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錯誤http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613MemberP3YP5Y財年聯合銀行股份有限公司/WV0000729986P1YP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#FinanceLeaseLiabilityhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#FinanceLeaseRightOfUseAsset 代表對VIE的投資。這些股權共同基金屬於拉比信託基金，用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管的遞延薪酬計劃下的福利。00007299862021-12-3100007299862020-12-3100007299862021-01-012021-12-3100007299862020-01-012020-12-3100007299862019-01-012019-12-3100007299862020-05-1200007299862019-12-3100007299862018-01-012018-12-3100007299862022-01-3100007299862021-06-3000007299862021-12-032021-12-0300007299862020-07-012020-09-3000007299862021-10-012021-12-3100007299862021-07-012021-09-3000007299862021-04-012021-06-3000007299862021-01-012021-03-3100007299862020-01-012020-03-3100007299862020-04-012020-06-3000007299862020-10-012020-12-3100007299862019-01-0100007299862018-12-310000729986Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-12-310000729986USBI：OwnerOccuciedCommercial 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4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純Utr：年份Utr：天Utr：月USBI：細分市場USBI：信任ISO 4217：美元Xbrli：共享USBI：地區USBI：合同

聯合銀行股份有限公司

表格

10-K

(續)

用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件

S-T

(本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。

是

☒ No ☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、

非加速

Filer、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義

12b-2

《交易法》：


大型加速文件服務器 ☒		加速的文件服務器☐
非加速文件服務器☐		規模較小的報告公司☐
		新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義

12b-2

《法案》)。是的☐

不是

☒

聯合銀行股份有限公司普通股的總市值，代表其持有的所有有表決權的股票

非附屬公司

在2021年6月30日，大約是

$4,519,329,000

截至2022年1月31日，聯合銀行股份有限公司

136,521,531

已發行普通股，面值為

$2.50


審計公司PCAOB ID：42		審計師姓名：安永律師事務所		審計師位置：美國西弗吉尼亞州查爾斯頓

引用成立為法團的文件

將於2022年5月11日召開的聯合銀行股份有限公司2022年年度股東大會的最終委託書的某些特別指定部分通過引用併入本表格的第III部分

10-K.

目錄表

聯合銀行股份有限公司

表格

10-K

(續)

截至提交本年度報告之日，截至2021年12月31日止年度股東報告及聯合股東周年大會委託書均未郵寄給股東。

交叉引用索引



第一部分		頁面
第1項。	生意場	4
第1A項。	風險因素	18
項目1B。	未解決的員工意見	32
第二項。	特性	32
第三項。	法律程序	32
第四項。	煤礦安全信息披露	32

第II部
第五項。	註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券	33
第六項。	[已保留]	35
第7項。	管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析	35
第7A項。	關於市場風險的定量和定性披露	65
第八項。	財務報表和補充數據	70
第九項。	會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧	148
第9A項。	控制和程序	148
項目9B。	其他信息	149
項目9C。	關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露	149

第三部分
第10項。	董事、行政人員和公司治理	150
第11項。	高管薪酬	150
第12項。	某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項	150
第13項。	某些關係和相關交易，以及董事的獨立性	150
第14項。	主要會計費用及服務	151

第IV部
第15項。	展品、財務報表附表	152

目錄表

聯合銀行股份有限公司

表格

10-K,

第一部分

第1項。

生意場

組織歷史和子公司

聯合銀行股份有限公司(“聯合”、“我們”或“公司”)是一家西弗吉尼亞州的公司，根據1956年修訂的《銀行控股公司法》註冊為金融控股公司。美聯航成立於1982年3月26日，組建於1982年9月9日，並於1984年5月1日開始開展業務，收購了三家全資子公司。自1982年成立以來，聯合航空已經收購了33家銀行機構。美聯航有一家銀行子公司，名為聯合銀行，在弗吉尼亞州的法律下運營。聯合銀行提供全方位的商業和零售銀行服務和產品。美聯航還擁有非銀行子公司，從事其他社區銀行服務，如資產管理、不動產所有權保險、財務規劃、抵押貸款銀行和經紀服務。

網站地址

美聯航的網站地址是

“www.ubsi-inc.com”。

美聯航在其網站上免費提供年度報告表格

10-K,

表格季度報告

10-Q,

關於表格的當前報告

8-K,

在美聯航向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交此類報告後，應在合理可行的範圍內儘快採取行動。提及美聯航網站並不構成通過引用該網站所載信息進行合併，因此不應被視為本文件的一部分。美國證券交易委員會還保留了一個網站www.sec.gov，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。

美聯航的業務

作為一家金融控股公司，美聯航目前的業務是社區銀行和抵押貸款銀行。截至2021年12月31日，美聯航的合併資產約為293億美元，股東權益總額約為47億美元。

美聯航獲準收購其他銀行和銀行控股公司，以及儲蓄機構。美聯航還被允許從事某些

非銀行類

根據《銀行控股公司法》和聯邦儲備委員會的Y規則與銀行業密切相關的活動。管理層繼續考慮出現的這種機會，在這方面，管理層不時就潛在的機會進行查詢、提議或表示興趣，儘管沒有達成協議或諒解收購其他銀行或銀行控股公司或

非銀行類

現有子公司或從事本文所述以外的其他非銀行活動。

2021年12月3日，美聯航以18億美元的資產完成了對埃塞克斯銀行母公司社區銀行家信託公司(社區銀行家信託公司)的收購，總部位於弗吉尼亞州里士滿。收購社區銀行家信託公司增強了美聯航在DC Metro MSA的現有業務，並將美聯航帶入了包括巴爾的摩、安納波利斯、林奇堡、裏士滿和弗吉尼亞州北頸在內的新市場。它還在戰略上將我們的

大西洋中部

還有東南方向的腳印。2020年5月1日，美聯航完成了對卡羅萊納金融公司(Carolina Financial Corporation)的收購，後者是CresCom銀行(CresCom)的母公司，資產規模為50億美元，總部位於南卡羅來納州查爾斯頓。對卡羅萊納金融的收購擴大了美聯航在東南地區的足跡，擁有美國一些最令人嚮往的銀行市場。有關美聯航與社區銀行家信託公司和卡羅萊納金融公司合併的討論，請參閲合併財務報表附註B。在卡羅萊納金融之前，美聯航在不到三年半的時間裏通過三次收購將其規模擴大了一倍以上。2014年1月，美聯航完成了對弗吉尼亞商業銀行的收購，緊隨其後的是2015年11月宣佈的喬治敦銀行交易，交易於2016年6月完成。2016年8月，美聯航宣佈對Cardinal Financial Corporation的收購完成於2017年4月。

附屬公司的業務

美聯航通過其子公司主要從事社區銀行和抵押貸款銀行業務，提供法律和監管允許的大多數類型的業務。提供的銀行服務包括接受支票、儲蓄、定期和貨幣市場賬户中的存款；發放個人、商業和平面圖貸款並提供服務；以及發放建築和房地產貸款。還提供個人退休賬户、保險箱、電匯和其他標準銀行產品和服務。作為貸款功能的一部分，聯合銀行提供信用卡服務。

聯合銀行設有一個信託部門，根據遺囑、信託、養老金和利潤分享計劃擔任受託人，作為遺產的執行人和管理人，並作為未成年人和無行為能力人的遺產的監護人，此外還提供各種投資和安全服務。聯合銀行為其代理銀行提供聯邦基金買賣等服務。

George Mason Mortgage，LLC(“George Mason”)是聯合銀行的全資附屬公司，從事經營一般按揭及代理業務，包括為轉售而發起及收購住宅房地產貸款，以及一般由按揭銀行公司進行的活動。住宅房地產貸款在出售時不保留償還權。這些貸款是為單户、業主自住的住房提供的，期限可以是可調整的，也可以是固定的，期限多種多樣，以有效地服務於其市場。

新月抵押公司(“新月”)是聯合銀行的全資子公司，主要是一家獲準在48個州發起貸款的代理/批發抵押公司，與社區銀行、信用合作社和抵押貸款經紀人合作。與George Mason非常相似，新月也從事一般按揭和代理業務，包括為轉售而發起和收購住宅房地產貸款，以及通常由抵押銀行公司進行的活動。然而，根據出售的住宅房地產貸款的定價，新月可能會保留償還權。此外，在某些時候，新月可能會從第三方購買償還抵押貸款的權利。

聯合經紀服務公司是聯合銀行的全資子公司，是一家全面披露的經紀/交易商，並在金融業監管局(“FINRA”)、證券交易委員會和證券投資者保護公司(Securities Investor Protection Corporation)擔任註冊投資顧問。聯合經紀服務公司為公眾提供廣泛的投資產品以及全面的財務規劃和資產管理服務。

聯合銀行是自動櫃員機網絡的成員之一，該網絡被稱為紐約貨幣交易所(NYCE)ATM網絡。紐約商品交易所是一個連接美國和加拿大各種金融機構的自動取款機的銀行間網絡。

聯合銀行提供網上銀行服務Smart Touch Online Banking，允許客户在任何地點使用電腦或平板電腦，或者從智能手機或其他蜂窩設備等移動設備執行各種交易，只要他們能夠接入互聯網、適用的軟件和安全的瀏覽器。具體地説，客户可以檢查個人賬户餘額，接收有關賬户內交易的信息，在賬户之間轉賬，停止支票付款，以及重新排序支票。客户還可以在線支付賬單，幾乎可以向任何企業或個人付款。客户可以設置經常性的固定支付，

一次性

未來付款或

一次性

立即付款。客户還可以建立自己的商户、查看和修改該商户列表、查看未決交易以及查看約三(3)個月的賬單支付歷史記錄。

聯合銀行還提供自動電話銀行系統Telebanc，允許客户從按鍵電話訪問他們的個人賬户或企業賬户信息。

借貸活動

美聯航的貸款和租賃組合，扣除非勞動收入，在2021年增加了4.322億美元，增幅為2.46%，這主要是由於收購了社區銀行家信託，部分抵消了支付保護計劃(PPP)貸款的下降。貸款和租賃組合主要包括商業、房地產和消費貸款，包括信用卡和房屋淨值貸款。商業、金融和農業貸款與租賃增加4.58億美元，即4.28%，其中商業房地產貸款增加11億美元，即15.81%，而商業貸款和租賃(不以房地產為抵押)減少5.921億美元，即14.60%。建築和土地開發貸款增加1.78億美元，增幅10.28%。住宅地產貸款減少2.083億元，減幅5.34%。消費貸款持平，減少880萬美元，降幅不到1%。

商業貸款和租賃

商業貸款和租賃組合包括對公司借款人的貸款和租賃，主要是小額到

中型

工商企業以及汽車經銷商、服務業、零售批發商。獲得這些貸款的抵押品包括設備、機械、庫存、應收賬款、車輛和商業房地產。商業貸款和租賃被認為包含比其他貸款類型更高的風險，儘管注意將這些風險降至最低。影響這一投資組合的風險因素很多，包括經濟、新技術、勞動率和週期性等行業特有的風險，以及現金流、財務結構、運營控制和資產質量等客户特有的因素。美聯航通過密切監控行業集中度和投資組合來分散這一投資組合的風險，以確保其不超過既定的貸款指導方針。多元化旨在限制任何單一意外經濟事件或趨勢造成的損失風險。承銷標準要求貸款委員會在批准之前對幾乎所有較大餘額的商業貸款進行全面的信用分析和獨立評估。

房地產貸款

商業房地產貸款由商業抵押組成，通常以非住宅和多户住宅物業為抵押。這一投資組合還包括以業主自住房地產為抵押，但用於建造或購買房地產以外的目的的貸款。商業房地產貸款面向許多相同的客户，並與商業貸款組合承擔類似的行業風險。向消費者發放的房地產抵押貸款主要由第一留置權信託契約擔保。這些貸款是傳統的

一比四

家庭住房抵押貸款。在貸款發放日期，貸款一般不超過80%的按揭成數，而且大部分貸款的利率都是浮動的。這些貸款被認為是正常風險。房地產抵押貸款的類別還包括房屋淨值貸款。

截至2021年12月31日，美聯航約3.667億美元或2.03%的貸款組合是符合監管機構定義的高

貸款價值比

貸款。一次高潮

貸款價值比

房地產貸款被定義為通過房地產留置權或利息擔保的任何貸款、信用額度或信貸組合，其等於或超過美聯航主要監管機構設定的房地產評估價值的特定百分比，除非貸款有其他適當的信貸支持。根據貸款類型和抵押品的不同，一定的百分比會有所不同。適當的信貸支持可以包括抵押保險、隨時可銷售的抵押品或其他可接受的抵押品，這些抵押品可以降低

貸款價值比

低於一定百分比的比率。

消費貸款

消費貸款以汽車、船隻、休閒車和其他個人財產為擔保。個人貸款、學生貸款和無擔保信用卡應收賬款也包括在消費貸款中。美聯航通過監測投資組合增長、貸款政策和經濟狀況等因素來監測與這些類型貸款相關的風險。承保標準是根據這些因素不斷評估和修改的。

承保標準

美聯航的貸款承銷準則和標準會定期更新，並提交聯合銀行董事會批准。這些標準和準則的目的是在穩健和可收回的基礎上發放貸款；以安全、有利可圖的方式投資可用資金；滿足美聯航主要市場地區社區的合法信貸需求；並確保所有貸款申請者在貸款過程中得到公平和平等的待遇。承保指南和標準的目的是通過仔細調查每個申請者的信用記錄、核實還款來源和申請者的償還能力、抵押那些被認為需要抵押品的貸款、在申請、審查、批准和發起過程的文件中謹慎行事，並管理一個全面的貸款收集計劃，將貸款損失降至最低。

美聯航的承銷標準和做法旨在以符合適用於這些風險敞口的審慎銀行做法的方式發起固定利率和可變利率貸款產品。通常，固定利率和浮動利率貸款承保做法都採用保守的方法，包括對商業貸款使用壓力測試，以及其他適當的產品措施，旨在為在合同條款內全額收取本金和利息提供足夠的安全邊際。消費房地產擔保貸款按初始利率和與正常市場狀況相稱的較高假設利率承銷。因此，美聯航承保標準的目的是確保有足夠的主要償還能力，以應對未來利率上升和可供償還的基礎現金流的波動。從歷史上看，截至2021年12月31日，美聯航沒有提供“誘餌利率”貸款，也沒有專門為其設計的貸款組合產品

“次貸”

借款人。管理層定義

“次貸”

信用評分低於660的借款人被視為消費者借款人。

以上指引均須遵守，並須視乎負責貸款申請的信貸員的經驗、背景及個人判斷而定。信貸員可以在有正當理由的情況下，批准與承保準則和標準不同的貸款。然而，信貸員不得超越其各自的貸款權限，除非事先獲得美聯航貸款政策中概述的適當批准，如上級、區域主管或市場總裁(每項政策雙重批准)或貸款委員會(視差異的性質而定)。

貸款集中度

截至2021年12月31日，美聯航的商業貸款約為130億美元，其中包括房地產和業主自住、創收的房地產和土地開發貸款。這些貸款主要由西弗吉尼亞州、俄亥俄州東南部、賓夕法尼亞州西南部、弗吉尼亞州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和哥倫比亞特區的房地產擔保。美聯航根據北美行業分類系統(NAICS)將這些商業貸款按行業分類，以監控投資組合是否可能集中在一個或多個行業。截至最近一財年

年終，

聯合航空有一個這樣的行業分類，超過了總貸款的10%。截至2021年12月31日，美聯航約87億美元或總貸款組合的48.22%用於房地產和建築。這些貸款是由美聯航的子公司銀行使用管理層制定的承銷標準發起的。美聯航的貸款管理政策側重於貸款組合的風險特徵，包括商業房地產貸款，在貸款審批和信貸質量方面。管理層認為，這些貸款不會構成任何不尋常的風險，在確定貸款損失撥備時，已充分考慮到上述貸款。

美聯航在餐飲、酒店和住宿行業沒有貸款分類集中。截至2021年12月31日，美聯航約10億美元，佔總貸款組合的5.66%，用於酒店和其他旅客住宿。此外，美聯航在採礦、採石和油氣開採行業沒有貸款分類集中度。截至2021年12月31日，約1.579億美元或不到美聯航總貸款組合的1%用於開採、製造和分銷石油、煤炭和天然氣。

二級市場

聯合銀行通常在聯合銀行的一級市場區域內發放貸款。美聯航可能會不時向借款人和/或其主要市場區域以外的物業發放貸款，以滿足其現有客户的需求。

聯合銀行、喬治梅森和新月會發起並收購住宅房地產貸款，在二級市場轉售。按揭貸款一般會盡力或強制在二手市場出售。根據市場上的定價，維修權要麼出售，要麼保留。

2021年期間，美聯航發起了62億美元的房地產貸款在二級市場上出售，並出售了64億美元的指定為持有在二級市場上出售的貸款。2021年，這些貸款的銷售淨收益為1.717億美元。

美聯航按揭銀行業務的主要收入來源為：(I)貸款發放費用；(Ii)出售貸款的收益或虧損；(Iii)在美聯航持有按揭貸款待出售期間所賺取的利息；及(Iv)保留服務的按揭貸款的收入。

貸款服務

美聯航通過其抵押貸款銀行子公司新月會保留在第三方市場出售的部分貸款的償還權，作為其抵押貸款銀行活動的一部分，美聯航因此獲得服務費收入。此外，在某些時候，美聯航可能會從第三方購買服務權。這些權利被稱為抵押貸款服務權，或MSR，其中MSR的所有者代表抵押貸款所有者行事，並擁有合同權利，以獲得現金流，以換取執行特定的抵押貸款服務職能。這些職責通常包括但不限於執行貸款管理、催收和違約活動，包括收集和匯款貸款付款、迴應客户查詢、計算本金和利息、持有用於支付財產税和保險費的託管(扣押)資金、為拖欠抵押貸款的人提供諮詢、修改貸款並監督止贖和財產處置。美聯航將對MSR所有者負有的義務和責任轉給第三方提供商，我們為此支付費用。

投資活動

美聯航的投資政策強調對投資證券組合的管理，其中包括持有至到期的證券和可供出售的證券，以符合良好的銀行實踐和相對安全的本金的方式實現長期回報最大化。美聯航目前不從事交易賬户活動。美聯航資產/負債管理委員會負責協調和評估投資組合。

投資活動的資金來源包括“核心存款”。核心存款包括某些活期存款、儲蓄和NOW賬户。這些存款相對穩定，是美聯航可用的最低成本資金來源。短期借款也是一個重要的資金來源。其中包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券以及FHLB借款。

美聯航的投資組合由大量抵押貸款支持證券、資產支持證券和公司證券組成。國家債務和政治分區主要由評級為“投資級”的市政債券組成。2021年、2020年和2019年的證券利息和股息分別為6190萬美元、6680萬美元和7430萬美元。2021年，美聯航實現了280萬美元的證券銷售淨收益。在2020年和2019年，美聯航分別實現了320萬美元和37萬3千美元的證券銷售淨收益。在2019年，美聯航確認了19.8萬美元的非臨時性減值(OTTI)費用。

人力資本

在美聯航，我們的關鍵競爭優勢之一是我們的員工。對人力資本的投資是公司的首要任務。截至2021年12月31日，美聯航及其子公司約有2966名員工和高級管理人員。在2966名員工和管理人員中，約有2342人受僱於社區銀行部門，557人受僱於抵押銀行部門，67人受僱於公司的一般支持和行政職能。這些員工中沒有一個是由集體談判單位代表的，管理層認為員工關係良好。在為客户和同事提供高質量的服務時，我們強調積極的態度、溝通、團隊合作、目標實現、個人成長和追求卓越。

我們的人力資本管理戰略側重於招聘、發展和聘用一支才華橫溢、多元化的員工隊伍。我們強調體現我們的正直、團隊合作、努力工作和關懷的核心價值觀，並培養積極的態度、溝通、目標實現、個人成長和追求美聯航卓越的使命，為我們的股東、我們的客户、我們的社區和我們的員工服務。

注重人才選拔，培養頂尖人才，仍然是我們組織的強大支柱。我們的首要目標是吸引和提升擁有不同背景、經驗、想法和技能的員工的職業生涯。

我們主辦特別的大學招生和實習計劃，吸引來自我們足跡範圍內各種學院和大學的候選人。這兩個項目建立了一個持續的人才管道，並優先考慮這些人的內部空缺。

我們的領導力發展計劃為公司各個業務領域的新興人才提供了一個機會，以加強他們的領導力和溝通技能，提高他們在組織中的知名度，並建立內部網絡，幫助培養整個機構未來的領導者渠道。在四年的時間裏，這些人被授權從事相關的項目，旨在增加收入、減少支出和改善風險管理職能，同時發展成員的領導力、互動性和管理技能。過去的成員現在在公司擔任從部門經理到業務主管再到高管的關鍵職位。

我們確保領導層連續性的戰略重點之一是有效的繼任規劃。公司有一個正式的計劃來確定潛在的繼任者並積極發展這些員工。該計劃包括整個組織的所有關鍵管理職位，並每年更新。這一過程是動態的，隨着公司的不斷髮展和發展，我們在計劃中增加了更多的管理職位。公司高管不斷審查和評估人員，以確定具有高水平領導潛力的候選人人才庫，並通過設計他們的一系列工作經驗來促進他們的進步。我們還擁有廣泛的內部和外部培訓平臺，以確保我們的員工擁有有效填補這些關鍵職位所需的工具。

美聯航也有一個有效和高效的入職計劃，向新的團隊成員介紹文化，並創造一個幫助他們參與到他們的角色中來的環境。我們有嚴格的跨部門培訓和發展計劃，為員工提供履行工作職能、交付成果和推進職業生涯的能力。

我們與西弗吉尼亞大學合作開發了一項高管培訓計劃，旨在培養成功進入商業銀行職業所需的技術、理論和應用技能。表現優秀的員工有機會參加州立和國家銀行學校、會議、行業同行小組和培訓網絡研討會。所有美聯航員工都可以通過我們的內部在線人力資源管理系統獲得職業發展和基於技能的培訓。

美聯航盡一切努力確保我們的薪酬和福利方案具有包容性和競爭力，以吸引和留住人才。我們的全面福利計劃旨在充分支持我們的全職和符合條件的兼職員工及其家人度過他們生命週期的每個階段，認識到我們員工的個人需求，並提供靈活的福利選擇。我們為美聯航所有符合條件的員工以及退休人員提供全面的健康和健康計劃。我們還提供其他帶薪休假福利，如假期、病假、個人假期和生日。公司還通過我們的401K計劃為所有員工提供財務健康福利，在該計劃中，公司提供員工繳費的競爭性匹配。員工還可以通過工資扣減來利用美聯航的員工股票購買計劃。

我們致力於為員工提供安全健康的工作環境，並提供服務以促進員工的身心健康和社會福祉。美聯航的全面員工援助計劃為所有員工提供全面和個性化的流程，以量身定做的方式與員工見面，並支持他們度過可能面臨的任何旅程。員工援助計劃提供無限制的電話訪問信息、資源和推薦，併為員工及其家庭成員提供與顧問的會議。員工及其家人還可以利用一系列

基於Web的

該計劃還提供了資源。

對我們員工及其家庭福祉的承諾仍然是美聯航的首要任務，並使我們能夠在吸引和留住頂尖人才以及確保我們的員工福利與其他機構相比保持競爭力方面保持競爭力。

此外，在美聯航，我們致力於培育一種包容的文化：反映我們所服務的社區；慶祝思想、背景和經驗的多樣性；促進尊重和共同目標；並與我們的核心價值觀保持一致。美聯航擁有一個跨職能的多元化、股權和包容性理事會(“DE&I理事會”)，就公司的多元化、股權和包容性戰略向高管和高級領導層提供建議，並實施和管理各項計劃，以實現和支持這些優先事項。美聯航在學習和人才開發團隊中增加了一名多元化培訓師，負責為所有員工提供研討會。2021年，100%的員工參加了關於內隱偏見和培育包容性團隊等主題的DE&I培訓。

通過申請程序挑選DE&I員工聯繫人，接受關於勇敢對話的培訓，然後與當地同事舉行與各種DE&I主題相關的公開論壇。管理信息系統團隊與人力資源部合作，將數據治理方面的最佳實踐應用於衡量DE&I成功與否的關鍵指標。

為了繼續培養我們的包容性文化，美聯航為員工提供了一種通過我們的網站舉報機密和匿名問題的方式。無論是合規或違規、不當行為、不當行為或騷擾，保密報告都將立即謹慎地轉發審查。

競爭

美聯航在其服務的所有市場都面臨着高度的競爭。我們在吸收存款、發放貸款以及通過我們的投資或信託業務獲得客户資產以進行管理方面面臨着激烈的競爭。美聯航認為西弗吉尼亞州的整個地區都包括在其市場區域內。這一區域包括西弗吉尼亞州最大的五個大都會統計區(MSA)：帕克斯堡MSA、查爾斯頓MSA、亨廷頓MSA、摩根敦MSA和惠靈MSA。美聯航為俄亥俄州的勞倫斯、貝爾蒙特、傑斐遜、華盛頓州和賓夕法尼亞州的費耶特縣提供服務，主要是因為它們靠近俄亥俄州和賓夕法尼亞州的邊界，以及位於這些縣或附近西弗吉尼亞州的聯合銀行辦事處。美聯航在弗吉尼亞州的市場包括馬裏蘭州、弗吉尼亞州北部和華盛頓特區的MSA、温徹斯特MSA、哈里森堡MSA和夏洛茨維爾MSA。通過收購Carolina Financial，美聯航的市場還包括南卡羅來納州的沿海、中部和北部地區，包括查爾斯頓(查爾斯頓、多切斯特和伯克利縣)、默特爾海灘(霍里縣和喬治敦縣)、哥倫比亞(裏奇蘭縣和列克頓縣)和北部(格林維爾和斯帕坦堡縣)地區，以及北卡羅來納州的地區，包括威爾明頓(新漢諾威縣)、羅利-達勒姆(達勒姆縣和維克縣)、夏洛特-康科德-加斯頓龍(北卡羅來納州和南卡羅來納州)以及北卡羅來納州東南沿海地區(布萊登、布倫斯威克、哥倫布、坎伯蘭和杜普林和羅伯遜縣)。通過收購社區銀行家信託公司，美聯航在巴爾的摩和馬裏蘭州的安納波利斯、弗吉尼亞州的林奇堡和裏士滿以及弗吉尼亞州的北頸增加了新的市場。美聯航認為上述所有地點都是其銀行和抵押貸款銀行子公司業務的主要市場區域。

在事先獲得監管部門批准的情況下，弗吉尼亞州的銀行在每個州都可以無限制地開設分行。此外，允許弗吉尼亞州的銀行和銀行控股公司在互惠的基礎上進行州際收購，以及允許儲蓄機構進行州際互惠收購。這些條件加劇了曼聯市場內的競爭。

截至2021年12月31日，在西弗吉尼亞州有68家銀行控股公司在聯邦儲備系統和西弗吉尼亞州銀行和金融機構委員會註冊，在弗吉尼亞州聯邦儲備系統和弗吉尼亞州公司委員會註冊的銀行控股公司有121家，在北卡羅來納州的銀行控股公司在聯邦儲備系統和北卡羅來納州銀行專員辦公室註冊的銀行控股公司有87家，在南卡羅來納州的銀行控股公司有75家在聯邦儲備系統和南卡羅來納州金融機構委員會註冊。這些控股公司的總部設在各州，控制着西弗吉尼亞州、弗吉尼亞州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的銀行，這些銀行相互競爭業務和收購更多銀行。

監管與監督

美聯航作為一家金融控股公司，受到修訂後的1956年《銀行控股公司法》的限制，並根據其中的規定進行註冊。因此，美聯航必須遵守聯邦儲備系統理事會(“理事會”)的報告要求和審查。

《銀行控股公司法》禁止銀行控股公司在未經理事會事先批准的情況下，直接或間接收購美國境內任何一家銀行超過5%的有表決權股份。除某些例外情況外，銀行控股公司也被禁止直接或間接擁有或控制任何非銀行公司超過5%的有表決權股份，以及直接或間接從事與銀行業務無關的業務，或管理或控制銀行。

理事會在其Y條例中允許金融控股公司從事預先批准的

非銀行類

與銀行業務或管理或控制銀行密切相關的活動。理事會的批准是從事某些其他工作所必需的

非銀行類

未經事先批准的活動或對從事這些活動的公司進行收購。此外，在一個

逐個案例

在此基礎上，理事會可批准其他

非銀行類

活動。金融控股公司還可以從事金融活動，包括證券承銷和交易、保險代理和承銷活動、商業銀行活動。

作為一家在西弗吉尼亞州開展業務的金融控股公司，聯合航空也受到西弗吉尼亞州銀行和金融機構委員會(西弗吉尼亞州銀行委員會)的監管和審查，必須向西弗吉尼亞州銀行委員會提交年度報告。此外，美聯航必須向理事會提交的任何收購申請也必須提交給西弗吉尼亞州銀行委員會批准。

理事會擁有廣泛的權力，可以禁止金融控股公司及其

非銀行類

代表不安全和不健全的銀行行為或構成違反法律、法規的子公司。理事會還可以評估在知情和魯莽的基礎上進行的某些活動的民事罰款，如果這些活動給存款機構造成重大損失的話。活動繼續進行的每一天，罰款最高可達100萬美元。

聯合銀行作為弗吉尼亞州的一家會員銀行，受聯邦儲備系統的監督、審查和監管，因此受《聯邦儲備法》及其下發布的法規的適用條款的約束。聯合銀行受弗吉尼亞州銀行業法規的約束，主要受弗吉尼亞州金融機構局的監管。作為聯邦存款保險公司(“FDIC”)的成員，聯合銀行的存款按照聯邦法律的要求進行保險。銀行監管機構定期檢查聯合銀行的收入、貸款、投資、管理做法和其他方面。這些審查主要是為了保護儲户而不是股東。除了這些定期檢查外，聯合銀行還必須向監管機構提交季度報告，其中包含對其事務的全面和準確的陳述。

聯合航空的證券發行和銷售也受美國證券交易委員會和某些國家證券監管委員會的管轄。一般來説，聯合航空必須根據修訂後的1933年證券交易法提交申請，才能發行額外的普通股。美聯航也是根據美國證券交易委員會實施的1934年證券交易法修訂後的監管和披露要求註冊的。美聯航在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為UBSI，並受納斯達克上市公司規則的約束。

美國證券交易委員會的規定要求我們定期向美國證券交易委員會和我們的股東披露某些類型的商業和財務數據。我們被要求向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告。我們以表格的形式準備和提交年度報告

10-K

美國證券交易委員會包含了詳細的財務和運營信息，以及管理層對有關美聯航運營的具體問題的迴應。美國證券交易委員會的規定要求，我們提交給股東的年度報告必須包含經審計的財務報表和其他特定項目，如管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析。我們還必須在表格中向美國證券交易委員會提交季度報告

10-Q

包含前一季度的詳細財務和運營信息，我們必須以表格形式提交當前報告

8-K

為公眾提供最近重大事件的信息。

除了定期向美國證券交易委員會彙報外，我們還受制於美國證券交易委員會發布的委託書規則和要約收購規則。我們的高級管理人員、董事和主要股東(持有我們10%或更多的股票)也必須向美國證券交易委員會提交他們持有我們股票的報告和此類持有的任何變化，他們必須承擔短期利潤責任。

股息和股票回購

美聯航流動性的主要來源是聯合銀行的股息。如果一家州特許成員銀行在任何日曆年宣佈的所有股息總額超過該銀行該年度的淨利潤和前兩個日曆年的留存淨利潤之和，減去為盈餘或為優先股的報廢提供資金所需的任何轉賬，則必須事先獲得聯邦儲備委員會的批准。聯邦法律還禁止州特許成員銀行支付高於銀行未分利潤的股息。聯合銀行還受到弗吉尼亞州法律關於可能支付的股息水平的限制。

此外，聯合銀行和聯合銀行還須遵守與支付股息有關的其他監管政策和要求，包括要求保持充足的資本高於監管最低要求。適當的聯邦監管當局有權在與銀行控股公司或銀行的財務狀況有關的某些情況下確定支付股息是不安全或不健全的做法，並禁止支付股息。相關的聯邦監管機構表示，支付將銀行資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法，銀行組織通常只應從當前的運營收益中支付股息。此外，在當前的金融和經濟環境下，聯邦儲備委員會已表示，銀行控股公司應仔細審查其股息政策，並已不鼓勵支付比率達到最高允許水平，除非資產質量和資本都非常強勁。

2019年7月，聯邦銀行監管機構通過了最終規則(“資本簡化規則”)，其中取消了“巴塞爾協議III資本規則”中對任何普通股回購的獨立事先批准要求。在某些情況下，美聯航對其普通股的回購可能需要根據其他法規、政策或聯邦儲備委員會的監管預期事先批准或通知。任何優先股或次級債務的贖回或回購仍需事先獲得聯邦儲備委員會的批准。

2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案

2010年7月21日，總裁·奧巴馬簽署了《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(《多德-弗蘭克法案》)，使之成為法律。多德-弗蘭克法案極大地改變了對金融機構和金融服務業的監管。多德-弗蘭克法案包括的條款包括：成立金融服務監督委員會，以識別新出現的系統性風險並改善機構間合作；通過創建一個新的機構--消費者金融保護局，集中消費者金融保護的責任，該機構負責實施、審查和強制執行聯邦消費者金融法；永久性地將當前標準的最高存款保險額提高到25萬美元；為銀行建立更嚴格的資本標準，並禁止信託優先證券有資格獲得一級資本(受現有信託優先證券的某些祖父條款的約束)；建立新的最低抵押貸款承銷標準；授予聯邦儲備委員會監管借記卡交換費用的權力；以及實施公司治理改革。

2018年5月24日，總裁·特朗普簽署了《經濟增長、監管救濟和消費者保護法案》(EGRRCPA法案)，對多德-弗蘭克法案進行了某些有限的修改，並對金融危機後的其他監管要求進行了某些有針對性的修改。此外，該立法建立了新的消費者保護措施，並修訂了與證券和投資公司相關的各種要求。《EGRRCPA法》主要修訂了其他幾部法律，包括《貸款真實法》(TILA)、《聯邦信用合作社法》、《聯邦存款保險法》、《公平信用報告法》(FCRA)和1933年的《證券法》。該法分為六個標題，旨在：改善消費者獲得抵押信貸的機會(第一標題)；提供監管救濟並保護消費者獲得信貸的機會(第二標題)；保護包括退伍軍人和軍人在內的消費者的信用信息(第三標題)；為某些銀行控股公司量身定做條例，包括提高豁免某些審慎標準和壓力測試的門檻(第四標題)；通過改革某些美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)條例來鼓勵資本形成(第五標題)；以及保護學生借款人(第六標題)。

存款保險

聯合銀行的存款在法律規定的範圍內由聯邦存款保險公司承保。因此，聯合銀行也受到FDIC的監管。聯合銀行須接受存款保險評估，以維持FDIC的存款保險基金(“DIF”)。聯邦存款保險公司利用基於風險的評估系統，根據風險矩陣徵收保險費，該風險矩陣考慮了銀行的資本水平和監管評級(CAMES評級)和某些金融措施，以評估機構承受資產相關壓力和資金相關壓力的能力。風險矩陣利用四個風險類別，按資本水平和監管評級區分。

2010年10月，FDIC通過了一項新的DIF恢復計劃，以確保基金準備金率在2020年9月30日之前達到1.35%，這是多德-弗蘭克法案的要求。根據新的恢復計劃，聯邦存款保險公司將至少每半年更新一次基金的損失和收入預測，如果需要，將提高或降低評估率，如下

通知和評論

如有需要，制定規則。

2011年4月，FDIC根據多德-弗蘭克法案實施了規則制定，以改革存款保險評估制度。最終規則重新定義了用於計算存款保險評估的評估基準。具體地説，該規則的評估依據是機構的總資產減去有形資本，而不是總存款。由於新的基數大於之前的基數，FDIC還提議降低評估税率，以便這些規則不會顯著改變從該行業收取的總收入。新的評估標準從風險最低的機構2.5個基點到風險最高的機構45個基點不等。

作為2011年4月變化的一部分，聯邦存款保險公司建立了一種新的方法，用於確定規則中定義的大型和高度複雜機構的分攤比率。2012年10月，FDIC宣佈對用於確定這些大型和高度複雜的保險存款機構的評估率的一些定義進行了修訂。該規定一般適用於資產超過100億美元的受FDIC監管的銀行，並於2013年4月1日生效。2018年第二季度，出於存款保險評估的目的，聯合銀行被重新歸類為大型機構。一般而言，這一新分類導致FDIC保險費較高。

2018年9月30日，存款保險基金準備金率達到1.36%，超過了《多德-弗蘭克法案》要求的2020年9月30日截止日期之前法定最低存款準備金率1.35%。FDIC法規規定，存款保險評估在達到最低水平後有兩個變化：(1)2018年12月28日停止對總合並資產達到100億美元或以上的受保存款機構(大銀行)收取附加費；(2)小銀行將獲得對其評估中導致準備金率從1.15%至1.35%增長的部分的評估積分，當準備金率達到或高於1.38%時適用。曼聯從這兩個變化中受益。

美聯航在2021年、2020年和2019年的FDIC保險支出總額分別為830萬美元、1010萬美元和810萬美元。

資本要求

聯合及聯合銀行均須遵守美國聯邦儲備委員會制定的適用資本充足率標準(“巴塞爾協議III資本規則”)。自2019年1月1日全面分階段實施以來，巴塞爾III資本規則要求聯合和聯合銀行保持以下內容：

•

普通股一級(“CET1”)與風險加權資產的最低比率至少為4.5%，外加2.5%的“資本保護緩衝”(導致CET1與風險加權資產的最低比率為7.0%)；

•

一級資本與風險加權資產的最低比率至少為6.0%，外加資本保護緩衝(導致最低一級資本比率為8.5%)；

•

總資本(一級資本加二級資本)與風險加權資產的最低比率至少為8.0%，外加資本保護緩衝(導致最低總資本比率為10.5%)；以及

•

最低槓桿率為4.0%，計算方法為綜合財務報表中報告的一級資本與平均綜合資產之比(稱為“槓桿率”)。

如上所述，一旦考慮到資本保護緩衝，未能達到有效最低比率的銀行機構將受到資本分配方面的限制，包括股息和股票回購，以及某些可自由支配的高管薪酬。限制的嚴重程度取決於缺口的數額和機構的“合格留存收入”(即，(I)前四個季度的淨收入，扣除分配和相關税收影響後的淨額沒有反映在淨收入中的較大者)和(Ii)前四個季度的平均淨收入)。

《巴塞爾協議III資本規則》和《資本簡化規則》也規定了對CET1的若干扣除和調整。例如，這些規定包括要求某些遞延税項資產和在

非整合

金融實體應從CET1中扣除，只要任何一個此類類別超過CET1的25%。在2019年7月通過資本簡化規則之前，任何一個此類項目超過CET1的10%或所有此類項目合計超過CET1的15%的金額將從CET1中扣除。《資本簡化規則》自2020年1月1日起對聯合銀行和聯合銀行生效。在任何報告期內，這些限制都沒有影響我們的監管資本。

此外，根據以風險為基礎的一般資本規則，在釐定監管資本比率時，不包括計入資本的累積其他全面收益項目的影響。根據《巴塞爾協議III資本規則》，不排除某些累積的其他全面收益項目的影響；然而，

非高級

包括聯合銀行和聯合銀行在內的銀行組織能夠做出

一次性

常設選舉繼續排除這些項目。聯合銀行和聯合銀行做出這一選擇都是為了避免資本水平因利率波動對其公允價值的影響而發生重大變化

可供出售

證券投資組合。根據巴塞爾III資本規則，信託優先證券不再包括在我們的一級資本中，但仍可以作為二級資本的一個組成部分永久包括在內，而不需要

逐步淘汰。

2019年2月，聯邦銀行監管機構發佈了最終規則(2019年CECL規則)，修訂了某些資本規定，以應對美國公認會計準則下信用損失會計的變化。2019年CECL規則包括一個過渡選項，允許銀行組織在三年內分階段實施

第一天

採用與計量當前預期信貸損失(“CECL”)有關的新會計準則對其監管資本比率(三年過渡期選擇權)的不利影響。2020年3月，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，維持了2019年CECL規則的三年過渡期選項，並向根據美國公認會計準則(截至2020年1月)要求在2020年底之前實施CECL的銀行組織提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。我們選擇採用為期五年的過渡方案。

《巴塞爾協議III資本規則》規定了一種標準化的風險加權方法，將風險加權類別從一般的基於風險的資本規則擴展到更大、更具風險敏感性的類別，具體取決於資產的性質，通常從美國政府和機構證券的0%到某些股權敞口的600%(以及某些其他類型的權益的更高百分比)，並導致各種資產類別的風險權重更高。2019年11月，聯邦銀行機構通過了一項規則，修改了商業房地產抵押貸款的範圍，風險權重為150%。

2017年12月，巴塞爾委員會公佈了被其描述為危機後巴塞爾III監管改革最終敲定的標準(這些標準通常被稱為《巴塞爾協議IV》)。除其他事項外，這些標準還修訂了巴塞爾委員會的信用風險標準化方法(包括重新校準風險權重，併為某些“無條件可取消的承諾”引入新的資本要求，例如未使用的信用卡信用額度)，併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。在巴塞爾框架下，這些標準一般於2022年1月1日生效，總產出下限將分階段實施至2027年1月1日。根據目前的美國資本規則，操作風險資本要求和資本下限僅適用於Advanced Approach機構，而不適用於聯合銀行或聯合銀行。巴塞爾協議IV對我們的影響將取決於聯邦銀行監管機構實施的方式。

未能滿足法定資本準則或為金融機構單獨制定的更具限制性的比率，可能會使聯合航空面臨各種執法補救措施，包括髮布資本指令、聯邦存款保險公司終止存款保險、禁止接受或續期經紀存款、限制該機構對其存款支付的利率，以及對其業務的其他限制。如下所述，如果美聯航無法滿足適用的資本要求，可以對其施加重大的額外限制。

立即採取糾正措施

1991年的《聯邦存款保險公司改進法案》(FDICIA)建立了一個監管計劃，將銀行監管當局的監管幹預程度主要與存款機構的資本類別聯繫在一起。除其他事項外，FDICIA授權監管當局對不符合最低資本要求的存款機構採取“迅速糾正行動”。FDICIA建立了五個資本等級：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。

自2015年1月1日起，根據《巴塞爾協議III資本規則》，一家機構要想擁有良好的資本，目前迅速採取的糾正措施要求是基於風險的總資本比率為10%或更高，一級風險資本比率為8%或更高，CET1比率為6.5%或更高，一級槓桿率為5%或更高。

截至2021年12月31日，聯合銀行被認為是一家資本充足的機構。資本充足的機構被允許從事更廣泛的銀行活動，其中包括接受“經紀存款”，以及提供高於各自市場現行利率的存款利率。

《社區再投資法案》

1977年的《社區再投資法案》(“CRA”)要求存款機構協助滿足其市場領域的信貸需求，以符合安全和穩健的銀行做法。根據《信貸評級協議》，每間存款機構須協助滿足其市場領域的信貸需求，方法包括向

低-

以及中等收入個人和社區。存款機構被定期檢查是否符合CRA，並被分配評級。銀行業監管機構在考慮批准擬議的交易時，會考慮CRA評級。聯合銀行在最近一次CRA審查中獲得了“傑出”的評級。

2019年12月，FDIC和貨幣監理署(OCC)聯合提出了將顯著改變現有CRA法規的規則。擬議的規則旨在增加銀行在

低-

和中等收入社區，這些社區非常需要信貸、更負責任的放貸、更多地獲得銀行服務以及改善關鍵基礎設施。這些提議改變了四個關鍵領域：(1)澄清哪些活動有資格獲得CRA信貸；(2)更新哪些活動屬於CRA信貸；(3)提供更透明和客觀的方法來衡量CRA業績；以及(4)修訂

與CRA相關的

數據收集、記錄保存和報告。OCC發佈了最終規則，自2020年10月1日起生效；然而，FDIC在發佈最終規則時並未加入OCC的行列。2020年9月，FRB發佈了擬議規則制定(ANPR)的預先通知，邀請公眾就通過加強、澄清和調整實施CRA的法規以反映當前銀行業格局並更好地滿足CRA的核心目的來實現法規現代化的方法發表意見。ANPR就如何評估銀行如何滿足以下需求徵求反饋意見

低-

和中等收入社區，解決信貸獲取方面的不平等問題。2021年12月，OCC發佈了一項最終規則，廢除了2020年6月的最終規則，轉而支持與其他機構合作提出一項聯合規則。我們將繼續評估實施CRA的法規的任何變化的影響，以及它們對我們的財務狀況、運營結果和/或流動性的影響，目前無法預測。

《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(《關注法》)

CARE法案於2020年3月27日成為法律，提供了超過2萬億美元用於抗擊冠狀病毒

(“COVID-19”)

並刺激經濟。CARE法案的許多計劃，包括Paycheck保護計劃(PPP)，都依賴於美國金融機構的直接參與，並通過聯邦部門和機構(包括美國財政部、美聯儲和其他聯邦銀行機構，包括對聯合銀行和聯合銀行擁有直接監管管轄權的機構)通過的規則和指導來實施。此外，由於

正在進行中

新冠肺炎

隨着疫情的發展，聯邦監管當局繼續就各種CARE法案計劃的實施、生命週期和資格要求以及行業特定的恢復程序發佈額外的指導

新冠肺炎。

2020年12月27日，當時的總裁·特朗普簽署了一項約9,000億美元的法案--2021年綜合撥款法案(CAA)，該法案延長了CARE法案的幾個條款，並提供了額外的

新冠肺炎

如釋重負。特別是，CAA延長了每週失業救濟金，向個人和家庭提供了新一輪經濟刺激付款，延長了暫停和修改幾項與銀行相關的條款的時間，並向小企業提供了更多援助。

2021年3月11日，新當選的總裁Joe·拜登簽署了價值1.9萬億美元的2021年美國救援計劃法案，使之成為法律。這項立法包括對符合條件的個人進行額外的刺激檢查，並延長

每週300美元

聯邦失業救濟金補充，截止日期為2021年9月6日。該立法還向小企業、州和地方政府分配資金，以及

新冠肺炎

疫苗接種、檢測和追蹤工作。該立法還修改了PPP，以澄清SBA從屬規則不適用於某些申請者。具體地説，501(C)(3)個組織在每個組織的實際位置僱用的員工不超過500人將有資格參加該計劃。該立法還為該項目額外提供了72.5億美元。然而，該立法並未延長2021年3月31日的申請截止日期。

2021年3月27日，

新冠肺炎

頒佈了2021年破產救濟延期法案，將2020年CARE法案中制定的破產救濟條款延長至2022年3月27日。這些條款為陷入財務困境的小企業和個人提供了更多獲得破產救濟的途徑。

2021年3月30日，總裁·拜登簽署《2021年PPP延長法》，使之成為法律。該法案將PPP延長至2021年6月30日。在該計劃的最後30天(即從6月1日至6月30日)，SBA只能處理6月1日之前提交的申請，不得接受任何新的貸款申請。

2021年6月24日，總裁·拜登宣佈，支持抵押貸款的三個聯邦機構--住房和城市發展部(HUD)、退伍軍人事務部(VA)和農業部(USDA)--將各自的止贖暫停期限延長了最後一個月，至2021年7月31日。美國聯邦住房金融局(FHFA)還宣佈，將對房利美和房地美擔保的抵押貸款的止贖暫停期限延長至2021年7月31日。總裁·拜登強調，這是最後一次延期。

該公司繼續評估《CARE法案》和其他法律、法規和監督指南的影響

新冠肺炎

大流行。

網絡安全

2018年2月，美國證券交易委員會發布解釋性指導意見，協助上市公司做好網絡安全風險和事件披露工作。這些美國證券交易委員會指南以及任何其他監管指南是州和聯邦銀行法律法規對通知和披露要求的補充。

聯邦銀行監管機構定期發佈關於網絡安全的新指導意見和標準，並更新現有指導意見和標準，旨在加強金融機構的網絡風險管理。金融機構應遵守這些指導方針和標準，並相應地制定適當的安全控制和風險管理程序。如果我們不遵守這樣的監管指導或標準，我們可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。

最近，聯邦銀行機構在2021年11月通過了一項最終規則，要求銀行組織在2022年5月1日之前遵守規定，該規則要求銀行組織在確定“計算機安全事件”已嚴重擾亂或降級或相當可能嚴重擾亂或降級銀行組織開展銀行業務或向其客户羣的重要部分提供銀行產品和服務的能力、其業務和運營將導致重大損失或其運營將影響美國的穩定的36小時內通知其主要銀行監管機構。

在正常業務過程中，美聯航依靠電子通信和信息系統開展業務並存儲敏感數據。美聯航僱傭了

深入瞭解，

分層的防禦性方法，利用人員、流程和技術來管理和維護網絡安全控制。美聯航使用了各種預防和檢測工具來監控、阻止可疑活動並提供警報，以及報告任何可疑的高級持續威脅。儘管其防禦措施很強大，但來自網絡攻擊的威脅是嚴重的，攻擊是複雜的，而且數量不斷增加，攻擊者對防禦措施的變化做出快速反應。雖然到目前為止，美聯航和聯合銀行尚未經歷重大妥協、重大數據丟失或任何與網絡安全攻擊有關的重大財務損失，但美聯航及其客户和第三方服務提供商的系統不斷受到威脅，美聯航未來可能會經歷重大事件。

由於這些威脅的性質和複雜性迅速演變，以及美聯航及其客户對互聯網銀行、移動銀行和其他基於技術的產品和服務的使用不斷擴大，預計在可預見的未來，與網絡安全攻擊有關的風險和風險，包括訴訟和執法風險，將會上升。見第1A項。進一步討論與網絡安全有關的風險的風險因素。

存款獲取限制

根據西弗吉尼亞州銀行法，如果由此產生的存款機構或其控股公司，包括其關聯存款機構，將承擔額外的存款，導致其控制西弗吉尼亞州的存款超過西弗吉尼亞州投保存款機構持有的所有存款總額的25%(25%)，則收購或合併是不允許的。銀行監理專員可提出好的因由，免除這項限制。

消費者法律法規

除了上文討論的銀行法律和法規外，銀行子公司還受某些消費者法律和法規的約束，這些法律和法規旨在保護消費者與銀行的交易。這些法律和條例中比較突出的是《貸款真實法》、《住房抵押公開法》、《儲蓄真實性法》、《電子資金轉移法》、《資金快速到位法》、《平等信貸機會法》、《公平信用報告法》、《公平收債法》、《金融隱私權法》和《公平住房法》。這些法律和法規規定了某些披露要求，並規範了金融機構在向此類客户存款或貸款時必須處理客户的方式。美聯航的銀行子公司必須遵守這些消費者保護法律和法規的適用條款，作為其持續客户關係的一部分。

如上所述，多德-弗蘭克法案通過設立消費者金融保護局，並賦予其實施、審查和強制執行聯邦消費者保護法的責任，集中了消費者金融保護的責任。CFPB對消費金融產品和服務擁有廣泛的規則制定、監督和執行權，包括存款產品、住房抵押貸款、房屋淨值貸款和信用卡。CFPB的職能包括調查消費者投訴、制定規則、監督和審查銀行的消費者交易，以及執行與消費者金融產品和服務相關的規則。資產超過100億美元的銀行，如聯合銀行，在這些聯邦消費金融法方面受到CFPB的監督。

反洗錢與《美國愛國者法案》

近年來，政府針對金融機構的政策的一個主要重點是打擊洗錢和資助恐怖主義行為。2001年的《美國愛國者法》，或稱《美國愛國者法》，通過規定重大的新的遵守和盡職調查義務、創造新的犯罪和處罰以及擴大美國的域外管轄權，大大擴大了美國反洗錢法律和條例的範圍。金融機構還被禁止進行特定的金融交易和賬户關係，必須在與某些類型的高風險客户進行交易時使用強化的盡職調查程序，並實施書面客户識別計劃。金融機構必須採取某些步驟，協助政府機構發現和防止洗錢，並報告某些類型的可疑交易。監管機構定期檢查金融機構是否遵守這些義務，以及金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守所有相關法律或法規，可能會對該機構產生嚴重的金融、法律和聲譽後果，包括導致適用的銀行監管機構在需要監管批准時不批准併購交易，或即使不需要批准也禁止此類交易。監管機構已對被發現違反這些義務的機構實施了停止令和民事罰款。

《2020年反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)是對1970年《銀行保密法》(《銀行保密法》)的修正，於2021年1月頒佈。AMLA旨在對美國的銀行保密和反洗錢法律進行全面改革和現代化。除其他事項外，它為金融機構制定了基於風險的反洗錢合規方法；要求美國財政部頒佈反洗錢和

打擊資助恐怖主義的政策；要求為BSA合規制定測試技術和內部流程的標準；擴大執法和調查相關權力，包括增加對某些BSA違規行為的現有制裁；以及擴大BSA舉報人激勵和保護。《反洗錢法》中的許多法定條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施，《反洗錢法》的影響除其他外將取決於規則制定和實施指南。2021年6月，美國財政部下屬的金融犯罪執法網絡發佈了《反洗錢法》要求的反洗錢和打擊資助恐怖主義政策的優先事項。優先事項包括：腐敗、網絡犯罪、資助恐怖主義、欺詐、跨國犯罪、販毒、販運人口和資助擴散。

激勵性薪酬

作為其以風險為重點的定期審查過程的一部分，聯邦儲備委員會審查了美聯航等銀行組織的激勵性薪酬安排，這些銀行組織不是“大型、複雜的銀行組織”。這些審查是根據組織活動的範圍和複雜性以及獎勵補償安排的普遍程度為每個組織量身定做的。這項監督措施的結果將包括在審查報告中。缺陷將被納入組織的監管評級，這可能會影響組織進行收購和採取其他行動的能力。如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理程序對該組織的安全和穩健性構成風險，並且該組織沒有采取迅速和有效的措施糾正缺陷，則可對該組織採取執法行動。

2010年6月，聯邦儲備委員會、OCC和FDIC發佈了關於激勵性薪酬政策的全面最終指導意見，旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不會通過鼓勵過度冒險而破壞此類組織的安全和穩健性。該指導意見涵蓋了所有有能力對組織的風險狀況產生實質性影響的員工，無論是單獨的還是作為集團的一部分，其依據的主要原則是，銀行組織的激勵性薪酬安排應：(1)提供不鼓勵冒險的激勵，使其不超出組織有效識別和管理風險的能力；(2)與有效的內部控制和風險管理相兼容；(3)得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會的積極和有效監督。

2016年4月和5月，美國聯邦儲備委員會、其他聯邦銀行機構和美國證券交易委員會聯合發佈了旨在實施多德-弗蘭克法案條款的規則制定提案，該法案禁止鼓勵擔保機構承擔不適當風險的激勵性薪酬安排，包括擁有10億美元或更多資產的銀行或銀行控股公司，如聯合航空。擬議中的規則超出了2010年6月基於本金的指導，並擴大了範圍，將社區銀行包括在內。擬議規則(I)禁止鼓勵行政人員、僱員、董事或主要股東透過提供過高薪酬(根據根據《聯邦存款保險條例》所採納的過高薪酬標準)而令機構承受不適當風險的以獎勵為本的薪酬安排，以及(Ii)禁止為行政人員、僱員、董事或主要股東作出可能導致該機構蒙受重大經濟損失的基於獎勵的薪酬安排。擬議的規則要求所涵蓋的機構制定政策和程序，以監測和評價其賠償做法。截至2022年2月，最終規則尚未通過。如果這些或其他法規以類似於最初提議的形式被採納，它們將對我們為高管安排薪酬的方式施加限制。

美國銀行業監管機構關於激勵性薪酬政策的範圍和內容正在不斷髮展。目前還不能確定是否或何時會採用最終規則，以及遵守這樣的最終規則是否會對聯合銀行和聯合銀行僱用、留住和激勵其關鍵員工的能力產生不利影響。

第1A項。

風險因素

美聯航受到公司業務固有風險的影響。管理層認為影響本公司的重大風險和不確定性描述如下。在作出投資決定之前，您應仔細考慮以下所述的風險和不確定因素，以及本報告中包含或引用的所有其他信息。下面描述的風險和不確定性並不是該公司面臨的唯一風險和不確定性。管理層沒有意識到或關注的、或管理層目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害美聯航的業務運營。這份報告整體上受到這些風險因素的限制。

與以下項目相關的風險

新冠肺炎

大流行

美聯航的業務、財務狀況、流動性和運營業績一直受到，並可能繼續受到不利影響

新冠肺炎

大流行。

正在進行的

新冠肺炎

大流行造成了經濟和金融中斷，對美聯航的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。在多大程度上

新冠肺炎

大流行將繼續對美聯航的業務、財務狀況、流動性和經營結果產生負面影響，這將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法預測，包括大流行的範圍和持續時間、美聯航業務連續性計劃的持續有效性、大流行對美聯航員工、客户、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方為應對大流行而採取或可能採取的行動，以及公眾對任何疫苗的接受程度

新冠肺炎。

雖然金融市場基本上已從疫情早些時候出現的大幅下跌中反彈，全球經濟狀況也顯示出改善的跡象，但在疫情爆發後出現或變得更加明顯的許多情況仍然存在，包括：

•

失業率上升，消費者信心和商業普遍下降，導致拖欠、違約和喪失抵押品贖回權的風險增加。

•

許多行業的評級下調、信用惡化和違約，包括自然資源、酒店業、運輸業和商業房地產。

•

股票、固定收益和商品市場的估值突然大幅下降，這些市場的波動性顯著增加。

•

美國國債利率和收益率的下降，這可能導致淨利息收入減少。

•

對資本和流動性的需求增加。

•

本公司管理或以其他方式管理或為他人提供服務的資產價值減少，影響相關費用收入和對本公司服務的需求。

•

由於在家工作的安排，增加了網絡安全、信息安全和業務風險。

政府當局採取了前所未有的措施，向個人家庭和企業提供經濟援助，穩定市場，支持經濟增長。這些措施的成功與否尚不得而知，它們可能不足以充分緩解

新冠肺炎

大流行。此外，一些措施，如暫停抵押貸款和其他貸款支付和喪失抵押品贖回權，可能會對美聯航的業務、財務狀況、流動性和運營業績產生負面影響。美聯航還面臨着更大的訴訟風險以及政府和監管機構的審查，因為

新冠肺炎

關於市場和經濟條件以及政府當局針對這些條件採取的行動。

這場大流行的持續時間和為應對它而採取的非常措施的效力尚不清楚。在疫情消退之前，該公司預計將繼續利用信貸額度，我們的信託業務和其他業務的收入減少，客户和客户違約增加，包括無擔保貸款的違約。

即使在疫情消退後，美國經濟也可能經歷衰退，美聯航預計該公司的業務將受到長期衰退的實質性不利影響。

作為PPP的參與貸款人，聯合銀行和聯合銀行面臨聯合銀行客户或其他各方就聯合銀行為PPP處理貸款而提起訴訟的額外風險，以及SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險。

根據PPP，小企業和其他實體和個人向現有的SBA貸款人和其他登記參加該計劃的經批准的受監管貸款人申請貸款，但受許多限制和資格標準的限制。聯合銀行作為貸款人蔘與了PPP。PPP於2020年4月3日開業；然而，由於CARE法案通過和PPP開業之間的時間很短，關於PPP的運作的法律、規則和指導意見存在一些模糊之處，這使聯合和聯合銀行面臨與不遵守PPP相關的風險。此外，聯合銀行作為貸款人蔘與PPP可能會對公司的收入和經營結果產生不利影響，這取決於借款人有權獲得豁免的時間和金額(如果有的話)。

自公私合作計劃開放以來，其他幾家較大的銀行也因這些銀行在處理公私合作計劃申請和與代理費有關的索賠時所使用的程序和程序而受到訴訟。聯合和聯合銀行可能面臨類似訴訟的風險，來自客户和

非客户

他們就購買力平價貸款、處理購買力平價申請所用的流程和程序或代理人就代理費提起的訴訟與聯合銀行進行了接觸。如果對聯合銀行或聯合銀行提起任何此類訴訟，但沒有以對聯合銀行或聯合銀行有利的方式解決，可能會導致重大財務責任或對其聲譽造成不利影響。此外，無論結果如何，訴訟都可能代價高昂。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

如果SBA確定聯合銀行在發起、資助或提供服務的方式上存在缺陷，例如借款人獲得PPP貸款的資格問題，這可能與PPP運作的法律、規則和指導中的含糊不清有關，也可能與PPP操作的法律、規則和指導不明確有關，則聯合銀行也存在PPP貸款的信用風險。如果PPP貸款違約造成損失，並且SBA確定聯合銀行在發起、資助或提供PPP貸款的方式上存在缺陷，SBA可以否認其在擔保下的責任，減少擔保金額，或者，如果它已經根據擔保支付，則要求聯合銀行追回與缺陷有關的任何損失。此外，如果購買力平價貸款下的借款人沒有資格獲得貸款豁免，與聯合銀行原本會提供信貸的客户的貸款相比，聯合銀行以不利利率持有貸款的風險更高。

信用風險

不能保證信貸損失撥備的充分性。

美國財務會計準則委員會的會計準則更新

2016-13,

自2020年1月1日起對美聯航生效，大幅改變了銀行、金融機構和其他組織持有的貸款、租賃和其他金融資產的信貸損失的會計處理。新標準要求根據一個實體目前對每筆貸款、租賃或其他金融資產壽命期間預期損失的估計，確認貸款、租賃和其他金融資產的信貸損失，稱為當前預期信貸損失(“CECL”)模式，而不是以前的“已發生損失”模式，後者要求只有在發生這些損失時才確認貸款、租賃和其他金融資產的損失。根據CECL模式，美聯航必須以預計在金融資產壽命內收取的淨額列報這些按攤餘成本列賬的某些金融資產。對預期信貸損失的衡量基於有關過去事件的信息，包括信貸質量、我們的歷史經驗、當前狀況以及可能影響報告金額可收集性的合理和可支持的宏觀經濟預測。這種計量將在金融資產首次被添加到資產負債表時進行，此後至少每季度進行一次。

CECL還要求管理層的判斷得到新模型和更多數據元素的支持，包括宏觀經濟預測，而不是以前的津貼標準。預計這將增加複雜性和相關風險，特別是在經濟不確定或其他不可預見的情況下，這可能會影響美聯航的運營結果和資本水平，並使我們對財務報告的內部控制產生壓力。

確定信貸損失撥備的適當水平本身就涉及高度的主觀性，需要我們對當前和預期的未來信貸風險和趨勢做出重大估計，所有這些都可能發生重大變化。影響借款人和證券發行人的經濟狀況持續惡化；關於現有貸款、信貸承諾和證券持有量的新信息；繼續

新冠肺炎

大流行病或其他全球流行病；自然災害和與氣候變化有關的風險；以及發現更多問題貸款、評級下調和其他我們無法控制的因素，可能需要增加貸款、證券和金融服務的信貸損失撥備。

失衡

表內信用風險敞口。此外，聯邦和州監管機構作為各自監督職能的組成部分，定期審查

美聯航的貸款信貸損失準備金，可能需要根據與管理層不同的判斷增加信貸損失準備金或確認進一步的貸款沖銷。貸款信貸損失撥備的任何增加都將導致淨收入減少，可能還會導致資本減少，並可能對美聯航的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

見本表格第二部分第7項《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》中“信貸損失準備”一節。

10-K

以便進一步討論我們確定信貸損失準備金適當水平的程序。

美聯航在其貸款組合中面臨信用風險。

發放任何貸款都存在內在風險，包括可能償還貸款的期限的風險、經濟和行業條件變化造成的風險、與個別借款人打交道的內在風險以及抵押品未來價值的不確定性造成的風險。美聯航尋求通過堅持審慎的貸款審批做法來緩解其貸款組合中固有的風險。儘管美聯航認為其貸款審批標準適用於公司發放的各種貸款，但如果貸款符合我們的貸款審批標準，美聯航可能會蒙受損失。通貨膨脹或通貨緊縮、經濟衰退、失業、政府財政和貨幣政策的變化、恐怖主義行為或其他我們無法控制的因素導致總體經濟狀況顯著下降，可能導致我們的借款人拖欠貸款，擔保此類貸款的抵押品價值下降，不足以償還任何未償債務。在這種情況下，我們可能會遇到重大的貸款損失，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的某些信貸敞口集中在可能更容易受到氣候變化、自然災害或全球大流行等長期風險影響的行業。這些風險可能會對借款人的財務狀況產生負面影響，也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。關於商業和工業、能源、建築和商業房地產貸款的進一步討論，見本報告其他部分項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中“貸款”一節。

操作風險

美聯航的信息系統可能會遭遇安全中斷或漏洞。

美聯航嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。此外，作為其業務的一部分，美聯航收集、處理和保留敏感和機密的客户和客户信息。美聯航的設施和系統以及我們的第三方服務提供商的設施和系統可能容易受到安全漏洞、破壞行為、計算機病毒、錯位或丟失的數據、編程和/或人為錯誤或其他類似事件的影響。這些系統的任何故障、中斷或安全漏洞都可能導致公司的客户關係管理、總賬、存款、貸款和其他系統出現故障或中斷。雖然美聯航有旨在防止或限制其信息系統故障、中斷或安全漏洞的影響的政策和程序，但不能保證任何此類故障、中斷或安全漏洞不會發生，或者即使發生，也不能保證它們會得到充分解決。公司信息系統的任何故障、中斷或安全漏洞的發生可能損害美聯航的聲譽，導致客户業務損失，使美聯航受到額外的監管審查，或使公司面臨民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對美聯航的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

未經授權披露敏感或機密的客户或客户信息，無論是通過網絡攻擊、對我們計算機系統的其他入侵或其他方式，都可能嚴重損害我們的業務。

在我們正常的業務過程中，我們代表我們和其他第三方收集、處理和保留敏感和機密的客户和客户信息。儘管我們採取了安全措施，但我們的設施和系統可能容易受到網絡攻擊、安全漏洞、破壞行為、計算機病毒、錯位或丟失的數據、編程和/或人為錯誤或其他類似事件的影響。

最近，像我們這樣的金融機構的信息安全風險有所增加，部分原因是新技術、使用互聯網和電信技術(包括移動設備)進行金融和其他商業交易、員工在家工作，以及有組織犯罪、欺詐者、黑客、恐怖分子和其他人日益複雜和活動。除了涉及竊取敏感和機密信息的網絡攻擊或其他安全漏洞外，黑客還對大型金融機構發動攻擊，特別是拒絕服務攻擊，旨在擾亂面向客户的網站等關鍵商業服務。我們無法預見或採取有效的預防措施來防範所有這些類型的安全違規行為。儘管我們使用旨在控制和緩解安全事件的檢測和響應機制，但早期檢測可能會被持續的複雜攻擊和旨在避免檢測的惡意軟件所阻礙。

我們還面臨與信用卡交易有關的網絡攻擊和其他安全漏洞的風險，這些漏洞通常涉及通過各種第三方傳輸關於我們客户的敏感信息。其中一些交易方過去曾成為安全漏洞和網絡攻擊的目標，由於交易涉及我們無法控制或保護的第三方和環境，未來影響這些第三方的安全漏洞或網絡攻擊可能會影響我們，而不是我們自己的過錯，在某些情況下，我們可能會因與之相關的漏洞或攻擊而暴露並遭受損失。我們還依賴許多其他第三方服務提供商進行我們業務運營的其他方面，並面臨與之相關的類似風險。雖然我們對風險較高的第三方進行安全評估，但我們不能確保他們的信息安全協議足以抵禦網絡攻擊或其他安全漏洞。

任何涉及挪用、丟失或以其他方式未經授權披露客户機密信息的網絡攻擊或其他安全漏洞都可能嚴重損害我們的聲譽，侵蝕人們對我們系統、產品和服務安全的信心，使我們面臨訴訟和責任的風險，擾亂我們的運營，並對我們的業務產生重大不利影響。

美聯航的業務連續性計劃或數據安全系統可能被證明是不充分的，導致其業務的實質性中斷或中斷，並對運營結果產生負面影響。

美聯航嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。這些系統的任何故障、中斷或安全破壞，無論是由於惡劣天氣、自然災害、網絡攻擊、戰爭或恐怖主義行為、犯罪活動或其他因素，都可能導致總賬、存款、貸款、客户關係管理和其他系統出現故障或中斷。雖然美聯航有災難恢復和其他政策和程序，旨在防止或限制其信息系統故障、中斷或安全漏洞的影響，但不能保證任何此類故障、中斷或安全漏洞不會發生，或者即使發生了，也不能保證它們會得到充分解決。美聯航信息系統的任何故障、中斷或安全漏洞的發生都可能損害其聲譽，導致客户業務損失，使其受到額外的監管審查，或使其面臨民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對運營結果產生重大不利影響。

恐怖襲擊造成的負面經濟影響，包括網絡攻擊、潛在攻擊和其他不穩定事件，可能會導致美聯航貸款組合的質量惡化，並可能減少其客户基礎、存款水平和對其貸款等金融產品的需求。

高通貨膨脹、自然災害、恐怖主義行為，包括網絡攻擊、敵對行動升級或其他國際或國內事件，以及其他因素，都可能對經濟產生負面影響。

大西洋中部

以及美聯航運營的東南地區。其市場的進一步經濟低迷可能會影響其客户償還貸款的能力、獲得貸款的抵押品的價值，並可能降低其銀行的存款水平和存款資金來源的穩定性，從而可能導致美聯航貸款組合質量的惡化。進一步的經濟低迷也可能對美聯航的產品和服務需求產生重大影響。這些問題對美聯航的運營結果和財務狀況的累積影響可能是不利的和實質性的。

如果我們不能吸引和留住有技能的員工，或者如果我們失去了高級管理團隊的服務，我們以增長為導向的業務戰略可能會受到不利影響。

我們管理增長的能力將取決於我們繼續吸引、聘用和留住熟練員工的能力。我們高級管理團隊成員的意外流失可能會對我們的運營結果和執行我們戰略目標的能力產生實質性的不利影響。我們的成功還將取決於我們的官員和關鍵員工繼續實施和改進我們的運營和其他系統，管理多個同時存在的客户關係，以及僱用、培訓和管理我們的員工的能力。

美聯航的供應商可能無法履行他們的合同義務，導致其業務的實質性中斷或中斷，並對運營結果產生負面影響。

美聯航依賴第三方提供某些信息系統、數據管理和處理服務，並提供其業務基礎設施的關鍵組件。美聯航已簽訂分包合同，提供當前和未來的服務，如數據處理、抵押貸款處理和服務以及某些物業管理功能。這些服務必須持續和及時地提供，並符合任何法規要求。如果做不到這一點，美聯航的業務可能會受到嚴重損害。

美聯航經常根據通常可以定期終止的協議從供應商那裏購買服務。然而，不能保證供應商能夠履行這些協議下的義務，也不能保證美聯航能夠迫使他們這樣做。依賴供應商的風險包括以下幾點：

•

如果現有協議到期或某項服務被供應商終止，美聯航可能無法繼續向客户提供相同廣度的產品，除非它能夠找到類似服務的替代供應，否則其經營業績可能會受到影響。

•

美聯航未來可能談判的協議可能會承諾它承擔某些最低支出義務。美聯航可能無法創造市場需求來履行這些義務。

•

如果市場對美聯航產品的需求突然增加，其現有供應商可能無法滿足美聯航的商業需求，這將要求其尋求新的安排或新的供應來源，並可能導致滿足市場需求的大幅延遲。

•

美聯航可能無法控制或充分監控其從供應商那裏獲得的服務質量。糟糕的服務質量可能會損害美聯航在客户中的聲譽。

此外，這些第三方服務提供商是美聯航運營和信息安全風險的來源，包括與操作錯誤、信息系統中斷或入侵以及未經授權披露敏感或機密客户或客户信息相關的風險。如果第三方服務提供商遇到任何這些問題，或者美聯航在與他們溝通方面遇到困難，美聯航可能會面臨運營中斷、失去服務或與客户的連接、聲譽損害和訴訟風險，這些風險可能會對我們的運營結果或業務產生實質性的不利影響。

與上述供應商的潛在問題可能會對美聯航的業務產生重大不利影響，導致成本上升，損害其在客户中的聲譽，進而對其財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

市場和利率風險

經濟和政治條件的變化可能會對我們的收益產生不利影響，因為我們的借款人償還貸款的能力和擔保我們貸款的抵押品的價值下降。

美聯航的成功在一定程度上取決於當地和國家的經濟和政治條件，以及政府的貨幣政策。經濟衰退、失業率上升、利率變化、貨幣供應和其他其無法控制的因素等情況可能會對聯合銀行和聯合銀行的資產質量、存款水平和貸款需求產生不利影響，從而影響其收益。由於美聯航擁有大量的房地產貸款，房地產價值的下降可能會對用作抵押品的房地產的價值產生不利影響。經濟的不利變化也可能對借款人及時償還貸款的能力產生負面影響，這可能會對我們的收益產生不利影響。因此，我們市場領域的經濟下滑可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

雖然最近的經濟狀況自經濟衰退以來出現了改善的趨勢

新冠肺炎

在大流行期間，不能保證這種改善將繼續下去。聯邦、州政府和其他監管機構以及我們的客户或我們的第三方合作伙伴或供應商對氣候變化等新挑戰的不斷變化的反應已經並可能繼續影響我們運營的經濟和政治條件。消費者面臨的經濟和通脹壓力，以及對經濟持續改善的不確定性，可能導致消費者和企業支出、借貸和儲蓄習慣的變化。這些條件可能會對我們貸款的信用質量以及我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

某些投資證券的價值是不穩定的，未來價值的下降可能會對未來的收益和監管資本產生重大不利影響。

某些投資證券的公允價值的持續波動，無論是由市場狀況、利率、發行人的信用風險、證券的預期收益率或投資組合的實際違約引起的變化，都可能導致證券價值的大幅波動，以及任何可能排除或限制某些投資證券持有量的監管規則制定。這可能會對美聯航積累的其他全面收益和股東權益產生實質性的不利影響，具體取決於波動的方向。此外，未來的降級、違約或提前還款，包括清算某些證券的基礎抵押品，可能會導致記錄與這些證券有關的信貸損失準備金。這可能會對美聯航未來的收益產生實質性影響，儘管對股東權益的影響將被其他全面收益中已包括的任何金額所抵消。

美聯航在一個競爭激烈的市場中運營。

美聯航在其服務的所有市場都面臨着高度的競爭。美聯航在吸收存款、發放貸款以及通過投資或信託業務獲得客户資產以進行管理方面面臨着激烈的競爭。美聯航認為西弗吉尼亞州的整個地區都包括在其市場區域內。這一區域包括西弗吉尼亞州最大的五個大都會統計區(MSA)：帕克斯堡MSA、查爾斯頓MSA、亨廷頓MSA、摩根敦MSA和惠靈MSA。美聯航為俄亥俄州的勞倫斯、貝爾蒙特、傑斐遜、華盛頓州和賓夕法尼亞州的費耶特縣提供服務，主要是因為它們靠近俄亥俄州和賓夕法尼亞州的邊界，以及位於這些縣或附近西弗吉尼亞州的聯合銀行辦事處。美聯航在弗吉尼亞州的市場包括馬裏蘭州、弗吉尼亞州北部和華盛頓特區的MSA、温徹斯特MSA、哈里森堡MSA和夏洛茨維爾MSA。通過收購Carolina Financial，美聯航的市場還包括南卡羅來納州的沿海、中部和北部地區，包括查爾斯頓(查爾斯頓、多切斯特和伯克利縣)、默特爾海灘(霍里縣和喬治敦縣)、哥倫比亞(裏奇蘭縣和列克頓縣)和北部(格林維爾和斯帕坦堡縣)地區，以及北卡羅來納州的地區，包括威爾明頓(新漢諾威縣)、羅利-達勒姆(達勒姆縣和維克縣)、夏洛特-康科德-加斯頓龍(北卡羅來納州和南卡羅來納州)以及北卡羅來納州東南沿海地區(布萊登、布倫斯威克、哥倫布、坎伯蘭和杜普林和羅伯遜縣)。通過收購社區銀行家信託公司，美聯航在巴爾的摩和馬裏蘭州的安納波利斯、弗吉尼亞州的林奇堡和裏士滿以及弗吉尼亞州的北頸增加了新的市場。美聯航認為上述所有地點都是其銀行和抵押貸款銀行子公司業務的主要市場區域。

激烈的競爭可能會導致美聯航控制這些市場的較小份額，這是一個風險。市場份額的下降可能會導致淨收入的下降，這將對股東價值產生負面影響。

美聯航可能會受到其他金融機構的穩健程度的不利影響。

由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。美聯航對許多不同的行業和交易對手都有敞口，並經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金或其他機構客户。最近金融服務機構的違約，甚至是關於一家金融機構或整個金融服務業的傳言或問題，都導致了整個市場的流動性問題，並可能導致聯合航空或其他機構的虧損或違約。任何此類虧損都可能對美聯航的財務狀況或運營業績造成不利影響。

利率變化可能會對美聯航的業務產生不利影響。

與大多數金融機構一樣，美聯航的收益在很大程度上依賴於其淨利息收入。淨利息收入是聯合航空從貸款和其他產生利息的資產獲得的利息收入與為這些資產提供資金而產生的利息支出之間的差額，如儲蓄存款和借入的資金。因此，一般市場利率的變化，如美聯儲理事會貨幣政策的變化或超出美聯航利率風險模型和政策預期的其他變化，可能會對淨利息收入產生影響。有關美聯航利率風險模型和政策的更多信息，請參閲本表格第7A項下第二部分關於市場風險的定量和定性披露中的討論

10-K.

與LIBOR確定過程和LIBOR終止相關的不確定性可能會對我們的運營結果產生不利影響。

倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和某些其他“基準”是最近國家、國際和其他監管指導和改革建議的主題。這些改革可能會導致這些基準的表現與過去有所不同，或者產生其他無法預測的後果。2017年7月27日，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)公開宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交LIBOR利率。自那時起，監管機構、行業團體及某些委員會(例如另類參考利率委員會)已發表多項建議，包括為與倫敦銀行同業拆息掛鈎的金融工具提供建議的備用語言、為某些倫敦銀行同業拆息利率確定建議的替代方案(例如，有擔保隔夜融資利率(SOFR)作為美元LIBOR的建議替代方案)，以及建議在浮動利率工具中實施建議的替代方案。2020年11月30日，美元LIBOR的基準管理機構ICE Benchmark Administration Limited(IBA)宣佈了一項提議，將最常用的美元LIBOR設置的公佈延長至2023年6月30日。

LIBOR管理人於2021年3月5日宣佈，自2022年1月1日起永久停止發佈大部分LIBOR設置，並停止發佈隔夜，

一個月，

三個月，

六個月

和

12個月

美元LIBOR設置為2023年7月1日。因此，FCA表示，IS不打算説服或迫使銀行在該等日期後提交LIBOR。然而，在此之前，FCA小組銀行已同意繼續支持LIBOR。

銀行業監管機構發佈指導意見，強烈鼓勵銀行在切實可行的範圍內儘快停止簽訂以美元倫敦銀行間同業拆借利率為參考利率的新合同，無論如何都要在2021年12月31日之前。因此，美聯航已採取措施，確保在2021年12月31日之後不會發起任何使用LIBOR的新合同。目前，美聯航打算優先考慮SOFR和Prime作為LIBOR的首選替代方案；然而，這些首選替代方案可能會隨着市場發展而發生變化。對於目前參考LIBOR的金融工具而言，無法保證基準利率可以取代LIBOR，或者當LIBOR不復存在時，LIBOR將如何確定。終止LIBOR可能會導致根據管理文件的條款計算適用利率或支付金額的不確定性或差異，可能會對我們的浮動利率債務、貸款、存款、衍生品和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具的價值產生不利影響，還可能增加公司和行業的運營風險和其他風險。

此外，實施LIBOR改革建議可能會導致合規成本和運營成本增加，包括與繼續參與LIBOR和過渡到一個或多個替代參考利率相關的成本。我們無法合理估計預期成本。

監管和訴訟風險

美聯航受到廣泛的政府監管和監督。

美聯航受到廣泛的聯邦和州監管、監督和審查，這賦予了各個監管當局很大的自由裁量權。銀行業監管主要是為了保護儲户資金、聯邦存款保險基金和整個銀行體系，而不是保護股東。這些規定影響了美聯航的貸款做法、資本結構、投資做法、股息政策、運營和增長等。這些規定還規定了保持適當的政策、程序和控制的義務，其中包括髮現、防止和報告洗錢和恐怖分子融資以及核實聯合航空客户的身份。國會和聯邦監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以確定可能的變化。2010年7月頒佈的《多德-弗蘭克法案》對銀行和金融機構的監管制度進行了重大改革。章程、條例或監管政策的其他變化，包括對法規、條例或政策的解釋或執行的變化，可能會以不可預測的方式對聯合王國產生重大影響。這些變化可能會使公司承擔額外的成本，限制聯合航空可能提供的金融服務和產品的類型，和/或增加非銀行機構提供與之競爭的金融服務和產品的能力等。為了滿足監管要求，美聯航在改善其系統、審計能力、人員配備和培訓方面花費了大量努力併產生了成本，但監管當局可能會認為這些努力是不夠的。不遵守相關法律、法規或政策可能導致執法和其他法律行動、監管機構的制裁、民事罰款和刑事處罰、失去FDIC保險、吊銷銀行執照。, 鉅額罰款和/或聲譽損害，這可能對美聯航的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。在這方面，政府當局，包括銀行監管機構，正在對合規和其他涉及金融活動的法律事項採取積極的執法行動，這增加了與實際和預期的合規失敗相關的風險。為強制執行此類行動而發佈的指令可能是保密的，因此，在某些情況下，我們不被允許公開披露這些行動。上述任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。見項目1中“監管和監督”一節。雖然公司有旨在防止任何此類違規行為的政策和程序，但不能保證此類違規行為不會發生。

在正常的業務過程中，美聯航及其子公司經常受到聯邦和州税務當局的審查和挑戰，涉及與公司進行的投資和美聯航從事的業務相關的應繳税款。最近，聯邦和州税務當局在挑戰金融機構的税收立場方面變得越來越積極。這些税務狀況可能涉及税務遵從、銷售和使用、特許經營、總收入、工資、財產税和所得税問題，包括税基、分攤和税收抵免計劃。税務機關提出的挑戰可能導致調整應税收入或扣除額的時間或數額，或調整收入在各税務管轄區之間的分配。如果提出了任何這樣的挑戰，但沒有以有利於公司的方式解決，它們可能會對美聯航的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

消費者金融保護局(“CFPB”)可以通過制定規則和執行禁止不公平、欺騙性和濫用商業行為的禁令來重塑消費者金融法律。遵守任何此類更改都可能影響業務

提供消費金融產品或服務的存款機構的業務，包括聯合銀行

CFPB擁有廣泛的規則制定權，可以管理和執行多德-弗蘭克法案中關於向消費者提供承保金融產品和服務的金融機構的條款。CFPB還受命制定規則，識別與消費者就消費金融產品或服務進行的任何交易，或提供消費金融產品或服務方面的不公平、欺騙性或濫用行為。可被認為是“虐待”做法的概念在法律上是相對較新的。此外，CFPB還監督和檢查聯合銀行是否遵守CFPB的法規和政策。與這一額外的監管報告制度相關的成本和限制尚未完全確定，儘管它們可能是實質性的，聯合銀行在消費者產品提供和服務方面受到的限制和限制可能會對聯合銀行(和聯合銀行)的盈利能力產生重大的實質性影響。

美聯航受到更高的監管資本要求，如果不遵守這些標準，可能會影響股息支付、股權回購和高管薪酬。

聯合及聯合銀行均須遵守美國聯邦儲備委員會(“FRB”)制定的適用資本充足率標準。FRB會不時改變這些資本充足率標準。特別是，根據巴塞爾III規則適用於美聯航的資本金要求於2019年1月1日全面生效。根據巴塞爾協議III的規定，美聯航需要維持4.5%的普通股一級資本比率、6%的一級資本比率、8%的總資本比率和4%的槓桿率。此外，美聯航必須維持佔總風險加權資產2.5%的額外資本保護緩衝。

未能達到包括資本保護緩衝在內的有效最低比率的銀行機構，將受到資本分配方面的限制，包括股息和股票回購，以及某些可自由支配的高管薪酬。限制的嚴重程度取決於缺口的數額和機構的“合格留存收入”(即四個季度的往績淨收入，扣除分配和未反映在淨收入中的税收影響)。

巴塞爾協議III的變化導致最低資本充足率普遍高於過去，這要求美聯航及其子公司將資本緩衝維持在高於最低要求的水平，以避免對資本分配和高管獎金支付的限制。此外，對美聯航實施更嚴格的資本金要求可能會導致投資資本回報率降低，需要籌集額外資本，如果美聯航無法遵守這些要求，還會導致額外的監管行動。改變基於風險的資本計算的資產風險權重、計算監管資本時包括或扣除的項目和/或額外的資本保護緩衝可能會導致管理層修改其業務戰略，並可能限制美聯航的分配能力，包括支付股息。

美聯航的收益受到聯邦政府及其機構的財政和貨幣政策的重大影響

美聯儲的政策對美國產生了重大影響。美聯儲監管美國的貨幣和信貸供應。它的政策直接和間接地影響貸款利率、借款利率和有息存款利率，也可能影響我們持有的金融工具的價值。這些政策在很大程度上決定了我們借貸和投資的資金成本。這些政策的變化超出了我們的控制，很難預測。美聯儲的政策也會影響我們的借款人，可能會增加他們無法償還貸款的風險。例如，美聯儲收緊貨幣供應可能會減少對借款人的產品和服務的需求。這可能會對借款人的收入和償還貸款的能力產生不利影響，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

美聯航可能被終止為抵押貸款服務商，被要求回購抵押貸款或賠償投資者在抵押貸款上的信用損失，或者如果我們未能履行我們的償債義務，包括我們關於抵押貸款止贖行動的義務，則會招致成本、負債、罰款和其他制裁。

截至2021年12月31日，美聯航通過其抵押貸款銀行子公司新月會，為第三方擁有的約37億美元抵押貸款提供服務。作為這些貸款的服務商，美聯航有一定的合同義務，包括對違約的抵押貸款進行止贖，或者在適用的範圍內，考慮止贖的替代方案，如貸款修改或賣空。如果美聯航實質性違反了其作為服務提供商的義務，如果在通知後的指定時間內沒有得到糾正，美聯航可能會被終止服務提供商的身份，導致美聯航損失服務收入。

在某些情況下，美聯航可能有合同義務回購抵押貸款或補償投資者在貸款中發生的信貸損失，以彌補與貸款有關的錯誤。如果美聯航因為聲稱美聯航沒有履行我們作為服務商的義務而增加了回購義務，或者增加了此類回購的損失嚴重性，那麼美聯航的抵押貸款銀行非利息收入中的淨服務收入可能會大幅減少。如果美聯航被要求，或者如果美聯航選擇，

重新執行

或

重新歸檔

以服務機構的身份記錄或採取與未決或已完成的止贖有關的其他行動。如果借款人質疑止贖行動的有效性，美聯航可能會招致訴訟費用。如果法院因止贖過程中的錯誤或缺陷而推翻止贖，如果不遵循所需的程序，美聯航可能對止贖中出售的財產的借款人和/或任何所有權保險公司負有責任。這些費用和債務可能不會在法律上或其他方面償還給美聯航。此外，如果止贖行動所需的某些文件丟失或有缺陷，美聯航可能有義務修復缺陷或回購貸款。美聯航可能會因其在處理抵押貸款轉讓或其他文件方面的延誤或缺陷而對證券化投資者承擔責任，這些文件是遵守管理止贖的州法律所必需的。如果我們的服務成本因更高的止贖成本而增加，聯合航空抵押貸款服務權的公允價值可能會受到負面影響。美聯航可能會受到聯邦或州監管機構施加的罰款和其他制裁，原因是我們的止贖做法或其他抵押貸款服務商的止贖做法實際或認為存在缺陷。這些行動中的任何一項都可能損害美聯航的聲譽，或對其住房貸款或服務業務產生負面影響。

在某些情況下，美聯航可能被要求回購抵押貸款或賠償買家的損失，這可能會損害流動性、運營業績和財務狀況。

當出售抵押貸款時，無論是作為整體貸款還是根據證券化，聯合航空必須就抵押貸款及其發起方式向購買者、擔保人和保險公司(包括政府支持的企業)進行慣常陳述和擔保。整體貸款銷售協議要求回購或替代抵押貸款，或在聯合航空違反這些陳述或擔保的情況下賠償買家的損失。此外，由於借款人提前拖欠抵押貸款，美聯航可能被要求回購抵押貸款。對於通過美聯航的經紀人或代理渠道發放的貸款，針對發起經紀人或代理行(如果有)的補救措施可能不如針對美聯航的抵押貸款的購買者、擔保人和保險人的補救措施那麼廣泛。美聯航還面臨着進一步的風險，即發起經紀人或通訊員(如果有)可能沒有財務能力執行原本可能可用的補救措施。因此，如果購買者、擔保人或保險人對美聯航強制執行其補救措施，它可能無法從始發經紀人或通訊商那裏追回損失。如果回購和賠償要求增加，並且這些要求是有效的索賠，並且超過了美聯航的潛在損失撥備，其流動性、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。

與收購活動相關的風險

潛在的收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值

我們通常尋求文化相似、管理經驗豐富、具有顯著市場佔有率或通過財務管理、規模經濟或擴大服務來提高盈利能力的併購合作伙伴。收購其他銀行、業務或分行涉及各種通常與收購相關的風險，其中包括(I)目標公司可能面臨的未知或或有負債；(Ii)目標公司潛在的資產質量問題；(Iii)對我們業務的潛在幹擾；(Iv)可能轉移我們管理層的時間和注意力；(V)可能失去目標公司的關鍵員工和客户；(Vi)難以估計目標公司的價值；以及(Vii)可能影響目標公司的銀行或税務法律或法規的潛在變化。

收購通常涉及支付高於賬面價值和市場價值的溢價，因此，在未來的任何交易中，我們的有形賬面價值和每股普通股淨收入可能會出現一些稀釋。如果我們發行與收購相關的普通股，收購還可能導致現有股東每股收益的潛在稀釋。此外，如果未能實現預期的收入增長、成本節約、地域或產品存在的增加，和/或收購帶來的其他預期收益，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，銀行監管機構可能會不時限制該公司進行收購。見本表格第1項“業務”中的“監管和監督”。

10-K

有關這些問題的更多細節和進一步討論。

由於監管問題，收購可能會被推遲、阻礙或禁止

包括我們在內的金融機構的收購需要經過多個聯邦和州監管機構的批准(統稱為“監管審批”)。自全球金融危機以來，獲得這些必需的監管批准的過程變得更加困難，我們進行某些合併或收購交易的能力取決於銀行監管機構當時對我們的資本水平、管理質量和整體狀況的看法，以及他們對各種其他因素的評估，包括我們遵守法律的情況。由於我們與監管機構存在或可能存在的現有或新的監管問題，包括但不限於與銀行保密法合規、社區再投資法案問題、公平貸款法、公平住房法、消費者保護法、不公平、欺騙性或濫用行為或做法以及其他法律法規有關的問題，監管審批可能會被推遲、阻礙、限制或拒絕。我們可能無法追查、評估或

由於我們無法、或認為或預期無法及時、在合理條件下或根本不能獲得監管批准，從而獲得具有戰略意義和具有競爭力的重大收購機會。這些因素可能導致的與潛在收購相關的困難可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

安全所有權風險

美聯航的股價可能會波動

股價波動可能會使聯合航空的股東更難在他們想要的時候以他們認為有吸引力的價格轉售他們的普通股。美聯航的股價可能會因各種因素而大幅波動，其中包括：

•

實際或預期的季度經營業績出現負變化；

•

證券分析師的負面推薦；

•

投資者認為與美聯航相當的其他公司的運營和股價表現不佳；

•

有關金融服務業或整體經濟的負面趨勢、關注和其他問題的新聞報道；

•

市場上對美聯航和/或其競爭對手的負面看法；

•

競爭對手使用的新技術或提供的服務；

•

利率的不利變化或長期處於低利率的貸款環境；

•

房地產市場的不利變化；

•

負面經濟新聞；

•

未能整合收購或實現預期的收購效益；

•

政府法規的不利變化；以及

•

地緣政治條件，如恐怖主義行為或威脅或軍事衝突。

一般市場波動、行業因素以及一般經濟和政治狀況及事件，例如經濟放緩或衰退、利率變動或信貸損失趨勢，也可能導致美聯航股價下跌，而不論經營業績如何。

美聯航子公司向美聯航支付的股息以及美聯航向其股東支付的股息可以受到限制。

未來現金股息的宣佈和支付將取決於美聯航的收益、總體經濟和監管環境、美聯航的流動性和資本要求以及美聯航董事會認為相關的其他因素。聯邦儲備委員會的政策限制銀行控股公司在未經監管機構批准的情況下支付現金股息，並要求控股公司成為其銀行子公司的力量來源。

美聯航支付普通股股息的主要資金來源是子公司的現金股息。其子公司支付這些股息也受到聯邦和州銀行業法律法規的限制。截至2021年12月31日，在未經監管部門批准的情況下，聯合銀行向聯合航空支付的股息約為1.586億美元。

對美聯航普通股的投資不是保險存款。

美聯航普通股不是銀行存款，因此不受聯邦存款保險公司、任何其他存款保險基金或任何其他公共或私人實體的損失保險。由於本節和本報告其他部分所述的原因，對聯合航空普通股的投資具有固有的風險，並受到影響任何公司普通股價格的相同市場力量的影響。因此，收購美聯航普通股的人可能會損失部分或全部投資。

如果未來不能對財務報告保持有效的內部控制，可能會削弱美聯航的能力

準確、及時地報告財務業績或防止欺詐，導致投資者信心喪失，對美聯航的業務和股價產生不利影響

對財務報告進行有效的內部控制對於提供可靠的財務報告和防止欺詐是必要的。管理層認為，美聯航對財務報告的內部控制目前是有效的。管理層將繼續審查和分析公司對財務報告的內部控制，以確保遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條。如果未來未能保持有效的內部控制環境，可能會影響美聯航準確及時報告財務業績的能力，從而可能導致監管行動、投資者信心喪失，並對美聯航的業務和股價造成不利影響。

某些銀行法可能會產生反收購效果。

聯邦銀行法的條款，包括監管審批要求，可能會使被第三方收購變得更加困難，即使被認為對美聯航的股東有利。這些規定有效地抑制了

非協商

合併或其他業務合併，這可能對美聯航普通股的市場價格產生不利影響。

一般風險

美聯航未來可能會選擇或被迫尋求額外的資本，但在需要的時候可能無法獲得資本。

聯邦和州監管機構要求美聯航保持足夠的資本水平，以支持公司的運營。此外，美聯航可以選擇籌集額外資本來支持公司的業務或為收購提供資金(如果有的話)，或者聯合航空也可以選擇籌集額外資本。

如果需要，美聯航籌集額外資本的能力將取決於資本市場狀況、經濟狀況和許多其他因素，其中許多因素不在該公司的控制範圍內，還取決於美聯航的財務表現。因此，如果需要或按公司可以接受的條款，聯合航空無法保證其有能力籌集額外資本。如果美聯航不能在需要時籌集額外資本，可能會對公司的財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。

會計行業、監管機構或其他政府機構可能會發布新的會計或税務公告或解釋，這可能會改變現有的會計方法。會計方法的改變可能會對美聯航的運營結果和財務狀況產生負面影響。

現行會計和税務規則、標準、政策和解釋影響金融機構開展業務、實施戰略舉措和税務合規的方法，並管理財務報告和披露。這些法律、法規、規則、標準、政策和解釋在不斷演變，並可能隨着時間的推移而發生重大變化。可能對美聯航沒有直接影響的事件，如美國大公司的破產，已導致立法者、監管機構和權威機構，如財務會計準則委員會、美國證券交易委員會、上市公司會計監督委員會和各種税務當局做出迴應，通過和/或建議對法律、法規、規則、標準、政策和解釋進行實質性修訂。新的會計聲明和對會計聲明的不同解釋已經發生，並可能在未來發生。會計準則的改變可能會對報告的財務狀況和經營結果產生不利影響。

美聯航可能面臨意想不到的環境責任或與通過喪失抵押品贖回權擁有或獲得的房地產相關的成本。遵守聯邦、州和地方環境法律和法規，包括與調查和

清理

對受污染場地的污染，可能會對業務費用和結果產生負面影響。

美聯航的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。在正常的業務過程中，美聯航可能會取消抵押品贖回權，並擁有獲得某些貸款的物業的所有權。在這樣做的過程中，可能會在這些物業上發現危險或有毒物質。如果發現危險或有毒物質，美聯航可能會承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失。環境法可能要求美聯航產生大量費用，並可能大幅降低受影響財產的價值或限制美聯航使用或出售

受影響的財產。此外，未來的法律或對現有法律的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加環境責任的風險。儘管美聯航有政策和程序在啟動任何房地產止贖行動之前進行環境審查，但這些審查可能不足以檢測所有潛在的環境危害。與環境危害有關的補救費用和任何其他財務責任可能對業務結果產生重大不利影響。

惡劣天氣、自然災害、公共衞生問題、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會對美聯航的經營能力造成重大影響。

惡劣天氣、自然災害、公共衞生問題、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會影響美聯航存款基礎的穩定性，削弱借款人償還未償還貸款的能力，損害獲得貸款的抵押品價值，對美聯航員工基礎造成不利影響，造成重大財產損失，導致收入損失，和/或導致公司產生額外費用。儘管管理層已經制定了災難恢復政策和程序，但任何此類事件的發生都可能對美聯航的業務產生重大不利影響，進而可能對公司的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對美聯航環境、社會和治理實踐的日益嚴格的審查和不斷變化的期望可能會給我們帶來額外的成本，或者使我們面臨新的或額外的風險。

公司正面臨客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對其環境、社會和治理(ESG)實踐和信息披露的日益嚴格的審查。投資者權益倡導團體、投資基金和有影響力的投資者也越來越關注這些做法，特別是與環境、健康和安全、多樣性、勞動條件和人權有關的做法。增加了

ESG相關

美聯航以及我們供應鏈中供應商、供應商和其他各方的合規成本可能會導致我們整體運營成本的增加。未能適應或遵守監管要求或投資者或利益相關者的期望和標準可能會對美聯航的聲譽、與某些合作伙伴做生意的能力、獲得資本的機會以及我們的股價產生負面影響。新的政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性和自願報告、盡職調查和披露。

氣候變化以及相關的立法和監管舉措可能會對美聯航的業務和運營結果產生重大影響。

氣候變化的影響繼續造成對全球環境狀況令人擔憂的程度。因此，全球企業界圍繞這一問題提高了政治和社會意識，美國已達成國際協議，試圖降低全球氣温，如重新加入《巴黎協定》。此外，美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構繼續提出許多倡議，以補充應對氣候變化的全球努力。預計本屆政府將採取類似甚至更廣泛的舉措，包括可能提高對銀行風險管理做法的監督預期，在壓力測試情景和系統風險評估中考慮氣候變化的影響，根據與氣候有關的因素修訂對信貸組合集中的預期，鼓勵銀行投資於與氣候有關的舉措，並向受氣候變化影響不成比例的社區放貸。由於缺乏關於氣候變化帶來的信貸和其他金融風險的經驗數據，因此無法預測氣候變化可能如何具體影響我們的財務狀況和業務結果；然而，氣候變化的實際影響也可能直接影響我們。具體地説，不可預測和更頻繁的天氣災害可能會對確保我們投資組合中貸款的房地產的價值產生不利影響。此外，如果我們的借款人獲得的保險不足以彌補抵押品遭受的任何損失，或者如果借款人無法獲得保險，那麼獲得我們貸款的抵押品可能會受到氣候變化的負面影響。, 這可能會影響我們的財務狀況和運營結果。此外，氣候變化的影響可能會對區域和當地的經濟活動產生負面影響，這可能會對我們的客户產生不利影響，並影響我們所在的社區。

我們還面臨股東對我們在氣候變化方面的做法、我們的碳足跡以及我們與在碳密集型行業運營的客户的業務關係的擔憂帶來的聲譽風險。如果我們對氣候變化的反應被認為無效或不足，我們吸引和留住員工的業務、聲譽和能力也可能受到損害。

氣候變化還使我們面臨與向碳依賴程度較低的經濟轉型相關的轉型風險。過渡風險可能源於應對氣候變化的政策、法律法規、技術和/或市場偏好的變化。這些變化可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和/或我們的聲譽產生實質性的負面影響，此外還會對我們的客户產生類似的影響。我們有在石油和天然氣等碳密集型行業運營的客户，這些行業面臨氣候風險，例如與向碳依賴程度較低的經濟轉型相關的風險，以及在

低碳

可能受到新技術相關風險影響的行業。聯邦和州銀行監管機構和監督當局、投資者和其他利益攸關方越來越多地認為，金融機構在幫助應對與氣候變化有關的直接風險和與其客户有關的風險方面發揮着重要作用，這可能導致金融機構在披露和管理其氣候風險及相關貸款和投資活動方面面臨更大的壓力。鑑於氣候變化可能給金融部門帶來系統性風險，無論是通過氣候變化實際影響造成的經濟活動中斷，還是通過經濟向碳密集度較低的環境過渡時政策的變化，我們面臨着監管風險，即越來越重視我們對與氣候有關的風險的適應能力，包括在針對各種氣候壓力情景進行壓力測試的背景下。有關氣候風險管理和做法的持續的立法或監管不確定性和變化可能會導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本。

項目1B。未解決的員工意見

無

項目2.財產

辦公室

美聯航總部設在西弗吉尼亞州查爾斯頓東弗吉尼亞街500號的聯合中心。美聯航的執行辦公室位於西弗吉尼亞州帕克斯堡的第五街和埃弗裏大街。美聯航運營着200和

二十一

提供全方位服務的辦事處--在西弗吉尼亞州全境設有47個辦事處，在弗吉尼亞州謝南多山谷地區、北內克、弗吉尼亞州里士滿和林奇堡大都市區以及弗吉尼亞州北部、馬裏蘭州和華盛頓特區設有101個辦事處，在北卡羅來納州的山區、皮埃蒙特、沿海平原和潮水地區設有43個辦事處，在南卡羅來納州的沿海、米德蘭茲和上州地區設有25個辦事處，在賓夕法尼亞州西南部設立四(4)個辦事處，在俄亥俄州東南部設立一(1)個辦事處。美聯航擁有

四十一個

(41)其西弗吉尼亞州設施，同時以運營租賃方式租賃其六(6)個辦公室。在弗吉尼亞州，聯合航空以運營租賃的形式租賃了45家分支機構，同時擁有38家分支機構。美聯航擁有三(3)家分支機構，並在馬裏蘭州以運營租賃形式租賃了八(8)家分支機構。在華盛頓特區，美聯航以運營租賃的形式租賃了所有七(7)家IT分支機構。聯合航空以運營租賃的形式租賃了其在北卡羅來納州的二十五(25)個分支機構，同時擁有十八(18)個分支機構。在南卡羅來納州，美聯航擁有其二十(20)個設施，同時以運營租賃方式租賃五(5)個分支機構。美聯航擁有其在賓夕法尼亞州的所有四(4)家工廠。在俄亥俄州，美聯航擁有One分公司。美聯航租賃了西弗吉尼亞州查爾斯頓和弗吉尼亞州尚蒂伊地區的運營中心，並在西弗吉尼亞州摩根敦地區和北卡羅來納州華盛頓擁有兩個運營中心。

項目3.法律程序

美聯航及其子公司目前在正常業務過程中參與各種法律程序。管理層正在積極尋求所有法律和事實辯護，並在諮詢法律顧問後相信，所有此類訴訟都將得到解決，不會對美聯航的財務狀況產生實質性影響。

項目4.礦山安全披露

不適用。

聯合銀行股份有限公司

表格

10-K,

第II部

第五項。	註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

庫存

截至2022年1月31日，美聯航獲得授權的普通股數量為2億股，每股票面價值2.50美元，其中發行了141,489,812股，包括作為庫存股持有的4,968,281股。截至2022年1月31日，約有9,378名登記在冊的股東以及45,805名街頭股東持有流通股。董事會認為可供發行的美聯航法定普通股未發行部分(有待美國證券交易委員會的登記批准)和庫藏股可供發行。美聯航為其股東提供了通過其股息再投資計劃將股息投資於美聯航股票的機會。美聯航還建立了股票期權計劃和股票紅利計劃，以激勵某些符合條件的官員。除上述激勵計劃外，美聯航偶爾也會參與某些可增發股份的合併，並承認可為其他適當目的增發股份。

2018年11月，美聯航董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，美聯航可以在2019年11月7日之前，以當時的價格在公開市場上購買最多3,352,000股公司普通股。美聯航根據該計劃在到期前回購了1,879,150美元。董事會於2019年10月批准了一項新計劃，將在公開市場上按現行價格回購至多400萬股公司普通股。在2021年和2020年，美聯航根據這一回購計劃分別回購了306,204股和66萬股。截至2021年12月31日，根據該計劃，美聯航仍有3,033,796股可供回購。

董事會認為，如果有機會通過發行美聯航的股票收購其他業務，則可獲得授權但未發行的美聯航普通股具有相當大的價值。股東沒有優先購買權，這允許聯合航空在不首先向現有股東提供額外授權股票的情況下發行額外的授權股票。

目前，美聯航只有一個已發行和流通股的投票權類別，所有投票權都屬於美聯航普通股的持有者。在所有由股東投票表決的事項上，美聯航的股東將有權對所擁有的每一股普通股投一票。美聯航的股東在董事選舉方面擁有累積投票權。

美聯航的普通股在全國證券交易商協會自動報價系統全球精選市場(“納斯達克”)的櫃枱交易，交易代碼為UBSI。美聯航普通股在2022年2月22日，也就是最後一個可行日期報告的收盤價為36.26美元。

2008年12月23日，美聯航股東授權發行最多50,000,000股優先股，每股面值1.00美元。授權優先股可由本公司董事會不時以一個或多個系列發行，每個該等系列由董事會通過的一項或多項決議就發行該等系列所規定的股份數目、投票權、指定、優先及相對、參與、選擇或其他特別權利，以及其資格、限制或限制所述的投票權、全部或有限投票權、投票權或無投票權組成。目前，尚未發行任何優先股。

優先股的授權不會對公司普通股的持有者產生立竿見影的影響。在董事會確定任何優先股的具體權利之前，不能説明發行任何優先股對普通股持有人權利的實際影響。然而，其影響可能包括限制普通股的股息、稀釋普通股的投票權、降低普通股的市場價格或在股東未採取進一步行動的情況下損害普通股的清算權。普通股的持有者將不擁有優先股的優先購買權。

發行人回購

下表包括有關美聯航在截至2021年12月31日的三個月內購買其普通股的某些信息：


期間	總計數量股票購得 (1) (2)		平均價格付費單位分享		總人數購買的股份作為公開的一部分已宣佈的計劃(3)		極大值數量那年5月的股票但仍將被購買根據計劃(3)
10/01 – 10/31/2021		0	$	00.00		0		3,033,796
11/01 – 11/30/2021		4	$	36.70		0		3,033,796
12/01 – 12/31/2021		0	$	00.00		0		3,033,796

總計		4	$	36.70

(1)

包括與根據美聯航股票期權計劃行使股票期權有關的交換股份。購買股票是根據適用的股票期權計劃的條款，而不是根據公開宣佈的股票回購計劃。在截至2021年12月31日的季度裏，美聯航股票期權計劃的參與者沒有交換任何股票。

(2)

包括美聯航在公開市場交易中為拉比信託購買的股份，以根據美聯航及其子公司的某些關鍵高管的遞延薪酬計劃支付福利。在截至2021年12月31日的季度，為遞延補償計劃購買了以下股票：2021年11月-4股，平均價格為36.70美元。

(3)

2019年10月，美聯航董事會批准了一項在公開市場上回購至多400萬股美聯航普通股的計劃(2019年計劃)。計劃下的採購時間、價格和數量由管理層酌情決定，根據事實和情況，計劃可隨時中斷、暫停或重新啟動。

第六項。

[已保留]

第7項。	管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

前瞻性陳述

美國國會通過了1995年的《私人證券訴訟法案》，鼓勵公司向投資者提供有關公司未來預期財務業績、目標和戰略的信息。該法案為此類披露提供了一個安全的避風港；換句話説，如果實際結果與管理層的預期不同，該法案將保護公司免受不必要的訴訟。

美聯航希望為其股東提供有關過去業績和未來趨勢的可靠信息。因此，本報告、通過引用本報告納入的報告，或美聯航管理層在本報告、任何其他報告和文件、新聞稿和口頭聲明中所作的任何前瞻性陳述，都涉及許多假設、風險和不確定性。前瞻性陳述可以通過使用“預期”、“可能”、“可能”、“打算”、“項目”、“估計”、“相信”、“預期”以及其他含義相似的詞語來識別。此類前瞻性陳述是基於假設和估計，儘管這些假設和估計被認為是合理的，但可能被證明是不正確的，例如關於

新冠肺炎

大流行。因此，不應過分依賴這些估計和報表。美聯航不能保證這些陳述、估計或信念中的任何一個都會實現，實際結果可能與這些“前瞻性陳述”中預期的不同。美聯航沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

第1A條“風險因素”中的討論列出了一些可能導致美聯航實際結果與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的因素，這些討論通過引用納入本討論中。

冠狀病毒

(“COVID-19”)

大流行

在2020年，以及2021年(程度較小)，

新冠肺炎

大流行對美國和全球經濟造成了嚴重的破壞性影響。由於大流行是持續的和動態的，與以下方面有關的不確定性很多

新冠肺炎

除其他外，包括對我們的客户、員工和供應商的持續影響；對金融服務和銀行業的影響；對整個經濟的影響以及已採取或可能採取的行動或政府當局不採取行動控制疫情或減輕其影響(與經濟和衞生相關)的影響。請參閲我們2020年的表格

10-K

和我們的表格

10-Q

截至2021年6月30日的季度的詳細信息，涉及(I)

新冠肺炎

疫情對我們的業務及其結果的影響，以及對我們財務狀況的影響；以及(Ii)與

新冠肺炎

大流行病，特別是與銀行和金融服務業有關的問題。

CARE法案於2020年3月頒佈，除其他條款外，授權小企業管理局(SBA)為符合資格要求的小企業提供支薪保護計劃(PPP)下的貸款擔保，以便讓其員工留在工資單上，併為特定的運營費用提供資金。隨後的立法將SBA的權力擴大到PPP下的擔保貸款，直至2020年8月8日。2020年12月，對俄羅斯的經濟援助

遭受重創

小企業、非營利組織和場所法案重新授權SBA擔保PPP下的貸款至2021年3月31日，2021年PPP延期法案將授權延長至2021年6月30日，適用於SBA在2021年6月1日之前收到的申請。

2021年3月11日，《2021年美國救援計劃法案》(簡稱《ARP法案》)頒佈，實施了1.9萬億美元的一攬子刺激和救濟提案。除其他事項外，ARP法案規定(I)為PPP計劃提供額外資金，並擴大該計劃，使某些非營利組織受益，(Ii)為SBA提供資金，為餐館和類似機構提供有針對性的贈款，(Iii)根據收入規定，直接向個人支付最高1400美元的現金，(Iv)增加每年最高兒童税收抵免，符合收入限制條款，(V)擴大失業保險，持續到2021年9月6日，每週300美元，並使10200美元的失業救濟金對家庭免税，但受收入限制條款的限制。(六)減免2020年12月31日至2026年1月1日期間發生的助學貸款

免税

收入，以及(7)支持州和地方政府的資金；

K-12

學校和高等教育；疾病控制中心；公共交通；租賃援助；兒童保育；以及航空業工人。

2021年3月27日，

新冠肺炎

頒佈了2021年破產救濟延期法案，將2020年CARE法案中制定的破產救濟條款延長至2022年3月27日。這些條款為陷入財務困境的小企業和個人提供了更多獲得破產救濟的途徑。我們正在繼續關注額外立法的潛在發展以及美國政府採取的進一步行動。

美國政府和美聯儲的上述重大財政刺激和貨幣政策行動在2021年的大部分時間裏一直是通脹飆升的因素之一。因此，在2021年12月，美聯儲發佈了預測，根據預測，聯邦基金利率的預測適當目標區間的中點將在2022年底升至0.9%，到2023年底升至1.6%，到2024年底升至2.1%。儘管不能保證聯邦基金利率將會上調，但這些預測意味着，聯邦基金利率將在2022年上調3次，25個基點，2023年上調3次，2024年上調2次。

對我們運營的影響。

在美聯航開展業務的州，許多司法管轄區由於

新冠肺炎

大流行。所產生的關閉

非必要的

業務和相關的經濟中斷影響了我們的運營以及我們客户的運營。金融服務被國土安全部確定為關鍵基礎設施部門。因此，我們的業務仍然開放。解決因以下原因而產生的問題

COVID-19，

美聯航實施了幾項政策，以促進基本服務的持續提供，同時為我們的客户和員工保持高度的安全。

截至2021年12月31日，美聯航預計，鑑於我們在以下方面採取的措施，我們維護系統和控制的能力不會面臨重大挑戰

新冠肺炎

大流行。公司目前不會因實施我們的業務連續性計劃而面臨任何物質資源限制。

美聯航目前無法完全評估或預測

新冠肺炎

由於最終影響將取決於目前未知的和/或我們無法控制的因素，因此它在今後的運作中將受到影響。

對我們的財務狀況和經營業績的影響。

雖然經濟狀況在2021年有所改善，但我們的業務繼續受到

新冠肺炎

大流行。此外，與

新冠肺炎

疫情仍然存在，其中包括對我們的客户、員工、供應商、交易對手和服務提供商的持續影響；對金融服務和銀行業的影響；對整體經濟的影響以及已採取或可能採取的行動或政府當局不採取行動遏制

新冠肺炎

疫情及其變種或減輕其影響。某些行業繼續受到比其他行業更嚴重的影響，儘管所有企業都受到了

新冠肺炎

2021年和2020年一樣，在一定程度上大流行。截至2020年每個季度末，現有和預測的經濟壓力，加上按照CECL的要求實施預期損失方法以確定美聯航的信貸損失撥備，導致2020年信貸損失撥備增加。由於貸款組合的業績趨勢改善，以及根據CECL會計準則估計預期信貸損失時對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測有所改善，自2020年12月31日以來，我們的信貸損失撥備在2021年大幅減少，淨收益為2397萬美元，而2020年的支出為1.0656億美元。2021年觀察到的經濟復甦的可持續性仍不明朗，重大波動可能會持續很長一段時間，因為可能會出現更多

COVID-19，

包括最近的奧密克戎變體，以阻礙全球經濟復甦，並加劇傳播和應對的地理差異，

新冠肺炎。

公司的手續費收入減少，原因是

新冠肺炎。

根據監管機構的指導，該公司積極與

新冠肺炎

在2020年至2021年期間，本公司將向受影響的客户免除各種來源的費用，例如但不限於資金不足和透支費、自動櫃員機費用、賬户維護費等。如果疫情和全球應對措施隨着疫情和變種的發生而進一步升級，本公司可能會在未來期間降低這些費用；然而，本公司目前無法預測這種影響對未來期間運營業績的重大影響。

由於以下原因，公司的利息收入已經並可能繼續減少

新冠肺炎。

根據監管機構的指導，公司將繼續與

新冠肺炎

受影響的借款人推遲付款、利息和費用。雖然利息和費用繼續通過正常的公認會計原則計入收入，但如果這些遞延付款最終出現信貸損失，相關貸款將被置於非應計狀態，應計利息收入和費用將被沖銷。在這種情況下，未來期間的利息收入可能會受到負面影響。該公司評估了截至2021年12月31日根據CARE法案推遲的貸款的應計利息應收賬款的可收回性。在此評估的基礎上，公司釋放了2021年24.2萬美元的準備金，導致截至2021年12月31日預計無法收回的應計利息應收賬款準備金為8000美元，而截至2020年12月31日為25萬美元。目前，公司無法預測這種影響對未來任何可能的延期的重要性，根據與以下相關的新指導

新冠肺炎

受影響的借款人，但認識到經濟影響的廣泛性可能會影響其借款人在未來期間的還款能力。

資本和流動性。

截至2021年12月31日，我們所有的資本充足率和子公司的資本充足率都超過了所有監管要求。雖然我們相信我們有足夠的資本來抵禦由經濟衰退帶來的第二次衰退

COVID-19，

我們的報告和監管資本比率可能會受到進一步的信貸損失費用的不利影響。我們依靠手頭的現金和子公司銀行的股息來償還債務。如果我們的資本惡化，以至於我們的子公司銀行在很長一段時間內無法向我們支付股息，我們可能無法償還債務。

我們保持着獲得多種流動性來源的能力。批發融資市場一直對我們開放。短期融資利率在2020年全年波動較大，但在2021年較為穩定。如果融資成本在較長一段時間內上升，可能會對我們的淨息差產生不利影響。如果長期的經濟衰退導致我們的大量存款客户撤出資金，我們可能會變得更加依賴不穩定或更昂貴的資金來源。

關於美國的流動性和資本資源的討論

新冠肺炎

請參閲本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)中包含“流動性和資本資源”標題的章節。

向借款人提供貸款業務和融通。

為了在這一史無前例的情況下與借款人合作的監管指導方針以及CARE法案中所概述的那樣，該公司為受到疫情不利影響的客户執行了一項延期付款計劃。根據客户證明的需要，並在《CARE法案》的指導下，公司將全額貸款付款或貸款的主要部分推遲一段規定的時間。截至2021年12月31日，美聯航根據CARE法案第4013條(問題債務重組臨時救濟)，有188項符合條件的貸款修改延期償還1804萬美元的未償還貸款，低於2020年12月31日的1,002項符合條件的貸款修改延期償還3.9986億美元的未償還貸款。根據CARE法案，這些延期不被視為有問題的債務重組。在任何未來的指導下，這些延期都有可能進一步延長；然而，未來這些潛在延期的數量尚不清楚。也有可能的是，儘管我們盡最大努力幫助借款人並實現投資的全部收回，但這些遞延貸款可能會導致未來的沖銷，並將額外的信用損失費用計入收益；然而，未來遞延貸款的沖銷金額尚不清楚。

隨着由SBA管理的PPP的通過和擴展，公司積極參與通過該計劃幫助其客户申請資源。購買力平價貸款通常有

兩年制

或五年期限，賺取1%的利息。本公司相信，這些貸款中的大部分最終將由小企業管理局根據該計劃的條款免除。截至2021年12月31日，該公司擁有2959筆購買力平價貸款，餘額約為3.023億美元。該公司在2021年確認了約3322萬美元的PPP貸款淨費用，而2020年為1626萬美元。截至2021年12月31日，小企業管理局應支付的1041萬美元剩餘費用將在相關貸款的有效期內攤銷和確認。該公司的理解是，通過PPP計劃提供資金的貸款完全由美國政府擔保。如果這些情況發生變化，公司可能被要求通過在收益中計入額外的信用損失費用來建立信用損失準備金。

國家公共衞生危機引發的

新冠肺炎

大流行(以及公眾對其的預期)，再加上其他因素，包括但不限於通脹、勞動力短缺、供應鏈中斷和進一步的油價波動，儘管2021年情況有所改善，但可能再次破壞我們運營的金融市場和地理位置的穩定。由此給消費者帶來的經濟壓力，以及任何經濟改善能否持續的不確定性，都可能進一步影響潛在和現有借款人的信譽。對我們的收益產生不利影響的借款人貸款違約與不斷惡化的經濟狀況相關，而不斷惡化的經濟狀況反過來可能會影響我們借款人的信譽和我們的貸款能力。有關我們貸款組合風險敞口的更多信息，請參閲本討論其他部分的“信貸損失準備金”。

零售業務。

公司一直致力於為我們的客户和社區提供幫助

新冠肺炎

大流行。在2020年的大部分時間和2021年上半年，大多數分支機構都只是為了確保我們客户和團隊成員的健康和安全而改裝為得來速餐廳。我們繼續通過預約為需要緊急分支機構賬户訪問、保險箱訪問和類似項目的客户提供服務。通過免下車設施，公司能夠有效地開立和關閉賬户，我們的客户服務中心成功地管理了來電數量。我們推出了臨時性的改革措施，以幫助解決由

新冠肺炎

對於我們的客户和

非客户，

包括免除部分存款賬户手續費，包括透支費、自動取款機手續費以及儲蓄和貨幣市場賬户的超額提款手續費。

從…

5月中旬

至

6月中旬

在2021年，我們使用了

分階段實施

在我們的足跡中重新開放我們的大堂的方法。我們已經在我們的整個足跡範圍內的所有零售點恢復了全方位服務。客户服務中心繼續滿負荷運行，呼叫量更加正常化。我們繼續為選定的存款賬户提供費用減免，以幫助應對大流行造成的財政困難。

公司將繼續高度重視員工和客户的健康和安全。我們還繼續遵循適用的疾病控制和預防中心(“CDC”)的指導方針，並遵守任何地方或州的規定。該公司繼續密切監測疫情，並

新冠肺炎

並將在必要時相應調整其零售業務。

作為

新冠肺炎

大流行仍在繼續

正在進行中，

與其規模、持續時間和持續影響有關的不確定性依然存在。在新的和不同的病毒株的出現、傳染性和威脅以及疫苗的可獲得性、接受性和有效性方面尤其如此。因此，

新冠肺炎

除其他事項外，大流行病仍可能極大地影響我們的日常和基本業務，因為工作人員的缺勤，特別是關鍵人員的缺勤；導致我們的分支機構設施和其他實體辦公室受到限制或關閉；加劇遠程工作人員產生的與業務、技術或安全有關的風險；並導致政府或監管機構的不利命令。此外，我們正在經歷一個競爭日益激烈的勞動力市場，原因是

正在進行中

勞動力短缺已經受到影響，並可能繼續影響為空缺職位和/或留住現有員工配備人員的能力，並已經並可能繼續導致我們的人員成本增加。我們的第三方服務提供商的業務和運營，其中許多為我們的業務提供關鍵服務，也可能受到許多相同問題的嚴重影響，這反過來可能會影響我們。因此，我們仍然無法充分評估或預測氣候變化的影響程度。

新冠肺炎

對我們業務的最終影響將取決於目前未知和/或我們無法控制的因素。

收購

2021年12月3日，美聯航收購了總部位於弗吉尼亞州里士滿的弗吉尼亞州公司社區銀行家信託公司(“社區銀行家信託”)100%的已發行普通股。合併後，社區銀行家信託的全資子公司埃塞克斯銀行立即與聯合銀行的全資子公司聯合銀行合併。聯合銀行在銀行合併中倖存下來，並作為弗吉尼亞州的一家銀行公司繼續存在。收購社區銀行家信託公司增強了美聯航在DC Metro MSA的現有業務，並將美聯航帶入了包括巴爾的摩、安納波利斯、林奇堡、裏士滿和弗吉尼亞州北頸在內的新市場。它還從戰略上連接了我們的

大西洋中部

還有東南方向的腳印。社區銀行信託的合併是按照會計收購法核算的。在完成時，社區銀行家信託擁有17.9億美元的資產、貸款和租賃，扣除12.8億美元的非勞動收入和15.2億美元的存款。

2020年5月1日，美聯航收購了總部位於南卡羅來納州查爾斯頓的卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)100%的已發行普通股。合併後，Carolina Financial的全資附屬公司CresCom Bank隨即與聯合銀行的全資附屬公司United Bank合併(“銀行合併”)。聯合銀行在銀行合併中倖存下來，並作為弗吉尼亞州的一家銀行公司繼續存在。收購卡羅萊納金融公司為美聯航提供了擴大其在北卡羅來納州和南卡羅來納州現有足跡的機會。合併的結果是一家合併後的公司，在美國一些最好的銀行市場擁有200多個地點。新月銀行擁有並經營總部設在亞特蘭大的新月會抵押公司(“新月會”)。新月會獲準與社區銀行、信用社和抵押貸款經紀人合作，在48個州發放貸款。作為合併的結果，新月會成為美聯航間接擁有的子公司。卡羅萊納金融公司的合併是按照會計收購法核算的。在完成時，卡羅萊納金融公司擁有5億美元的資產、貸款和租賃，扣除32.9億美元的非勞動收入和38.7億美元的存款。

社區銀行家信託公司和卡羅萊納金融公司的經營業績包括在其收購之日起的綜合經營業績中。由於社區銀行家信託和卡羅萊納金融公司的收購，與2020年相比，2021年的平均餘額、收入和支出水平有所增加。此外，2021年包括社區銀行家信託公司收購的2142萬美元合併相關費用，而2020年卡羅萊納金融公司收購的合併相關費用為5424萬美元。

從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡

2017年，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局公開宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交用於計算LIBOR的利率。ICE Benchmark Administration(倫敦銀行間同業拆借利率的出版商)停止發佈

一週

和

兩個月

美元LIBOR設置在2021年12月31日，並計劃停止發佈隔夜，

一個月，

三個月，

六個月，

和12個月期美元LIBOR設定為2023年6月30日。假設LIBOR將不再由任何管理人提供，或在這兩個相應日期之後不再代表可接受的市場基準。此外，美國聯邦儲備委員會、貨幣監理署和聯邦存款保險公司已發佈聯合監管指導意見，鼓勵銀行在2021年12月31日之前停止使用LIBOR簽訂任何新合同。因此，美聯航已採取措施，確保在2021年12月31日之後不會發起任何使用LIBOR的新合同。

美國和其他國家已經成立了由各種監管者和其他行業團體組成的工作組，以便就這一專題提供指導。特別值得一提的是，美國聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備銀行已成立了另類參考利率委員會。ARRC已將有擔保隔夜融資利率(SOFR)確定為其首選的美元LIBOR替代參考利率。ARRC還發布了與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的金融工具的推薦備用語言，以及許多其他指導領域。然而，目前尚不清楚這些建議將在多大程度上被行業參與者廣泛接受，它們是否會繼續演變，以及以LIBOR作為參考利率的更廣泛市場可能會採用哪些替代方案。美聯航成立了一個由公司各行各業的人員組成的項目團隊，以識別風險、監控市場發展、評估替代基準替代方案，並管理公司從LIBOR的過渡。目前，美聯航打算優先考慮SOFR和Prime作為LIBOR的首選替代方案；然而，這些首選替代方案可能會隨着市場發展而發生變化。

聯合航空擁有直接或間接依賴於倫敦銀行間同業拆借利率的貸款、衍生品合同、借款和其他金融工具。從倫敦銀行同業拆借利率的過渡將導致使用倫敦銀行間同業拆借利率作為參考利率的現有合約的付款計算髮生變化。這些變化將圍繞與改變現有合同的某些要素相關的財務、業務、合規和法律方面產生各種風險。美聯航還將面臨當前使用LIBOR參考利率的模型和系統發生變化的風險，以及使用替代參考利率可能產生的市場和戰略風險。此外，如果這種過渡沒有與客户進行適當的管理，美聯航可能會面臨聲譽風險。雖然過渡的全面影響尚不清楚，但如果未能充分管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

引言

以下討論和分析介紹了截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況更重大的變化，以及截至那時為止的每一年美聯航及其子公司的運營業績。除非另有説明，本次討論以及合併財務報表和合並財務報表附註包括聯合銀行股份有限公司及其全資子公司的賬目。管理層已對2021年12月31日之後但在這些財務報表發佈日期之前發生的所有重大事件和交易進行了評估，以確定或披露這些財務報表所要求的潛在確認或披露。參考管理層對本公司年度報表中財務狀況和經營成果的討論和分析

10-K

於2021年3月1日向美國證券交易委員會備案(2020年表格

10-K)

討論和分析影響2020年前各時期的更重要因素。

本討論和分析應與本文件其他部分包括的經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀。

使用

非公認會計原則

財務措施

這一討論和分析包含了公認會計準則不承認的某些財務衡量標準。根據美國證券交易委員會規則G，披露包含不符合公認會計準則的財務指標的上市公司也必須與各自的

“非公認會計原則”

財務措施、某些額外信息，包括對

非公認會計原則

財務指標與最接近的可比GAAP財務指標，以及公司使用

非公認會計原則

財務措施。

總的來説，曼聯已經提出了一項

非公認會計原則

財務措施，因為它認為這一措施提供了有意義的額外信息，以幫助評估美聯航的經營結果或財務狀況。提交報告

非公認會計原則

財務指標與美聯航管理層內部評估業績的方式一致，這

非公認會計原則

財務指標是證券分析師、投資者和其他利益相關者在評估銀行業公司時經常使用的指標。具體地説，本討論包含對以下財務措施的某些引用

税額當量

(“FTE”)淨利息收入和平均有形權益回報率。管理層相信這些

非公認會計原則

財務指標有助於瞭解美聯航的運營結果或財務狀況。

淨利息收入在本討論中介紹的是

税額當量

基礎。這個

税額當量

基數調整為

税收優惠

某些貸款和投資的收入狀況。雖然這是一個

非公認會計原則

美聯航管理層認為，這一措施在金融服務業中得到了更廣泛的應用，並提供了更好的可比性，使應税和

免税

消息來源。美聯航使用這一指標來監控淨利息收入表現，並管理其資產負債表的構成。

平均有形權益的計算方法是GAAP股東權益總額減去無形資產總額。因此，有形股本可以被認為是對該公司更保守的估值。在考慮淨收入時，可以計算平均有形權益回報率。管理層提供平均股本回報率，以促進對美聯航資本結構的質量和構成的瞭解和評估。這一指標與其他指標一起，被管理層用來分析資本充足率和業績。

不過，這個

非公認會計原則

信息應被視為補充性質，而不是作為根據公認會計準則編制的相關財務信息的替代品。在那裏

非公認會計原則

使用財務計量、可比GAAP財務計量以及與該可比GAAP財務計量的對賬，以及公司使用

非公認會計原則

財務措施，可以在這種討論和分析中找到。投資者應該認識到，美聯航對此的陳述

非公認會計原則

財務指標可能無法與其他公司的類似名稱指標相比較。

關鍵會計政策的應用

美聯航的會計和報告政策符合美國公認的會計原則。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷影響財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷與董事會審計委員會一起審查，是基於截至財務報表日期可獲得的信息。實際結果可能與這些估計不同。這些政策，連同財務報表附註和本財務審查中的披露，提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。根據所使用的估值技術及財務報表金額對作為該等金額基礎的方法、假設及估計的敏感性，管理層已確定貸款及租賃損失準備的釐定、所得税撥備的計算及使用公允價值計量以計入某些金融工具是需要作出最主觀或複雜判斷的會計範疇，因此最可能隨着新資料的出現而作出修訂。美聯航遵循的最重要的會計政策見附註A，合併財務報表附註。

貸款和租賃損失準備

貸款和租賃損失準備是對金融資產的預期信貸損失的估計，按攤銷成本計量，以顯示截至資產負債表日預計應收回的淨額。這類撥備是根據預計在資產使用期限(合同期限)內產生的信貸損失計算的。確定貸款損失準備要求管理層對預期的信貸損失進行估計，這些估計具有高度的不確定性，並要求高度的

判斷力。截至2021年12月31日，貸款損失準備為2.1602億美元，並根據管理層對貸款組合中預期信貸損失的評估進行定期調整。這種不同時期的調整可能會對美聯航的合併財務報表產生重大影響。為了説明貸款損失撥備估計數對財務報表的潛在影響，貸款損失撥備增加10%將需要2160萬美元的額外撥備(由貸款損失額外撥備提供資金)，這將對2021年的淨收入造成大約1707萬美元的負面影響，

税後

或稀釋後每股普通股0.13美元。管理層對貸款損失準備金和適當的貸款損失準備金充分性的評價是基於對貸款組合的季度評價。這項評估本質上是主觀的，需要大量估計，包括與未來現金流量的金額和時間、抵押品價值、基於歷史損失經驗的同質貸款和租賃池的損失有關的估計，以及對當前經濟趨勢等定性因素的考慮，所有這些因素都可能受到持續和重大變化的影響。分配給按類似風險特徵分組的特定信貸和貸款池的津貼按季度進行審查，並根據後來情況的變化進行必要的調整。在確定貸款損失準備的組成部分時，管理層考慮到部分但不限於質量因素引起的風險，這些因素包括

沖銷

貸款政策和程序、貸款組合的規模和風險特徵、信貸集中程度，以及其他各種因素。用於確定貸款損失準備的方法載於合併財務報表附註A。對導致貸款損失準備數額變化的因素的討論包括在本管理層關於財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)的信貸損失準備部分。關於信貸風險集中的討論，見本表格貸款集中標題下的項目1

10-K.

所得税

美聯航對所得税撥備的計算本身就很複雜，這是由於我們運營所在的各種不同的税法和司法管轄區，需要管理層在確定其價值時使用估計和判斷。目前的所得税負債還包括與我們不確定的税收狀況有關的所得税費用，這是美國會計準則第740主題“所得税”所要求的。由於税率的變化、新業務戰略的實施、與税務當局的問題解決以及最近頒佈的法律、司法和監管指導意見，估計應計税款可能發生變化。這些變化可能會對公司在任何特定報告期的經營業績產生重大影響。對所得税條款的分析要求在考慮法規、條例、司法先例和其他信息之後，評估適當的交易税務處理、申報位置、申報方法和應税收入計算的相對風險和優點。美聯航努力跟上税法的變化，併發布可能影響納税申報和所得税費用撥備的法規。美聯航還接受聯邦和州當局的審計。由於税法的適用受到不同解釋的影響，這些審計結果可能會產生與美聯航的估計和撥備不同的指示負債。美聯航不斷評估其對審計產生的可能納税評估的敞口，並根據當前事實和情況記錄其對可能敞口的估計。任何變化對美聯航運營業績的潛在影響都無法合理估計。有關美聯航ASC主題740披露的信息，請參閲合併財務報表附註O。

公允價值計量的使用

美聯航根據ASC主題820中建立的公允價值等級來確定其金融工具的公允價值，根據該等級，某些資產和負債的公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。ASC主題820為披露按公允價值記錄的資產和負債建立了一個三級層次結構。該層次結構內的資產和負債分類是基於確定公允價值的方法中的投入是可觀察的還是不可觀察的。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的基於市場的信息(第1級或第2級)，而不可觀測的投入反映了管理層對市場數據的估計(第3級)。對於交易活躍且有報價或可觀察到的市場數據的資產和負債，關於公允價值的主觀性需要降至最低。管理層不會調整從第三方供應商處獲得的價格和價值，這些價格和價值不反映強制清算或不良銷售。當沒有報價或可觀察到的市場數據時，管理層的判斷是必要的，以估計公允價值。

截至2021年12月31日，以公允價值記錄的金融工具約佔總資產的16.02%，即47億美元。其中，約88.70%或41.7億美元的這些金融工具使用涉及可觀察市場數據的估值方法，合計為一級和二級計量，以確定公允價值。這些金融工具中約有11.30%或5.3118億美元是使用不可觀察的市場信息或第三級衡量方法進行估值的。這些使用無法觀察到的市場信息進行估值的金融工具大多是在我們的抵押貸款銀行部門持有供出售的貸款。截至2021年12月31日，只有373萬美元或不到總負債的1%按公允價值記錄。使用涉及可觀察到的市場數據的方法對這一全部金額進行估值。美聯航認為，用於評估上述金融工具的不可觀察投入的任何變化都不會對美聯航的運營業績、流動性或資本資源產生實質性影響。有關ASC主題820及其對美聯航財務報表的影響的更多信息，請參見附註W。

與這些關鍵會計領域相關的對財務報表的任何重大影響，將在本管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中進一步討論。

2021年與2020年相比

美聯航截至2021年12月31日的總資產為293.3億美元，較2020年12月31日增加31.4億美元或12.01%。2021年12月3日收購社區銀行家信託增加了18億美元的總資產，包括購買會計金額。投資組合貸款和租賃增加4.324億美元，即2.46%，現金和現金等價物增加15.5億美元，即70.12%，投資證券增加11.1億美元，即34.82%，商譽增加8965萬美元，即4.99%，其他資產增加1.2513億美元，即21.41%，銀行房地和設備增加2140萬美元，即12.17%，以及經營租賃

使用權

資產增加1,242萬美元或17.87%。可供出售的貸款減少2.1452億元或29.84%，以及應收利息減少256萬元或3.82%，部分抵銷了上述增幅。總負債增加27.2億美元，增幅12.44%

年終

2020年。負債總額增加的主要原因是存款增加27.7億元，增幅為13.43%，主要是由於有機增長和收購社區銀行信託基金所致。此外，經營租賃

租賃權

負債增加1,349萬元或18.43%，主要是由於收購社區銀行信託基金所致。借款減少6,043萬元，減幅為6.00%，部分抵銷了上述增幅。股東權益較上年同期增加4.2101億美元或9.80%

年終

2020年主要由於收購社區銀行家信託和扣除股息後的淨收益。

以下討論將按主要類別更詳細地解釋財務狀況的變化。

現金和現金等價物

截至2021年12月31日的現金和現金等價物比2021年12月31日增加15.5億美元或70.12%

年終

2020年。收購完成後，社區銀行家信託公司增加了3944萬美元。由於美聯航增加了流動性，在其他銀行的有息存款增加了15.6億美元或81.82%

新冠肺炎

通過將多餘的現金存入美聯儲的計息賬户，這是一種大流行病。現金和到期銀行減少1,449萬美元或4.87%，原因是年內減少4,086萬美元

在製品現金

這部分被增加了2437萬美元的現金所抵消。聯邦基金增加了10.4萬美元，增幅為12.64%。2021年期間，業務活動和投資活動提供的現金淨額分別為6.0954億美元和1565萬美元，融資活動提供的現金淨額為9.2391億美元。現金及現金等價物變動的進一步詳情載於現金流量表綜合報表。

證券

截至2021年12月31日，投資證券總額增加11.1億美元，增幅為34.82%

年終

2020年。收購完成後，社區銀行家信託公司增加了3.9525億美元的投資證券，包括購買會計金額。可供出售的證券增加10.9億美元或36.88%。可供出售的證券的這一變化反映了從社區銀行家信託公司獲得的3.872億美元，7.3035億美元的證券銷售、到期日和贖回，15.2億美元的購買，以及7381萬美元的市值減少。持有至到期的證券減少了211,000美元，降幅為17.41%

年終

2020年，由於證券的到期日和贖回。截至2021年12月31日，股票證券為1,240萬美元，增加169萬美元或15.73%，主要是由於淨買入。其他投資證券增加1875萬美元，增幅為8.49%

年終

2020年，由於社區銀行信託合併增加了1405萬美元的投資税收抵免和463萬美元的聯邦儲備銀行(“FRB”)股票。部分抵消了這些增長的是聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票減少了590萬美元。

下表彙總了可供出售證券自

年終

2020:


(千美元)	12月31日 2021		12月31日 2020		$ 變化			% 變化
美國國債和美國國債政府公司和機構	$	81,850	$	66,344	$	15,506			23.37	%
國家和政治分區		847,298		565,160		282,138			49.92	%
抵押貸款支持證券		1,828,244		1,625,812		202,432			12.45	%
資產支持證券		656,572		294,623		361,949			122.85	%
單一發行信託優先證券		16,811		17,027		(216	)		(1.27	%)
公司證券		611,924		384,393		227,531			59.19	%


可供出售的證券總額，按公允價值計算	$	4,042,699	$	2,953,359	$	1,089,340			36.88	%

下表彙總了持有至到期證券自

年終

2020:


(千美元)	12月31日 2021			12月31日 2020			$ 變化			% 變化
國家和政治分區	$	981	(1)	$	1,192	(2)	$	(211	)		(17.70	%)
其他公司證券		20			20			0			0.00	%

持有至到期的證券總額，按攤銷成本計算	$	1,001		$	1,212		$	(211	)		(17.41	%)

(1)扣除信貸損失準備19000美元后的淨額。

(2)扣除信貸損失準備金2.3萬美元后的淨額。

截至2021年12月31日，可供出售證券的未實現虧損總額為3442萬美元。截至2021年12月31日，未實現虧損總額最大的證券主要包括機構住宅抵押貸款支持證券和機構商業抵押貸款支持證券。

截至2021年12月31日，美聯航可供出售的抵押貸款支持證券的攤銷成本為18.3億美元，估計公允價值為18.3億美元。該投資組合主要包括11.2億美元的機構住宅抵押貸款支持證券，公允價值11.1億美元，7497萬美元

非機構組織

住宅抵押貸款支持證券，估計公允價值7,455萬美元；商業機構抵押貸款支持證券，估計公允價值6.393億美元。

截至2021年12月31日，美聯航可供出售的公司證券的攤銷成本為12.9億美元，估計公允價值為12.9億美元。該投資組合包括1,729萬美元的單一發行信託優先證券，估計公允價值為1,681萬美元。除單一發行的信託優先證券外，該公司還持有各種其他公司證券的頭寸，包括攤銷成本為6.593億美元、公允價值為6.5657億美元的資產支持證券和其他公司證券，其攤銷成本為6.1155億美元、公允價值為6.1192億美元。

截至2021年12月31日，美聯航可供出售的單一發行信託優先證券的公允價值為1681萬美元。在1,681萬美元中，829萬美元(49.32%)為投資級；322萬美元(19.13%)為拆分評級；530萬美元(31.55%)未評級。在1,681萬美元中，最大的兩個敞口占75.34%。其中Truist銀行為736萬美元，移民銀行為530萬美元。所有單一發行的信託優先證券目前都在按計劃全額支付本金和利息。

在2021年期間，美聯航沒有確認其可供出售的投資證券的任何信貸損失。管理層不認為截至2021年12月31日有未實現損失的任何個人安全受到損害。美聯航認為，價值下降是由於市場利率、信貸利差和流動性的變化，而不是信貸惡化。根據對可供出售投資組合中的每一種證券的審查，管理層得出結論，它更有可能實現以成本為基礎的投資和對此類證券的適當利息支付。美聯航有意圖和能力持有這些證券，直到價值恢復或證券到期。截至2021年12月31日，與本公司可供出售證券相關的信貸損失不計提。然而，聯合航空承認，任何處於未實現虧損狀態的證券可能會在未來期間出售，以應對資產/負債管理決策的重大、意想不到的變化、意想不到的未來市場變動或業務計劃變化。

關於投資證券的攤餘成本和估計公允價值的更多信息，包括剩餘到期日以及對管理層減值分析的更詳細討論，載於附註C，綜合財務報表附註。

持有待售貸款

持有待售貸款減少2.1452億美元，減幅29.84%

年終

2020年。2021年，二級市場的貸款銷售額超過了貸款發放量。2021年的貸款發放額為61.9億美元，貸款銷售額為64.1億美元。截至2021年12月31日，持有的待售貸款為5.0442億美元，而截至

年終

2020.

證券組合貸款

扣除非勞動收入後的貸款和租賃淨額增加4.324億美元，增幅為2.46%

年終

2020年，主要是由於收購了社區銀行家信託公司，增加了13億美元的投資組合貸款和租賃，包括購買會計金額。此外，扣除非勞動收入後，投資組合貸款和租賃比去年同期減少8.8215億美元

年終

2020. Since

年終

2020年，商業、金融和農業貸款與租賃增加4.5799億美元，即4.28%，其中商業房地產貸款增加10.5億美元，即15.81%，而商業貸款和租賃(不以房地產為抵押)減少5.9206億美元，即14.60%。此外，建造業和土地發展貸款增加1.8782億元或10.28%。住宅物業貸款減少2.0833億元，減幅為5.34%，部分抵銷了貸款及租賃貸款的增加。消費貸款持平，減少876萬美元，降幅不到1%，原因是間接汽車融資減少。

下表彙總了主要貸款類別自

年終

2020:


(千美元)	12月31日 2021			12月31日 2020			$ 變化			% 變化
持有待售貸款	$	504,416		$	718,937		$	(214,521	)		(29.84	%)

商業、金融和農業：
業主自住型商業地產	$	1,733,176		$	1,622,687		$	110,489			6.81	%
非業主自住型商業地產		5,957,288			5,017,727			939,561			18.72	%
其他商業貸款		3,462,361			4,054,418			(592,057	)		(14.60	%)

商業、金融和農業的總規模	$	11,152,825		$	10,694,832		$	457,993			4.28	%
住宅房地產		3,691,560			3,899,885			(208,325	)		(5.34	%)
建設與土地開發		2,014,165			1,826,349			187,816			10.28	%
消費者：
銀行卡		8,913			8,937			(24	)		(0.27	%)
其他消費者		1,183,844			1,192,580			(8,736	)		(0.73	%)

總貸款總額	$	18,051,307		$	17,622,583		$	428,724			2.43	%
減去：非勞動收入		(27,659	)		(31,170	)		3,511			(11.26	%)

貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額	$	18,023,648		$	17,591,413		$	432,235			2.46	%

下表顯示了截至2021年12月31日未償還貸款和租賃的到期日：


(單位：千)	少於一年		一比一五年		五到十五年		大於十五年		總計
商業、金融和農業：
業主自住	$	123,870	$	697,487	$	875,471	$	36,348	$	1,733,176
非所有者自住		807,598		3,214,142		1,798,851		136,697		5,957,288
其他商業廣告		955,967		1,850,893		521,777		133,724		3,462,361
住宅房地產		170,692		516,414		708,830		2,295,624		3,691,560
建設與土地開發		596,597		1,130,280		229,718		57,570		2,014,165
消費者：
銀行卡		209		8,704		0		0		8,913
其他消費者		31,290		632,499		519,489		566		1,183,844

總計	$	2,686,223	$	8,050,419	$	4,654,136	$	2,660,529	$	18,051,307

2021年12月31日，一年後到期的貸款和租賃，利率信息如下：


(單位：千)	一比一五年		五到十五年		大於十五年		總計
商業、金融和農業：
業主自住
未償還貸款，利率固定	$	549,291	$	390,432	$	11,265	$	950,988
未償還貸款，利率可調		148,196		485,039		25,083		658,318

業主自住合計		697,487		875,471		36,348		1,609,306
非所有者自住
未償還貸款，利率固定	$	2,255,557	$	925,611	$	6,768	$	3,187,936
未償還貸款，利率可調		958,585		873,240		129,929		1,961,754

總計非所有者使用中		3,214,142		1,798,851		136,697		5,149,690
其他商業廣告
未償還貸款，利率固定	$	1,619,871	$	323,700	$	79,786	$	2,023,357
未償還貸款，利率可調		231,022		198,077		53,938		483,037

其他商業廣告合計		1,850,893		521,777		133,724		2,506,394
住宅房地產
未償還貸款，利率固定	$	322,802	$	248,501	$	766,537	$	1,337,840
未償還貸款，利率可調		193,612		460,329		1,529,087		2,183,028

住宅房地產總量		516,414		708,830		2,295,624		3,520,868
施工
未償還貸款，利率固定	$	443,315	$	86,702	$	38,541	$	568,558
未償還貸款，利率可調		686,965		143,016		19,029		849,010

總建築		1,130,280		229,718		57,570		1,417,568
消費者：
銀行卡
未償還貸款，利率固定	$	956	$	0	$	0	$	956
未償還貸款，利率可調		7,748		0		0		7,748

銀行卡合計		8,704		0		0		8,704
其他消費者
未償還貸款，利率固定	$	632,081	$	519,295	$	566	$	1,151,942
未償還貸款，利率可調		418		194		0		612

其他消費者合計		632,499		519,489		566		1,152,554
固定利率的未償還總額	$	5,823,873	$	2,494,241	$	903,463	$	9,221,577

未償還總額，利率可調	$	2,226,546	$	2,159,895	$	1,757,066	$	6,143,507

總計	$	8,050,419	$	4,654,136	$	2,660,529	$	15,365,084

有關貸款的更多資料載於綜合財務報表附註D。

其他資產

其他資產增加1.2513億美元，增幅21.41%

年終

2020年。收購社區銀行家信託公司增加了5183萬美元的其他資產，外加340萬美元的核心存款無形資產。銀行擁有的人壽保險保單的現金退保額增加1.2278億元，其中3,132萬元來自社區銀行家信託基金，其餘的增加是由於購買新保單，總額為8,500萬元。遞延税項資產增加1,059萬美元，主要是由於在收購社區銀行家信託公司的購買會計調整中記錄的遞延税項。其他資產增加的其餘部分是2021年記錄的1723萬美元養卹金淨資產的結果，這以前是一項負債，原因是在2021年使用的貼現率增加

年終

2021年期間計劃資產的評估和公允價值增加。應收所得税減少740萬美元，衍生資產減少110萬美元，由於銷售和減記而減少的其他不動產(“OREO”)減少777萬美元，以及因攤銷而減少的核心存款無形資產251萬美元，部分抵消了這些增加。

存款

存款是美聯航的主要資金來源。截至2021年12月31日，存款總額增加27.7億美元，增幅13.43%，主要是收購社區銀行家信託基金的結果。社區銀行家信託增加了15.2億美元的存款，包括購買會計金額。在構成方面，自2020年12月31日起，無息存款增加15.8億美元或21.27%(社區銀行家信託收購增加3.5039億美元)，而有息存款增加11.9億美元或9.03%(社區銀行家信託收購增加11.7億美元)。從有機角度來看，存款增加了12.4億美元

年終

2020由於新客户和經濟刺激，流動性擔憂以及股市因

新冠肺炎

大流行。

無息存款包括活期存款和無息貨幣市場(“MMDA”)賬户餘額。無息存款增加15.8億元，是因為商業無息存款增加29.7億元(即73.04%)，個人無息存款增加4.0718億元(即37.04%)，公共無息存款增加6,586萬元(即50.41%)。清掃活動減少19.8億美元，部分抵消了無息MMDA的這些增長。

計息存款包括計息支票(“現在”)、定期儲蓄、計息按揭貸款及定期存款賬户餘額。現在客户增加了29.3億美元，增幅為367.01

年終

2020年，定期儲蓄賬户增加3.5758億美元或27.85%，部分原因是社區銀行家信託合併的結果。不包括從NOW賬户到計息MMDA的掃蕩活動，以降低美聯航在其聯邦儲備銀行的準備金要求，NOW賬户增加了6.3721億美元，或20.57%，主要是由於個人NOW賬户增加了3.6305億美元，商業NOW賬户增加了1.4226億美元，公共資金NOW賬户增加了1.319億美元。計息存款減少18.3億美元，降幅22.31%，部分抵消了計息存款的增加。特別是，個人MMDA減少了7.8976億美元，商業性MMDA減少了4.0901億美元，公共MMDA減少了6.0252億美元。這些減少是由於從現在的賬户到計息的MMDA的掃蕩活動減少了23億美元。經常儲蓄增加3.5758億美元，主要是因為個人儲蓄賬户增加3.2672億美元，商業儲蓄賬户增加2751萬美元。

10萬美元以下的定期存款增加了5102萬美元，增幅為5.21%

年終

2020年。定期存款增加至10萬元以下，是收購社區銀行信託後，定期存單增加7,950萬元至100,000元的結果。這一增加被通過使用存款清單服務獲得的低於100,000美元的存單減少3,050萬美元部分抵銷。

自.以來

年終

2020年，10萬美元以上的定期存款減少3.2692億美元，即16.96%，其中固定利率存單減少3422萬美元，經紀存單減少9964萬美元，10萬美元以上的公募基金存單減少1.211億美元。此外，存單户口登記服務(CDARS)存單減少7,435萬元。

下表按存款類別彙總了自

年終

2020:


(千美元)	12月31日 2021		12月31日 2020		$ 變化			% 變化
活期存款	$	8,980,547	$	5,428,398	$	3,552,149			65.44	%
計息支票		3,734,355		799,635		2,934,720			367.01	%
定期儲蓄		1,641,404		1,283,823		357,581			27.85	%
貨幣市場賬户		6,361,887		10,165,334		(3,803,447	)		(37.42	%)
10萬美元以下的定期存款		1,031,008		979,988		51,020			5.21	%
定期存款超過10萬美元 (1)(2)		1,601,062		1,927,982		(326,920	)		(16.96	%)


總存款	$	23,350,263	$	20,585,160	$	2,765,103			13.43	%

(1)

包括在2021年12月31日和2020年12月31日分別為640,752美元和889,334美元的定期存款為250,000美元或以上。

(2)

包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的375,510美元和645,304美元的未投保定期存款。

2021年12月31日，定期存款預定期限如下：


年	金額
(單位：千)
2022	$	2,093,001
2023		337,252
2024		112,686
2025		59,813
2026年及其後		29,318

共計	$	2,632,070

截至2021年12月31日，估計未投保的10萬美元或以上未償還定期存款的到期日摘要如下：


(千美元)	3個月或更少		超過3 穿過 6個月		超過6個至12 月份		超過12歲月份
超過FDIC保險限額的定期存款	$	78,437	$	145,134	$	61,767	$	90,172

截至2021年12月31日，未投保的10萬美元或更多未償還定期存款的金額是基於估計，使用與監管報告要求相同的方法和假設。

截至十二月三十一日止各年度的平均每日存款金額及就這類存款支付的差餉的摘要如下：


	2021							2020							2019
			利息							利息							利息
	金額		費用		費率			金額		費用		費率			金額		費用		費率
	(千美元)
活期存款	$	8,281,268	$	0		0.00	%	$	6,433,349	$	0		0.00	%	$	4,388,664	$	0		0.00	%
現在和貨幣市場存款		9,438,738		23,498		0.25	%		7,617,049		40,322		0.53	%		6,297,715		88,591		1.41	%
儲蓄存款		1,455,305		2,085		0.14	%		1,149,201		2,087		0.18	%		963,954		2,501		0.26	%
定期存款		2,462,044		16,037		0.65	%		2,952,944		36,170		1.22	%		2,342,969		44,557		1.90	%


共計	$	21,637,355	$	41,620		0.19	%	$	18,152,543	$	78,579		0.43	%	$	13,993,302	$	135,649		0.97	%

有關存款的更多資料載於綜合財務報表附註K。

借款

截至2021年12月31日的總借款減少6,043萬美元，降幅6.00%

年終

2020年。在2021年，由於根據回購協議出售的證券減少了1346萬美元，短期借款減少了1346萬美元或9.46%。社區銀行家信託公司增加了676萬美元的短期借款，這些借款在2021年12月31日之前償還。長期借款減少4,698萬元，減幅為5.43%

年終

2020年，由於長期FHLB預付款減少5233萬美元，因為付款超過新借款，而信託優先資本證券的發行增加了535萬美元。包括購買會計金額在內，社區銀行家信託增加了6779萬美元的長期FHLB預付款，這些預付款在

年終

以及371萬美元的信託優先資本證券。

下表總結了自2005年以來借款類別的變化

年終

2020:


	12月31日		12月31日		$			%
(千美元)	2021		2020		變化			變化
根據回購協議出售的短期證券	$	128,844	$	142,300	$	(13,456	)		(9.46	%)
FHLB的長期進展		532,199		584,532		(52,333	)		(8.95	%)
次級債務		9,872		9,865		7			0.07	%
發行信託優先資本證券		275,323		269,972		5,351			1.98	%

借款總額	$	946,238	$	1,006,669	$	(60,431	)		(6.00	%)

關於借款的進一步討論見合併財務報表附註L和M。

應計費用和其他負債

截至2021年12月31日的應計費用和其他負債比2021年12月31日減少671萬美元或3.31%

年終

2020年。特別是，由於時間差異，應付所得税減少了355萬美元，由於淨償還FHLB預付款，應付利息減少了221萬美元。此外，由於公允價值的變化，衍生負債減少了937萬美元，聯合航空的養老金負債淨額減少了175萬美元，這是由於在

年終

2021年期間計劃資產的評估和公允價值增加，導致年終時出現養卹金資產。應付股息增加了108萬美元，遞延補償增加了748萬美元，應計貸款支出增加了125萬美元，其他應計支出增加了465萬美元，部分抵消了這些減少。社區銀行家信託增加了1281萬美元的應計費用和其他負債。

股東權益

截至2021年12月31日的股東權益為47.2億美元，較上年同期增加4.2101億美元或9.80%

年終

2020年，主要是社區銀行家信託收購的結果和扣除股息後的淨收益。社區銀行家信託交易增加了約2.6028億美元的股東權益，因為美聯航為合併從授權但未發行的股票中發行了7,135,771股，成本約為2.5232億美元。

留存收益增加1.8538億美元，增幅15.38%

年終

2020年。2021年扣除股息後的淨收益為1.8538億美元。

累計其他全面收入減少2,726萬美元，降幅為121.85

年終

這主要是由於美聯航可供出售投資組合的公允價值在扣除遞延所得税後減少了5,661萬美元。這個

税後

2021年養卹金費用增加了255萬美元，而

税後

養老金會計調整在

年終

2021年增加了1380萬美元。在2021年，美聯航在新的現金流對衝上確認了1300萬美元的公允價值上調。

2020年第四季度，美聯航開始根據美聯航董事會批准的回購計劃在公開市場回購普通股。美聯航在2021年回購了306,204股票，成本為996萬美元，平均股價為32.52美元。

行動的結果

概述

2021年的淨收益為3.674億美元，或每股稀釋後收益2.83美元，較2020年的2.8902億美元或每股稀釋後收益2.40美元增加7872萬美元或27.23%。與2020年相比，2021年的淨收入較高，主要是由於貸款組合的業績趨勢改善，以及當前預期信貸損失會計標準下對未來宏觀經濟預測的改善，以及社區銀行家信託和卡羅萊納金融收購的影響，導致信貸損失撥備減少。

如前所述，美聯航於2021年12月3日完成了對社區銀行家信託公司的收購，並於2020年5月1日完成了對卡羅萊納金融公司的收購。社區銀行家信託公司和卡羅萊納金融公司的經營結果都包括在從收購之日起的綜合經營結果中。因此，與2020年相比，2021年的平均餘額、收入和支出有所增加。此外，2021年包括與社區銀行家信託收購相關的合併相關費用2142萬美元，而與2020年收購卡羅萊納金融公司相關的合併相關費用5424萬美元。

美聯航2021年的平均資產回報率為1.35%，平均股東權益回報率為8.30%，而2020年分別為1.20%和7.30%。美聯航的美聯儲同行集團(總資產超過100億美元的銀行控股公司)最近公佈的2021年前九個月的年化平均資產回報率和年化平均股本回報率分別為1.34%和12.52%。2021年，美聯航的平均有形股本回報率為14.18%，而2020年為12.90%。


	截至的年度
(千美元)	十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2020
平均有形權益回報率：
(A)淨收益(GAAP)	$	367,738		$	289,023
平均總股東權益(GAAP)		4,430,688			3,956,969
減去：平均無形資產總額		(1,837,609	)		(1,716,738	)

(B)平均有形權益 (非公認會計準則)	$	2,593,079		$	2,240,231
有形權益回報率 (非公認會計準則) [(a) / (b)]		14.18	%		12.90	%

2021年淨利息收入為7.4273億美元，較上年增加5296萬美元或7.68%。淨利息收入的增加是因為總利息收入持平，比2020年減少了327萬美元，而總利息支出減少了5623萬美元。

2021年信貸損失準備金為2397萬美元，而2020年的支出為1.0656億美元。2021年非利息收入為2.7809億美元，比2020年減少7665萬美元，降幅為21.61%。非利息支出為5.8194億美元，與2020年持平，增加373萬美元，增幅不到1%。

2021年的所得税為9512萬美元，而2020年為7072萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，美聯航的有效税率分別約為20.6%和19.7%，而2019年為19.8%。

業務細分

美聯航在兩個業務領域開展業務：社區銀行和抵押貸款銀行。

社區銀行

2021年社區銀行部門的淨收入為3.2708億美元，而2020年的淨收入為1.9034億美元。社區銀行部門淨收入較高的主要原因是信貸損失準備金較低和淨利息收入較高。與2020年的8個月相比，2021年全年受到卡羅萊納金融收購的影響。此外，2021年受到社區銀行家信託收購一個月的影響。

2021年的淨利息收入增加了5340萬美元，達到7.3131億美元，而2020年同期為6.7791億美元。總體而言，2021年的淨利息收入比2020年有所增加，這是由於Carolina Financial收購、購買力平價貸款活動導致的平均收益資產增加，以及與收益資產的平均收益率相比，平均資金成本的下降幅度更大。

2021年信貸損失準備金淨收益為2397萬美元，而2020年同期的準備金支出為1.0656億美元。2021年減少的主要原因是購買時記錄的2895萬美元的信貸損失準備金

非信貸

變壞了

(“非PCD”)

2020年第二季度來自Carolina Financial的貸款，但被#年記錄的1,229萬美元信貸損失準備金部分抵消

非PCD

來自社區銀行家信託的貸款，貸款組合中的更好表現趨勢

改進後的

根據CECL會計準則，在估計預期信貸損失時使用對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測。

2021年的非利息收入增加了988萬美元，達到9997萬美元，而2020年為9090萬美元。2021年增加的主要原因是信託服務費、經紀服務費、存款服務費、銀行卡手續費和商户折扣以及其他雜項收入增加。

截至2021年12月31日的一年，非利息支出為4.4346億美元，而2020年同期為4.2393億美元。非利息支出增加1952萬美元，主要是由於社區銀行家信託公司和卡羅萊納金融收購公司增加了員工和分支機構，因為大多數主要類別的非利息支出都有所增加。

抵押貸款銀行業務

抵押貸款銀行部門2021年的淨收入為4393萬美元，而2020年的淨收入為1.1671億美元。2021年的非利息收入為1.8322億美元，而2020年為2.7619億美元。非利息收入主要包括與承諾和待售貸款的公允價值相關的已實現和未實現收益。2021年的減少主要是由於

按市值計價

鎖定管道的下降和在二級市場上出售的貸款利潤率下降的影響。2021年的非利息支出為1.3851億美元，而2020年為1.4063億美元。非利息支出主要包括抵押貸款部門員工的工資、佣金和福利。2021年的下降主要是由於員工激勵、加班和與抵押貸款銀行生產減少相關的佣金支出減少。

按主要類別分列的綜合經營業績

下表列出了美聯航的某些合併損益表信息：


	截至的年度
(千美元)	2021			2020		2019
損益表摘要：
利息收入	$	795,117		$	798,382	$	762,562
利息支出		52,383			108,609		184,640

淨利息收入		742,734			689,773		577,922
信貸損失準備金		(23,970	)		106,562		21,313
其他收入		278,092			354,746		150,484
其他費用		581,943			578,217		382,654

所得税前收入		462,853			359,740		324,439
所得税		95,115			70,717		64,340

淨收入	$	367,738		$	289,023	$	260,099

淨利息收入

淨利息收入是美聯航收益的主要組成部分。它是賺取資產的利息收入與為這些資產提供資金而產生的利息支出之間的差額。淨利息收入受到生息資產和計息負債數量和組合變化以及市場利率變化的影響。這些變化及其對2021年和2020年淨利息收入的影響如下。

2021年淨利息收入為7.4273億美元，比2020年增加5296萬美元，增幅7.68%。淨利息收入增加5296萬美元，是因為總利息收入持平，與2020年相比減少了327萬美元，而總利息支出減少了5623萬美元。總體而言，2021年的利息收入較2020年略有下降，主要原因是平均收益資產收益率下降，主要是市場利率下降，特別是投資證券利率下降，而利息支出下降也主要是由於市場利率下降，導致融資成本下降。為便於繼續討論，淨利息收入列於

税額當量

提供所有類型的生息資產之間的比較的基礎。這個

税額當量

基數調整為

税收優惠

某些貸款和投資的收入狀況。雖然這是一個

非公認會計原則

美聯航管理層認為，這一措施在金融服務業中得到了更廣泛的應用，並提供了更好的可比性，使應税和

免税

消息來源。美聯航使用這一指標來監控淨利息收入表現，並管理其資產負債表的構成。

税額當量

2021年淨利息收入為7.4695億美元，比2020年增加5329萬美元，增幅7.68%。淨利息收入的增加和

税額當量

淨利息收入主要是由於Carolina Financial收購和購買力平價貸款的平均盈利資產增加，以及存款和借款的利息支出減少，部分被收購的貸款增值收入減少所抵消。2021年平均盈利資產較2020年增加28.1億美元或13.15%，這是由於平均淨貸款和租賃(包括出售貸款)增加5.239億美元或3.09%，平均短期投資增加16.6億美元或110.61%，以及平均投資證券增加6.281億美元或21.52%。2021年的淨息差比2020年減少了2個基點，這是由於盈利資產的平均收益率下降了45個基點，部分被平均資金成本下降了43個基點所抵消。2021年和2020年，收購貸款和租賃的貸款增量分別為3386萬美元和4177萬美元，減少791萬美元。2021年的淨息差為3.09%，比2020年的3.24%減少了15個基點。

美聯航的

税額當量

淨利息收入還包括收購會計公允價值調整的影響。下表提供了折扣/溢價和淨增值對

税額當量

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的淨利息收入。


	截至的年度
(千美元)	12月31日 2021		12月31日 2020		12月31日 2019
貸款增值	$	33,857	$	41,766	$	38,803
存單		4,305		7,925		791
長期借款		684		1,278		1,074

總計	$	38,846	$	50,969	$	40,668

下表核對了淨利息收入和利息收入之間的差額

税額當量

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的淨利息收入。


	截至的年度
(千美元)	12月31日 2021		12月31日 2020		12月31日 2019
淨利息收入(GAAP)	$	742,734	$	689,773	$	577,922
税額當量調整，調整 (非公認會計準則) (1)		4,218		3,888		3,735

税額當量淨利息收入 (非公認會計準則)	$	746,952	$	693,661	$	581,657

(1)

這個

税額當量

調整結合了聯邦免税貸款和投資證券的利息收入，使用2021年、2020年和2019年21%的法定聯邦所得税税率。貸款和投資證券的所有利息收入都要繳納州所得税。

下表顯示截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的三個年度的主要類別資產和負債的每日綜合平均餘額以及就這些金額賺取或支付的綜合利息和利率。聯邦免税貸款和投資證券的利息收入和收益率在

税額當量

使用截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度21%的法定聯邦所得税税率。所有貸款和投資證券的利息收入都要繳納州税。


	截至的年度 2021年12月31日								截至的年度 2020年12月31日								截至的年度 2019年12月31日
(千美元)	平均值天平			利息 (1)		平均費率 (1)			平均值天平			利息 (1)		平均費率 (1)			平均值天平			利息 (1)		平均費率 (1)
資產
盈利資產：
出售的聯邦基金、根據轉售協議回購的證券和其他短期投資	$	3,162,814		$	8,734		0.28	%	$	1,501,771		$	9,780		0.65	%	$	733,865		$	21,338		2.91	%
投資證券：
應税		3,193,414			54,678		1.71	%		2,700,416			61,808		2.29	%		2,485,767			70,789		2.85	%
免税		352,843			9,129		2.59	%		217,836			6,285		2.89	%		139,277			4,412		3.17	%

總證券		3,546,257			63,807		1.80	%		2,918,252			68,093		2.33	%		2,625,044			75,201		2.86	%
貸款和租賃，扣除非勞動收入(2)		17,714,288			726,794		4.10	%		17,151,291			724,397		4.22	%		13,879,662			669,758		4.83	%
信貸損失準備		(225,740	)							(186,640	)							(76,731	)

貸款和租賃淨額		17,488,548					4.16	%		16,964,651					4.27	%		13,802,931					4.85	%

盈利資產總額		24,197,619		$	799,335		3.30	%		21,384,674		$	802,270		3.75	%		17,161,840		$	766,297		4.47	%

其他資產		3,058,476								2,752,396								2,313,628

總資產	$	27,256,095							$	24,137,070							$	19,475,468

負債
生息基金：
計息存款	$	13,356,087		$	41,620		0.31	%	$	11,719,194		$	78,579		0.67	%	$	9,604,638		$	135,649		1.41	%
短期借款		132,489			693		0.52	%		145,768			1,027		0.70	%		140,483			2,347		1.67	%
長期借款		819,440			10,070		1.23	%		1,645,783			29,003		1.76	%		1,821,504			46,644		2.56	%

生息資金總額		14,308,016			52,383		0.37	%		13,510,745			108,609		0.80	%		11,566,625			184,640		1.60	%

無息存款		8,281,268								6,433,349								4,388,664
應計費用和其他負債		236,123								236,007								184,104

總負債		22,825,407								20,180,101								16,139,393
股東權益		4,430,688								3,956,969								3,336,075

總負債和股東權益	$	27,256,095							$	24,137,070							$	19,475,468

淨利息收入				$	746,952							$	693,661							$	581,657


利差							2.93	%							2.95	%							2.87	%

淨息差							3.09	%							3.24	%							3.39	%

(1)

利息收入以及聯邦免税貸款和投資證券的收益率在

税額當量

2021年、2020年和2019年採用21%的法定聯邦所得税税率。

(2)

非應計貸款包括在每日平均未償還貸款金額中。

下表列出了所列各期所賺取的合併利息和支付的利息變化的摘要，詳細列出了可歸因於(1)交易量的變化(平均交易量的變化乘以上一年的平均利率)、(2)利率的變化(平均利率的變化乘以上一年的平均交易量)和(3)利率/交易量的變化(平均交易量的變化乘以平均利率的變化)的數額。


	2021年與2020年相比												2020年與2019年相比
	因…而增加(減少)												因…而增加(減少)
(單位：千)	卷			費率			速率/ 卷			總計			卷			費率			速率/ 卷			總計
利息收入：
出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券和其他短期投資	$	10,797		$	(5,557	)	$	(6,286	)	$	(1,046	)	$	22,346		$	(16,585	)	$	(17,319	)	$	(11,558	)
投資證券：
應税		11,290			(15,662	)		(2,758	)		(7,130	)		6,117			(13,920	)		(1,178	)		(8,981	)
免税 (1)		3,902			(654	)		(404	)		2,844			2,490			(390	)		(227	)		1,873
Loans (1),(2)		22,370			(18,661	)		(1,312	)		2,397			153,343			(80,057	)		(18,647	)		54,639


利息收入總額		48,359			(40,534	)		(10,760	)		(2,935	)		184,296			(110,952	)		(37,371	)		35,973

利息支出：
計息存款	$	10,967		$	(42,189	)	$	(5,737	)	$	(36,959	)	$	29,815		$	(71,074	)	$	(15,811	)	$	(57,070	)
短期借款		(93	)		(262	)		21			(334	)		88			(1,306	)		(102	)		(1,320	)
長期借款		(14,544	)		(8,723	)		4,334			(18,933	)		(4,498	)		(14,572	)		1,429			(17,641	)


利息支出總額		(3,670	)		(51,174	)		(1,381	)		(56,226	)		25,405			(86,952	)		(14,484	)		(76,031	)


淨利息收入	$	52,029		$	10,640		$	(9,378	)	$	53,291		$	158,891		$	(24,000	)	$	(22,887	)	$	112,004

(1)

聯邦政府債券的收益率和利息收入

免税

貸款和投資證券按全額計算。

税額當量

2021年、2020年和2019年採用21%的法定聯邦所得税税率。

(2)

非應計貸款包括在每日平均未償還貸款金額中。

信貸損失準備

美聯航的信貸損失準備金在2021年的淨收益為2397萬美元，而信貸損失準備金在2020年的支出為1.0656億美元。美聯航的信貸損失準備金與其貸款和租賃組合有關，

持有至到期

以下各段將更詳細地討論應收證券和應收貸款利息。

2021年的貸款和租賃損失準備金為淨收益2372萬美元，而2020年的準備金支出為1.0629億美元。2021年淨沖銷為872萬美元，而2020年為2360萬美元。2021年包括一筆1,229萬美元的貸款損失準備金

非信貸

變壞了

(“非PCD”)

來自社區銀行家信託基金的貸款。2020年包括一筆2895萬美元的貸款損失準備金，記錄於#年

非PCD

來自卡羅萊納金融公司的貸款。與2020年相比，這項準備金減少的主要原因是，對未來宏觀經濟狀況的合理和可支持的預測有所改善，這是對CECL項下預期信貸損失的估計。與上一年相比，這筆經費減少的另一個原因是貸款組合內業績趨勢改善的影響。2021年和2020年的淨沖銷分別佔平均貸款和租賃的0.05%和0.14%。

截至2021年12月31日，扣除非勞動收入後的不良貸款和租賃為9076萬美元，佔貸款和租賃的0.50%，而截至2020年12月31日的不良貸款和租賃的淨額為1.321億美元，佔貸款和租賃的0.75%。不良貸款和租賃的構成包括：1)非應計項目貸款和租賃；2)利息或本金合同逾期90天以上但未按非權責發生制計提的貸款和租賃；3)因借款人財務困難而因經濟或法律原因而進行期限重組的貸款和租賃項目。

截至2021年12月31日，逾期90天或以上的貸款和租賃為1888萬美元，較2021年12月31日的1383萬美元增加505萬美元或36.49%

年終

2020年。這一增長主要是由於幾個大型商業關係在2021年12月31日超過了其聲明的到期日。截至2021年12月31日，非應計貸款和租賃為3603萬美元，比2021年12月31日的6272萬美元減少2669萬美元或42.56%

年終

2020年。這一減少是由於償還了五筆大筆商業非應計貸款以及

沖銷

三筆大型商業非應計貸款的兩個商業關係和問題債務重組指定。截至2021年12月31日，重組貸款為3586萬美元，較2021年12月31日的5566萬美元減少1980萬美元，降幅為35.58%

年終

2020年。減少的主要原因是償還了六個大型商業關係和

沖銷

2021年的三筆商業重組貸款。這些貸款的潛在損失已在公司的貸款損失準備金內進行了適當的評估和分配。

不良資產包括不良貸款和租賃，以及因喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產(“OREO”)。不良資產總額為1.0559億美元，其中包括截至2021年12月31日的OREO 1482萬美元，佔總資產的0.36%。

美聯航保留了貸款和租賃損失撥備，以及與貸款相關的承諾準備金。貸款和租賃損失準備金以及與貸款有關的承諾準備金被視為信貸損失準備金。截至2021年12月31日，信貸損失準備金為2.4746億美元，而2020年12月31日為2.5508億美元。

截至2021年12月31日，貸款和租賃損失準備為2.1602億美元，而2020年12月31日為2.3583億美元。貸款和租賃損失準備減少的主要原因是，在估計預期信貸損失時使用的對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測有所改善，但社區銀行家信託收購的撥備金額略有抵銷。作為貸款和租賃的百分比，扣除非勞動收入後，貸款損失撥備在2021年12月31日和2020年12月31日分別為1.20%和1.34%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，貸款和租賃損失準備與不良貸款和租賃的比率或覆蓋率分別為238.00和178.38。這一比率的增加主要是由於不良貸款和租賃的降幅大於貸款和租賃損失撥備的降幅。

下表根據貸款類別總結了美聯航2021年和2020年貸款和租賃損失的信用損失經驗：


(千美元)	2021			2020
商業、金融和農業：
業主自住
貸款和租賃被註銷	$	414		$	2,195
復甦		869			795

貸款及租賃淨額(已收回)撇賬	$	(455	)	$	1,400
平均未償還貸款和租賃總額		1,612,387			1,360,791
淨(收回)沖銷佔平均未償還貸款和租賃總額的百分比		(0.03	%)		0.10	%
非所有者自住
貸款和租賃被註銷	$	3,531		$	6,134
復甦		1,907			1,023

貸款及租賃淨額撇賬	$	1,624		$	5,111
平均未償還貸款和租賃總額		5,045,006			4,400,468
淨撇賬佔平均未償還貸款和租賃總額的百分比		0.03	%		0.12	%
其他商業廣告
貸款和租賃被註銷	$	6,182		$	17,350
復甦		4,307			4,461

貸款及租賃淨額撇賬	$	1,875		$	12,889


	2021			2020
平均未償還貸款和租賃總額		3,777,988			3,656,586
淨撇賬佔平均未償還貸款和租賃總額的百分比		0.05	%		0.35	%
住宅房地產
貸款和租賃被註銷	$	6,016		$	1,760
復甦		2,400			1,063

貸款及租賃淨額撇賬	$	3,616		$	697
平均未償還貸款和租賃總額		3,624,157			4,360,168
淨撇賬佔平均未償還貸款和租賃總額的百分比		0.10	%		0.02	%
施工
貸款和租賃被註銷	$	560		$	2,027
復甦		604			1,513

貸款及租賃淨額(已收回)撇賬	$	(44	)	$	514
平均未償還貸款和租賃總額		1,961,661			1,622,820
淨(收回)沖銷佔平均未償還貸款和租賃總額的百分比		(0.00	%)		0.03	%
消費者：
銀行卡
貸款和租賃被註銷	$	190		$	221
復甦		42			52

貸款及租賃淨額撇賬	$	148		$	169
平均未償還貸款和租賃總額		8,298			8,830
淨撇賬佔平均未償還貸款和租賃總額的百分比		1.78	%		1.91	%
其他消費者
貸款和租賃被註銷	$	2,404		$	3,296
復甦		449			479 449

貸款及租賃淨額撇賬	$	1,955		$	2,817
平均未償還貸款和租賃總額		1,174,323			1,196,911
淨撇賬佔平均未償還貸款和租賃總額的百分比		0.17	%		0.24	%
總計
貸款和租賃被註銷	$	19,297		$	32,983
復甦		10,578			9,386

貸款及租賃淨額撇賬	$	8,719		$	23,597
平均未償還貸款和租賃總額		17,203,820			16,606,574
淨撇賬佔平均未償還貸款和租賃總額的百分比		0.05	%		0.14	%
非權責發生制貸款和租賃	$	58,449		$	103,903
貸款和租賃損失準備		216,016			235,830
貸款和租賃(扣除非勞動收入)		18,023,648			17,591,413
貸款和租賃損失準備佔貸款的百分比(扣除非勞動收入)		1.20	%		1.34	%
非應計貸款佔貸款和租賃的百分比(扣除非應計收入)		0.32	%		0.59	%
貸款和租賃損失準備佔非應計貸款和租賃的百分比		369.58	%		226.97	%

美聯航繼續評估可能影響其貸款和租賃投資組合的風險。作為結果，

新冠肺炎

由於迅速變化的經濟影響，該公司審查了其貸款和租賃組合部門，評估了可能的影響

新冠肺炎

並建立了相關的定性調整因子。儲量最初是根據PD/LGD和隊列模型確定的損失確定的

它利用公司的歷史信息。然後，應用任何定性調整來考慮公司對未來的看法。如果任何定性調整因素所依據的當前條件被認為與歷史條件有實質性不同，則對該因素進行調整。

2021年的質的調整包括以下分析：

•

過去的事件

-這包括與商業狀況有關的投資組合趨勢；逾期、非應計和分級貸款和租賃；以及集中度。

•

當前狀況

-美聯航考慮了

新冠肺炎

在作出與因素調整有關的決定時，如經濟和商業條件、抵押品價值、外部因素以及逾期貸款和租賃的變化，在作出與因素調整有關的決定時，應考慮到對經濟的影響以及貸款延期和修改。

•

合理和可支持的預測

-預測是根據

逐個投資組合

通過將實際國內生產總值和失業率與損失率的相關性與這些變量的預測聯繫起來，在此基礎上進行統計。合理和可支持的預測選擇本質上是主觀的，與津貼的其他組成部分相比，需要更多的判斷。對經濟變量的假設如下：

與2020年底的預測和預期相比，對2021年、2022年和2023年實際GDP和失業率的預測有所改善。

由於疫情帶來的經濟狀況疲軟以及勞動力短缺，酒店和住宿投資組合可能面臨更大的虧損風險，這導致相對於其他投資組合的預測更為負面，預計恢復期將延長至2023年末或2024年。

在2021年的預測選擇過程中，考慮了1.9萬億美元的美國救援計劃(2021年3月11日生效)，因為刺激計劃對整個2021年的經濟產生了積極影響。

在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據

一年制

合理的、可支持的預測期。

截至12月31日，未償還貸款及租賃佔貸款總額百分比的摘要如下：


	2021			2020
商業、金融和農業		61.78	%		60.69	%
住宅房地產		20.45	%		22.13	%
建設與土地開發		11.16	%		10.36	%
消費者		6.61	%		6.82	%

總計		100.00	%		100.00	%

美聯航在2021年12月31日對貸款和租賃損失準備的審查產生了與2020年12月31日相比，四個貸款類別中的三個的準備金減少。與商業、金融和農業貸款池有關的津貼減少了1561萬美元。住宅房地產儲備減少272萬美元。消費貸款池減少了180萬美元。這些下降主要是由於經濟狀況的改善和在合理和可支持的預測範圍內的預期的改善。房地產建設和開發貸款池準備金增加31.8萬美元，主要是由於土地和土地開發部分的未償還餘額增加。

對於單獨評估的貸款，為其估計的終身損失建立了一項準備金。不良商業貸款和租賃被定期審查，以確定預期的信貸損失。當一筆貸款與投資組合中的其他貸款不具有相似的特徵時，對該貸款的預期信用損失進行單獨評估。衡量一筆貸款的預期信貸損失需要判斷和估計，最終結果可能與這些估計不同。預期信貸損失以貸款的實際利率貼現貸款的預期未來現金流量現值為基礎計量，如果貸款依賴抵押品，則根據抵押品的公允價值計量。當所選措施少於貸款中記錄的投資時，就發生了預期的信用損失。截至2021年12月31日，單獨評估的貸款和租賃撥備為653萬美元，截至2020年12月31日，貸款和租賃撥備為778萬美元。與以前相比，

年終，

津貼的這一部分減少125萬美元，主要原因是

沖銷

以前確認的個別評估貸款的可能信貸損失撥款以及個別評估貸款的償還。

管理層認為，根據現有資料，截至2021年12月31日的2.4746億美元信貸損失準備金足以計提現有貸款和與貸款有關的承付款的預期損失。美聯航的貸款管理政策側重於貸款組合在貸款審批和信貸質量方面的風險特徵。商業貸款組合受到監控，以確定一個或多個行業可能存在的信貸集中。管理層在每種類型的信貸集中中有貸款佔資本的百分比限制，以努力確保投資組合中充分的多元化。美聯航的大部分商業貸款是由西弗吉尼亞州、俄亥俄州東南部、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和哥倫比亞特區的房地產擔保的。管理層認為，這些商業貸款不會構成任何不尋常的風險，在建立信貸損失撥備時，已充分考慮到這些貸款。

2021年和2020年與持有至到期證券有關的信貸損失準備金無關緊要。截至2021年12月31日，與持有至到期證券相關的信貸損失撥備為1.9萬美元，而截至2020年12月31日為2.3萬美元。2021年和2020年的可供出售投資證券沒有計入信貸損失準備金，截至2021年和2020年12月31日的可供出售投資證券也沒有計入信貸損失準備金。由於美聯航根據CARE法案允許延期支付貸款利息，美聯航評估了截至2021年12月31日這些延期貸款的應計應收利息的可收回性。作為這一評估的結果，美聯航為2021年釋放了24.2萬美元的準備金。截至2021年12月31日，預計無法收回的應計利息應收賬款的備抵為8000美元，而截至2020年12月31日的備抵為25萬美元。

管理層並不知悉任何潛在問題貸款或租賃、趨勢或不明朗因素，其合理預期會對未來經營業績、流動資金或資本資源有重大影響，但尚未披露。此外，管理層已經披露了所有已知的重大信用，這導致管理層對這些借款人遵守還貸時間表的能力產生了嚴重懷疑。

其他收入

其他收入包括所有收入，不包括在與盈利資產相關的利息和手續費收入中。非利息收入一直是並將繼續是提高曼聯盈利能力的重要因素。認識到這一重要性，管理層繼續評估可以提高非利息收入的領域。

2021年非利息收入為27809萬美元，比2020年減少7665萬美元，降幅21.61%。貨幣基礎減少，是因為按揭銀行業務的收入下降。

2021年來自抵押貸款銀行活動的收入總計1.7169億美元，而2020年為2.6609億美元。2021年減少9,440萬美元或35.48%，主要是由於衍生品的公允價值下降，與渠道下降和銷售利潤率下降有關。2021年抵押貸款銷售額為64.1億美元，而2020年為62.6億美元。2021年發放的可供銷售的按揭貸款為61.9億美元，而2020年為65.3億美元。

由於收購卡羅萊納金融公司增加了抵押貸款服務活動，2021年抵押貸款服務收入增加了339萬美元。

美聯航確認2021年投資證券活動淨收益為268萬美元，而2020年投資證券活動淨收益為316萬美元。特別是，美聯航確認了155萬美元的銷售、贖回和贖回

可供出售

2021年證券投資證券，67萬美元的股權證券和45.5萬美元的股權證券，而出售、贖回和贖回的淨收益為250萬美元

可供出售

2020年證券投資證券和股權證券57.8萬美元。此外，美聯航沒有確認2021和2020年度投資證券的任何減值。

2021年來自信託服務的費用為1655萬美元，比2020年增加265萬美元，增幅19.05%，原因是管理資產增加。

2021年經紀服務費為1556萬美元，比2020年增加380萬美元，增幅為32.33%，原因是交易量增加。

2021年存款服務費為3869萬美元，比2020年增加386萬美元，增長11.07%。借記卡收入增加了176萬美元，透支費增加了86.6萬美元，賬户分析費增加了75.9萬美元。

美聯航在2020年通過出售回租銀行辦公場所確認了223萬美元的淨收益。

2021年的銀行卡手續費比2020年增加了142萬美元，增幅為34.90%，這是由於交易量增加帶來的交換收入的增加。

其他雜項收入增加5，32萬元或198.43%，主要是由於委託承銷及服務證券的預付費用增加所致。

其他費用

就像管理層繼續評估可以增加非利息收入的領域一樣，它努力提高運營效率，以降低成本。其他費用包括利息費用、信貸損失準備和所得税費用以外的所有費用項目。2021年的非利息支出為5.8194億美元，與2020年持平，增加373萬美元，增幅不到1%。

2021年的員工薪酬比2020年增加了531萬美元，增幅為1.93%。這一增長主要是由於社區銀行家信託公司和卡羅萊納金融公司收購的額外員工部分抵消了佣金、加班和激勵費用的減少，這些費用主要與抵押貸款銀行生產的減少有關。

2021年的員工福利支出比2020年增加了500萬美元，增幅為10.23%。聯邦保險繳費法案(FICA)2021年的支出增加了107萬美元，主要是由於社區銀行家信託和卡羅萊納金融收購公司增加了員工。此外，由於更高的保費以及來自社區銀行家信託和卡羅萊納金融收購的額外員工，2021年的醫療保險支出增加了434萬美元。2021年，退休後費用，包括與美聯航養老金計劃、補充提前退休計劃(“SERP”)和儲蓄和股票投資計劃(“401K計劃”)相關的費用，比2020年減少了94.2萬美元。美聯航使用某些估值方法來計量美聯航養老金計劃內資產的公允價值，這些公允價值載於合併財務報表附註P中。美聯航養老金計劃的資金狀況是基於計劃資產與預計福利義務相比的公允價值。確定預計福利債務和相關的定期福利費用涉及對未來僱員補償水平、貼現率和計劃資產的預期長期回報率的重大判斷和估計。如果聯合航空假設未來員工薪酬水平的估計增加或減少1%，而所有其他假設保持不變，與養老金計劃相關的福利成本將分別增加約90萬1千美元和減少約82.6萬美元。如果聯合航空假設貼現率增加或減少1%，而所有其他假設保持不變, 與養卹金計劃相關的福利費用將分別減少約313萬美元和增加約358萬美元。如果聯合航空假設計劃資產的預期長期回報率增加或減少1%，而所有其他假設保持不變，與養老金計劃相關的福利成本將分別減少約190萬美元和增加約190萬美元。

與前一年相比，2021年的淨入住費增加了73.1萬美元，即1.77%。增加的主要原因是大樓維護費用增加353萬美元，折舊增加130萬美元，主要原因是社區銀行家信託基金和卡羅萊納金融收購公司增加了辦公室，部分抵消了因關閉某些租賃辦公室而導致的大樓租金支出下降111萬美元。

與2020年相比，2021年的設備支出增加了512萬美元，增幅為24.53%。增加的主要原因是設備維護增加353萬美元，折舊191萬美元，主要是由於社區銀行家信託基金和卡羅萊納金融公司的收購。

與2020年相比，2021年的數據處理費用減少了397萬美元，下降了11.22%。2021年的減少主要是由於終止Carolina Financial在2020年發生的數據處理合同的罰款966萬美元，而與2021年社區銀行家信託收購相關的合併相關終止和轉換費用為347萬美元。

2021年的抵押貸款利息支出和減值比2020年增加了282萬美元。這一增長是由於收購Carolina Financial和新月抵押貸款導致抵押貸款服務活動增加所致。此外，美聯航於2021年錄得暫時性減值費用，扣除其抵押貸款服務權利於2021年收回的50萬美元，而其抵押貸款服務權利於2020年度的暫時性減值費用則為138萬美元。

在2021年，美聯航在2021年發生了1.5萬美元的罰款，以預付社區銀行家信託收購中承擔的某些長期FHLB預付款。美聯航在2020年因預付三筆長期FHLB預付款而遭受了1039萬美元的類似罰款。

2021年的其他支出比2020年增加了127萬美元，增幅為1.06%。2021年的其他費用中包括社區銀行家信託公司收購的合併相關費用301萬美元，而2020年卡羅萊納金融公司的收購費用為1307萬美元。2021年無資金承付款準備金的支出比2020年增加了169萬美元，其中不包括上述與合併有關的支出。此外，降低實際税率的所得税抵免攤銷在2021年增加了290萬美元，自動櫃員機(ATM)的費用增加了122萬美元。其他幾項一般運營費用也有所增加，主要是由於社區銀行家信託公司和卡羅萊納金融公司的收購。

所得税

在截至2021年12月31日的一年中，所得税為9512萬美元，而2020年為7072萬美元，增加了2440萬美元，增幅為34.50%。這一增長是由於收益增加。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，美聯航的有效税率分別約為20.6%和19.7%，而2019年為19.8%。有關所得税的進一步詳情，請參閲合併財務報表附註O。

季度業績

2021年第一季度的淨收益為1.069億美元，每股攤薄收益為0.83美元，而2020年第一季度的淨收益為4018萬美元，每股攤薄收益為0.40美元。與2020年第一季度相比，2021年第一季度的淨收入較高，主要是由於抵押貸款銀行活動的收入增加，這主要是由於二級市場的抵押貸款發放量和銷售量增加、收購Carolina Financial的影響以及信貸損失撥備減少，這主要是由於貸款組合的業績趨勢改善以及CECL會計準則下未來宏觀經濟預測的改善。2021年頭三個月的淨利息收入為1.906億美元，較2020年前三個月的淨利息收入1.4152億美元增加4944萬美元或34.94%。淨利息收入增加4944萬美元，是因為總利息收入比2020年第一季度增加了2518萬美元，而總利息支出減少了2427萬美元。2021年頭三個月的信貸損失準備金為14.3萬美元，而2020年前三個月的撥備為2712萬美元。信貸損失準備金減少的主要原因是貸款組合內業績趨勢改善的影響。

改進後的

根據CECL會計準則，在估計預期信貸損失時使用對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測。2021年前三個月的非利息收入為9,257萬美元，比2021年前三個月增加了5,577萬美元，增幅為151.52

主要由於二手市場的按揭貸款發放及銷售量增加，以及收購Carolina Financial所增加的按揭銀行業務，令按揭銀行業務收入增加。2021年前三個月的非利息支出比2020年前三個月增加了4779萬美元，增幅為47.26%，這主要是由於收購了Carolina Financial，以及主要與抵押貸款銀行產量增加有關的員工激勵和佣金支出增加。與2020年前三個月相比，2021年前三個月的所得税增加了1,768萬美元，增幅為178.74%。2021年第一季度和2020年第一季度的有效税率分別為20.50%和19.75%。

2021年第二季度的淨收益為9484萬美元，或每股稀釋後收益0.73美元，而去年第二季度的淨收益為5269萬美元，或每股稀釋後收益0.44美元。2021年第二季度的淨利息收入為1.8652億美元，比2020年第二季度增加了1592萬美元，增幅為9.33%。淨利息收入的增加是因為總利息收入比2020年第二季度增加了147萬美元，而總利息支出減少了1445萬美元。2021年第二季度信貸損失準備金淨減少888萬美元，而2020年第二季度信貸損失準備金淨減少4591萬美元。信貸損失準備金減少的主要原因是貸款組合內業績趨勢改善的影響。

改進後的

根據CECL會計準則，在估計預期信貸損失時使用對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測。此外，購買時還記錄了2895萬美元的貸款損失準備金。

非PCD

2020年第二季度從卡羅萊納金融公司獲得的貸款。2021年第二季的非利息收入為6,285萬美元，較2020年第二季減少2,554萬美元或28.90%，主要原因是按揭銀行業務的收入減少，主要原因是

按市值計價

利率鎖定承諾管道下降的影響。2021年第二季度，非利息支出比2020年第二季度減少了1042萬美元，降幅為6.98%，這主要是由於數據處理費用的減少，其中包括2020年第二季度與收購卡羅萊納金融公司有關的合同終止罰款。2021年第二季度的所得税為2446萬美元，而2020年第二季度為1102萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的季度裏，美聯航的有效税率分別為20.50%和17.30%。

2021年第三季度的淨收益為9215萬美元，或每股攤薄收益0.71美元，而去年第三季度的淨收益為1.0378億美元，每股攤薄收益為0.80美元。2021年第三季度淨利息收入為1.8158億美元，較2020年第三季度減少409萬美元，降幅為2.20%。淨利息收入的減少是因為總利息收入比2020年第三季度減少了1619萬美元，而總利息支出減少了1210萬美元。2021年第三季度信貸損失準備金淨收益783萬美元，而2020年第三季度信貸損失準備金支出1678萬美元。2021年第三季的非利息收入為6,862萬美元，較2020年第三季減少6,684萬美元，減幅為49.34%，主要是由於按揭貸款發放和銷售量下降以及

按市值計價

管道鎖緊程度下降的影響。2021年第三季度，非利息支出比2020年第三季度減少2932萬美元，降幅17.09%，主要原因是員工薪酬減少，原因是與抵押貸款銀行生產相關的員工激勵和佣金減少，以及員工人數減少。2021年第三季度，所得税支出為2360萬美元，而2020年第三季度為2897萬美元，主要原因是收益下降和有效税率下降。在截至2021年和2020年9月30日的季度裏，美聯航的有效税率分別為20.39%和21.82%。

2021年第四季度的淨收益為7385萬美元，每股攤薄收益為0.56美元，而2020年第四季度的淨收益為9237萬美元，每股攤薄收益為0.71美元。2021年第四季度的淨利息收入為1.8368億美元，較2020年第四季度減少831萬美元或4.33%。淨利息收入減少831萬美元，是因為總利息收入比2020年第四季度減少了1372萬美元，而總利息支出減少了541萬美元。

税額當量

淨利息收入，根據

税收優惠

根據某些貸款和投資的收入狀況，2021年第四季度為1.8471億美元，比2020年第四季度減少832萬美元，降幅為4.31%。2021年第四季度的平均盈利資產較2020年第四季度增加18.1億美元或7.84%，原因是平均淨貸款增加8.62億美元或4.72%，其中包括持有的待售貸款、平均短期投資增加18.4億美元或104.14%以及平均投資證券增加8.3362億美元或27.07%。2021年第四季度的信貸損失準備金為741萬美元，而2020年第四季度的支出為1675萬美元。年的下降

所列經費與上一年季度相比，是由於對未來宏觀經濟狀況的合理和可支持的預測有所改善，對CECL項下預期信貸損失的估計數有所改善，這部分被購入的1229萬美元貸款損失準備金所抵消

非信貸

變壞了

(“非PCD”)

來自社區銀行家信託基金的貸款。2021年第四季度的非利息收入為5405萬美元，比2020年第四季度減少了4003萬美元，降幅為42.55%。非利息收入減少，主要是按揭銀行業務收入減少4,345萬元，原因是按揭貸款在二手市場的發放和銷售量減少。2021年第四季度的非利息支出為1.5179億美元，比2020年第四季度減少了433萬美元，降幅為2.77%。特別是，員工薪酬減少了546萬美元，原因是與抵押銀行業務生產相關的員工佣金、激勵措施和加班時間減少，部分被社區銀行家信託公司收購的與合併相關的253萬美元支出以及收購帶來的額外員工抵消。由於出售OREO物業的淨虧損減少，以及OREO物業的公允價值下降較少，Oreo支出減少了207萬美元。數據處理費用增加了357萬美元，這主要是由於與收購社區銀行家信託公司相關的347萬美元與合併有關的費用，部分抵消了非利息費用的減少。其他支出增加170萬美元，原因是無資金貸款承諾準備金增加280萬美元，其中84.4萬美元與從社區銀行家信託基金獲得的貸款承諾有關。

2021年和2020年的其他季度財務數據可在綜合財務報表附註Z中找到。

通貨膨脹的影響

美聯航的損益表通常反映了通脹的影響。由於利率、貸款需求和存款水平受到通脹的影響，因此對利息敏感的資產和負債的變化計入淨利息收入。同樣，工資、租金和維護等運營費用也包括通貨膨脹引起的價格變化。一個不會反映通脹變化的項目是折舊費用。在獲得折舊資產之後，通貨膨脹導致價格水平上升；因此，歷史上提出的美元價值並不反映這種通貨膨脹狀況。雖然美國最近的經濟狀況自經濟衰退開始以來出現了改善的趨勢

新冠肺炎

在大流行期間，不能保證這種改善將繼續下去。消費者面臨的經濟和通脹壓力，以及對經濟持續改善的不確定性，可能導致消費者和企業支出、借貸和儲蓄習慣的變化。這些條件可能會對我們貸款的信用質量以及我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。管理層將在條件允許的情況下監測通脹的影響。

監管政策和經濟狀況的影響

美聯航的業務和收益受到美國政府、其機構和各種其他政府監管機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備委員會監管貨幣供應，以影響總體經濟狀況。美國聯邦儲備委員會可使用的貨幣政策工具包括：(I)以美國政府債務進行公開市場操作；(Ii)改變金融機構借款的貼現率；(Iii)對金融機構存款施加或改變準備金要求；以及(Iv)限制某些借款，並針對金融機構及其附屬機構的某些借款施加或改變準備金要求。這些方法在不同程度上和組合使用，直接影響銀行貸款和存款的可獲得性，以及貸款和存款的利率。

美聯航的業務和收益也受到整體和當地經濟狀況的影響。某些信貸市場可能會經歷艱難的條件和波動。信貸市場的低迷可能導致某些貸款和證券的價值下降、流動性減少和信貸緊縮。信貸市場的低迷通常是經濟疲軟的信號，這可能會導致失業，從而使借款人及其償還貸款的能力陷入困境。信貸市場和經濟的不確定性給金融服務業帶來了巨大的挑戰。

監管政策和經濟狀況過去曾對金融機構的經營業績產生重大影響，預計未來也會繼續如此；然而，美聯航無法準確預測該等政策或經濟狀況可能對其未來業務和收益產生任何影響的性質、時間或程度。

流動性與資本資源

管理層認為，美聯航的流動性足以滿足儲户的要求和客户的信貸需求。與所有銀行一樣，美聯航依賴於其每天續簽到期存款和其他債務以及在各種市場獲得新資金的能力。美聯航的一個重要資金來源是“核心存款”。核心存款包括某些活期存款、對賬單和特殊儲蓄以及活期賬户。這些存款相對穩定，是美聯航可用的最低成本資金來源。短期借款也是一個重要的資金來源。這些資金包括根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券，以及來自聯邦住房金融局的預付款。回購協議是指通過競爭性投標過程獲得的資金。

流動資產是現金和那些容易轉換為現金的項目。所有銀行必須保持足夠的現金和近現金項目餘額，以滿足

日常工作

客户的需求和美聯航的現金需求。除現金和銀行到期外，可供出售的證券組合和到期貸款是流動性的主要來源。

流動性管理的目標是確保獲得資金的能力，使美聯航能夠有效地滿足儲户和借款人的現金流要求，並滿足美聯航的現金需求。流動性的管理是通過監測來自若干主要來源的資金的可獲得性進行的。大量資金來自現金和現金等價物、未使用的短期借款以及地理上分散的分行網絡，這些都提供了進入多元化和可觀的零售存款市場的機會。

短期需求可以通過一系列廣泛的外部來源來滿足，例如代理和下游代理聯邦資金以及聯邦住房貸款銀行預付款的利用。

除FHLB預付款外，美聯航可用於提供長期和短期融資替代方案的其他流動性來源包括長期存單、信用額度、由聯合航空子公司的銀行場所或股票擔保的借款以及信託優先證券的發行。在正常的業務過程中，美聯航通過其資產負債委員會評估這些戰略以及其他可用於滿足短期和長期資金需求的替代籌資戰略。請參閲合併財務報表附註L和M。

2021年運營提供的現金流為6.0954億美元，主要是由於2021年的淨收入為3.674億美元。2020年，運營提供的現金流為1.4045億美元，主要原因是2020年淨收入為2.8902億美元。於2021年，投資活動提供的現金淨額為1,565萬美元，主要由於償還貸款淨額8.8215億美元及於社區銀行信託合併中購入的現金淨額3,942萬美元，部分被購買投資證券的8.1394億美元抵銷出售投資證券所得款項及購買8,500萬美元銀行擁有的人壽保險保單所致。2020年，投資活動提供的現金淨額為1.3759億美元，這主要是由於收購Carolina Financial提供的現金淨額6.2911億美元和出售投資證券的收益超過購買所得的1.23億美元。貸款增長6.1998億美元，部分抵消了投資活動帶來的現金流入，其中主要來自購買力平價貸款。2021年期間，融資活動提供的現金淨額為9.2391億美元，主要原因是存款淨增長12.5億美元。這一資金活動的現金來源被2021年淨償還4,021萬美元的短期借款、淨償還9,779萬美元的FHLB長期預付款和支付1.8128億美元的現金股息部分抵消。2020年期間，融資活動提供的現金淨額為10.9億美元，主要原因是存款淨增長28.6億美元。資金活動的這一現金來源被2.3235億美元的短期借款淨償還部分抵消, 淨償還13.5億美元的長期FHLB預付款和2020年支付的現金股息1.6271億美元。現金流動活動的淨影響是，2021年現金和現金等價物增加15.5億美元，而2020年現金和現金等價物增加13.7億美元。見合併財務報表中的合併現金流量表。

美聯航簽訂衍生品合同，主要是為了防範某些資產或負債的價值受到不利利率變動的影響，根據這些合同，美聯航必須根據利率的變化向交易對手支付現金或從交易對手那裏收取現金。衍生工具合約在綜合資產負債表中按公允價值而非名義價值列賬，因此並不代表根據該等合約最終可能支付的金額。有關衍生工具的進一步討論載於附註S，綜合財務報表附註。

美聯航也是金融工具的一方，

表外

在正常的經營過程中為滿足客户的融資需求而承擔的風險。這些金融工具包括貸款承諾和備用信用證。如果貸款承諾和備用信用證的金融工具的交易對手不履行義務，美聯航面臨的最大信用損失風險是這些工具的合同或名義金額。美聯航在作出承諾和有條件義務時使用的政策與

平衡

板式儀器。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。

下表詳細説明瞭截至2021年12月31日的重大承諾額和信用證金額：


(單位：千)	金額
提供信貸的承諾：
旋轉開放式由以下方面保證 1-4 住宅	$	827,034
信用卡和個人週轉額度		167,799
商業廣告		6,424,509

未使用的承付款總額	$	7,419,342

金融備用信用證	$	68,379
履約備用信用證		96,364
商業信用證		14,774

信用證總額	$	179,517

承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，通常在一年內，可能需要支付費用。對承付款的進一步討論載於附註R，合併財務報表附註。

美聯航預計，它可以在未來12個月內履行其義務，並且沒有對資本支出的實質性承諾。沒有任何已知的趨勢、要求、承諾或事件會導致或合理地可能導致曼聯的流動性以任何實質性的方式增加或減少。美聯航也有可用的信貸額度。有關美聯航在信貸額度下可獲得的金額的更多細節，請參閲所附的未經審計的合併財務報表附註L和M。

資產負債委員會監察流動資金，以確定流動資金狀況維持在某些規定的參數範圍內。美聯航資產負債委員會的政策預計不會發生變化。

美聯航的資本狀況是穩健的。美聯航尋求在資本和總資產之間保持適當的關係，以支持增長和維持收益。從歷史上看，美聯航的股東權益回報率頗具吸引力。根據監管指導方針，美聯航資本充足。截至2021年12月31日，美聯航的風險資本比率為15.43%，而普通股一級資本、一級資本和槓桿率分別為13.39%、13.39%和10.95%。2021年12月31日的比率反映了美聯航選擇了一項為期五年的過渡條款，這是聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行機構為迴應

新冠肺炎

大流行，將CECL對監管資本的全面影響推遲兩年，然後是三年過渡期。對資本充足的金融機構的監管要求是基於風險的資本比率為10.0%，普通股一級資本比率為6.5%，一級資本比率為8.0%，槓桿率為5.0%。

截至2021年12月31日，總股東權益為47.2億美元，較上年同期增加4.2101億美元，增幅9.80%

年終

2020年的結果主要是社區銀行家信託的收購和淨收益分紅。普通股增加了1888萬美元，或5.64%，這是由於社區銀行家信託收購發行了7,135,771股。盈餘增加2.5548億美元或8.83%，主要是由於收購社區銀行信託。由於本年度扣除股息後的淨收益，留存收益增加了1.8538億美元，增幅為15.38%。累計其他綜合收益

減少2,726萬美元，主要原因是

税後

可供出售證券的公允價值減少。由於根據美聯航董事會2019年11月批准的股票回購計劃回購了306,204股美聯航普通股，庫存股增加了1148萬美元或7.21%。

截至2021年12月31日，美聯航的股本資產比率為16.09%，而2020年12月31日為16.41%。截至2021年12月31日，基本資本比率(資本和準備金佔總資產和準備金的比例)為16.79%，而2020年12月31日為17.22%。截至2021年12月31日，美聯航的平均股本與平均資產比率為16.26%，而2020年12月31日為16.39%。所有這些財務衡量標準都反映了財務狀況良好。

2021年第四季度，美聯航董事會宣佈每股現金股息為0.36美元。2021年每股1.41美元的股息比2020年每股1.40美元的股息有所增加。2021年向普通股股東宣佈的現金紅利總額為1.8236億美元，而2020年為1.7188億美元。2021年是美聯航股東股息連續第48年增加。

第7A項。

關於市場風險的定量和定性披露

美聯航資產/負債管理職能的目標是在美聯航的政策指導方針下保持淨利息收入的持續增長。這一目標是通過管理資產負債表的流動性和因經濟狀況、利率水平和客户偏好的變化而產生的利率風險來實現的。

利率風險

管理層認為利率風險是美聯航最大的市場風險。利率風險是指美聯航淨利息收入因利率變化而出現不利變化的風險敞口。美聯航的盈利在很大程度上取決於對利率風險的有效管理。

利率風險管理側重於在董事會批准的政策範圍內保持淨利息收入的持續增長。美聯航的資產/負債管理委員會(“ALCO”)包括高級管理層代表，並向董事會報告，負責監測和管理利率風險，以維持因利率變化而導致的淨利息收入的可接受變化水平。為利率風險制定的政策是根據一年內淨利息收入的變化來表述的。

一年制

和

兩年制

在利率立即持續上升或下降的情況下，地平線。董事會目前批准的限額是分階段制定的，每個階段都需要採取具體行動。

美聯航採用了各種衡量技術來識別和管理其對不斷變化的利率的敞口。一種這樣的技術利用收益模擬模型來分析淨利息收入對利率變動的敏感度。該模型基於On和On的實際現金流和重新定價特徵

失衡

資產負債表計入了關於利率變化對某些資產和負債的提前償還率的影響的基於市場的假設。該模型還包括聯合航空提供的產品線活動水平的高管管理預測。基於存款利率的歷史行為和與利率變化相關的餘額的假設也被納入該模型。利率情景可能涉及收益率曲線的平行或非平行移動，這取決於歷史、當前和預期條件，以及捕捉顯式或嵌入期權的任何實質性影響的需要。這些假設在本質上是不確定的，因此，該模型無法準確衡量淨利息收入，也無法準確預測利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理層策略的變化，實際結果將與模擬結果不同。

利息敏感型資產和負債被定義為在指定時間範圍內到期或重新定價的資產或負債。管理利率風險的主要功能是在那些對市場利率變化敏感的資產和負債之間保持適當的關係。利率敏感型資產和利率敏感型負債之間的差額被稱為“缺口”。盈利模擬分析不僅捕捉到這些利率敏感型資產和負債到期或重新定價的潛力，而且還捕捉到它們這樣做的可能性。此外，收益模擬分析考慮了這些資產負債表項目的相對敏感性，並預測了它們在較長一段時間內的表現。美聯航密切監控其資產和負債對

正在進行中

並預測各種利率變動對其淨息差的影響。

下表顯示了美聯航截至2021年12月31日和2020年12月31日的估計收益敏感度概況：


更改中利率	淨利息收入的百分比變化
(基點)	2021年12月31日	2020年12月31日
+200	4.61%	(4.32%)
+100	2.70%	(2.61%)
-100	(0.98%)	0.03%
-200	(2.42%)	(0.05%)

在2021年12月31日，假設模擬模型中使用的收益率曲線立即持續上升100個基點，美聯航的淨利息收入估計將在一年內增長2.70%，而2020年12月31日的淨利息收入下降2.61%。收益率曲線立即持續上升200個基點，將使截至2021年12月31日的一年內淨利息收入估計增加4.61%，而截至2020年12月31日的淨利息收入下降4.32%。收益率曲線立即持續下行100個基點，將使截至2021年12月31日的一年的淨利息收入估計減少0.98%，而截至2020年12月31日的一年增加0.03%。收益率曲線立即持續下行200個基點，將使截至2021年12月31日的一年淨利息收入估計減少2.42%，而截至2020年12月31日的一年減少0.05%。

除了一年盈利敏感度分析外，a

兩年制

還進行了分析。與一年的分析相比，美聯航預計在利率上升的衝擊情景下，第二年的表現將有所改善。假設模擬模型中使用的收益率曲線立即受到持續100個基點的向上衝擊，截至2021年12月31日，美聯航的淨利息收入預計在第二年增長6.03%。收益率曲線立即持續上升200個基點，將使截至2021年12月31日的第二年淨利息收入估計增加10.21%。收益率曲線立即持續下行100個基點，將使截至2021年12月31日的第二年淨利息收入估計減少6.75%。收益率曲線立即持續下行200個基點，將使截至2021年12月31日的第二年淨利息收入估計減少8.71%。

這一分析不包括可能增加的再融資活動，這應會減輕利率下降對淨收入的負面影響。雖然市場利率不太可能立即持續上升或下降100或200個基點，但這是管理層和董事會用來衡量利率風險的另一種工具。所有這些淨利息收入的估計變化現在和過去都在董事會制定的政策指導方針之內。

為了進一步幫助利率管理，美聯航的子公司銀行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。FHLB預付款的使用為美聯航提供了一種低風險的手段，即匹配盈利資產的到期日和計息資金，以在盈利資產的生命週期內實現所需的利差。此外，美聯航還使用大型地區性銀行的信貸和信託優先證券提供資金。

作為其利率風險管理戰略的一部分，聯合航空可能會使用衍生品工具來防範某些資產或負債的價值以及未來現金流的不利價格或利率波動。這些衍生品通常由利率掉期、上限、下限、利率環、期貨、遠期合約、書面和購買的期權組成。利率互換使雙方有義務交換一筆或多筆付款，通常是根據名義金額的固定或可變利率計算的。美聯航根據ASC主題815“衍生品和對衝”的規定對其衍生品活動進行會計處理。

延伸風險

大多數抵押貸款的一個關鍵特徵是借款人提前償還本金的能力。這叫做提前還款。提前還款主要是由於出售標的財產、再融資或喪失抵押品贖回權。一般來説，利率下降往往會增加提前還款，而利率上升往往會減緩提前還款。與其他固定收益證券一樣，當利率上升時，抵押貸款相關證券的價值通常會下降。這一速度

抵押貸款的提前還款將影響抵押貸款相關證券的價格和波動性，並可能縮短或延長證券的有效到期日，超過購買時的預期。如果利率上升，如果基礎抵押貸款的借款人償還抵押貸款的時間晚於預期，美聯航持有的抵押貸款相關證券的回報可能會減少。這通常被稱為延期風險。

截至2021年12月31日，美聯航的抵押貸款相關證券組合的攤銷成本為18億美元，其中約8.136億美元或44%為固定利率抵押貸款債券(CMO)。這些固定費率CMO主要由計劃攤銷類別(“PAC”)組成，

按順序付費

以及平均年限約為4.4年、加權平均收益率為1.76%的增值定向(“VADM”)債券，按當前預計提前還款假設計算。預計在利率上升的環境下，這些證券將具有適度的延期風險。目前的模型顯示，如果立即持續上漲300個基點，這些證券的平均壽命只會延長到6.4年。利率上調300個基點的固定利率CMO投資組合的預期價格跌幅將為15%，或小於

7年期

國庫券。相比之下，一輛汽車的價格下跌

30年

利率高出300個基點的2%息票抵押貸款支持證券(MBS)約為22.8%。

截至2021年12月31日，聯合航空約有5.932億美元的固定利率商業抵押貸款支持證券(CMBS)，預計收益率為2.08%，預計平均壽命為5.2年。這一投資組合主要由Freddie Mac MultiFamily K證券和Fannie Mae委託承銷和服務(DUS)證券組成，加權平均期限為8年。

曼聯有大約900萬美元的

15年

截至2021年12月31日，抵押貸款支持證券的預計收益率為2.71%，預計平均壽命為2.9年。這個投資組合由經驗豐富的

15年

加權平均貸款年限(WALA)為9.2年，加權平均年期(WAM)為7.8年的按揭文件。

美聯航去年的收入約為2.113億美元

20年期

2021年12月31日的抵押貸款支持證券，預計收益率為1.51%，預計平均壽命為6.2年。這個投資組合由經驗豐富的

20年期

加權平均貸款年限(WALA)為1.6年，加權平均年期(WAM)為18.3年的按揭文件。

美聯航在2011年的收入約為1.324億美元

30年

2021年12月31日，預計收益率為2.30%，預計平均壽命為5年的抵押貸款支持證券。這個投資組合由經驗豐富的

30年

加權平均貸款年限為4.1年及加權平均年期為23.4年的按揭文件。

截至2021年12月31日止其餘4%的按揭證券組合包括浮息債務工具、債務抵押證券及按揭支持證券。

獨立註冊會計師事務所報告

致聯合銀行股份有限公司的股東和董事會。

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，對聯合銀行股份有限公司及其子公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。在我們看來，聯合銀行股份有限公司

根據COSO標準，截至2021年12月31日，各子公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了#年的綜合資產負債表。

本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日，

而截至2021年12月31日止三個年度內各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動及現金流量表，以及本公司於2022年3月1日的相關附註及報告均就此表達了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/安永律師事務所

西弗吉尼亞州查爾斯頓

March 1, 2022

第八項。

財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告

致聯合銀行股份有限公司的股東和董事會。

對財務報表的幾點看法

本公司已審計所附聯合銀行股份有限公司及其附屬公司(本公司)截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2021年12月31日止三個年度內各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量變動表及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2022年3月1日發佈的報告對此發表了無保留意見。

新會計準則的採納

如合併財務報表附註A和附註F所述，自2020年1月1日起，公司改變了信貸損失的會計處理方法。如下文所述，審計該公司的信貸損失準備是一項重要的審計事項。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款損失準備


有關事項的描述		截至2021年12月31日，公司的貸款組合總額為180億美元，貸款組合的相關貸款損失撥備(ALL)為2.16億美元。如上文所述及綜合財務報表附註A及F所述，全數乃按攤銷成本估計貸款的預期信貸虧損，以列示截至資產負債表日預期應收回的淨額。All是基於預計在資產生命週期內出現的信貸損失。管理層根據相似的風險特徵將貸款彙集在一起，並指定適當的計算方法來估計預期的信貸損失。對於不具有共同風險特徵的貸款，管理層使用貸款的實際利率基於預期未來現金流量的現值對所有貸款進行單獨評估，如果貸款依賴抵押品，則作為實際的權宜之計，評估抵押品的公允價值。對於沒有具體按個人審查的貸款，管理層使用給定違約/損失概率的方法或基於投資組合細分的羣組方法來衡量所有貸款。管理層還記錄了對預期信貸損失的定性調整，原因是當前貸款具體風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及對宏觀經濟和環境條件變化的合理和可支持的預測調整，如失業率、國內生產總值或其他相關因素的變化，但津貼計算中沒有充分考慮到這些調整。

		審計管理人員在確定貸款組合的所有方面所使用的估計，在評估管理人員確定預測選擇時具有高度的主觀性，用於得出合理和可支持的預測定性調整。

我們是如何在審計中解決這個問題的		我們得到了瞭解，評估了設計，並測試了對公司貸款組合的所有流程進行控制的操作有效性。接受測試的控制措施包括風險評級過程、確認減值指標、管理層審核和批准用於確定全部減值的計算，包括基礎數據和這些計算的數據輸入和輸出，以及管理層對定性調整(包括合理和可支持的預測性定性調整)的評估和審查。

		為了測試公司對貸款組合的合理和可支持的預測定性調整，我們測試了估計計算中使用的基礎數據，以確定其準確、完整和相關。此外，我們還評估了管理層根據經濟狀況和預測的變化進行調整的基礎。我們的程序包括評估管理層的投入和假設，通過將信息與內部和外部來源數據進行比較來確定定性調整，其中包括公司使用的經濟預測和第三方經濟展望報告。我們讓我們的內部建模專家參與評估模型方法、性能和治理。此外，我們評估了包括質量調整在內的整體所有金額，以及該金額是否適當地反映了截至合併資產負債表日期的貸款組合預期損失。例如，我們評估了公司對其歷史損失經驗和同行損失的分析，以記錄所有公司記錄的所有情況，以檢驗所有情況。我們還回顧了隨後發生的事件和交易，並考慮它們是否證實或與公司的結論相矛盾。

/S/安永律師事務所

自1986年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

西弗吉尼亞州查爾斯頓

March 1, 2022

合併資產負債表

聯合銀行股份有限公司及附屬公司

(美元以千為單位，面值除外)


	12月31日			12月31日
	2021			2020
資產
現金和銀行到期款項	$	282,878		$	297,369
在其他銀行的有息存款		3,474,365			1,910,876
出售的聯邦基金		927			823

現金和現金等價物合計		3,758,170			2,209,068
可按估計公允價值出售的證券(攤銷成本-$4,031,494在2021年12月31日及$2,868,346截至2020年12月31日，信貸損失準備金為#美元02021年12月31日和2020年12月31日)		4,042,699			2,953,359
持有至到期的證券，扣除信貸損失準備金#美元19在2021年12月31日及$23截至2020年12月31日(估計公允價值-美元1,020在2021年12月31日及$1,2122020年12月31日)		1,001			1,212
按估計公允價值計算的股權證券		12,404			10,718
其他投資證券		239,645			220,895
持有待售貸款(使用公允價值期權計量--#美元504,416在2021年12月31日及$698,3412020年12月31日)		504,416			718,937
貸款和租賃		18,051,307			17,622,583
減去：非勞動收入		(27,659	)		(31,170	)

貸款和租賃，扣除非勞動收入		18,023,648			17,591,413

減去：貸款和租賃損失準備		(216,016	)		(235,830	)
貸款和租賃淨額		17,807,632			17,355,583
銀行房舍和設備		197,220			175,824
經營租賃使用權資產		81,942			69,520
商譽		1,886,494			1,796,848
抵押貸款償還權，扣除估值津貼淨額#美元883及$1,383分別於2021年12月31日和2020年12月31日		23,144			20,955
應計應收利息，扣除信貸損失準備金#美元8及$250分別於2021年12月31日和2020年12月31日		64,512			66,832
其他資產		709,623			584,496

總資產	$	29,328,902		$	26,184,247

負債
存款：
不計息	$	8,980,547		$	7,405,260
計息		14,369,716			13,179,900

總存款		23,350,263			20,585,160
借款：
根據回購協議出售的證券		128,844			142,300
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款		532,199			584,532
其他長期借款		285,195			279,837
與貸款有關的承擔準備金		31,442			19,250
經營租賃負債		86,703			73,213
應計費用和其他負債		195,628			202,335

總負債		24,610,274			21,886,627
股東權益
優先股，$1.00票面價值；授權-50,000,000 股票，無已發佈		0			0
普通股，$2.50票面價值；授權-200,000,000 股份；已發出-141,360,266 和133,809,374分別於2021年12月31日和2020年12月31日，包括4,967,508和4,620,867分別於2021年12月31日及2020年12月31日存放於庫房的股份		353,402			334,523
盈餘		3,149,955			2,894,471
留存收益		1,390,777			1,205,395
累計其他綜合(虧損)收益		(4,888	)		22,370
庫存股，按成本計算		(170,618	)		(159,139	)

股東權益總額		4,718,628			4,297,620

總負債和股東權益	$	29,328,902		$	26,184,247

見合併財務報表附註

合併股東權益變動表

聯合銀行股份有限公司及附屬公司

(千美元，每股數據除外)


											累計
	普通股										其他						總計
			帕爾					保留			全面			財務處			股東的
	股票		價值		盈餘			收益			(虧損)收入			庫存			權益
2019年1月1日的餘額		105,239,121	$	263,098	$	2,134,462		$	1,013,037		$	(57,019	)	$	(101,954	)	$	3,251,624
採用會計準則的累積效應更新 2016-02		0		0		0			(1,049	)		0			0			(1,049	)
由於採用會計準則更新而進行的重新分類 2017-12		0		0		0			0			50			0			50
綜合收入：
淨收入		0		0		0			260,099			0			0			260,099
其他綜合收益，税後淨額		0		0		0			0			22,100			0			22,100

綜合收益總額，税後淨額																		282,199
基於股票的薪酬費用		0		0		4,914			0			0			0			4,914
購買庫存股(1,020,864股份)		0		0		0			0			0			(35,673	)		(35,673	)
用於遞延補償的庫存股分配計劃(27股份)		0		0		0			0			0			1			1
現金股息(美元)1.37每股)		0		0		0			(139,508	)		0			0			(139,508	)
授予限制性股票(126,427股份)		126,427		316		(316	)		0			0			0			0
沒收限制性股票(4,149股份)		0		0		162			0			0			(162	)		0
已行使普通股期權(128,742股份)		128,742		322		953			0			0			0			1,275

2019年12月31日的餘額		105,494,290		263,736		2,140,175			1,132,579			(34,869	)		(137,788	)		3,363,833
採用會計核算的累積效應標準更新 2016-13		0		0		0			(44,331	)		0			0			(44,331	)
綜合收入：
淨收入		0		0		0			289,023			0			0			289,023
其他綜合收益，税後淨額		0		0		0			0			57,239			0			57,239

綜合收益總額，税後淨額																		346,262
基於股票的薪酬費用		0		0		5,980			0			0			0			5,980
收購卡羅萊納金融公司 (28,031,501股份)		28,031,501		70,079		747,751			0			0			0			817,830
購買庫存股(679,331股份)		0		0		0			0			0			(21,317	)		(21,317	)
遞延薪酬計劃庫存股分配(29股份)		0		0		0			0			0			1			1
現金股息(美元)1.40每股)		0		0		0			(171,876	)		0			0			(171,876	)
授予限制性股票(182,847股份)		182,847		457		(457	)		0			0			0			0
沒收限制性股票(946股份)		0		0		35			0			0			(35	)		0
已行使普通股期權(100,736股份)		100,736		251		987			0			0			0			1,238

2020年12月31日餘額		133,809,374		334,523		2,894,471			1,205,395			22,370			(159,139	)		4,297,620
綜合收入：
淨收入		0		0		0			367,738			0			0			367,738
其他綜合虧損，税後淨額		0		0		0			0			(27,258	)		0			(27,258	)

綜合收益總額，税後淨額																		340,480
基於股票的薪酬費用		0		0		8,018			0			0			0			8,018
收購社區銀行信託公司 (7,135,771股份)		7,135,771		17,839		242,440			0			0			0			260,279
購買庫存股(339,241股份)		0		0		0			0			0			(11,211	)		(11,211	)
現金股息(美元)1.41每股)		0		0		0			(182,356	)		0			0			(182,356	)
授予限制性股票(182,344股份)		182,344		456		(456	)		0			0			0			0
沒收限制性股票(7,400股份)		0		0		268			0			0			(268	)		0
已行使普通股期權(232,777股份)		232,777		584		5,214			0			0			0			5,798

2021年12月31日的餘額		141,360,266	$	353,402	$	3,149,955		$	1,390,777		$	(4,888	)	$	(170,618	)	$	4,718,628

見合併財務報表附註

合併現金流量表

聯合銀行股份有限公司及附屬公司

(千美元)

	截至十二月三十一日止的年度
		2021			2020			2019
經營活動
淨收入		$	367,738		$	289,023		$	260,099
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			(23,970	)		106,562			21,313
攤銷和增值			(8,672	)		(29,900	)		(29,771	)
出售銀行房舍、OREO、租賃和設備的損失			460			1,214			294
銀行房舍、OREO、租約和設備的減記			5,100			3,803			3,618
折舊			16,583			13,464			9.329
證券(收益)損失			(2,676	)		(3,155	)		(175	)
用於銷售的貸款			(6,190,675	)		(6,528,080	)		(2,574,434	)
出售貸款所得款項			6,566,304			6,521,198			2,513,717
貸款銷售收益			(161,108	)		(258,784	)		(76,951	)
已支付的按揭回購貸款損失，扣除回收後的淨額			(1,188	)		(888	)		0
基於股票的薪酬			8,018			5,980			4,914
股票薪酬安排帶來的超額税收優惠			303			351			223
遞延所得税支出(福利)			3,015			(174	)		14,205
税收抵免投資的攤銷			12,718			9,950			4,271
按揭償還權的來源			(10,584	)		(7,310	)		0
抵押貸款償還權的減值			629			1,383			0
增加銀行擁有的人壽保險保單的現金退保額			(6,836	)		(5,959	)		(1,458	)
對退休金計劃的供款			0			(20,000	)		0
定期養卹金淨費用攤銷			2,073			3,004			3,635
以下內容中的更改：
應收利息			2,562			1,106			2,512
其他資產			42,704			46,267			(23,449	)
應計費用和其他負債			(12,959	)		(8,608	)		20,073

經營活動提供的淨現金			609,539			140,447			151,965

投資活動
持有至到期證券的到期及催繳所得收益			215			211			7,000
出售可供出售的證券所得款項			52,820			192,085			374,764
可供出售的證券的到期和催繳所得收益			679,082			515,983			337,793
購買可供出售的證券			(1,522,076	)		(596,923	)		(771,290	)
出售股權證券所得收益			1,250			1,650			2,011
購買股權證券			(2,266	)		(1,379	)		(895	)
出售和贖回其他投資證券所得收益			11,790			148,766			80,270
購買其他投資證券			(34,755	)		(137,395	)		(129,747	)
購買銀行擁有的人壽保險保單			(85,000	)		0			0
贖回銀行擁有的人壽保險保單			1,114			5,729			2,829
購買銀行房舍和設備			(15,380	)		(19,025	)		(11,083	)
出售銀行房舍和設備所得收益			1,618			4,354			251
收購子公司，扣除已支付的現金			39,420			629,107			0
出售OREO物業的收益			5,675			14,398			10,026
貸款和租賃的淨變動			882,147			(619,976	)		(285,248	)

投資活動提供(用於)的現金淨額			15,654			137,585			(383,319	)

融資活動
支付的現金股利			(181,277	)		(162,713	)		(138,939	)
收購庫存股			(11,211	)		(21,317	)		(35,673	)
行使股票期權所得收益			5,206			1,241			1,272
遞延補償計劃庫存股分配			0			1			1
償還聯邦住房貸款銀行的長期貸款			(597,791	)		(1,847,000	)		(1,135,000	)
發行聯邦住房貸款銀行長期貸款的收益			500,000			500,000			1,475,000
以下內容中的更改：
定期存款			(275,900	)		584,175			28,408
其他存款			1,525,093			2,271,510			(169,945	)
購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他短期借款			(40,211	)		(232,354	)		23,327

融資活動提供的現金淨額			923,909			1,093,543			48,451

增加(減少)現金及現金等價物			1,549,102			1,371,575			(182,903	)
年初的現金和現金等價物			2,209,068			837,493			1,020,396

年終現金及現金等價物		$	3,758,170		$	2,209,068		$	837,493

合併財務報表附註

聯合銀行股份有限公司及附屬公司

2021年12月31日

附註A--主要會計政策摘要

運營性質：

聯合銀行股份有限公司是一家金融控股公司，總部設在西弗吉尼亞州查爾斯頓。美聯航認為西弗吉尼亞州的整個地區都包括在其市場區域內。這一區域包括五西弗吉尼亞州最大的都市統計地區(“MSA”)：帕克斯堡MSA、查爾斯頓MSA、亨廷頓MSA、摩根敦MSA和惠靈MSA。美聯航為俄亥俄州的勞倫斯、貝爾蒙特、傑斐遜、華盛頓州和賓夕法尼亞州的費耶特縣提供服務，主要是因為它們靠近俄亥俄州和賓夕法尼亞州的邊界，以及位於這些縣或附近西弗吉尼亞州的聯合銀行辦事處。美聯航在弗吉尼亞州的市場包括馬裏蘭州、弗吉尼亞州北部和華盛頓特區的MSA、温徹斯特MSA、哈里森堡MSA和夏洛茨維爾MSA。通過收購Carolina Financial，美聯航的市場還包括南卡羅來納州的沿海、中部和北部地區，包括查爾斯頓(查爾斯頓、多切斯特和伯克利縣)、默特爾海灘(霍里縣和喬治敦縣)、哥倫比亞(裏奇蘭縣和列克頓縣)和北部(格林維爾和斯巴坦堡縣)地區，以及北卡羅來納州的地區，包括威爾明頓(新漢諾威縣)、羅利-達勒姆(達勒姆縣和維克縣)、夏洛特-康科德-加斯頓龍(北卡羅來納州和南卡羅來納州)以及北卡羅來納州東南沿海地區(布萊登、布倫斯威克、哥倫布、坎伯蘭、杜普林和羅伯遜縣)。通過收購社區銀行家信託公司，美聯航在巴爾的摩和馬裏蘭州的安納波利斯、弗吉尼亞州的林奇堡和裏士滿以及弗吉尼亞州的北頸增加了新的市場。美聯航認為上述所有地點都是其銀行和抵押貸款銀行子公司業務的主要市場區域。

運營細分市場：

美聯航在兩個業務領域開展業務：社區銀行和抵押貸款銀行。通過其社區銀行部門，美聯航通過各種交付渠道提供全方位的銀行產品和服務。所提供的銀行產品和服務包括接受支票、儲蓄、定期和貨幣市場賬户中的存款；發放和提供個人、信用卡、商業和建築平面圖貸款；以及發放建築和房地產貸款。還提供信託和經紀服務、保險箱和電匯。按揭銀行業務主要從事發起及收購住宅按揭，並透過聯昌間接擁有的附屬公司George Mason Mortgage，LLC(“George Mason”)及新月按揭公司(“新月”)出售至二手市場。此外，美聯航通過其抵押貸款銀行子公司新月會保留在第三方市場出售的部分貸款的償還權，作為其抵押貸款銀行活動的一部分，美聯航因此獲得服務費收入。此外，在某些時候，美聯航可能會從第三方購買服務權。這些權利被稱為抵押貸款服務權，或MSR，其中MSR的所有者代表抵押貸款所有者行事，並擁有合同權利，以獲得現金流，以換取執行特定的抵押貸款服務職能。

陳述依據：

合併財務報表和合並財務報表附註包括美聯航及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併財務報表中註銷。

根據美國公認會計原則，美聯航通過首先評估實體是有表決權的利益實體還是可變利益實體(VIE)來確定它是否擁有實體的控股權。有表決權的權益實體是指存在風險的股權投資總額足以使該實體能夠獨立融資，並向股權持有人提供吸收虧損的義務、獲得剩餘收益的權利以及就該實體的活動作出決定的權利。聯合航空整合了它擁有全部或至少多數投票權的有表決權的利益實體。根據適用會計準則的定義，VIE是缺乏有投票權利益實體的一個或多個特徵的實體。當企業既有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響，又有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益時，VIE就具有控股權。擁有控股財務權益的企業被稱為主要受益者，合併VIE。美聯航的全資和間接全資法定信託子公司均為VIE，美聯航並非其主要受益人。因此，其賬目不包括在美聯航的合併財務報表中。

美聯航的會計和報告政策符合美國公認的會計原則。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。為了符合2021年的列報，對上期金額進行了某些重新分類，這對淨收益、全面收益或股東權益沒有影響。管理層認為，為了公平地列報財務狀況和業務成果，已經進行了所有必要的調整。這樣的調整是正常的和反覆出現的。

該公司對2021年12月31日之後的事件和交易進行了評估，直至這些財務報表發佈之日。根據公認會計原則對“後續事項”的定義和要求，公司尚未確定任何需要在財務報表中進行調整或披露的事項。

現金和現金等價物：

美聯航考慮現金和銀行到期、其他銀行的有息存款以及作為現金和現金等價物出售的聯邦基金。

債務證券

：本公司的債務證券分為兩類：

持有至到期

(“HTM”) and

可供出售

(“AFS”)。債務證券的溢價和折價在資產的合同期限內遞延並確認為收入，採用實際利息法。

HTM證券按攤銷成本入賬，但該公司必須具有持有這些證券至到期的積極意圖和能力。在非常有限的情況下，HTM類別的證券可以出售，而不會損害對該類別剩餘證券進行會計處理的成本基礎。該公司幾乎所有的HTM債務證券都是由州和行政區(市政當局)發行的。截至2021年12月31日，美聯航認為其HTM債務證券投資組合無關緊要。

AFS證券按公允價值入賬。出售這些證券實現的收益和損失根據具體的確認方法進行會計處理。AFS證券的未實現收益和虧損從收益中扣除，並在股東權益的累計其他全面收益部分中扣除相關的税收影響後報告。

信貸損失準備(HTM債務證券)

：適用於

持有至到期

就債務證券而言，本公司須使用現行預期信貸損失(“CECL”)方法估計預期信貸損失。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司記錄的信貸損失準備金為#美元。19,000 and $23其HTM債務證券投資組合分別為3,000,000美元。

信貸損失準備(AFS債務證券)

：的減值模型

可供出售

(“AFS”)債務證券與適用於HTM債務證券的CECL方法不同，因為AFS債務證券是按公允價值而不是攤銷成本計量的。儘管ASC主題326“金融工具--信貸損失”用信用損失模型取代了傳統的非臨時性減值(“OTTI”)模型，但它保留了傳統OTTI模型的基本性質。對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，本公司首先評估其是否打算在其攤銷成本基礎收回之前出售或更有可能被要求出售該證券。如果符合任何一個標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這兩個標準的AFS債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信貸損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券信用評級的任何改變，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤銷成本基礎，則存在信用損失，併為信用損失計入信用損失準備。, 限於公允價值小於攤餘成本基礎的金額。未計入信貸損失準備的任何剩餘折扣在其他全面收益中確認。一個實體可能不再考慮公允價值小於攤銷成本的時間長度。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失準備金(或撥備)。當管理層認為AFS證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意圖或要求的標準之一得到滿足時，損失將計入備抵。截至2021年12月31日，本公司確定AFS證券的未實現虧損頭寸為不是這是信貸損失的結果，因此沒有記錄信貸損失準備金。

股權證券：

公允價值可隨時釐定(可出售)的權益證券投資按公允價值計量，公允價值變動於綜合收益表的投資證券收益淨額中確認。

其他投資證券：

某些證券投資，如聯邦儲備銀行股票和聯邦住房貸款銀行股票，其公允價值不容易確定

(非適銷品)

按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動而引起的變動，亦稱為計量替代方案。對該等投資賬面價值的任何調整均記入綜合損益表的其他收入。

根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券：

根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券被計入抵押融資交易。它們按購買或出售證券的金額加上應計利息入賬。根據這些融資安排質押為抵押品的證券，通常是美國政府和聯邦機構證券，除非由被擔保的一方替換，否則不能進行再抵押或出售。從第三方收到或提供給第三方的抵押品的公允價值被持續監測，並在認為適當時獲得或要求向聯合航空退還額外抵押品。

貸款

：除通過轉讓獲得的貸款(見下文)外，貸款按未償還本金減去非勞動收入後的本金報告。貸款利息是應計並貸記業務的，使用的方法是對個別未償還本金產生一定的收益。貸款發放及承諾費及相關直接貸款發放成本將遞延及攤銷，作為相關貸款估計年期內貸款收益率的調整。貸款費用扣除增加的成本並計入利息收入

$92,545,000, $76,064,000、和$39,026,000，分別為2021年、2020年和2019年。商業貸款和大多數消費貸款的應計利息收入一般在貸款變為90至120關於本金或利息的逾期天數。當應計利息停止時，當年收入中確認的未付利息被轉回，以前年度應計利息計入貸款損失準備金。當抵押品的估計可變現淨值超過本金餘額和應計利息，且貸款正在收回過程中時，管理層可選擇繼續計息。

如果給予特許權並且借款人的財務狀況惡化，則貸款被歸類為問題債務重組(“TDR”)。被歸類為TDR的貸款通常將保留這種分類，直到貸款得到全額償付。然而，a

一户到四户家庭

產生市場利率並證明有能力根據重組票據的條款通過持續的還款表現(一般為一年)償還的住宅按揭TDR貸款將從TDR分類中刪除。一旦借款人通過持續的還款履約證明有能力根據重組票據的條款付款，TDR的利息收入將按降低的利率累算，貸款將恢復履約狀態，這通常是六個月.

TDRS可以採取的形式包括降低所述利率、按一筆貸款的市場條款和另一筆貸款的優惠條款將貸款拆分成獨立的貸款和租賃、從債務人收取部分或全部償還貸款的資產、對具有類似風險的新債務以低於當前市場利率的規定利率延長到期日、降低票據或其他協議所述債務的面額或到期額，或減少應計利息或任何其他優惠類型的重新談判債務。根據曼聯目前的貸款政策，在貸款很可能是TDR之前，貸款不被承認為TDR。為了應對冠狀病毒

(“COVID-19”)

考慮到疫情及其對我們客户的經濟影響，美聯航實施了一項符合冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案的短期修改計劃，向直接受影響的借款人提供臨時付款減免

新冠肺炎

他們不會超過30截至2019年12月31日的過期天數。該計劃允許將付款從2020年3月1日開始推遲到2022年1月1日或日期，即60在國家緊急狀態發生之日後的幾天

新冠肺炎

疫情結束。根據《CARE法案》的規定，這些貸款修改由法律豁免，不受公認會計原則定義的TDR分類的影響。

通過轉讓獲得的貸款：

收購貸款在收購日按公允價值記錄，採用貼現現金流量方法，該方法考慮了各種因素，包括貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或可變利率、貸款期限以及貸款是否已攤銷，以及反映公司對現金流量估計中固有風險的評估的貼現率。某些購入貸款是單獨評估的，而某些購入貸款是根據類似的風險特徵組合在一起的，並在應用各種估值技術時綜合處理。這些現金流評估本質上是主觀的，因為它們需要重大估計，所有這些估計都可能受到重大變化的影響。

在2020年1月1日之前，在企業合併中收購的貸款如果有證據表明自發起以來信用質量惡化，並且在收購時本公司很可能無法收回所有合同要求的應收款項，則被視為已購買信貸減值(“PCI”)。PCI貸款於收購日期按公允價值個別評估及記錄，不計初始估值準備，採用貼現現金流量法，該方法考慮了各種因素，包括貸款類型及相關抵押品、分類狀況、固定或變動利率、貸款期限及貸款是否攤銷，以及反映本公司對現金流量估計中固有風險評估的貼現率。收購時預期的未貼現現金流與貸款投資之間的差額，或“可增加收益”，被確認為貸款有效期內按水平收益率法計算的利息收入。合同要求支付的利息和本金超過收購時預期的未貼現現金流，或“不可增值差額”，不會在資產負債表上確認，也不會導致任何收益調整、應計虧損或估值津貼。初始投資後預期現金流的增加，包括預付款，預期通過調整貸款剩餘壽命的收益率予以確認。預期現金流的減少被確認為減值。PCI貸款的估值津貼僅反映收購後發生的損失(即收購時預期最終無法收到的所有現金流的現值)。

在2020年1月1日之後，在企業合併中獲得的貸款自發起以來信用質量經歷了非常輕微的惡化，被視為購買信用惡化(PCD)貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。這筆初步信貸損失撥備分配給個別PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於最初的信貸損失撥備已計入購買價格，因此在收購PCD貸款時不會確認信貸損失費用。PCD貸款的未付本金餘額和攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。在2020年1月1日之前被認為是PCD的所有貸款和租賃都在該日轉換為PCD。

對於採用ASC主題326之後獲得的貸款和租賃，美聯航在確定貸款和租賃是否符合PCD的定義時可能會考慮幾個因素。ASC主題326列出了一些(但不是全部)在PCD與

非PCD

資產：

截至收購日拖欠的金融資產

自發起以來已被降級的金融資產

已被置於非權責發生制狀態的金融資產

對於收購時未被視為購買信貸惡化的收購貸款，初始公允價值與未償還本金餘額之間的差額按水平收益率在相關貸款的存續期內確認為利息收入。

持有待售貸款：

持有的待售貸款包括

一比四

符合條件的家庭住宅房地產貸款起源於二級市場。

在按揭銀行部門內持有的待售貸款按公允價值選擇權記錄，公允價值是根據投資者對具有類似特徵的貸款的估值來計量的，這些估值根據公司的實際銷售經驗與投資者的指示定價進行了調整。

在社區銀行部門內持有的待售貸款以成本或公允價值中的較低者為準。公允價值是基於二級市場目前為類似貸款提供的價格，使用可觀察到的市場數據，由於發行和銷售之間的持續時間較短，該價格與成本沒有實質性差異。

出售貸款的收益和損失記錄在抵押貸款銀行活動的收入中。

貸款和租賃損失準備：

2020年1月1日，公司採用FASB ASU

2016-13,

金融工具--信貸損失(主題326)，因此撥備的計算是基於CECL的方法。在2020年1月1日之前，計算是基於已發生損失的方法。貸款損失準備是對金融資產的預期信貸損失的估計，按攤銷成本計量，以列示截至資產負債表日預計應收回的淨額。這類撥備是根據預計在資產使用期限(合同期限)內產生的信貸損失計算的。當美聯航確定此類金融資產被視為無法收回或基於監管要求時，資產將被沖銷，以較早者為準。沖銷確認為從貸款損失準備中扣除。預期收回以前的款項

已註銷，

不得超過先前金額的總和

已註銷，

在資產負債表日確定必要的準備金時包括在內。

美聯航做出了一項政策選擇，在其合併資產負債表中將應計應收利息餘額與貸款的攤銷成本分開列報。美聯航使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況和合理和可支持的預測有關的相關信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前特定貸款風險特徵的差異進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及對環境條件變化的合理和可支持的預測調整，例如失業率、物業價值或其他相關因素的變化。在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據

一年制

合理的、可支持的預測期。

美聯航在估計預期信貸損失時，根據類似的風險特徵將其貸款和租賃彙集在一起。美聯航確定了以下投資組合部分，並使用以下方法衡量信貸損失撥備：

方法：違約概率/違約損失概率(PD/LGD)

商業地產業主自住

商業地產非業主自住

商業其他

方法：隊列研究

住宅房地產

建設與土地開發

消費者

銀行卡

商業房地產業主自住貸款和商業其他貸款和租賃的風險特徵相似，因為它們通常依賴於借款人從運營到償還債務的內部現金流。商業房地產非業主自住貸款的不同之處在於，償還債務的現金流通常依賴於使用房地產的第三方外部收入，如租金、租賃和房價。住宅房地產貸款依賴於個人借款人，這些借款人受到總體經濟狀況、住房需求和由此產生的住宅房地產估值變化的影響。建築和土地開發貸款主要受到需求的影響，無論是對新住宅的需求，還是對特定地區內零售、工業、寫字樓和其他類型商業建築的需求。消費貸款池風險特徵受一般、區域和地方經濟條件的影響。

不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定很可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人在報告日期遇到財務困難時，預計主要通過操作或出售抵押品來償還，但也可能包括其他

不良資產

除貸款或TDR外，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。這些單獨評估的貸款從各自的池中移除，通常代表抵押品依賴貸款。此外，公司還單獨評估“合理預期的”TDR，這些TDR被公司確定為預計將被歸類為TDR的貸款。

至於過往因完成轉讓而取得的貸款及租賃，包括在業務合併中取得的貸款及租賃，而該等貸款及租賃自發起以來已有信貸質素惡化的證據，並在ASC主題310項下入賬，則在採用ASC主題326後，任何實體無須重新評估是否有任何先前因信貸質量惡化而入賬的貸款及租賃符合購入信貸惡化(“PCD”)貸款及租賃的定義。這些貸款和租賃的信貸損失準備的任何變化都被計入對貸款攤銷成本基礎的調整，而不是對實體開始留存收益的累積影響調整。

非PCI卡

貸款和租賃現在被歸類為

非PCD

採用ASC主題326的貸款和租賃。根據ASC主題326指南，美聯航計算了所有PCD貸款和租賃在通過時的PCD費率調整。這種調整為在通過日的PCD記錄餘額與未付合同本金和利息餘額之間的任何不被視為與貸方有關的超額金額創造了貼現餘額。

在收購日期，預期信貸損失的初步撥備為

非PCD

貸款被估計和記錄為信貸損失費用。隨後對所有已購入貸款的預期信貸損失的計量與對原有貸款的預期信貸損失的後續計量相同。對於ASC主題326計算目的下的信貸損失撥備，美聯航將其收購的貸款和租賃納入其相關池，除非它們符合具體審查的標準。

在2020年1月1日之前，貸款損失準備的計算以及貸款損失準備的計算都是以已發生損失法為基礎的。在已發生損失模式下，管理層根據當時掌握的信息，在“很可能”公司已經發生損失的情況下，估算貸款和租賃損失。一旦可能發生損失，則計算違約情況下估計損失的預期價值，並將其計入撥備。

銀行房舍和設備：

銀行房舍和設備按成本減去折舊和攤銷準備列報。折舊準備主要以直線法計算，以各自資產的估計使用年限計算。可用壽命主要包括三至15傢俱、固定裝置和設備以及五至40用於建築和改進的年頭。租賃改進一般按各自租約期限或改進的估計使用年限中較短的時間攤銷。

擁有的其他房地產

：於2021年12月31日及2020年12月31日，綜合資產負債表內其他資產所擁有的其他房地產(“OREO”)為#美元14,823,000 and $22,595分別為1000,000美元。奧利奧包括喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產。該等資產按對該等資產的投資或該等資產的公允價值減去估計銷售成本兩者中較低者列賬。在轉移之日對公允價值的任何調整都從貸款損失撥備中扣除。其後的任何估值調整，以及與經營、持有或處置該物業有關的任何成本，均在所產生期間的其他開支中入賬。截至2021年12月31日，以正在進行正式止贖程序的住宅房地產抵押的消費按揭貸款的記錄投資額為#美元。13,000。在2020年12月31日，有不是以正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的消費抵押貸款的記錄投資。

無形資產：

與被收購機構存款基礎的估計公允價值有關的無形資產正在加速攤銷一至

十年

句號。管理層按年度審核無形資產，或在存在減值指標的情況下儘早審核，並評估可能表明賬面價值減值的事實和情況的變化。美聯航發生的攤銷費用為$5,908,000, $6,605,000、和$7,016,000、2021年、2020年和2019年，分別涉及所有無形資產。

如果存在減值指標，至少每年或更早對商譽進行減值測試。美聯航可能會選擇進行定性分析，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果曼聯選擇繞過這種定性分析，或者通過定性分析得出結論，它是

很可能比不可能

如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，美聯航可採用市值法或收入量化方法(以較實際的方法為準)來確定報告單位的公允價值，以便與其

目錄表

賬面價值。如果報告單位的估計公允價值小於其賬面價值，

損傷

對於超出的部分，將記錄費用，但不得超過分配給報告單位的商譽金額。在每個報告日期，公司都會考慮潛在的減值指標。美聯航利用定性方法測試了截至2021年9月30日的商譽減值。商譽減值測試未發現任何商譽減值指標。截至2021年12月31日和2020年12月31日，總商譽約為1,886,494,000 and $1,796,848分別為1000,000美元。

抵押貸款服務權、費用和成本：

這個

本公司最初以公允價值計量與出售持有以供出售的住宅貸款(“MSR”)有關的留存服務資產及負債。出於後續計量的目的，本公司使用攤銷法計量服務資產和負債。

MSR按比例攤銷，並在預計淨維修收入期間攤銷。對MSR的攤銷進行定期分析，並進行調整，以反映預付款率和其他估計的變化。

本公司根據維修權的賬面價值與當前估計公允價值之間的差額評估MSR的潛在減值。在確定減值時，公司彙總所有維修權，並根據主要風險特徵將其分成不同的部分。如果存在減值，則對攤銷成本超過當前估計公允價值的任何超額部分通過計入收益建立估值備抵。如果本公司後來確定某一特定部分的全部或部分減值不再存在，則撥備的減少可能會被記錄為收入的增加。

手續費收入為根據與聯邦全國抵押貸款協會(“FNMA”)、聯邦住房貸款抵押貸款公司(“FHLMC”)、政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)和某些私人投資者簽訂的服務協議償還抵押貸款所賺取的費用。這些費用是根據已償還貸款未償還本金餘額的合同百分比計算的，並記錄在非利息收入中。MSR的攤銷和抵押貸款服務成本在發生時計入費用。

應計應收利息

在採用ASC主題326後，該公司就應計應收利息(“AIR”)作出了以下選擇：

•

在合併財務狀況表內，應計利息應收餘額與其相關工具分開列報。

•

不包括計入融資應收賬款攤銷成本的應計應收利息，不受相關披露要求的影響。

•

繼續我們的政策，在公司無法合理預期收到付款的情況下，通過沖銷利息收入來註銷應計應收利息。

•

一般而言，由於公司的核銷政策，未對應收利息計提信貸損失準備金
應計利息應收餘額應及時收回。然而，由於貸款利息的延遲支付，在某些情況下
美聯航根據《CARE法案》發放的貸款和租賃，美聯航於#年評估應計應收利息的可收回性
這些延期貸款和租賃。作為這項評估的結果，美聯航記錄了一筆信貸損失準備金#美元。8,000 at
2021年12月31日及$250截至2020年12月31日，預計不會收回應計利息應收賬款。

收入確認

：利息和股息收入、貸款費用、信託和經紀服務費用、存款服務費用和銀行卡費用作為收入確認和應計。

下文將討論我們在ASC主題606範圍內的創收活動的描述，這些活動在我們的合併損益表中作為其他收入的組成部分列示。在ASC主題606的範圍內，沒有關於這些收入流的收入確認的數額和時間的重大判斷。

信託服務費

信託服務的收入主要包括信託和其他客户資產的管理和行政費用。信託服務包括資產託管、投資管理、託管服務和類似的受託活動。公司的履約義務一般在一段時間內履行，由此產生的費用按月確認，根據

月底

所管理資產的市值和適用的費率。付款通常在月底後幾天通過直接計入客户賬户的方式收到。

經紀服務費

經紀服務的收入計入提供相關服務時所賺取的收入。作為對此類服務的回報，公司對銷售各種證券產品收取佣金，這些證券產品主要包括投資公司股票、年金產品以及公司債務和股權證券，用於其銷售和管理工作。對於賬户監管、諮詢和行政服務，收入在一段時間內根據客户賬户餘額和活動確認為收入。

存款服務費

存款賬户的手續費包括賬户分析費(即從分析的商業和公共支票賬户賺取的淨費用)、每月服務費、支票訂單、自動櫃員機活動費、借記卡費用和其他與存款賬户相關的費用。收入在我們的履約義務完成時確認，對於賬户維護服務，通常是每月一次，或者當交易完成時(自動取款機或借記卡活動)。

銀行卡手續費和商户折扣

銀行卡手續費和商户折扣主要由信用卡收入和商户服務收入組成。信用卡收入主要包括每當公司的信用卡通過Visa等信用卡支付網絡處理時賺取的交換費。商户服務收入主要是指向商户收取的處理信用卡交易的費用。該公司對銀行卡手續費和轉賬的履約義務基本得到履行，相關收入在提供服務時確認。付款通常是立即收到或在下個月收到。

廣告費：

廣告費用一般在已發生時計入綜合損益表中的其他費用。廣告費是$5,781,000, $5,611,000、和$5,082,000，分別為2021年、2020年和2019年。

所得税：

所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延税項資產和負債的變動(不包括與業務合併或其他全面收益組成部分相關的遞延税項資產和負債)的總額。遞延税項資產和負債是指資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税額，按制定的税率計算。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到最有可能實現的預期金額。遞延税項資產的變現取決於產生足夠水平的未來應納税所得額和前幾年支付的可退還税款。雖然不能保證實現，但管理層認為，所有遞延税項資產都很有可能實現。與所得税相關的利息和/或罰款被報告為所得税費用的一個組成部分。

對於不確定的所得税頭寸，美聯航根據以下確認門檻記錄負債

更有可能的是，

以及納税申報單上所有納税頭寸的計量屬性，以便在財務報表中確認這些納税頭寸。

美聯航向其子公司提交了一份合併所得税申報單。聯邦所得税支出或福利已在單獨的回報基礎上分配給子公司。

衍生金融工具：

美聯航根據ASC主題815對其衍生金融工具進行會計處理，該主題要求所有衍生工具在資產負債表上按公允價值列賬。美聯航已將用於管理利率風險的某些衍生品工具指定為對衝關係，對某些資產、負債或現金流進行對衝。用於利率風險管理的某些衍生品不被指定為對衝關係。

在對衝關係中指定的衍生工具被視為公允價值對衝，以減少因特定風險(如利率風險)導致的資產、負債或公司承諾的公允價值變化的風險。在對衝關係中指定的衍生工具，以減少預期未來現金流或其他類型的預測交易中的可變性風險，被視為現金流對衝。

對於公允價值對衝，利率互換的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對對衝的金融工具進行相應調整。因符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變化而進行的後續調整將在本期收益中抵消。為了一筆現金

通過流動對衝，利率互換的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對股東權益內累計的其他綜合收益進行相應調整，扣除税項。當預測交易影響收益時，因符合現金流對衝資格的衍生工具的公允價值變化而進行的後續調整將抵銷累積的其他綜合收益(扣除税項)，並重新分類為與預測交易相關的收益。在2019年之前，現金流對衝的任何無效部分都會立即在收益中確認

在對衝關係開始時，美聯航正式記錄被對衝的項目、特定的風險管理目標、被對衝的風險的性質、所使用的衍生品、如何評估對衝的有效性以及如何衡量對衝的無效。美聯航還使用迴歸分析在一開始和持續的基礎上評估對衝效率。套期保值無效性採用公允價值變動法進行計量。公允價值變動法將對衝衍生工具的公允價值變動與可歸因於基準利率變動的對衝風險的公允價值變動進行比較。

美聯航必須遵守《多德-弗蘭克法案》對合格衍生品的清算要求。美聯航已通過倫敦清算所(LCH)執行並清算了符合條件的衍生品。LCH的變化幅度區分為

入市結算

並根據前一天的價值進行每日結算，而不是

以市場為抵押。

美聯航通過其抵押貸款銀行子公司與其客户簽訂利率鎖定承諾，為住宅抵押貸款融資。這些承諾包含固定的到期日，只要貸款符合承銷指導方針並在聯合航空設定的時間框架內完成，就會為借款人提供利率擔保。如果利率鎖定和向投資者交付貸款之間的利率發生變化，這些承諾和隨後關閉的貸款就會產生利率風險。利率鎖定承諾和持有待售按揭貸款的市場風險使用相應的遠期按揭貸款銷售合同進行管理。美聯航是這些遠期抵押貸款銷售合同的一方，這些合同旨在銷售已發放的貸款、償還貸款和賣空抵押貸款支持證券。當利率與借款人鎖定時，利率鎖定承諾、遠期銷售協議和抵押貸款支持證券頭寸是未指定的衍生品，並通過收益計入公允價值。利率鎖定衍生工具的公允價值包括服務溢價和零售和批發抵押貸款利率之間的利差。來自抵押貸款銀行活動的收入包括列報期間確認的收益和相關的公允價值要素。

美聯航以盡力或強制交付的方式出售抵押貸款。對於強制交付基礎上出售的貸款，聯合航空簽訂了遠期抵押貸款支持證券(“剩餘對衝”)，以減輕利率風險的影響。強制性交付下的利率鎖定承諾和剩餘對衝均按公允價值通過收益入賬，不被指定為會計對衝。於貸款結束時，貸款承諾衍生工具到期，聯合航空記錄一筆按公允價值持有以供出售的貸款，並根據公允價值選擇權繼續按市價計價。一旦價格被投資者接受並以公允價值記錄，美聯航就會停止在剩餘對衝內分配的抵押貸款支持證券的交易，並用遠期銷售合同取代這些證券。就該等選定以盡力而為交付方式出售的貸款而言，於貸款結束時，利率鎖定承諾衍生工具失效，而本公司記錄一筆根據選擇公允價值期權按公允價值出售而持有以供出售的貸款，並繼續根據於利率鎖定承諾開始時訂立的同一遠期貸款銷售合約承擔責任。

對於未在套期保值關係中指定的衍生品，衍生品公允價值的變動在與公允價值變動相同的期間的收益中確認。

表外

信用風險敞口

美聯航為貸款相關承諾保留了準備金，如無資金來源的貸款承諾和信用證。美聯航通過履行發放信貸的合同義務，估計了美聯航在合同期間面臨信用風險的預期信貸損失，除非該義務可由美聯航無條件取消。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。方法是以損失率方法為基礎，以歷史經驗為基礎的籌資概率為起點。與先前討論的與應收貸款和租賃投資組合有關的方法類似，根據當前條件和合理和可支持的預測對歷史損失進行調整。調整與貸款有關的承擔準備金

失衡

賬面信貸風險在合併損益表中記為其他費用。與貸款有關的承擔準備金在資產負債表中單獨分類，並計入其他負債。貸款損失準備和與貸款有關的承諾準備金的綜合計提被視為貸款和租賃信貸損失準備。

目錄表

基於股票的薪酬

：與發放給參與者的股票期權、限制性股票獎勵(RSA)和限制性股票單位(RSU)有關的薪酬支出以授予之日的公允價值為基礎。股票期權的公允價值是在授予之日使用二項式網格期權定價模型估計的，而RSA的公允價值是基於授予之日的股票價格。RSU授權可以是時間授權的RSU、性能授權的RSU或兩者的組合。根據業績條件，授予的時間授予的RSU和業績授予的RSU的價值被確定為授予時股票的公平市場價值。根據授予的市場狀況，授予的業績歸屬RSU的價值是通過使用蒙特卡羅估值模型估計的，截至授予日。對於所有基於股票的獎勵和贈與，薪酬支出在歸屬期內以直線基礎確認。

基於股票的薪酬支出為$8,018,000 in 2021, $5,980,000 in 2020, and $4,914,000 in 2019.

庫存股

：聯合航空記錄了按成本為國庫購買的普通股。在隨後的再發行之日，庫存股賬户減去這類股票的成本，採用加權平均成本法。

信託資產和收益：

以受託或代理身份為客户持有的資產不包括在資產負債表中，因為這些項目不是公司的資產。信託收入按權責發生制報告。

普通股每股收益：

美聯航根據ASC主題260“每股收益”計算每股普通股收益，該主題規定，包含不可沒收的股息權或股息等價物(無論已支付或未支付)的未歸屬股票支付獎勵是參與證券，應根據

兩等艙

方法。美聯航已確定其傑出的

非既得利益

限制性股票獎勵是參與的證券。

在.之下

兩等艙

普通股每股基本收益的計算方法是，分配給普通股的淨收益除以適用期間已發行普通股的加權平均數量，不包括已發行的參與發行的證券。普通股攤薄收益是根據計算基本每股收益時確定的加權平均股數加上庫存股方法的股票補償稀釋效應來計算的。反稀釋股票期權和已發行的限制性股票1,024,612, 1,926,840和857,511在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，稀釋後普通股每股收益分別被排除在計算之外。

基本每股收益的分子和分母與稀釋後每股收益的分子和分母的對賬情況如下：


	截至十二月三十一日止的年度
(千美元，每股除外)	2021		2020		2019
分配給普通股的分配收益	$	181,614	$	171,403	$	139,167
分配給普通股的未分配收益		185,082		116,879		120,337

分配給普通股股東的淨收益	$	366,696	$	288,282	$	259,504

平均已發行普通股		129,276,452		120,017,247		101,585,599
股票補償的稀釋效應		236,401		72,985		266,978

平均稀釋後已發行股份		129,512,853		120,090,232		101,852,577

基本普通股每股收益	$	2.84	$	2.40	$	2.55
稀釋後普通股每股收益	$	2.83	$	2.40	$	2.55

公允價值計量

：聯合航空根據ASC主題820中建立的公允價值層次確定其金融工具的公允價值，該主題還澄清，某些資產和負債的公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。

ASC主題820基於對那些估值技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的來指定估值技術的層次。可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了美聯航的市場假設。

基於這兩類投入的公允價值層次結構的三個層次如下：


1級	-	估值以活躍市場對相同資產和負債的報價為基礎。

2級	-	估值基於可觀察的投入，包括類似資產及負債在活躍市場的報價、相同或類似資產及負債在不太活躍的市場的報價，以及基於模型的估值技術，其重大假設可主要從市場的可觀察數據中得出或得到市場可觀察數據的證實。

3級	-	估值基於基於模型的技術，這些技術使用了一個或多個在市場上看不到的重要輸入或假設。

在確定資產和負債的公允價值計量時，美聯航希望儘可能利用活躍的和可觀察的市場為相同的資產或負債定價，並將此類項目歸類為一級。當相同的資產和負債沒有在活躍的市場交易時，美聯航查看類似資產和負債的市場可觀察數據，並將此類項目歸類為二級。然而，某些資產和負債在可觀察市場的交易並不活躍，美聯航必須使用使用不可觀察輸入的替代估值技術來確定公允價值，並將此類項目歸類為第三級。對於交易不活躍的資產和負債，公允價值計量主要基於需要重大判斷的估計。因此，這些結果可能不會在資產或負債的實際出售或立即清償中實現。此外，任何計算技術都存在固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對當前或未來價值的結果產生重大影響。公允價值層次結構內的水平以公允價值計量中重要的最低投入水平為基礎。

近期會計公告

2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)

No. 2021-08,

“企業合併(專題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債”。ASU

2021-08

修訂ASC 805，將合同資產和合同負債添加到適用於企業合併的確認和計量原則的例外清單中，並要求實體收購人根據主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。由於這些修訂，預計收購方一般將按照被收購方在其收購前財務報表中確認和計量的方式確認和計量收購的合同資產和合同負債。ASU

No. 2021-08

在2022年12月15日之後的財政年度內對公共企業實體有效，包括這些財政年度內的過渡期。修正案應前瞻性地適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併。修正案被允許儘早通過。ASU

No. 2021-08

預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。

2021年7月，FASB發佈了ASU

No. 2021-05,

“租賃(專題842)：出租人--租賃報酬可變的某些租賃(專題848)”。這一新的指導要求出租人在租賃開始時將不依賴於指數或費率的可變租賃報酬的租賃分類為經營性租賃，如果該租賃按照ASC的分類標準被歸類為銷售型租賃或直接融資租賃

842-10-25-2

和

25-3,

以及出租人是否會在租賃開始時確認銷售虧損。在ASC中應用指導時

842-10-24-3A,

出租人不會在標的資產的使用年限內取消確認。ASU

No. 2021-05

在2021年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，對公共企業實體有效。實體可以選擇通過對在採用ASC 842的期間開始之後開始或修改的租約的追溯適用，或者通過對在ASU中的修改日期之後開始或修改的租約的預期申請，來選擇採用修訂

2021-05

都是首先應用的。ASU

No. 2021-05

於2022年1月1日被美聯航採納。該項採用對本公司的財務狀況或經營業績並無重大影響

2021年1月，FASB發佈了ASU

No. 2021-01,

“參考匯率改革(話題848)。”本次更新完善了ASC主題848的範圍，並允許實體在核算受利率變化影響的衍生品合約和某些對衝關係時選擇某些可選的權宜之計和例外情況，用於貼現現金流、計算差異保證金結算以及計算與全球金融市場正在進行的參考利率改革活動有關的價格趨同利息。ASU

No. 2021-01

對公共商業實體有效

2020年3月，FASB發佈了ASU

No. 2020-04,

“促進參考匯率改革對財務報告的影響。”ASU提供了“可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但須滿足某些標準，即參考LIBOR或預計將被終止的另一參考利率。”ASU

No. 2020-04

從2020年3月12日至2022年12月31日對公共業務實體有效。美聯航正在實施一項過渡計劃，以識別和修改其貸款和其他金融工具，其屬性直接或間接受到LIBOR的影響。公司正在評估亞利桑那州立大學

No. 2020-04

以及它對公司從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到貸款和其他金融工具的影響。

2020年2月，FASB發佈了ASU

No. 2020-03,

“金融工具的編纂改進。”此次更新進行了範圍較窄的修改，旨在改進董事會的金融工具會計準則，包括2016年發佈的信貸損失準則，這是財務會計準則委員會正在進行的項目的一部分，目的是改進和澄清其會計準則編纂，避免意外應用。ASU

No. 2020-03

在2020年3月發佈這一最終更新時，對公共商業實體有效。ASU

No. 2020-03

並未對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。

2020年1月，FASB發佈了ASU

No. 2020-01,

投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用。新的指導方針涉及對轉入和退出權益法的會計處理，以及衡量某些購買的期權和遠期合同以獲得投資。ASU

No. 2020-01

適用於上市公司的會計年度和這些會計年度內的中期會計期間，從2020年12月15日之後開始；允許及早採用。ASU

No. 2020-01

於2021年1月1日被美聯航採納。這一採用並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。

2019年11月，FASB發佈了ASU

No. 2019-08,

“薪酬-股票薪酬(主題718)和與客户合同的收入(主題606)：編纂改進--支付給客户的基於股份的對價。”ASU

No. 2019-08

要求公司通過應用主題718-薪酬-股票薪酬中的指導來衡量和分類(在資產負債表上)基於股票向客户支付的款項。因此，被記錄為收入減少的數額將根據以股份為基礎的付款的授予日期公允價值計量。本次更新中的修訂在2019年12月15日之後的年度期間和過渡期內生效。ASU

No. 2019-08

於2020年1月1日被美聯航通過。這一採用並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。

2019年4月，FASB發佈了ASU

No. 2019-04,

對主題326，金融工具--信貸損失，主題815，衍生工具和套期保值，主題825，金融工具的編纂改進。修正案澄清了信貸損失標準的範圍，並處理了與應計應收利息餘額、回收、浮動利率和預付款有關的問題。修訂還涉及部分期限公允價值對衝、公允價值對衝基礎調整。信用損失和套期保值標準修正案的生效日期與這些標準相同，

除非某一實體已經採用了這些標準。對確認和計量指導的修正案在2019年12月15日之後的財年生效；允許提前採用。ASU

No. 2019-04

於2020年1月1日被美聯航通過。這一採用並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU

No. 2018-14,

“報酬--退休福利--確定的福利--一般(主題

715-20):

披露框架-對定義福利計劃的披露要求進行更改。此更新修改了ASC主題715，以添加、刪除和澄清與固定福利養老金和其他退休後計劃相關的披露要求。ASU在披露方面的變化是FASB披露框架項目的一部分，FASB於2014年啟動該項目，以提高財務報表附註中披露的有效性。ASU

No. 2018-14

適用於上市公司的會計年度和這些會計年度內的中期會計期間，從2020年12月15日之後開始；允許及早採用。ASU

No. 2018-14

於2021年1月1日被美聯航採納。這一採用並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU

No. 2018-13,

“公允價值計量(主題820)，披露框架--公允價值計量披露要求的變化。”這項修訂改變了ASC主題820的公允價值計量披露要求，是2018年8月敲定的名為FASB概念聲明-財務報告概念框架-第8章：財務報表附註的更廣泛披露項目的結果。ASU

No. 2018-13

自2019年12月15日之後開始的會計年度和這些會計年度內的中期會計期間對所有實體有效；本ASU發佈後，任何已消除或修改的披露都允許及早採用。ASU

No. 2018-13

於2020年1月1日被美聯航採納，對公司的財務狀況或經營業績沒有重大影響。

2017年1月，FASB發佈了ASU

No. 2017-04,

“無形資產--商譽和其他(主題350)。”ASU

No. 2017-04

取消計算商譽隱含公允價值以計量商譽減值費用的要求。相反，實體將根據報告單位的賬面金額超過其公允價值來記錄減值費用。ASU

2017-04

於2020年1月1日被美聯航通過。空分設備的採用

2017-04

並未對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。

2016年6月，FASB發佈了ASU

No. 2016-13,

“金融工具--信貸損失。”ASU

No. 2016-13

改變大多數金融資產和某些其他工具的減值模式，這些工具不是通過淨收入按公允價值計量的。該準則以按攤銷成本計量的工具的“預期虧損”模型取代“已發生虧損”方法，並要求實體記錄可供出售債務證券的準備，而不是減少當前非臨時性減值(OTTI)模式下的賬面金額。ASU

No. 2016-13

還簡化了購買的信用減值債務證券以及貸款和租賃的會計模型。各實體將對指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益適用該準則的規定，作為累積效果調整。美聯航聘請了第三方服務提供商協助實施新的會計準則。ASU

No. 2016-13

於2020年1月1日被美聯航採用修改後的追溯法。在2020年1月1日通過之日，根據對當時宏觀經濟狀況和風險敞口的預測，對美聯航的總體影響是信貸損失準備金淨增加#美元。57,4425,000美元，留存收益減少#美元44,331000，差額是對遞延税項資產的調整。美聯航已選擇

分階段

對留存收益的影響五年制過渡條款，由聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行機構為應對冠狀病毒而允許

(新冠肺炎)

大流行，推遲到兩年亞利桑那州立大學的全面影響

No. 2016-13

在監管資本上，然後是三年制過渡期。空分設備的採用

No. 2016-13

對本公司持有至到期並可供出售的證券組合的影響微乎其微。

2016年2月，FASB發佈了ASU

No. 2016-02,

“租賃(主題842)”。ASU

No. 2016-02

包括承租人會計模式，該模式確認兩種類型的租賃，融資租賃和經營性租賃，而出租人會計將與當前的GAAP基本保持不變。ASU

No. 2016-02

除其他事項外，要求承租人在資產負債表上確認

使用權

租期超過12個月的租約的資產和租賃負債。承租人對租賃產生的費用和現金流的確認、計量和列報將取決於其屬於融資租賃還是經營性租賃。2018年7月，FASB發佈了ASU

No. 2018-11

租賃(主題842)，有針對性的改進。此更新創建了一種額外的過渡方法，併成為出租人不將租賃和租賃分開的實用便利

非租賃

組件(如果滿足指定的條件)。新的過渡方法允許公司使用

新的

以租賃標準作為初始申請過渡的日期。選擇這一過渡的公司

目錄表

Option不會針對ASC主題842的影響調整其比較期間財務信息，他們也不會

製作

在生效日期之前的新要求的租賃信息披露。此外，這些公司將在可比較時期內繼續披露ASC主題840。實踐中的權宜之計允許出租人按標的資產類別進行會計政策選擇，而不是將租賃和

非租賃

組件(如果滿足指定的條件)。2018年7月，FASB發佈了ASU

No. 2018-10

對ASC主題842租賃的編碼改進。這項更新包括範圍狹窄的修訂，以澄清如何應用新租約標準的某些方面。修訂涉及租賃中隱含的費率、租賃淨投資減值、承租人對租賃分類的重新評估、出租人對租賃期限和購買選擇的重新評估、取決於指數或費率的可變付款以及某些過渡調整。ASU

2018-10

不會對新租約標準的核心撥備或原則作出任何實質性改變。美聯航於2019年1月1日採用了修改後的追溯過渡法。本公司已評估並選擇實際權宜之計，允許現有租賃按現行指引入賬，但承租人的資產負債表確認除外。採用該標準導致對額外淨額的確認租賃資產和租賃負債共$67,040,000及$70,692,000，分別截至2019年1月1日。這兩筆款項之間的差額為$1,049,000被記錄為對留存收益的調整。

附註B--合併和收購

社區銀行家信託公司

2021年12月3日，美聯航完成了對社區銀行家信託公司(“社區銀行家信託”)的收購。根據日期為2021年6月2日的重組協議及計劃(“協議”)的條款，社區銀行信託與聯合銀行合併並併入聯合銀行(“合併”)。

根據協議的條款，社區銀行信託的普通股每股已發行股份被轉換為收受的權利0.3173美聯航普通股，面值$2.50每股。此外，根據該協議，在合併生效時，根據社區銀行家信託股票計劃授予的每一份未償還社區銀行家信託股票期權，不論於合併日期已歸屬或未歸屬，均按照該等社區銀行家信託股票計劃的條款歸屬，並轉換為收購聯合銀行普通股的期權，該等期權根據0.3173兑換率。此外，在合併生效時，根據社區銀行家信託股票計劃授予的每個受限股票單位，根據社區銀行家信託股票計劃的公式和其他條款歸屬於緊接合並生效時間之前尚未發行的、並根據社區銀行家信託股票計劃轉換為獲得聯合普通股股份的權利0.3173兑換率。

合併後，根據日期為2021年6月2日的協議和合並計劃，社區銀行信託的全資附屬公司埃塞克斯銀行立即與聯合銀行的全資附屬公司聯合銀行合併(“銀行合併”)。聯合銀行在銀行合併中倖存下來，並作為弗吉尼亞州的一家銀行公司繼續存在。

社區銀行信託的合併是按照會計收購法核算的。社區銀行家信託的經營業績自收購之日起計入綜合經營業績。收購社區銀行家信託公司將加強美聯航在DC Metro MSA的現有業務，並將把美聯航帶入包括巴爾的摩、安納波利斯、林奇堡、裏士滿和弗吉尼亞州北頸在內的新市場。它還在戰略上將我們的

大西洋中部

還有東南方向的腳印。截至收購日期，社區銀行家信託公司擁有$1,788,842總資產為5,000美元，1,282,9975,000美元貸款和租賃，扣除非勞動收入和美元1,517,502五千元的押金。2021年，聯合航空為社區銀行家信託合併記錄了與收購相關的成本為$21,418,000

，包括信貸損失準備金#美元。12,288000美元，用於非PCD貸款。

總購買價格約為1美元。260,304000美元，包括價值#美元的普通股252,321,000，股票期權假設價值為$7,958,000，以及為零碎股份支付的現金$25000美元。交易中發行的股份數量為7,135,771，這些股票的估值是基於收盤價#美元。35.362021年12月3日，美聯航的普通股。初步購買價格已分配給可識別的有形和無形資產，從而初步增加商譽和核心存款無形資產#美元。76,454,000及$3,398,000，分別為。商譽確認了來自聯合銀行和社區銀行家信託公司合併的預期協同效應和潛在收益的結果。核心存款無形資產預計將在十年內加速攤銷。

目錄表

由於支付的對價大於收購資產和負債的公允淨值，公司將商譽計入收購的一部分。收購社區銀行家信託公司的商譽預計都不能在税收方面扣除。美聯航使用獨立的第三方來幫助確定從社區銀行家信託公司收購的資產和負債的公允價值。作為合併的結果，美聯航記錄了初步的公允價值折扣$8,376,000就所取得的貸款和租賃而言，為#美元230,000在徵用的土地上，$50,000關於收購的OREO財產和$415,000信託優先發行，保費為$6,766,000關於收購的投資證券，$492,000關於購置的建築物，$2,741,000有息存款，以及$457,000分別關於FHLB的長期預付款。美聯航還記錄了信貸損失準備金，包括無資金承付款準備金#美元。25,920,000在獲得的貸款和承付款之間平分為#美元12,788,000

對於購入的信用惡化(“PCD”)貸款，屬於購置日公允價值的一部分，以及

$13,132,000

對於記錄的非PCD貸款計入信貸損失準備金。除收購的土地、OREO和FHLB預付款的折扣外，折扣和溢價金額將根據資產或負債的類型，按收購時每項資產或負債的估計剩餘壽命，以加速或直線方式遞增或攤銷。收購的FHLB預付款隨後在年底前償還。截至2021年12月31日，信託優先發行的折價估計剩餘壽命為

12.25年，建築物的保費和計息存款的平均剩餘壽命估計為31.25年頭，還有5.25分別是幾年。

從社區獲得的投資組合貸款和租賃

銀行家

信託按收購日的公允價值按現金流折現法入賬。估計公允價值計入與可比資產的市場虧損假設及現行市場利率有關的調整，以及從市場參與者的角度來看的其他市場因素，例如流動資金。此外，收購的證券組合貸款和租賃在收購時進行評估，並被歸類為PCD，這表明貸款自發起以來經歷了信用質量的微不足道的惡化，或者

非PCD。

美聯航在評估收購的貸款和租賃時考慮了各種因素，包括但不限於風險等級、拖欠、不良狀況、當前或以前的問題債務重組或破產、觀察名單信用和其他表明信用質量自成立以來惡化的定性因素。對於PCD貸款和租賃，初始免税額是根據與其他組合貸款和租賃相同的方法確定的。此初步信貸損失撥備已分配至個別個人信貸發展貸款及租賃，並於收購日期加入公允價值，以確立個人信貸發展貸款及租賃的初始攤銷成本基準。未付本金餘額(UPB)或面值之間的差額

PCD

貸款和租賃以及攤餘成本基礎被認為與非信貸因素有關，因此產生了#美元的折扣。3,561在收購之日為5000美元。這一折扣將通過貸款期限內的等額收益率法利息收入確認，貸款期限估計為5.5好幾年了。為

非PCD

取得的貸款及租賃，初始公允價值與UPB或面值之間的差額，按水平收益率基準於相關貸款及租賃的存續期內確認為利息收入，估計為5.6好幾年了。上的總公允價值標誌

非PCD

收購日的貸款和租賃金額為#美元。4,815,000。於收購日期，預期信貸損失的初步撥備為$12,288,000在綜合損益表的信貸損失準備金中計入相應的費用。與PCD和PCD有關的信貸損失準備隨後的變化

非PCD

貸款和租賃在信貸損失準備中確認。

下表提供了截至收購日期從社區銀行家信託公司獲得的投資組合PCD貸款和租賃的收購價格與面值之間的差額對賬：


(千美元)
收購時PCD貸款和租賃的購買價	$	360,638
收購時的信貸損失準備		12,629
非信貸收購時的折扣		3,561

收購時收購的PCD貸款和租賃的面值(UPB)	$	376,828

社區銀行家信託的普通股權益所支付的對價，以及截至社區銀行家信託收購日期所承擔的已收購可識別資產和負債的初步金額如下：


(千美元)
購買價格：
已發行普通股價值(7,135,771股份)	$	252,321
假設股票期權的公允價值		7,958
現金換零碎股份		25

購買總價		260,304

目錄表


可識別資產：
現金和現金等價物		39,445
投資證券		395,249
貸款和租賃淨額		1,279,384
房舍和設備		25,857
經營租賃使用權資產		8,127
無形巖心礦藏		3,398
其他資產		51,828

可確認資產總額	$	1,803,288

可識別的負債：
存款	$	1,520,243
短期借款		26,755
長期借款		51,500
經營租賃負債		8,127
其他負債		12,813

可確認負債總額		1,619,438

取得的包括可確認的淨資產的初步公允價值無形資產		183,850

初步商譽	$	76,454

美聯航的經營業績包括收購日後收購資產和承擔負債的經營業績。美聯航弗吉尼亞州中部地區的業務，包括

社區銀行家信託公司收購的大部分業務提供了$2,638,000總收入(淨利息收入加上其他收入)和#美元1,008,0002021年的淨收入。這些金額包括在美聯航截至2021年和2021年的合併財務報表中。社區銀行家信託公司在收購日期之前的經營業績不包括在聯合航空的綜合經營業績中。

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度經營業績的某些未經審計的備考信息，就好像社區銀行家信託公司的合併分別發生在2021年1月1日和2020年1月1日一樣。這些結果將社區銀行家信託的歷史結果合併到聯合航空的綜合損益表中，雖然對某些公允估值調整和其他收購相關活動的估計影響進行了某些調整，但它們並不表明如果收購發生在指定日期會發生什麼，也不打算代表或指示未來的運營結果。特別是，沒有作出任何調整，以取消社區銀行家信託基金2021年和2020年的信貸損失準備金，如果所獲得的貸款和租賃在2021年初按公允價值記錄，則可能不需要這些準備金。

2020

。此外，美聯航希望通過此次收購實現運營成本節約和其他業務協同效應，而這些並未反映在預計金額中。


	形式截至的年度 12月31日
(千美元)	2021		2020
總收入 (1)	$	1,099,946	$	1,120,497
淨收入		396,022		319,176

(1)

代表淨利息收入加上其他收入

卡羅萊納金融公司

2020年5月1日(“收購日”)，美聯航收購了100卡羅萊納金融公司(“卡羅萊納金融”)是一家總部位於南卡羅來納州查爾斯頓的特拉華州公司。根據日期為2019年11月17日的協議及合併計劃的條款，Carolina Financial由United及Carolina Financial(“合併協議”)與United合併及併入(“合併”)。合併完成後，卡羅萊納金融公司不復存在，聯合航空作為西弗吉尼亞州的一家公司繼續存在。

目錄表

根據合併協議的條款，Carolina Financial的每股已發行普通股被轉換為獲得1.13美聯航普通股，面值$2.50每股。此外，根據合併協議，於合併生效時間，於合併日期已歸屬或未歸屬之每一尚未行使Carolina Financial購股權，於該等購股權持有人選擇時，(I)歸屬及轉換為收購聯合公司普通股之購股權，該等購股權乃根據1.13交換比率，或(二)收到的現金代價等於(A)期權的行權價格與(B)美元之間的差額28.99，代表截至截止日期前一個交易日的二十個完整交易日在納斯達克上的成交量加權平均交易價格(“氟氯化碳收盤價”)乘以受該股票期權約束的卡羅萊納金融普通股的股票數量。此外，在合併生效時，根據卡羅萊納金融股票計劃(股票期權除外)，在緊接合並生效時間之前尚未完成的卡羅萊納金融普通股計劃(股票期權除外)下，每項限制性股票授予、限制性股票單位授予或任何其他授予受歸屬、回購或其他失效限制的卡羅萊納金融普通股(每個股票獎勵)，根據卡羅萊納金融股票計劃的條款和持有人的選擇，(I)轉換為獲得聯合普通股股份的權利，基於1.13兑換比率或(2)轉換為現金的數額等於氟氯化碳收盤價乘以Carolina Financial普通股的股票獎勵。

合併後，Carolina Financial的全資附屬公司CresCom Bank隨即與聯合銀行的全資附屬公司United Bank合併(“銀行合併”)。聯合銀行在銀行合併中倖存下來，並作為弗吉尼亞州的一家銀行公司繼續存在。CresCom銀行擁有並運營新月抵押公司(“新月”)，該公司總部設在佐治亞州亞特蘭大。作為銀行合併的結果，新月會成為聯合銀行的全資子公司。2021年，美聯航沒有記錄與卡羅萊納金融公司合併相關的任何收購相關成本，而與收購相關的成本為#美元54,240,000,

包括一筆信貸損失準備金#美元28,948,000 for

非PCD

貸款，2020年。

卡羅萊納金融公司的合併是按照會計收購法核算的。卡羅萊納金融公司的經營業績包括在收購之日起的綜合經營業績中。收購卡羅萊納金融公司為美聯航提供了擴大其在北卡羅來納州和南卡羅來納州現有業務的機會。卡羅萊納金融公司在北卡羅來納州和南卡羅來納州設有銀行辦事處。截至收購日期，卡羅萊納金融公司擁有5,004,990總資產為5,000美元，3,292,6355,000美元貸款和租賃，扣除非勞動收入和美元3,873,183五千元的押金。

總購買價格約為1美元。817,877000美元，包括價值#美元的普通股815,997000,000，股票期權假設價值為$1,833，000,000美元，併為零碎股票支付現金$47000美元。交易中發行的股份數量為28,031,501，這些股票的估值是基於收盤價#美元。29.112020年5月1日，美聯航的普通股。購買價格被分配給可識別的有形和無形資產，從而增加商譽、核心存款無形資產和新月商標無形資產#美元。332,026,000, $3,408,000 and $196分別為1000,000美元。商譽確認了美聯航與卡羅萊納金融公司合併的預期協同效應和潛在收益的結果。核心礦藏無形資產正在十年內加速攤銷。新月的商標名稱提供了一個市場認知度的來源，以吸引潛在客户並保持現有的關係。美聯航認為，新月的商標提供了一種競爭優勢，很可能會被永久使用，因此不會受到攤銷的影響，而是會接受減值評估。

由於支付的對價大於收購資產和負債的公允淨值，公司將商譽計入收購的一部分。不是收購卡羅萊納金融公司的商譽中的一項預計將在税收方面扣除。美聯航使用獨立的第三方幫助確定從卡羅萊納金融公司收購的資產和負債的公允價值。作為合併的結果，美聯航錄得公允價值折扣$47,425獲得的貸款和租賃為000美元，$620投資證券，000,000美元272OREO上的1000,000美元4,831信託優先股發行5,000美元，美元135附屬票據分別為5,000元，保費為$5,908收購的建築物，000美元4,357徵用土地，$12,8181,000元的有息存款，以及1,000元468分別為FHLB的長期預付款5,000美元。美聯航還記錄了信貸損失準備金，包括無資金承付款準備金#美元。50,5623,000美元的貸款和承付款19,7971,000美元用於購買的信用惡化(“PCD”)貸款和#美元30,765,000 for

非PCD

貸款。除所收購土地及OREO的折扣外，折扣及溢價金額將根據資產或負債的類別，按收購時每項資產或負債的估計剩餘壽命，以加速或直線方式遞增或攤銷。截至2021年12月31日，次級債務和信託優先發行的貼現平均估計剩餘壽命為6.00年和15.25年，建築物的保費和計息存款的平均估計剩餘壽命分別為30.00年頭，還有3.60分別是幾年。收購資產和承擔負債的估計公允價值，包括可確認的無形資產和商譽，被認為是截至6月的最終結果。

30, 2021.

從Carolina Financial收購的組合貸款和租賃在收購日按其公允價值根據貼現現金流方法入賬。估計公允價值計入與可比資產的市場虧損假設及現行市場利率有關的調整，以及從市場參與者的角度來看的其他市場因素，例如流動資金。此外，收購的證券組合貸款和租賃在收購時進行評估，並被歸類為PCD，這表明貸款自發起以來經歷了信用質量的微不足道的惡化，或者

非PCD。

7,212,000

在收購之日。

這一折扣是通過貸款期限內的等額收益率法的利息收入確認的，該方法估計為4.6好幾年了。為

非PCD

在購入貸款及租賃期間，初始公允價值與UPB或面值之間的差額按水平收益率在相關貸款及租賃的年期內確認為利息收入，估計為7.3好幾年了。上的總公允價值標誌

非PCD

收購日的貸款和租賃金額為#美元。40,213000美元。於收購日期，預期信貸損失的初步撥備為$28,9483 000 000美元計入綜合損益表中信貸損失準備金的相應費用。與PCD和PCD有關的信貸損失準備隨後的變化

非PCD

貸款和租賃在信貸損失準備中確認。

下表提供了截至收購日期從Carolina Financial收購的投資組合PCD貸款和租賃的收購價格與面值之間的差額對賬：


(千美元)
收購時PCD貸款和租賃的購買價	$	1,023,531
收購時的信貸損失準備		18,635
非信貸收購時的折扣		7,212

收購時收購的PCD貸款和租賃的面值(UPB)	$	1,049,378

截至卡羅萊納金融公司收購之日，為卡羅萊納金融公司普通股權益支付的對價以及所收購的可識別資產和負債的金額如下：


(千美元)
購買價格：
已發行普通股價值(28,031,501股份)	$	815,997
假設股票期權的公允價值		1,833
現金換零碎股份		47

購買總價		817,877

可識別資產：
現金和現金等價物		629,154
投資證券		580,791
持有待售貸款		65,757
貸款和租賃淨額		3,246,940
房舍和設備		79,127
經營租賃使用權資產		9,861
新月商號無形		196
無形巖心礦藏		3,408
抵押貸款償還權		20,123
其他資產		159,218

可確認資產總額	$	4,794,575

目錄表


可識別的負債：
存款	$	3,884,977
短期借款		332,000
長期借款		42,738
經營租賃負債		9,861
其他負債		39,148
可確認負債總額		4,308,724
取得的包括可識別無形資產在內的淨資產的公允價值		485,851
由此產生的商譽	$	332,026

美聯航的經營業績包括收購日後收購資產和承擔負債的經營業績。美聯航北卡羅來納州和南卡羅來納州地理區域的業務，包括卡羅萊納金融公司和新月抵押貸款公司收購的業務，提供了$198,234總收入1000美元(淨利息收入加上其他收入)和#美元100,2422021年淨收入為3,000美元。這些金額包括在美聯航截至2021年和2021年的合併財務報表中。卡羅萊納金融公司在收購日期之前的經營業績不包括在聯合航空的綜合經營業績中。

附註C--投資證券

可供出售的證券

無限期持有的證券被歸類為可供出售，並按估計公允價值列賬。可供出售證券的攤餘成本和估計公允價值摘要如下。


	2021年12月31日
			毛收入		毛收入		津貼		估計數
(千美元)	攤銷		未實現		未實現		對於學分		公平
	成本		收益		損失		損失		價值

美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	82,136	$	51	$	337	$	0	$	81,850
國家和政治分區		831,499		19,608		3,809		0		847,298
住房貸款抵押證券
代理處		1,120,423		9,173		15,822		0		1,113,774
非機構組織		74,965		306		726		0		74,545
商業抵押貸款支持證券
代理處		633,802		12,731		6,608		0		639,925
資產支持證券		659,830		49		3,307		0		656,572
單一發行信託優先證券		17,291		146		626		0		16,811
其他公司證券		611,548		3,558		3,182		0		611,924

總計	$	4,031,494	$	45,622	$	34,417	$	0	$	4,042,699

目錄表


	2020年12月31日
			毛收入		毛收入		津貼		估計數
(千美元)	攤銷		未實現		未實現		對於學分		公平
	成本		收益		損失		損失		價值

美國國債和美國國債政府企業和機構	$	65,804	$	543	$	3	$	0	$	66,344
國家和政治分區		538,082		27,330		252		0		565,160
住房貸款抵押證券
代理處		905,230		24,134		473		0		928,891
非機構組織		21,639		137		0		0		21,776
商業抵押貸款支持證券
代理處		644,774		31,009		638		0		675,145
資產支持證券		297,834		204		3,415		0		294,623
單一發行信託優先證券		18,230		167		1,370		0		17,027
其他公司證券		376,753		7,648		8		0		384,393

託塔 l	$	2,868,346	$	91,172	$	6,159	$	0	$	2,953,359

為了通過ASC主題326“金融工具--信貸損失”，美聯航做出了一項政策選擇，將應計利息從以下各項的攤銷成本基礎中剔除

可供出售

債務證券和應計利息在合併資產負債表中的“應計利息”中單獨列報。

可供出售

債務證券被放置在

非應計項目

當我們不再期望收到所有到期的合同金額時的狀態，通常是逾期90天。應計應收利息在將抵押品放在

非應計項目

狀態。因此，美聯航目前不確認應收利息的信用損失準備。

可供出售

債務證券。上表不包括應計應收利息#美元。15,353,000及$10,663,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日記入“應計應收利息”。

以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日處於未實現虧損狀態的可供出售證券的摘要。


	少於12個月				12個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(千美元)	Value		損失		Value		損失		Value		損失
2021年12月31日
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	75,106	$	334	$	213	$	3	$	75,319	$	337
國家和政治分區		223,754		2,872		24,067		937		247,821		3,809
住房貸款抵押證券
代理處		680,320		13,167		71,392		2,655		751,712		15,822
非機構組織		55,336		726		0		0		55,336		726
商業抵押貸款支持證券
代理處		136,071		2,912		70,543		3,696		206,614		6,608
資產支持證券		532,373		2,620		82,222		687		614,595		3,307
信託優先債務抵押債券		0		0		0		0		0		0
單一發行信託優先證券		0		0		13,594		626		13,594		626
其他公司證券		307,912		3,182		0		0		307,912		3,182

總計	$	2,010,872	$	25,813	$	262,031	$	8,604	$	2,272,903	$	34,417

目錄表


	少於12個月				12個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(千美元)	Value		損失		Value		損失		Value		損失
2020年12月31日
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	297	$	3	$	0	$	0	$	297	$	3
國家和政治分區		30,480		252		0		0		30,480		252
住房貸款抵押證券
代理處		131,114		467		3,867		6		134,981		473
非機構組織		0		0		0		0		0		0
商業抵押貸款支持證券
代理處		83,395		638		0		0		83,395		638
資產支持證券		0		0		266,104		3,415		266,104		3,415
信託優先債務抵押債券		0		0		0		0		0		0
單一發行信託優先證券		0		0		13,804		1,370		13,804		1,370
其他公司證券		8,494		8		0		0		8,494		8

總計	$	253,780	$	1,368	$	283,775	$	4,791	$	537,555	$	6,159

目錄表

下表顯示了可供出售證券的到期日、出售和催繳所得的收益，以及因任何

萊斯和來電。出售和催繳可供出售證券的收益或損失通過特定的識別方法確認。


	截至的年度
(單位：千)	2021		2020		2019
來自到期、出售和催繳的收益	$	731,902	$	708,068	$	712,557
已實現毛利		1,673		4,618		1,542
已實現虧損總額		122		2,116		1,445

截至2021年12月31日，可供出售證券的未實現虧損總額為34,417,000在……上面562總投資組合中的證券1,489可供出售的證券。截至2021年12月31日，未實現虧損總額最大的證券主要包括機構住宅抵押貸款支持證券和機構商業抵押貸款支持證券。

在確定證券是否受損時，管理層考慮了損失的嚴重性以及美聯航的積極意圖，以及持有這些證券直至收回其成本基礎或到期日的可能性。

國家和政治分區

美國的州和政治分部投資組合涉及美國各地不同市政當局發行的證券。可供出售的州和政治分區證券的攤銷總成本為#美元。831,499,0002021年12月31日。截至2021年12月31日，大約53%的投資組合得到了發行市政當局一般義務的支持，該義務允許該市政當局以任何可用的方式償還證券。該投資組合的大部分評級為AA或更高，截至2021年12月31日，該投資組合中沒有任何證券的評級低於投資級。除了監測這些證券的信用評級外，管理層還持續評估相關發行人的財務表現。根據管理層的分析和判斷，確定截至2021年12月31日，州和政區證券均無信用損失。

機構抵押貸款支持證券

美聯航的機構抵押貸款支持證券組合涉及房利美、房地美和金利美髮行的證券。可供出售的機構按揭證券的攤銷總成本為#美元。1,754,225,0002021年12月31日。在美元中1,754,225,000金額，$633,802,000與機構商業抵押貸款支持證券和美元有關1,120,423,000與機構住房抵押貸款支持證券有關。每一種機構抵押擔保證券都為發行機構及時足額支付本金和利息提供擔保。根據管理層的分析和判斷，確定截至2021年12月31日，機構抵押貸款支持證券均無信用損失。

非機構組織

住房貸款抵押證券

美聯航的

非機構組織

住房抵押貸款支持證券組合涉及各種自有品牌發行人的證券。可供銷售的總攤銷成本

非機構組織

住房抵押貸款支持證券為1美元74,965,0002021年12月31日。在美元中74,965,000, 100%被評為AAA級。根據管理層的分析和判斷，決定不是其中之一

非機構組織

截至2021年12月31日，住房抵押貸款支持證券出現信貸損失。

資產支持證券

截至2021年12月31日，美聯航的資產支持證券投資組合的總攤銷成本餘額為1美元。659,830,000。截至2021年12月31日，整個投資組合都被評為投資級。大致48%的投資組合涉及由聯邦家庭教育貸款計劃(FFELP)學生貸款抵押品支持的證券，該抵押品至少包括97%的政府還款擔保，以及超出政府擔保部分的額外信貸支持和從屬關係。大致52%的投資組合涉及全部AAA評級的抵押貸款債券證券。在審查了截至2021年12月31日的這一投資組合後，確定不是其中一種資產支持證券出現了信貸損失。

100

目錄表

單一發行信託優先證券

美聯航的單一發行信託優先投資組合的大部分由大盤股銀行(即市值超過#美元的銀行)的債務組成。10十億美元)。所有單一發行的信託優先證券目前都收到了利息支付。截至2021年12月31日，可供出售的單次發行信託優先證券的攤銷成本為8,456,000在投資級債券方面，美元3,070,000在拆分評級債券中，以及$5,765,000投資於未評級債券。管理層審查每個發行人當前和預期的收益趨勢、資產質量、資本水平和其他關鍵因素。在完成對2021年第四季度的審查後，

經確定，所有單一發行的信託優先證券均無信貸損失。

公司證券

截至2021年12月31日，美聯航的公司證券投資組合的總攤銷成本餘額為$611,548,000。投資組合的大部分是代表不同行業的公司發行的債券，包括金融機構。在美元中611,548,000, 87%的人至少有一項評級高於投資級，2%低於投資級評級，以及11%未評級。對於公司證券，管理層已根據任何未實現虧損的嚴重程度評估了投資的近期前景。根據管理層的分析和判斷，確定截至2021年12月31日，公司證券均無信用損失。

截至2021年12月31日合同到期時可供出售的證券的攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務，而不會受到懲罰。

攤銷成本為#美元的抵押貸款支持證券的到期日1,829,190,000估計公允價值為#美元。1,828,244,000截至2021年12月31日，根據合同到期日包括在下文中。


			估計數
(單位：千)	攤銷		公平
	成本		價值
在一年或更短的時間內到期	$	126,032	$	126,564
應在一年至五年後到期		661,627		670,298
在五年到十年後到期		940,031		941,640
十年後到期		2,303,804		2,304,197

總計	$	4,031,494	$	4,042,699

按公允價值計算的股權證券

股權證券主要包括金融機構的股權證券和拉比信託基金內的共同基金，用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管的遞延薪酬計劃下的福利。美聯航股權證券的公允價值為1美元12,404,000在2021年12月31日及$10,718,0002020年12月31日。


	截至的年度
(單位：千)	December 31, 2021			December 31, 2020
期內出售權益證券確認的淨收益	$	788		$	579
期末仍持有的權益證券在期內確認的未實現收益		69			147
期末仍持有的股權證券在期內確認的未實現虧損		(187	)		(75	)

本期間確認的淨收益	$	670		$	651

其他投資證券

在2021年第四季度，美聯航對其所有成本法投資進行了評估，以確定2021年第四季度的某些事件或環境變化是否對其任何成本法證券的公允價值產生了重大不利影響。美聯航確定，在第四季度沒有個人安全經歷過不利事件。第四季度沒有其他事件或情況變化會對其成本法證券的公允價值產生不利影響。

101

目錄表

為保證公眾存款、根據回購協議出售的證券以及法律要求或允許的其他目的而質押的證券的賬面價值約為$。1,871,328,000 and $1,942,087分別於2021年12月31日和2020年12月31日。

的公允價值

抵押貸款擔保

證券受到利率和提前還款速度變化的影響。當利率下降時，由於房主以較低的利率為抵押貸款再融資，提前還款速度通常會加快。這可能會導致收益以較低的利率進行再投資。利率上升可能會降低假定的提前還款速度。較慢的預付款速度可能會延長證券的到期日，超過其估計的到期日。因此，由於證券的預期到期日延長，投資者可能無法以當前較高的市場利率進行投資。美聯航的未實現淨虧損為#美元。946,000截至2021年12月31日，未實現淨收益為$54,169截至2020年12月31日

抵押貸款擔保

證券。

附註D--貸款和租賃

貸款和租賃的主要類別如下：


		十二月三十一日，
(單位：千)		2021			2020
商業、金融和農業：
業主自住型商業地產	$	1,733,176		$	1,622,687
非業主自住型商業地產		5,957,288			5,017,727
其他商業廣告		3,462,361			4,054,418

商業、金融和農業合計		11,152,825			10,694,832
住宅房地產		3,691,560			3,899,885
建築和土地開發消費者：		2,014,165			1,826,349
銀行卡		8,913			8,937
其他消費者		1,183,844			1,192,580
減去：非勞動收入		(27,659	)		(31,170	)

總貸款總額	$	18,023,648		$	17,591,413

上表不包括持有的待售貸款#美元。504,416,000 and $718,937分別於2021年12月31日和2020年12月31日。持有待售貸款包括源自二手市場出售的單户住宅房地產貸款。

在2021年12月31日和2020年，

在建貸款

共$112,109,000及$57,214,000和從存款賬户透支#美元14,270,000及$42,193,000分別包括在上述適當的貸款分類中。上表中的未償還貸款餘額還包括#美元的未攤銷貸款費用。66,081,000及$91,562,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日。

美聯航的子公司銀行在正常業務過程中向美聯航及其子公司的董事和高級管理人員及其聯營公司提供貸款。這些貸款的美元總額為#元。32,990,000及$35,756,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日。在2021年期間，3,435,000的新貸款，償還總額為#美元。6,201,000.

注：電子信用質量

管理層持續監測其貸款和租賃的信用質量。對拖欠和逾期狀況的衡量以每筆貸款的合同條款為基礎。當一筆貸款超過合同付款到期日30天或更長時間時，美聯航認為它是逾期的。

對於所有貸款類別，每月都會審查逾期貸款和租賃，以確定貸款和租賃的非應計狀態。一般來説，當全額本金和利息的託收受到損害時，貸款被置於非權責發生狀態。商業貸款和大多數消費貸款的應計利息收入一般在貸款變為90至120關於本金或利息的逾期天數。然而，無論拖欠情況如何，如果一筆貸款得到了充分擔保，並且在催收和清償過程中，預計近期內(一般低於90天數)，則貸款不會被置於非應計項目狀態。當應計利息停止時，未付利息在#年的收入中確認

102

本年度發生逆轉，前幾年應計未付利息計入信貸損失準備金。美聯航對被歸類為非應計項目的貸款和租賃的收入確認方法是以現金為基礎確認利息收入，或在本金的最終可收回性存在疑問時將現金收據用於本金。非權責發生制貸款和租賃通常不會恢復權責發生制狀態，除非所有逾期本金和利息已付清，且借款人已證明其有能力履行票據的合同規定。一般而言，如果給予特許權，且借款人的財務狀況惡化，則貸款被歸類為TDR。TDR貸款組合每月受到監控。

為了應對冠狀病毒

(“COVID-19”)

新冠肺炎

截至2019年12月31日，逾期不超過30天的。該計劃允許將付款從2020年3月1日開始推遲到2022年1月1日之前或國家緊急狀態發生後60天內

新冠肺炎

疫情結束。根據CARE法案的規定，這些貸款修改在法律上不受GAAP定義的TDR分類的影響。截至2021年12月31日，美聯航已188符合條件的貸款修改根據CARE法案第4013條“問題債務重組的臨時救濟”延期，金額為$18,039,000未償還貸款的比例，顯著低於1,002符合條件的貸款修改延期至$399,857,000截至2020年12月31日的未償還貸款。

截至2021年12月31日，美聯航的TDR為$35,856,000。在美元中35,856,000截至2021年12月31日的存託憑證總結餘22,421,000是非權責發生制和美元102,000曾經是90過期天數或更多天數。截至2020年12月31日，美聯航的TDR為55,657,000。在美元中55,657,0002020年12月31日存託憑證總結餘，美元41,185,000是非權責發生制和美元197,000曾經是

30-89

逾期幾天。所有這些金額都包括在下一頁“逾期貸款的年齡分析”表中的適當類別中。截至2021年12月31日，承諾借出額外資金1美元。110,000欠在TDR中條款已被修改的應收款的債務人。2021年期間，預付款總額為#美元14,000是根據先前修改過的一筆貸款向該債務人支付的。在2021年期間，根據先前修改過的一筆貸款，沒有向該債務人預付任何款項。

下表列出了2021年12月31日和2020年12月31日的TDR餘額以及修改的原因：


(單位：千)
修改原因	2021年12月31日		2020年12月31日
降息	$	3,163	$	10,774
降息和條款的變化		1,412		2,346
對校長的寬恕		0		214
本金和期限的寬免		19		22
延長到期日		4,831		4,414
資產轉移		5,407		0
術語的更改		21,024		37,887

總計	$	35,856	$	55,657

下表列出了美聯航在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中重組的問題債務重組，按貸款類別分類：


	問題債務重組
	截至該年度為止
	2021年12月31日						2020年12月31日
(千美元)	數量合同		Pre- 改型傑出的已錄製投資		後- 改型傑出的已錄製投資		數量合同		Pre- 改型傑出的已錄製投資		後- 改型傑出的已錄製投資
商業地產：
業主自住		5	$	2,155	$	2,293		21	$	18,579	$	16,659
非所有者自住		3		6,362		6,130		7		2,577		2,525
其他商業廣告		2		328		328		21		3,830		2,858
住宅房地產		9		1,660		1,651		22		4,271		3,284

103

目錄表

		問題債務重組截至該年度為止
		2021年12月31日						2020年12月31日
(千美元)	數量合同		Pre- 改型傑出的已錄製投資			後- 改型傑出的已錄製投資	數量合同		Pre- 改型傑出的已錄製投資		後- 改型傑出的已錄製投資
建設與土地開發		0		0		0		13		4,607		3,760
消費者：
銀行卡		0		0		0		0		0		0
其他消費者		0		0		0		3		69		20

總計		19	$	10,505	$	10,402		87	$	33,933	$	29,106

下表列出了美聯航的問題債務重組，根據其修改後的未償還記錄餘額，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內進行了重組，並按修改原因分開：


	截至的年度
(單位：千) 修改原因	十二月三十一日， 2021		十二月三十一日， 2020
降息	$	155	$	9,560
降息和條款的變化		1,412		662
對校長的寬恕		0		214
本金和期限的寬免		0		22
資產轉移		5,407		0
延長到期日		2,754		4,414
術語的更改		674		14,234

總計	$	10,402	$	29,106

這些貸款和租賃被單獨評估，以便在美聯航的貸款損失撥備範圍內進行分配。這些調整對美聯航的財務狀況和運營結果產生了無形的影響。

下表按貸款類別列出了問題債務重組，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中進行了沖銷。這些貸款在截至2021年12月31日和2020年12月31日的12個月內進行了重組，隨後發生違約，導致2021年和2020年的本金沖銷。提交的記錄投資額是截至12月31日、2021年和2020年的資產負債表日期。


	截至的年度 2021年12月31日				截至的年度 2020年12月31日
(單位：千)	數量合同		已錄製投資		數量合同		已錄製投資
問題債務重組
商業地產：
業主自住		0	$	0		0	$	0
非所有者自住		0		0		0		0
其他商業廣告		0		0		0		0
住宅房地產		1		0		0		0
建設與土地開發		2		0		1		690
消費者：
銀行卡		0		0		0		0
其他消費者		0		0		0		0

總計		3	$	0		1	$	690

104

目錄表

下表列出了美聯航逾期貸款和租賃的年齡分析，按貸款和租賃類別分類：


逾期貸款和租賃的年齡分析截至2021年12月31日
(單位：千)	30-89 過去的幾天到期		90天或以上更多逾期		過去合計到期		當前& 其他		總計融資應收賬款		90天或以上更多逾期& 應計
商業地產：
業主自住	$	7,522	$	13,325	$	20,847	$	1,712,329	$	1,733,176	$	611
非所有者自住		5,791		18,829		24,620		5,932,668		5,957,288		545
其他商業廣告		21,444		15,883		37,327		3,425,034		3,462,361		6,569
住宅房地產		19,488		23,495		42,983		3,648,577		3,691,560		8,241
建設與土地開發		6,599		3,096		9,695		2,004,470		2,014,165		383
消費者：
銀行卡		100		187		287		8,626		8,913		187
其他消費者		17,264		2,615		19,879		1,163,965		1,183,844		2,445

總計	$	78,208	$	77,430	$	155,638	$	17,895,669	$	18,051,307	$	18,981


逾期貸款和租賃的年齡分析截至2020年12月31日
(單位：千)	30-89 過去的幾天到期		90天或以上更多逾期		過去合計到期		當前& 其他		總計融資應收賬款		90天或以上更多逾期& 應計
商業地產：
業主自住	$	4,556	$	28,479	$	33,035	$	1,589,652	$	1,622,687	$	0
非所有者自住		6,837		29,292		36,129		4,981,598		5,017,727		1,284
其他商業廣告		13,796		26,274		40,070		4,014,348		4,054,418		1,001
住宅房地產		32,743		24,892		57,635		3,842,250		3,899,885		8,574
建築與土地發展		1,919		5,885		7,804		1,818,545		1,826,349		461
消費者：
銀行卡		362		156		518		8,419		8,937		156
其他消費者		14,765		2,757		17,522		1,175,058		1,192,580		2,356

總計	$	74,978	$	117,735	$	192,713	$	17,429,870	$	17,622,583	$	13,832

下表列出了美聯航的非權責發生制貸款和租賃，按貸款和租賃類別分類：


	2021年12月31日						2020年12月31日
(單位：千)	非應計項目		不帶相關津貼為信貸損失		90天或更多過去到期& 應計		非應計項目		不帶相關津貼為信貸損失		90天或更多過去到期& 應計
商業地產：
業主自住	$	12,714	$	12,714	$	611	$	28,479	$	28,479	$	0
非所有者自住		18,284		18,284		545		28,008		16,070		1,284
其他商業廣告		9,314		8,261		6,569		25,273		13,149		1,001
住宅房地產		15,254		14,298		8,241		16,318		14,769		8,574
施工		2,713		2,713		383		5,424		4,484		461
消費者：				0		0
銀行卡		0		0		187		0		0		156
其他消費者		170		170		2,445		401		401		2,356

總計	$	58,449	$	56,440	$	18,981	$	103,903	$	77,352	$	13,832

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中，非應計貸款確認的利息收入微不足道。

對於採用ASC主題326，聯合航空選擇了實用的權宜之計，根據貸款的攤餘成本與抵押品的公允價值之間的差額來衡量抵押品依賴型貸款和租賃的預期信用損失。

105

目錄表

根據銷售成本進行了調整。下表列出了抵押品依賴型貸款和租賃的攤餘成本基礎，在這些貸款和租賃中，償還預計將主要通過經營或出售抵押品a來獲得。

D如借款人遇到財務困難，按截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款和租賃類別分列：


	抵押品依賴型貸款和租賃
	2021年12月31日
(單位：千)	住宅屬性		業務資產		土地		商業廣告屬性		其他		總計
商業地產：
業主自住	$	0	$	38	$	0	$	9,775	$	11,223	$	21,036
非所有者自住		7,085		0		703		8,665		52,299		68,752
其他商業廣告		2,093		15,225		0		0		732		18,050
住宅房地產		16,749		0		0		0		0		16,749
建築與土地發展		0		0		4,770		0		1,103		5,873
消費者：
銀行卡		0		0		0		0		0		0
其他消費者		0		0		0		0		0		0

總計	$	25,927	$	15,263	$	5,473	$	18,440	$	65,357	$	130,460



	抵押品依賴型貸款和租賃
	2020年12月31日
(單位：千)	住宅屬性		業務資產		土地		商業廣告屬性		其他		總計
商業地產：
業主自住	$	1,480	$	138	$	0	$	18,097	$	21,737	$	41,452
非所有者自住		16,400		0		2,898		10,167		18,230		47,695
其他商業廣告		5,424		20,429		0		258		2,345		28,456
住宅房地產		21,006		229		34		0		803		22,072
建築與土地發展		39		0		17,408		0		746		18,193
消費者：
銀行卡		0		0		0		0		0		0
其他消費者		0		0		0		0		1		1

總計	$	44,349	$	20,796	$	20,340	$	28,522	$	43,862	$	157,869

美聯航根據借款人償債能力的相關信息將貸款和租賃歸類為風險類別：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、基礎抵押品(如果有)、公共信息和當前經濟趨勢等因素。

美聯航使用以下風險評級定義：

經過

特別提及

不合標準

值得懷疑

對於美聯航有企業信用敞口的貸款，美聯航單獨分析貸款，將貸款歸類為信用風險。審查和分析批評(1,000,000美元或以上的特別提及評級貸款)和分類(500,000美元或以上的不達標和更差的貸款)貸款的工作每季度完成一次。對承諾風險在2,000,000美元或以上的票據的審查至少每年完成一次。對於有消費信貸敞口的貸款，聯合航空內部根據個人貸款的拖欠狀況給予評級。美聯航根據需要每季度對這些等級進行審查和更新。

特別提到的貸款具有企業信用敞口，有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。借款人可能正在經歷不利的經營趨勢(收入或利潤率下降)或不平衡的資產負債表(例如，增加庫存而不增加銷售額，高

106

目錄表

槓桿、流動性緊張)。不利的經濟或市場狀況，如加息或新競爭對手的進入，也可能支持特別提及評級。對信用敞口進行評級的非財務原因特別提到包括管理問題、未決訴訟、無效的貸款協議或其他重大結構性缺陷，以及任何其他與審慎貸款做法的重大偏離。對於有消費信貸風險敞口的貸款，逾期貸款

30-89

日子通常被認為是特別提到的。

有企業信用風險敞口的不合標準的貸款，不足以受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確定義的弱點，這會危及借款人清算債務。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。它們需要管理層進行更嚴格的監督。不合格貸款的特徵通常是當前或預期的無利可圖的業務、償債範圍不足、流動性不足或邊際資本化。還款可能取決於抵押品或其他信用風險緩解措施。對於一些不合標準的貸款，利息和本金全額收回的可能性可能會受到質疑，因此被置於非應計項目。對於有消費信貸敞口的貸款，90逾期的天數或更多天數或已被列為非應計項目的天數被認為是不合格的。

具有公司信用風險敞口的貸款，如果它具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，則被歸類為可疑貸款，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使得完全收集高度可疑。可疑貸款有很高的總損失或重大損失的可能性，但由於可能加強貸款的特定未決事件，其損失分類被推遲。可疑的借款人通常會違約，缺乏足夠的流動性或資本，也缺乏維持運營實體所需的資源。懸而未決的事件可能包括合併、收購、清算、注資、額外抵押品留置權的完善、抵押品的估值和再融資。一般來説，沒有任何有消費信貸風險敞口的貸款被歸類為可疑貸款。通常情況下，他們是

沖銷

在這樣的分類之前。

根據最近進行的分析，按貸款類別分列的貸款和租賃風險類別如下：


商業地產-業主自住
(單位：千)	定期貸款起源年份														循環貸款		旋轉貸款
截至2021年12月31日	2021		2020		2019		2018		2017			之前			攤銷成本基礎		已轉換為定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	319,007	$	310,893	$	161,075	$	135,472	$	168,874		$	539,640		$	39,117	$	401	$	1,674,479
特別提及		0		0		51		5,399		712			20,672			959		0		27,793
不合標準		0		55		38		661		1,304			27,458			839		244		30,599
值得懷疑		0		0		0		0		0			305			0		0		305

總計	$	319,007	$	310,948	$	161,164	$	141,532	$	170,890		$	588,075		$	40,915	$	645	$	1,733,176

年初至今沖銷		0		0		0		0		(44	)		(370	)		0		0		(414	)
年初至今的復甦		0		0		0		0		13			856			0		0		869

年初至今淨撇賬	$	0	$	0	$	0	$	0	$	(31	)	$	486		$	0	$	0	$	455




(單位：千)	定期貸款起源年份														循環貸款		旋轉貸款
截至2020年12月31日	2020		2019		2018		2017		2016			之前			攤銷成本基礎		已轉換為定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	280,779	$	152,851	$	162,027	$	198,610	$	282,214		$	443,312		$	22,303	$	0	$	1,542,096
特別提及		0		1,206		3,772		754		2,013			20,792			0		453		28,990
不合標準		1,935		62		0		1,117		3,788			43,354			864		149		51,269
值得懷疑		0		0		0		0		0			332			0		0		332

總計	$	282,714	$	154,119	$	165,799	$	200,481	$	288,015		$	507,790		$	23,167	$	602	$	1,622,687

年初至今沖銷		0		0		0		0		0			(2,195	)		0		0		(2,195	)
年初至今的復甦		0		0		0		0		0			795			0		0		795

年初至今淨撇賬	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0		$	(1,400	)	$	0	$	0	$	(1,400	)

107

目錄表

商業地產-非業主自住

																旋轉
	定期貸款起源年份													循環貸款		貸款
(單位：千)	定期貸款起源年份													攤銷成本		已轉換為
截至2021年12月31日	2021		2020		2019		2018		2017		之前			基礎		定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	1,558,474	$	925,508	$	707,570	$	460,660	$	397,003	$	1,490,548		$	102,561	$	2,039	$	5,644,363
特別提及		819		2,953		113,655		5,826		372		40,534			2,793		0		166,952
不合標準		0		714		13,042		28,411		1,095		102,711			0		0		145,973
值得懷疑		0		0		0		0		0		0			0		0		0

總計	$	1,559,293	$	929,175	$	834,267	$	494,897	$	398,470	$	1,633,793		$	105,354	$	2,039	$	5,957,288

年初至今沖銷		0		0		0		0		0		(3,531	)		0		0		(3,531	)
年初至今的復甦		0		0		0		0		0		1,907			0		0		1,097

年初至今淨撇賬	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	(1,624	)	$	0	$	0	$	(1,624	)


																			旋轉
	定期貸款起源年份																循環貸款		貸款
(單位：千)	定期貸款起源年份																攤銷成本		已轉換為
截至2020年12月31日	2020			2019		2018			2017		2016			之前			基礎		定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	929,001		$	592,109	$	596,260		$	481,894	$	502,417		$	1,496,135		$	118,404	$	2,112	$	4,718,332
特別提及		0			105,104		0			391		8,902			78,591			0		0		192,988
不合標準		392			14,620		7,435			1,564		10,824			71,572			0		0		106,407
值得懷疑		0			0		0			0		0			0			0		0		0

總計	$	929,393		$	711,833	$	603,695		$	483,849	$	522,143		$	1,646,298		$	118,404	$	2,112	$	5,017,727

年初至今沖銷		(38	)		0		(300	)		0		(3,394	)		(2,402	)		0		0		(6,134	)
年初至今的復甦		0			0		0			0		0			1,023			0		0		1,023

年初至今淨撇賬	$	(38	)	$	0	$	(300	)	$	0	$	(3,394	)	$	(1,379	)	$	0	$	0	$	(5,111	)

其他商業廣告
																		循環貸款			旋轉
	定期貸款和租賃起源年份																	和租約			貸款和租賃
(單位：千)	定期貸款和租賃起源年份																	攤銷成本			已轉換為
截至2021年12月31日	2021		2020			2019			2018			2017			之前			基礎			定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	924,726	$	557,422		$	306,945		$	107,426		$	87,090		$	76,032		$	1,211,865		$	2,038	$	3,273,544
特別提及		1,880		0			31,614			3,012			1,801			3,390			76,987			61		118,745
不合標準		793		11			1,561			4,930			2,146			18,963			41,357			205		69,966
值得懷疑		0		0			0			0			0			106			0			0		106

總計	$	927,399	$	557,433		$	340,120		$	115,368		$	91,037		$	98,491		$	1,330,209		$	2,304	$	3,462,361

年初至今沖銷		0		(87	)		(31	)		(200	)		(174	)		(5,650	)		(40	)		0		(6,182	)
年初至今的復甦		0		3			30			86			34			4,154			0			0		4,307

年初至今淨撇賬	$	0	$	(84	)	$	(1	)	$	(114	)	$	(140	)	$	(1,496	)	$	(40	)	$	0	$	(1,875	)


																	循環貸款		旋轉
	定期貸款和租賃起源年份																和租約		貸款和租賃
(單位：千)	定期貸款和租賃起源年份																攤銷成本		已轉換為
截至2020年12月31日	2020		2019		2018			2017			2016			之前			基礎		定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	1,702,787	$	370,059	$	200,588		$	112,170		$	119,582		$	257,638		$	1,172,699	$	2,668	$	3,938,191
特別提及		333		384		4,754			1,300			138			8,231			40,048		86		55,274
不合標準		1,649		830		2,241			2,606			6,565			30,308			16,222		360		60,781
值得懷疑		0		0		0			0			37			135			0		0		172

總計	$	1,704,769	$	371,273	$	207,583		$	116,076		$	126,322		$	296,312		$	1,228,969	$	3,114	$	4,054,418

年初至今沖銷		0		0		(959	)		(23	)		(3,525	)		(12,843	)		0		0		(17,350	)
年初至今的復甦		94		864		18			12			684			2,789			0		0		4,461

年初至今淨撇賬	$	94	$	864	$	(941	)	$	(11	)	$	(2,841	)	$	(10,054	)	$	0	$	0	$	(12,889	)

108

目錄表

住宅房地產

																			旋轉
	定期貸款起源年份																循環貸款		貸款
(單位：千)	定期貸款起源年份																攤銷成本		已轉換為
截至2021年12月31日	2021		2020		2019			2018			2017			之前			基礎		定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	815,693	$	568,323	$	383,250		$	315,211		$	178,101		$	931,730		$	455,705	$	2,972	$	3,650,985
特別提及		0		0		0			223			91			12,251			2,339		0		14,904
不合標準		464		0		444			617			2,763			19,773			1,497		113		25,671
值得懷疑		0		0		0			0			0			0			0		0		0

總計	$	816,157	$	568,323	$	383,694		$	316,051		$	180,955		$	963,754		$	459,541	$	3,085	$	3,691,560

年初至今沖銷		0		0		(37	)		(38	)		(167	)		(5,774	)		0		0		(6,016	)
年初至今的復甦		0		0		0			0			3			2,384			13		0		2,400

年初至今淨撇賬	$	0	$	0	$	(37	)	$	(38	)	$	(164	)	$	(3,390	)	$	13	$	0	$	(3,616	)

																	旋轉
	定期貸款起源年份														循環貸款		貸款
(單位：千)	定期貸款起源年份														攤銷成本		已轉換為
截至2020年12月31日	2020		2019		2018		2017		2016			之前			基礎		定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	603,714	$	624,142	$	640,535	$	292,700	$	282,547		$	975,913		$	436,728	$	4,224	$	3,860,503
特別提及		0		267		0		192		2,325			6,623			800		0		10,207
不合標準		0		282		440		3,263		3,516			20,967			201		227		28,896
值得懷疑		0		0		0		0		0			279			0		0		279

總計	$	603,714	$	624,691	$	640,975	$	296,155	$	288,388		$	1,003,782		$	437,729	$	4,451	$	3,899,885

年初至今沖銷		0		0		0		0		(1	)		(1,759	)		0		0		(1,760	)
年初至今的復甦		0		0		0		101		0			961			1		0		1,063

年初至今淨撇賬	$	0	$	0	$	0	$	101	$	(1	)	$	(798	)	$	1	$	0	$	(697	)


																	旋轉
	定期貸款起源年份														循環貸款		貸款
(單位：千)	定期貸款起源年份														攤銷成本		已轉換為
截至2021年12月31日	2021		2020		2019		2018		2017			之前			基礎		定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	767,351	$	518,291	$	278,020	$	152,062	$	18,371		$	74,532		$	192,421	$	0	$	2,001,048
特別提及		0		69		3,261		0		0			1,237			995		0		5,562
不合標準		332		0		280		925		0			5,272			746		0		7,555
值得懷疑		0		0		0		0		0			0			0		0		0

總計	$	767,683	$	518,360	$	281,561	$	152,987	$	18,371		$	81,041		$	194,162	$	0	$	2,014,165

年初至今沖銷		0		0		0		0		(177	)		(383	)		0		0		(560	)
年初至今的復甦		0		0		0		0		133			471			0		0		604

年初至今淨撇賬	$	0	$	0	$	0	$	0	$	(44	)	$	88		$	0	$	0	$	44


																旋轉
	定期貸款起源年份													循環貸款		貸款
(單位：千)	定期貸款起源年份													攤銷成本		已轉換為
截至2020年12月31日	2020		2019		2018		2017		2016		之前			基礎		定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	420,977	$	663,113	$	304,579	$	127,377	$	83,252	$	53,713		$	145,431	$	0	$	1,798,442
特別提及		0		0		4,689		557		0		1,420			995		0		7,661
不合標準		0		250		1,535		0		216		17,499			746		0		20,246
值得懷疑		0		0		0		0		0		0			0		0		0

總計	$	420,977	$	663,363	$	310,803	$	127,934	$	83,468	$	72,632		$	147,172	$	0	$	1,826,349

年初至今沖銷		0		0		0		0		0		(2,027	)		0		0		(2,027	)
年初至今的復甦		0		0		0		0		0		1,513			0		0		1,513

年初至今淨撇賬	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	(514	)	$	0	$	0	$	(514	)

109

目錄表

銀行卡

																旋轉
	定期貸款起源年份												循環貸款			貸款
(單位：千)	定期貸款起源年份												攤銷成本			已轉換為
截至2021年12月31日	2021		2020		2019		2018		2017		之前		基礎			定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	8,626		$	0	$	8,626
特別提及		0		0		0		0		0		0		100			0		100
不合標準		0		0		0		0		0		0		187			0		187
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0			0		0

總計	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	8,913		$	0	$	8,913

年初至今沖銷		0		0		0		0		0		0		(190	)		0		(190	)
年初至今的復甦		0		0		0		0		0		0		42			0		42

年初至今淨撇賬	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	(148	)	$	0	$	(148	)


																旋轉
(單位：千)	定期貸款起源年份												循環貸款攤銷成本			貸款已轉換為
截至2020年12月31日	2020		2019		2018		2017		2016		之前		基礎			定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	8,419		$	0	$	8,419
特別提及		0		0		0		0		0		0		362			0		362
不合標準		0		0		0		0		0		0		156			0		156
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0			0		0

總計	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	8,937		$	0	$	8,937

年初至今沖銷		0		0		0		0		0		0		(221	)		0		(221	)
年初至今的復甦		0		0		0		0		0		0		52			0		52

年初至今淨撇賬	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	(169	)	$	0	$	(169	)

其他消費者

																						旋轉
(單位：千)	定期貸款起源年份																		循環貸款攤銷成本			貸款已轉換為
截至2021年12月31日	2021			2020			2019			2018			2017			之前			基礎			定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	479,933		$	299,582		$	237,742		$	121,924		$	30,288		$	10,878		$	3,475		$	0	$	1,183,822
特別提及		0			0			2			1			0			10			8			0		21
不合標準		0			1			0			0			0			0			0			0		1
值得懷疑		0			0			0			0			0			0			0			0		0

總計	$	479,933		$	299,583		$	237,744		$	121,925		$	30,288		$	10,888		$	3,483		$	0	$	1,183,844

年初至今沖銷		(101	)		(776	)		(709	)		(483	)		(126	)		(203	)		(6	)		0		(2,404	)
年初至今的復甦		5			86			51			101			18			186			2			0		449

年初至今淨撇賬	$	(96	)	$	(690	)	$	(658	)	$	(382	)	$	(108	)	$	(17	)	$	(4	)	$	0	$	(1,955	)


																						旋轉
(單位：千)	定期貸款起源年份																		循環貸款攤銷成本			貸款已轉換為
截至2020年12月31日	2020			2019			2018			2017			2016			之前			基礎			定期貸款		總計
內部風險等級：
經過	$	419,768		$	401,958		$	231,172		$	74,550		$	34,435		$	7,466		$	6,110		$	0	$	1,175,459
特別提及		0			0			0			0			0			14,763			2			0		14,765
不合標準		3			0			0			0			0			2,352			0			0		2,355
值得懷疑		0			0			0			0			0			1			0			0		1

總計	$	419,771		$	401,958		$	231,172		$	74,550		$	34,435		$	24,582		$	6,112		$	0	$	1,192,580

年初至今沖銷		(136	)		(1,013	)		(1,040	)		(393	)		(228	)		(484	)		(2	)		0		(3,296	)
年初至今的復甦		3			74			113			30			43			216			0			0		479

年初至今淨撇賬	$	(133	)	$	(939	)	$	(927	)	$	(363	)	$	(185	)	$	(268	)	$	(2	)	$	0	$	(2,817	)

附註F--信貸損失準備金

美聯航採用了CECL方法來衡量截至2020年1月1日的信貸損失。截至2021年和2020年12月31日止年度及截至該年度的所有披露均根據美國會計準則第326條呈列。該公司沒有重新編制可比較的財務期間，並根據以前適用的公認會計原則提交了這些披露。由於2021年和2020年採用了ASC 326，貸款損失準備和信貸損失準備金與2019年的撥備都缺乏可比性。

110

目錄表

貸款損失準備是對金融資產的預期信貸損失的估計，按攤銷成本計量，以列示截至資產負債表日預計應收回的淨額。關於用於估算貸款損失準備的CECL方法的詳細討論，見附註A，“重要會計政策摘要”。

美聯航做出了一項政策選擇，在其合併資產負債表中將應計應收利息餘額與貸款的攤銷成本分開列報。應計應收利息為#美元。49,029000美元(扣除信貸損失準備金#美元8,000) and $56,143000美元(扣除信貸損失準備金#美元250於2021年12月31日及2020年12月31日，與貸款及租賃有關的款項分別於綜合資產負債表的“應計應收利息”項下列賬。由於美聯航根據《CARE法案》准予延期支付貸款利息，美聯航評估了這些延期貸款和租賃的應計利息應收賬款的可收回性。作為這項評估的結果，美聯航記錄了一筆信貸損失準備金#美元。

8,000

及$

250,000

預計截至2021年12月31日和2020年12月31日仍未收回的應計利息應收賬款。對於所有類別的應收貸款和租賃，當合同中本金或利息的支付達到90逾期天數，除非貸款已得到很好的擔保並正在收回過程中。非應計貸款及租賃所收取的利息，根據管理層對本金可收回性的判斷，一般以本金支付或作為利息收入申報。

下表為截至2021年12月31日和2020年12月31日的應計應收利息：


	應收應計利息
(單位：千)	2021年12月31日			2020年12月31日
商業地產：
業主自住	$	4,172		$	5,001
非所有者自住		14,901			15,989
其他商業廣告		9,335			12,320
住宅房地產		10,347			12,558
施工		7,411			7,314
消費者：
銀行卡		0			0
其他消費者		2,871			3,211

	$	49,037		$	56,393
減去：信貸損失準備金		(8	)		(250	)

總計	$	49,029		$	56,143

下表為截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度通過沖銷利息收入註銷的應計應收利息：


	應計利息應收賬款核銷通過轉回利息收入
(單位：千)	截至的年度
	2021		2020
商業地產：
業主自住	$	33	$	163
非所有者自住		114		185
其他商業廣告		40		87
住宅房地產		419		173
施工		8		509
消費者：
銀行卡		0		0
其他消費者		176		125

總計	$	790	$	1,242

美聯航保留貸款損失準備金和貸款相關承諾準備金，如無資金來源的貸款承諾和信用證。關於估算與貸款有關的承付款準備金的方法的詳細討論，見附註A，“重要會計政策摘要”。與貸款有關的承付款準備金#美元31,442,000 and $19,250截至2021年12月31日和2020年12月31日的3,000美元分別在資產負債表上單獨分類，並計入其他負債。貸款損失準備金和與貸款有關的承諾準備金的綜合計提被視為信貸損失準備金。

111

目錄表

12月份的年份

2021

，信貸損失準備較12月份有所下降

2020

由於貸款組合內的業績趨勢有所改善，以及圍繞

新冠肺炎

在確定12月貸款和租賃損失準備時考慮的大流行病

2021

。儲量最初是根據PD/LGD和Cohort模型確定的損失確定的，這些模型利用了公司的歷史信息。然後，應用任何定性調整來考慮公司對未來的看法。如果任何定性調整因素所依據的當前條件被認為與歷史條件有實質性不同，則對該因素進行調整。

2021年的質的調整包括以下分析：

過去的事件

-這包括與商業狀況有關的投資組合趨勢；逾期、非應計和分級貸款和租賃；以及集中度。

當前狀況

-美聯航考慮了

新冠肺炎


	·		合理和可支持的預測 -預測是根據逐個投資組合通過將實際國內生產總值和失業率與損失率的相關性與這些變量的預測聯繫起來，在此基礎上進行統計。合理和可支持的預測選擇本質上是主觀的，與津貼的其他組成部分相比，需要更多的判斷。對經濟變量的假設如下：

與2020年底的預測和預期相比，對2021年、2022年和2023年實際GDP和失業率的預測有所改善。

考慮到了$1.9

萬億美國救援計劃(2021年3月11日生效)在2021年預測選擇過程中，因為刺激計劃對整個2021年的經濟產生了積極影響。

在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據

一年制

合理的、可支持的預測期。

現將所示期間貸款損失準備金按投資組合分類的遞增情況彙總如下：


貸款和租賃損失準備及貸款和租賃賬面金額截至2021年12月31日止的年度
(單位：千)	商業地產地產				其他商業廣告		住宅真實地產		施工 &土地發展		銀行卡				津貼為估計數不精確		總計
(單位：千)	船東- 使用中		非所有者- 使用中		其他商業廣告		住宅真實地產		施工 &土地發展		銀行卡		其他消費者		津貼為估計數不精確		總計


貸款和租賃損失準備：
期初餘額	$	23,354	$	49,150	$	78,138	$	29,125	$	39,077	$	322	$	16,664	$	0	$	235,830
PCD貸款撥備(期內購入)		1,241		4,363		5,009		1,192		823		0		1		0		12,629
沖銷		(414)		(3,531)		(6,182)		(6,016)		(560)		(190)		(2,404)		0		(19,297)
復甦		869		1,907		4,307		2,400		604		42		449		0		10,578
規定		(10,607)		(9,733)		(2,840)		(297)		(549)		143		159		0		(23,724)

期末餘額	$	14,443	$	42,156	$	78,432	$	26,404	$	39,395	$	317	$	14,869	$	0	$	216,016

112

目錄表


貸款和租賃損失準備及貸款和租賃賬面金額截至2020年12月31日止年度
(單位：千)	商業地產地產				其他商業廣告		住宅真實地產		施工 &土地發展		銀行卡				津貼為估計數不精確		總計
(單位：千)	船東- 使用中		非所有者- 使用中		其他商業廣告		住宅真實地產		施工 &土地發展		銀行卡		其他消費者		津貼為估計數不精確		總計

貸款和租賃損失準備：
期初餘額	$	5,554	$	8,524	$	47,325	$	8,997	$	3,353	$	74	$	2,933	$	297	$	77,057
採用的影響 ASU 2016-13 在……上面 2020年1月1日		9,737		9,023		(4,829)		13,097		14,817		28		10,745		(297)		52,321
採用的影響 ASU 2016-13年度PCD 貸款日期為 2020年1月1日		1,843		121		938		174		2,045		0		0		0		5,121
初級保健服務的初始津貼貸款(在期間)		1,955		6,418		7,032		652		2,570		0		8		0		18,635
沖銷		(2,195)		(6,134)		(17,350)		(1,760)		(2,027)		(221)		(3,296)		0		(32,983)
復甦		795		1,023		4,461		1,063		1,513		52		479		0		9,386
規定		5,665		30,175		40,561		6,902		16,806		389		5,795		0		106,293

期末餘額	$	23,354	$	49,150	$	78,138	$	29,125	$	39,077	$	322	$	16,664	$	0	$	235,830

本報告所述期間的信貸損失準備金，包括貸款損失準備金和與貸款有關的承付款準備金的遞增情況如下：


	截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)	2021			2020			2019
期初貸款和租賃損失準備餘額	$	235,830		$	77,057		$	76,703
CECL的累積效應調整		0			57,442			0

		235,830			134,499			76,703
獲得的PCD貸款的初始免税額		12,629			18,635			0
總沖銷		(19,297	)		(32,983	)		(29,110	)
復甦		10,578			9,386			8,151

淨沖銷		(8,719	)		(23,597	)		(20,959	)
貸款和租賃損失準備金		(23,724	)		106,293			21,313

期末貸款和租賃損失準備餘額	$	216,016		$	235,830		$	77,057
與貸款有關的承擔準備金		31,442			19,250			1,733

期末信貸損失準備餘額	$	247,458		$	255,080		$	78,790

注

G--銀行

房舍和設備

銀行房舍和設備摘要如下：


	12月31日
(單位：千)	2021			2020
土地	$	60,551		$	54,389
建築物和改善措施		194,053			166,926
租賃權改進		38,568			39,681
傢俱、固定裝置和設備		105,554			99,277

		398,726			360,273
折舊和攤銷準備減少		(201,506	)		(184,449	)

淨銀行房舍和設備	$	197,220		$	175,824

113

目錄表

折舊費用為$16,583,000, $13,464,000、和$9,329,000分別截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，而攤銷費用為美元331,000, $251,000及$141,000截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。

注

H--租約

美聯航在一開始就確定一項安排是否為租賃。聯合航空和某些子公司已經為分支機構和貸款製作辦公室以及運營設施簽訂了各種不可取消的運營租賃。經營租賃包括在經營租賃中

使用權

(“ROU”)綜合資產負債表中的資產和經營租賃負債。

初始期限為12個月或以下的經營租賃不計入綜合資產負債表。目前，美聯航沒有任何融資租賃。

美聯航的運營租約可以根據不同的條款續簽。美聯航的運營租約有剩餘的條款1至16年，其中一些包括延長租期一般為#年的選擇5好幾年了。美聯航將某些房地產出租或轉租給第三方。

我們的轉租組合通常包括對前分支機構的其他組織的運營租賃。

下表提供了商譽對賬：


(單位：千)	社區銀行業		抵押貸款銀行業		總計
2020年12月31日的商譽	$	1,791,533	$	5,315	$	1,796,848
除了收購卡羅萊納金融公司的商譽		13,192		0		13,192
收購社區銀行家信託對商譽的初步補充		76,454		0		76,454

2021年12月31日的商譽	$	1,881,179	$	5,315	$	1,886,494

2021年，商譽為#美元13,192由於計量期內對當期和遞延所得税的調整，卡羅萊納金融公司的收購記錄為8,000美元。

下表列出了2021年後各年度無形資產的預期攤銷費用：


年	金額
(千美元)
2022	$	5,516
2023		5,116
2024		3,639
2025		3,282
2026		2,758
2027年及其後		2,826

附註J--抵押償還權

為他人提供的按揭貸款不包括在隨附的綜合資產負債表內。抵押貸款償還權(“MSR”)的價值包括在公司的綜合資產負債表中。

為他人償還的貸款本金餘額約為#美元。3,698,998,000 and $3,587,953分別為2021年12月31日和2020年12月31日。

按揭還款權的估計公平值為#元。27,355,000 and $20,955分別於2021年12月31日和2020年12月31日。2021年12月31日維修權的估計公允價值是使用淨維修費確定的。0.26%，平均貼現率範圍為10.50%至11.71%，加權平均貼現率為10.60%，平均不變提前還款額(“CPR”)，範圍為12.59%至21.20%，加權平均預付款率為16.56%，取決於具體服務權利的等級和拖欠率，包括承兑貸款2.09%。2020年12月31日維修權的估計公允價值是使用淨維修費確定的。0.26%，平均貼現率範圍為9.50%至14.07%，加權平均貼現率為10.62%，平均不變提前還款額(“CPR”)，範圍為7.98%至18.42%，加權平均預付款率為14.60%，取決於具體服務權利的等級和拖欠率，包括承兑貸款2.88%。有關MSR公允價值的更多信息，請參閲本合併財務報表附註W。

如本合併財務報表附註B所披露，本公司收購了$20,1232020年5月1日收購卡羅萊納金融公司後獲得的抵押貸款償還權。以下是抵押貸款償還權的活動情況，包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的估值津貼：

116

目錄表


(單位：千)	截至的年度 2021年12月31日			截至的年度 2020年12月31日
MSR期初餘額	$	22,338		$	0
因收購子公司而增加的股份		0			20,123
資本化金額		10,584			7,310
攤銷金額		(8,895	)		(5,095	)

MSRS期末餘額	$	24,027		$	22,338

MSRS估值備抵期初餘額	$	(1,383	)	$	0
計入運營費用和回收的合計費用		1,129			0
MSRS損傷		(629	)		(1,383	)

MSRS估值備抵期末餘額	$	(883	)	$	(1,383	)

MSR，扣除估值津貼後的淨額	$	23,144		$	20,955

美聯航的附屬銀行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。FHLB的成員資格使抵押預付款中的短期和長期借款都可用。所有FHLB貸款都以單一家庭住宅抵押貸款、商業貸款和投資證券的組合為抵押。截至2021年12月31日，作為FHLB墊款抵押品質押的貸款的賬面價值總額約為$4,515,388,000。截至2021年12月31日，美聯航的未使用借款金額約為1美元7,142,780,000可在某些觸發點之後交付抵押品。

預付款可以由聯邦住房金融局要求，也可以由美聯航根據預定義的因素和處罰贖回。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB預付款和相關加權平均利率如下：


	2021								2020
			加權的-			加權的-					加權的-			加權的-
			平均值			平均值					平均值			平均值
			合同			有效					合同			有效
(千美元)	金額		費率			費率			金額		費率			費率
聯邦住房金融局取得進展	$	532,199		0.35	%		0.55	%	$	584,532		0.60	%		0.75	%

不是隔夜資金包括在美元532,199,000 and $584,532分別為2021年12月31日和2020年12月31日。加權平均實際利率考慮任何被指定為公允價值對衝的利率掉期的影響。

年終

2021年和2020年，以管理其長期債務的利率風險。更多信息見附註S，合併財務報表附註。

截至2021年12月31日，曼聯總共有二十為發行或參與信託組合優先資本證券(“資本證券”)而成立的法定商業信託，所得款項投資於美聯航的次級債務證券(“債券”)。該等債券是該等信託的唯一資產，而該等債券是該等信託的唯一資產，而該等債務是該等信託的唯一收入來源，而該等債券的償還權較美聯航現時及未來的所有優先債務及若干其他財務責任為低。美聯航假設了$4,124,000社區銀行信託合併中以LIBOR為指標的浮動利率附屬票據的本金總額。美聯航還假設了美元10,000,000合計本金金額

從固定到浮動

對卡羅萊納金融收購中的次級票據進行利率評估。於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，附屬票據的未償還餘額為$9,872,000及$9,865,000。截至2021年12月31日和2020年12月31日，債券的未償還餘額為#美元275,323,000及$269,972,000並被列入綜合資產負債表中題為“其他長期借款”的長期債務類別。資本證券並不作為股東權益的組成部分計入綜合資產負債表。美聯航全面和無條件地擔保每個個人信託在資本證券項下的義務。

根據次級債務的規定，聯合航空有權隨時或不時延遲支付次級債務的利息，期限不超過五年。如果次級債務的利息支付被推遲，資本證券的股息也被推遲。次級債務的利息是累積的。

根據美聯航主要聯邦監管機構美聯儲公佈的全面分階段實施的《巴塞爾協議III資本規則》，美聯航不能將資本證券視為一級資本，而是將資本證券作為美聯航二級資本的組成部分。美聯航可以將首都證券永久納入其二級資本。

下表列出了與美聯航法定信託相關的信息：


(千美元) 描述	發行日期	數額：資本證券已發佈		規定利率	到期日
聯合法定信託III	二00三年十二月十七日	$	20,000	3個月倫敦銀行同業拆息+2.85%	2033年12月17日
聯合法定信託IV	二00三年十二月十九日	$	25,000	3個月倫敦銀行同業拆息+2.85%	2034年1月23日
聯合法定信託V	July 12, 2007	$	50,000	3個月倫敦銀行同業拆息+1.55%	2037年10月1日
聯合法定信託六號	2007年9月20日	$	30,000	3個月倫敦銀行同業拆息+1.30%	2037年12月15日
二級高級法定信託基金	二00三年九月二十五日	$	6,000	3個月倫敦銀行同業拆息+3.10%	2033年10月8日

119


(千美元) 描述	發行日期	數額：資本證券已發佈		規定利率	到期日
Premier法定信託III	May 16, 2005	$	8,000	3個月倫敦銀行同業拆息+1.74%	June 15, 2035
高級法定信託IV	June 20, 2006	$	14,000	3個月倫敦銀行同業拆息+1.55%	2036年9月23日
高級法定信託V	2006年12月14日	$	10,000	3個月倫敦銀行同業拆息+1.61%	March 1, 2037
Centra法定信託I	2004年9月20日	$	10,000	3個月倫敦銀行同業拆息+2.29%	2034年9月20日
Centra法定信託II	June 15, 2006	$	10,000	3個月倫敦銀行同業拆息+1.65%	July 7, 2036
弗吉尼亞商業信託基金II	二00二年十二月十九日	$	15,000	6個月倫敦銀行同業拆借利率+3.30%	2032年12月19日
弗吉尼亞商業信託III	2005年12月20日	$	25,000	3個月倫敦銀行同業拆息+1.42%	2036年2月23日
紅衣主教法定信託I	July 27, 2004	$	20,000	3個月倫敦銀行同業拆息+2.40%	2034年9月15日
UFBC資本信託I	2004年12月30日	$	5,000	3個月倫敦銀行同業拆息+2.10%	March 15, 2035
卡羅萊納金融資本信託I	二00二年十二月十九日	$	5,000	Prime + 0.50%	2032年12月31日
卡羅萊納金融資本信託II	二00三年十一月五日	$	10,000	3個月LIBOR+3.05%	2034年1月7日
格里爾資本信託I	2004年10月12日	$	6,000	3個月倫敦銀行同業拆息+2.20%	2034年10月18日
格里爾資本信託II	2006年12月28日	$	5,000	3個月倫敦銀行同業拆息+1.73%	2037年1月30日
第一南方優先信託I	二00三年九月二十六日	$	10,000	3個月倫敦銀行同業拆息+2.95%	2033年9月30日
第一期英國銀行法定信託	二00三年十二月十二日	$	4,000	3個月倫敦銀行同業拆息+3.00%	2033年12月12日

截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，債券及其相關加權平均利率如下：


	2021					2020
(千美元)	金額		加權的- 平均值費率			金額		加權的- 平均值費率
聯合法定信託III	$	20,619		3.07	%	$	20,619		3.08	%
聯合法定信託IV		25,774		2.98	%		25,774		3.06	%
聯合法定信託V		51,547		1.68	%		51,547		1.78	%
聯合法定信託六號		30,928		1.50	%		30,928		1.52	%
二級高級法定信託基金		6,186		3.22	%		6,186		3.34	%
Premier法定信託III		8,248		1.94	%		8,248		1.96	%
高級法定信託IV		14,433		1.77	%		14,433		1.80	%
高級法定信託V		10,310		1.78	%		10,310		1.84	%
Centra法定信託I		10,000		2.50	%		10,000		2.53	%
Centra法定信託II		10,000		1.77	%		10,000		1.89	%
弗吉尼亞商業信託基金II		12,936		3.57	%		12,705		3.57	%
弗吉尼亞商業信託III		18,320		1.58	%		17,794		1.63	%
紅衣主教法定信託I		15,620		2.60	%		15,223		2.62	%
UFBC資本信託I		3,761		2.30	%		3,656		2.32	%
卡羅萊納金融資本信託I		5,010		3.75	%		4,998		3.75	%
卡羅萊納金融資本信託II		9,420		3.17	%		9,340		3.29	%
格里爾資本信託I		5,167		3.17	%		5,075		2.42	%
格里爾資本信託II		3,983		2.32	%		3,876		1.94	%
第一南方優先信託I		9,348		1.86	%		9,260		3.19	%
第一期英國銀行法定信託		3,713		3.22	%		0		0.00	%

總計	$	275,323				$	269,972

截至2021年12月31日，長期借款計劃到期日如下：


年	金額
(千美元)
2022	$	519,508
2023		0
2024		0
2025		9,441
2026		8,249
2027年及其後		280,196

總計	$	817,394

為長期借款支付的利息約為#美元。10,336,000, $33,240,000、和$43,830,000分別在2021年、2020年和2019年。

120

下文詳述了所示期間的某些其他費用項目：


	截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)	2021		2020		2019
法律、諮詢及其他專業服務	$	17,616	$	16,482	$	12,360
特許經營税和其他非收入税		12,412		12,122		11,330
與貸款有關的承諾準備金支出		12,034		11,315		344
自動櫃員機(ATM)費用		10,519		9,295		7,336

附註O--所得税

綜合損益表中的所得税撥備摘要如下：


	截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)	2021		2020			2019
當期費用：
聯邦制	$	76,574	$	60,508		$	43,337
狀態		14,516		10,656			6,798
遞延費用：
聯邦制		2,742		(174	)		12,522
《税法》重新計量		0		0			0
狀態		1,283		(273	)		1,683

所得税總額	$	95,115	$	70,717		$	64,340

以下是所得税費用與通過對所得税前收入應用法定聯邦所得税税率計算得出的金額的對賬：


	截至十二月三十一日止的年度
(千美元)	2021						2020						2019
	金額			%			金額			%			金額			%
按法定聯邦税率計算的税前所得税	$	97,199			21.0%		$	75,546			21.0%		$	68,132			21.0%
加上：扣除聯邦税收優惠後的州所得税		11,520			2.5			8,202			2.3			6,690			2.1

	108,719			23.5			83,748			23.3			74,822			23.1
因以下原因而增加(減少)：
免税利息收入		(3,303	)		(0.7	)		(3,011	)		(0.8	)		(2,813	)		(0.9	)
税收抵免		(11,893	)		(2.6	)		(9,860	)		(2.7	)		(5,636	)		(1.7	)
其他項目-淨值		1,592			0.4			(160	)		(0.1	)		(2,033	)		(0.7	)

所得税	$	95,115			20.6	%	$	70,717			19.7	%	$	64,340			19.8	%

截至2021年、2020年和2019年的年度，美聯航產生的聯邦所得税支出為587,000, $663,000、和$54,000分別適用於證券的買賣和贖回。繳納的所得税約為#美元。101,227,000, $65,378,000, and $56,4592021年、2020年和2019年分別為1000人。遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。在2021年12月31日，美聯航不是聯邦或州淨營業虧損結轉。

非所得税主要由商業特許經營税組成，非所得税為#美元。12,412,000, $12,122,000, and $11,330截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為3,000,000美元。這些金額在合併損益表中記入其他費用。

121

目錄表


(單位：千)	2021		2020
遞延税項資產：
信貸損失準備	$	57,659	$	59,492
應計福利		17,204		14,097
其他應計負債		655		655
養老金計劃應計項目		0		409
可供出售證券的未實現虧損		0		0
擁有的其他房地產		1,706		980
經營租賃項下的租賃負債		20,202		17,059
延期抵押貸款積分		5,413		6,518
採購會計無形資產		0		820

遞延税項資產總額		102,839		100,030

遞延税項負債：
房舍和設備		6,750		5,878
可供出售的證券的未實現收益		2,890		20,087
使用權經營性租賃下的資產		19,092		16,198
養老金計劃應計項目		4,497		0
衍生品		4,970		1,020
採購會計無形資產		6,369		0
其他		957		1,312

遞延税項負債總額		45,525		44,495

遞延税項淨資產	$	57,314	$	55,535

在2021年12月31日和2020年12月31日，美聯航認為，根據對所有可用正面和負面證據的評估，上述所有遞延税額更有可能實現，因此不是估值津貼已入賬。

根據美國會計準則第740題“所得税”，美聯航根據以下確認門檻記錄了不確定所得税頭寸的負債

更有可能的是，

以及納税申報單上所有納税頭寸的計量屬性，以便在財務報表中確認這些納税頭寸。

以下是未確認的税收優惠總額的對賬：


	12月31日
(單位：千)	2021			2020
年初未確認的税收優惠	$	2,203		$	1,568
因本期採取的納税頭寸而增加的未確認税收優惠		199			1,158
未確認税項優惠因適用的訴訟時效失效		(735	)		(523	)

年底未確認的税收優惠	$	1,667		$	2,203

如果確認，未確認的税收優惠的全部金額將影響美聯航的有效税率。在接下來的12個月裏，某些所得税申報單的訴訟時效將結束。不過，在這個時候，美聯航無法合理估計未來12個月可能確認的税收優惠金額(如果有的話)。

美聯航目前正根據訴訟時效接受美國國税局(IRS)對截至2018年12月31日、2019年和2020年的年度以及某些國家税務機關截至2018年12月31日至2020年的審計。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，與不確定税收頭寸相關的應計利息總額為1美元727,000及$668,000，分別為。美聯航考慮了與不確定的税收狀況相關的利息和罰款，作為其聯邦和州所得税規定的一部分。不是在2021年、2020年和2019年的業務結果中確認了利息或罰款。

122

目錄表

附註P--僱員福利計劃

美聯航有一項覆蓋合格員工的固定福利退休計劃。養卹金是根據服務年限和僱員在確定之日之前的十個計劃年內支付的最高連續五個計劃年的基本補償的平均值計算的。美聯航的捐款不僅是為了提供迄今為止的服務福利，也是為了那些預期在未來賺取的福利。

2007年9月，在美聯航養老金委員會的建議和美聯航董事會的批准下，對聯合銀行股份有限公司養老金計劃(以下簡稱計劃)進行了修訂，以改變參與規則。改變該計劃的參與規則的決定符合當前的行業趨勢，因為許多大中型公司也採取了類似的步驟。修正案規定，2007年10月1日或之後僱用的員工將沒有資格參加該計劃。然而，新員工將繼續有資格參加美聯航的儲蓄和股票投資401(K)計劃。這一變化對2007年10月1日之前聘用的現有員工沒有影響，因為他們將繼續參加該計劃，福利條款沒有變化，並將繼續有資格參加美聯航的儲蓄和股票投資401(K)計劃。

除服務成本外，定期養卹金淨成本在合併損益表的僱員福利中確認。服務成本在員工薪酬中確認。合併定期養卹金淨額包括下列組成部分：


(千美元)	截至十二月三十一日止的年度：
	2021			2020			2019
服務成本	$	2,936		$	2,742		$	2,173
利息成本		4,241			5,222			5,931
計劃資產的預期回報		(11,874	)		(11,010	)		(9,434	)
確認精算損失淨額		6,770			6,050			4,965

定期養老金淨成本	$	2,073		$	3,004		$	3,635

加權平均假設：
貼現率		2.81	%		3.42	%		4.52	%
預期資產收益率		6.25	%		6.75	%		7.00	%
薪酬增長幅度(40歲之前)		5.00	%		5.00	%		不適用
補償增加率(年齡 40-54)		4.00	%		4.00	%		不適用
薪酬增長幅度(45歲之前)		不適用			不適用			3.50	%
薪酬增長率(否則)		3.50	%		3.50	%		3.00	%

與該計劃有關的、被確認為其他全面收入組成部分的數額如下：


(單位：千)	截至十二月三十一日止的年度：
	2021			2020			2019
淨精算(收益)損失		$(14,286	)	$	10,583		$	10,324
攤銷：
前期服務成本		0			0			0
精算損失		(6,770	)		(6,050	)		(4,965	)

在其他全面收益中確認的總額		$ (21,056	)	$	4,533		$	5,359

截至2021年12月31日的累計其他全面收入中包括未確認的精算損失#美元。44,370,000 ($34,032,000税後淨額)尚未在定期養卹金淨成本中確認。

12月31日終了年度預計福利債務的期初和期末餘額與計劃資產公允價值的對賬，

2021

和

2020

截至2021年12月31日和2020年12月31日的累計受益義務如下：


(千美元)	十二月三十一日，
	2021		2020
預計福利債務的變化
年初的預計福利義務	$	194,775	$	173,777
服務成本		2,936		2,742
利息成本		4,241		5,222

123


(千美元)	十二月三十一日，
	2021			2020
精算損失		(2,369	)		18,391
已支付的福利		(6,610	)		(5,357	)

預計年底的收益	$	192,973		$	194,775
年終累計福利義務	$	175,953		$	176,635
計劃資產的變更
年初計劃資產的公允價值	$	193,022		$	159,560
計劃資產的實際回報率		23,792			18,819
已支付的福利		(6,610	)		(5,357	)
僱主供款		0			20,000

計劃資產年終公允價值	$	210,204		$	193,022
確認淨額
資金狀況	$	17,230		$	(1,753	)
無法識別的過渡資產		0			0
未確認的前期服務成本		0			0
未確認淨虧損		44,370			65,426

確認淨額	$	61,600		$	63,673

年終加權平均假設
貼現率		3.08	%		2.81	%
薪酬增長幅度(40歲之前)		5.00	%		5.00	%
補償增加率(年齡 40-54)		4.00	%		4.00	%
薪酬增長幅度(45歲之前)		不適用			不適用
薪酬增長率(否則)		3.50	%		3.50	%

截至計量時固定收益養老金計劃的資產分配

日期

按資產類別分列如下：


計劃資產	目標分配 2022			允許的分配範圍			百分比在以下位置規劃資產
							十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2020
股權證券		60	%		50-70	%		65	%		58	%
債務證券		39	%		20-50	%		34	%		37	%
其他		1	%		3-15	%		1	%		5	%

總計								100	%		100	%

股權證券包括聯合普通股，金額為#美元。3,839,000 (3%)和$3,429,000 (2%)，2020年12月31日

養卹金委員會制定的政策，主要由美聯航執行管理層組成，是根據上文所述的目標撥款進行資產投資。資產定期重新分配，以滿足上述目標分配。投資政策至少每年審查一次，但須經養卹金委員會批准，以確定是否應改變政策。被禁止的投資包括但不限於期貨合約、私募、未擔保期權、房地產、使用保證金、賣空、用於投機目的的衍生品以及其他具有投機性的投資。為了達到謹慎的投資組合多樣化水平，任何一家公司的證券不得超過10計劃總資產的%，且不超過15計劃總資產的%將投資於任何一個行業(美國政府或機構的證券除外)。此外，不超過15計劃資產的%將投資於外國證券，包括股權和固定資產。該計劃總資產的預期長期收益率是基於上述每一類別的預期回報，並根據每一類別目標分配的中位數進行加權。美聯航使用走廊方法，基於10預計福利債務和計劃資產的市場相關價值中較大部分的百分比，用於攤銷精算損益。

124


年	金額
(千美元)
2022	$	6,173
2023		7,084
2024		7,476
2025		7,907
2026		8,313
2027至2031		46,569

美聯航提供了一筆酌情捐款$20,000,000在2020年第三季度。美聯航在2021年或2019年沒有為該計劃提供資金，因為資金法規或法律不要求提供任何資金。對於2022年，資金法規或法律不要求向該計劃捐款。然而，曼聯可能會在2022年做出酌情貢獻，目前還不能合理估計金額。

根據ASC主題715並使用ASC主題820中包含的指導，以下是用於按公允價值計量計劃資產的估值方法的描述。

現金和現金等價物：

這些標的資產是流動性很高的美國政府債務。現金和現金等價物的公允價值接近成本(第1級)。

債務證券

：美國政府、市政當局、私人發行人和公司的證券以個人證券交易活躍市場報告的收盤價估值(級別1)。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而對該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實。使用市場法估值方法，第三方供應商從各種來源編制價格，並可使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值(第2級)。

普通股和優先股：

這些證券以各自證券交易所的收盤價估值(第1級)。

共同基金：

一般來説，這些證券的價值是在活躍的市場上報告的個人共同基金的收盤價(第1級)。

下表列出了個人賬户餘額。

N按公允價值層級分列的資產，截至2021年和2020年12月31日：


			公允價值在2021年12月31日的計量使用
(單位：千) 描述	截止日期的餘額十二月三十一日， 2021		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
現金和現金等價物	$	1,641	$	1,641	$	0	$	0

固定收益互惠基金：
應税		72,075		72,075		0		0

股權證券：
普通股		34,198		34,198		0		0

股票共同基金：
全球公平		5,407		5,407		0		0
國內股權大盤股		47,387		47,387		0		0
國內股權小盤股		30,176		30,176		0		0
國際新興市場股票		5,435		5,435		0		0
發展中的國際股權		13,885		13,885		0		0

總計	$	210,204	$	210,204	$	0	$	0

125

普通股投資在不同的公司之間多樣化

二是沒有行業佔計劃總資產5%以上的行業。

聯合銀行股份有限公司儲蓄和股票投資計劃(該計劃)是根據《國內税法》第401(K)節規定的固定繳款計劃。美聯航的每位員工，完成了90(90)合格服務天數，即有資格參加該計劃。每個參與者可以從以下方面做出貢獻1%至100將薪酬的%存入他/她的賬户，但受美國國税局最高延期限額的限制。聯隊比賽100第一個的百分比5工資的%與美聯航的股票一起遞延。歸屬是100員工延期與員工延期時公司匹配的百分比。美聯航與該計劃相關的費用約為$7,984,000, $6,531,000、和$4,565,000分別在2021年、2020年和2019年。

美聯航的固定收益計劃和401(K)計劃的資產都包括對美聯航普通股的投資。截至2021年12月31日和2020年12月31日，合併計劃資產包括1,578,389和1,437,641分別為公允價值約為$的聯合普通股57,264,000及$46,580,000，分別為。這些計劃持有的美聯航普通股支付的股息約為美元。2,060,000, $1,776,000、和$1,566,000截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度。

美聯航還有其他一些補充遞延薪酬計劃，涵蓋各種關鍵員工。對業務進行定期收費，以便在每個僱員退休之日充分記錄其應承擔的責任。在任何一年，計入費用的金額都不是很大。

注：基於Q股的薪酬

2020年5月12日，美聯航股東批准了2020年長期激勵計劃(《2020 LTI計劃》)。2020年LTI計劃於2020年5月13日生效。根據2020年LTI計劃授予的獎勵可以包括任何

不合格

股票期權或激勵性股票期權、股票增值權(“SARS”)、限制性股票、限制性股票單位、業績單位或其他以股票為基礎的獎勵。這些獎項都與美聯航的普通股有關。根據2020年LTI計劃可發行的聯合普通股最高股數為2,300,000。2020年LTI計劃將由美聯航董事會任命的董事會委員會(以下簡稱“董事會”)負責管理。除非董事會另有決定，否則董事會的薪酬委員會(“委員會”)將管理2020年LTI計劃。在任何日曆年度內，可授予任何個人關鍵員工的期權和股票增值權的最高總數為100,000。可授予任何人的期權和股票增值權的最大總數

非員工

任何日曆年的董事都是10,000或者，如果該獎勵是以現金支付的，則為其等值的公平市場價值。在任何日曆年內可授予的限制性股票或受限股票單位獎勵的股份的最高數量為225,000共享給任何個人關鍵員工，並且10,000向任何個人出售股份

非員工

董事。在管制條款作出某些更改的情況下，

126

2020年LTI計劃規定，所有將由委員會在獎勵協議中確定的獎勵授予，前提是不會早於

每年1/3在該獎項的前三個週年紀念日上。美聯航採取了一項適用於被任命的高管和其他高管的追回政策，並允許委員會取消某些獎勵，並在美聯航因重大不準確的業績指標而被要求準備會計重述時，收回從以前獎勵中實現的收益。一張表格

S-8

於5月29日提交，

向美國證券交易委員會登記2020年LTI計劃的所有可用股票。2020年LTI計劃取代了2016年LTI計劃。

2021年期間，共有182,344受限制的股票，136,896受限制的股票單位和49,978的

不合格

股票期權是根據2020年LTI計劃授予的。薪酬支出為$8,018,000, $5,980,000、和$4,914,000

與美聯航長期激勵計劃下的所有基於股票的贈款和獎勵有關的費用

2021年、2020年和2019年。薪酬支出包括在合併損益表中的僱員薪酬中。

股票期權

美聯航目前擁有除2020 LTI計劃(“先期計劃”)以外的各種期權計劃(“先期計劃”)的未償還期權；然而，由於該等計劃已到期，聯合航空沒有普通股可供根據先期計劃授予。根據先前計劃尚未支付的獎勵將根據其各自的條款繼續有效。根據該計劃授予的期權的最長期限為十(10)年。

2021年期權的公允價值是在授予之日使用二項式網格期權定價模型在以下加權平均假設下估計的：無風險利率為1.33%；股息率為3.00美聯航普通股預期市價的波動因素0.2503；和加權平均期權預期壽命為8.30分別是幾年。該等期權於授出日期的估計公允價值為$5.832021年期間授予的期權。ASC主題718“補償-股票補償”將網格模型定義為基於假設的金融工具價格在連續時間段內的變化來產生估計公允價值的模型。二項式點陣模型假設每段時間至少可能出現兩次價格變動。

截至2021年12月31日，美聯航股票期權計劃下的活動摘要以及2021年期間的變化如下：


	截至2021年12月31日的年度
						加權平均
(千美元，每股除外)				集料固有的		剩餘合同		鍛鍊
	股票			價值		期限(年)		價格
在2021年1月1日未償還		1,904,557						$	34.14
社區銀行信託合併中的假設		582,162							22.06
授與		49,978							32.51
已鍛鍊		(232,777	)						27.59
沒收或過期		(154,803	)						27.63

截至2021年12月31日的未償還債務		2,149,117		$	12,237		5.2	$	32.01


可於2021年12月31日行使		1,754,083		$	10,988		4.6	$	31.56

下表彙總了截至2021年12月31日的年度美聯航非既得獎勵的狀況：


	股票			加權平均授予日期公允價值每股
2021年1月1日未歸屬		544,905		$ 6.93
社區銀行信託合併中的假設		84,237		13.67
授與		49,978		5.83
既得		(240,927	)	7.32
沒收或過期		(43,159	)	12.82
截至2021年12月31日未歸屬		395,034		$ 7.33

截至2021年12月31日，與非既得期權獎勵相關的未確認補償成本總額為$1,174,000加權平均費用確認期間為0.7好幾年了。在截至2021年12月31日的年度內，已授予的獎勵的總公平價值為$1,764,000.

127

目錄表

12月終了年度根據計劃行使的期權收到的現金

2021

2020

和

2019

是$

5,206,000

, $

1,241,000

、和$

1,272,000

，分別為。在.期間

2021

和

2020

232,777

和

100,736

股票的發行分別與股票期權的行使有關。所有因行使股票期權而發行的股份

2021

和

2020

是從授權和未發行的股票中發行的。年授予期權的加權平均授予日公允價值

2021

2020

和

2019

是$

5.83

, $

5.65

、和$

7.16

，分別為。在截至12月的年度內根據這些計劃行使的期權的內在價值總額

2021

2020

，以及

2019

是$

2,337,000

, $

1,917,000

、和$

1,932,000

，分別為。

ASC主題230“現金流量表”要求將超過已確認補償成本的減税收益報告為營運現金流量。這一要求減少了淨營業現金流。雖然該公司無法估計未來這些金額將是多少(因為它們取決於員工行使股票期權的日期等)，但美聯航在運營活動中使用的確認現金流為#303,000, $351,000、和$223,000分別來自2021、2020和2019年與基於股份的薪酬安排相關的超額税收優惠。

限制性股票

根據2020年LTI計劃，美聯航可能會向關鍵員工授予限制性普通股，並

非員工

董事們。授予參與者的限制性股票將授予

每年不早於1/3

超過第一個三該獎項的週年紀念日。除非委員會或董事會決定及授出協議另有規定，否則限售股份的收受人不會就股份向美聯航支付任何代價，並有權投票表決所有須予授出的股份，以及收取有關股份的所有股息，不論股份是否已歸屬。目前，這些非既得性參與證券對稀釋後每股收益產生了無形的影響。截至2021年12月31日，與非既得限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額為$8,015,000加權平均費用確認期間為1.0好幾年了。

以下彙總了截至2021年12月31日的年度美聯航限制性普通股的變化：


	數的股票			加權平均授予日期公允價值每股
在2021年1月1日未償還		340,976		$ 35.41
授與		182,344		35.97
既得		(131,949	)	36.72
被沒收		(7,400	)	36.20

截至2021年12月31日的未償還債務		383,971		$ 35.21

限售股單位

根據2020年LTI計劃，美聯航可能會向關鍵員工授予限制性股票單位(RSU)。這些獎勵通過提供與公司業績直接相關的經濟價值，幫助使這些員工的利益與美聯航股東的利益保持一致。這些RSU授權可以是時間授權的RSU、性能授權的RSU或兩者的組合。目前，時間授予的RSU在授予之日起三年內按比例授予。在對公司三年的業績進行評估後，業績歸屬的RSU懸崖背心。歸屬的業績歸屬RSU的數量由相對於同行衡量的兩個指標確定：平均有形普通股回報率(ROATCE)和股東總回報(TSR)。根據ASC主題718，ROATCE比較被認為是業績條件，而TSR比較被認為是市場條件。如果沒有達到門檻表現，將不會支付績效獎勵。美聯航在績效期間開始時向適用的關鍵員工傳達特定的門檻、目標和最高績效授予RSU獎勵和績效目標。紅利是應計的，但在RSU歸屬之前不會支付有關獎勵的紅利。在時間和履約期間，持股人無權對股份進行投票。根據業績狀況，授予的時間授予的RSU和業績授予的RSU的價值被確定為授予時股票的公平市場價值。根據授予的市場狀況，授予的業績歸屬RSU的價值通過使用蒙特卡羅估值模型估計，截至授予日。公司根據ASC主題718確認RSU的費用。

128

目錄表

下表彙總了截至2021年12月31日的一年中美聯航非既有RSU的狀況：


	股票		加權平均贈與日期交易會價值每股
2021年1月1日未歸屬		0	$ 0.00
授與		136,896	35.65
既得		0	0.00
沒收或過期		0	0.00

截至2021年12月31日未歸屬		136,896	$ 35.65

自.起

十二月三十一日，

2021

，與非既得限制性股票單位有關的未確認補償費用總額為#美元。3,234,000

加權平均費用確認期間為1.2好幾年了。

附註R--承付款和或有負債

與貸款有關的承諾

美聯航是金融工具的一部分，

表外

在正常業務過程中的風險，以滿足其客户的融資需求，並改變其對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括貸款承諾、備用信用證和利率互換協議。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。

如果貸款承諾和備用信用證的金融工具的交易對手不履行義務，美聯航面臨的最大信用損失風險是這些工具的合同或名義金額。美聯航在作出承諾和有條件義務時使用的政策與

平衡

板式儀器。如認為有必要，可根據管理層對交易對手的信用評估獲得抵押品。

提供信貸的承諾是指只要不違反承諾合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求，從歷史上看也不是。獲得的抵押品的數額，如果認為有必要延長信貸，是基於管理層對交易對手的信用評估。美聯航大約有1美元7,419,342,000及$5,730,876,000截至2021年12月31日和2020年12月31日的未償還貸款承諾分別約為42%

其中合同到期時間為

一年.

2021年12月31日和2020年12月31日的金額中包括以下承諾：

$571,792,000

和

$374,003,000,

分別與美聯航抵押貸款銀行部門的抵押貸款資金承諾有關，並屬於短期性質。

商業信用證和備用信用證是美聯航客户在與他人打交道時改善信用狀況的一種手段。根據這些協議，美聯航保證其客户的某些財務承諾。商業信用證是專門為促進貿易或商業而開具的。通常，根據商業信用證的條款，當客户和第三方之間的基礎交易按預期完成時，就需要作出承諾。截至2021年12月31日和2020年12月31日，美聯航擁有14,774,000及$5,092,000未償還的商業信用證。備用信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。美聯航已開具金額為1美元的備用信用證。164,743,000及$134,916,000分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。根據FASB會計準則彙編中的或有事項主題，美聯航已確定，其幾乎所有信用證都是每年續簽的，與這些信用證相關的費用並不重要。

按揭回購儲備

美聯航的抵押貸款銀行部門計入了其對以前出售給投資者的回購貸款的估計風險，即借款人未能就其貸款申請提供全面和準確的信息，或其評估不被接受，或貸款未根據貸款投資者指定的貸款計劃承銷，以及與貸款銷售活動相關的對其投資者的其他風險敞口。美聯航評估每一項索賠的是非曲直，並根據收到的實際和預期索賠估計其準備金，並考慮為解決此類索賠而支付的歷史金額。美聯航的抵押貸款銀行部門有1美元的準備金1,150,000及$1,216,000分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

129

目錄表

美聯航的衍生品交易對手風險可能源於美聯航抵押貸款銀行部門的第三方投資者可能無法滿足其遠期銷售合同的條款。美聯航的抵押貸款銀行部門與第三方投資者合作，這些投資者通常資本充足，屬於投資級，並表現出強勁的財務表現，以緩解這一風險。美聯航預計不會有任何第三方投資者無法履行其義務。

法律訴訟

監管事項

包括抵押貸款和存款產品在內的各種消費產品，以及與此類產品相關的某些費用和收費，都受到了更嚴格的監管審查。監管部門可能會對美聯航採取執法行動，包括民事罰款，或者就這些消費品對美聯航採取其他行動。美聯航還可以自行決定，或應監管機構的要求，向客户退款或以其他方式支付與這些產品相關的補救款項。管理層目前無法評估出現重大不利結果的可能性，也無法合理估計與該等事項有關的任何潛在損失金額。

附註S-衍生金融工具

美聯航使用衍生品工具來幫助應對某些資產或負債的價值以及未來現金流的不利價格變化或利率變動。這些衍生品可能包括利率互換、上限、下限、利率環、期貨、遠期合約、書面和購買的期權。美聯航還與其商業銀行客户執行衍生品工具，以促進其風險管理戰略。

在2020年第二季度，美聯航簽訂了一項新的利率掉期衍生品，指定為現金流對衝。現金流對衝衍生工具的名義金額總計為#美元。250,000,000。該衍生品旨在對衝與浮動利率FHLB借款相關的現金流變化。美聯航被要求

固定薪酬

0.59%和接收變量

1個月

每月重置的Libor。利率互換衍生品的期限為10截止日期為2030年6月的年份。在2020年第三季度，美聯航簽訂了一項額外的利率掉期衍生品，指定為現金流對衝。現金流對衝衍生工具的名義金額總計為#美元。250,000,000。該衍生品旨在對衝與浮動利率FHLB借款相關的現金流變化。美聯航被要求

固定薪酬

0.19%和接收變量

1個月

每月重置的Libor。利率互換衍生品的期限為4有效期為2024年8月。截至2021年12月31日，美聯航已確定，沒有任何與其現金流對衝相關的預測交易導致與現金流對衝從AOCI重新分類為收入相關的損益，因為預測的交易很可能不會發生。美聯航估計，163,000將從AOCI重新歸類為下一年利息支出的增加

12個月

2021年12月31日以後相關現金流套期保值。截至2021年12月31日，對預測交易進行對衝的最長時間為九年。

美聯航必須遵守《多德-弗蘭克法案》對合格衍生品的清算要求。美聯航已通過倫敦清算所(LCH)執行並清算了符合條件的衍生品。LCH的變化幅度區分為

入市結算

並根據前一天的價值進行每日結算，而不是

以市場為抵押。

透過LCH結算的利率掉期衍生工具名義總額包括$500,000,000截至2021年12月31日的資產衍生品。按淨值計算的相關公允價值大致零.

130

目錄表

下表披露了衍生工具在本公司綜合資產負債表中的位置，以及該等工具於2021年12月31日和2020年12月31日的名義金額和公允價值。


	資產衍生品
	2021年12月31日						2020年12月31日
(單位：千)	天平薄片位置		概念上的金額		公平價值		天平薄片位置		概念上的金額		公平價值
現金流對衝：
利率互換合約 (對衝 FHLB借款)		其他資產	$	500,000	$	21,328		其他資產	$	500,000	$	4,378

總現金流對衝			$	500,000	$	21,328			$	500,000	$	4,378

指定為對衝工具的衍生工具總額			$	500,000	$	21,328			$	500,000	$	4,378

未被指定為對衝工具的衍生工具
遠期貸款銷售承諾		其他資產	$	33,349	$	430		其他資產	$	62,418	$	1,581
TBA抵押貸款支持證券		其他資產		133,747		127		其他資產		0		0
利率鎖定承諾		其他資產		467,472		10,380		其他資產		973,350		38,332

未被指定為對衝工具的衍生品總額			$	634,568	$	10,937			$	1,035,768	$	39,913

總資產衍生工具			$	1,134,568	$	32,265			$	1,535,768	$	44,291


	負債衍生工具
	2021年12月31日						2020年12月31日
(單位：千)	天平薄片位置		概念上的金額		公平價值		天平薄片位置		概念上的金額		公平價值
指定為對衝工具的衍生工具
公允價值對衝：
利率互換合約 (對衝商業貸款)		其他負債	$	72,447	$	3,197		其他負債	$	77,011	$	6,782

總公允價值對衝			$	72,447	$	3,197			$	77,011	$	6,782

指定為對衝工具的衍生工具總額			$	72,447	$	3,197			$	77,011	$	6,782

未被指定為對衝工具的衍生工具
遠期貸款銷售承諾		其他負債	$	15,005	$	36		其他負債	$	0	$	0
TBA抵押貸款支持證券				550,000		470				0		0
利率鎖定承諾		其他負債		24,743		25				789,000		6,276

未被指定為對衝工具的衍生品總額			$	589,748	$	531			$	789,000	$	6,276

總負債衍生工具			$	662,195	$	3,728			$	866,011	$	13,058

下表為截至2021年12月31日和2020年12月31日被指定為公允價值會計關係的套期資產/(負債)賬面金額和計入套期資產/(負債)賬面金額的公允價值套期調整累計金額。


		2021年12月31日
(單位：千) 公允價值衍生產品對衝關係	語句中的位置條件的變化	賬面金額《籬笆》資產/(負債)		累計金額公允價值套期保值包含調整在搬運中套期保值金額資產/(負債)		累計金額公允價值對衝調整剩餘時間任何對衝資產/ (負債) 對衝會計有已停產
利率互換	貸款和租賃，扣除非勞動收入	$	73,232	$	(3,197)	$	0

131

目錄表

		二零二零年十二月三十一日 0
(單位：千) 公允價值衍生產品對衝關係	語句中的位置條件的變化	賬面金額《籬笆》資產/ (負債)		累計金額公允價值套期保值包含調整在搬運中套期保值金額資產/(負債)		累計金額公允價值對衝調整剩餘時間任何對衝資產/ (負債) 對衝會計有已停產
利率互換	貸款和租賃，扣除非勞動收入	$	77,810	$	(6,782)	$	0

衍生品合同涉及與銀行客户和機構衍生品交易對手進行交易的風險，以及他們滿足合同條款的能力。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。曼聯的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是合同的名義金額。該公司的協議通常包含將無擔保風險限制在商定的門檻以下的條款。此外，公司試圖通過管理層建立的某些審批程序將信用風險降至最低。


AFS證券對其他綜合收益的淨影響		(56,611	)		57,249			26,245

現金流對衝衍生品：
重新分類為利息支出前的現金流對衝未實現收益		15,597			3,800			0
相關所得税效應		(3,634	)		(885	)		0
淨收益中所列虧損的淨重分類調整數		1,354			578			0
相關所得税效應		(316	)		(135	)		0

現金流對衝衍生品對其他綜合收益的淨影響		13,001			3,358			0
固定收益養老金計劃：
本期間的精算損失淨額		14,286			(10,583	)		(10,324	)
相關所得税費用		(483	)		3,263			2,384
在淨收入中確認的先前服務成本攤銷		0			0			0
相關所得税效應		0			0			0
在淨收益中確認的精算損失淨額攤銷		6,770			6,050			4,965
相關所得税效應		(4,221	)		(2,098	)		(1,170	)

固定收益養老金計劃變動對其他綜合收益的淨影響		16,352			(3,368	)		(4,145	)

其他綜合收益扣除税後的總變動		(27,258	)		57,239			22,100

綜合收入總額	$	340,480		$	346,262		$	282,199

截至2021年12月31日的年度累計其他全面收益構成如下：


累計其他綜合收益變動(AOCI)
按組件 (a) 截至2021年12月31日止的年度
(千美元)	未實現收益/ 虧損發生在 AFS 證券			未實現收益/ 虧損發生在現金流套期保值		已定義效益養老金項目			總計
2021年1月1日的餘額	$	65,205		$	3,358	$	(46,193	)	$	22,370
重新分類前的其他全面收入		(55,421	)		11,963		0			(43,458	)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		(1,190	)		1,038		16,352			16,200

當期其他綜合收益淨額，税後淨額		(56,611	)		13,001		16,352			(27,258	)

2021年12月31日的餘額	$	8,594		$	16,359	$	(29,841	)	$	(4,888	)

(A)所有款額均為

税後淨額。

133

目錄表

從累積其他全面收入(AOCI)中重新分類截至2021年12月31日止的年度
(單位：千) AOCI組件的詳細信息	金額重新分類來自AOCI			報表中受影響的行項目，其中列示淨收益
可供出售(“AFS”)證券：
年淨改敍調整數計入淨收入的收益	$	(1,552	)		淨投資證券收益

		(1,552	)		税前合計
相關所得税效應		362			税費支出

		(1,190	)		税後淨額
現金流對衝：
年淨改敍調整數計入淨收入的虧損	$	1,354			利息支出

		1,354			税前合計
相關所得税效應		(316	)		税費支出

		1,038			税後淨額


養老金計劃：
確認精算損失淨額		14,286	(a)
精算損失淨額攤銷		6,770	(b)

		21,056			税前合計
相關所得税效應		(4,704	)		税費支出

		16,352			税後淨額

該期間的改敍總數	$	16,200


現金流量表簡明表
	截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)	2021			2020			2019
經營活動
淨收入	$	367,738		$	289,023		$	260,099
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配淨收入中的權益		(83,274	)		(75,458	)		(19,920	)
定期養卹金淨費用攤銷		203			315			302
基於股票的薪酬		8,018			5,980			4,914
基於股票的超額税收優惠補償安排		303			351			223
其他資產和負債淨變動		2,519			(7	)		1,770

經營活動提供的淨現金		295,507			220,204			247,388

投資活動
出售證券所得淨收益		1,449			380			236
出售股權證券所得的淨收益		(1,016	)		(54	)		1,116
收購子公司所支付的現金淨額		1,072			(47	)		0
增加對子公司的投資		(3,500	)		(5,573	)		(7,000	)
其他投資證券的變動		(2,310	)		(672	)		(9,890	)

用於投資活動的現金淨額		(4,305	)		(5,966	)		(15,538	)

融資活動
支付的現金股利		(181,277	)		(162,713	)		(138,939	)
收購庫存股		(11,211	)		(21,317	)		(35,673	)
出售遞延的庫存股所得款項薪酬計劃		0			1			1
行使股票期權所得收益		5,206			1,241			1,272

用於融資活動的現金淨額		(187,282	)		(182,788	)		(173,339	)

增加現金和現金等價物		103,920			31,450			58,511
年初現金及現金等價物		158,147			126,697			68,186

年終現金和現金等價物	$	262,067		$	158,147		$	126,697

135

目錄表

附註五--監管事項

聯合銀行被要求維持平均利率

RVE與其聯邦儲備銀行的餘額。2021年12月31日終了年度維持的這些綜合準備金結餘的平均數額約為#美元。3,119,391,000. 不是需要截至2021年12月31日的年度儲備餘額。2020年12月31日終了年度維持和需要的這些合併準備金結餘的平均數額約為#美元。1,409,598,000及$71,883,000，分別為。

美聯航支付給股東的股息的主要資金來源是從聯合銀行獲得的股息。聯合銀行支付的股息受到某些監管限制。一般來説，如果任何一年宣佈的股息超過該年度的淨收入加上前兩年的留存淨利潤，最具限制性的條款需要監管部門批准。

2022年期間，聯合銀行在未經監管部門批准的情況下可作為股息分配給聯合航空的留存淨利潤約為#美元158,561,000，加上截至申報之日這一過渡期的淨收入。

根據美聯儲的規定，聯合銀行向包括母公司在內的附屬公司提供的貸款額度也受到限制。聯合銀行向母公司提供的貸款僅限於10銀行子公司定義的資本和盈餘的百分比，或$395,066,000在2021年12月31日，必須由合格抵押品擔保。

美聯航的子公司銀行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。根據資本充足率準則，美聯航的子公司銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及銀行資產、負債和某些

表外

根據監管會計慣例計算的項目。美聯航子公司銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

如前所述，新的巴塞爾III資本規則於2015年1月1日對聯合和聯合銀行生效(受

分階段

句號)。法規為確保資本充足性而建立的這些新的量化措施要求聯合和聯合銀行維持法規中定義的總資本、一級資本和普通一級資本與定義的風險加權資產和定義的一級資本與平均資產的最低金額和比率。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對美聯航的財務報表產生直接的實質性影響。截至2021年12月31日，美聯航超過了其必須滿足的所有資本充足率要求。

截至2021年12月31日，監管機構、聯合銀行和聯合銀行的最新通知被歸類為資本充足。要被歸類為資本充足，美聯航必須保持下表所述的基於總風險、基於第一級風險、基於共同第一級風險和第一級槓桿的最低槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件會影響曼聯資本充裕的狀態。

聯合銀行和聯合銀行的資本金額(以千美元為單位)和比率如下表所示。


(千美元)	實際					對於資本充分性目的					為了身體健康- 大寫
	金額		比率			金額		Ratio			金額		Ratio
截至2021年12月31日：
總資本(與風險加權資產之比)：
聯合銀行股份	$	3,317,133		15.4	%	$	1,719,342	≥	8.0	%	$	2,149,177	≥	10.0	%
聯合銀行		3,066,779		14.3	%		1,715,234	≥	8.0	%		2,144,042	≥	10.0	%
第I級資本(對風險加權資產)：
聯合銀行股份	$	2,877,791		13.4	%	$	1,289,506	≥	6.0	%	$	1,719,342	≥	8.0	%
聯合銀行		2,925,437		13.6	%		1,286,425	≥	6.0	%		1,715,234	≥	8.0	%
普通一級資本(相對於風險加權資產)：
聯合銀行股份	$	2,877,791		13.4	%	$	967,130	≥	4.5	%	$	1,396,965	≥	6.5	%
聯合銀行		2,925,437		13.6	%		964,819	≥	4.5	%		1,393,627	≥	6.5	%

136

目錄表


(千美元)	實際					對於資本充分性目的					為了身體健康- 大寫
	金額		Ratio			金額		Ratio			金額		Ratio
第一級資本(按平均資產計算)：
聯合銀行股份	$	2,877,791		11.0	%	$	1,050,891	≥	4.0	%	$	1,313,614	≥	5.0	%
聯合銀行		2,925,437		11.2	%		1,049,526	≥	4.0	%		1,311,907	≥	5.0	%
截至2020年12月31日：
總資本(與風險加權資產之比)：
聯合銀行股份	$	2,945,669		15.6	%	$	1,515,403	≥	8.0	%	$	1,894,254	≥	10.0	%
聯合銀行		2,800,753		14.8	%		1,511,961	≥	8.0	%		1,889,951	≥	10.0	%
第I級資本(對風險加權資產)：
聯合銀行股份	$	2,519,595		13.3	%	$	1,136,552	≥	6.0	%	$	1,515,403	≥	8.0	%
聯合銀行		2,669,210		14.1	%		1,133,971	≥	6.0	%		1,511,961	≥	8.0	%
普通一級資本(相對於風險加權資產)：
聯合銀行股份	$	2,519,595		13.3	%	$	852,414	≥	4.5	%	$	1,231,265	≥	6.5	%
聯合銀行		2,669,210		14.1	%		850,478	≥	4.5	%		1,228,468	≥	6.5	%


第一級資本(按平均資產計算)：
聯合銀行股份	$	2,519,595	10.3	%	$	975,099	≥	4.0	%	$	1,218,873	≥	5.0	%
聯合銀行		2,669,210	11.0	%		974,912	≥	4.0	%		1,218,640	≥	5.0	%

美聯航的抵押貸款銀行實體喬治·梅森和新月會受到美國住房和城市發展部(HUD)發佈的淨值要求的約束。未能滿足HUD的最低資本要求可能會導致某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對George Mason和新月會的運營產生直接的實質性影響。

對於喬治梅森和新月會，截至2021年12月31日，HUD的最高淨值要求為$2,500,000。喬治·梅森的淨資產和新月會的淨資產為161,595,000及$101,615,000在2021年12月31日，這兩個都超過了HUD要求。

附註W--金融工具的公允價值

根據ASC主題820，下文描述了美聯航使用的估值技術，以計量在財務報表中按公允價值經常性記錄的某些金融資產和負債。

可供出售的證券和股權證券

：可供出售的證券和股權證券按公允價值經常性入賬。公允價值計量以報價市場價格為基礎(“第1級”)。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而對該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實。使用市場法估值方法，第三方供應商根據可觀察到的市場投入編制價格，其中包括基準收益率、已報告的交易、發行人價差、基準證券和“待公佈”價格(“2級”)。管理層每月對第三方供應商提供的公允價值進行內部審查。管理層還在個別安全級別進行季度價格測試分析，將第三方供應商提供的定價與獨立定價來源對相同證券的估值進行比較。被認為是重大差異的差異由管理層審查。此外，為了進一步評估從第三方供應商收到的信息的可靠性，管理層從第三方供應商那裏獲得與評估分類為2級的證券的來源、方法和投入有關的文檔。管理層分析這些信息，以確保基本假設看起來是合理的。管理層還從第三方供應商那裏獲得一份獨立的服務審計師報告，以提供合理的保證，確保對估值過程進行適當的控制。在2021年12月31日完成對第三方供應商定價的審查後, 管理層認定，第三方定價來源提供的價格是合理的，符合管理層對這些證券市場價值的預期。因此，截至2021年12月31日，管理層沒有對從第三方供應商那裏獲得的價格進行實質性調整，這些價格沒有反映強制清算或不良銷售。管理層利用許多因素來確定市場是否不活躍，所有這些因素都可能需要很高水平的判斷。影響因素

137

目錄表

管理層考慮的因素包括：顯著擴大

出價-要價

利差的增加，金融工具交易活動的數量和水平大幅下降，市場參與者之間的價格出現顯著差異，以及可觀察到的投入水平大幅下降。任何可供出售的證券，不是基於市場報價或第三方定價模型(考慮可觀察到的市場數據)進行估值的，被視為3級。目前，美聯航沒有任何

可供出售

被視為3級的證券。

持有待售貸款

：對於在按揭銀行部門出售的住宅按揭貸款，已結清的貸款按公允價值期權按公允價值記錄，公允價值期權是根據投資者對具有類似特徵的貸款的估值以及考慮貸款結清的可能性(即“拉過”利率)(“2級”)，並根據公司的實際銷售經驗與投資者的指示定價(“3級”)進行調整後得出的。3級估值的不可觀察的輸入是該公司的歷史銷售價格。2021年12月31日，歷史銷售價格範圍將投資者的指示定價增加了一系列

0.19%至0.51%，加權平均增幅為0.29%.

衍生品

：美聯航利用利率掉期來對衝與對衝項目標的利率變化相關的利率風險和現金流變異性的風險敞口。這些對衝利率掉期被歸類為公允價值對衝或現金流對衝。美聯航利用第三方供應商進行衍生品估值。該等賣方根據利率掉期相關現金流量的淨現值計算，使用主要可觀察到的市場資料，例如利率收益率曲線(“第2級”)，釐定適當的公允價值。對衍生工具公允價值的流動資金和信用風險的估值調整也被考慮，以及聯合和衍生交易對手違約的可能性、交易對手的淨風險和頭寸的剩餘到期日。從第三方供應商那裏獲得的價值通常不會被管理層調整。管理層每季度對第三方供應商提供的衍生產品價值進行內部審查。管理層利用淨現值計算對所有衍生價值進行合理性檢驗。

對於公允價值對衝，利率互換的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對對衝的金融工具進行相應調整。因符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動而作出的後續調整將在當期收益中以利息收入或利息支出抵銷，具體取決於對衝金融工具的性質。對於現金流對衝，利率互換的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對股東權益內累計的其他全面收益進行相應調整，扣除税項。當預測交易影響收益時，因符合現金流對衝資格的衍生工具的公允價值變化而進行的後續調整將抵銷累積的其他綜合收益(扣除税項)，並重新分類為與預測交易相關的收益。

本公司按公允價值記錄其利率鎖定承諾和遠期貸款銷售承諾，公允價值確定為在資產負債表日結算各項衍生金融工具所需的金額。在正常業務過程中，美聯航的抵押貸款銀行子公司簽訂合同利率鎖定承諾，向有固定到期日的借款人提供信貸。當借款人在抵押貸款公司設定的時間範圍內“鎖定”特定利率時，這些承諾就會生效。在延長承諾期限之前，所有借款人都要接受信用評估。如果利率在借款人鎖定利率的時間和向投資者出售貸款的日期之間出現反向變動，就會產生市場風險。為了減輕向借款人提供利率鎖定承諾所固有的利率風險的影響，美聯航的抵押貸款銀行子公司簽訂了一份遠期銷售合同，在盡最大努力向投資者出售貸款時，或者簽訂了強制性交付下的TBA抵押貸款支持證券。TBA抵押貸款支持證券的公允價值是使用投資者對具有類似特徵的抵押貸款支持證券的估值來計量的(“2級”)。遠期銷售合同鎖定出售貸款的利率和價格，類似於特定的利率鎖定承諾。根據公司的盡力而為模式，對借款人的利率鎖定承諾和對投資者的遠期銷售合同截至貸款結束之日是未指定的衍生品，並相應地通過收益計入公允價值。這些估值屬於二級類別。在按揭銀行業務中出售的住宅按揭貸款, 利率鎖定承諾按公允價值記錄，公允價值是根據投資者對具有類似特徵的貸款的估值(“2級”)計量的，其中一些根據本公司的實際銷售經驗相對於投資者的指示定價進行了調整(“3級”)。3級估值的不可觀察的輸入是該公司的歷史銷售價格。2021年12月31日，歷史銷售價格範圍將投資者的指示定價增加了一系列

0.19%至0.51%，加權平均增幅為0.29%.

對於未在套期保值關係中指定的利率互換衍生品，衍生品公允價值的變動與公允價值變動在同期收益中確認。其他非套期保值衍生金融工具公允價值變動導致的未實現損益分別計入非利息收入和非利息支出。

138

目錄表

下表為截至12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債餘額。

2021

和

2020

，按公允價值層次結構內的估值投入水平劃分：


			公允價值於2021年12月31日，使用
(單位：千) 描述	截止日期的餘額十二月三十一日， 2021		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
資產
可供出售的債務證券：
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	81,850	$	0	$	81,850	$	0
國家和政治分區		847,298		0		847,298		0
住房貸款抵押證券
代理處		1,113,774		0		1,113,774		0
非機構組織		74,545		0		74,545		0
商業抵押貸款支持證券
代理處		639,925		0		639,925		0
資產支持證券		656,572		0		656,572		0
單一發行信託優先證券		16,811		0		16,811		0
其他公司證券		611,924		5,758		606,166		0

可供出售的證券總額		4,042,699		5,758		4,036,941		0
股權證券：
金融服務業		187		187		0		0
股票共同基金(1)		6,406		6,406		0		0
其他股權證券		5,811		5,811		0		0

總股本證券		12,404		12,404		0		0
持有待售貸款		504,416		0		40,307		464,109
衍生金融資產：
利率互換合約		21,328		0		21,328		0
遠期銷售承諾		430		0		430		0
TBA抵押貸款支持證券		127		0		66		61
利率鎖定承諾		10,380		0		936		9,444

衍生金融資產總額		32,265		0		22,760		9,505
負債
衍生金融負債：
利率互換合約		3,197		0		3,197		0
遠期銷售承諾		36		0		0		36
TBA抵押貸款支持證券		470		0		0		470
利率鎖定承諾		25		0		0		25

衍生金融負債總額		3,728		0		3,197		531


			2020年12月31日的公允價值，使用
(單位：千) 描述	截止日期的餘額十二月三十一日， 2020		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
資產
可供出售的債務證券：
美國國庫券和債務美國政府企業和代理機構	$	66,344	$	0	$	66,344	$	0
國家和政治分區		565,160		0		565,160		0
住房貸款抵押證券
代理處		928,891		0		928,891		0
非機構組織		21,776		0		21,776		0

139

目錄表


			公允價值於202年12月31日 0 vbl.使用
(單位：千) 描述	截止日期的餘額十二月三十一日， 202 0		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
商業抵押貸款支持證券代理處		675,145		0		675,145		0
資產支持證券		294,623		0		294,623		0
單一發行信託優先證券		17,027		0		17,027		0
其他公司證券		384,393		6,207		378,186		0

可供出售的總數量證券		2,953,359		6,207		2,947,152		0
股權證券：
金融服務業		134		134		0		0
股票共同基金(1)		4,602		4,602		0		0
其他股權證券		5,982		5.982		0		0

總股本證券		10,718		10,718		0		0
持有待售貸款		698,341		0		43,608		654,733
衍生金融資產：
利率互換合約		4,378		0		4,378		0
遠期銷售承諾		1,581		0		1,581		0
TBA抵押貸款支持證券		0		0		0		0
利率鎖定承諾		38,332		0		6,321		32,011

衍生金融資產總額		44,291		0		12,280		32,011
負債
衍生金融負債：
利率互換合約		6,782		0		6,782		0
TBA抵押貸款支持證券		6,276		0		6,276		0

衍生金融負債總額		13,058		0		13,058		0

(1)	這些股權共同基金屬於拉比信託基金，用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管的遞延薪酬計劃下的福利。

有幾個不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，按公允價值經常性計量的金融資產和負債在第1級、第2級和第3級之間的轉移。

下表列出了有關按公允價值經常性計量的金融資產和負債的補充信息，美聯航為此利用了第3級投入來確定公允價值。於報告日期仍持有的資產的未實現損益變動所導致的當期收益(或淨資產變動)中的損益總額，在綜合收益表中計入抵押貸款銀行業務的收入。


	持有待售貸款
(單位：千)	十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2020
期初餘額	$	654,733		$	384,375
起源		4,984,363			5,699,581
銷售額		(5,313,758	)		(5,652,693	)
期內在收益中確認的損益合計		138,771			223,470

期末餘額	$	464,109		$	654,733

當期收益中包含的收益總額(或淨資產變動)可歸因於未實現收益變動或與報告日期仍持有的資產有關的損失	$	10,506		$	25,194


	衍生金融資產 TBA證券
(單位：千)	十二月三十一日， 2021		十二月三十一日， 2020
期初餘額	$	0	$	0
轉接其他		61		0

期末餘額	$	61	$	0

140

截至2021年1月1日，聯合航空為其社區銀行部門在該日期之後持有的待售新貸款選擇了公允價值選項，以緩解會計損失和經濟敞口之間的差異。在2021年1月1日之前，美聯航只對其抵押貸款銀行部門持有的待售貸款選擇公允價值選項。

下表反映了已選擇公允價值期權的金融工具收益中包含的公允價值變動：


(單位：千) 描述	截至的年度 2021年12月31日	截至的年度 2020年12月31日
來自按揭銀行業務的收入	$ (15,267)	$ 14,947

下表反映了公允價值合計與選擇了公允價值期權的金融工具的未償還合同本金餘額之間的差額：


	2021年12月31日						2020年12月31日
(單位：千) 描述	未付本金天平		公允價值		公允價值已結束/ (在下) 未付本金天平		未付本金天平		公允價值		公允價值已結束/ (在下) 未付本金天平
持有待售貸款	$	493,340	$	504,416	$	11,076	$	672,458	$	698,341	$	25,883

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

根據公認會計原則，某些金融資產在非經常性基礎上按公允價值計量。對這些資產公允價值的調整通常是由於適用

成本低還是市場低

個別資產的會計核算或減記。

以下介紹美聯航使用的估值技術，以計量在財務報表中按公允價值記錄的某些金融資產。

持有待售貸款

：在社區銀行部門內持有供出售的貸款，在盡最大努力的基礎上交付，以成本或公允價值中的較低者為準。公允價值基於二級市場目前為類似貸款提供的價格，使用可觀察到的市場數據，由於發行和銷售之間的持續時間較短，該價格與成本並無重大差異(“第二級”)。因此，美聯航在非經常性基礎上記錄了這些待售貸款的任何公允價值調整。不是在截至2021年12月31日的年度內，非經常性公允價值調整計入了持有的待售貸款。出售貸款的收益和損失在綜合損益表中計入抵押貸款銀行活動的收入。

個別評估貸款

：在確定貸款損失撥備時，對不具有共同風險特徵的貸款進行個別評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分還款將透過經營或出售抵押品而提供時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。公允價值是根據擔保貸款的抵押品的價值採用市場法計量的。抵押品可以是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款。抵押品的絕大多數是房地產。房地產抵押品的價值由本公司以外的獨立持牌估價師使用可比物業銷售額(“2級”)進行評估來確定。然而，如果抵押品是建築過程中的房屋或建築物，或者如果對房地產的評估超過兩年，則公允價值被視為3級。企業設備的價值是基於外部評估(如果被認為重要)，或適用企業財務報表上的賬面淨值(如果使用可觀察到的市場數據被認為不是重要的)。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值基於財務報表餘額或賬齡報告(“第3級”)。對於個別評估的貸款，如有必要，通過貸款損失準備金建立特定的準備金。, 通過在非經常性基礎上估計標的抵押品的公允價值。任何公允價值調整均計入已發生的期間，作為綜合損益表的信貸損失準備。

142

目錄表

奧利奧

：奧利奧包括喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產。該等資產按資產投資或資產公允價值減去估計銷售成本兩者中較低者計入資產負債表。公允價值是由兩種市場方法中的一種確定的，這取決於物業是否已經騰出，以及是否可以進行評估。如果物業尚未騰出，因此無法進行評估，則可獲得經紀人價格意見(即BPO)。BPO代表房地產經紀人基於對當前物業價值的瞭解和對物業外部狀況的直觀檢查而進行的最佳估值。一旦財產隨後騰出，就會得到正式評估，並對記錄的資產價值進行適當調整。另一方面，如果OREO物業已經騰出，並且可以進行評估，則該物業的公允價值是根據採用市場法進行的評估確定的。一位授權的獨立評估師為美聯航進行評估。對在建物業以外的物業的評估是根據可比物業銷售額(“第2級”)的考慮而釐定。相比之下，對在建資產的估值需要一定程度的專業判斷。在對在建物業進行評估時，評估師會得出兩個評估金額：“原樣”評估價值和“完工”價值。根據專業判斷及其對特定情況的瞭解，管理層決定對該等財產使用的適當公允價值(“第3級”)。作為一項政策，至少每年審查一次評估，評估通常在

半年一次

基數，必要時降低數值。

無形資產

：對於聯合航空來説，無形資產包括商譽和核心存款無形資產。如果存在減值指標，至少每年或更早對商譽進行減值測試。美聯航可能會選擇進行定性分析，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果曼聯選擇繞過這種定性分析，或者通過定性分析得出結論，它是

很可能比不可能

如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，聯合航空可以使用市場或收入量化方法來確定報告單位的公允價值。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，則將就差額計入減值費用，但不得超過分配給報告單位的商譽金額。在每個報告日期，公司都會考慮潛在的減值指標。截至2021年9月30日，美聯航對公司的報告單位進行了年度商譽減值測試。商譽減值測試未發現任何商譽減值。在隨後的時期，經濟不確定性和波動性圍繞

新冠肺炎

而本公司股票的表現以及其他可能的減值指標可能會導致我們進行商譽減值測試，如果商譽的賬面價值被發現超過公允價值，可能會導致在該期間記錄減值費用。核心存款無形資產涉及被收購機構存款基礎的估計價值。管理層按年度審核核心存款無形資產，或在存在減值指標的情況下儘早審核，並評估可能顯示賬面價值減值的事實和情況的變化。除了在2021年第四季度收購社區銀行家信託公司和第二季度收購卡羅萊納金融公司時記錄的無形資產

of 2020, 不是無形資產的其他公允價值計量是在2021年和2020年進行的。

抵押貸款服務權(“MSR”)：

抵押貸款償還權資產是指預計從還本付息貸款中獲得的估計未來現金流量淨值的現值將足以補償公司進行還本付息的數額。本公司初步計量與按公允價值出售持有以供出售的住宅貸款(“按揭償還權”)有關而保留的服務資產及負債。出於後續計量的目的，本公司使用攤銷法按季度計量服務資產和負債。維修權公允價值的季度確定由第三方提供，並使用現值現金流量模型進行估計。估值模型中使用的最重要的假設是貸款預付款的預期利率和貼現率。雖然確定公允價值時的一些假設是基於市場參與者使用的標準，但有些假設是基於不可觀察到的投入，因此被歸類到估值層次的第三級。3級估值的不可觀察的輸入是市場貼現率、預期的提前還款速度、預計的拖欠率以及扣除服務成本後的輔助費用收入。關於在2021年12月31日和2020年12月31日對抵押貸款償還權進行估值時使用的不可觀察的投入，請參閲本合併財務報表附註J。

該公司錄得淨收回款項#元。500,000關於截至2021年12月31日的年度的抵押貸款償還權。該公司記錄了一美元1,383,000截至2020年12月31日止年度的抵押貸款償還權暫時性減值。

143

目錄表

本公司沒有對衝抵押貸款償還權頭寸和長期利率下降的影響，提前還款速度假設增加，減少了MSRS資產的價值。

下表彙總了美聯航在此期間按公允價值非經常性基礎計量的金融資產：


(單位：千) 描述			2021年12月31日的賬面價值
(單位：千) 描述	截止日期的餘額十二月三十一日， 2021		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)		黃大仙收益 (虧損)
資產
個別評估貸款	$	65,431	$	0	$	46,830	$	18,601	$	(601	)
奧利奧		14,823		0		3,209		11,614		(4,020	)
抵押貸款償還權		27,355		0		0		27,355		(629	)



(單位：千) 描述			2020年12月31日的賬面價值
(單位：千) 描述	截止日期的餘額十二月三十一日， 2020		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)		黃大仙收益 (虧損)
資產
持有待售貸款	$	20,596	$	0	$	20,596	$	0	$	(197	)
個別評估貸款		37,498		0		14,467		23,031		1,318
奧利奧		22,595		0		22,595		0		(1,618	)
抵押貸款償還權		20,955		0		0		20,955		(1,383	)

其他金融工具的公允價值

美聯航在估計其他金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設：

現金和現金等價物：

資產負債表中報告的現金和現金等價物的賬面價值接近這些資產的公允價值。

持有至到期日的證券及其他證券

：持有至到期的證券的估計公允價值是根據可用的市場報價計算的。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而對該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實。第三方供應商從各種來源彙編價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值。持有至到期日的任何證券，不是根據上述方法估值，均基於貼現現金流量法進行估值，並使用適當調整的貼現率反映不良表現和流動性風險。其他證券主要由聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票組成，這些股票沒有容易確定的公允價值，並按成本列賬。

貸款和租賃

：某些按揭貸款的公允價值(例如，

一比四

家庭住宅貸款、信用卡貸款和其他消費貸款基於與證券化交易一起出售的類似貸款的市場報價，並根據貸款特點的差異進行調整。其他貸款和租賃(例如商業房地產和租賃物業抵押貸款、商業和工業貸款、金融機構貸款和農業貸款)的公允價值是使用貼現現金流分析方法估計的，採用目前為具有類似信用條件的借款人提供的貸款和租賃的市場利率，其中包括對流動性問題的調整。對於收購的PCD貸款，公允價值假設為等於United的賬面價值，賬面價值代表預期未來本金和利息現金流的現值，經就該等貸款記錄的任何信貸損失撥備進行調整。

144

短期借款：

購買的聯邦基金、回購協議下的借款和任何其他短期借款的賬面價值接近其公允價值。

長期借款：

美聯航聯邦住房貸款銀行借款和信託優先證券的公允價值是根據美聯航目前類似類型借款安排的遞增借款利率，使用貼現現金流分析來估計的。

所有金融工具的公允價值摘要

美聯航金融工具的估計公允價值摘要如下：


					公允價值計量
(單位：千)	攜帶金額		公平 Value		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
2021年12月31日
現金和現金等價物	$	3,758,170	$	3,758,170	$	0	$	3,758,170	$	0
可供出售的證券		4,042,699		4,042,699		5,758		4,036,941		0
持有至到期的證券		1,001		1,020		0		0		1,020
股權證券		12,404		12,404		12,404		0		0
其他證券		239,645		227,663		0		0		227,663
持有待售貸款		504,416		504,416		0		40,307		464,109
淨貸款		17,807,632		17,119,202		0		0		17,119,202
衍生金融資產		32,265		32,265		0		22,760		9,505
抵押貸款償還權		23,144		27,355		0		0		27,355
存款		23,350,263		23,334,431		0		23,334,431		0
短期借款		128,844		128,844		0		128,844		0
長期借款		817,394		773,291		0		773,291		0
衍生金融負債		3,728		3,728		0		3,197		531

2020年12月31日
現金和現金等價物	$	2,209,068	$	2,209,068	$	0	$	2,209,068	$	0
可供出售的證券		2,953,359		2,953,359		6,207		2,947,152		0
持有至到期的證券		1,212		1,212		0		192		1,020
股權證券		10,718		10,718		10,718		0		0
其他證券		220,895		209,850		0		0		209,850
持有待售貸款		718,937		718,937		0		64,204		654,733
淨貸款		17,355,583		16,559,797		0		0		16,559,797
衍生金融資產		44,291		44,291		0		12,280		32,011
抵押貸款償還權		20,955		20,955		0		0		20,955
存款		20,585,160		20,583,607		0		20,583,607		0
短期借款		142,300		142,300		0		142,300		0
長期借款		864,369		815,991		0		815,991		0
衍生金融負債		13,058		13,058		0		13,058		0

附註X--可變利息實體

可變權益實體(“VIE”)是指股權投資總額不足以讓實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動提供資金的實體，或其股權投資者缺乏控制財務權益的特徵(即通過投票權作出重大決策的能力、獲得實體預期剩餘收益的權利以及吸收實體預期虧損的義務)。VIE可以被構建為公司、信託、合夥企業或其他法律實體。美聯航的商業實踐包括與某些VIE的關係。對於聯合航空來説，這些關係的商業目的主要包括以發行信託優先證券的形式進行融資活動。

145

目錄表

美聯航目前是贊助商

十九

為籌集資金而設立的法定商業信託，最初符合第一級監管資本的條件。如前所述，這些信託基金現在被視為二級監管資本。這些信託(其中幾個是通過銀行收購獲得的)向第三方投資者發行或參與信託池優先資本證券，所得資金投資於美聯航的次級債務證券。該公司通過小額出資，擁有

100

每個信託有表決權的股權份額的%。每個信託的資產、負債、運營和現金流僅與第三方投資者持有的優先股權證券的發行、管理和償還有關。美聯航全面和無條件地擔保每個信託的義務，並有義務在到期時贖回次級債券。

由於美聯航的全資及間接全資法定信託附屬公司在VIE中並無控股權，故該公司並不合併該等信託，因為該公司並非該等實體的主要受益人。當企業既有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響，又有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益時，就存在財務控制權。擁有控股財務權益的企業被稱為主要受益者，合併VIE。

美聯航還通過其銀行子公司，對由獨立第三方贊助的各種低收入住房和社區發展夥伴關係進行有限合夥人股權投資。美聯航投資這些合夥企業，要麼是為了在其綜合聯邦所得税申報單上實現税收抵免，要麼是為了獲得投資回報。由於有限合夥人無法作出對夥伴關係的運作和成功有重大影響的決定，因此這些夥伴關係被認為是虛擬企業，因為有限合夥人在實體中缺乏控制性的財務利益。然而，美聯航在這些實體中的有限合夥人權益並不重要；這些夥伴關係並未合併，因為美聯航不被視為主要受益者。

下表彙總了有關美聯航在未合併的VIE中的重大參與的量化信息：


	截至2021年12月31日						截至2020年12月31日
(單位：千)	集料資產		集料負債		風險的損失 (1)		集料資產		集料負債		風險的損失 (1)
信託優先證券	$	299,531	$	288,499	$	11,032	$	295,466	$	284,788	$	10,678

(1) 代表對VIE的投資。

注Y段信息

美聯航在

二

業務細分：社區銀行和抵押貸款銀行。通過其社區銀行部門，美聯航通過各種交付渠道提供全方位的產品和服務。特別是，社區銀行業務包括商業貸款和消費貸款，為客户提供商業貸款、房地產貸款、商業融資和消費貸款等產品。此外，這一細分市場為客户提供多種存款產品選擇，包括活期存款賬户、儲蓄賬户和存單，以及為企業和個人提供的投資和金融諮詢服務，包括財務規劃、退休/財產規劃和投資管理。抵押貸款銀行部門主要從事發起和收購住宅抵押貸款，通過聯合航空的抵押貸款銀行子公司喬治·梅森和新月會銷售到二級市場。新月會可能保留其出售的抵押貸款的償還權。在某些時候，新月可能會從第三方購買貸款償還權。這些權利被稱為抵押貸款償還權，向所有人提供合同權利，以獲得現金流，以換取履行特定的抵押貸款服務職能。

社區銀行部門為抵押銀行部門(喬治梅森和新月會)提供短期資金，以便通過倉庫信貸額度發放抵押貸款，並根據

30天

Libor利率。這些交易在合併過程中被取消。

146

目錄表

除上述報告外，本公司並無任何經營分部。“其他”類別包括不能直接歸因於某一特定部門的財務信息，包括投資利息收入和母公司及其子公司的證券淨損益。

非銀行類

子公司、與未合併子公司的附屬票據有關的利息支出以及

非細分市場

管理費等相關公司間交易。“其他”代表的是開銷功能，而不是操作部分。

關於可報告部分以及這些信息與截至2021年、2020年和2019年12月31日及截至2019年12月31日年度的合併財務報表的核對情況如下：


	截至2021年12月31日止的年度
(單位：千)	社區銀行業			抵押貸款銀行業		其他			網段間淘汰			已整合
淨利息收入	$	731,305		$	10,497	$	(8,378	)	$	9,310		$	742,734
信貸損失準備金		(23,970	)		0		0			0			(23,970	)
其他收入		99,974			183,216		3,769			(8,867	)		278,092
其他費用		443,457			138,508		(465	)		443			581,943
所得税		84,715			11,275		(875	)		0			95,115

淨收益(虧損)	$	327,077		$	43,930	$	(3,269	)	$	0		$	367,738

總資產(負債)	$	29,022,170		$	691,642	$	39,182		$	(424,092	)	$	29,328,902
平均資產(負債)		26,910,956			659,105		27,445			(341,411	)		27,256,095

	截至2020年12月31日止年度及截至該年度
(單位：千)	社區銀行業			抵押貸款銀行業		其他			網段間淘汰			已整合
淨利息收入	$	677,907		$	8,853	$	(9,658	)	$	12,671		$	689,773
信貸損失準備金		106,562			0		0			0			106,562
其他收入		90,092			276,185		730			(12,261	)		354,746
其他費用		423,934			140,628		13,245			410			578,217
所得税		47,162			27,698		(4,143	)		0			70,717

淨收益(虧損)	$	190,341		$	116,712	$	(18,030	)	$	0		$	289,023

總資產(負債)	$	25,892,396		$	870,151	$	31,623		$	(609,923	)	$	26,184,247
平均資產(負債)		23,927,889			651,778		7,283			(449,880	)		24,137,070

	截至2019年12月31日止年度及截至
(單位：千)	社區銀行業			抵押貸款銀行業		其他			網段間淘汰			已整合
淨利息收入	$	583,547		$	916	$	(12,472	)	$	5,931		$	577,922
信貸損失準備金		21,313			0		0			0			21,313
其他收入		74,956			83,884		392			(8,748	)		150,484
其他費用		314,710			72,288		(1,527	)		(2,817	)		382,654
所得税		64,080			2,355		(2,095	)		0			64,340

淨收益(虧損)	$	258,400		$	10,157	$	(8,458	)	$	0		$	260,099

總資產(負債)	$	19,564,036		$	507,124	$	17,777		$	(426,613	)	$	19,662,324
平均資產(負債)		19,401,397			358,087		8,411			(292,427	)		19,475,468

附註Z--季度財務數據(未經審計)

2021年和2020年的季度財務數據摘要如下(單位為千美元，每股數據除外)：


(千美元)	第一季度		第二季度			第三季度			第四季度
2021
利息收入	$	205,657	$	200,186		$	194,080		$	195,194
利息支出		14,697		13,669			12,501			11,516
淨利息收入		190,960		186,517			181,579			183,678

信貸損失準備金		143		(8,879	)		(7,829	)		(7,405	)
抵押貸款銀行收入		65,395		36,943			42,012			27,342
證券收益(虧損)，淨額		2,609		24			82			(39	)
其他非利息收入		24,569		25,879			26,530			26,746
非利息支出		148,927		138,951			142,276			151,789

147

目錄表


(千美元)	第一季度		第二季度		第三季度		第四季度
所得税		27,565		24,455		23,604		19,491
淨收入 (1)		106,898		94,836		92,152		73,852

每股數據：
平均流通股(2000)：
基本信息		128,636		128,751		128,763		130,940
稀釋		128,891		129,034		128,960		131,296
每股淨收益：
基本信息	$	0.83	$	0.73	$	0.71	$	0.56
稀釋	$	0.83	$	0.73	$	0.71	$	0.56
每股股息	$	0.35	$	0.35	$	0.35	$	0.36
2020
利息收入	$	180,482	$	198,717	$	210,269	$	208,914
利息支出		38,964		28,115		24,605		16,925
淨利息收入		141,518		170,602		185,664		191,989
信貸損失準備金		27,119		45,911		16,781		16,751
抵押貸款銀行收入		17,631		68,213		109,457		70,793
證券損失，淨額		196		1,510		860		589
其他非利息收入		18,979		18,667		25,151		22,700
非利息支出		101,133		149,374		171,593		156,117
所得税		9,889		11,021		28,974		20,833
淨收入 (1)		40,183		52,686		103,784		92,370

每股數據：
平均流通股(2000)：
基本信息		101,295		119,824		129,373		129,372
稀釋		101,399		119,888		129,455		129,479
每股淨收益：
基本信息	$	0.40	$	0.44	$	0.80	$	0.71
稀釋	$	0.40	$	0.44	$	0.80	$	0.71
每股股息	$	0.35	$	0.35	$	0.35	$	0.35

聯合銀行股份有限公司

表格

10-K,

第三部分

第10項。

董事、行政人員和公司治理

關於註冊人董事和高管的信息，包括他們根據1934年證券交易法第16(A)條的報告合規情況，參考了美聯航為2022年股東年會發布的最終委託書，其標題為“建議1：董事選舉”，標題為“拖欠第16(A)條報告”，標題為“某些實益所有者和管理層的普通股所有權”，標題為“高管人員”和“家族關係”，標題為“公司治理”。

美聯航已根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第406條為其首席執行官、首席財務官、財務總監以及履行註冊人類似職能的人員制定了道德準則。道德準則的副本張貼在美聯航的網站上

Www.ubsi-inc.com。

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第407條的規定，與註冊人的審計委員會及其財務專家有關的信息以參考方式納入美聯航為2022年股東年會所作的最終委託書，標題為“審計委員會”和“審計委員會財務專家”，標題為“公司治理”。

自2021年股東周年大會的最終委託書中披露程序以來，美聯航並未對美聯航重新修訂的附例第二條第五節所述股東可推薦美聯航董事會候選人的程序作出任何更改。

第11項。

高管薪酬

有關高管薪酬的信息引用自美聯航在2022年股東年會上的最終委託書，標題為“高管薪酬”，標題為“薪酬討論與分析(CD&A)”，標題為“薪酬委員會高管薪酬報告”。

第12項。

某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項

有關某些實益擁有人和管理層的擔保所有權以及根據股權補償計劃授權的證券的信息，參考了美聯航在2022年股東年會上的最終委託書，在“建議1：董事選舉”的標題下，以及在“某些實益所有者和管理層的普通股所有權”的標題下，在“董事和指定高管的實益所有權”、“聯合航空的主要股東”和“相關股東事項”的標題下納入。

第13項。

某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

有關某些關係和相關交易的信息引用自美聯航在2022年股東年會上的最終委託書，標題為“關聯方交易”和“董事獨立性”，標題為“公司治理”。

150

聯合銀行股份有限公司

表格

10-K

展品索引


展品不是的。		描述

2.1		聯合銀行股份有限公司和卡羅萊納金融公司之間的合併協議和計劃，日期為2019年11月17日(通過引用表格的附件2.1併入本申請文件8-K日期為2019年11月17日，並於2019年11月18日提交給聯合銀行股份有限公司，文件No. 002-86947)

2.2		聯合銀行股份有限公司和社區銀行信託公司之間的重組協議和計劃，日期為2021年6月2日(通過引用表格附件2.1併入本文件8-K日期為2021年12月3日，並於2021年12月3日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號： 002-86947)

3.1		修改和重新修訂的公司章程(通過引用表格季度報告的附件3.1併入本申請10-Q日期為2017年3月31日，並於2017年5月9日提交給聯合銀行股份有限公司，文件No.002-86947)

3.2		重述的附則(通過引用當前表格報告的附件3.1併入本申請8-K於2020年3月20日提交給United BankShares，Inc.No.002-86947)

4.1		註冊人證券描述(通過參考表格年度報告併入本申請文件10-K日期為2019年12月31日，並於2020年3月2日提交給聯合銀行股份有限公司，文件No.002-86947)

10.1		理查德·M·亞當斯的第四次修訂僱傭協議(通過引用2011年表格的附件10.5併入本申請10-K日期為2011年12月31日，提交給United BankShares，Inc.，2012年2月29日，文件編號 002-86947)

10.2		理查德·M·亞當斯的第三次修訂僱傭協議(通過引用表格的附件10.1併入本申請8-K日期為2008年11月24日，並於2008年11月26日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號： 002-86947)

10.3		理查德·M·亞當斯第二次修訂和重新簽署的補充退休協議(通過引用表格的附件10.4併入本文件8-K日期為2008年11月24日，並於2008年11月26日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號： 002-86947)

10.4		理查德·M·亞當斯第二次修訂和重新簽署的補充退休協議的第一修正案(通過引用2011年表格的附件10.6併入本申請10-K日期為2011年12月31日，提交給United BankShares，Inc.，2012年2月29日，文件編號 002-86947)

10.5		修訂並重新簽署了小理查德·M·亞當斯的控制變更協議。和小詹姆斯·J·康薩格拉。(通過引用表格的附件10.9併入本申請8-K日期為2008年11月24日，並於2008年11月26日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號： 002-86947)

10.6		小理查德·M·亞當斯2017年修訂和重新簽署的控制變更協議修正案的格式。和小詹姆斯·J·康薩格拉。(通過引用2017年表格的附件10.6併入本申請10-K日期為2017年12月31日，並於2018年3月1日提交給聯合銀行股份有限公司No.002-86947)

153


展品不是的。		描述

10.7		聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)補充高管退休協議(Tier 2 SERP)修訂和第一次重述的格式和執行副總裁小詹姆斯·J·康薩格拉·總裁(通過引用表格的附件10.6併入本申請8-K日期為2008年11月24日，並於2008年11月26日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號002-86947)

10.8		2008年修訂和重新簽署的聯合銀行股份有限公司補充行政人員退休協議的表格和小詹姆斯·J·康薩格拉。(通過引用2017年表格的附件10.8併入本申請10-K日期為2017年12月31日，並於2018年3月1日提交給聯合銀行股份有限公司No.002-86947)

10.9		與J.Paul McNamara的僱傭協議(通過引用附件10.3併入本申請以形成S-4聯合銀行股份有限公司註冊表，註冊號 33-1068902003年7月9日提交)

10.10		Craige Smith的補充高管退休協議(通過引用2013年表格的附件10.1併入本申請10-K日期為2013年12月31日，於2014年3月3日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號002-86947)

10.11		Mark Tatterson的補充高管退休協議(通過引用2013年表格的附件10.2併入本申請10-K日期為2013年12月31日，於2014年3月3日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號002-86947)

10.12		聯合銀行股份有限公司針對Craige Smith和Mark Tatterson的第一修正案補充高管退休協議的表格(通過引用2017年表格的附件10.12併入本申請10-K日期為2017年12月31日，並於2018年3月1日提交給聯合銀行股份有限公司No.002-86947)

10.13		與Peter A.匡威簽訂的獨立承包人協議表(通過引用表格的附件10.2併入本文件8-K日期為2014年1月31日，並於2014年2月3日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號002-86947)

10.14		由聯合銀行股份有限公司、聯合銀行和邁克爾·P·菲茨傑拉德修訂和重新簽署的僱傭協議(通過引用表格的附件10.2併入本文件8-K日期為2016年6月3日，2016年6月6日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號002-86947)

10.15		與達倫·K·威廉姆斯和道格拉斯·B·歐內斯特的高管退休補充協議表格(通過引用2017年表格的附件10.15併入本文件10-K日期為2017年12月31日，並於2018年3月1日提交給聯合銀行股份有限公司No.002-86947)

10.16		第二次修訂和重新定義聯合銀行股份有限公司。不合格退休和儲蓄計劃(通過引用表格的附件10.3併入本申請8-K日期為2008年11月24日，並於2008年11月26日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號002-86947)

10.17		修訂和重新定義聯合銀行股份有限公司管理層股票分紅計劃(通過參考表格附件10.10併入本申請8-K日期為2008年11月24日，並於2008年11月26日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號002-86947)

154


西弗吉尼亞州		55-0641179
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

300聯合中心弗吉尼亞大街500號，東區查爾斯頓, 西弗吉尼亞州		25301
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)


每個班級的標題	交易符號	各交易所名稱在其上註冊的
普通股，每股票面價值2.50美元	UBSI	納斯達克全球精選市場


	期間結束
	12/31/16		12/31/17		12/31/18		12/31/19		12/31/20		12/31/21
聯合銀行股份有限公司		100.00		77.87		72.39		93.25		82.56		96.06
納斯達克銀行指數		100.00		105.46		88.40		109.95		101.70		145.34
標普(S&P) 中型股索引		100.00		116.23		103.33		130.37		148.16		184.81


理查德·M·亞當斯				/s/W.馬克·塔特森
理查德·M·亞當斯，董事會主席兼首席執行官				W·馬克·塔特森，執行副總裁總裁兼首席財務官


(千美元)	截至十二月三十一日止的年度
	2021		2020		2019
補充信息
支付的現金：
存款和借款的利息	$	54,591	$	115,347	$	182,549
所得税		101,227		65,378		56,459
非現金投資活動：
將貸款轉移給OREO		2,769		28,038		13,185
將持有至到期的債務證券轉讓為可供出售的債務證券		0		0		11,544
收購子公司：
取得的資產，扣除現金後的淨額		1,763,843		4,172,611		0
承擔的負債		1,619,438		4,302,722		0
商譽		76,454		318,834		0


(單位：千)	分類	十二月三十一日， 2021		十二月三十一日， 2020
經營租賃使用權資產	經營租賃使用權資產	$	81,942	$	69,520
經營租賃負債	經營租賃負債	$	86,703	$	73,213


	2021年12月31日
加權平均剩餘租期：
經營租約		6.99 年份
加權平均貼現率：
經營租約		2.13	%


			公允價值在2020年12月31日的計量使用
(單位：千) 描述	截止日期的餘額十二月三十一日， 2020		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
現金和現金等價物	$	10,285	$	10,285	$	0	$	0
固定收益互惠基金：
應税		70,331		70,331		0		0
股權證券：

普通股		28,102		28,102		0		0
股票共同基金：
全球公平		4,968		4,968		0		0
國內股權大盤股		34,186		34,186		0		0
國內股權小盤股		22,165		22,165		0		0
國際新興市場股票		8,018		8,018		0		0
發展中的國際股權		14,967		14,967		0		0

總計	$	193,022	$	193,022	$	0	$	0


		截至的年度
(單位：千)	收益表位置	十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2020			十二月三十一日， 2019
套期保值關係中的衍生產品現金流對衝：
利率互換合約	長期利息借款	$	(1,354)		$	(578)		$	0
公允價值對衝：
利率互換合約	貸款和租賃的利息和費用	$	(1,744)		$	(1,414)		$	(95)

套期保值關係中的總衍生品		$	(3,098)		$	(1,992)		$	(95)

未被指定為對衝工具的衍生工具
遠期貸款銷售承諾	來自按揭銀行業務的收入		(1,187	)		(725	)		925
TBA抵押貸款支持證券	來自按揭銀行業務的收入		5,932			(3,825	)		2,331
利率鎖定承諾	來自按揭銀行業務的收入		(22,219	)		21,299			3,607

未被指定為對衝工具的衍生品總額		$	(17,474	)	$	16,749		$	6,863

總衍生品		$	(20,572	)	$	14,757		$	6,768


簡明資產負債表
	12月31日
(單位：千)	2021			2020
資產
現金和銀行到期款項	$	262,067		$	158,147
可供出售的證券		5,758			7,138
持有至到期的證券		20			20
股權證券		6,593			4,737
其他投資證券		13,055			10,725
對子公司的投資：
銀行子公司		4,784,480			4,466,132
非銀行子公司		33,449			30,287
商譽		(16,715	)		(16,397	)
其他資產		19,471			14,591

總資產	$	5,108,158		$	4,675,380

負債與股東權益
附屬票據	$	9,872		$	9,865
附屬信託的次級債券		275,323			269,972
應計費用和其他負債		104,335			97,923
股東權益(包括其他累計綜合虧損 $4,888在2021年12月31日和其他累計綜合收益 $22,3702020年12月31日)		4,718,628			4,297,620

總負債與股東權益	$	5,108,158		$	4,675,380


當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額	$	61		$	0

	衍生金融資產利率鎖定承付款
(單位：千)	十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2020
期初餘額	$	32,011		$	4,518
轉接其他		(22,567	)		27,493

期末餘額	$	9,444		$	32,011

當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額	$	9,444		$	32,011

	衍生金融負債遠期銷售承諾
(單位：千)	十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2020
期初餘額	$	0		$	0
轉接其他		36			0

期末餘額	$	36		$	0

當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額	$	36		$	0

	衍生金融負債 TBA證券
(單位：千)	十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2020
期初餘額	$	0		$	0
轉接其他		470			0

期末餘額	$	470		$	0

當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額	$	470		$	0

	衍生金融負債利率鎖定承付款
(單位：千)	十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2020
期初餘額	$	0		$	0
轉接其他		25			0

期末餘額	$	25		$	0

當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額	$	25		$	0


展品不是的。		描述

10.18		聯合銀行股份有限公司、聯合銀行和聯合銀行董事遞延薪酬計劃(通過引用表格附件10.12併入本申請8-K日期為2008年11月24日，並於2008年11月26日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號002-86947)

10.19		聯合銀行股份有限公司、聯合銀行和聯合銀行拉比信託公司董事遞延薪酬計劃(通過引用表格附件10.13併入本申請8-K日期為2008年11月24日，並於2008年11月26日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號002-86947)

10.20		聯合銀行股份有限公司2011年長期激勵計劃(通過引用2011年4月8日為聯合銀行股份有限公司提交的2011年4月8日的A至2011年委託書合併到本申請中，文件編號002-86947)

10.21		聯合銀行股份有限公司2016年長期激勵計劃(通過引用2016年4月4日的附件A至2016年委託書併入本申請，並於2016年4月1日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號002-86947)

10.22		聯合銀行股份有限公司2020年長期激勵計劃(通過引用附件A至2020年3月30日的委託書併入本申請，並於2020年3月30日提交給聯合銀行股份有限公司，文件No. 002-86947)

21.1		註冊人的子公司(茲提交)

23.1		安永律師事務所同意書(茲提交)

31.1		首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302(A)條通過的證書(現存檔)

31.2		首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302(A)條通過的證明(隨函存檔)

32.1		首席執行官依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的證明(隨函提供)

32.2		首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的證明(隨函提供)

101		交互數據文件(內聯XBRL)(隨函存檔)

104		封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)


簽名	標題	日期

理查德·M·亞當斯	董事董事會主席兼首席執行官	March 1, 2022

/s/W.馬克·塔特森	首席財務官首席會計官	March 1, 2022

/s/西奧多·J·喬治拉斯	董事	March 1, 2022

/s/Mark R.NesselRoad	董事	March 1, 2022

希拉里·克林頓·温特	董事	March 1, 2022

/J.保羅·麥克納馬拉	董事	March 1, 2022

/s/Jerold L.RexRoad	董事	March 1, 2022

瑪麗·K·韋德爾	董事	March 1, 2022

/s/彼得·A·康弗斯	董事	March 1, 2022

/s/小查爾斯·L·卡皮託	董事	March 1, 2022

/帕特里斯·A·哈里斯	董事	March 1, 2022

邁克爾·P·菲茨傑拉德	董事	March 1, 2022

/s/Albert H.Small，Jr.	董事	March 1, 2022