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性能圖表	10
選定的合併財務數據	11
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	12
管理層年度財務報告內部控制報告(PCAOB ID173)	36
獨立註冊會計師事務所報告	37
合併財務報表	39
合併財務報表附註	44
季度數據	110

9

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性能圖表

下圖比較了獨立銀行普通股、納斯達克綜合指數和納斯達克銀行股 指數的總回報(假設股息再投資)。該圖表假設2016年12月31日投資於獨立銀行公司普通股(基於納斯達克的股價)和每個指數的100億美元，以及在所述時期內所有股息的再投資。圖表上顯示的 性能不一定代表未來的性能。

獨立銀行公司

 

		期間結束
索引		12/31/16				12/31/17				12/31/18				12/31/19				12/31/20				12/31/21
獨立銀行公司		$	100.00			$	105.03			$	101.29			$	112.84			$	96.72			$	129.79
納斯達克複合體			100.00				129.64				125.96				172.17				249.51				304.85
納斯達克銀行			100.00				118.39				98.98				135.78				118.40				162.58

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選定的合併財務數據

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		2021				2020				2019				2018				2017
​		(千美元，每股除外)
操作摘要
利息收入		$	138,080			$	139,829			$	148,928			$	130,773			$	98,309
利息支出			8,315				16,217				26,347				17,491				9,123
淨利息收入			129,765				123,612				122,581				113,282				89,186
信貸損失準備金(1)			(1,928	)			12,463				824				1,503				1,199
可供出售證券的淨收益			1,411				267				307				138				260
其他非利息收入			75,232				80,478				47,429				44,677				42,273
非利息支出			131,023				122,413				111,733				107,461				92,082
所得税前收入			77,313				69,481				57,760				49,133				38,438
所得税費用			14,418				13,329				11,325				9,294				17,963
淨收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435			$	39,839			$	20,475
​
每普通股數據
每股普通股淨收入
基本信息		$	2.91			$	2.56			$	2.03			$	1.70			$	0.96
稀釋			2.88				2.53				2.00				1.68				0.95
申報和支付的現金股利			0.84				0.80				0.72				0.60				0.42
賬面價值			18.82				17.82				15.58				14.38				12.42
​
選定餘額
資產		$	4,704,740			$	4,204,013			$	3,564,694			$	3,353,281			$	2,789,355
貸款			2,905,045				2,733,678				2,725,023				2,582,520				2,018,817
信貸損失撥備(1)			47,252				35,429				26,148				24,888				22,587
存款			4,117,090				3,637,355				3,036,727				2,913,428				2,400,534
股東權益			398,484				389,522				350,169				338,994				264,933
其他借款			30,009				30,012				88,646				25,700				54,600
次級債			39,357				39,281				—				—				—
次級債券			39,592				39,524				39,456				39,388				35,569
​
選定的比率
淨利息收入與平均生息資產之比			3.10	%			3.34	%			3.80	%			3.88	%			3.65	%
淨收入為
平均股東權益			16.13				15.68				13.63				12.38				7.82
平均資產			1.41				1.43				1.35				1.27				0.77
平均股東權益與平均資產之比			8.73				9.10				9.90				10.27				9.88
一級資本與平均資產之比			8.79				9.15				10.11				10.47				10.57
不良貸款與組合貸款之比			0.18				0.29				0.35				0.33				0.39

 

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(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

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管理層對企業經營狀況的探討與分析

財務狀況和經營業績

關於前瞻性陳述的免責聲明。本報告中非歷史事實的陳述，包括 包含“將”、“可能”、“應該”、“相信”、“預期”、“預測”、“預期”、“估計”、“項目”、“打算”、“可能”、“樂觀”和“計劃”等術語的陳述，以及有關未來或預計的財務和經營結果的陳述， 計劃、預測、目標、預期和意圖，這些都是前瞻性陳述。前瞻性表述包括但不限於對未來業務、產品或服務的計劃和目標的描述；對我們未來收入、收益或其他經濟表現指標的預測；對信貸損失和其他資產質量趨勢的預測；對我們業務和增長戰略的表述；以及對經濟和市場狀況和趨勢的預期。 這些前瞻性表述表達了我們當前的預期、對未來事件的預測或長期目標。它們的基礎是假設、估計和預測，儘管人們認為這些假設、估計和預測是合理的，但事實可能證明這些假設、估計和預測是不正確的。由於各種原因，實際 結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同，包括：

 

•

與我們的業務相關的經濟、市場、運營、流動性、信貸和利率風險，包括持續的新冠肺炎疫情對這些項目的影響；

 

•

總體和金融服務業的經濟狀況，特別是密歇根州的經濟狀況以及我行運營的地區和當地房地產市場，包括這些地區持續的新冠肺炎疫情對經濟的影響；

 

•

建立我們的信貸損失撥備和撥備的假設失敗；

 

•

金融服務業的競爭加劇，無論是在國家還是地區；

 

•

我們實現貸款和存款增長的能力；

 

•

市場利率的波動和走向；

 

•

我們管理團隊的持續服務；以及

 

•

實施新的立法，這可能會對我們和金融服務業產生重大影響。

本列表提供了可能影響本報告中包含的前瞻性陳述所描述結果的因素示例，但本列表並非包羅萬象。本公司截至2021年12月31日的年度報告(Form 10-K)第I部分第1A項披露的風險因素，以及隨後提交的任何Form 10-Q季度報告的第II部分第1A項披露的任何新的或修訂的風險因素，包括我們的管理層認為可能對本報告中的前瞻性陳述所描述的結果產生重大影響的主要風險。然而，這些風險並不是我們面臨的唯一風險。我們的運營結果、現金流 、財務狀況和前景也可能受到其他因素的重大不利影響，這些因素目前我們還不知道，我們目前認為這些因素不重要，或者在本報告日期之後出現的其他因素也可能對我們的經營業績、現金流、財務狀況和前景產生重大不利影響。我們無法 向您保證我們未來的結果將達到預期。雖然我們認為本報告中的前瞻性陳述是合理的，但您不應過度依賴任何前瞻性陳述。此外，截至提交日期，這些聲明僅説明瞭 。除非適用法律要求，否則我們不承擔或明確拒絕任何更新或更改任何陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

導言。以下部分提供更多信息，以評估 獨立銀行股份有限公司(“IBCP”)、其全資銀行、獨立銀行(“銀行”)及其子公司的財務狀況和經營業績。本節應與合併財務報表和本年度報告中其他地方包含的補充財務數據 一併閲讀。我們還鼓勵您閲讀我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告。該報告包括您在做出任何 購買或出售我們證券的決定時應考慮的風險因素列表。

概述。我們為主要位於密歇根州下半島的客户提供銀行服務，並在俄亥俄州(哥倫布和費爾勞恩)設有兩個貸款生產辦事處。因此，我們的成功在很大程度上取決於密歇根州下半島的經濟狀況。

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重大發展。新冠肺炎大流行以及相關的政府任務、限制和指導已經並可能繼續造成並導致重大的經濟不確定性和市場混亂。在整個2020和2021年，大流行造成的波動性和對大流行的應對影響了我們的業績、客户和我們 服務的市場。

聯邦和州政府的迴應也帶來了不確定性。2021年11月4日，美國勞工部實施了一項緊急臨時標準(ETS) ，要求所有擁有100名或以上員工的僱主必須要求其員工全面接種疫苗或接受每週檢測。ETS隨後遭遇了許多法律挑戰。2022年1月13日，美國最高法院擱置了ETS，將案件發回美國第六巡迴上訴法院(U.S.Court of Appeals for the Six Circuit)，以就案情做出裁決。這樣的決定的時間表還不確定，結果也仍然不可預測。在密歇根州，衞生與人類服務部(Department Of Health And Human Services)宣佈，它打算更新隔離和隔離期，以與疾病控制和預防中心(Centers For Disease Control And Prevention)新縮短的指導方針保持一致。這些迫在眉睫的任務和指導方針可能會對美國和密歇根州的經濟、整個銀行業以及我們的業務產生重大影響，這些影響的範圍是無法預見的。

基於這種不確定性，很難預測大流行將在多大程度上繼續對我們的業務、運營結果、財務狀況、 和客户造成不利影響。潛在影響可能包括但不限於：

 

•

我們的商業客户在應對疫情影響方面遇到的困難可能會導致貸款拖欠、喪失抵押品贖回權和違約的增加；

 

•

增加我們的信貸損失準備金可能是必要的；

 

•

抵押品價值可能會下降；

 

•

可能會發生第三方中斷，包括網絡提供商、在線銀行供應商和其他供應商的中斷；

 

•

鑑於網絡和遠程活動的增加，網絡犯罪分子試圖從網絡中斷中獲利，因此網絡和支付欺詐風險增加；

 

•

我們可能會因流感大流行和相關政府行動而改變我們的正常業務做法，從而導致運營失敗；和/或

 

•

我們的生產和效率可能會因為員工生病和/或員工不得不遠程工作而受到影響。

鑑於大流行的持續不確定性和潛在的政府應對措施，這些風險因素可能會在很長一段時間內在一定程度上持續下去。

新冠肺炎疫情可能對我們的業務、運營結果、資產估值、財務狀況和客户造成多大程度的影響，將取決於未來的事態發展， 這些事態發展仍然高度不確定和難以預測。這些發展和因素預計將包括病毒和新出現的病毒變種的演變，疫苗接種率和隨後的疫苗“助推器”，政府當局為解決上述問題而採取的行動 及其執行情況，以及正常經濟和運營條件穩定的速度和程度。潛在的發展還包括市場因素，如利率、供應鏈中斷、通貨膨脹、消費者福利和就業率。我們不知道潛在影響的全部程度。重大不利影響可能包括我們無形資產、可供出售的證券、貸款、資本化抵押貸款償還權或遞延税項資產的全部或組合估值減值。

正是在這樣的背景下，我們討論了2021年與前幾個時期相比的運營結果和財務狀況。

運營結果

總結。我們在2021年錄得淨收益6290萬美元，或每股稀釋後收益2.88美元，2020年淨收益5620萬美元，或每股稀釋後收益2.53美元，2019年淨收益為4640萬美元，或每股稀釋後收益2.00美元。

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關鍵性能比率

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		2021				2020				2019
淨收入為
平均股東權益			16.13	%			15.68	%			13.63	%
平均資產			1.41				1.43				1.35
每股普通股淨收入
基本信息		$	2.91			$	2.56			$	2.03
稀釋			2.88				2.53				2.00

淨利息收入。淨利息收入是我們收益的最重要來源，因此對評估我們的 運營結果至關重要。我們淨利息收入的變化主要受我們的生息資產水平、我們從這些資產上賺取的收入或收益以及為我們的生息資產融資的方式和成本的影響。某些 宏觀經濟因素也會影響我們的淨利息收入，如利率水平和方向、短期和長期利率之間的差異(收益率曲線的陡峭程度)以及我們開展業務的 經濟體的總體實力。最後，風險管理對我們的淨利息收入水平起着重要作用。信用風險和利率風險管理不力尤其會對我們的淨利息收入產生不利影響 。

 

2021年淨利息收入總計1.298億美元，而2020年和2019年分別為1.236億美元和1.226億美元。與2020年相比，2021年淨利息收入增加的主要原因是平均生息資產增加了5.299億美元，但這部分被我們的税收等值淨利息收入佔平均生息資產的百分比下降了24個基點所抵消 (“淨息差”)。

 

與2019年相比，2020年淨利息收入的增長主要反映了平均創息資產增加了4.838億美元，但我們的淨息差下降了46個 個基點，部分抵消了這一增長。

 

2021年期間平均生息資產的增加主要反映了可供出售的證券和計息現金存款的增加。這些餘額的顯著 增長主要是由於存款大幅增加帶來的資金部署。

 

與2020年相比，2021年淨息差的下降主要反映了盈利資產組合的變化，以及新貸款的發放和 購買可供出售的證券的利率低於那些已到期或償還的相同工具。這些減少被薪資保護計劃(“PPP”)貸款的影響以及取消指定的衍生金融工具上某些遞延損失的加速攤銷所部分抵消。

 

由於新冠肺炎對經濟的影響，美聯儲採取了多種行動來刺激經濟，包括降低短期利率。這些 行動，加上較低的長期利率，給我們的淨息差帶來了壓力。

 

2021年的貸款利息和費用包括PPP貸款淨貸款費增加的890萬美元，而2020年為560萬美元。2019年不包括這樣的增值。

 

2020年的利息支出包括160萬美元的加速攤銷某些被取消指定的衍生品金融工具的遞延損失。2021年或2019年不包括此類 攤銷。有關這些衍生金融工具的討論，請參閲合併財務報表附註16。

 

2020年平均生息資產的增加主要反映了可供出售的證券和計息現金存款的增加。這些餘額的顯著 增長主要是由於存款大幅增加帶來的資金部署。與2019年相比，2020年淨息差的下降主要反映了該年的短期利率下降 以及收益率曲線趨平。

 

2021年、2020年和2019年的貸款利息收入分別包括80萬美元、110萬美元和150萬美元，這分別是我們在2018年收購Traverse City State Bank(TCSB)時獲得的貸款記錄的折扣增加。

 

我們的淨利息收入也受到我們的非應計貸款水平的影響。2021年、2020年和2019年的平均非權責發生貸款總額分別為620萬美元、1120萬美元和810萬美元， 。

 

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平均餘額和費率

​		2021												2020												2019
​		平均值 天平				利息				費率				平均值 天平				利息				費率				平均值 天平				利息				費率
​		(千美元)
資產
應税貸款		$	2,881,950			$	116,358				4.04	%		$	2,863,846			$	122,875				4.29	%		$	2,713,690			$	133,574				4.92	%
免税貸款(1)			7,240				362				5.00				7,145				360				5.04				7,937				391				4.93
應税證券			915,701				14,488				1.58				635,914				12,655				1.99				397,598				11,842				2.98
免税證券(1)			348,346				7,892				2.27				137,330				3,673				2.67				52,324				1,683				3.22
計息現金			79,915				112				0.14				59,056				184				0.31				48,023				818				1.70
其他投資			18,427				734				3.98				18,410				905				4.92				18,359				1,043				5.68
生息資產			4,251,579				139,946				3.30				3,721,701				140,652				3.78				3,237,931				149,351				4.61
現金和銀行到期款項			56,474												49,886												37,575
其他資產，淨額			157,524												162,068												164,726
總資產		$	4,465,577											$	3,933,655											$	3,440,232
負債
儲蓄和計息支票		$	2,282,607				2,693				0.12			$	1,821,115				3,882				0.21			$	1,453,061				10,228				0.70
定期存款			326,081				1,772				0.54				516,306				8,784				1.70				655,718				13,197				2.01
其他借款			108,884				3,850				3.54				117,904				3,551				3.01				77,254				2,922				3.78
計息負債			2,717,572				8,315				0.31				2,455,325				16,217				0.66				2,186,033				26,347				1.21
無息存款			1,288,276												1,054,230												867,314
其他負債			69,694												65,943												46,153
股東權益			390,035												358,157												340,732
總負債和股東權益		$	4,465,577											$	3,933,655											$	3,440,232
淨利息收入						$	131,631											$	124,435											$	123,004
淨利息收入佔平均利息資產的百分比											3.10	%											3.34	%											3.80	%

 

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(1)	免税貸款和證券的利息是在全額税收等值的基礎上列報的，假設邊際税率為21%。

 

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調節淨息差，全額應税等值(“FTE”)

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		2021				2020				2019
​		(千美元)
淨利息收入		$	129,765			$	123,612			$	122,581
增加：應税等值調整			1,866				823				423
淨利息收入--應税等值		$	131,631			$	124,435			$	123,004
淨息差(GAAP)			3.05	%			3.32	%			3.79	%
淨息差(FTE)			3.10	%			3.34	%			3.80	%

淨利息收入的變化

​		2021年與2020年相比												2020年與2019年相比
​		卷				費率				網絡				卷				費率				網絡
​		(單位：千)
利息收入增加(減少)(1)
應税貸款		$	772			$	(7,289	)		$	(6,517	)		$	7,105			$	(17,804	)		$	(10,699	)
免税貸款(2)			5				(3	)			2				(40	)			9				(31	)
應税證券			4,789				(2,956	)			1,833				5,582				(4,769	)			813
免税證券(2)			4,859				(640	)			4,219				2,318				(328	)			1,990
計息現金			51				(123	)			(72	)			154				(788	)			(634	)
其他投資			1				(172	)			(171	)			3				(141	)			(138	)
利息收入總額			10,477				(11,183	)			(706	)			15,122				(23,821	)			(8,699	)
利息支出增加(減少)(1)
儲蓄和計息支票			825				(2,014	)			(1,189	)			2,109				(8,455	)			(6,346	)
定期存款			(2,463	)			(4,549	)			(7,012	)			(2,555	)			(1,858	)			(4,413	)
其他借款			(286	)			585				299				1,311				(682	)			629
利息支出總額			(1,924	)			(5,978	)			(7,902	)			865				(10,995	)			(10,130	)
淨利息收入		$	12,401			$	(5,205	)		$	7,196			$	14,257			$	(12,826	)		$	1,431

 

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(1)	由於餘額和利率變化導致的利息變化已分配給餘額變化和利率變化，其比例與 中的絕對美元變動額之間的關係成比例。

 

(2)	免税貸款和證券的利息是在全額税收等值的基礎上列報的，假設邊際税率為21%。

平均生息資產和計息負債的構成

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
作為平均可賺取利息資產的百分比
貸款			68.0	%			77.1	%			84.1	%
其他生息資產			32.0				22.9				15.9
平均生息資產			100.0	%			100.0	%			100.0	%
儲蓄和計息支票			53.7	%			48.9	%			44.9	%
定期存款			7.7				13.9				20.3
其他借款			2.6				3.2				2.3
平均計息負債			64.0	%			66.0	%			67.5	%
盈利資產比率			95.2	%			94.6	%			94.1	%
自由資金比率(1)			36.1				34.0				32.5

 

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(1)	平均計息資產減去平均計息負債。

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信貸損失準備金。我們於2021年1月1日通過了財務會計準則委員會會計準則更新2016-13，金融工具- 信用損失(主題326)，金融工具信用損失計量(CECL)。有關CECL執行情況的討論，請參閲本報告中包含的合併財務報表附註1。

 

2021年信貸損失撥備為190萬美元，2020年和2019年的支出分別為1250萬美元和80萬美元。該撥備反映了我們 在考慮貸款增長、貸款組合、不良貸款和分類貸款水平、經濟狀況和貸款淨沖銷等因素後對信貸損失撥備(“ACL”)的評估。雖然我們使用相關信息 確認貸款損失，但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。與 2020年相比，2021年信貸損失撥備減少的主要原因是根據主觀因素和具體撥款對撥款的調整減少，以及之前沖銷的貸款收回率增加。特別是，與2021年和2019年相比，2020年信貸損失撥備 的撥備增加了1,120萬美元(或128.2%)，信貸損失撥備的質量/主觀部分增加了1,120萬美元。這一增長主要反映了2020年上半年新冠肺炎疫情帶來的獨特挑戰和經濟不確定性，以及對貸款組合的潛在影響。有關ACL的各個組成部分及其對2021年信貸損失撥備的影響的討論，請參閲“投資組合貸款和資產質量”；有關行業集中度的討論，請參閲本報告中包含的合併財務報表附註19。

 

非利息收入。非利息收入是評估我們經營業績的一個重要因素。2021年非利息收入總計7660萬美元，而2020年和2019年分別為8070萬美元和4770萬美元。

 

非利息收入

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		2021				2020				2019
​		(單位：千)
交換收入		$	14,045			$	11,230			$	10,297
存款賬户手續費			10,170				8,517				11,208
資產淨收益
按揭貸款			35,880				62,560				19,978
可供出售的證券			1,411				267				307
抵押貸款還本付息，淨額			5,745				(9,350	)			(3,336	)
投資和保險佣金			2,603				1,971				1,658
銀行自營人壽保險			567				910				1,111
其他			6,222				4,640				6,513
非利息收入總額		$	76,643			$	80,745			$	47,736

 

2021年交換收入總計1400萬美元，而2020年和2019年分別為1120萬美元和1030萬美元。與2020年相比，2021年交換收入的增長 主要是由於借記卡交易量的增長(2020年受到新冠肺炎大流行相關業務關閉和留在家裏的規定的不利影響)，一份最初在2020年第四季度生效的新交換合同增加了收入，以及我們在2020年4月加入了一個免附加費的自動櫃員機網絡，這增加了交換收入和交換費用。與2019年相比，2020年交換收入增加的主要原因是交易量增加了 。

 

2021年存款賬户的服務費總額為1020萬美元，而2020年為850萬美元，2019年為1120萬美元。2021年與2020年相比增加了 ，主要是因為資金不足的情況(和相關費用)增加。與2019年相比，2020年的下降主要反映了不足的基金費用的下降。2020年間，基金費用不足受到簽約的 消費者支出和與新冠肺炎相關的政府刺激支付的影響。

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2021年，我們實現抵押貸款淨收益3590萬美元，而2020年和2019年分別為6260萬美元和2000萬美元。抵押貸款活動 摘要如下：

 

按揭貸款活動

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		2021				2020				2019
​		(千美元)
按揭貸款起源於		$	1,861,060			$	1,820,697			$	1,011,141
已售出按揭貸款(1)			1,254,638				1,447,031				738,910
抵押貸款淨收益			35,880				62,560				19,978
淨收益佔已售出按揭貸款的百分比(“貸款銷售保證金”)			2.86	%			4.32	%			2.70	%
計入貸款銷售保證金的公允價值調整			(0.52	)			0.47				0.22

 

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(1)	2021年包括出售960萬美元的投資組合住宅固定利率抵押貸款。2020年包括2630萬美元組合住宅固定利率貸款的證券化和240萬美元組合住宅固定利率抵押貸款的銷售。2019年包括向其他機構出售5050萬美元的組合住宅固定利率和可調整利率抵押貸款，以及將6510萬美元的組合住宅固定利率貸款證券化 。

 

與2020年相比，2021年抵押貸款發放量的增加主要是由於購房款抵押貸款的增加，反映了我們許多 市場的強勁房屋銷售。與2020年相比，2021年售出的抵押貸款有所下降，原因是我們的發放量中可銷售貸款的比例較低。與2020年相比，2021年抵押貸款的淨收益有所下降，原因是貸款銷售量下降、貸款銷售利潤率下降 以及下文討論的公允價值調整。

 

與2019年相比，2020年抵押貸款發放量、銷售額和淨收益的增加主要是由於2020年利率下降，刺激了再融資量的大幅增長 。與2019年相比，2020年售出的抵押貸款也有所增加，這是因為我們的發放量中可銷售貸款的比例更高。與2019年相比，2020年抵押貸款的淨收益也有所增加，原因是公允價值調整，如下所述 。

 

售出的貸款額取決於我們發放抵押貸款的能力，以及對固定利率債券和其他貸款的需求，由於我們既定的利率風險參數，我們選擇不將這些貸款放入 投資組合中。(參見“投資組合貸款和資產質量”。)抵押貸款的淨收益也取決於經濟和競爭因素，以及我們有效管理利率變化風險敞口的能力 ，因此往往會成為我們總收入中不穩定的一部分。

 

我們的貸款銷售利潤率受到幾個因素的影響，包括競爭和貸款的銷售方式。抵押貸款的淨收益也受到計入公允價值會計調整的影響。 剔除這些公允價值會計調整，2021年貸款銷售利潤率將為3.38%，2020年為3.85%，2019年為2.48%。2021年貸款銷售利潤率(不包括公允價值調整)的下降通常是由於2021年期間市場利率上升導致一級至二級市場定價利差收緊。公允價值會計調整的變化主要是由於每年向 發放待售按揭貸款的承諾額發生變化，以及2021年貸款銷售利潤率下降。

 

2021年、2020年和2019年，我們的證券淨收益分別為141萬美元、27萬美元和31萬美元。這些淨收益是由於出售證券 以及下表概述的股權/交易證券的公允價值變化所致。我們在2021年、2020年或2019年沒有記錄可供出售的證券的信貸相關費用。

論證券的損益

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		收益				收益(1)				損失				網絡
​		(單位：千)
2021		$	85,371			$	1,475			$	64			$	1,411
2020			38,095				271				4				267
2019			68,716				415				108				307

 

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(1)	2019年的收益包括與公允價值股權證券相關的16.6萬美元。

 

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抵押貸款服務淨額在2021年產生了570萬美元的收益，而2020年和2019年分別虧損了940萬美元和330萬美元。抵押貸款服務淨額的重大差異主要是由於資本化抵押貸款服務權的公允價值因抵押貸款利率和預期未來提前還款水平的變化而發生變化。抵押貸款 還本付息，淨活動彙總如下表：

 

按揭貸款服務活動

​		2021				2020				2019
​		(單位：千)
按揭貸款服務：
收入，淨額		$	7,853			$	6,874			$	6,196
公允價值因價格而變動			3,380				(10,833	)			(6,408	)
因還款而導致的公允價值變動			(5,488	)			(5,391	)			(3,124	)
總計		$	5,745			$	(9,350	)		$	(3,336	)

 

與資本化按揭貸款償還權有關的活動如下：

 

資本化抵押貸款償還權

​		2021				2020				2019
​		(單位：千)
1月1日的餘額，		$	16,904			$	19,171			$	21,400
原始維修權大寫			11,436				13,957				7,303
公允價值變動			(2,108	)			(16,224	)			(9,532	)
12月31日的餘額，		$	26,232			$	16,904			$	19,171

 

截至2021年12月31日，我們為其他已將維護權資本化的人提供了約33億美元的抵押貸款。該服務組合的加權平均票面利率為3.46%，加權平均服務費約為25.6個基點。截至2021年12月31日，剩餘資本化抵押貸款償還權總計2620萬美元，比為他人服務的相關抵押貸款金額高出約78.9個基點 。

 

2021年投資和保險佣金總額為260萬美元，而2020年和2019年分別為200萬美元和170萬美元。與 2020和2019年相比，2021年的收入增加主要是因為銷售量增加和基於費用的收入增加。

 

我們在2021年、2020年和2019年分別從我們的單獨賬户銀行擁有的人壽保險中賺取了60萬美元、90萬美元和110萬美元，這主要是由於現金退還價值的增加 。我們的獨立賬户主要投資於機構抵押貸款支持證券，並由一家固定收益投資經理管理。貸記率(收益所基於的)反映了 單獨帳户的表現。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我行壽險現金退保總額分別為5530萬美元和5520萬美元。每一年收益的減少都是由於貸款率的下降。

 

2021年、2020年和2019年的其他非利息收入總額分別為620萬美元、460萬美元和650萬美元。與 2020年相比，2021年其他非利息收入有所增加，主要原因是信用卡和商户處理收入增加，商業貸款互換手續費收入增加，以及我們的核心數據處理供應商一次性報銷與轉換相關的收入損失。2020年比2019年減少 是因為新冠肺炎疫情對交易量的影響，包括ATM機手續費。此外，由於新冠肺炎疫情以及我們的客户訪問這些渠道的需求增加，我們決定暫停某些電子銀行收費 。2020年，商業貸款客户的利率掉期相關費用也較低，因為考慮到低利率環境，客户認為沒有必要執行此類交易。

 

非利息支出。非利息支出是我們經營業績的重要組成部分。我們努力有效地管理我們的 成本結構。

 

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2021年非利息支出總額為1.31億美元，2020年為1.224億美元，2019年為1.117億美元。與2020年相比，薪酬和員工福利、數據處理、 交換費用、與無資金貸款承諾相關的成本和其他費用的增加是2021年增長的主要原因。與2019年相比，2020年的增長主要是由績效薪酬和與核心數據處理轉換相關的費用造成的。 非利息支出的構成如下：

 

非利息支出

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		2021				2020				2019
​		(單位：千)
補償		$	44,226			$	41,517			$	41,719
績效薪酬			19,800				19,725				12,066
工資税和員工福利			15,943				13,539				13,716
薪酬和員工福利			79,969				74,781				67,501
數據處理			10,823				8,534				8,905
入住率，淨額			8,794				8,938				9,013
換乘費用			4,434				3,342				3,215
傢俱、固定裝置和設備			4,172				4,089				4,113
借貸和託收			3,172				3,037				2,685
通信			3,080				3,194				2,947
法律和專業			2,068				2,027				1,814
廣告			1,918				2,230				2,450
轉換相關費用			1,827				2,586				—
FDIC存款保險			1,396				1,596				685
與資金不足的貸款承諾有關的費用			1,207				263				246
無形資產攤銷			970				1,020				1,089
供應品			611				680				638
代理銀行手續費			382				395				411
已售出貸款的損失補償撥備			133				200				229
分支機構關閉成本			—				417				—
其他房地產和收回資產的淨(收益)損失			(230	)			64				(90	)
其他			6,297				5,020				5,882
非利息支出總額		$	131,023			$	122,413			$	111,733

 

2021年、2020年和2019年的薪酬支出(主要是工資)分別為4420萬美元、4150萬美元和4170萬美元。2021年 到2020年的相對增長主要是由於貸款人員的增加、更高的加班水平和加薪，這些都主要從2021年1月1日起生效。2020至2019年的相對下降主要是由於作為直接貸款發放成本(由於貸款發放量增加)而推遲的 補償水平增加，但這部分被2020年1月1日主要生效的加薪所抵消。

2021年、2020年和2019年的績效薪酬支出總額分別為1980萬美元、1970萬美元和1210萬美元。與2019年相比，2020年的增長 是由於相對於既定激勵計劃目標的實際表現，以及2020年第二季度支付給一線人員的40萬美元獎金，這是因為他們在新冠肺炎疫情期間做出了非凡的努力。

 

我們維持基於績效的薪酬計劃。除了佣金和現金獎勵外，此類計劃還包括員工持股計劃和長期股權激勵計劃。 我們的長期股權激勵計劃在2021、2020和2019年確認的股權獎勵費用分別為160萬美元。在這三年中，我們每年都根據該計劃授予限制性股票和業績獎勵 股票獎勵。

 

2021年、2020年和2019年的工資税和員工福利支出總額分別為1590萬美元、1350萬美元和1370萬美元。與2020年相比，2021年的增長是 主要是由於工資税增加(反映了更高的補償成本)、我們的401(K)計劃匹配和醫療保健成本(由於2021年索賠增加)。

 

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與2019年相比，2020年的下降主要是因為醫療保健成本下降(由於2020年的索賠減少)，以及與我們的2019年計劃年度相關的2020年第二季度收到並記錄的30萬美元處方藥回扣 。2020年醫療索賠減少的部分原因是新冠肺炎大流行導致許多醫療和牙科設施關閉，除了在密歇根州的 密歇根州“呆在家裏，保持安全”期間的緊急護理。

 

2021年、2020年和2019年的數據處理費用總額分別為1080萬美元、850萬美元和890萬美元。與2020年相比，2021年的增長主要是由於以下討論的2020年成本節約協議，該協議已於2021年第一季度到期。2021年增加的其餘成本主要用於增加新的軟件和技術產品和服務。與 2019年相比，2020年的下降主要是因為與2020年第二季度執行的核心數據處理服務相關的成本節約協議。新軟件產品的增加和手機銀行成本的增加部分抵消了這一費用削減。

 

交換費用在2021年、2020和2019年分別為440萬美元、330萬美元和320萬美元，主要是向我們的核心信息 系統處理器和借記卡許可方支付的與借記卡和ATM交易相關的費用。與2020年相比，2021年的增長主要是由於借記卡交易量和交易渠道組合的增加。與2019年相比，2020年借記卡交易量的增加 推動了2019至2020年這項費用的增長。

 

貸款和催收費用反映了與新的貸款活動以及不良貸款和其他問題信貸的管理和收回有關的成本。2021年、2020和2019年，這些 支出總額分別為320萬美元、300萬美元和270萬美元。2021年和2020年，這些成本增加，主要原因是貸款發放活動增加。

 

2021年、2020年和2019年的通信費用總額分別為310萬美元、320萬美元和290萬美元。2021年這些成本相對保持不變，而2020年相對於2019年的增長 主要是由於與發行新的非接觸式借記卡相關的郵寄成本。

 

2021年、2020年和2019年，法律和專業費用總額分別為210萬美元、200萬美元和180萬美元。這些成本在2021年相對沒有變化，而2020年的增長主要是由於圖書搜索費和銀行審查費的增加(由於我們的資產規模增加)。

 

2021年、2020年和2019年的廣告支出總額分別為190萬美元、220萬美元和250萬美元。2021年與2020年相比減少的主要原因是 我們的借記卡提供商為我們產生的某些符合條件的營銷成本收到了30萬美元的報銷，以及某些渠道的廣告數量減少。2020年與2019年相比減少的主要原因是 我們的借記卡提供商為我們產生的某些符合條件的營銷成本收到了20萬美元的報銷。

 

2021年和2020年，轉換相關費用分別為180萬美元和260萬美元。我們在2020年初開始將我們的核心數據處理系統轉換為由不同供應商託管的新系統 ，並於2021年5月完成此轉換。這些費用是我們現有供應商提供協助所產生的成本，以及協助我們進行此轉換的顧問的費用。

 

2021年、2020年和2019年，FDIC存款保險支出總額分別為140萬美元、160萬美元和70萬美元。與2020年相比，FDIC存款保險費用在2021年 有所下降，主要原因是評估率較低。與2019年相比，2020年FDIC存款保險費用有所增加，主要原因是2019年使用了我們的FDIC Small Bank評估信用，以及我們的評估率提高和我們總資產的 增長。

 

與無資金貸款承諾相關的成本變化主要受發起組合貸款的此類承諾的金額變化以及(對於 商業貸款承諾)此類承諾的等級(根據我們的貸款評級系統)的影響。2021年、2020年和2019年，與無資金貸款承諾相關的成本分別為120萬美元、30萬美元和20萬美元。與2020和2019年相比， 2021年的增長主要是由於無資金支持的貸款承諾額增加。

無形資產的攤銷主要涉及我們收購TSCB和某些分支機構的收購，以及存款客户 關係價值的相關攤銷，包括核心存款價值。

 

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它是與這些交易有關而獲得的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的未攤銷無形資產餘額分別為330萬美元和430萬美元。有關無形資產未來攤銷的時間表，請參閲 合併財務報表附註7。

 

2020年，分支機構關閉成本總計40萬美元。我們在2020年關閉了8家銀行分行(2家在2020年6月26日，6家在2020年7月31日)。這些成本主要是固定資產(建築物、傢俱和設備)和租賃資產的 減記。

 

其他房地產和收回資產的淨(收益)損失是指在將 資產從我們的貸款組合中轉移後，這些資產的出售或額外減記的收益或損失。這一轉移發生在我們獲得擔保貸款的抵押品的時候。在收購時，其他房地產或收回的資產以公允價值減去出售的估計成本進行估值， 成為該資產的新基礎。收購時的任何減記都計入信貸損失撥備。2021年淨收益為20萬美元，而2020和2019年分別為淨虧損10萬美元和淨收益10萬美元 。

 

2021年、2020年和2019年的其他非利息支出總額分別為630萬美元、500萬美元和590萬美元。與2020年相比，2021年其他費用的增加 主要是由於取消新冠肺炎旅行限制導致的旅行和娛樂相關費用的增加，存款客户賬户欺詐相關成本的增加， 税基計算方式的改變導致的密歇根州公司所得税費用的增加，分行減記和某些一次性合同終止成本。2020年的下降主要是由於新冠肺炎大流行相關的旅行限制導致旅行和娛樂成本下降，以及存款客户賬户和客户借記卡相關欺詐成本的降低。

 

所得税費用。我們在2021年、2020年和2019年分別記錄了1440萬美元、1330萬美元和1130萬美元的所得税支出， 。與2020年和2019年相比，2021年税費增加是由於應税收入增加。

 

我們的實際聯邦所得税支出與將法定聯邦所得税税率應用於我們的税前收入計算的金額不同，這主要是由於免税 利息收入、基於股份的補償以及人壽保險現金退還價值增加而獲得的免税收入。

 

我們在考慮所有現有證據的基礎上，採用“可能性更大”的標準，評估是否應該對我們的遞延税項資產淨值(“DTA”)建立估值扣除。這項資產的最終變現主要是基於產生未來的收入。我們在2021年12月31日和2020年12月31日得出結論，我們幾乎所有的DTA仍有可能實現。 有關詳細信息，請參閲本報告中包含的合併財務報表附註13。

 

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財務狀況

 

總結。截至2021年12月31日，我們的總資產從2020年12月31日的42億美元增加到47億美元，這主要是由於可供出售的證券以及抵押貸款和分期付款貸款的增長。截至2021年12月31日和2020年12月31日，貸款總額分別為29.1億美元和27.3億美元，其中不包括持有的待售貸款(“投資組合貸款”)。抵押貸款增加1.237億美元，分期貸款增加8,650萬美元，但商業貸款減少3,880萬美元，部分抵消了這兩項貸款的增長。

 

截至2021年12月31日，存款總額為41.2億美元，而2020年12月31日為36.4億美元。存款增加4.797億美元，主要是由於 無息存款、儲蓄和計息支票存款、互惠存款和定期存款的增長，但這些增長被經紀定期存款的下降部分抵消。

 

2021年商業貸款減少的主要原因是免除了美國小企業管理局(SBA)管理的購買力平價(PPP)下發放的貸款。存款增加的部分原因是通過購買力平價等政府計劃以及聯邦儲備銀行的貨幣行動向經濟注入了大量流動性，所有這些都是為了應對新冠肺炎疫情 。

 

目前尚不清楚這些不同的政府刺激計劃的終止將如何影響投資組合貸款和存款水平。然而，我們的流動性和資金 應急計劃考慮到了2022年商業貸款和存款大幅減少的可能性。

 

證券。我們維護多樣化的證券投資組合，包括美國政府支持機構的債務、各州和政治分支機構發行的證券 、住宅和商業抵押貸款支持證券、資產支持證券、公司證券、信託優先證券和外國政府證券(以美元計價)。 我們定期評估資產/負債管理需求，並試圖保持提供充足流動性和現金流的投資組合結構。除以下討論外，我們認為可供出售證券的未實現虧損 是暫時性的，預計將在一段合理的時間內收回。我們相信，我們有能力持有有未實現虧損的證券，直到到期或直到未實現虧損逆轉的時候。(請參閲 “資產/負債管理”。)2021年可供出售的證券增加了3.407億美元，反映出存款增長產生的部分資金的部署。

 

每季度對未實現虧損頭寸中可供出售的證券進行評估，以確定與信貸損失有關的減值。對於處於未實現 虧損狀態的可供出售的證券，我們首先評估我們是否打算出售證券，或者在攤銷成本基礎收回之前，我們更有可能被要求出售證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的可供出售的證券，我們評估公允價值的下降是否由信用損失或其他因素造成。 在進行評估時，我們考慮了公允價值低於攤銷成本的程度、與證券和發行人特別相關的不利條件以及市場利率變化對證券市值的影響等因素。 在進行評估時，我們會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、具體與證券和發行人有關的不利條件以及市場利率變化對證券市值的影響等因素。如果評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流 小於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並記錄ACL，以證券的公允價值小於其攤餘成本基礎的金額為限。 未通過ACL記錄的任何減值將在扣除適用税後的其他全面收益(虧損)中確認。在2021年12月31日，可供出售的證券不需要ACL。

 

證券

​		攤銷				未實現								公平
​		成本				收益				損失				價值
​		(單位：千)
可供出售的證券
2021年12月31日		$	1,404,858			$	16,594			$	8,622			$	1,412,830
2020年12月31日			1,052,147				21,416				1,404				1,072,159

 

投資組合貸款和資產質量。除了我們的銀行分支機構和貸款生產辦事處網絡服務的社區外，我們的主要貸款市場還包括附近的社區和大都市地區。

 

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根據既定的承銷標準，我們還可以參與與某些非關聯銀行的商業貸款交易，並從其他金融機構購買全部貸款。

 

我們銀行的高級管理層和董事會保留信貸決策的權力和責任，我們採用統一的承保標準。我們的貸款 委員會結構和貸款審查流程試圖提供必要的控制，並促進遵守此類既定的承保標準。但是，不能保證我們的貸款程序和使用統一的 承保標準將防止我們在貸款活動中遭受重大信用損失。

 

我們通常保留那些可能在既定風險參數內獲得有利可圖資金的貸款。(請參閲“資產/負債管理”。)因此，我們可能會將可調整利率的常規和固定利率巨型抵押貸款作為投資組合貸款持有，而15年期和30年期的固定利率非巨型抵押貸款通常會出售，以減輕利率變化的風險敞口。(請參閲“非利息收入”。)主要由於我們抵押銀行業務的擴張和抵押貸款來源組合的變化，與過去相比，我們現在正在發放和投入組合貸款中更多的固定利率抵押貸款。這些固定利率抵押貸款 一般期限為15至30年，沒有提前還款處罰，使我們面臨更大的利率風險。(請參閲“資產/負債管理”)。

 

貸款組合細分市場

 

下表按(1)定期還款和(2)預定(固定)利率和/或可調(可變)利率(2021年12月31日)彙總了每個貸款組合細分：

​		商業廣告				抵押貸款				分期付款				總計
​		(單位：千)
在一年或更短的時間內到期		$	117,497			$	840			$	2,033			$	120,370
在一年後但在五年內到期			293,483				2,610				49,500				345,593
在五年後但在15年內到期			774,772				114,703				454,134				1,343,609
15年後到期			17,829				1,021,506				56,138				1,095,473
​		$	1,203,581			$	1,139,659			$	561,805			$	2,905,045
​
固定費率		$	626,148			$	736,515			$	558,069			$	1,920,732
可變費率			577,433				403,144				3,736				984,313
​		$	1,203,581			$	1,139,659			$	561,805			$	2,905,045

 

2021年第四季度，我們將3480萬美元(公允價值3480萬美元)的組合抵押貸款重新歸類為持有待售。2022年第一季度，這些貸款以保留服務的方式出售給了其他金融機構 。2020年，我們出售或證券化了2870萬美元的固定和可調整利率組合抵押貸款。2019年，我們出售或證券化了7500萬美元的固定和可調整利率組合抵押貸款。所有這些貸款銷售/證券化都是無追索權的(標準陳述和擔保除外)，主要是出於資產/負債管理的目的而執行的。

 

購買力平價是一個短期的、可免除的貸款計劃，主要是為了幫助受新冠肺炎影響的企業繼續向員工支付工資。PPP的簡短摘要如下 ：

 

•

期限為兩年(2020年6月5日以後發放的貸款為五年)，付款自動推遲到小企業管理局將借款人的貸款減免金額匯給貸款人之日(或者，如果借款人 沒有申請貸款減免，則在借款人的貸款減免覆蓋期限結束後10個月)；

 

•

1%的利率；

 

•

不需要抵押品或個人擔保；

 

•

借款人不支付任何費用，而是通過小企業管理局根據貸款規模確定的時間表向貸款人支付費用；

 

•

如果貸款收益中至少有60%用於支付工資，其餘用於租金、按揭利息和/或公用事業，貸款是可以免除的；以及

 

•

簡化了50,000美元或以下購買力平價貸款的寬恕申請流程。

 

24

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工資保障計劃

 

以下是我們參與購買力平價的摘要：

​		十二月三十一日，
​		2021								2020
​		金額(#)				金額(美元)				金額(#)				金額(美元)
​		(千美元)
已結清和未償還-第一輪貸款			6			$	197				1,483			$	169,782
已結清和未償還-第二輪貸款			180				26,167				—				—
已結清和未清償的總金額			186			$	26,364				1,483			$	169,782
期末剩餘未增值淨費用						$	806							$	3,216

 

國會和主要銀行監管機構鼓勵銀行在新冠肺炎國家緊急狀態期間與借款人合作，提供短期貸款償還減免。2020年3月22日，聯邦儲備系統理事會、聯邦存款保險公司、貨幣監理署、消費者金融保護局、州銀行監管者會議和國家信用合作社管理局發佈了一份跨部門聲明，其中包含針對疫情所做貸款修改的指導。一般而言，為了使為應對疫情而進行的貸款修改 避免被歸類為問題債務重組(“TDR”)：

 

•

修改時，修改後的貸款必須是當期貸款；

 

•

有關修改必須屬短期性質(最多六個月)；以及

 

•

修改可能包括延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。

 

此外，聯邦CARE法案的第4013條暫時免除了TDR關於我們的 客户的某些貸款修改的會計和報告要求。第4013條規定，截至2019年12月31日有效的新冠肺炎相關貸款修改不是TDR。第4013條的規定被延長至2020年3月13日或2022年1月1日由2020年12月27日簽署成為法律的對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案宣佈的國家緊急狀態終止後60天內的較早者。

 

為了滿足客户在這段經濟不確定時期的需求，我們為我們的零售(抵押貸款和分期付款貸款)和我們的 商業客户啟動了忍耐計劃。我們也有類似的抵押貸款計劃，我們為其他人服務。商業貸款通常是三個月的只付息期限，而零售貸款(抵押貸款和分期付款)主要是暫停付款三個月。到目前為止，還沒有收到大量要求進一步修改的請求。見本報告所列合併財務報表附註4。

 

商業和零售貸款新冠肺炎住宿

 

截至2021年12月31日的住宿情況摘要如下：

​		新冠肺炎民宿								總計				佔總數的百分比
貸款類別		金額(#)				金額(美元)				貸款				貸款
​		(千美元)
商業廣告			—			$	—			$	1,203,581				0.0	%
抵押貸款			22				2,278				1,139,659				0.2	%
分期付款			1				55				561,805				0.0	%
總計			23			$	2,333			$	2,905,045				0.1	%
為他人服務的抵押貸款(1)			46			$	5,163			$	3,323,521				0.2	%

 

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(1)	我們已經授權所有投資者代表他們批准這些延期。

 

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某些行業(如酒店和餐館)受到新冠肺炎大流行和相關經濟週期性關閉的更不利影響。我們認為，以下 集中在我們的商業貸款組合中代表着當前經濟環境下更大的潛在風險。以下是截至2021年12月31日的餘額。

 

商業貸款部分

​		金額				的百分比 總計 貸款
​		(百萬美元)
工商業：
零售		$	70				2.4	%
餐飲服務			49				1.7
酒店			40				1.4
​			159				5.5
商業地產：
零售			109				3.8
辦公室			72				2.5
多家庭			55				1.9
​			236				8.1
總計		$	395				13.6	%

 

我們正在密切關注這些行業集中度，鑑於密歇根州目前的經濟狀況和企業重新開業的事實，目前我們預計這部分貸款組合不會出現任何重大損失。然而，新冠肺炎疫情和相關的經濟中斷對我們 貸款組合未來業績的影響，包括這些集中度，仍然存在高度的不確定性。

 

貸款組合構成

​		十二月三十一日，
​		2021				2020
​		(單位：千)
房地產(1)
住宅第一按揭		$	870,169			$	792,762
住宅房屋淨值和其他初級抵押貸款			128,801				138,128
建設和土地開發			278,992				232,693
其他(2)			726,224				669,150
消費者			339,785				468,090
商業廣告			555,696				429,011
農耕			5,378				3,844
貸款總額		$	2,905,045			$	2,733,678

 

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(1)	包括以房地產為抵押的住宅和非住宅商業貸款。

(2)	包括由多户住宅和非農業、非住宅物業擔保的貸款。

 

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不良資產⁽¹⁾

​		十二月三十一日，
​		2021				2020				2019
​		(千美元)
非權責發生制貸款		$	5,545			$	8,312			$	10,178
逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款			—				—				—
小計			5,545				8,312				10,178
減少：政府擔保貸款			435				439				646
不良貸款總額			5,110				7,873				9,532
其他不動產和收回的資產			245				766				1,865
不良資產總額		$	5,355			$	8,639			$	11,397
​
佔投資組合貸款的百分比
非權責發生制貸款			0.19	%			0.30	%			0.37	%
不良貸款			0.18				0.29				0.35
ACL(2)			1.63				1.30				0.96
不良資產佔總資產的比例			0.11				0.21				0.32
ACL佔非應計貸款的百分比(2)			852.16				426.24				256.91
以不良貸款百分比表示的ACL(2)			924.70				450.01				274.32

 

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(1)	不包括被歸類為“問題債務重組”且表現良好的貸款。

(2)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

 

問題債務重組

​		2021年12月31日
​		商業廣告				零售(1)				總計
​		(單位：千)
執行TDR		$	4,481			$	31,589			$	36,070
不良TDR(2)			—				1,016	(3)			1,016
總計		$	4,481			$	32,605			$	37,086
​		2020年12月31日
​		商業廣告				零售(1)				總計
​		(單位：千)
執行TDR		$	7,956			$	36,385			$	44,341
不良TDR(2)			1,148				1,584	(3)			2,732
總計		$	9,104			$	37,969			$	47,073

 

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(1)	零售貸款包括抵押貸款和分期付款貸款組合部分。

(2)	計入上表不良貸款表。

(3)	還包括修改時的非應計項目貸款，直到及時收到六筆付款。

 

截至2021年、2020年和2019年12月31日，不良貸款總額分別為510萬美元、790萬美元和950萬美元。與2020年相比，2021年的下降主要是由於住宅抵押貸款組合部分減少了140萬美元，商業貸款部分減少了140萬美元，這主要歸因於貸款償還和首付。我們的清收化解工作總體上使不良貸款保持了穩定的態勢。與2019年相比，2020年不良貸款減少的主要原因是住宅抵押貸款組合部分減少了150萬美元。

 

不良貸款不包括被歸類為問題債務重組(TDR)的不良貸款。履約TDR總額為3610萬美元，佔投資組合總額的1.2% 貸款總額為4430萬美元，佔投資組合總額的1.6%

 

27

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貸款，分別為2021年12月31日和2020年12月31日。2021年期間履約TDR數量的減少反映了商業和抵押貸款TDR的下降，這主要是由於支付 和支付。

 

截至2021年12月31日，其他房地產(“礦石”)和收回的資產總額為20萬美元，而截至2020年12月31日，這一數字為80萬美元。2021年期間礦石減少 反映了零售物業的銷售。

 

ACL佔非應計和不良貸款的百分比在2021年增加，主要原因是2021年1月1日採用CECL導致ACL增加 ，而2020年的增加主要是由於ACL的主觀因素部分餘額增加(請參閲下面的進一步討論)。

 

我們會將逾期90天或以上的貸款作為非應計項目，除非我們認為這筆貸款既有良好的擔保，又處於收款過程中。因此，我們已 確定有可能對逾期90天或以上且仍在累計利息的任何貸款收取應計利息和未付利息。

信貸損失準備的分配⁽¹⁾

​		十二月三十一日， 2021				1月1日， 2021
​		(單位：千)
具體分配		$	1,130			$	2,452
池化分析分配			33,359				30,796
基於主觀因素的額外撥款			12,763				13,889
總計		$	47,252			$	47,137

 

---

(1)	2021年1月1日包括採用CECL的影響。

 

從2021年1月1日開始，我們使用當前的預期信用損失方法計算ACL。截至2021年1月1日，我們將貸款的ACL提高了1170萬美元， 將無資金貸款承諾的ACL提高了150萬美元。

 

一些貸款將無法全額償還。因此，ACL維持在代表我們對預期信貸損失的最佳估計的水平。我們的ACL由三個 主要要素組成：(I)在審查貸款組合期間確定的個別貸款的具體分析；(Ii)基於歷史經驗(根據當前條件進行調整)對具有相似風險特徵的貸款進行彙總分析； 合理且可支持的預測和預期提前還款；以及(Iii)基於主觀因素的額外津貼，包括當地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合集中度以及貸款組合規模和/或一般條款的變化 。有關ACL的進一步討論，請參見本報告中包含的合併財務報表附註#1和#4。

 

雖然我們使用相關信息確認貸款損失，但根據經濟狀況、客户 情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。

截至2021年12月31日，ACL增加了10萬美元，從2021年1月1日(CECL採用日期)的4710萬美元增加到4730萬美元，相當於2021年12月31日投資組合貸款總額的1.63%。

 

自我們採用CECL以來，上述ACL的三個組成部分中有兩個減少了。與特定貸款相關的ACL減少了130萬美元，主要原因是此類貸款的金額減少了670萬美元。與主觀因素有關的ACL減少了110萬美元，主要是因為準備金分配略有下降，反映了經濟預測的改善(特別是較低的失業率 水平)，但2021年的貸款增長部分抵消了這一影響。與貸款彙集分析相關的ACL增加了260萬美元，主要原因是2021年的貸款增長。

 

2020年，與具體貸款相關的ACL與2019年相比減少了60萬美元，主要原因是此類貸款金額下降了530萬美元。與2019年相比，與其他不良評級商業貸款(在採用CECL之前使用)相關的ACL在2020年減少了80萬美元，主要原因是此部分包括的此類貸款餘額從2019年12月31日的5440萬美元減少到3760萬美元。與2019年相比，2020年與歷史虧損相關的ACL(採用CECL之前使用)減少了60萬美元，主要原因是這一組成部分包括的此類貸款餘額減少。與2019年相比，2020年與 主觀因素相關的ACL增加了1120萬美元。與主觀因素有關的行政許可大幅增加，主要是由於新冠肺炎的經濟衝擊和各種行政命令暫停所致。

 

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或者限制某些企業和業務，失業申領人數的大幅增加，特別是在密歇根州，以及我們的借款人提出的還款救濟要求增加。

 

貸款和無資金承擔的信貸損失撥備

​		2021								2020								2019
​		ACL				資金不足 承付款				ACL				資金不足 承付款				ACL				資金不足 承付款
​		(單位：千)
年初餘額		$	35,429			$	1,805			$	26,148			$	1,542			$	24,888			$	1,296
附加(扣減)
採用CECL的影響			11,574				1,469				—				—				—				—
信貸損失準備金(1)			(1,928	)			—				12,463				—				824				—
信用惡化時購買的貸款的初始免税額			134
歸功於ACL的恢復			4,477				—				3,069				—				3,961				—
根據ACL收取的貸款			(2,434	)			—				(6,251	)			—				(3,525	)			—
包括在非利息費用中的附加費用			—				1,207				—				263				—				246
年終餘額		$	47,252			$	4,481			$	35,429			$	1,805			$	26,148			$	1,542

 

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(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

 

淨沖銷與平均未償還貸款比率

​		商業廣告				抵押貸款				分期付款				總計
​		(千美元)
2021
以ACL為抵押的貸款(計入ACL的追回款項)		$	(2,607	)		$	(471	)		$	1,035			$	(2,043	)
平均組合貸款			1,241,961				1,056,245				521,089				2,819,295
淨貸款從ACL沖銷(貸記)到平均投資組合貸款			(0.21	)%			(0.04	)%			0.20	%			(0.07	)%
​
2020
以ACL為抵押的貸款(計入ACL的追回款項)		$	2,272			$	303			$	607			$	3,182
平均組合貸款			1,294,217				1,020,507				472,210				2,786,934
淨貸款從ACL沖銷(貸記)到平均投資組合貸款			0.18	%			0.03	%			0.13	%			0.11	%
​
2019
以ACL為抵押的貸款(計入ACL的追回款項)		$	(1,483	)		$	288			$	759			$	(436	)
平均組合貸款			1,167,518				1,060,643				426,730				2,654,891
淨貸款從ACL沖銷(貸記)到平均投資組合貸款			(0.13	)%			0.03	%			0.18	%			(0.02	)%

 

2021年，我們記錄了200萬美元的貸款淨回收，而2020年的貸款淨沖銷為320萬美元，2019年的貸款淨回收為40萬美元。2021年的淨回收主要反映了不良貸款水平的降低、抵押品清算價值的改善以及對之前註銷的貸款的持續清收工作。2020年淨沖銷增加歸因於一項特定商業貸款關係的400萬美元減記，該關係在2020年12月31日的餘額為零。2019年的淨收回主要反映了不良貸款水平的下降、抵押品清算價值的改善以及 對之前註銷的貸款進行的持續清收工作。

 

存款和借款。從歷史上看，我們的客户羣的忠誠度使我們能夠以具有競爭力的價格為存款定價，從而實現了可與同行相比的 淨利差。然而，我們仍然面臨着

 

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在我們的分支機構網絡服務的許多市場中，對存款的大量競爭限制了我們大幅增加存款而不會對核心存款的加權平均成本產生不利影響的能力。

 

為了吸引新的核心存款，我們實施了各種客户獲取戰略以及分支機構員工銷售培訓。從歷史上看，客户獲取計劃 增加了客户關係。在過去的幾年裏，我們還擴大了面向商業企業和市政或其他政府單位的金庫管理產品和服務，並加大了銷售 號召力度，以吸引這些行業的更多存款關係。我們將長期核心存款增長視為重要目標。與短期借款等替代資金來源相比，核心存款通常提供更穩定、成本更低的資金來源。(見“流動性和資本資源”。)

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，存款總額分別為41.2億美元和36.4億美元。2021年存款增加4.797億美元是由於無息存款、儲蓄和計息支票存款、定期存款和互惠存款的增長。截至2021年12月31日和2020年12月31日，互惠存款總額分別為5.866億美元和5.562億美元。這些存款代表我們客户通過IntraFi網絡存入的活期存款、貨幣市場存款和定期存款(前身為Promonary InterFinancial Network的保險Cash Sweep®服務和存單賬户註冊服務®)。這項服務允許我們的 客户在存款餘額超過標準FDIC保險最高限額的情況下獲得數百萬美元的FDIC存款保險。互惠存款增加的部分原因是我們的財務管理團隊的銷售努力。

 

我們不能確定我們能否維持目前的核心存款水平。特別是，那些沒有保險的存款可能容易流出。截至2021年12月31日，我們估計有10.3億美元的未投保存款。核心存款的減少可能會增加我們依賴批發資金來源的需求。

 

我們還實施了一些戰略，包括使用購買的聯邦基金、其他借款和經紀CD為我們的部分賺取利息的資產提供資金。使用 此類替代資金來源補充了我們的核心存款，也是我們資產/負債管理工作的一部分。其他借款主要包括從聯邦住房貸款銀行(FHLB)購買的聯邦資金和墊款， 截至2021年12月31日和2020年12月31日，借款總額為3000萬美元。

 

如上所述，我們利用批發資金，包括購買的聯邦基金、FHLB借款和經紀CD來增加我們的核心存款，併為我們的部分 資產提供資金。截至2021年12月31日，我們使用的此類批發資金來源(包括互惠存款)約為6.196億美元，佔總資金(存款和總借款，不包括次級債務和債券)的14.9%。 由於批發資金來源受一般市場狀況的影響，此類資金的可用性可能取決於這些來源對我們的財務狀況和運營的信心。這些 資金來源對我們的持續可用性並不確定，而且經紀CD到期後，我們可能很難以有吸引力的利率保留或更換它們。如果我們無法續簽批發資金來源，或者如果未來不能以可接受的利率或根本不能獲得足夠的融資，我們的流動性可能會受到限制。如果我們無法繼續獲得資金來源，或者如果我們被要求更多地依賴更昂貴的資金來源，我們的財務業績也可能受到影響 。在這種情況下，我們的淨利息收入和經營業績可能會受到不利影響。

 

我們歷來使用衍生金融工具來管理利率變化帶來的風險敞口。在2021年、2020年和2019年，我們分別與商業貸款客户達成了7900萬美元、1670萬美元和7450萬美元(原始名義總額)的利率掉期，這些利率掉期被銀行與經紀自營商簽訂的利率掉期所抵消。我們在2021年、2020年和2019年分別記錄了與這些交易相關的手續費收入 81萬美元、26萬美元和94萬美元。2021年，我們進行了1.069億美元(名義金額)的支付固定利率掉期交易，以對衝 市政債券的公允價值。2020年，我們達成了4200萬美元(名義金額)的支付固定利率掉期交易，以對衝市政債券的公允價值。2019年，我們簽訂了710萬美元(名義金額)支付固定利率 掉期，以對衝固定利率商業貸款的公允價值。

 

流動性和資本資源。流動性風險是指無法以合理的融資成本及時履行到期債務或不招致不可接受的損失的風險。我們的流動性管理涉及對各種資金來源和用途的衡量和監測。我們的現金流量合併報表將這些來源和用途分類為 運營、投資和融資活動。我們主要關注我們的流動性

 

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管理層致力於維持足夠的流動資產水平(主要是存放在FRB的資金和某些可供出售的證券)，以及發展獲得各種借款 來源的渠道，以補充我們的存款收集活動，並提供資金購買可供出售的證券或發起證券組合貸款，以及能夠應對不可預見的流動性需求。

 

我們的主要資金來源包括我們的存款基礎、FHLB的擔保墊款、聯邦基金從其他商業銀行購買的借款工具，以及進入 資本市場的機會(針對經紀CD)。

 

定期存款⁽¹⁾

 

下表按截至2021年12月31日到期的剩餘時間彙總了金額小於250,000美元和金額為250,000美元或更多的定期存款：

​		少於 $250,000				大於 $250,000				總計
​		(單位：千)
三個月或更短時間		$	74,671			$	18,870			$	93,541
超過三到六個月			53,328				13,582				66,910
超過六個月到一年的時間			57,565				51,051				108,616
一年多			57,155				9,570				66,725
總計		$	242,719			$	93,073			$	335,792

 

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(1)	包括定期存款、經紀定期存款和互惠定期存款。

 

截至2021年12月31日，我們有2.691億美元的定期存款(見合併財務報表附註8)將在未來12個月內到期。從歷史上看，這些到期定期存款中的大部分都是由我們的客户續訂的。此外，截至2021年12月31日，我們的存款中有38.1億美元屬於客户可以按需提取資金的賬户類型。 可按需提取的存款餘額的變化通常是可以預測的，由於我們的營銷和促銷活動，這些賬户的總餘額通常會隨着時間的推移而增長或保持穩定。然而，不能保證 定期存款續期的歷史模式或存款的整體增長或穩定在未來會繼續下去。

 

我們已經制定了應急資金計劃，對我們的流動性需求進行壓力測試，這些需求可能會因某些事件而產生，例如我們的財務指標(例如，信貸質量或監管資本比率)的不利變化。我們的流動性管理還包括定期監測，衡量快速資產(通常定義為高流動性或短期資產)與總資產之比、短期負債依存度 和基本盈餘(定義為快速資產與總資產之比波動較小的負債)。我們已經為各種流動性指標設定了政策限制，並按季度進行監測。此外，我們還準備現金流預測 ，其中包括各種不同的情景。

 

我們相信，由於我們的現金和現金等價物、我們可供出售的證券組合、我們可以從FHLB獲得擔保的 預付款以及我們發行經紀CD的能力，我們目前在我們的銀行擁有充足的流動性。

 

我們還相信，截至2021年12月31日，母公司手頭的可用現金(包括定期存款)約為4610萬美元，這為母公司提供了充足的 流動性資源，用於支付運營費用，支付次級債務和債券的利息，以及在可預見的未來支付普通股的現金股息。

 

在正常的業務過程中，我們簽訂了一定的合同義務。此類義務包括對債務和租賃安排進行未來付款的要求、 資本支出的合同承諾以及服務合同。

 

資本資源的有效管理對於我們為股東創造價值的使命至關重要。除了普通股，我們的資本結構目前還包括次級債務和累計信託優先證券。

 

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大寫

​		十二月三十一日，
​		2021				2020
​		(單位：千)
次級債		$	39,357			$	39,281
次級債券			39,592				39,524
不符合監管資本資格的數額			(581	)			(505	)
符合監管資本資格的數額			78,368				78,300
股東權益
普通股			323,401				339,353
留存收益			74,582				40,145
累計其他綜合收益			501				10,024
股東權益總額			398,484				389,522
總市值		$	476,852			$	467,822

 

2020年5月，我們發行了4000萬美元的固定至浮動次級票據，期限為10年，認購期權為5年。初始票面利率為5.95%，固定期限為5年 ，然後按有擔保隔夜融資利率(SOFR)加5.825%浮動。這些票據在綜合財務狀況表中以“次級債務”的標題列示，2021年12月31日和2020年12月31日的餘額分別為3,940萬美元和3,930萬美元，這是扣除剩餘的未攤銷遞延發行成本後的餘額，這些成本將在我們的 綜合經營報表中攤銷為其他借款和次級債務和債券的利息支出。

 

我們目前有四個特殊目的實體，擁有3950萬美元的未償還累計信託優先證券。這些特殊目的實體發行普通證券 並向我們的母公司提供現金，而母公司又向這些特殊目的實體發行等同於信託優先證券和普通證券的次級債券。次級債券代表特殊目的實體的唯一資產。普通股和次級債券包括在我們的綜合財務狀況報表中。

 

FRB發佈了關於信託優先證券作為銀行控股公司一級資本組成部分的規定。信託優先證券的總金額 (以及某些其他資本要素)在扣除商譽(扣除任何相關遞延税項負債後)後不得超過一級資本要素的25%。超過限額的信託優先證券和某些其他要素的金額可以 計入二級資本，但受限制。儘管多德-弗蘭克法案進一步限制了信託優先證券的一級待遇，但這些新的限制並不適用於我們的未償還信託優先證券。此外，資本規則 允許將我們的信託優先證券視為合格監管資本。

 

普通股股東權益從2020年12月31日的3.895億美元增加到2021年12月31日的3.985億美元，這主要是因為我們的淨收入被我們支付的累計其他全面收益、股票回購和股息的變化部分抵消了 。在同一日期，我們的有形普通股權益(“TCE”)總額分別為3.668億美元和3.569億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的TCE與有形 資產的比率分別為7.85%和8.56%。TCE和TCE與有形資產的比率是非GAAP衡量標準。TCE代表總普通股權益減去無形資產。

 

2021年12月，我們的董事會批准了2022年股份回購計劃。根據2022年股份回購計劃的條款，我們被授權回購最多1,100,000股，約佔我們已發行普通股的5%。該回購計劃從2022年1月1日開始，預計將持續到2022年12月31日。

 

2020年12月，我們的董事會批准了2021年股份回購計劃。根據股票回購計劃的最初條款，我們被授權回購110萬股，約佔我們已發行普通股的5%。股票回購計劃已於2021年12月31日到期。我們在2021年以每股21.19美元的平均成本回購了814,910股票。

 

2019年12月，我們的董事會批准了2020年的股票回購計劃。根據2020年股票回購計劃的條款，我們被授權回購11萬股 股票，約佔我們已發行股票的5%

 

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普通股。在2020年前三個月，我們以加權平均收購價每股20.30美元回購了678,929股票。主要由於新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性，我們於2020年3月16日暫停了股票回購活動。然而，主要由於我們強勁的財務表現和經濟狀況的改善，我們在2020年第四季度重新啟動了股票回購計劃 ，並以14.90美元的加權平均價收購了30027股。我們在2020年以20.07美元的加權平均價回購了總計708,956股。

 

我們目前為普通股支付季度現金股息。2021年、2020年和2019年的年度股息總額分別為每股0.84美元、0.80美元和0.72美元。我們 目前傾向於股息支付率在淨收入的30%至50%之間。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我行(和控股公司)繼續符合聯邦監管標準所規定的被視為“資本充足”的要求(也請參閲合併財務報表附註20)。

 

資產/負債管理。利率風險是由我們資產和負債的現金流特徵的差異造成的。 某些金融工具中嵌入的期權，包括可調利率貸款的上限以及借款人提前償還固定利率貸款的權利，也會產生利率風險。

 

我們的資產/負債管理努力識別和評估構建財務狀況表的機會，以符合我們的使命，即 在既定的風險參數範圍內保持盈利的財務槓桿。我們仔細評估各種機會和替代資產/負債管理策略，並考慮對我們風險狀況的可能影響以及對收益的預期 貢獻。資金的邊際成本是我們實施資產/負債管理戰略的主要考慮因素，但此類評估進一步考慮了利率和流動性風險以及其他相關的 因素。我們已經確定了利率風險的參數。我們定期監測利率風險，並至少每季度向董事會報告一次。

 

我們使用模擬分析來監控我們的利率風險狀況，並評估利率變化導致我們的淨利息收入和投資組合權益市值的潛在變化 。這些模擬的目的是確定我們的合併財務狀況報表中固有的利率風險來源。模擬不會預期我們可能會在 響應利率變化時採取任何行動，因此，模擬不會提供對預期結果的可靠預測。這些模擬基於利率的即時、永久和平行變化，並且通常假設 當前貸款和存款定價關係保持不變。這些模擬進一步納入了與客户行為變化相關的假設，包括某些資產和負債的預付款率的變化。在2021年期間，我們通過短期收益模擬衡量的 利率風險概況沒有發生重大變化，而我們基於經濟價值變化的長期利率風險衡量標準現在顯示，我們對利率上升的敞口不大。這一轉變 主要是由於資產存續期的增加。資產存續期的增加歸因於投資組合和組合抵押貸款的增長和組合變化。然而，我們正在密切關注 我們盈利資產構成的這一變化，以及未來潛在的利率變化對我們投資組合股權市值變化和淨利息收入變化的影響。因此，我們可能會增加一些較長期的借款，可能會利用衍生品 (利率掉期和利率上限)來管理利率風險，並可能在未來繼續出售一些固定利率的巨型貸款和其他組合抵押貸款。

 

投資組合權益市值和淨利息收入的變化

利率的變化		市場 的價值 投資組合 權益(1)				百分比 變化				網絡 利息 收入(2)				百分比 變化
​		(千美元)
2021年12月31日
升200個基點		$	514,200				(5.86	)%		$	137,800				3.30	%
加息100個基點			550,900				0.86				136,800				2.55
基本速率場景			546,200				—				133,400				—
下跌100個基點			473,000				(13.40	)			126,700				(5.02	)

 

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利率的變化		市場 的價值 投資組合 權益(1)				百分比 變化				網絡 利息 收入(2)				百分比 變化
​		(千美元)
2020年12月31日
升200個基點		$	494,600				15.02	%		$	125,200				4.16	%
加息100個基點			483,200				12.37				123,700				2.91
基本速率場景			430,000				—				120,200				—
下跌100個基點			395,500				(8.02	)			114,900				(4.41	)

 

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(1)	模擬分析計算我們的資產和負債(包括債務和相關金融衍生工具)在利率平行變動下的淨現值變化，方法是 使用基於市場的貼現率對估計的未來現金流進行貼現。現金流估計納入了預付款速度和其他嵌入選項的預期變化。

(2)	模擬分析根據靜態綜合財務狀況表(包括債務和相關金融衍生工具)計算未來12個月利率即時平行變動下淨利息收入的變化，不考慮貸款費用。

 

會計準則更新。有關 最近發佈的會計聲明及其對我們合併財務報表的影響的詳細信息，請參見本報告其他部分包含的合併財務報表附註1。

 

金融工具的公允估值

 

財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題820-“公允價值計量和披露”(“FASB ASC主題820”)將公允 價值定義為在 計量日期在市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場上轉移負債(退出價格)將收到的交換價格或支付的交換價格。

 

我們使用公允價值計量來記錄對某些金融工具的公允價值調整，並確定公允價值披露。FASB ASC主題820將 要求在每個報告期按公允價值列賬的資產和負債(“經常性”)與那些在某些情況下只需調整為公允價值的資產和負債(“非經常性”)區分開來。 可供出售的證券、待售貸款、衍生品和資本化抵押貸款償還權是在經常性基礎上按公允價值記錄的金融工具。此外，我們可能會不時被要求在非經常性基礎上按公允價值記錄其他金融資產，例如為投資而持有的貸款和某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或公允價值較低的會計方法或減記 個別資產。請參閲合併財務報表附註21，以全面討論我們對金融工具公允估值和相關計量技術的使用。

 

訴訟事宜

 

我們在日常業務過程中涉及到各種訴訟事宜。目前，我們認為上述任何事項都不會對我們的綜合財務狀況或運營結果產生重大影響。 我們認為這些訴訟事件可能造成的損失總額無關緊要。但是，由於 任何訴訟事項的結果存在固有的不確定性，我們認為我們有可能在累積金額之外還會蒙受損失。目前，我們估計合理可能的最大額外損失金額微不足道。但是， 由於一些因素，包括某些訴訟事項還處於初期階段，這一最高限額未來可能會發生變化。

 

前款所述訴訟事項主要包括向我方提出的損害賠償要求，但不包括我方 尋求追回第三方欠我方款項的訴訟事項(如為追討拖欠貸款而提起的訴訟)。這些被排除的與託收有關的事項可能涉及對方或多個當事人的索賠或反索賠，但在我們認為我們向任何對方支付損害賠償的可能性微乎其微的所有情況下，我們都已將此類事項排除在前款規定的披露範圍之外。

 

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關鍵會計政策

 

我們的會計和報告政策符合美國公認的會計原則，並符合銀行業的一般慣例。ACL和資本化抵押貸款償還權的會計和報告政策被認為是至關重要的，因為它們涉及估計的使用，需要大量的管理層判斷。應用與我們使用的假設不同的假設 可能會導致我們的財務狀況或運營結果發生重大變化。

 

我們確定信用損失的ACL和相關撥備的方法在上面的“投資組合貸款和資產質量”中進行了描述。特別是，這一會計領域 需要大量的判斷，因為多種因素可能會影響貸款或其他類型信貸的最終收回。在我們的貸款 投資組合中精確衡量預期信用損失的金額是極其困難的。我們使用嚴格的流程來嘗試準確量化必要的ACL和相關的信貸損失撥備，但不能保證我們的建模流程將成功識別 我們貸款組合中的所有預期信貸損失。因此，我們可能會記錄未來的信貸損失撥備，這可能與我們之前記錄的水平有很大不同。我們於2021年1月1日採用了CECL，這改變了我們計算ACL的方式。 另請參閲本報告中包含的合併財務報表附註1和4，以進一步討論CECL。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們分別擁有約2620萬美元和1690萬美元的抵押貸款償還權，分別來自我們的 財務狀況合併報表。確定這項資產的價值涉及幾個關鍵假設，包括基礎抵押貸款的預計未來提前還款速度、用於貼現抵押貸款服務的淨現金流的利率、未來將收到的輔助收入的估計金額(如滯納金)以及估計的抵押貸款服務成本。我們相信，我們在估值中使用的假設是合理的 ，基於公認的評估抵押貸款償還權的行業實踐，既不代表最保守的假設，也不代表最激進的假設。

 

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管理層關於內部控制的年度報告

財務報告

獨立銀行公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部 控制。我們的內部控制系統旨在向我們和董事會提供有關編制和公平列報已公佈財務報表的合理保證。

所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使那些被確定為有效的系統也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。

我們評估了截至2021年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行此 評估時，我們使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《2013年內部控制-綜合框架》中確立的標準。根據我們的評估，管理層得出的結論是，截至2021年12月31日，公司對財務報告的內部控制有效，為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制外部財務報表提供了合理保證。

在截至2021年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化 這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

我們的獨立註冊會計師事務所發佈了一份關於截至2021年12月31日公司財務報告內部控制有效性的審計報告。他們的報告緊跟在我們的報告之後。

	​	​
威廉·B·凱塞爾(William B.Kessel)	​	​	加文·A·莫爾
總統和 首席執行官	​	​	執行副總裁 和首席財務官
獨立銀行公司 March 4, 2022	​	​

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獨立註冊會計師事務所報告

獨立銀行股份公司股東與董事會

密歇根州大急流城

財務報表與財務報告內部控制之我見

我們審計了所附的獨立銀行股份有限公司( “公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併財務狀況報表、截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益和現金流量，以及相關的 附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架：(2013) 中確立的標準，審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制。

我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務 狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間各年度的運營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則 。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2021年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

會計原則的變化

如財務報表附註1所述，由於採用財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)會計準則第326號，“金融工具--信貸損失”(“ASC 326”)，本公司自2021年1月1日起改變了對信貸損失的會計處理方法。本公司採用新的信貸損失準則，採用經修訂的追溯法，因此上期金額不作調整，並繼續按照以前適用的公認會計原則按 報告。新信貸損失標準應用的某些方面在下文中作為重要審計事項傳達。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些財務報表，對財務報告進行有效的內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表和公司的財務報告內部控制發表意見 。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行 審計，以合理保證財務報表是否沒有重大錯報(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及是否在所有重大方面都保持了對財務報告的有效內部控制 。

我們對財務報表的審計包括執行評估 財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括： 瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，並根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運行有效性。我們的審核 還包括執行我們認為在這種情況下需要執行的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個旨在根據公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，將交易記錄為根據公認會計原則編制財務報表所必需的，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權 進行；(2)提供合理保證，確保交易記錄為根據公認會計原則編制財務報表所必需的，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權 進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告內部控制可能無法防止或檢測 誤報。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會 惡化。

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關鍵審計事項

以下所述的關鍵審計事項是指在對合並財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且：(1)涉及對合並財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、 主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項 就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款信貸損失準備(ACL)--主觀因素

請參閲合併財務報表附註1和附註4。

於2021年1月1日(“採納日期”)，本公司採用ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(專題 326)，採用經修訂的追溯法，要求本公司利用現行預期信貸損失(“CECL”)方法，估計其按攤銷成本列賬的金融資產的預期信貸損失。截至採用日期 ，該公司根據CECL方法報告了其以攤銷成本計入的27億美元貸款的4,710萬美元信貸損失撥備(“ACL”)。採用新標準後，該公司的貸款額度增加了1,170萬美元 。在考慮了採用的其他影響後，通過累積效應調整，留存收益減少了1030萬美元。見上文會計原則變更説明性段落。

CECL方法下的ACL是公司財務報表中記錄的一項重大估計， 報告的貸款餘額分別為4710萬美元和4730萬美元，截至採用日期和2021年12月31日。貸款的ACL模型由三個部分組成：1)個別評估貸款的具體分析；2)基於歷史經驗，使用貼現現金流模型(根據當前條件、合理且可支持的預測和預期提前還款進行調整)對具有相似風險特徵的貸款進行彙總 分析；以及3)基於主觀因素的額外津貼 。

主觀因素包括考慮以下因素：本地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合集中度和規模變化、和/或整體貸款組合的一般條款。由於管理層採用重大判斷來確定主觀因素的影響，因此我們將主觀因素對貸款ACL的影響確定為關鍵審計事項，因為它涉及高度的審計師判斷，並需要大量的審計工作，包括需要更有經驗的審計人員參與。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

	•	測試對ACL計算中使用的主觀因素進行控制的有效性，包括解決以下問題的控制：
		○	管理層對制定主觀因素時應用的重大假設的合理性的審查，以及 與應用這些假設的貸款部門的相關性。
		○	ACL計算中應用於貸款分段的主觀因素的數學準確性。

 

	•	實質性測試管理層對ACL估算中使用的主觀因素的確定，包括：
		○	測試管理制定主觀因素的過程，包括評估用於制定主觀因素的數據 的相關性和可靠性，包括評估其判斷和假設的合理性。在其他程序中，我們的評估考慮了來自內部和外部來源的證據。
		○	分析評估方向一致性的主觀因素，測試合理性，並獲得 重大變化的證據。
		○	測試ACL計算中應用於貸款分段的主觀因素的數學準確性。

	​	​
	​	​	Crowe LLP

自2005年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

印第安納州南本德

March 4, 2022

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合併財務狀況表

		十二月三十一日，
		2021				2020
		(除分享外，以千計 金額)
資產
現金和銀行到期款項		$	51,069			$	56,006
計息存款			58,404				62,699
現金和現金等價物			109,473				118,705
可供出售的證券			1,412,830				1,072,159
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，按成本計算			18,427				18,427
持有待售貸款，按公允價值列賬			55,470				92,434
持有待售貸款，以較低的成本或公允價值入賬			34,811				-
貸款
商業廣告			1,203,581				1,242,415
抵押貸款			1,139,659				1,015,926
分期付款			561,805				475,337
貸款總額			2,905,045				2,733,678
信貸損失準備(1)			(47,252	)			(35,429	)
淨貸款			2,857,793				2,698,249
其他不動產和收回資產，淨額			245				766
財產和設備，淨值			36,404				36,127
銀行人壽保險			55,279				55,180
資本化抵押貸款償還權，按公允價值列賬			26,232				16,904
其他無形資產			3,336				4,306
商譽			28,300				28,300
應計收益和其他資產			66,140				62,456
總資產		$	4,704,740			$	4,204,013
負債及股東的責任權益
存款
無息		$	1,321,601			$	1,153,473
儲蓄和計息支票			1,897,487				1,526,465
互惠			586,626				556,185
時間			308,438				287,402
中介時間			2,938				113,830
總存款			4,117,090				3,637,355
其他借款			30,009				30,012
次級債			39,357				39,281
次級債券			39,592				39,524
應計費用和其他負債			80,208				68,319
總負債			4,306,256				3,814,491
承付款和或有負債
股東權益
優先股，不是面值，200,000授權股份；無已發行或未償還			-				-
普通股，不是 par value, 500,000,000已授權、已發行和已發行的股份：21,171,036股票在12月31日，2021和21,853,800股票在12月31日，2020			323,401				339,353
留存收益			74,582				40,145
累計其他綜合收益			501				10,024
總股東權益			398,484				389,522
總負債與股東權益		$	4,704,740			$	4,204,013

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算基於可能發生的損失 方法。

見合併財務報表附註

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合併業務報表

 

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
		(單位為千，每股除外)
利息收入
貸款利息和手續費		$	116,644			$	123,159			$	133,883
可供出售的證券的利息
應税			14,488				12,655				11,842
免税			6,102				2,926				1,342
其他投資			846				1,089				1,861
利息收入總額			138,080				139,829				148,928
利息支出
存款			4,465				12,666				23,425
其他借款和次級債務及債權證			3,850				3,551				2,922
利息支出總額			8,315				16,217				26,347
淨利息收入			129,765				123,612				122,581
信貸損失準備金(1)			(1,928	)			12,463				824
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			131,693				111,149				121,757
非利息收入
交換收入			14,045				11,230				10,297
存款賬户手續費			10,170				8,517				11,208
資產淨收益
按揭貸款			35,880				62,560				19,978
可供出售的證券			1,411				267				307
抵押貸款還本付息，淨額			5,745				(9,350	)			(3,336	)
其他			9,392				7,521				9,282
非利息收入總額			76,643				80,745				47,736
非利息支出
薪酬和員工福利			79,969				74,781				67,501
數據處理			10,823				8,534				8,905
入住率，淨額			8,794				8,938				9,013
換乘費用			4,434				3,342				3,215
傢俱、固定裝置和設備			4,172				4,089				4,113
借貸和託收			3,172				3,037				2,685
通信			3,080				3,194				2,947
法律和專業			2,068				2,027				1,814
廣告			1,918				2,230				2,450
折算相關費用			1,827				2,586				-
FDIC存款保險			1,396				1,596				685
與資金不足的貸款承諾有關的費用			1,207				263				246
其他			8,163				7,796				8,159
非利息支出總額			131,023				122,413				111,733
所得税前收入			77,313				69,481				57,760
所得税費用			14,418				13,329				11,325
淨收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435
每股普通股淨收入
基本信息		$	2.91			$	2.56			$	2.03
稀釋		$	2.88			$	2.53			$	2.00

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

見合併財務報表附註

40

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綜合全面收益表

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
		(單位：千)
淨收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435
其他綜合收益(虧損)
可供出售的證券
期內發生的未實現損益			(10,644	)			15,611				10,235
除暫時性減值外的部分未實現損益已在收益中確認的未實現損益變動			-				(49	)			(65	)
收益中包含的收益的重新分類調整			(1,411	)			(267	)			(140	)
可供出售證券的其他綜合收益(虧損)中確認的未實現收益(虧損)			(12,055	)			15,295				10,030
所得税費用(福利)			(2,532	)			3,212				2,106
在可供出售證券的其他綜合收益(虧損)中確認的未實現收益(虧損)，扣税淨額			(9,523	)			12,083				7,924
衍生工具
期內發生的未實現虧損			-				(354	)			(1,603	)
在收益中確認的(收入)費用的重新分類調整			-				2,539				(425	)
衍生工具其他綜合收益(虧損)中確認的未實現收益(虧損)			-				2,185				(2,028	)
所得税費用(福利)			-				458				(426	)
在衍生工具的其他綜合收益(虧損)中確認的扣除税後的未實現收益(虧損)			-				1,727				(1,602	)
其他綜合收益(虧損)			(9,523	)			13,810				6,322
綜合收益		$	53,372			$	69,962			$	52,757

見合併財務報表附註

41

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合併股東權益報表

		普普通通 Stock				留用 收益 (累計 赤字)				累計 其他 全面 Income (Loss)				總計 股東的 Equity
		(千美元，每股除外)
2019年1月1日的餘額		$	377,372			$	(28,270	)		$	(10,108	)		$	338,994
年淨收益2019			-				46,435				-				46,435
宣佈的現金股息，$0.72每股			-				(16,554	)			-				(16,554	)
回購1,204,688普通股股份			(26,284	)			-				-				(26,284	)
發行71,799普通股股份			284				-				-				284
以股份為基礎的補償(發行92,275普通股)			1,854				-				-				1,854
股份補償預扣義務(預扣57,468普通股 股)			(882	)			-				-				(882	)
其他綜合收益			-				-				6,322				6,322
截至12月31日的餘額，2019			352,344				1,611				(3,786	)			350,169
年淨收益2020			-				56,152				-				56,152
宣佈的現金股息，$0.80每股			-				(17,618	)			-				(17,618	)
回購708,956普通股股份			(14,231	)			-				-				(14,231	)
發行17,317普通股股份			15				-				-				15
以股份為基礎的補償(發行103,429普通股)			1,980				-				-				1,980
股份補償預扣義務(預扣39,633普通股 股)			(755	)			-				-				(755	)
其他綜合收益			-				-				13,810				13,810
截至12月31日的餘額，2020			339,353				40,145				10,024				389,522
採用ASU 2016-13			-				(10,303	)			-				(10,303	)
截至12月31日的餘額，2020，經調整後			339,353				29,842				10,024				379,219
年淨收益2021			-				62,895				-				62,895
宣佈的現金股息，$0.84每股			-				(18,155	)			-				(18,155	)
回購814,910普通股股份			(17,269	)			-				-				(17,269	)
發行40,350普通股股份			61				-				-				61
以股份為基礎的補償(發行128,018普通股)			1,947				-				-				1,947
股份補償預扣義務(預扣36,222普通股 股)			(691	)			-				-				(691	)
其他綜合損失			-				-				(9,523	)			(9,523	)
截至12月31日的餘額，2021		$	323,401			$	74,582			$	501			$	398,484

見合併財務報表附註

42

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合併現金流量表

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
		(單位：千)
淨收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435
將淨收入調整為經營活動的淨現金
按公允價值出售股權證券所得收益			-				-				560
出售持有以供出售的貸款所得款項			1,283,741				1,478,908				642,537
持有待售貸款的支出			(1,210,897	)			(1,438,982	)			(647,606	)
信貸損失準備金(1)			(1,928	)			12,463				824
遞延所得税(福利)費用			1,912				(2,130	)			1,088
遞延貸款淨費用(成本)			(7,857	)			1,686				(2,936	)
淨折舊、無形資產攤銷以及證券、貸款和計息存款的溢價和增加折扣			12,130				9,161				6,059
抵押貸款淨收益			(35,880	)			(62,560	)			(19,978	)
可供出售證券的淨收益			(1,411	)			(267	)			(307	)
基於股份的薪酬			1,947				1,980				1,854
應計收入和其他資產增加			(11,669	)			(7,966	)			(6,061	)
應計費用和其他負債增加			17,171				10,239				12,023
調整總額			47,259				2,532				(11,943	)
經營活動淨現金			110,154				58,684				34,492
用於投資活動的現金流
出售可供出售的證券所得收益			85,371				38,095				68,716
可供出售證券的到期日、預付款和催繳所得收益			375,723				306,691				153,938
購買可供出售的證券			(824,348	)			(859,068	)			(237,672	)
計息存款到期所得收益-定期			-				350				250
購買聯邦住房貸款銀行股票			-				(68	)			-
組合貸款淨增長(已發放貸款，扣除本金支付)			(205,539	)			(41,861	)			(215,276	)
出售證券組合貸款的收益			10,032				2,395				50,516
出售其他不動產和收回的資產所得款項			1,004				1,367				1,766
銀行擁有的人壽保險收益			467				1,441				470
出售財產和設備所得收益			63				1,133				74
資本支出			(5,837	)			(4,383	)			(4,936	)
用於投資活動的淨現金			(563,064	)			(553,908	)			(182,154	)
融資活動的現金流
存款總額淨增長			479,735				600,628				123,299
其他借款淨增(減)			(3	)			(24,994	)			25,002
聯邦住房貸款銀行預付款的收益			100,000				239,254				111,000
聯邦住房貸款銀行墊款的支付			(100,000	)			(272,910	)			(73,143	)
發行次級債券的收益，扣除發行成本			-				39,236				-
支付的股息			(18,155	)			(17,618	)			(16,554	)
發行普通股所得款項			61				15				284
普通股回購			(17,269	)			(14,231	)			(26,284	)
股份補償扣繳義務			(691	)			(755	)			(882	)
融資活動的現金淨額			443,678				548,625				142,722
現金及現金等價物淨增(減)			(9,232	)			53,401				(4,940	)
年初現金及現金等價物			118,705				65,304				70,244
年終現金和現金等價物		$	109,473			$	118,705			$	65,304
年內支付的現金
利息		$	8,419			$	16,912			$	26,697
所得税			14,059				15,500				9,534
轉移到其他房地產和收回的資產			253				332				2,242
將按揭貸款轉讓予持有以供出售			34,811				-				36,622
證券組合貸款證券化			-				26,324				65,070
用租賃義務換取的使用權資產			283				1,587				9,906
購買可供出售但尚未結算的證券			-				1,000				-

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算基於可能發生的損失 方法。

見合併財務報表附註

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合併財務報表附註

注1-會計政策

獨立銀行股份有限公司及附屬公司(“IBCP”)的會計及報告政策及做法符合美國公認的會計 原則及銀行業的通行做法。我們的關鍵會計政策包括確定信貸損失撥備和資本化 抵押貸款償還權的估值。我們在編制合併財務報表和報告每個項目的金額時，需要做出近期內特別容易受到變化影響的重大估計和假設。 實際結果可能與這些估計值不同。

我們的子公司獨立銀行(‘’Bank‘)經營單一行業的商業銀行業務。我行業務 涵蓋商業銀行業務的傳統階段，包括支票和儲蓄賬户、商業貸款、直接和間接消費融資以及抵押貸款。我們的主要市場是密歇根州下城的農村和郊區社區，由我們銀行的分行和貸款製作辦公室以及我們在俄亥俄州的兩個貸款製作辦公室提供服務。在2021年12月31日，69.0我行的貸款組合中有% 是以房地產為抵押的。

合併原則- 合併財務報表包括獨立銀行公司及其子公司的賬户。子公司的收入、費用、資產和負債在剔除所有公司間賬户和交易後，計入合併財務報表的各個賬户 。

現金流量表-出於報告現金流的目的，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額、計息存款和出售的聯邦基金。一般來説，聯邦基金的出售期限為一天。我們報告客户 貸款和存款交易以及短期借款的淨現金流。

計息存款- 計息存款包括在聯邦儲備銀行的隔夜存款。

持有待售貸款-抵押 在二級市場發放並打算出售的貸款按公允價值計價。公允價值調整以及已實現損益計入當期收益。某些組合貸款在2021年12月31日重新分類為持有待售，在總貸款基礎上以成本或公允價值較低的價格列賬，並在2022年第一季度出售。

運營細分市場- 首席決策者監控我們各種產品和服務的收入流，同時對運營進行管理，並對財務業績進行評估一 單個單元。不連續的財務信息只有在合併的基礎上才能用於材料業務線。

資本化抵押貸款還本付息 權利-我們根據公允價值會計方法對我們資本化的抵押貸款償還權進行會計核算。我們承認為他人償還抵押貸款的權利是單獨的資產。資本化抵押貸款服務權利的公允價值是根據類似服務的公允價值指標確定的。根據公允價值法，我們在每個報告日期按公允價值計量資本化抵押貸款償還權，並報告 資本化抵押貸款償還權在發生變化期間的收益中的公允價值變化，並計入抵押貸款服務，淨額在綜合經營報表中。資本化抵押貸款還本付息的公允價值 由於估計和實際提前還款速度以及違約率和損失的變化，受到重大波動的影響。

抵押貸款還本付息收入記錄為以前出售的還本付息貸款所賺取的費用。費用通常基於未償還本金的 合同百分比，並在賺取時記為收入。按揭貸款服務費用，不包括資本化按揭貸款服務權利的公允價值變動，總額為$。7.9百萬，$6.9百萬美元和$6.2截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。與還貸相關的滯納金和輔助費並不重要。

金融資產的轉讓- 當放棄對資產的控制權時，金融資產的轉讓將作為銷售入賬。當資產已與我們隔離，受讓方獲得 (不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，並且我們不通過在轉讓資產 到期日之前回購資產的協議來保持對轉讓資產的有效控制，則被轉讓資產的控制權被視為交出。

44

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合併財務報表附註−(續)

證券-我們將我們的 證券分類為股權、交易、持有至到期或可供出售。股權證券是對某些股權股票的投資，按公允價值報告，已實現和未實現的損益包括在收益中。交易證券 主要是為了在短期內出售而購買和持有，並按公允價值報告，已實現和未實現的損益包括在收益中。持有到到期日的證券是指我們 有積極意願和能力持有到到期日，並按成本報告的證券，根據溢價攤銷和按水平收益率法計算的遞增折扣進行了調整。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們沒有任何股權證券、交易證券或 到期證券。可供出售的證券是指未歸類為股權、交易或持有至到期的證券，並以公允價值報告，並扣除在其他全面收益(損失)中報告的適用所得税 ，並計入未實現損益。

每季度對未實現虧損頭寸中可供出售的證券進行評估，以確定與信貸損失有關的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售的證券，我們首先 評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的 攤銷成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的可供出售的證券，我們評估公允價值的下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在進行此 評估時，我們會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、具體與證券和發行人有關的不利條件以及市場利率變化對證券市值的影響等因素。 除其他因素外，我們還考慮了公允價值低於攤銷成本的程度、與證券和發行人相關的不利條件以及市場利率變化對證券市值的影響等因素。如果評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計將收取的現金流 小於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並記錄ACL，以證券的公允價值小於其攤餘成本基礎的金額為限。未通過ACL 記錄的任何減值將在扣除適用税項後的其他全面收益(虧損)中確認。

出售可供出售的證券實現的收益和損失使用特定的識別方法確定，並按交易日期確認。

聯邦住房貸款銀行(‘’FHLB‘’)股票 -我們的銀行子公司是FHLB系統的成員。根據借款水平和其他因素，會員被要求持有一定數量的股票，並可以投資額外的金額。FHLB股票按成本計價，分類為受限證券，並根據面值的最終恢復情況定期進行減值評估。現金紅利和股票紅利都作為利息收入--綜合經營報表上的其他投資--報告。

美國聯邦儲備銀行(‘’FRB‘’)股票- 我們的銀行子公司是其地區聯邦儲備銀行的成員。FRB股票按成本列賬，分類為受限證券，並根據面值的最終恢復定期評估減值。現金和股票紅利 都作為利息收入-綜合經營報表上的其他投資報告。

貸款收入確認- 貸款利息根據未償還本金計算。一般來説，利息收入的應計項目在貸款變為90天商業貸款和分期付款貸款逾期以及貸款未到期的情況四抵押貸款的連續付款 借款人償還貸款和抵押品價值的能力似乎不足以滿足每個貸款類別的要求。但是，如果管理層 認為借款人無法在到期時或按照監管規定的要求履行付款義務，則無論此類貸款是否被視為逾期，都可以將貸款置於非權責發生狀態。所有非應計貸款的應計利息但未收到的利息從利息收入中轉回。此類貸款的付款 通常用於本金餘額，直到有資格恢復應計狀態為止。如果利息和本金付款是當前的，並且貸款看起來是可以收回的，則非權責發生貸款可以恢復為應計狀態。 商業和分期付款組合部分中所有類別的拖欠狀態基於貸款協議合同條款要求的實際逾期天數，而抵押貸款 組合部分類別的拖欠狀態基於逾期付款數量。

某些貸款費用和直接貸款發放成本被遞延並確認為通常在相關貸款的合同 期限內的收益調整。與貸款承諾有關的費用將推遲到貸款提前支付，然後通常在貸款的合同期內確認為收益調整。到期的承諾費用 未使用的費用在到期時確認。信用證所收費用在承諾期內確認為收入。

45

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合併財務報表附註−(續)

信貸損失撥備(“ACL”)-我們的貸款組合分為幾個部分，以確定ACL，其中包括商業貸款、抵押貸款和分期付款貸款。為了根據某些風險特徵監控和評估信用質量，這些部分還被進一步 分成不同的類別。商業貸款類別包括(I)商業和工業以及(Ii)商業房地產。按揭貸款類別 包括(I)1-4户業主佔用-巨型，(Ii)1-4户業主佔用-非巨型，(Iii)1-4户非業主佔用，(Iv)1-4户-第二留置權和(V)度假村貸款。分期付款貸款 部分包括(I)船隻貸款、(Ii)休閒車輛貸款和(Iii)其他貸款。商業貸款受到不利的市場條件的影響，這可能會影響借款人償還貸款的能力，或者可能導致擔保貸款的抵押品的 價值下降。抵押貸款和分期付款貸款在當地經濟中會受到不利的就業條件的影響，這可能會增加違約率。此外，抵押貸款和房地產分期付款貸款 會受到不利的市場條件的影響，這可能會導致擔保貸款的抵押品價值下降。有關按投資組合細分的ACL和按類別劃分的信用質量信息的分析，請參閲註釋4。

我們根據 來自內部和外部來源的相關可用信息(包括歷史虧損趨勢、當前狀況和預測、個別貸款的具體分析以及其他相關和適當的因素)來估算ACL。津貼流程 旨在根據我們截至報告日期的合理且可支持的(“R&S”)預測，為預期的未來損失提供準備。我們的ACL流程由我們的風險管理小組使用第三方軟件解決方案進行管理， 由我們的執行企業風險委員會提供重要意見並最終批准。此外，我們還建立了當前預期信用損失(“CECL”)預測委員會，該委員會包括一個跨學科結構，成員來自 高管管理、風險管理和會計，該委員會每季度批准ACL模型假設。我們的ACL由三個主要要素組成：(I)在審查貸款組合期間確定的個別貸款的具體分析 ；(Ii)基於歷史經驗、根據當前條件、R&S預測和預期提前還款進行調整的具有相似風險特徵的貸款的集合分析；以及(Iii)基於主觀因素的額外津貼， 包括本地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合集中度以及貸款組合規模和/或一般條款的變化。

 

第一個ACL元素(具體的 分配)包括不具有相似風險特徵的貸款，並按個別進行評估。我們通常會逐一評估非權責發生制貸款；修改後導致 讓步的商業貸款，借款人正面臨財務困難，並被視為問題債務重組(TDR)；以及嚴重拖欠抵押貸款和分期付款貸款。如果貸款隨後經過 重組，借款人不再遇到財務困難，並且新重組的協議不包含對借款人的任何讓步，則可以取消TDR狀態。新協議必須明確市場條款，包括具有類似信用風險特徵的新貸款的合同利率不低於市場利率，以及不低於我們為類似新貸款提供的條款。

 

對於我們以個人為基礎進行評估並確定有可能喪失抵押品贖回權或預計將通過經營或出售標的抵押品提供大量償還的貸款，預期信貸損失基於抵押品在報告日期的公允價值 ，並根據估計銷售成本進行調整。對於在個人基礎上評估的貸款，如果沒有確定為抵押品依賴，則執行貼現現金流分析，以確定預期的信貸損失。

 

第二個ACL元素(池化 分析)包括具有相似風險特徵的貸款，這些貸款按細分、類別和風險度量細分。銀行的商業、抵押和分期付款貸款的主要部分按其他相關屬性進行進一步分類， 例如抵押品類型、留置權位置、佔用狀態、攤銷方法和餘額大小。另外，商業類別按風險評級劃分，抵押貸款和分期付款貸款類別按信用評分級別劃分，這些類別至少每半年更新一次。

46

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合併財務報表附註−(續)

我們利用貼現現金流 (“貼現現金流”)模型來估計集合貸款的預期未來損失。預期的未來現金流是根據合同期限內的付款計劃制定的，並根據預測的違約(違約概率)、虧損和預付款 假設進行調整。我們不需要對金融資產或金融資產組的整個合同期進行預測。相反，對於我們能夠做出或獲得預期信貸損失的R&S預測之後的時期，我們 恢復到由我們的CECL預測委員會確定的直線或直接基礎上的長期平均水平，這可能會因經濟前景和不確定性而有所不同。

 

抵押貸款 和分期付款集合貸款部分的DCF模型包括使用違約概率(PD)假設，這些假設是通過與按信用評分級別預測的美國失業率進行迴歸分析得出的。在設定R&S期間的失業率預測時，我們評估了大約50名分析師的綜合預測以及聯邦公開市場委員會(FOMC)的預測。當前的ACL使用一年R&S預測，然後立即恢復到30年平均失業率 。其餘部門的PD假設主要基於按風險指標劃分的歷史利率，因為違約與任何經濟指標都沒有很強的相關性。抵押貸款 部門的違約損失(“LGD”)假設是基於兩年的預測，然後是兩年直線迴歸到較長期平均水平，而其餘部門的LGD利率是整個期間的歷史平均水平。預付款假設是指由CECL預測委員會確定並通過銀行的資產和負債管理計劃計算的一段時間內每個細分市場的平均費率。

 

商業貸款部門的集合準備金是使用DCF模型計算的，假設通常基於按類別和風險評級的歷史平均值。與抵押貸款和分期付款貸款相比，有效的風險評級做法可以在投資組合的 預期較短期限內實現強大的違約和損失預測。我們的評級系統與州和聯邦銀行監管機構採用的類似。

 

第三個ACL元素(基於主觀因素的額外 分配)基於不能與特定信用或貸款類別相關聯的因素，反映了我們試圖確保總體ACL適當反映預期信用損失估計中必然存在的不精確邊際 。我們針對某些定性因素調整我們的定量模型，以反映管理層對當前條件和R&S預測的期望程度與評估歷史信息期間存在的條件 的不同程度。定性框架反映了與相關數據相關的變化，例如資產質量趨勢、投資組合增長和構成、國家和地方經濟 因素、信貸政策和管理以及基本量化模型中未考慮的其他因素的變化。我們利用整個銀行業務部門管理層完成的調查，以及與CECL預測委員會的討論， 在定性框架下建立儲備。本期抵押貸款額度進一步認識到與持續的新冠肺炎疫情相關的固有風險；特別是針對高風險行業的商業貸款以及從事這些高風險行業的抵押貸款和分期付款借款人 。已確定的高風險行業包括：餐飲服務、酒店業、娛樂業、零售業、投資性房地產、輔助生活和非業主自住寫字樓。

 

在2021年1月1日之前， 津貼的計算基於可能發生的損失方法。

 

ACL的增加由計入費用的信用損失準備金記錄 。雖然我們定期將ACL的一部分分配給特定的貸款和貸款組合，但整個ACL是可以虧損的。

 

根據貸款產品、行業慣例和其他因素，當商業、同質住宅抵押貸款和分期貸款被認為無法收回或逾期達到預定天數時，我們通常會註銷 這些貸款。收集工作可能會繼續進行， 在向ACL收取貸款費用後可能會進行恢復。

 

雖然我們使用相關信息 確認貸款損失，但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。

 

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合併財務報表附註−(續)

CoronaVirus 援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)第4013條暫時免除了對問題債務重組(“TDR”)有關客户某些貸款修改的會計和報告要求。第4013節規定， 新冠肺炎對截至2019年12月31日有效的貸款的相關修改不是TDR。第4013條的規定被延長至2020年3月13日或2022年1月1日由2020年12月27日簽署成為法律的對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案宣佈的國家緊急狀態終止後60天內的較早者。不在本條款涵蓋範圍內的貸款，如果已被修改，導致 特許權，且借款人遇到財務困難，則被視為TDR。我們使用以下三種方法之一來衡量我們對TDR貸款的投資：貸款的可觀察市場價格、抵押品的公允價值或按貸款的有效利率折現的預期未來現金流的 現值。大量較小的餘額同質貸款，例如包括在每個分期付款和抵押貸款類別中的貸款，將被集體評估 ，因此，不會單獨確定要披露的貸款。TDR貸款以估計的未來現金流的現值計量，使用貸款開始時的有效利率。如果TDR被視為 抵押品依賴型貸款，則該貸款報告為淨額, 以抵押品的公允價值計算。如果貸款隨後進行了重組，並且借款人不再遇到財務困難，並且新的 重組協議不包含對借款人的任何讓步，則可以取消TDR狀態。新協議必須明確市場條款，包括具有類似信用風險 特徵的新貸款的合同利率不低於市場利率，以及不低於我們為類似新貸款提供的其他條款。

財產和設備- 財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷。折舊和攤銷採用直線法計算相關資產的預計使用年限。建築物通常 在不超過一段時間內折舊39年設備的折舊通常不超過7年。租賃改進按其估計使用年限或租賃期較短的時間折舊。

銀行自營人壽保險-我們 購買了一份團體靈活保費非參保可變人壽保險合同260生命(在我們購買合同時為 名受薪員工)，以收回提供某些員工福利的成本。銀行擁有的人壽保險是按其現金退還價值或當前可變現的金額記錄的。

其他不動產和收回的資產 -收購時的其他房地產以公允價值記錄，減去估計的出售成本，這成為該房地產的新基礎。公允價值通常由物業的第三方評估決定。在收購之日進行的任何 減記都將計入ACL。維護其他房地產所產生的費用以及隨後的減記以反映其他房地產的價值下降和銷售其他房地產的損益，在合併經營報表中計入非利息 費用。非房地產收回資產的處理方式與此類似。

其他無形資產-其他 無形資產由核心存款組成。它們最初以公允價值計量，然後在其估計使用壽命內按直線和加速方法攤銷，估計使用壽命範圍為10至15好幾年了。

商譽-商譽產生於 業務合併，通常被確定為轉移的對價的公允價值超過收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在購買 業務組合中獲得並被確定具有無限期使用壽命的商譽不會攤銷，但如果存在表明應該進行商譽減值測試的事件和情況，則至少每年或更頻繁地進行減值測試。我們選擇12月31日作為進行年度減值測試的日期。商譽是我們合併財務狀況表上唯一具有無限期壽命的無形資產。

所得税-我們採用 資產負債法核算所得税。該方法為我們的資產和負債的財務報告基礎和納税基礎之間的暫時性差異確定了遞延税項資產和負債，税率為 預期在實現或結算此類金額時有效。根據這種方法，税率變化的影響在包括頒佈日期在內的期間內確認。遞延税項資產須就其更有可能無法變現的資產部分 給予估值津貼。

只有在税務 審核(假定要進行税務審核)時，該税務職位很可能會在税務審核中持續，才會確認該税務職位是一項福利。確認的金額是經審核實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。

我們在綜合經營報表中確認所得税費用中與所得税相關的利息和/或罰款。

我們提交一份合併的聯邦所得税申報單。公司間的納税義務按照每個子公司分別提交 報税表的方式進行結算。

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合併財務報表附註−(續)

承諾發放信貸和相關金融工具 -金融工具可能包括承諾延長信用證和備用信用證。金融工具涉及超過 綜合財務狀況報表所反映金額的不同程度的信用和利率風險。提供信貸和信用證的貸款承諾金融工具的對手方不履行貸款承諾時的信用風險敞口由這些工具的 合同金額表示。一般來説，我們使用類似的方法來估計我們對這些表外信用風險敞口的負債，就像我們對ACL所做的那樣。對於與商業相關的承諾，我們使用我們的貸款評級系統來估計負債，對於抵押和分期付款承諾，我們主要根據歷史損失經驗來估計負債。我們對錶外承諾的估計負債包括在我們的 綜合財務狀況報表中的應計費用和其他負債中，任何費用或回收都記錄在我們的綜合運營報表中與無資金支持的貸款承諾相關的非利息費用成本中。

衍生金融工具- 我們在合併財務狀況報表中將衍生品記錄為按其公允價值計量的資產和負債。衍生品價值增減的會計處理取決於衍生品的使用以及 衍生品是否符合套期保值會計要求。

在衍生品開始時，我們根據我們的意圖和信念將 衍生品指定為三種類型之一，以可能有效地作為對衝工具。這三種類型是(1)已確認資產或負債或未確認公司承諾的公允價值對衝(“公允價值 對衝”)，(2)與已確認資產或負債相關的預測交易或將收到或支付的現金流量變動的對衝(“現金流量對衝”)，或(3)未指定對衝的工具。對於公允價值對衝， 衍生工具的收益或損失以及對衝項目的抵銷損失或收益在我們的綜合運營報表的利息收入中確認。對於現金流對衝，衍生工具的收益或虧損在 其他全面收益(虧損)中報告，並重新分類為對衝交易影響收益的同一時期的收益。對於沒有套期保值指定的工具，衍生工具的收益或損失在收益中報告。 這些獨立工具目前包括(I)與抵押銀行相關的衍生品，包括為向二級市場出售的抵押貸款提供資金的利率鎖定貸款承諾，以及對這些抵押貸款未來交付的強制性遠期承諾 ；(Ii)與商業貸款客户相關的某些固定支付和可變支付利率掉期協議。, (Iii)與定期存款產品有關的某些已購買和書面期權，以及(Iv)與某些建築貸款有關的掉期協議。利率鎖定抵押貸款承諾的公允價值基於可比資產的機構現金窗口貸款定價，出售 抵押貸款的強制性承諾的公允價值基於可比資產的抵押貸款支持證券定價。我們一般在利率鎖定時對未來交付抵押貸款作出強制性遠期承諾，以對衝我們承諾為貸款提供資金而導致的利率變化 。這些衍生工具的公允價值變動計入綜合經營報表中的抵押貸款淨收益。固定支付利率掉期協議和 固定支付利率掉期協議的公允價值來自利用當前市場數據的專有模型，並計入綜合經營報表的淨利息收入。購入期權和書面期權的公允價值 基於具有類似特徵的金融工具的價格，並計入綜合經營報表的淨利息收入。掉期協議的公允價值來自利用當前市場數據的專有模型，並計入綜合經營報表中的 抵押貸款淨收益。

符合對衝會計條件的衍生品現金淨結算額記錄在 業務合併報表的利息支出中。不符合對衝會計條件的衍生品現金淨結算額在綜合 營業報表中的非利息收入(抵押貸款銀行相關衍生品)或淨利息收入(利率互換協議和期權)中報告。套期保值的現金流量在現金流量表中的分類與被套期保值項目的現金流量相同。

在套期保值關係開始時，我們正式記錄衍生品和套期保值項目之間的關係，以及風險管理目標和進行套期保值交易的策略 。本文檔包括將公允價值或現金流量套期保值與合併財務狀況報表中的特定資產和負債或 特定公司承諾或預測交易相關聯。當確定衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流變化方面不再有效、衍生工具已結算或終止、不再可能進行套期保值預測交易、套期公司承諾不再穩固、或將衍生工具視為套期保值不再合適或意圖時，我們將停止進行套期保值會計。

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合併財務報表附註−(續)

當套期保值會計終止時，衍生工具公允價值的後續變化計入收益。當公允價值對衝終止時，被對衝的資產或負債不再根據公允價值的變化進行調整，現有的基數調整將在資產或負債的剩餘壽命內攤銷或增值。當現金流對衝終止 但被對衝的現金流或預計交易仍將發生時，在其他全面收益(虧損)中累積的收益或虧損將攤銷為對衝交易將影響 收益的同期收益。

綜合收益- 綜合收益包括可供出售的證券和歸類為現金流對衝的衍生工具的淨收入和未實現損益(扣除税收)。

每股普通股淨收入- 每股普通股的基本淨收入是通過淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數和參與股票獎勵來計算的。所有包含不可沒收股息權利 的未授予股份支付獎勵均被視為本次計算的參與證券。對於稀釋後的每股普通股淨收入，淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數加上非僱員董事遞延薪酬計劃中股票期權、限制性股票單位、績效股票單位和股票單位的假設行使數。

基於股份的薪酬-成本 根據發放給員工的非既得性股票獎勵在授予之日的公允價值進行確認。考慮到大量獨立方案的潛在結果的模擬分析被用來估計 業績股單位的公允價值，而我們普通股在授予日的市場價格被用於其他非既得股獎勵。成本在所需的服務期(通常定義為授權期)內確認。 沒收在發生時確認。向非僱員董事發行的股票也確認成本。這些股票立即歸屬，並在發行期間確認成本。

普通股— At December 31, 2021, 0.1根據股息再投資計劃，預留了100萬股普通股供發行0.8根據我們的長期激勵計劃，預留了100萬股普通股供發行。

重新分類-2020和2019年合併財務報表中的某些 金額已重新分類，以符合2021年的列報。

採用新會計準則-2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年會計準則更新(ASU)，‘’金融金融工具-信用損失(主題326)，金融信用損失的測量儀器‘’。這項ASU 顯着改變了實體將如何計量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失，這些資產和工具不是通過淨收入以公允價值計量的。這個亞利桑那州立大學：

•	取代現有的已發生損失減值指引，併為按攤銷 成本列賬的金融資產建立單一撥備框架，該框架將反映我們對金融資產剩餘全部預期壽命內的信貸損失的估計，並將考慮宏觀經濟狀況的預期未來變化。

•	取消對購買信用受損的現有指導(‘‘PCI’’) 該等差額包括貸款，並要求確認不可增值差額，以增加購買的金融資產的預期信貸損失撥備，而該等預期信貸損失的撥備自產生以來的信用狀況惡化程度並不顯著，而相關貸款投資記錄的增加將抵銷該等差額。

•	在估算範圍內的金融 資產(包括抵押品依賴資產)的ACL時，需要包括預期回收，僅限於之前註銷的累計金額。

•	修改現有的可供出售證券的減值指導，納入一項撥備，這將允許在發行人信用改善的情況下衝銷信用減值 。可供出售的證券的信用損失僅限於公允價值下降的金額，無論信用損失模型顯示的減值是什麼。

•	通常要求對自採用報告期開始時的留存收益進行累計效果調整。

我們最初被要求在2020年1月1日採用此ASU，但CARE法案的第4014條允許暫時免除 申請此ASU。根據修訂的CARE法案，我們被允許推遲採用該ASU，直到2020年3月13日或2022年1月1日宣佈的國家緊急狀態結束的較早者。及早採用也被允許在一月或者1, 2020或一月1, 2021.因此，我們選擇在以下時間推遲採用此ASU2020並在一月份採用了這個 ASU1, 2021.1月後 報告期的結果1, 2021在此新ASU下列報 ，而上期金額繼續按照以前適用的會計準則報告。

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合併財務報表附註−(續)

我們對所有以攤銷成本和無資金支持的貸款承諾計量的金融資產採用了修改後的 追溯方法，採用了這個ASU。截至1月份1, 2021我們將ACL增加了$11.7 百萬這主要是由於我們的抵押貸款和分期付款貸款組合部門的合同期限較長。此外，我們 將與無資金貸款承諾相關的損失撥備提高了$1.5百萬。截至1月份1, 2021,我們記錄了累計效果調整(扣除税金)為$10.3百萬減少留存收益。

 

根據我們對可供出售的證券的評估，我們沒有在此ASU下記錄這些 證券的ACL。

 

對於信用惡化(“PCD”)購買的金融資產(“PCD”)，我們採用了 前瞻性過渡方法，這些資產以前被歸類為PCI，並根據會計準則編碼(“ASC”)進行會計核算。310-30.根據本ASU，我們沒有重新評估PCI資產在採用之日是否符合 PCD資產的定義。在1月1日1, 2021,PCD資產的攤餘成本基準已調整，以反映增加的$0.13 百萬向ACL申請貸款。剩餘的非信貸貼現金額為$0.34百萬(基於調整後的攤餘成本)將按1月份的實際利率計入利息收入 1, 2021.

採用此ASU的影響如下：

		據報道， 在……下面 ASU2016-13				預ASU2016-13 收養				對.的影響 ASU2016-13
						(單位：千)
資產
貸款
商業廣告		$	1,242,510			$	1,242,415			$	95
抵押貸款			1,015,944				1,015,926				18
分期付款			475,358				475,337				21
貸款總額			2,733,812				2,733,678				134
信貸損失撥備			(47,137	)			(35,429	)			(11,708	)
淨貸款		$	2,686,675			$	2,698,249			$	(11,574	)
遞延税項資產(1)		$	3,015			$	275			$	2,740
總資產		$	4,195,179			$	4,204,013			$	(8,834	)
負債和股東權益
無資金貸款承諾的信貸損失撥備 (2)		$	3,274			$	1,805			$	1,469
總負債		$	3,815,960			$	3,814,491			$	1,469
留存收益		$	29,842			$	40,145			$	(10,303	)
股東權益總額		$	379,219			$	389,522			$	(10,303	)
總負債和股東權益		$	4,195,179			$	4,204,013			$	(8,834	)

(1)	計入我們合併財務狀況報表中的應計收入和 其他資產。

(2)	包括在我們的合併財務狀況報表中的 應計費用和其他負債中。

2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB) 發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)，促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這一新的ASU為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外情況 ，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡時的財務報告負擔。如果滿足某些標準，實體可以選擇不對受參考匯率改革影響的合同應用某些修改 會計要求。做出此類選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計確定 。實體可以選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足某些標準的情況下，繼續對受參考匯率改革影響的對衝關係應用套期保值會計。

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合併財務報表附註−(續)

我們已經組建了一個跨職能的項目團隊，領導從倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)過渡到計劃採用的參考利率，參考利率可能包括擔保隔夜融資利率(SOFR)等。我們正在利用 替代參考費率委員會發布的時間表指南來制定和實現過渡期內的內部里程碑。根據監管指南，自2021年12月31日起，我們已停止使用基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的新貸款和利率衍生品。848專題下的修訂指南和我們選擇其臨時可選權宜之計和例外情況的能力對我們有效，有效期至2022年12月31日。我們預計將採用 本標準允許的LIBOR過渡期減免。

注2-對現金和銀行到期款項的限制

在2020年3月期間，為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲將我行的準備金餘額要求下調至零。在此之前，我們的銀行被要求以保險庫現金的形式保持儲備餘額，並在FRB保持餘額。2021年至2020年期間將維持的平均準備金餘額 為零及$9.2分別為百萬美元。我們不與代理銀行保持補償餘額。我們可能還需要維護與未歸類為對衝的某些抵押銀行相關 衍生品相關的準備金餘額。這些餘額存放在不相關的金融機構，合計零及$0.742021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

附註3-證券

截至12月31日，可供出售的證券包括以下證券：

		攤銷				未實現
		成本				收益				損失				公允價值
		(單位：千)
2021
美國機構		$	34,634			$	152			$	112			$	34,674
美國機構住房抵押貸款支持			309,907				1,952				3,874				307,985
美國機構商業抵押貸款支持			23,066				84				224				22,926
私人品牌抵押貸款支持			102,480				807				672				102,615
支持的其他資產			215,235				1,204				269				216,170
國家和政治分區的義務			568,355				9,942				2,221				576,076
公司			148,707				2,446				1,194				149,959
首選信任			1,975				-				56				1,919
外國政府			499				7				-				506
總計		$	1,404,858			$	16,594			$	8,622			$	1,412,830

2020
美國機構		$	10,456			$	305			$	13			$	10,748
美國機構住房抵押貸款支持			340,224				4,951				593				344,582
美國機構商業抵押貸款支持			6,869				326				-				7,195
私人品牌抵押貸款支持			41,429				1,539				139				42,829
支持的其他資產			252,596				1,796				211				254,181
國家和政治分區的義務			315,780				8,691				178				324,293
公司			82,307				3,807				97				86,017
首選信任			1,971				-				173				1,798
外國政府			500				16				-				516
總計		$	1,052,132			$	21,431			$	1,404			$	1,072,159

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合併財務報表附註−(續)

截至12月31日，我們的投資未實現虧損總額和按投資類型和單個證券 處於持續未實現虧損狀態的時間長短合計的公允價值如下：

		不到12個月								12個月或更長時間								總計
		公允價值				未實現 損失				公允價值				未實現 損失				公允價值				未實現 損失
		(單位：千)
2021
美國機構		$	11,986			$	109			$	1,286			$	3			$	13,272			$	112
美國機構住房抵押貸款支持			171,398				3,555				19,024				319				190,422				3,874
美國機構商業抵押貸款支持			19,900				224				-				-				19,900				224
私人品牌抵押貸款支持			64,408				640				2,180				32				66,588				672
支持的其他資產			86,581				248				978				21				87,559				269
國家和政治分區的義務			178,484				2,151				7,093				70				185,577				2,221
公司			75,166				1,150				1,050				44				76,216				1,194
首選信任			-				-				1,919				56				1,919				56
總計		$	607,923			$	8,077			$	33,530			$	545			$	641,453			$	8,622

2020
美國機構		$	1,469			$	3			$	2,329			$	10			$	3,798			$	13
美國機構住房抵押貸款支持			96,839				592				83				1				96,922				593
私人品牌抵押貸款支持			11,838				95				2,050				44				13,888				139
支持的其他資產			7,142				25				21,197				186				28,339				211
國家和政治分區的義務			28,957				177				800				1				29,757				178
公司			1,924				97				-				-				1,924				97
首選信任			-				-				1,798				173				1,798				173
總計		$	148,169			$	989			$	28,257			$	415			$	176,426			$	1,404

每季度對未實現虧損頭寸中可供出售的證券進行評估，以確定與信貸損失有關的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售的證券，我們首先 評估我們是否打算在攤銷成本基礎收回之前出售該證券，或者很可能不會要求我們出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的 攤銷成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的可供出售的證券，我們評估公允價值的下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在進行此 評估時，我們會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、具體與證券和發行人有關的不利條件以及市場利率變化對證券市值的影響等因素。 除其他因素外，我們還考慮了公允價值低於攤銷成本的程度、與證券和發行人相關的不利條件以及市場利率變化對證券市值的影響等因素。如果評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計將收取的現金流 小於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並記錄ACL，以證券的公允價值小於其攤餘成本基礎的金額為限。未通過ACL 記錄的任何減值將在扣除適用税項後的其他全面收益(虧損)中確認。不是可供 銷售的證券的ACL在2021年12月31日需要。可供出售證券的應計應收利息總額為#美元。6.02021年12月31日的百萬美元不包括在信貸損失估計中 並計入合併財務狀況表中的應計收益和其他 資產.

53

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合併財務報表附註−(續)

美國機構、美國機構住宅抵押貸款支持證券和美國機構商業抵押貸款支持證券-截至2021年12月31日，我們 19美國機構，67 美國機構住房抵押貸款擔保和23公允價值低於攤銷成本的美國機構商業抵押貸款支持證券 。這些證券由美國政府明示或默示擔保，獲得主要信用評級機構的高度評級 ，並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。未實現虧損很大程度上歸因於國債利差擴大和/或利率上升。收購。

自有品牌抵押貸款支持證券、其他資產支持證券和公司證券-截至2021年12月31日，我們擁有49私人品牌抵押貸款，51其他 資產支持和57公允價值低於攤銷成本的公司證券。未實現虧損主要是由於信貸 利差擴大和/或收購以來利率上升所致。

國家和政治分區的義務-在2021年12月31日，我們有281公允價值低於攤銷成本的市政證券 。未實現虧損主要是由於收購後利率上升所致。

信託優先證券-在2021年12月31日，我們擁有二公允價值低於攤銷成本的信託優先證券。 我們的這兩種信託優先證券都是由銀行控股公司的信託子公司發行的單次發行的證券。信託優先證券的定價受到信用利差擴大的影響。一其中一種證券被一家主要評級機構評為投資級 ，而另一種證券則被評級為投資級 一是未評級的。未評級的 債券是一家相對較小的銀行，從未評級過。這一未評級信託的發行人優先選擇證券，其總攤銷成本為#美元。1.0百萬美元，公允價值總額為$0.96截至2021年12月31日，仍有100萬美元的信用指標令人滿意，並支付利息。

截至2021年12月31日，管理層不打算清算上述任何證券， 我們很可能不會被要求在收回這些未實現虧損之前出售這些證券。

我們錄製了不是 我們的合併運營報表中與2021、2020和2019年期間可供銷售的證券相關的信用相關費用。

截至2021年12月31日，合同到期日可供出售的證券的攤銷成本和公允價值如下：

		攤銷 成本				公平 價值
		(單位：千)
一年內到期		$	13,874			$	13,991
一年後至五年內到期			133,681				134,901
在五年後但在十年內到期			266,057				266,282
十年後到期			340,558				347,960
			754,170				763,134
美國機構住房抵押貸款支持			309,907				307,985
美國機構商業抵押貸款支持			23,066				22,926
私人品牌抵押貸款支持			102,480				102,615
支持的其他資產			215,235				216,170
總計		$	1,404,858			$	1,412,830

實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權在有或 無催繳或預付罰金的情況下催繳或預付債務。

以下是截至12月31日的年度出售可供出售的證券的收益和損益摘要：

						已實現
		收益				收益				損失
		(單位：千)
2021		$	85,371			$	1,475			$	64
2020			38,095				271				4
2019			68,716				248				108

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合併財務報表附註−(續)

在我們的綜合 財務狀況報表中，2019年出售的某些優先股已按公允價值歸類為股權證券。在2019年，我們確認了這些優先股的收益為$0.17包括在合併營業報表證券淨收益 中的百萬美元。

可供出售的賬面價值為$的證券10.5百萬美元和$14.0截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別承諾為借款、衍生品、公共存款和法律規定的其他目的提供擔保的資金為100萬美元。沒有任何州和政區的投資義務是由相同的收入或税收來源支付或擔保的， 權限超出了 10截至2021年12月31日或2020年12月31日的合併股東權益總額的%。

附註4-貸款

我們截至12月31日的貸款組合如下：

		2021				2020
		(單位：千)
房地產(1)
住宅第一按揭		$	870,169			$	792,762
住宅房屋淨值和其他初級抵押貸款			128,801				138,128
建設和土地開發			278,992				232,693
其他(2)			726,224				669,150
消費者			339,785				468,090
商業廣告			555,696				429,011
農耕			5,378				3,844
貸款總額		$	2,905,045			$	2,733,678

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(1)	包括由房地產擔保的住宅和非住宅商業貸款 。

(2)	包括由多户住宅和非農業、 非住宅物業擔保的貸款。

貸款包括淨遞延貸款成本#美元。22.4 百萬美元和$14.62021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

在.期間2021,我們賣出了$9.6百萬投資組合中的 住宅固定利率抵押貸款服務保留在第二Ary市場，並確認了從銷售中獲得的收益$0.45百萬.在2020年間，我們證券化了美元26.3 有100萬的投資組合住宅固定利率抵押貸款服務保留在房地美，並確認出售收益為#美元。0.72 百萬。我們還賣出了$2.4投資組合住宅固定利率抵押貸款服務中有100萬留存到二級市場， 確認銷售收益為#美元0.07百萬美元。在2019年，我們銷售了40.6向另一家金融機構發放了100萬美元的住宅可調利率按揭貸款，並確認銷售收益為#美元。0.01百萬美元。我們還證券化了$65.1 有100萬的投資組合住宅固定利率抵押貸款服務保留在房地美，並確認出售收益為#美元。1.7 百萬。另外，我們賣出了$9.9百萬的住宅固定和可調整利率組合抵押貸款服務保留給 另一家金融機構，並確認銷售收益為$0.07百萬美元。這些貸款出售交易主要用於 資產/負債管理目的。

55

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合併財務報表附註−(續)

 

以下是截至12月31日的年度按投資組合細分劃分的ACL分析：

		商業廣告				抵押貸款				分期付款				主觀性 分配				總計
		(單位：千)
2021
期初餘額		$	7,401			$	6,998			$	1,112			$	19,918			$	35,429
附加(扣減)
採用CECL的影響			2,551				12,000				3,052				(6,029	)			11,574
信貸損失準備金			(1,135	)			(266	)			599				(1,126	)			(1,928	)
信用惡化時購買的貸款的初始免税額			95				18				21				-				134
記入津貼的追討款項			2,607				846				1,024				-				4,477
從津貼中扣除的貸款			-				(375	)			(2,059	)			-				(2,434	)
期末餘額		$	11,519			$	19,221			$	3,749			$	12,763			$	47,252

2020
期初餘額		$	7,922			$	8,216			$	1,283			$	8,727			$	26,148
附加(扣減)
信貸損失準備金(1)			1,751				(915	)			436				11,191				12,463
記入津貼的追討款項			1,804				513				752				-				3,069
從津貼中扣除的貸款			(4,076	)			(816	)			(1,359	)			-				(6,251	)
期末餘額		$	7,401			$	6,998			$	1,112			$	19,918			$	35,429

2019
期初餘額		$	7,090			$	7,978			$	895			$	8,925			$	24,888
附加(扣減)
信貸損失準備金(1)			(651	)			526				1,147				(198	)			824
記入津貼的追討款項			2,165				933				863				-				3,961
從津貼中扣除的貸款			(682	)			(1,221	)			(1,622	)			-				(3,525	)
期末餘額		$	7,922			$	8,216			$	1,283			$	8,727			$	26,148

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算基於可能發生的 損失方法。

12月31日按產品組合細分市場劃分的ACL分配如下：

		2021								2020
		津貼 對於學分 損失 金額				百分比 的貸款 至合計 組合貸款				津貼 對於學分 損失 金額(1)				百分比 的貸款 至合計 組合貸款
		(千美元)
商業廣告		$	11,519				41.5	%		$	7,401				45.4	%
抵押貸款			19,221				39.2				6,998				37.2
分期付款			3,749				19.3				1,112				17.4
主觀分配			12,763				-				19,918				-
總計		$	47,252				100.0	%		$	35,429				100.0	%

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算基於可能發生的 損失方法。

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合併財務報表附註−(續)

截至2020年12月31日，ACL和按投資組合細分的貸款記錄投資如下(1)：

		商業廣告				抵押貸款				分期付款				主觀性 分配				總計
		(單位：千)
十二月三十一日，2020
ACL：
單獨評估損害情況		$	1,266			$	4,124			$	191			$	-			$	5,581
集體評估減損情況			6,135				2,874				921				19,918				29,848
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款			-				-				-				-				-
結束ACL總數		$	7,401			$	6,998			$	1,112			$	19,918			$	35,429
貸款
單獨評估損害情況		$	9,431			$	39,245			$	1,996							$	50,672
集體評估減損情況			1,236,052				980,449				474,379								2,690,880
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款			468				410				147								1,025
記錄投資的貸款總額			1,245,951				1,020,104				476,522								2,742,577
計入記錄投資的應計利息			3,536				4,178				1,185								8,899
貸款總額		$	1,242,415			$	1,015,926			$	475,337							$	2,733,678

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算基於可能發生的 損失方法。

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合併財務報表附註−(續)

截至12月31日的非應計狀態和逾期超過90天的貸款(“不良貸款”)如下：

		2021年12月31日
		非- 應計項目 沒有 津貼 對於學分 損失				非- 應計項目 vbl.用一種. 津貼 對於學分 損失				總計 非- 應計項目				90+和 仍然 應計				總計非- 表演 貸款				十二月三十一日， 2020 總計非- 表演 貸款(1)
		(單位：千)
商業廣告
工商業(2)		$	-			$	15			$	15			$	-			$	15			$	1,387
商業地產			-				-				-				-				-				-
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			607				-				607				-				607				623
1-4户主已入住-非大型客機(3)			137				1,815				1,952				-				1,952				2,281
1-4個家庭無主入住			275				592				867				-				867				1,112
1-4個家庭-第二留置權			182				681				863				-				863				1,344
度假村貸款			118				119				237				-				237				607
分期付款
船隻出借			-				210				210				-				210				52
休閒車租賃			-				177				177				-				177				74
其他			-				182				182				-				182				393
總計		$	1,319			$	3,791			$	5,110			$	-			$	5,110			$	7,873
應計利息不包括在總額中		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-

(1)	不良貸款不包括購買信用減值貸款。

(2)	商業和工業不良貸款不包括$0.047百萬美元和$0.053分別在2021年12月31日和2020年12月31日， 百萬美元的政府擔保貸款。

(3)	不良1-4個家庭所有者佔用-非巨型貸款不包括$0.388百萬美元和$0.386分別在2021年12月31日和2020年12月31日， 百萬美元的政府擔保貸款。

如果不良貸款 繼續按照原來的條款計息，大約為$0.2百萬，$0.5百萬美元和$0.4在截至2021年、2020年和2019年的每一年中，將分別確認100萬的利息 收入。這些貸款記錄的利息收入大約為零在截至2021年、2020年和2019年的每一年裏。

58

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合併財務報表附註−(續)

下表按貸款類別提供了具有特定準備金的抵押品依賴型貸款的抵押品信息。當借款人遇到財務困難時，貸款 被認為依賴抵押品，預計主要通過操作或出售抵押品來償還。

按類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本如下：

		宣傳品類型								津貼
		真實								為
		地產				其他				信用損失
		(單位：千)
2021年12月31日
商業廣告
工商業		$	80			$	245			$	51
商業地產			84				-				19
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			607				-				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			940				-				286
1-4個家庭無主入住			477				-				72
1-4個家庭-第二留置權			370				-				67
度假村貸款			237				-				42
分期付款
船隻出借			-				80				29
休閒車租賃			-				121				44
其他			-				70				25
總計		$	2,795			$	516			$	635
應計利息不包括在總額中		$	-			$	1

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合併財務報表附註−(續)

以下是截至12月31日按類別劃分的貸款賬齡分析：

		逾期貸款																貸款備註				總計
		30-59 days				60-89天				90天以上				總計				逾期				貸款
		(單位：千)
2021
商業廣告
工商業		$	-			$	2			$	62			$	64			$	593,048			$	593,112
商業地產			-				-				-				-				610,469				610,469
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			-				-				607				607				540,416				541,023
1-4個家庭所有者已入住-非大型			774				408				657				1,839				264,571				266,410
1-4個家庭無主入住			87				26				462				575				194,277				194,852
1-4個家庭-第二留置權			422				60				289				771				87,958				88,729
度假村貸款			-				-				237				237				48,408				48,645
分期付款
船隻出借			438				28				52				518				227,622				228,140
休閒車租賃			377				65				120				562				234,183				234,745
其他			252				57				49				358				98,562				98,920
總計		$	2,350			$	646			$	2,535			$	5,531			$	2,899,514			$	2,905,045
應計利息不包括在總額中		$	25			$	9			$	-			$	34			$	6,802			$	6,836
2020
商業廣告
工商業		$	5,003			$	131			$	70			$	5,204			$	671,115			$	676,319
商業地產			2,600				-				-				2,600				567,032				569,632
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			761				-				623				1,384				438,794				440,178
1-4個家庭所有者已入住-非大型			1,888				453				502				2,843				264,730				267,573
1-4個家庭無主入住			1,184				139				476				1,799				157,977				159,776
1-4個家庭-第二留置權			710				228				732				1,670				92,860				94,530
度假村貸款			32				195				358				585				57,462				58,047
分期付款
船隻出借			95				101				-				196				207,317				207,513
休閒車租賃			207				37				48				292				169,282				169,574
其他			337				162				199				698				98,737				99,435
記錄的總投資		$	12,817			$	1,446			$	3,008			$	17,271			$	2,725,306			$	2,742,577
計入記錄投資的應計利息		$	147			$	22			$	-			$	169			$	8,730			$	8,899

60

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合併財務報表附註−(續)

截至2020年12月31日的減值貸款情況如下(1)：

		2020
		(單位：千)
未分配ACL的不良貸款
TDR		$	93
非TDR			1,367
已分配ACL的不良貸款
TDR-基於抵押品的津貼			9,027
TDR-基於現值現金流量的津貼			37,953
基於抵押品的非TDR津貼			1,873
減值貸款總額		$	50,313
分配的ACL數量(1)
TDR-基於抵押品的津貼		$	1,058
TDR-基於現值現金流量的津貼			3,755
基於抵押品的非TDR津貼			768
分配的ACL總量		$	5,581

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算基於可能發生的 損失方法。

61

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合併財務報表附註−(續)

截至2020年12月31日按類別劃分的減值貸款情況如下(1)：

		2020
		錄下來 投資				未付 本金 天平				相關 ACL(1)
		(單位：千)
未記錄相關ACL的情況下：
商業廣告
工商業		$	77			$	80			$	-
商業地產			-				-				-
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			623				629				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			-				-				-
1-4個家庭無主入住			305				473				-
1-4個家庭-第二留置權			301				304				-
度假村貸款			154				379				-
分期付款
船隻出借			-				-				-
休閒車租賃			-				-				-
其他			-				-				-
			1,460				1,865				-

記錄ACL後：
商業廣告
工商業			2,227				2,370				756
商業地產			7,127				7,096				510
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			506				880				50
1-4個家庭所有者已入住-非大型			21,655				22,311				2,300
1-4個家庭無主入住			4,335				4,704				495
1-4個家庭-第二留置權			811				829				200
度假村貸款			10,555				10,764				1,079
分期付款
船隻出借			7				11				2
休閒車租賃			87				100				19
其他			1,902				2,040				170
			49,212				51,105				5,581
總計
商業廣告
工商業			2,304				2,450				756
商業地產			7,127				7,096				510
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			1,129				1,509				50
1-4個家庭所有者已入住-非大型			21,655				22,311				2,300
1-4個家庭無主入住			4,640				5,177				495
1-4個家庭-第二留置權			1,112				1,133				200
度假村貸款			10,709				11,143				1,079
分期付款
船隻出借			7				11				2
休閒車租賃			87				100				19
其他			1,902				2,040				170
總計		$	50,672			$	52,970			$	5,581
計入記錄投資的應計利息		$	359

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算基於可能發生的損失 方法。

62

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合併財務報表附註−(續)

截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，按類別劃分的不良貸款平均記錄投資和賺取的利息收入(其中大部分以現金形式收到，主要與履行TDR有關)如下(1)：

		2020								2019
		平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認的				平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認的
		(單位：千)
未記錄相關ACL的情況下：
商業廣告
工商業		$	125			$	9			$	51			$	-
商業地產			159				-				278				5
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			408				-				-				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			252				4				201				-
1-4個家庭無主入住			308				10				123				-
1-4個家庭-第二留置權			380				-				136				7
度假村貸款			92				-				-				-
分期付款
船隻出借			-				-				-				-
休閒車租賃			-				-				-				-
其他			-				-				-				1
			1,724				23				789				13
記錄有ACL的情況下：
商業廣告
工商業			2,230				242				2,256				72
商業地產			10,751				1,043				5,778				315
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			1,083				84				995				39
1-4個家庭所有者已入住-非大型			19,624				2,033				15,183				594
1-4個家庭無主入住			4,664				375				2,874				291
1-4個家庭-第二留置權			3,376				22				13,383				809
度假村貸款			11,316				799				11,697				669
分期付款
船隻出借			59				1				54				-
休閒車租賃			81				4				22				-
其他			2,416				225				3,186				189
			55,600				4,828				55,428				2,978
總計
商業廣告
工商業			2,355				251				2,307				72
商業地產			10,910				1,043				6,056				320
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			1,491				84				995				39
1-4個家庭所有者已入住-非大型			19,876				2,037				15,384				594
1-4個家庭無主入住			4,972				385				2,997				291
1-4個家庭-第二留置權			3,756				22				13,519				816
度假村貸款			11,408				799				11,697				669
分期付款
船隻出借			59				1				54				-
休閒車租賃			81				4				22				-
其他			2,416				225				3,186				190
總計		$	57,324			$	4,851			$	56,217			$	2,991

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算基於可能發生的損失 方法。

63

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合併財務報表附註−(續)

將於12月31日進行的問題債務重組如下：

		2021
		商業廣告				零售業(1)				總計
		(單位：千)
執行TDR		$	4,481			$	31,589			$	36,070
不良TDR(2)			-				1,016	(3)			1,016
總計		$	4,481			$	32,605			$	37,086

		2020
		商業廣告				零售業(1)				總計
		(單位：千)
執行TDR		$	7,956			$	36,385			$	44,341
不良TDR(2)			1,148				1,584	(3)			2,732
總計		$	9,104			$	37,969			$	47,073

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(1)	零售貸款包括抵押貸款和分期付款貸款組合部分。

(2)	計入上表不良貸款表。

(3)	還包括修改時的非應計項目貸款，直至六我們會及時收到付款。

我們已經分配了$3.6 百萬美元和$4.8分別為截至2021年12月31日和2020年12月31日在問題債務重組中修改貸款條款的客户提供100萬美元的準備金。 我們已經承諾提供總額高達$的額外貸款。0.04百萬美元和$0.07截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別向擁有未償還貸款的客户發放了100萬美元，這些貸款被歸類為問題債務重組。

某些貸款的條款已作為問題債務重組進行了修改，通常包括以下 一項或多項組合：降低貸款的聲明利率；以低於當前市場利率的聲明利率延長到期日(適用於具有類似風險的新貸款)；或永久減少記錄的貸款投資 。

涉及降低貸款規定利率的修改通常持續時間從9幾個月後36個月，但已延長到 480在某些情況下幾個月。涉及延長到期日的修改通常持續時間為 ，範圍為1月至60 個月，但已延長到230在某些情況下幾個月。

64

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合併財務報表附註−(續)

在截至12月31日的年度內被歸類為問題債務重組的貸款如下(1)：

		數量 合同				預修改 錄下來 天平				修改後 錄下來 天平
2020
商業廣告
工商業			7			$	1,207			$	1,207
商業地產			4				7,012				7,012
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			-				-				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			5				357				374
1-4個家庭無主入住			2				111				116
1-4個家庭-第二留置權			2				44				46
度假村貸款			-				-				-
分期付款
船隻出借			-				-				-
休閒車租賃			-				-				-
其他			4				91				93
總計			24			$	8,822			$	8,848

		數量 合同				預修改 錄下來 天平				修改後 錄下來 天平
		(千美元)
2019
商業廣告
工商業			8			$	1,609			$	1,609
商業地產			3				1,479				1,479
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			-				-				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			2				478				483
1-4個家庭無主入住			1				507				505
1-4個家庭-第二留置權			3				75				75
度假村貸款			-				-				-
分期付款
船隻出借			-				-				-
休閒車租賃			-				-				-
其他			7				188				191
總計			24			$	4,336			$	4,342

(1)	有幾個不是TDR 截至2021年12月31日的年度內的修改。根據CARE法案，上表中2020年期間的貸款修改沒有資格獲得TDR會計減免。

上述問題債務重組使ACL增加了$。0.04 百萬美元和$0.50在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度內分別為100萬美元，並導致零分別在截至2020年12月31日和2019年12月31日的每一年內。

一筆貸款一旦發生違約，通常被認為是違約的。90根據修改後的商業貸款和分期貸款條款，合同逾期天數以及何時四抵押貸款錯過了連續付款。

 

有幾個不是 問題債務重組，在2021年至2020年期間進行修改後，隨後在12個月內違約。在2019年，我們有一筆商業和工業貸款，記錄的餘額為#美元0.019百萬美元和一筆1-4個家庭所有者佔用的非巨型貸款，記錄餘額為$0.012在修改後的12個月內，有100萬人隨後違約。這些貸款在2019年沒有影響ACL，並導致零2019年期間沖銷。

在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，某些其他貸款的條款被修改，不符合問題債務重組的定義 。對這些貸款的修改可能包括修改向沒有遇到財務困難的借款人提供的貸款條款，或延遲支付被認為微不足道的款項。

65

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合併財務報表附註−(續)

為了確定借款人是否遇到財務困難，我們對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下拖欠任何債務的概率進行評估。本次評估是根據我們的內部承保政策進行的。

新冠肺炎帶來的非TDR貸款修改和支付保障計劃(“PPP”) -2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份《與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構關於貸款修改和報告的跨機構聲明 》。本指導意見鼓勵金融機構慎重對待因新冠肺炎影響可能無法履行合同義務的借款人。 指導繼續解釋説，在與財務會計準則委員會工作人員協商後，聯邦銀行機構得出結論，對截至救濟計劃實施日期當前(逾期不到30天)的借款人進行的基於誠信的短期修改(例如，六個月或更短時間)不是TDR。此外，2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。CARE法案第4013條還涉及與新冠肺炎 相關的修改，並指定截至2019年12月31日，對當前貸款(逾期不到30天)的新冠肺炎相關修改不是TDR。我們正在幫助商業和零售(抵押貸款和分期付款)借款人 減免或暫停還款。商業貸款通融通常是一種三個月只付息期，而零售貸款(抵押和分期付款)主要是暫停支付三個月。對於受這些容忍協議約束的貸款，每個借款人都需要在容忍期結束時恢復 定期償還貸款。遞延的本金和利息將根據個性化協議償還。還款選擇包括單獨的還款計劃、延長貸款期限或根據支付能力與收入減少的關係重新攤銷貸款。雖然一些借款人可能會選擇一次性付款，但我們預計大多數借款人將需要某種類型的還款計劃。 在寬限期內，根據前面討論的指導，貸款不會報告為逾期。

以下是截至2021年12月31日在本指導下達成的新冠肺炎住宿摘要：

	新冠肺炎民宿									總計				佔總數的百分比
貸款類別		金額(#)				金額(美元)				貸款				貸款
	(千美元)
商業廣告			-			$	-			$	1,203,581				0.0	%
抵押貸款			22				2,278				1,139,659				0.2	%
分期付款			1				55				561,805				0.0	%
總計			23			$	2,333			$	2,905,045				0.1	%
為他人服務的按揭貸款(1)			46			$	5,163			$	3,323,521				0.2	%

1)	我們已授權所有投資者代表他們批准這些延期 。

有關組合貸款後續新冠肺炎融通延期的信息如下(1)：

貸款類別		金額(#)				金額(美元)
		(千美元)
商業廣告			-			$	-
抵押貸款			19				2,194
分期付款			-				-
總計			19			$	2,194

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(1)	後續住宿是以上段落總結的原始 住宿的擴展。

66

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合併財務報表附註−(續)

CARE法案還包括一項最初的3490億美元貸款計劃，該計劃通過美國小企業管理局(SBA)管理，稱為PPP。根據PPP，小企業和其他實體和個人可以向註冊加入該計劃的現有SBA貸款機構和其他經批准的受監管貸款機構申請貸款，但受眾多限制和資格標準的限制。我們作為貸款人蔘與了PPP。PPP於2020年4月3日啟動，旨在通過SBA提供100%的聯邦擔保貸款，為美國小企業提供為期8周的現金流援助。2020年4月下旬，Paycheck Protection Program和Health Care增強法案又增加了3,100億美元的資金 而Paycheck Protection Program Flexible Act對該計劃進行了某些更改，允許有更多時間使用資金，並使貸款更容易獲得完全免除。PPP最初於2020年8月8日結束(“第一輪”)。 2020年12月27日，《對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法》(《經濟援助法》)簽署成為法律，為PPP(第二輪)額外撥款2840億美元。《經濟援助法》將PPP重新開放至2021年3月31日，條款和條件與最初根據CARE法案頒佈的大致相同，同時澄清了某些實體的資格和不合格，並擴大了PPP資金的允許用途。此外，“經濟援助法”還簡化了15萬美元或以下購買力平價貸款的貸款減免程序。《經濟援助法》還為已經使用初始購買力平價資金的實體設立了二次提取貸款。, 受眾多限制和 資格標準限制。PPP第二輪貸款有資格獲得與第一輪PPP貸款類似的寬恕，但受經濟援助法規定的限制。第二輪於2021年5月31日結束。

截至12月31日的購買力平價貸款餘額如下：

		2021								2020
		金額(#)				金額(美元)				金額(#)				金額(美元)
		(千美元)
已結清和未償還-第一輪貸款			6			$	197				1,483			$	169,782
已結清和未償還-第二輪貸款			180				26,167				-				-
已結清和未清償的總金額			186			$	26,364				1,483			$	169,782
期末剩餘未增值淨費用						$	806							$	3,216

購買力平價貸款包括在商業貸款組合部分的商業和工業類別中。由於這些貸款是通過小企業管理局100%擔保的，因此記錄在這些貸款上的信用損失撥備為零。購買力平價貸款融資總額為$135.5百萬，$261.1百萬和零分別在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內。我們合併業務報表中的貸款利息和手續費 包括$8.9百萬，$5.6 百萬和零在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，分別與 PPP貸款的貸款淨手續費增加有關。

信用質量指標-作為我們持續監測貸款組合信用質量的一部分，我們跟蹤某些信用質量指標，包括(A)商業貸款的風險等級，(B)分類商業貸款的水平，(C)抵押貸款和分期付款借款人的信用評分，以及(D)拖欠歷史和不良貸款。

對於商業貸款，我們使用的貸款評級系統類似於州和聯邦銀行監管機構使用的系統。貸款的評級為 ，範圍從1到12。以下是對評級的一般特徵的説明：

評級1到6：這些貸款 通常被稱為我們的‘’非觀察‘’商業信用，通過可接受的信用基本面包括非常高或特殊的信用基本面。

評級7和8：這些貸款是 統稱為我們的‘’守望‘’商業信用。這些評級包括對錶現出潛在信用疲軟或下降趨勢的借款人的貸款。如果不加以遏制或糾正，這些趨勢可能會削弱我們的資產或信用狀況。雖然 潛在疲軟，但這些評級預計不會出現本金或利息損失。

評級9：這些貸款是 統稱為我們的‘’不合標準應計‘’的商業信用。此評級包括向表現出明確缺陷的借款人提供的貸款，其中很可能出現付款違約，如果缺陷得不到糾正，則可能造成損失。 一般來説，具有此評級的貸款在本金和利息方面都被認為是可收回的，這主要是由於抵押品的覆蓋範圍。

評級10和11：這些貸款 通常被稱為我們的‘’不合標準的非應計項目‘’和‘’可疑的‘’商業信用‘’.這些評級包括向借款人提供的貸款，這些借款人的弱點使得根據目前的事實、條件和價值(最好的情況下是可疑的，在最壞的情況下是不可能的)全額收回債務。所有這些貸款都放在非應計項目中。

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合併財務報表附註−(續)

評級12：這些貸款是 通常指的是我們的‘’損失‘’商業信用。這一評級包括向被認為沒有能力償還並被註銷的借款人提供的貸款。

下表彙總了截至2021年12月31日我們商業貸款組合部門按貸款類別劃分的貸款評級：

		商業廣告
		按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎																								旋轉 貸款 攤銷
		2021				2020				2019				2018				2017				之前				成本基礎				總計
		(單位：千)
2021年12月31日
工商業
非值班(1-6)		$	121,917			$	69,856			$	56,984			$	44,827			$	38,307			$	96,261			$	144,579			$	572,731
手錶(7-8)			81				-				532				1,294				362				6,274				476				9,019
不合標準的應計項目(9)			1,569				2				1,159				247				-				1,530				6,793				11,300
非應計(10-11)			-				-				-				-				-				62				-				62
總計		$	123,567			$	69,858			$	58,675			$	46,368			$	38,669			$	104,127			$	151,848			$	593,112
應計利息不包括在總額中		$	314			$	153			$	105			$	229			$	90			$	240			$	242			$	1,373
商業地產
非值班(1-6)		$	123,330			$	55,479			$	108,056			$	75,828			$	39,123			$	160,199			$	31,551			$	593,566
手錶(7-8)			-				324				3,028				7,678				1,708				1,423				-				14,161
不合標準的應計項目(9)			441				-				-				1,193				1,108				-				-				2,742
非應計(10-11)			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	123,771			$	55,803			$	111,084			$	84,699			$	41,939			$	161,622			$	31,551			$	610,469
應計利息不包括在總額中		$	182			$	81			$	233			$	203			$	94			$	325			$	47			$	1,165
商業總金額
非值班(1-6)		$	245,247			$	125,335			$	165,040			$	120,655			$	77,430			$	256,460			$	176,130			$	1,166,297
手錶(7-8)			81				324				3,560				8,972				2,070				7,697				476				23,180
不合標準的應計項目(9)			2,010				2				1,159				1,440				1,108				1,530				6,793				14,042
非應計(10-11)			-				-				-				-				-				62				-				62
總計		$	247,338			$	125,661			$	169,759			$	131,067			$	80,608			$	265,749			$	183,399			$	1,203,581
應計利息不包括在總額中		$	496			$	234			$	338			$	432			$	184			$	565			$	289			$	2,538

下表彙總了截至2020年12月31日我們的商業組合貸款部門按貸款類別劃分的貸款評級：

		商業廣告
		非值班 1-6				觀看 7-8				不合標準 應計項目 9				非- 應計項目 10-11				總計
										(單位：千)
十二月三十一日，2020
工商業		$	637,826			$	32,765			$	4,341			$	1,387			$	676,319
商業地產			561,382				5,978				2,272				-				569,632
總計		$	1,199,208			$	38,743			$	6,613			$	1,387			$	1,245,951
應計利息合計		$	3,408			$	105			$	23			$	-			$	3,536

68

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合併財務報表附註−(續)

對於我們的每個抵押貸款和分期付款投資組合類別，我們 通常根據借款人的信用評分來監控信用質量。這些信用評分通常每半年更新一次。下表彙總了我們的抵押貸款和分期付款貸款組合在12月份按貸款類別劃分的信用評分 31, 2021:

			抵押貸款(1)
			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎																								旋轉 貸款 攤銷
			2021				2020				2019				2018				2017				之前				成本基礎				總計
			(在千人s)
十二月31, 2021
1-4家庭業主佔用-巨型客機
800及以上			$	31,137			$	17,652			$	8,491			$	2,565			$	7,516			$	527			$	-			$	67,888
750-799				135,292				92,590				30,072				7,118				9,469				5,043				2,371				281,955
700-749				67,255				34,665				13,765				4,421				7,748				4,856				-				132,710
650-699				19,367				10,313				5,447				5,285				6,080				690				-				47,182
600-649				2,050				2,638				506				1,013				837				976				-				8,020
550-599				-				469				-				-				781				-				-				1,250
500-549				-				1,411				-				-				-				-				-				1,411
在……下面500				-				-				-				-				607				-				-				607
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	255,101			$	159,738			$	58,281			$	20,402			$	33,038			$	12,092			$	2,371			$	541,023
應計利息不包括在總額中			$	557			$	370			$	163			$	77			$	87			$	33			$	3			$	1,290
1-4家庭所有者已佔用-非大型客機
800及以上			$	6,185			$	5,534			$	3,756			$	2,514			$	3,566			$	4,569			$	4,026			$	30,150
750-799				33,227				20,300				9,688				5,664				8,887				12,498				8,341				98,605
700-749				19,317				10,572				4,813				4,035				5,008				21,806				5,637				71,188
650-699				6,593				4,233				3,217				2,010				3,135				12,423				2,812				34,423
600-649				2,119				1,082				1,051				1,549				1,660				8,663				89				16,213
550-599				-				295				1,076				758				1,023				5,802				147				9,101
500-549				-				57				421				327				510				3,169				18				4,502
在……下面500				-				616				284				394				250				684				-				2,228
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	67,441			$	42,689			$	24,306			$	17,251			$	24,039			$	69,614			$	21,070			$	266,410
應計利息不包括在總額中			$	208			$	97			$	84			$	58			$	68			$	226			$	57			$	798
1-4家庭 非業主佔用
800及以上			$	15,406			$	1,786			$	2,857			$	1,459			$	2,627			$	5,058			$	1,639			$	30,832
750-799				44,201				21,885				10,517				3,667				6,956				10,004				5,117				102,347
700-749				16,486				7,807				2,764				1,878				966				6,095				2,756				38,752
650-699				6,617				3,095				257				299				248				6,019				955				17,490
600-649				125				57				108				282				174				2,051				381				3,178
550-599				-				25				-				192				-				1,121				-				1,338
500-549				-				-				-				55				-				638				50				743
在……下面500				-				-				-				-				-				172				-				172
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	82,835			$	34,655			$	16,503			$	7,832			$	10,971			$	31,158			$	10,898			$	194,852
應計利息不包括在總額中			$	171			$	95			$	46			$	23			$	33			$	107			$	38			$	513
1-4一家人-2終止留置權
800及以上			$	415			$	964			$	426			$	95			$	266			$	353			$	8,465			$	10,984
750-799				2,161				2,413				714				1,332				1,859				2,415				30,106				41,000
700-749				1,307				1,049				771				561				1,374				2,365				16,316				23,743
650-699				122				309				460				405				140				1,639				5,286				8,361
600-649				-				177				72				106				92				1,143				1,370				2,960
550-599				-				-				61				-				-				476				228				765
500-549				-				-				99				-				89				190				155				533
在……下面500				-				-				54				3				60				16				250				383
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	4,005			$	4,912			$	2,657			$	2,502			$	3,880			$	8,597			$	62,176			$	88,729
應計利息不包括在總額中			$	7			$	9			$	9			$	5			$	8			$	34			$	211			$	283

69

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合併財務報表附註−(續)

			按揭--續(1)
			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎																								旋轉 貸款 攤銷
			2021				2020				2019				2018				2017				之前				成本基礎				總計
			(在千人s)
十二月31, 2021
度假村貸款
800及以上			$	-			$	-			$	-			$	274			$	-			$	7,347			$	-			$	7,621
750-799				600				1,246				250				511				63				19,630				-				22,300
700-749				-				174				-				301				67				9,052				-				9,594
650-699				951				-				-				-				-				6,057				-				7,008
600-649				-				-				-				-				-				1,841				-				1,841
550-599				-				-				-				-				-				80				-				80
500-549				-				-				-				-				-				201				-				201
在……下面500				-				-				-				-				-				-				-				-
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	1,551			$	1,420			$	250			$	1,086			$	130			$	44,208			$	-			$	48,645
應計利息不包括在總額中			$	2			$	3			$	-			$	3			$	-			$	106			$	-			$	114
總按揭
800及以上			$	53,143			$	25,936			$	15,530			$	6,907			$	13,975			$	17,854			$	14,130			$	147,475
750-799				215,481				138,434				51,241				18,292				27,234				49,590				45,935				546,207
700-749				104,365				54,267				22,113				11,196				15,163				44,174				24,709				275,987
650-699				33,650				17,950				9,381				7,999				9,603				26,828				9,053				114,464
600-649				4,294				3,954				1,737				2,950				2,763				14,674				1,840				32,212
550-599				-				789				1,137				950				1,804				7,479				375				12,534
500-549				-				1,468				520				382				599				4,198				223				7,390
在……下面500				-				616				338				397				917				872				250				3,390
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	410,933			$	243,414			$	101,997			$	49,073			$	72,058			$	165,669			$	96,515			$	1,139,659
應計利息不包括在總額中			$	945			$	574			$	302			$	166			$	196			$	506			$	309			$	2,998

(1)	信用評分已在最近一次更新十二 months.

 

70

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合併財務報表附註−(續)

			分期付款(1)
			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2021				2020				2019				2018				2017				之前				總計
			(在千人s)
十二月31, 2021
船隻出借
800及以上			$	7,513			$	5,786			$	6,015			$	4,906			$	2,968			$	4,433			$	31,621
750-799				47,434				24,968				21,052				15,681				9,797				10,971				129,903
700-749				19,180				9,724				8,263				6,467				3,109				4,953				51,696
650-699				3,845				1,679				2,301				1,223				1,166				1,378				11,592
600-649				373				419				209				327				185				604				2,117
550-599				237				81				91				113				115				191				828
500-549				-				49				-				85				-				67				201
在……下面500				-				-				-				10				168				4				182
未知				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	78,582			$	42,706			$	37,931			$	28,812			$	17,508			$	22,601			$	228,140
應計利息不包括在總額中			$	169			$	102			$	106			$	69			$	44			$	47			$	537
休閒車租賃
800及以上			$	8,475			$	5,121			$	5,837			$	4,627			$	2,456			$	3,594			$	30,110
750-799				66,834				22,707				17,173				11,973				5,281				6,794				130,762
700-749				32,702				9,500				6,169				3,768				1,657				2,343				56,139
650-699				7,390				2,423				1,842				948				649				905				14,157
600-649				990				408				291				333				152				111				2,285
550-599				271				100				163				318				6				72				930
500-549				39				21				105				62				26				91				344
在……下面500				-				-				11				-				-				7				18
未知				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	116,701			$	40,280			$	31,591			$	22,029			$	10,227			$	13,917			$	234,745
應計利息不包括在總額中			$	265			$	93			$	78			$	56			$	26			$	28			$	546
其他
800及以上			$	2,328			$	1,424			$	1,493			$	882			$	357			$	695			$	7,179
750-799				13,923				9,093				6,074				3,175				2,183				2,731				37,179
700-749				10,791				5,426				3,301				1,899				906				2,194				24,517
650-699				20,167				1,715				1,249				657				561				1,332				25,681
600-649				761				368				272				190				284				357				2,232
550-599				159				42				127				167				46				154				695
500-549				8				53				56				55				38				98				308
在……下面500				6				62				42				14				12				18				154
未知				975				-				-				-				-				-				975
總計			$	49,118			$	18,183			$	12,614			$	7,039			$	4,387			$	7,579			$	98,920
應計利息不包括在總額中			$	73			$	40			$	36			$	19			$	11			$	38			$	217
全額分期付款
800及以上			$	18,316			$	12,331			$	13,345			$	10,415			$	5,781			$	8,722			$	68,910
750-799				128,191				56,768				44,299				30,829				17,261				20,496				297,844
700-749				62,673				24,650				17,733				12,134				5,672				9,490				132,352
650-699				31,402				5,817				5,392				2,828				2,376				3,615				51,430
600-649				2,124				1,195				772				850				621				1,072				6,634
550-599				667				223				381				598				167				417				2,453
500-549				47				123				161				202				64				256				853
在……下面500				6				62				53				24				180				29				354
未知				975				-				-				-				-				-				975
總計			$	244,401			$	101,169			$	82,136			$	57,880			$	32,122			$	44,097			$	561,805
應計利息不包括在總額中			$	507			$	235			$	220			$	144			$	81			$	113			$	1,300

(1)	信用評分已在最近一次更新 十二月份。

71

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合併財務報表附註−(續)

下表按貸款類別彙總了我們的抵押貸款和分期付款貸款組合在2020年12月31日的信用評分 ：

		抵押貸款
		1-4個家庭 物主 佔用- 巨無霸				1-4個家庭 物主 佔用- 非巨型				1-4個家庭 非所有者 使用中				1-4個家庭 第二留置權				度假村 放貸				總計
		(單位：千)
2020年12月31日
800及以上		$	61,077			$	40,187			$	25,468			$	12,490			$	9,546			$	148,768
_750-799			223,177				70,642				82,124				42,138				27,530				445,611
_700-749			101,086				75,489				30,326				22,962				11,726				241,589
_650-699			40,296				44,344				13,182				11,269				6,393				115,484
_600-649			11,146				18,519				4,303				2,703				1,670				38,341
_550-599			-				11,021				2,388				1,608				917				15,934
_500-549			3,396				5,129				1,580				1,012				192				11,309
500以下			-				2,242				405				348				73				3,068
總計		$	440,178			$	267,573			$	159,776			$	94,530			$	58,047			$	1,020,104
應計利息合計		$	1,301			$	1,641			$	587			$	373			$	276			$	4,178

		分期付款
		借船				娛樂性 車輛 放貸				其他				總計
		(單位：千)
2020年12月31日
800及以上		$	32,231			$	29,223			$	9,154			$	70,608
_750-799			123,689				95,890				37,512				257,091
_700-749			38,223				33,476				25,262				96,961
_650-699			10,189				8,794				21,138				40,121
_600-649			2,083				1,305				3,730				7,118
_550-599			661				551				1,299				2,511
_500-549			342				283				767				1,392
500以下			95				52				63				210
未知			-				-				510				510
總計		$	207,513			$	169,574			$	99,435			$	476,522
應計利息合計		$	572			$	457			$	156			$	1,185

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72

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合併財務報表附註−(續)

為他人提供的抵押貸款在合併財務狀況報表中不作為資產報告。截至12月31日，這些貸款的本金 餘額如下：

		2021				2020
		(單位：千)
按揭貸款的服務對象為：
聯邦抵押協會		$	1,753,255			$	1,656,060
房地美			1,344,675				1,095,877
吉妮·梅(Ginnie Mae)			170,983				181,615
FHLB			49,581				39,294
其他			5,027				11,242
總計		$	3,323,521			$	2,984,088

與為他人服務的抵押貸款有關的託管存款賬户總額為$39.4 百萬美元和$40.5分別為2021年12月31日和 2020年。

如果我們在監管方面沒有保持良好的資本(請參閲注20)，不能滿足某些最低資本水平或某些 盈利要求，或者如果我們的淨值迅速下降，我們可能會失去向這些投資者出售和/或提供貸款的能力。這可能會影響我們從抵押貸款中獲得淨收益和產生償債收入的能力。 強制清算我們的服務組合也可能影響該資產的可回收價值。房利美的資格要求最為嚴格，涵蓋資本水平、盈利能力和淨值下降。出於監管目的，聯邦抵押協會(Fannie Mae) 要求賣方/服務商資本金充足。對於盈利要求，我們不能記錄四或超過 個連續季度虧損，並經歷30同期淨資產縮水%。我們的淨資產縮水幅度不能超過25%在一個季度或更長時間內40超過 連續兩個季度的百分比。我們需要維持的最高資本水平至少是$2.5百萬以上0.25為他人服務的貸款佔所有貸款的%。

截至十二月三十一日止年度的資本化按揭貸款償還權分析如下：

		2021				2020				2019
		(單位：千)
期初餘額		$	16,904			$	19,171			$	21,400
原始維修權大寫			11,436				13,957				7,303
公允價值因價格而變動			3,380				(10,833	)			(6,408	)
因支付首付而導致的公允價值變動			(5,488	)			(5,391	)			(3,124	)
年終餘額		$	26,232			$	16,904			$	19,171
已將維護權資本化的已出售和已提供服務的貸款		$	3,323,521			$	2,982,833			$	2,580,705

資本化按揭貸款償還權的公允價值是根據平均票面利率確定的。3.46%，平均服務費為0.256%， 平均折扣率為10.07%，公共證券業協會(“PSA”)的平均提前還款額為2322021年12月31日；平均票面利率為3.77%， 平均維修費為0.257%，平均折扣率為10.09%，平均PSA預付率為348在2020年12月31日。

73

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合併財務報表附註−(續)

附註5-其他房地產

截至十二月三十一日止年度的其他房地產活動摘要如下 ⁽¹⁾:

		2021				2020				2019
		(單位：千)
年初餘額，扣除估值免税額後的淨額		$	738			$	1,715			$	1,178
轉移到其他房地產的貸款			253				332				2,242
其他房地產銷售			(745	)			(1,161	)			(1,438	)
計入費用的估價免税額的附加			(11	)			(148	)			(267	)
年終餘額，扣除估值免税額後的淨額		$	235			$	738			$	1,715

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(1)	表中不包括總額為#美元的其他收回資產0.01百萬美元和$0.03分別為2021年12月31日和2020年12月31日。

我們會定期審查我們的房地產，如果自收購日期 以來價值有所下降，我們會對這些房地產建立估值免税額。我們對其他房地產的估值免税額分析如下：

		2021				2020				2019
		(單位：千)
年初餘額		$	90			$	92			$	144
從費用中扣除的附加費用			11				148				267
出售時直接減記			(70	)			(150	)			(319	)
年終餘額		$	31			$	90			$	92

截至2021年12月31日和2020年12月31日，其他房地產餘額包括$ 0.2百萬美元和$0.7分別為喪失抵押品贖回權的住宅房地產。 根據當地要求正在進行正式喪失抵押品贖回權程序的住宅房地產擔保的零售抵押貸款總額為$。0.6百萬美元和$0.32021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

其他房地產和收回的資產總額為$0.2百萬美元和$0.8分別於2021年12月31日及2020年12月31日呈列的百萬元現金，在扣除綜合財務狀況報表上的估值津貼 後呈列。

附註6--財產和設備

截至12月31日的財產和設備摘要如下：

		2021				2020
		(單位：千)
土地及土地改善工程		$	17,296			$	17,083
建築物			58,870				57,208
裝備			74,844				72,542
			151,010				146,833
累計折舊和攤銷			(114,606	)			(110,706	)
財產和設備，淨值		$	36,404			$	36,127

折舊費用為$5.4 百萬，$5.3百萬美元和$5.2 2021年、2020年和2019年分別為100萬。

74

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合併財務報表附註−(續)

附註7-商譽和其他無形資產

截至12月31日，扣除攤銷後的無形資產如下：

		2021								2020
		毛收入 攜帶 金額				累計 攤銷				毛收入 攜帶 金額				累計 攤銷
		(單位：千)
已攤銷無形資產--核心存款		$	11,916			$	8,580			$	11,916			$	7,610
未攤銷無形資產-商譽		$	28,300							$	28,300

2021年12月31日，銀行(我們的報告單位)擁有正股本，並選擇執行定性評估，以確定 銀行的公允價值是否更有可能超過其賬面價值(包括商譽)。定性評估表明，該銀行的公允價值很可能超過其賬面價值，因此 沒有減值。

無形攤銷費用為#美元。1.0 百萬，$1.0百萬美元和$1.1 截至2021年、2020年和2019年的年度分別為100萬美元。

截至2021年12月31日的核心存款無形攤銷估計摘要如下：

		(單位：千)
2022		$	785
2023			547
2024			516
2025			487
2026			460
2027 及之後			541
總計		$	3,336

附註8-存款

截至12月31日的年度存款利息開支摘要如下：

		2021				2020				2019
		(單位：千)
儲蓄和計息支票		$	2,101			$	2,264			$	5,371
互惠			764				2,158				6,024
時間			1,507				7,073				7,148
中介時間			93				1,171				4,882
總計		$	4,465			$	12,666			$	23,425

以美元為面值的定期存款總額0.25百萬或更多，相當於$93.1百萬美元和$50.02021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

75

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合併財務報表附註−(續)

截至2021年12月31日定期存款到期日摘要如下(一)：

		(單位：千)
2022		$	269,067
2023			43,692
2024			10,067
2025			5,834
2026			6,794
2027 及之後			338
總計		$	335,792

(1)	包括定期存款、經紀定期存款 和互惠定期存款

互惠存款是指我們客户通過IntraFi Network存入的活期存款、貨幣市場存款和定期存款。 這項服務允許我們的客户在存款餘額超過標準FDIC保險最高限額的情況下獲得數百萬美元的FDIC存款保險。

截至十二月三十一日的對等存款摘要如下：

		2021				2020
		(單位：千)
需求		$	559,664			$	515,092
貨幣市場			2,546				3,308
時間			24,416				37,785
總計		$	586,626			$	556,185

附註9--其他借款

截至十二月三十一日的其他借款摘要如下：

		2021				2020
		(單位：千)
FHLB的進展		$	30,000			$	30,000
其他			9				12
總計		$	30,009			$	30,012

FHLB的預付款由市值至少等於以下價值的無擔保合格抵押貸款和房屋淨值貸款擔保。132%至165分別佔未償還預付款的 %。預付款也是由我們擁有的FHLB股票擔保的，這些股票總額為#美元。8.62021年12月31日為百萬。FHLB的未使用借款容量 (取決於FHLB的信貸要求和政策)為$798.42021年12月31日為百萬。預付款的利息支出為$ 0.2百萬，$0.5 百萬美元和$0.7截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。不是FHLB預付款是在2021年、2020或2019年期間預付的。

作為FHLB的成員，我們必須擁有等於以下較大者的FHLB股票0.10住宅按揭資產未償還本金餘額的百分比或4.5我們未清償預付款的 %。截至2021年12月31日，我們符合FHLB的股權要求。

截至12月31日，FHLB墊款的到期日、加權平均利率和合同規定的償還金額如下：

		2021								2020
		金額				費率				金額				費率
		(千美元)
固定利率預付款-2027在此之後		$	30,000				0.74	%		$	30,000				0.74	%

76

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合併財務報表附註−(續)

2021年12月31日和2020年12月31日在FRB的借款為零。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，FRB的平均借款總額為零, $1.546百萬美元和$0.305分別為百萬美元。我們在FRB的未使用借款能力(取決於FRB的信貸要求和政策)為#美元383.42021年12月31日為百萬。FRB借款的抵押品是某些商業和分期付款貸款。

購買聯邦基金的利息支出總額零, $0.01百萬美元和$0.08截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。

資產，包括FHLB股票和貸款，承諾確保其他借款和未使用的借款能力總計#美元。1.92021年12月31日為10億美元。

附註10-次級債務及債權證

次級債

 

在五月2020,我們發佈了$40.0百萬從固定到浮動的次級票據的十年到期日(May 31, 2030 到期日)和a五年看漲期權。 初始票面利率為5.95%已修復五年然後以有擔保的隔夜融資利率(SOFR) 加5.825%。這些附註列於 綜合財務狀況表中，標題為“次級債務”，其餘額為$39.4百萬及$39.32021年12月31日和2020年12月31日分別為 百萬歐元，扣除剩餘的未攤銷遞延發行成本約為$0.6百萬及$0.7分別在到期日攤銷為其他借款、次級債務和債券的利息支出 在我們的綜合經營報表中。我們可以在5月1日或之後贖回全部或部分紙幣。31, 2025,並在其他某些事件中隨時全部贖回紙幣。票據的任何贖回都需要事先獲得監管部門的 批准。

 

附屬債券

我們成立了各種特殊目的實體( “信託”)，目的是以公開發行或集合發行或私募方式發行信託優先證券。獨立銀行公司擁有每個信託的所有普通股，並向每個 信託發行次級債券，以換取發行普通股和信託優先證券的所有收益。信託優先證券，總額為$38.4百萬美元和$38.32021年12月31日和2020年12月31日，分別有資格成為一級監管資本。

這些信託沒有與獨立銀行公司合併，因此，我們將 我們持有的信託的普通證券報告在應計收益和其他資產中，以及我們向信託發行的次級債券在我們的綜合財務狀況報表的負債部分。

作為先前收購的結果，我們以折扣價收購了TCSB法定信託I(見下表摘要)。收購時的折扣 總計$1.4在綜合經營報表中計入利息支出-其他借款 以及次級債務和債權證，攤銷至到期日，金額為1百萬歐元，已攤銷至到期日，並計入利息支出--其他借款 以及合併經營報表中的次級債務和債券。

77

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合併財務報表附註−(續)

截至12月31日有關次級債券的摘要信息如下：

			2021
實體名稱	發行 日期
			從屬的 債券				托拉斯 擇優 證券 已發佈				普普通通 庫存 已發佈
			(單位：千)
IBC Capital Finance III	May 2007		$	12,372			$	12,000			$	372
IBC Capital Finance IV	2007年9月			15,465				15,000				465
中西部擔保信託I	2002年11月			7,732				7,500				232
第一期TCSB法定信託	2005年3月			5,155				5,000				155
TCSB法定信託I貼現				(1,132	)			(1,132	)			-
			$	39,592			$	38,368			$	1,224

			2020
實體名稱	發行 日期
			從屬的 債券				托拉斯 擇優 證券 已發佈				普普通通 庫存 已發佈
			(單位：千)
IBC Capital Finance III	May 2007		$	12,372			$	12,000			$	372
IBC Capital Finance IV	2007年9月			15,465				15,000				465
中西部擔保信託I	2002年11月			7,732				7,500				232
第一期TCSB法定信託	2005年3月			5,155				5,000				155
TCSB法定信託I貼現				(1,200	)			(1,200	)			-
			$	39,524			$	38,300			$	1,224

截至2021年12月31日和2020年12月31日未償還的次級債券和信託優先證券的其他關鍵條款如下：

實體名稱		成熟性 日期		利率，利率		首次允許 贖回日期
IBC Capital Finance III		July 30, 2037		3一個月倫敦銀行同業拆借利率加1.60%		July 30, 2012
IBC Capital Finance IV		2037年9月15日		3一個月倫敦銀行同業拆借利率加2.85%		2012年9月15日
中西部擔保信託I		2032年11月7日		3一個月倫敦銀行同業拆借利率加3.45%		2007年11月7日
第一期TCSB法定信託		March 17, 2035		3一個月倫敦銀行同業拆借利率加2.20%		March 17, 2010

次級債券和信託優先證券是累積性的，有一項功能允許我們不時推遲分配(利息支付 )不超過一段時間20連續幾個季度。次級債券和信託優先證券每季度支付一次利息，截至2021年12月31日和2020年12月31日沒有延期分配。

我們有權在 或在上述第一個允許贖回日期之後或在信託契約協議中規定的特定事件發生時贖回次級債券和信託優先證券(按面值計算)全部或部分。

信託優先證券的分配(利息支付)包括在綜合經營報表中的利息支出-其他借款和附屬 債務和債券中。

78

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合併財務報表附註−(續)

附註11--承付款和或有負債

在正常業務過程中，我們簽訂具有表外風險的金融工具，以滿足 客户的融資需求或減少利率波動的風險敞口。這些金融工具可能包括對延長信用證和備用信用證的承諾。金融工具涉及不同程度的信用和利率風險，超出綜合財務狀況報表中反映的金額 。在貸款承諾的交易對手不履行信貸承諾和備用信用證 信用證的情況下，信用風險敞口由這些工具的合同金額表示。

以下為12月31日存在表外風險的金融工具摘要：

		2021				2020
		(單位：千)
風險以合同金額表示的金融工具
提供信貸的承諾		$	672,693			$	644,815
備用信用證			9,208				9,361

提供信貸承諾是指只要不違反 合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，通常需要支付費用。由於承諾額可能到期而無法提取，因此承諾額並不代表未來的現金需求。 承諾額的發放遵循類似的承保標準，包括抵押品要求，這與信貸安排延期通常涉及的承保標準類似。

備用信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的書面有條件承諾。此類交易所涉及的信用風險與提供貸款融資所涉及的信用風險基本相同，因此，備用信用證的開具遵循類似的承銷標準，包括抵押品要求，因為 通常涉及信用融資的擴展。大多數備用信用證是即期信用證，沒有規定的到期日，匯率浮動範圍為2.50%至12.00%.

COVID-19大流行

新冠肺炎大流行以及相關的政府命令、限制和指導已經並可能繼續造成並 造成重大的經濟不確定性和市場混亂。在整個2020和2021年，大流行造成的波動和對大流行的反應影響了我們的業績、客户和我們服務的市場。

聯邦和州政府的迴應也帶來了不確定性。2021年11月4日，美國勞工部實施了 緊急臨時標準(ETS)，要求所有擁有100名或更多員工的僱主必須要求其員工全面接種疫苗或接受每週檢測。ETS隨後遭遇了許多法律挑戰。2022年1月13日，美國最高法院擱置了ETS，將案件發回美國第六巡迴上訴法院，要求對案情做出裁決。這樣的決定的時間表還不確定，結果也仍然不可預測。在密歇根州，衞生與公眾服務部(Department Of Health And Human Services)宣佈打算更新隔離和隔離期，以與疾病控制和預防中心(Centers For Disease Control And Prevention)新縮短的指導方針保持一致。這些迫在眉睫的任務和指導方針 可能會對美國和密歇根州的經濟、整個銀行業，特別是我們的業務產生重大影響，其範圍是無法預見的。

基於這種不確定性，很難預測大流行將在多大程度上繼續對我們的業務、運營結果、財務狀況和客户造成不利影響。潛在影響可能包括但不限於：

•

我們的商業客户在應對疫情影響方面遇到的困難可能會導致貸款拖欠、喪失抵押品贖回權和違約的增加；

•

增加我們的信貸損失準備金可能是必要的；

•

抵押品價值可能會下降；

•

第三可能會發生當事人中斷，包括網絡提供商、在線銀行 供應商和其他供應商的中斷；

•

鑑於網絡和遠程活動的增加，網絡犯罪分子試圖從網絡中斷中獲利，因此網絡和支付欺詐風險增加；

•

我們可能會因流感大流行和相關政府行動而改變我們的正常業務做法，從而導致運營失敗；和/或

•

我們的生產和效率可能會因為員工生病和/或員工不得不遠程工作而受到影響。

79

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合併財務報表附註−(續)

鑑於大流行的持續不確定性和潛在的政府應對措施，這些風險因素可能會在相當長的一段時間內持續到一定程度。

新冠肺炎疫情可能對我們的業務、運營結果、資產估值、財務狀況和 客户造成多大程度的影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展仍然高度不確定和難以預測。這些發展和因素預計將包括病毒和新的和新出現的病毒變種的演變，疫苗接種率 和隨後的疫苗“助推器”，政府當局為解決上述問題而採取的行動及其執行情況，以及正常經濟和運營條件穩定的速度和程度。潛在的發展還包括市場因素，如利率、供應鏈中斷、通貨膨脹、消費者福利和就業率。我們不知道潛在影響的全部程度。重大不利影響可能包括我們無形資產、可供出售的證券、貸款、資本化抵押貸款償還權或遞延税項資產的全部或組合 估值減值。

某些消費驅動型行業(包括餐飲、酒店、零售、健身和其他行業)經歷了越來越大的壓力，並受到新冠肺炎疫情及相關消費趨勢、勞動力短缺和供應鏈中斷的更不利影響。我們認為，在當前經濟環境下，我們的商業貸款組合中的以下集中度代表着更大的 潛在風險。以下是截至2021年12月31日的餘額。

						的百分比
						總計
		金額				貸款
		(百萬美元)
工商業：
零售		$	70				2.4	%
餐飲服務			49				1.7
酒店			40				1.4
			159				5.5
商業地產：
零售			109				3.8
辦公室			72				2.5
多家庭			55				1.9
			236				8.1
總計		$	395				13.6	%

在2021年12月31日，我們有不是{br]忍耐中的商業貸款。然而，我們繼續密切關注這些行業集中度，鑑於密歇根州目前的經濟狀況，以及許多企業報告支出增加的事實，目前我們預計這部分貸款組合不會出現任何重大損失。然而，新冠肺炎疫情和相關的經濟中斷對我們貸款組合未來表現的影響仍然存在高度的不確定性，包括這些集中度。

訴訟

我們在日常業務過程中涉及到各種訴訟事宜。目前，我們認為這些 問題中的任何一項都不會對我們的綜合財務狀況或運營結果產生重大影響。我們認為這些訴訟事件可能造成的損失總額無關緊要。然而，由於任何訴訟案件結果的固有不確定性，我們認為我們有合理的可能在已積累的金額之外蒙受損失。目前，我們估計 合理可能的最大額外損失金額微不足道。不過，基於多項因素，包括某些訴訟事宜仍在初期階段，這個最高限額日後可能會有所改變。

80

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合併財務報表附註−(續)

前款所述訴訟事項主要包括向我方提出的損害賠償要求，但不包括我方尋求追回第三方欠我方款項的訴訟事項(如為追討拖欠貸款而提起的訴訟)。這些被排除的與託收相關的事項可能涉及對方的索賠或反索賠，但在我們認為我們向任何對方支付損害賠償的可能性微乎其微的所有情況下，我們都已將此類事項排除在前款規定的披露範圍之外。

簽證庫存

我們擁有12,566 Visa B類普通股的股份。目前，這些股票只能出售給其他B類股東。因此，買家和賣家之間的私人交易中的轉讓活動總體上是有限的。鑑於我們瞭解到的活動有限，而且B類股轉變為A類股的可能性、最終時機和最終匯率仍存在不確定性，我們繼續以零的價格持有這些股票，代表成本基礎減去 減值。然而，考慮到目前的換算率，1.6181每1股B類股換1股A類股，VISA A類股在2022年2月25日的收盤價為$219.27每股，我們的12,566B類股票的當前“價值”約為$4.5 百萬。我們繼續關注Visa的B類交易活動和某些訴訟事項的解決情況，這些訴訟事項將觸發將B類普通股轉換為A類普通股，而A類普通股將不會有任何交易 限制。

附註12-股東權益和每股普通股淨收入

我們的董事會授權股份回購計劃 回購至5我們已發行普通股的%during 2021, 2020 and 2019。此外，在2019年6月，我們的董事會授權300,000 2019年回購計劃的份額擴大。在2021年、2020年和2019年期間，通過公開市場和談判交易進行了回購，總計814,910, 708,956和1,204,688 普通股，總收購價分別為$17.3百萬，$14.2百萬美元和$26.3分別為百萬美元。

以下是截至12月31日的年度普通股基本淨收入和稀釋後每股淨收入的對賬：

		2021				2020				2019
		(以千為單位，每股除外 金額)
淨收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435
加權平均流通股(1)			21,585				21,977				22,894
非僱員董事遞延薪酬計劃的股票單位			121				121				132
股票期權的作用			69				90				115
績效共享單位			32				33				42
用於計算稀釋每股收益的加權平均流通股			21,807				22,221				23,183
每股普通股淨收入
基本(1)		$	2.91			$	2.56			$	2.03
稀釋		$	2.88			$	2.53			$	2.00

---

(1)	每股普通股基本淨收入包括期內已發行的加權平均普通股和參與獎勵的普通股。

在計算稀釋後每股普通股淨收入時不考慮的已發行加權平均股票期權，因為它們是反稀釋的 零分別為截至2021年、2020年和2019年的每一年。

81

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合併財務報表附註−(續)

附註13-所得税

截至12月31日的年度所得税支出構成如下：

		2021				2020				2019
		(單位：千)
當期費用		$	12,506			$	15,459			$	10,237
遞延費用(福利)			1,912				(2,130	)			1,088
所得税費用		$	14,418			$	13,329			$	11,325

T他遞延所得税支出$。1.92021年的1000萬美元主要歸因於資本化抵押貸款償還權的增加，而遞延所得税優惠為#美元。2.1這主要歸因於我們增加了信貸損失撥備，而遞延所得税支出為#美元。1.12019年的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000和替代性最低税收抵免結轉。

將所得税費用與 適用法定聯邦所得税税率計算的金額 進行對賬21%為2021, 2020 and 2019 tO截至12月31日的年度所得税前收入 如下：

		2021				2020				2019
		(單位：千)
適用於所得税前收入的法定税率		$	16,236			$	14,591			$	12,130
免税所得			(1,487	)			(690	)			(375	)
基於股份的薪酬			(184	)			(204	)			(204	)
銀行自營人壽保險			(119	)			(196	)			(233	)
未確認的税收優惠			(11	)			(206	)			(134	)
不可扣除餐費、娛樂費和會員費			32				57				86
其他，淨額			(49	)			(23	)			55
所得税費用		$	14,418			$	13,329			$	11,325

82

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合併財務報表附註−(續)

導致12月31日很大一部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税收影響 如下：

		2021				2020
		(單位：千)
遞延税項資產
信貸損失準備(1)		$	9,923			$	7,363
財產和設備			1,405				1,047
租賃負債			1,386				1,652
無資金支持的貸款承諾儲備金			941				379
基於股份的薪酬			734				742
遞延補償			390				321
已售出貸款準備金的損失報銷			242				214
非應計貸款利息收入			194				203
可供出售的證券的暫時性減值費用除外			144				144
其他			276				-
遞延税項總資產			15,635				12,065
遞延税項負債
資本化抵押貸款償還權			5,509				3,550
遞延貸款費			2,011				1,901
可供出售證券的未實現收益			1,674				4,206
租賃使用權資產			1,361				1,606
購買保費，淨額			735				509
其他			-				18
遞延税項總負債			11,290				11,790
遞延税項資產，淨額(2)		$	4,345			$	275

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算基於 可能發生的損失方法。

(2)	計入 財務狀況合併報表的應計收益和其他資產。

我們在考慮所有 現有證據的基礎上，採用“可能性比不大”的標準，評估是否應該針對我們的遞延税項資產設立估值免税額。這項資產的最終變現主要是基於產生未來的收入。我們在2021年12月31日和2020年12月31日得出的結論是，我們幾乎所有的 遞延税項資產仍有可能實現。

截至12月31日的年度未確認税收優惠變化如下：

		2021				2020				2019
		(單位：千)
年初餘額		$	180			$	438			$	588
基於與本年度相關的納税狀況的增加			11				15				20
因訴訟時效而減少			(11	)			(273	)			(170	)
因定居而減少的費用			-				-				-
年終餘額		$	180			$	180			$	438

83

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合併財務報表附註−(續)

如果已確認，未確認税收的全部金額 淨額為$0.04州福利的百萬聯邦税將影響我們的有效税率。我們預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會大幅增加或減少。不是截至12月31日的年度的利息和罰金支出，2021, 2020和2019. 不是利息和罰款的應計金額在12月31日，2021, 2020和2019。十二月三十一號，2021，美國聯邦納税年度2018目前仍在接受審查。

附註14-基於股份的薪酬和福利計劃

我們維持基於股票的支付計劃，其中包括非員工董事股票購買計劃和長期激勵計劃，該計劃 允許發放基於股票的薪酬，包括股票期權和非既得性股票獎勵。經股東批准的長期激勵計劃，允許授予額外的基於股票的獎勵，最高可達0.7截至2021年12月31日，普通股為100萬股。 非員工董事股票購買計劃允許授予基於股票的額外付款，金額最高可達0.1截至2021年12月31日，普通股 百萬股。基於股份的獎勵和付款在授予之日按公允價值計量，並在 必需的服務期內支出。行使股票期權時發行的普通股來自目前授權但未發行的股票。

在.期間2021, 2020和2019根據我們的長期激勵計劃，我們授予0.09百萬，0.06百萬和0.06 限售股和限售股分別為百萬股和0.02在績效股票單位(“PSU”)的每一年中，向某些官員支付100萬美元。除了0.0102019年發行的100萬股可按比例歸屬的限制性股票三年，限制性股票和PSU的所有股票在一段時間後被授予三年。PSU的業績特徵基於我們從授予日期開始的授權期內 股東總回報與同業銀行指數在此期間的總股東回報的比較。在過去的三年裏，我們沒有發行過股票期權。

根據上文提到的非僱員董事股票購買計劃，我們的董事可以選擇以普通股(當前基礎 或遞延基礎)的形式收取全部或部分現金預聘費。價值相當於他或她選擇以股票形式收取的每股董事手續費的股票，每 季度發行一次，並立即授予。延期發行的股票按以下比率計入貸方90% 我們普通股和背心的當前公允價值。 我們發佈了0.02百萬，0.02百萬和0.01於截至該年度止年度內，根據本計劃向董事派發百萬股股份 2021, 2020 and 2019,分別並在同一時期花費了它們的價值。

根據我們的長期激勵計劃確認的贈款總薪酬支出為$1.62021年、2020年和2019年將達到100萬。與此費用相關的相應税收 福利為$0.3百萬每年 期間。非員工董事股份支付確認的總費用為$0.4百萬，$0.4百萬美元和$0.32021年、2020年和2019年分別為100萬。與這筆費用相關的相應税收優惠為#美元。0.08百萬，$0.07百萬美元和$0.052021年、2020年和2019年分別為100萬。

84

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合併財務報表附註−(續)

截至2021年12月31日， 與尚未確認的非既有限制性股票和PSU相關的總預期補償成本為$2.1百萬美元。確認此金額的 加權平均期間為1.8好幾年了。

未完成的股票期權授予和相關交易摘要如下：

		數量 股票				平均值 鍛鍊 價格				加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年)				聚合 固有的 價值
														(單位：千)
截至1月1日未償還，2021			121,189			$	4.81
授與			-
練習			(40,350	)			2.90
沒收			-
過期			-
截至12月31日未償還，2021			80,839			$	5.76				1.6			$	1,464
已歸屬，預計將於2021年12月31日歸屬			80,839			$	5.76				1.6			$	1,464
可在12月31日行使，2021			80,839			$	5.76				1.6			$	1,464

已發行的非既有股票和相關交易摘要如下：

		數 的股份				加權的- 平均值 授予日期 公允價值
截至1月1日未償還，2021			207,117			$	22.70
授與			114,565				20.45
既得			(73,081	)			22.82
沒收			(14,375	)			21.89
截至12月31日未償還，2021			234,226			$	21.64

關於在截至12月31日期間行使的期權的某些信息如下：

		2021				2020				2019
		(單位：千)
內在價值		$	752			$	293			$	897
收到的現金收益		$	117			$	57			$	706
已實現的税收優惠		$	158			$	61			$	188

我們維持着401(K)計劃和員工持股計劃，基本上覆蓋了我們所有的全職員工。我們配對了50員工對401(K)計劃的繳費百分比，最高可達8參保員工合格工資的百分比為2021, 2020和2019年。 員工持股計劃的繳費每年確定一次，需要得到我們董事會的批准。捐款的最高限額是6員工合格工資的% 。對員工持股計劃的貢獻是22021年、2020年和2019年的增長率。這些退休計劃的支出金額為#美元。3.3 百萬，$3.2百萬美元和$2.6 2021、2020和2019年分別為100萬 和2019年。

我們的員工參與了各種基於績效的薪酬計劃。所有獎勵計劃的支出總額為$15.6百萬，$15.7百萬美元和$9.52021年、2020年和2019年分別為100萬。

我們還為幾乎所有全職員工提供特定的醫療保健和人壽保險計劃。這些 計劃的費用總額為$6.1百萬，$4.8 百萬美元和$5.72021年、 2020和2019年分別為100萬 。

退休員工也可以自費享受這些保險計劃。

85

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合併財務報表附註−(續)

附註15--其他非利息收入

截至12月31日的年度的其他非利息收入如下：

		2021				2020				2019
		(單位：千)
投資和保險佣金		$	2,603			$	1,971			$	1,658
自動取款機收費			1,133				1,197				1,403
銀行自營人壽保險			567				910				1,111
其他			5,089				3,443				5,110
其他非利息收入合計		$	9,392			$	7,521			$	9,282

附註16-衍生金融工具

我們必須在我們的綜合財務狀況表上將衍生品記錄為按其公允價值計量的資產和負債。衍生品價值的增減取決於衍生品的使用，以及衍生品是否符合套期保值會計的要求。

86

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合併財務報表附註−(續)

根據12月31日指定的對衝類型，我們的衍生金融工具如下：

		2021
		概念上的 金額				平均值 成熟性 (年)				公平 價值
		(千美元)
公允價值對衝指定
支付固定利率互換協議-商業		$	6,753				7.4			$	(384	)
支付固定利率掉期協議-可供出售的證券			148,895				5.8				4,413
總計		$	155,648				5.9			$	4,029
無對衝指定
利率鎖定抵押貸款承諾		$	129,846				0.1			$	2,140
出售按揭貸款的強制性承諾			97,737				0.1				(68	)
利率互換協議			10,000				0.2				186
支付固定利率互換協議-商業			207,080				5.7				(5,179	)
支付浮動利率掉期協議-商業			207,080				5.7				5,179
利率上限協議			90,000				1.3				35
總計		$	741,743				3.4			$	2,293

		2020
		概念上的 金額				平均值 成熟性 (年)				公平 價值
		(千美元)
公允價值對衝指定
支付固定利率互換協議-商業		$	7,088				8.4			$	(776	)
支付固定利率掉期協議-可供出售的證券			41,950				7.1				15
總計		$	49,038				7.3			$	(761	)
無對衝指定
利率鎖定抵押貸款承諾		$	168,816				0.1			$	7,020
出售按揭貸款的強制性承諾			186,092				0.1				(941	)
支付固定利率互換協議-商業			147,456				4.5				(9,700	)
支付浮動利率掉期協議-商業			147,456				4.5				9,700
支付固定利率互換協議			25,000				0.6				(295	)
利率上限協議			135,000				1.8				5
購買的選項			2,908				0.5				42
書面期權			2,848				0.5				(42	)
總計		$	815,576				2.0			$	5,789

我們制定了管理目標和戰略，其中包括最大限度地實現淨利息收入和投資組合股權市值波動的利率風險參數。我們通過模擬建模報告來監控我們的利率風險頭寸。我們資產/負債管理工作的目標是在既定的風險 參數範圍內保持盈利的財務槓桿。

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合併財務報表附註−(續)

為實現我們的資產/負債管理目標 我們可能會定期簽訂衍生金融工具，以減輕因利率變化而導致的現金流波動風險(“現金流對衝”)。現金流對衝包括某些 薪酬固定利率掉期和利率上限協議。支付固定利率掉期協議將債務的可變利率現金流轉換為固定利率。根據利率上限協議，如果 利率高於預定水平，我們將收到現金。因此，我們實際上擁有設定了最高利率的可變利率債務。我們為利率上限支付了預付溢價，這一溢價在 套期保值項目影響收益的同期收益中確認。在2020年第一季度和第三季度，我們分別將我們所有的現金流對衝利率上限和薪酬固定利率掉期協議都轉移到了無對衝指定。$2.0百萬美元和$0.5我們的現金流對衝利率上限和薪酬固定利率掉期協議的未實現虧損 在轉讓時分別計入累計其他全面收益的一部分，在利率上限協議和薪酬固定利率掉期協議的剩餘期限內重新分類為 收益。在2020年第四季度，這些利率上限和 支付固定利率掉期協議所對衝的預測交易很可能不會在最初指定的時間段結束時發生。因此，所有剩餘的未實現虧損都被重新分類為當時的 收益，作為累計其他全面收益的組成部分。2021年到期的無套期保值指定支付固定利率掉期協議以及上表中的無套期保值指定利率上限協議在2020年被歸類為無套期保值指定 ，自轉移至無套期保值指定以來公允價值的任何變化都記錄在收益中。

 

我們簽訂了支付固定利率掉期協議，以保護某一固定利率商業貸款的一部分公允價值 (“公允價值對衝-商業貸款”)。因此，薪酬-固定利率互換公允價值的變化預計將抵消固定利率商業貸款公允價值因利率波動而發生的變化。我們將公允價值對衝-商業貸款的公允價值計入應計收入和其他資產，以及應計費用和其他負債在我們的合併財務狀況報表中記錄 。對衝項目(固定利率商業貸款)也按公允價值記錄，這抵消了對公允價值對衝-商業貸款的調整。在持續的基礎上，我們調整我們的合併財務狀況報表，以反映公允價值對衝-商業貸款 和被套期保值項目當時的公允價值。相關損益在我們的綜合經營報表中的利息收入-貸款利息和手續費中列報。

 

WE簽訂了支付固定利率掉期協議，以 保護可供出售的某些證券的公允價值的一部分(“公允價值對衝-AFS證券”)。因此，薪酬固定利率掉期公允價值的變化預計將抵消因利率波動而可供出售的固定利率證券公允價值變化的一部分 。我們在 合併財務狀況報表中將公允價值對衝-AFS證券的公允價值記錄在應計收入和其他資產以及應計費用和其他負債中。對衝項目(可供出售的固定利率證券)也按公允價值記錄，這抵消了對公允價值對衝-AFS證券的調整。在持續的基礎上，我們調整我們的 合併財務狀況報表，以反映公允價值對衝-AFS證券和對衝項目當時的公允價值。相關收益或虧損在我們的綜合營業報表中以利息收入-可供出售證券的利息 -免税的形式報告。

某些衍生金融工具沒有被指定為套期保值。該等衍生金融工具的公允價值 已記錄在我們的綜合財務狀況報表內，並會持續調整以反映其當時的公允價值。未指定為套期保值的衍生金融工具的公允價值變動在收益中確認 。

在正常業務過程中，我們與客户簽訂利率鎖定抵押貸款承諾(“利率鎖定承諾”)。這些 承諾使我們面臨利率風險。我們亦訂立出售按揭貸款的強制性承諾(“強制性承諾”)，以減低持有以供出售的按揭貸款價格波動及利率鎖定承諾的影響。強制性 承諾有助於保護我們的貸款銷售利潤率不受利率波動的影響。利率鎖定承諾和強制性承諾的公允價值變動目前在 綜合經營報表中確認為抵押貸款淨收益的一部分。我們獲得強制性承諾和利率鎖定承諾的市場價格。抵押貸款的淨收益以及淨收益可能會因為這些衍生品工具而更加不穩定，這些衍生品工具 沒有被指定為對衝工具。

我們已經購買了掉期協議，根據該協議，我們有權但沒有義務在未來的 日期支付固定的利率掉期，以試圖減少某些抵押建築貸款的價格波動對我們的影響。掉期協議公允價值的變化目前在我們的綜合運營報表中確認為抵押貸款淨收益的一部分。

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合併財務報表附註−(續)

此前，我們向存款客户提供股權掛鈎定期存款產品(“高空CD”)。海拔CD是一筆定期存款 ，它為客户提供到期時本金的保證回報加上潛在的股本回報(書面期權)，而我們則根據股本回報(購買的期權)獲得類似的資金流。書面和購買的 期權通常會朝着相反的方向移動，因此對我們的合併運營報表的淨影響很小或沒有影響。上表中寫入和購買的期權與此海拔CD產品相關，並於2021年第四季度到期。

我們有一個計劃，允許商業貸款客户出於利率風險原因鎖定固定利率的時間比我們通常提供的時間更長 。我們將與客户簽訂浮動利率商業貸款和利率互換協議，然後與非關聯方簽訂抵消性利率互換協議。利率互換 協議的公允價值通常會朝着相反的方向移動，因此對我們的綜合業務報表的淨影響很小或沒有影響。上表中所有未指定對衝的商業利率互換協議都與此計劃有關 。

下表説明瞭上述衍生金融工具對本報告期間 綜合財務狀況報表中個別項目的影響：

衍生工具的公允價值

		資產衍生品																負債衍生工具
		十二月三十一日，																十二月三十一日，
		2021								2020								2021								2020
		天平 薄片 位置				公平 價值				天平 薄片 位置				公平 價值				天平 薄片 位置				公平 價值				天平 薄片 位置				公平 價值
		(單位：千)
指定為對衝工具的衍生工具			-								-								-								-
支付固定利率互換協議		其他資產				$	4,413			其他資產				$	15			其他負債				$	384			其他負債				$	776
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率鎖定抵押貸款承諾		其他資產				$	2,140			其他資產				$	7,020			其他負債				$	-			其他負債				$	-
出售按揭貸款的強制性承諾		其他資產					-			其他資產					-			其他負債					68			其他負債					941
利率互換協議		其他資產					186			其他資產					-			其他負債					-			其他負債					-
支付固定利率互換協議-商業		其他資產					165			其他資產					-			其他負債					5,344			其他負債					9,700
支付浮動利率掉期協議-商業		其他資產					5,344			其他資產					9,700			其他負債					165			其他負債					-
支付固定利率互換協議		其他資產					-			其他資產					-			其他負債					-			其他負債					295
利率上限協議		其他資產					35			其他資產					5			其他負債					-			其他負債					-
購買的選項		其他資產					-			其他資產					42			其他負債					-			其他負債					-
書面期權		其他資產					-			其他資產					-			其他負債					-			其他負債					42
							7,870								16,767								5,577								10,978
總導數						$	12,283							$	16,782							$	5,961							$	11,754

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合併財務報表附註−(續)

衍生金融工具對綜合經營報表的影響如下：

截至十二月三十一日止的年度，
		確認損益 在其他 全面 收益(虧損) (有效部分)											地點： 得(損) 重新分類 從… 累計 其他 全面 收入 轉化為收入 (生效) 部分)		得(損) 從 累計其他 全面 收入轉化為收入 (有效部分)											地點： 得(損) 公認的 在收入方面		得(損) 公認的 在收入方面
		2021				2020				2019					2021				2020				2019					2021				2020				2019
		(單位：千)
公允價值對衝
支付固定利率掉期協議-商業																										貸款利息和手續費		$	392			$	(534	)		$	(242	)
支付固定利率掉期協議-可供出售的證券																										可供出售的證券的利息-免税			4,398				15				-
總計																												$	4,790			$	(519	)		$	(242	)
現金流對衝
利率上限協議		$	-			$	125			$	(1,211	)	利息支出		$	-			$	(1,885	)		$	363
支付固定利率互換協議			-				(479	)			(392	)	利息支出			-				(654	)			62
總計		$	-			$	(354	)		$	(1,603	)			$	-			$	(2,539	)		$	425
無對衝指定
利率鎖定抵押貸款承諾																										抵押貸款淨收益		$	(4,880	)		$	5,608			$	725
出售按揭貸款的強制性承諾																										抵押貸款淨收益			873				(791	)			233
利率互換協議																										抵押貸款淨收益			(2	)			-				-
支付固定利率互換協議-商業																										利息收入			4,521				(6,059	)			(4,046	)
支付浮動利率掉期協議-商業																										利息收入			(4,521	)			6,059				4,046
支付固定利率互換協議																										利息支出			295				231				-
利率上限協議																										利息支出			30				(57	)			-
購買的選項																										利息支出			(42	)			(99	)			25
書面期權																										利息支出			42				97				(23	)
總計																												$	(3,684	)		$	4,989			$	960

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合併財務報表附註−(續)

附註17-關聯方交易

某些董事和高管，包括他們擔任高管或擁有重大所有權的公司，在2021年至2020年期間是貸款和 存款客户。

向我們的董事和高級管理人員提供的貸款摘要(包括向個人擁有10截至12月31日的年度的投票權(%或以上)如下：

		2021				2020
		(單位：千)
年初餘額		$	2,416			$	13,077
新增貸款和墊款			5,722				417
還款			(1,259	)			(11,078	)
年終餘額		$	6,879			$	2,416

我們有一塊錢1.9百萬美元和$1.74截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別向董事 和高管承諾了100萬美元的貸款承諾。其中，承諾額為#美元。0.02百萬美元和$0.04截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別有100萬美元未償還，幷包括在上表中。

我們為董事和高管持有的存款總額為$ 3.4百萬美元和$2.0在十二月三十一號的時候是百萬，2021和2020，分別為。

附註18-租契

我們已在 正常業務過程中籤訂了主要用於辦公設施的租賃，其中一些包括續訂選項和升級條款。某些租賃還包括租賃組成部分(包括租金、税費和保險費在內的固定付款)和非租賃組成部分(公共 面積或其他維護成本)，由於我們選擇了將所有租賃的租賃和非租賃組成部分分組在一起的實際權宜之計，因此將其計入單個租賃組成部分。我們還選擇不在我們的綜合財務狀況報表中確認 原始租賃期限為12個月或以下的租賃(短期租賃)。我們的大多數租約都包括一個或多個續訂選項。租約續訂選擇權的行使通常由我們自行決定 ，如果我們合理確定是否行使，則包括在我們的使用權(“ROU”)資產和租賃負債中。

租賃在租賃開始日被分類為經營性租賃或融資租賃(截至2021年12月31日，我們沒有任何融資租賃)。經營性租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們 支付租賃所產生的租賃款項的義務。淨收益資產及租賃負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的估計現值確認。

由於我們的大多數租賃不提供隱含利率，因此我們使用基於租賃開始日期 可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。

我們經營租約的成本構成如下：

		2021				2020				2019
		(單位：千)
經營租賃成本		$	1,672			$	1,780			$	2,217
可變租賃成本			63				69				142
短期租賃成本			64				36				19
總計		$	1,799			$	1,885			$	2,378

可變租賃成本主要包括我們租賃設施的税費、保險費和公共區域或其他維護費。

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合併財務報表附註−(續)

與我們的經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：

		2021				2020
		(單位：千)
租賃使用權資產(1)		$	6,481			$	7,646
租賃負債(2)		$	6,602			$	7,868
加權平均剩餘租賃年限(年)			6.50				7.12
加權平均貼現率			2.3	%			2.4	%

(1)	包括在應計收益和其他資產在我們的合併財務狀況報表中。

(2)	包括在應計費用和其他負債在我們的合併財務狀況報表中。

根據所需合同付款，我們在2021年12月31日的租賃負債到期日分析如下：

		(單位：千)
2022		$	1,619
2023			1,311
2024			816
2025			809
2026			744
2027 及之後			1,795
租賃付款總額			7,094
扣除的利息			(492	)
總計		$	6,602

附註19-信貸風險集中

信用風險是指債務人未能履行與我們組織的任何合同條款或未能按照約定履行義務而產生的收益和資本風險 。信用風險可能發生在我們傳統貸款活動之外，也可能存在於任何成功取決於交易對手、發行人或借款人業績的活動中。金融工具產生的信用風險(無論是表內還是表外)可能與個人或借款人羣體、某些類型的抵押品、某些類型的行業或某些地理區域有關。當大量以類似特徵相關的貸款或其他金融工具同時受到經濟或其他條件變化的影響，導致其償還概率或其他類型的結算受到不利影響時，可能會出現與這些集中相關的信用風險。我們的信用風險主要集中在抵押品類型和行業上。12月31日按抵押品類型劃分的顯著 濃度，2021，包括$999.0百萬美元的貸款由 住宅房地產擔保，279.0百萬歐元的建設和土地開發貸款。

此外，在我們的商業房地產和商業貸款組合中，截至2021年12月31日，我們在以下類別中有重要的標準行業分類 集中：非住宅房地產出租人($358.6百萬美元)；建築業($126.8 百萬美元)；住宅房地產出租人($100.2百萬美元)；醫療保健和社會援助($92.0(百萬美元)；住宿和餐飲服務($90.1百萬美元)和 製造業($73.4百萬)。地理集中度之所以出現，是因為我們主要在密歇根州開展貸款活動。

92

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合併財務報表附註−(續)

附註20-規管事宜

聯邦和州監管機構採用的資本準則以及法律規定的限制限制了我行可以支付給我們的現金股息金額。 根據這些指導方針，任何日曆年可能支付的股息金額限於銀行當年的淨利潤，加上前兩年的留存淨利潤。此外，銀行 不能在任何時候支付股息，因為它有負的未分配利潤。截至2021年12月31日，銀行的未分割利潤為正 美元100.1百萬美元。我們無意讓派息金額使本行的資本低於 我們認為審慎或不符合監管當局指導方針的水平。

我們還必須遵守各種監管資本要求 。及時糾正措施法規建立了確保資本充足性的量化措施，並要求總、一級和普通股一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率 。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能是酌情的行動，這可能會對我們的合併財務報表產生實質性影響。此外，資本充足率規則還包括適用於所有受監管金融機構的風險加權資產2.5%的普通股一級資本保護緩衝。為了避免對資本分配和某些可自由支配的獎金支付的限制，我們 必須滿足資本充足的機構的最低比率加上緩衝。根據資本充足率指導方針，我們必須滿足具體的資本要求，這些要求涉及監管機構的量化措施和定性判斷。截至2021年12月31日和2020年12月31日的最新監管申報文件顯示，我們銀行的資本狀況良好。管理層不知道有任何情況或事件會改變最新的聯邦存款保險 公司(‘’FDIC‘’)分類。

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合併財務報表附註−(續)

我們於十二月三十一日的實際資本金額及比率如下⁽¹⁾:

		實際								符合以下條件的最低要求 資本充足 院校								符合以下條件的最低要求 資本充裕 院校
		金額				比率				金額				比率				金額				比率
		(千美元)
2021
總資本與風險加權資產之比
整合		$	488,495				14.53	%		$	268,991				8.00	%		北美				北美
獨立銀行			438,352				13.05				268,808				8.00			$	336,011				10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
整合		$	406,645				12.09	%		$	201,743				6.00	%		北美				北美
獨立銀行			396,351				11.80				201,606				6.00			$	268,808				8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
整合		$	368,277				10.95	%		$	151,307				4.50	%		北美				北美
獨立銀行			396,351				11.80				151,205				4.50			$	218,407				6.50	%
一級資本與平均資產之比
整合		$	406,645				8.79	%		$	185,034				4.00	%		北美				北美
獨立銀行			396,351				8.57				185,077				4.00			$	231,347				5.00	%
2020
總資本與風險加權資產之比
整合		$	455,072				15.95	%		$	228,214				8.00	%		北美				北美
獨立銀行			401,005				14.06				228,111				8.00			$	285,139				10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
整合		$	379,395				13.30	%		$	171,161				6.00	%		北美				北美
獨立銀行			365,343				12.81				171,083				6.00			$	228,111				8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
整合		$	341,095				11.96	%		$	128,370				4.50	%		北美				北美
獨立銀行			365,343				12.81				128,312				4.50			$	185,340				6.50	%
一級資本與平均資產之比
整合		$	379,395				9.15	%		$	165,825				4.00	%		北美				北美
獨立銀行			365,343				8.81				165,828				4.00			$	207,285				5.00	%

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(1)	這些比率不反映資本 保護緩衝2.502021年12月31日和2020年12月31日。

NA-不適用

94

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合併財務報表附註−(續)

我們監管資本的構成如下：

		整合								獨立銀行
		十二月三十一日，								十二月三十一日，
		2021				2020				2021				2020
		(單位：千)
股東權益總額		$	398,484			$	389,522			$	426,558			$	413,770
加(減)
用於監管目的的累計其他綜合損失			(6,298	)			(15,821	)			(6,298	)			(15,821	)
商譽和其他無形資產			(31,636	)			(32,606	)			(31,636	)			(32,606	)
氯化鈰(CECL)(1)			7,727				-				7,727				-
普通股一級資本			368,277				341,095				396,351				365,343
合格信託優先證券			38,368				38,300				-				-
一級資本			406,645				379,395				396,351				365,343
次級債			40,000				40,000				-				-
信貸損失撥備和無資金貸款承諾撥備不得超過總風險加權資產的1.25% (2)			41,850				35,677				42,001				35,662
基於風險的資本總額		$	488,495			$	455,072			$	438,352			$	401,005

(1)	我們選出了三年用於監管目的的CECL過渡方法。

(2)	從2021年1月1日起，津貼計算採用CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

附註21-公允價值披露

FASB ASC主題820將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場中為轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。FASB ASC主題820還建立了公允價值層次結構，該層次結構要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

第一級：估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價。1級工具包括 在活躍的交易所市場(如紐約證券交易所)交易的證券，以及由交易商或經紀人在活躍的場外交易市場交易的美國國債。

第2級：估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似 工具的報價以及所有重要假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。二級工具包括在不太活躍的交易商或經紀市場交易的證券。

第三級：估值是由基於模型的技術產生的，該技術使用了至少一個在市場上不可觀察到的重要假設。 這些不可觀察到的假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

我們使用以下方法和重要假設來估計公允價值：

證券：如果活躍的市場有報價的市場價格，可供出售的證券被歸類為估值層次的第一級。我們目前沒有任何 1級證券。如果沒有特定證券的報價市場價格，則通過(1)使用具有相似特徵的證券的報價市場價格來估計公允價值，(2)矩陣定價，這是業內廣泛使用的一種數學 技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價的關係，或者(3)貼現現金 流量分析，其重要的公允價值輸入通常可以被核實，並且通常不涉及管理層的判斷。這些證券被歸類為估值層次結構的第二級，主要包括機構證券、私人標的抵押貸款支持證券、其他資產支持證券、州和政治部門的義務、信託優先證券、公司證券和外國政府證券。

95

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合併財務報表附註−(續)

持有待售貸款：持有待售抵押貸款的公允價值，按公允價值列賬，以機構現金窗口可比資產貸款定價為基礎(經常性第2級)。

抵押品依賴基於抵押品價值的特定損失分攤貸款: 有時，某些 抵押品依賴貸款會建立ACL。當抵押品的公允價值基於評估價值或當評估價值不可用時，我們將抵押品依賴貸款記錄為非經常性3級。。 這些評估可以使用單一的估值方法，也可以使用多種方法的組合，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據 現有可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這種調整可能非常重要，因此通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

其他房地產：在收購時 ，其他房地產以公允價值記錄，減去預計銷售成本，成為物業的新基礎。隨後的減值以反映自收購時以來的價值下降可能會不時發生，並 計入其他房地產和收回資產的淨(收益)虧損，這些淨虧損包括在綜合經營報表中的其他非利息支出。收購時及之後使用的物業的公允價值通常由物業的第三方評估確定 。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常會在 評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整可能非常重要，通常會導致對用於確定公允 價值的投入進行3級分類。

抵押品依賴型貸款和其他房地產的評估均由註冊普通評估師(針對商業物業 )或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行，其資質和許可證已由我們審核和核實。收到後，獨立的第三方或我們抵押品評估部的成員(針對商業物業)或我們特殊資產/礦石小組的成員(針對住宅物業)將審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源 (例如最新市場數據或全行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。我們將已出售抵押品的實際售價與我們物業的最新評估價值進行比較，以確定應對 評估價值進行哪些額外調整(如果有)才能達到公允價值。對於商業和住宅物業，我們通常會對評估進行折現，以考慮評估在其假設中排除的各種因素。這些額外折扣通常不會導致對評估價值進行 重大調整。

資本化抵押貸款還本付息 權利：資本化抵押貸款償還權的公允價值是以獨立第三方使用的估值模型為基礎的，該模型計算估計淨還本付息的現值。估值模型包含了 個假設，市場參與者將使用這些假設來估計未來的淨服務收入。某些模型假設通常無法觀察到，並且基於可用的最佳信息，包括與我們自己的服務組合相關的數據、對抵押貸款服務假設和估值調查的審查以及來自各種抵押貸款服務商的意見，因此被記錄為3級。作為我們財務 報告控制流程的一部分，管理層每個季度評估第三方估值的合理性。

衍生品： 利率鎖定抵押貸款承諾的公允價值基於機構現金窗口可比資產的貸款定價，出售抵押貸款的強制性承諾的公允價值基於可比資產的抵押貸款支持證券定價(經常性 第2級)。利率互換、利率上限和互換協議的公允價值來自利用當前市場數據的專有模型。重要的公允價值投入一般可以在市場上觀察到，通常不涉及管理層的判斷(經常性第2級)。購買期權和書面期權的公允價值基於具有相似特徵的金融工具的價格，通常不涉及管理層的判斷(經常性 第2級)。

96

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合併財務報表附註−(續)

按公允價值計量的資產和負債(包括我們選擇公允價值選項的金融資產)如下 ：

						公允價值計量使用
		公允價值 測量- 文集				報價 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)				意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
		(單位：千)
十二月三十一日，2021:
按公允價值經常性計量
資產
可供出售的證券
美國機構		$	34,674			$	-			$	34,674			$	-
美國機構住房抵押貸款支持			307,985				-				307,985				-
美國機構商業抵押貸款支持			22,926				-				22,926				-
私人品牌抵押貸款支持			102,615				-				102,615				-
支持的其他資產			216,170				-				216,170				-
國家和政治分區的義務			576,076				-				576,076				-
公司			149,959				-				149,959				-
首選信任			1,919				-				1,919				-
外國政府			506				-				506				-
持有待售貸款，按公允價值列賬			55,470				-				55,470				-
資本化抵押貸款償還權			26,232				-				-				26,232
衍生品(1)			12,283				-				12,283				-
負債
衍生品(2)			5,961				-				5,961				-
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴貸款(3)
商業廣告
工商業			274				-				-				274
商業地產			65				-				-				65
抵押貸款
1-4個家庭所有者已入住-非大型			516				-				-				516
1-4個家庭無主入住			130				-				-				130
1-4個家庭-第二留置權			121				-				-				121
度假村貸款			77				-				-				77
分期付款
船隻出借			51				-				-				51
休閒車租賃			77				-				-				77
其他			45				-				-				45

---

(1)	計入合併財務狀況表中的應計收益和其他資產。

(2)	在合併財務狀況表中計入應計費用和其他負債。

(3)	僅包括根據抵押品價值進行 特定損失分攤的單獨評估貸款。

97

---

合併財務報表附註−(續)

						公允價值計量使用
		公允價值 測量- 文集				報價 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)				意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
		(單位：千)
十二月三十一日，2020:
按公允價值經常性計量
資產
可供出售的證券
美國機構		$	10,748			$	-			$	10,748			$	-
美國機構住房抵押貸款支持			344,582				-				344,582				-
美國機構商業抵押貸款支持			7,195				-				7,195				-
私人品牌抵押貸款支持			42,829				-				42,829				-
支持的其他資產			254,181				-				254,181				-
國家和政治分區的義務			324,293				-				324,293				-
公司			86,017				-				86,017				-
首選信任			1,798				-				1,798				-
外國政府			516				-				516				-
持有待售貸款，按公允價值列賬			92,434				-				92,434				-
資本化抵押貸款償還權			16,904				-				-				16,904
衍生品(1)			16,782				-				16,782				-
負債
衍生品(2)			11,754				-				11,754				-
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
不良貸款(3)
商業廣告
工商業			1,468				-				-				1,468
商業地產			6,586				-				-				6,586
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			-				-				-				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			321				-				-				321
1-4個家庭無主入住			155				-				-				155
1-4個家庭-第二留置權			324				-				-				324
度假村貸款			61				-				-				61
分期付款
船隻出借			4				-				-				4
休閒車租賃			31				-				-				31
其他			124				-				-				124
其他房地產(4)
1-4個家庭所有者已入住-非大型			102				-				-				102

---

(1)	計入合併財務狀況表中的應計收益和其他資產。

(2)	在合併財務狀況表中計入應計費用和其他負債。

(3)	僅包括根據抵押品價值進行特定損失分配的不良貸款 。

(4)	僅包括後續減記 至公允價值的其他房地產。

98

---

合併財務報表附註−(續)

我們為截至12月31日的年度選擇了公允價值選項的金融資產的公允價值變動如下：

		淨收益(虧損) 論資產												總計 變化 在博覽會上 值 包括在內
		證券 可用 待售				抵押貸款 貸款				抵押貸款 貸款 網絡服務				在當前 期間 收益
		(單位：千)
2021
持有待售貸款		$	-			$	(2,805)			$	-			$	(2,805)
資本化抵押貸款償還權			-				-				(2,108	)			(2,108	)
2020
持有待售貸款			-				1,962				-				1,962
資本化抵押貸款償還權			-				-				(16,224	)			(16,224	)
2019
公允價值股權證券			167				-				-				167
持有待售貸款			-				637				-				637
資本化抵押貸款償還權			-				-				(9,532	)			(9,532	)

對於根據我們選擇的公允價值選項按公允價值計量的項目，利息收入根據這些金融資產賺取的利息收入的合同金額在 綜合經營報表中記錄，股息收入根據收到的現金股息記錄。

以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內確認的與非經常性基礎上按公允價值計量的資產 相關的減值費用：

•

使用抵押品公允價值對抵押品進行單獨評估的貸款 依賴於抵押品的貸款賬面金額為#美元。1.4 百萬美元，這是扣除$的估值津貼後的淨額0.6在十二月三十一號的時候是百萬，2021，賬面金額為$9.1 百萬美元，這是扣除$的估值津貼後的淨額1.8在十二月三十一號的時候是百萬，2020。與這些抵押品依賴貸款有關的額外信貸損失準備金#美元。0.3百萬，$0.7百萬美元和$1.3在截至12月31日的一年中，我們的運營業績中包括了100萬美元，2021, 2020和2019， 。

•

使用物業公允價值計量的其他房地產的賬面價值為零這是扣除估值 津貼$後的淨額。0.03在十二月三十一號的時候是百萬，2021，賬面金額為$0.10百萬美元，這是扣除$$估值免税額後的淨額0.09一百萬，在十二月三十一號，2020。與其他房地產有關的附加費用，按公允價值計量 零, $0.03百萬美元和$0.03在截至12月31日的幾年中，我們的運營業績中包括了100萬美元，2021, 2020和2019，分別為。

99

---

合併財務報表附註−(續)

使用重大不可觀察到的投入 (第3級)對截至12月31日的年度按公允價值經常性計量的所有資產和(負債)進行對賬如下：

		資本化抵押貸款 貸款服務權
		2021				2020				2019
		(單位：千)
期初餘額		$	16,904			$	19,171			$	21,400
已實現和未實現的總虧損：
包括在運營結果中			(2,108	)			(16,224	)			(9,532	)
計入其他綜合收益(虧損)			-				-				-
購買、發行、結算、到期日和催繳			11,436				13,957				7,303
調入和/或調出級別3			-				-				-
期末餘額		$	26,232			$	16,904			$	19,171
應歸因於截至12月31日仍持有的資產和負債的未實現虧損變化而計入收益的本期虧損總額		$	(2,108	)		$	(16,224	)		$	(9,532	)

我們資本化的抵押貸款償還權的公允價值是根據如上所述的獨立 第三方使用的估值模型確定的。在資本化抵押貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是貼現率、服務成本、輔助收入、浮動率和預付款率。 單獨對所有這五個假設進行重大更改將導致我們資本化抵押貸款償還權的價值發生重大變化。有關我們定期計量的第3級公允價值計量的定量信息 如下：

		資產 公平 價值				估值 技術				看不見的 輸入量				射程				加權 平均值
		(單位：千)					-				-				-				-
2021
資本化抵押貸款償還權		$	26,232			淨現值				貼現率					10.00%至13.00	%			10.07	%
						服務收入				服務成本				$	67至$281			$	78
										輔助收入				20至30					21
										浮動率					1.36	%			1.36	%
										預付率					7.02%至44.21	%			13.92	%
2020
資本化抵押貸款償還權		$	16,904			淨現值				貼現率					10.00%至13.00	%			10.09	%
						服務收入				服務成本				$	69至$289			$	79
										輔助收入				20至37					22
										浮動率					0.43	%			0.43	%
										預付率					7.92%至64.70	%			20.85	%

100

---

合併財務報表附註−(續)

關於在非經常性基礎上計量的第3級公允價值計量的定量信息如下：

資產 公平 價值

估值 技術

看不見的 輸入量

射程

加權 平均值

(單位：千)

-

-

-

-

2021

抵押品依賴型貸款

商業廣告

$

339

銷售額比較

對差異進行調整

方法

在可比銷售額之間

(12.5)% to 12.0

%

1.5

%

按揭及分期付款(一)

1,017

銷售額比較

對差異進行調整

方法

在可比銷售額之間

(30.1)至29.3

0.2

其他房地產

2020

不良貸款

商業廣告

$

8,054

銷售額比較

對差異進行調整

方法

在可比銷售額之間

(40.0)% to 75.0

%

3.8

%

按揭及分期付款(一)

1,020

銷售額比較

對差異進行調整

方法

在可比銷售額之間

(73.3)至104.6

(1.5

)

其他房地產

抵押貸款

102

銷售額比較

對差異進行調整

方法

在可比銷售額之間

(13.1)至2.4

(3.6

)

---

(1)	除了上面討論的估值技術和 不可觀察的投入外，在2021年12月31日和2020年12月31日，某些抵押品依賴的分期貸款總額約為 美元0.17百萬美元和$0.16 百萬美元由房地產以外的抵押品擔保。對於這些貸款中的大部分，我們將內部貼現率應用於行業估值指南。

下表反映了公允價值合計與截至12月31日已選擇公允價值期權的待售貸款的合計未償還合同本金餘額合計之間的差額：

		集料 公允價值				差異化				合同 本金
		(單位：千)
持有待售貸款
2021		$	55,470			$	1,051			$	54,419
2020			92,434				3,856				88,578
2019			69,800				1,894				67,906

附註22-金融工具的公允價值

我們的大部分資產和負債都被認為是金融工具。許多此類金融工具缺乏可用的交易市場 ，我們通常的做法和意圖是持有我們的大多數金融工具至到期。重要的估計和假設被用來確定金融工具的公允價值。這些估計具有主觀性，涉及不確定性和判斷問題，因此，公允價值可能不是一個準確的估計。假設的變化可能會對預估產生重大影響。

估計公允價值已使用被認為適用於每類 金融工具的現有數據和方法確定。對於利率可調且經常重新定價且沒有重大信用風險的工具，估計公允價值被推定為接近記錄的賬面餘額。

101

---

合併財務報表附註−(續)

截至12月31日的估計記錄賬面餘額和公允價值如下：

										使用公允價值
		錄下來 書 天平				公允價值				引自 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)				意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
		(單位：千)
2021
資產
現金和銀行到期款項		$	51,069			$	51,069			$	51,069			$	-			$	-
計息存款			58,404				58,404				58,404				-				-
可供出售的證券			1,412,830				1,412,830				-				1,412,830				-
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票			18,427			北美				北美				北美				北美
淨貸款和持有待售貸款			2,948,074				2,931,079				35,233				55,470				2,840,376
應計應收利息			12,865				12,865				1				6,028				6,836
衍生金融工具			12,283				12,283				-				12,283				-
負債
無法定期限的存款(1)		$	3,781,298			$	3,781,298			$	3,781,298			$	-			$	-
法定期限存款(一)			335,792				336,006				-				336,006				-
其他借款			30,009				30,155				-				30,155				-
次級債			39,357				44,999				-				44,999				-
次級債券			39,592				33,866				-				33,866				-
應計應付利息			497				497				67				430				-
衍生金融工具			5,961				5,961				-				5,961				-
2020
資產
現金和銀行到期款項		$	56,006			$	56,006			$	56,006			$	-			$	-
計息存款			62,699				62,699				62,699				-				-
可供出售的證券			1,072,159				1,072,159				-				1,072,159				-
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票			18,427			北美				北美				北美				北美
淨貸款和持有待售貸款			2,790,683				2,794,058				-				92,434				2,701,624
應計應收利息			12,315				12,315				3				3,414				8,898
衍生金融工具			16,782				16,782				-				16,782				-
負債
無法定期限的存款(1)		$	3,198,338			$	3,198,338			$	3,198,338			$	-			$	-
法定期限存款(一)			439,017				441,457				-				441,457				-
其他借款			30,012				30,844				-				30,844				-
次級債			39,281				41,417				-				41,417				-
次級債券			39,524				30,265				-				30,265				-
應計應付利息			601				601				59				542				-
衍生金融工具			11,754				11,754				-				11,754				-

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NA-不適用

(1)	無指定到期日的存款包括有記錄的賬面餘額為#美元的互惠存款。562.210百萬美元和$518.4002021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。規定期限的存款包括有記錄的賬面餘額為#美元的互惠存款。24.416百萬美元和$37.7852021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

102

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合併財務報表附註−(續)

提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值估計接近其賬面總餘額 ，這是名義餘額，因此不披露。

公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映因出售某一特定金融工具的全部持有量而可能產生的任何溢價或折價。

公允價值估計基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計 預期未來業務的價值、表外活動的未來收益價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。

存款賬户的公允價值估計不包括存款負債提供的低成本 資金相對於市場借款成本所產生的核心存款無形資產的價值。

附註23--累計其他綜合收益(虧損)

截至12月31日的年度中，累計其他全面收益(虧損)(‘AOCIL’)的税後淨額變化彙總如下 ：

		未實現 收益 (虧損)在 證券 可用 待售				反對者- 有激情的 税收效應 從… 證券 可用 待售				未實現 虧損發生在 現金流 籬笆				總計
		(單位：千)
2021
期初餘額		$	15,822			$	(5,798	)		$	-			$	10,024
改分類前的其他綜合損失			(8,408	)			-				-				(8,408	)
從AOCIL重新分類的金額			(1,115	)			-				-				(1,115	)
本期淨其他綜合虧損			(9,523	)			-				-				(9,523	)
期末餘額		$	6,299			$	(5,798	)		$	-			$	501
2020
期初餘額		$	3,739			$	(5,798	)		$	(1,727	)		$	(3,786	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			12,294				-				(279	)			12,015
從AOCIL重新分類的金額			(211	)			-				2,006				1,795
本期淨其他綜合收益			12,083				-				1,727				13,810
期末餘額		$	15,822			$	(5,798	)		$	-			$	10,024
2019
期初餘額		$	(4,185	)		$	(5,798	)		$	(125	)		$	(10,108	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			8,035				-				(1,266	)			6,769
從AOCIL重新分類的金額			(111	)			-				(336	)			(447	)
本期淨其他綜合收益(虧損)			7,924				-				(1,602	)			6,322
期末餘額		$	3,739			$	(5,798	)		$	(1,727	)		$	(3,786	)

可供出售的證券產生不成比例的税項影響，主要是由於其他綜合收益 (“保監處”)的税項影響，即我們的遞延税項資產計入估值津貼，以及營運的税前虧損。通常，分配給運營的所得税費用或福利的金額是在不考慮 其他類別的收益或損失(如保險業保險)的税收影響的情況下確定的。然而，一般規則的例外情況是，在存在遞延税項資產估值津貼的情況下，當期存在運營税前虧損和其他 類別的税前收入。在這種情況下，來自其他類別的收入必須抵消當前的運營虧損，這種抵消的税收優惠反映在運營中。其他 綜合收入對收益的重大不成比例税收影響是通過投資組合方法實現的，即只要我們持有的可供出售的證券組合超過無關緊要的證券組合，這些影響就會保留在AOCIL中。

103

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合併財務報表附註−(續)

截至十二月三十一日止的年度內，AOCIL各組成部分的重新分類摘要如下：

AOCIL組件		重新分類 從… AOCIL			中受影響的行項目 合併業務報表
		(單位：千)
2021
可供出售證券的未實現收益(虧損)		$	1,411		可供出售證券的淨收益
			-		在收益中確認的淨減值損失
			1,411		税前重新分類總數
			296		所得税費用
		$	1,115		重新分類，税後淨額
2020
可供出售證券的未實現收益(虧損)		$	267		可供出售證券的淨收益
			-		在收益中確認的淨減值損失
			267		税前重新分類總數
			56		所得税費用
		$	211		重新分類，税後淨額
現金流套期保值的未實現收益(虧損)		$	2,539		利息支出
			533		所得税費用
		$	2,006		重新分類，税後淨額
		$	(1,795	)	期間的總重新分類(扣除税後)
2019
可供出售證券的未實現收益(虧損)		$	140		可供出售證券的淨收益
			-		在收益中確認的淨減值損失
			140		税前重新分類總數
			29		所得税費用
		$	111		重新分類，税後淨額
現金流套期保值的未實現收益(虧損)		$	(425	)	利息支出
			(89	)	所得税費用
		$	(336	)	重新分類，税後淨額
		$	447		期間的總重新分類(扣除税後)

104

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合併財務報表附註−(續)

注24-獨立銀行公司(僅限母公司)財務信息

以下是我們母公司的簡明財務報表。

財務狀況簡明報表
		十二月三十一日，
		2021				2020
		(單位：千)
資產
現金和銀行到期款項		$	6,093			$	10,466
計息存款-定期存款			40,000				40,000
對子公司的投資			432,949				418,465
應計收益和其他資產			96				805
總資產		$	479,138			$	469,736
負債和股東權益
次級債		$	39,357			$	39,281
次級債券			39,592				39,524
應計費用和其他負債			844				684
股東權益			399,345				390,247
總負債與股東權益		$	479,138			$	469,736

操作簡明報表

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
		(單位：千)
營業收入
來自子公司的股息		$	32,000			$	24,000			$	29,000
利息收入			55				99				230
其他收入			33				42				61
營業總收入			32,088				24,141				29,291
運營費用
利息支出			3,625				2,893				2,104
行政和其他費用			787				733				655
總運營費用			4,412				3,626				2,759
子公司未分配淨收入中的所得税前收益和權益			27,676				20,515				26,532
所得税優惠			(1,048	)			(937	)			(423	)
子公司未分配淨收入中的股權前收益			28,724				21,452				26,955
子公司未分配淨收入中的權益			34,171				34,700				19,480
淨收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435

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合併財務報表附註−(續)

簡明現金流量表

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
		(單位：千)
淨收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435
將淨收入調整為經營活動的淨現金
遞延所得税(福利)費用			(81	)			(34	)			1,503
基於股份的薪酬			95				89				65
次級債和債權證的折價增加			144				113				68
應計收入和其他資產減少(增加)			788				(307	)			891
應計費用和其他負債增加			159				109				45
子公司未分配淨收入中的權益			(34,171	)			(34,700	)			(19,480	)
調整總額			(33,066	)			(34,730	)			(16,908	)
經營活動淨現金			29,829				21,422				29,527
投資活動的現金流
購買計息存款-定期			(160,000	)			(85,000	)			(20,000	)
計息存款到期日-定期			160,000				55,000				35,000
來自(用於)投資活動的淨現金			-				(30,000	)			15,000
融資活動產生的現金流(用於融資活動)
發行次級債券的收益，扣除發行成本			-				39,236				-
支付的股息			(18,155	)			(17,618	)			(16,554	)
發行普通股所得款項			1,913				1,907				2,074
股份補償扣繳義務			(691	)			(755	)			(882	)
普通股回購			(17,269	)			(14,231	)			(26,284	)
來自(用於)融資活動的淨現金			(34,202	)			8,539				(41,646	)
現金及現金等價物淨增(減)			(4,373	)			(39	)			2,881
年初現金及現金等價物			10,466				10,505				7,624
年終現金和現金等價物		$	6,093			$	10,466			$	10,505

附註25--與客户簽訂合同的收入

我們根據ASC主題606， 與客户簽訂合同的收入來核算收入。我們的大部分收入來自金融工具及其相關的合同權利和義務，這些權利和義務在很大程度上不在本專題的討論範圍之內。這些不屬於本主題範圍的收入來源 包括利息收入、抵押貸款淨收益、可供出售證券的淨收益、抵押貸款服務、淨人壽保險和銀行所有的人壽保險，大約84.6%, 88.1%和84.9分別為2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。

包括在ASC主題606範圍內的主要收入來源包括存款手續費、其他與存款相關的 收入、交換收入以及投資和保險佣金，將在以下段落中討論。通常，這些收入來源是在服務交付時或在月度期間賺取的，在任何給定期間結束時都不會 產生任何合同資產或負債餘額。結果，出現了不是截至2021年12月31日記錄的合同資產或負債 。

106

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合併財務報表附註−(續)

存款賬户手續費 及其他存款相關收入：收入來自商業和零售客户的存託賬户，包括基於交易的費用、賬户維護和透支服務。基於交易的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用和每筆費用在交易執行時確認，因為這是我們滿足 客户請求的時間。賬户維護費，包括每月的維護費，是在一個月內賺取的，代表履行義務的期限。我們對透支服務的義務在透支時已 履行。

交換收入：交換 收入主要包括借記卡交換和網絡收入。借記卡交換和網絡收入是通過萬事達卡(MasterCard)和紐約商品交易所(NYCE)等支付網絡進行的借記卡交易賺取的。交換收入在每天提供服務的同時確認 。交換和網絡收入分別作為非利息費用的組成部分列示在交換費用總額中。

投資和保險佣金： 投資和保險佣金包括為客户提供的資產管理、託管、記錄、投資諮詢和其他服務的手續費和佣金。收入在提供服務時按權責發生制確認，通常基於所管理資產的市值或提供的服務。我們與這些服務的第三方提供商有代理關係，並且與向我們的客户提供這些服務相關的第三方提供商 收取的某些直接費用為淨額。

其他房地產和收回資產的淨收益 ：當財產控制權轉移給買方時，我們記錄出售其他房地產的收益或損失，這通常發生在籤立契約的時候。如果我們為向買方出售其他房地產提供資金 ，我們將評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易是否有可能收回。一旦符合這些標準，其他房地產資產將被取消確認， 出售損益將在物業控制權移交給買方時入賬。有幾個不是其他房地產 由我們提供資金的2021年售出的房產。

截至12月31日的年度，我們的收入來源按屬性分列如下：

2021
		服務 收費 論存款 帳目				其他 存款 相關 收入				互通式立交 收入				投資 和 保險 佣金				總計
		(單位：千)
零售
透支費		$	8,431			$	-			$	-			$	-			$	8,431
賬户服務費			1,130				-				-				-				1,130
自動取款機收費			-				1,109				-				-				1,109
其他			-				819				-				-				819
業務
透支費			609				-				-				-				609
自動取款機收費			-				24				-				-				24
其他			-				328				-				-				328
交換收入			-				-				14,045				-				14,045
資產管理收入			-				-				-				1,689				1,689
基於交易的收入			-				-				-				914				914
總計		$	10,170			$	2,280			$	14,045			$	2,603			$	29,098
與合併操作報表的對賬：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																		$	2,280
投資和保險佣金																			2,603
銀行自營人壽保險																			567
其他																			3,942
總計																		$	9,392

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合併財務報表附註−(續)

2020
		服務 收費 論存款 帳目				其他 存款 相關 收入				互通式立交 收入				投資 和 保險 佣金				總計
		(單位：千)
零售
透支費		$	5,627			$	-			$	-			$	-			$	5,627
賬户服務費			2,017				-				-				-				2,017
自動取款機收費			-				1,173				-				-				1,173
其他			-				769				-				-				769
業務
透支費			873				-				-				-				873
自動取款機收費			-				24				-				-				24
其他			-				342				-				-				342
交換收入			-				-				11,230				-				11,230
資產管理收入			-				-				-				1,283				1,283
基於交易的收入			-				-				-				688				688
總計		$	8,517			$	2,308			$	11,230			$	1,971			$	24,026
與合併操作報表的對賬：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																		$	2,308
投資和保險佣金																			1,971
銀行自營人壽保險																			910
其他																			2,332
總計																		$	7,521

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合併財務報表附註−(續)

2019
		服務 收費 論存款 帳目				其他 存款 相關 收入				互通式立交 收入				投資 和 保險 佣金				總計
		(單位：千)
零售
透支費		$	7,590			$	-			$	-			$	-			$	7,590
賬户服務費			2,103				-				-				-				2,103
自動取款機收費			-				1,368				-				-				1,368
其他			-				965				-				-				965
業務
透支費			1,515				-				-				-				1,515
自動取款機收費			-				35				-				-				35
其他			-				422				-				-				422
交換收入			-				-				10,297				-				10,297
資產管理收入			-				-				-				1,123				1,123
基於交易的收入			-				-				-				535				535
總計		$	11,208			$	2,790			$	10,297			$	1,658			$	25,953
與合併操作報表的對賬：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																		$	2,790
投資和保險佣金																			1,658
銀行自營人壽保險																			1,111
其他																			3,723
總計																		$	9,282

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季度財務數據(未經審計)

截至12月31日的年度精選季度經營業績摘要如下：

		截至三個月
		三月三十一號，				六月三十日，				9月30日，				十二月三十一日，
		(單位為千，每股除外)
2021
利息收入		$	32,502			$	33,499			$	35,855			$	36,224
淨利息收入			30,284				31,393				33,803				34,285
信貸損失準備金			(474	)			(1,425	)			(659	)			630
所得税前收入			27,143				15,053				19,645				15,472
淨收入			22,037				12,388				15,962				12,508
每股普通股淨收入
基本信息			1.01				0.57				0.74				0.59
稀釋			1.00				0.56				0.73				0.58
2020
利息收入		$	35,579			$	33,754			$	35,034			$	35,462
淨利息收入			30,191				30,462				31,966				30,993
信貸損失準備金(1)			6,721				5,188				975				(421	)
所得税前收入			5,755				18,295				24,361				21,070
淨收入			4,810				14,772				19,584				16,986
每股普通股淨收入
基本信息			0.22				0.67				0.90				0.78
稀釋			0.21				0.67				0.89				0.77

 

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

於2021年第四季度，我們確認持有以供 銷售的某些抵押銀行相關貸款和未被指定為對衝工具的衍生品的公允價值為負值調整(見附註#16)。在2020年第四季度，我們確認了160萬美元的利息支出損失，這些損失與已轉移到無對衝 指定的現金流對衝有關(見附註16)，150萬美元的核心數據處理轉換相關費用，以及由於我們資本化的抵押貸款償還權90萬美元的價格而產生的負公允價值調整(見附註4)。

季度摘要(未經審計)

		普通股報告銷售價格																								現金股利
		2021												2020												聲明
		高				低				關				高				低				關				2021				2020
第一季度		$	24.73			$	18.18			$	23.64			$	22.98			$	9.19			$	12.87			$	0.21			$	0.20
第二季度			24.50				21.10				21.71				16.92				10.91				14.85				0.21				0.20
第三季度			22.22				19.60				21.48				16.20				12.14				12.57				0.21				0.20
第四季度			24.48				21.44				23.87				19.28				12.42				18.47				0.21				0.20

我們大約有1300名普通股持有者。我們的普通股在納斯達克全球精選市場系統交易，代碼為“IBCP”。上面顯示的價格是由納斯達克提供的，反映了經銷商之間的價格，可能不包括零售加價、降價或佣金。可能存在我們不知道的 更高或更低價格的交易或報價。

除了密歇根商業公司法(Michigan Business Corporation Act)條款施加的限制(除其他外，限制我們 在我們破產的程度上支付股息)，我們支付股息的能力還受到我們從銀行獲得資金的能力以及適用於我們的監管資本準則的限制(參見附註20)。

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