展品99.2

1個機密WH

2保密免責聲明本文檔包含有關Perfect Corp.(“本公司”)、Provident Acquisition Corp.(“PAQC”)及其各自子公司股東(“股東”)和關聯企業及其業務的機密信息。本演示文稿旨在幫助感興趣的PARTI就本公司與PAQC之間的潛在業務合併以及相關交易(“潛在業務合併”)進行自己的評估，而不是出於其他目的。本文件是在保密的基礎上向少數可能對本交易感興趣的人提供的，並受以下規定的約束。本證書專供收件人使用，目的是協助收件人決定是否希望繼續進行本公司和太平洋投資管理公司的進一步投資。通過審閲或閲讀本演示文稿，您將被視為已同意以下規定的義務和限制。未經PAQC和公司的明確書面同意，本演示文稿及其包含的任何信息不得(1)複製(全部或部分)、(2)隨時複製、(3)用於您對本次交易的評估以外的任何目的，或(4)提供給或與任何其他人一起審閲，除非您的員工和顧問需要立即瞭解，並被指示保留本演示文稿。本演示文稿的收件人承認：(A)知道美國和臺灣的證券法禁止持有材料的紐約人, 關於某公司的非公開信息不得在可合理預見的情況下買賣該公司的證券或將該信息傳達給任何其他人，並且(B)不會違反1934年修訂的“證券交易法”(包括但不限於規則10b-5或任何其他適用的證券交易法)使用、也不會導致任何第三方使用本投資者的預告或本文中包含的任何信息(包括但不限於該法案下的規則10b-5或任何其他適用的證券交易法)的情況下，或(B)不會導致任何第三方違反1934年的證券交易法(包括但不限於規則10b-5或任何其他適用的證券交易法)使用本投資者預告或本文中包含的任何信息。本公司、PAQC或其各自的股東或其任何控股公司、附屬公司、關聯公司、附屬公司或控股人士，或其各自的任何董事、高級管理人員、合夥人、僱員、代理人、代表或顧問，均不對本文件所載或以其他方式提供的信息的準確性或完整性，或本文件所載任何假設或REI的合理性，作出任何明示或履行的陳述或擔保，並對因此而承擔的任何責任(包括直接、間接或後果性損失或損害)此處或其中包含的任何內容都不是、也不應依賴為承諾或陳述。, 無論是過去還是未來。本文件並不聲稱包含評估擬議交易所需的所有信息，本文件的紐約收件人應自行對公司和PAQC以及本文中包含或提及的數據或可用的信息備忘錄中的數據進行獨立分析。本公司或PAQC承諾或期望更新或以其他方式修改本文件或信息備忘錄或提供的任何其他材料。本文件中列出的任何信息都不會構成任何合同的基礎。任何潛在投資者將被要求立即在購買合同中確認其沒有依賴或被任何陳述或擔保誘使達成該協議，除非該協議中有明確規定。

3保密免責聲明(續)本文件和與本陳述相關的任何口頭聲明不構成出售或購買證券或本文所述任何資產、業務或承諾的要約或邀請，也不構成在任何司法管轄區就潛在業務合併或任何相關交易徵求任何投票、同意或批准的要約或邀請，也不得在任何司法管轄區出售、發行或轉讓任何證券，或向根據該司法管轄區法律可能違法的任何人出售、發行或轉讓任何證券。本報告不構成關於任何證券的建議或建議。任何出售證券的交易只能根據一份最終的、完全簽署的最終協議進行，並將根據修訂後的1933號證券法獲得豁免註冊，以提供和出售不涉及公開發行的證券。PAQC和本公司保留以任何理由撤回或修改任何報價的權利，以及以任何理由拒絕任何最終協議的權利。本演示文稿的傳播受法律限制；如果分發或使用本演示文稿違反當地法律或法規，則本演示文稿不打算分發給任何司法管轄區的任何人，也不打算由任何司法管轄區的任何人使用。股東保留隨時與一個或多個潛在投資者談判的權利，並有權在不事先通知其他潛在投資者的情況下，就本次交易的融資達成最終協議。股東、本公司及太平洋檢疫公司均保留權利，恕不另行通知。, 更改程序；或在本次交易簽訂任何具有約束力的合同之前的任何時間終止談判。前瞻性陳述本演示文稿中的信息代表了與交易結構相關的當前預期，需要進一步討論和協商最終文件的全部內容。本演示文稿中除歷史事實陳述外的所有陳述，包括但不限於與公司未來經營業績、財務狀況、商業戰略、可尋址市場、其技術的預期效益以及未來經營和產品的計劃和目標相關的陳述，均為前瞻性陳述，通常可以通過使用諸如“可能”、“將會”、“估計”、“打算”、“繼續”、“相信”、“預期”、“預期”等術語來識別。“應該”、“可能”、“潛在”、“預測”、“預測”、“計劃”、“趨勢”、“假設”、“機會”、“預測”、“尋求”、“目標”或類似術語，儘管並非所有前瞻性統計數據都包含這些標識性術語。這些前瞻性陳述包括但不限於對財務和業績指標的估計和預測、對市場機會和市場份額的預測、與商業產品推出有關的預期和時機、交易的潛在好處和公司戰略的潛在成功，以及與交易條款和時機有關的預期。這些前瞻性陳述是基於公司管理層截至本演示文稿之日的當前預期、假設和估計。, 可能會發生變化，不能保證未來的結果或時間。雖然PAQC和公司可能選擇在未來更新這些前瞻性陳述，但各自沒有任何義務，也明確表示不承擔任何義務，在本陳述之日之後更新或以其他方式修改信息，無論是由於新信息、新發展還是其他原因。

4保密免責聲明(續)這些前瞻性陳述僅供説明之用，不打算用作擔保、保證、預測或對事實或概率的決定性陳述，任何投資者都不得依賴它們。由於各種風險和不確定性，實際結果可能與這些陳述中預期的大不相同，這些風險和不確定性包括但不限於與雙方無法成功或及時完成潛在業務合併有關的風險和不確定性，包括未獲得任何必要的監管批准、延遲或受到可能對合並後的公司或潛在業務合併的預期效益產生不利影響的意外條件的風險，以及未能實現潛在業務合併的預期效益；公司執行其業務戰略的能力，吸引和留住用户的能力，開發新產品和服務並提升現有產品和服務的能力，快速響應新興技術趨勢的能力，有效競爭的能力和管理增長的能力；新冠肺炎的持續時間和全球影響；國家質檢總局公開股東提出的贖回請求的數量，以及國家質檢總局或合併後的公司就擬議的業務合併或未來發行股權或股權掛鈎證券的能力；以及國家質檢總局備案文件中討論的那些因素，或者S.美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。如果這些風險中的任何一個成為現實，或者我們的假設被證明是錯誤的, 實際結果可能與這些前瞻性陳述所暗示的結果大不相同。可能存在PAQC和公司目前都不知道的或PAQC和公司目前認為不重要的額外風險，這些風險也可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同。此外，前瞻性陳述反映了PAQC和公司對截至本報告發表之日的未來事件和觀點的預期、計劃或預測。PAQC和公司預計，隨後的事件和發展將導致PAQC和公司的評估發生變化。對公司未來表現及其競爭市場的未來表現的預測、估計和目標為前瞻性陳述，這些預測、估計和目標基於固有的不確定假設，會受到各種重大業務、經濟、監管和競爭風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性不在公司和太平洋質量控制公司的控制範圍之內，這些風險和不確定性可能導致實際結果與這些預測、估計和目標中包含的結果大不相同。在這些預測、估計和目標中包含的預測、估計和目標可能會導致實際結果與這些預測、估計和目標中包含的結果有很大不同，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與這些預測、估計和目標中包含的結果大不相同。雖然所有的預測、估計和目標都必然是投機性的，但本公司和PAQC認為，從準備之日起，預測、估計或目標越遠，編制預期財務信息涉及的不確定性就越大。這些預測、估計和目標僅用於説明目的，不應被視為必然預示着未來的結果。本演示文稿中包含的預測、估計和目標不應被視為公司和PAQC或其代表, 認為或考慮財務預測、估計和目標是對未來事件的可靠預測。PAQC和本公司的獨立審計師沒有為了將這些預測納入本報告而審計、審查、編制或執行任何程序，因此，為了本報告的目的，他們都沒有就此發表意見或提供任何其他形式的保證。

5保密免責聲明(續)財務信息本演示文稿中包含的財務信息摘錄自或基於公司所展示時期的歷史財務報表編制。本演示文稿中包含的公司歷史財務信息是根據證券發行商編制財務報告的規定編制的，該規定由R背書併發布，並已生效。不是的。C..財務監督委員會(“臺灣-國際財務報告準則”)並未按照上市公司監督委員會(“PCAOB”)的標準進行審計(“PCAOB審計”)。PCAOB審計將基於根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的財務信息。根據臺灣-IFRS編制和審計的財務報表與根據PCAOB準則審計的IFRS編制的財務報表之間可能存在差異(見本演示文稿的附錄)。這類財務報表的比較只是説明性的，並不意味着詳盡無遺。我們不能向您保證，如果財務報表符合1933年證券法(經修訂)下的S-X條例，以及根據其頒佈或按照美國上市公司會計準則審計的“美國證券交易委員會”條例，就不會存在差異，這種差異可能是實質性的。根據PCAOB標準對公司財務報表的審計正在進行中，並將包括在與潛在業務合併有關的委託書、註冊書或招股説明書中。相應地，, 本演示文稿中包含的財務信息與委託書、註冊説明書或招股説明書中的財務信息的表述方式可能存在重大差異。通過審閲或閲讀本演示文稿，您將被視為同意您根據臺灣國際財務報告準則編制的財務報表就本次交易和潛在業務合併作出投資決策。閣下理解並同意，本公司根據國際會計準則委員會發布的IFRS編制並按照PCAOB標準審計的財務報表正在編制中，在提交與潛在業務合併有關的委託書、註冊書或招股説明書之前不會提供。非國際財務報告準則計量本報告包括未根據國際財務報告準則列報的某些財務計量，包括但不限於調整後的EBITDA和EBITDA利潤率。這些非“國際財務報告準則”財務指標不是根據“國際財務報告準則”衡量財務業績的指標，可能不包括對理解和評估公司財務業績具有重大意義的項目。因此，不應孤立地考慮這些衡量標準，也不應將其作為淨收益、業務現金流或其他盈利衡量標準的替代指標。, 國際財務報告準則下的流動性或業績。您應該知道，該公司提出的這些措施可能無法與其他公司使用的同名措施相媲美。該公司相信，這些非國際財務報告準則的財務結果衡量標準為管理層和投資者提供了有關公司財務狀況和經營結果的某些財務和業務趨勢的有用信息。請參閲本演示文稿每頁上的腳註，以便將這些衡量標準與公司認為是根據國際財務報告準則評估的最直接可比衡量標準進行協調。

6保密免責聲明(續)本演示文稿還包括對非國際財務報告準則財務指標的某些預測。由於這些預測措施所排除的某些信息的高度變異性和難以準確預測和預測，再加上一些排除的信息無法確定或獲取，本公司無法在沒有不合理努力的情況下量化需要計入最直接可比的IFRS財務指標的某些金額。因此，不包括披露估計的可比國際財務報告準則措施，也不包括前瞻性非國際財務報告準則財務措施的對賬。非“國際財務報告準則”財務措施與相應的“國際財務報告準則”措施的對賬包含在介紹結束時的補充材料中。沒有提供前瞻性非“國際財務報告準則”財務計量的對賬，因為各種對賬項目很難預測，而且往往會發生變化。數據的使用本演示文稿還包含由獨立各方和本公司作出的與市場規模和增長有關的估計和其他統計數據，以及其他行業數據。這些數據涉及許多假設和限制，提醒您不要過度重視這些估計。本公司和PAQC未獨立核實由獨立各方生成幷包含在本演示文稿中的統計數據和其他行業數據，因此不能保證其準確性或完整性。根據美國證券交易委員會規則，提供給投資者和股東的重要信息，太平洋質檢總局和公司，以及他們各自的董事和高管以及其他管理層成員和員工, 可被視為與潛在業務合併相關的PAQC股東委託書徵集活動的參與者。投資者和證券持有人可以在國家質檢委員會提交給美國證券交易委員會的文件中獲得有關國家質檢委員會董事和高級管理人員在潛在業務合併中的姓名和利益的更詳細信息，包括美國證券交易委員會於2021年1月7日宣佈生效的S-1表格註冊聲明。根據美國證券交易委員會規則，哪些人可能被視為參與了與潛在業務合併相關的向國家質檢總局股東徵集委託書的活動，這些人的信息將在潛在業務合併的委託書中闡明，預計國家質檢總局將提交給美國證券交易委員會。本演示文稿不能替代註冊説明書或太平洋地區質檢總局可能向美國證券交易委員會提交的與潛在業務合併相關的任何其他文件。我們敦促投資者和證券持有人在獲得提交給美國證券交易委員會的文件時，仔細閲讀它們的全文，因為它們將包含重要信息。投資者和證券持有人可以免費獲得國家質檢總局提交給美國證券交易委員會的其他文件。美國證券交易委員會。政府。對本文所述任何證券的投資並未得到美國證券交易委員會或任何其他監管機構的批准或反對，也沒有任何監管機構對此次發行的優點或本文所載信息的準確性或充分性予以認可或認可。任何相反的陳述都是刑事犯罪。本演示文稿不構成任何證券的要約或募集。PAQC將僅根據最終認購協議提出任何出售證券的要約, PAQC和公司保留因任何原因撤回或修改任何產品的權利，並保留因任何原因全部或部分拒絕任何認購協議的權利。

7機密主持人張雅思創始人兼首席執行官Louis Chen高級副總裁兼首席戰略官Winato KARTONO執行主席Michael AW首席執行官兼首席財務官

8 Provident Acquisition Corp.(PAQC)戰略增值擴展業務併為股東提供卓越回報的戰略價值x由創始人、運營商和投資者組成的成熟團隊，能夠加速完美的增長x在創立和建立業務方面擁有深厚的經驗，並形成了與全球美容行業相關的網絡和技術訣竅x曾為6家東南亞獨角獸公司的股東提供卓越回報的記錄x投資於6家東南亞獨角獸公司，包括成為JD的聯合創始人和積極合作伙伴。ID x美容行業的結構性順風，因為數字化程度不斷提高，對AR&AI解決方案的需求不斷增加x幫助Perfect在東南亞開拓新市場的強大能力x獨一無二地接觸全球美容品牌和客户x通過分享作為企業創始人和建設者的知識和經驗，加速Perfect的增長

9機密清晰的美容AR&AI SaaS市場領導者，95%的市場覆蓋率110b+虛擬產品試用每年400+品牌作為客户80個國家/地區的品牌部署Perfect的解決方案廣泛的客户組合強勁的追加銷售和保留155%NDRR 2在前100個品牌中3 94%的年度保留率3有吸引力的SaaS Model 63%收入複合年增長率，2018-2020A 8.4x CLTV/CAC 4 Perfect-領先的美容AR&AI SaaS解決方案2NDRR=淨美元保留率=(本期ARR·上期ARR)前100個品牌的同一羣客户的淨美元保留率。2018年至2020年，平均有3個百強品牌代表着2016-2021年合同收入貢獻排名前100的品牌。在這100大品牌中，有12個品牌在2021年的隊列中。4個2020年的CLTV/CAC隊列，假設平均合同生命週期為5年，並假設完全滿足客户對成本的要求

10機密2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021到目前為止，Perfect成為美容AR&AI市場領先者的道路和一流的技術能力是長期增長的堅實基礎請參閲Perfect的網站了解品牌成功故事：https://www.perfectcorp.com/business/successstory/list 1，截至2021年9月30日。強大的投資者基礎成立並從Cyberlink產品路線圖Makeup虛擬試穿美甲VTO皮膚診斷頭髮顏色VTO美容諮詢1：1&直播YouCam視頻眼鏡/時尚更多未來推出行業領先的SaaS平臺與全球技術平臺合作，擴展到新的垂直時尚配飾，服務於全渠道，並擴大在美容AR&AI技術領域的領先地位作為客户的品牌數量超過1370k+Total SKS

11機密+85%的銷售額增長1+200%的購買轉化率2+300%的現場停留時間3+30%添加到購物車4完美使品牌能夠實現…促進品牌的銷售、轉化和客户參與“完美公司”也使我們的Brow試用變得容易，因為我們將Brow試用擴展到我們零售夥伴的網站，以及店內眉吧。“-Benefit Cosmetics-”雖然我們一直專注於創新我們的產品和服務，與完美公司這樣的合作伙伴，我們現在還可以創新和提升消費者體驗。“-雅詩蘭黛-”他們的人工智能算法與AR一起工作，使其具有非常逼真的外觀。“-艾維達-通過全球品牌的代言，證明瞭投資回報的記錄，通過虛擬試穿，Decorté產品的銷售額增加了185%，請參閲：https://www.perfectcorp.com/business/successstory/detail/85。體驗E.L.F.的消費者轉化率提高2 200%。虛擬試穿，詳情請參考：https://www.perfectcorp.com/business/successstory/detail/21。Marianna Naturals網站停留時間增加3330%，請參考：https://www.perfectcorp.com/business/successstory/detail/63 4為體驗虛擬試穿的酸奶化粧品客户增加購物車30%，請參閲：https://www.perfectcorp.com/business/successstory/detail/73

12機密的龐大、滲透率不足的TAM(143億美元的市場領導者)推動購物體驗的數字化轉型卓越的技術能力推動品牌的銷售、轉化和客户參與度快速增長和擴大利潤率擁有強大的全球客户組合，擁有強大的客户忠誠度和留存力具有強大執行能力的成熟領導團隊投資亮點

業務概述1

14美容時尚行業機密的大規模、滲透不足的TAM數字化和完美的垂直領域擴張推動TAM增長來源：Frost&Sullivan 1服裝、眼鏡、手錶和珠寶垂直領域時尚公司的AR和AI總支出2護膚、護髮、彩粧和衞生產品垂直領域美容公司的AR和AI總支出33億美元54億美元美容AR&AI(2021年)美容AR

15機密愛茉莉太平洋x安利x拜爾斯多夫x香奈兒x嬌韻詩x科蒂x雅詩蘭黛x漢高x強生x Kao x Kée Lauder x漢高x強生x Kao x Kéx L‘Oreal LG H&H x LVMH x Mary Kay x Natura x寶潔x露華濃x資生堂x聯合利華x無可爭議的美容AR&AI SaaS Perfect已經打入前20名美容集團，這提供了巨大的追加銷售機會2基於歐睿2020全球美容公司在彩色化粧品、護膚品和護髮方面的收入。57%的前20名美容集團市場份額為2,580億美元前20名美容集團的總收入2名前20名的美容集團合計[56]其他百分比[44]%Perfect的前20大美容集團覆蓋率1全球美容市場前20名美容集團3已披露在線渠道貢獻的前20名美容集團中上市公司的平均在線渠道收入貢獻(科蒂、漢高、歐萊雅、Natura、寶潔、露華濃、資生堂、聯合利華)。6.7%9.6%16.2%2018 2019 2020平均在線渠道對總收入的貢獻通過更多模塊、地區和SKU 2018 2019 2020實現3 2.4倍的追加銷售和交叉銷售機會

16用Beauty AR&AI SaaS Solutions Perfect提供涵蓋多個美容和時尚細分市場的保密模塊，全方位部署AI 3D面部建模和逼真的虛擬試穿，具有正宗SKU識別各種皮膚狀況並提供產品推薦頭髮類型檢測和實時髮色效果通過EC和虛擬試穿功能與消費者進行實時互動實時掃描用户的獨特功能以獲得個性化推薦AR&AI Makeup AIFinder x店內條形碼試穿x AI皮膚診斷x AI皮膚模擬x AI皮膚推薦x實時頭髮顏色試穿x AI護髮診斷x AI髮型x AI網絡和應用程序AI直播x美容顧問1對1 x企業培訓現場AR x AR眼鏡x AR珠寶x AR手錶x AI臉部屬性x AI個性x AI老化360°全方位AR&AI戰略實體商店社交媒體電子商務

17機密145%194%126%2018 2019年2020年115%124%9M2020 9M2021多元化收入具有強大的客户忠誠度和強大的追加銷售能力為長期增長奠定了基礎1 2020年總會計收入約為3130萬美元。2020年會計收入排名前10位的品牌總共創造了約1,000萬美元的收入(佔總會計收入的32%)。2020年合同價值排名前100位的品牌創造了約2190萬美元(佔2020年合同總收入的73%)。2百強品牌代表2016-2021年合同收入貢獻排名前100的品牌。淨美元保留率(NDRR)強勁銷售155%NDRR，2018-2020年平均2018-9M2021排名前100的品牌2收入集中度(%)多樣化收入32%排名前10的品牌1 2020年收入TOP100 73%其他27%1排名前100 70%其他30%1 2018 2019 2020 9M2020 9M2021

18保密年份1年2年3年4 1.0x 1.8x 3.8x 4.6x 1.0x 1.9x 2.4x 1.0x 1.3x 1.0x 1.0x平均每月經常性收入1(索引至1年2)2017年2018年隊列2019 2020年隊列2020和2021年：新冠肺炎影響力展示了MRR擴張和強勁保留率的跟蹤記錄儘管新冠肺炎影響，但一致的MRR擴張和強大的保留率1排名前100的品牌代表品牌在上榜的100個品牌中，有12個品牌在2021年的隊列中。2以2017年為例，第1年=2017年。按隊列劃分的前100個品牌保留率1個前100個品牌隊列新品牌2021年度剩餘品牌保留率隱含保留率2017年29 25 86%96%2018年18 14 78%91%2019年25 21 84%91%2020 16 16 100%100%平均94%

19機密840 2,205 7,937 9,916 26,169 2016 2017 2018 2019 2020與品牌一起成長：關鍵品牌案例研究深化與品牌的關係是完美解決方案卓越的見證請參閲完美的網站，瞭解更多品牌成功案例：https://www.perfectcorp.com/business/successstory/list.A品牌B 35 574 655 1,201 1,572 2016 2017 2018 2019 2020 ARR(美元k)編號覆蓋的SKU數量編號訂閲模塊數量45x 1 58 167 302 666 2016 2017 2018 20192020 ARR(美元)160 332 629 4,638 37 060 2016 2017 2018 20192020 No.覆蓋的SKU數量編號認購模塊數目489x 1 2 3 4 5 1 3 4 6 31x 232x No.國家/地區編號國家/地區1 2 5 15 36 3 10 35 38 49

20個品牌的Instagram店的保密虛擬試穿#1社交網絡虛擬試穿通過有機搜索結果在Snapchat上搜索引擎虛擬試穿#1品牌簡介上最常用的相機虛擬試穿通過YouTube視頻活動#1視頻平臺在200多個品牌上使用AR在淘寶和天貓上試用#6000SKU可供用户試用微信小程序，內容包括AI比色和護膚品，AR髮色和眼睛顏色，化粧虛擬試穿，BROW Virtual Try On Brands可以訂閲這項服務，只需一鍵即可從Perfect控制枱擴展其AR產品#1移動電子商務平臺#1社交和數字支付平臺#1視頻社交平臺亞洲科技巨頭全球科技巨頭與世界級科技巨頭的戰略合作伙伴關係使品牌的最終客户覆蓋全球

21機密高級AR&AI技術1專家包括研發、業務開發、市場營銷和產品規劃人員3900點實時面部3D實時網格，以視覺計算為後盾用於所有種族的1000萬訓練數據集用於面部表情分析的人工智能深度學習200點實時面部地標識別用户面部特徵10+化粧紋理~90K膚色支持美容技術領域的44項專利獨特的技術能力和廣泛的訓練數據集以鞏固產品領導地位

22 Confiential可以非常準確地檢測嘴脣，並使用非常自然的化粧Peer A Peer B Peer C嘴脣檢測皮膚分析完美的檢測未檢測到的斑點可以提供更精確的皮膚分析和指示斑點面積Peer D Peer E技術能力比較跨美容和護膚領域的卓越AR&AI解決方案完美

23個消費者應用機密組合，與核心SaaS業務相輔相成一個自給自足的試驗枱和數據收集平臺消費者平臺增值1個在向品牌提供解決方案之前進行新產品創新的試驗枱2收集3000萬+月度活躍用户的有價值的美容趨勢數據3繼續作為核心SaaS業務的支持平臺強大的自拍相機編輯器#1彩粧視頻應用#1 AR化粧應用#1帶有AR面部濾鏡和強大美甲設計效果的自拍應用

24機密幫助品牌實現和提高對其ESG目標的認識通過美容AR&AI技術實現環境可持續性消費者對可持續發展的認識將進一步加速品牌採用AR&AI減少美容樣品/測試儀防止過度消費降低產品退貨每個人都可以從美容AR&AI技術中受益環境可持續的美容支持行業進一步發展可持續的美容和生態友好的做法行業品牌使消費者能夠支持環保品牌並改善他們的美容試穿體驗消費者完美的AR和AI驅動的VTO技術被評為2020年VTO技術榮獲BI G商業大獎2021年年度綠色產品。欲瞭解更多詳情，請登錄：https://www.perfectcorp.com/business/news/detail/1891。

增長機會1

26機密多途徑推動增長現有品牌、新品牌、新垂直市場和協作性併購帶來的顯著增長機遇深化前20大美容集團的滲透x向集團中的姐妹品牌交叉銷售x向品牌追加銷售更多模塊和功能x實現所有類別的更多SKU x升級到品牌內更多國家x擴展到除Beauty之外的新垂直市場x將產品組合擴展到其他垂直領域-時尚配飾-服裝-超越時尚將觸角伸向獨立美容品牌的長尾超過99%的獨立美容品牌/商家仍未開發x形成潛在平臺合作伙伴關係的差異化價值主張有選擇地追求協同併購x加快品牌關係、垂直和地理擴張x加速收入增長和利潤率

27機密加深對前20名美容集團的滲透繼續滲透前20名美容集團中的更多品牌、地區和服務來源：公司數據和估計1按品牌劃分的國家/地區每個品牌SKU平均覆蓋的國家數123 435 170萬80 6~3.5x~6x~13x向集團內的姐妹品牌交叉銷售獲得更多集團級交易使所有類別的更多SKU能夠為品牌內更多國家提供新的產品效果確保更多的全球交易1 266k

28基於歐睿2020全球美容公司在彩色化粧品、護膚品和護髮方面的收入，在Indie美容品牌差異化價值主張的長尾中擴大投資範圍，形成潛在的平臺合作伙伴關係，瞄準Indie美容品牌1。2截至2021年9月的管理層估計。獨立美容品牌是一個重要的細分客户，隨着Runway Perfect差異化價值主張的顯著增長，Runway Perfect利用與全球平臺的合作伙伴關係，迅速滲透到獨立美容品牌方便的即插即用自助服務解決方案中，競爭性比率縮短了上市時間43%獨立美容品牌的市場份額合計為1190億美元，獨立美容品牌的綜合美容收入為120萬+全球獨立美容品牌和商家的總數2

29機密目標超越美麗的新垂直市場利用技術能力和合作夥伴關係將產品組合擴展到其他垂直市場時尚配飾服裝超越時尚眼鏡指甲設計手錶配飾珠寶男士美容服裝帽子圍巾鞋子美髮沙龍牙科/正畸整形手術現場直播視頻會議

30 Confiential有選擇地追求以有機增長為重點的協同併購，輔之以精選的協同併購目標標準目標增值至完美加速完美向新垂直領域的擴張，特別是在時尚技術能力整合和協同方面鞏固和擴大市場領導地位推動收入增長和利潤率擴大符合完美的公司文化與品牌的合理估值關係補充完美的垂直和地理存在強大的產品和技術能力可以改善完美的現有平臺

財務亮點1

32機密0-3-1 13 28 43 59-1%-9%-3%22%33%37%39%-30%-20%-10%0%10%20%20%30%40%-10 10 20 30 40 50 60 70 80 2019A 2020A 2021E 2022E 2023E 2024E 2025E 23 30 40 40 57 80 109 144 96%95%94%94%94%94%0%20%40%60%80%100%0 20 40 60 8024 31 42 60 85 115 153 2019A 2020A 2021E 2022E 2023E 2024E 2025E強勁的有機增長和持續的利潤率改善，到2024年收入達到1億美元以上，調整後EBITDA利潤率達到30%以上來源：公司數據和估計1根據臺灣-IFRS會計準則2調整後EBITDA利潤率編制的預測不包括外匯影響，列出費用和預計股票基本薪酬(SBC)，佔CY2022E收入的7%，佔CY2023E、CY2024E和CY2025E收入的14%。更多詳情請參考附錄：“損益預測及EBITDA對賬”。收入(百萬美元)1調整EBITDA和利潤率(百萬美元，%)1,242%CAGR CY21E-23E CY19A CY20A CY21E CY22E CY23E CY24E CY25E毛利率(百萬美元，%)1 CY19A CY20A CY21E CY22E CY23E CY24E CY25E CY19A CY20A CY21E CY22E CY23E CY24E CY25E

33機密33%45%34%19%17%16%14%5%-3%-18%-23%6%-10%42%56%41%38%37%35%35%34%32%31%NI 55%33%CY2021E至CY2023E收入增長CY2023E EBITDA利潤率1相對於同行有利的運營指標同行中值：35%強勁的收入增長導致快速利潤率擴張同行中值：10%來源：完美管理預測，資本列出費用和預計股票基本薪酬(SBC)，佔CY2022E收入的7%，佔CY2023E、CY2024E和CY2025E收入的14%。更多詳情請參考附錄：“損益預測及EBITDA對賬”。市場領先、高增長的SaaS Comps AR相關軟件

34機密155%133%130%118%118%115%112%109%106%NA 100%93%82%75%72%61%55%50%42%40%30%NA 53%52%37%34%27%25%24%23%23%21%18%10%95%87%86%84%78%78%77%75%74%74%56%53%2018A至CY2020A CAGR財年2019財年和2020財年，除非另有説明；2除非另有説明，收入歸一化為日曆年。SaaS可比產品中同類最佳毛利率研發費用(佔收入的百分比)淨美元保留率(NDRR)訂閲收入增長中值：78%中值：25%1中值：119%中值：61%CY2020A CY2020A附註NDRR圖表：3個2019年和2020個財年的平均值；4個公司10-K：2019年和2020個NDRR高於130%；5個截至2020年9月的季度。經常性收入增長附註圖表：6由於訂閲收入部分未披露，因此使用總收入代替。7使用2019財年、2020財年和2021財年(財年1月結束)；8使用2019財年、2020財年和2021財年(財年3月結束)；9訂閲和交易總收入。2卓越的客户保留率、成長性和盈利能力完美的高增長SaaS和AR相關組件

35機密0.40x 0.40x 0.47x 0.50x 0.51x 0.54x 0.58x 0.70x 0.86x 0.88x NI 0.21x 0.64x相對於提供有吸引力的相對估值的同行，儘管運營指標優越，EV/收入增長調整2來源：完美管理預測，截至2022年2月4日的資本智商1基於擬議交易的完美倍數(10.19億美元預計企業價值)2調整後的CY2021E至CY2023E收入增長16.9x 14.3x 16.6x 17.0x 17.5x 19.7x 19.8x 22.5x 30.5x 32.7x 32.8x 11.7x 21.3x EV/Revenue CY2022E 12.0x 11.0x 12.2x 12.6x 13.2x 14.8x 16.6x中位數：0.54x 0.29x 0.29x 0.36x 0.37x 0.38x 0.41x 0.43x 0.54x 0.63x 0.67x NI 0.13x 0.49x同行中值：0.41x完美市場領先，高增長SaaS AR相關軟件同行中值：15.6倍

36保密關鍵建議交易條款預計估值(百萬美元)預計所有權@每股10.00美元來源和使用(百萬美元)72%20%4%4%現有股東SPAC公眾股東SPAC促進管道投資者來源(百萬美元)SPAC信託現金1美元230美元遠期購買協議55管道資本向現有股東籌集了50股1,010總來源1,345美元·預計企業價值為10.19億美元，交易倍數為16。9 x 2022財年E收入和12。0x 2023年E收入·現有所有者將在合併後的公司中保留約72%的所有權·SPAC和FPA的現金收益總額為2.85億美元，5000萬美元管道籌集1·3億美元現金收益到資產負債表1使用(百萬美元)賣方將現金滾動到資產負債表300估計交易費35合併時總計使用1,345美元合併後的股價$10.00形式股票總數未償還2 139.9股權價值$1,399減少：淨現金3380企業價值$1,019隱含的EV沒有SPAC股東行使贖回權從信託賬户獲得現金。2假設未稀釋股數為1.01億股股權展期股，2850萬股SPAC公眾股(包括遠期購買股)，540萬股保薦人促銷股(由SPAC董事、顧問、保薦人和Ward Ferry持有)，以及500萬管道股。不包括(I)現金認股權證，(Ii)118萬股未歸屬促銷股，(Iii)1530萬股淨現金的賣方增發股票和員工持股計劃股票。截至2021年12月，現金淨額為8000萬美元，沒有債務。現有股東SPAC公眾股東SPAC促進管道投資者

37 Confidential Alice Chang創始人、首席執行官Louis Chen SVP和CSO Johnny Tseng高級副總裁兼CTO Iris Chen在1997年至2015年期間擔任CyberLink財務部副總裁和美洲區首席執行官韋恩·劉(Wayne Liu)，在創立Perfect 18年以上，與Perfect和Cyberlink建立領先的全球戰略關係聯盟和企業發展23+年之前，在科技行業獲得了臺灣經濟部頒發的個人技術進步成就獎，在Perfect and Cyberlink工作12年以上，並在Intel、BroadBroadlink擁有豐富的工程管理職位經驗

38機密，謝謝

附錄1

40 Confidential Summary P&L (US$ in millions) 2019A 2020A 2021E 2022E 2023E 2024E 2025E Contract Revenue 30.0 35.6 48.2 71.9 101.3 137.4 179.5 YoY Growth (%) 19% 35% 49% 41% 36% 31% Accounting Revenue 23.9 31.3 42.2 60.5 84.9 115.3 153.0 YoY Growth (%) 31% 35% 43% 40% 36% 33% Gross Profit 23.0 29.6 39.8 56.8 79.8 108.6 144.3 % Margin 96% 95% 94% 94% 94% 94% 94% Adjusted EBITDA (0.3) (2.8) -1.3 13.2 28.3 42.8 59.1 % Margin -1% -9% -3% 22% 33% 37% 39% Adjusted EBITDA Reconciliation (US$ in millions) 2019A 2020A 2021E 2022E 2023E 2024E 2025E Net Income (1.1) (4.2) (4.5) (3.1) 11.8 19.4 27.7 Add back: Income Tax 0.2 0.4 0.4 (8.1) 3.9 6.4 9.2 Net Interest Expense (0.2) (0.2) (0.1) (0.1) (0.1) (0.1) (0.1) Depreciation & Amortization 0.4 0.5 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9 Stock Based Compensation - - - 4.3 12.1 16.3 21.5 FX Impact 0.2 0.8 0.5 - - - - Listing Expenses - - 1.8 19.7 - - - Adjusted EBITDA (0.3) (2.8) (1.3) 13.2 28.3 42.8 59.1 Perfect Standalone Consolidated Forecast Perfect Standalone Consolidated Forecast P&L Forecast And EBITDA Reconciliation 1 Contract Revenue is defined as total signed contract value from all customers in the respective year 2 Please refer to Adjusted EBITDA Reconciliation table 1 2

41機密風險因素與完美的業務和行業相關的風險1.我們在相對較新和快速發展的市場開展業務。如果市場發展停止或放緩，我們的業務將受到實質性的不利影響。2.我們有一種新的商業模式，在為我們的產品和服務開發和快速發展的市場方面，我們的經營歷史很短，這使得我們很難評估我們未來的前景。3.如果我們不能留住和擴大對現有品牌客户和2C用户的銷售，或者不能吸引新的品牌客户和新的2C用户，或者如果用户降低了對我們的品牌客户或2C應用的參與度，我們的業務和運營結果可能會受到實質性的不利影響。4.我們正處於2C應用貨幣化的早期階段，不能保證我們當前或未來的貨幣化戰略能夠成功實施或產生可持續的收入。5.我們的成功有賴於我們的技術解決方案的持續受歡迎程度和可感知的精確度。6.如果我們不能及時、經濟高效地創新、開發和提供新的產品和服務或升級我們現有的產品和服務，以應對快速變化的用户偏好、行業趨勢和技術變化，以及我們開發和提供的任何新產品和服務，我們可能不會成功，這可能會使我們面臨新的風險，並可能無法實現預期的回報。7.我們最近的快速增長未必預示着我們未來的增長。即使我們繼續增長，我們也可能無法成功地執行我們的增長戰略。8.在我們目前經營或拓展的市場上，我們可能無法有效競爭或維持市場領導地位。9.我們目前的業務範圍是國際化的, 我們還計劃在全球範圍內進一步擴張。如果我們不能應對日益全球化的業務帶來的挑戰，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。10.我們品牌客户的銷售週期可能很長，而且難以預測，我們的銷售工作需要相當長的時間和精力。11.我們對新產品和服務進行選擇性投資和收購，對現有產品和服務進行重大投資，並對現有產品和服務進行改進，這些產品和服務可能不會成功，也可能無法達到預期的回報。12.鑑於少數業務夥伴為我們貢獻了相當大的收入，如果我們失去一個重要的業務夥伴或其大部分業務，我們的業務和經營業績可能會受到重大和不利的影響。13.Google Play，用於下載YouCam和我們的其他應用程序，以及用於支付處理，我們與此類關係的任何中斷或惡化都可能對我們的業務產生負面影響。14.我們有賴於我們的創始人、高級管理團隊和關鍵人員的持續努力，如果失去他們的服務，我們的業務運營可能會受到負面影響。15.如果我們不能維護和提升我們的品牌，我們的業務和經營業績可能會受到實質性的負面影響。16.用户不當行為和濫用我們的應用程序或與我們有業務往來的第三方的任何違規行為可能會對我們的品牌形象和聲譽造成不利影響，我們可能會對產品上顯示、檢索或鏈接的信息或內容承擔責任，這些信息或內容可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的負面影響。17.我們的某些用户指標和其他估計會受到測量中固有不確定性的影響, 而這些指標中真實或感知的準確性可能會損害我們的聲譽，並對我們的業務產生負面影響。18.我們可能需要額外的資金來支持我們的運營和業務增長，並且我們不能確定在需要時或根本不能以合理的條款提供FIN ANC。19.Cyberlink估計持有我們至少25.9%的已發行A類普通股，其權益可能與我們其他股東的權益不同。20.我們的商業保險承保範圍有限。我們業務的任何中斷都可能導致大量成本和資源的分散，並對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。21.我們的業務有賴於留住和吸引高素質的人才，如果不能留住、吸引或留住這樣的人才，可能會對我們的業務產生不利影響。

42保密風險因素(續)與Perfect的技術、數據隱私和知識產權相關的風險1.安全漏洞、不當訪問或披露我們的數據或用户數據、對我們系統的其他黑客和網絡釣魚攻擊或其他網絡攻擊可能會使我們的產品和解決方案被認為不安全，這可能損害我們的聲譽並對我們的業務造成不利影響。2.我們的業務和經營業績可能會受到任何重大服務中斷的影響。如果我們產品和服務受到攻擊或濫用，擾亂或剝奪了用户訪問我們產品和服務的能力，而我們沒有開發增強功能來解決任何缺陷或其他問題，或調整我們現有的技術理念和基礎設施，我們的用户和合作夥伴可能會減少或停止使用我們的產品和服務，這可能會嚴重損害我們的業務。3.我們絕大多數的計算、存儲、帶寬和其他服務都依賴於Google Cloud、AWS和AliCloud。他們的運營系統、網絡和硬件的任何服務中斷或我們使用雲操作的其他中斷或幹擾都可能影響我們平臺的交付，從而對我們的運營造成負面影響並損害我們的業務。4.我們的產品和服務依賴於第三方專有和開源軟件。無法獲得此類軟件的第三方許可、無法以優惠條款獲得許可或無法遵守許可條款或此類軟件導致的任何錯誤或失敗都可能損害我們的業務。5.我們的業務依賴於我們的平臺跨設備、跨操作系統的互操作性, 以及我們無法控制的第三方應用程序。6.我們可能會因保護或捍衞我們的知識產權而招致鉅額成本，任何未能保護我們的知識產權都可能損害我們的競爭地位，我們的品牌和其他無形資產的價值可能會縮水。7.我們可能會受到第三方的知識產權侵權索賠或其他指控，這可能會導致成本下降，並對我們的業務運營產生實質性的不利影響。與Perfect的財務業績相關的風險1.我們過去曾出現運營虧損，我們未來能否實現或保持盈利能力尚不確定。2.我們根據這些訂閲條款確認我們產品的SaaS訂閲收入。新產品銷售額的增加或減少可能不會立即反映在我們的運營結果中，可能很難辨別。3.由於季節性和其他各種因素，我們的財務業績可能會在每個季度之間波動，這使得我們的期間業績不穩定，很難預測。4.管理層有關複雜會計事項或“國際財務報告準則”變化的主觀假設、估計和判斷的變化可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。(五)有關税務機關的審核，可能導致以前申報的納税頭寸準備金發生重大變化，或者可能影響某些遞延所得税資產的估值。6.我們的成本增長很快，可能比我們的收入增長得更快，這可能會嚴重損害我們的業務或增加我們的損失。

43保密風險因素(續)與法律法規相關的風險1.我們的業務受到有關隱私和數據保護的複雜且不斷變化的國內和國際法律法規的約束。這些法律和法規可能會發生變化和不確定的解釋，這可能會導致索賠、我們的數據和其他業務實踐的變化、監管調查、罰款、運營成本增加或用户增長或參與度下降，或者以其他方式損害我們的業務。2.在我們經營業務的中華民國、美國或其他法系中，對現行税法的任何修訂或任何新税法的實施，都可能對業務和盈利產生不利影響。3.鑑於我們是在開曼羣島註冊成立的，我們的高管位於臺灣，您通過美國法院保護我們權利的能力可能會受到限制。4.外國政府在其國家限制或禁止進入我們產品的舉措可能會嚴重損害我們的業務。5.我們的許多客户在全球部署我們的產品和解決方案，在某些司法管轄區，我們可能要為用户發佈的內容承擔責任，這可能會使我們面臨損害賠償或其他法律責任。6.我們可能會受到政府的進出口管制，這可能會削弱我們在國際市場上的競爭能力，如果我們違反這些管制，我們就會承擔責任。與在中國做生意相關的風險1.中國法律法規的解釋和執行方面的不確定性可能會限制您和我們可以獲得的法律保護。2.中華人民共和國政府政治和經濟政策的變化和發展可能會對我們的業務造成實質性的不利影響, 財務狀況和經營業績。3.若吾等未能取得及維持適用於我們在中國的業務所需的複雜監管環境所需的許可證及審批，或若吾等被要求採取耗時或成本高昂的行動，吾等的業務、財務狀況及經營業績可能會受到重大不利影響。4.兩岸關係帶來宏觀經濟風險，可能對我們的業務產生負面影響。與完美A類普通股和完美公共認股權證相關的風險1.我們A類普通股的價格可能會波動，我們A類普通股的價值可能會下跌。2.如果我們沒有達到股票研究分析師的預期，如果他們沒有發表關於我們業務的研究或報告，或者如果他們發表了不利的評論或下調了我們的A類普通股的評級，我們的A類普通股的價格可能會下跌。3.我們發行與融資、收購、投資、股權激勵計劃或其他相關的額外股本將稀釋所有其他股東的權益。4.在可預見的將來，我們不打算派發股息，因此，您能否獲得投資回報將取決於我們普通股價格的升值。5.我們是一家“新興成長型公司”，我們不能確定降低適用於新興成長型公司的報告和披露要求是否會降低我們的A類普通股對投資者的吸引力。6.我們將是一家外國私人發行人，因此，我們將不受美國委託書規則的約束，並將遵守《交易所法案》(Excha Nge Act)的報告義務，在某種程度上，這些義務比美國國內上市公司更寬鬆、更少發生。7.我們將來可能會失去外國私人發行人的地位, 這可能會導致顯著的額外成本和開支。

44機密風險因素(續)8.由於我們是“外國私人發行人”，並打算遵循某些母國的公司治理做法，我們的股東可能不會得到遵守所有“納斯達克”公司治理要求的公司股東所得到的同等保護。9.作為一家上市公司，我們的運營成本將會增加，我們的管理層將被要求投入更多的時間來遵守我們的上市公司責任和公司治理慣例。10.我們發現我們在財務報告的內部控制方面存在重大缺陷。如果我們對這些重大漏洞的補救措施不奏效，或者如果我們遇到更多的重大弱點，或者在未來未能保持有效的內部控制系統，我們可能無法準確報告我們的財務結果，防止欺詐，或者作為上市公司及時提交我們的定期報告。11.Perfect是一家控股公司，沒有自己的業務，因此，它依靠子公司的現金為其業務口糧和開支提供資金，包括未來的股息支付(如果有的話)。12.Perfect(或Provident，在合併前)可能是美國聯邦所得税目的的PFIC，因此美國持有者可能遭受不利的美國聯邦所得税後果。13.我們的首席執行官擁有關鍵決策的控制權，因為她控制了我們已發行股票的大部分投票權。14.註冊權的授予和未來的行使可能會對我們的A類普通股的市場價格產生不利影響，最高可達建議交易的總和。15.交易結束後，我們將能夠在行使已發行的完美公共認股權證後發行額外的普通股, 這將增加未來有資格在公開市場轉售的股票數量，並導致完美公司股東的股權被稀釋。16.完美權證協議將紐約州法院或紐約州Sou Thern區美國地區法院指定為完美公共權證持有人可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇，這可能會限制戰爭權證持有人就與我們的糾紛獲得有利的司法論壇的能力。17.如果我們沒有保存一份現行有效的招股説明書，説明在行使為換取公有認股權證而發行的完美A類普通股時可發行的完美A類普通股，您將只能在“無現金基礎上”行使該等完美公有認股權證。18.投資者只有在行使完美公有認股權證時發行的完美A類普通股已登記或符合資格，或根據完美公有認股權證持有人居住國的證券法被視為豁免時，才能行使完美公有認股權證。與公積金和建議交易相關的風險1.我們可能無法在規定的時間內完成建議的交易或任何其他業務合併，在這種情況下，我們將停止所有業務，除非是為了清盤的目的，我們將贖回我們的公眾股票，然後開始自動清算，在這種情況下，我們的公眾股東可能只獲得每股10.00美元，或在某些情況下低於該金額，我們的認股權證將到期一文不值。2.保薦人、董事、行政人員、顧問或其任何關聯公司可選擇向本公司的公眾股東購買股份。, 這可能會影響對擬議交易的投票，並減少我們普通股的公眾“流通股”。3.我們會因建議的交易而招致龐大的交易及過渡成本。4.投資者可能不會獲得與包銷公開發行的投資者相同的利益。5.如果第三方對我們提出索賠，信託賬户中持有的收益可能會減少，股東收到的每股贖回可能低於每股10.00美元。6.我們的董事可能決定不執行保薦人的賠償義務，導致信託賬户中可供分配給我們公積金公眾股東的資金減少。

45保密風險因素(續)7.如果我們不能在2023年1月12日之前或在延長期內完成我們的初始業務組合，我們的公眾股票持有人可能會被迫等待超過10個工作日，然後才能從我們的信託賬户贖回。8.如果被認為資不抵債，在某些情況下，從我們的信託賬户向我們的公眾股東或他們的一部分進行的分配可能會被要求追回。9.如果在將信託賬户中的收益分配給我們的公眾股東之前，我們提交了破產申請或針對我們提交的未被駁回的破產申請，債權人在該程序中的債權可能優先於我們股東的債權，否則我們的股東因清算而收到的每股金額可能會減少。10.我們的公眾股東可能要對第三方對我們提出的索賠負責，但以m在贖回其公眾股票時收到的分派為限。11.如果在我們將信託賬户中的收益分配給我們的公眾股東後，我們提交了破產申請或針對我們提交的破產申請沒有被駁回，破產法院可能會尋求追回這些收益，我們的董事會成員可能會被視為違反了對我們編輯的受託責任，從而使我們的董事會成員和我們面臨懲罰性賠償的索賠。12.由於每一家Provident和Perfect都是根據開曼羣島的法律註冊成立的，您在保護您的利益方面可能會面臨困難，您通過美國聯邦法院保護您的權利的能力可能會受到限制。13.最初的股東已同意投票支持擬議的交易, 不管我們的公眾股東怎麼看。14.保薦人與我們的行政主管和董事建議股東投票贊成批准企業合併提議，以及批准本F-4表格註冊聲明和本文包括的委託書/招股説明書中描述的其他提議，存在潛在的利益衝突。發起人、我們的高級管理人員和董事實益擁有的股份不會參與清算分配，因此，我們的高級管理人員和董事在確定特定的目標業務是否適合我們最初的業務合併時可能會有利益衝突。16.我們的股東為增加企業合併提議和其他公關銷售獲得批准的可能性而採取的活動可能會對我們的普通股產生壓低作用。17.公積金的董事及高級人員在同意更改或豁免業務合併協議中的結束條件時，在決定該等更改業務合併協議條款或豁免條件是否獲批准及符合公積金證券持有人的最佳利益時，可能會導致利益衝突。18.公積金董事會在決定是否進行擬議交易時，並未取得公平意見，因此，從財務角度而言，有關條款對公積金公眾股東未必公平。19.如果沒有完成業務合併，保薦人和我們的高管和董事將沒有資格獲得自付費用的報銷, 在確定特定業務合併目標是否適合於業務合併時可能會出現利益衝突。20.Provident和Perfect完成擬議交易的能力，以及Perfect在擬議的Transacti s之後的運營，可能會受到最近的冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的重大不利影響。21.公積金認股權證作為負債入賬，認股權證價值的變動可能會對我們的財務業績產生重大影響。22.我們發現，截至2021年9月30日，我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。如果我們必須建立和維護有效的財務報告內部控制制度，我們可能無法及時準確地報告我們的財務結果，這可能會對投資者對我們的信心造成不利影響，並對我們的業務和經營業績產生實質性和不利影響。23.由於我們在財務報告內部控制方面的重大缺陷，我們(在擬議的交易完成後)可能面臨訴訟和其他風險。

46與贖回公積金公開股份有關的保密風險因素(續)風險1.如股東未能收到與建議交易有關的公積金贖回公開股份的通知，該等股份不得贖回。2.除非在某些有限的情況下，否則您不會對信託賬户的資金擁有任何權利或利益。因此，為了套現您的投資，您可能會被迫出售您的公開股票和/或認股權證，可能會虧本出售。3.不能保證公眾股東決定是否按比例贖回他們的股票，以換取信託賬户的部分股份，這將使該股東在未來的經濟狀況更好。4.公積金可能是PFIC，這可能會給行使贖回普通股權利的美國投資者帶來不利的美國聯邦所得税後果。一般風險1.全球經濟嚴重或長期低迷或本行業的不利條件可能會對我們的業務和經營業績造成實質性的不利影響。2.任何突發事件，包括自然災害、新冠肺炎疫情等突發事件，都可能擾亂我們的業務運營，對我們的業務和運營業績產生實質性的不利影響。3.匯率波動可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。

47“臺灣國際財務報告準則”與“國際財務報告準則”完美財務信息之間若干重大差異的保密摘要本演示文稿的編制與列報均符合“證券發行人財務報告編制規定”及我國金融監督管理委員會(下稱“臺灣國際財務報告準則”)通過實施的國際會計準則第34號“中期財務報告”之規定。臺灣-國際財務報告準則與國際財務報告準則在某些重要方面存在差異。以下簡要説明臺灣國際財務報告準則與國際財務報告準則之間的某些重大差異。頒佈臺灣國際財務報告準則和國際財務報告準則的監管機構已經啟動了可能影響未來比較的正在進行的項目，例如下面的比較。本摘要沒有也不打算全面列出臺灣-IFRS和IFRS之間所有現有或未來的不同之處，包括與Perfect或其所在行業特別相關的那些不同之處。臺灣-國際財務報告準則與國際財務報告準則之間的未來差異尚未被試圖確定為會計準則規定變化的結果，或會影響交易和事件在完美財務狀況或其附註中反映方式的披露、列報或分類差異的結果。此外，由於Perfect已承諾識別具體影響本委託書/招股説明書所載財務報表的差異，可能已注意到以下摘要中未列出的其他潛在重大差異。相應地，, 不能保證本摘要提供了完整的描述或量化了可能對完美公司財務報表產生重大影響的所有差異的影響。臺灣-國際財務報告準則未撥入盈餘之税項摘要在我國境內的公司，須按未撥入盈餘課徵5%的附加税。未分配收益的税款計入股東批准分配收益的年度。我國公司未撥入之利潤，應課徵百分之五的附加税。未分配收益的税款應當在收益產生期間累加，並在下一年度股東批准的撥款範圍內進行調整。]