美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
截至本財政年度止
關於從到的過渡期
委託文檔號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| 不適用 | |
| (法團的司法管轄權) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
(主要行政辦公室地址)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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多倫多證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是 ☐ 不是
登記人的非關聯公司持有的普通股的總市值，根據登記人的普通股在2021年7月3日，也就是登記人最近完成的第二財季的最後一個工作日在納斯達克全球精選市場上報告的收盤價計算，約為$
截至2022年2月25日，註冊人的已發行普通股數量為
參考文件：SunOpta Inc.2022年年度股東大會的最終委託書的部分內容以參考方式併入本年度報告的Form 10-K第三部分。
SunOpta Inc.
表格10-K
截至2022年1月1日止的年度
目錄
| 陳述的基礎 | 2 | |
| 前瞻性陳述 | 2 | |
| 第一部分 | ||
| 項目1 | 業務 | 4 |
| 第1A項 | 風險因素 | 10 |
| 項目1B | 未解決的員工意見 | 20 |
| 項目2 | 屬性 | 21 |
| 第3項 | 法律訴訟 | 21 |
| 項目4 | 煤礦安全信息披露 | 21 |
| 第II部 | ||
| 第5項 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 22 |
| 項目6 | [已保留] | 23 |
| 第7項 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 24 |
| 第7A項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
| 項目8 | 財務報表和補充數據 | 46 |
| 項目9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 46 |
| 第9A項 | 控制和程序 | 47 |
| 項目9B | 其他信息 | 49 |
| 項目9C | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 49 |
| 第三部分 | ||
| 第10項 | 董事、高管與公司治理 | 49 |
| 項目11 | 高管薪酬 | 49 |
| 項目12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 49 |
| 第13項 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 49 |
| 項目14 | 首席會計費及服務 | 49 |
| 第四部分 | ||
| 項目15 | 展示、財務報表明細表 | 49 |
| 項目16 | 表格10-K摘要 | 55 |
| SunOpta Inc. | 1 | 2022年1月1日Form 10-K |
除文意另有所指外，在截至2022年1月1日的財政年度的Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)中，凡提及“SunOpta”、“公司”、“我們”、“我們”或類似的詞語和短語，統稱為SunOpta Inc.及其子公司。
在本報告中，顯示的所有貨幣金額均以千個美國(“美國”)表示。美元(“$”)，每股金額除外，除非另有説明。其他金額可用數千加元(“C$”)、墨西哥比索(“M$”)和歐元(“歐元”)表示。
前瞻性陳述
這份10-K表格包含前瞻性陳述，這些陳述基於管理層目前的預期和假設，涉及許多風險和不確定性。一般而言，前瞻性陳述不嚴格地與歷史或當前事實有關，通常伴隨着“預期”、“估計”、“目標”、“打算”、“項目”、“潛在”、“預測”、“繼續”、“相信”、“預期”、“可以”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“計劃”、“將”、““預算”、“預測”、此類術語的負面影響以及具有類似影響的詞語，包括但不限於對未來財務和經營結果、計劃、目標、預期和意圖的提及；新冠肺炎大流行的演變及其對我們未來經營和財務業績的影響程度，包括大流行的持續時間、範圍和嚴重程度(包括由於新的變種)、我們將採取的遏制或減輕影響的行動、大流行病的直接和間接經濟影響以及相關的遏制措施和政府應對措施等；外幣匯率和商品價格的波動，以及全球和我們開展業務的市場的總體經濟和政治狀況；我們對獲得的夢想的期望和意圖®和WestSoy®這些因素包括：我們擴大工廠食品和飲料業務產能的計劃的範圍和時間，以及完成此類擴張項目的預期成本，包括與我們在得克薩斯州米德洛錫安在建的新工廠飲料設施相關的估計資本支出，以及我們對該設施將於2022年底投入運營並將從2023年開始產生現金流的預期；與我們工廠業務資本擴張項目相關的啟動成本的金額和時間；我們2022年的資本支出計劃和相關的融資來源；我們對工廠業務未來盈利能力的預期，包括直通定價行動對2022年毛利率的影響；我們對水果業務未來盈利能力的預期，包括直通定價行動、製造網絡整合和裁員行動對2022年毛利率的影響；我們對客户需求、消費者偏好、競爭、銷售定價以及原材料投入的可獲得性和定價的預期；其他與我們業務相關的預期，包括預期的運營結果、運營增長和擴張計劃、降低成本和提高盈利能力的計劃；我們與可能出售選定業務、運營或資產有關的意圖；流動性限制和替代融資來源的可用性；我們可能是其中一方的訴訟結果以及其他非史實的陳述。這些前瞻性陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的，其中包括修訂後的1933年《證券法》第27A條和修訂後的1934年《證券交易法》第21E條。這些前瞻性陳述是基於我們根據我們的經驗和我們對當前狀況、歷史趨勢和預期未來發展的解讀以及我們認為在這種情況下合適的其他因素而做出的某些假設、預期和分析。
實際結果和發展是否符合和達到我們的預期和預測，存在許多風險和不確定因素。因此，有一些重要因素可能會導致我們的實際結果與我們的預期和預測大相徑庭。我們認為這些因素包括但不限於以下幾點：
·新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績的影響；
·可能對我們提起或提起的產品責任訴訟、召回和威脅市場撤資；
·食品安全問題和可能損害我們業務的食源性疾病案例；
·與食品銷售和標籤有關的訴訟和監管執法；
·我們必須遵守的重大食品和健康法規；
·有能力實現我們資本投資計劃的部分或全部預期收益；
| SunOpta Inc. | 2 | 2022年1月1日Form 10-K |
·成功完成收購和資產剝離並實現預期效益的能力；
·有能力獲得實現預期增長率所需的額外資本；
·商譽或其他無形資產可能產生的減值費用；
·我們所在的競爭激烈的行業；
·我們的客户可以選擇不從我們這裏購買產品；
·一個或多個關鍵客户的潛在損失；
·預測消費者偏好的變化和困難；
·我們有效管理供應鏈的能力；
·原材料、包裝、運費、燃料和能源價格波動；
·有機和非轉基因成分的供應情況；
·由於不利的天氣條件，不利的生長和經營條件；
·我們的一個或多個製造設施中斷；
·技術故障可能會擾亂我們的運營並對我們的業務產生負面影響；
·數據泄露的可能性以及遵守數據隱私和保護法律法規的必要性；
·我們的主要高管失去了服務；
·勞動力短缺或勞動力成本增加；
·我們的競爭對手的技術創新；
·保護我們的知識產權和專有權利的能力；
·關於對外貿易或税收的法律或條例的變化；
·影響我們業務的農業政策；
·我們必須遵守的大量環境法規和政策；
·管理氣候變化的新法律或條例或法律或條例的變化；
·匯率、利率和某些商品價格的波動；以及
·對我們的海外業務和供應商的敞口。
本文中所作的所有前瞻性陳述均受這些警告性陳述的限制，我們的實際結果或我們預期的發展可能無法實現。我們的前瞻性陳述僅以我們目前掌握的信息為基礎，並且僅代表發表之日的情況。我們不承擔任何義務在本報告發布之日之後公開更新我們的前瞻性陳述，無論是書面的還是口頭的，即使有新的信息或未來發生其他事件，除非適用的證券法可能要求我們這樣做。上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告中包括的其他警示説明一併閲讀。關於可能導致實際結果大相徑庭的主要因素的更詳細討論，你應閲讀本報告其他部分所列的第1A項“風險因素”中的風險因素。
| SunOpta Inc. | 3 | 2022年1月1日Form 10-K |
項目1.業務
“公司”(The Company)
SunOpta是1973年根據加拿大法律成立的一家公司，是一家專注於開發和製造以植物和水果為基礎的食品和飲料產品的領先公司。我們主要通過以下渠道銷售我們的產品：
- 面向零售和餐飲服務客户的自有品牌產品；
- 將合作製造協議下的品牌產品提供給其他品牌食品公司進行分銷；
- 以我們的自有品牌向零售和餐飲服務客户銷售品牌產品；以及
- 供食品服務客户和其他食品製造商使用的散裝配料。
我們的員工和資產主要分佈在美國、墨西哥和加拿大。2021年底，我們在明尼蘇達州伊甸園開設了新的公司總部，以及擴大的創新中心和中試工廠。
經營領域和主要產品
以下是對構成我們運營部門的主要活動和產品的描述：
- 植物性食品和飲料-我們提供全系列植物性飲料以及液體和粉末成分，使用燕麥、杏仁、大米、大豆、椰子、大麻和其他基料，以及肉湯、茶和營養飲料。此外，我們還提供幹烤和油烤葵花籽和葵花仁，以及用於食品和飼料的生葵花殼和葵花仁。
- 以水果為主的食品和飲料-我們提供零售速凍(IQF)水果(包括草莓、藍莓、芒果、菠蘿和其他漿果和混合物)、IQF和散裝冷凍水果(包括配料、果泥和冰沙)。此外，我們還提供水果小吃，包括棒子、麻條、繩子和一口大小的品種，以及最近推出的水果奶昔碗。
2021年，我們58%(2020-53%)的收入來自植物性食品和飲料的銷售，42%(2020-47%)來自水果食品和飲料產品的銷售。
截至2020年12月，我們有第三個被稱為全球配料的運營部門，包括我們的有機配料採購和生產業務Tradin Organic，我們於2020年12月出售了該業務，以及我們的大豆和玉米業務，我們於2019年2月出售了該業務。
有關我們分部的更多信息載於合併財務報表附註25，列於本表格10-K第15項。
最新發展動態
新型植物飲料設施的建設
我們正在德克薩斯州米德洛錫安建造一個新的28.5萬平方英尺的植物性飲料設施，它將有能力擴大到40萬平方英尺。該工廠將顯著提高我們的植物飲料生產能力，包括增加330毫升的包裝選擇。該工廠的位置將補充我們在加利福尼亞州、明尼蘇達州和賓夕法尼亞州現有的飲料廠網絡。該設施將以15年建築租約的形式使用，並有延期選項，租約將在業主完成建築後開始。我們預計將產生約1.18億美元的資本支出，用於擴建設施和為設施購買製造設備，我們預計主要通過我們基於資產的信貸安排下的現有租賃承諾和定期貸款借款來籌集資金。該設施預計將於2022年底投入運營，現金流將於2023年第一季度開始產生。
| SunOpta Inc. | 4 | 2022年1月1日Form 10-K |
《獲得夢想》®和WestSoy®品牌
2021年4月，我們在北美收購了Dream和WestSoy植物飲料品牌和相關的自有品牌產品。Dream品牌包括穩定貨架的植物性牛奶，包括大米、大豆、杏仁、椰子和燕麥品種，WestSoy品牌包括經過有機認證的穩定貨架大豆飲料。這些品牌補充了我們核心的自有品牌和聯合制造植物飲料業務，併為營銷我們自己的植物產品創新提供了一個潛在的平臺。
客户與競爭
我們通過各種分銷渠道銷售我們的植物和水果食品和飲料產品，包括大型零售商和俱樂部商店、品牌食品公司、餐飲服務分銷商、快餐和休閒餐廳以及食品製造商，這些主要位於美國。我們通常根據訂單或在指定通知期後可由任何一方終止的合同與客户開展業務。然而，我們的一些合同可能會延長幾年和/或包括批量採購承諾。2021年，我們的十大客户約佔我們綜合收入的68%，佔我們以植物為基礎的食品和飲料部門收入的相同比例，約佔我們以水果為基礎的食品和飲料部門收入的69%。
我們以植物和水果為基礎的食品和飲料業務與主要的品牌和自有品牌食品製造商競爭。我們的客户通常不會承諾購買預定數量的產品，許多客户利用投標程序來選擇供應商。因此，價格往往是贏得投標和留住客户的關鍵競爭因素，與產品質量、食品安全、創新和客户服務一樣。我們相信，我們擁有成熟的種植商和供應商網絡、我們製造網絡的戰略位置、我們的內部加工和包裝能力，以及我們的創新中心和中試工廠，這為我們提供了相對於許多競爭對手的競爭優勢。
原材料
我們的原材料主要是農產品和原料，以及包裝材料。我們利用已建立的原材料、商品和配料的種植者和供應商網絡來支持我們以植物和水果為基礎的食品和飲料加工業務。草莓是我們生產的產品中使用的最大的單一商品。新鮮和冷凍漿果直接來自美國、墨西哥和南美的大量種植者和供應商。我們的規模和地理位置靠近加州和墨西哥的種植區，這使我們成為水果種植者的吸引力客户。向日葵是另一種重要的商品，我們直接從美國中西部約250家種植者那裏採購。我們直接從北美各地的大量供應商那裏採購其他商品和配料。對於關鍵原材料，我們在可能的情況下確定和鑑定替代供應來源。對於某些有機成分，我們與貿易有機公司簽訂了長期供應協議，這使我們能夠進入貿易有機公司的全球採購網絡。
由於天氣條件和其他因素可能會限制特定地區的原材料供應，我們已經擴大了北美以外的採購，以在當地產量低於正常水平的年份提供額外的供應來源。此外，農產品和原料易受價格波動的影響，這可能是多種經濟和環境因素造成的。在可能的情況下，我們通過與供應商簽訂年度採購協議以及在與客户的合同中加入直通價格調整條款來緩解投入價格的波動。
我們依賴我們的包裝供應商來確保提供獨特、便攜和方便的消費者包裝格式。在我們以植物為基礎的飲料加工設施中，我們專門使用利樂加工和包裝設備，有各種包裝尺寸，以及一系列開孔類型和延長保質期的選項。
季節性
我們在草莓的採購、運輸和加工方面經歷了季節性，主要與加州和墨西哥的生產旺季有關，通常發生在一年的前兩個季度。同樣，我們每年的向日葵作物需求的大部分都是在每年秋季收穫後從種植者那裏購買的。因此，由於農作物庫存增加，我們的短期融資需求通常在這兩個時期最高，而現金流入通常在第四季度最高，因為庫存減少。總體而言，我們大多數產品的需求在任何特定的季節通常都不會有太大的波動；然而，肉湯的銷售通常在每年的第一和第四季度最高。
| SunOpta Inc. | 5 | 2022年1月1日Form 10-K |
產品開發
我們位於明尼蘇達州伊甸園草原的24,000平方英尺創新中心和試點工廠為我們的產品開發團隊提供支持，該團隊由28名訓練有素、經驗豐富的食品科學家和技術專家組成，致力於開發創新的食品和飲料產品，併為我們的客户抓住產品開發機會。這些機會包括新的和定製的配方，包裝格式的創新，以及新的生產工藝和應用。為我們的客户提供的應用程序和技術支持包括從概念到商業發佈的產品開發的方方面面，以及持續的製造和加工支持。
商標
除了最近在北美獲得的Dream和WestSoy商標，以及我們內部開發的SEOW，我們不會以我們擁有的商標廣泛營銷我們自己的消費品牌®植物性有機燕麥奶油品牌。
人力資本
我們的人力資本管理戰略是基於我們的目標，“把你放在SunOpta。”我們制定員工計劃、福利和薪酬，以符合四大幸福支柱：身體、經濟、社會和情感。這些措施的例子包括：
| • | 提供具有競爭力的薪酬和福利方案，其中包括讓每個員工選擇最適合他們的方案。我們的綜合福利方案包括醫療保險、公司支付的人壽保險、意外和殘疾保險、401(K)計劃、員工股票購買計劃、帶薪休假、帶薪育兒假和產假計劃、靈活的時間表以及學費報銷計劃。 | |
• | 我們相信，回饋我們生活和工作的社區是關鍵，我們的社區服務和志願者計劃就是明證，我們稱之為“SunOpta關懷”。該計劃為我們的員工提供24小時的帶薪假期，讓他們自願參加與他們的價值觀一致的社區計劃。一年到頭，員工都有幾次機會向當地慈善組織捐贈人才和禮物。 | |
• | 人才管理和增長有助於培養一支可持續的勞動力隊伍。我們通過個人發展計劃、在職培訓、特殊項目任務、每月安全培訓和定期領導培訓課程，為員工提供在SunOpta內部學習和成長的各種機會。我們致力於發現和發展我們的下一代領導者的人才。我們每年都會在整個組織範圍內進行人才評估，併為我們在組織內最關鍵的角色制定繼任計劃，以確定高潛力員工、能力或技能差距和後備力量。 | |
• | 我們相信多樣性的力量。我們為員工提供關於多樣性、公平和包容性的培訓，以更好地瞭解我們如何通過包容彼此的差異來共同努力，並變得更好。我們通過認可和支持代表我們勞動力的活動和倡議來促進包容性，例如西班牙裔傳統月、驕傲和我們的婦女領導力計劃的慶祝活動。 |
我們鼓勵我們的員工以我們的MVB(最有價值的行為)為指導，即速度、奉獻、解決問題、激情、企業家精神和以客户為中心。我們有一個同行表彰計劃，允許員工表彰其他示範我們MVB的人。我們的領導還通過我們的季度獎勵計劃表彰員工。SunOpta每年進行三次組織健康調查，以檢查我們員工的脈搏，並通過我們所有員工的鏡頭尋找改進的領域。我們致力於溝通努力，如季度市政廳和每月全公司聚會，我們相信這有助於員工感覺到他們是整個SunOpta的一部分，而不僅僅是他們的個別部門或地點。
截至2021年12月31日，我們在北美僱傭了1380名全職員工和648名季節性員工。我們的員工平均服務年限為6年，董事及以上級別員工的年自願流失率為1%。2021年，我們在整個公司的自願流失率為20%。除了我們在墨西哥雅克納工廠的員工外，我們沒有任何員工由集體談判小組代表。我們繼續專注於通過實施留任計劃和計劃來提高員工敬業度，以提高員工的留任率。員工的健康和安全對我們的成功至關重要。除了我們在製造工廠的安全培訓和舉措外，我們還跟蹤我們的總可記錄事故率(TRIR)，該比率在年末為1.93，而目標為1.94。
| SunOpta Inc. | 6 | 2022年1月1日Form 10-K |
2021年繼續是具有挑戰性的一年，除了供應鏈問題和勞動力短缺外，新冠肺炎全球大流行的持續和不斷演變的變體。我們已經成功地通過及早和徹底地主動實施措施，並根據疾病控制和預防中心(CDC)、州、省和地方衞生部門的建議和指導，成功地減輕了對員工的影響。除了繼續我們從2020年3月開始的風險緩解措施(每天的健康篩查問卷、體温篩查、社交距離和口罩要求)，我們還提供了關於新冠肺炎疫苗的教育，並在現場舉辦了疫苗診所，鼓勵員工接種疫苗以保護自己。我們的管理團隊繼續定期召開會議，討論健康和安全協議、最佳實踐，並解決員工關心的問題。隨着我們接種疫苗的人口增加，當地政府的限制措施到期，一直在遠程工作的員工被帶回辦公室。此外，我們繼續實施特殊的薪酬和休假政策，並提供緊急援助補助金，以減輕受新冠肺炎或兒童保育問題影響的員工的財務影響。
可持續性
我們提供可持續的、非轉基因(“非轉基因”)和有機植物性飲料替代品、植物性配料、冷凍全果和健康水果零食。通過努力降低成本和提高運營利潤，我們的目標是通過降低電力、天然氣和水的消耗，減少食物和垃圾填埋場的浪費，在我們的產品製造過程中節約自然資源。此外，我們通過整合製造設施和公司辦公室減少了我們的碳足跡，我們正在戰略性地選擇新設施，例如我們位於德克薩斯州米德洛錫安的在建工廠飲料設施，使其更接近我們服務的市場，以降低交通使用量和減少排放。我們還將繼續致力於確保我們產品的質量和安全，並與我們的包裝供應商合作開發可持續的包裝方案。
我們的可持續發展目標在我們2020財年的企業社會責任(CSR)報告中列出。展望未來，我們將致力於將環境、社會和治理(“ESG”)原則融入我們的業務戰略和組織文化。我們打算讓我們的利益相關者更容易找到我們的ESG承諾和進展的詳細信息，從我們即將發佈的2021財年ESG報告開始。
我們的2020年企業社會責任報告以及發佈時的2021年企業社會責任報告，不是也不應被視為本10-K表格的一部分，也不應被納入我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和加拿大證券管理人(“CSA”)提交的任何其他文件中。
條例
我們受到美國、加拿大和墨西哥廣泛的政府法規和政策的約束。這些法律、法規和政策適用於每個司法管轄區，在國家、聯邦、州、省和地方各級實施。例如，我們受到有關種子、化肥和農藥的法律法規的影響；農產品的收購、收穫、運輸和倉儲；食品和飲料的加工、包裝和銷售，包括批發業務；以及產品標籤和營銷、食品安全和食品防禦。我們還受到政府支持的價格支持、種植面積預留計劃和一些環境法規的影響。
美國法規
我們在美國的活動受到多個政府機構的監管，包括食品和藥物管理局(FDA)、聯邦貿易委員會(FTC)、環境保護局(EPA)、美國農業部(USDA)、職業安全與健康管理局(OSHA)、商務部和勞工部，以及其他機構的自願監管。不同的州和地方機構也管理我們的活動。
美國農業部國家有機計劃及類似法規
我們製造和分銷許多有機產品，這些產品符合有機食品生產法以及國家有機標準委員會根據其通過的規定。此外，我們的有機產品可能會受到國家的各種規定。我們相信，我們在實質上遵守了適用於我們業務的有機法規，我們保持着有機測試和驗證過程。通常，有機食品的生產使用：
旨在促進和加強生態系統健康的農業管理做法；
不含轉基因種子或作物、污水污泥、長效殺蟲劑、除草劑或殺菌劑的原料；以及
| SunOpta Inc. | 7 | 2022年1月1日Form 10-K |
- 食品加工規範旨在保護有機產品的完整性，並禁止輻照、轉基因生物或合成防腐劑。
在獲得認證後，有機作業必須保留有關將作為有機產品銷售的農產品的生產、收穫和處理的記錄，有效期為五年。任何被發現違反美國農業部有機法規的有機作業都可能受到執法行動的影響，其中可能包括罰款或暫停或吊銷其有機證書。
食品安全、標籤及包裝規例
作為食品的製造商和分銷商，我們必須遵守《聯邦食品、藥品和化粧品法》、《公平包裝和標籤法》以及FDA和聯邦貿易委員會根據其頒佈的法規。這一監管框架管理美國各州的食品生產(包括成分和配料)、標籤、包裝和安全，當地法規可能會施加額外的食品安全、標籤和包裝要求。例如，1986年加州安全飲用水和有毒物質執法法65號提案(通常稱為“65號提案”)要求，除少數例外情況外，在加利福尼亞州銷售的任何消費品上都必須出現具體的警告，如果該產品含有該州列出的被發現會導致癌症或出生缺陷的物質，超過一定的水平。我們相信，我們在實質上遵守了適用於我們業務的州和地方法規。
環境法規
我們還受到各種美國聯邦、州和地方環境法規的約束。美國的一些關鍵環境法規包括但不限於以下內容：
- 空氣質量法規--空氣質量由環境保護局和某些城市/州的空氣污染控制小組進行管理。排放報告每年提交一次。
- 廢物處理/處置規定-固體廢物要麼由第三方處置，要麼在某些情況下，我們有許可證將淤泥拖到土地上。與當地城市下水道地區達成協議，以特定水平的生物需氧量(BOD)、總懸浮固體(TSS)和其他成分處理廢物。這可能需要每週/每月報告以及年度檢查。
- 下水道規定-我們與當地城市下水道地區達成協議，以BOD和TSS的特定限制處理垃圾。這需要每週/每月報告以及年度檢查。
- 危險化學品法規-向地方、城市和州應急機構提交各種報告，以確定我們的美國設施中正在使用的潛在危險化學品。
- 雨水-我們在美國的所有設施每年都會進行檢查，必須符合批准的雨水計劃，以保護供水。
《僱員安全規例》
我們必須遵守某些安全法規，包括OSHA法規。這些規定要求我們遵守某些製造安全標準，以保護我們的員工免受事故的影響。我們相信，我們嚴格遵守了適用於我們業務的所有員工安全法規。
加拿大和其他非美國法規
在加拿大，食品銷售受到各種聯邦和省級法律的監管，主要(但不限於)加拿大人食品安全法案(“SFCA”)、《食品和藥品法》(“fada”)，加拿大消費品安全法(“CCPSA”)、加拿大食品檢驗機構法(“CFIAA”)和1999年加拿大環境保護法(“CEPA”)，以及它們的配套條例。以下是這些法規中適用於或可能適用於公司及其運營的每一條法規的摘要：
- 加拿大人安全食品條例(SFCR)(根據SFCA)-SFCR於2019年1月15日生效，將現有的14套食品法規整合為一套管理所有進口、出口或跨省貿易食品的法規。SFCA和SFCR的一些規定也適用於省內。值得注意的是，SFCR替換了有機產品法規，2009vt.的.《加工產品規例》而且，就與食品有關的程度而言，消費者包裝和標籤法及其配套法規。SCFR可能影響公司的主要因素包括許可要求、預防性控制、可追溯性要求、特定商品的要求、報告要求和時間表、出口證書申請程序、確保食品安全和防止虛假或誤導性標籤的包裝和標籤要求、等級和等級名稱的使用規定、身份標準和有機產品認證程序的擴展，以及其他要求。遵守SFCR要求的時間表因食品、活動和食品企業的規模而異。
| SunOpta Inc. | 8 | 2022年1月1日Form 10-K |
- 《食品和藥物條例》(根據FADA)-食品和藥品受到具體的監管要求，包括成分(如食品添加劑、增強劑和食品標準)、包裝、標籤、廣告和營銷以及許可要求。2016年引入了關於營養和成分標籤以及食品顏色的新要求。在2020年，加拿大食品檢驗局(“CFIA”)宣佈，為配合其發展更現代化的食品標籤制度的計劃，該局將會進一步增加條文，以促進創新和消除重複的規定。
- 加拿大食品檢驗機構法(CFIAA)-CFIAA授予CFIA權力，CFIA負責管理和執行某些加拿大食品立法。根據CFIAA和SFCA，如果衞生部長認為某些產品對公眾、動植物健康構成風險，CFIA有權檢查並在認為必要時召回某些產品，包括新鮮水果和蔬菜、加工食品和有機食品。
- 物質法規-CEPA下的各種規定規範了某些物質在加拿大的進口和使用。例如，在進口和用於產品之前，進口商必須確保所有成分都在加拿大環境和氣候變化署保存的國內物質清單(“DSL”)上找到。如果在DSL上沒有發現成分，則取決於進口到加拿大並在加拿大銷售的產品中使用的物質的數量，根據新物質通知條例，可能需要提交申請。
- 加拿大消費品安全法(“CCPSA”)-CCPSA對製造商、進口商和零售商的消費品進行監督和監管。它包括但不限於要求產品召回、強制性事故報告、文件保留要求、增加罰款和處罰以及包裝和標籤要求。雖然CCPSA不適用於食品，但就安全而言，它確實適用於其包裝。可能會對FADA進行修訂，以抓住CCPSA中監管監督的精髓。我們無法預測這種情況是否以及何時可能發生。
在墨西哥，我們的冷凍水果加工設施受墨西哥法規的約束，包括有關食品加工、包裝和銷售、與員工的勞動關係和利潤分享以及水消耗和處理的法規。
環境合規性
如上所述，我們受到美國、加拿大和墨西哥的環境法規的約束。我們的業務還要求我們擁有與空氣質量、用水和處理、雨水排放、固體廢物、土地擴展和危險廢物有關的州、省和地方當局的某些許可。我們致力於滿足所有適用的環境合規要求。
知識產權
我們的許多產品和流程的性質要求我們創建和維護專利、商業祕密和商標。我們的政策是保護我們的技術、品牌和商號，其中包括為與我們在美國和選定的外國司法管轄區的業務發展相關的技術提交專利申請，在美國、加拿大和我們銷售產品的選定的外國司法管轄區註冊商標，以及與外部各方和員工保持保密協議。
我們的持續成功在一定程度上取決於我們根據美國和國際專利法和其他知識產權法保護我們的產品、商號和技術的能力。我們相信，我們擁有或有足夠的權利使用製造和營銷我們的產品所需的所有專有技術、信息和商標；然而，與我們的產品或技術相關的專利申請始終存在這樣的風險，即與我們的產品或技術相關的專利申請不會導致專利被頒發，或者即使頒發，以後也會受到第三方的挑戰，或者現有的或更多的專利不能提供保護，使其不能抵禦具有類似技術的競爭對手。
| SunOpta Inc. | 9 | 2022年1月1日Form 10-K |
可用信息
我們關於Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告，以及根據《1934年證券交易法(《交易法》)，可在我們的網站上免費獲取，網址為：Www.sunopta.com在我們以電子方式向美國證券交易委員會和證監會提交或向證監會提供此類信息後，我們將在合理可行的範圍內儘快提供此類信息。
第1A項。風險因素
我們的業務、運營和財務狀況受到各種風險和不確定性的影響，包括下文和本報告其他部分所述的風險和不確定因素。我們認為，這些風險和不確定性中最重要的部分如下所述，任何風險和不確定性都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響，並可能導致實際結果與本報告中包含的前瞻性陳述所預期的結果大不相同。任何這種不利影響都可能導致我們普通股的交易價格下跌，我們的股東可能會損失他們的全部或部分投資。可能存在我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的額外風險和不確定性。因此，您不應將以下內容視為對適用於我們業務的所有可能風險或不確定性的完整討論。這些風險因素應與本報告以及我們不時提交給美國證券交易委員會和CSA的其他文件中的其他信息結合起來閲讀。
與我們的業務相關的風險
新冠肺炎疫情對全球經濟狀況產生了重大影響，並可能對我們的業務和財務業績產生實質性不利影響
我們的業務和財務業績可能會受到2019年冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的負面影響，這可能會導致客户對我們產品的需求大幅波動，消費者行為和偏好的變化，我們供應鏈運營的中斷，我們業務擴張計劃的中斷，我們員工工作和旅行能力的限制，我們運營所在市場的經濟條件的重大變化以及相關貨幣和商品的波動，以及我們流動性的壓力。在2021年期間，我們開始經歷更多供應鏈中斷事件，我們認為這些事件與新冠肺炎疫情的持續影響有關，包括由於高於正常水平的勞動力週轉率和與健康相關的缺勤增加導致的勞動生產率下降，以及影響我們運營效率和我們履行客户產品訂單的能力的原材料和包裝供應和運輸挑戰。此外，我們還經歷了某些產品的客户訂單模式的波動性增加，這可能與全球大流行造成的市場供需中斷有關，以及由於運輸短缺而導致客户提貨能力的一些延誤。有可能由於大流行的持續影響，包括新變種的出現，我們可能會繼續經歷比正常情況更高的員工缺勤，導致我們的工廠運營進一步中斷，根據具體情況，我們可能不會免除未來的政府關閉令。儘管我們努力管理這些影響，但它們也取決於我們不知道或無法控制的因素，包括新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度，各種政府機構和機構為控制其傳播和減輕其對公共衞生的影響而採取的行動, 以及疫苗的可獲得性及其對新病毒變種的有效性。因此，我們無法合理估計新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績的影響，但影響可能是實質性的，並會持續很長一段時間。
產品責任訴訟、召回和威脅市場撤回，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響
我們的許多產品容易受到有害細菌的影響，銷售供人食用的食品涉及到消費者受傷或患病的風險。此類傷害可能是由於無意中貼錯標籤、未經授權的第三方篡改、包裝材料有問題、產品污染或變質造成的。在某些情況下，我們的客户或我們可能被要求召回或撤回產品，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果造成重大不利影響。我們的客户還可能自願召回或撤回我們製造或包裝的產品，即使沒有諮詢我們，這可能會增加我們的潛在責任和成本，並導致銷售損失。產品召回或撤回可能會導致重大損失，原因是召回的成本、產品庫存的銷燬，以及由於一段時間內產品不可用而造成的銷售損失。此外，召回或撤回可能會導致我們失去來自一個或多個重要客户的未來收入或與其建立的關係，召回或撤回的影響可能會影響我們的客户繼續向我們購買相關或無關產品的意願，或以其他方式阻礙我們與這些客户發展業務的能力。我們還可能被迫暫時關閉一個或多個生產設施。
| SunOpta Inc. | 10 | 2022年1月1日Form 10-K |
即使情況不需要召回或撤回，也可能會對我們提出產品責任索賠。如果產品召回或撤回導致客户或其他第三方銷售的類似或相關產品的銷售額下降，該第三方也可以對我們提起訴訟。雖然我們受到政府的檢查和監管，並相信我們的設施和我們的共同包裝商的設施在所有實質性方面都符合所有適用的法律和法規，但如果我們的任何產品的消費在未來導致或被指控導致與健康相關的疾病，我們可能會受到與此相關的索賠或訴訟。即使產品責任索賠不成功或沒有得到充分的追究，圍繞我們產品導致疾病或身體傷害的任何斷言的負面宣傳也可能對我們在現有和潛在客户和消費者中的聲譽以及我們的公司和品牌形象產生不利影響。
此外，未來此類索賠或債務可能不在我們的保險範圍內，也不在我們可能對他人享有的任何賠償或分擔權利的覆蓋範圍之內。此外，我們可能會招致我們沒有投保的索賠或責任，或者超出我們保險範圍的索賠或責任。對我們不利的產品責任判決或未來的產品召回可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
食品安全問題和第三方引起的食源性疾病可能會損害我們的業務
我們的內部流程和培訓在預防可能導致食源性疾病的食品污染方面可能並不完全有效。我們依賴第三方供應商和分銷商，這增加了食源性疾病事件(如大腸桿菌、沙門氏菌或李斯特菌)在我們無法控制的多個地點發生的風險。如果消費者普遍對我們產品或有機產品的安全和質量失去信心，即使在沒有召回或產品責任案件的情況下，我們的業務、財務狀況和運營結果也可能受到實質性和不利的影響。食源性疾病的例子，無論是真實的還是感知的，無論是否可以追溯到我們的運營或我們的行動或不作為的結果，都可能導致對我們或我們的產品的負面宣傳，這可能會對銷售造成不利影響。食品安全擔憂和第三方銷售的受污染產品導致的食源性疾病和傷害的案例可能會導致客户改變他們的偏好，即使我們的產品沒有被追蹤到食源性疾病或傷害。因此，我們的銷售額可能會下降。由於這些健康問題或負面宣傳而導致的客户流失可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
與食品營銷和標籤有關的訴訟和監管執法可能會對我們的業務和聲譽造成不利影響
近年來，任何食品的營銷和標籤都帶來了更大的風險，消費者將提起集體訴訟，聯邦貿易委員會和/或州總檢察長將就產品營銷和標籤的真實性和準確性提起法律訴訟。消費者集體訴訟中可能主張的索賠的例子包括欺詐、不公平貿易做法和違反州消費者保護法規(如加利福尼亞州的65號提案)。聯邦貿易委員會和/或州總檢察長可以採取法律行動，尋求將產品從市場上移除和/或施加罰款和處罰。即使不值得，集體訴訟、聯邦貿易委員會或州總檢察長的執法行動也可能代價高昂，並可能對我們在現有和潛在客户和消費者中的聲譽以及我們的公司和品牌形象產生不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們受到嚴格的食品和健康法規的約束
我們受到美國、加拿大和墨西哥一系列政府法規的影響。這些法律和法規在國家層面(包括美國和加拿大的聯邦法律和法規)和地方部門(包括美國的州法律和加拿大的省級法律)實施。
影響我們的法律法規的例子包括適用於以下方面的法律法規：
- 種子、化肥和殺蟲劑的使用；
- 農產品的收購、收穫、運輸和倉儲；
- 食品加工和銷售，包括批發業務；以及
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- 食品和食品的產品標籤和營銷，食品安全和食品防務。
這些法律法規影響着我們業務的各個方面。例如，SunOpta生產的某些食品配料產品可能需要FDA在上市前批准該配料“通常被認為是安全的”，即“Gras”。我們相信，我們擁有商業權利的大多數食品配料都是Gras。然而，在實際配方和用途最終確定之前，無法確定這一狀態。因此，如果FDA認定我們的食品成分產品不符合GRAS標準，我們可能會受到不利影響。
此外，美國農業部的某些法規規定了生產商必須達到的最低標準，才能將其產品貼上“認證有機”的標籤，我們生產的許多有機產品都在這些法規的涵蓋範圍內。雖然我們相信我們的產品和供應鏈符合這些法規，但食品法規的變化可能會增加我們保持合規的成本。如果一家工廠被非有機材料污染，或者如果我們不使用經過認證的有機原材料，我們可能會失去我們的“有機”認證。失去我們的“有機”認證可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們的業務還必須遵守食品安全現代化法案(“FSMA”)和FDA的實施條例。FSMA除其他外，要求食品設施進行污染危害分析，實施基於風險的預防性控制，並發展跟蹤和追蹤能力。如果我們被發現違反了這些領域的適用法律和法規，我們可能會受到民事補救，包括罰款、禁令或召回，以及潛在的刑事制裁，其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的業務受易腐爛農產品法(“PACA”)的約束。PACA監管生鮮農產品行業的公平貿易標準，並監管我們購買生鮮農產品和銷售冷凍農產品。根據PACA的要求，我們根據美國農業部頒發的許可證採購新鮮農產品。我們不遵守PACA的要求可能會導致民事處罰、暫停或吊銷我們的產品銷售許可證，在某些情況下還會被刑事起訴，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
適用於我們運營的任何政府法律和法規的變化都可能增加我們的合規成本，對我們銷售某些產品的能力產生負面影響，或以其他方式對我們的運營結果產生不利影響。此外，儘管我們相信我們在實質上遵守了適用於我們業務的所有法律和法規，但我們不能確定我們一直或將在任何時候都遵守所有食品生產和健康要求，或者我們不會因這些要求而招致重大成本或責任。我們不遵守適用於我們業務的任何法律、法規或政策，可能會導致罰款、訴訟、執法行動、處罰或喪失銷售某些產品的能力，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能無法在預期的時間框架內實現資本投資計劃的部分或全部預期收益，或者根本無法實現
我們依賴於我們發展和發展的能力，隨着我們商業環境的變化，我們可能會不時調整我們的戰略業務計劃，以適應這些變化。資本投資計劃通常需要大量的管理、運營和財務資源，這可能會分散我們對現有核心業務的注意力和資源，可能會擾亂我們的運營，並對我們與供應商和客户的關係產生不利影響。此外，延遲和意外成本或需求和定價的變化可能會導致我們無法在預期時間表上實現所有或任何預期收益，也不能保證我們從資本投資中實現的任何收益將足以抵消我們可能產生的成本。
我們的業務受到與收購和資產剝離相關的一般風險的影響
近年來，我們進行了幾次收購和資產剝離，這符合我們為股東提供長期價值的戰略倡議。我們定期審查通過收購實現增長的戰略機會，並剝離無利可圖或非戰略性資產。與這些交易相關的潛在風險包括：無法以有利的條件完成交易；管理層的注意力從其他業務事項上轉移；現有或被收購公司的關鍵員工和客户的潛在流失；無法成功整合或剝離業務；未知債務的可能假設；與買家或賣家的潛在糾紛；如果收購假設沒有實現，可能產生的減值費用；以及進入公司以前經驗有限或沒有經驗的市場或業務線的固有風險。任何或所有這些風險都可能影響我們的財務業績和商業聲譽。此外，在美國或加拿大以外的收購可能會帶來獨特的挑戰，並增加我們面臨的與海外業務相關的風險。
| SunOpta Inc. | 12 | 2022年1月1日Form 10-K |
我們可能需要額外的資金，這些資金可能沒有優惠的條件，也可能根本沒有。
我們通過內部增長和需要大量財務資源的收購相結合的方式實現了增長。我們通過債務或股權融資籌集資金的能力，直接關係到我們繼續增長和提高運營回報的能力。債務或股權融資可能不會以優惠的條款提供給我們，或者根本不會。此外，任何未來的股權融資都將稀釋我們目前的股東，如果我們無法實現足夠的回報，可能會導致我們的股價下跌。在沒有持續獲得資本資源的情況下，我們可能無法繼續為內部增長和/或收購補充業務提供資金。
與長期資產或商譽相關的減值費用可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響
我們總資產的很大一部分由房地產、廠房和設備以及無形資產組成。此外，在2019財年之前，我們確認了與業務收購產生的商譽相關的累計減值損失2.138億美元。我們被要求每年或在可能影響這些資產價值的事件發生時對我們的長期資產和商譽進行減值測試。我們可能會進行額外的收購，這可能會導致我們確認額外的長期資產和商譽。如果被收購業務或資產的財務表現不符合我們的預期，我們可能被要求記錄長期資產和/或商譽的重大減值，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們在一個競爭激烈的行業中運營
我們在北美競爭激烈的食品行業開展業務。我們與美國和國際大型食品配料和消費者包裝食品公司競爭。這些競爭對手可能擁有比我們更大的財務資源，並可能從規模經濟、定價優勢和更多資源中受益，以推出與我們的產品競爭的新產品。此外，我們可能不得不與擁有比我們更多資源的競爭對手爭奪有限的某些原材料供應。我們對這些競爭因素幾乎沒有控制權，也無法以其他方式影響這些因素。如果我們不能有效地應對這些競爭因素，或者如果我們任何一個產品市場的競爭導致降價或對我們產品的需求減少，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們的客户一般沒有義務繼續向我們購買產品
我們的許多客户通過短期、有約束力的採購訂單從我們這裏購買。因此，這些客户不承諾維持或增加他們對我們提供的產品的銷售量或訂單。我們客户的銷售量或我們提供的產品訂單的減少可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
失去一個關鍵客户可能會大幅減少收入和收益
我們與主要客户的關係對我們業務的成功和我們的運營結果至關重要。在截至2022年1月1日的一年中，我們的十大客户貢獻了大約68%的綜合收入。與我們的任何大客户的業務損失、減少或取消可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
消費者的食物偏好很難預測，而且可能會發生變化
我們的成功在一定程度上取決於我們和我們的客户提供產品的能力，這些產品能夠預測消費者的口味和飲食習慣，並在及時和負擔得起的基礎上吸引他們的偏好。如果消費者需求從我們的產品或使用我們綜合食品平臺的產品大幅轉移，或者未能保持我們目前的市場地位，可能會減少我們的銷售額並損害我們的業務。消費者趨勢的變化基於許多因素，包括營養價值、消費者偏好的變化或總體經濟狀況。此外，一些消費者越來越關注購買當地食品，以試圖減少與長途運輸食品相關的碳足跡，這可能會導致對我們從其他國家進口或從偏遠加工地點或種植地區運輸的食品和配料的需求減少。此外，我們或我們的競爭對手未能交付高質量的產品，可能會侵蝕消費者的信任。這些變化可能導致需求減少和價格下降，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
| SunOpta Inc. | 13 | 2022年1月1日Form 10-K |
如果我們不能有效地管理我們的供應鏈，我們的經營業績可能會受到不利影響
我們的供應鏈很複雜。我們的原材料以及我們許多產品的包裝和分銷都依賴於供應商。這些供應商中的任何一家都不能及時或具有成本效益地為我們交付或履行職責，這可能會導致我們的運營成本上升，我們的利潤率下降。我們的許多產品都容易腐爛，需要及時加工和運輸到客户手中。此外，我們的許多產品在變質之前只能儲存有限的時間，不能出售。我們必須根據預測的需求不斷監測我們的庫存和產品組合，以降低沒有足夠的供應來滿足消費者需求的風險，或者庫存過多可能達到到期日的風險。新冠肺炎疫情增加了我們供應鏈管理的挑戰，疫情可能會繼續導致不可預測的供應鏈中斷或對我們的供應鏈產生其他不利影響。如果我們不能有效地管理我們的供應鏈，並確保我們的產品能夠滿足消費者的需求，我們的運營成本可能會增加，我們的利潤率可能會下降，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的一些業務受到季節性供應波動的影響。例如，我們在生長旺季從加州和墨西哥的種植者那裏購買草莓和其他水果，生長旺季發生在一年的前兩個季度。因此，在這些期間，我們的成本可能會更高。我們可能無法成功地抵消或消除季節性的影響，我們預計我們的某些業務將繼續受到顯著的供應季節性的影響。
我們的部分供應來源還部分依賴於主要由外來務工人員組成的季節性臨時勞動力。移民法或政策的變化阻礙了移民到美國，以及使個人更難移民到美國或在美國各地移民的政治或其他事件(如戰爭、恐怖主義或衞生緊急情況)，這可能會對移民工人人口產生不利影響，並減少美國農場和生產設施可用的勞動力。此外，來自其他行業對移民工人的競爭加劇可能會增加我們的成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
原材料、包裝、運費、燃料和能源價格的波動可能會增加我們的銷售成本，降低我們的毛利率
原材料佔我們銷售成本的很大一部分。我們購買原材料的成本，如農產品和原料、包裝、運費、燃料和能源，可能會根據許多因素而波動，包括環境、經濟和政治條件，以及價格波動。關於這些風險的其他定性和定量披露見本報告“關於市場風險的定量和定性披露”項目7A。如果我們的投入成本因上述任何因素而增加，我們可能無法將增加的成本轉嫁給我們的客户，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們未來的經營結果可能會受到非轉基因和有機商品和配料供應的不利影響
我們確保以具有競爭力的價格持續供應非轉基因和有機商品和原料的能力取決於許多我們無法控制的因素，例如種植非轉基因和有機作物的農場的數量和規模、氣候條件、國家和世界經濟狀況的變化、貨幣波動以及預測對季節性原料的充足需求。
我們在產品生產中使用的非轉基因和有機商品和成分(包括水果、穀物、種子、堅果、甜味劑和調味品等)容易受到不利天氣條件和自然災害的影響，如洪水、乾旱、缺水、極端温度、霜凍、地震和瘟疫。自然災害和不利的天氣條件(包括氣候變化的潛在影響)可能會降低作物產量，降低作物規模和作物質量，這反過來可能會減少我們的非轉基因和有機商品和配料的供應，或提高非轉基因和有機商品和配料的價格。如果我們的非轉基因和有機成分的供應減少，我們可能無法以優惠的條件找到足夠的補充供應來源，這可能會影響我們向客户供應產品的能力，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
惡劣的天氣條件和自然災害可能會給我們的業務帶來成本
我們產品的原材料容易受到惡劣天氣條件和自然災害的影響，包括風暴、颶風、地震、洪水、乾旱、火災、極端温度和降水(其中一些是常見的但難以預測的)，以及作物病害和蟲害。由於氣候變化的影響，惡劣天氣條件可能會以更高的頻率發生，或者在未來可能更難預測。不利的生長條件可能會降低作物規模和作物質量。在極端情況下，一些地理區域可能會失去全部收成。惡劣的天氣條件或自然災害可能會對我們一種或多種食品的供應產生不利影響，或者阻礙或削弱我們按計劃運輸產品的能力。這些因素可能會增加採購和生產成本，減少我們的銷售量和收入，並導致額外的收益費用，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
| SunOpta Inc. | 14 | 2022年1月1日Form 10-K |
我們的草莓供應有很大一部分來自加利福尼亞州，那裏不時經歷嚴重的乾旱條件，導致農作物損失和加州種植者的用水限制。由於草莓種植者在很大程度上依賴井水，地下水資源的減少也可能導致草莓供應減少。此外，由於反覆出現的乾旱情況，加州可能會繼續經歷嚴重的野火，有可能對農業造成直接的火災損害，同時濃煙和收成延遲對農作物產生不利影響。乾旱條件是加州氣候的一個反覆出現的特徵，現有和未來的節水法律可能會對加州的農業產生負面影響，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們一個或多個製造設施的中斷可能會對我們的業務產生負面影響，我們的業務連續性計劃可能會被證明是不夠的
我們擁有或租賃、管理和運營許多製造、加工、包裝、儲存和辦公設施。由於災難、流行病、業務中斷或其他類似事件，我們可能無法接受和履行客户訂單。我們的一些庫存和製造設施位於易受惡劣天氣影響的地區，我們某些產品的生產集中在少數幾個地理區域。此外，我們儲存用於水果快速冷凍設備或原料加工過程中冷卻過程的化學品，我們儲存這些化學品可能會導致泄漏、爆炸或其他事件的風險。儘管我們有業務連續性計劃，但我們的業務連續性可能無法解決我們在發生災難或其他意外問題時可能遇到的所有問題。我們的業務中斷保險可能不足以補償因上述任何情況而可能發生的損失。如果發生自然災害或其他災難性事件，摧毀我們任何設施的任何部分或在任何較長時間內中斷我們的運營，或者如果惡劣天氣或流行病阻止我們及時交付產品，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。此外，如果我們不能在我們的一個或多個設施中保留我們的勞動力，我們可能會遇到生產或交付產品的延遲，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
技術故障可能會擾亂我們的運營並對我們的業務產生負面影響
在正常的業務過程中，我們依靠信息技術系統來處理、傳輸和存儲電子信息。例如，我們的生產和分銷設施以及庫存管理利用信息技術來提高效率和限制成本。信息技術系統也是我們內部和外部財務報告不可或缺的一部分。此外，我們的人員、客户、消費者和供應商之間的個人數據通信和存儲的很大一部分依賴於信息技術。我們的信息技術系統可能會因為更新我們的企業平臺或由於我們無法控制的事件而容易受到各種中斷的影響，包括但不限於自然災害、恐怖襲擊、電信故障、計算機病毒、黑客和其他安全問題。這些事件可能會泄露我們的機密信息、阻礙或中斷我們的業務運營，並可能導致其他負面後果，包括補救成本、收入損失、訴訟和聲譽損害。
如果我們的系統被未經授權的人訪問，我們的聲譽以及我們與客户、消費者和供應商的關係將受到損害
我們維護某些個人數據，包括有關我們的人員、客户、消費者和供應商的個人數據。這些數據保存在我們自己的系統上，以及我們在運營中使用的第三方系統上。如果違規或其他故障導致機密或個人信息泄露，我們可能遭受聲譽、競爭和/或業務損害。雖然我們已實施行政和技術管制，並採取其他預防措施，以減低發生網絡事故的風險和保護我們的資訊科技，但我們的管制和其他預防措施，可能不足以防止物理和電子入侵、網絡攻擊或其他對我們電腦系統的保安破壞。我們的保險可能不能為相關損失提供足夠的保障。因此，任何數據泄露或未經授權人員以其他方式訪問我們的系統都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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隱私和保護用户數據的法律法規的變化可能會對我們的業務產生不利影響
我們受適用於收集、傳輸、存儲和使用專有信息和個人身份信息的數據隱私和保護法律法規的約束，包括2018年《加州消費者隱私法》。圍繞信息安全和數據隱私的監管環境因司法管轄區而異，並在不斷演變，要求也越來越高。此類法律施加的限制在繼續發展，可能需要我們承擔大量成本，採取額外的合規措施，如在發生安全漏洞時的通知要求和糾正措施，和/或改變我們當前或計劃的業務模式。
如果我們目前的安全措施和數據保護政策和控制在我們開展業務的任何司法管轄區被發現不符合相關法律或法規，我們可能會受到處罰和罰款，並可能需要花費大量資源來實施額外的數據保護措施。此外，我們可能需要以對客户吸引力較低的方式修改系統產品的特性和功能。
如果我們失去了主要高管的服務，我們的業務可能會受到影響
我們的前景在很大程度上取決於我們主要高管的持續服務，我們的持續增長取決於我們識別、招聘、留住和激勵關鍵管理人員的能力。我們通常不會為高管投保關鍵人物人壽保險。如果我們失去了主要高管的服務，或者未能發現、招聘和留住關鍵管理人員，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
如果我們面臨勞動力短缺或勞動力成本增加，我們的運營結果和增長可能會受到不利影響
勞動力是我們業務運營成本的重要組成部分。我們在滿足勞動力需求的同時控制勞動力成本的能力受制於外部因素，如就業水平、現行工資率、最低工資立法、不斷變化的人口結構、醫療和其他保險成本以及政府的勞動力和就業要求。在工資率上升的情況下，如果我們不能有競爭力地增加工資，我們的勞動人口的素質可能會下降。如果我們無法將由此產生的成本增加轉嫁給我們的客户，增加工資可能會導致我們的收入減少。如果我們面臨勞動力短缺或勞動力成本上升，原因是競爭對手和其他行業對員工的競爭加劇，員工流動率上升，或者聯邦或州規定的最低工資增加，豁免和非豁免地位的變化，或其他員工福利成本(包括與醫療保險或工人補償保險相關的成本)，我們的運營費用可能會增加，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的影響。
我們競爭對手的技術創新可能會降低我們食品的競爭力
我們的競爭對手包括主要的食品配料和消費包裝食品公司，這些公司也從事食品和食品配料的開發和銷售。這些公司中有許多從事食品配料和其他包裝食品的開發，並經常向市場推出新產品。我們的競爭對手正在開發的現有產品或產品可能被證明比我們的產品更有效或成本更低，這可能會對我們產品和業務的競爭力產生實質性的不利影響。
我們依賴於保護我們的知識產權和專有權利。
我們的成功在一定程度上取決於我們保護知識產權的能力。我們主要依靠專利、版權、商標和商業祕密法律來保護我們的專有技術。我們的政策是保護我們的技術，其中包括為與我們在美國和選定的外國司法管轄區的業務發展相關的技術提交專利申請。我們的商標和品牌名稱在美國、加拿大和其他司法管轄區註冊。我們打算保持這些申請的最新狀態，並在符合業務需要的範圍內尋求對新商標的保護。我們還依靠商業祕密、專有技術訣竅和保密協議來保護我們使用的某些技術和流程。未能為我們的技術提供保護的任何專利、商標、商業祕密或其他知識產權將使我們的競爭對手更容易提供類似的產品，這可能導致收入和/或利潤率下降，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
管理對外貿易或税收的法律或法規的變化可能會對我們的業務產生不利影響
影響對外貿易或税收的政府法律或法規的變化，或新法律或法規的引入，可能會對我們的業務或我們的客户或供應商的業務產生直接或間接的影響。這些變化可能會增加公司、我們的客户或供應商的業務成本，或者限制我們的行動，導致我們的運營結果受到不利影響。
| SunOpta Inc. | 16 | 2022年1月1日Form 10-K |
税法是動態的，隨着新法律的通過和對法律的新解釋的發佈或應用，税法可能會發生變化。此外，政府税務部門正在越來越多地審查公司的税務狀況。如果美國或其他外國税務機關改變適用的税法，我們的總體税收可能會增加，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們的經營受到農業政策的影響
我們受到政府農業政策的影響，如價格支持和種植面積預留計劃，這些類型的政策可能會影響我們的業務。我們在業務中使用的穀物和其他原材料的生產水平、市場和價格受到政府計劃的實質性影響，這些計劃包括美國農業部的種植面積控制和價格支持計劃。在美國和其他地方，對這些計劃和其他類似計劃的修訂可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們受到嚴格的環境法規和政策的約束
我們現在是，並預計將繼續受到大量的聯邦、州、省和地方環境法規的約束。我們受制於的一些關鍵環境法規包括美國環保局和某些市、州和省級空氣污染控制組織的空氣質量法規、廢物處理/處置法規、與當地城市下水道地區達成的協議下的下水道法規、有害物質法規、雨水法規和生物恐怖主義法規。關於我們受制於的環境法規和政策的更詳細的摘要，見本報告的“項目1.業務規章”。我們的業務還要求我們擁有與空氣質量、用水和處理、雨水排放、固體廢物、土地擴展和危險廢物有關的州、省和地方當局的某些許可。
如果我們在某些業務中處理和處置潛在危險材料的安全程序失敗，我們可能要對由此造成的任何損害承擔責任，任何此類責任都可能超出我們的資源範圍。我們可能會被要求在未來遵守環境法律和法規，從而產生鉅額成本。此外，環境法規的變化可能需要我們修改現有的工廠和加工設施，並可能顯著增加這些操作的成本。
上述環境法規以及我們所參與的行業常見的其他法規可能會造成延誤和成本，從而對業務發展和增長產生不利影響。如果我們不遵守適用的法律和法規，我們可能會受到民事補救，包括罰款、禁令、召回或扣押，以及潛在的刑事制裁，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，對現行法規的任何更改都可能影響我們產品的開發、製造和營銷，並可能對我們未來的業績產生負面影響。
氣候變化法可能會對我們的財務狀況和運營結果產生影響
美國、加拿大和國際上的立法和監管機構可能會繼續考慮與氣候變化和温室氣體排放相關的許多措施。為了生產、製造和分銷我們的產品，我們和我們的供應商使用燃料、電力和各種導致温室氣體排放的其他投入。對温室氣體排放和全球氣候變化對環境影響的擔憂可能會導致環境税、收費、監管計劃、評估或處罰，這可能會限制或負面影響我們的運營，以及我們供應商的運營，他們可能會將全部或部分成本轉嫁給我們。我們可能無法將由此產生的任何成本增加轉嫁給我們的客户。美國、加拿大或我們開展業務的任何其他國際司法管轄區頒佈的任何有關温室氣體排放的法律或法規或其他氣候變化法，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
匯率和利率的波動可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或流動性產生不利影響
我們面臨匯率波動的風險，因為我們的非美國業務以當地貨幣購買原材料併產生運營成本。我們面臨利率變化的風險，因為我們的債務中有很大一部分是以可變利率計息的。關於這些風險的其他定性和定量披露見本報告“關於市場風險的定量和定性披露”項目7A。由於這些風險敞口，匯率和利率的波動可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或流動性產生不利影響。
| SunOpta Inc. | 17 | 2022年1月1日Form 10-K |
我們的海外業務和供應商使我們面臨額外的風險
我們在美國和加拿大以外的業務和原材料供應商使我們在海外開展業務時面臨某些固有的風險，包括受到當地法律法規、政治和內亂以及經濟狀況的影響。例如，我們在墨西哥的冷凍水果加工廠位於米卻肯州，靠近發生動亂事件的地區。如果我們在全球範圍內發展業務，我們可能難以預測和有效管理這些風險和其他風險，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與我們的負債有關的風險
我們的負債水平可能會對我們的財務狀況產生不利影響，並使我們無法履行債務義務。
我們的負債水平和槓桿率的增加可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響，包括但不限於，損害我們為營運資本、資本支出、償債要求、收購或其他一般公司目的獲得額外融資的能力。此外，我們可能不得不使用我們的現金流的很大一部分來支付債務的本金和利息，這可能會減少我們可用於其他目的的資金。如果我們沒有產生足夠的現金流來履行我們的償債義務，我們可能不得不進行替代融資計劃，如債務再融資或重組、出售資產、減少或推遲資本投資或尋求籌集額外資本。與競爭對手相比，高負債和高槓杆也可能使我們更容易受到經濟低迷和不利行業狀況的影響，並可能損害我們把握商機和應對競爭壓力的能力。
我們的債務和股權協議限制了我們如何運營我們的業務，如果這些限制阻止我們實施我們的業務計劃，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
管理我們債務和優先股工具的協議包含限制性契約，這些契約限制了我們管理層在某些業務事項上的自由裁量權。這些公約對我們獲得額外債務融資或優先股、創建其他留置權、完成合並、合併或合併、進行某些分配或進行某些付款、投資和擔保以及出售或以其他方式處置某些資產的能力施加了限制。這些限制可能會阻礙我們執行增長戰略的能力，或者阻止我們實施部分商業計劃。
如果我們不能履行信貸協議的財務契約，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們的信貸協議要求我們在超額可獲得性低於某些門檻時保持最低固定費用覆蓋率，並就延遲提取定期貸款安排維持最高優先資金槓桿率契約。我們遵守信貸協議下的財務契約的能力將取決於我們業務的成功、我們的經營業績以及我們實現財務預測的能力。我們無法控制的各種風險、不確定性和事件可能會影響我們遵守金融契約和信貸協議條款的能力。不遵守財務契約和其他條款可能會導致違約事件和信貸協議下的欠款加速，除非我們能夠談判豁免。貸款人可以修改信貸協議為條件，以可能對我們不利的條款(包括但不限於支付同意費)為條件。如果我們未能遵守金融契約，並且我們無法就契約豁免進行談判，或者無法以有利的條件更換或再融資信貸協議，我們的業務、財務狀況和運營結果將受到實質性和不利的影響。
與重要投資者和股東激進主義相關的風險
我們的重要投資者可能與我們的債券持有人和其他利益相關者的利益發生衝突。
截至2022年1月1日，私募股權投資者橡樹資本管理有限公司(及其聯營公司“橡樹資本”)持有本公司約18%的投票權，並提名了兩名董事會成員。此外，於2022年1月1日，Engage Capital，LLC(連同其聯屬公司“Engage Capital”)持有本公司約14%的投票權，並已提名一名董事會成員。
橡樹資本和敬業資本的利益可能與我們其他利益相關者在重大方面的利益不同。例如，Oaktree和Engage Capital可能在直接或間接進行收購、資產剝離、融資或其他交易中擁有權益，而他們認為這些交易可能會增強他們的其他股權投資，即使這些交易可能會給我們帶來風險，包括我們的流動性和財務狀況的風險。橡樹資本和Engage Capital從事的業務是對公司進行投資或為其提供諮詢，包括可能直接或間接與我們業務的某些部分競爭的業務。他們還可能尋求與我們的業務相輔相成的收購機會，因此，我們可能無法獲得這些收購機會。
| SunOpta Inc. | 18 | 2022年1月1日Form 10-K |
除了我們普通股的小股東之外，我們的其他大投資者沒有具體的權利。然而，所有權集中在我們的大投資者身上，可能會對我們的債券持有人或小股東的利益不利，或與之衝突。此外，如果任何大股東出售或以其他方式轉讓其持有的全部或大部分股份，我們可能會發現，如果需要的話，很難通過出售額外的股權證券來籌集資金。
我們的業務可能會因股東激進主義、主動收購提議或代理權競爭而受到負面影響
近年來，委託書競爭和其他形式的股東維權行動一直是針對眾多上市公司的。如果針對我們提出委託書競爭或主動收購建議，我們可能會在為公司辯護方面產生鉅額成本，這將對我們的財務業績產生不利影響。股東維權人士還可能尋求參與公司的治理、戰略方向和運營。這些建議可能會擾亂我們的業務，轉移我們管理層和員工的注意力，而這種情況下對我們未來方向的任何感知到的不確定性可能會導致失去潛在的商業機會，被我們的競爭對手利用，引起我們現有或潛在客户的擔憂，並使吸引和留住合格人員和業務合作伙伴變得更加困難，所有這些都可能對我們的業務產生不利影響。此外，維權股東的行動可能會基於臨時或投機性的市場看法或其他因素導致我們的股價大幅波動，這些因素不一定反映我們業務的潛在基本面和前景。
與我們普通股所有權相關的風險
我們的股票價格波動很大。
與較大的上市公司相比，我們的股價可能波動很大，這增加了價格波動超過正常水平的可能性，這可能會降低我們普通股價格的可預測性，並損害投資決策。此外，股票市場的價格和交易量波動可能會對我們的股價產生重大影響，通常是因為我們的經營業績以外的原因。這些廣泛的市場波動可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
在整個市場和一家公司證券的市場價格出現波動期間，往往會出現證券集體訴訟，指控向股東提供的披露存在重大錯誤陳述或遺漏。如果對我們提起這樣的訴訟，可能會導致鉅額費用，並分散我們管理層的注意力和資源。
我們的債務工具限制了我們向股東支付股息的能力，我們未來的債務工具可能也會限制我們向股東支付股息的能力，而且我們目前不打算在可預見的未來向我們的普通股支付任何現金股息；因此，我們的股東在出售他們的股票之前可能無法從他們的普通股中獲得回報。
我們從未就我們的普通股支付或宣佈任何現金股息。我們預計在可預見的將來不會為我們的普通股支付任何現金股息，因為除其他原因外，我們目前打算保留任何未來的收益，為我們的業務增長提供資金。未來的股息支付將取決於以下因素：契約限制、手頭現金或實現和保持盈利能力、為增長提供資金的財務要求、我們的總體財務狀況，以及我們認為在這種情況下合適的其他因素。除非我們支付股息--我們可能永遠不會這樣做--否則，我們的股東在出售普通股之前不會獲得回報，而任何回報將取決於以高於收購價格的價格出售股票的能力。
未來發行與交換可轉換優先股、行使股票期權、參與員工購股計劃和發行額外證券相關的額外普通股可能會稀釋我們普通股的價值。
我們有授權但未發行的無限普通股。我們的合併章程授權我們發行這些普通股，我們也可以發行與普通股相關的期權、權利、認股權證和增值權，以供考慮，並可根據我們董事會全權決定的條款和條件。
交換已發行的可轉換優先股，行使基於股票的獎勵，參與我們的員工股票購買計劃，以及發行與收購或其他相關的額外證券，可能導致我們普通股的價值及其所代表的投票權被稀釋。此外，如果普通股是通過交換已發行的可轉換優先股、行使基於股票的獎勵、參與我們的員工股票購買計劃和發行額外證券來發行的，我們的股價可能會因為市場上可獲得的額外普通股數量而下降。隨後出售這些股票可能會鼓勵我們的股東和其他人賣空，這可能會給我們的股價帶來進一步的下行壓力。此外，我們股票期權的持有者可能會通過賣空我們的普通股來對衝他們在我們普通股中的頭寸，這可能會進一步對我們的股價產生不利影響。
| SunOpta Inc. | 19 | 2022年1月1日Form 10-K |
我們普通股的交易市場在一定程度上依賴於證券和行業研究分析師發佈的關於我們、我們的行業、我們的競爭對手和我們的業務的研究和報告。我們對這些分析師沒有任何控制權。如果一個或多個證券或行業分析師下調我們的普通股評級，發佈對我們、我們的行業或我們的業務的不利評論，停止報道我們的公司，或未能定期發佈關於我們、我們的行業或我們的業務的報告，我們的股價和交易量可能會下降。
我們的部分資產和某些董事位於美國境外；可能難以向我們和某些董事送達訴訟程序並強制執行法律判決
我們的部分資產和某些董事位於美國境外。因此，可能很難在美國境內完成訴訟程序的送達，並執行美國法院對我們和某些董事做出的判決。特別是，我們的利益相關者可能無法：
- 在美國境內向我們或我們的某些董事送達法律程序文件；
- 根據美國聯邦證券法的民事責任條款，執行在美國法院獲得的針對我們或某些董事的判決；
- 在美國以外的法院根據美國聯邦證券法的民事責任條款執行美國法院的判決；或
- 在美國以外的法院提起原創訴訟，根據美國聯邦證券法對我們或我們的任何高管和董事執行責任。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
| SunOpta Inc. | 20 | 2022年1月1日Form 10-K |
下表列出了我們的生產設施和公司總部的位置、描述、所有權和運營部門：
| 位置 | 設施描述 | 自有/租賃 | 租賃結束日期 |
| 植物性食品和飲料 | |||
| 明尼蘇達州亞歷山大市 | 無菌飲料加工工藝 | 擁有 | |
| 明尼蘇達州亞歷山大市 | 配料加工 | 擁有 | |
| 賓夕法尼亞州艾倫敦 | 無菌飲料加工工藝 | 租賃 | 2027年4月(1) |
| 加利福尼亞州莫德斯托 | 無菌飲料加工工藝 | 租賃 | May 2024(1) |
| 明尼蘇達州佈雷肯裏奇 | 向日葵加工 | 擁有 | |
| 明尼蘇達州克魯克斯頓 | 向日葵加工、烘焙作業 | 擁有 | |
| 北達科他州格雷斯市 | 向日葵加工 | 擁有 | |
| 以水果為主的食品和飲料 | |||
| 奧馬克，華盛頓州 | 水果零食加工 | 租賃 | May 2027 |
| 安大略省聖David | 水果零食加工 | 租賃 | 2026年12月(2) |
| 堪薩斯州愛德華茲維爾 | 冷凍水果加工 | 擁有 | |
| 加利福尼亞州奧克斯納德 | 冷凍水果加工 | 擁有 | |
| 加利福尼亞州奧克斯納德 | 冷凍水果加工 | 租賃 | 2029年12月 |
| 雅科納，墨西哥 | 冷凍水果加工 | 擁有 | |
| 企業服務 | |||
| 明尼蘇達州伊甸園 | 行政辦公室、創新中心和中試工廠 | 租賃 | 2033年12月(1) |
(1)租賃包括兩個五年期續訂選項。
(2)租賃包括三年續訂選項。
項目3.法律訴訟
關於法律程序的討論，見合併財務報表附註23本表格10-K項下的項目。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
| SunOpta Inc. | 21 | 2022年1月1日Form 10-K |
第五項。 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克全球精選市場以美元交易，代碼為“STKL”，在多倫多證交所以加元交易，代碼為“Soy”。
截至2022年1月1日，我們大約有340名登記在冊的股東。我們從未為我們的普通股支付過現金股息，也不預期在可預見的未來支付股息。我們未來的股息政策將取決於我們的經營結果、財務狀況和資本要求、我們作為締約方的債務和股權協議的限制，以及我們董事會認為相關的其他因素。美國股東從加拿大公司(如我們)收取現金股息可能需要繳納加拿大預扣税。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至2022年1月1日根據公司的股票激勵和員工購股計劃可能發行的普通股的信息：
| 計劃類別 | 數量 證券須為 發佈日期： 演練 傑出的 期權，認股權證， 和權利 | 加權平均 行使價格： 傑出的 期權、認股權證 和權利 | 證券數量 保持可用 對於未來的發行 在公平條件下 薪酬計劃 (不包括證券 反映在列中 (a)) | |||
| (a) | (b) | (c) | ||||
| 證券持有人批准的股權補償計劃： | ||||||
| 2013年度股票激勵計劃 | 2,306,906 (1) | $7.75 (3) | 4,373,448 | |||
| 員工購股計劃 | - | 634,082 | ||||
| 未經證券持有人批准的股權薪酬計劃： | ||||||
| CEO計劃 | 2,242,263 (2) | $3.15 (3) | - | |||
| 總計 | 4,549,169 | $5.29 (3) | 5,007,530 |
(1) 代表可就授予本公司選定僱員及董事的1,059,378個購股權、506,011個限制性股票單位(“RSU”)及741,517個業績股份單位(“PSU”)發行的本公司普通股。
(2) 代表本公司可就授予本公司行政總裁及財務總監的1,222,243份購股權、309,236份普通股及710,784份認股權而發行的普通股
(3) 已授予的RSU和PSU使持有人有權獲得每單位一股普通股，而無需支付額外的對價。因此，在計算加權平均行使價格時，不考慮這些單位。
| SunOpta Inc. | 22 | 2022年1月1日Form 10-K |
本業績圖表不應被視為為《交易法》第18條的目的而提交的，也不得通過引用的方式併入SunOpta根據修訂後的《1933年證券法》或《交易法》提交的任何申請文件中，除非該申請文件中明確規定了具體的參考文件。
下圖將我們普通股的五年累計股東回報與S&P/TSX綜合指數和納斯達克工業指數在2017年1月1日開始期間的累計總回報進行了比較。
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| SunOpta Inc. | 100.00 | 109.93 | 54.47 | 35.32 | 165.53 | 98.58 | ||||||||||||
| 納斯達克工業指數 | 100.00 | 124.05 | 120.54 | 154.02 | 233.91 | 254.52 | ||||||||||||
| S&P/TSX綜合指數 | 100.00 | 106.03 | 93.03 | 112.30 | 114.04 | 138.82 |
假設在2017年1月1日向我們的普通股和每個指數投資了100.00美元。
第六項。[已保留]
| SunOpta Inc. | 23 | 2022年1月1日Form 10-K |
前瞻性財務信息
本管理層的財務狀況和經營結果討論與分析(“MD&A”)部分提供了對截至2022年1月1日的財年的經營和財務狀況的分析，幷包括截至2022年3月2日的可用信息，除非本文另有説明。這是補充資料，應與本報告其他部分所列合併財務報表一併閲讀。
本MD&A中包含的某些陳述可能構成證券法所界定的前瞻性陳述。前瞻性陳述可能與我們的未來展望和預期事件或結果有關，可能包括有關我們未來財務狀況、業務戰略、預算、訴訟、預計成本、資本支出、財務結果、税收、計劃和目標的陳述。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過諸如“預期”、“估計”、“目標”、“打算”、“項目”、“潛在”、“預測”、“繼續”、“相信”、“預期”、“可以”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“計劃”、“將”、“將”、“預算”、“預測”“或關於非歷史事實的事項的其他類似表述，或此類詞語的否定意在識別前瞻性陳述；然而，沒有這些話並不一定意味着一份聲明不具有前瞻性。只要任何前瞻性陳述包含面向未來的財務信息或財務展望，提供此類信息是為了使讀者能夠評估我們的財務狀況、我們財務狀況的重大變化、我們的經營業績以及我們的流動性和資本資源。提醒讀者，這些信息可能不適合用於任何其他目的，包括投資決策。
本MD&A中包含的前瞻性陳述基於有關預期增長、運營結果、業績以及業務前景和機會的某些因素和假設。雖然根據現有信息，我們認為這些假設是合理的，但它們可能被證明是不正確的。這些因素在本表格10-K第1A項的“風險因素”一節中有更全面的描述。
本評論中包含的前瞻性陳述是基於我們目前的估計、預期和預測，我們認為這些估計、預期和預測在本報告日期是合理的。前瞻性陳述並不是對未來業績或事件的保證。您不應過分重視前瞻性陳述，也不應依賴截至任何其他日期的這些信息。除證券法規定外，我們不承諾在任何特定時間更新任何前瞻性信息。我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔任何責任，我們特此以這些警告性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。
除非本文另有説明，否則本MD&A中的所有貨幣金額均以美元表示。除每股金額外，所有表格中的美元金額都以數千美元表示。
概述
我們採購、加工和包裝以植物和水果為基礎的食品和飲料產品，並將其出售給零售商、食品服務運營商、品牌食品公司和食品製造商。我們運營部門的構成如下：
- 植物性食品和飲料-我們提供全系列植物性飲料和液體和粉末成分(利用燕麥、杏仁、大米、大豆、椰子、大麻和其他基料)，以及肉湯、茶和營養飲料。此外，我們還包裝乾燥和油烤的葵花籽和葵花仁，並加工和銷售用於食品和飼料的生葵花殼和葵花仁。
- 以水果為主的食品和飲料-我們提供單獨的速凍(IQF)水果零售(包括草莓、藍莓、芒果、菠蘿和其他漿果和混合物)、IQF和散裝冷凍水果(包括配料、果泥和冰沙)。此外，我們還提供水果小吃，包括棒子、麻條、繩子和一口大小的品種，以及最近推出的水果奶昔碗。在2021年7月退出我們的水果原料加工設施之前(如下文“最近的發展”所述)，我們還生產了用於工業用途的定製水果製劑。
截至2020年12月，我們有第三個被稱為全球配料的經營部門，包括我們於2020年12月出售的Tradin有機產品(如下文“近期發展”所述)，以及我們的大豆和玉米業務，我們於2019年2月出售。
| SunOpta Inc. | 24 | 2022年1月1日Form 10-K |
財政年度
我們按照會計日曆進行操作，該日曆導致特定的財政年度由52或53周的期間組成，該期間在最接近12月31日的星期六結束。2021財年是截至2022年1月1日的52週期間，2020財年是截至2021年1月2日的53週期間，2019財年是截至2019年12月28日的52週期間。除本MD&A中另有説明外，額外的一週對我們2020財年的運營結果的影響與本財年和之前的財年相比微不足道。
最新發展動態
新冠肺炎的影響
我們繼續積極應對新冠肺炎全球大流行對我們業務的影響。我們在2020年第一季度末開始感受到對我們的業務和運營結果的影響，這些影響將持續到2020年的剩餘時間。因此，我們看到我們的業務組合發生了重大變化，由於許多餐飲服務網點全部或部分關閉，導致餐飲渠道對我們的食品和飲料產品的需求減少，而隨着消費者增加他們在家中的食品和飲料消費，零售客户的需求增加。
2021年，隨着新冠肺炎限制的放寬，與2020年相比，我們經歷了總體上更高的餐飲服務需求和更低的零售量，因為更多的餐飲服務網點重新開業，消費者的購買模式適應了不斷變化的環境。然而，這些趨勢在2021年全年仍然不穩定，因為新冠肺炎變體的出現導致美國某些地區的病例水平波動。此外，從2021年第三季度開始，我們開始經歷更多供應鏈中斷事件，我們認為這些事件與新冠肺炎疫情的持續影響有關，包括由於高於正常水平的勞動力週轉率和與健康相關的缺勤增加導致的勞動生產率下降，以及影響我們運營效率和客户產品訂單能力的原材料供應和運輸挑戰。這些中斷導致了更高的大宗商品通脹和投入成本，由於我們與客户合同中的價格調整時機，我們在2021年無法完全通過這些成本。這些與價格調整相關的合同限制可能會使我們難以完全轉嫁新冠肺炎疫情引發的暫時性波動導致的投入成本上升。我們還經歷了某些產品客户訂單模式的波動性增加，我們認為這可能與全球大流行造成的市場供需中斷有關，以及由於運輸短缺導致我們的客户拿到訂單的能力出現一些延誤。儘管有這些中斷，我們仍繼續優先考慮我們的客户關係，以犧牲更高的生產和運輸成本來維持我們的產品供應。
儘管到目前為止與新冠肺炎相關的波動、中斷和不確定性，除了我們為工廠員工提供工資激勵和個人防護設備以及在我們的設施實施額外的清潔和消毒方案而產生的增量直接成本外，大流行對我們業務的總體影響並未對我們的流動性或資本資源產生重大影響。然而，鑑於持續大流行的持續時間和嚴重性的不確定性，我們將繼續評估我們的流動性需求，同時根據需要管理我們的可自由支配支出和資本支出。
新型植物飲料設施的建設
我們正在德克薩斯州米德洛錫安建造一個新的28.5萬平方英尺的植物性飲料設施。該工廠的位置將補充我們在加利福尼亞州、明尼蘇達州和賓夕法尼亞州現有的飲料廠網絡。該設施將根據為期15年的大樓運營租約佔用，並有延期選項，租約將在業主基本建成大樓後開始。在最初15年的租賃期內，該大樓的基本租金總額將達到約4600萬美元，房東將在大樓竣工後開始付款，預計將於2022年完成。我們預計將產生大約1.18億美元的資本支出，用於擴建該設施和為該設施購買製造設備。我們已獲得50,000,000美元的租賃融資，用於擴建該設施，我們預計將主要根據我們基於資產的信貸安排的現有75,000,000美元延遲提取定期貸款為製造設備提供資金(如下文“流動資金和資本資源”所述)。
退出水果配料加工設施
2021年7月，我們完成了從租來的加利福尼亞州南門水果配料加工設施的出口。與此次關閉有關的是，我們停止了水果酸奶和烘焙應用的生產，同時將水果配料的生產轉移到其他設施。在2021年期間，我們確認了與此退出活動相關的資產減值、遣散費和資產搬遷成本費用550萬美元。
| SunOpta Inc. | 25 | 2022年1月1日Form 10-K |
《獲得夢想》®和WestSoy®品牌
2021年4月15日，我們斥資3170萬美元在北美從Hain Skestial Group，Inc.收購了Dream和WestSoy植物飲料品牌和相關的自有品牌產品，因為Dream品牌包括貨架穩定的植物奶，包括大米、大豆、杏仁、椰子和燕麥品種，WestSoy品牌包括經過有機認證的貨架穩定的大豆飲料。我們目前生產大約一半的Dream產品線和所有WestSoy產品，隨着我們擴大以植物為基礎的飲料網絡的產能，我們打算將其餘Dream產品的生產引入內部。這些品牌補充了我們核心的自有品牌和聯合制造植物飲料業務，併為營銷我們自己的植物產品創新提供了一個潛在的平臺。
出售有機貿易產品
2020年12月30日，我們完成了Tradin有機的出售，其中包括其全球有機和非轉基因配料採購業務，以及其消費者包裝優質果汁聯合制造業務，以及配料加工設施。
我們從出售中獲得3.737億美元(3.051億歐元)的現金對價，扣除購入者獲得的現金和承擔的債務，並在成交後進行調整，並於2020年實現了1,270萬美元的外幣遠期合同現金虧損，該遠期合同是為了在經濟上對衝以歐元計價的現金對價。我們確認了1.118億美元的銷售税前收益，這包括在截至2021年1月2日的年度的非持續運營收益中。
剝離Tradin的收益最初用於償還2020年12月31日約3.55億美元的未償債務，包括贖回和註銷2022年10月到期的9.5%優先擔保第二留置權票據的2.235億美元未償還本金。
2021財年和2020財年綜合經營業績
| 1月1日， 2022 | 1月2日， 2021 | 變化 | 變化 | |||||||||
| $ | $ | $ | % | |||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 470,754 | 415,164 | 55,590 | 13.4% | ||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | 341,870 | 374,049 | (32,179 | ) | -8.6% | |||||||
| 總收入 | 812,624 | 789,213 | 23,411 | 3.0% | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 76,336 | 80,497 | (4,161 | ) | -5.2% | |||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | 21,749 | 28,580 | (6,831 | ) | -23.9% | |||||||
| 毛利總額 | 98,085 | 109,077 | (10,992 | ) | -10.1% | |||||||
| 分部營業收入(虧損)(1) | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 36,981 | 50,780 | (13,799 | ) | -27.2% | |||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | (9,320 | ) | (7,321 | ) | (1,999 | ) | -27.3% | |||||
| 企業服務 | (17,512 | ) | (31,151 | ) | 13,639 | 43.8% | ||||||
| 部門總營業收入 | 10,149 | 12,308 | (2,159 | ) | -17.5% | |||||||
| 其他費用，淨額 | 8,890 | 23,393 | (14,503 | ) | -62.0% | |||||||
| 以下項目前持續經營的收益(虧損) | 1,259 | (11,085 | ) | 12,344 | 111.4% | |||||||
| 利息支出，淨額 | 8,769 | 30,042 | (21,273 | ) | -70.8% | |||||||
| 債務清償損失 | - | 8,915 | (8,915 | ) | -100.0% | |||||||
| 所得税優惠 | (3,366 | ) | (2,740 | ) | (626 | ) | -22.8% | |||||
| 持續經營虧損(2),(3) | (4,144 | ) | (47,302 | ) | 43,158 | 91.2% | ||||||
| 非持續經營的收益 | - | 124,820 | (124,820 | ) | -100.0% | |||||||
| 淨收益(虧損) | (4,144 | ) | 77,518 | (81,662 | ) | -105.3% | ||||||
| 優先股的分紅和增值 | (4,197 | ) | (10,328 | ) | 6,131 | 59.4% | ||||||
| 普通股股東應佔收益(虧損)(4) | (8,341 | ) | 67,190 | (75,531 | ) | -112.4% |
| SunOpta Inc. | 26 | 2022年1月1日Form 10-K |
(1)在評估我們經營部門的財務表現時，我們使用不包括根據美國公認會計原則確定的其他收入/支出項目的營業收入/虧損的內部衡量標準。這一衡量標準是包括首席執行官在內的管理層評估我們運營部門潛在業績的基礎。
我們相信，披露這一非GAAP衡量標準有助於投資者在一致的基礎上比較不同報告期的財務業績，因為它排除了不能反映我們經營業績的項目。然而，非公認會計準則對營業收入/虧損的衡量不應被孤立地考慮，也不應作為根據美國公認會計原則計算的業績衡量的替代。下表列出了部門營業收入/虧損與“以下持續業務的收益/虧損”的對賬，我們認為這是美國公認會計準則財務指標中最直接的可比性指標。
| 基於植物的 | 以水果為主 | |||||||||||
| 食品和 | 食品和 | 公司 | ||||||||||
| 飲料 | 飲料 | 服務 | 已整合 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 2022年1月1日 | ||||||||||||
| 分部營業收入(虧損) | 36,981 | (9,320 | ) | (17,512 | ) | 10,149 | ||||||
| 其他費用，淨額 | (280 | ) | (6,807 | ) | (1,803 | ) | (8,890 | ) | ||||
| 以下項目前持續經營的收益(虧損) | 36,701 | (16,127 | ) | (19,315 | ) | 1,259 | ||||||
| 2021年1月2日 | ||||||||||||
| 分部營業收入(虧損) | 50,780 | (7,321 | ) | (31,151 | ) | 12,308 | ||||||
| 其他費用，淨額 | (2,721 | ) | (8,652 | ) | (12,020 | ) | (23,393 | ) | ||||
| 以下項目前持續經營的收益(虧損) | 48,059 | (15,973 | ) | (43,171 | ) | (11,085 | ) |
我們相信，通過披露我們從部門運營收益/虧損中剔除的特定項目，投資者對我們財務業績的瞭解將得到加強。然而，不包括任何或所有這些項目的營業收入/虧損的任何衡量標準都不是、也不應被視為根據美國公認會計準則編制的營業收入/虧損的替代品。這些項目只是為了讓投資者更充分地瞭解我們是如何評估財務業績的。
(2)在評估我們的財務表現時，我們使用根據美國公認會計原則確定的淨收益/虧損的內部衡量標準，其中不包括在其他收入/支出、資產減值損失中確認的特定項目，以及在個別基礎上識別和評估的其他不尋常項目，由於它們的性質或規模，我們預計不會作為我們正常業務的一部分定期發生。我們相信，在比較不同時期的經營業績時，識別這些被排除的項目有助於分析我們業務的財務業績，因為我們認為這些項目不能反映正常的業務運營。下表提供了調整後的持續業務收益/虧損的對賬，我們認為這是美國公認會計準則財務指標中最直接的可比性。
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||||||||
| 每股 | 每股 | |||||||||||
| 在過去幾年裏 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 持續經營虧損 | (4,144 | ) | (47,302 | ) | ||||||||
| 優先股的分紅和增值 | (4,197 | ) | (10,328 | ) | ||||||||
| 普通股股東應佔持續經營虧損 | (8,341 | ) | (0.08 | ) | (57,630 | ) | (0.65 | ) | ||||
| 根據以下因素調整： | ||||||||||||
| 業務發展成本(a) | 6,209 | - | ||||||||||
| 退出水果配料加工設施的相關成本(b) | 5,504 | - | ||||||||||
| 重組成本(c) | 1,432 | 9,897 | ||||||||||
| 長期資產減值和設施關閉成本(d) | 1,063 | 2,676 | ||||||||||
| 啟動成本(e) | 745 | 1,883 | ||||||||||
| 裁員收費(f) | 499 | - | ||||||||||
| 外幣遠期合約損失(g) | - | 12,658 | ||||||||||
| 債務清償損失(h) | - | 8,915 | ||||||||||
| 其他(i) | 261 | (189 | ) | |||||||||
| 淨所得税效應(j) | (5,827 | ) | 255 | |||||||||
| 調整後收益(虧損) | 1,545 | 0.01 | (21,535 | ) | (0.24 | ) | ||||||
(a) 代表與業務發展活動相關的第三方成本，包括與評估、執行和整合外部收購和資產剝離以及內部擴張項目和其他戰略舉措有關的成本。2021年，這些成本包括收購的Dream和WestSoy品牌的過渡和整合，與我們在德克薩斯州在建的新的植物飲料設施相關的項目開發活動，以及其他潛在戰略機會的探索，這些費用記錄在銷售商品成本(60萬美元)和SG&A費用(490萬美元)，以及與剝離Tradin有機產品相關的完成後調整評估(70萬美元)，這些費用記錄在其他費用(70萬美元)中。
(b) 2021年，反映了與退出我們的水果配料加工設施相關的關閉成本，包括長期資產減值費用(300萬美元)、設備搬遷成本(80萬美元)和員工終止成本(110萬美元)，以及在銷售商品成本中記錄的60萬美元的庫存註銷。
| SunOpta Inc. | 27 | 2022年1月1日Form 10-K |
(c) 2021年，代表完成退出我們位於加利福尼亞州聖瑪麗亞的冷凍水果加工廠的成本，這些成本記錄在其他費用中。2020年，反映了專業費用100萬美元和員工留任成本60萬美元，記錄在SG&A費用中；以及長期資產減值和設施關閉成本640萬美元，主要與聖瑪麗亞工廠的退出有關，加上員工解僱成本280萬美元(被先前確認的與先前授予被解僱員工的被沒收獎勵相關的90萬美元股票補償沖銷所抵消)，這些費用在其他費用中記錄。
(d) 2021年，主要反映了將我們的行政辦公室和創新中心搬遷到明尼蘇達州伊甸園草原以及騰出我們以前租用的設施的相關成本，這些成本已記錄在其他費用中。2020年，反映了與合併我們位於明尼蘇達州克魯克斯頓的設施的烘焙線相關的所有權和使用權資產的減記，這在其他費用中記錄了下來。
(e) 指在項目或產品達到正常生產水平之前，與工廠擴建項目和新產品推出有關的增加的直接成本，包括僱用和培訓額外人員的成本、外部服務費、差旅成本以及與工廠和生產相關的費用。2021年和2020年，與我們以工廠為基礎的飲料和配料業務的擴張項目相關的啟動成本，這些成本記錄在銷售商品成本中。
(f) 2021年，代表與我們冷凍水果業務的裁員行動相關的遣散費和相關福利費用，以降低間接成本，這些費用記錄在其他費用中。
(g) 2020年，反映了一份外幣遠期合同的虧損，該遠期合同旨在從經濟上對衝出售Tradin有機的現金對價，這筆交易記錄在其他費用中。
(h) 於2020年，反映已支付的溢價(530萬美元)以及因贖回和註銷第二筆留置權票據而產生的未攤銷債務發行成本(360萬美元)，這些費用記錄在非營業費用中。
(i) 2021年，其他支出包括解決與就業有關的法律事項造成的50萬美元損失，但部分被其他支出/收入中記錄的與項目取消有關的收益所抵消。2020年，其他費用包括2016年因召回某些向日葵產品而產生的客户索賠結算額損失240萬美元，扣除不相關事項結算所帶來的220萬美元淨收益，以及以前因某些消費包裝產品退出而應計費用的沖銷，這些費用已計入其他收入/支出。
(j) 反映對根據我們估計的年度有效税率計算的收益的先前調整的税收影響。
我們相信，通過披露我們在計算調整後收益/虧損時排除的特定項目，投資者對我們財務業績的瞭解會得到加強。然而，調整後的收益/虧損不是，也不應該被視為根據美國公認會計準則編制的收益的替代品。調整後的收益/虧損只是為了讓投資者更全面地瞭解我們是如何評估我們的財務表現的。
(3) 我們在評估經營業績時使用調整後EBITDA的衡量標準，我們認為這有助於投資者瞭解我們的經營盈利能力，因為它不包括非營業費用，如利息和所得税，以及非現金費用，如折舊、攤銷、基於股票的補償和資產減值費用，以及其他影響經營業績可比性的不尋常項目。我們也使用這一衡量標準來評估與我們的員工激勵計劃相關的經營業績。我們將調整後的EBITDA定義為分部營業收入/虧損加上折舊、攤銷和基於非現金股票的薪酬，不包括調整後收益/虧損確定中確定的其他非常項目(請參閲上文腳註(2))。下表顯示了部門營業收入和持續運營虧損的調整後EBITDA的對賬，我們認為這是美國公認會計準則財務指標中最直接的可比性指標。
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| 在過去幾年裏 | $ | $ | ||||
| 持續經營虧損 | (4,144 | ) | (47,302 | ) | ||
| 所得税優惠 | (3,366 | ) | (2,740 | ) | ||
| 債務清償損失(a) | - | 8,915 | ||||
| 利息支出，淨額 | 8,769 | 30,042 | ||||
| 其他費用，淨額 | 8,890 | 23,393 | ||||
| 部門總營業收入 | 10,149 | 12,308 | ||||
| 折舊及攤銷 | 34,641 | 30,308 | ||||
| 基於股票的薪酬(b) | 9,100 | 12,570 | ||||
| 業務發展成本(c) | 5,506 | - | ||||
| 啟動成本(d) | 745 | 1,883 | ||||
| 退出水果配料加工設施的相關成本(e) | 572 | - | ||||
| 重組成本(f) | - | 1,649 | ||||
| 調整後的EBITDA | 60,713 | 58,718 |
(a) 於2020年，反映已支付的溢價(530萬美元)以及因贖回和註銷第二筆留置權票據而產生的未攤銷債務發行成本(360萬美元)，這些費用記錄在非營業費用中。
(b) 2020年，1,260萬美元的股票薪酬記錄在SG&A費用中，先前確認的與先前授予被解僱員工的沒收獎金相關的90萬美元股票薪酬的沖銷在其他收入中確認。
(c) 2021年，第三方業務開發成本反映了收購的Dream和WestSoy品牌的過渡和整合、與我們在德克薩斯州在建的新植物飲料設施相關的項目開發活動，以及其他潛在戰略機會的探索，這些成本記錄在銷售商品成本(60萬美元)和SG&A費用(490萬美元)中。
(d) 2021年和2020年，反映了與我們以工廠為基礎的飲料和配料業務內的擴張項目相關的啟動成本，這些成本記錄在銷售商品成本中。
(e) 2021年，反映了與退出我們的水果配料加工設施有關的庫存註銷，這些庫存已記錄在銷售商品成本中。
(f) 2020年，反映在SG&A費用中記錄的專業費用100萬美元和員工留任成本60萬美元。
儘管我們使用調整後的EBITDA作為評估業務表現和上述其他目的的指標，但這一指標作為一種分析工具具有侷限性，不應單獨考慮，也不應替代根據美國公認會計原則報告的對我們運營結果的分析。其中一些限制是：
- 調整後的EBITDA不反映利息支出，或償還債務利息所需的現金需求；
| SunOpta Inc. | 28 | 2022年1月1日Form 10-K |
- 調整後的EBITDA不包括支付/追回税款，這是我們業務的一個必要要素；
- 雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產將來往往需要更換，調整後的EBITDA不反映這種更換所需的任何現金；
- 調整後的EBITDA不包括非現金股票薪酬，這是我們針對員工和董事的總薪酬計劃的重要組成部分。
由於這些限制，調整後的EBITDA不應被視為我們可用於投資於業務增長的可自由支配現金的衡量標準。管理層沒有孤立地看待調整後的EBITDA，特別是使用其他美國公認會計原則和非公認會計原則的衡量標準，如收入、毛利潤、部門營業收入/虧損、收益和調整後的收益/虧損來衡量我們的經營業績，從而彌補了這些限制。調整後的EBITDA不是根據美國公認會計原則對財務業績的衡量，不應被視為我們的運營結果或根據美國GAAP確定的運營現金流的替代指標，我們對調整後EBITDA的計算可能無法與其他公司報告的類似名稱衡量標準的計算進行比較。
(4)為了評估我們的運營結果，我們使用某些非GAAP衡量標準，我們認為這些衡量標準可以增強投資者從我們的運營結果中得出有意義的期間對比和趨勢的能力。特別是，我們在評估收入的基礎上剔除了大宗商品價格波動的影響以及業務收購和資產剝離的影響。此外，我們從我們報告的業績中排除了特定項目，由於它們的性質或規模，我們預計不會作為我們正常業務的一部分定期出現。以上腳註(2)和下文對我們的行動結果的討論中確定了這些項目。這些非GAAP衡量標準僅用於允許投資者更全面地評估我們的經營業績，不應單獨考慮，或作為根據美國GAAP報告的我們業績分析的替代品。
截至2022年1月1日的年度收入增長3.0%，從截至2021年1月2日的7.892億美元增至8.126億美元。剔除大宗商品相關定價變化(收入增加1,480萬美元)和收購Dream和WestSoy品牌(收入增加1,340萬美元)帶來的收入增加的影響，2020財年第53周銷售的影響(收入減少620萬美元)部分抵消了這一影響，2021年收入比2020年增長0.2%。
在截至2022年1月1日的一年中，以植物為基礎的食品和飲料部門的收入增長了13.4%，從截至2021年1月2日的4.152億美元增至4.708億美元。植物性產品收入的增長反映了我們以燕麥為基礎的產品供應和茶的銷售強勁增長，以及收購Dream和WestSoy品牌帶來的收入增加，以及由於新冠肺炎限制的放寬導致對植物飲料的食品服務需求增加，以及鳥飼料和生葵花仁的銷售增加，但因其他某些非乳飲料品種和日常肉湯銷量疲軟而被部分抵消。此外，如上文“新冠肺炎的影響”一節所述，由於2021年下半年供應鏈中斷，我們無法滿足客户對我們工廠產品的一些需求，運輸短缺使某些客户無法在年底前拿到他們的訂單。
在截至2022年1月1日的一年中，基於水果的食品和飲料部門的收入從截至2021年1月2日的3.74億美元下降到3.419億美元，降幅為8.6%。以水果為基礎的產品收入減少，反映零售冷凍水果的數量減少，這是由於利潤微薄的客户和產品的合理化，包括用於工業用途的定製水果製劑，以及某些水果品種的供應限制對混合冷凍水果產品的影響。這些下降部分被2021年下半年採取的冷凍水果直通客户定價行動的影響所抵消，這些行動預計將在2022年實現全部好處，加上水果零食數量的增長和食品服務對水果原料的需求增加。
截至2022年1月1日的財年毛利潤為9810萬美元，降幅為10.1%，而截至2021年1月2日的財年毛利潤為1.091億美元。在截至2022年1月1日的一年中，毛利潤佔收入的百分比為12.1%，而截至2021年1月2日的一年為13.8%，下降了170個基點。
在截至2022年1月1日的一年中，植物食品和飲料部門的毛利潤下降了420萬美元，降至7630萬美元，而截至2021年1月2日的一年為8050萬美元，毛利潤佔收入的比例從2020年的19.4%下降到2021年的16.2%。毛利百分比下降320個基點，反映了我們以工廠為基礎的飲料和配料業務的工廠利用率下降和製造效率低下的影響，這是由於勞動生產率下降和物流挑戰，以及製造工廠支出的增加，包括運輸和公用事業費率的通脹增加，以及為留住員工而支付的工資激勵，以及與新生產設備相關的折舊費用增加(430萬美元或0.9%毛利率影響)。這些因素部分被向日葵定價上升及向日葵和烘焙業務利潤率改善的影響，以及與植物飲料和配料業務資本擴張項目相關的啟動成本降低(2021年-毛利率影響50萬美元或0.1%；2020年-190萬美元或0.4%毛利率影響)所部分抵消。為了應對2021年我們在毛利率中吸收的通脹成本增長，我們將在2022年第一季度與客户實施某些定價行動。
| SunOpta Inc. | 29 | 2022年1月1日Form 10-K |
在截至2022年1月1日的一年中，水果食品和飲料部門的毛利潤下降了680萬美元，降至2170萬美元，而截至2021年1月2日的一年為2860萬美元，毛利潤佔收入的比例從2020年的7.6%下降到2021年的6.4%。毛利百分比下降120個基點，反映了由於墨西哥比索走強(約4.6百萬美元或1.0%的毛利率影響)，以及由於搬運過程中過度腐敗導致水果庫存損失增加，以及運輸成本增加，草莓商品價格上漲和墨西哥水果庫存成本上升對我們冷凍水果業務的影響。此外，我們的水果零食業務經歷了更高的原材料和運輸成本，以及奶昔碗的啟動生產成本(20萬美元或0.1%的毛利率影響)。2021年下半年的直通銷售定價行動和冷凍水果的投資組合合理化，以及我們冷凍水果業務的製造成本結構節約和生產率提高，部分抵消了這些因素。
在截至2022年1月1日的年度，我們實現的部門總營業收入為1,010萬美元，而截至2021年1月2日的年度為1,230萬美元。總部門營業收入減少220萬美元，主要是由於如上所述毛利潤下降，加上與墨西哥業務以美元重新計量和墨西哥比索對衝活動收益減少有關的280萬美元的同比不利外匯影響，以及與收購的Dream和WestSoy品牌無形資產相關的100萬美元的遞增攤銷費用，但被SG&A費用減少1260萬美元部分抵消。SG&A節餘主要反映了基於財務業績的激勵性薪酬減少，以及由於餐飲服務行業經濟狀況改善而導致的信貸損失準備金減少，以及與冷凍水果業務裁員相關的員工薪酬成本下降，但被與業務發展活動相關的490萬美元增量成本部分抵消，其中包括最近收購的Dream和WestSoy品牌的轉型和整合，以及與我們在德克薩斯州在建的新植物飲料設施相關的項目成本。
有關收入、毛利潤和分部營業收入/虧損差異的更多細節，請參見下文“分部經營信息”一節。
截至2022年1月1日止年度的其他開支為890萬美元，主要反映與2021年7月退出我們的水果配料加工設施相關的資產減值費用和其他關閉成本，以及2021年第一季度完成退出位於加利福尼亞州聖瑪麗亞的冷凍水果加工設施的成本。截至2021年1月2日的年度的其他支出2,340萬美元，主要反映了出售Tradin有機公司的現金對價的外幣經濟對衝損失，以及與退出我們的聖瑪麗亞工廠相關的員工解僱和設施關閉成本，以及資產減值。
截至2022年1月1日止年度的淨利息支出減少2,120萬美元至880萬美元，較截至2021年1月2日止年度的3,000萬美元減少，這主要是由於2020年12月剝離Tradin Organic後未償還債務減少所致的現金利息支付減少，包括悉數贖回我們9.5%第二留置權票據的2.235億美元未償還本金金額。於2020年，我們因第二筆留置權票據的退役而錄得890萬美元的虧損，包括支付530萬美元的保費及撇銷其餘360萬美元的債務發行成本。
我們確認了截至2022年1月1日的年度的所得税優惠為340萬美元，而截至2021年1月2日的年度的所得税優惠為270萬美元。剔除税前收益中不可扣除的基於股票的薪酬和高管薪酬的影響，加上與CARE法案的淨營業虧損結轉條款相關的2020年確認的某些遞延税項資產和福利所記錄的估值準備金額的變化，我們的有效税率在2021年為26.9%，而2020年為26.7%。
截至2022年1月1日的年度持續運營虧損為410萬美元，而截至2021年1月2日的年度虧損為4730萬美元。在截至2022年1月1日的一年中，普通股股東應佔持續經營的每股攤薄虧損(扣除股息和優先股增值後)為0.08美元，而截至2021年1月2日的年度每股虧損為0.65美元。
截至2021年1月2日的一年中，Tradin有機公司非持續業務的收益為1.248億美元，其中包括1.118億美元的銷售税前收益。
在合併基礎上，我們在截至2022年1月1日的一年中實現了普通股股東應佔虧損830萬美元(稀釋後每股虧損0.08美元)，而截至2021年1月2日的年度普通股股東應佔收益為6720萬美元(稀釋後每股收益0.75美元)。2021年和2020年的普通股股東應佔金額分別反映了420萬美元和1030萬美元的優先股股息和增值。優先股股息和增值的下降反映了2021年2月將A系列優先股的全部股票換成我們普通股的股票。2021年剩餘時間的已發行優先股包括我們的B-1系列優先股。
| SunOpta Inc. | 30 | 2022年1月1日Form 10-K |
在截至2022年1月1日的一年中，調整後收益為150萬美元，或每股稀釋後收益為0.01美元，而截至2021年1月2日的一年中，調整後虧損為2150萬美元，或每股稀釋後收益為0.24美元。截至2022年1月1日的年度經調整的EBITDA為6,070萬美元，而截至2021年1月2日的年度為5,870萬美元。調整後的收益/虧損和調整後的EBITDA是非公認會計準則的財務衡量標準。見上表腳註(2)和(3)，以對調整後的收益/虧損和調整後的EBITDA與持續業務的虧損進行對賬，我們認為這是最直接可比的美國公認會計準則財務指標。
分段運營信息
| 植物性食品和飲料 | 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 變化 | 更改百分比 | ||||||||
| 收入 | $ | 470,754 | $ | 415,164 | $ | 55,590 | 13.4% | |||||
| 毛利 | 76,336 | 80,497 | (4,161 | ) | -5.2% | |||||||
| 毛利% | 16.2% | 19.4% | -3.2% | |||||||||
| 營業收入 | $ | 36,981 | $ | 50,780 | $ | (13,799 | ) | -27.2% | ||||
| 營業收入% | 7.9% | 12.2% | -4.3% |
在截至2022年1月1日的一年中，植物性食品和飲料貢獻了4.708億美元的收入，而截至2021年1月2日的一年為4.152億美元，增長了5560萬美元，增幅為13.4%。不包括收購Dream和WestSoy品牌帶來的收入增加(收入增加1340萬美元)和與向日葵商品相關的定價變化(收入增加260萬美元)對收入的影響，植物食品和飲料收入增長約10.5%，這部分被2020財年第53周銷售的影響(收入減少360萬美元)所抵消。下表解釋了報告收入的增長：
| 植物性食品和飲料的收入變化 | |
| 截至2021年1月2日的年度收入 | $415,164 |
| 以燕麥為基礎的產品和茶的銷售增長，以及由於新冠肺炎放寬對植物飲料的餐飲服務需求增加，但被某些其他非乳製品品種和日常肉湯銷量的疲軟部分抵消 | 33,752 |
| Dream和WestSoy的增量收入 | 13,362 |
| 鳥飼料和生葵花仁銷售增加，部分抵消了即食零食和烘焙配料數量減少的影響 | 5,888 |
| 向日葵商品價格上漲 | 2,588 |
| 截至2022年1月1日的年度收入 | $470,754 |
截至2022年1月1日止年度，植物性食品及飲料的毛利由截至2021年1月2日的8,050萬美元下降至7630萬美元，減少420萬美元，毛利百分比下降320個基點至16.2%。毛利百分比的下降反映了工廠利用率下降和生產效率低下的影響，這是由於勞動生產率和物流挑戰的降低，以及製造工廠支出的增加，包括運輸和公用事業費率的通貨膨脹增加，以及為留住員工而支付的工資激勵，以及與新生產設備相關的折舊費用增加(430萬美元或0.9%毛利率影響)。這些因素部分被向日葵定價上升及向日葵和烘焙業務利潤率改善的影響，以及與植物飲料和配料業務資本擴張項目相關的啟動成本降低(2021年-毛利率影響50萬美元或0.1%；2020年-190萬美元或0.4%毛利率影響)所部分抵消。下表解釋了毛利潤下降的原因：
| SunOpta Inc. | 31 | 2022年1月1日Form 10-K |
| 植物性食品和飲料的毛利潤變化 | |
| 截至2021年1月2日止年度的毛利 | $80,497 |
| 工廠利用率下降和生產效率低下對我們的工廠飲料和配料業務的影響，這是由於勞動生產率和物流挑戰的降低，加上製造工廠支出的增加，包括運輸和公用事業費率的通貨膨脹增加，以及為留住員工而支付的工資獎勵，以及與新生產設備相關的折舊費用增加，部分被植物飲料和配料銷售量的增加(包括Dream和WestSoy品牌的增量貢獻)以及與資本擴張項目相關的啟動成本下降所抵消 | (7,930) |
| 增加了鳥飼料和生葵花仁的產量和定價，同時提高了工廠利用率，降低了葵花籽和烘焙作業的成本 | 3,769 |
| 截至2022年1月1日止年度的毛利 | $76,336 |
在截至2022年1月1日的一年中，植物性食品和飲料的營業收入減少了1380萬美元，降至3700萬美元，而截至2021年1月2日的一年為5080萬美元。下表解釋了營業收入減少的原因：
| 植物性食品和飲料的營業收入變化 | |
| 截至2021年1月2日止年度的營業收入 | $50,780 |
| 公司成本分配增加，反映了我們以工廠為基礎的運營中收入和員工人數的增加，以及以前向Tradin有機公司收取的管理費的重新分配 | (5,170) |
| 與收購的Dream和WestSoy品牌的過渡和整合以及相關品牌無形資產的攤銷有關的第三方增量成本，以及與新產品開發和銷售和營銷職位相關的更高的員工薪酬成本 | (4,468) |
| 如上所述，毛利潤下降 | (4,161) |
| 截至2022年1月1日止年度的營業收入 | $36,981 |
展望未來，假設目前的供應鏈挑戰和與新冠肺炎疫情相關的狀況不會顯著惡化，我們預計我們的工廠業務在2022年的毛利率將比2021年有所改善，這是因為直通客户定價的預期好處將於2022年第一季度生效，以抵消2021年下半年經歷的價格通脹。然而，我們預計在2022年與我們的資本擴張項目相關的銷售商品成本中將產生約1,000萬美元的啟動成本，主要用於為我們的得克薩斯州米德洛西亞的工廠，以及新設備的商業生產的提升。2022年的主要項目包括2022年第一季度開始在賓夕法尼亞州Allentown增加的加工能力商業化，以及在加利福尼亞州莫德斯托增加一條新的高速灌裝線和處理器升級，預計2022年第四季度完成，以及我們在德克薩斯州Midlothian的新飲料工廠的建設，目前正在按計劃於2022年完成。我們資本擴張計劃的成功執行對我們2022年及以後的增長計劃至關重要。本段中的陳述是前瞻性陳述。見上文“前瞻性陳述”。有幾個因素可能會對我們實現這些前瞻性預期的能力產生不利影響，包括持續的新冠肺炎疫情的影響；我們將價格上漲轉嫁給客户的能力；供應鏈中斷和潛在通脹影響的程度和持續時間的不確定性；我們成功執行所有資本擴張項目的能力和這些項目的可行性；以及上述“前瞻性表述”中描述的其他因素。
| SunOpta Inc. | 32 | 2022年1月1日Form 10-K |
| 以水果為主的食品和飲料 | 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 變化 | 更改百分比 | ||||||||
| 收入 | $ | 341,870 | $ | 374,049 | $ | (32,179 | ) | -8.6% | ||||
| 毛利 | 21,749 | 28,580 | (6,831 | ) | -23.9% | |||||||
| 毛利% | 6.4% | 7.6% | -1.2% | |||||||||
| 營業虧損 | $ | (9,320 | ) | $ | (7,321 | ) | $ | (1,999 | ) | -27.3% | ||
| 營業虧損% | -2.7% | -2.0% | -0.7% |
在截至2022年1月1日的一年中，水果食品和飲料貢獻了3.419億美元的收入，而截至2021年1月2日的一年為3.74億美元，減少了3220萬美元，降幅為8.6%。不包括生果商品相關定價變化對收入的影響(收入增加1,220萬美元)，部分被53研發2020財年銷售周(收入減少260萬美元)，以水果為基礎的食品和飲料收入下降了約11.3%。下表解釋了報告收入的下降：
| 以水果為主的食品和飲料收入變化 | |
| 截至2021年1月2日的年度收入 | $374,049 |
| 冷凍水果零售量下降，原因是利潤微薄的客户和產品合理化，包括用於工業用途的定製水果製劑，以及某些水果品種的供應限制對混合冷凍水果產品的影響，但被2021年下半年採取的冷凍水果直通客户定價行動的影響以及對水果原料的食品服務需求增加所部分抵消 | (58,219) |
| 水果零食產品銷量增加，受消費者對便攜式零食的需求回升和新業務發展的推動 | 13,795 |
| 生果商品價格上漲 | 12,245 |
| 截至2022年1月1日的年度收入 | $341,870 |
截至2022年1月1日的年度，水果食品和飲料的毛利減少680萬美元至2,170萬美元，而截至2021年1月2日的年度毛利為2,860萬美元，毛利百分比下降120個基點至6.4%。毛利百分比的下降反映了由於墨西哥比索走強(約4.6百萬美元或1.0%的毛利率影響)，以及由於搬運過程中過度腐敗導致水果庫存損失增加以及運輸成本增加，草莓商品價格上漲和墨西哥水果庫存成本上升對我們冷凍水果業務的影響。此外，我們的水果零食業務經歷了更高的原材料和運輸成本，以及奶昔碗的啟動生產成本(20萬美元或0.1%的毛利率影響)。2021年下半年的直通銷售定價行動和冷凍水果的投資組合合理化，以及我們冷凍水果業務的製造成本結構節約和生產率提高，部分抵消了這些因素。下表解釋了毛利潤下降的原因：
| 以水果為主的食品和飲料毛利潤變化 | |
| 截至2021年1月2日止年度的毛利 | $28,580 |
| 零售冷凍水果銷售量下降，加上草莓商品價格上漲，墨西哥比索走強的影響導致墨西哥水果庫存成本上升，庫存損失和運輸成本增加，部分被冷凍水果和水果原料的直通客户定價行動和投資組合合理化的影響，以及我們冷凍水果業務的製造成本降低和生產率提高所抵消 | (8,452) |
| 水果零食的銷售量增長，部分被較高的原材料和運輸成本，以及增加的奶昔碗啟動成本所抵消 | 1,621 |
| 截至2022年1月1日止年度的毛利 | $21,749 |
| SunOpta Inc. | 33 | 2022年1月1日Form 10-K |
在截至2022年1月1日的一年中，以水果為基礎的食品和飲料的運營虧損增加了200萬美元，達到930萬美元，而截至2021年1月2日的一年為730萬美元。下表解釋了營業虧損的增加：
| 以水果為主的食品和飲料的經營虧損變化 | |
| 截至2021年1月2日止年度的經營虧損 | $(7,321) |
| 如上所述，毛利潤下降 | (6,831) |
| 2021年8月裁員後員工薪酬成本下降，以及食品服務部門經濟狀況改善導致信貸損失準備金水平下降，這部分被我們在墨西哥的冷凍水果業務更高的外匯損失所抵消 | 4,284 |
| 公司成本分配減少，反映我們以水果為基礎的業務的收入和員工人數減少，部分抵消了之前向Tradin有機公司收取的管理費的重新分配 | 548 |
| 截至2022年1月1日止年度的經營虧損 | $(9,320) |
展望未來，假設目前的供應鏈挑戰和與新冠肺炎疫情相關的狀況不會顯著惡化，我們預計冷凍水果和水果零食的直通客户定價行動，加上2021年我們冷凍水果業務採取的製造網絡整合和裁員行動的全年好處，將導致我們以水果為基礎的業務在2022年的毛利率比2021年有所改善。此外，由於最近對某些水果品種的供應限制有所緩解，我們預計2022年混合冷凍水果的產銷量將高於2021年。本段中的陳述是前瞻性陳述。見上文“前瞻性陳述”。有幾個因素可能會對我們實現這些前瞻性預期的能力產生不利影響，包括持續的新冠肺炎疫情的影響；供應鏈中斷的程度和持續時間的不確定性以及潛在的通脹影響；與客户採取定價行動的結果，包括消費者需求可能因價格上漲而疲軟；我們的製造網絡和勞動力優化計劃將實現成本節約的程度；我們對水果供應的預期，以及對我們收入的潛在影響；以及上述“前瞻性表述”中描述的其他因素。
| 企業服務 | 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 變化 | 更改百分比 | ||||||||
| 營業虧損 | $ | (17,512 | ) | $ | (31,151 | ) | $ | 13,639 | 43.8% |
在截至2022年1月1日的一年中，公司服務的營業虧損減少了1360萬美元，降至1750萬美元，而截至2021年1月2日的年度虧損為3120萬美元。下表説明瞭營業虧損的減少情況：
| 企業服務營業虧損變動 | |
| 截至2021年1月2日止年度的經營虧損 | $(31,151) |
| 與我們基於財務業績的短期激勵計劃相關的與員工相關的可變薪酬減少，但部分被業務發展成本上升和墨西哥比索對衝活動收益減少所抵消 | 5,547 |
| 由於以前向Tradin有機公司收取的管理費重新分配，SunOpta運營部門的公司成本分配增加 | 4,622 |
| 較低的可變股票薪酬與我們的短期激勵計劃中的股權部分相關，基於財務業績 | 3,470 |
| 截至2022年1月1日止年度的經營虧損 | $(17,512) |
公司費用分配主要包括直接支持業務部門的公司人員的工資，以及與企業資源管理系統有關的費用。這些費用根據(1)代表向每個部門提供的服務的可分配成本的具體確定和(2)根據收入貢獻和每個部門內僱用的人員數量等因素的加權按比例分配給經營部門。
| SunOpta Inc. | 34 | 2022年1月1日Form 10-K |
2020財年和2019財年綜合經營業績
| 1月2日， 2021 | 12月28日， 2019 | 變化 | 變化 | |||||||||
| $ | $ | $ | % | |||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 415,164 | 361,398 | 53,766 | 14.9% | ||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | 374,049 | 349,852 | 24,197 | 6.9% | ||||||||
| 全球配料(1) | - | 10,346 | (10,346 | ) | -100.0% | |||||||
| 總收入 | 789,213 | 721,596 | 67,617 | 9.4% | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 80,497 | 58,812 | 21,685 | 36.9% | ||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | 28,580 | 6,499 | 22,081 | 339.8% | ||||||||
| 全球配料(1) | - | 192 | (192 | ) | -100.0% | |||||||
| 毛利總額 | 109,077 | 65,503 | 43,574 | 66.5% | ||||||||
| 分部營業收入(虧損)(2) | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 50,780 | 29,476 | 21,304 | 72.3% | ||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | (7,321 | ) | (26,873 | ) | 19,552 | 72.8% | ||||||
| 全球配料(1) | - | (187 | ) | 187 | 100.0% | |||||||
| 企業服務 | (31,151 | ) | (26,471 | ) | (4,680 | ) | -17.7% | |||||
| 部門總營業收入(虧損) | 12,308 | (24,055 | ) | 36,363 | 151.2% | |||||||
| 其他費用(收入)，淨額 | 23,393 | (40,639 | ) | 64,032 | 157.6% | |||||||
| 以下項目前持續經營的收益(虧損) | (11,085 | ) | 16,584 | (27,669 | ) | -166.8% | ||||||
| 利息支出，淨額 | 30,042 | 32,765 | (2,723 | ) | -8.3% | |||||||
| 債務清償損失 | 8,915 | - | 8,915 | - | ||||||||
| 所得税優惠 | (2,740 | ) | (3,101 | ) | 361 | 11.6% | ||||||
| 持續經營虧損(3),(4) | (47,302 | ) | (13,080 | ) | (34,222 | ) | -261.6% | |||||
| 非持續經營的收益 | 124,820 | 12,322 | 112,498 | 913.0% | ||||||||
| 淨收益(虧損) | 77,518 | (758 | ) | 78,276 | - | |||||||
| 優先股的分紅和增值 | (10,328 | ) | (8,022 | ) | (2,306 | ) | -28.7% | |||||
| 普通股股東應佔收益(虧損)(5) | 67,190 | (8,780 | ) | 75,970 | 865.3% |
(1) 反映了我們之前的大豆和玉米業務在2019年2月22日出售之前的經營業績。
(2) 下表顯示了分部營業收入/虧損與“以下持續經營的收益/虧損”的對賬，我們認為這是最直接可比的美國GAAP財務衡量標準(有關這一非GAAP衡量標準的使用，請參閲“2021年和2020會計年度綜合經營業績”表的腳註(1))。
| 基於植物的 | 以水果為主 | ||||||||||||||
| 食品和 | 食品和 | 全球 | 公司 | ||||||||||||
| 飲料 | 飲料 | 配料 | 服務 | 已整合 | |||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 2021年1月2日 | |||||||||||||||
| 分部營業收入(虧損) | 50,780 | (7,321 | ) | - | (31,151 | ) | 12,308 | ||||||||
| 其他費用，淨額 | (2,721 | ) | (8,652 | ) | - | (12,020 | ) | (23,393 | ) | ||||||
| 以下項目前持續經營的收益(虧損) | 48,059 | (15,973 | ) | - | (43,171 | ) | (11,085 | ) | |||||||
| 2019年12月28日 | |||||||||||||||
| 分部營業收入(虧損) | 29,476 | (26,873 | ) | (187 | ) | (26,471 | ) | (24,055 | ) | ||||||
| 其他收入(費用)，淨額 | (518 | ) | (1,028 | ) | 43,990 | (1,805 | ) | 40,639 | |||||||
| 以下項目前持續經營的收益(虧損) | 28,958 | (27,901 | ) | 43,803 | (28,276 | ) | 16,584 |
(3) 下表列出了調整後的持續經營虧損，我們認為這是最直接可比的美國公認會計準則財務指標(有關這一非公認會計準則指標的使用，請參閲“2021和2020會計年度綜合經營業績”表的腳註(2))。
| SunOpta Inc. | 35 | 2022年1月1日Form 10-K |
| 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||||||
| 每股 | 每股 | |||||||||||
| 在過去幾年裏 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 持續經營虧損 | (47,302 | ) | (13,080 | ) | ||||||||
| 優先股的分紅和增值 | (10,328 | ) | (8,022 | ) | ||||||||
| 普通股股東應佔持續經營虧損 | (57,630 | ) | (0.65 | ) | (21,102 | ) | (0.24 | ) | ||||
| 根據以下因素調整： | ||||||||||||
| 外幣遠期合約損失(a) | 12,658 | - | ||||||||||
| 重組成本(b) | 9,897 | 9,412 | ||||||||||
| 債務清償損失(c) | 8,915 | - | ||||||||||
| 長期資產減值(d) | 2,676 | - | ||||||||||
| 啟動成本(e) | 1,883 | 311 | ||||||||||
| 出售大豆和玉米業務的收益(f) | - | (44,027 | ) | |||||||||
| 其他(g) | (189 | ) | (2,468 | ) | ||||||||
| 淨所得税效應(h) | 255 | 12,394 | ||||||||||
| 調整後收益(虧損) | (21,535 | ) | (0.24 | ) | (45,480 | ) | (0.52 | ) | ||||
(a) 2020年，反映了一份外幣遠期合同的虧損，該遠期合同旨在從經濟上對衝出售Tradin有機的現金對價，這筆交易記錄在其他費用中。
(b) 於2020年，反映專業費用1,000,000美元及員工留任成本6,000,000美元於SG&A開支；以及長期資產減值及設施關閉成本6,400,000美元，主要與退出我們位於加州聖瑪麗亞的冷凍水果設施有關，以及員工解僱成本2,800,000美元(由先前確認的與先前授予被解僱僱員的喪失獎勵有關的9萬美元股票補償所抵銷)，該等補償已記入其他開支。2019年，反映了220萬美元的員工留任和搬遷成本，以及140萬美元的專業費用，記錄在SG&A費用中；以及840萬美元的員工解僱成本(被之前確認的與先前授予被解僱員工的沒收獎勵相關的410萬美元的基於股票的薪酬沖銷所抵消)，CEO和CFO招聘成本130萬美元，以及記入其他費用的設施關閉成本30萬美元。
(c) 於2020年，反映已支付的溢價(530萬美元)以及因贖回和註銷第二筆留置權票據而產生的未攤銷債務發行成本(360萬美元)，這些費用記錄在非營業費用中。
(d) 2020年，反映了與合併我們位於明尼蘇達州克魯克斯頓的設施的烘焙線相關的所有權和使用權資產的減記，這在其他費用中記錄了下來。
(e) 於2020及2019年，反映與我們以植物為基礎的飲料和配料業務內的擴展項目有關的啟動成本，該等成本已記入售出貨品成本。
(f) 2019年，反映了大豆和玉米業務的銷售收益，這一收益記錄在其他收入中。
(g) 2020年，其他費用包括2016年因召回某些向日葵產品而產生的客户索賠結算額損失240萬美元，扣除不相關事項結算所帶來的220萬美元淨收益，以及以前因某些消費包裝產品退出而應計費用的沖銷，這些費用已計入其他收入/支出。2019年，其他包括某些法律事項的解決和項目取消的收益，但被其他收入/支出中記錄的資產處置損失部分抵消。
(h) 反映對根據我們估計的年度有效税率計算的收益的先前調整的税收影響。
(4) 下表顯示了部門營業收入/虧損和持續運營虧損的調整後EBITDA的對賬，我們認為這是美國公認會計準則財務指標中最直接的可比性指標。
| 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||
| 在過去幾年裏 | $ | $ | ||||
| 持續經營虧損 | (47,302 | ) | (13,080 | ) | ||
| 所得税優惠 | (2,740 | ) | (3,101 | ) | ||
| 債務清償損失(a) | 8,915 | - | ||||
| 利息支出，淨額 | 30,042 | 32,765 | ||||
| 其他費用(收入)，淨額 | 23,393 | (40,639 | ) | |||
| 部門總營業收入(虧損) | 12,308 | (24,055 | ) | |||
| 折舊及攤銷 | 30,308 | 29,266 | ||||
| 基於股票的薪酬(b) | 12,570 | 10,471 | ||||
| 重組成本(c) | 1,649 | 3,556 | ||||
| 啟動成本(d) | 1,883 | 311 | ||||
| 調整後的EBITDA | 58,718 | 19,549 |
(a) 於2020年，反映已支付的溢價(530萬美元)以及因贖回和註銷第二筆留置權票據而產生的未攤銷債務發行成本(360萬美元)，這些費用記錄在非營業費用中。
(b) 於2020年及2019年，合併的股票薪酬分別入賬1,260萬美元及1,050萬美元，先前確認的與先前授予被解僱員工的獎金有關的股票薪酬分別沖銷90萬美元及410萬美元，並在其他收入中確認。
(c) 2020年，反映了在SG&A費用中記錄的100萬美元(2019-140萬美元)的專業費用和60萬美元(2019-220萬美元)的員工保留成本。
(d) 於2020及2019年，反映與我們以植物為基礎的飲料和配料業務內的擴展項目有關的啟動成本，該等成本已記入售出貨品成本。
| SunOpta Inc. | 36 | 2022年1月1日Form 10-K |
(5) 關於在下文討論業務成果時使用某些其他非公認會計準則措施的情況，請參閲“2021年和2020財政年度綜合業務成果”表的腳註(4)。
截至2021年1月2日的年度收入增長9.4%，從截至2019年12月28日的7.216億美元增至7.892億美元。不包括與商品有關的定價變化對收入的影響(收入增加1,240萬美元)和53研發2020財年銷售周(收入增加620萬美元)被大豆和玉米業務的出售(收入減少1030萬美元)部分抵消，2020財年收入比2019年增長8.1%。經調整後的收入增長反映了面向零售客户的植物性飲料和肉湯供應的擴大、植物性配料量的增長以及冷凍水果零售量的增加，但這部分被出售給食品服務渠道的植物性飲料、冷凍水果和水果配料產品數量的減少所抵消。
在截至2021年1月2日的財年，毛利潤增長了4360萬美元，增幅為66.5%，達到1.091億美元，而截至2019年12月28日的財年，毛利潤為6550萬美元。以收入的百分比計算，截至2021年1月2日的年度毛利為13.8%，而截至2019年12月28日的年度毛利為9.1%，增幅為470個基點。
截至2021年1月2日的年度，植物食品和飲料部門的毛利增加了2,170萬美元至8,050萬美元，而截至2019年12月28日的年度毛利為5,880萬美元，毛利佔收入的百分比從2019年的16.3%增加到2020年的19.4%。經調整後的毛利百分比上升310個基點，反映以植物為基礎的飲料、肉湯和植物基配料的銷售量和生產量增加，以及工廠利用率和生產力驅動的成本節約的改善，但與資本擴張項目相關的啟動成本上升(2020年-190萬美元或0.4%毛利率影響；2019-30萬美元或0.1%毛利率影響)部分抵消了這一增長。
截至2021年1月2日的一年，水果食品和飲料部門的毛利潤增加了2210萬美元，達到2860萬美元，而截至2019年12月28日的一年為650萬美元，毛利潤佔收入的百分比從2019年的1.9%增加到2020年的7.6%。毛利潤的增長和毛利率百分比的570個基點的增長反映了銷售定價的提高和更高利潤率的冷凍水果零售的有利組合，以及冷凍水果的加工成本和生產率的提高，以及水果零食銷售和生產量的增加以及植物利用率的提高。
截至2021年1月2日的年度，我們實現的部門總營業收入為1,230萬美元，而截至2019年12月28日的年度總部門運營虧損為2,410萬美元。如上所述，總部門營業收入增加3,640萬美元，反映了毛利潤的增加，以及150萬美元的同比有利外匯影響，主要與墨西哥比索對衝活動的收益有關，但被SG&A費用增加890萬美元部分抵消，這主要是由於基於業績的更高的激勵性薪酬和員工福利成本的增加，以及因經濟前景疲軟而為信貸損失撥備的增加，但被2019年採取的裁員和其他成本節約措施的好處以及新冠肺炎限制導致的差旅成本降低部分抵消。
有關收入、毛利潤和分部營業收入/虧損差異的更多細節，請參見下文“分部經營信息”一節。
截至2021年1月2日止年度的其他開支為2,340萬美元，主要反映出售Tradin Organic的現金代價的外幣經濟對衝虧損，以及員工解僱和工廠關閉成本，以及與退出我們位於加利福尼亞州聖瑪麗亞的冷凍水果加工廠相關的資產減值。截至2019年12月28日止年度的其他收入為4,060萬美元，主要反映出售大豆和玉米業務的税前收益4,400萬美元，但被員工解僱和招聘成本部分抵消。
截至2021年1月2日的年度，淨利息支出減少280萬美元至3,000萬美元，而截至2019年12月28日的年度淨利息支出為3,280萬美元，這反映了我們循環信貸安排下的平均借款和加權平均利率下降，以及2020年第一季度退税的利息收入。
2020年，我們確認了第二筆留置權票據報廢的890萬美元虧損，包括支付的530萬美元保費和註銷剩餘的360萬美元未攤銷債務發行成本。
我們確認截至2021年1月2日的年度所得税優惠為270萬美元，而截至2019年12月28日的年度所得税優惠為310萬美元。剔除税前收益中不可扣除的基於股票的薪酬和高管薪酬的影響，加上與CARE法案的淨營業虧損結轉條款相關的2020年確認的某些遞延税項資產和福利所記錄的估值準備金額的變化，我們的有效税率在2020年為26.7%，而2019年為31.3%。
| SunOpta Inc. | 37 | 2022年1月1日Form 10-K |
截至2021年1月2日的年度持續運營虧損為4730萬美元，而截至2019年12月28日的年度虧損為1310萬美元。截至2021年1月2日的年度，普通股股東應佔持續經營的攤薄每股虧損(扣除股息和優先股增值後)為0.65美元，而截至2019年12月28日的年度每股虧損0.24美元。
截至2021年1月2日的年度，Tradin有機非持續業務的收益為1.248億美元，其中包括1.118億美元的銷售税前收益，而截至2019年12月28日的年度收益為1230萬美元。
在綜合基礎上，截至2021年1月2日的年度，我們實現了6720萬美元的普通股股東應佔收益(稀釋後每股收益為0.75美元)，而截至2019年12月28日的年度，我們實現了普通股股東應佔虧損880萬美元(稀釋後每股虧損0.10美元)。
截至2021年1月2日的年度，調整後虧損為2,150萬美元，或每股攤薄虧損0.24美元，而截至2019年12月28日的年度調整虧損為4,550萬美元，或每股攤薄虧損0.52美元。截至2021年1月2日的年度，經調整的EBITDA為5,870萬美元，而截至2019年12月28日的年度為1,950萬美元。調整後的虧損和調整後的EBITDA是非公認會計準則的財務指標。見上表腳註(3)和(4)，以對調整後的虧損和持續業務虧損的調整後EBITDA進行對賬，我們認為這是最直接可比的美國公認會計準則財務衡量標準。
分段運營信息
| 植物性食品和飲料 | 1月2日， 2021 | 2019年12月28日 | 變化 | 更改百分比 | ||||||||
| 收入 | $ | 415,164 | $ | 361,398 | $ | 53,766 | 14.9% | |||||
| 毛利 | 80,497 | 58,812 | 21,685 | 36.9% | ||||||||
| 毛利% | 19.4% | 16.3% | 3.1% | |||||||||
| 營業收入 | $ | 50,780 | $ | 29,476 | $ | 21,304 | 72.3% | |||||
| 營業收入% | 12.2% | 8.2% | 4.0% |
在截至2021年1月2日的一年中，植物性食品和飲料貢獻了4.152億美元的收入，而截至2019年12月28日的一年中，收入為3.614億美元，增長了5380萬美元，增幅為14.9%。不包括與向日葵商品相關的定價變化對收入的影響(收入增加510萬美元)和53研發在2020財年的銷售周(收入增加了360萬美元)，植物性食品和飲料的收入增長了約12.5%。下表解釋了報告收入的增長：
| 植物性食品和飲料的收入變化 | |
| 截至2019年12月28日的年度收入 | $361,398 |
| 植物性飲料和日常肉湯零售量增加，包括2019年第三季度上線的額外無菌加工能力的產出，以及植物性配料銷售增加，但因向餐飲服務客户減少植物性飲料產品銷售量而部分抵消 | 51,222 |
| 向日葵商品價格上漲 | 5,111 |
| 較少的向日葵殼和仁，以及烘烤原料，部分被較多的鳥飼料和烘烤零食所抵消 | (2,567) |
| 截至2021年1月2日的年度收入 | $415,164 |
截至2021年1月2日止年度，植物性食品及飲料的毛利增加2,170萬元至8,050萬元，而截至2019年12月28日止年度則為5,880萬元，毛利百分比增加310個基點至19.4%。毛利百分比的增長反映了強勁的生產量、工廠利用率的提高以及我們以植物為基礎的飲料和配料業務中生產力推動的成本節約，以及我們的向日葵和烘焙業務的利潤率改善，但與資本擴張項目相關的更高的啟動成本部分抵消了這一增長。下表解釋了毛利潤的增長：
| SunOpta Inc. | 38 | 2022年1月1日Form 10-K |
| 植物性食品和飲料的毛利潤變化 | |
| 截至2019年12月28日止年度的毛利 | $58,812 |
| 我們以植物為基礎的飲料和配料業務的銷售量、工廠利用率和生產率的提高，部分被與資本擴張項目相關的更高的啟動成本所抵消 | 20,646 |
| 我們的向日葵和烘焙業務中鳥飼料和烘烤零食的銷售量增加，植物利用率提高，但葵花殼和葵花仁以及烘烤配料的銷售量減少部分抵消了這一影響 | 1,039 |
| 截至2021年1月2日止年度的毛利 | $80,497 |
在截至2021年1月2日的一年中，植物性食品和飲料的營業收入增加了2130萬美元，達到5080萬美元，而截至2019年12月28日的年度為2950萬美元。下表解釋了營業收入的增長：
| 植物性食品和飲料的營業收入變化 | |
| 截至2019年12月28日止年度的營業收入 | $29,476 |
| 如上所述，毛利潤增加 | 21,685 |
| 由於裁員和差旅成本減少，員工薪酬成本降低，但部分被更高的產品開發、銷售和營銷支出以及基於績效的更高激勵性薪酬所抵消 | 302 |
| 增加企業成本分攤 | (683) |
| 截至2021年1月2日止年度的營業收入 | $50,780 |
| 以水果為主的食品和飲料 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | 變化 | 更改百分比 | ||||||||
| 收入 | $ | 374,049 | $ | 349,852 | $ | 24,197 | 6.9% | |||||
| 毛利 | 28,580 | 6,499 | 22,081 | 339.8% | ||||||||
| 毛利% | 7.6% | 1.9% | 5.7% | |||||||||
| 營業虧損 | $ | (7,321 | ) | $ | (26,873 | ) | $ | 19,552 | 72.8% | |||
| 營業虧損% | -2.0% | -7.7% | 5.7% |
截至2021年1月2日的年度，以水果為基礎的食品和飲料貢獻了3.74億美元的收入，而截至2019年12月28日的年度，收入為3.499億美元，增長了2420萬美元，增幅為6.9%。不包括生果商品相關定價變化對收入的影響(收入增加900萬美元)和53研發在2020財年的銷售周(收入增加了260萬美元)，基於水果的食品和飲料收入增長了約3.6%。下表解釋了報告收入的增長：
| 以水果為主的食品和飲料收入變化 | |
| 截至2019年12月28日的年度收入 | $349,852 |
| 進入零售渠道的冷凍水果數量增加，但被餐飲服務客户對冷凍水果和水果製劑的需求下降，以及加州冷凍草莓供應短缺導致的銷售量限制部分抵消，因為2020年產量的更大一部分進入新鮮市場，以滿足新冠肺炎推動的需求 | 10,002 |
| 生果商品價格上漲 | 9,040 |
| 水果零食產品銷量上升 | 5,155 |
| 截至2021年1月2日的年度收入 | $374,049 |
| SunOpta Inc. | 39 | 2022年1月1日Form 10-K |
截至2021年1月2日止年度，果品食品及飲料的毛利增加2,210萬元至2,860萬元，而截至2019年12月28日止年度則為650萬元，毛利百分比增加570個基點至7.6%。毛利百分比的增加反映了銷售定價的提高和更高利潤率的冷凍水果零售的有利組合。此外，我們的冷凍水果製造設施的自動化和生產力舉措產生了更高的產量和生產能力，同時使這些設施以更低的成本和更少的季節性工人運行。毛利百分比的增加也反映了水果零食產量和植物利用率的強勁表現。這些積極因素被我們水果配料業務的生產量和植物利用率下降所部分抵消。下表解釋了毛利潤的增長：
| 以水果為主的食品和飲料毛利潤變化 | |
| 截至2019年12月28日止年度的毛利 | $6,499 |
| 冷凍水果的銷售量和定價增加，包括利潤率較高的零售和餐飲服務銷售的有利組合，以及冷凍水果的較低加工成本和生產率的提高，但被水果成分的銷售量和植物利用率下降所部分抵消 | 20,297 |
| 水果零食的銷售量增長，以及生產量和植物利用率的增加 | 1,784 |
| 截至2021年1月2日止年度的毛利 | $28,580 |
截至2021年1月2日的年度，水果食品和飲料的運營虧損減少了1,960萬美元，至730萬美元，而截至2019年12月28日的年度為2,690萬美元。下表説明瞭營業虧損的減少情況：
| 以水果為主的食品和飲料的經營虧損變化 | |
| 截至2019年12月28日止年度的經營虧損 | $(26,873) |
| 如上所述，毛利潤增加 | 22,081 |
| 企業成本分攤減少 | 1,840 |
| 由於經濟狀況疲軟而增加的信貸損失準備金的影響，以及與新管理層招聘相關的員工薪酬增加和基於業績的更高激勵性薪酬，以及對新產品的銷售和營銷支持增加，以及對我們在墨西哥的冷凍水果業務的不利外匯影響 | (4,369) |
| 截至2021年1月2日止年度的經營虧損 | $(7,321) |
| 企業服務 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | 變化 | 更改百分比 | ||||||||
| 營業虧損 | $ | (31,151 | ) | $ | (26,471 | ) | $ | (4,680 | ) | -17.7% |
在截至2021年1月2日的一年中，企業服務的運營虧損增加了470萬美元，達到3120萬美元，而截至2019年12月28日的年度虧損為2650萬美元。下表解釋了營業虧損的增加：
| SunOpta Inc. | 40 | 2022年1月1日Form 10-K |
| 企業服務營業虧損變動 | |
| 截至2019年12月28日止年度的經營虧損 | $(26,471) |
| 與某些員工的短期和長期激勵計劃相關的基於股票的薪酬成本增加 | (2,099) |
| 基於業績的更高的激勵性薪酬和更高的員工福利成本，以及更高的專業費用，部分抵消了裁員和員工留任和差旅成本下降的影響，以及墨西哥比索對衝活動按市值計價的已實現和未實現收益 | (1,424) |
| 由於公司員工人數和管理費用減少，SunOpta運營部門的公司成本分配減少 | (1,157) |
| 截至2021年1月2日止年度的經營虧損 | $(31,151) |
流動性與資本資源
2020年12月31日，我們簽訂了一項經修訂的為期五年的信貸協議，以優先擔保資產為基礎的循環信貸安排，本金總額最高為2.5億美元，受借款基礎能力的限制。截至2022年1月1日，我們在循環信貸安排下的未償還借款為1.533億美元(2021年1月2日至4730萬美元)，包括下文討論的FILO定期貸款，可用借款能力約為6700萬美元(2021年1月2日至1.16億美元)。循環信貸安排項下的未償還借款於二零二一年增加1.06億美元，主要是由於在二零二零年出現短缺後補充冷凍水果庫存及二零二一年商品價格上升，以及若干資本擴充項目的融資、收購Dream及WestSoy品牌，以及結算與剝離Tradin Organic有關的應計交易成本所致。
2021年4月15日，我們用2000萬美元的菲羅定期貸款為Dream和WestSoy品牌的部分收購價格提供了資金。FILO定期貸款本金總額的攤銷付款相當於250萬美元，從2023年第一季度開始在每個財政季度末支付，剩餘金額在2024年4月15日到期時支付。
信貸協議還提供了一筆為期5年、7500萬美元的延遲支取定期貸款，用於資本支出，可能會支取到2023年3月31日。截至2022年1月1日，我們從定期貸款安排中提取了1,160萬美元，用於為我們在德克薩斯州米德洛錫安在建的新的植物飲料設施購買設備。從2023年3月開始，定期貸款安排按月分期償還，相當於當時定期貸款安排未償還本金的1/84，剩餘金額在2025年12月31日到期時支付。
2021年，我們的資產信貸工具下所有未償還貸款的加權平均利率為2.36%。在2022財年，我們預計將為我們基於資產的信貸安排下的借款支付利息，加上這些安排預期未提取部分的承諾費，約為600萬美元。
有關我們以資產為基礎的信貸安排和其他長期債務，包括到期日的更多信息，請參閲本表格10-K第15項下的合併財務報表附註14。
於二零二一年，我們確認與新增植物飲料及配料提取加工及包裝設備有關的額外融資租賃負債總額為2,990萬美元。這些租約的隱含利率為8.08%至8.85%，租期為五年。
關於我們的經營和融資租賃債務的更多信息，包括到期日，見本表格10-K第15項下的合併財務報表附註10。
於2021年2月22日，我們的附屬公司SunOpta Food Inc.(“SunOpta Foods”)發行的所有A系列優先股全部由持有人交換為我們普通股的12,633,427股，佔交換後我們已發行和已發行普通股的12.3%。A系列優先股與普通股的交換結束了我們支付A系列優先股每年8.0%的股息的義務，相當於每年節省約710萬美元的股息。
| SunOpta Inc. | 41 | 2022年1月1日Form 10-K |
2020年4月24日，SunOpta Foods發行了3萬股B-1系列優先股，發行價為3000萬美元。B-1系列優先股目前的清算優先權約為每股1,015美元，可以每股2.50美元的交換價格轉換為我們的普通股。B-1系列優先股每天累積的優先股息按年率計算為2029年9月30日之前清算優先股的8.0%，目前相當於季度股息分配約60萬美元，此後為清算優先股的10.0%。
關於A系列和B-1系列優先股的更多信息，見合併財務報表附註15，見本表格10-K項。
截至2022年1月1日，我們有大約1.34億美元的採購承諾與庫存相關，將在未來12個月內用於我們的生產過程，我們打算通過運營現金流提供資金，並在我們的循環信貸安排下補充季節性借款，為作物庫存建設提供資金。
我們預計2022年的資本支出約為1.1億至1.15億美元，包括約8500萬美元用於製造設備和與德克薩斯州米德洛錫安工廠相關的擴建，以及與我們位於明尼蘇達州伊甸園的新開設的行政辦公室和創新中心相關的剩餘支出，以及對我們以植物和水果為基礎的零食業務的增長和生產率項目的其他可自由支配投資，以及約1000萬美元的非可自由支配維護項目。我們打算使用我們的定期貸款安排(如上所述)和承諾的租賃融資，以及額外的租賃融資(如可用)、我們的循環信貸安排和運營現金流，為我們的資本支出計劃提供資金。
有關我們的融資租賃和購置廠房承諾的資料，見合併財務報表附註23，見本表格10-K第15項。
我們相信，我們的營運現金流，加上我們的循環和定期貸款信貸安排，以及獲得租賃融資的機會，將足以滿足我們在可預見的未來(包括財務報表發佈後12個月期間)的運營、投資和融資需求。然而，為了為我們現有業務的重大投資或未來可能出現的重大業務收購提供資金，我們可能需要額外的現金來源，我們可以嘗試通過額外的銀行或附屬融資、私募或公開發行債務或股權證券或發行普通股的組合來獲得這些現金來源。我們不能保證這些類型的融資完全可以獲得，如果是的話，也不能保證以我們可以接受的條件提供。此外，我們可能會不時探索出售選定的業務或資產，以提高我們的盈利能力，減少我們的債務，和/或改善我們的地位，以獲得額外的融資。
現金流
截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度現金流量摘要如下：
| 變化 | |||||||||||||||
| 1月1日， 2022 | 1月2日， 2021 | 12月28日， 2019 | 2020 to 2021 | 2019 to 2020 | |||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 提供的現金流量淨額(用於)： | |||||||||||||||
| 持續經營的經營活動 | (21,432 | ) | 52,663 | (17,008 | ) | (74,095 | ) | 69,671 | |||||||
| 持續經營的投資活動 | (81,070 | ) | (37,371 | ) | 34,937 | (43,699 | ) | (72,308 | ) | ||||||
| 為持續業務活動提供資金 | 116,058 | (386,621 | ) | (18,580 | ) | 502,679 | (368,041 | ) | |||||||
| 停產經營 | (13,580 | ) | 369,859 | (1,084 | ) | (383,439 | ) | 370,943 | |||||||
持續經營的經營活動
於截至2022年1月1日止年度，持續經營經營活動中使用的現金為2,140萬美元，而截至2021年1月2日止年度的現金提供為5,270萬美元，增加7,410萬美元，主要反映由於新冠肺炎帶動對鮮果的需求導致2020年冷凍草莓供應短缺，加上商品價格上升及2021年冷凍水果零售需求下降所致，水果採購增加。此外，庫存的增加反映了與收購的Dream和WestSoy品牌相關的製成品增加，以及以植物為基礎的原材料和包裝的積累，以支持增長。這些因素被我們通過延長與某些供應商的付款條件來提高營運資金效率的努力部分抵消。
| SunOpta Inc. | 42 | 2022年1月1日Form 10-K |
截至2021年1月2日止年度，持續經營經營活動提供的現金為5,270萬美元，而截至2019年12月28日止年度的現金使用額為1,700萬美元，提供的現金增加6,970萬美元，反映2020年的經營業績較2019年有所改善，以及2020年營運資金水平下降，包括由於供應短缺導致冷凍草莓庫存減少。
持續經營的投資活動
在截至2022年1月1日的一年中，物業、廠房和設備的新增收益為5830萬美元，扣除出售現有水果加工設施資產的收益230萬美元，而截至2021年1月2日的年度新增資產為2480萬美元。2021年的資本支出主要用於工廠運營中的產能擴展項目，以及與建設德克薩斯州米德洛錫安工廠和新的執行辦公室和創新中心相關的支出。2021年持續運營投資活動中使用的現金還包括與收購的Dream和WestSoy品牌無形資產相關的2510萬美元。
截至2021年1月2日止年度，與資本開支相關的持續營運投資活動所用現金為2,480萬美元，反映植物飲料及配料擴充項目的開支，以及冷凍水果設施增加新自動化的開支，而截至2019年12月28日止年度的資本開支為2,840萬美元。2020年，我們支付了1,270萬美元，以了結出售Tradin Organic的現金對價的外幣經濟對衝。2019年，出售我們的大豆和玉米業務的淨收益為6,330萬美元。
持續經營的籌資活動
在截至2022年1月1日的一年中，持續運營的融資活動提供的現金為1.161億美元，而截至2021年1月2日的一年中使用的現金為3.866億美元。現金撥備同比增加5.027億美元，主要反映我們的資產信貸安排下的左輪手槍和定期貸款借款增加，為2021年的庫存購買、資本支出和收購Dream和WestSoy品牌提供資金，而2020年使用出售Tradin有機產品的收益償還約3.55億美元的債務。此外，2021年的左輪手槍借款被用於結算Tradin有機交易成本和支付某些既有股票獎勵的預扣税款。
截至2021年1月2日的年度，持續業務融資活動中使用的現金為3.866億美元，而截至2019年12月28日的年度為1860萬美元，現金使用增加3.68億美元，這反映了出售Tradin Organic後的債務償還，以及通過運營產生的現金和2020年發行B-1系列優先股的2680萬美元淨收益的使用減少了左輪手槍借款。
非持續經營產生的現金流
在截至2022年1月1日的一年中，用於非持續業務投資活動的現金為1340萬美元，用於結算與出售Tradin Organic有關的應計交易成本。
截至2022年1月1日止年度，非持續業務提供的現金淨額為3.699億美元，主要反映出售Tradin Organic所收到的現金代價。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債、相關收入和費用的報告金額，以及或有損益的披露。所作的估計和假設需要我們作出判斷，並基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素。隨着我們的業務和業務環境的普遍變化，我們不斷評估構成我們估計和假設的基礎的信息。在我們的財務報表中，對估計的使用無處不在。以下是我們認為對我們的業務最重要的會計估計。
| SunOpta Inc. | 43 | 2022年1月1日Form 10-K |
庫存
庫存是我們最大的流動資產，主要包括待售的原材料和製成品。存貨按成本和估計可變現淨值中的較低者計價。為了確定資產負債表日的庫存價值，我們評估了一系列因素來確定庫存撥備的充分性，包括庫存的年齡、按類型劃分的庫存量、對我們產品的預期未來需求，以及我們預計通過出售庫存實現的預期未來銷售價格。我們的估計具有判斷性，是在某個時間點使用可獲得的信息做出的，包括預期的業務計劃和市場狀況。因此，銷售中實際收到的金額可能與我們估計的庫存價值不同。本表格10-K第15項下的合併財務報表附註8概述了庫存準備金的變動情況。
無形資產
如果事件或環境變化表明通過業務合併獲得的應攤銷無形資產的賬面價值可能無法收回，我們將對這些資產進行減值評估。我們的評估是基於對潛在減值指標的評估，例如可能影響資產價值的商業環境的不利變化、重要客户的流失、當前或預測的運營或現金流虧損(表明與資產使用相關的持續虧損)、推出競爭產品導致市場份額的重大損失，以及目前的預期，即無形資產更有可能在其先前估計的使用壽命結束之前被處置，例如計劃在短期內退出產品線或業務。
當可攤銷無形資產的賬面金額無法通過未貼現的未來現金流量收回，且其賬面價值超過其估計公允價值時，即存在減值。貼現現金流分析通常用於使用市場參與者將應用的估計和假設來確定公允價值。貼現現金流模型中固有的一些估計和假設包括預測的未來現金流的數額和時間，以及用於反映未來現金流固有風險的貼現率。任何這些估計和假設的變化都可能產生不同的公允價值，這可能會對我們的經營業績產生重大影響。此外，無形資產的預期使用年限可能會增加估計風險，因為較長期的資產必然需要較長期的現金流預測，對於我們的一些長期資產來説，這可能長達20年。就減值評估而言，我們亦會重新評估無形資產的剩餘使用年限，並視情況作出修訂。
截至2022年1月1日，我們的冷凍水果業務包括4200萬美元的物業、廠房和設備，以及1.2億美元的客户關係無形資產。無形資產的加權平均剩餘使用年限約為15年。我們的冷凍水果業務在過去三個財政年度每年都出現運營虧損，原因包括商品價格和投入成本上升，我們無法完全轉嫁給我們的客户，以及由於某些水果品種的作物短缺而無法滿足某些客户的需求。我們認為，這一運營虧損的歷史表明，冷凍水果業務的長期資產的賬面價值可能無法收回。因此，在每個年度報告期內，我們都會進行量化評估，以確定長期資產的可回收性，評估的基礎是預計冷凍水果業務在資產剩餘使用年限內將產生的預計未貼現現金流。我們在每個中期報告期根據對業務表現的分析和每個期間出現的其他定性因素來更新我們的年度評估。我們於2022年1月1日的年度評估顯示，冷凍水果長壽資產的賬面價值合計可予收回。我們的可回收性評估要求我們估計較長時期的現金流，這涉及高度的判斷性和主觀性。我們相信，根據冷凍水果業務的歷史表現，我們在預測中應用的假設是合理的，並適當地反映了我們目前的計劃和對業務的預期。, 包括我們為改善業務毛利率表現而實施的定價行動和成本節約措施的預期收益。然而，我們的任何假設發生重大變化，包括對銷售量、客户流失和毛利率的預期，都可能導致確定長期資產不可收回，並增加存在重大減值的風險。
或有事件
我們根據不確定的未來事件的結果對付款進行估計。這些或有事項包括應計但未支付的獎金、與税務有關的事項以及索賠或訴訟。在確定我們的估計數時，我們考慮了類似突發事件的歷史經驗和每個突發事件的進展情況，以及內部和外部顧問和法律顧問的建議。當獲得更多信息時，我們重新評估所有或有事項；然而，考慮到固有的不確定性，最終支付的金額可能與我們的估計不同。
| SunOpta Inc. | 44 | 2022年1月1日Form 10-K |
我們有責任在美國、加拿大和墨西哥繳納所得税。我們的有效税率與法定税率不同，每年都會有所不同，這主要是由於許多永久性差異、投資和其他税收抵免、在外國和其他省級司法管轄區按不同税率計提所得税的撥備、本年度制定的法定税率增減、外匯變化、基於我們對遞延税項資產的可回收性評估的估值準備變化，以及各種税務審查的有利或不利結果。
在估計我們的所得税負擔時，我們首先評估哪些收入和支出項目在特定司法管轄區應納税。這一進程涉及確定目前應繳税款的數額，以及評估因會計和税務目的對項目的不同處理而產生的暫時性時間差異的影響。在確認收入或扣除費用的時間上的這些差異導致遞延所得税餘額在我們的資產負債表上被記錄為資產或負債。我們也估計了與虧損結轉和其他可用於減少未來應繳税款的餘額相關的估值撥備金額。這一判斷是基於司法管轄區的預測結果和某些税務籌劃策略，因此實際結果可能與預測不同。我們評估該等税務資產最終變現的可能性，方法是考慮税務資產與業務盈利能力及適用司法管轄區的相對規模、根據管理層估計使用税務資產所需的年數及任何其他特殊情況。如果使用不同的判斷，我們的所得税應繳金額可能與記錄的金額不同。此外，這些司法管轄區的税務機關經審計後可能不同意我們的評估。本表格10-K第15項綜合財務報表附註19分析了估值撥備的變動及遞延税項資產的組成部分。
雖然我們相信我們已經為所有的税務頭寸做了足夠的準備，但税務機關聲稱的金額可能與我們的應計頭寸不同。因此，隨着訂正估計數的作出或基本事項的解決或以其他方式解決，今後可記錄關於聯邦、省、州和外國税務相關事項的額外經費。
近期會計公告
有關最近會計聲明的資料載於合併財務報表附註1本表格10-K第15項。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
浮動利率借款和固定利率借款帶有不同類型的利率風險。隨着利率的變化，可變利率債務給收益和現金流帶來的可預測性較低，而固定利率債務的公允價值受到利率變化的影響。截至2022年1月1日，我們有大約1.72億美元的浮動利率債務，主要包括我們的基於資產的信貸安排，以及大約5300萬美元的固定利率債務本金，包括融資租賃負債。利率每變動1%或100個基點，將對我們的經營業績和現金流產生約170萬美元的税前影響，這是基於當前未償還的可變利率債務，而固定利率融資租賃的公允價值將增加或減少約120萬美元。
外幣風險
我們所有的美國子公司都使用美元作為其功能貨幣，美元也是我們的報告貨幣。此外，我們加拿大和墨西哥業務的功能貨幣是美元。截至2022年1月1日，外匯匯率10%的變動不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
我們在美國和加拿大的業務對其他貨幣的敞口有限，因為幾乎所有的銷售和購買都是以美元進行的。我們在購買水果庫存和我們在墨西哥的冷凍水果業務的運營成本方面受到墨西哥比索波動的影響。我們不時簽訂外幣遠期合約，以建立與這些墨西哥比索現金流要求相關的固定外幣匯率。截至2022年1月1日，我們沒有任何未平倉外幣遠期合約。2021年，與2020年相比，墨西哥比索兑美元的平均匯率上漲了約6%，這對我們的運營業績和以美元衡量的現金流產生了約460萬美元的負面影響。墨西哥比索和美元之間的匯率變化10%，將對我們的運營業績和以美元計算的現金流產生大約600萬美元的税前影響。
| SunOpta Inc. | 45 | 2022年1月1日Form 10-K |
我們在產品生產中使用的某些商品和配料面臨市場價格風險，包括水果、穀物、種子、堅果、甜味劑和調味品。此外，其他投入，如包裝材料、燃料、能源、儲存和運費，可能會受到天氣條件、法規、行業和一般美國及全球經濟狀況、燃料價格、能源成本、運輸和儲存需求或其他我們無法控制的因素的影響。此外，新冠肺炎大流行的影響，包括政府的應對措施，以及2021年經歷的相關供應鏈中斷，導致大宗商品通脹和投入成本上升。我們目前沒有利用衍生品合約來對衝我們對投入價格波動的敞口。
由於我們與客户的收入合同中的合同限制或競爭壓力，我們產品價格的變化可能會滯後於生產和運輸我們產品的成本的變化。如果我們無法提高價格來抵消不斷增加的成本，我們的毛利率、經營業績和現金流可能會受到實質性影響。
我們能否及時將更高的投入成本轉嫁給我們的客户，取決於我們進入市場的方式，即自有品牌、聯合制造或品牌產品。在我們的自有品牌合同中，這些合同集中在我們的水果業務中，直通價格調整的時機往往滯後於成本通脹的影響。因此，對於自有品牌，我們面臨更大的價格風險，包括運費變化的影響，因為這些產品通常是交付給客户的。另一方面，我們大多數聯合制造安排中內置的成本加成定價機制集中在我們以工廠為基礎的業務中，通常導致我們的客户承擔大部分原材料和包裝價格風險。此外，聯合制造的產品通常由我們的客户提貨，因此它們承擔着運費變化的影響。在我們的品牌投資組合中，我們面臨投入成本的價格風險，包括原材料，包裝，工廠運營成本和運費，由於競爭因素，我們可能無法通過漲價完全收回成本，或者能夠通過補償生產率提高來完全抵消。
項目8.財務報表和補充數據
本項目要求的合併財務報表緊跟在本表格10-K的簽字頁之後，從F1頁開始列出，並以引用的方式併入本文。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
| SunOpta Inc. | 46 | 2022年1月1日Form 10-K |
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層已經建立了披露控制和程序，旨在確保公司根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。此類披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給其管理層，以便及時做出有關披露要求的決定。
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至本年度報告所涵蓋期間結束時的披露控制和程序(該詞根據交易所法案頒佈的第13a-15(E)條的定義)進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年1月1日起有效。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，如《交易法》第13a-15(F)條所定義。
我們的內部控制框架和程序旨在向管理層和董事會提供合理的保證，保證財務報告的可靠性，並根據美國公認的會計原則為外部目的編制我們的綜合財務報表。
所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。由於這些固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
管理層評估了截至2022年1月1日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會內部控制--綜合框架贊助組織委員會(2013年)規定的標準。
根據其評估，我們的管理層得出結論，根據這些標準，我們對財務報告的內部控制自2022年1月1日起有效。
截至2022年1月1日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，該事務所也審計了我們截至2022年1月1日的綜合財務報表，如本文所示。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年1月1日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
| SunOpta Inc. | 47 | 2022年1月1日Form 10-K |
獨立註冊會計師事務所報告
致SunOpta Inc.的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們審計了SunOpta Inc.截至2022年1月1日的財務報告內部控制，依據的標準是特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》(2013框架)(COSO標準)。我們認為，SunOpta Inc.(本公司)根據COSO標準，在所有重要方面都對2022年1月1日的財務報告保持有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了所附公司截至2022年1月1日的綜合資產負債表、截至2022年1月1日的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、股東權益和現金流量，以及相關附註和我們於2022年3月2日發佈的報告，就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
明尼蘇達州明尼阿波利斯
March 2, 2022
| SunOpta Inc. | 48 | 2022年1月1日Form 10-K |
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項目所要求的資料在此併入本公司提交給美國證券交易委員會的年度股東大會最終委託書(“2022年委託書”)，該委託書將於2022年1月1日後120天內提交。
項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息以2022年委託書的參考方式併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所要求的信息以2022年委託書的參考方式併入本文。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本項目所要求的信息以2022年委託書的參考方式併入本文。
項目14.主要會計費用和服務
本項目所要求的信息以2022年委託書的參考方式併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
以下文件作為本年度報告的一部分提交。
1.財務報表。見F1頁所載“合併財務報表索引”。
2.財務報表附表。證券和交易委員會適用的會計要求中規定的所有附表都不是必需的，或者所要求的信息已包括在財務報表或附註中。
3.展品。包含在本年度報告中的《展品索引》中的展品清單以引用方式併入本文。
展品索引
| 陳列品 | 描述 |
| 2.1 | 資產購買協議，日期為2019年2月22日，由Pipeline Foods，LLC和SunOpta Grains and Foods Inc.簽署(通過參考2019年2月26日提交的公司當前8-K報表的附件2.1合併)。 |
| 2.2 | 簽署協議，由Coperatie SunOpta U.A.、SunOpta Inc.、SunOpta Holdings，LLC和阿姆斯特丹商品公司之間簽署，日期為2020年11月10日(通過引用本公司於2020年11月12日提交的當前8-K報表的附件2.1併入)。 |
| SunOpta Inc. | 49 | 2022年1月1日Form 10-K |
| 陳列品 | 描述 |
| 2.3 | 總購買協議，由Coperatie SunOpta U.A.、SunOpta Inc.、SunOpta Holdings，LLC和阿姆斯特丹商品公司之間簽訂，日期為2020年11月25日(通過引用公司於2020年11月30日提交的當前8-K報表的附件2.1併入)。 |
| 3.1 | 合併股份科技有限公司和3754481加拿大有限公司(前喬治·F·佩蒂諾斯(加拿大)有限公司)(通過參考公司截至2000年12月31日的年度報告10-KSB的附件3.1註冊成立)。 |
| 3.2 | 2003年10月31日的修訂證書，將公司的名稱從Sight Technology Ltd.改為SunOpta Inc.(通過引用附件3i(B)合併到公司截至2003年12月31日的Form 10-K年度報告中)。 |
| 3.3 | SunOpta Inc.和Sunrich Valley Inc.、集成乾燥系統公司、壺谷乾果有限公司、Pro Organics Marketing(East)Inc.、Pro Organics Marketing(East)Inc.、4157648 Canada Inc.和4198000 Canada Ltd.的合併條款，日期為2004年1月1日(通過引用附件3i(C)併入公司截至2003年12月31日的Form 10-K年度報告中)。 |
| 3.4 | SunOpta Inc.與6319734 Canada Inc.、4157656 Canada Inc.和Kofman-Barenholtz Foods Limited於2005年1月1日簽署的合併章程(通過參考公司截至2004年12月31日的Form 10-K年報附件3i(D)併入)。 |
| 3.5 | 2006年1月1日SunOpta Inc.和4307623 Canada Inc.的合併條款(通過引用附件3i(E)併入公司截至2005年12月31日的Form 10-K年度報告中)。 |
| 3.6 | SunOpta Inc.、4208862 SunOpta Food Components Canada Ltd.、4406150 Canada Inc.和4406168 Canada Inc.的合併條款，日期為2007年1月1日(通過參考公司截至2007年12月31日的Form 10-K年度報告的附件3i(F)合併)。 |
| 3.7 | SunOpta Inc.和4460596 Canada Inc.的合併章程，日期為2008年1月1日(通過引用附件3i(G)併入公司截至2007年12月31日的Form 10-K年度報告中)。 |
| 3.8 | 修訂及重提日期為二零一零年五月二十七日的第14號附例(參考本公司於二零一四年七月三日提交的S-3表格註冊説明書附件4.4)。 |
| 3.9 | 修訂證書，日期為二零一三年七月十日，授權董事釐定由股東選出的董事數目及委任一名或多名董事(於二零一四年七月三日提交的本公司S-3表格註冊説明書附件4.3加入本公司)。 |
| 3.10 | SunOpta Inc.第15號章程(通過引用本公司於2015年11月13日提交的8-K表格當前報告的附件3.1合併而成)。 |
| 4.1 | 代表普通股的證書格式，無面值(通過參考2011年9月2日提交的公司S-8表格註冊説明書附件4.9併入)。 |
| 4.2 | 股東權利計劃協議，日期為2015年11月10日，由SunOpta Inc.和作為權利代理的美國股票轉讓和信託公司有限責任公司(通過引用2015年11月13日提交的公司當前8-K報表的附件4.1合併而成)。 |
| 4.3 | 修訂和重新簽署的股東權利計劃協議，日期為2015年11月10日，於2016年4月18日修訂並重述，由SunOpta Inc.和作為權利代理的美國股票轉讓和信託公司LLC(通過參考2016年4月20日提交的公司當前報告8-K表的附件4.1併入)。 |
| SunOpta Inc. | 50 | 2022年1月1日Form 10-K |
| 陳列品 | 描述 |
4.4 | 修訂和重新發布了SunOpta Foods Inc.的公司註冊證書，列出了其A系列優先股的條款，該優先股可交換為SunOpta Inc.的普通股(合併時參考公司於2016年10月12日提交的當前8-K報表的附件4.1)。 |
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4.5 | SunOpta Inc.的修訂條款，列出了其特別股份系列1的條款(通過引用公司於2016年10月12日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入)。 |
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4.6 | 第二次修訂和重新修訂的SunOpta Foods Inc.公司註冊證書，列出了其B系列優先股的條款，該優先股可交換為SunOpta Inc.的普通股(合併時參考本公司於2020年4月28日提交的當前8-K報表的附件4.1)。 |
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4.7 | SunOpta Inc.的修訂條款，列出了其特別股份系列2的條款(通過參考2020年4月28日提交的公司當前報告的8-K表格的附件4.2併入)。 |
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4.8 | 根據1934年證券交易法第12條註冊的註冊人證券説明(通過引用附件4.13併入公司截至2021年1月2日的Form 10-K年度報告中)。 |
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10.1† | SunOpta Inc.2002年股票期權計劃，2011年5月修訂和重申(通過參考2011年5月24日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
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10.2 | 非僱員董事股票延期計劃，日期為2014年8月12日(參考公司截至2014年7月5日的季度報告10-Q表的附件10.1)。 |
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10.3 | 投資者權利協議，日期為2016年10月7日，由SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.和Oaktree Organics，L.P.與Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.簽訂(通過參考2016年10月12日提交的公司當前8-K報表的附件10.2併入)。 |
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10.4 | 交換和支持協議，日期為2016年10月7日，由SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、Oaktree Organics，L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.與任何成為優先股持有人的人不時簽訂(通過引用附件10.3併入公司於2016年10月12日提交的當前8-K表格報告中)。 |
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10.5 | 投票信託協議，日期為2016年10月7日，由SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、其中指定的受託人、Oaktree Organics，L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.以及任何其他優先股持有人不時簽訂(通過參考2016年10月12日提交的公司當前8-K報表的附件10.4併入)。 |
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10.6 | SunOpta Inc.、Oaktree Organics，L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.之間的股票購買同意書，日期為2017年5月6日(通過引用公司當前8-K表格報告的附件10.1併入(通過引用本公司於2017年5月8日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
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10.7 | SunOpta Inc.、Oaktree Organics，L.P.、Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.、SunOpta Foods Inc.和OCM SunOpta True，LLC之間的修訂協議，日期為2017年5月6日。(通過引用本公司於2017年5月8日提交的8-K表格的當前報告的附件10.2而併入)。 |
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10.8† | SunOpta Inc.和Joseph D.Ennen之間的僱傭協議，2019年3月29日生效(通過引用2019年4月2日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1併入)。 |
| SunOpta Inc. | 51 | 2022年1月1日Form 10-K |
| 陳列品 | 描述 |
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10.9† | SunOpta Inc.和Joseph D.Ennen於2019年4月1日生效的限制性股票獎勵協議(通過參考2019年4月2日提交的公司當前報告8-K表的附件10.2併入)。 |
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10.10† | 股票期權獎勵協議，日期為2019年4月1日，由SunOpta Inc.和Joseph D.Ennen簽訂(通過參考2019年4月2日提交的公司當前8-K報表的附件10.3併入)。 |
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|
10.11† | SunOpta Inc.和Joseph D.Ennen於2019年4月1日生效的業績分享單位獎勵協議(通過參考2019年4月2日提交的公司當前報告8-K表的附件10.4併入)。 |
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10.12† | SunOpta Inc.和Scott E.Huckins於2019年8月30日簽署的僱傭協議(通過引用2019年9月5日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
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10.13† | SunOpta Inc.和Scott Huckins之間的限制性股票獎勵協議，日期為2019年9月3日生效(通過參考2019年9月5日提交的公司當前8-K報表的附件10.2併入)。 |
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10.14† | 股票期權獎勵協議，日期為2019年9月3日，由SunOpta Inc.和Scott Huckins簽訂(通過參考2019年9月5日提交的公司當前8-K報表的附件10.3併入)。 |
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10.15† | SunOpta Inc.和Scott Huckins於2019年9月3日生效的業績分享單位獎勵協議(通過引用本公司於2019年9月5日提交的8-K表格當前報告的附件10.4而併入)。 |
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10.16 | 2020年4月15日，SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、Oaktree Organics，L.P.、Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.、Engage Capital，LLC、Engage Capital旗艦主基金LP和Engage Capital Co-Invest IV-A，LP簽署了認購協議。(通過引用本公司於2020年4月20日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入)。 |
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10.17 | 交換和支持協議，日期為2020年4月24日，由SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、Engage Capital旗艦主基金，LP、Engage Capital，LLC和Engage Capital Co-Invest IV-A，LP，Oaktree Organics，L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.以及不時成為優先股持有人的任何人士簽訂(通過引用本公司於2020年4月28日提交的當前8-K表格中的附件10.2併入)。 |
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10.18 | SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、其中指定的受託人、Oaktree Organics，L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.以及任何其他優先股持有者之間的投票信託協議，日期為2020年4月24日(通過參考2020年4月28日提交的公司當前8-K報表的附件10.3併入)。 |
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10.19 | SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.(其中點名的受託人)於2020年4月24日簽訂的投票信託協議，聘請了資本旗艦主基金有限責任公司、合夥資本有限責任公司和合夥資本合夥投資IV-A、有限責任公司和任何其他優先股持有人(通過引用本公司於2020年4月28日提交的當前8-K報表的附件10.4併入)。 |
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10.20 | 修訂和重新簽署的投資者權利協議，日期為2020年4月24日，由SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.和Oaktree Organics，L.P.以及Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.(通過參考2020年4月28日提交的公司當前報告8-K表的附件10.5合併而成)。 |
| SunOpta Inc. | 52 | 2022年1月1日Form 10-K |
| 陳列品 | 描述 |
10.21 | 修訂和重新簽署了SunOpta Inc.和Zachary Serebrenik於4月24日簽署的《觀察員治理和保密協議》(通過引用本公司於2020年4月28日提交的當前8-K報表的附件10.6併入)。 |
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10.22 | 投資者權益協議，日期為2020年4月24日，由SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.和Engage Capital旗艦主基金LP、Engage Capital，LLC和Engage Capital Co-Invest IV-A，LP簽訂(通過參考2020年4月28日提交的公司當前8-K報表的附件10.7合併而成)。 |
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10.23† | 經修訂的2013年股票激勵計劃(通過參考本公司於2020年5月1日提交的附表14A的最終委託書附件A併入)。 |
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10.24+ | 第二重述協議，日期為2020年12月31日，修訂並重申日期為2016年2月11日的現有信貸協議(經(I)日期為2016年10月7日的第一修正案、(Ii)日期為2017年9月19日的第二修正案和合並、(Iii)日期為2018年10月22日的第三修正案和合並、以及日期為2020年1月28日的重述協議修訂和重述)，由SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、其其他借款人和擔保方、貸款方、美國銀行、N.A.、作為行政代理、抵押品代理、開證行和Swingline貸款人，以及作為定期貸款管理代理的摩根大通銀行(通過引用本公司於2021年1月5日提交的當前8-K報表的附件10.1合併)。 |
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10.25+ | 第一修正案，日期為2021年4月15日，修訂了SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、其其他借款人和擔保方、貸款方美國銀行(作為行政代理、抵押品代理、開證行和Swingline貸款人)和JPMorgan Chase Bank，N.A.(作為定期貸款管理代理)之間於2020年12月31日簽署的第二次修訂和重新簽署的信貸協議(通過參考2021年4月19日提交的公司當前8-K報表的附件10.1合併)。 |
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10.26 | 第二修正案，日期為2021年7月2日，修訂日期為2020年12月31日的第二次修訂和重新簽署的信貸協議(經日期為2021年4月15日的第一修正案修訂)，由SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、其其他借款人和擔保方、貸款方美國銀行(作為行政代理、抵押品代理、開證行和Swingline貸款人)和JPMorgan Chase Bank，N.A.(作為定期貸款管理代理，通過引用本公司於8月11日提交的10-Q表格季度報告的附件10.2合併而成，2021年)。 |
|
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10.27 | SunOpta Grains and Foods Inc.和Cornerstone Development Partners，LLC之間於2021年8月13日簽訂的租賃協議(通過參考2021年8月19日提交的公司當前8-K報表的附件10.1合併而成)。 |
|
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10.28 | 由SunOpta Inc.以Cornerstone Development Partners，LLC為受益人的日期為2021年8月13日的租賃擔保(通過參考2021年8月19日提交的公司當前8-K報表的附件10.2併入)。 |
|
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10.29 | SunOpta Grains and Foods Inc.和Liberty Commercial Finance LLC之間的第04號設備明細表，日期為2021年9月7日(通過引用公司於2021年9月22日提交的當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
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10.30 | SunOpta Grains and Foods Inc.和Liberty Commercial Finance LLC之間截至2021年9月7日的第07號設備明細表(通過引用公司於2021年9月22日提交的當前8-K表格中的附件10.2合併)。 |
| SunOpta Inc. | 53 | 2022年1月1日Form 10-K |
| 陳列品 | 描述 |
10.31 | 截至2020年6月18日，SunOpta Grains and Foods Inc.與Liberty Commercial Finance LLC簽訂了編號為32115的主設備租賃協議(通過參考本公司於2021年9月22日提交的8-K表格中的附件10.3合併)。 |
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10.32† | SunOpta Inc.2021短期激勵計劃(在截至2021年10月2日的季度10-Q表格中通過引用附件10.8併入公司的季度報告)。 |
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10.34† | SunOpta Inc.2021年長期激勵計劃摘要(通過引用附件10.9併入公司截至2021年10月2日的季度報告Form 10-Q中)。 |
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|
10.35+* | 第三修正案，日期為2022年2月25日，修訂日期為2020年12月31日的第二次修訂和重新簽署的信貸協議(經日期為2021年4月15日的第一修正案和日期為2021年7月2日的第二修正案修訂)，由SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、其其他借款人和擔保方、貸款方美國銀行(作為行政代理、抵押品代理、開證行和Swingline貸款人，以及摩根大通銀行，N.A.)作為定期貸款管理代理。 |
|
|
21* | 子公司名單。 |
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23.1* | 獨立註冊會計師事務所安永律師事務所同意。 |
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|
23.2* | 獨立註冊會計師事務所安永律師事務所同意。 |
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31.1* | 根據修訂後的1934年證券交易法，首席執行官約瑟夫·D·恩寧根據規則13a-14(A)進行的認證。 |
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31.2* | 首席財務官Scott Huckins根據修訂後的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條提供的證明。 |
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|
32* | 首席執行官約瑟夫·D·恩寧和首席財務官斯科特·哈金斯根據《美國法典》第18編第1350條頒發的證書。 |
|
|
101.INS* | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
|
|
101.SCH* | XBRL分類擴展架構文檔 |
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|
101.CAL* | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
|
101.DEF* | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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|
101.LAB* | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
|
101.PRE* | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
+根據S-K規則第601(B)(2)項，本展覽的展品和附表已略去。SunOpta將應美國證券交易委員會的要求向其提供遺漏的展品和時間表的副本。
†指管理合同或補償計劃或安排。
*現送交存檔。
| SunOpta Inc. | 54 | 2022年1月1日Form 10-K |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
SunOpta Inc. |
|
/s/Scott Huckins |
斯科特·哈金斯 |
首席財務官 |
|
日期：3月2日, 2022 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
簽名 | 標題 | 日期 |
/s/約瑟夫·D·恩寧 | 董事首席執行官兼首席執行官 | 3月2日, 2022 |
/s/Scott Huckins | 首席財務官 (首席財務會計官) | 3月2日, 2022 |
/s/Dean Hollis 迪恩·霍利斯 | 董事董事長兼董事會主席 | 3月2日, 2022 |
/s/阿爾伯特·博爾斯 | 董事 | 3月2日, 2022 |
/s/德里克·布里菲特 | 董事 | 3月2日, 2022 |
/s/麗貝卡·費雪 麗貝卡·費舍爾 | 董事 | 3月2日, 2022 |
/s/卡特里娜·胡德 | 董事 | 3月2日, 2022 |
/s/萊斯利·斯塔爾·基廷 萊斯利·斯塔爾·基廷 | 董事 | 3月2日, 2022 |
/s/肯·肯普夫 | 董事 | 3月2日, 2022 |
/s/馬赫斯·威克拉馬辛哈 | 董事 | 3月2日, 2022 |
項目16.表格10-K摘要
公司已選擇不包括本10-K表格所要求的信息的可選摘要。有關表格10-K中的信息的參考，投資者應參考本表格10-K的目錄。
| SunOpta Inc. | 55 | 2022年1月1日Form 10-K |
SunOpta Inc.
合併財務報表索引
|
|
頁面 |
| 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID： |
F2 |
| 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：1263) | F4 |
| 合併業務報表 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 |
F5 |
| 綜合全面收益表(損益表) 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 |
F6 |
| 合併資產負債表 截至2022年1月1日及2021年1月2日 |
F7 |
| 合併股東權益報表 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止年度 |
F8 |
| 合併現金流量表 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 |
F9 |
| 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 |
F10 |
| SunOpta Inc. | -F1- | 2022年1月1日Form 10-K |
致SunOpta Inc.的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了SunOpta Inc.(本公司)截至2022年1月1日的合併資產負債表、截至2022年1月1日的相關綜合經營表、綜合收益(虧損)、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年1月1日的財務狀況，以及截至2022年1月1日的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2022年1月1日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2022年3月2日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
| SunOpta Inc. | -F2- | 2022年1月1日Form 10-K |
|
長期資產減值--以水果為基礎的食品和飲料 |
||
| 有關事項的描述 |
如綜合財務報表附註1所述，每當事件或情況變化顯示某項資產的賬面金額可能無法收回時，本公司便會就其長期資產進行減值審核。如果長期資產的賬面價值超過預期因資產的使用和最終處置而產生的未貼現現金流的總和，則無法收回賬面價值。如果一項資產的賬面價值不可收回，該資產的公允價值通常採用收益法(折現現金流分析)來確定。減值損失在收益中確認，如果資產的賬面價值超過其公允價值。於2022年1月1日，本公司的綜合長期資產主要包括2.195億美元的物業、廠房及設備(見附註9)及1.484億美元的無形資產(見附註11)。
審計本公司對水果食品和飲料部門某些長期資產組的減值評估是複雜的，因為在評估管理層的重大假設時需要一定程度的判斷，主要是對水果食品和飲料部門的未來收入和盈利能力的預測，這些假設對經濟、行業和公司特定因素敏感並受其影響。 |
|
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 |
我們獲得了理解，評估了設計，並測試了應對與公司減值過程有關的重大錯報風險的控制措施的操作有效性。這包括測試管理層對未貼現現金流減值分析中使用的量化數據和假設的審查控制，包括用於執行這些分析的基礎數據。
為測試減值分析及若干其他長期資產組別的未貼現未來現金流，我們進行了審計程序，包括(其中包括)評估所使用的方法及直接測試本公司在其分析中使用的重大假設及相關數據，包括評估該等相關數據的完整性及準確性。我們將管理層使用的重要假設與當前的行業和經濟趨勢、歷史業績、同行業的上市公司以及管理層的戰略計劃進行了比較。我們對重大假設進行了敏感性分析，以評估假設變化將導致的未貼現現金流的變化。 |
/s/
自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。
March 2, 2022
| SunOpta Inc. | -F3- | 2022年1月1日Form 10-K |
致SunOpta Inc.的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了SunOpta Inc.(“貴公司”)截至2021年1月2日的綜合資產負債表、截至2021年1月2日和2019年12月28日的相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2021年1月2日和2019年12月28日的財務狀況，以及截至2021年1月2日和2019年12月28日的經營業績和現金流，符合美國公認會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/S/安永律師事務所
特許專業會計師
持牌會計師
我們於2018年開始擔任公司的審計師。2021年，我們成為了前身審計師。
多倫多，安大略省
March 3, 2021
| SunOpta Inc. | -F4- | 2022年1月1日Form 10-K |
合併業務報表
截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度
(除每股金額外，所有美元金額均以數千美元表示)
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 收入(附註2) | |||||||||
| 銷貨成本 | |||||||||
| 毛利 | |||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | |||||||||
| 無形資產攤銷(附註11) | |||||||||
| 其他費用(收入)，淨額(附註18) | ( |
) | |||||||
| 匯兑損失(收益) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 以下項目前持續經營的收益(虧損) | ( |
) | |||||||
| 利息支出淨額(附註14) | |||||||||
| 債務償還損失(附註14) | |||||||||
| 所得税前持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 所得税優惠(附註19) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 非持續經營收益(附註4) | |||||||||
| 淨收益(虧損) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 優先股的股息和增值(附註15) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 普通股股東應佔收益(虧損) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 每股基本收益和稀釋後收益(虧損)(附註20) | |||||||||
| 從持續運營中 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 從中斷的運營中 | |||||||||
| 每股基本收益和攤薄後收益(虧損) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 加權平均已發行普通股(2000股)(附註20) | |||||||||
| 基本信息 | |||||||||
| 稀釋 |
(見合併財務報表附註)
| SunOpta Inc. | -F5- | 2022年1月1日Form 10-K |
綜合全面收益表(損益表)
截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度
(所有美元金額均以千美元為單位)
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 非持續經營的收益 | |||||||||
| 淨收益(虧損) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 其他綜合收益(虧損) | |||||||||
| 貨幣換算調整 | ( |
) | |||||||
| 對非連續性業務的累計貨幣換算調整重新分類 | |||||||||
| 其他綜合收益(虧損) | ( |
) | |||||||
| 綜合收益(虧損) | ( |
) | ( |
) |
(見合併財務報表附註)
| SunOpta Inc. | -F6- | 2022年1月1日Form 10-K |
合併資產負債表
截至2022年1月1日及2021年1月2日
(所有美元金額均以千美元為單位)
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 資產 | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元 |
||||||
| 庫存(附註8) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||
| 可追回的當期所得税 | ||||||
| 流動資產總額 | ||||||
| 財產、廠房和設備，淨額(附註9) | ||||||
| 經營性租賃使用權資產(附註10) | ||||||
| 無形資產淨額(附註11) | ||||||
| 商譽(附註12) | ||||||
| 其他資產 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 負債 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 應付賬款和應計負債(附註13) | ||||||
| 應付所得税 | ||||||
| 長期債務的當期部分(附註14) | ||||||
| 經營租賃負債的當期部分(附註10) | ||||||
| 長期負債的流動部分 | ||||||
| 流動負債總額 | ||||||
| 長期債務(附註14) | ||||||
| 經營租賃負債(附註10) | ||||||
| 長期負債 | ||||||
| 遞延所得税(附註19) | ||||||
| 總負債 | ||||||
| A系列優先股(附註15) | ||||||
| B-1系列優先股(附註15) | ||||||
| 股權 | ||||||
| SunOpta Inc.股東權益 | ||||||
|
普通股， |
||||||
| 額外實收資本 | ||||||
| 累計赤字 | ( |
) | ( |
) | ||
| 累計其他綜合收益 | ||||||
| 總股本 | ||||||
| 權益和負債總額 | ||||||
| 承付款和或有事項(附註23) |
(見合併財務報表附註)
| SunOpta Inc. | -F7- | 2022年1月1日Form 10-K |
合併股東權益報表
截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止年度
(所有美元金額均以千美元為單位)
| 普通股 | 其他內容 已繳費 資本 |
累計 赤字 |
累計 其他COM- 憂慮的 收入(虧損) |
非- 控管 利益 |
總計 | ||||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2018年12月29日的餘額 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 員工購股計劃 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票激勵計劃 | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||||
| 股票獎勵預扣税 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 持續經營虧損 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 非持續經營的收益 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 優先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 優先股增值 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 貨幣換算調整 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 對控股子公司的出資 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 附屬公司向非控股權益支付的股息 | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 2019年12月28日的餘額 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 員工購股計劃 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票激勵計劃 | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||||
| 股票獎勵預扣税 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 持續經營虧損 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 非持續經營的收益(虧損) | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||
| 優先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 優先股增值 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 貨幣換算調整 | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||
| 對控股子公司的出資 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 附屬公司向非控股權益支付的股息 | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 停產業務的處置 | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||
| 2021年1月2日的餘額 | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 交換A系列優先股，扣除股票發行成本淨額#美元 |
- | - | - | - | |||||||||||||||||
| 員工購股計劃 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票激勵計劃 | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||||
| 股票獎勵預扣税 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 持續經營虧損 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 優先股股息(附註15) | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 優先股增值(附註15) | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 2022年1月1日的餘額 | ( |
) | - | ||||||||||||||||||
(見合併財務報表附註)
| SunOpta Inc. | -F8- | 2022年1月1日Form 10-K |
合併現金流量表
截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度
(所有美元金額均以千美元為單位)
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 現金提供者(用於) | |||||||||
| 經營活動 | |||||||||
| 淨收益(虧損) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 非持續經營的收益 | |||||||||
| 持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 不影響現金的項目： | |||||||||
| 折舊及攤銷 | |||||||||
| 債務發行成本攤銷(附註14) | |||||||||
| 遞延所得税(附註19) | ( |
) | |||||||
| 股票薪酬(附註17) | |||||||||
| 長期資產減值準備 | |||||||||
| 外幣遠期合約虧損(附註4) | |||||||||
| 債務償還損失(附註14) | |||||||||
| 出售業務的收益(附註5) | ( |
) | |||||||
| 其他 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 經營性資產和負債的變動，扣除出售的業務(附註21) | ( |
) | |||||||
| 持續經營的經營活動提供(用於)的現金淨額 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 非連續性業務的經營活動提供的現金淨額 | |||||||||
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | ( |
) | |||||||
| 投資活動 | |||||||||
| 物業、廠房和設備的附加費 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 無形資產的增加(附註3) | ( |
) | |||||||
| 出售資產所得收益 | |||||||||
| 外幣遠期合約現金結算(附註4) | ( |
) | |||||||
| 出售業務所得款項淨額(附註5) | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 持續經營的投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 非持續經營的投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( |
) | |||||||
| 融資活動 | |||||||||
| 循環信貸安排項下增加(減少)(附註14) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 長期債務借款(附註14) | |||||||||
| 償還長期債務，包括支付的保費(附註14) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 支付債務發行成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 行使股票期權和購買員工股份所得收益 | |||||||||
| 股票獎勵預扣税金的支付 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 優先股現金股息的支付(附註15) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 支付股票發行費用(附註15) | ( |
) | |||||||
| 發行優先股的收益，扣除發行成本(附註15) | |||||||||
| 其他 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 持續經營籌資活動提供(使用)的現金淨額 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 用於非連續性業務籌資活動的現金淨額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 年內現金及現金等價物減少 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 非連續性業務的現金和現金等價物： | |||||||||
| 年初餘額 | |||||||||
| 現金及現金等價物匯兑損益 | ( |
) | |||||||
| 減去：年終餘額 | ( |
) | |||||||
| 現金和現金等價物，年初 | |||||||||
| 現金和現金等價物，年終 | |||||||||
| 非現金投資和融資活動(附註10和21) |
(見合併財務報表附註)
| SunOpta Inc. | -F9- | 2022年1月1日Form 10-K |
截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 | |||
| (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) | |||
1.重大會計政策
陳述的基礎
該等合併財務報表包括SunOpta Inc.及其全資附屬公司(統稱為“本公司”或“SunOpta”)的賬目，並由本公司在美國(“美國”)編制。美元，並符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)。所有公司間賬户和交易在合併時都已註銷。
財政年度
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表和附註中報告的金額。涉及重大估計和假設的領域包括：信貸損失準備；存貨儲備；所得税負債和資產，以及相關估值準備；與索賠和訴訟有關的或有損失準備；物業、廠房和設備以及無形資產的可用年限；計量租賃資產和負債的預期租賃條款和折現率；用於評估長期資產減值的預期未來現金流量；以及用於測試商譽減值的報告單位公允價值。作出的估計和假設需要管理層作出判斷，並基於本公司的歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的因素。隨着公司業務和總體業務環境的變化，管理層不斷評估構成其估計和假設基礎的信息。
公允價值
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格(即退出價格)。公允價值計量是根據如下分類的投入估算的：
| • |
一級投入包括活躍市場中可觀察到的相同資產或負債的報價(未調整)。 |
|
|
• |
第2級投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；資產或負債的可觀察到的報價以外的投入；以及主要來自可觀察到的市場數據或以相關或其他方式證實的投入。 |
|
|
• |
第三級包括無法觀察到的輸入，這些輸入反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用哪些因素的假設。 |
在計量公允價值時，公司最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
| SunOpta Inc. | -F10- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
外幣折算
以業務職能貨幣以外的貨幣進行的交易的匯兑損益在收益中確認。與將公司墨西哥業務重新計量為美元功能貨幣相關的外幣收益和損失在收益中確認。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括原始到期日為90天或更短的現金和短期存款。該公司將其現金和現金等價物存放在信譽良好的機構。
A應收賬款
應收賬款包括按發票金額入賬且不計息的貿易應收賬款。信貸損失準備是對現有應收賬款中可能發生的損失金額的估計。本公司定期評估其客户的財務實力，並認為其應收賬款信用風險敞口有限。本公司密切監控應收賬款餘額，並根據歷史收款經驗、賬齡分析和趨勢估計信貸損失準備，並在每個報告期內評估撥備的充分性，考慮到個別客户賬户審查、當期記錄的註銷、銷售預測和趨勢，以及當前和預期的經濟和客户具體情況。當公司確定應收賬款將無法收回時，賬户餘額將從備抵中註銷。
盤存
存貨按成本和可變現淨值中的較低者計價。運輸和搬運成本計入合併經營報表上的貨物銷售成本。
物業、廠房及設備
不動產、廠房和設備資產按成本減去累計折舊列報。成本包括重大基本建設項目建設期間借款的資本化利息。當一項資產準備好可以使用時，折舊就開始了。除土地外的財產、廠房和設備資產在資產的估計使用年限內按直線折舊，詳情如下：
| 建築物 | |
| 機器和設備 | |
| 企業軟件 | |
| 辦公傢俱和設備 | |
| 車輛 |
租契
於租賃開始日，本公司確認使用權租賃資產的金額等於租賃負債減去任何租賃激勵。租賃負債是根據租賃期內未來租賃付款的現值確定的。用於確定未來租賃付款現值的貼現率是租賃中的隱含利率，如果很容易確定的話。當該利率不能輕易確定時，本公司採用其遞增借款利率，該遞增借款利率是根據相關利率收益率曲線和根據現有市場數據得出的信貸利差以及本公司的企業信用評級來估計的。本公司在釐定未來租賃付款時，不包括重大非租賃成分。初始租期為12個月或以下的材料租賃計入資產負債表。
| SunOpta Inc. | -F11- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
無形資產
該公司有限壽命的無形資產主要由客户關係和品牌名稱組成。無形資產在其估計使用年限內以直線方式攤銷，即
長期資產減值準備
每當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時，本公司便會審核其長期資產的減值。如果長期資產的賬面價值超過預期因資產的使用和最終處置而產生的未貼現現金流的總和，則無法收回賬面價值。如果一項資產的賬面價值不可收回，該資產的公允價值通常採用收益法(折現現金流分析)來確定。減值損失在收益中確認，如果資產的賬面價值超過其公允價值。
商譽
商譽指一項業務組合中購買價格超過所收購的可識別淨資產的估計公允價值的部分。商譽不會攤銷，而是至少每年在報告單位水平進行減值測試，或在年度減值測試之間的事件或情況發生變化時測試商譽的賬面價值可能會減值。該公司在每個會計年度的第四季度進行年度商譽減值測試。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值的可能性較大，本公司可選擇對商譽進行定性減值評估。如果公司選擇對商譽進行量化評估，或者報告單位的公允價值不太可能超過其賬面價值，公司將使用收益法(貼現現金流量法)估計每個報告單位的公允價值。商譽減值費用按報告單位賬面值超過其公允價值確認。本公司年度商譽減值測試結果載於附註12。
衍生工具
本公司不時利用外幣遠期合約管理與外幣計價存貨購買及營運成本有關的匯率波動風險。合同的簽訂期限與相關的相關風險敞口一致，並不構成獨立於這些風險敞口的頭寸。本公司不會為投機目的而訂立合約。
外幣遠期合約在綜合資產負債表中按公允價值確認。未明確指定為套期保值工具的外幣遠期合約的公允價值損益計入綜合經營報表的匯兑損益。對於被指定為會計套期保值的合同，公允價值的收益或損失在其他綜合收益中確認，然後在同一時期的收益中確認，被套期保值項目影響收益。會計套期保值的無效部分立即在收益中確認。
發債成本
與獲得債務融資有關的成本採用實際利息法在融資安排期限內遞延和攤銷。為獲得循環信貸安排而產生的成本記入其他長期資產。所有其他債務發行成本直接從相關債務負債中扣除。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税，遞延所得税資產確認為可扣除暫時性差異和營業虧損結轉，遞延所得税負債確認為應納税暫時性差異。暫時性差異是指為所得税和財務報告目的而記錄的資產和負債額之間的差異。
| SunOpta Inc. | -F12- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
只有在管理層確定遞延所得税資產更有可能變現的情況下，才會確認遞延所得税資產。遞延所得税資產和負債在頒佈之日根據税法和税率變化的影響進行調整。所得税支出或收益是指當年應付或可收回的所得税加上或減去當年遞延所得税資產和負債的變動。
本公司在不同司法管轄區接受持續的税務風險、審查和評估。因此，根據該等事項的結果，本公司可能產生額外的所得税支出。此外，在適用時，本公司調整所得税支出以反映本公司對該等事項的持續評估，這需要判斷，並可能大幅提高或降低其有效税率以及影響經營業績。評估報税表內已採取或預期將採取的税務立場分為兩個步驟：(I)本公司根據税務立場的技術優點，決定是否更有可能維持該等税務立場；及(Ii)
股票激勵計劃
該公司維持一項股票激勵計劃，根據該計劃，可以向選定的員工和董事授予股票期權和其他基於股票的獎勵。本公司按授予之日的公允價值計量股票獎勵。薪酬支出在整個基於股票的獎勵的歸屬期間以直線基礎確認，基於最終歸屬的獎勵數量。在行使時，基於股票的獎勵通過發行普通股進行結算，因此被視為股權獎勵。
收入確認
當公司將承諾貨物的控制權轉讓給其客户時，收入即被確認，金額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取這些貨物。有關收入確認的進一步討論，見附註2。
每股收益
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收益除以該年度已發行普通股的加權平均數。普通股股東可獲得的收益是通過從SunOpta公司的應佔收益中減去股息和可轉換優先股的增值來計算的。股票期權和其他基於股票的獎勵的潛在稀釋影響是使用庫存股方法計算的，根據這種方法，計算基本每股收益時使用的普通股加權平均數增加，以包括如果潛在稀釋性普通股在年初發行的話，將會發行的額外普通股的數量。可轉換優先股的潛在稀釋效應採用IF轉換法計算，即將可轉換優先股的股息和增值加回分子，並將假設轉換可轉換優先股產生的普通股計入稀釋每股收益計算的分母。
或有事件
在正常業務過程中，公司會受到或有損失的影響，例如應計但未支付的獎金、與税務有關的事項以及索賠或訴訟。或有損失的應計項目是在公司確定有可能發生負債且損失金額可以合理估計的情況下計入的。如果對損失數額的估計是一個範圍，而該範圍內的某一數額似乎比該範圍內的任何其他數額更好，則該數額應作為負債應計。如果該範圍內的任何金額都不是比任何其他金額更好的估計值，則該範圍的最低金額應作為負債應計。
當損失事件已經發生並且被認為有可能追回時，公司確認一項資產用於保險追回，只要潛在的追回不超過已確認的損失。
| SunOpta Inc. | -F13- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
近期會計公告
2020年3月和2021年1月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新2020-04和2021-01，參考利率改革(主題848)，為美國GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時可選的權宜之計和例外，以減輕與從LIBOR和其他預計將停止的參考利率過渡相關的財務報告負擔。主題848中的指導自發布時起生效，並可預期應用於2022年12月31日之前的合同修改和套期保值關係。本公司預計該指引不會對其綜合財務報表產生重大影響。
2.收入
該公司採購、加工和包裝以植物和水果為基礎的食品和飲料。該公司的客户包括零售商、餐飲服務運營商、品牌食品公司和食品製造商。
收入在履行與客户合同條款下的義務時確認，這是在合同貨物控制權轉移時確認的。除根據提單和持有安排出售的貨物外，當產品的所有權和實際佔有權轉移到客户手中時，控制權轉移，即產品從公司設施發貨或交付到指定目的地的時間點，這取決於合同條款，並且公司目前有權獲得付款。在票據和持有安排下，公司為稍後交付的產品向客户開出賬單，控制權通常在產品準備好實物轉讓給客户時轉移，公司有當前付款的權利。
履約義務是合同中承諾將不同的貨物轉讓給客户的承諾。與客户簽訂的合同可能涉及多個產品和/或多個交付日期，在每個交付日期轉讓每個產品被視為一項不同的履行義務，因為公司的每個產品對客户都有獨立的實用程序。在這些情況下，合同的交易價格根據相對獨立的銷售價格分配給每個履約義務，並在每個單獨的產品轉移給客户時確認為收入。合同中的其他承諾--例如，承諾提供質量保證測試，以確保產品符合規格並適合其預期用途--與交付貨物的承諾不可分割，因此不被認為是不同的。
收入是指公司因轉讓貨物而預期獲得的對價金額。對價通常是根據轉讓產品數量的固定單價確定的。某些合同包括回扣和其他形式的可變對價。對於涉及可變對價的合同，公司根據其預期有權獲得的對價金額估計交易價格。這些估計數是根據歷史經驗和可變審議的預期結果確定的，並在獲得新的信息時更新，包括實際支付的索賠，這表明估計數不代表預期結果。這些估計數的變化記錄在確定調整的期間。該公司通常不會授予客户一般的退貨權利，但通常會接受因質量問題而退貨的產品。履行這一質量承諾的成本被計入保證型保修義務，而不是可變對價。該公司的合同通常不包括任何重要的付款條款，因為付款通常在轉讓時間後不久到期。
收入合同通常由來自客户的短期、具有約束力的採購訂單表示，確定要轉讓的產品的數量和定價。客户訂單可根據長期主供應安排發出。就其本身而言，這些主供應安排通常不被視為確認收入的合同，因為它們不產生關於轉讓貨物的數量、定價或時間的可強制執行的權利和義務(例如，通過對客户規定最低限度的購買義務)。某些主供應安排規定，應客户的具體要求，以提單和暫掛的方式轉讓產品。由於貨物是根據這些提單和扣留安排生產的，以滿足個別客户的規格，因此可以識別為屬於該客户，不能被定向到另一客户。
| SunOpta Inc. | -F14- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
本公司收入確認、客户賬單和現金收取的時間安排不會導致合併資產負債表中出現大量未開賬單的應收賬款(合同資產)或客户預付款(合同負債)。鑑於相關合同的短期性質，合同成本，如銷售佣金，通常作為已發生的費用計入。
下表按公司用來評估銷售業績的類別對公司收入進行了分類：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 植物性食品和飲料 | |||||||||
| 飲料和肉湯 | |||||||||
| 植物性配料 | |||||||||
| 向日葵和烤零食 | |||||||||
| 全植物性食品和飲料 | |||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | |||||||||
| 冷凍水果和以水果為主的配料(1) | |||||||||
| 水果零食 | |||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | |||||||||
| 全球配料 | |||||||||
| 大豆和玉米(2) | |||||||||
| 全球配料合計 | |||||||||
| 總收入 |
(1)於2021年7月，本公司停止生產及銷售以水果為主的酸奶及烘焙應用，並將以水果為主的配料的生產及銷售轉移至其冷凍水果業務。因此，從2021年開始，本期和同期銷售水果配料產生的收入被計入冷凍水果類別，這與公司對水果食品和飲料業務部門整體銷售業績的內部報告和評估的調整一致。
(2)2019年2月22日，公司完成出售其大豆和玉米業務(見附註5)。
3.夢想的獲得®和WestSoy®品牌
2021年4月15日，本公司從Hain Skestial Group，Inc.手中收購了Dream和WestSoy在北美的植物飲料品牌和相關自有品牌產品，現金收購價為1美元
| SunOpta Inc. | -F15- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
4.非持續經營
有機貿易
於二零二零年十二月三十日(“完成日期”)，本公司完成剝離其有機配料採購及生產業務Tradin Organics，將本公司於有機公司B.V.及Tradin Organics USA LLC的所有權益及權利售予Amsteram Commodity N.V.(“Acomo”)，該協議由本公司、Acomo及其他訂約方於2020年11月25日訂立的總購買協議(“Acomo”)下完成。Tradin Organic的全球業務包括以荷蘭阿姆斯特丹和加利福尼亞州斯科特山谷為中心的有機和非轉基因配料採購業務，以及消費者包裝優質果汁聯合制造業務，以及位於荷蘭、保加利亞和埃塞俄比亞的可可、向日葵、芝麻和鱷梨配料加工設施。與公司以前的大豆和玉米業務(見附註5)一起，Tradin有機公司組成了公司以前的全球配料運營部門。
截至交易結束日，公司從交易中收到現金對價#美元。
公司實現了現金損失#美元。
與這項交易有關，本公司於2020年12月31日全額償還約$
截至截止日期，該公司確認出售Tradin有機產品的税前收益為#美元。
下表將非連續性業務成果的主要組成部分與2021年1月2日終了年度和2019年12月28日終了年度合併業務報表中報告的數額進行了核對：
| 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 收入 | ||||||
| 銷貨成本 | ||||||
| 銷售、一般和行政費用(1) | ||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||
| 其他費用(收入)，淨額 | ( |
) | ||||
| 匯兑損失(收益) | ( |
) | ||||
| 利息支出(2) | ||||||
| 銷售收益前收益 | ||||||
| 銷售税前收益 | ||||||
| 非持續經營的所得税前收益 | ||||||
| 所得税費用 | ||||||
| 非控股權益應佔收益(虧損) | ( |
) | ||||
| 非持續經營的收益 |
| SunOpta Inc. | -F16- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
(1)銷售、一般和行政費用不包括SunOpta公司服務收取的管理費，幷包括可歸因於Tradin有機公司員工的股票薪酬費用。
(2)利息支出反映直接歸因於貿易有機公司的債務利息。
2019年2月22日，該公司完成了將其特產和有機大豆和玉米業務出售給管道食品有限責任公司。大豆和玉米業務在位於美國的五家工廠從事種子和穀物調理以及玉米碾磨業務，這些工廠是該公司以前的全球配料部門的一部分。淨收益為#美元
由於大豆和玉米業務不符合作為非持續經營列報的資格，該業務於2019年2月22日之前的經營業績於截至2019年12月28日止年度的持續經營報告中列報。截至2019年2月22日，大豆和玉米業務的收入為
6.衍生金融工具
作為其風險管理戰略的一部分，公司不時簽訂外幣遠期合約，以減少其對外幣匯率波動的風險敞口。對於期末的任何未平倉合約，將合同匯率與遠期匯率進行比較，並記錄未實現收益或虧損。該等合約計入公允價值體系的第二級，因為釐定公允價值所用的資料源自可觀察市場數據，並得到可觀察市場數據的證實。
截至2022年1月1日，本公司並無未平倉外幣遠期合約。在2021年8月之前，該公司持有外幣看跌和看漲期權合約(零成本上限)，以經濟地對衝與購買墨西哥水果庫存和墨西哥運營成本有關的墨西哥比索波動的風險。公司沒有將這些合同指定為會計套期保值。這些合約的名義總額為#元。
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 應收貿易賬款 | ||||||
| 信貸損失準備 | ( |
) | ( |
) | ||
| SunOpta Inc. | -F17- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
2022年1月1日終了年度和2021年1月2日終了年度信貸損失準備變動情況如下：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 年初餘額 | ||||||
| 撥備淨增(減)款 | ( |
) | ||||
| 年終餘額 |
8.庫存
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 原材料和在製品 | ||||||
| 成品 | ||||||
| 庫存儲備 | ( |
) | ( |
) | ||
2022年1月1日終了年度和2021年1月2日終了年度的庫存準備金變動情況如下：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 年初餘額 | ||||||
| 本年度的新增儲備 | ||||||
| 年內動用準備金及註銷存貨 | ( |
) | ( |
) | ||
| 年終餘額 |
9.物業、廠房及設備
截至2022年1月1日和2021年1月2日，財產、廠房和設備的主要組成部分如下：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||||||||||||||
| 成本 | 累計 折舊 |
上網本 價值 |
成本 | 累計 折舊 |
上網本 價值 |
|||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 土地 | ||||||||||||||||||
| 建築物 | ||||||||||||||||||
| 機器和設備 | ||||||||||||||||||
| 企業軟件 | ||||||||||||||||||
| 辦公傢俱和設備 | ||||||||||||||||||
| 車輛 | ||||||||||||||||||
截至2022年1月1日，不動產、廠房和設備包括在建工程資產#美元。
在截至2022年1月1日的年度中，與財產、廠房和設備有關的綜合經營報表的銷售和銷售成本、一般費用和行政費用中包括的折舊費用總額為#美元。
| SunOpta Inc. | -F18- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
10.租契
該公司租賃某些製造廠房、倉庫、辦公室和機械設備。在2021年6月之前，該公司還將某些轉租給第三方種植者的農田出租。在租賃開始日，如果公司有權從使用權資產中獲得幾乎所有的經濟利益，則將租賃歸類為融資租賃，否則將租賃歸類為經營性租賃。該公司的租約剩餘的不可取消租賃條款少於
下表提供了與租賃有關的補充信息：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 租賃費 | |||||||||
| 經營租賃成本 | |||||||||
| 融資租賃成本： | |||||||||
| 使用權資產折舊 | |||||||||
| 租賃負債利息 | |||||||||
| 轉租收入 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 淨租賃成本 |
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 資產負債表分類 | ||||||
| 經營租賃： | ||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||
| 經營租賃負債的當期部分 | ||||||
| 經營租賃負債 | ||||||
| 經營租賃負債總額 | ||||||
| 融資租賃： | ||||||
| 財產、廠房和設備，毛額 | ||||||
| 累計折舊 | ( |
) | ( |
) | ||
| 財產、廠房和設備、淨值 | ||||||
| 長期債務的當期部分 | ||||||
| 長期債務 | ||||||
| 融資租賃負債總額 |
| SunOpta Inc. | -F19- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 現金流信息 | |||||||||
| 已支付(收到)用於計量租賃負債的金額的現金： | |||||||||
| 來自經營租賃的經營現金流 | |||||||||
| 融資租賃的營運現金流 | |||||||||
| 融資租賃產生的現金流(1) | ( |
) | |||||||
| 以租賃負債換取的使用權資產： | |||||||||
| 經營租約 | |||||||||
| 融資租賃 | |||||||||
| 因租賃終止或修改而減少的使用權資產和負債： | |||||||||
| 經營租約 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 融資租賃 | ( |
) | |||||||
| 經營性租賃使用權資產減值準備 | ( |
) |
(1)
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| 其他信息 | |||||||||
| 加權-平均剩餘租賃年限(年)： | |||||||||
| 經營租約 | |||||||||
| 融資租賃 | |||||||||
| 加權平均貼現率： | |||||||||
| 經營租約 | |||||||||
| 融資租賃 |
| 經營租約 | 融資租賃 | |||||
| $ | $ | |||||
| 租賃負債的期限 | ||||||
| 2022 | ||||||
| 2023 | ||||||
| 2024 | ||||||
| 2025 | ||||||
| 2026 | ||||||
| 此後 | ||||||
| 租賃付款總額 | ||||||
| 減去：推定利息 | ( |
) | ( |
) | ||
| 租賃總負債 |
關於本公司經營和融資租賃承諾的討論，見附註23。
| SunOpta Inc. | -F20- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
11.無形資產
截至2022年1月1日和2021年1月2日的無形資產的主要組成部分如下：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||||||||||||||
| 成本 | 累計 攤銷 |
上網本 價值 |
成本 | 累計 攤銷 |
上網本 價值 |
|||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 客户關係 | ||||||||||||||||||
| 品牌名稱(見附註3) | ||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||
在今後五個會計年度及以後每年與無形資產有關的攤銷費用如下：
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 此後 | 總計 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 攤銷費用 |
12.商譽
截至2022年1月1日和2021年1月2日，公司擁有
13.應付賬款和應計負債
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 應付帳款 | ||||||
| 工資總額和福利 | ||||||
| 應計利息 | ||||||
| 優先股應付股息(見附註15) | ||||||
| 與貿易有機資產剝離相關的應計銷售成本 | ||||||
| 應計債務發行成本 | ||||||
| 其他應計項目 | ||||||
| SunOpta Inc. | -F21- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
14.長期債務
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 基於資產的信貸安排： | ||||||
| 循環信貸安排 | ||||||
| 定期貸款安排 | ||||||
| 基於資產的信貸安排總額 | ||||||
| 融資租賃負債(見附註10) | ||||||
| 其他 | ||||||
| 債務總額 | ||||||
| 減：當前部分 | ||||||
| 長期債務總額 |
包括融資租賃負債在內的長期債務的預定到期日如下：
| $ | |||
| 2022 | |||
| 2023 | |||
| 2024 | |||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 此後 | |||
| 總到期日 | |||
| 減去：推定利息 | ( |
) | |
| 債務總額 |
基於資產的信貸安排
於二零二零年十二月三十一日，本公司與SunOpta Foods Inc.(“SunOpta Foods”)、借款方及擔保方以及貸款方(“貸款方”)訂立第二份經修訂及重述的信貸協議(“信貸協議”)。作為信貸協議的一部分，貸款人提供了
2021年4月15日，本公司簽訂了信貸協議的第一項修正案，以分配$
| SunOpta Inc. | -F22- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
2021年7月2日，本公司對信貸協議進行了第二次修訂，以提高循環信貸額度下借款基數計算中包含的客户集中限額利蒂斯。
資產信貸融資項下的所有債務由本公司在美國和加拿大組織的幾乎所有直接和間接全資重大限制子公司(“擔保人”)擔保，除某些例外情況外，該等債務以本公司及其他借款人和擔保人的幾乎所有資產的優先留置權作為擔保。
截至2022年1月1日止年度，循環信貸安排下所有未償還貸款的加權平均利率為2.36%。
基於資產的信貸安排下的借款按各種參考利率加適用保證金計息，按季度根據上一財政季度的平均借款可獲得性確定。自信貸協議第三次修訂之日起，A分項貸款的適用保證金範圍為：基本利率貸款為0.50%至1.00%，SOFR貸款、銀行承兑匯票等值貸款及歐洲基本利率貸款為1.50%至2.00%。B部分次級貸款的適用保證金為A部分次級貸款的適用保證金加1.00%。至於定期貸款安排下的貸款，基本利率貸款的適用保證金為1.25%至1.75%，SOFR貸款的適用保證金為2.25%至2.75%。此外，0.10%的信用利差調整適用於所有SOFR貸款。除支付資產信貸融資項下未支取本金的利息外，本公司每季度須支付相當於(I)循環信貸融資每日平均未支取部分的0.25%及(Ii)定期貸款融資未支取部分的0.375%的拖欠承諾費。
| SunOpta Inc. | -F23- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
利息支出，淨額
利息支出淨額的構成如下：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 利息支出 | |||||||||
| 債務發行成本攤銷 | |||||||||
| 利息收入 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 利息支出，淨額 |
債務報廢損失
截至2021年1月2日止年度，本公司錄得虧損$
15.優先股
A系列優先股
於二零一六年十月七日，本公司及SunOpta Foods與Oaktree Organics，L.P.及Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.(統稱“Oaktree”)訂立認購協議(“A系列認購協議”)。根據首輪認購協議，SunOpta Foods發行了總計
於聯交所日期，A系列優先股之賬面值為$
關於交換A系列優先股，所有
| SunOpta Inc. | -F24- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
B-1系列優先股
於2020年4月15日，本公司及SunOpta Foods與橡樹資本及接洽資本有限公司、接洽資本旗艦總基金有限公司及接洽資本共同投資IV-A，LP(統稱為“接洽”)訂立認購協議(“B系列認購協議”)。2020年4月24日，根據B系列認購協議，SunOpta Foods發行了
B-1系列優先股的初始聲明價值和清算優先權為#美元。
在任何時候，如果B-1系列優先股的持有人選擇交換，或者SunOpta Foods導致交換B系列優先股，交付給每個適用持有人的普通股數量不得導致該持有人的受益所有權超過
在2025年4月24日或之後的任何時間，SunOpta Foods可能會贖回所有B-1系列優先股，每股金額相當於當時B-1系列清算優先股的價值，外加應計和未支付的股息。
| SunOpta Inc. | -F25- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
16.普通股
本公司有權發行不限數量的無面值普通股和不限數量的無面值特別股。
17.基於股票的薪酬
為截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度，基於股票的薪酬在綜合業務報表中記錄如下：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 銷售、一般和行政費用 | |||||||||
| 其他收入(1) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 非持續經營的收益(2) | |||||||||
| 基於股票的薪酬總支出 |
(1)指與先前授予因本公司進行的重組活動而被解僱的僱員的喪失獎勵有關的先前確認的以股票為基礎的薪酬的撤銷。
(2) 代表可歸因於Tradin有機公司員工的基於股票的薪酬。
股票激勵計劃
2013年5月28日，公司股東批准了經修訂的2013年股票激勵計劃(“2013計劃”)，允許向公司選定的員工和董事授予各種股票獎勵，包括股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)。截至2022年1月1日，
股票期權
在截至2022年1月1日的三年期間授予員工的股票期權按比例在授予日的第一個至第三個週年日授予，並在授予日十週年時到期。本公司授予的股票期權的行權價格等於股票在授予日期前一天的收盤價。員工或董事因行使股票期權或購買股票而支付的任何對價均記入股本。
| SunOpta Inc. | -F26- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
下表彙總了截至2022年1月1日的年度股票期權活動：
| 加權的- | ||||||||||||
| 平均值 | ||||||||||||
| 加權的- | 剩餘 | |||||||||||
| 平均值 | 合同 | 集料 | ||||||||||
| 股票期權 | 行權價格 | 期限(年) | 內在價值 | |||||||||
| 突出，年初 | $ | |||||||||||
| 授與 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( |
) | ||||||||||
| 被沒收 | ( |
) | ||||||||||
| 未完成，年終 | $ | $ | ||||||||||
| 可鍛鍊，年終 | $ | $ |
截至2022年1月1日止年度內，已行使的股票期權的內在價值總額為$
下表彙總了截至2022年1月1日的年度內的非既得股票期權活動：
| 加權的- | ||||||
| 平均補助金- | ||||||
| 股票期權 | 日期公允價值 | |||||
| 非既得利益，年初 | $ | |||||
| 授與 | ||||||
| 既得 | ( |
) | ||||
| 被沒收 | ( |
) | ||||
| 非既得利益，年終 | $ |
截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止年度所授所有購股權的加權平均授出日期公允價值為$
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |
| 授予日期-股票價格 | $ |
$ |
$ |
| 股息率(a) | |||
| 預期波動率(b) | |||
| 無風險利率(c) | |||
| 期權的預期壽命(年)(d) |
(a) 根據授予時的預期年度股息率確定。
(b) 根據本公司普通股在期權預期壽命內的歷史波動性確定。
(c) 根據到期日等於期權預期壽命的美國國債零息債券的收益率確定。
(d) 根據歸屬的中點(一至三年)和到期(10年)確定。
與尚未確認為費用的非既得股票期權獎勵有關的總薪酬成本為#美元。
| SunOpta Inc. | -F27- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
下表彙總了截至2022年1月1日的已發行和可行使的股票期權：
| 加權的- | ||||||||||||||||||||
| 平均值 | ||||||||||||||||||||
| 剩餘 | 加權的- |
加權的- |
||||||||||||||||||
| 行權價格區間 | 傑出的 | 合同期限 | 平均運動量 | 可操練 | 平均運動量 | |||||||||||||||
| 低 | 高 | 選項 | (年) | 價格 | 選項 | 價格 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
限售股單位
授予員工的RSU在授予日的第一到第三個週年紀念日按比例授予。授予董事的RSU背心
下表彙總了截至2022年1月1日的年度內的非既有RSU活動：
| 加權的- | ||||||
| 平均補助金- | ||||||
| RSU | 日期公允價值 | |||||
| 非既得利益，年初 | $ | |||||
| 授與 | ||||||
| 既得 | ( |
) | ||||
| 被沒收 | ( |
) | ||||
| 非既得利益，年終 | $ |
於截至2022年1月1日止年度內歸屬的總內部價值為$
績效份額單位
根據本公司2021、2020及2019年短期激勵計劃及2020年長期激勵計劃向若干員工授予的PSU，須受本公司實現經調整的利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)(“EBITDA PSU”)的規定所規限。每個已授予的EBITDA PSU使員工有權獲得一股普通股，而無需支付額外的對價。截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止年度內授予的EBITDA PSU的加權平均授出日公允價值為$
| SunOpta Inc. | -F28- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
下表彙總了截至2022年1月1日的年度內的非既有EBITDA PSU活動：
| 加權的- | ||||||
| 平均補助金- | ||||||
| EBITDA PSU | 日期公允價值 | |||||
| 非既得利益，年初 | $ | |||||
| 授與 | ||||||
| 既得 | ( |
) | ||||
| 被沒收 | ( |
) | ||||
| 非既得利益，年終 | $ |
於截至2022年1月1日止年度內，根據本公司2020年短期及長期獎勵計劃歸屬的EBITDA PSU的總內在價值為
在每個報告期，重新確定預計將歸屬的未歸屬EBITDA PSU的數量，並在剩餘的必要服務期間以直線方式攤銷重新確定數量的EBITDA PSU的授予日公允價值合計減去先前確認的金額。截至2022年1月1日，尚未確認為與本公司2020年長期激勵計劃下授予的、目前預計將歸屬的未歸屬EBITDA PSU相關的支出的補償成本為
歸屬於
| 授予日期-股票價格 | $ | ||
| 股息率 | |||
| 預期波動率(a) | |||
| 無風險利率(b) | |||
| 預期壽命(年)(c) |
(A)根據普通股在PSU履約期間的歷史波動率而釐定。
(B)根據美國國債收益率確定，剩餘期限等於PSU的履約期。
(C)根據PSU的履約期確定。
| SunOpta Inc. | -F29- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
下表彙總了截至2022年1月1日的年度內未歸屬的TSR PSU活動：
| 加權的- | ||||||
| 平均補助金- | ||||||
| TSR PSU | 日期公允價值 | |||||
| 非既得利益，年初 | $ | |||||
| 授與 | ||||||
| 既得 | ||||||
| 被沒收 | ( |
) | ||||
| 非既得利益，年終 | $ |
與尚未確認為費用的未歸屬TSR PSU獎勵相關的總薪酬成本為#美元
首席執行官
2019年4月1日，約瑟夫·D·恩寧被任命為公司首席執行官。關於他的任命，公司授予Ennen先生購買
歸屬於
受經調整EBITDA履約條件規限的RSU和PSU的加權平均授權日公允價值估計為#美元
| SunOpta Inc. | -F30- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
| 股票期權 | PSU | |||||
| 授予日期-股票價格 | $ | $ | ||||
| 行權價格 | $ | 北美 | ||||
| 股息率 | ||||||
| 預期波動率(a) | ||||||
| 無風險利率(b) | ||||||
| 預期壽命(年)(c) |
(A)根據普通股在股票期權的預期年期內的歷史波動性和PSU的履約期確定。
(B)根據美國國債收益率確定，剩餘期限等於股票期權的預期壽命和PSU的履約期。
(C)根據歸屬的中間點(
授予Ennen先生的股票期權、RSU和PSU在授予日的公允價值合計為#美元。
下表彙總了截至2022年1月1日的年度內與Ennen先生的非既得股權獎勵有關的活動：
| 庫存 | EBITDA | 股票價格 | ||||||||||
| 選項 | RSU | PSU | PSU | |||||||||
| 非既得利益，年初 | ||||||||||||
| 既得 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 非既得利益，年終 |
截至2022年1月1日止年度內，Ennen先生的股權獎勵總內在價值為$
首席財務官
2019年9月3日，斯科特·哈金斯被任命為公司首席財務官。關於他的任命，公司授予了哈金斯先生購買
歸屬於
| SunOpta Inc. | -F31- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
受經調整EBITDA履約條件規限的RSU和PSU的加權平均授權日公允價值估計為#美元
| 股票期權 | PSU | |||||
| 授予日期-股票價格 | $ | $ | ||||
| 行權價格 | $ | 北美 | ||||
| 股息率 | ||||||
| 預期波動率(a) | ||||||
| 無風險利率(b) | ||||||
| 預期壽命(年)(c) |
(A)根據普通股在股票期權的預期年期內的歷史波動性和PSU的履約期確定。
(B)根據美國國債收益率確定，剩餘期限等於股票期權的預期壽命和PSU的履約期。
(C)根據股票期權的歸屬中點(三年)和到期點(十年)以及PSU的衍生服務期確定。
關於他的僱傭協議，公司向Huckins先生發出了另外一份
授予Huckins先生的股票期權、RSU和PSU在授予日的公允價值合計為#美元。
下表彙總了截至2022年1月1日的一年中與哈金斯先生的非既得股權獎勵有關的活動：
|
庫存 |
EBITDA |
股票價格 | ||||||||||
| 選項 | RSU | PSU | PSU | |||||||||
| 非既得利益，年初 | ||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||
| 既得 | ( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||
| 非既得利益，年終 |
| SunOpta Inc. | -F32- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
在截至2022年1月1日止年度內，Huckins先生授予的股權獎勵的總內在價值為$
員工購股計劃
該公司維持一項員工股票購買計劃，員工可以通過工資扣除購買普通股。截至2022年1月1日止年度，公司員工購買
18.其他費用(收入)，淨額
其他費用(收入)的構成如下：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 長期資產減值和設施關閉成本(1) | |||||||||
| 員工離職和招聘成本(2) | |||||||||
| 資產剝離成本(3) | |||||||||
| 結算損失(收益)(4) | ( |
) | |||||||
| 外幣遠期合約損失(見附註4) | |||||||||
| 出售大豆和玉米業務的收益(見附註5) | ( |
) | |||||||
| 其他 | ( |
) | |||||||
| ( |
) |
(1)長期資產減值和設施關閉成本
截至2022年1月1日止年度，支出包括資產減值費用及資產搬遷費用#美元
2021年1月2日終了年度的支出包括費用#美元
截至2019年12月28日止年度，開支包括本公司於2019年4月出售的位於紐約州Heuvelton的前大豆提取設施的拆卸及搬運設備的成本。
(2)員工離職和招聘成本
截至2022年1月1日的年度，費用為遣散費福利#美元
截至2021年1月2日的年度，費用為遣散費福利#美元
| SunOpta Inc. | -F33- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
截至2019年12月28日的年度，支出為遣散費福利#美元
(3) 資產剝離成本
截至2022年1月1日的年度，支出涉及與剝離Tradin Organic相關的交易完成後事宜所產生的專業費用。
(4) 結算損失(收益)
截至2022年1月1日的年度，費用為$
截至2021年1月2日止年度，本公司確認
截至2019年12月28日止年度，本公司確認若干法律事宜的和解及項目取消所帶來的收益。
19.所得税
所得税優惠不同於因以下原因而對持續經營的所得税前虧損適用加拿大聯邦和省級聯合法定所得税税率所產生的數額：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 加拿大法定利率 | |||||||||
| 法定税率所得税優惠 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 基於股票的薪酬 | |||||||||
| 更改估值免税額 | ( |
) | |||||||
| 不允許的高管薪酬 | |||||||||
| 國外税率差異 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 已制定税率的變化 | ( |
) | ( |
) | |||||
| CARE法案 | |||||||||
| 其他 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 所得税優惠 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
| SunOpta Inc. | -F34- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
所得税前持續經營收益(虧損)的組成部分如下所示：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 加拿大 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 美國 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 其他 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 所得税前持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
所得税費用(福利)的構成如下所示：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 當期所得税支出(福利)： | |||||||||
| 加拿大 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 美國 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 其他 | ( |
) | |||||||
| ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 遞延所得税費用(福利)： | |||||||||
| 加拿大 | ( |
) | |||||||
| 美國 | ( |
) | |||||||
| 其他 | ( |
) | |||||||
| ( |
) | ||||||||
| 所得税優惠 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
本公司遞延所得税由以下部分組成：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 不動產、廠房和設備以及無形資產的差異 | ( |
) | ( |
) | ||
| 資本和非資本損失 | ||||||
| 利息支出限額(163J) | ||||||
| 科研支出的税收優惠 | ||||||
| 庫存基礎差異 | ||||||
| 其他應計準備金 | ||||||
| ( |
) | ( |
) | |||
| 減去：估值免税額 | ||||||
| 遞延所得税負債 | ( |
) | ( |
) |
T遞延所得税負債的組成部分如下所示:
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 加拿大 | ( |
) | ( |
) | ||
| 美國 | ( |
) | ( |
) | ||
| 其他 | ( |
) | ( |
) | ||
| 遞延所得税負債 | ( |
) | ( |
) |
| SunOpta Inc. | -F35- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
遞延所得税估值免税額的構成如下：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 年初餘額 | ||||||
| 估價免税額增加(減少) | ( |
) | ||||
| 年終餘額 |
截至2022年1月1日，該公司約有
截至2022年1月1日，該公司的美國聯邦非資本虧損結轉約為$
截至2022年1月1日，該公司在加拿大的資本損失約為$
本公司在其認為這些資產更有可能變現的範圍內記錄遞延税項淨資產。在作出此等決定時，本公司會考慮所有可獲得的正面及負面證據，包括現有暫時性差異的未來逆轉、預計未來應課税收入、税務籌劃策略及近期財務運作。根據這一評估，截至2022年1月1日，計價津貼為#美元。
由於本公司非加拿大聯屬公司及聯營公司的未分配收益被視為無限期再投資，故並無就此提列遞延税項撥備。
截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止年度，本公司並無確認任何重大不確定税務狀況或確認任何相關税務優惠。本公司相信其已充分審查其在報税表中已採取或預期將採取的税務立場；然而，税務當局所聲稱的金額可能與本公司的立場不同。因此，隨着修訂估計數的作出或基本事項的解決或以其他方式解決，未來可記錄關於聯邦、省、州和外國税務相關事項的額外撥備。
與其歷史財務報告一致，該公司在適用時將與所得税負債相關的利息和罰款歸類為綜合經營報表中利息支出的一部分，並在綜合資產負債表中歸類為相關負債。
公開税務審計的年限因税務管轄區而異。該公司的主要徵税管轄區是美國(包括多個州)和加拿大(安大略省)。就美國聯邦税務而言，公司2018至2020納税年度(以及產生的可用非資本虧損結轉金額低於非資本虧損結轉金額的任何納税年度)仍須接受美國國税局的審查，2014至2020納税年度仍須由適當的政府機構就加拿大聯邦税務進行審查。其他司法管轄區的其他正在進行的審計對本公司的綜合財務報表並不重要。
| SunOpta Inc. | -F36- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
每股收益(虧損)
每股基本收益和稀釋後收益(虧損)計算如下(以千股為單位)：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| 每股基本收益(虧損) | |||||||||
| 每股基本收益(虧損)的分子： | |||||||||
| 持續經營虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 減去：A系列優先股的股息和增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 減去：B-1系列優先股的股息和增值 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 普通股股東應佔持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 非持續經營的收益 | |||||||||
| 普通股股東應佔收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||
| 每股基本收益(虧損)的分母： | |||||||||
| 基本加權平均流通股數 | |||||||||
| 每股基本收益(虧損)： | |||||||||
| 從持續運營中 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 從中斷的運營中 | |||||||||
| 每股基本收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||
| 稀釋後每股收益(虧損) | |||||||||
| 稀釋後每股收益(虧損)的分子： | |||||||||
| 持續經營虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 減去：A系列優先股的股息和增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 減去：B-1系列優先股的股息和增值 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 普通股股東應佔持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 非持續經營的收益 | |||||||||
| 普通股股東應佔收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||
| 稀釋後每股收益(虧損)的分母： | |||||||||
| 基本加權平均流通股數 | |||||||||
| 以下各項的稀釋效果： | |||||||||
| 股票期權和限制性股票單位 (1) | |||||||||
| B-1系列優先股 (2) | |||||||||
| A系列優先股 (3) | |||||||||
| 稀釋加權平均流通股數量 | |||||||||
| 每股攤薄收益(虧損)： | |||||||||
| 從持續運營中 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 從中斷的運營中 | |||||||||
| 稀釋後每股收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) |
| SunOpta Inc. | -F37- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
(1) 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日的年度，
(2) 於截至2022年1月1日及2021年1月2日止年度，假設B-1系列優先股並未轉換為普通股，則對持續經營所產生的每股虧損的攤薄作用較大，因此，計算稀釋後每股收益的分子並未調整為加上B-1系列優先股的股息及增值，分母亦未經調整以包括
(3)如附註15所述，於2021年2月22日，A系列優先股全部換股
21.補充現金流信息
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 經營性資產和負債的變動，扣除出售的業務 | |||||||||
| 應收賬款 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 盤存 | ( |
) | |||||||
| 應付賬款和應計負債 | ( |
) | |||||||
| 其他經營性資產和負債 | ( |
) | |||||||
| ( |
) | ||||||||
| 非現金投融資活動 | |||||||||
| 應付賬款和應計負債中包括的財產、廠房和設備增加的變動 | ( |
) | |||||||
| 優先股應計股息變動 | ( |
) | |||||||
| 優先股的實物股息(見附註15) | |||||||||
| 與剝離Tradin有機產品有關的應計交易成本變動(見附註13)(1) | ( |
) | |||||||
| 應計債務發行成本變動(見附註13) | ( |
) | |||||||
| 支付的現金 | |||||||||
| 利息 | |||||||||
| 所得税 |
(1)截至2022年1月1日止年度，與剝離貿易有機有關的交易成本的結算計入綜合現金流量表中非持續經營的投資活動。
| SunOpta Inc. | -F38- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
22.關聯方交易
在截至2021年1月2日至2019年12月28日的年度內，本公司向與本公司墨西哥業務前經理董事有關的公司購買了若干原果、水果加工和貨運服務，後者於2020年離開本公司。這些交易總額為#美元。
本公司於2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日並無其他重大關聯方交易。
23.承付款和或有事項
法律訴訟
在正常業務過程中出現的各種當前和潛在的索賠和訴訟正在針對該公司待決。本公司相信，已就任何該等目前待決事項可能產生並可合理估計的負債，設立足夠的應計項目。本公司認為，這些問題的最終解決，無論是個別的還是整體的，預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。然而，訴訟本質上是不可預測的，通過和解或其他方式解決或處置索賠或訴訟可能會對發生此類和解或處置的報告期內公司的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
仲裁程序
2022年1月31日，Acomo向荷蘭仲裁院提交了簡易仲裁程序請求，該請求後來於2022年2月16日進行了修訂，聲稱針對本公司及其子公司Coöperatie SunOpta U.A.和SunOpta Holdings LLC的索賠涉及Acomo為收購有機公司股份而支付的購買價格的分配以及Tradin Organics USA LLC與Acomo、本公司和上述子公司於2020年11月25日簽訂的主購買協議預期的交易結束有關的糾紛。Acomo的索賠包括要求公司：(I)按照(A)據稱根據第三方專家建議建立的購買價格分配和(B)建議的税收分配；(Ii)根據據稱根據第三方專家建議建立的購買價格分配和建議的税收分配，更正或修訂公司2020年美國聯邦所得税申報單；以及(Iii)提供有關公司2020年美國聯邦所得税申報單的信息。該公司不同意Acomo關於採購價格分配和擬議的税收分配的立場，並打算對這些索賠進行有力的辯護。公司無法合理地預測這些索賠的結果，也無法估計這些索賠可能造成的損失金額或損失範圍。
環境法
該公司認為，就其運營和房地產而言，它在實質上符合現行的環境法。根據已知的現有條件及本公司在遵守新出現的環境問題方面的經驗，本公司認為，未來與環境合規有關的成本不會對其綜合財務狀況產生重大不利影響，但不能保證相關政府機構的法律或執法政策的意外變化、發現本公司房地產或其運營條件的變化、或該等物業的用途及任何相關場地修復要求的變化不會導致重大成本的產生。
| SunOpta Inc. | -F39- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
融資租賃承諾
截至2022年1月1日，公司在各種融資租賃下有額外承諾，最高可達約#美元
對設備購置的承諾
截至2022年1月1日，該公司約有
信用證
截至2022年1月1日，該公司的未償還信用證總額為$
24.購買向日葵
在截至2022年1月1日的年度內，該公司的子公司SunOpta Grains and Foods Inc.
25.細分市場信息
公司經營部門的構成如下：
- 植物性食品和飲料包括植物性飲料和液體和粉末成分(利用燕麥、杏仁、大米、大豆、椰子、大麻和其他基料)，以及肉湯、茶和營養飲料。此外，植物性食品和飲料包括包裝的乾式和油烤葵花籽和葵花仁，以及用於食品和飼料應用的生葵花殼和葵花仁的加工和銷售。
| SunOpta Inc. | -F40- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
- 以水果為主的食品和飲料包括零售的單獨速凍(IQF)水果(包括草莓、藍莓、芒果、菠蘿和其他漿果和混合)、IQF和用於食品服務的散裝冷凍水果(包括配料、果醬和冰沙)。此外，以水果為基礎的食品和飲料包括水果小吃，包括棒、麻條、繩子和咬人大小的品種，最近還推出了以水果為基礎的奶昔碗。由於本公司於2021年7月退出其水果配料加工設施(見附註18)，本公司已停止生產用於工業用途的定製水果製劑。
以下提供的全球配料分部信息反映了本公司於2019年2月22日出售大豆和玉米業務之前的情況(見附註5)。
公司服務為公司的每個經營部門提供各種管理、財務、信息技術、財務和行政服務。
在審查公司經營部門的經營業績時，管理層使用來自外部客户的部門收入和部門營業收入/虧損來評估業績和分配資源。分部營業收入/虧損總額包括公司服務產生的一般和行政費用，不包括其他收入/支出項目和商譽減值。此外，公司債務利息和所得税不分配給經營部門。
部門收入和營業收入
截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度可報告部門經營業績如下：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 來自外部客户的細分收入 | |||||||||
| 植物性食品和飲料 | |||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | |||||||||
| 全球配料 | |||||||||
| 來自外部客户的總收入 | |||||||||
| 分部營業收入(虧損) | |||||||||
| 植物性食品和飲料 | |||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 全球配料 | ( |
) | |||||||
| 企業服務 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 部門總營業收入 | ( |
) | |||||||
| 其他收入(費用)淨額(見附註18) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 利息支出淨額(見附註14) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 債務償還損失(見附註14) | ( |
) | |||||||
| 所得税前持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
| SunOpta Inc. | -F41- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
細分資產
截至2022年1月1日和2021年1月2日，按可報告部門劃分的總資產如下：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 細分資產 | ||||||
| 植物性食品和飲料 | ||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | ||||||
| 企業服務 | ||||||
| 總資產 |
分部資本支出、折舊和攤銷
截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度的資本支出、折舊和攤銷如下：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 分部資本支出 | |||||||||
| 植物性食品和飲料 | |||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | |||||||||
| 全球配料 | |||||||||
| 企業服務 | |||||||||
| 資本支出總額 | |||||||||
| 分部折舊及攤銷 | |||||||||
| 植物性食品和飲料 | |||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | |||||||||
| 全球配料 | |||||||||
| 企業服務 | |||||||||
| 折舊及攤銷總額 |
地理信息
該公司的資產、業務和員工分佈在美國、墨西哥和加拿大。外部客户的收入將根據客户所在的國家/地區歸因於國家/地區。截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度，按地理區域劃分的外部客户收入如下：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 來自外部客户的收入 | |||||||||
| 美國 | |||||||||
| 加拿大 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 來自外部客户的總收入 |
| SunOpta Inc. | -F42- | 2022年1月1日Form 10-K |
| SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止的年度 (除每股金額外，所有表格美元金額均以數千美元表示) |
長期資產包括財產、廠房和設備，扣除累計折舊後，根據資產的實際位置將這些資產歸入國家。截至2022年1月1日和2021年1月2日，按地理區域劃分的長期資產如下：
| 2022年1月1日 | 2021年1月2日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 長壽資產 | ||||||
| 美國 | ||||||
| 墨西哥 | ||||||
| 加拿大 | ||||||
| 長期資產總額 |
主要客户
植物性食品和飲料運營部門的客户約佔
| SunOpta Inc. | -F43- | 2022年1月1日Form 10-K |