人和董事會負責評估信託公司作為持續經營公司繼續經營的能力，披露與持續經營公司有關的事項，並使用持續經營會計基礎，除非殼牌公司董事會打算清算信託基金或停止運營，或別無選擇，只能這樣做。審計師對財務報表審計的責任我們的目標是合理保證財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報，無論是由於欺詐還是錯誤，並出具一份包含我們意見的審計師報告。合理的保證是一種高水平的保證, 但並不能保證根據國際會計準則(英國)進行的審計在存在重大錯報時總是能發現。虛假陳述可能是由欺詐或錯誤引起的，如果個別或總體上可以合理預期它們會影響用户根據這些財務報表做出的經濟決策，則被認為是重大的。財務報表和補充資料

315殼牌2021年年度報告和賬目解釋關於審計被認為能夠在多大程度上發現違規行為，包括欺詐違規行為，包括欺詐，是不遵守法律法規的情況。我們根據上面概述的職責設計程序，以發現違規行為，包括欺詐行為。由於欺詐而未發現重大錯誤陳述的風險高於未發現因錯誤而導致的重大錯誤陳述的風險，因為欺詐可能涉及故意隱瞞，例如通過偽造或故意虛假陳述，或通過串通。我們的程序在多大程度上能夠檢測到違規行為，包括欺詐，詳情如下。然而，防止和發現欺詐的主要責任在於受託人和負責管理殼牌公司及其管理層的人。我們瞭解了適用於信託的法律和監管框架，並確定最重要的是與報告框架相關的框架(國際財務報告準則和1934年美國證券交易法)。我們通過詢問受託人、殼牌公司管理層以及負責該信託的法律和合規程序的人員，瞭解該信託是如何遵守這些框架的。我們通過審查受託人信託委員會的決議、提供給殼牌公司審計委員會的文件以及從監管機構收到的信件來證實我們的調查，並注意到沒有相互矛盾的證據。我們評估了信託的財務報表對重大錯誤陳述的敏感性，包括通過與受託人的定期會議可能發生欺詐的情況, 殼牌公司管理層和那些負責信託的法律和合規程序的人瞭解它被認為在哪裏容易受到欺詐的影響。我們考慮了受託人和殼牌公司為防止和發現信託欺詐而設立的計劃和內部控制的設計、實施和維護，以及受託人、殼牌公司管理層和負責信託的法律和合規程序的人如何監督這些計劃和控制。基於這種理解，我們設計了我們的審計程序，以識別不符合此類法律和法規的情況。我們的程序包括審查受託人信託委員會和殼牌公司審計委員會的決議，以確定不符合法律法規的情況，日記帳條目測試，重點是根據我們對信託的理解，滿足我們定義的風險標準的日記帳，以及受託人、殼牌公司管理層和負責信託法律和合規程序的人員的詢問。有關我們對財務報表審計責任的進一步説明，請參閲財務報告理事會的網站，網址：https://www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities.。這一描述構成了我們審計師報告的一部分。根據我們的聘書，本報告僅供殼牌公司作為一個機構的受託人、董事會和股東使用。我們的審計工作是為了向殼牌公司的受託人、董事會和股東陳述我們需要在審計師報告中陳述的事項，而不是出於其他目的。在法律允許的最大範圍內, 我們不接受或承擔除殼牌公司作為一個機構的受託人、董事會和股東以外的任何人對我們的審計工作、本報告或我們所形成的意見的責任。/s/馬克·伍德沃德(Mark Woodward)為安永律師事務所(Ernst&Young LLP)法定審計師倫敦2022年3月9日提供財務狀況和補充資料

316殼牌2021年年度報告和賬目317全面收益表317資產負債表318權益變動表318現金流量表319荷蘭皇家殼牌股息獲取信託財務報表319附註1附註2編制基礎319附註3重要會計政策319附註4無人認領股息319附註5資本賬户319附註6分派319附註7關聯方319附註8審計師薪酬319附註9皇家荷蘭殼牌資產負債表後事件

317殼牌2021年年度報告和會計報表2021 2020 2019年股息收入2,201 2,777 5,484股息收入2,201 2,777 5,484税前收入和2,201 2,777 5,484期間的全面收益表2,201 2,777 5,484期間的全面收入GB 2,201 2,777 5,484資產負債表2,201 2,777 5,484 GB票據2021年12月31日，2020年資產其他流動資產7 7現金和現金等價物--總資產7 7 7負債無人認領的紅利4 7 7總負債7 7股權資本賬户5--收入賬户--總股本--總負債和股本7 7代表Computershare Trues(Jersey)Limited簽署，成為荷蘭皇家殼牌公司紅利獲取信託基金的受託人/s/John Le Marquand John le Marquand 2022年3月9日/s/Martin Fish Martin Fish Financial Status and Supplem

318殼牌年度報告和賬户2021年皇家荷蘭殼牌紅利訪問信託財務報表權益變動表2021年1月1日百萬GB票據資本賬户收入賬户總股本-這一時期的全面收入--截至2021年12月31日的6-(2,201)(2,201)分配-截至2020年1月1日的全面收入-截至2020年1月31日的2,777-(2,777)分配-截至2020年1月31日的分配6-(2,777)(2,777)2019年-當期綜合收入-5,484,484次分配-6-(5,484)(5,484)，截至12月31日，2019年-現金流量表2021 2020 2019年收入2,201 2,777 5,484調整：收到股息(2,201)(2,777)(5,484)經營活動現金流量-收到股息2,200 2,772 5,484投資活動現金流量2,200 2,772 5,484現金分配(2,200)(2,775)(5,484)融資活動現金流量(2,200)(2,775)(5,484

荷蘭皇家殼牌2021年年度報告和賬目財務報表附註1荷蘭皇家殼牌股息信託基金(“信託”)成立於2005年5月19日，由“殼牌”運輸和貿易公司(即現在的殼牌運輸和貿易有限公司(殼牌運輸))和荷蘭皇家殼牌石油公司-B(現為殼牌公司)(“本公司”)於2005年5月19日成立。該信託基金受英格蘭和威爾士的適用法律管轄，並在澤西島居住和註冊。該信託基金無須繳税。該信託的受託人為Computershare Trues(Jersey)Limited，註冊號為92182(“受託人”)，地址為澤西州聖赫利埃城堡街13號，郵編：JE11ES。該信託是作為股息獲取機制的一部分而設立的。殼牌運輸和英國天然氣集團有限公司(BG)分別向受託人發行了股息接入股票。在本公司宣佈B股派息後，殼牌運輸和BG可能宣佈其派息通道股票派息。於結算日後，預期股息存取權股份將不會再派發股息(見附註9)。該信託的主要目的是代表本公司的B股股東並根據他們各自持有的本公司B股收取股息獲取股的任何股息支付金額，並按相同比例向B股股東支付該等金額。(B)本信託的主要目的是代表本公司的B股股東並根據彼等各自持有的B股股份收取任何以股息支付股份的股息，並按相同比例向B股股東支付該等款項。信託不受重大市場風險、信用風險或流動性風險的影響。信託有效期自2005年5月19日起不超過80年, 是信託契約籤立的日期。2編制基礎信託的財務報表是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的。財務報表乃根據歷史成本慣例按持續經營基準編制(見附註9)。附註3所述的會計政策在列報的所有期間都得到一致應用。受託人於2022年3月9日批准並授權發佈財務報表。信託的財務結果載於228-283頁的綜合財務報表和305-313頁的母公司財務報表。3重要會計政策信託的會計政策遵循殼牌的會計政策，如合併財務報表附註2所述(見第233-241頁)。以下是特定於信任的策略。演示文稿和功能貨幣信託的演示文稿和功能貨幣是英鎊。信託基金的股息收入和支付的股息主要以英鎊計價。除非股息已獲殼牌運輸或BG的股東大會確認，否則股息入股股份的股息將按已支付基準確認，在此情況下，收入將於收到股息被視為幾乎確定的日期確認。股息收入包括殼牌運輸公司和英國天然氣公司就已宣佈但無人認領的股息應收款項(見附註4)。一旦使用各種電子轉賬方式以適當的貨幣付款，或確定無條件付款義務，已分配的金額將被記錄為已分配。殼牌運輸公司或英國天然氣公司(視情況而定)可各自酌情決定, 扣留任何與無法支付的股息有關的資金部分，直到相關的B股東提供準確或完整的股息支付細節。4未申領股息未申領股息7,000,000英磅(二零一零年：英磅7,000,000英鎊)包括任何尚未呈交、已過期或未呈交而退回的電子轉賬前股息支票付款。股息也被歸類為無人認領，因為電子支付細節不完整或不正確而扣留了金額。12年後無人認領的股息一旦被沒收，將無條件恢復到殼牌運輸和BG手中。5資本賬户資本賬户由殼牌運輸公司在信託基金結算的25便士的股息接入份額和英國天然氣集團在信託基金結算的10便士的股息接入份額代表。本年度或前一年的資本賬户沒有變化。6分派根據信託契約向本公司的B股東進行分派。有關每股股息的信息，請參閲合併財務報表附註24(見第277頁)。7關連人士信託就殼牌運輸的股息准入股份確認股息收入1,437百萬英磅(二零一零年：八億零五百萬英磅；二零一九年：五億七千三百萬英磅)，以及就英國天然氣集團的股息接入股份確認英吉利764百萬英磅(二零二零年：英磅九億七千二百萬英磅；二零一九年：英吉利十億一千一百萬英磅)。該信託向本公司的B股東派發了2,201百萬英磅(2020年：英磅2,777百萬英磅；2019年：英磅5，4.84億英磅)。於二零二一年十二月三十一日，該信託記錄了殼牌運輸應付金額五百萬英磅及英國天然氣集團二百萬英磅，涉及未申領股息(見附註4)。公司支付信託的一般費用和行政費用, 包括審計師的報酬。8審計師薪酬2021年審計服務的審計師薪酬為GB 33,750(2020年：GB 33,750；2019年：GB 33,750)。9資產負債表後事件2022年1月29日，通過將A股和B股吸收為本公司一條普通股線路，設立了一條線路的股票。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。此前適用於A股股息的荷蘭預扣税，不再適用於同化後普通股支付的股息。就吸收本公司A及B類股份而言，該信託將於可見將來繼續存在，以協助B股東支付無人申索的股息負債，直至該等負債根據概述的條款被認領或沒收為止(見附註4)。由於該等無人認領股息涉及本公司於本公司仍名為荷蘭皇家殼牌石油公司-B期間宣佈的股息，而預期本公司不會就股息使用權股份宣佈任何進一步股息，因此該信託繼續命名為皇家荷蘭殼牌股息使用權信託。財務狀況和補充資料

更多信息321股東信息326非公認會計準則衡量對賬331附錄1：重要子公司和其他相關業務(經審計)320殼牌2021年年度報告和賬目

321殼牌公司2021年年度報告和賬目股東信息殼牌公司(該公司)於2002年2月5日根據修訂後的1985年公司法在英格蘭和威爾士註冊成立為一傢俬人公司。2004年10月27日，本公司重新註冊為股份有限公司，並將其名稱由富達股份有限公司更名為荷蘭皇家殼牌石油公司-B。2022年1月21日，公司更名為殼牌公司，原名荷蘭皇家殼牌石油公司-B。該公司在加的夫的Companies House註冊，公司編號為4366849。倫敦證券交易所發佈的法人標識(LEI)為21380068P1DRHMJ8KU70。董事和高級管理人員的辦公地址是倫敦殼牌中心，郵編：SE17NA。2021年12月31日，該公司成為英國税務居民。其主要目標是經營控股公司的業務。該公司並非由另一間公司或任何政府直接或間接擁有或控制，亦不知道任何可能導致本公司控制權變更的安排。交易市場性質自2022年1月29日起，公司只有一股普通股，每股面值0.07歐元。所有股票都在泛歐交易所、阿姆斯特丹和倫敦證券交易所掛牌交易。此外，所有股份都可以在這兩個市場之間轉讓。這使得這兩家交易所成為普通股的主要交易所。普通股以登記形式交易。該公司的美國存托股票(ADS)在紐約證券交易所上市。[A]。存託憑證是證明美國存託憑證的憑證。存託憑證根據本公司、存託及美國存託憑證持有人之間的存託協議，於JP Morgan Chase Bank，N.A.，383Madison Avenue，New York 10179，USA的辦事處發行、註銷及兑換。每股美國存托股份相當於根據協議存放的兩股殼牌公司普通股。所有普通股都可以存入存託憑證，以換取可能在紐約證券交易所交易的相應數額的美國存託憑證。這使得紐約證券交易所成為該公司美國存託憑證的主要交易所。有關美國存託憑證的更多信息請參見第316-319頁。[A]截至2022年2月21日，已發行的美國存託憑證為574,568,365份，佔普通股股本的15.076%，由地址在美國的登記持有人持有。除美國存託憑證持有人外，截至2022年2月21日，已發行普通股為943,329股，每股面值0.07歐元，佔普通股股本的0.012%，持有者為3,052名在美國登記地址的登記持有人。上市信息標識泛歐交易所阿姆斯特丹倫敦證交所普通股紐約證交所普通股美國存托股份[*]市場主要股票代碼：SHELL SHEL ISIN GB00BP6MXD84 GB00BP6MXD84 US7802593050 SEDOL BP6MXT4 BP6MXD8 BPK3CG3 CUSIP G80827 101 G80827 101 780259 305指數權重31/12/21[*]每股美國存托股份相當於兩股普通股，每股0.07歐元(**)，這已經考慮到了前A股。此次重新配股以所有普通股為基礎，將於2022年3月21日起生效。作為2021年12月20日宣佈的簡化方案的一部分，公司的股本從普通股A股和普通股B股吸收為單一系列普通股。下面我們提供我們同化前後的股本信息。截至2021年12月31日的股本公司於2021年12月31日的已發行及繳足股款股本如下：已發行及繳足股款每股面值0.07歐元的普通股A股4,101,239,499287,086,764.93股B股3,582,892,954250,802,506.78英鎊遞延股份每股50,000 GB 50,000股本截至2022年2月21日公司於2022年2月21日的已發行及繳足股款股本已發行及繳足股款每股面值0.07歐元普通股每股7,622,217,098歐元533,555,196.86英鎊1英鎊遞延股份每股50,000 GB 50,000董事只可配發新普通股(如獲股東授權)。本公司尋求在每年的年度股東大會上更新這一授權。根據本公司2021年股東周年大會通過的決議案，董事獲授權配發最多相當於本公司已發行普通股股本約三分之一的總面值普通股(符合機構投資者發出的指引)。以下是公司普通股的重要條款摘要, 包括對章程(章程)中包含的規定以及英格蘭和威爾士在本文件日期生效的適用法律的簡要描述。本摘要並不旨在包括該等條文的完整陳述：於發行時，普通股已繳足股款，不受本公司所有留置權、股權、押記、產權負擔及其他權益影響，且不受任何類別催繳股款的規限；所有普通股在普通股股本的所有股息及分派方面享有同等地位；以及所有普通股均被納入英國金融市場行為監管局的官方名單，並可在倫敦證券交易所上市證券市場交易。普通股也可以在阿姆斯特丹泛歐交易所交易。美國存託憑證在紐約證券交易所上市。截至2021年12月31日，為殼牌員工股票計劃持有股份的信託和類信託實體(直接和間接)持有該公司2500萬股票，總市值為6.36億美元，總面值為200萬歐元。公司普通股在所有需要股東批准的事項上都有投票權，包括董事選舉。公司的主要股東沒有不同的投票權。更多信息

殼牌2021年年報及賬目主要持股通知本公司於本年度內及截至2022年2月21日(即本公司股東周年大會通告日期前不超過一個月)，收到挪威銀行及貝萊德有限公司根據披露指引及透明度規則第5條發出的兩份通知。所提供的資料包括截至通知日期的已發行資本百分比。投資者A股、B股、普通股總數%挪威銀行。[A] 2,208,342 0.03 258,338,615 3.31 393,464,731 3.34 Blackrock [B] — — — — 513,401,704 6.71 [A]挪威銀行的通知是在2021年8月6日宣佈的，之後A股和B股的同化於2022年1月29日生效。上表中的數字反映了當時宣佈的情況，但現在這些數字將被吸收，如“普通股”一欄所示。[B]對貝萊德的通知是在2022年2月3日公佈的。上表中的數字反映了當時宣佈的情況，該情況是在普通股被吸收後公佈的。在英國退出歐盟和過渡期結束後，該公司宣佈，根據歐盟透明度指令，從2021年1月1日起，公司的歐盟本土成員國將是荷蘭。因此，該公司向荷蘭金融市場管理局(Autoriteit Financiële Markten，簡稱AFM)提交了與透明度指令和市場濫用監管相關的監管信息。除了根據英國披露指引和透明度規則(DTR)規定的持續披露義務外，大股東還必須根據適用的荷蘭法律向AFM報告持有殼牌的大量股份。以下表格顯示了2017年至2021年每一類股票和每一類美國存托股份的紅利。2021年第四季度股息是在簡化後宣佈的，將以普通股支付。A及B股$2021 2020 2019 2018年第一季0.17 0.16 0.47 0.47 0.47第二季0.24 0.16 0.47 0.47第三季0.24 0.17 0.47 0.47 0.47第四季0.24 0.17 0.17 0.47 0.47 0.47[A] € [B] 2021 2020 2019 2018 2017 Q1 0.14 0.14 0.42 0.4 0.42 Q2 0.20 0.14 0.43 0.4 0.39 Q3 0.21 0.14 0.42 0.41 0.4 Q4 [C]TBA 0.14 0.42 0.42 0.38本年度公佈的總數[C] TBA 0.56 1.68 1.64 1.59 Amount paid during the year 0.97 0.84 1.68 1.6 1.65 [A]2022年1月29日，A、B兩股普通股併入本公司一股普通股。[B]相當於歐元，四捨五入到最接近的歐分。[C]2021年第四季度等值歐元將於2022年3月14日公佈。股東信息附加信息

323殼牌年報及賬務2021年B股[A]便士[B] 2021 2020 2019 2018 2017 Q1 12.26 12.68 36.97 35.18 37.12 Q2 17.38 12.09 38.01 36.5 36.28 Q3 18.06 12.48 35.73 36.77 35.02 Q4 [C]TBA11.96 36.4 35.94 33.91年度公佈總數[C] TBA 49.21 147.11 144.39 142.33 Amount paid during the year 59.66 73.65 146.65 142.36 147.06 [A]2022年1月29日，A、B兩股普通股併入本公司一股普通股。[B]等值英鎊。[C]2020年第四季度等值英鎊將於3月14日公佈，2021 2020 2019 2018 Q1 0.34 0.32 0.94 0.94 0.94 Q2 0.48 0.32 0.94 0.94 Q3 0.48 0.33 0.94 0.94 Q4 0.48 0.33 0.94 0.94 0.94 Q4 0.48 0.33 0.94 0.94 0.94 1.78 1.31 3.76 3.76 3.76年內支付總額1.63 1.91 3.76 3.76 3.76方法持有股份或股份中的權益殼牌公司登記股份或這些股份中的權益可以通過幾種方式持有，包括：直接作為記名股份，以股東的名義以未經證明的形式或以證明的形式登記；通過Euroclear Nederland(荷蘭證券轉賬法(Wet Giraal Effectenkeer)適用)、通過殼牌公司代名人服務、通過另一第三方代名人或中介公司以及通過託管銀行直接或間接持有美國存托股份。美國存托股份美國存托股份是美國存託憑證相關股份的登記股東，並享有條款規定的股東權利。美國存託憑證的持有者將沒有股東權利。美國存托股份持有人的權利在與託管銀行的存款協議中明確規定，並概述如下。託管人將獲得所有現金股息和其他現金分配，在可能的情況下，並在合理的基礎上，對存入的美國存託憑證股票進行分配。, 將把這樣的股息和分配分配給美國存託憑證的持有者。購買額外股份的權利也將提供給存託機構，後者可能會向美國存託憑證的持有者提供這種權利。對本公司股票進行的所有其他分配將由託管機構以其認為公平和實際的任何方式進行分配。託管人可以從向持有人支付的任何款項中扣除其手續費和支出以及任何應繳税款，並可以出售持有人存入的股份以支付任何所欠税款。如果存託機構認定向美國存託憑證持有人提供分銷是非法或不切實際的，它不承擔任何責任。託管人將通知美國存託憑證持有人本公司的股東大會，並將在本公司提出要求時安排向該等美國存託憑證持有人交付表決材料。如持有人提出要求，託管銀行將盡力委任該持有人作為該持有人交存股份的代表，使該持有人有權出席股東大會並於股東大會上表決。美國存託憑證的持有者也可以指示託管機構對其存放的證券進行投票，託管機構將在實際和合法的情況下儘量按照此類指示對存放的股票進行投票。本公司不能確保持有人將收到投票材料或以其他方式及時瞭解即將召開的股東大會，以確保持有人可以指示託管機構對其股票進行投票。在支付適當的費用、開支及税款後：(I)股東可將其股份存入托管銀行，並收取相應類別及金額的美國存託憑證；及(Ii)美國存託憑證持有人可將其美國存託憑證交回託管銀行，並將相應類別及金額的股份存入其賬户。此外，在某些限制的約束下，持有者可以隨時, 註銷美國存託憑證並提取其標的股票，或將相應類別和金額的股票記入其賬户。美國存託憑證持有人支付的費用存託機構直接向存入股票或為提取目的而交出美國存託憑證的投資者或為其代理的中介機構收取交還和交出美國存託憑證的費用。託管機構收取向投資者進行分配的費用，方法是從分配的金額中扣除這些費用，或者通過出售一部分可分配財產來支付費用。託管人一般可以拒絕提供收費服務，直到支付這些服務的費用為止。參見第321頁。託管人向作為託管人的公司摩根大通銀行支付的款項已同意與本公司分享某些費用收取的部分，減去託管人支付的美國存托股份計劃費用。例如，這些費用包括託管機構的年度計劃費、轉讓代理費、託管費、法律費用、郵寄年度和中期財務報告的郵資和信封、打印和分發股息支票、電子歸檔美國聯邦税務信息、郵寄所需税表、文具、郵資、傳真和電話，以及美國存託憑證的標準自付維護費。從2021年1月1日到2022年2月21日，公司從託管人那裏收到了2500,542.19美元。更多信息

324殼牌2021年年度報告和賬目股息再投資計劃Equiniti Financial Services Limited與公司註冊處Equiniti Limited屬於同一公司集團，經營一項股息再投資計劃(DIP)，使殼牌公司的股東能夠選擇將他們的股息支付用於購買殼牌公司的普通股。欲瞭解更多信息，請訪問www.shareview.co.uk/info/drop或聯繫Equiniti。荷蘭銀行(ABN AMRO Bank N.V.)和摩根大通銀行(JP Morgan Chase Bank N.A.)也經營股息再投資期權。欲瞭解更多信息，請聯繫相關提供商。除上述規定外，託管銀行可收取：(I)因股票股息而派發現金股息或發行美國存託憑證的股息費：(I)每100份美國存託憑證(或100份美國存託憑證)的股息費為5.00元或以下；及(Ii)每歷年每100份美國存託憑證(或100份美國存託憑證)的行政費為5.00元或以下。本公司和存託機構已同意目前不收取這些費用。影響證券持有人的外匯管制和其他限制，除了影響歐洲聯盟(EU)或英國制裁目標的個人、實體、政府機構、公司或活動的限制外，例如針對敍利亞、俄羅斯或朝鮮的限制，以及歐盟一般禁止向朝鮮或敍利亞轉移資金的規定，我們不知道英國、荷蘭、歐盟目前實施的或根據限制向非英國居民的公司普通股持有人匯款的條款而產生的任何其他立法或其他法律規定, 或者影響資本的輸入或者輸出。税務總局該公司在英格蘭和威爾士註冊成立，在2021年12月31日之前一直是荷蘭的税務居民。自2021年12月31日起，本公司的税務住所遷至英國。作為荷蘭的税務居民，荷蘭法律通常要求其普通股和美國存託憑證的股息按15%的税率預扣税款，但須符合任何適用的税收公約或國內法律的規定。根據他們的特殊情況，非荷蘭税收居民可能有權獲得荷蘭預扣税的全部或部分退還。以下闡述了2021年財政年度有關公司各種普通股和美國存託憑證分紅的其他條款的實施情況，以及與持有者相關的某些其他税收規則。如果持有者對任何股息的税務處理不確定，應該諮詢他們自己的税務顧問。存放人或提取股票的人必須支付：每100個美國存託憑證(或100個美國存託憑證的一部分)發行5美元或以下的美國存託憑證，包括因分派股票、權利或其他財產而產生的美國存託憑證；因其提取而註銷的美國存託憑證，包括在存款協議終止的情況下；以及託管人向美國存托股份註冊持有人分發已存入證券的持有人的證券。登記和轉讓費用：存託人或其代理人存入或提取股票時，股票登記簿上的股份進出其名下的登記和轉讓。存款電報、電傳和傳真的費用(如果存款協議中有明確規定的話)；以及將外幣兑換成美元。託管人或託管人必須為任何美國存托股份或美國存托股份相關股份支付税款和其他政府費用, 例如，根據需要徵收股份轉讓税、印花税或預扣税。作為簡化的一部分，A股普通股和B股普通股被吸收為單一的普通股。在同化之前，B股或BADS的股息不存在荷蘭預扣税，前提是該等股息是根據股息獲取機制支付的(見第319頁“B股的股息獲取機制”)。出於税收目的，股息獲取股支付的股息被視為英國來源，並且沒有英國對其徵收預扣税。於2021年，有關B股及B美國存託憑證的所有股息均根據派息途徑機制於派息通道股份支付。荷蘭預扣税2022年1月29日，通過將每股A股和B股吸收為公司的一條普通股線路，設立了一條線路的股票。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。此前適用於A股股息的荷蘭預扣股息税，不再適用於公司税務居住地遷往英國後，現在已被同化的普通股支付的股息。以下規定適用於在2021年及之前的財政年度支付的股息：當荷蘭預扣税適用於支付給美國持有人的股息(即A股或AADS的股息，或未根據股息獲取機制支付的B股或BADS的股息)時，美國持有人將按15%的税率繳納荷蘭預扣税。有權享受經2004年3月8日簽署的議定書修訂的1992年美國和荷蘭雙重徵税公約(公約)利益的美國持有者, 如果美國持有人是《公約》第35條所述的免税養老金信託基金，或者是《公約》第36條所述的免税組織，則美國持有人將免徵荷蘭預扣税；或者，如果美國持有人是直接持有公司至少10%投票權的公司，則美國持有人將按以下税率繳納荷蘭預扣税：如果美國持有人是《公約》第35條所述的免税養老金信託基金，或者是《公約》第36條所述的免税組織，則美國持有人應按以下税率繳納荷蘭預扣税：如果美國持有人是直接持有公司至少10%投票權的公司，則美國持有人將按以下税率繳納荷蘭預扣税：如果美國持有人是《公約》第35條所述的免税養老金信託，或者是《公約》第36條所述的免税組織，股東信息繼續補充信息

325殼牌年度報告和賬目2021年一般情況下，整個股息(包括任何預扣金額)將是美國股東的股息收入，預扣税將被視為外國所得税，有資格抵扣美國股東的所得税義務或在一定限制下的扣除。“美國持有人”包括但不限於美國公民或居民，或根據美國法律或其任何政治分支成立的公司或其他實體。當荷蘭預扣税適用於支付給英國税務居民持有人的股息(即A股或AADS的股息，或未根據股息獲取機制支付的B股或BADS的股息)時，股息通常將按15%的税率繳納預扣税。這些居住在英國的税收持有者可能有權獲得抵免(不償還)，以抵扣其在英國的納税義務的預扣税款。然而，某些公司股東在有條件的情況下，可以免徵英國的股息税。遭受的預扣税不能與這樣的免税股息相抵。根據荷蘭和英國之間的税收公約，英國税務居民還應有權要求荷蘭税務當局退還三分之一的荷蘭預扣税。然而，符合某些定義標準的養老金計劃可以在扣繳的股息税來源處要求全額退税或免税。此外，持有至少5%股份並符合其他規定標準的英國税務居民公司股東在來源上免徵股息税。對於任何其他國家的納税居民，是否可以獲得全部或部分免徵或退還荷蘭預扣税，受荷蘭税法和/或税收公約(如果有)的管轄。, 在荷蘭和持有者居住國之間。在英國、美國或任何其他國家居住的持税人可能還有其他理由可以獲得荷蘭預扣税的全部或部分退款，具體取決於他們的特殊情況；請參閲上面的“税收：一般”。資本利得税以英國資本利得税為目的，市值[A]殼牌集團前上市母公司於有關日期持有的股份如下：GB 3.31 1982年7月20日荷蘭皇家石油公司(N.V.Koninklijke Nederlandsche Petroleum Maatscappij)於2005年12月21日不復存在1.1349 17.6625“殼牌”運輸和貿易公司P.L.C.2005年7月19日退市1.4502不適用[A]重述(如適用)，以反映自有關日期以來的所有資本化問題。這包括2005年資本結構的變化，當時殼牌公司(當時名為荷蘭皇家殼牌石油公司-B)成為荷蘭皇家石油公司和“殼牌”運輸貿易公司(即現在的殼牌運輸貿易有限公司)的單一母公司，荷蘭皇家石油公司的一股換成了兩股荷蘭皇家殼牌石油公司-B A股和一股“殼牌”運輸貿易公司的股份, 郵政編碼。被換成了0.287333066股荷蘭皇家殼牌石油公司-B B股。荷蘭資本利得税美國持有人出售荷蘭税務居民公司股份的資本收益通常不受荷蘭的徵税，除非美國持有人在荷蘭有常設機構，而且資本收益是通過出售屬於常設機構的商業財產的股份而獲得的。荷蘭繼承税和贈與税由非荷蘭居民或被視為荷蘭居民的個人持有的荷蘭税務居民公司的股份，一般在個人去世時在荷蘭不需要繳納繼承税。非荷蘭居民或被視為荷蘭居民的個人贈送荷蘭税務居民公司的股票，一般不繳納荷蘭贈與税。英國印花税和印花税儲備金在清算服務(如歐洲結算荷蘭銀行)內出售或轉讓公司普通股，或在美國存托股份存託憑證系統內出售或轉讓公司的美國存託憑證，不會產生印花税儲備税責任，實際上也不應要求支付英國印花税。將本公司普通股轉讓給結算服務機構(如Euroclear Nederland)或存托股份發行人(如美國存託憑證)，一般將按所給予對價的1.5%或(如無)股份價值的1.5%收取英國印花税或特別提款權債務。出售並非在清算服務中持有的公司普通股(例如，通過英國的CREST無紙化轉讓系統結算)，通常將按對價金額的0.5%(通常由買方支付)繳納英國印花税或特別提款權(SDRT)。更多信息

326殼牌2021年年度報告和會計非GAAP衡量標準核對這些非GAAP衡量標準，也被稱為替代業績衡量標準，是國際財務報告準則(International Financial Reporting Standards)中定義的財務衡量標準以外的財務衡量標準，殼牌認為這些標準提供了有用的信息。按當前供應成本計算的收益分部收益按當前供應成本計算(CCS收益)，這是首席執行官在做出資源分配和業績評估決策時使用的收益衡量標準。在此基礎上，期內銷售量的購進價格是在扣除税收影響後，以同期當時的供應成本為基礎計算的。因此，CCS的收益不包括油價變化對庫存賬面金額的影響。目前的供應成本調整不影響“綜合現金流量表”中經營活動的現金流。當期收入與CCS收益的對賬2021 2020 2019年殼牌公司股東應佔收入/(虧損)20,101(21,680)15,842可歸因於非控股權益的收入/(虧損)20630(21,534)16,432當前供應成本調整(3,148)1,833(605)其中：殼牌公司股東應佔收入(3,029)1,759(572)其中：歸屬於殼牌公司股東17,072(19,921)15,270歸屬於非控股權益410 220 557調整後收益和調整後息税前收益, 折舊和攤銷(EBITDA)“調整後收益”措施旨在通過消除油價變化對庫存賬面金額的影響和消除已確定項目的影響，促進對殼牌公司不同時期財務表現的比較瞭解。這些項目在某些情況下是由外部因素驅動的，可能會單獨或共同阻礙對殼牌不同時期財務業績的比較瞭解。《調整後EBITDA(CCS基數)》和《調整後EBITDA(FIFO基數)》措施自2021年1月1日起實施。管理層使用這兩個指標來評估殼牌在這段時期和一段時間內的表現。我們將“調整後EBITDA(CCS基準)”定義為“當期收入/(虧損)”，該期間的收入/(虧損)經當期供應成本、已確認項目、税費/(抵免)、折舊、攤銷和損耗、探井註銷和淨利息支出調整後為“當期收入/(虧損)”。所有項目都包括非控股權益部分。我們將“調整後EBITDA(FIFO基礎)”定義為“經確認項目調整後的當期收入/(虧損)；税費/(抵免)；折舊、攤銷和損耗；探井註銷和淨利息支出。所有項目都包括非控股權益部分。調整後收益$2021 2020 2019年殼牌公司股東應佔收益/(虧損)20,101(21,680)15,842增加：殼牌公司股東應佔當前供應調整成本(3,029)1,759(572)減去：確定的殼牌公司股東應佔項目(2,216)(24,767)(1,192)調整後收益19,289 4,846 16,462其中：集成天然氣8,757 4,383 8,955上游753 962 741公司(2,686)(3,412)(3, 383)減去：非控股權益(429)(230)(535)調整後EBITDA$2021 2020 2019年調整後收益19,289 4,846 16,462增加：非控股權益429 230 535增加：税費/(抵免)不包括已確定項目8,4822,2529,533的税收影響增加：折舊，損耗和攤銷(不包括減值)23,071 24,981 25,108增加：探井註銷004 36,533 56,644其中：綜合天然氣16,421 11,668 16,719上游27,358 13,247 27,034石油產品8,821 10,421 11,779化學品2,959 2,131 1,891公司(554)(933)(780)減少：當前供應成本調整(3,148)1,833(605)增加：當前供應成本調整税收收費/(抵免)808(585719上游27,358 13,247 27,034油品12,2678,288 12,674化學品3,470 1,847 1,796公司(554)(933)(780)

327殼牌2021年年報及會計確認項目識別項目的目的是消除因一般不可控、不尋常(罕見或非經常性)的交易或導致會計和經濟結果不匹配的交易，或通常被排除在行業基本業績之外的某些交易而對淨收益/虧損產生的重大影響。2021 2020 2019年確定的税前項目：撤資收益/(損失)5,9963162,611減值(3,884)(28,061)(4,155)裁員和重組(227)(883)(132)繁重合同撥備(340)(1,392)-商品衍生品和某些天然氣合同的公允價值會計(3,249)(1,151)602其他(621)(706)(770)之前確定的項目總數税後影響91 7,100 674確定的税後項目(2,235)(24,777)(1,170)其中：撤資收益/(虧損)4,632 4 2,170減值(2,993)(21,267)(3,162)裁員和重組(140)(644)(89)繁重合同撥備(299)(1,120)-商品衍生品和某些天然氣合同的公允價值會計(2,764)(1，034)650匯率變動對税收餘額的影響(128)(240)(69)其他(543)(475)(670)對CCS收益的影響(2,235)(24,777)(1,170)其中：綜合天然氣(2,417)(10,661)(326)上游1,745(7,933)(598)成品油(1,280)(6,489)(93)化學品(364)(154)(263(24,767)(1,192)確認可歸因於非控股權益的項目(19)(10)22現金資本支出現金資本支出以現金為基礎監測投資活動, 不包括租賃增加等項目，這些項目不一定會導致當期現金流出。該措施包括綜合現金流量表中的下列項目：資本支出、對合資企業和聯營企業的投資以及對股權證券的投資。“資本支出”與“現金資本支出”的對賬如下。現金資本支出202100萬美元2020 2019年資本支出[A]19,000筆16,585筆22,971筆對合資企業和聯營公司的投資[A]4791024743股權證券投資[A] 218 218 205 Cash capital expenditure 19,698 17,827 23,919 Of which: Integrated Gas 5,767 4,301 4,299 Upstream 6,269 7,296 10,205 Oil Products 3,868 3,328 4,907 Chemicals 3,573 2,640 4,090 Corporate 221 262 418 [A]計入“合併現金流量表”中投資活動的現金流量。營業費用和基本營業費用營業費用是殼牌成本管理業績的衡量標準，由“綜合損益表”中的以下項目組成：生產和製造費用；銷售、分銷和行政費用；以及研發費用。基本營業費用是一種措施，旨在通過剔除已確定項目的影響，促進對不同時期業績的比較瞭解，這些項目單獨或共同可能導致波動性，在某些情況下是由外部因素驅動的。更多信息

328殼牌2021年年度報告和賬目2021年運營費用和基本運營費用百萬美元2021 2020 2019年生產和製造費用23,822 24,001 26,438銷售、分銷和管理費用11,328 9,881 10,493研發815 907 962總計35,964 34,789 37,893其中集成天然氣7,126 6,555 6,667上游10,604 10,983 11,582油品14,376 13,511 15,730其中：裁員和重組(費用)/沖銷(226)(872)(123)(撥備)/沖銷(254)(1,415)(639)其他(175)-(131)基本運營費用35,309 32,502 37,000其中：綜合天然氣6,8925,7696,534上游10,362 10,227 11,284成品油14,27212,970 15,590化學品3,256 3,035 3，104公司527 501 488平均資本運用回報率(ROACE)是衡量我們運用資本的效率。在此計算中，ROACE被定義為該期間的收入，經税後利息支出調整後，佔該期間平均使用資本的百分比。已動用資本包括總股本、流動債務和非流動債務。計算2021 2020 2019年期間的平均資本使用回報率20,630(21,534)16,432利息支出後收入2,741 2,822 3,024利息支出前收入23,371(18,712)19,456資本使用-期初266,551 286,887 295,398資本使用-結束264,413 266,551 286,887資本使用-平均265,482 276,719 291,142 ROO減少現金和現金等價物，根據用於對衝與債務有關的外匯和利率風險的衍生金融工具的公允價值進行調整, 以及相關的抵押品餘額。槓桿率是衡量殼牌資本結構的指標，定義為淨債務(總債務減去現金和現金等價物)佔總資本(淨債務加總股本)的百分比。另請參閲第256頁合併財務報表附註15。自由現金流和有機自由現金流自由現金流用於評估在投資維持和發展我們的業務後，可用於融資活動的現金，包括股東分配和償債。有機自由現金流是指不包括收購和撤資活動的現金流的自由現金流。這是管理層用來評估在沒有這些活動的情況下產生的現金流的一種衡量標準。自由現金流和有機自由現金流2021 2020 2019年經營活動的現金流量45,104 34,105 42,178投資活動的現金流量(4,761)(13,278)(15,779)自由現金流40,343 20,828 26,399減少：與撤資相關的現金流入[A]15,113 4,010 7,871增：撤資所繳税款188-187增：與無機資本支出有關的現金流出[B] 1,658 817 1,400 Organic free cash flow 27,076 17,634 20,116 [A]與撤資有關的現金流入包括出售物業、廠房及設備及業務所得款項、出售合營企業及聯營公司所得款項、減少資本及償還長期貸款所得款項，以及出售股權證券所得款項，如“綜合現金流量表”所載。[B]與無機資本支出相關的現金流出包括通過收購和重組活動擴大殼牌活動的投資組合行動，如“綜合現金流量表”中資本支出項目所述。非GAAP計量對賬續其他信息

329殼牌年報及賬務2021年股東分配股東分配用於評估向股東分配現金的水平。它的定義是支付給殼牌公司股東的現金股息和股票回購的總和，這兩項都在合併現金流量表中報告。股東分紅計算2021 2020 2019年支付給殼牌公司股東的現金股息(6,253)(7,424)(15,198)股份回購(2,889)(1,702)(10,188)股東分派(9,142)(9,126)(25,386)剝離收益代表在此期間從剝離活動中收到的現金。管理層定期監測這一措施，將其作為提供可持續現金流的關鍵槓桿。計算撤資收益2021年2020年2019年出售物業、廠房和設備及業務所得收益14,233 2,4894,803來自合資企業和聯營公司的收益出售、減資和償還長期貸款所得收益[A]584 1,240 2,599出售股權證券所得296 281 469撤資收益15,113 4,010 7,871其中：綜合天然氣3,195 503 723上游10,930 1,909 5,384成品油935 1,368 1,517化學品10 26 22公司44 205 225[A]包括從合資企業和聯營公司獲得的3.22億美元(2020年：3.13億美元)長期貸款償還。更多信息

330殼牌2021年年度報告和賬目附錄附加信息

331殼牌2021年年報及賬目附錄1重要附屬公司及其他相關業務(經審核)截至2021年12月31日的主要附屬公司及其他相關業務如下。這些包含在228-283頁的“合併財務報表”中。殼牌的股本百分比顯示為最接近的整數。所有子公司都標有註釋[a]。本公司直接控股的子公司註明[b]。列出的一些實體處於休眠狀態或尚未運行。按比例合併的實體由註釋標識[c]。殼牌所有的股票是普通股(有投票權)，除非在公司名稱上註明了以下注釋之一：[d]會員利益；[e]合夥資本；[f]不可贖回；[g]普通、合夥資本；[h]平凡，可贖回；[i]普通、可贖回、不可贖回；以及[j]可贖回的，不可贖回的。按國家/地區和註冊地址列出的公司%阿根廷大道私人有限公司。Roque Sáenz Pena 788，2樓，Ciudad de Buenos AIres，1035 Bandurria Sur Investments S.A.50殼牌阿根廷公司。[a]100 Australia 5 Tully Road，East Perth，6004 OVIDRIVE APPLABS Pty Ltd，42 C/O Alands會計師，1/293皇后街，布里斯班，QLD 4000 Alliance Automation Pty Ltd，50 C/O Jeffery Zivin，4，4 George Street，4，Camberwell，VIC 3124 Solpod Pty Ltd，24 Infrastructure Capital Group，Level 15 Martin Place，悉尼，NSW 2000 NewGen Neerabup Pty Ltd[a][c]50 NewGen Power Neerabup Pty Ltd[a][c]布里斯班喬治街275號30層50號，郵編：QLD 4000 BC 789 Holdings Pty Ltd[a]100BG CPS Pty Limited[a]100 BNG(蘇拉特)私人有限公司[a]100 CCM能源解決方案有限公司[a]100康丹明1私人有限公司[a]100康達明2私人有限公司[a]100康丹明3Pty有限公司[a]100 Condamine 4 Pty Ltd[a]100康達明發電站有限公司[a]100 E.R.M.Oakey Power Pty Ltd[a]100 ERM Braemar 3 Power Pty Ltd[a]100 ERM Braemar 3 Pty Ltd[a]100 ERM員工股份計劃管理員私人有限公司[a]100 ERM能源解決方案控股有限公司[a]100 ERM金融服務私人有限公司[a]100ERM燃氣有限公司[a]100 ERM Gas WA01 Pty Ltd[a]100 ERM控股私人有限公司[a]100 ERM置地控股有限公司[a]100 ERM Neerabup Power Pty Ltd[a]100 ERM Power International Pty Ltd[a]100 ERM Power Investments Pty Ltd[a]100 ERM電力服務私人有限公司[a]100 ERM電力公用事業系統有限公司[a]100 ERM惠靈頓1控股私人有限公司[a]100格林森私人有限公司[a]100 Lumated Pty Ltd[a]100新南方石油有限公司[a]100 Oakey Power Holdings Pty Ltd[a]100 OME Resources Australia Pty Ltd[a]100石油資源(泰國)私人有限公司。有限[a]百度電能計量有限公司[a]百純能源私人有限公司[a]100 QCLNG運營有限公司[a][h]75QCLNG Pty Ltd[a]100按國家和註冊地址劃分的公司%QGC(B7)Pty Ltd[a]100QGC(勘探)私人有限公司[a]100 QGC(基礎設施)私人有限公司[a]100 QGC公共設施有限公司[a]100 QGC控股2私人有限公司[a]100 QGC控股3私人有限公司[a]100 QGC控股4私人有限公司[a]100 QGC控股5私人有限公司[a]100 QGC控股6私人有限公司[a]100 QGC控股7私人有限公司[a]100 QGC控股8私人有限公司[a]100 QGC控股9私人有限公司[a]100 QGC中流控股有限公司[a]100 QGC中流投資私人有限公司[a]100QGC中流置業有限公司[a]100 QGC中游服務有限公司[a]100QGC北方林業有限公司[a]100QGC私人有限公司[a]100 QGC銷售額Qld Pty Ltd[a]100 QGC Train 1 Pty Ltd[a]100 QGC列車1號通行費有限公司[a]100 QGC Train 1 UJV Manager Pty Ltd[a]100 QGC Train 2 Pty Ltd[a]100 QGC列車2號通行費第二收費有限公司[a]100 QGC列車2通行費有限公司[a]100 QGC Train 2 UJV Manager Pty Ltd[a]100 QGC上游財務私人有限公司[a]100 QGC上游控股有限公司[a]100 QGC上游投資私人有限公司[a]100昆士蘭電力投資者私人有限公司[a]100昆士蘭天然氣公司私人有限公司[a]100里奇蒙谷太陽能熱私人有限公司[a]100羅馬石油有限公司[a]100 Select Carbon Pty Ltd[a]100 SGA(昆士蘭)私人有限公司[a]100 SGAI Pty Limited[a]100殼牌能源澳大利亞私人有限公司[a]100殼牌能源貝斯1品脱有限公司[a]100殼牌能源證書交易私人有限公司[a]100殼牌能源工程有限公司[a]100殼牌能源環境產品澳大利亞有限公司[a]100殼牌能源公司Neerabup Pty Ltd[a]100殼牌能源Oakey Power Holdings Pty Ltd[a]100殼牌能源運營有限公司[a]100殼牌能源電力發展有限公司[a]100殼牌能源發電有限公司[a]100殼牌能源項目私人有限公司[a]100殼牌能源零售有限公司[a]100殼牌新能源澳大利亞私人有限公司[a]100個附加信息

332殼牌公司2021年年度報告和賬目(按國家/地區和註冊地址列出)%澳大利亞繼續殼牌QGC Pty Ltd[a]100 Starzap Pty Ltd[a]100陽光685Pty Limited[a]100瓦隆煤層氣有限公司[a][h]75層39,111鷹街，布里斯班，QLD 4000 Arrow Energy Holdings Pty Ltd 50 Level 4，13 Cremorne Street，Richmond，VIC 3121 ESCO Pacific Holdings Pty Ltd 49 Level 4,459 Little Collins Street，墨爾本，VIC 3000 First Energy Pty Ltd 30 Level 42，Bourke Place，600 Bourke Street，Melbourne，VIC 3000 QGC Midstream Limited Partnership[a]100 QGC上游有限合夥企業[a]布里斯班鷹街111號52樓100層，郵編：QLD 4000 ERM Innovation Labs Pty Ltd[a]貝殼大廈100號，惠靈頓街562號，珀斯，華盛頓州6000 Austen&Butta Pty Ltd[a]100西北貨架液化天然氣有限公司[a]100 SASF私人有限公司[a]100殼牌澳大利亞FLNG Pty Ltd[a]100殼牌澳大利亞私人有限公司[a]100殼牌澳大利亞服務公司私人有限公司[a]100殼牌開發(PSC19)私人有限公司[a]100殼牌開發(PSC20)私人有限公司[a]100殼牌能源控股澳大利亞有限公司[a]100殼牌全球解決方案澳大利亞有限公司[a]100艘殼牌油輪澳大利亞私人有限公司[a]100三叉戟液化天然氣船務有限公司[a]100Tenancy 6，獅門商業園，180Philip駭維金屬加工，伊麗莎白南，SA5112 Sonnen Australia Pty Limited[a]100奧地利Franz-JOSEFS-KAI 27，維也納，1010 Next Kraftwerke at GmbH[a]地址：100 INSBRUCKER BUNDECKSTRASSE 95，Salzburg，5020 Salzburg Fuking GmbH 33 KIENBURG 11，Matrei in OstTIrol，9971 Transalpineölleitung inösterreich GmbH 19 RETTENLACKSTRASSE 3，Salzburg，5020 TBG Tanklager Betriebsgesellschaft m.b.h.50 Schulhof 6/1(薩爾茨堡，5020 TBG Tanklager Betriebsgesellschaft m.b.b.50 Schulhof 6/1)[a]技術門100號，多瑙市STR。1，維也納，1220殼牌奧地利Gesellschaft MBH[a]100殼牌巴西控股有限公司[a]100巴哈馬GTC企業服務有限公司、沙宣大廈、雪利街及維多利亞道、拿騷殼牌西方供應及貿易有限公司[a]郵政信箱N4805號100號安德魯法院，弗雷德裏克大街臺階，拿騷殼牌巴哈馬電力公司。[a]100巴巴多斯One Welches，韋爾奇，聖彼得堡託馬斯，BB22025殼牌特立尼達和多巴哥資源SRL[a]100比利時BORSBEEKSEBRUG 34/1，安特衞本，2600殼牌電動汽車充電解決方案比利時BV[a]100CANTERSTEEN 47，布魯塞爾，1000比利時殼牌公司。[a]100按國家/地區和註冊地址劃分的公司%New Market比利時S.A.[a]100 PALEIZENSTRAAT 153 rue des Palais，GEBOUW/B地址：布魯塞爾LUSTRERIE，1030 Next Kraftwerke比利時BVBA[a]100 PANTSERSCHIPSTRAAT 331，GET，9000殼牌催化劑和技術比利時公司[a]漢密爾頓教堂街25號百慕大大陸大廈3樓100號，HM 12 Gas Investments&Services Company Limited[a]85卡塔爾殼牌GTL有限公司[a]100殼牌澳大利亞天然氣船務有限公司[a]100殼牌控股(百慕大)有限公司[a]100殼牌國際貿易中東有限公司[a]100殼牌市場(中東)有限公司[a]100殼牌阿曼貿易有限公司[a]100殼牌石油(馬來西亞)有限公司[a]100殼牌沙特阿拉伯(煉油)有限公司[a]100殼牌信託(百慕大)有限公司[a]100索倫人壽保險有限公司[a]克拉倫登大廈100Clarendon House，2教堂街，漢密爾頓，HM 11埃及液化天然氣航運有限公司25薩哈林能源投資有限公司28巴西大道法裏亞利馬N：3.311，Conjuto 82，Itaim Bibi，聖保羅，04538-133 Shell Energy do Brasil Ltd da。[a]巴羅佐大街，N：81，36ºAndar，SALA 36A104，裏約熱內盧，20031-004Raizen S.A.44 Avenida DAS ReRepublic ica do智利330，23ºAndar(Parte)-Torre 2，Centro，Rio de Janeiro，20031-170BG Petroleo&Gas Brasil Ltd da。[a]智利330大道，23ºAndar，Torre 2，Centro，Rio de Janeiro，20031-170BG Comercio e Importacao Ltd.[a]Avenida Paulista，1274年，8ºAndar，Conjuto 23，SALA B，Bela Vista，S ao o Paulo，01310-100 Marlim Azul Energia S.A.30 Avenida Rep Campablica do智利N：330，Block 2，SALA 2001，Centro，Rio de Janeiro，20031-170 Shell Energy do Brasil Gás Ltd da。[a]地址：巴西石油服務有限公司，郵編：20031-170Pecten do Brasil Servicos de Petroleo Ltd，郵編：20031-170Pecten do Brasil Servicos de Petroleo Ltd.[a]智利大道N：330，區塊2，SALA2401，森特羅，裏約熱內盧，20031-170 Seapos Ltd da。[a]智利大道N：330，區塊2，薩拉斯2001,2301,2401,2501,3101,3201,3301E3401，Centro，Rio de Janeiro，20031-170 Shell Brasil Petroleo Ltd da，23012401,2501,3101,3201,3301E3401，Centro，Rio de Janeiro，20031-170 Shell Brasil Petroleo Ltd da。[a]100Praia Intendente Bitencourt N：2，E 8N，裏貝拉，裏約熱內盧，21930-030Neolubes Indústria de Lubrificantes LTDA[a]100文萊殼牌石油公司，SENDIRIAN BERHAD，Seria，KB2933文萊殼牌營銷公司Sendirian Berhad 50 C/O BSP總部，NDCO大樓，一樓，Jalan Utara，PANAGA Seria，KB3534殼牌婆羅洲Sendirian Berhad[a]100Jalan Utara，PANAGA，Seria，KB2933文萊殼牌石油公司Sendirian Berhad 50文萊殼牌油輪Sendirian Berhad 25 Lumut，Seria，KC2935文萊液化天然氣Sendirian Berhad 25附錄1續

333殼牌2021年年度報告和賬目公司(按國家/地區和註冊地址劃分)%保加利亞48，Sitnyakovo Blvd.，Serdika Offices，Sofia，1505 Shell保加利亞Ead[a]100Canada 1701 Hollis Street，Suite 1400，Halifax，Nova Scotia，B3J 3M8 Sable Offshore Energy Inc.33199 Bay Street，Suite 5300，Commerce Court West，Toronto，Ontario，M5L 1B9 SFJ Inc.502100,855-Second Street S.W.，Calgary，Alberta，T2P 4J8 1745844 Alberta Ltd.[a]加拿大阿爾伯塔省卡爾加里市第四大道西南400號50400號，郵編：T2P 0J4 10084751[a] 100 7026609 Canada Inc. [a]7645929加拿大有限公司[a]100坎索爾夫技術公司(Cansolv Technologies Inc.)[a]100 Coral Cibola Canada Inc.[a]100 FP Solutions Corporation 33 LNG加拿大開發公司。[a][c]40 SCL管道公司[a]100殼牌美洲基金(加拿大)有限公司[a]100殼牌加拿大兄弟公司(Shell Canada Bros Inc.)[a]100殼牌加拿大能源[a][d]100殼牌加拿大有限公司[a]100殼牌加拿大運營公司[a]100種殼牌加拿大產品[a]100殼牌加拿大服務有限公司[a]100殼牌催化劑和技術加拿大公司[a]100殼牌化工加拿大公司[a][d]100殼牌能源北美(加拿大)公司[a]100殼牌全球解決方案加拿大公司[a]100殼牌魁北克Limitée[a]100殼牌貿易加拿大公司[a][d]100 Zeco Systems(Canada)Inc.[a]安大略省裏士滿山沃格爾路100 45號310室，L4B 3P6跨北方管道公司335305McCall Way N.E.，卡爾加里，艾伯塔省，T2E 7N7艾伯塔省成品油管道有限公司20 830駭維金屬加工6號北，安大略省弗拉姆伯勒，L0R 2H0太陽-加拿大管道有限公司45開曼羣島喀裏多尼亞信託(開曼)有限公司，喀裏多尼亞之家，[a]開曼羣島喬治鎮板球廣場柳樹屋4樓100 Campbell，郵編：KY1-9010 BG Explore and Production India Limited[a]100 Maples企業服務有限公司，Ugland House，郵政信箱309，喬治敦，大開曼羣島，KY1-1104殼牌北海控股有限公司[a]皮卡迪利中心100號，埃爾金大道28號，201套房，郵政信箱2570號，喬治鎮，大開曼羣島，KY1-1103 BG埃及S.A.[a]100氣體資源有限公司[a]100殼牌玻利維亞公司[a]100 Sterling Trust(Cayman)Limited，WhiteHall House，238 North Church Street，郵政信箱1043，George town，Grand Cayman，KY1-1102 Beryl North Sea Limited[a]100智利C/O Carey Y CIA Abogados，Miraflres 222，PISO 28，聖地亞哥殼牌智利S.A.[a]710075延昌殼牌石油有限公司45 23樓四川成都人民南路2段延昌殼牌石油有限公司610016延昌殼牌石油有限公司北京朝陽區建國門外大道16號樓1號院45 30樓01-02單元45 30樓北京朝陽區建國門外大道16號樓1號院100004殼牌([a]廣州市天河區珠江新城珠江東路32號立德廣場510623延昌100號；殼牌(廣東)石油有限公司49 8樓；上海市閔行區申昌路818號1號樓49號；貝殼管理諮詢有限公司201106號，按規劃設計(41層為自定層)，地址為廣州市天河區珠江新城珠江東路32號利托普廣場，地址為：上海市閔行區珠江新城珠江東路32號利托普廣場；上海市閔行區申昌路818號1號樓49樓；殼牌管理諮詢有限公司201106號。[a]100殼牌風險投資有限公司[a]上海市閔行區申昌路818號1008樓殼牌(上海)石油有限公司201107號[a]廣東省佛山市三水區河口白沙100號貝殼解決方案新悦(佛山)有限公司60號樓4號金創大廈4560號金科路保税試驗區上海貝殼(上海)科技有限公司[a]張家口市橋東區站前東大街28號張家口市交通殼牌新能源有限公司075000號張家口市交通殼牌新能源有限公司48號廣東惠州大亞灣石化工業園516086中國海洋石油殼牌石化有限公司珠海高欄港經濟區南津灣50號519050殼牌(珠海)潤滑油有限公司[a]江蘇省張家港市長江國際化工園區東新路100號215600英飛凌(中國)有限公司浙江桐鄉市浦源鎮新廟子村王家壩50號殼牌(浙江)石油貿易有限公司314502[a]江蘇省南京市南京經濟技術開發區新港大道100號210000中石化殼牌(江蘇)石油銷售有限公司40號重慶市北碑區雙園街196號重慶殼牌能源有限公司400700號[a]天津港南江區南三路286號100號。天津濱海新區塘沽開發區殼牌(天津)石油化工有限公司300452號[a]蘇州市珠滙路215000號蘇州利源零售點管理有限公司淮海路249號泛海國際中心辦公室A單元A單元4、5、12樓50號湖北殼牌能源有限公司430000號湖北貝殼能源有限公司，地址：武漢市建漢區商務區雲霞路185號，淮海路249號，雲霞路185號，地址：湖北貝殼能源有限公司，地址：湖北省武漢市建漢區中心商務區雲霞路185號，地址：湖北貝殼能源有限公司[a]鎮江市大港下聶家100號68號鎮江新區貝殼公路解決方案(鎮江)有限公司212132號[a]天津市經濟技術開發區南港工業區北港北路100號和海港路東路300280號殼牌(天津)潤滑油有限公司[a]浙江省杭州市蕭山市寧渭街民和路939號ZBA廣場2棟1001503室，浙江殼牌能源開發有限公司311215號[a]江蘇省南京市建冶區江東中路347號國際金融中心1號樓1801室100室江蘇殼牌能源有限公司210019號[a]浙江省杭州市下城區紹興路161號葉峯現代中心北樓2103室310004浙江殼牌燃料有限公司芳茂園(二期)15號樓49室2407-2409長沙市嶽麓區環湖路1177號湖南殼牌能源有限公司410006號[a]100個附加信息

334殼牌2021年年度報告和賬目附錄1按國家和註冊地址繼續%中國繼續安徽省合肥市包河區南二環宿松路和長琴街25樓綠地中心25樓2519-2522室，230000安徽殼牌能源有限公司[a]天津食品集團有限公司辦公樓5樓518室100室天津市河西區七香台路96號殼牌華北石油集團有限公司300074號殼牌能源(中國)有限公司上海港澳路239號1號樓5樓49室[a]上海市奉賢區沐華北路388號1號樓609100室，氣候橋(上海)有限公司200120號，蘇州相城菊茅街185號活力商務廣場B棟6TH樓49室，蘇州益威新能源科技有限公司215100號[a]314201浙江省嘉興市閘浦港，浙江殼牌石油化工有限公司[a]北京市朝陽區建國門外大道16號樓32樓01單元100004貝殼(北京)房地產諮詢有限公司。[a]北京市朝陽區建國門外大道1號16號樓31層01-08單元100004殼牌(中國)工程技術有限公司[a]北京市朝陽區朝陽公園路19號1號樓11樓100單元100125北京殼牌石油有限公司604號樓49單元6樓保税區廈門保税區(保税區)雲南四路3號C棟49棟福建象嶼殼牌石油有限公司49哥倫比亞卡勒90 19-41號，Oficina 702-Edifo Quantum，波哥大，452Shell Columbia S.A.[a]100科特迪瓦14，卡大道，IMM。Les HEVEAS，高原，阿比讓，BP V 194科特迪瓦GNL 13塞浦路斯METOCHIOU STR，37，Agios Andreas，Nicosia，CY-1101 Rosneft-Shell Caspian Ventures Limited 49捷克共和國ANTALA STAŠKA2027/77，PRAHA 4,140 00殼牌捷克共和國A.S.[a]100丹麥Bredgade 30，Kèbenhavn K，1260 TetraSpar演示者APS 66 C/O BJürnholm Law，Strandvejen 60，哥本哈根，HELLERUP，2900 Shell EP Holdingselskab Danmark APS[a]100N？rum Hovedgade 8，NAERUM，2850 DCC&Shell Aviation丹麥A/S 49埃及28路270，Maadi，開羅Burullus Gas Company S.A.E.[a][c]開羅拉希德石油公司(Rashid Petroleum Company S.A.E.)馬阿迪(Maadi)270號38街25號[a][c]商務景觀大樓50號，90街(南)79號，第五居民點-新開羅，開羅，殼牌埃及貿易公司11835號[a]100種殼牌潤滑油埃及[a]埃爾貝赫拉省拉希德市埃爾貝赫拉天然氣液化公司S.A.E.36伊德庫天然氣液化公司S.A.E.38埃及液化天然氣公司S.A.E.36埃及天然氣液化項目運營公司S.A.E.36公司按國家/地區劃分和註冊地址%芬蘭TEKNOBULEVARDI 3-5，Vantaa，01530殼牌航空芬蘭Oy[a]巴黎加泰羅涅，100法國10廣場，75014 Airefsol Energy[a]67艾瑞索爾能量2[a]67愛瑞索爾能量8[a]67 Airefsol能量9[a]67 Centrale光伏中心-Rhône 1[a]100Centrale光伏高級-維也納1[a]100中心光伏Landes 1[a]100Centrale光伏1[a]100個Eolfi近海法國10個Eolfi SAS[a]格羅克斯和百麗島100費爾梅Eolienne Flottante de Groix&Belle Ile 30 Ferme Eolienne Flottante Stenella Rhône[a]100 Parc Eolien Aisne 1[a]100 Parc Eolien Corrèze 1[a]100 Parc Eolien Côtes裝甲1[a]100埃利安德拉弗林公園(Parc Eolien De La Vine)[a]埃利安·德默文特公園100號[a]100 Parc Eolien Haute-Solone 1[a]100 Parc Eolien HM1[a]100 Parc Eolien Jura 1[a]100 Parc Eolien Marne 1[a]100 Parc Eolien Oise 1[a]100 Parc Eolien Oise 2[a]100 Parc Eolien Somme 1[a]100 Parc Eolien Somme 2[a]100 Parc Eolien Yonne 1[a]100 Parc Eolien Yonne 2[a]巴黎帕門蒂埃大道10075號，75544 Centales Next S.A.S[a]查爾斯·戴高樂大道100號92號，CS 30082，Neuilly Sur Seine，郵編：92522 the New Motion France SAS[a]100Aéroport Roissy Charles de Gaulle，Zone DE FR SpecitT1，3 rue des Vignes，Tremblay-en-France，93290 Groupement Pétrolier Aviation SNC20 Chemin DÉpartemental 54，Berre-L‘Etang，13130 Infineum France 50 Orly SUD No.144-BAT。438，奧利航空公司，94541服務航空巴黎斯諾伊爾33路線達爾，洛杉磯費諾伊爾，南歐羅梅爾，13270 Ste du Pipeline Sud Européen S.A.22 Tour Pacific，11/13 Cours Valmy-LA Défense，Puteaux，92800 Avitair SAS[a]100殼牌重裝SAS[a]100家法國興業銀行移動和固定服務公司(Sociétéde Gestion Mobilère et Immobilière SAS)[a]100家法國興業銀行Pétroles殼牌SA[a]100德國AM HAUPTTOR，BAU 8322，Leuna，06237 CRI Deutschland GmbH[a]100殼牌催化劑與技術公司Leuna GmbH[a]上午100RIEDBACH 1，Wildpoldsry，87499 Sonnen eServices Deutschland GmbH[a]100 Sonnen eServices GmbH[a]100Sonnen GmbH[a]100Sonnen Holding GmbH[a]100其他信息

335殼牌2021年年度報告和賬目公司(按國家/地區和註冊地址劃分)%AUF DEM SCHOLLBRUCH 24-26，Gelsenkirchen，45899 Rheinland Kraftstoff GmbH[a]地址：蘭根菲爾德96街100號，地址：40764 AGES Maut System GmbH&Co.KG 25 BRUEHLER STR.95，Wessling，50389 Wasserbeschaffungsverband Wessling-Hersel 35 CAFAMACHERREIHE 5，漢堡，20355 BEB Holding GmbH[a][c]首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容[a][c]42 EINSTEINSTR.47，瓦辛根和德恩茲，71665 Enersol GmbH[a]100EUREF-園區10-11，柏林，10829 H2 Mobility Deutschland GmbH and Co.KG 27歐元-園區7-8，柏林，10829 Ubimeter GmbH[a]100 Ubitricity Gesellschaft für Vertiilte Energieseme MBH[a]柏林33 A-C弗朗茨大街100號，10117 Toll4 Europe GmbH 15 GODORFER Hauptstrasse186，Köln，50997 Rhein-Main-Rohrleitungstransportgesschaft MBH，Rhein-Main-Rohrleitungstransportgesellschaft MBH[a][c]63Hohe-Schaar-Strasse 36，漢堡，21107殼牌全球解決方案(德國)有限公司[a]100LICHTSTRASSE 43G，科隆，50825 Next Kraftwerke GmbH[a]地址：100 Neusser Landstrasse 16，Köln，50735 Deutsche Infineum GmbH&Co.KG 50 Infineum Deutschland Verwaltungsgesellschaft 50 PASSOWER Chaussee111，Schwet/Oder，16303 PCK raffineie GmbH[a][c]保羅·瓦瑟曼大街38號。慕尼黑，81829，德國Transalpine Oelleitung GmbH 19 RIETHORST 12，漢諾威，30659 BEB Erdgas and Erdoel GmbH&Co.Kg[a][c]德國德拉格-內拉格能源系統有限公司50街-萊昂哈德大街26號，巴爾扎森，能源系統有限公司86483號，地址：50Erdoel-raffinie Deurag-Nerag GmbH 50 St.-Leonhard-Strasse 26，BALZAUSEN，86483 Energeticum Energiesysteme GmbH[a]漢堡，100SUHRENKAMP 71-77，郵編：22335 Carissa Verwaltungsgesellschaft MBH[a]100德意志殼牌控股有限公司[a]100德國殼牌Verwaltungsgesellschaft MBH[a]100歐洲殼牌德國有限公司(EURO Shell Deutschland GmbH&Co.)[a]100歐元殼牌德國Verwaltungsgesellschaft MBH[a]100殼牌德國添加劑有限公司[a]100殼牌德國公司[a]100殼牌能源德國有限公司[a]100殼牌能源零售有限公司[a]100殼牌Erdgas Beteiligungsgesellschaft mbH[a]100殼牌Erdgas Marketing GmbH&Co.kg[a]75殼牌Erdoel und Erdgas勘探有限公司[a]100殼牌勘探開發利比亞有限公司[a]100殼牌勘探與生產哥倫比亞有限公司[a]100殼牌勘探和生產利比亞有限公司[a]100殼牌勘探和生產公司du Maroc GmbH[a]100殼牌勘探新合資企業One GmbH[a]100殼牌德國氫氣有限公司[a]100殼牌突尼斯離岸有限公司[a]100殼牌Verwaltungsgesellschaft für Erdgas beteiligungen mbH[a]100按國家和註冊地址劃分的公司%SPNV Deutschland Beteiligungsges。MBH[a]100WATTSTRASSE 11，柏林，13355殼牌電動汽車充電解決方案德國有限公司[a]100WeWork EUROPAPASSAGE，HERMANNSTRASSE 13，漢堡，20095 OLF Deutschland GmbH[a]100WILLINGHUSENER WEG 5 D-E，OSTEINBEK，22113 Carissa Einzelhandel-und Tankstellenservice GmbH&Co.kg[a]西北部奧萊通股份有限公司26384號威廉姆沙文，100Zum Oelhafen207[a][c]加納阿克拉阿達普拉卡MOTSE大道4號20號，郵編：GP 1632殼牌能源加納有限公司[a]直布羅陀57/63線牆路，郵政信箱199，直布羅陀殼牌液化天然氣直布羅陀有限公司51希臘151 KIFISIAS大道，雅典馬魯西，15124殼牌和MOH航空燃料公司，地址：格陵蘭A/S 51，ISSORTARFIMMUT 6,102，Nuussuaq，3905殼牌格陵蘭A/S[a]關島100643查蘭聖安東尼奧，郵編96911塔木寧100室殼牌關島公司[a]大嶼山赤角香港3號風景道100號大嶼山AFSC Operations Limited 11 AFSC加油有限公司觀塘巧明街100號上蓋九龍大廈11樓35樓[a]100海洋世紀TF有限公司[a][h]100殼牌發展(香港)有限公司[a][h]100殼牌香港有限公司[a]100殼牌韓國有限公司[a]100貝殼澳門有限公司[a]新界青衣島青衣路46號愛索青衣碼頭100號香港響應有限公司布達佩斯Bocskai Carter T 134-146,1113殼牌匈牙利貿易結算有限公司股份有限公司[a]印度100102，威望西格瑪，維塔爾馬爾雅路，班加羅爾，560001殼牌MRPL航空燃料和服務有限公司50 2樓，園區4A，RMZ千禧年商業園二期，143Dr Mgr Road，Kandhanchavady，Perungudi，Chennai，TN 600096殼牌能源營銷和貿易印度私人有限公司[a]100殼牌印度市場私人有限公司[a]新德里新巴拉罕巴巷1003-C世界貿易大廈，110001 BG印度能源私人有限公司[a]100BG印度能源服務私人有限公司[a]100BG印度能源解決方案私人有限公司[a]100 BG LNG Regas印度私人有限公司[a]班加羅爾，班加羅爾五金園，德瓦納哈利工業園，馬哈德瓦-科迪加利，班加羅爾，562149殼牌帕哈爾社會福利協會[a]2008年，西門-D座，NR基督教青年會俱樂部，S.G.HIGHWAY，MAKARBA，艾哈邁達巴德，古吉拉特邦，380051哈茲拉港私人有限公司[a]100殼牌能源印度私人有限公司[a]100個附加信息

336Shell 2021年年度報告和賬目附錄1繼續按國家/地區和註冊地址劃分的公司%India Continue Platina Tower MG路，靠近錫坎達爾地鐵站，哈里亞納邦，古爾格拉姆，122001 Greenlot Technology India LLP[a]提基焦油工業村道100號，靠近孟買班達普西孟買班達普村，MH 400078提基焦油和殼牌印度私人有限公司45印度尼西亞塔拉維拉寫字樓公園22-26樓，JL.列仁。結核分枝桿菌司馬圖邦Kav.雅加達塞拉坦，雅加達，12430 PT殼牌液化天然氣印度尼西亞[a]100PT。殼牌印尼[a]100PT。殼牌製造印尼公司[a]100伊拉克霍爾祖貝爾，巴士拉，巴士拉天然氣公司，44愛爾蘭，寺廟路，寺廟大廳，貝萊德，科羅拉多州。都柏林，A94 K3K0亞洲石油公司(都柏林)有限公司[a]100愛爾蘭殼牌信託指定活動公司[a]100套房7 Northwood House，Northwood Business Park，Santry，Dublin，9 Shell and Topz Aviation愛爾蘭Limited 50 Woodbine Hill，Youghal(County Cork)，P36 NW52 Emerald Offshore Wind Limited 51 Woodbine Hill，Youghal，County Cork，P36 NW52 Western Star Wind Limited 51 of man EUROMANX House，Freeport，Ballasalla，IM9 2AP Shell Marine Personnel(I.O.M.)有限[a]100殼牌船舶管理有限公司[a]道格拉斯維多利亞道100號First Names House，IM2 4DF Petrolon Europe Limited[a]100石油國際有限公司[a]100以色列Derech ABA Hilel 16，Ramat gan，5250608 Ravin AI Ltd.36意大利葡萄園17，博爾扎諾，39100 Anagni S.r.l.[a]100 Barberio S.r.l.[a]100 Baroni S.r.l.[a]100 Baroninuovi S.r.l[a]博納卡羅100號S.r.l.[a]Carlucci S.r.l.100號[a]科蘭吉洛100號S.r.l.[a]DePalma S.r.l.100號[a]100DiMassa S.r.l.[a]100Mesagne S.r.l.[a]100 Natuzzi S.r.l.[a]100Ottobiano S.r.l.[a]100Paliano S.r.l.[a]100Ricchiuti S.r.l.[a]100Rotello S.r.l.[a]100 Sanfrancesco S.r.l.[a]100Sasso S.r.l.[a]100Serracapriola S.r.l.[a]西西里大街100號[a]100 Solar-Konzept Italia S.r.l.[a]100 Teodoro S.r.l.[a]100按國家/地區和註冊地址列出的公司%Tuturano S.r.l.[a]100 Vulci S.r.l.[a]贊博尼Sr.l.100號[a]博爾扎諾葡萄園17號展廳100號，瓜里尼大街39100號(AVV Guarini S.r.l.)[a]羅馬聖西爾維斯特羅8號廣場00187號殼牌國際勘探開發意大利公司[a]100殼牌意大利公司E&P S.p.A.[a]Savona，Vado Ligure，Savona，17047 Infineum Italia S.R.L.50 Via Autostrada 32，Bergamo，24126 Sonnen eServices Italia S.R.L.[a]100Sonnen S.R.L.[a]100Via Clelia Bertini ATTILJ 34/D，羅馬，00137 Centrali Next Srl[a][a]100 Via Tortona 25，米蘭，20144 BG Italia Power S.r.l[a]100Via Vittor Pisani 16，米蘭，20124 Alle S.R.L.[a]100Aquila S.p.A.[a]100開發S.R.L.[a]100馬可波羅太陽能2號S.R.L.[a]馬可波羅太陽能公司100號[a]100 Ramacca Solar S.R.L[a]100殼牌能源意大利公司(Shell Energy Italia S.R.L.)[a]100殼牌意大利控股公司(Shell Italia Holding S.p.A.)[a]100殼牌意大利石油產品公司(Shell Italia Oil Products S.R.L.)[a]100 Shell Mobility Italia S.r.l.[a]100 Japan 1-1-5 Wakamiya-Cho，Suma-Ku，神户市，兵庫，654-0049 Y.K.Nishi-Kobe Bosai Center 33 12樓太平洋世紀廣場丸之內，1-11-1，東京千代田區丸之內，100-6212殼牌日本有限公司[a]100殼牌潤滑油日本K.K.[a]東京市千代田區內柴外町2-2-2號福國清美大廈100號，郵編：100-0011 K.K.紅黃[a]東京千代田區丸之內太平洋世紀廣場100號16樓，地址：1-11-1，郵編：100-6216 Sonnen Japan Kabushiki Kaisha[a]郵編：100 2-1-13，地址：東京市港區MOTOAZABU，106-0046福岡海上風電1號，K.K 50 2-3，東京神田區神田，Awaji-Cho，千田區，101-0063，庫頁島液化天然氣服務有限公司，地址：50 4052-2 Nakatsu，Aikawa-Cho，Aiko-un，Kanagawa，SVC東京，243-0303 K.K.[a]地址：100 72-34，Horikawa-Cho，Saiwai-Ku，Kawasaki，Kawasaki，212-8585 Next Kraftwerke Toshiba Corporation，49 7F Kokuryu Shiba Koen，2-6-15，Shiba Koen，Minato-Ku，東京，105-0011無二氧化碳氫能供應鏈TRA 25 Jersey 13 Castle Street，St Helier，JE1 1ES Shell Service Station Properties Limited[a]100其他信息

337殼牌2021年年度報告和賬目公司(按國家/地區和註冊地址劃分)%盧森堡412F，ROUTE D‘ESCH，盧森堡，L-2086 Denham International Power SCSp[e]32 7，盧森堡Bertrange，Rue de L‘Indue，郵編：L-8005 Shell盧森堡資產階級Sarl[a]100 7，盧森堡Bertrange，Rue de L‘Indue，郵編：L-8069 Shell Finance盧森堡Sarl[a]澳門876大道100號，Edifo Marina花園，3樓310室，殼牌澳門石油有限公司[a]100馬來西亞12樓，梅娜拉交響樂團，第5號，雅蘭教授。Khoo Kay Kim，SEKSYEN 13，Petling Jaya/Selangor Darul Ehsan，46200 PS終端Sendirian Berhad 35 Pertini Vista Sdn。巴赫德。[a]100 Provista Ventures Sdn.巴赫德。[a]100沙撈越殼牌貝哈德[a]100殼牌商務服務中心有限公司巴赫德。[a]100殼牌全球解決方案(馬來西亞)有限公司巴赫德。[a]100殼牌馬來西亞交易公司Sendirian Berhad[a]100殼牌MDS(馬來西亞)Sendirian Berhad[a]72殼牌新風險投資馬來西亞有限公司巴赫德。[a][h]100殼牌人服務亞洲有限公司巴赫德。[a]100殼牌沙巴州Selatan Sendirian Berhad[a]100殼牌鐵木爾有限公司巴赫德。[a]肯辛頓花園70號，不是。U1317,7616號地段，Jalan JUMIDAR BUYNG，Labuan F.T.，87000殼牌金庫馬來西亞(L)有限公司[a]10030層，1號塔樓，馬來西亞國家石油公司雙子塔，吉隆坡，吉隆坡/聯邦領土，50088 P S管道Sendirian Berhad 50層8，交響樂大廈，D13座，PUSAT Dagangan Dana 1，Jalan PJU 1A/46，Petling Jaya/雪蘭莪達魯爾·埃桑，47301 Bonuskad忠誠有限公司。巴赫德。[h]沙撈越古晉古晉地塊64區古津鎮地段7689號33號和7690號地段64號，93450物聯網管理有限公司。巴赫德。7丹容馬尼斯石油碼頭管理有限公司。巴赫德。吉隆坡/聯邦領土，50400 KeBabangan石油運營公司有限公司，Menara Tan&Tan，13樓13層14套房，207Tun Razak，吉隆坡/聯邦領土。巴赫德。[a][c]路易港伊迪斯卡韋爾街33號毛里求斯30號，11324彭茲油產品國際公司[a]72201 BG毛里求斯液化天然氣控股有限公司EBENE數碼城1號A座1006樓[a]100 BG孟買控股有限公司[a]墨西哥大道100號Cerro Gordo Del Campestre，編號201，室內202，位於瓜納華託，37125 Mega Gasolineas SA de CV 50，拉斯帕爾馬斯大道340號，1樓，Colonia Loma de ChaPultepec，DelegaciÓN Miguel Hidalgo，Ciudad de México，11000 Gas Del Littal，S.de R.L.de C.V.[a]75殼牌能源墨西哥公司，S.A.de C.V.[a]100Shell Exploracion y Exrtraccion de墨西哥，S.A.de C.V.[a]100殼牌México Gas Natural，S.de R.L.de C.V.[a]100殼牌México，S.A.de C.V.[a]100殼牌Servicios México，S.A.de C.V.[a]100殼牌解決方案墨西哥S.A.de C.V.[a]100殼牌交易公司México，S.de R.L.de C.V.[a]100按國家/地區劃分的公司和註冊地址：Guillermo González Camarena No.400，Santa FE，lvaro OBREGÓN，Ciudad de México，1210 Commerical Importadora S.A.de C.V.50 Concilia Asesore y Servicios，S.A.de C.V.50荷蘭2E HAVENSTRAAT 5B，Ijmuiden，1976 CE Noordzewind B.V.[a]100 NoordzeWind C.V.[a][e]荷蘭阿姆斯特丹，郵編75650，盧赫哈文史基浦，1118ZS阿姆斯特丹Schiphol Pijpleiding Beheer B.V.40，郵編：39，郵政信箱3068,2130KB，胡夫多普，2132 JE多油箱卡B.V.30，BUTAANWEG 215，鹿特丹馮德林格普拉特，3196 Kb[a][c]56 C/O Appleby Global Services(Cayman)Limited，71 Fort Street，P.O.Box 500，George town，Grand Cayman，KY1-1106 KE STP Company B.V.[a]100KE蘇裏南B.V.[a]100Portfolio Holdings B.V.[a]100 Carel van BYLANDTLAAN 16，海牙，2596 HR殼牌國際勘探和生產B.V.[a]100 Carel van BYLANDTLAAN 30，den Haag，2596 HP Solar-EW II B.V.[a]100 Carel van BYLANDTLAAN 30，海牙，2596 HR Attiki Gas B.V.[a]100 B.V.Dordtsche Petroleum Maatscappij[a]100 B.V.石油保證金Maatscappij[a]100 BG天然氣巴西E&P 12 B.V.[a]100 BG巴西天然氣控股公司[a]100 BG Gas International B.V.[a]100 BG Gas International Holdings B.V.[a]100 BG天然氣荷蘭控股公司[a]100 BG Gas Sao Paulo Investments B.V.[a]100 BJS石油業務B.V.80 BJSA勘探和生產B.V.[a]100朝鮮殼牌公司(Chosun Shell B.V.)[a]100橫風啤酒B.V.[a][c]80Crosswind C.V.[a][c][e]80 Energiepark Pottendijk B.V.[a]100地理組合利華登B.V.30HKN LP 1 B.V.[a] 100 HKN LP 2 B.V. [a] 100 HKN LP 3 B.V. [a] 100 HKN LP 4 B.V. [a] 100 HKN LP 5 B.V. [a] 100 HKN LP 6 B.V. [a] 100 Hkz Lp 18 B.V. [a] 100 Hkz Lp 19 B.V. [a] 100 Hkz Lp 20 B.V. [a] 100 Hkz Lp 21 B.V. [a] 100 Hkz Lp 22 B.V. [a]100 Integral Investments B.V.[a]100約旦油頁巖公司B.V.[a]100 LNG航運運營服務荷蘭B.V.[a]100荷蘭Alng Holding Company B.V.[a]100 Pottendijk Energie B.V.[a]100 Pottendijk Wind B.V.[a]100 Pottendijk Zon B.V.[a]100個附加信息

338殼牌2021年年度報告和賬目附錄1繼續按國家/地區和註冊地址列出公司%荷蘭繼續資源公司B.V.[a]100鹿特丹氫氣公司B.V.[a]100薩利姆石油開發公司(Salym Petroleum Development N.V.)[a][c]50殼牌阿布扎比B.V.[a]100殼牌添加劑控股公司(I)B.V.[a]100殼牌添加劑控股公司(II)B.V.[a]100殼牌阿爾巴尼亞第4區塊B.V.[a]100殼牌和Vivo潤滑油B.V.50殼牌巴西控股公司[a]100殼牌業務發展中亞B.V.[a]100殼牌裏海B.V.[a]100殼牌裏海管道控股公司(Shell Caspian Pipeline Holdings B.V.)[a]100殼牌中國有限公司[a]100殼牌中國控股有限公司[a]100殼牌深水婆羅洲B.V.[a]100殼牌深水坦桑尼亞B.V.[a]100殼牌開發伊朗公司[a]100殼牌E和P離岸服務公司[a]100殼牌埃及新澤西州[a][f]100殼牌能源歐洲公司[a]100殼牌EP控股公司(EE&ME)B.V.[a]100殼牌EP中東控股公司[a]100殼牌EP阿曼B.V.[a]100殼牌EP俄羅斯投資公司(III)B.V.[a]100殼牌EP俄羅斯投資公司(V)B.V.[a]100殼牌EP索馬里B.V.[a]100殼牌EP Wells設備服務公司[a]100殼牌勘探和生產(100)B.V.[a]100殼牌勘探和生產(101)B.V.[a]100殼牌勘探和生產(102)B.V.[a]100殼牌勘探和生產(103)B.V.[a]100殼牌勘探和生產(106)B.V.[a]100殼牌勘探和生產(107)B.V.[a]100殼牌勘探和生產(82)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(84)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(89)B.V.[a]100殼牌勘探和生產(90)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(91)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(92)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(93)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(94)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(96)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(99)B.V.[a]100殼牌勘探和生產(Li)B.V.[a]100殼牌勘探和生產(LVIII)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(LXI)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(LXII)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(LXV)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(LXVI)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(LXXI)B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司(LXXV)B.V.[a]100殼牌勘探和生產文萊B.V.[a]100殼牌勘探和生產控股公司(Shell Explore and Production Holdings B.V.)[a]100殼牌勘探和生產投資公司[a]100殼牌勘探和生產毛裏塔尼亞(C10)B.V.[a]100殼牌勘探和生產毛裏塔尼亞(C19)B.V.[a]100殼牌勘探和生產服務(RF)B.V.[a]100按國家/地區和註冊地址劃分的公司%殼牌勘探和生產南非B.V.[a]100殼牌勘探和生產公司烏克蘭I B.V.[a]100殼牌勘探和生產烏克蘭投資公司(I)B.V.[a]100殼牌勘探和生產烏克蘭投資公司(II)B.V.[a]100殼牌勘探和生產西西伯利亞不列顛哥倫比亞省[a]100Shell Explore B.V.[a]100殼牌勘探公司(RF)B.V.[a]100殼牌勘探公司(西)B.V.[a]100殼牌勘探公司B.V.[a]100殼牌勘探風險服務公司[a]100殼牌金融(荷蘭)B.V.[a]100殼牌天然氣和電力開發公司(Shell Gas&Power Development B.V.)[a]100殼牌天然氣(LPG)控股公司[a]100殼牌天然氣公司[a]100殼牌天然氣伊拉克公司[a]100殼牌天然氣尼日利亞公司[a]100殼牌天然氣委內瑞拉公司[a]100殼體生成(保持)B.V.[a]100殼牌地熱B.V.[a]100殼牌全球解決方案(東歐)B.V.[a]100殼牌全球解決方案服務公司[a]100殼牌氫氣運營和生產BV[a]100殼牌信息技術國際公司[a]100殼牌集成天然氣阿曼B.V.[a]100殼牌國際有限公司[a]100殼牌國際金融公司(Shell International Finance B.V.)[a][b]100殼牌國際研究公司Maatscappij B.V.[a]100殼牌互聯網風險投資公司(Shell Internet Ventures B.V.)[a]100殼牌伊拉克石油開發公司[a]100殼牌伊拉克服務公司[a]100殼牌哈薩克斯坦B.V.[a]100殼牌哈薩克斯坦開發公司[a]100殼牌科威特勘探和生產公司[a]100殼牌液化天然氣加油B.V.[a]100殼牌液化天然氣港口西班牙B.V.[a]100殼牌製造服務B.V.[a]100殼牌莫桑比克B.V.[a]100殼牌納米比亞上游B.V.[a]100殼牌南海B.V.[a]100殼牌荷蘭公司(Shell Nederland B.V.)[a]100殼牌荷蘭加拿大融資B.V.[a]100殼牌新能源控股歐洲公司[a]100殼牌新能源NL B.V.[a]100殼牌離岸(人事)服務B.V.[a]100殼牌離岸服務公司[a]100殼牌離岸上游南非B.V.[a]100殼牌OKLNG控股公司(Shell OKLNG Holdings B.V.)[a]100 Shell Olie OG Gas Holding B.V.[a][j]100殼牌阿曼勘探和生產公司[a]100殼牌海外控股(阿曼)B.V.[a]100殼牌海外投資公司(Shell Overseas Investments B.V.)[a]100殼牌石油公司(Shell Petroleum N.V.)[a][b]100殼牌菲律賓勘探公司[a]100殼牌項目開發(VIII)B.V.[a]100殼牌RDS Holding B.V.[a]100殼牌庫頁島控股公司(Shell Sakhalin Holdings B.V.)[a]100殼牌庫頁島服務公司(Shell Sakhalin Services B.V.)[a]100殼牌Salym開發公司[a]100其他信息

339殼牌公司2021年年度報告和帳目，按國家和公司地址列出%殼牌聖多美和普林西比B.V.[a]100殼牌服務阿曼B.V.[a]100殼牌共享服務(亞洲)B.V.[a]100殼牌南敍利亞勘探公司(Shell South敍利亞Explore B.V.)[a]100殼牌商標管理公司[a]100殼牌貿易俄羅斯公司(Shell Trading Russia B.V.)[a]100殼牌上游阿爾巴尼亞B.V.[a]100殼牌上游開發公司[a]100殼牌印尼上游服務公司[a]百殼牌上游土耳其B.V.[a]100殼牌風險投資公司(Shell Ventures B.V.)[a]100殼牌風險投資公司(Shell Ventures Investments B.V.)[a]100殼牌西部液化天然氣公司[a]100殼牌風能荷蘭公司[a]100 Shell WindEnergy NZW I B.V.[a]100敍利亞殼牌石油開發公司[a][i]65坦巴B.V.50 The Green Near Future 5 B.V.[a]100 Carel van BYLANDTLAAN 30，海牙，2596HR Solar-EP II B.V.[a]100 Chemieweg 25，郵政信箱6060，Moerdijk，4780 LN Shell Nederland Chemie B.V.[A][H]100 Dr.Hub van DOORNEWEG 183，Tilburg，Travis Road Services International B.V.34 EUROPAWEG 975，鹿特丹Maasvlakte，3199 LC Maasvlakte Olie Terminal C.V.[e]16 Graaf ENGELBERTLAAN 75，Breda，4837DS Next Kraftwerke Benelux B.V.[a]100Henri BERSSENBRUGGESTRAAT 9，Deventer，7425 SB B.R.E.B.V.[a]100Waalbrg Developitatie Maatscappij B.V.[a]100 HERIKERBERGWEG 238，阿姆斯特丹，1101 CM Bogstone Holding B.V.51 Cicerone Holding B.V.51 Infineum Holdings B.V.50 HERIKERBERGWEG 88，阿姆斯特丹，1101 CM Shell Technology Ventures Fund 1 B.V.52 HOFPLEIN 20，鹿特丹，3032 AC Shell TapUp B.V.[a]100 Lange KLEIWEG 40，Rijswjk，2288 GK殼牌全球解決方案國際公司[a]100 Muiderstraat 1，阿姆斯特丹，1011 PZ Caspi Meruerty Operating Company B.V.[a][c]40 OOSTDUINLAAN 2，海牙，2596 JM North Caspian Operating Company N.V.[a][c]17 OOSTERHORN 36，FARMSUM，9936 HD Zeolyst C.V.50 P.O.Box 477，Groningen，9700 AL GasTerra B.V.25 Polaris Avenue 81，P.O.Box 2047,2130 GE，Hoofddorp，2132 JH忠誠管理荷蘭B.V.40 REACTORWEG 301，Unit 1.3，Utrecht，3542 AD Paqell B.V.50 RIGAKADE 20，阿姆斯特丹，[a]100 Schepersmaat 2，Assen，9405 TA Nederlandse Aardolie Maatscappij B.V.50 STRAWINSKYLAAN 1343，阿姆斯特丹，1077 XX殼牌和AMG回收公司[e]50按國家/地區劃分的公司和註冊地址%STRAWINSKYLAAN 1345，阿姆斯特丹，1077 XX Karachaganak Petroleum Operating B.V.[a][c]29 VONDELINGENWEG 601，VONDELINGENPLAAT，鹿特丹，3196 KK Ellba B.V.[a][c]50 Ellba C.V.[a][c][e]50殼牌MSPO 2 Holding B.V.[a]100殼牌荷蘭Raffinaderij B.V.[a]100 Voorstraat 67，Groot-AMMERS，2964 AJ BlueAlp Holding B.V.21 Voorstraat 67，Groot-AMMERS，2964AJ PTC KampenB.V.[a]80 VORMERLAAN 5，Rijswjk，2288 GC MS Europe B.V.[a]100 Weena 70，鹿特丹，3012 CM Blauwwind II C.V.[e]20 Blauwwind Management II B.V.20 Euroshell Cards B.V.[a]100殼牌化工歐洲公司[a]100殼牌下游服務國際公司[a]100殼牌能源零售公司(Shell Energy Retail B.V.)[a]100殼牌潤滑油供應公司B.V.[a]100殼牌荷蘭VERKOOPMAATSCHAPPIJ B.V.[A]100殼牌交易鹿特丹B.V.[a]100 Snijders Olie B.V.[a]100 Tankstation Developitatie Maatscappij Holding B.V.[a]地址：100Weena 762，9E Verdiping，鹿特丹，3014 DA Guara B.V.30 Iara B.V.4 Lapa Oil&Gas B.V.30 Libra Oil&Gas B.V.20 Tupi B.V.23 ZEELANDSESTRAAT 1，Millingen Aan de Rijn，6566 DE SolarNow B.V.23新西蘭C/O Baker Tilly Staples Rodway Taranaki Limited，109-113 Powderham Street，P.O.Box 146，[a]100能源控股離岸有限公司[a]100殼牌(石油開採)有限公司[a]100殼牌能源亞洲有限公司[a]100殼牌投資新西蘭有限公司[a]100南方石油公司不承擔任何責任[a]100美世(新澤西州)有限公司，惠靈頓Customhouse Quay 20號2樓，6011殼牌新西蘭養老金有限公司[a]500211尼日利亞液化天然氣有限公司26尼日利亞液化天然氣航運管理有限公司20 Freeman House，21/22 Marina，P.M.B.2418，Lagos All On Partnership for Energy Access Limited by Guaraned[a]100 BG勘探與生產尼日利亞有限公司[a]100 BG上游A尼日利亞有限公司[a]100達美商業發展有限公司[a]100殼牌勘探與生產非洲有限公司[a]100殼牌尼日利亞商業運營有限公司[a]100殼牌尼日利亞關閉養老基金管理人有限公司[a]100殼牌尼日利亞勘探生產有限公司[a]100殼牌尼日利亞勘探地產查理有限公司[a]100個附加信息

340殼牌2021年年度報告和賬目附錄1繼續按國家/地區列出的公司和註冊地址%尼日利亞繼續殼牌尼日利亞天然氣有限公司(SNG)[a]100殼牌尼日利亞基礎設施發展有限公司[a]100殼牌尼日利亞石油產品有限公司(SNOP)[a]100殼牌尼日利亞超深有限公司[a]100殼牌尼日利亞上游風險投資有限公司[a]100殼牌儲蓄貸款基金受託人NIG有限公司[a]99殼牌工業區，哈科特港河州郵政信箱263號，郵編：500272尼日利亞殼牌石油開發有限公司[a]100挪威BYFJORDPARKEN 15，斯塔萬格，4007北極光合資公司[e]33 KARENSLYST ALLÉ2，奧斯陸，0278殼牌新能源挪威AS[a]挪威航空加油服務挪威航空加油服務挪威AS 50蒙斯塔德71A，蒙斯塔德5954技術中心蒙斯塔德DA 9 Nyhamna，Aukra，6480 Ormen Lange Eiendom DA 18 TANKVEGEN 1，TANANGER，4056 A/S Norske Shell[a]100阿曼魚餌薩拉姆，薩拉姆廣場，郵政信箱74，馬斯喀特，P.C.116殼牌開發阿曼有限責任公司[a]100信箱38號，馬斯喀特Mina AL Fahal，116殼牌阿曼營銷公司SAOG[a]49號郵政信箱398，索哈爾自由區，北阿爾巴蒂納省，索哈爾，索哈爾太陽能卡巴斯(FZC)有限責任公司322號[a]馬斯喀特Mina AL Fahal，Mina AL Fahal，Mina AL LLC 30 P.O.Box 81，Mina AL Fahal，Muscat，113 Petroleum Development阿曼LLC 34巴基斯坦E110，Khayaban E Jinnah，Lahore CANTONEMENT，旁遮普，CANTONEMENT，54810巴基斯坦能源網關有限公司33號辦公室，Serena商業綜合體，Khayaban-E-SUHRDWARDY卡拉奇哈利庫扎曼路，殼牌能源巴基斯坦(私人)有限公司75530號[a]100殼牌巴基斯坦有限公司[a]77祕魯Calle Dean Valdia 111，Oficina 802，San Isidro，Lima，Lima 27 Shell GNL祕魯S.A.C.[a]100殼牌運營祕魯公司(Shell Operaciones祕魯S.A.C.)[a]菲律賓首都馬尼拉大都會博尼法西奧全球城第二大道31街拐角博尼法尼奧技術中心2樓1635博尼法尼奧天然氣公司24 41樓金融中心26街拐角9大道博尼法尼奧全球城市塔吉格馬尼拉大都會，1635菲律賓殼牌石油公司(Pilipinas Shell Petroleum Corporation，1635 Pilipinas Shell Petroleum Corporation)，地址：馬尼拉大都會塔吉格，博尼法尼奧全球城市31號街角，馬尼拉大都會塔吉格，菲律賓殼牌石油公司1635[a]55殼牌化工菲律賓公司[a]100殼牌能源菲律賓公司[a]100殼牌天然氣和能源菲律賓公司[a]100殼牌太陽能菲律賓公司[a]100按國家/地區劃分的公司和註冊地址%NDC BLDG.，116 Tordesillas St.，Salcedo村，Makati City，Metro Manila，1227 Kamayan Realty Corporation 22 Subic Bay Free Port Zone，Olangapo市，2200 Shell Gas Trading(Asia Pacific)，Inc.[a]100單位D 9樓INOZA大廈，40街，北Bonifacio，Bonifacio Global City，Taguig，Metro Manila，1634 Tabangao Realty，Inc.40 Poll Astoria，PRZESKOK 2，Warsaw，00-032 Next Kraftwerke Sp.ZO.O。[a]100 UL。BITWY WARSZAWSKIEJ 1920 R.NR 7A，華沙，02-366 Shell Polska Sp.ZO.O。[a]100 UL。BITWY WARSZAWSKIEJ 1920R.7A，Warszawa，02-366 Shell Mobility Polska Sp.ZO.O。[a]100 UL。PAWIA 21，克拉科夫，31-154殼牌能源零售波蘭公司ZO.O。[a]波多黎各郵政信箱186號，雅布科阿，PR 00767-0186波多黎各公司車站經理[a]100卡塔爾，多哈海運液化天然氣解決方案有限責任公司AL-Mirqab大廈1樓[a][c]米爾卡布大廈50AL Mirqab Tower，West Bay，郵政信箱3747，多哈卡塔爾殼牌服務公司W.L.L.[a]多哈卡塔爾液化天然氣有限公司郵政信箱22666號(4)卡塔爾科技園TECH1辦公室101號郵政信箱3747號多哈卡塔爾殼牌研究技術中心[a]100羅馬尼亞ING喬治·康斯坦丁內斯庫街，4B號和2-4號，A棟，7樓，布加勒斯特第2區辦公室，郵編：20337殼牌羅馬尼亞S.R.L.[a]俄羅斯24A YAKUBOVICHA UL.，聖彼得堡，190000坎蒂-曼西斯克石油聯盟關閉股份公司[a][c]莫斯科萊斯納亞街50號3樓，125196有限責任公司“貝殼公司”[a]莫斯科萊斯納亞街1009號4樓，125196有限責任公司“Shell Neftegaz Development(V)”[a]100有限責任公司殼牌Neftegaz開發[a]100敍利亞內夫特加茲發展有限責任公司[a]SINOPSKAYA Naberezhnaya 100SINOPSKAYA Naberezhnaya，22A，Sankt-Peterburg，Office811，Gydan Energy LLC，191167[a][c]聖基茨和尼維斯晨星控股有限公司，Main Street，Suite 556，Charlestown，Nevis，West Indes Shell Oil&Gas(Malaysia)LLC[a]90城堡BG大西洋2/3集團有限公司喬恰村聖盧西亞水星苑[a]100沙特阿拉伯郵政信箱41467，利雅得，Al Jomaih and Shell潤滑油有限公司，郵編：11521。新加坡1號聯邦巷50號，09-30號，一英聯邦，新加坡，149544 Zeco Systems Pte.LTD.[a]99 1海濱大道，#08-01/08，新加坡吉寶灣大廈，新加坡，098632 Infineum Singapore LLP 50 15，Airline Road，新加坡，819828樟宜機場消火栓安裝私人有限公司。Ltd.11其他信息

341殼牌2021年年度報告和賬目公司，按國家和公司地址列出%160TUAS South Avenue 5，Singapore Lube Park Pte，637364 Singapore Lube Park Pte。LTD.[a][c]44 25教堂街，03-04首都廣場，新加坡，049482清潔技術可再生資產私人有限公司，新加坡50古爾路49號，新加坡，629351 Fuelng Pte。有限責任公司[a][c]50 50來福士廣場#06-00，新加坡陸塔，新加坡，048623歐寶能源私人有限公司。24大都會大廈1，9北博納維斯塔大道，#07-01，新加坡，138588 BG亞太控股私人有限公司。有限[a]100 BG亞太服務私人有限公司LTD.[a]100 BG勘探與生產緬甸私人有限公司LTD.[a]100BG保險公司(新加坡)私人有限公司[a]100 BG緬甸私人。LTD.[a]100互聯貨運私人80 QPI和殼牌石化(新加坡)私人有限公司51殼牌催化劑和技術私人有限公司。LTD.[a]100殼牌化工公司Seraya Pte.LTD.[a]100殼牌東方石油(私人)有限公司[a][h]100殼牌東方貿易(私人)有限公司[a][h]100殼牌天然氣營銷私人有限公司LTD.[a]100殼牌綜合天然氣泰國有限公司[a]100殼牌國際航運服務(私人)有限公司[a]100殼牌緬甸能源私人有限公司LTD.[a]100 Shell Pulau Moa Pte Ltd[a]100艘殼牌油輪(新加坡)私人有限公司[a]100殼牌金庫中心東部(PTE)有限公司[a]100天狼星Well製造服務私人有限公司LTD.[a][c]50斯洛伐克EINSTEINOVA 23，布拉迪斯拉發，8501殼牌斯洛伐克s.r.o.[a]100斯洛文尼亞BRAVNICARJEVA Ulica 13，盧布爾雅那，1000 Shell Adria d.o.O.[a]100南非牛津公園，牛津路199號，豪登市鄧克爾德，2196 Sekelo石油貿易(Pty)有限公司，德班本州路43號，4001 Blendcor(Pty)Ltd.[a][c]36留尼汪島，德班，4001殼牌和BP南非煉油廠(PTY)有限公司[a][c]開普敦格蘭傑灣海灘路The WATERCLUB，The Nautica，The Nautica，OE/2 36 Suite OE/2,8001 Stisa(Pty)Limited[a]72Twickenham，校園，57 Sloan Street，Epsom Down，Bryanston，2021年BituGuard南部非洲(Pty)有限公司36殼牌下游南非(Pty)有限公司[a]72殼牌南非能源(私人)有限公司[a]100殼牌南非勘探(私人)有限公司[a]100殼牌南非控股(私人)有限公司[a]首爾市九門區獨山路70號現代知識工業中心，郵編：08584，韓國影響碳公司40640-6，大竹町裏，大三歐盟，西山市，忠忠南道，356-713現代殼牌基礎油有限公司，40903，21，Centum 6-RO，海雲臺區，釜山，0門。(注：首爾市首爾市獨山路70號現代知識工業中心70號現代知識工業中心，地址：08584韓國影響碳公司40640-6，大武裏，大三歐，西山市，忠忠南道，356-713，現代殼牌基礎油有限公司，40903，21，Centum 6-RO，海雲臺區，釜山，0門)[a]釜山市南區新新路250號80號漢口殼牌石油公司48561[a]54按國家/地區劃分的公司和註冊地址%西班牙Paseo de LA Castellana，257-6º，馬德里，28046 BG Energy Iberian Holdings，S.L.[a]100殼牌西班牙石油公司(Shell España，S.A.)[a]100殼牌西班牙液化天然氣，S.A.U[a]裏約熱內盧布拉克，2，馬德里，28034殼牌和迪薩航空，西班牙斯帕尼亞，S.L.50瑞典德勤，郵政信箱450，奧斯特鬆德，831 26 BG國際服務公司[a]100GUSTAVSLUNDSVAGEN 22，布羅姆馬，16751殼牌航空瑞典公司[a]斯德哥爾摩-阿蘭達郵政信箱135號，190 46 A Flygbränslehaning Aktiebolag 25郵政信箱2154，哥德堡郵編：438 14哥德堡燃油公司AB 33郵政信箱85，斯德哥爾摩-阿蘭達，190 45斯德哥爾摩燃油服務公司AB 25 Sturup FLYGPLATS，郵政信箱22，馬爾默，230 32馬爾默燃油服務公司AB 33瑞士Autostrada A2(Direzione Gottara)[a]100殼牌國際公司[a]100殼牌企業服務瑞士股份公司[a]100殼牌金融瑞士股份公司[a]100殼牌控股瑞士股份公司[a]100殼牌貿易瑞士股份公司[a]100殼牌財務公司瑞士股份公司[a]索倫Versicherungen股份公司100[a]100BAHNHOFSTR蘇黎世10號，8001 Suisse Next GmbH[a]地址：100 ROUTE DE PRÉ-Bois 17，Cointin，1216 Saraco SA 20 ROUTE DE Vernier 132，Vernier，1214 SOGEP Sociéte Genevoise des Pétroles SA 34 Steigerhubelstrasse 8，Bern，3008 Shell Lubricants Swiss AG[a]100 ZWÜSCHETEICH，RÜMLANG，8153 UBAG-Unterflurbetankungsanlage Flughafen Zürich AG 20敍利亞大馬士革新西部杜馬，島嶼1號-2299號物業，郵政信箱7660，大馬士革Al Badiah石油公司22 Al Furat石油公司20臺灣國際貿易大廈，2001室，臺北基隆路1段333號20樓，110殼牌臺灣有限公司[a]南子區曹南路2號100高雄郵政信箱25-30號中油殼牌潤滑油有限公司51坦桑尼亞一樓Kilwa House第369號地塊牡蠣灣Toure Drive第369號郵政信箱105833達累斯薩拉姆法哈里天然氣營銷有限公司53 Mzalendo天然氣加工有限公司53坦桑尼亞魯伍馬管道有限公司53坦桑尼亞液化天然氣有限公司[a]100個附加信息

342殼牌2021年年度報告和賬目附錄1繼續按國家/地區和註冊地址列出公司%泰國10 SOONTHORNKOSA Road，Klong toey，曼谷，10110 Pattanadhorn Company Limited[a]42 Sahapanichkijphun有限公司[a]42殼牌全球解決方案(泰國)有限公司[a]100殼牌全球解決方案控股(泰國)有限公司[a]100殼牌全球解決方案服務(泰國)有限公司[a]百泰能源有限公司[a]100單位有限公司[a]42特立尼達和多巴哥1國際車道，WESTMOORINGS西班牙國際學校有限公司，西班牙港聖克萊爾大道25號，聖克萊爾，西班牙港BG 2/3投資有限公司[a]百點福廷液化天然氣出口有限公司81殼牌天然氣供應特立尼達有限公司[a]100殼牌LNG T&T有限公司[a]100貝殼海牛有限公司[a]100殼牌特立尼達中座有限公司[a]100殼牌特立尼達北海岸有限公司[a]100特里林有限公司[a]貝殼能源大廈100號，5街。西班牙港克萊爾大道殼牌特立尼達有限公司[a]100突尼斯Immeuble le Tanit DU LAC，rue DU LAC Windermel，les berges DU LAC，Tunis，1053突尼斯Processing S.A.[a]100 Immeuble le Tanit DU LAC，rue DU LAC Windermel，les berges DU LAC，Tunis，1053 Shell突尼斯LPG S.A.[a]突尼斯，突尼斯，1053-BP 36阿米爾卡石油運營公司，50土耳其公司組織Sanayi BOLGESI 1.KISIM，1004Sokak NO：10，DILOVASI，KILOVASI，KOCAELI Samsun Akaryakit VE Depolama A.S.35 Gulbahar MAH.SALIH Tozan SOK，KARAMANANASI[a]70殼牌能源公司(Shell Enerji A.S.)[a]100殼牌汽油A.S.[a]利曼·馬哈萊西70號，60號。索卡克25號，安塔利亞科尼亞爾蒂，07070 Cekian Depolama Hizmetleri Ltd.46 SultankOy Mahallesi Maltepe Sokak No：66，Marmara Ereglisi，Tekirdag，59750 Marmara Depoculuk Hizmetleri A.S.35 UK 1 Alten Farm Road，Nigg，Aberdeen，AB12 3FY Shell Trust Solutions Limited[a]倫敦考文特花園大皇后街100號，郵編：WC2B 5AH Ubitricity Distributed Energy Systems UK Limited[a]100 3沃特豪斯廣場，138-142霍爾伯恩，倫敦，EC1N 2SW殼牌電動汽車充電解決方案英國有限公司。[a]愛丁堡羅田路100號50號節日廣場，郵編：EH3 9WJ BG General Partner Limited[a]赫特福德郡Hemel Hempstead亞歷山德拉路100號5-7號，HP25BS英國管道代理有限公司50英國石油管道有限公司[a][c]48沃爾頓-蓋特威克管道有限公司[a][c]52西倫敦管道和儲存有限公司[a][c]38希思羅機場桑德靈漢路1204號大樓，米德爾塞克斯豪恩斯洛，TW6 3SH希思羅機場燃料有限公司14希思羅消火栓運營有限公司10公司，按國家/地區劃分和註冊地址%坎特伯雷法院，肯寧頓公園，1-3布里克頓路，倫敦，SW9 6DE石灰跳能源有限公司[a]100 LimeJump Intermediate 1 Limited[a]100 LimeJump有限公司[a]100 LimeJump Virtual 1 Limited[a]100 LimeJump Virtual 10 Limited[a]100 LimeJump Virtual 11 Limited[a]100 LimeJump Virtual 12 Limited[a]100 LimeJump Virtual 13 Limited[a]100 LimeJump Virtual 14 Limited[a]100 LimeJump Virtual 15 Limited[a]100 LimeJump Virtual 2 Limited[a]100 LimeJump Virtual 3 Limited[a]100 LimeJump Virtual 4 Limited[a]100 LimeJump Virtual 5 Limited[a]100 LimeJump Virtual 6 Limited[a]100 LimeJump Virtual 7 Limited[a]100 LimeJump Virtual 8 Limited[a]100 LimeJump Virtual 9 Limited[a]倫敦加拿大廣場一號39層100，E14 5AB應用區塊鏈有限公司，彭布羅克郡沃特斯頓米爾福德港灣22號大街，郵編：SA73 1DR Dragon LNG Group Limited[a][c]50 One Bartholomew Close，倫敦，EC1A 7BL蓋特威克機場倉儲和消防栓有限公司13曼徹斯特機場倉儲和消防栓有限公司25 Pannone Corporation LLP，378-380 Deansgate，Castlefield，曼徹斯特，M3 4LY Steama Company Limited 33 Shell Center，London，SE1 7NA BG Central Holdings Limited[a]100BG塞浦路斯有限公司[a]100BG Delta Limited[a]100 BG能源資本公司[a]100 BG能源控股有限公司[a]100BG能源營銷有限公司[a]100BG赤道幾內亞有限公司[a]百BG燃氣服務有限公司[a]100 BG General Holdings Limited[a]100BG英國有限公司[a]100 BG集團員工股份信託有限公司[a]百百吉集團有限公司[a]百寶集團養老金信託有限公司[a]100 BG集團信託人有限公司[a]100BG知識產權有限公司[a]100BG國際有限公司[a]100BG Karachaganak Limited[a]100 BG肯尼亞L10A有限公司[a]100 BG肯尼亞L10B有限公司[a]100BG液化天然氣投資有限公司[a]100BG蒙古控股有限公司[a]100 BG荷蘭融資無限[a]100 BG Norge Limited[a]100 BG北海控股有限公司[a]100BG OKLNG有限公司[a]百寶海外控股有限公司[a]100BG海外投資有限公司[a]100BG海外有限公司[a]百BG羅塞塔有限公司[a]100其他信息

343殼牌2021年年度報告和賬目公司(按國家/地區和註冊地址劃分)%BG東南亞有限公司[a]百BG海底油井項目有限公司[a]100 BG坦桑尼亞控股有限公司[a]100 BG特立尼達液化天然氣有限公司[a]100 BG UK Holdings Limited[a]100巴西第一船務有限公司[a]100B-Snug Limited[a]100 CRI催化劑歐洲有限公司[a]100衍生品交易大西洋有限公司[a]100東森煉油廠有限公司[a][c]50企業石油有限公司[a]100企業石油中東有限公司[a]100 Enterprise Oil Norge Limited[a]100 Enterprise Oil UK Limited[a]100 Gainrace Limited[a]100 GOGB有限公司[a]100臺機器最大限制[a]100甲烷服務有限公司[a]100 Murphy Schiehallion Limited[a]100私人石油控股阿曼有限公司[a]85沙巴殼牌石油有限公司[a]100撒克遜石油有限公司[a]100撒克遜磨油機有限公司[a]100 SELAP Limited[a]100殼牌飛機有限公司[a]100殼牌航空有限公司[a]100殼牌業務發展中東有限公司[a]100殼牌加勒比投資有限公司[a]100東非殼牌化工有限公司[a]100殼牌化工(希臘)有限公司[a]100殼牌化工有限公司[a]100殼牌化工英國有限公司[a]100殼牌中國勘探生產有限公司[a]100殼牌克萊爾英國有限公司[a]100貝殼俱樂部科林厄姆有限公司[a]100殼牌公司(希臘)有限公司[a]100殼牌公司(太平洋島嶼)有限公司[a]百殼牌企業董事有限公司[a]100殼牌企業祕書有限公司[a]100貝殼經銷(集團)有限公司[a]100殼牌僱員福利信託有限公司[a]100殼牌能源歐洲有限公司[a]100殼牌能源投資有限公司[a]100殼牌能源供應英國有限公司[a]100殼牌EP離岸風險投資有限公司[a]100殼牌勘探與生產坦桑尼亞有限公司[a]100貝殼金融GB有限公司[a]100殼牌天然氣控股(馬來西亞)有限公司[a]100殼牌天然氣營銷英國有限公司[a]100殼牌環球液化天然氣有限公司[a]100殼牌Hasdrabal有限公司[a]100殼牌控股(英國)有限[a]100貝殼信息技術國際有限公司[a]100殼牌國際燃氣有限公司[a]100殼牌國際有限公司[a]100殼牌國際石油有限公司[a]100殼牌國際貿易船務有限公司[a]100按國家/地區和註冊地址劃分的公司%殼牌馬來西亞有限公司[a]100貝殼海產有限公司[a]100殼牌新能源控股有限公司[a]100殼牌新能源英國有限公司[a]100殼牌海外控股有限公司[a]100貝殼海外服務有限公司[a]100殼牌養老金儲備公司(SIPF)有限公司[a]100殼牌養老金儲備公司(SOCPF)有限公司[a]100殼牌養老金儲備(英國)有限公司[a]100殼牌養老金信託有限公司[a]100貝殼地產有限公司[a]100殼牌QGC控股有限公司[a][h]100殼牌QGC中流1有限公司[a][h]100殼牌QGC中游2有限公司[a]100殼牌QGC上游1有限公司[a]100殼牌QGC上游2有限公司[a]100貝殼研究有限公司[a]100殼牌響應有限公司[a]100殼牌南亞液化天然氣有限公司[a]100殼牌補充養老金計劃信託有限公司[a]100艘殼牌油輪(英國)有限[a]100貝殼國際貿易有限公司[a]100殼牌金庫中心有限公司[a]100殼牌金庫美元有限公司[a]100殼牌金庫英國有限公司[a]100殼牌特立尼達5(A)有限公司[a]100殼牌特立尼達和多巴哥有限公司[a]100殼牌特立尼達E座有限公司[a]100殼牌突尼斯上游有限公司[a]100殼牌英國有限公司[a]100殼牌英國北大西洋有限公司[a]100殼牌英國石油產品有限公司[a]100貝殼上游海外服務(一)有限公司[a]100殼牌風險投資新西蘭有限公司[a]100殼牌風險投資英國有限公司[a]100殼牌-墨西哥和B.P.Limited 60 STT(Das受益人)Limited[a][b]100合成化學品(北方)有限公司[a]百家電報服務站有限公司[a]100盎格魯-撒克遜石油有限公司[a]100亞洲石油有限公司[a]100聯合石油有限公司50墨西哥鷹石油有限公司[a]100 The Shell Company(WI.)有限[a]100香港殼牌有限公司[a]100印度殼牌有限公司[a]100尼日利亞殼牌有限公司[a]100泰國殼牌有限公司[a]100菲律賓殼牌有限公司[a]75土耳其有限公司的殼牌公司[a]100婆羅洲有限公司的貝殼營銷公司[a]100殼牌石油有限公司[a]100貝殼運輸貿易有限公司[a]100熱舒適有限公司[a]100英國殼牌養老金計劃信託有限公司[a]100 WonderBill Limited[a]100個附加信息

344殼牌2021年年度報告和賬目附錄1按國家/地區和註冊地址列出的持續公司%英國持續殼牌中心，倫敦約爾克路，郵編：SE17NA殼牌催化劑和技術有限公司[a]考文垂韋斯特伍德路韋斯特伍德商業園貝殼能源大廈100號，郵編：CV4 8HS First Telecications Limited[a]100第一公用事業有限公司[a]100 Impello Limited[a]100貝殼能源零售有限公司[a]100殼牌能源英國有限公司[a]100烏克蘭N.Grinchenko，4歲，基輔，03038聯盟控股有限責任公司[e]51投資區有限責任公司[e]51阿拉伯聯合酋長國Emda航空燃料儲存公司郵政信箱261781，Jebel阿里巴巴-SW，迪拜Emda航空燃料儲存公司33郵政信箱665，阿布扎比阿布扎比天然氣工業有限公司(Gasco)15烏拉圭LA Cumparsita，第1373 4樓，蒙得維的亞，11200 BG(烏拉圭)S.A.[a]100Dinarel S.A.50Gasoducto Cruz del Sur S.A.40美國明明大道10000號，加利福尼亞州貝克爾斯菲爾德，郵編：93311 Aera Energy LLC[a][c]52 Aera能源服務公司位於特拉華州威爾明頓市紐卡斯爾縣中心路501013號，郵編：19805 Zeco Holdings，Inc.[a]100 Zeco Systems，Inc.[a]10346布雷克斯維爾路，俄亥俄州布雷克斯維爾，俄亥俄州44141 True North Energy LLC 50 11111 WILCREST Green，Suite 100，Houston，TX 77042德克薩斯石油集團有限責任公司50 1191第二大道，Suite 1900，西雅圖，華盛頓州98101 Airbiquity Inc.26 150 N乳製品阿什福德，休斯頓，德克薩斯州77079加維奧塔終端公司[e]20船淺灘管道公司有限責任公司[e]格林豪泰，多佛，郵編：19904，靈感能源資本有限責任公司[a]田納西州納什維爾埃德坦普爾大道201740Ed Temple Blvd，田納西州37208三星能源有限責任公司33 1900East Linden Avenue，林登，新澤西州07036英飛凌美國公司，502048Weems Road，BLDG C，Tucker，GA 30084 Sonnen Inc.[a]1002050Plainfield派克，克蘭斯頓，RI 02921 Colbea Enterprise，LLC 502100耿路，Suite 210，Santa Clara，Palo Alto，CA 94303 D.Light Design Inc.哈奇山路342237，BACONTON，GA 31716 Baconton Power LLC[d]35 2441 High Timbers Drive，Suite220，The Woodland，TX 77380 Distributed Generation Solutions LLC 33 Company by Country和註冊地址%3333Hwy 6 South，Houston，TX 77082 Zeolyst International 50 3402Pico Boulevard，Suite 300，Santa Monica，CA 90405 Inspire Digital Services California LLC[a][d]100 Inspire Digital Services PJM LLC[a][d]100 Inspire Digital Services USA LLC[a][d]100 Inspire Energy Holdings LLC[a][d]100 Inspire Energy Technologies LLC[a][d]首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容哥倫布喬納森·摩爾大道西504080號RDK Ventures，LLC 50 41805 Albre Street，Fremont，CA 94538 Au Energy，LLC 50422 Admiral Blvd，堪薩斯州，MO 64106 Savion LLC[a][d]特拉華州多佛市新伯頓路100850號201套房，郵編：DE 19904 ELEOX LLC Error 178595 West 110 Street，Overland Park，66210 MSTS Payments，LLC[a][d]100930Whitmore Drive，Rockwall，75087殼牌和惠特莫爾可靠性解決方案有限責任公司[d]50家貝克特企業，弗吉尼亞州萊斯頓日落山路12011號，20190楓樹電力控股有限公司[a][c]68 C T Corporation System，1999年布賴恩街，900Suite，Dallas，TX 75201 EPP LLC[a][d]100強生潤滑油有限責任公司[a][d]100 Lazlyng房地產公司，LLC[a][d]100 MP2能源有限責任公司[a][d]100 MP2 Energy NE LLC[a][d]100MP2 Energy NY LLC[a][d]100 MP2能源零售控股有限責任公司[a][d]100 MP2能源德克薩斯有限責任公司[a][d]100 MP2代有限責任公司[a][d]100MP2 Mesquite Creek Wind LLC[a][d]100 Mpower2有限責任公司[a][d]100高尚保險公司[a]100殼牌遺產控股有限責任公司[a]公司服務公司，郵編19808大西洋海岸離岸風有限責任公司，郵編：19808，威爾明頓小瀑布大道251號[d]孟加拉管道公司50孟加拉管道公司40加州西部電網發展有限責任公司[a][d]100殖民地管道公司11 Cumulus Digital Systems，Inc.30西海岸管道公司19公司服務公司，地址：威明頓，DE 19808 Infineum USA L.P.[g]首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容[a][d]100RL&F服務公司，郵編19801大西洋1控股有限責任公司，新城堡，威明頓，國王街北920號2樓[d]46大西洋2/3控股有限責任公司[d]58大西洋4控股有限責任公司[d]51內華達州公司信託公司，內華達州卡森市南分區街311號，郵編：89703彭茲奧特-貴格會州立提名公司[a]公司信託公司，公司信託中心，郵編：19801

345殼牌公司2021年年度報告和賬目(按國家/地區和註冊地址分列)%Amberjack Pipeline Company LLC[d]43亞利桑那州A1有限責任公司[a][d]100亞利桑那州B1有限責任公司[a][d]100 bg巴西利亞有限責任公司[a][d]100 BG能源金融公司[a]100 BG Energy Merchants，LLC[a][d]100 BG墨西哥灣沿岸液化天然氣有限責任公司[a][d]100 BG LNG服務，有限責任公司[a][d]100 BG液化天然氣貿易有限責任公司[a]100 BG北美，有限責任公司[a][d]100 BG美國服務公司[a]100巴西原油服務有限責任公司[a][d]100 Braos Wind Ventures，LLC[a][d]100凱撒石油管道公司[d]15 Concha化工管道有限責任公司[a][d]100克雷斯特伍德二疊紀盆地有限責任公司34 CRI銷售和服務公司[a]100CRI沸石公司[a]100鹿園煉油有限合夥企業[a][c][e]50鑽石能源。有限責任公司[d]50埃爾伍德地產控股有限責任公司[a][d]100Endymion石油管道公司[d]7 Enterprise Oil North America Inc.[a]100 Equilon Enterprise LLC[a][d]100探索者管道公司26 GI儲能有限責任公司[a][d]100殼牌電力系統公司30 Hyder PVS LLC[a][d]100Jiffy Lube International，Inc.[a]100 LOCAP LLC 28 LOOP LLC 46瑪氏石油管道公司[d]49 Mattox管道公司有限責任公司[d]54五月花風能有限責任公司[d]50奧德賽管道有限責任公司[a][d]49 Oryx Caspian Pipeline，L.L.C.[a][d]100Pecten阿拉伯公司[a]100Pecten巴西勘探公司[a]100 Pecten Midstream LLC[a][d]69佩滕東方公司[a]100Pecten Orient Company LLC[a][d]100Pecten生產公司[a]100Pecten貿易公司[a]100Pecten Victoria公司[a]100 Pecten也門Masila公司[a]100 Pennzoil-貴格會州立公司[a]100 Pennzoil-貴格會州立國際公司[a]100祕魯液化天然氣公司[d]20波塞冬石油管道公司，LLC 25 Power Limited Partnership[a][e]100 PR微格有限責任公司[a][d]100 Premium Velocity Auto LLC[a][d]100 Proteus石油管道公司[d]7脈衝電源，有限責任公司[a]100貴格會州立投資公司[a]100按國家/地區和註冊地址劃分的公司%RK裏海航運公司，LLC[a][d]100 S T Exchange，Inc.[a]100沙元管道有限責任公司[a][d]69 SCOGI GP[a][e]100殼牌(美國)燃氣電力M&T控股公司[a]100殼牌加州管道公司有限責任公司[a][d]100殼牌催化劑與技術美洲有限責任公司[a][e]100殼牌催化劑技術公司[a]100殼牌催化劑和技術控股公司[a]100殼牌催化劑與技術有限公司[a][e]100家殼牌催化劑和技術公司美國LP[a][e]100殼牌催化劑風險投資公司(Shell Catalyst Ventures Inc.)[a]100殼牌阿巴拉契亞化工有限責任公司[a][d]100殼牌化工有限公司[a][e]100殼牌化工阿拉伯有限責任公司[a][d]100殼牌通信公司[a]100殼牌深水特許權使用費公司[a]100殼牌下游公司[a]100家殼牌能源公司[a]100殼牌能源控股GP LLC[a][d]100殼牌能源北美(美國)，L.P.[a][e]100殼牌能源公司[a]100家殼牌企業有限責任公司[a]100殼牌EP控股公司[a]100殼牌外籍人士就業美國公司[a]100殼牌勘探生產公司[a]100殼牌勘探公司[a]100殼牌前沿石油天然氣公司(Shell Frontier Oil&Gas Inc.)[a]100殼牌天然氣收集公司#2[a]100殼牌全球解決方案(美國)公司[a]100殼牌GOM管道公司有限責任公司[a][d]100殼牌墨西哥灣公司[a]100殼牌信息技術國際公司[a]100殼牌國際勘探和生產公司[a]100殼牌查理斯運營有限責任公司[a][d]100家貝殼租賃公司[a]100殼牌海產品(美國)公司[a]100殼牌中流有限責任公司[a][d]100殼牌中游運營有限責任公司[a][d]69殼牌中游合作伙伴GP LLC[a][d]100殼牌中游合夥人，L.P.[a]69殼牌NA燃氣電力控股公司[a]100殼牌北美液化天然氣有限責任公司[a][d]100殼牌新能源美國有限責任公司[a][d]100殼牌北美燃氣電力服務公司[a]100殼牌離岸和化學投資公司(Shell Offshore and Chemical Investments Inc.)[a]100殼牌離岸公司[a]100殼牌離岸響應公司有限責任公司[a][d]100殼牌石油公司投資公司[a]100殼牌石油產品有限責任公司[a][d]100殼牌陸上風險投資公司(Shell Onshore Ventures Inc.)[a]100殼牌石油公司(Shell Petroleum Inc.)[a]100殼牌管道公司LP[a][e]100殼牌管道有限責任公司[a][d]100殼牌零售和便利運營有限責任公司[a][d]100個附加信息

346殼牌2021年年度報告和帳目附錄1按國家/地區和註冊地址列出的持續公司%美國持續殼牌RSC公司[a]100殼牌泰國E&P Inc.[a]100殼牌商標管理公司[a]100殼牌貿易(美國)公司[a]100殼牌貿易北美公司[a]100殼牌交易風險管理有限責任公司[a][d]100殼牌貿易服務公司[a]100殼牌運輸控股有限責任公司[a][d]100殼牌國庫中心(西部)公司[a]100殼牌美國E&P投資有限責任公司[a][d]100殼牌美國天然氣電力有限責任公司[a][d]100殼牌美國託管公司[a]100殼牌美國液化天然氣有限責任公司[a][d]100殼牌美國公司[a]100殼牌風險投資有限責任公司[a][d]100殼牌風能公司(Shell WindEnergy Inc.)[a]100殼牌WindEnergy Services Inc.[a]100 Silicon Ranch Corporation 47 SOI Finance Inc.[a]100 SOPC控股東方有限責任公司[a][d]100 SOPC控股西部有限責任公司[a][d]100 SOPC東南公司[a]100 Studio X LLC[a][d]100 SWEPI有限責任公司[a]100 Tejas Coral GP，LLC[a][d]100 Tejas Coral Holding，LLC[a][d]100 Tejas Power Generation，LLC[a][d]100德克薩斯-新墨西哥州管道公司[a]100山谷坎普煤炭公司[a]100 Three Wind Holdings，LLC[d]50 TMR公司有限責任公司[a]100 Triton Diagnostics Inc.[a]100 Triton Terminating LLC[a][d]100 Triton West LLC[a][d]69烏爾薩石油管道公司有限責任公司[d]45 Zydeco管道公司有限責任公司[a][d]69委內瑞拉大道萊昂納多·達芬奇，Edifio PDV Servicios，加拉加斯，首都蘇克雷天然氣公司，S.A.奧裏諾科大道30號，Edifio Centro Empresarial溢價，Piso 2，Oficinas 2-A Y 2-B，Urban izaciÓN las Mercedes，加拉加斯，地區首都，1060 Shell委內瑞拉Productos，C.A.[a]100殼牌委內瑞拉，S.A.[a]100東奈省龍勝區富泰公社越南Go Dau工業區殼牌越南有限公司[a]100津巴布韋第一座，TENDESEKA辦公園，CNR Samora Machel大道，Renfrew路，Harare中非煉油廠(私人)有限公司21更多信息

347殼牌年度報告和賬目2021年附錄2五年財務數據集合並損益表2021 2020 2019年2018年收入261,504 180,543 344,877 388,379 305,179合營企業和聯營公司利潤份額4,097 1,7833,604,106 4,225利息和其他收入7,056 869 3,625 4,071 2,466總收入和其他收入272,657 183,195 352,106銷售、分銷和行政費用11,328 9,881 10,493 11,360 10,509研究與開發815 907 962 986 922勘探1,423 1,747 2,3541,340 1,945折舊、損耗和攤銷26,921 52,444 28,701 22,135 26,223利息支出3,607 4,089 4,690 3,745 4,042總支出242130税收(抵免)/收費9,199(5,433)9,053 11,7154,695期間的收入/(虧損)20,630(21,534)16,432 23,906 13,435可歸因於非控股權益的收入529 146 590 554 458殼牌公司股東應佔的收入/(虧損)20,101(21,680)15,842 23,352 12977每股基本收益($)2.59(2.78)1.97 2.82 1.58稀釋後每股收益($)2.57(2.78)1.95 2.80 1.56當期收入與CCS收益的對賬$2021 2020 2019年2018年2017年殼牌公司股東應佔收益/(虧損)20,101(21,680)15,842 23,352 12,977當期非控股權益收益529 146 590 554 458435當前供應成本調整(3,148)1,833(605)458(964)其中：歸屬於殼牌公司股東(3,029)1,759(572)481(896)歸屬於非控股權益(119)74(33)(23)(68)CCS收益17,482(19,701)15,827 24,364 12,471其中：歸屬於殼牌公司股東17,072(19,921)15, 可歸因於非控股權益410 220 557 531 390税費/(抵免)百萬美元，除非註明2021 2020 20192018 2017現税6,535 3,216 7,596 10,4756,591遞延税2,664(8,649)1,4571,240(1,896)總税費/(抵免)9,199(5,433)9,053 11,7154,695佔税前收入的百分比31 20 36 33

348殼牌2021年年度報告和賬户2021年12月31日合併資產負債表$2019年12月31日2019年12月31日2018年12月31日資產非流動資產無形資產24,693 22,710 23,486 23,586 24,180財產，廠房和設備194,932 209,700 238,349 223,175 226,380合資企業和聯營公司23,415 22,451 22,808 25,329 27,927,927,927證券投資3,797 3,222 2,989 3,074 7,222遞延税金12,426 16,311 10,524 12,097 13,791退休福利8,471 2,474 4,717 6,051 2,799貿易和其他應收賬款7,065 7,641 8,085 7,826[B] 1,960 1,259 128,765 91,954 Total assets 404,379 379,268 404,336 399,194 407,097 Liabilities Non-current liabilities Debt 80,868 91,115 81,360 66,690 73,870 Trade and other payables 2,075 2,304 2,342 2,735 3,447 Derivative financial instruments 887 420 1,209 1,399 981 Deferred tax 12,547 10,463 14,522 14,837 13,007 Retirement benefits 11,325 15,605 13,436 12,104 13,841 Decommissioning and other provisions 25,804 27,116 21,799 21,533 24,966 133,506 147,023 134,668 119,298 130,112 Current liabilities Debt 8,218 16,899 15,064 10,134 11,795 Trade and other payables 63,173 44,572 52,423 52,395 54,598 Derivative financial instruments 16,311 5,308 5,429 7,184 5,253 Income taxes payable [A]3,254 3,111 3,478 3,990 4,062退役和其他規定3,338 3,622 2,811 3,659 3,465 94,294 73,512 79,205 77,362 79,173與分類為待售資產直接相關的負債[B] 1,253 196 95,547 73,708 Total liabilities 229,053 220,731 213,873 196,660 209,285 Equity Share capital 641 651 657 685 696 Shares held in trust (610) (709) (1,063) (1,260) (917) Other reserves 18,909 12,752 14,451 16,615 16,932 Retained earnings 153,026 142,616 172,431 182,606 177,645 Equity attributable to Shell plc shareholders 171,966 155,310 186,476 198,646 194,356 Non-controlling interest 3,360 3,227 3,987 3,888 3,456 Total equity 175,326 158,537 190,463 202,534 197,812 Total liabilities and equity 404,379 379,268 404,336 399,194 407,097 [A]自二零二一年一月一日起，現行的“退休福利”負債已分類為非流動負債(先前於流動負債內單獨列示)(見附註18)，而與所得税無關的應付税項則列於“貿易及其他應付款項”(先前為“應付税款”)(見附註17)。上期比較已作出修訂，以符合本年度的列報方式。[B]自2021年起，持有待售資產和與持有待售資產直接相關的負債分別列示。2020年之前的比較數據沒有修訂。附錄2繼續補充信息

349殼牌2021年年度報告和會計2021年合併現金流量表2021 2020 2019 2018 2017年度税前收益/(虧損)29,829(26,967)25,485 35,621 18,130調整用於：利息支出(淨額)3,096 3,316 3,705 2,878 3,365折舊，損耗和攤銷26,921 52,444 28,701 22,135 26,223探井核銷639 815 1,218 449 897非流動資產和業務的出售和重估淨收益(5,995)(286)(2,519)(3,265)(1,640)合資企業和聯營公司利潤份額(4,097)(1,783)(3,604)(4,106)(4,225)從合資企業和聯營公司獲得的股息(921)1,955(2,577)現行應付款項增加/(減少)17,519(9,494)(1,223)(1,336)2,406衍生金融工具5,882 977(1,484)799(1,039)退休福利16 568(365)390(654)退役及其他撥備(76)1,104(686)(1,754)(1,706)其他803 8(28)1,264(142)繳税(22,971)(23,011)(20,845)合資企業和聯營公司的投資(479)(1,024)(743)(880)(595)股權證券投資(218)(218)(205)(187)(93)出售財產的收益，廠房、設備和企業14,233 2,489 4,803 4,366 8,808合資企業和聯營公司通過出售、減資和償還長期貸款獲得的收益[A]584 1,240 2,599 1,594 2,177出售股權證券所得296 281 469 4,505 2,636利息收到423 532 911 823 724其他投資現金流入2,928 3,239 2,921 1,373 2,909其他投資現金流出(3,528)(3,232)(3,563)(2,242)(3,750)投資活動產生的現金流量(4,761)(13,278)(15,779)(13,659)(8,659)償還(21,534)(17,385)(14,292)(11,912)(11,720)利息(4,014)(4,105)(4,649)(3,574)(3,550)衍生金融工具(1,165)1,157(48)--非控股權益變化19(42)-678 293支付給殼牌公司股東的現金股息[B](6,253)(7,424)(15,198)(15,675)(10,877)非控股權益(348)(311)(537)(584)(406)股份回購(2,889)(1,702)(10,188)(3,947)-信託持有的股份：淨買入和收到的股息(285)(382)(1,174)(1,115)(717)融資活動的現金流量(34,664)(7,247)現金及現金等價物(539)172 124(449)647增加/(減少)現金及現金等價物5,140 13,775(8,686)6,429 1,182年初的現金及現金等價物31,830 18,055 26,741 20,312 19,130年終的現金及現金等價物36,970 31,830 18,055 26,741 20,312[A]自2021年起，由“出售合資企業及聯營公司所得款項”改為“出售合營企業及聯營公司所得款項”。[B]支付的現金股利是指支付淨股息(在適用的情況下扣除預扣税後)和對上一季度支付的股息支付預扣税。更多信息

350殼牌年度報告和賬户2021年自由現金流和有機自由現金流2021 2020 2019 2018 2017經營活動現金流量45,104 34,105 42,178 53,085 35,650投資活動現金流量(4,761)(13,278)(15,779)(13,659)(8,029)自由現金流40,343 20,828 26,399 39,426 27,621減少：與撤資相關的現金流入[A] 15,113 4,010 7,871 10,465 13,619 Add: Tax paid on divestments 188 — 187 482 [C]新增：與無機資本支出相關的現金流出[B] 1,658 817 1,400 1,740 1,138 Organic free cash flow 27,076 17,634 20,116 31,183 15,140 [A]與撤資有關的現金流入包括出售物業、廠房及設備及業務所得款項、出售合營企業及聯營公司所得款項、減少資本及償還長期貸款所得款項，以及出售股權證券所得款項，如“綜合現金流量表”所載。[B]與無機資本支出相關的現金流出包括通過收購和重組活動擴大殼牌活動的投資組合行動，如“綜合現金流量表”中資本支出項目所述。除非標明2021 2020 2019 2019 2018年全年平均資本回報率為百萬美元除税後收入20,630(21,534)16,432 23,906 13,435利息支出前收入2,741 2,822 3,024 2,513 2,995利息支出前收入23,371(18,712)19,456 26,419 16,430資本投入-期初266,551 286,887 295,398 283,477 280,988資本投入-結束264,413[A]89,086 108,014 96,424 76,824 85,665新增：債務相關衍生金融工具：淨負債/(資產)424(1,979)701 1,273 591新增：債務相關衍生工具抵押品：淨負債/(資產)16 1,181 23 72--減去：現金和現金等價物(36,970)(31,830)(18,055)(26,741)(20,312)淨負債[A] 52,556 75,386 79,093 51,428 65,944 Add: Total equity [A] 175,326 158,537 190,463 202,534 197,812 Total capital [A] 227,882 233,923 269,556 253,962 263,756 Gearing [A] 23.1% 32.2% 29.3% 20.3% 25.0% [A]殼牌採用修改後的追溯過渡法實施IFRS 16租賃。比較信息沒有重述，並繼續按照以前在國際會計準則第17號租約中報告的方式列報。附錄2繼續補充信息

注意事項

注意事項

年度股東大會將於2022年5月24日舉行。2021年第四季度[A]2022年第一季度[B]2022年第二季度[B]2022年第三季度[B]業績公佈2月3日5月5日7月28日10月27日中期股息時間表公佈日期2月3日[C]5月5日7月28日10月27日謝爾美國存托股份除股息日[D]2月17日5月19日8月11日11月9日Shel普通股除股息日2月17日5月19日8月11日11月10日記錄日期2月18日5月20日8月12日11月11日貨幣選舉截止日期[E]3月4日6月7日8月26日11月25日英鎊和歐元等價物公佈日期3月14日6月13日9月5日12月5日付款日期3月28日6月27日9月19日12月19日[A]關於截至2021年12月31日的財政年度。[B]關於截至2022年12月31日的財政年度。[C]董事不建議就2021年進一步派發股份。[D]根據交易所法案第15c6-1(A)條的美國證券交易委員會修正案，紐約證券交易所(NYSE)從2017年9月5日起縮短了標準結算週期。根據這些規則，在2017年9月5日或之後發生的交易將以T+2的方式進行定期結算。因此，在紐約證券交易所市場交易的RDS A ADS和RDS B ADS現在將與在歐洲市場交易的RDS A股和RDS B股票進行結算，後者在2014年轉向T+2結算基礎進行交易，導致RDS A股、RDS B股、RDS A ADS和RDS B ADS的除息日期相同。錄製日期不會更改。上面詳細介紹了這些項目的時間安排。[E]不同的貨幣選舉日期可能適用於最終通過歐洲結算荷蘭銀行或金融機構在銀行或金融機構的證券賬户中持有股票的股東。這也可能適用於其他股東，他們既沒有直接在股東名冊上持有股份，也沒有在公司贊助的代名人安排中持有股份。股東可以聯繫他們的經紀人、金融中介機構、銀行或金融機構，瞭解適用的選舉截止日期。註冊辦事處殼牌公司倫敦SE17NA英國在英格蘭和威爾士註冊公司編號4366849在荷蘭貿易登記處註冊編號34179503總部殼牌公司倫敦SE17NA殼牌中心倫敦SE17NA英國股東關係殼牌公司Carel van Bylandtlaan 302596HR荷蘭海牙殼牌公司或殼牌公司殼牌中心倫敦SE17NA英國www.shell.com投資者關係殼牌公司PO Box 1622501 an海牙荷蘭或殼牌石油公司投資者關係150N乳業阿什福德休斯頓TX 77079 USA www.shell.com/Investors股票登記Equiniti Aspect House Spencer Road Lance West Sussex BN99 6DA英國0800 169 1679 Customer@equiniti.com有關您所持股份的在線信息並改變您接收公司文件的方式：www.Shareview.co.uk美國存托股份(ADS)摩根大通大通銀行，N.A.股東服務公司郵政信箱64504 St.Paul，MN 55164-0504USA隔夜通信地址：Shiniti Services 1110Centre Pointe Curve, MN 55120-4100美國電話：+18009901135(僅限美國)+16514532128(國際)電子郵件：https://www.shareowneronline.com/Information/Contact-us/www.adr.com/股東報告訂購www.shell.com/訂購年度報告/20-F美國居民服務+1888 301 0504 2022年財務日曆聯繫美國通過殼牌公司網站www.shell.com/Investors的“聯繫我們”欄目聯繫我們是最好的方式。從這裏開始，問題會被恰當地提交給可以提供幫助的殼牌團隊。此外，我們還推出了自動問題回答工具，幫助您回答我們收到的最受歡迎的問題，並審查和更新了我們網站的“常見問題”部分，以便為投資者提供最省時的信息。殼牌年度報告和賬目2021年vii

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