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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2021
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-38485
Amneal製藥公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
十字路口大道400號, 布里奇沃特, 新澤西州
(主要執行辦公室地址)
32-0546926
(國際税務局僱主身分證號碼)
08807
(郵政編碼)
(908) 947-3120
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股面值0.01美元 | AMRX | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。
是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
登記人已發行普通股的總市值(可被視為登記人關聯公司的人持有的股份除外),根據登記人最近結束的第二財季(2021年6月30日)最後一個營業日登記人普通股在紐約證券交易所最後一次出售的價格計算,約為#美元。750,794,557.
截至2022年2月14日,有149,424,272A類流通股和普通股152,116,890已發行的B類普通股,面值均為0.01美元。
以引用方式併入的文件
根據本10-K表格第III部分規定須提供的某些資料將載於註冊人的2022年股東周年大會的最終委託書(下稱“2022年委託書”),註冊人將於2021年12月31日後120天內根據第14A條向美國證券交易委員會提交最終委託書(“2022年委託書”)。
Amneal製藥公司。
目錄表
| | | | | | | | | | | |
有關前瞻性陳述的注意事項 | 3 |
| | | |
第一部分: | | |
| 第1項。 | 業務 | 5 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 16 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 42 |
| 第二項。 | 屬性 | 42 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 43 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 43 |
| | | |
第二部分。 | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 44 |
| 第六項。 | [已保留] | 46 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 47 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 61 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 62 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 62 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 62 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 64 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 64 |
| | | |
第三部分。 | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 66 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 66 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 66 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 67 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 67 |
| | | |
第四部分。 | | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 68 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 68 |
| | | |
展品索引 | 69 |
| | | |
簽名 | 73 |
有關前瞻性陳述的注意事項
這份關於Form 10-K的年度報告和Amneal PharmPharmticals,Inc.的其他公開文件包含符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的“前瞻性陳述”。Amneal PharmPharmticals,Inc.及其子公司(“本公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)的管理層和代表也可能不時作出前瞻性陳述。前瞻性陳述不嚴格地與歷史或當前事實相關,反映管理層對未來的假設、觀點、計劃、目標和預測。前瞻性陳述可以通過使用諸如“計劃”、“預期”、“將”、“預期”、“估計”和其他類似含義的詞語來識別,這些詞語與對未來經營的討論、預期的經營結果和財務業績、計劃的收購和處置的影響、我們的增長戰略、產品開發、監管批准、市場地位和支出等有關。
由於前瞻性陳述是基於對未來事件的當前信念、預期和假設,它們會受到難以預測的不確定性、風險和變化的影響,其中許多不確定性、風險和變化是我們無法控制的。投資者應該意識到,如果基本假設被證明是不準確的,已知或未知的風險或不確定因素成為現實,或者其他因素或情況發生變化,我們的實際結果和財務狀況可能與其前瞻性陳述中明示或暗示的預期和預測大不相同。因此,我們告誡投資者不要依賴這些前瞻性陳述。
重大風險彙總
使對公司的投資具有投機性或風險性或可能導致我們的實際結果與本年度報告中包含的10-K表格中的前瞻性陳述大不相同的風險和不確定因素包括但不限於:
•我們有能力及時成功地開發、授權、獲得新產品並將其商業化;
•我們在製藥行業面臨的來自品牌和仿製藥產品公司的競爭,以及競爭對我們定價能力的影響;
•我們獲得產品獨家營銷權的能力;
•我們通過收購和其他方式管理我們增長的能力;
•我們總收入的很大一部分依賴於有限數量產品的銷售;
•某些客户羣體的持續整合趨勢;
•我們產品和某些成品的原材料依賴第三方供應商和分銷商;
•我們的品牌競爭對手的法律、法規和立法努力,以阻止來自我們的仿製藥的競爭;
•惡劣天氣的影響;
•當前新冠肺炎大流行的影響;
•與聯邦監管品牌和非專利產品製造商之間的安排有關的風險;
•我們不時對專有技術的某些許可的依賴;
•我們在研究和開發方面投入了大量資源;
•消費者和其他第三方對我們的產品責任和其他索賠的風險;
•與監管環境變化有關的風險,包括與醫療保健欺詐、濫用和健康信息隱私和安全有關的美國聯邦和州法律以及此類法律的變化;
•更改食品和藥物管理局(“FDA”)的產品審批要求;
•醫療改革的影響以及政府當局和其他第三方付款人在保險和補償水平方面的變化;
•我們對部分產品的第三方協議的依賴;
•全球經濟狀況的影響;
•我們能夠以有利的條件識別、進行和整合在互補業務和產品中的收購或投資;
•我們的鉅額債務和我們產生足夠現金以償還未來債務的能力,以及利率波動對這些債務的影響;
•我們在應收税金協議下的義務可能是重大的;
•A類普通股的高度集中所有權,以及我們由Amneal集團控制的事實;以及
•本年度報告以表格10-K形式列出的其他因素,特別是在題為1A.風險因素以及我們向美國證券交易委員會提交的公開文件。
投資者亦應仔細閲讀第1A項。風險因素需要對某些風險的描述,這些風險可能會導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述中表達的結果大不相同。投資者應該明白,不可能預測或識別所有這些因素,也不應該考慮上述和第1A項。風險因素是對所有潛在風險和不確定性的完整陳述。公司不承諾公開更新任何可能不時作出的前瞻性陳述,無論是由於新信息或未來事件或發展的結果。
第一部分:
項目1.業務
概述
Amneal PharmPharmticals,Inc.(“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)是一家制藥公司,專門開發、製造、營銷和分銷各種劑型和治療領域的仿製藥和品牌專用藥品。該公司主要在美國、印度和愛爾蘭經營,直接或間接向批發商、分銷商、醫院、連鎖藥店和個人藥店銷售產品。該公司是一家控股公司,其主要資產是Amneal PharmPharmticals,LLC(“Amneal”)的普通股(“Amneal Common Units”)。2018年,Amneal完成了對仿製藥和特種製藥公司Impax實驗室,Inc.(簡稱Impax)的收購。
該集團及其附屬公司和某些在Amneal還是私人公司時擁有該公司的受讓人(“Amneal集團”)持有Amneal Common Units 50.4%的股份,截至2021年12月31日,公司持有剩餘的49.6%。雖然公司擁有Amneal的少數經濟權益,但它是Amneal的唯一管理成員,擁有做出Amneal所有商業決策和控制其管理層的唯一投票權。因此,本公司合併了Amneal及其子公司的財務報表。該公司記錄了它不持有的Amneal經濟權益部分的非控制性權益。
收購
巴氯芬專營權
於2021年12月30日,吾等與私營專業製藥公司SAOL International Limited(統稱“SAOL”)的若干聯屬實體訂立資產購買協議,據此,吾等同意收購SAOL的巴氯芬特許經營權,包括Liresal®、LYVISPAH™及一項正在開發中的流水線產品(“SAOL收購”)。對SAOL的收購擴大了我們在神經學方面的商業機構和專業組合,同時在我們進入生物相似機構市場之前增加了商業基礎設施。收購SAOL的對價包括大約8500萬美元,在交易結束時用手頭的現金支付,以及從2023年開始根據某些收購資產的年淨銷售額支付的或有特許權使用費。這筆交易於2022年2月9日完成。
普尼斯卡醫療保健有限公司
2021年11月2日,我們達成了一項最終協議,收購了Puniska Healthcare Pvt.Ltd.(“Puniska”),這是一家印度私營的非腸道和注射藥物製造商。協議簽署後,吾等收購了Puniska股權的74%控股權,並將在交易獲得印度政府批准後收購剩餘的26%股權,交易預計於2022年上半年完成。
卡什夫專業製藥有限責任公司
2021年4月2日,公司和Kashiv Biosciences,LLC(關聯方,參見注24.關聯方交易)(“Kashiv”)完成了對Amneal收購Kashiv Specialty PharmPharmticals,LLC(“KSP”)98%控股權的交易,KSP是Kashiv的子公司,專注於開發創新的藥物輸送平臺、新型505(B)(2)藥物和複雜仿製藥。
AvKARE、LLC和R&RS東北有限責任公司
1月31日,於2020年,我們收購了AvKARE Inc.和Dixon-Shane的65.1%控股權,AvKARE Inc.是一家田納西州的公司,現為有限責任公司(“AvKARE,LLC”),Dixon-Shane,LLC d/b/a R&S東北有限責任公司(“R&S”),是一家肯塔基州的有限責任公司(“R&S”)(統稱為“Rondo收購”)。AvKARE,LLC是美國聯邦機構部門最大的仿製藥自有品牌供應商之一,主要專注於國防部和退伍軍人事務部。R&S是一家全國性的藥品批發商,主要致力於提供340B合格實體產品,以提供一致的護理和定價。
有關我們收購的其他信息,請參閲附註3.收購和資產剝離和注29。後續事件在我們的合併財務報表中。
細分業務
我們有三個可報告的細分市場:通用、專業和AvKARE。
泛型
處方藥產品以品牌或仿製藥的形式銷售。仿製藥具有與專利品牌藥品相同的活性藥物成分(“原料藥”)、劑型、效力、給藥途徑和預期用途,通常以其化學(仿製)名稱而不是品牌名稱銷售。然而,仿製藥產品旨在為消費者提供具有成本效益的替代產品,同時保持品牌產品的安全性、有效性和穩定性,因此通常以低於品牌同等產品的價格出售。通常,仿製藥在相應品牌產品的適用專利到期之前不能上市,除非專利訴訟的解決導致更早進入市場的機會。仿製藥製造商必須提交併獲得批准簡化新藥申請(“ANDA”)才能銷售仿製藥。一般來説,那些能夠準備高質量ANDA提交材料的公司相對較有優勢。
我們的仿製藥部門包括大約250個產品系列,涵蓋廣泛的劑型和遞送系統,包括速釋和緩釋口服固體、粉末、液體、無菌注射劑、鼻噴劑、吸入和呼吸產品、眼科(用於治療眼部疾病的無菌藥物製劑)、薄膜、經皮貼片和外用藥物(用於局部皮膚給藥的乳膏或凝膠)。我們專注於開發因複雜的藥物配方或製造,或法律或監管挑戰而產生巨大准入壁壘的產品。專注於這些機會使我們能夠提供第一批申請(FTF)、第一批上市(FTM)和其他高價值產品。如果一種仿製藥產品是第一個為該產品備案的ANDA,則該產品被視為FTF產品。根據《哈奇-韋克斯曼法案》,FTF產品可獲得180天的法定專營期,但受某些條件的限制。由於法定排他性以外的所有原因,如果仿製藥是品牌藥物的第一個上市仿製藥版本,則該仿製藥被視為FTM產品。我們將高價值產品定義為在上市時有三個或更少非專利競爭對手的產品。FTF、FTM和高價值產品往往比其他仿製藥更有利可圖,而且往往有更長的生命週期。因此,新產品推出的時機可能會對我們的財務業績產生重大影響。通過額外競爭進入市場通常會對受影響產品的數量和定價產生負面影響。此外,定價往往受到我們無法控制的因素的影響。有關更多信息,請參閲下面的“美國藥品審批流程”。
截至2021年12月31日,我們的仿製藥部門有114種產品的ANDA懸而未決,另有128種產品正在籌備中,其中87%是非口腔固體產品。我們的非專利產品線包括我們認為有潛力的FTF、FTM和高價值產品。我們有一個整合的、基於團隊的產品開發方法,將我們的制定、監管、法律、製造和商業能力結合在一起。
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度,我們的仿製藥部門的淨銷售額分別為14億美元、13億美元和13億美元,營業收入(虧損)分別為2.81億美元、1.89億美元和1.33億美元。
專業
我們的專業部門從事專有品牌藥品的開發、推廣、銷售和分銷,重點是治療中樞神經系統(“CNS”)障礙的產品,包括偏頭痛和帕金森氏症。我們的產品組合包括Ryary®,這是一種卡比多巴-左旋多巴的緩釋口服膠囊配方,用於治療帕金森氏症、腦炎後帕金森症以及一氧化碳中毒或錳中毒後的帕金森症。除了Ryary®,我們推廣的專科產品組合還包括用於治療甲狀腺功能減退的Unithroid®(左旋甲狀腺素鈉),它是根據與傑羅姆·史蒂文斯製藥公司的許可和分銷協議銷售的,以及Emverm®(甲苯咪唑)100 mg咀嚼片,用於治療單一或混合感染的蛔蟲、鞭蟲、普通蛔蟲、普通鈎蟲和美國鈎蟲。
對於特殊產品,產品的大部分商業價值通常是在產品具有市場排他性的期間實現的。在美國,當市場排他性到期,產品的仿製藥獲得批准並上市時,品牌產品的銷售額往往會出現非常大的、快速的下降。例如,授權Impax用於Zomig®鼻噴劑的阿斯利康專利的兒科獨家專利於2021年5月到期,我們在2021年第四季度失去了市場獨家專利。截至2021年12月31日,我們的Zomig®鼻腔噴霧劑的銷售額為3,000萬美元,比去年同期下降了1,000萬美元。同比下降的部分原因是失去了市場排他性。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度,我們的專業業務部門的淨銷售額分別為3.78億美元、3.56億美元和3.18億美元,營業收入分別為5600萬美元、5700萬美元和4300萬美元。
AvKARE
我們的AvKARE部門主要向政府機構提供藥品、醫療和外科產品以及服務。AvKARE是一家瓶裝和單位劑量藥品的重新包裝商,註冊名稱為AvKARE和AvPAK,為國防部和退伍軍人事務部以及機構客户提供服務。AvKARE還是一家藥品批發分銷商,向美國各地的機構客户提供非處方藥產品和醫療用品,主要專注於提供340B合格實體產品,以提供一致的護理和定價。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,我們的AvKARE部門的淨銷售額分別為3.49億美元和2.94億美元,營業收入(虧損)分別為700萬美元和800萬美元。在隆多收購結束之前,我們沒有AvKARE部門。
地理區域
我們在美國、印度和愛爾蘭開展業務。在美國以外的一些國家的投資和活動比美國的同類活動面臨更高的風險,因為投資和商業環境可能受到國際經濟中的金融不穩定、限制性經濟政策以及政治和法律體系不確定性的影響。有關此風險的進一步討論,請參閲第1A項。風險因素.
銷售和市場營銷與客户
在美國和波多黎各聯邦,我們主要通過批發商和分銷商、零售藥店、郵購藥店以及直接向醫院和機構銷售我們的仿製藥和特效藥。我們的大部分仿製藥產品銷售給大型團購組織(“GPO”),並通過批發商、大型連鎖零售商或郵購客户銷售。我們的無菌注射產品通常銷售給GPO和專業分銷商,並通過批發商銷售,有時直接銷售給大型醫院和機構。我們所有的批發商都為零售藥店、獨立藥店和託管護理組織,如醫院、療養院、健康維護機構、診所、藥房福利管理公司和郵購客户採購產品並將其儲存起來。我們的專業部負責推廣品牌醫藥產品,僱傭了一支由專業現場銷售代表組成的團隊,負責向醫生和醫療保健提供者直接營銷和推廣我們的品牌產品。
在截至2021年12月31日的一年中,我們的三個最大客户--美國卑爾根公司、紅衣主教保健公司和麥凱森製藥公司--約佔我們淨收入的65%。總體而言,我們目前擁有超過1,000名客户(包括我們AvKARE細分市場的800多名客户),其中一些客户是大型採購集團的一部分。
我們沒有與任何主要客户簽訂保證未來業務的長期協議,這些客户中的任何一個或多個失去或大幅減少訂單可能會對我們的經營業績、未來前景和財務狀況產生重大不利影響。
競爭
製藥業競爭激烈,受到新技術、新發展、政府法規、醫療保健立法、融資可獲得性等因素的影響。與我們相比,我們的許多競爭對手擁有更長的運營歷史,並擁有更多的財務、研發、營銷和其他資源。競爭對手的仿製藥製造商通過以顯著較低的價格提供品牌藥品的替代品來為我們的客户創造價值,有時我們可能無法將我們的產品與競爭對手的產品區分開來,無法成功地制定並將低於競爭對手的新產品推向市場,也無法提供與競爭對手的產品一樣優惠的商業條款。我們與許多目前或打算在製藥行業運營的其他公司競爭,包括從事控釋藥物輸送技術和產品開發的公司,以及可能決定開發此類產品的其他製造商。我們在仿製藥產品市場的主要競爭對手包括Teva製藥工業有限公司、Viatris公司、Endo International plc、Sandoz International GmbH、輝瑞、Fresenius Kabi
KGaA、太陽製藥工業有限公司、盧平製藥公司、Hikma製藥公司、雷迪博士實驗室有限公司和奧羅賓多製藥有限公司。
通過專注於我們具有複雜劑型和高進入門檻的高價值產品,以及利用我們垂直整合的供應鏈和選擇性地使用內部原料藥,我們的目標是生產比競爭對手更有利可圖的產品。然而,這一或任何未來的戰略可能無法使我們在仿製藥行業中成功競爭。
《哈奇-瓦克斯曼法案》修訂了《食品、藥品和化粧品法》(FDCA),規定首次提交ANDA並獲得第四款認證的每個申請者有180天的仿製藥專營期。在180天的獨佔期內,成功挑戰相關創新者藥物專利的獲批ANDA的持有者通常享有更高的市場份額和銷售額。當專營期結束時,其他仿製藥競爭對手可能會推出他們的產品版本,這可能會導致嚴重的價格侵蝕和市場份額的損失。如果我們是FTF產品的ANDA持有者,在180天的專營期結束後,我們可以調整該產品的價格,併為我們的客户提供價格調整,以彌補較低價格與我們之前銷售客户當時庫存產品的價格之間的差異。這些調整通常被稱為貨架庫存調整。在某些情況下,我們可能決定不向某些客户提供價格調整,因此,我們可能會從這些客户那裏收到未售出產品的退貨,並放棄未來的銷售量,而不是降低定價。
授權仿製藥產品是品牌公司(直接或通過第三方)在品牌的新藥申請(“NDA”)下推出的藥品的仿製藥標籤版本,也加劇了仿製藥行業的競爭。授權的仿製藥產品可能在180天專營期之前、期間和之後銷售,是一個重要的競爭來源,因為品牌公司在迅速推出其藥品的仿製藥版本方面不會面臨任何監管障礙。
此外,批發商和零售商之間的整合以及GPO的形成導致仿製藥市場的價格競爭加劇。仿製藥經銷商要求下調價格,導致整個行業的收入和平均產品毛利率下降。如果降價繼續甚至增加,可能會對我們的收入和毛利率產生實質性的不利影響。此外,即使我們降低了向客户收取的價格,也不能確保消費者為這些藥物支付的價格也會同樣降低。
仿製藥市場的主要競爭因素包括:
•仿製藥製造商迅速開發並獲得監管機構批准並供應商業數量仿製藥產品的能力;
•引進其他仿製藥生產廠家的產品與我們的產品直接競爭;
•引進授權的仿製藥產品,與我們的產品直接競爭;
•我們的客户之間的整合和買方聯合體的形成;
•競爭對手和客户的定價壓力,即使類似的價格節約不會轉嫁給消費者;
•我們的仿製藥競爭對手的產品質量;
•我們和我們的競爭對手在其產品組合中提供的產品範圍;
•我們的能力和我們的仿製藥競爭對手在專利或法定專營期到期後迅速進入市場的能力,限制了我們產品的盈利範圍和持續時間;
•我們的客户願意在不同的仿製藥競爭對手之間切換他們的產品供應來源;
•我們的仿製藥競爭對手識別和銷售利基產品的能力;
•我們和我們的競爭對手的服務水平(包括維持庫存以便及時交貨)以及作為可靠的仿製藥產品開發商和製造商的聲譽;以及
•我們的產品和競爭對手的產品外觀和標籤。
在品牌藥品市場,我們的主要競爭對手是專注於帕金森氏症和其他中樞神經系統疾病的製藥公司。此外,對於我們正在內部開發的產品和/或我們可能從第三方獲得許可的任何額外產品,我們預計將面臨來自大型製藥公司、藥物輸送公司和其他專業製藥公司的日益激烈的競爭,這些公司專注於與我們的品牌產品相同的疾病。
研究與開發
研發(R&D)活動是我們業務的重要組成部分。研發支出涉及發現、測試和開發新產品、預付款和里程碑、改進現有產品以及在推出之前展示產品功效(如果適用)和法規遵從性的過程。我們致力於投資研發,目的是提供高質量和創新的產品。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度,我們的研發支出分別為2.02億美元、1.8億美元和1.88億美元。
原材料
對我們的業務至關重要的原材料,包括原料藥,通常可以從多種來源輕鬆獲得。我們從散裝醫藥化學品分銷商那裏購買原材料,我們還在印度的工廠生產某些原料藥。然而,在某些情況下,用於製造我們產品的原材料只能從單一供應商那裏獲得。此外,即使存在不止一家供應商,我們也可以選擇在提交給FDA的產品申請中只列出一家供應商,對於我們大多數產品的原料藥供應商來説,我們已經這樣做了。一般來説,我們需要長達18個月的時間來尋找新的獨家供應商並獲得資格。如果我們收到來自單一來源供應商的不到一年的終止通知,表明它打算停止供應原材料,這可能會導致我們生產相關藥物的能力中斷。雖然到目前為止,我們只是偶爾遇到供應中斷的情況,但不能保證我們將繼續獲得不間斷或充足的此類原材料供應。任何不能及時獲得原材料,或任何重大的價格上漲沒有轉嫁給客户,都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
由於法律和法規要求我們的產品營銷授權必須指定原料藥和原材料供應商,如果指定的供應商因任何原因無法繼續供應我們,我們將需要尋求FDA對新供應商的批准。在FDA批准和批准新供應商的過程中,受影響的藥品的製造和營銷因此出現延誤,具體取決於產品,這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。我們通常在可行的情況下,為我們生產的藥品(包括我們自己生產的原料藥)提供兩個或兩個以上的原材料供應商,以防範此類事件的風險。此外,我們可能會與原材料經銷商簽訂合同,以確保特定產品的充足供應。
製造和分銷
我們在美國、印度和愛爾蘭擁有製造基地和共同定位的研發中心網絡,具有廣泛的劑量能力。我們還在肯塔基州格拉斯哥有一個仿製藥和特種產品的配送中心,在新澤西州的東漢諾威也有一個包裝中心。我們的大部分仿製藥產品都是在國內生產的;在截至2021年12月31日的一年中,在我們美國工廠生產的產品貢獻了仿製藥產品淨收入的48%,而在印度生產的產品貢獻了28%。我們依賴第三方製造商提供我們的仿製藥產品組合中的一小部分產品,約佔我們截至2021年12月31日的年度仿製藥淨收入的24%。我們的大部分特色產品都是由第三方製造商製造的。此外,我們有選擇地為我們的產品子集生產原料藥,這有助於降低我們產品的總體制造成本,並使我們能夠更好地控制我們的供應鏈。
我們的AvKARE配送中心位於肯塔基州的Fountain Run和賓夕法尼亞州的費城。
政府監管
開發、製造、銷售、分銷和營銷仿製藥和品牌產品的業務必須遵守重大的健康、安全和環境法律法規,包括有關產品的批准和定價、臨牀試驗、實驗室程序、健康信息隱私以及危險材料和廢物的處理、使用、儲存、處理和處置的法律法規。這些監管制度由政府機構監督,主要是FDA,如果適用,還包括藥品監督管理局(DEA)、衞生與公眾服務部(HHS)、聯邦貿易委員會(FTC)以及美國和國外的幾個州和地方政府機構。不遵守這些政府機構的法律和法規可能會導致法律或其他執法行動,包括暫停監管批准、監管批准延遲、臨牀擱置、命令停止不合規活動以及可能對我們提起民事和刑事訴訟。適用於製藥業的監管環境,特別是適用於製藥業的執法立場、法規和法律解釋不斷變化,並不總是明確的。這種環境的重大變化可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
FDCA、公共衞生服務法(PHSA)、受控物質法、實施這些法律和其他法規的條例管理我們產品的開發、測試、製造、包裝、使用、分銷、安全、有效性、標籤、儲存、記錄保存、批准、營銷、銷售和推廣,以及安全監控和報告的上市後要求。不遵守這些法律和法規可能會導致司法和或行政處罰,如警告信、召回、產品扣押、禁令、罰款、完全或部分暫停分銷或生產、從政府計劃和合同中排除或禁止、恢復原狀、返還、歸還和刑事起訴。FDA有權根據其監管正當程序程序,隨時撤回對藥品的批准,並可以強制產品召回。
美國的藥品審批程序
在美國,FDA 根據FDCA和PHSA對藥品進行監管。 為了將藥物或生物製劑推向市場,必須將大量證明其安全性、有效性、質量、純度和效力的數據提交給FDA進行審查和批准。通常,如果FDA確定藥物或生物製劑對於其預期用途是安全和有效的,則使用以下類型的應用程序來獲得FDA的批准。
新藥申請
對於含有FDA事先未批准的活性成分的藥物產品,潛在製造商必須提交一份完整的申請,其中包含支持該藥物產品安全性和有效性的臨牀研究結果。如果含有先前批准的有效成分的藥物將用於治療該藥物先前未獲批准的適應症,或者如果劑型、劑量或給藥方法發生變化,則也需要NDA。FDA在批准藥品在美國上市之前所需的過程通常包括以下列出的步驟,可能需要大約三年到十多年的時間才能完成。
•實驗室和臨牀檢測;
•提交研究用新藥(IND)申請,該申請必須在臨牀研究開始前生效;
•充分和良好控制的人體臨牀研究,以確定擬議產品的安全性和有效性,以供其預期用途;
•提交一份保密協議,其中載有臨牀前試驗和臨牀研究的結果,確定擬用於其預期用途的產品的安全性和有效性,以及涉及製造和質量保證等事項的大量數據;
•擴大到商業製造;以及
•FDA批准了一項保密協議。
如上所述,提交保密協議並不能保證FDA認為它是完整的並接受其備案。FDA在接受申請之前,會對所有提交的NDA進行審查。它可以拒絕提交申請,而是要求提供補充信息,在這種情況下,必須重新提交申請和補充信息。在申請被認為是由FDA提交後,FDA工作人員將審查NDA,以確定產品對於其預期用途是否安全有效。
如果FDA在審查NDA後確定申請不能以目前的形式獲得批准,FDA將向NDA申請人發送一封完整的回覆信,列出所有阻礙最終批准的突出缺陷。FDA隨後暫停審查,直到申請人重新提交NDA,提供旨在解決這些缺陷的新信息。收到完整回覆信的申請人可以重新提交申請,提供針對FDA關切或要求的數據和信息,在不影響隨後提交相關申請的情況下撤回申請,或要求就是否有理由拒絕批准申請舉行聽證會。如果一種產品獲得了監管部門的批准,批准可能會明顯限於特定的疾病和劑量,或者與尋求的批准相比,使用的適應症可能會受到限制,這可能會限制該產品的商業價值。此外,FDA可能要求申請者進行第四階段測試,其中包括臨牀試驗,旨在在NDA批准後進一步評估藥物的安全性和有效性,並可能要求監測計劃,以監測已商業化的批准產品的安全性。一旦發佈,如果不符合正在進行的監管要求,或者如果產品上市後出現安全性或有效性問題,FDA可能會撤回產品批准。該機構還可以強制要求保密協議持有人進行新的研究,進行標籤更改,實施風險評估和緩解策略,並採取其他糾正措施。
簡明新藥申請
對於批准的藥物的仿製藥(換句話説,含有與FDA先前批准的藥物相同的活性成分、具有相同的劑型和強度、使用相同的給藥方法並將用於治療與批准的產品相同的適應症的藥物產品),FDA只要求提供簡短的新藥申請,通常不需要包括證明安全性和有效性的臨牀研究。ANDA通常只需要證明仿製藥製劑與先前批准的“參考上市藥物”具有生物等效性的數據,表明仿製藥在體內的吸收速度和濃度水平與參考上市藥物的吸收速度和濃度水平沒有顯著差異。2012年7月,《仿製藥使用費修正案》(GDUFA)成為法律。自2012年10月1日起,GDUFA立法對新的ANDA申請、藥物主文件、產品和建立費用以及對積壓的等待批准的ANDA申請收取一次性費用。作為回報,該計劃旨在提供更快、更可預測的FDA對ANDA的審查,並增加對藥品設施的檢查。根據GDUFA,仿製藥公司如果未能支付新的使用費,將面臨重大處罰,包括在支付費用之前,使ANDA申請“基本上完成”。在實施GDUFA之前,FDA平均需要大約32-34個月的時間來批准ANDA。在實施GDUFA之後, FDA聲明的ANDA的內部目標是在提交後15個月內對75%提交的ANDA有一個“第一行動”的目標日期。FDA將“首次行動”目標日期稱為FDA通過批准或初步批准對申請採取第一次行動的日期,或者在存在缺陷的情況下,在完整的回覆信中或在拒絕接收申請的情況下確定這些不足之處。根據之前的GDUFA授權,獲得FDA對ANDA的批准所需的時間平均為申請後約32-34個月。2017年8月,GDUFA重新授權至2022年9月30日。作為GDUFA II的結果,我們預計在提交ANDA申請後獲得仿製藥產品批准的平均時間將會減少。 2020年7月,FDA召開了一次公開會議,啟動了GDUFA II(“GDUFA III”)的重新授權程序,這需要與某些國會委員會、患者和消費者權益倡導組織的代表、醫療保健專業人員、科學和學術專家以及仿製藥行業進行磋商。 FDA關於GDUFA III的承諾書闡述了2023-2027財年GDUFA重新授權的績效目標和計劃增強,為FDA評估和審查不同的ANDA提交設定了目標,幷包括旨在減少ANDA評估週期和便利獲得仿製藥的增強。
《哈奇-瓦克斯曼法案》建立了現代仿製藥監管體系,為仿製藥製造商提交ANDA並獲得FDA對仿製藥產品的批准創造了一個標準化的方法。為了獲得FDA的批准,潛在的仿製藥製造商必須清除各種監管障礙:
當前良好的製造規範
為了獲得FDA對其產品的批准,藥品製造商必須證明其設施符合當前的良好製造規範(“cGMP”)法規。在藥品的生產和加工過程中,製造商必須始終遵守cGMP標準,FDA可以隨時檢查製造商的地點,以確保符合標準。
安全性和有效性
關於仿製藥製造商的ANDA申請,FDA免除了某些臨牀試驗的要求,因為品牌藥物產品的製造商已經進行了這些研究,並確定了參考藥物產品的安全性和有效性。然而,ANDA申請者仍然需要進行生物等效性研究,以測試仿製藥產品與品牌藥物產品的對比。對於大多數口服藥物產品,當產品中的原料藥被吸收到血液中的速度和程度在統計學上沒有顯著差異時,品牌和仿製藥之間的生物等效性就被確立了。對於某些藥品,如外用、局部作用的藥品,FDA可能需要其他方法來建立生物等效性。此外,仿製藥產品的ANDA必須包含其他信息,如專利認證和穩定性、化學、製造和標籤數據。
專利條款
品牌藥品通常受美國專利商標局授予的專利保護,這些專利只允許開發該藥品的製藥公司營銷和銷售此類產品。為.
仿製藥製造商要推出參考品牌藥品的仿製版本,必須向FDA提交ANDA,並提供以下證明之一:
•第一款:與所引用的品牌藥品的專利有關的所需專利信息尚未提交;
•第二款:所引用的品牌藥品的專利已經到期;
•第三款:所引用的品牌藥品的專利將於某一特定日期失效;或
•第四款:所引用的品牌藥品的專利無效和/或不會受到正在申請批准的藥品的侵權
根據上文提到的第一段或第二段提交ANDA認證,允許ANDA立即獲得批准,如果它另外有資格的話。根據上文提到的第三款提交ANDA認證,表明ANDA可能在所引用的品牌藥品專利的到期日期獲得批准。根據上文提到的第四款,仿製藥製造商可以挑戰所引用的品牌藥品的專利。
如果仿製藥產品的ANDA有第四款認證,申請者還必須在FDA接受ANDA申請時通知NDA和專利持有人(“PIV通知”)。作為迴應,NDA和專利持有人可以提起專利侵權訴訟,該訴訟的提交將自動阻止FDA批准ANDA,直到(I)收到PIV通知和/或(Ii)訴訟中做出有利於ANDA申請者的決定後30個月。
仿製藥定價
仿製藥產品的定價通常與生產這種藥品的仿製藥版本的公司的數量有關。仿製藥產品通常在第一次仿製藥上市後立即處於最高價格,要麼是因為一家制造商獲得了180天的獨家經營權,要麼是因為將這種產品推向市場的其他技術或操作障礙,如原材料短缺或複雜配方,只有幾家製造商進入市場。隨着更多的仿製藥製造商進入市場,仿製藥產品的價格通常會下降,因為製造商在價格上展開競爭,以奪取市場份額。即使我們降低了向客户收取的價格,消費者為這些藥物支付的價格可能也不會同樣降低。此外,批發商和零售商之間的整合以及GPO的形成導致仿製藥市場的價格競爭加劇。
醫療改革
在美國,最近有多個聯邦和州政府提出了與藥品定價和其他醫療體系改革有關的提案。目前尚不清楚可能會通過什麼立法提案(如果有的話),也不清楚政府機構和私人付款人將如何應對此類醫療改革。因此,我們無法預測潛在立法對我們業務的影響,也不能保證此類立法不會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
藥物譜系法
各種藥品來源法律,如2014年頒佈的《藥品供應鏈安全法》,要求跟蹤從製造商到藥房(例如藥房)涉及處方藥產品的所有交易。遵守這些法律需要廣泛的跟蹤系統,並與客户和製造商密切協調。雖然我們相信我們遵守這些法律,而且我們打算在未來這樣做,但關於這些法律的此類立法和政府執法正在不斷演變。不遵守規定可能會導致罰款、處罰或業務損失,這可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
專利訴訟和解的聯邦法規和授權的通用安排
根據2003年《醫療保險處方藥改進和現代化法案》,仿製藥和品牌製藥公司必須向美國司法部和聯邦貿易委員會提交其他品牌和/或仿製藥公司之間就專利訴訟和解和/或品牌藥品仿製藥的製造和銷售達成的某些協議。這一要求會影響泛型
製藥公司解決知識產權訴訟,並可能導致針對製藥公司的私人訴訟增加和/或聯邦貿易委員會或其他政府組織的額外調查。
其他監管要求
我們受最高允許成本規定的約束,該規定將聯邦醫療保險、醫療補助和其他計劃下某些非專利處方藥的報銷限制在這些藥物通常可獲得的最低價格。在許多情況下,只有非專利處方藥在規定的範圍內。一般而言,聯邦、州和地方政府實體以及私人第三方報銷人和個人根據舉報人法規積極審查藥品的定價和推廣、報銷方法和報銷水平的確定以及向聯邦和州機構報告與藥品有關的情況。目前,美國司法部、美國檢察官辦公室和州總檢察長已經對全行業的藥品定價和促銷做法發起了調查、審查和訴訟,舉報人已經提起了Qui Tam訴訟。我們無法預測這些審查、調查和訴訟的結果,或它們對我們業務的影響。有關更多詳細信息,請參閲注21.承付款和或有事項到我們的合併財務報表。
幾乎每個州,以及哥倫比亞特區,都頒佈了立法,允許在處方醫生授權或未被禁止的情況下,用同等的仿製藥替代品牌藥物,一些州還強制要求在醫療補助計劃中使用仿製藥替代。
此外,對於可能是我們產品配方一部分的各種受控物質,如麻醉劑,存在許多州和聯邦要求。DEA擁有與FDA類似的權力,也可能尋求罰款,以及其他聯邦和州監管機構擁有深遠的權力。
加利福尼亞州要求加州的任何製造商、批發商、零售商或其他實體銷售、轉讓或以其他方式提供某些所謂的前體物質,必須擁有加州司法部、麻醉藥品執法局頒發的許可證。這一要求涵蓋的物質包括麻黃素、偽麻黃鹼、去甲偽麻黃鹼和苯丙醇胺等。管理局有權簽發、暫停和吊銷前體許可證,許可證可因各種原因被拒絕、吊銷或暫時吊銷,其中包括:(1)未能保持有效控制,防止前體轉移給未經授權的個人或實體;(2)未遵守《衞生和安全法》關於前體物質的規定或根據其通過的任何條例;(3)根據公共安全和福利,實施任何可能證明實際或潛在不適合持有許可證的行為,該行為與許可證持有人的資格、職能或責任有很大關係;或(Iv)許可證申請人/許可證持有人的任何個人所有者、經理、代理人、代表或僱員故意違反任何聯邦、州或地方刑事法規、規則或與製造、維護、處置、銷售、轉讓或提供任何前體物質有關的條例。
環境法
我們受全面的聯邦、州和地方環境法律和法規的約束,這些法規管理空氣污染排放、廢水排放、固體和危險廢物處理,以及與當前或上一代處理和處置活動相關的污染的補救。我們定期接受各環境監管機構的環境合規審查。雖然無法準確預測與環境合規和潛在補救活動相關的未來成本,但遵守環境法預計不需要大量資本支出,也不會對我們的業務、運營或財務狀況產生實質性的不利影響。
專利、商標和許可證
我們在美國和其他國家/地區擁有或授權多項專利,涵蓋某些產品和候選產品,還為其他產品和候選產品開發了品牌名稱和商標。
一般來説,品牌製藥業務依靠專利保護來確保專利有效期內的市場排他性。我們認為對我們的專利、商標和許可權的全面保護具有實質性價值,並採取行動保護這些權利不受侵犯。然而,我們的業務不依賴於任何單一的專利、商標或許可證。
在品牌製藥行業,創新產品的大部分商業價值通常是在產品具有市場排他性的時期實現的。在美國和其他一些國家,當市場排他性到期,產品的仿製版本獲得批准並投放市場時,品牌往往會出現非常大和迅速的下降
產品的銷售量。下降的速度因國家和治療類別的不同而不同;然而,在專利到期後,品牌產品往往根據產品名稱的商譽繼續具有市場生存能力,這通常受益於商標保護。
創新者產品的市場排他性通常由兩種形式的知識產權決定:創新者公司擁有的專利權和創新者有權享有的任何監管形式的排他性。
專利是大多數品牌藥品市場排他性的關鍵決定因素。專利為創新者提供了將他人排除在與藥物相關的發明實踐之外的權利。除其他外,專利可能涵蓋有效成分、藥物產品的各種用途、藥物配方、藥物輸送機制和產品製造(或對其有用的中間體)的工藝。根據各國專利的到期日,對個別產品的保護期限不同。所提供的保護也可能因國家而異,這取決於專利的類型、其覆蓋範圍以及該國是否有有意義的法律補救措施。
市場排他性有時也受到監管排他性權利的影響。許多發達國家為藥品開發提供了一定的非專利激勵措施。例如,美國、歐盟和日本都規定了新藥批准後的最短時間,在此期間,監管機構不得依賴創新者的數據來批准競爭對手的仿製藥。在某些市場上還可以獲得監管專有權,作為對新適應症、孤兒藥物和治療兒科患者有用的藥物的研究的激勵。監管排他性權利獨立於任何專利權,當一種藥物缺乏廣泛的專利保護時,這一權利可能特別重要。然而,大多數監管形式的排他性並不阻止競爭對手在監管數據排他性到期之前根據競爭對手自己的藥物安全性和有效性數據獲得監管批准,即使該藥物與創新者銷售的藥物相同。
我們根據具體情況估計每種品牌產品可能的市場獨佔期。由於專利和監管形式的排他性之間的複雜相互作用,以及與專利訴訟有關的固有不確定性,我們不可能確切地預測我們的任何品牌產品的市場排他性持續時間。我們不能保證某一特定產品將在我們目前估計的整個時間內享有市場獨家經營權,也不能保證獨家經營權僅限於我們目前估計的時間。
除了專利和監管形式的排他性外,我們還銷售帶有商標的產品。商標對產品的市場排他性沒有影響,但被認為具有營銷價值。在一些國家,只要商標被使用,商標保護就會繼續;在另一些國家,只要註冊,商標保護就會繼續。註冊是固定期限的,可以無限期續期。
季節性
與美國製藥業的趨勢一致,剔除新冠肺炎疫情的影響,每年第一季度通常是我們一年中營收最低的季度。我們投資組合中的某些產品特別受季節性的影響。例如,奧司他韋的銷量與流感季節性相關,而腎上腺素®(腎上腺素注射劑,美國藥典自動注射器)的銷量與過敏季節性相關。這些特定產品的季節性影響可能會影響任何財年的季度比較。
人力資本
我們一直本着以人為本的理念經營公司,認識到是我們的人產生了想法,操作了機器,並取得了成功。自2002年成立以來,我們一直專注於招聘、賦權、激勵和獎勵熱情參與我們使健康成為可能的使命的員工,這一承諾在2021年保持穩定。
勞動力人口統計和對多樣性和包容性的承諾
截至2021年12月31日,我們約有7,000名員工(“Amneal員工”),不包括我們AvKARE部門的約200名員工。在Amneal的員工中,大約2300名員工在美國,大約4700名員工在美國以外,主要是在印度和愛爾蘭。作為一家全球僱主,我們在2021年僱傭了1700多名Amneal員工,這些員工的全球流動率約為19%。
多樣性是Amneal成功的關鍵。它從最高層開始,我們的高管中有五成認為種族、民族或性別是不同的,並滲透到Amneal員工的組織中。婦女代表佔我們全球員工總數的19%。在美國,女性佔勞動力的39%,擔任領導職務的比例為27%對於Amneal員工來説,在董事及以上級別。在我們的美國員工隊伍中,大約69%的人被認為是種族或民族的多元化。
為Amneal員工提供的計劃
新冠肺炎期間的工作場所安全和員工幸福感
為了確保員工和患者的健康和安全,我們動員了一個由高層領導組成的戰略工作組來指導我們的新冠肺炎準備和應對。我們立即將員工的健康、安全和福祉放在首位,通過快速而勤奮的規劃,實施與疾控中心和世衞組織指南一致的廣泛的健康和安全協議,增強員工福利,以及儘可能遠程/替代工作安排。我們繼續堅定地致力於社會距離和適當的個人防護裝備。我們還繼續在設施入口處進行温度篩查,進行接觸者追蹤,並根據明確定義的通用清潔協議進行操作,以預防和緩解。
公司對員工健康的關注在2021年得到了放大,由Virgin Pulse支持的Amwell計劃的推出就是一個例證,該計劃包括免費訪問四個應用程序,這些應用程序涵蓋擴展的財務健康、營養、健身和精神健康內容,以及一項通過提供經濟獎勵和獎品來激勵參與的激勵計劃。
文化
我們的“崛起、領導、成功”文化是團結我們全球團隊的核心,是推動、慶祝和獎勵個人和團隊業績的動態框架。每一天,我們都會營造一種環境,鼓勵同事把最好的自己帶到工作中,積極參與,提出新想法,交付真正的成果。對道德和合規的堅定承諾滲透到我們的文化和日常業務運營中,這是我們的行為準則所指導的,也是我們的執行管理團隊所倡導的。
總獎勵
我們的全面獎勵計劃具有行業競爭力,旨在吸引和留住最優秀和最聰明的人才。我們全面獎勵承諾的核心是一個廣泛、靈活和具有競爭力的福利計劃,使員工能夠選擇滿足他們個人需求的計劃和保險。
這些強有力的計劃因國家而異,包括基本和補充醫療和保險福利、健康儲蓄和靈活支出賬户、接觸個人健康倡導者、帶薪育兒假、收養或寄養安置、探親假、員工援助計劃、旅行援助、學費報銷援助和退休儲蓄計劃。
我們的薪酬計劃包括有競爭力的基本工資、年度現金績效激勵和為符合條件的員工提供基於股權的長期激勵獎勵。總而言之,這些計劃在吸引和留住關鍵人才以及獎勵業績和成就方面發揮着關鍵作用。
人才發展、成長和認可
我們通過強大的經驗、組織指導和持續發展的學習和發展平臺,為員工提供擴展技能的機會,從而培養員工不斷提升自己的職業生涯。2021年,我們為200名高級和中層領導人啟動了健忘領導力實驗室項目,以提高社會意識,更好地為領導者駕馭時代的現代挑戰和機遇做好準備。健忘領導力實驗室的課程包括以下主題的課程:成長心態、心理安全、建立信任、有效決策、贏得合作、與在場溝通、直接對話和反饋以及領導和擁抱變化。我們認識到,通過提高所有員工作為領導者的思考和行動技能,可以加速將Amneal提升到下一個水平,這需要對我們的員工進行大量投資。為了幫助下跌遺忘領導力實驗室原則惠及所有同事,我們通過在全公司範圍內推出領英學習,擴大了對人的投資。該平臺提供定製的學習路徑,使所有同事能夠參與個人和組織範圍的領導力成長課程。
我們堅信,對員工成功的鼓勵和認可是激勵敬業和高績效文化的關鍵。2021年,超過4400名同事通過我們公司的在線和現場獎勵和表彰計劃--健忘鼓掌--得到了同行的認可。我們還推出了我們的全球CEO獎計劃,該計劃表彰了一批精選的員工,他們遠遠超出了他們的常規工作職責,推動了Amneal的成功。行政領導團隊和遴選委員會共提交了70多項提名,選出了12名獲獎者。
通過企業責任推動影響
優先考慮可持續性對於保持Amneal的彈性和能夠有效應對未來的挑戰和機遇至關重要,自Amneal成立以來,通過提供負擔得起的基本藥物,使健康成為可能,這一使命一直植根於Amneal。
2021年初,公司承諾建立一個正式的環境、社會和治理(ESG)框架,作為我們的公司目標之一。作為這一承諾的一部分,我們設立了ESG職能來指導我們的ESG計劃和持續報告,發佈了我們的首份企業社會責任報告,突出了六個重點領域(公司、人員、產品、治理、地球和影響),並將ESG監督添加到我們的提名和治理委員會章程中。
我們致力於回饋和鼓勵員工通過各種由公司贊助的社會和環境影響機會,包括倡導、員工志願者、籌款和產品捐贈,積極支持我們社區的活力。公司的主要承諾包括持續向長期合作伙伴捐贈產品,包括americares、Dispensary of Hope和Kingsway慈善機構。
這些只是我們眾多人力資本舉措中的一部分。每年,我們的目標是審查和改進這些計劃和其他計劃,以確保我們不斷改進,保持競爭力,並將我們的員工放在成功的中心。
有關我們責任計劃的更多信息,請訪問https://www.amneal.com/about/responsibility.。我們網站上的信息不是、也不會被視為本報告的一部分,也不會被納入我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。
有關吸引和留住管理層和執行管理層員工的風險的討論,請參閲P第1條第1A條。風險因素.
可用信息
我們公司的主要網站地址是www.amneal.com。我們的10-Q表格季度報告、10-K表格年度報告、當前的8-K表格報告、委託書以及提交給或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的此類報告的任何修正案的副本,在提交給美國證券交易委員會或提交給美國證券交易委員會後,均可在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上免費獲取。美國證券交易委員會的所有備案文件也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。此外,我們的審計委員會、薪酬委員會、提名和治理委員會、董事會衝突委員會的書面章程以及我們的商業行為準則、公司治理準則和其他公司治理材料都可以在我們的網站上找到。我們網站上的信息不是、也不會被視為本報告的一部分,也不會被納入我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。
第1A項。風險因素
投資我們的普通股涉及很高的風險。在決定是否投資我們的普通股時,您應該仔細考慮以下風險因素,以及本10-K表格年度報告中包含的其他信息。任何這些風險的實現都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
運營和競爭風險
如果我們不能成功地開發新產品或將其商業化,我們的經營業績將受到影響。
開發和商業化一種新產品是耗時、昂貴的,而且受到許多因素的影響,這些因素可能會推遲或阻止這種開發和商業化。我們未來的經營業績將在很大程度上取決於我們及時成功地將新產品商業化的能力。我們在開發和商業化新產品時面臨幾個挑戰,包括:
•我們及時、經濟高效地開發產品並遵守監管要求的能力,包括與FDA上市和審批過程相關的延誤,以及我們及時或根本沒有獲得所需監管批准並在獲得批准後保持此類批准的能力;
•我們成功的臨牀測試過程,以確保新產品是安全有效的或與參考上市藥物生物等效;
•我們目前正在開發的任何產品,如果完全開發和測試,將不會像預期的那樣發揮作用的風險;
•我們的品牌藥品競爭對手可能對我們的仿製藥產品提起法律訴訟的風險,包括專利侵權索賠等;
•在商業上合理的條件下,獲得原料,包括原料藥和開發我們藥品所需的其他關鍵成分;以及
•我們有能力擴大生產方法,以成功地生產符合法規要求的商業批量藥品。
由於這些和其他困難,我們目前正在開發的產品可能會也可能不會及時或根本得不到必要的監管批准,這可能會導致新產品的開發或商業化失敗。如果我們的任何產品,在獲得或開發和批准後,不能成功或及時地商業化,我們的經營業績可能會受到不利影響。我們不能保證我們在開發或營銷產品上所做的任何投資都會收回,即使我們成功地將這些產品商業化了。
我們在製藥行業面臨來自品牌和仿製藥產品公司的激烈競爭,這可能會極大地限制我們的增長,並對我們的財務業績產生重大不利影響。
製藥業競爭激烈。藥品市場的主要競爭因素包括:
•推出與我們的仿製藥產品直接競爭的其他仿製藥製造商的產品;
•推出授權的仿製藥產品,與我們的產品直接競爭,特別是在專營期;
•仿製藥產品競爭對手在專利或專營期到期後迅速進入市場的能力,從而減少重大利潤的數量和持續時間;
•通過兼併、收購和組建收購集團,整合分銷網點;
•仿製藥客户,包括批發和零售客户,願意在不同藥品製造商的產品之間切換;
•競爭對手和客户的定價壓力,即使類似的價格節約不會轉嫁給消費者;
•一家公司作為優質產品製造商和經銷商的聲譽;
•一家公司的服務水平(包括為及時交貨保持足夠的庫存水平);
•產品外觀和標籤;以及
•一家公司提供的產品的廣度。
我們的許多競爭對手比我們擁有更長的運營歷史和更多的財務、研發、營銷和其他資源。因此,我們的一些競爭對手可能能夠開發出與我們的產品競爭或優於我們的產品和/或工藝。此外,我們可能無法(I)將我們的產品與競爭對手的產品區分開來,(Ii)及時或根本不能成功開發或推出成本低於競爭對手的新產品,或(Iii)向客户提供與競爭對手提供的同等優惠的付款和其他商業條款。我們競爭和打算競爭的市場正在經歷並預計將繼續經歷快速和重大的變化。我們預計,隨着技術的進步和整合的繼續,競爭將會加劇。其他製造商和分銷商的新發展可能會使我們的產品失去競爭力或過時。
我們相信,在我們主要競爭的美國仿製藥市場上,我們的主要競爭對手是Teva製藥工業有限公司、Viatris公司、Endo International plc、Sandoz International GmbH、輝瑞、Fresenius Kabi KGaA、太陽製藥工業有限公司、Lupin製藥公司、Hikma製藥公司和Aurobindo製藥有限公司。
除其他公司外,這些公司生產的產品與我們的大多數產品共同競爭。隨着其他仿製藥製造商進入市場,我們也普遍面臨價格競爭。如果我們的競爭對手從生產成本可能低於我們的生產成本(有時顯著低於我們的生產成本)的司法管轄區採購產品,尤其是成本較低的外國司法管轄區,則任何此類價格競爭可能會特別明顯。這些因素中的任何一個都可能導致我們的銷售價格和毛利率下降。這種價格競爭導致仿製藥經銷商要求下調價格的需求增加。我們應對競爭的主要戰略是為客户提供穩定的仿製藥產品供應,並尋求具有有限競爭潛力的產品機會,例如高門檻的先備案或先上市產品。然而,我們不能保證這一戰略將使我們能夠在仿製藥產品行業中成功競爭,或者我們將能夠開發和實施任何新的或更多可行的戰略。
由於授權仿製藥產品的激增,仿製藥行業的競爭也有所加劇。授權仿製藥產品是由品牌公司直接或通過第三方在品牌對我們自己的品牌藥物的NDA批准下推出的仿製藥產品。授權仿製藥在推出方面不面臨任何監管障礙,在給予首次申請ANDA申請者的180天營銷排他期內不被禁止銷售。授權仿製藥的銷售對已被授予180天市場獨家經營權的仿製藥產品的市場份額產生不利影響。這對我們來説是一個重要的競爭來源,因為授權的仿製藥產品可能會大幅減少我們作為仿製藥產品的獨家營銷商可能獲得的利潤。此類行動會降低我們仿製藥產品的潛在市場份額和盈利能力,並可能阻礙我們開發和推出與某些品牌藥物相對應的仿製藥產品。
如果我們不能獲得產品的獨家營銷權或不能及時推出我們的產品,我們的收入、毛利率和經營業績可能會大幅下降。
Hatch-Waxman對FDCA的修正案規定,任何首次提交ANDA的申請者,其仿製藥市場排他性期限為180天,其中包含與相應品牌藥物所列專利相關的無效、非侵權或不可強制執行的證明(通常稱為“第四款證明”)。“第一申請者”通常能夠在180天的營銷排他期內為適用的仿製藥定價,以產生相對較高的毛利率。
對於我們的仿製藥,包含第四段認證的ANDA通常會成為專利訴訟的對象,這可能既漫長又昂貴。我們不確定我們是否會在任何此類訴訟中獲勝,我們是否會第一個提起訴訟並因此獲得180天的營銷專營期,或者如果我們獲得180天的營銷專營期,我們是否不會放棄這一期限。即使我們被授予市場獨家經營權,我們也可能被要求與其他第一申請者分享我們的獨家經營期。此外,品牌藥品公司經常授權相應品牌藥品的仿製藥在授予(下文進一步描述)的任何營銷獨家期間銷售,這降低了營銷獨家期間的毛利率。品牌藥品公司還可能降低其品牌藥品的價格,以便與進入市場的仿製藥產品直接競爭,這同樣會產生降低毛利率的效果。此外,專利所有人及時提起訴訟,FDA將自動暫停ANDA批准30個月,除非在此期間案件做出了有利於ANDA申請人的裁決。最後,如果法院的裁決對ANDA申請人不利,ANDA的批准將被推遲,直到被質疑的專利到期,申請人將喪失180天的市場排他性。
我們未來的盈利能力在很大程度上取決於我們是否有能力及時推出新的仿製藥產品,這些產品要麼是最先上市的(或首批上市的),要麼是能夠獲得巨大市場份額的產品。我們推出產品的及時性主要取決於監管部門批准我們產品的時間(這在很大程度上不是我們所能控制的),以及推出競爭產品的時間。隨着更多的分銷商推出類似的仿製藥產品,價格競爭加劇,市場準入縮小,產品銷售價格和毛利率下降,往往顯著和迅速,無論消費者最終是否為藥物支付更低的價格。因此,我們的收入和未來的盈利能力在很大程度上取決於我們或我們的發展合作伙伴以及時和有效的方式向FDA提交ANDA的能力,或者與獲得市場獨家經營權的其他方簽訂合同關係的能力。我們不能保證我們將來能夠在取得成功所需的時間內開發和推出成功的產品。如果我們或我們的開發合作伙伴不能繼續及時有效地向FDA提交ANDA或與獲得市場獨家經營權的其他各方合作,我們的收入、毛利率和經營業績可能會大幅下降,我們的前景和業務可能會受到實質性的不利影響。
就我們的品牌產品而言,品牌藥品的仿製藥通常以低於品牌產品的價格出售。美國和歐盟的監管審批程序免除了仿製藥昂貴且耗時的臨牀試驗,以證明其安全性和有效性,而是依賴於先前產品的安全性和有效性。在推出與之競爭的仿製藥後,以前為品牌產品開出的處方中,有相當大一部分通常是為仿製藥寫的。此外,美國大多數州頒佈的法律允許,或者在某些情況下,藥劑師在為品牌產品配藥時,在沒有處方醫生具體指示的情況下,配發可用的仿製藥。根據《哈奇-瓦克斯曼法案》的規定,品牌產品製造商經常提起訴訟,要求對在品牌產品專利到期前發佈的仿製藥行使專利權,但仿製藥製造商可以在此類訴訟懸而未決的情況下提供仿製藥。因此,品牌產品在推出與之競爭的仿製藥後,即使受到現有專利的限制,通常也會經歷重大的收入損失。我們的品牌醫藥產品正在或可能受到來自仿製藥的競爭,因為我們銷售的一些品牌醫藥產品沒有專有保護,因為我們的專利保護到期,或者因為我們的專利保護不夠廣泛或不夠可執行。
如果我們無法執行收購或其他戰略交易,或管理由此帶來的增長,我們的業務將受到影響。
我們可能尋求通過互補性或戰略性收購其他業務、產品或資產,或通過合資企業、戰略協議或其他安排來擴大我們的業務。任何此類收購、合資企業或其他業務合併都可能涉及重大的整合挑戰、運營複雜性和時間消耗,並需要大量資源和努力。它還可能擾亂我們正在進行的業務,這可能會對我們與客户、員工、監管機構和其他與我們有業務或其他交易的人的關係產生不利影響。此外,如果我們無法從任何收購、合資企業或其他業務合併中實現預期的協同效應或其他好處,或無法產生額外收入來抵消任何意外無法實現這些預期的協同效應或好處,我們的增長和競爭能力可能會受到損害,這將需要我們將更多資源集中在業務的整合上,而不是我們業務的其他有利可圖的領域,否則可能對我們的業務、運營結果和財務狀況造成重大不利影響。收購也可能有隱性成本,包括不可預見的收購前負債或客户關係減值或某些收購資產,如商譽。由於我們對特定行業、市場或地區的風險敞口和經驗有限,如果收購擴展了我們所在的行業、市場或地理位置,我們還可能招致成本和效率低下。最後,收購還可能涉及訴訟和/或交易後糾紛,包括與交易對手關於收購價格或其他營運資金調整或我們認為我們根據相關交易協議得到賠償的負債等事項的糾紛。
隨着我們的競爭對手推出他們自己的仿製藥產品,我們來自這類產品的收入和毛利率通常會迅速下降。
來自仿製藥產品的收入和毛利率通常遵循基於監管和競爭因素的模式,我們認為這些因素是仿製藥行業獨有的。隨着品牌產品的專利或法定營銷專有期(如果有)到期,第一家獲得監管部門批准的仿製藥製造商往往能夠搶佔相當大的市場份額。然而,隨着其他仿製藥製造商獲得監管部門對其仿製藥的批准,市場份額和該產品的價格通常會下降,這取決於幾個因素,包括競爭對手的數量、品牌產品的價格和新競爭對手的定價策略。在截至2021年12月31日的年度內,我們與許多非專利產品經歷了激烈的競爭,因此,我們來自此類產品的收入和毛利率大幅下降。我們不能保證我們將能夠繼續開發此類產品,也不能保證任何特定產品的競爭對手數量不會增加到我們可能停止銷售我們之前獲得批准的仿製藥產品的程度,這可能會對我們的收入和毛利率產生重大不利影響。
第三方非法分銷和銷售我們產品的假冒版本或被盜產品可能會對我們的聲譽產生負面影響,並對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
第三方可以非法分發和銷售我們產品的假冒版本,這些版本不符合我們產品經過的嚴格製造和測試標準。假冒產品往往不安全或無效,可能危及生命。假藥可能含有有害物質、有效藥物成分劑量錯誤或根本沒有有效藥物成分。然而,對於經銷商和用户來説,假冒產品可能在視覺上與正品難以區分。
假藥不良反應的報道或假藥水平的增加可能會嚴重影響患者對正品的信心。不安全的假冒產品引起的不良事件可能會被錯誤地歸因於正品。此外,倉庫、工廠或運輸途中的庫存被盜,儲存不當,並通過未經授權的渠道銷售,可能會對患者安全、我們的聲譽和我們的業務造成不利影響。
假冒或盜竊導致公眾對藥品的完整性失去信心,可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的業務高度依賴於市場對我們的看法以及我們產品的安全和質量。我們的業務、產品或產品定價可能會受到負面宣傳的影響,這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
市場對我們業務的看法對我們非常重要,特別是市場對我們產品的安全性和質量的看法。如果我們的任何產品或其他公司分銷的類似產品被市場撤回或召回,或被證明或聲稱對消費者有害,那麼這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。此外,由於我們的業務依賴於市場看法,與產品質量、疾病或其他由我們的產品引起或被認為產生的負面影響相關的負面宣傳可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
近年來,仿製藥行業在更廣泛的藥品定價方面也受到了大量宣傳,包括由於競爭對手和同行公司對新產品收取的價格以及競爭對手和同行公司對公眾認為過度的舊產品加價而產生的宣傳和壓力。即使我們可能降低了向客户收取的某些產品的價格,消費者往往也看不到他們支付的價格有類似的下降。由於要求降低醫藥產品成本的社會或政治壓力,我們某些產品的價格出現任何下調壓力,都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
隨着媒體和媒體對藥品定價做法的報道和公眾對此的投訴,美國聯邦和州政府對藥品定價的立法和執法興趣也越來越大。例如,美國司法部向包括該公司在內的製藥公司發出傳票,要求提供有關某些仿製藥的銷售、營銷和定價的信息。看見注21.承付款和或有事項獲取有關美國司法部調查的更多信息。除了針對我們的任何調查或索賠的影響外,如果對我們或其他製藥公司或整個行業的任何此類調查導致立法或監管建議,限制我們提高產品價格的能力,我們的業務、運營結果和財務狀況也可能受到不利影響。
我們總收入的很大一部分預計將來自有限數量的產品的銷售。
我們預計,我們將繼續從銷售有限數量的產品中獲得相當大一部分收入。在截至2021年12月31日的一年中,我們的重要產品系列佔我們綜合淨收入的23%。我們產品的銷售可能會受到市場狀況以及監管行動的重大影響。由於我們的競爭對手採取的行動,例如降價,或者與我們的產品或競爭產品有關的監管行動的結果,我們未來的產品銷售可能會下降,這可能會對我們的運營結果產生實質性影響。我們的競爭對手可能採取的行動可能會對我們的業務、經營結果和財務狀況產生實質性的不利影響,這些行動可能包括但不限於價格變化和特定產品的進入或退出市場。
我們相對於競爭對手的產品推出及時開發或授權、或以其他方式收購和推出新產品的能力包含固有的風險和不確定性。
產品開發本質上是有風險的,尤其是對於安全性和有效性尚未確定、市場尚未證明的新藥。同樣,產品許可涉及內在風險,包括可能影響里程碑實現的事項的不確定性,以及關於許可範圍或終止權等條款的合同分歧的可能性。開發和商業化進程,特別是新藥的開發和商業化進程,也需要大量的時間、努力和財政資源。獲得FDA批准製造和銷售新的藥品的過程是嚴格的、耗時的、昂貴的,而且在很大程度上是不可預測的。我們或我們的合作伙伴在獲得FDA批准或將我們正在開發或許可的任何產品商業化方面可能無法成功。
我們批准的產品可能達不到預期的市場接受度。
即使我們的新產品能夠獲得監管部門的批准,這些產品的成功也取決於市場的接受程度。市場對我們新產品的接受程度可能受到幾個因素的影響,包括:
•我們競爭對手的替代產品的可用性;
•我們產品相對於競爭對手的價格;
•我們進入市場的時機;
•能夠在零售層面上有效地營銷我們的產品;
•患者和醫療保健社區,包括第三方付款人,對我們的藥物產品與競爭產品相比的安全性、有效性和益處的看法;以及
•政府和私人配方藥店對我們產品的接受程度。
其中一些因素將不在我們的控制範圍內,我們的產品可能無法達到預期的市場接受度。此外,業界、政府機構和其他機構正就藥物產品的適當用途、安全性和有效性進行持續和日益複雜的研究,這可能會對我們目前或以前銷售的產品的用途、安全性和有效性提出質疑。在某些情況下,研究已經導致,並可能在未來導致產品營銷或其他風險管理計劃的終止,例如需要患者登記。
我們可能會停止某些現有產品的製造和分銷,這可能會對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
我們不斷評估我們產品的性能,並可能確定停止生產和分銷我們的某些產品符合我們的最佳利益。我們不能保證我們已經或在未來正確地預測了要停產的適當產品,也不能保證如果市場狀況發生變化,我們停止生產各種產品的決定是謹慎的。此外,我們不能向您保證,停產產品將減少我們的運營費用,或不會導致我們產生與此類決定相關的重大費用。此外,現有產品的停產會帶來各種風險,包括如果我們決定出售停產的產品,我們將無法找到此類產品的買家或所獲得的購買價格至少不等於此類產品的淨資產的賬面價值的風險。其他風險包括管理以前從我們停產產品中購買產品的客户的預期,並與他們保持良好關係,這可能會阻止我們未來向他們銷售其他產品。此外,我們可能會產生與產品停產相關的其他重大負債和成本,這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
製造或質量控制問題可能會損害我們高質量生產的聲譽,要求進行昂貴的補救活動,並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
作為一家制藥公司,我們受到各種政府部門的嚴格監管。例如,我們必須遵守FDA、DEA和其他醫療監管機構在製藥產品的製造、標籤、銷售、分銷、營銷、廣告、推廣和開發方面的要求。我們必須向FDA和美國以外的監管機構註冊我們的工廠,無論是位於美國還是其他地方,我們的產品必須以符合cGMP或我們生產的每個地區的類似標準的方式生產。如果我們的一家工廠或我們的第三方供應商的一家工廠未能遵守適用的法律和法規,可能會導致違反向我們客户提出的陳述,或導致監管或政府對我們採取與該工廠製造的產品相關的行動。
此外,FDA、DEA和其他機構定期檢查我們的製造設施。檢查結束後,機關可以發出通知,列出被認為違反cGMP或其他規定的條件,或發出警告信,説明違反“監管意義”的行為,如果不及時和充分糾正,可能會導致執法行動。我們仍然致力於繼續改進我們的質量控制和製造實踐;然而,我們不能保證FDA將繼續對我們的糾正措施以及我們的質量控制和製造系統和標準感到滿意。不嚴格遵守這些法規和要求可能損害我們的聲譽,並導致經濟處罰、合規支出、產品召回或扣押、完全或部分暫停生產和/或分銷、撤回或暫停適用監管機構對我們提交的材料、執法行動、禁令的審查
以及刑事起訴。此外,與我們的產品和服務有關的其他聯邦機構、我們的客户和合作夥伴在我們的聯盟、開發、合作和其他合作伙伴協議中,在考慮授予合同或繼續或延長此類合作伙伴協議時,可能會考慮FDA的任何此類意見或警告信。由於藥品生產的監管批准是因地而異,補救行動的延遲和成本,或者獲得在不同設施生產的批准,可能會對我們的業務產生負面影響。如果我們未能遵守適用的法律法規和/或FDA和其他機構如上所述的任何行動,可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們的大部分產品都是在幾個地點生產的,其中一個或多個地點或我們供應鏈內的業務中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們在紐約、新澤西和印度的製造工廠以及某些第三方供應商生產的大部分產品都是我們生產的,其中一家位於臺灣。這些設施或我們供應鏈內的中斷可能會由於多種原因發生,包括與我們無關或無法控制的事件,例如火災和其他工業事故、洪水和其他惡劣天氣事件、自然災害、環境事件或其他災難、公用事業和交通基礎設施中斷、原材料短缺、流行病或病毒傳染(如新冠肺炎),以及戰爭或恐怖主義行為。氣候變化可能導致或加劇自然災害和不利天氣條件,2021年期間經歷的一連串極端天氣事件呈現出令人震驚的趨勢。例如,在2021年期間,熱帶風暴艾達給新澤西州帶來了極端降雨和山洪暴發,損壞了公司的兩個設施,損害了公司的庫存和設備,並導致維修這兩個設施的鉅額成本。此外,停工,無論是否由工會組織,也可能擾亂運營。業務中斷也可能是由於合規故障造成的。這些設施中的任何一個或我們供應鏈中的其他方面的重大中斷,即使是在短期基礎上,也可能會削弱我們及時生產和向市場發運產品的能力,甚至根本不會,這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的盈利能力取決於我們的主要客户。如果這些關係不能像預期的那樣繼續下去,我們的業務、狀況(財務和其他方面)、前景和運營結果可能會受到實質性的影響。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中,我們的三個最大客户--amerisourceBergen公司、紅衣主教保健公司和McKesson製藥公司--分別約佔產品淨銷售額的65%、63%和65%。失去任何一個或多個這些客户或任何其他主要客户,或來自任何一個或多個主要客户的訂單大幅減少,都可能對我們未來的經營業績和財務狀況產生重大影響。總體而言,我們目前擁有超過1,000名客户(包括我們AvKARE細分市場的800多名客户),其中一些客户是大型採購集團的一部分。
由於某些客户羣體的持續整合趨勢,我們的產品銷售量和價格可能會下降,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們能否成功地將任何仿製藥或品牌藥品商業化,在很大程度上取決於第三方對該產品的接受程度,包括藥房、政府處方、其他零售商、醫生和患者。因此,我們的成功在很大程度上將取決於市場對我們產品的接受程度。我們向相對較少的藥品批發商和零售藥品連鎖店銷售了相當數量的藥品。這些客户是我們醫藥產品分銷鏈中不可或缺的一部分。藥品批發商和零售藥品連鎖店已經並正在繼續經歷重大整合。這種整合可能會導致這些集團獲得額外的採購槓桿,從而增加我們業務面臨的產品定價壓力。此外,代表獨立零售藥店和其他藥品分銷商的大型購買集團的出現,以及管理型護理組織和類似機構的盛行和影響,可能使這些集團能夠要求對我們的產品進行更大的價格折扣。例如,最近出現了大型批發商和零售商客户結成夥伴關係的趨勢,例如Walgreens和amerisourceBergen Corporation之間的聯盟,Rite Aid和McKesson製藥公司之間的聯盟,以及CVS Caremark和Cardinal Health之間的聯盟。這些事態發展的結果可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們在很大程度上依賴第三方供應商和分銷商提供我們產品的原材料,特別是含有我們用來製造產品的原料藥的化合物,以及某些成品。此類產品的長期供應中斷可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們製造業務所必需的大部分原材料都是從第三方購買的。如果我們遇到供應中斷或延遲,或者如果供應商停止銷售某些產品,我們可能不得不獲得替代材料或產品,這反過來又需要我們獲得修訂或額外的監管批准,這將使我們面臨大量時間和資源的額外支出。此外,我們原材料供應商的變化可能會導致生產的重大延誤、更高的原材料成本以及銷售和客户的損失,因為監管機構通常必須批准醫藥產品的原材料來源,這可能會很耗時。例如,我們可能需要長達18個月的時間來尋找新的獨家供應商並獲得資格。如果我們從打算停止供應原材料的獨家供應商那裏收到不到一年的終止通知,可能會導致我們生產相關藥物的能力中斷。任何重大的供應中斷都可能對我們的業務、狀況(財務和其他方面)、前景和運營結果產生實質性的不利影響。到目前為止,雖然我們偶爾遇到供應中斷的情況,但在獲得原材料方面沒有遇到重大困難。然而,由於聯邦藥品申請程序要求指定原材料供應商,如果來自指定供應商的原材料變得不可用,將需要FDA批准新的供應商。FDA批准新供應商並確認我們的製造工藝符合必要標準所需的時間可能會導致我們一個或多個產品的製造和營銷延遲,並且可能會根據具體的產品而定, 對我們的經營業績和財務狀況有實質性的不利影響。
開發仿製藥和品牌藥所需的時間可能會對我們是否以及在多大程度上獲得資本回報產生不利影響。
我們通常在品牌藥物等價物的專利到期日之前幾年開始新的仿製藥產品的開發活動。開發過程,包括藥物配方、測試和FDA審查和批准,通常需要三年或更長時間。這一過程要求我們花費相當大的資本從事不能立即或短期產生回報的活動。此外,由於開發產品所需的大量時間,產品在可供銷售時的實際市場可能比最初預測的產品市場要少得多。如果發生這種情況,如果FDA批准上市,我們開發該產品的潛在投資回報將受到不利影響,我們在該產品上的投資可能永遠也得不到回報。我們正在為其開發仿製藥的品牌產品的製造商也有可能獲得FDA的批准,將該品牌藥物從處方藥市場轉向非處方藥市場。如果發生這種情況,我們將被禁止將我們的產品作為非處方藥進行營銷,在這種情況下,收入可能會大大低於我們的預期。
開發和商業化品牌藥品通常比開發和商業化仿製藥的成本更高。為了在我們的品牌產品業務中成長和取得成功,我們必須不斷地識別、開發、收購和授權我們最終能夠營銷的新產品。藥物研發存在許多固有的困難和不確定性,新藥發現和開發固有的失敗率很高。失敗可能發生在過程的任何點上,包括在大量投資之後的過程的後期。由於療效或安全問題、無法獲得必要的監管批准和付款人補償、批准的用途範圍有限、製造困難或成本過高、或侵犯他人的專利或知識產權,開發中看似有希望的新產品可能無法進入市場或僅取得有限的商業成功。真正上市的產品最終可能會被召回或以其他方式暫停銷售。FDA審批過程和其他國家的審批過程中的延遲和不確定性可能會導致產品發佈的延遲和失去市場機會。由於新產品的研發過程中固有的高失敗率,投資於研發的資金不會產生財務回報的風險很大。我們不能確定我們目前正在開發的任何產品何時或是否會獲得批准或推出,或者一旦推出,這些產品是否會在商業上取得成功。我們可能需要花費幾年時間來完成某些臨牀試驗,併產生大量費用。臨牀試驗所需的時間長短、試驗地點和病人數量差別很大。, 我們可能很難找到足夠數量的網站和受試者來參與我們的試驗。計劃中的臨牀試驗的拖延可能會導致開發成本的增加,監管審批的拖延,以及候選產品上市的延誤。我們依靠獨立的第三方臨牀研究人員根據適用的研究方案和法律法規招募受試者並進行臨牀試驗。如果監管機構確定我們在開發候選產品時沒有遵守規定,他們可能會拒絕接受來自網站的試驗數據和/或不批准候選產品,我們將無法營銷和銷售該產品。如果我們是
在花費大量費用開發和測試我們的產品後,如果不能營銷和銷售我們的產品,我們的業務和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
品牌競爭對手使用法律、監管和立法策略,包括授權仿製藥和公民請願,以及擬議立法的潛在影響,可能會對我們的業務產生不利影響。
品牌製藥公司通常採取的戰略可能有助於防止或推遲來自我們的品牌產品的仿製藥替代品的競爭。這些戰略包括但不限於:
•在我們推出該產品的仿製藥的同時,直接或通過與仿製藥競爭對手達成協議,營銷品牌產品的授權仿製藥;
•向FDA提交“公民請願書”,通過拖延我們的產品審批來挫敗仿製藥競爭;
•使用風險評估和緩解策略(“REMS”)、相關的分銷限制或其他限制訪問其品牌產品的手段,以阻止我們獲得進行ANDA批准所需的生物等效性測試所需的產品樣本,從而延遲或阻止我們獲得FDA對此類品牌產品的仿製版本的批准;
•尋求對REMS計劃的某些“元素確保安全使用”的專利保護,這些元素是醫療保健專業人員在向患者開出或分發藥物之前需要執行的醫療幹預或其他行動,試圖阻止我們避免侵犯相關專利或獲得批准的能力;
•尋求建立監管和法律障礙,使我們更難證明仿製藥與相關品牌產品的生物等效性或“相同”;
•在各州啟動立法和行政努力,以限制品牌藥品的仿製版本取代相應的品牌產品;
•提起專利侵權訴訟,自動推遲FDA對我們仿製藥的批准;
•在其品牌產品的市場排他性到期之前推出“下一代”產品,這通常會大幅減少對我們可能正在尋求FDA批准的仿製藥的需求;
•通過在兒科人羣中進行品牌藥物的臨牀試驗或通過以下討論的其他方法來擴大市場排他性;
•説服FDA撤回對相關專利即將到期的品牌藥物的批准,從而允許品牌公司開發和推出新的專利產品,作為被撤回產品的替代品;
•尋求獲得專利保護即將到期的藥品的新專利;
•提交更復雜、成本更高的專利申請;
•尋求臨時限制令和禁令,禁止銷售其品牌產品的仿製藥,理由是涉嫌挪用商業祕密或違反保密義務;
•在我們收到FDA對我們試圖在相關專利訴訟解決之前推出的風險產品的最終批准後,尋求針對我們的臨時限制令和禁令;
•減少向醫療保健提供者推銷品牌產品,從而減少品牌藥品的商業風險和市場規模,這反過來又對同等仿製藥的市場潛力產生不利影響;以及
•將面臨潛在仿製藥競爭的品牌處方藥轉換為非處方藥,從而大大阻礙此類藥物的仿製藥市場的增長。
品牌競爭對手的這些和其他戰略,以及擬議立法的潛在影響,可能會增加我們與推出或營銷我們的仿製藥相關的成本,推遲或阻止此類推出,和/或顯著降低我們產品的利潤潛力。
進行臨牀試驗所固有的風險和不確定性可能會推遲或阻礙我們自己品牌產品的開發和商業化,這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
對於不符合FDA簡化申請程序的我們的品牌產品,我們必須通過臨牀試驗證明這些產品是安全有效的。我們在指導和監督臨牀試驗方面的經驗有限。完成臨牀試驗和準備NDA的過程可能需要數年時間,並需要大量資源。我們的研究和申請可能不會導致FDA批准我們的新藥產品上市,如果FDA批准,我們無法預測任何批准的時間。如果沒有獲得FDA的批准,NDA的申請費是相當大的,不能退還。
與臨牀試驗相關的風險和不確定性很多。臨牀試驗的結果可能不能代表從大規模試驗中獲得的結果。臨牀試驗通常是在疾病處於晚期的患者身上進行的,因此,在治療過程中,這些患者可能會死亡或遭受不良醫療效果,原因可能與正在測試的藥劑無關,但仍會影響臨牀試驗的結果。此外,患者所經歷的副作用可能會導致批准的延遲或限制批准產品的簡介。此外,我們的臨牀試驗可能無法證明足夠的安全性和有效性,無法獲得FDA或外國監管機構的批准。FDA或外國監管機構可能不同意我們對臨牀數據的評估,或者他們可能會有不同的解釋。這樣的監管機構可能需要額外的或擴大的臨牀試驗。即使FDA或外國監管機構批准了我們開發的某些產品,我們也不能保證這些監管機構不會對此類產品的營銷施加特定的指定用途限制。
在臨牀試驗過程中隨時可能發生失敗;此外,早期臨牀試驗的結果可能不能預測在後來的和更大的臨牀試驗中獲得的結果,並且後來的臨牀試驗中的候選產品可能無法顯示出預期的安全性或有效性,儘管已經通過早期的臨牀測試成功地取得了進展。包括我們在內的許多製藥行業的公司在臨牀試驗中遭遇了重大挫折,甚至在早期的臨牀試驗中顯示出積極的結果後,在高級臨牀試驗中也是如此。除了許多其他原因外,我們的候選產品的臨牀試驗的完成可能會因為上述原因而延遲或停止,包括:
•患者登記的延遲,以及可用於臨牀試驗的患者數量和類型的變異性;
•監管機構或機構審查委員會可能不允許我們開始或繼續臨牀試驗;
•我們或我們的合作伙伴無法制造或從第三方獲得足夠的材料來完成我們的臨牀試驗;
•延遲或未能與預期的臨牀試驗地點就可接受的臨牀試驗合同或臨牀試驗方案達成協議;
•與試驗設計相關的風險,這可能導致試驗失敗,即使候選產品是有效的,也無法顯示具有統計學意義的結果;
•治療開始後難以與患者保持聯繫,導致數據不完整;
•臨牀試驗期間候選產品的效果不佳;
•安全問題,包括與候選產品相關的不良事件;
•患者因不良反應、對候選產品不滿意等原因未能完成臨牀試驗的;
•監管要求、政策和準則方面的政府或監管拖延或變更;以及
•FDA或外國監管機構對數據的不同解釋。
此外,我們的候選產品可能會受到臨牀研究地點和正在開發的其他療法患者的競爭,這可能會推遲我們臨牀試驗的登記或啟動。
FDA或外國監管機構可能要求我們進行意想不到的額外臨牀試驗,這可能會導致額外的費用和將我們的候選產品推向市場的延遲。我們候選產品的臨牀試驗的任何失敗或延遲都將阻止或延遲我們候選產品的商業化。我們不能向您保證,我們與臨牀試驗相關的費用將導致在不久的將來產生收入的品牌藥物的開發。我們自主品牌產品的開發和商業化的延遲或失敗可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們越來越依賴信息技術,我們的系統和基礎設施面臨一定的風險,包括網絡安全和數據泄露風險。
我們的信息技術系統受到嚴重破壞或信息安全遭到破壞,可能會對我們的業務造成不利影響。在正常業務過程中,我們收集、存儲和傳輸大量機密信息,我們必須以安全的方式這樣做,以保持此類信息的機密性和完整性。此外,我們的信息技術系統對於我們存儲電子和金融信息以及管理各種業務流程和活動的能力至關重要,這些業務流程和活動包括製造、財務、物流、銷售、營銷和行政職能。我們依靠我們的信息技術基礎設施與員工、客户、供應商和其他人進行內部和外部溝通。我們還使用信息技術網絡和系統來遵守法規、法律和税務要求。我們已將我們的信息技術基礎設施的重要部分外包出去;因此,我們管理與第三方的獨立供應商關係,這些第三方負責維護我們的信息技術系統和基礎設施的重要部分,並可能或可能獲得我們的機密信息。我們的信息技術系統以及第三方供應商的系統的規模和複雜性使這些系統可能容易受到我們的員工、合作伙伴或供應商的疏忽或故意行為造成的服務中斷和安全漏洞的影響。這些系統還容易受到惡意第三方的攻擊,如網絡釣魚或勒索軟件攻擊,並可能受到我們或第三方維護的基礎設施的故意或意外物理損壞,包括火災、洪水、颶風或龍捲風等極端天氣事件的結果。例如,從2021年12月中旬到2022年1月下旬, 我們的運營受到了UKG,Inc.的Kronos基於雲的員工工作計時系統關閉的影響,我們的某些運營和公司職能使用該系統來記錄員工的工作時間並管理帶薪假期。我們的人力資源和運營管理團隊迅速實施了替代程序,直到恢復了Kronos系統。我們不認為我們因此次停電而蒙受重大損失。UKG,Inc.報告稱,他們的法醫調查沒有發現Amneal員工數據被泄露的證據。
保密、專有和/或商業祕密信息的保密性對我們的競爭業務地位非常重要。我們不斷評估這些威脅並進行投資,以提高內部保護、檢測和響應能力,並確保我們的第三方提供商擁有應對這些風險所需的能力和控制。與其他上市公司一樣,我們的計算機系統以及我們的第三方供應商和服務提供商的計算機系統經常受到並將繼續成為計算機病毒、惡意軟件或其他惡意代碼(包括勒索軟件)、未經授權的訪問、網絡攻擊或其他與計算機有關的滲透的目標,這些已經並可能繼續對我們的運營造成幹擾。 例如,我們一直是網絡釣魚企圖的受害者,其中一些已經成功。 雖然我們的數據和系統受到了威脅,但到目前為止,我們還沒有意識到我們經歷了重大的網絡安全漏洞。然而,隨着時間的推移,這些威脅的複雜性繼續增加。 我們為降低網絡事件的風險和保護我們的信息而採取的預防措施可能是不夠的。 我們的努力可能無法阻止我們系統中的服務中斷或安全漏洞,或可能對我們的業務運營產生不利影響或導致關鍵或敏感信息丟失、傳播或誤用的未經授權或無意的錯誤使用或披露機密信息。違反我們的安全措施或意外丟失、無意披露、未經批准的傳播、挪用或濫用商業祕密、專有信息或其他機密信息,無論是由於盜竊、黑客攻擊、欺詐、欺騙或其他形式的欺騙或任何其他原因,都可能使其他公司生產競爭產品、使用我們的專有技術或信息,和/或對我們的業務地位造成不利影響。此外,任何此類中斷、安全漏洞、丟失或披露機密信息都可能對我們造成財務、法律、業務和聲譽損害,並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和/或現金流產生重大不利影響。
我們未來的成功取決於我們吸引和留住有才華的員工和顧問的能力。
我們未來的成功在很大程度上取決於我們管理團隊成員的持續服務。失去我們管理團隊成員的服務,或他們無法代表我們提供服務,可能會對我們的業務、狀況(財務和其他)、前景和運營結果產生重大不利影響。 我們的成功在很大程度上也取決於我們的銷售、營銷、科學和質量保證人員的貢獻。我們與品牌和仿製藥製造商爭奪合格的人才,我們的競爭對手可能會提供比我們更有利的就業機會。如果我們不能吸引和留住必要的人員來實現我們的業務目標,我們可能會面臨限制,這將對我們有效地銷售和營銷我們的產品、及時滿足我們戰略合作伙伴的需求以及支持我們的研發計劃的能力產生不利影響。特別是,我們的銷售和營銷工作依賴於吸引和留住熟練和經驗豐富的銷售、營銷和質量保證代表的能力。儘管我們相信我們已經成功地吸引和留住了
對於我們所有業務領域的熟練人才,我們不能保證我們能夠繼續吸引、培訓和留住這些人才。這方面的任何失敗都可能限制我們創造銷售以及開發或獲得新產品的速度。
惡劣天氣或應對惡劣天氣的法律、監管或市場措施可能會對我們的業務和運營結果產生負面影響。
惡劣天氣,如颶風、龍捲風、地震、野火或洪水,可能會對我們的設施構成物理風險,並擾亂我們供應鏈的運營。例如,2021年9月1日,熱帶風暴艾達給新澤西州帶來了極端降雨和山洪暴發,對我們的兩個設施造成了破壞。天氣變化對水資源的影響可能會導致水資源短缺,限制我們在某些地點獲得足夠的優質水的能力,這可能會增加運營成本。
對惡劣天氣的擔憂還可能導致新的或額外的法律或法規要求,旨在減輕惡劣天氣對環境的影響。如果此類法律或法規比當前的法律或法規義務更加嚴格,我們可能會遇到與產品的採購、製造和分銷相關的成本中斷或增加,這可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。
新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)疫情的蔓延以及其他不利的公共衞生事態發展可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。
2020年3月,世界衞生組織將一種新型冠狀病毒株(新冠肺炎)的爆發定為全球大流行。為減緩新冠肺炎的蔓延,世界各國政府和企業採取了前所未有的行動,包括對行動和旅行施加限制,並徹底限制或禁止部分或全部商業活動,包括製造和分銷某些商品,以及提供非必要的服務。這些措施雖然目前是臨時性的,但可能會變得更加嚴重,並根據疫情的演變無限期地繼續下去。
在截至2020年12月31日的一年中,我們觀察到紐約、新澤西和印度製造廠的銷售損失和一些供應中斷。此外,在截至2021年12月31日的一年中,流感活動的減少導致與前一年相比,奧司他韋的銷售量大幅下降,回報增加。
在製造過程中已經恢復到大約在新冠肺炎之前的水平上,我們可能會在隨後的一波新冠肺炎感染中再次遭遇供應鏈約束。儘管目前沒有預料到,但供應鏈的任何中斷都可能對我們未來的運營業績和現金流產生重大影響。
如果新冠肺炎疫情繼續或惡化,國家、州、地方和國際政府可能會實施額外的限制措施,或者延長已經實施的限制措施。疫情的惡化以及相關的安全和業務運營限制可能會對我們的業務造成許多不利影響,包括但不限於對經濟和我們的客户造成更多幹擾、額外的工作限制、供應鏈中斷或放緩,以及供應價格上漲。此外,政府可能會強制實施可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響的其他法律、法規或税收。此外,根據我們的客户受到影響的程度,他們可能會推遲或減少對我們提供的產品的購買。新冠肺炎疫情的潛在影響還可能在其他許多方面對我們造成影響,包括但不限於我們的盈利能力下降、外匯市場波動、未來借款的可用性、借款成本、客户和交易對手的信用風險、以及商譽或其他固定壽命資產賬面價值的潛在減值。
我們繼續積極監控情況,並可能根據國家、州或地方當局的要求或我們認為最符合我們員工客户、合作伙伴、供應商和股東利益的情況,採取進一步的預防和先發制人行動。在知道大流行的最終程度和持續時間之前,我們無法預測大流行可能對我們的業務產生的最終影響,特別是關於對我們產品的需求、我們的戰略、我們的前景、對我們客户的影響,或者對我們的財務業績或財務狀況的影響。
此外,2021年9月9日,總裁·拜登發佈了一項行政命令(“行政命令”),要求所有擁有美國政府合同的僱主要求其在美國從事或支持美國政府合同的員工、承包商和某些分包商按照行政命令的規定全面接種疫苗,但享有醫療或宗教豁免的任何員工除外。我們已制定政策,以幫助確保遵守行政命令的適用要求。這些要求的實施可能會導致員工流失,這可能是實質性的,因為我們的大量員工都在疫苗接種率低於全國平均水平的地區工作。如果我們失去員工,在當前競爭激烈的勞動力市場上,可能很難或非常昂貴地尋找和招聘替代員工,這可能會對我們的業務、未來的運營業績和現金流產生實質性的不利影響。在我們開展業務的其他司法管轄區也可能實施額外的疫苗強制令。
知識產權和許可風險
聯邦對品牌和非專利產品製造商之間的安排的監管可能會對我們的業務產生不利影響。
我們參與了許多專利訴訟,其中我們質疑創新公司上市專利的有效性或可執行性和/或其對我們仿製藥產品的適用性,以及專利侵權訴訟,在這些訴訟中,仿製藥公司質疑我們專利的有效性或可執行性和/或其對其仿製藥產品的適用性,因此解決專利訴訟一直是並可能繼續是我們業務的重要組成部分。作為2003年《醫療保險處方藥和現代化法案》的一部分,包括我們在內的公司必須向聯邦貿易委員會提交文件,並向美國司法部提交品牌和仿製藥公司之間簽訂的與品牌藥物的仿製藥的製造、營銷和銷售有關的協議,供其審查。2013年6月,美國最高法院在其對聯邦貿易委員會訴阿特維斯案認定品牌和仿製藥公司之間的“反向支付”專利和解協議可能違反反壟斷法。最高法院認為,此類和解協議既不能免受反壟斷攻擊,也不能推定為非法,而是應該在“理性規則”測試下進行分析,以確定它們是否違反了聯邦反壟斷法。這種控制導致聯邦貿易委員會以及州和地方當局對此類和解協議進行了更嚴格的審查,並增加了私人原告提起的未決反壟斷訴訟中的責任風險。 聯邦貿易委員會已對包括我們在內的此類和解協議的各方提起訴訟,我們已成為因此類和解協議而受到更多聯邦貿易委員會調查或執法行動的對象。此外,私人原告,包括我們產品的直接和間接購買者,也變得更加積極地對我們和其他品牌和仿製藥公司提起私人訴訟,聲稱此類和解協議違反了反壟斷法。因此,我們過去曾收到並可能收到聯邦貿易委員會要求提供特定和解協議信息的正式或非正式請求,聯邦貿易委員會、州和地方當局或私人原告可能會對我們提起訴訟,指控我們違反了反壟斷法。我們已經並正在參與涉及某些和解協議的私人反壟斷行動,如注21.承諾和或有事項-與公司業務有關的其他訴訟。
反壟斷調查和索賠通常是昂貴和耗時的,我們不能保證此類調查或索賠的時間或結果,或未來任何指控我們的和解協議違反反壟斷法的私人訴訟或政府行動。聯邦政府對品牌和仿製藥製造商之間安排的監管的影響、進一步的立法以及與此類安排相關的私人訴訟的可能性可能會對我們的業務產生不利影響。
我們有時可能需要依賴專有技術的許可證,這可能很難獲得或成本很高。
我們可能需要獲得專利許可和第三方持有的其他專有權利來開發、製造和營銷產品。如果我們不能以商業上合理的條款及時獲得這些許可證,我們在商業上營銷我們產品的能力可能會受到抑制或阻止,這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的競爭對手或其他第三者可能會指控我們侵犯他們的知識產權,迫使我們花費大量資源進行訴訟,而訴訟的結果還不確定。此類訴訟的任何不利結果,包括與“風險”產品發佈相關的損失,都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
生產品牌醫藥產品的公司經常對ANDA申請者或類似申請者提起訴訟,這些申請者尋求監管部門的批准,以製造和銷售其品牌產品的仿製藥,指控其專利侵權或其他侵犯知識產權的行為。專利持有者還可以對目前正在營銷和銷售經批准的仿製藥的公司提起專利侵權訴訟。訴訟通常涉及鉅額費用,並可能推遲或阻止我們仿製藥的推出或銷售。如果我們的產品侵犯了有效和可強制執行的專利,我們將需要推遲銷售侵權的仿製藥產品,除非我們可以從專利持有人那裏獲得許可,如果我們已經在銷售侵權產品,則停止銷售,並可能銷燬現有的產品庫存。
在某些情況下,我們可能會在法院最終解決專利侵權指控之前,基於我們認為此類專利無效、不可強制執行或我們的營銷和銷售沒有侵犯此類專利,而對那些受到指控專利侵權指控的產品做出商業和法律判決。這在製藥業被稱為“有風險的”上市。風險發佈涉及的風險可能是巨大的,因為如果專利持有人最終勝訴,該專利持有人可以獲得的補救措施可能包括以專利持有人損失的利潤衡量的損害賠償或三倍損害賠償,這可能遠遠高於我們從專利持有人那裏獲得的利潤。
銷售該產品的仿製版本。我們還可能因無法銷售或出售的此類庫存的任何價值損失而受到損害。
我們在研發上花費了大量資源,包括在授權產品上的里程碑,這可能不會導致成功的產品推出。
我們的大部分開發工作集中在技術上難以制定的產品和/或需要先進製造技術的產品上。我們在研發上投入了大量資源,主要是為了使我們能夠根據FDA的規定生產和銷售FDA批准的藥物。我們已經達成協議,並可能在未來達成協議,要求我們在完成各種研發活動和監管批准後支付重要的里程碑式付款。隨着我們繼續開發和授權新產品,我們可能會產生更多的研究和許可費用。由於行業中與研發工作相關的固有風險,特別是在新藥方面,我們的研發支出可能無法成功推出FDA批准的藥品。此外,在我們或我們的開發合作伙伴提交ANDA之後,FDA可能會要求進行額外的研究。因此,我們可能無法合理地確定開發特定產品所需的總研發成本。最後,即使我們成功地實現了商業化,我們也不能確定在開發產品上所做的任何投資是否會收回。如果我們在研發工作上花費了大量資源,而最終不能成功地推出新產品,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們依靠我們的能力來保護我們的知識產權和專有權利。
我們的成功取決於我們保護和捍衞與我們當前和未來產品相關的知識產權的能力。如果我們未能充分保護我們的知識產權,競爭對手可能會製造和銷售與我們的產品相似或混淆的產品,我們的仿製藥競爭對手可能會獲得監管部門的批准,製造和分銷我們品牌產品的仿製藥版本。美國的一些專利申請是保密的,或者在由此產生的專利發行之前不會公佈。我們也不能確定將就我們的任何專利申請頒發專利,或向我們發放或許可的任何現有或未來的專利將為我們的產品提供競爭優勢,或不會在我們的競爭對手或其他第三方提起的訴訟中受到質疑、無效、規避或不可執行。此外,我們的專利權可能不會阻止或限制我們現在和未來的競爭對手開發、製造、進口、使用或商業化功能上與我們的產品相似的產品。我們特別依賴商業祕密、商標、未獲專利的專有專業知識和持續創新,我們尋求通過註冊和使用商標以及與被許可人、供應商、僱員簽訂保密協議來保護這些創新。, 顧問和其他各方。我們使用這種方法來保護我們的知識產權,很大程度上是因為我們的產品很少受到專利保護。我們不能保證這些協議不會被違反或規避。我們也不能肯定,一旦發生違反此類協議的情況,我們將訴諸適當的補救辦法。可能會就知識產權的所有權或保密協議的適用性產生爭議。我們不能確保我們的商業祕密和專有技術不會被獨立開發或以其他方式為我們的競爭對手所知,或者,如果我們內部開發的產品沒有獲得專利,我們將能夠對與這些產品相關的信息保密。此外,確保我們的知識產權的努力可能是昂貴、耗時和/或最終不成功的。我們不能確定我們是否有足夠的資源來保護自己的權利不受第三方的侵犯。我們無法保護我們的知識產權和專有權利,可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
法律和監管風險
我們參與了各種法律程序,也可能參與未來的法律程序,這些都是不確定的,
現有的和未來的訴訟程序可能需要我們招致鉅額費用來辯護和/或使我們承擔重大責任。
我們藥品的開發、製造和銷售涉及產品責任和其他索賠的固有風險以及相關的不利宣傳,針對此類潛在索賠的保險成本高昂,可能難以獲得。訴訟固有地受到不確定性的影響,我們可能需要花費大量資金來辯護或解決這一問題和類似問題。我們定期監測我們產品的使用趨勢或不良事件或產品投訴報告的增加,並定期向FDA報告此類情況。在某些情況下,不良事件報告的增加可能表明產品的規格或療效發生了變化。這種變化可能會導致召回相關產品,或者在某些情況下,與相關產品相關的產品責任索賠增加。如果產品責任和其他保險單的承保限額不夠充分,或者如果我們的某些產品被排除在外
從承保範圍來看,對我們提出的索賠,無論是否投保,都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。我們還依賴自我保險來支付產品責任和其他索賠,這些索賠可能會超過我們在自我保險計劃下預留的金額。
在我們的正常業務過程中,我們還可能受到政府機構或第三方發起的各種其他類型的索賠、訴訟、調查和訴訟。這些事項可能包括合規事項、產品監管或安全、税務、員工福利計劃、就業歧視、健康與安全、環境、反壟斷、證券法、海關、進出口、政府合同合規、財務控制或報告、知識產權、對失實陳述、虛假陳述或虛假陳述的指控、商業索賠、有關推廣我們產品和服務的索賠,或其他類似事項。此外,政府對使用我們的仿製藥產品的調查可能會對我們的聲譽造成損害。關於我們的仿製藥產品或產品類別的有效性、安全性或副作用的負面宣傳,無論是準確還是不準確,無論是涉及我們還是競爭對手,都可能大幅降低市場對我們產品的接受度,導致消費者尋找我們產品的替代品,導致產品撤回,並導致我們的股票價格下跌。負面宣傳也可能導致產品責任索賠的數量增加,無論這些索賠是否有科學事實的基礎。任何此類索賠、訴訟、調查或訴訟,無論案情如何,都可能導致鉅額辯護或和解費用、產品使用或銷售限制,或以其他方式損害我們的業務。
我們製造並從銷售阿片類藥物的藥品中獲得部分收入。美國衞生與公眾服務部宣佈,阿片類藥物的廣泛成癮和濫用是公共衞生緊急情況,近幾個月來,聯邦政府也宣佈計劃加強聯邦政府對阿片類藥物銷售和消費的監督。這些計劃,加上公眾和臨牀對阿片產品不斷變化的看法以及與使用阿片產品有關的風險,可能導致對這類產品實行更嚴格的管制,並進一步限制其銷售和使用。例如,DEA最近加強了對阿片類產品製造、分銷和銷售的審查和監管,這可能要求我們支付鉅額費用來遵守這些規定。州政府還採取措施,對阿片製造商或經銷商徵收附加費或税。政府當局對阿片類藥物產品實施的任何新的或更嚴格的規定,以及涉及我們的阿片類藥物相關訴訟的潛在增加,都可能對我們的業務和運營結果造成實質性的不利影響。參考注21.承諾和意外情況--處方阿片類藥物訴訟有關涉及該公司的阿片類藥物相關訴訟的更多信息。
我們受與醫療保健欺詐和濫用以及健康信息隱私和安全相關的美國聯邦和州法律的約束,不遵守此類法律可能會對我們的業務產生不利影響。
在美國,我們的許多產品符合聯邦和州醫療保健計劃(如Medicaid、Medicare、TRICARE和/或州藥品援助計劃)的報銷資格,因此,與欺詐和濫用以及患者權利有關的某些聯邦和州醫療保健法律和法規現在和將來都適用於我們的業務。我們可能會受到聯邦政府和我們開展業務的州的醫療欺詐和虐待以及患者隱私監管。可能影響我們運營能力的法律包括但不限於:(I)美國反回扣法規,適用於我們的營銷和研究實踐、教育項目、定價政策以及與醫療保健提供者或其他實體的關係,除其他外,禁止直接或間接地索取、接受、提供或支付報酬,作為誘導或交換個人推薦或購買或推薦聯邦醫療保健計劃(如聯邦醫療保險和醫療補助計劃)下可報銷的項目或服務的手段;(2)聯邦民事和刑事虛假報銷法和民事罰金法,除其他外,禁止個人或實體故意提出或導致提交虛假或欺詐性的醫療保險、醫療補助或其他第三方付款人的付款要求;(Iii)1996年的《美國健康保險可轉移性和責任法案》(HIPAA),其中包括創建了新的聯邦刑法,禁止執行欺詐任何醫療福利計劃或做出與醫療事項有關的虛假陳述的計劃,以及經2009年《經濟和臨牀健康信息技術法案》修訂的HIPAA,以及我們的實施條例, 它對個人可識別的健康信息的隱私、安全和傳輸施加了某些要求,並限制將此類信息用於營銷通信;(Iv)《美國醫生支付陽光法案》,其中要求根據聯邦醫療保健計劃可獲得付款的藥品、設備、生物製品和醫療用品的製造商每年報告與向醫生和教學醫院支付的“付款或其他價值轉移”有關的信息,以及某些醫療專業人員及其直系親屬持有的所有權和投資權益以及類似的州法律;(V)適用於Medicaid、Medicare Part B、340B藥品定價計劃、美國退伍軍人事務部計劃、TRICARE計劃和州價格報告法的政府定價規則;以及(Vi)上述美國法律的州和外國法律等價物,例如可能適用於任何第三方付款人(包括商業保險公司)報銷的項目或服務的反回扣和虛假索賠法律,以及在某些情況下管理健康信息隱私和安全的州和外國法律,例如
2018年5月生效的歐洲聯盟一般數據保護條例,其中許多在很大程度上彼此不同,而且往往沒有被HIPAA搶先一步,從而使合規工作複雜化。違反欺詐和濫用法律可能會導致對我們和/或我們的負責員工的嚴厲懲罰,包括監禁、鉅額罰款,以及根據聯邦和州計劃將我們的產品排除在報銷範圍之外。為訴訟索賠辯護和政府調查可能成本高昂、耗時長,並分散管理層的注意力,我們可能會做出判決或達成和解,這將要求我們改變我們的業務運營方式。我們致力於按照醫療保健欺詐和濫用法律進行產品的銷售和營銷,但某些適用的法律可能會施加責任,即使沒有明確的欺詐意圖。此外,如果存在模稜兩可的情況,政府當局可能會採取與我們的立場相反的立場,或者如果員工在我們不知情的情況下違反了這些法律,政府當局可能會實施民事和/或刑事制裁。
此類行動的任何不利結果,或因未能遵守欺詐和濫用法律而施加的懲罰或制裁,都可能對我們造成不利影響,並可能對我們的業務、運營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。管理我們活動的一些法規和條例,如聯邦和州的反回扣和虛假申報法,範圍很廣,雖然存在保護某些常見活動的豁免和安全港,但它們往往是狹隘的。雖然我們管理我們的業務活動以遵守這些法定規定,但由於這些規定的廣泛性、複雜性以及在某些情況下應用的不確定性,我們的活動可能會受到各種政府機構的挑戰。特別是,FDA、美國司法部和其他機構近年來增加了對製藥公司銷售、營銷、研究和類似活動的執法活動,許多製藥公司受到了與這些做法有關的政府調查。如果確定我們違反了這些和/或其他政府法規和法律要求,可能會導致民事損害賠償和處罰、刑事罰款和起訴、行政補救、產品召回、完全或部分暫停製造和/或分銷活動、扣押產品、禁令、舉報人訴訟、未能獲得未決產品申請的批准、撤回現有產品批准、被排除在政府醫療保健計劃之外以及其他制裁。
任何此類調查或執法行動都可能影響我們在商業上分銷我們產品的能力,並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
如果FDA改變其批准要求,我們的新仿製藥產品的批准可能會推遲或變得更難獲得。
FDA可能會改變其ANDA審批要求,例如實施與GDUFA及其第二代(GDUFA II)收取的費用類似的新費用或額外費用,這可能會使我們的新仿製藥更難或更昂貴地獲得批准。FDA還可能實施其他可能直接影響我們正在等待FDA批准的ANDA文件的更改,例如更改FDA關於特定藥物生物等效性要求的指南。這些變化可能會導致我們開發此類仿製藥的難度大大增加,或者導致FDA批准的延遲,或者導致我們決定放棄或終止某些項目。FDA要求的任何變化可能會使我們更難提交ANDA或獲得我們ANDA的批准併產生收入,從而對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
醫療改革以及政府當局、醫療保健組織、醫療保健組織或其他第三方付款人降低承保範圍和報銷水平可能會對我們的業務產生不利影響。
作為我們產品商業化的一部分,我們已獲得授權,可以從政府當局、私營健康保險公司和其他組織(如健康維護組織(HMO)和管理保健組織(MCO))獲得不同水平的某些產品和相關治療費用的報銷。美國管理型醫療保健的趨勢、醫療保健組織和醫療保健組織等組織的增長,以及改革醫療保健和政府保險計劃的立法建議,可能會對藥品的購買產生重大影響,從而導致價格下降和產品需求減少。2010年3月23日和2010年3月30日分別簽署了《患者保護和平價醫療法案》和《2010年醫療保健和教育和解法案》。這些法律在這裏被稱為“醫療改革”。醫療改革法的許多條款繼續對我們銷售給美國政府實體的產品價格產生負面影響。例如,該立法包括以下措施:(I)通過擴大計劃大幅增加醫療補助退税;(Ii)大幅擴大公共衞生系統(340B)計劃,允許其他實體以大幅折扣購買處方藥;(Iii)將醫療補助退税率擴大到很大一部分受管理的醫療補助參保人;(Iv)對品牌和授權非專利處方藥的覆蓋缺口中的Medicare Part D受益人支出適用75%的折扣;以及(V)對該行業徵收鉅額消費税,以資助醫療改革。這樣的成本控制措施和醫療改革影響了我們銷售產品的能力
並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。此外,聯邦醫療保險D部分處方藥福利為聯邦醫療保險受益人(主要是65歲以上的老年人和殘疾人)建立了自願門診處方藥福利。這些受益人可以參加私人藥物計劃。有多種類型的D部分計劃和眾多的計劃贊助商,每一種都有自己的配方和產品准入要求。這些計劃在建立公式和分級共同支付結構以及對特定產品的使用進行事先授權和其他限制方面有相當大的自由裁量權。此外,允許並鼓勵D部分計劃贊助商與製造商談判回扣。聯邦醫療保險D部分計劃於2006年1月1日生效,由衞生與公眾服務部下屬的醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)管理。
CMS發佈了廣泛的法規和其他實施Medicare Part D Benefits的次級法規指導文件,OIG發佈了與Medicare Part D計劃相關的法規和其他指南。預計聯邦政府將繼續發佈關於D部分贊助商及其分包商義務的指導意見和條例。參與的藥物計劃可建立不包括特定藥物的藥物處方,與D部分藥物計劃談判的藥物的支付水平可能低於通過私人健康計劃或其他付款人提供的補償水平。此外,受益人共同保險的要求可能會影響醫生推薦和患者選擇哪些產品。不能保證我們銷售的任何藥物將由參與Medicare Part D計劃或任何此類保險條款的藥物計劃提供,也不能保證所覆蓋的藥物將按反映當前或歷史水平的金額報銷。此外,任何給予的報銷可能無法維持,或者對第三方付款人提供的報銷的限制可能會減少對這些產品的需求,或對這些產品的價格產生負面影響,這可能會嚴重損害我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流。我們還可能面臨與報銷計劃有關的訴訟,這些訴訟可能會花費高昂的辯護成本,轉移管理層的注意力,並對我們的經營業績產生不利影響。大多數州的醫療補助計劃都建立了首選藥物清單,各州獲得首選藥物清單的程序、標準和時間框架各不相同。在醫療補助藥品退税計劃下, 製造商必須為產品的醫療補助使用支付回扣。單一來源產品(包括授權仿製藥)的退税以(I)產品平均製造商價格的特定百分比或(Ii)產品平均製造商價格與製造商提供的最佳價格之間的差額中較大者為基礎。多源產品的返點是產品製造商平均價格的特定百分比。此外,許多州已經建立了補充回扣計劃,作為將藥品列入首選藥品清單的條件。我們產品的盈利能力可能取決於它們在相當多的州醫療補助計劃的首選藥品清單上出現的程度,以及必須向這些州支付的退税金額。此外,醫療補助計劃面臨巨大的財政壓力,有可能修改以降低該計劃的藥品成本。這些修訂可能會對我們的預期收入和經營業績產生重大不利影響。由於未來醫療改革措施的結果及其頒佈和實施存在不確定性,我們無法預測未來的改革建議將被採納(如果有的話)或該提議將對我們的業務產生的影響。未來針對醫療保健和製藥行業的規則制定和改革,包括廢除現有法律,可能會增加回扣,降低醫療保健產品和服務的價格或價格漲幅,或者要求更多的報告和披露。我們無法預測未來任何規則制定、改革或廢除醫保法的時間或影響。
我們提供的部分產品依賴第三方協議,任何未能維持這些協議或與新合作伙伴達成類似協議的情況都可能導致實質性的不利影響。
我們通過簽訂涵蓋產品聯合開發、供應、營銷和/或分銷的任何組合的各種第三方協議,擴大了我們的產品供應。我們不能保證我們的合同合作伙伴的開發、供應、營銷和/或分銷工作將繼續成功,我們將能夠續簽此類協議,或者我們將能夠就更多產品簽訂新協議。對我們目前的分銷和營銷協議的任何更改或終止、未能簽訂新的和類似的協議,或根據該等協議中斷我們的產品供應,都可能對我們的業務、狀況(財務和其他方面)、前景或運營結果產生重大不利影響。
我們產品的監管審批所需的測試主要由獨立的第三方進行。這些第三方中的任何一方未能及時正確地執行此測試,都可能對我們獲得監管批准的能力產生不利影響。
我們對我們產品的監管批准申請,包括內部開發的和授權內的產品,包括主要由獨立第三方(例如包括原材料製造商、測試實驗室、合同研究組織或獨立研究機構)進行或收集的測試結果和其他信息。我們是否有能力獲得並保持對正在測試的產品的監管批准取決於這些第三方所做工作的質量、第三方設施的質量以及
第三方提供的信息。我們對這些因素中的任何一個幾乎無法控制。如果測試執行不當,我們獲得或維持監管部門批准以及推出或繼續銷售產品的能力可能會受到限制或推遲。
我們在醫療補助回扣計劃和其他政府採購和回扣計劃下的報告和付款義務是複雜的,可能涉及主觀決定。任何認定我們未能履行這些義務的行為都可能使我們受到懲罰和制裁,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
適用於我們的關於醫療補助報銷和回扣以及其他政府計劃的報告和支付義務的規定很複雜。我們的計算和方法受到適用政府機構的審查和挑戰,這種審查可能會對我們和我們的業務產生不利影響。此外,由於我們進行這些計算的過程以及進行這些計算所涉及的判斷涉及並將繼續涉及主觀決定和複雜的方法,因此這些計算存在錯誤和誤判的風險。任何已經開始(或可能開始)對我們進行調查的政府機構可以基於違反反欺詐和虛假索賠法律或其他方面的指控,施加民事和/或刑事制裁,包括罰款、處罰和可能被排除在聯邦醫療保健計劃(包括聯邦醫療補助和聯邦醫療保險)之外。有些適用的法律即使在沒有明確的欺詐意圖的情況下也可能施加責任。此外,如果在如何正確計算和報告付款方面存在含糊不清的情況,甚至在沒有任何此類含糊的情況下,政府當局可能採取與我們的立場相反的立場,並可能對我們實施民事和/或刑事制裁。任何此類處罰、制裁或被排除在聯邦醫療保健計劃之外,都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們不時對我們的政府定價計算進行例行審查。這些審查可能會對政府價格報告和回扣計算產生影響,這些價格報告和回扣計算用於遵守有關報告和支付義務的各種政府法規。
有關平均批發價計算的調查和訴訟可能會對我們的業務產生不利影響。
許多政府和第三方付款人,包括Medicare、Medicaid、HMOS和其他機構,根據藥品的平均批發價(AWP)向醫生和其他人報銷購買某些處方藥的費用。在過去的幾年裏,州和聯邦政府機構對製造商關於AWP的報告做法進行了持續的調查,因此某些機構表示,製造商報告誇大AWP導致處方藥物支付過高。在多個州總檢察長提起的訴訟中,許多製藥公司被列為被告,並面臨州法律魁擔代表各州提起的訴訟,一般聲稱被告通過報告或導致報告AWP和/或超過被告處方藥實際銷售價格的“批發收購成本”,欺騙了州醫療補助系統。這些案件通常尋求實際損害賠償和/或雙重損害賠償、三倍損害賠償、補償性損害賠償、法定損害賠償、民事處罰、返還過高利潤、賠償、支出、律師費和費用、訴訟費用、調查費用、強制令救濟、懲罰性損害賠償、施加推定信託、對通過被指控的行為產生的利潤或收益的核算、專家費用、利息和法院認為適當的其他救濟。
我們不能保證我們能夠以我們認為合理的條款了結當前或未來的訴訟,也不能保證此類和解或不利判決,如果達成,不會超過任何準備金的金額。因此,這些行動可能會對我們產生不利影響,並可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
如果不遵守我們的政府合同規定,可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
2020年1月,我們完成了對AvKARE,Inc.和Dixon Shane,LLC d/b/a R&S東北有限責任公司的收購。有關更多詳細信息,請參閲注3.收購和資產剝離AvKARE有相當大一部分淨收入來自政府合同。與聯邦、州和地方政府客户的合同須遵守各種採購條例、合同條款以及與合同的形成、管理和履行有關的其他要求,並接受定期審計和調查。如果我們不遵守政府合同規定,可能會受到各種民事和刑事處罰,其中可能包括終止合同、沒收利潤、暫停付款、罰款以及暫停或禁止未來的政府業務。此類失敗還可能對我們的業務造成聲譽損害。此外,AvKARE的一些合同規定由政府無故終止合同。如果我們的一個或多個政府合同被暫停或終止,或者如果我們被暫停、禁止或以其他方式限制我們未來的政府工作,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到影響。
經濟、政治和金融風險
全球經濟狀況可能會對我們造成傷害。
全球控制保健成本的努力繼續對產品定價和醫藥產品的市場準入施加壓力。在許多國際市場,政府強制的定價行動降低了專利藥品的價格,美國可能會採取類似的措施來降低對消費者的藥品價格。一些國家可能處於金融不穩定時期,用於醫療保健的資源可能減少,或者可能受到經濟制裁,我們在這些國家的業務可能會受到這些變化的不成比例的影響。對潛在地緣政治問題和經濟政策不確定性的系統性影響的持續擔憂,特別是在我們經營的地區,可能會在未來導致經濟和市場不穩定,並可能對我們的業務產生不利影響,包括我們的財務業績。
具有挑戰性的經濟狀況也可能導致信貸狀況收緊。缺乏流動性的信貸市場和更大的信貸利差可能會對信貸成本和可用性產生不利影響,這可能會對我們的第三方分銷商、合作伙伴、製造商和供應商購買庫存或原材料以及履行與我們協議下的義務的能力產生不利影響,這可能會擾亂我們的運營並對我們的財務業績產生不利影響。
我們可能會收購或投資互補性業務或產品,其條款可能最終不具有商業優勢,或者可能需要額外的債務或股權融資,這可能會增加我們的槓桿率並稀釋股權持有人的權益。
雖然我們定期評估潛在的收購技術、產品、產品權利和補充業務,目前正在評估,並打算繼續評估潛在的產品和/或公司收購和其他業務發展機會,但我們可能無法找到合適的收購或投資候選者。此外,在我們確定我們認為合適的候選人的範圍內,我們不能保證我們能夠與賣方達成協議,或以對我們有利或根本沒有商業利益的條款完成交易。如果我們進行任何收購或投資,我們可能會通過現金儲備、債務融資(這可能會增加我們的槓桿率)或通過發行額外的股權來為此類收購或投資融資,這可能會稀釋我們當時現有股東的持股。如果我們需要融資,我們不能保證我們能夠在需要時以可接受的條件或根本不能獲得這種融資。
我們在更多國際市場的業務以及向更多國際市場的潛在擴張使我們在這些國際市場和國內以及監管、經濟、社會和政治不確定性方面受到更多的監管監督,這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大不利影響。
我們的資產和業務位於外國司法管轄區,包括我們在印度和愛爾蘭的業務,因此我們面臨一定的風險。我們還可能在未來將我們的國際業務和運營擴展到我們運營經驗有限的司法管轄區,包括在尋求監管批准、營銷或銷售產品方面。
我們在這些司法管轄區的業務可能受到一般經濟狀況及經濟和財政政策的不利影響,包括匯率和管制、利率和税收政策的變化、政府監管的加強、印度最近經濟自由化和放松管制政策的任何逆轉,以及社會不穩定和未來的其他政治、經濟或外交事態發展。某些司法管轄區在國內和與鄰國之間不時發生內亂和敵對行動。騷亂、軍事活動、恐怖襲擊或武裝敵對行動可能會導致我們在這些司法管轄區的行動受到不利影響或暫停。我們一般沒有為恐怖襲擊、軍事衝突和戰爭造成的損失和中斷提供保險。此外,我們的國際業務可能會受到《反海外腐敗法》(FCPA)或類似反賄賂法律的更嚴格審查,並可能使我們承擔此類法律規定的責任,儘管我們努力遵守。此外,儘管我們有合規計劃,但不能保證我們的政策將防止我們的員工或代理違反這些法律或保護我們免受任何此類違規行為的影響。此外,我們無法預測未來可能適用於我們國際業務的任何監管要求的性質、範圍或影響,也無法預測外國政府將如何解釋現有或新的法律。
我們增加了納税義務,包括外國納税義務。
作為一家在印度、瑞士、愛爾蘭和英國等國設有子公司的美國公司,我們在這些司法管轄區以及美國都需要繳納或可能繳納所得税和其他税款。在確定我們在全球範圍內的所得税和其他納税義務撥備時,需要做出重大判斷。税法或税收裁決的變化可能會對我們的有效税率產生重大不利影響。此外,由於法規、法規和解釋的不同應用,我們可能面臨税務風險,其中包括與我們業務的各個方面(包括研發活動和製造)有關的外國子公司之間的跨境安排的公司間條款的風險敞口。不同司法管轄區的税務機關可能不同意這些司法管轄區的利潤額,並隨後對其提出質疑。 任何此類挑戰都可能導致税負增加,包括應計利息和罰款,這將導致我們的税費增加,並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績以及我們償還債務的能力產生重大不利影響。
在某些情況下,我們會向客户發放價格調整和其他銷售折扣。儘管我們可能會根據我們對這些金額的估計來建立儲備,但如果估計不正確且儲備不足,可能會導致對這些儲備的調整,這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
如上所述,第一家提交ANDA包含第四款認證的公司成功挑戰了品牌產品的專利,FDA可能會授予該仿製藥180天的仿製藥市場排他性。在這種專營期結束時,其他仿製藥經銷商可能會進入市場,導致該藥物的價格大幅下降(在某些情況下,價格降幅超過90%)。當我們經歷了一段時間的非專利營銷獨家經營後價格下降,或在任何時候競爭對手進入市場或對我們銷售的產品提出更低的價格時,我們可以酌情決定降低我們產品的價格以保持市場份額,併為我們的客户提供價格調整,以彌補我們的新(更低)價格與我們以前銷售該產品的價格之間的差異,該產品仍由此類客户庫存持有。根據合同定價、實際淨銷售額、基於歷史平均匯率的應計比率以及對分銷渠道中仍受這些調整影響的產品庫存水平的估計,公司在調整的預期價值大於零時應計這些調整。在某些情況下,我們可能會決定不向某些客户提供價格調整,因此,作為商業策略,我們可能會冒險提高客户現有庫存中產品的銷售回報水平,並將未來的銷售量損失給競爭對手,而不是降低我們的定價。
根據估計,我們為銷售津貼建立了準備金,包括但不限於:銷售折扣和退貨、按存儲容量使用計費、銷售量回扣、貨架庫存、重新採購費用、現金折扣和銷售時的醫療補助回扣義務。雖然我們相信截至本報告日期,我們的儲備是足夠的,但我們不能保證我們的儲備最終會被證明是足夠的。銷售津貼的增加可能會超過我們的估計,原因有很多,包括意想不到的競爭或我們一個或多個合同關係的意外變化。我們會繼續評估競爭的影響,並會在認為有需要時預留價格調整儲備。任何未能就銷售津貼建立足夠準備金的情況,都可能對我們的財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
如果我們確定我們的商譽和其他無形資產已經減值,我們可能會記錄重大減值費用,這將對我們的經營業績產生不利影響。
商譽和其他無形資產佔我們資產的很大一部分。商譽是指在企業合併中獲得的淨資產的成本超過公平市場價值的部分。未來,商譽和無形資產可能會因未來的收購而增加。我們至少每年審查我們的商譽和無限期活的無形資產的減值。當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能不能完全收回時,我們會審查我們有限壽命的無形資產的可恢復性。減值可能源於(其中包括)被收購企業的業績惡化、不利的市場狀況以及適用法律或法規的不利變化,包括限制被收購企業活動的變化。
仿製藥每年都面臨着定期且不斷增加的價格侵蝕,這使得我們不斷推出新產品的能力變得更加重要。如果這些趨勢繼續或惡化,或者如果我們在這個市場或專業市場遇到進一步的困難,我們在非專利和專業領域的收入和利潤可能會繼續受到不利影響。我們的市值下降,即使是由於宏觀經濟或整個行業的因素,也可能對我們的通用和專業部門的商譽賬面價值造成壓力,並導致公司進行
臨時減損測試。確定我們的商譽或其他無形資產的全部或部分減值,儘管是從收益中扣除的非現金費用,可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
與我們的負債有關的風險
我們有大量的債務,這可能會對我們的財務健康造成不利影響。
我們有大量的債務。為了為收購Impax提供資金,於截至2018年12月31日止年度內,吾等於一項於2025年5月到期的優先擔保定期貸款(“定期貸款”)項下借入本金總額27億美元,並訂立一項新的以優先擔保資產為基礎的循環信貸安排,該貸款將於2023年5月4日到期(“循環信貸安排”),借款能力最高可達4.89億美元,於2021年12月31日並無提取任何款項及未償還款項。定期貸款所得款項淨額用於為合併提供部分資金,償還Amneal和Impax的某些現有債務,以及支付與上述相關的費用和開支。有關我們債務的更多詳細信息,請參閲附註17.債項
我們龐大的債務水平可能會產生重要的後果。例如,它可以:
•增加我們在不利的經濟和工業條件下的脆弱性;
•限制我們為未來營運資本、資本支出、原材料、戰略收購和其他一般公司需求獲得額外融資的能力;
•使我們受到利率波動的影響,因為信貸安排下某些債務的利息是按浮動利率徵收的;
•要求我們將業務現金流的很大一部分用於償還債務,從而減少了用於業務和其他目的的現金流;
•使我們更難履行對貸款人的義務,導致這種債務可能違約和加速;
•限制我們為債務再融資或增加相關成本的能力;
•要求我們出售資產以減少債務,或者影響是否這樣做的決定;
•限制我們在計劃或應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性,或阻止我們進行對我們的增長戰略和提高營業利潤率或業務的努力必要或重要的資本支出;以及
•與任何債務更少或可比債務更優惠的競爭對手相比,我們處於競爭劣勢,因此可能更有能力抵禦經濟低迷。
此外,本行定期貸款及循環信貸安排項下的借款以倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)為基準,採用浮動利率釐定利率。倫敦銀行間同業拆借利率是國家、國際和其他監管指導和改革建議的對象。2017年,負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈打算逐步淘汰LIBOR。2020年11月30日,倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的管理人洲際交易所基準管理局(IBA)在美聯儲和FCA的支持下宣佈,計劃於2021年12月31日停止發佈LIBOR,僅針對一週和兩個月的LIBOR期限,並於2023年6月30日停止發佈所有其他LIBOR期限的LIBOR。雖然這一聲明將過渡期延長至2023年6月,但美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)同時發佈了一份聲明,建議銀行在2021年底之前停止發行新的LIBOR。鑑於這些最近的公告,目前LIBOR的未來是不確定的,確定LIBOR的方法或與LIBOR逐步淘汰相關的監管活動的任何變化都可能導致LIBOR的表現與過去不同或不復存在。美國聯邦儲備委員會還建議銀行停止簽訂以美元倫敦銀行間同業拆借利率為參考利率的新合同。美聯儲與另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)聯手,已將有擔保隔夜融資利率(SOFR)確定為其首選的LIBOR替代利率。SOFR是由短期回購協議計算的一個新指數,由美國國債支持。LIBOR和SOFR之間存在顯著差異, 例如LIBOR是無抵押貸款利率,SOFR是有擔保貸款利率,SOFR是隔夜利率,而LIBOR反映不同期限的定期利率。我們將繼續監測,以採取措施評估LIBOR敞口,並緩解過渡的潛在影響。 這些事態發展的後果不能完全預測,但可能包括我們在定期貸款和循環信貸安排下借款成本的增加。
我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務,並可能被迫採取其他行動來履行我們債務下的義務,這可能不會成功。
我們是否有能力按計劃償還債務或為債務進行再融資,取決於我們的財務狀況和經營業績,而這受當時的經濟和競爭狀況以及某些我們可能無法控制的金融、商業、立法、監管和其他因素的影響。我們可能無法維持經營活動的現金流水平,使我們能夠支付債務的本金、保費(如果有的話)和利息。截至2021年12月31日,我們的總債務約為27億美元。因此,我們預計在2022年期間支付2700萬美元的本金和與我們的定期貸款相關的總計1.05億美元的利息。與我們的Rondo定期貸款(定義如下)相關,我們預計在2022年支付900萬美元的本金和總計300萬美元的利息. 參考注17.債務 and “承諾和合同義務“在第二部分,項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析以獲取更多信息。
如果我們的現金流和資本資源不足以為我們的償債義務提供資金,我們可能面臨嚴重的流動性問題,並可能被迫減少或推遲投資和資本支出,或處置重大資產或業務,尋求額外的債務或股本,或重組或再融資我們的債務。我們可能無法以商業上合理的條款或根本無法實施任何此類替代措施,即使成功,這些替代行動也可能無法讓我們履行預定的償債義務。我們的信貸協議限制了我們處置資產和使用這些處置所得的能力,也限制了我們籌集債務或股本的能力,以便在其他債務到期時用於償還它們。我們可能無法完成這些處置或獲得足以在到期時履行任何償債義務的收益。
我們無法產生足夠的現金流來償還債務,或以商業合理的條款或根本不能為我們的債務進行再融資,將對我們的財務狀況和經營業績以及我們履行債務(包括債務)的能力產生重大和不利的影響。
如果我們不能按計劃償還債務,我們就會違約,結果是:
•我們的債券持有人可以宣佈所有未償還的本金和利息都是到期和應付的;
•根據我們的信貸協議,貸款人可以終止他們借錢給我們的承諾;以及
•我們可能會被迫破產或清算。
我們信貸協議的條款限制了我們的業務,特別是我們應對變化或採取某些行動的能力。
我們的信貸協議包含許多限制性契約,這些契約對我們施加了經營和財務限制,並可能限制我們從事可能符合我們長期最佳利益的行為的能力,包括對以下能力的限制:
•招致額外的債務;
•派發股息、其他分配、回購、贖回股本;
•提前償還、贖回或回購某些債務;
•貸款和投資;
•出售資產;
•產生留置權;
•與關聯公司進行交易;
•變更我公司經營的業務;
•訂立協議,限制附屬公司支付股息的能力;以及
•合併、合併或出售我們的全部或幾乎所有資產。
違反此類信貸協議下的契諾可能導致適用債務項下的違約事件。這種違約可能允許債權人加速相關債務,並可能導致適用交叉加速或交叉違約條款的任何其他債務加速,這可能對我們的業務、運營和財務業績產生重大不利影響。此外,如果我們無法償還根據我們的信貸協議到期和應支付的金額,這些貸款人可以針對授予他們的抵押品進行擔保,以確保可能迫使我們破產或清算的債務。在貸款人加快償還借款的情況下,我們和我們的子公司
可能沒有足夠的資產來償還這筆債務。根據信貸協議,任何加速到期的金額都可能對我們產生實質性的不利影響。由於這些限制,我們可能會:
•我們做生意的方式有限;
•無法籌集額外的債務或股權融資,以便在經濟或商業普遍不景氣時運營;或
•不能有效地競爭或利用新的商業機會。
這些限制可能會影響我們按照我們的戰略增長的能力。
與我們的遞延税收資產和應收税金協議相關的風險
儘管截至2021年12月31日,我們沒有遞延税項淨資產,但如果我們在未來確定我們將無法完全利用已確認的任何遞延税項淨資產的全部或部分,我們將通過確定期間的收益記錄估值津貼,這可能會對我們的運營和收益產生不利影響。
當遞延税項資產(“遞延税項資產”)很可能全部或部分無法變現時,我們會就遞延税項資產(“遞延税項資產”)計入估值撥備。我們根據所有可得的正面和負面證據,包括遞延税項負債的預定沖銷、對未來應課税收入的估計、税務籌劃策略和經營業績,評估我們的遞延税項資產收回的可能性,從而定期評估遞延税項資產的變現能力。估計未來的應税收入本質上是不確定的,需要判斷。在預測未來的應税收入時,我們會考慮我們的歷史業績,並納入某些假設,包括預計的新產品推出、收入增長和營業利潤率等。
在評估估值免税額的需要時,我們考慮了所有可獲得的客觀和可核實的正面和負面證據,包括綜合税前收益(虧損)的歷史水平和税務申報實體基礎上的歷史水平、立法發展、與未來税前收入估計相關的預期和風險,以及審慎和可行的税務籌劃策略。我們估計,截至2019年12月31日,我們累計產生了三年的綜合税前虧損,一直持續到2021年12月31日。由於初步分析以及截至2021年12月31日的持續季度和年終分析,我們認為我們更有可能無法實現我們的總直接税項的好處,因此,我們記錄並保持了估值津貼。截至2021年12月31日,這項估值免税額為4.17億美元,扣除應税暫時性差異逆轉的影響後,這些總直接税項的賬面價值降至零。
根據應收税款協議,我們必須就我們可能享有的某些税收優惠支付現金,我們預計我們將被要求支付大量款項。
我們是2018年5月4日與Amneal集團的每個成員簽訂的應收税款協議(“TRA”)的一方,該集團及其關聯方和某些受讓人在Amneal是一傢俬人公司時擁有該公司(“成員”或“Amneal集團”)。根據TRA,我們將被要求向會員及其獲準受讓人支付相當於我們實際實現的或在某些情況下被視為實現的某些税收優惠的85%的現金,這是由於會員及其獲準受讓人贖回或交換了協議中規定的B類普通股和相應數量的B類普通股換取A類普通股。我們預計,根據TRA,我們將需要支付的現金金額將是巨大的。我們根據TRA向會員及其獲準受讓人支付的任何款項,通常都會減少我們本來可以獲得的整體現金流。
如附註8所述,所得税我們已確定,我們很可能無法使用受TRA限制的所有DTA,因此,我們推翻了TRA下與我們可能在2019年12月31日之前出售或交換的普通單位實現的税收節省相關的負債,並在2021年12月31日之前繼續沒有記錄任何負債。如果將來更有可能使用這些DTA,屆時我們將在TRA下額外記錄高達2.06億美元的負債,這是根據國內收入法第754條進行的基數調整的結果,這些負債將通過費用記錄在我們的綜合運營報表中。我們沖銷了1.93億美元的應計TRA負債,這導致了截至2019年12月31日的年度的其他(費用)收入淨額記錄的收益。截至2021年12月31日,沒有額外的TRA負債應計。然而,如果在未來幾年不利用這些税收屬性,有可能不會根據TRA支付任何金額。如吾等確定可於隨後期間變現附帶估值免税額的差餉租值協議,則相關的估值免税額將會解除,而如確定可能會產生一筆TRA付款,則會記錄相應的負債。因此,作為這些事件的結果,我們未來的運營和收益可能會受到重大影響。
根據TRA支付的時間和金額可能會有所不同,這取決於許多因素,包括出售或交換我們A類普通股的時間和數量、我們A類普通股在銷售或交換日期的價格、我們應税收入的時間和金額,以及實現應税收入時的有效税率(TRA負債是根據使用TRA屬性節省的公司税額的百分比確定的)。2021年12月31日之後發生的進一步銷售或交換可能導致未來的Amneal税收減免,並有義務向Amneal公共單位的持有者支付此類福利的85%。
在某些情況下,根據TRA向會員或其許可受讓人支付的款項可能會加快或大大超過我們在TRA所規定的税收屬性方面實現的實際利益。
TRA規定,在某些合併、資產出售、其他形式的業務合併或其他控制權變更時,或如果我們在任何時間選擇提前終止TRA,則我們根據TRA支付款項的義務將基於某些假設,包括假設我們將有足夠的應税收入來充分利用受TRA約束的所有潛在的未來税收優惠。
由於上述原因,我們可能被要求根據TRA支付(I)大於我們最終實現的受TRA約束的税收優惠的實際利益,以及(Ii)基於TRA標的的預期未來税收優惠的現值,可能需要在實際實現此類未來税收優惠(如果有的話)之前支付。在這些情況下,我們在TRA下的義務可能會對我們的流動性產生重大負面影響,並可能延遲或阻止某些合併、資產出售、其他形式的業務合併或其他控制權的變化。不能保證我們將能夠為我們在TRA下的義務提供資金或資金。
在任何税收優惠被拒絕的情況下,我們將不會退還根據TRA向會員或其獲準受讓人支付的任何款項。
根據TRA支付的款項將基於我們確定的納税申報立場,美國國税局或其他税務機關可能會對我們聲稱的全部或部分税收優惠以及我們採取的其他相關税收立場提出質疑,法院可以承受這種挑戰。如果合理地預期任何此類挑戰的結果將對接受者在TRA下的權利或義務(包括付款的金額或時間)產生重大不利影響,則在未經成員同意的情況下,我們將不被允許就此類挑戰達成和解或未能提出異議。我們將不會退還之前根據TRA向會員或其獲準受讓人支付的任何現金款項,如果我們最初申請並已為此向會員或其獲準受讓人支付的任何税收優惠隨後被税務機關質疑並最終被拒絕,我們將不獲退還。相反,吾等向會員或其獲準受讓人支付的任何超額現金款項,將抵銷根據《貿易協議》條款,吾等可能須向Holdings或其獲準受讓人支付的任何未來現金付款。然而,我們可能無法確定,在最初支付現金後的若干年內,我們實際上已向會員或其獲準受讓人支付了一筆超額現金。因此,在TRA下支付的税款可以超過我們最終實現的關於成員或其允許受讓人的税收屬性的税收節省。
與A類普通股相關的風險
我們由Amneal集團控制。Amneal集團的利益可能與我們其他股東的利益不同。
截至2021年12月31日,Amneal集團控制了我們所有普通股流通股的大部分投票權。 因此,Amneal集團對需要股東批准的公司行動的結果具有重大影響,包括選舉董事、任何合併、合併或出售我們所有或幾乎所有資產或任何其他重大公司交易。這些股東也可能推遲或阻止公司控制權的變更,即使這樣的控制權變更將使我們的其他股東受益。 這種集中控制可能會阻止潛在投資者尋求收購A類普通股,結果可能會損害該A類普通股的市場價格。
通過控制我們的多數投票權,以及我們的章程、章程和公司於2017年12月16日修訂並重新簽署的第二份股東協議(至今已修訂的“股東協議”)中所載的規定,Amneal集團有能力指定和選舉我們的大多數董事會成員。截至12月31日,
2020年,我們董事會的十名成員中有六名是由Amneal集團任命的。Amneal集團對提交股東審批的所有事項擁有控制權,包括資本結構的變化、根據特拉華州法律需要股東批准的交易和公司治理,但須遵守股東協議中關於Amneal集團同意投票支持非Amneal集團指定的董事的條款,以及股東協議中規定的其他事項。Amneal集團可能與我們的其他股東有不同的利益,並可能做出不利於這些利益的決定。
在其業務活動的正常過程中,Amneal集團可能從事其利益與我們或我們其他股東的利益相沖突的活動。我們的註冊證書規定,Amneal集團沒有義務不從事我們經營的相同業務活動或類似業務活動或業務線。Amneal集團也可能與我們的任何客户、客户或供應商尋求商機。這可能是對我們業務的補充,因此,我們可能無法獲得這些收購機會。
Amneal集團還可以通過轉讓其股份將對我們的控制權轉讓給第三方。此外,本公司相信,Amneal集團的成員已質押Amneal普通股和相應的B類普通股股份以獲得借款,Amneal集團的其他成員也可以達成類似的安排。關於這些安排,本公司已與Amneal Group的某些成員和其證券可能被質押的貸款機構簽訂了協議。根據追加保證金通知或其他方式自願或強制出售部分或全部這些單位或股票可能會導致我們的股價下跌,並對我們的業務產生負面影響。同樣,自願或強制出售可能導致公司失去紐約證券交易所上市要求下的“受控公司”地位,這將要求我們在過渡期內遵守我們目前豁免的某些公司治理要求,包括擁有一個完全獨立的薪酬委員會。如果所有Amneal Common Units和相應的B類股票都被質押以確保借款,則完全喪失抵押品贖回權可能會導致控制權的變更。
Amneal Group未來出售股票可能會導致我們的A類普通股價格下跌。
我們的大部分普通股由Amneal Group持有,有資格出售或轉讓(受某些持續限制的限制)。Amneal Group可能會選擇出售他們的股份。如果部分或全部這些股票被出售,或者如果人們認為它們將被出售,我們A類普通股的交易價格可能會下降。
我們是一家名義淨值的控股公司,依賴於我們子公司的股息和分配。
我們是一家名義淨值的控股公司,除了對我們子公司的投資外,我們不會擁有任何實質性資產或進行任何業務運營。我們的業務運營主要是通過我們的直接運營子公司Amneal及其子公司進行的。因此,我們履行財務義務的能力,以及儘管在我們現有債務下支付股息的任何限制,我們支付股息的能力(如果有的話)取決於我們子公司(包括Amneal)的現金股息和分配或其他轉移。
我們的章程規定,特拉華州衡平法院將是我們與股東之間基本上所有糾紛的唯一和獨家論壇,這可能會限制我們的股東在與我們或我們的現任或前任董事、高級管理人員或員工的糾紛中獲得有利的司法論壇的能力。
本公司章程規定,除非吾等書面同意選擇替代法院,否則特拉華州衡平法院(或,如果該法院沒有管轄權,則為特拉華州高級法院或特拉華州聯邦地區法院)將是代表公司提起的任何衍生訴訟或法律程序、任何聲稱我方現任或前任董事或高管違反對我方或我方股東的受信責任的索賠的唯一和獨家法院,以及根據特拉華州通用公司法(“DGCL”)的任何規定提出索賠的任何訴訟。我們的章程或章程或任何主張受內政原則管轄的主張的行為。法院條款的選擇可能會限制股東在司法法院提出其認為有利於與我們或我們的現任或前任董事、高管或其他員工發生糾紛的索賠的能力,這可能會阻止針對我們和我們的現任或前任董事、高管和其他員工的此類訴訟。或者,如果法院發現我們憲章中包含的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行,我們可能會在其他司法管轄區解決此類訴訟而產生額外費用,這可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。在我們的憲章中選擇法院條款不會排除或影響根據聯邦證券法(包括修訂後的1934年《證券交易法》或修訂後的1933年證券法或根據其頒佈的相應規則和條例)提起的訴訟的聯邦專屬或同時管轄權的範圍。
特拉華州法律中的反收購條款可能會使收購本公司變得更加困難,並可能阻止我們的股東試圖更換或撤換我們的管理層。
由於我們是在特拉華州註冊成立的,我們受DGCL第203條的規定管轄,該條款禁止持有公司已發行有表決權股票超過15%的股東與我們合併或合併。儘管我們相信這些條款將通過要求潛在的收購者與我們的董事會談判,從而提供一個接受更高出價的機會,但即使一些股東可能認為要約是有益的,這些條款也將適用。此外,這些規定可能會使股東更難更換負責任命管理層成員的董事會成員,從而挫敗或阻止股東更換或撤換現有管理層的任何嘗試。
我們預計,在可預見的未來,我們不會支付任何現金股息。
目前的預期是,我們將保留未來的收益,為業務的發展和增長提供資金。因此,在可預見的未來,我們A類普通股的資本增值將是我們股東的唯一收益來源。未來派發現金股息(如有)將由我們的董事會酌情決定,並將取決於我們的收益、財務狀況、資本要求和董事會可能認為相關的其他因素。
一般風險因素
我們未來可能需要籌集更多資金,這些資金可能無法以可接受的條件提供,或者根本不能提供。
我們可能會考慮在未來發行額外的債務或股權證券,為潛在的收購或投資提供資金,為現有債務再融資,或用於一般公司目的。如果我們發行股權、可轉換優先股或可轉換債務證券來籌集額外資金,我們的股東可能會受到稀釋,新的股權或債務證券可能擁有優先於我們股東的權利、優先和特權。如果我們產生額外的債務,我們可能會增加相對於我們的收益或股權資本的槓桿,要求我們支付額外的利息費用,並可能降低我們的信用評級。我們可能無法以優惠的條款銷售此類債券,或者在這種情況下,我們可能無法開發或增強我們的產品、執行我們的業務計劃、利用未來的機會或對競爭壓力或意外的客户要求做出迴應。
如果我們未能維持有效的財務報告內部控制制度,我們可能無法準確報告我們的財務結果、及時提交我們的定期報告、維持我們的報告狀態或防止欺詐。
我們必須遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條,該條款要求上市公司對其內部控制進行年度審查和評估,並由獨立審計師證明此類內部控制的有效性。確保我們有足夠的內部財務和會計控制和程序,以便我們能夠及時編制準確的財務報表,這是一項既昂貴又耗時的工作,需要經常進行評估。我們未能按照《薩班斯-奧克斯利法案》的要求保持內部控制的有效性,或者我們的獨立註冊會計師事務所無法就我們對財務報告的內部控制的有效性發表意見,這可能會對我們的業務產生重大不利影響。我們可能會失去投資者對我們財務報告的準確性和完整性的信心,這可能會對我們普通股的價格產生不利影響。此外,如果我們遵守新的或更改的法律、法規和標準的努力由於與實踐相關的含糊不清而與監管機構的預期活動不同,監管機構可能會對我們提起法律訴訟,我們的業務可能會受到損害。
我們的管理層或我們的獨立註冊會計師事務所也可能在未來發現我們在財務報告內部控制方面的重大弱點。內部控制存在重大缺陷可能會導致現有和潛在股東以及聯盟與合作協議合作伙伴對我們的財務報告失去信心,這可能會損害我們的業務、我們普通股的市場價格以及我們保留現有或獲得新的聯盟與合作協議合作伙伴的能力。
此外,我們對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述,因為它們存在固有的侷限性,包括可能存在人為錯誤、規避或凌駕於控制或欺詐。即使是有效的內部控制,也只能在編制和公平列報財務報表方面提供合理的保證。如果我們沒有保持足夠的內部控制,包括任何未能實施所需的新的或改進的
如果我們在執行控制措施時遇到困難,我們可能無法履行我們的財務報告義務,我們的業務、財務業績和聲譽可能會受到損害。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
Amneal在國內外擁有或租賃了大量物業。Amneal的主要資產包括製造設施、研發實驗室、倉庫和公司辦公室。我們的屬性通常用於支持我們的通用、專業和AvKARE細分市場的運營。
我們的重要特性如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
物業地址 | | 法律 狀態 | | 目的 |
布里奇沃特,新澤西州 | | 租賃 | | 行政辦公室 |
肯塔基州格拉斯哥 | | 租賃 | | 行政、配送和倉儲 |
肯塔基州格拉斯哥 | | 租賃 | | 貨倉 |
Yaphank,紐約 | | 租賃 | | 貨倉 |
肯塔基州格拉斯哥 | | 擁有 | | 貨倉 |
新澤西州皮斯卡特韋 | | 租賃 | | 貨倉 |
新澤西州皮斯卡特韋 | | 租賃 | | 製造業 |
新澤西州皮斯卡特韋 | | 租賃 | | 研發、製造 |
新澤西州布蘭奇堡 | | 租賃 | | 製造業 |
新澤西州布蘭奇堡 | | 租賃 | | 製造業 |
新澤西州皮斯卡特韋 | | 租賃 | | 製造業 |
新澤西州布蘭奇堡 | | 租賃 | | 貨倉 |
新澤西州東漢諾威 | | 租賃 | | 包裝 |
布里奇沃特,新澤西州 | | 租賃 | | 研發 |
布里奇沃特,新澤西州 | | 租賃 | | 研發 |
Yaphank,紐約 | | 租賃 | | 製造、研發、質量和監管 |
田納西州普拉斯基 | | 租賃 | | 倉庫和辦公空間 |
費城,賓夕法尼亞州 | | 租賃 | | 倉庫和辦公空間 |
噴泉跑道,肯塔基州 | | 租賃 | | 倉庫和辦公空間 |
Cashel Co,Tipperary,愛爾蘭 | | 擁有 | | 研發、製造 |
艾哈邁達巴德,印度古吉拉特邦 | | 擁有 | | 口腔固體制造與研發 |
艾哈邁達巴德,印度古吉拉特邦 | | 租賃 | | 口腔固體制劑和注射劑的製造與研發 |
艾哈邁達巴德,印度古吉拉特邦 | | 租賃 | | 研發(注射器),公司辦公室 |
艾哈邁達巴德,印度古吉拉特邦 | | 租賃 | | 公司辦公室 |
艾哈邁達巴德,印度古吉拉特邦 | | 租賃 | | 貨倉 |
印度特倫甘納州馬哈布納加 | | 租賃 | | 腫瘤學研發與製造 |
維薩卡帕坦,阿潘得拉邦,印度 | | 擁有 | | 原料藥製造與研發 |
印度古吉拉特邦巴魯奇 | | 租賃 | | 原料藥製造 |
艾哈邁達巴德,印度古吉拉特邦 | | 租賃 | | 研發 |
印度古吉拉特邦梅薩納 | | 擁有 | | 注射劑製造 |
艾哈邁達巴德,印度古吉拉特邦 | | 租賃 | | 辦公空間 |
艾哈邁達巴德,印度古吉拉特邦 | | 擁有 | | 生物製品製造 |
艾哈邁達巴德,印度古吉拉特邦 | | 擁有 | | 注射劑製造 |
項目3.法律訴訟
有關法律程序的資料可在注21.承付款和或有事項並以引用的方式併入本文。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第二部分。
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息和持有者
我們A類普通股的主要市場是紐約證券交易所(“NYSE”)。我們的A類普通股自2018年5月7日開始交易以來,一直在紐約證券交易所交易,代碼為“AMRX”。根據我們轉讓代理的記錄,截至2022年2月14日,我們有171名A類普通股持有者。我們A類普通股的持有者中有更多的人是“街頭名人”或實益持有人,他們登記在冊的股票由銀行、經紀商和其他金融機構持有。截至2022年2月14日,我們B類普通股共有32名紀錄保持者。我們所有已發行和已發行的B類普通股均由Amneal集團持有。我們的B類普通股不在任何證券交易所上市或交易。
性能圖表
下面是一張折線圖,比較了我們A類普通股的累計股東總回報與紐約證券交易所綜合指數、羅素2000指數和道瓊斯美國製藥指數在2018年5月7日至2021年12月31日期間的累計總回報的變化,假設2018年5月7日的投資為100美元,以及股息的再投資。圖中顯示的A類普通股價格表現僅反映我們的A類普通股價格相對於上述指數的變化,並不一定代表未來的價格表現。
分紅
我們從未為任何類別的普通股支付過現金股息,目前也沒有這樣做的計劃。我們目前的政策是保留所有收益,用於我們的業務運營或減少我們的債務。
發行人購買股票證券
在截至2021年12月31日的三個月內,我們沒有購買任何A類普通股。
項目6.保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
Amneal PharmPharmticals,Inc.(“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)是一家制藥公司,專門開發、製造、營銷和分銷各種劑型和治療領域的高價值仿製藥和品牌專用藥品。該公司主要在美國、印度和愛爾蘭經營,直接或間接向批發商、分銷商、醫院、連鎖藥店和個人藥店銷售產品。該公司是一家控股公司,其主要資產是Amneal PharmPharmticals,LLC(“Amneal”)的普通股(“Amneal Common Units”)。2018年,Amneal完成了對仿製藥和特種製藥公司Impax實驗室,Inc.(簡稱Impax)的收購。
該集團及其附屬公司和某些在Amneal還是私人公司時擁有該公司的受讓人(“Amneal集團”)持有Amneal Common Units 50.4%的股份,截至2021年12月31日,公司持有剩餘的49.6%。雖然公司擁有Amneal的少數經濟權益,但它是Amneal的唯一管理成員,擁有做出Amneal所有商業決策和控制其管理層的唯一投票權。因此,本公司合併了Amneal及其子公司的財務報表。該公司記錄了它不持有的Amneal經濟權益部分的非控制性權益。
以下討論和分析包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於某些因素,包括下文所述的因素,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同第1A項。風險因素並在本年度報告Form 10-K中的前瞻性陳述標題下。以下討論和分析,以及本報告的其他部分,應與合併財務報表和合並財務報表的相關附註一併閲讀。
有關截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度的財務狀況及經營業績的討論,請參閲《經營業績》和“流動性與資本資源”在……下面第二部分, 項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析在我們2020年的Form 10-K年度報告中,該報告的討論內容通過引用併入本文。
概述
細分市場
我們有三個可報告的細分市場:通用、專業和AvKARE。
泛型
我們的仿製藥部門包括大約250個產品系列,涵蓋廣泛的劑型和遞送系統,包括速釋和緩釋口服固體、粉末、液體、無菌注射劑、鼻噴劑、吸入和呼吸產品、眼科(用於治療眼部疾病的無菌藥物製劑)、薄膜、經皮貼片和外用藥物(用於局部皮膚給藥的乳膏或凝膠)。我們專注於開發因複雜的藥物配方或製造,或法律或監管挑戰而產生巨大准入壁壘的產品。仿製藥,特別是在美國,通常在推出時對收入和毛利率的貢獻最大,在市場獨佔期或有限的仿製藥競爭時期更是如此。因此,推出新產品的時機可能會對公司的財務業績產生重大影響。進入市場的額外競爭通常會對受影響產品的數量和/或定價產生負面影響。此外,定價由市場動態決定,並經常受到公司控制之外的因素的影響。
專業
我們的專業部門從事專有品牌藥品的開發、推廣、銷售和分銷,重點是治療包括偏頭痛和帕金森病在內的中樞神經系統疾病的產品。我們的產品組合包括Ryary®,這是一種卡比多巴-左旋多巴的緩釋口服膠囊配方,用於治療帕金森氏症、腦炎後帕金森症以及一氧化碳中毒或錳中毒後的帕金森症。除了Ryary®,我們推廣的專科產品組合還包括用於治療甲狀腺功能減退的Unithroid®(左旋甲狀腺素鈉),它是根據與傑羅姆·史蒂文斯製藥公司的許可和分銷協議銷售的,以及Emverm®(甲苯咪唑)100 mg咀嚼片,用於治療單一或混合感染的蛔蟲、鞭蟲、普通蛔蟲、普通鈎蟲和美國鈎蟲。在三個月內生效
截至2019年9月的幾個月,羥嗎啡的經營業績從仿製藥重新分類為專科藥,在專科藥中作為非促銷產品銷售。
對於特殊產品,產品的大部分商業價值通常是在產品具有市場排他性的期間實現的。在美國,當市場排他性到期,產品的仿製藥獲得批准並上市時,品牌產品的銷售額往往會出現非常大的、快速的下降。例如,授權Impax用於Zomig®鼻噴劑的阿斯利康專利的兒科獨家專利於2021年5月到期,我們在2021年第四季度失去了市場獨家專利。
AvKARE
我們的AvKARE部門主要向政府機構提供藥品、醫療和外科產品和服務。AvKARE是一家瓶裝和單位劑量藥品的重新包裝商,註冊名稱為AvKARE和AvPAK,為國防部和退伍軍人事務部以及機構客户提供服務。AvKARE也是一家藥品批發分銷商,向遍佈美國各地的機構客户提供非處方藥產品和醫療用品,主要專注於提供340B合格實體產品,以提供一致的護理和定價。
製藥業
製藥業競爭激烈,監管嚴格。因此,我們面臨着許多特定行業的因素和挑戰,這些因素和挑戰可能會對我們的業績產生重大影響。有關我們的業務及其風險的更詳細説明,請參閲項目1.業務和項目1A.風險因素在此表格10-K中
新冠肺炎大流行
2020年3月,世界衞生組織將一種新型冠狀病毒株(新冠肺炎)的爆發定為全球大流行。為減緩新冠肺炎的蔓延,世界各國政府和企業採取了前所未有的行動,包括對行動和旅行施加限制,如隔離和就地避難要求,並徹底限制或禁止部分或所有商業活動,包括製造和分銷某些商品,以及提供非必要的服務。這些措施雖然目前是臨時性的,但可能會變得更加嚴重,並根據疫情的演變無限期地繼續下去。
由於疫情的影響,我們觀察到,在截至2020年12月31日的一年中,我們在紐約、新澤西和印度的製造廠出現了銷售損失和一些供應中斷的情況。此外,在截至2021年12月31日的一年中,流感活動減少,導致與前一年相比,奧司他韋的銷售量大幅下降,回報增加。
雖然製造業已恢復到大流行前的水平,但在隨後的幾波新冠肺炎感染期間,我們可能會再次遭遇供應鏈限制。儘管目前沒有預料到,但任何供應鏈中斷都可能對我們2022年的運營業績和現金流產生重大影響。感染率的上升以及新冠肺炎新的、更容易傳播的變體的引入,如Delta和奧密克戎變體,可能會進一步擾亂我們的全球供應鏈,導致勞動力短缺,並總體上減少就醫次數。
如果大流行繼續或惡化,國家、州、地方和國際政府可以施加額外的限制或延長已經實施的限制。疫情的惡化以及相關的安全和業務運營限制可能會對我們的業務造成許多不利影響,包括但不限於對經濟和我們的客户造成更多幹擾、額外的工作限制、供應鏈中斷或放緩,以及供應價格上漲。此外,政府可能會強制實施可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響的其他法律、法規或税收。此外,根據我們的客户受到影響的程度,他們可能會推遲或減少對我們提供的產品的購買。大流行的潛在影響還可能在許多其他方面影響我們,包括但不限於,我們的盈利能力下降、外匯市場波動、未來借款的可用性、借款成本、我們客户和交易對手的信用風險,以及商譽或其他確定壽命資產的賬面價值的潛在減值。
我們繼續積極監控情況,並可能根據國家、州或地方當局的要求或我們認為最符合我們員工、客户、合作伙伴、供應商和股東利益的情況,採取進一步的預防和先發制人行動。在知道大流行的最終程度和持續時間之前,我們無法預測
疫情可能會對我們的業務產生影響,特別是在對我們產品的需求、我們的戰略和前景、對我們客户的影響或對我們財務業績的影響方面。
通貨膨脹率
雖然很難準確衡量通脹的影響,但我們估計,在截至2021年12月31日的一年中,由於通脹,我們的業務成本增加了約1,000萬美元。我們預計,在截至2022年12月31日的一年中,通脹影響約為2000萬美元。然而,由於投入成本上升而導致的通脹壓力上升,包括更高的材料、運輸、勞動力和其他成本,可能會超出我們的預期,並可能對我們未來的經營業績產生不利影響。
經營成果
合併結果
下表列出了我們彙總、合併的業務成果(以千計):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | |
淨收入 | $ | 2,093,669 | | | $ | 1,992,523 | | | |
銷貨成本 | 1,302,004 | | | 1,329,551 | | | |
銷貨成本減值費用 | 22,692 | | | 34,579 | | | |
毛利 | 768,973 | | | 628,393 | | | |
銷售、一般和行政 | 365,504 | | | 326,727 | | | |
研發 | 201,847 | | | 179,930 | | | |
正在進行的研發減值費用 | 710 | | | 2,680 | | | |
知識產權法律開發費用 | 7,716 | | | 10,655 | | | |
收購、交易相關和整合費用 | 8,055 | | | 8,988 | | | |
與法律事務有關的費用,淨額 | 25,000 | | | 5,860 | | | |
重組和其他費用 | 1,857 | | | 2,398 | | | |
或有對價的公允價值變動 | 200 | | | — | | | |
財產損失和相關費用,淨額 | 5,368 | | | — | | | |
營業收入 | 152,716 | | | 91,155 | | | |
其他費用合計(淨額) | (121,350) | | | (126,935) | | | |
所得税前收入(虧損) | 31,366 | | | (35,780) | | | |
所得税準備金(受益於) | 11,196 | | | (104,358) | | | |
淨收入 | $ | 20,170 | | | $ | 68,578 | | | |
淨收入
截至2021年12月31日的年度的淨收入增長了5%,即1.01億美元,達到21億美元,而截至2020年12月31日的年度的淨收入為20億美元。與上一年同期相比,增長歸因於以下三個部門的增長:
•由於2020年的收購時機和有機增長,截至2021年12月31日的一年,AvKARE部門的收入比前一年增加了5500萬美元。我們於2020年1月31日完成了對構成我們AvKARE部門的業務的收購(“Rondo收購”)。參考附註3.收購和資產剝離以獲取更多信息。
•在截至2021年12月31日的一年中,仿製藥部門的收入比上一年增加了2300萬美元,這主要是由於2020年和2021年推出的新產品貢獻了1.76億美元的淨收入增長,以及2020年前推出的產品的銷量增長。這一增長被奧司他韋(仿製藥達菲®)銷售額下降4,800萬美元所部分抵消,這是由於需求下降以及由於新冠肺炎大流行期間流感活動減少以及價格侵蝕而使退貨活動高於歷史水平。
•在截至2021年12月31日的一年中,特產部門的收入比上一年增加了2,300萬美元,反映出我們推廣的產品包括Ryary®和Unithroid®分別增長了7%和24%,但部分被ZOMIG®鼻噴劑的下降所抵消。
銷貨成本和毛利
與截至2020年12月31日的13.6億美元相比,截至2021年12月31日的年度的銷售成本(包括減值費用)下降了3%,即3900萬美元至13.2億美元。與上一年相比,銷售商品成本(包括減值費用)有所下降,主要原因是減值費用減少和毛利率提高,但由於收購朗多的時間安排增加了一個月的支出和收入增加,部分抵消了這一下降。與上一年相比,毛利率的提高是由於採購節省了材料成本、更好的工廠利用率(包括製造更高比例的公司產品)以及有利的產品組合。
截至2021年12月31日的年度毛利為7.69億美元(佔淨收入的37%),而截至2020年12月31日的年度毛利為6.28億美元(佔淨收入的32%)。與上一年相比,我們的毛利潤佔淨收入的百分比有所增加,這主要是上述因素的結果。
銷售、一般和行政
截至2021年12月31日的年度的銷售、一般和行政(“SG&A”)支出為3.66億美元,而截至2020年12月31日的年度為3.27億美元。比上一年增加3900萬美元的主要原因是員工薪酬增加,收購朗多的時間安排增加了一個月的費用,間接税增加,以及運費增加和成本上升。
研究與開發
截至2021年12月31日的年度的研發費用為2.02億美元,而截至2020年12月31日的年度為1.8億美元。與上一年相比,2200萬美元的增長主要是由於與2021年4月2日收購Kashiv Specialty PharmPharmticals,LLC(“KSP收購”)有關的1100萬美元,增加了300萬美元的授權內和預付里程碑付款,以擴大我們的專業管道,以及與複雜的仿製藥候選產品相關的持續項目成本的項目支出增加。參考附註3.收購和資產剝離以獲取更多信息。
正在進行的研究和開發減值費用
我們確認截至2021年12月31日的年度中研發(“IPR&D”)減值費用為100萬美元,而截至2020年12月31日的年度為300萬美元。截至2021年12月31日的年度費用與我們的仿製藥部門的一種產品有關,該產品的預計發佈日期有所推遲。
截至2020年12月31日的年度,減值費用與我們的仿製藥部門的四種產品相關,其中三種產品的價格受到嚴重侵蝕,導致未來現金流顯著低於預期,另一種產品因開發合作伙伴的退出而被取消。
知識產權法律開發費用
知識產權法律開發費用包括但不限於與配方評估、專利挑戰意見和戰略相關的費用,以及為保護我們的知識產權而進行的訴訟費用。截至2021年12月31日的年度,這些支出為800萬美元,而截至2020年12月31日的年度為1100萬美元。與上一年相比減少了300萬美元,原因是具體案件的時間安排。費用可能根據特定時期內個別案件的數量和相應的未決訴訟而有所不同。
收購、交易相關和整合費用
截至2021年12月31日的一年,收購、交易相關和整合費用為800萬美元,而截至2020年12月31日的一年為900萬美元。截至2021年12月31日止年度,收購、交易相關及整合開支為800萬美元,主要包括與收購及整合有關的專業服務費用(例如法律、投資銀行及諮詢)Puniska Healthcare Pvt.Ltd.(2021年11月2日收購)以及對KSP的收購,以及對隆多收購的整合。參考附註3.收購和資產剝離以獲取更多信息。
在截至2020年12月31日的年度內,收購、交易相關和整合支出為900萬美元,主要包括與當時懸而未決的KSP收購、Rondo收購以及與收購Impax相關的系統集成相關的專業服務費用。
與法律事務有關的費用,淨額
截至2021年12月31日止年度,我們錄得公司商事法律訴訟及索償的費用為2,500萬美元。在截至2020年12月31日的一年中,我們記錄了600萬美元的法律訴訟和索賠淨費用,主要與我們的仿製藥部門有關。有關更多詳細信息,請參閲注21.承諾和或有事項。
重組和其他費用
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度裏,我們記錄了200萬美元的重組和其他費用。參考附註6.重組和其他費用以獲取更多信息。
財產損失和相關費用,淨額
在截至2021年12月31日的一年中,我們在仿製藥部門記錄了500萬美元的財產損失和相關費用的淨費用。2021年9月1日,熱帶風暴艾達給新澤西州帶來了極端降雨和山洪暴發,損壞了我們的兩個設施。這些設施的業務在9月份的大部分時間裏都關閉了,以便評估損失、進行維修和恢復業務。儘管由於大量的恢復工作和充足的安全庫存,我們在截至2021年12月31日的年度內沒有造成重大業務中斷,但我們得出的結論是,洪水發生時手頭的所有庫存都已損壞,無法出售,而且大多數設備已損壞,無法修復。此外,我們在修復這兩個設施方面也產生了巨大的成本。因此,在截至2021年12月31日的一年中,我們在仿製藥部門記錄了1000萬美元的財產損失和相關費用。
該公司為財產損失、庫存損失和業務中斷投保。保險賠償記錄在可能實現保險賠償的期間。在截至2021年12月31日的一年中,收到了與財產和設備相關的500萬美元的保險追回,並記錄為我們的仿製藥部門減少的財產損失和相關費用。參考注28.財產損失和相關費用以獲取更多信息。
其他費用,淨額
在截至2021年12月31日的一年中,其他費用淨額為1.21億美元,而截至2020年12月31日的一年中,淨額為1.27億美元。總體而言,比上年同期減少600萬美元的主要原因是,由於利率降低,利息支出減少了1000萬美元,以及與以前未償還的或有負債有關的1300萬美元的收益,扣除了1700萬美元的同比不利淨匯兑損益。
所得税準備金(受益於)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,所得税撥備(受益)分別為1100萬美元和1.04億美元。截至2021年和2020年12月31日止年度的實際税率分別為35.7%和291.7%。
截至2020年12月31日止年度的所得税收益及實際税率主要受根據冠狀病毒援助、救濟及經濟安全法案(“CARE法案”)結轉的美國聯邦淨營運虧損1.1億美元所影響。CARE法案是應對新冠肺炎疫情的緊急經濟刺激方案,其中除其他外,包括與收入和非基於收入的税法有關的條款。有關更多詳細信息,請參閲注8.所得税.
泛型
下表列出了我們的泛型部門的運營結果(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 1,366,338 | | | $ | 1,343,210 | |
銷貨成本 | 825,568 | | | 894,422 | |
銷貨成本減值費用 | 22,692 | | | 34,579 | |
毛利 | 518,078 | | | 414,209 | |
銷售、一般和行政 | 64,500 | | | 56,134 | |
研發 | 158,365 | | | 150,068 | |
正在進行的研發減值費用 | 710 | | | 2,680 | |
知識產權法律開發費用 | 7,562 | | | 10,647 | |
收購、交易相關和整合費用 | — | | | 328 | |
與法律事務有關的費用,淨額 | — | | | 5,610 | |
重組和其他費用 | 80 | | | (614) | |
財產損失和相關費用,淨額 | 5,368 | | | — | |
營業收入 | $ | 281,493 | | | $ | 189,356 | |
淨收入
在截至2021年12月31日的一年中,仿製藥的淨收入增長了2%,即2300萬美元,達到13.7億美元,而截至2020年12月31日的一年中,仿製藥的淨收入為13.4億美元。與上一年相比,增長主要是由於2020年和2021年推出的新產品貢獻了1.76億美元的淨收入增長,以及2020年前推出的產品的數量增長。這一增長被奧司他韋(仿製藥達菲®)銷售額下降4,800萬美元所部分抵消,這是由於需求下降以及由於新冠肺炎大流行期間流感活動減少以及價格侵蝕而使退貨活動高於歷史水平。
銷貨成本和毛利
與截至2020年12月31日的9.29億美元相比,截至2021年12月31日的年度,已售出商品的仿製藥成本(包括減值費用)下降9%,即8100萬美元至8.48億美元。銷售商品成本(包括減值費用)的下降主要是由於減值費用減少了1200萬美元,以及由於採購節省了材料成本、工廠利用率提高(包括製造更高比例的公司產品)以及有利的產品組合,運營毛利率有所提高。
由於上述因素,截至2021年12月31日的年度仿製藥毛利為5.18億美元(佔淨收入的38%),而截至2020年12月31日的年度毛利為4.14億美元(佔淨收入的31%)。
銷售、一般和管理
截至2021年12月31日的年度,仿製藥銷售、一般和行政費用為6500萬美元,比截至2020年12月31日的年度增長15%,即800萬美元。漲幅 主要原因是員工薪酬增加、運輸成本增加和間接税增加,但部分抵消了因公司最近的業務收購整合努力而退出裁員的成本的減少。
研究與開發
截至2021年12月31日的年度,仿製藥研發費用為1.58億美元,較截至2020年12月31日的年度增加6%,即800萬美元。增加的主要原因是與700萬美元的複雜非專利候選產品相關的持續項目成本增加。
正在進行的研究和開發減值費用
我們確認了截至2021年12月31日的年度的Generics IPR&D減值費用為100萬美元,而截至2020年12月31日的年度為300萬美元。截至2021年12月31日的年度費用與我們的仿製藥部門的一種產品有關,該產品的預計發佈日期有所推遲。
在截至2020年12月31日的年度內,我們確認了與我們的仿製藥部門的四種產品相關的知識產權研發減值費用300萬美元,其中三種產品經歷了重大的價格侵蝕,導致未來現金流大幅低於預期,另一種產品由於我們的開發合作伙伴的退出而被取消
知識產權法律發展費用
截至2021年12月31日的一年,仿製藥知識產權法律開發費用為800萬美元,而截至2020年12月31日的一年為1100萬美元。這些成本包括但不限於配方評估、專利挑戰意見和戰略,以及保護我們知識產權的訴訟費用。與上一年相比減少了300萬美元,原因是具體案件的時間安排。費用可能根據特定時期內個別案件的數量和相應的未決訴訟而有所不同。
與法律事務有關的費用,淨額
在截至2021年12月31日的年度內,我們的仿製藥部門沒有與法律事項相關的費用。在截至2020年12月31日的一年中,我們記錄了用於仿製藥法律訴訟和索賠的淨費用600萬美元。有關更多詳細信息,請參閲注21.承諾和或有事項。
財產損失和相關費用,淨額
在截至2021年12月31日的一年中,我們在仿製藥部門記錄了500萬美元的財產損失和相關費用的淨費用。2021年9月1日,熱帶風暴艾達給新澤西州帶來了極端降雨和山洪暴發,損壞了我們的兩個設施。這些設施的業務在9月份的大部分時間裏都關閉了,以便評估損失、進行維修和恢復業務。儘管由於大量的恢復工作和充足的安全庫存,我們在截至2021年12月31日的年度內沒有造成重大業務中斷,但我們得出的結論是,洪水發生時手頭的所有庫存都已損壞,無法出售,而且大多數設備已損壞,無法修復。此外,我們在修復這兩個設施方面也產生了巨大的成本。因此,在截至2021年12月31日的一年中,我們在仿製藥部門記錄了1000萬美元的財產損失和相關費用。
該公司為財產損失、庫存損失和業務中斷投保。保險賠償記錄在可能實現保險賠償的期間。在截至2021年12月31日的一年中,收到了與財產和設備相關的500萬美元的保險追回,並記錄為我們的仿製藥部門減少的財產損失和相關費用。參考注28.財產損失和相關費用以獲取更多信息。
專業
下表列出了我們專業領域的運營結果(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 378,319 | | | $ | 355,567 | |
銷貨成本 | 193,562 | | | 192,910 | |
毛利 | 184,757 | | | 162,657 | |
銷售、一般和行政 | 84,481 | | | 75,917 | |
研發 | 43,482 | | | 29,862 | |
知識產權法律開發費用 | 154 | | | 8 | |
收購、交易相關和整合費用 | 16 | | | 85 | |
與法律事務有關的費用,淨額 | — | | | 250 | |
或有對價的公允價值變動 | 200 | | | — | |
營業收入 | $ | 56,424 | | | $ | 56,535 | |
淨收入
截至2021年12月31日的年度,專業淨收入增長6%,即2300萬美元,達到3.78億美元,而截至2020年12月31日的年度為3.56億美元。這一增長反映了我們推廣的產品的增長,包括Ryary®和Unithroid®,分別增長了7%和24%,但部分被佐米格®鼻噴劑的下降所抵消。
銷貨成本和毛利
截至2021年12月31日的一年,銷售商品的特殊成本增加了0.3%,即100萬美元,達到1.94億美元,而截至2020年12月31日的一年為1.93億美元。截至2021年12月31日的年度,專業毛利為1.85億美元(佔淨收入的49%),而截至2020年12月31日的年度毛利為1.63億美元(佔淨收入的46%)。毛利潤的增長主要與收入組合有關,包括非促銷產品的影響。
此外,毛利率的增長是由於利潤率較高的產品的增長抵消了ZOMIG®鼻噴劑的下降,ZOMIG鼻噴劑的成本結構高於整個專業產品組合。
銷售、一般和管理
在截至2021年12月31日的一年中,專業銷售、一般和行政費用為8400萬美元,與截至2020年12月31日的7600萬美元相比增加了900萬美元或11%。這一增長是由於間接税和工資相關費用的增加,主要是由於我們銷售隊伍的擴大,以及隨着公司在本年度開始恢復活動和麪對面會議,第三方支出和促銷努力的增加。
研究與開發
截至2021年12月31日的年度的專業研究和開發費用為4300萬美元,而截至2020年12月31日的年度為3000萬美元。比上年增加1,300萬美元的主要原因是與2021年4月2日收購KSP有關的1,000萬美元(請參閲注3.收購和剝離更多信息),以及增加300萬美元的許可內和預付里程碑付款,以擴大我們的專業渠道。
AvKARE
下表列出了我們AvKARE部門的運營結果(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| | | |
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| 截至12月31日止的年度 |
| 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 349,012 | | | $ | 293,746 | |
銷貨成本 | 282,874 | | | 242,219 | |
| | | |
毛利 | 66,138 | | | 51,527 | |
銷售、一般和行政 | 57,918 | | | 58,544 | |
| | | |
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收購、交易相關和整合費用 | 1,422 | | | 641 | |
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營業收入(虧損) | $ | 6,798 | | | $ | (7,658) | |
我們於2020年1月31日完成了對隆多的收購。因此,我們AvKARE部門的運營結果反映了2021年的全年活動,而2020年的活動為11個月。參考附註3.收購和資產剝離以獲取更多信息。
淨收入
截至2021年12月31日的一年,AvKARE的淨收入增長了19%,即5500萬美元,從截至2020年12月31日的2.94億美元增至3.49億美元。與上一年相比,淨收入的增長是由於2020年收購朗多的時機和有機增長。
銷貨成本和毛利
AvKARE銷售商品成本增長17%,即4100萬美元,至截至2021年12月31日的年度為2.83億元a相比之下,截至2020年12月31日的財年為2.42億美元。與前一年相比,銷售商品成本的增加是由於2020年收購朗多的時機和有機增長。
截至2021年12月31日止年度的AvKARE毛利為6600萬美元(佔淨收入的19%)相比之下,毛利為5,200萬美元(佔淨收入的18%)截至2020年12月31日的年度。毛利和毛利百分比較上一年有所增加,主要是由於有機增長抵消了利潤較少的收入的減少。毛利潤比上一年的增長也是由於2020年收購隆多的時機。
銷售、一般和管理
截至2021年12月31日的年度,AvKare的銷售、一般和行政費用為5800萬美元,而截至2020年12月31日的年度為5900萬美元,這是因為由於收購Rondo的時機以及間接税的增加而增加的一個月的費用被攤銷的減少所抵消。
流動性與資本資源
我們的主要流動資金來源是運營產生的現金、可用現金和債務融資安排下的借款,包括截至2021年12月31日我們循環信貸安排的4.89億美元可用能力,定義見注17.債務. 我們相信,這些來源足以為我們計劃中的運營提供資金,滿足我們的利息和合同義務,並在未來12個月提供足夠的流動性。然而,我們滿足營運資金要求和債務義務的能力將取決於經濟狀況、新冠肺炎疫情的影響以及對我們產品的需求,這些都是我們無法控制的因素。
我們資本資源的主要用途是為經營活動提供資金,包括與新產品申報相關的研發費用,以及醫藥產品製造費用、許可證支付、生產設施擴建支出、資本設備和收購。隨着新冠肺炎疫情對經濟和我們業務的影響不斷演變,我們將繼續評估我們的流動性需求。全球範圍內持續的動盪可能會對我們未來獲得流動性來源的途徑產生重大影響,特別是我們來自運營的現金流和財務狀況。如果市場持續惡化,我們可能需要額外的流動性,這將要求我們評估可用的替代方案並採取適當的行動。
我們估計,在2022年期間,我們將投資約7500萬至8500萬美元用於資本支出,以支持和發展我們現有的業務,主要涉及製造設備、信息技術和設施方面的投資。
如中所討論的附註3,收購和資產剝離,我們在2021年11月2日支付了7300萬美元購買了Puniska Healthcare Pvt.Ltd.(以下簡稱Puniska)約74%的股權,並在2021年12月以400萬美元購買了其中一家賣家持有的土地。我們將額外支付1600萬美元,我們計劃用手頭的現金為Puniska剩餘26%的股權提供資金,並在印度政府批准後支付給賣方的預先存在的款項,我們預計在2022年上半年。此外,如中所述注3.收購和資產剝離,對KSP的收購於2021年4月2日完成。除了我們在成交時支付的7400萬美元現金外,我們還在2022年1月11日支付了3000萬美元來滿足遞延對價,資金來自手頭的現金。此外,如中所述注29。後續事件,我們在2022年2月9日用手頭的現金支付了8500萬美元,收購了SAOL國際有限公司某些附屬實體的巴氯芬特許經營權。
在接下來的12個月裏,我們預計將為我們的債務工具支付大量的月息和季度本金,包括我們的定期貸款和Rondo定期貸款,以及租賃場所的合同付款。每年,我們還被要求計算定期貸款協議中定義的超額現金流金額。根據截至2020年12月31日的年度超額現金流的計算結果,公司於2021年3月額外支付了1,400萬美元的本金。根據截至2021年12月31日年度的超額現金流量計算結果,2022年不會有超額現金流量本金支付。與我們的隆多定期貸款有關,我們在截至2021年12月31日的一年中預付了2500萬美元的未償還本金,以及計劃的本金付款。.請參閲編號TE 17. 債務以獲取更多信息。
我們是應收税金協議(“TRA”)的一方,該協議要求我們向公司以外的成員支付現金,以支付我們因成員出售或交換Amneal Common單位而可能實現或可能被視為實現的某些税收優惠。根據TRA支付的任何款項的時間和金額也將有所不同,這取決於許多因素,包括出售或交換A類普通股的時間和數量、出售或交換A類普通股的價格、我們應納税所得額的時機和金額以及實現應納税所得時的有效税率。應收税款協議還要求我們在某些控制權變更和類似交易時,加快向成員支付相當於根據協議到期的所有未來付款的現值的款項。2021年12月31日之後發生的進一步銷售或交換可能導致未來的Amneal税收減免,並有義務向Amneal公共單位的持有者支付此類福利的85%。這些債務可能是截至2021年12月31日約2.06億美元或有負債的增量,也可能大大超過這一數字。由於上述原因,我們在應收税金協議下的債務可能會對我們的流動資金產生重大負面影響。有關更多信息,請參閲第1A項。風險因素和注8.所得税.
此外,根據經修訂的Amneal有限責任營運協議,就任何課税期間,吾等須按每名成員持有的Amneal Common Units數目按比例向Amneal會員分配現金,直至每名會員(Amneal除外)已收到至少等於其承擔的税務責任的金額,且Amneal已收到足以使其及時償還其所有美國聯邦、州、地方及非美國税項的款項,並履行其根據應收税款協議所承擔的義務。在截至2021年12月31日的一年中,我們向Amneal的成員分配了5300萬美元的税款。
截至2021年12月31日,我們的現金和現金等價物包括存款現金和高流動性投資。我們的部分現金流來自美國以外的地區。因此,我們受到與外匯匯率變化相關的市場風險的影響。我們在美國和外國的商業銀行都有現金餘額。在一年中的不同時間,我們在美國持有的現金餘額可能會超過聯邦存款保險公司承保的金額。我們根據我們的投資政策進行投資。我們投資政策的主要目標是流動性和本金安全。
現金流
有關比較我們2020財年和2019財年現金流的討論,請參見現金流在……下面項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析在我們2020年的Form 10-K年度報告中。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度彙總、合併現金流量(單位:千):
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| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
現金提供方(使用於): | | | |
經營活動 | $ | 241,820 | | | $ | 379,001 | |
投資活動 | (194,182) | | | (317,546) | |
融資活動 | (138,122) | | | 131,807 | |
匯率變動對現金的影響 | 102 | | | 1,037 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | $ | (90,382) | | | $ | 194,299 | |
經營活動的現金流
截至2021年12月31日的一年,經營活動提供的淨現金為2.42億美元,而截至2020年12月31日的一年為3.79億美元。不包括2020年8月收到的1.1億美元的聯邦退税和相關利息(請參閲注8.所得税更多信息),截至2021年12月31日的一年,經營活動提供的現金與上年相比減少了2700萬美元。這一同比下降主要是由於回扣支付和其他價格調整以及其他營運資本變動的增加,抵消了淨收入的增加,不包括上述聯邦退税。
投資活動產生的現金流
截至2021年12月31日的一年,用於投資活動的淨現金為1.94億美元,而截至2020年12月31日的一年為3.18億美元。截至2021年12月31日止年度用於投資活動的現金淨額較上一年減少1.23億美元,主要是由於2020年為收購Rondo而支付的現金淨額為2.54億美元,而2021年為收購普尼斯卡和KSP所支付的現金淨額為1.47億美元,以及2021年房地產、廠房和設備的購買量減少。
融資活動產生的現金流
截至2021年12月31日的一年,用於融資活動的現金淨額為1.38億美元,而截至2020年12月31日的一年,融資活動提供的現金淨額為1.32億美元。2.69億美元的同比變化主要是由於2020年與收購Rondo相關的1.8億美元定期貸款(“Rondo定期貸款”)的淨收益,對非控股權益的税收分配同比增加5400萬美元,以及債務支付同比增加,主要是Rondo定期貸款的預付款2500萬美元和為滿足Amneal定期貸款的超額現金流要求而支付的1400萬美元。參考注17.債務有關我們的債務的更多信息。
承諾和合同義務
截至2021年12月31日,我們的合同義務如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期間到期的付款 |
合同義務 | | 總計 | | 較少 大於1 年 | | 1-3 年份 | | 3-5 年份 | | 更多 多於5 年份 |
定期貸款及其他(1) | | $ | 2,591,500 | | | $ | 27,624 | | | $ | 54,000 | | | $ | 2,509,876 | | | $ | — | |
定期貸款和其他貸款的利息支付(1) | | 318,720 | | | 105,463 | | | 183,603 | | | 29,654 | | | — | |
經營租賃義務(2) | | 76,238 | | | 16,136 | | | 31,627 | | | 18,763 | | | 9,712 | |
融資租賃義務(3) | | 120,600 | | | 7,492 | | | 12,298 | | | 10,948 | | | 89,862 | |
隆多定期貸款(4) | | 139,250 | | | 9,000 | | | 18,000 | | | 112,250 | | | — | |
隆多定期貸款的利息支付(4) | | 10,411 | | | 3,461 | | | 6,223 | | | 727 | | | — | |
Kashiv Specialty製藥公司,LLC收購(5) | | 30,500 | | | 30,500 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 3,287,219 | | | $ | 199,676 | | | $ | 305,751 | | | $ | 2,682,218 | | | $ | 99,574 | |
(1)我們定期貸款的描述,以及相關的償債和利息要求,載於附註17.債項我們定期貸款的利息是根據2021年12月31日的適用利率計算的,包括我們利率互換的任何影響。
(2)金額代表某些設施不可取消租約下的未來最低租金付款。關於我們的經營租賃義務的討論載於注12.租約.
(3)金額主要是指紐約一家生產設施的不可撤銷融資租賃義務項下的未來最低租金支付。關於我們的融資租賃義務的討論載於注12.租約.
(4)隆多定期貸款與隆多收購有關。隆多定期貸款的利息是根據2021年12月31日的適用利率計算的。有關RONDO定期貸款以及相關償債和利息要求的討論包含在注17.債務.
(5)金額代表收購Kashiv Specialty PharmPharmticals,LLC的遞延對價,該交易於2021年4月2日完成。遞延對價包括於2022年1月11日支付的3000萬美元和2022年3月10日到期的50萬美元。請參閲注3。 收購和資產剝離以獲取更多信息。
上表不包括公司根據其合作協議和許可證可能支付的里程碑付款。這種里程碑式的付款取決於具體和或有事件的發生,而不是時間的推移。關於我們重要的或有里程碑的討論包含在注5.聯盟與協作和注24.關聯方交易。此外,上表不包括長期期票應付的4400萬美元本金和相關利息總額。請參閲《採購融資-應付票據-關聯方》一節注17.債務來討論這一債務問題。
表外安排
截至2021年12月31日,我們沒有任何表外安排。
關鍵會計政策
我們的重要會計政策説明見附註2.主要會計政策摘要.
這些政策包括某些政策,這些政策包含關鍵會計估計,因此被視為“關鍵會計政策”。關鍵會計估計是指要求管理層對作出估計時不確定的事項作出假設,而不同估計的使用(合理地可以使用)或會計估計的合理可能發生的變化可能會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。我們已經確定以下是我們的關鍵會計政策:與銷售相關的扣除、商譽和無形資產的減值、所得税和或有事項。
與銷售相關的扣除
我們的生產總值收入受到各種扣除的影響,這些扣除是在收入確認的同一時期估計和記錄的,主要包括按存儲容量使用計費、回扣、團購組織費用、及時付款(現金)折扣、支付給客户的對價、賬單、醫療補助和其他政府定價計劃、價格保護和貨架庫存調整以及銷售回報。這些扣除是對報告期內與銷售總額相關的回扣和折扣的估計,因此,在估計這些收入扣除對報告期銷售總額的影響時,需要了解和判斷市場狀況和慣例。
從歷史上看,我們對反映實際結果或更新預期的估計的變化對我們的整體業務並不重要。如果我們的任何比率、因素、評估、經驗或判斷不是我們未來經驗的指示性或準確預測指標,我們的結果可能會受到實質性影響。我們估計的敏感度可能因計劃、客户類型和地理位置而異。然而,與政府津貼、醫療補助和其他基於業績的合同回扣有關的估計數最有可能進行重大調整,因為應計項目的記錄和最終結算之間有很長的時間延遲,這一間隔通常可長達一年。由於這一時間滯後,在任何給定的季度,我們對實際情況的調整可能會合並前幾個季度的修訂。
企業合併
我們採用收購會計方法對被收購的企業進行會計核算,該方法要求收購的資產和承擔的負債在收購之日按各自的公允價值入賬。合併財務報表和經營結果反映了收購完成後被收購的業務。已支付代價的公允價值按按市場參與者概念釐定的各自公允價值,分配至收購業務的相關資產淨值。收購價格超過收購的淨資產和其他可識別無形資產的公允價值的任何部分計入商譽。
無形資產在資產的預計使用年限內攤銷。重大判斷用於確定分配給收購資產和承擔的負債的估計公允價值,並用於確定長期資產的使用壽命估計。公允價值釐定及使用年期估計乃基於(除其他因素外)對預期未來現金流量淨值的估計、對預期未來現金流量淨流量現值所用適當貼現率的估計、對每項資產生命週期的評估、影響資產及每項現金流量的競爭趨勢,以及其他因素。這些判斷可能會對用於將購置日期公允價值分配給購置的資產和承擔的負債以及未來可用年限的估計產生重大影響。由於這些和其他原因,實際結果可能與估計結果大不相同。
商譽和無形資產減值
商譽
商譽是指購入價格超過購入淨資產公允價值的部分,按成本計提。商譽不攤銷;相反,通過應用基於公允價值的測試進行定期減值評估。我們於第四季度或當事件或情況顯示賬面值可能無法收回時,每年測試商譽是否可能減值。
為了測試商譽的減值,允許一個實體首先評估定性因素,以確定是否有必要對商譽進行量化評估。本公司考慮的定性因素可能包括但不限於:總體經濟狀況、本公司的前景、本公司所在行業的市場表現以及近期和預測的財務表現。只有在實體根據定性評估確定報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值的情況下,才需要進一步測試。否則,不需要進一步的減值測試。如果需要進行量化評估,本公司將結合收入法和市場法確定其報告單位的公允價值。如果報告單位的賬面淨值超過其公允價值,本公司確認報告單位的商譽減值費用等於(I)分配給該報告單位的商譽總額和(Ii)該報告單位的賬面金額超過其公允價值的金額中的較小者。
商譽是在報告單位層面上分配和評估減值的,報告單位層面被定義為運營部門或低於運營部門的一個水平。作為收購Rondo的結果,我們在現有的可報告部門--通用和專業部門基礎上增加了第三個可報告部門--AvKARE。我們的可報告部門與各自的運營部門和報告單位相同。截至2021年12月31日,分別向專業、通用和AvKARE部門分配了3.63億美元、1.6億美元和7000萬美元的商譽。在2021年第四季度,我們測試了每一個
使用定量評估報告減值單位。在量化評估中確定公允價值要求我們做出重大估計和假設。這些估計和假設主要包括但不限於:選擇合適的同業集團公司、貼現率、終端增長率以及對收入、營業收入、折舊和攤銷、重組費用和資本支出的預測。有關更多信息,請參見附註15.商譽及其他無形資產。截至2021年12月31日止年度,任何報告單位並無商譽減值。
在我們的量化評估中,我們採用了重大判斷來確定使用的假設。因此,上述假設的任何變化都可能對我們的綜合經營業績產生重大影響。此外,對於我們的每個報告單位,都有一些未來的事件和因素可能會影響未來的結果和後續商譽減值測試的結果。關於這些因素的一覽表,見項目1A。風險因素.
無形資產
當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能不能完全收回時,我們會審查我們的長期資產,包括具有有限壽命的無形資產,以確定是否可收回。我們通過將估計的未來未貼現淨現金流量與資產的賬面價值進行比較來評估資產的潛在減值。如果資產的賬面價值超過估計的未來未貼現現金流量,減值將根據資產賬面價值與公允價值之間的差額計量,公允價值通常是一種預期現值現金流量技術。我們確定是否存在減值指標的政策包括可衡量的經營業績標準以及其他定性衡量標準。導致減值的事件是製藥業的固有風險,無法預測。我們在決定何時進行減值審查時考慮的因素包括:產品相對於預期的表現嚴重不佳,行業或經濟趨勢出現重大負面影響,以及我們對資產使用的重大變化或計劃中的變化。如果我們的假設不正確,後續期間可能出現減值損失,如果資產的估計使用壽命發生變化,則可能出現攤銷費用變化。
具有無限壽命的無形資產,包括正在進行的研發(“IPR&D”),會在出現減值指標時進行減值測試,並至少每年進行一次。然而,實體被允許首先評估定性因素,以確定是否有必要進行定量減損測試。只有當實體根據定性評估確定一項無限期無形資產的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值時,才需要進一步測試。否則,不需要進一步的減值測試。無限期無形資產減值測試包括一步分析,將無形資產的公允價值與其賬面價值進行比較。如果無形資產的賬面金額超過其公允價值,則確認減值損失的金額等於該超出的金額。在評估其具有無限年限的無形資產的價值是否可能無法收回時,我們會考慮許多因素,包括但不限於貼現率、終端增長率、一般經濟狀況、我們對本行業的前景和市場表現以及最近和預測的財務表現。
截至2021年12月31日止年度的減值費用主要涉及目前在市場上銷售的七種產品和一種知識產權研發產品。就目前銷售的產品而言,五種產品在2021年期間經歷了重大的價格侵蝕,而客户需求沒有抵消性的增長,導致未來現金流顯著低於預期,利潤率為負。在2021年經歷重大價格侵蝕的五種目前上市的產品中,左旋甲狀腺素貢獻了2,340萬美元銷售商品成本減值費用中的1,770萬美元(參考注5.聯盟與協作有關該公司的左旋甲狀腺素許可的更多信息,請訪問). 此外,由於市場狀況,目前銷售的兩種產品的供應協議將提前終止。知識產權研發費用與一款產品有關,該產品的預計上市日期被推遲。參考附註15.商譽及其他無形資產以獲取更多信息。
或有對價
業務收購可能包括未來的付款,這取決於某些藥品監管里程碑的發生或藥品的淨銷售額。對於作為企業合併入賬的收購,該等或有對價支付的債務在收購日按公允價值入賬。對於或有里程碑付款,公司使用概率加權收益方法,利用適當的貼現率。對於淨銷售額的或有分級特許權使用費,該公司使用蒙特卡洛模擬模型。或有對價負債在每個報告期結束時重估為公允價值。或有對價公允價值的變動,除因付款引起的變動外,確認為損益,並計入合併業務表中或有對價的公允價值變動。
或有對價負債的公允價值計量是根據重大的不可觀察的投入確定的,包括貼現率、估計的成功概率、實現特定監管里程碑的時間以及收購產品的估計未來銷售額。通過對或有里程碑付款應用概率加權預期付款模型和對或有特許權使用費付款應用蒙特卡洛模擬模型來估計或有對價負債,然後將其貼現為現值。或有對價負債公允價值的變化可能是上述一項或多項投入發生變化的結果。如果對各種投入使用不同的假設,估計公允價值可能高於或低於公司確定的水平。
在2021年12月31日終了的年度,或有對價的公允價值變動為20萬美元。截至2021年12月31日,或有對價在關聯方長期應付中應計600萬美元。
所得税
當差價協議的全部或部分很可能無法變現時,我們會記錄我們的差價協議的估值額度。我們根據所有可用的正面和負面證據,包括遞延税項負債的預定沖銷、對未來應課税收入的估計、税務籌劃策略和經營業績,通過評估收回遞延税項的可能性來評估我們的遞延税項的變現能力。估計未來的應税收入本質上是不確定的,需要判斷。在預測未來的應税收入時,我們會考慮我們的歷史業績,並納入某些假設,包括預計的新產品推出、收入增長和營業利潤率等。
如果需要,估值津貼可將遞延税額減少到預期變現的金額。在確定更有可能實現的淨遞延税額時,我們評估所有可用的正面和負面證據。這一證據包括但不限於以前的盈利記錄、預計未來收益、結轉和結轉期,以及持續的税務策略的可行性,這些策略可能會增加實現差價協議的可能性。給予正面證據和負面證據的權重與證據可以被客觀核實的程度相稱。因此,有關預期未來應課税收入的正面證據一般難以超過近期財務報告虧損的客觀負面證據。
截至2021年12月31日,根據所有可獲得的客觀和可核實的正面和負面證據,包括綜合税前收益(虧損)和納税申報實體基礎上的歷史水平、立法發展、與未來税前收入估計相關的預期和風險以及審慎和可行的税務籌劃戰略,我們認為,我們更有可能無法實現我們的總直接税額的好處。因此,截至2021年12月31日,這項估值津貼為4.17億美元,扣除應税暫時性差異沖銷的影響後,這些總直接税項的賬面價值降至零。
如中所述注8.所得税,我們是TRA的一方,根據TRA,我們一般需要向其他Amneal Common Units的持有人支付美國聯邦和州所得税中85%的適用税收節省,我們被認為是由於他們出售給我們(或在應税銷售中交換)的Amneal Common Units的某些税收屬性而實現的,並且是由於(I)出售他們的Amneal Common Units換取A類普通股和(Ii)根據TRA支付的款項而產生的税收優惠。
根據TRA支付的時間和金額可能會有所不同,這取決於許多因素,包括出售或交換我們的A類普通股的時間和數量、我們A類普通股在銷售或交換日的價格、我們的應納税所得額的時間和金額,以及實現我們的應税收入時的有效税率(TRA負債是根據使用TRA屬性節省的公司税額的百分比確定的)。 2021年12月31日之後發生的進一步銷售或交換可能導致未來的Amneal税收減免,並有義務向Amneal公共單位的持有者支付此類福利的85%。
對未來應納税所得額的預測涉及重大判斷。實際應税收入可能與我們的估計有很大差異,這可能會對我們在TRA下的負債產生重大影響。如上所述,我們已確定,我們很可能無法根據TRA使用所有DTA;因此,截至2021年12月31日,我們尚未確認TRA下與我們可能通過出售或交換普通單位實現的税收節省相關的或有負債。如果未來更有可能使用這些DTA,屆時,這些TRA負債(截至2021年12月31日,由於根據國內收入法第754條進行的基數調整,總額約為2.06億美元)將通過我們的運營報表計入費用。 然而,如果在未來幾年不利用這些税收屬性,有可能不會根據TRA支付任何金額。 如吾等確定可於隨後期間變現附帶估值津貼的差餉物業估價協議,則相關的估值津貼將會解除,而如確定可能會產生一筆TRA付款,則會記錄相應的TRA負債。
或有事件
我們參與了在日常業務過程中不時出現的各種訴訟、政府調查和其他法律程序。我們的法律程序是複雜的,不斷髮展,並受到不確定性的影響。因此,我們無法預測我們的法律程序的結果或影響。
雖然我們認為我們對下列事項有有效的索賠和/或抗辯注21.承諾和意外情況,訴訟的性質是不可預測的,下列訴訟的結果可能包括損害賠償、罰款、處罰和禁令或行政補救措施。對於任何損失可能且合理地能夠估計的訴訟程序,我們應計潛在損失。當我們有一個可能的損失,而負債的合理估計是一個損失範圍,而該範圍內的任何金額都不是比任何其他金額更好的估計,我們將損失記錄在該範圍的低端。雖然我們的管理層認為這些應計項目是合理的,但評估過程在很大程度上依賴於最終可能被證明不準確或不完整的估計和假設。此外,不可預見的情況或事件可能會導致我們隨後改變我們的估計和假設。分析、評估和確定與法律程序有關的儲量估計數的過程涉及高度的判斷力。
儘管根據管理層目前已知的信息,很難預測已斷言和未斷言索賠的結果和成本,但我們目前預計,此類事項的最終責任(如果有的話)不會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
有關更多詳細信息,請參閲注21.承付款和或有事項.
近期發佈的會計準則
最近發佈的會計準則在附註2.主要會計政策摘要.
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的現金存放在大型金融機構的活期賬户中,金額超過FDIC保險覆蓋限額,即每個FDIC保險銀行每個所有權類別每個儲户250,000美元。我們的現金等價物由評級較高的貨幣市場基金組成。截至2021年12月31日或2020年12月31日,我們沒有短期投資。
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金等價物和應收賬款。我們通過投資高信用質量的證券,包括美國政府證券、國庫券、公司債券、短期商業票據和高評級貨幣市場基金,來限制與現金等價物相關的信用風險。如中所討論的注17.債務,我們是一項本金為27億美元的定期貸款和一項資產擔保循環信貸安排的當事方,根據該安排,截至2021年12月31日,我們可以獲得本金最高為4.89億美元的貸款和信用證(本金最高可用於信用證的本金為2500萬美元)。在我們的資產擔保循環信貸安排下發放的任何貸款的收益可用於資本支出、收購、營運資金需求和其他一般企業用途。
我們通過在認為必要時進行信用評估來限制與應收賬款相關的信用風險。我們不需要抵押品來確保客户欠我們的金額。
根據我們全球業務的性質,我們面臨着因匯率變化而導致的現金流和收益波動。這些風險敞口本質上是交易性和轉化性的。由於我們的產品在世界各地生產和銷售,我們相信我們的外匯風險是多樣化的。這種多元化外匯敞口的主要驅動因素包括歐洲歐元、印度盧比和瑞士法郎。我們的交易風險來自以我們業務單位的功能貨幣以外的貨幣購買和銷售商品和服務。我們也有與將我們的海外部門的財務報表轉換為我們的功能貨幣美元的風險敞口。我們在美國以外的業務的財務報表是以當地貨幣作為功能貨幣來衡量的。將這些海外業務的資產和負債換算成美元的調整是作為其他全面收益/(虧損)的組成部分累積的。交易損益包括在我們的經營報表中確定的淨收入中。這種外幣交易損益包括與在可預見的未來應支付的長期公司間貸款有關的波動。
雖然很難準確衡量通脹的影響,但我們估計,在截至2021年12月31日的一年中,由於通脹,我們的業務成本增加了約1,000萬美元。我們預計,在截至2022年12月31日的一年中,通脹影響約為2000萬美元。然而,由於更高的投入,通脹壓力不斷上升
成本,包括更高的材料、運輸、勞動力和其他成本,可能會超出我們的預期,並可能對我們未來的運營業績產生不利影響。
在正常的經營過程中,我們的長期債務會因利率的不利變化而面臨市場風險。就這些目的而言,市場風險被定義為金融資產或負債的公允價值因利率的不利變動而可能發生的變化。利率的變化對固定利率債務和可變利率債務的影響不同。對於固定利率債務,利率的變化只會影響債務的公允價值,而對於可變利率債務,利率的變化將影響利息支出和現金流。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們分別有27億美元和28億美元的可變利率債務。截至2021年12月31日,我們的債務包括未償還本金26億美元的定期貸款和未償還本金1.39億美元的隆多定期貸款。考慮到債務工具的相關條款,我們使用活躍市場的報價和相同或類似類型借款的收益率來估計定期貸款和隆多定期貸款的公允價值。在2021年12月31日和2020年,我們都估計定期貸款的公允價值為26億美元。我們估計,在2021年12月31日和2020年12月31日,隆多定期貸款的公允價值分別為1.39億美元和1.72億美元。假設市場利率上升100個基點,到2021年12月31日,我們定期貸款的估計公允價值可能會減少約7700萬美元,隆多定期貸款的估計公允價值將減少約400萬美元。
2019年10月,我們簽訂了一項利率鎖定協議,名義金額總計13億美元,根據該協議,我們根據定期貸款,將基於LIBOR的借款的浮動利率支付為固定利率。在最初和年末,我們評估了對衝的有效性,並確定它將繼續非常有效。我們還在年末審查了交易對手的信用狀況,認為交易對手有能力履行其義務。截至2021年12月31日,浮動利率對固定利率掉期的公允價值是1100萬美元的負債。我們估計,假設一個月期倫敦銀行間同業拆借利率曲線上升100個基點,可能會使浮動至固定利率掉期的公允價值從截至2021年12月31日的1,100萬美元負債變為2,900萬美元資產。我們估計,假設一個月期倫敦銀行間同業拆借利率曲線下降100個基點,可能會使截至2021年12月31日的浮動至固定利率掉期的公允價值從1100萬美元的負債變為4000萬美元的負債。
利率的上升或下降會影響我們每年的利息支出。根據截至2021年12月31日未償還定期貸款的本金金額,假設利率上升或下降100個基點將影響我們的年度利息支出約2600萬美元(在上文討論的利率鎖定協議的影響之前)。根據截至2021年12月31日未償還的Rondo定期貸款的本金金額,假設利率上升或下降100個基點將影響我們的年度利息支出約100萬美元。
項目8.財務報表和補充數據
中列出的合併財務報表項目15.物證、財務報表附表作為本年度報告的一部分以Form 10-K形式提交,並在此引用作為參考。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
不適用。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
吾等維持披露控制及程序(定義見1934年證券交易法經修訂(下稱“交易法”)第13a-15(E)條),旨在確保吾等根據交易法提交或提交的報告中須披露的信息在美國證券交易委員會的規則及表格指定的時間段內被記錄、處理、總結及報告,並累積此類信息並傳達至我們的管理層,包括聯席首席執行官及首席財務官(視情況而定),以便及時就所需披露作出決定。
我們的管理層在聯席首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性
Form 10-K年度報告基於這一評估,我們的聯席首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條所定義)。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架》(2013年框架)中規定的標準,對我們財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2021年12月31日起有效。安永會計師事務所獨立評估了我們對財務報告的內部控制的有效性,其報告如下。
財務報告內部控制的變化
2021年10月,作為我們不斷提高效率的努力的一部分,我們實施了新的軟件並更新了與銷售扣減相關的各種業務流程。除上文所述外,財務報告的內部控制並無發生重大影響或原因的變動可能會對我們的財務報告內部控制產生實質性影響。
對有效控制的限制
管理層,包括我們的聯席首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和程序或其財務報告內部控制系統能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。一個控制系統,無論設計或操作得多麼好,都只能提供合理的、但不是絕對的保證,確保內部控制系統的目標得以實現。我們控制系統的設計反映了這樣一個事實,即存在資源限制,並且這種控制系統的好處必須相對於它們的成本來考慮。此外,由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制失敗和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,可以通過個人的故意行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先來規避控制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何特定控制的設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其目標。
獨立註冊會計師事務所報告
致Amneal PharmPharmticals,Inc.股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準,審計了Amneal PharmPharmticals Inc.截至2021年12月31日的財務報告內部控制。我們認為,根據COSO標準,截至2021年12月31日,Amneal PharmPharmticals,Inc.(本公司)在所有重要方面都保持着對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準對公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、股東權益變動和現金流量進行了審計,2022年3月1日的相關附註和我們的報告對此表示了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
伊塞林,新澤西州
March 1, 2022
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
不適用。
第三部分。
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項目10所要求的信息將包括在2022年委託書的下列章節中,這些章節以引用的方式併入本項目10:“第1號提案--董事選舉”、“我們的管理層”、“董事會委員會”、“審計委員會”,如果包括在2022年委託書中,還包括“拖欠第16(A)條報告”。
首席行政官、首席財務官和首席會計官業務行為守則。我們已經通過了適用於我們所有員工、高級管理人員和董事的商業行為準則。我們的商業行為準則全文可在我們網站的投資者部分查閲,網址是:http://investors.amneal.com.我們打算在我們網站的投資者部分披露對適用於我們的主要高管、主要財務官或主要會計官的《商業行為準則》條款的任何修訂或豁免。
項目11.高管薪酬
本項目11所要求的信息將包括在2022年委託書的下列章節中,這些章節以參考方式併入本項目11:“薪酬討論和分析”、“高管薪酬”、“董事薪酬”、“董事會在風險監督中的作用”、“薪酬委員會的聯鎖和內部人士參與”和“薪酬委員會的報告”。儘管如上所述,“賠償委員會報告”一節中的信息僅在此“提供”,不應被視為就交易法第18條的目的而“提交”。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
除下文所述外,本項目12所要求的信息將包括在2022年委託書中題為“受益所有權”的部分,該部分通過引用併入本項目12。
根據股權補償計劃授權發行的證券。下表彙總了截至以下日期的信息2021年12月31日與Amneal PharmPharmticals,Inc.2018年激勵獎勵計劃有關,該計劃經公司股東批准,授權向員工、非員工董事和顧問授予股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵、其他股票或現金獎勵和股息等值獎勵。
股權薪酬計劃信息
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計劃類別 | | 要發行的證券數量 在鍛鍊時發放 在未完成的選項中, 認股權證及權利 (a) | | 加權平均 行權價格 未完成的選項, 認股權證及權利 (b) | | 證券數量 保持可用時間 根據以下條款未來發行 股權補償 圖則(不包括 反映在中的證券 (A)欄) (c) |
證券持有人批准的股權補償計劃 | | 16,235,100 | | (1) | 4.17 | | (2) | 17,251,992 | |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | | — | | | — | |
總計 | | 16,235,100 | | | 4.17 | | | 17,251,992 | |
(1)表中(A)欄包括證券持有人批准的股權補償計劃是2018年激勵獎勵計劃(包括3,023,124股A類普通股在行使未償還期權時發行,13,183,600股A類普通股在歸屬和結算未償還RSU時發行,但須繼續受僱),以及與2018年5月4日收購Impax相關的Impax期權轉換剩餘期權28,376股。表(A)欄中包括的RSU代表已授予和已發行的RSU的全部數量,而A類普通股的股份數量
由於不發行滿足員工預扣税金要求的股票價值,因此在歸屬時發行的股票將低於表中反映的股票價值。
(2)(B)欄涉及股票期權,不包括RSU的任何行使價,因為RSU的價值取決於是否繼續受僱或服務,而這些價值是在一對一的基礎上為A類普通股結算的。
第13項:某些關係和關聯交易,以及董事獨立性
本條款第13項所要求的信息將包括在2022年委託書的下列章節中,這些章節以引用的方式併入本條款第13條:“某些關聯方和關聯方交易”、“受控公司地位”和“董事會委員會”。
項目14.主要會計費用和服務
獨立註冊會計師事務所為安永律師事務所, 新澤西州伊塞林,PCAOB ID42 .
本項目14所要求的資料將列入2022年委託書中題為“獨立註冊會計師事務所費用”的一節,這一節通過引用併入本項目14。
第四部分。
項目15.物證、財務報表附表
(A)(1)合併財務報表
作為本報告一部分提交的財務報表和補充數據的索引。
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID 42) | F-1 |
合併業務報表 | F-5 |
綜合全面收益表(損益表) | F-6 |
合併資產負債表 | F-7 |
合併股東權益變動表 | F-8 |
合併現金流量表 | F-11 |
合併財務報表附註 | F-12 |
(A)(2)財務報表附表
所有附表都被省略,因為它們不是必需的,或者因為所要求的資料已包括在合併財務報表或附註中。
(A)(3)展品
請參閲本年度報告簽名頁前的10-K表格中的“證據索引”。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
獨立註冊會計師事務所報告
致Amneal PharmPharmticals,Inc.股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已經審計了所附的Amneal PharmPharmticals,Inc.(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表,相關的綜合經營報表,全面收益(虧損),截至2021年12月31日止三個年度的股東權益及現金流量變動及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準,對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,我們於2022年3月1日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| | 醫療補助回扣 |
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有關事項的描述 | | 如合併財務報表附註4所述,公司確認產品銷售收入的依據是客户應得的金額,扣除可變對價津貼,其中包括根據醫療補助和其他政府定價計劃規定的法律規定的回扣。當產品控制權轉移到客户手中時,該公司在其銷售時的交易價格中包括可變對價的估計。該公司根據每月銷售額、各州和司法管轄區提交的索賠的歷史經驗、歷史退税比率和退税發票的估計滯後時間來估計其醫療補助和其他政府定價應計項目。截至2021年12月31日,該公司有8600萬美元的應計醫療補助和商業回扣,在綜合資產負債表的應付賬款和應計費用中列報。 審計醫療補助回扣津貼是複雜和具有挑戰性的,因為管理層的假設涉及大量估計,以計算預期的未來索賠和批發商將分配給合格福利計劃參與者的預計發貨量,以及政府定價計算的複雜性。醫療補助退税津貼對這些重要的假設和計算很敏感。 |
| | |
我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們獲得了理解,評估了設計,並測試了管理層審查醫療補助退税津貼的控制措施的操作有效性。例如,我們測試了對管理層對重大假設的審查的控制,包括對重大假設中使用的投入的完整性和準確性的控制,以及對管理層對政府定價法規應用的審查的控制。 為了測試醫療補助退税額度,我們執行了審計程序,其中包括評估使用的方法和測試上面討論的重要假設。我們將管理層使用的重大假設與歷史趨勢進行了比較,評估了以往期間應計項目的變化,並根據實際結果評估了管理層估計的歷史準確性。我們還通過第三方發票、索賠數據和實際現金支付來測試公司計算中使用的基礎數據的完整性和準確性。此外,我們讓我們的政府定價主題專業人士協助評估管理層用於衡量某些估計回扣的方法和計算方法。 |
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| | 銷售退貨 |
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有關事項的描述 | | 如綜合財務報表附註4所述,本公司允許在某些情況下退回產品,包括產品過期、運輸錯誤、損壞產品和產品召回。當產品控制權轉移到客户手中時,作為銷售時可變對價的一部分,公司應為客户提供退貨的權利。該公司的產品退貨應計主要基於對未來產品退貨的估計、對其產品在分銷渠道中仍受退貨影響的庫存水平的估計、退貨的估計滯後時間和歷史退貨率。截至2021年12月31日,公司有1.62億美元的應計回報津貼,在綜合資產負債表的應付賬款和應計費用中列報。 由於在確定分銷渠道中最終不會出售給最終用户並退回的庫存時需要進行大量估計,因此對銷售退貨準備的審計很複雜。銷售退貨準備對分銷渠道中的庫存水平和庫存週轉率非常敏感,這可能會超過未來的市場需求,並受到退貨的影響。 |
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我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們取得了瞭解,對設計進行了評估,並測試了公司對銷售回報估計的控制措施的操作有效性。例如,我們測試了對管理層對重要假設的審查的控制,包括對分銷渠道中現有庫存的審查、退貨的估計滯後時間以及用於估計銷售退貨的投入的完整性和準確性。 為測試估計銷售退貨儲備,我們進行了審計程序,其中包括測試退貨的歷史退貨率和估計滯後時間,以及核實用於計算曆史退貨率和滯後時間的銷售數據和銷售退貨數據的完整性和準確性。此外,我們測試了公司對分銷渠道庫存的季度分析,分析性地審查了期末的每日銷售異常活動,與重要的分銷商就合同條款和附帶安排進行了確認。我們還與管理層(包括銷售和法律部門)進行了直接查詢,從執行銷售代表那裏獲得了在期末確認關鍵合同條款的陳述,並同意了已簽署合同和預留計算的陳述。 |
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| | 壽命有限的無形資產減值準備 |
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有關事項的描述 | | 截至2021年12月31日,公司有限壽命期無形資產淨值為7.61億美元。 正如綜合財務報表附註2及附註15所述,當事件或情況變化顯示資產的賬面價值可能無法完全收回時,有限年期的無形資產淨值便會評估可收回程度。本公司通過比較估計的未來未貼現淨現金流量與資產的賬面價值來評估資產的潛在減值。如果該等資產的賬面值超過估計的未來未貼現現金流量,則按該資產賬面值與公允價值之間的差額計量減值。 由於管理層計算未貼現現金流量的假設和公允價值估計中的重大估計,對壽命有限的無形資產的減值測試進行審計是複雜和高度判斷的。這些假設會顯著影響壽命有限的無形資產的未貼現現金流和公允價值。 |
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我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們取得了瞭解,評估了設計,並測試了對公司有限壽命無形資產減值評估控制的操作有效性。例如,我們測試了對管理層審查在計算未貼現現金流和公允價值時使用的重要投入和假設的控制。 為了測試本公司對壽命有限的無形資產的減值評估,我們進行了審計程序,其中包括測試上述重大假設,包括本公司在其分析中使用的基礎數據的完整性和準確性。我們將管理層使用的重要假設與當前的行業和經濟趨勢、歷史財務結果和其他相關因素進行了比較。當資產的賬面價值超過估計的未來未貼現現金流時,我們聘請估值專家協助評估本公司對具有有限壽命的無形資產的公允價值估計的折現率。 我們進行了與折現率相關的敏感性分析,以在計量由此產生的減值時評估公允價值相對於賬面價值的變化。我們還評估了管理層預測的歷史準確性。 |
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| | 商譽和其他無限期無形資產的減值 |
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有關事項的描述 | | 截至2021年12月31日,該公司的商譽為5.93億美元,包括正在進行的研發(IPR&D)的無限期無形資產為4.05億美元。正如綜合財務報表附註2及附註15所述,本公司管理層於第四季度至少每年對商譽及知識產權研發進行減值測試,除非事件或情況顯示賬面值可能無法收回。商譽在報告單位層面進行減值測試。 由於在確定商譽和知識產權研發資產的報告單位的公允價值時需要進行重大估計,因此對公司商譽和知識產權研發資產的減值測試進行審計是複雜和具有高度判斷性的。具體地説,報告單位的公允價值估計對淨銷售額增長率、貼現率和長期增長率等假設很敏感。知識產權研發的公允價值估計對重大假設很敏感,這些假設包括產品成功完成的可能性、預期現金流和資本成本。商譽和知識產權研發的公允價值估計受到行業、市場表現和財務預測等因素的影響。 |
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我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們獲得了對公司商譽和知識產權研發減值評估的理解、評估設計並測試了控制措施的操作有效性。例如,我們測試了對管理層審查報告單位和知識產權研發估值中使用的重要投入和假設的控制。 為了測試公司報告單位和知識產權研發的估計公允價值,我們進行了審計程序,其中包括評估所使用的方法和測試上文討論的重大假設,包括公司在分析中使用的基礎數據的完整性和準確性。我們將管理層使用的重要假設與當前的行業和經濟趨勢、歷史財務結果和其他相關因素進行了比較。我們對重大假設進行了敏感性分析,以評估由於投入和假設的變化而導致的報告單位和IPR&D的公允價值變化。我們還評估了管理層預測的歷史準確性。此外,吾等邀請估值專家協助我們評估估值方法及上文所述用以編制公允價值估計的重要假設。我們還向監督正在進行的知識產權研發項目的研發人員進行了詢問,以評估是否有任何跡象表明知識產權研發項目已被放棄或顯着推遲,這可能表明知識產權研發無形資產可能受到損害。此外,我們評估了報告單位的估計公允價值合計與公司市值的協調情況。 |
/S/安永律師事務所
自2008年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
伊塞林,新澤西州
March 1, 2022
Amneal製藥公司。
合併業務報表
(以千為單位,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 2,093,669 | | | $ | 1,992,523 | | | $ | 1,626,373 | |
銷貨成本 | 1,302,004 | | | 1,329,551 | | | 1,147,214 | |
銷貨成本減值費用 | 22,692 | | | 34,579 | | | 126,162 | |
毛利 | 768,973 | | | 628,393 | | | 352,997 | |
銷售、一般和行政 | 365,504 | | | 326,727 | | | 289,598 | |
研發 | 201,847 | | | 179,930 | | | 188,049 | |
正在進行的研發減值費用 | 710 | | | 2,680 | | | 46,619 | |
知識產權法律開發費用 | 7,716 | | | 10,655 | | | 14,238 | |
收購、交易相關和整合費用 | 8,055 | | | 8,988 | | | 16,388 | |
與法律事務有關的費用,淨額 | 25,000 | | | 5,860 | | | 12,442 | |
重組和其他費用 | 1,857 | | | 2,398 | | | 34,345 | |
或有對價的公允價值變動 | 200 | | | — | | | — | |
財產損失和相關費用,淨額 | 5,368 | | | — | | | — | |
營業收入(虧損) | 152,716 | | | 91,155 | | | (248,682) | |
其他(費用)收入: | | | | | |
利息支出,淨額 | (136,325) | | | (145,998) | | | (168,205) | |
匯兑(損)利(淨) | (355) | | | 16,350 | | | (4,962) | |
| | | | | |
出售國際業務的收益 | — | | | 123 | | | 7,258 | |
減少應收税金協議負債的收益 | — | | | — | | | 192,884 | |
其他收入,淨額 | 15,330 | | | 2,590 | | | 1,465 | |
其他(費用)收入合計,淨額 | (121,350) | | | (126,935) | | | 28,440 | |
所得税前收入(虧損) | 31,366 | | | (35,780) | | | (220,242) | |
所得税準備金(受益於) | 11,196 | | | (104,358) | | | 383,331 | |
淨收益(虧損) | 20,170 | | | 68,578 | | | (603,573) | |
| | | | | |
減去:可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (9,546) | | | 22,481 | | | 241,656 | |
| | | | | |
| | | | | |
可歸因於Amneal製藥公司的淨收益(虧損) | $ | 10,624 | | | $ | 91,059 | | | $ | (361,917) | |
| | | | | |
Amneal製藥公司普通股股東的每股淨收益(虧損): | | | | | |
A類和B類-1基本 | $ | 0.07 | | | $ | 0.62 | | | $ | (2.74) | |
A類和B類-1稀釋 | $ | 0.07 | | | $ | 0.61 | | | $ | (2.74) | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | |
A類和B類-1基本 | 148,922 | | | 147,443 | | | 132,106 | |
A類和B類-1稀釋 | 151,821 | | | 148,913 | | | 132,106 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Amneal製藥公司。
綜合全面收益表(損益表)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨收益(虧損) | $ | 20,170 | | | $ | 68,578 | | | $ | (603,573) | |
| | | | | |
減去:可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (9,546) | | | 22,481 | | | 241,656 | |
| | | | | |
| | | | | |
可歸因於Amneal製藥公司的淨收益(虧損) | 10,624 | | | 91,059 | | | (361,917) | |
其他全面收益(虧損): | | | | | |
外幣折算調整 | | | | | |
期內出現的外幣換算調整 | (8,618) | | | (13,500) | | | (1,233) | |
減去:計入淨虧損的外幣換算調整的重新分類 | — | | | — | | | 3,413 | |
外幣折算調整,淨額 | (8,618) | | | (13,500) | | | 2,180 | |
| | | | | |
現金流套期保值未實現收益(虧損),税後淨額 | 42,430 | | | (70,276) | | | 16,373 | |
減去:可歸因於非控股權益的其他綜合(收益)損失 | (17,095) | | | 42,573 | | | (10,058) | |
Amneal PharmPharmticals,Inc.的其他全面收益(虧損)。 | 16,717 | | | (41,203) | | | 8,495 | |
Amneal PharmPharmticals,Inc.的全面收益(虧損) | $ | 27,341 | | | $ | 49,856 | | | $ | (353,422) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Amneal製藥公司。
合併資產負債表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 247,790 | | | $ | 341,378 | |
受限現金 | 8,949 | | | 5,743 | |
應收貿易賬款淨額 | 662,583 | | | 638,895 | |
盤存 | 489,389 | | | 490,649 | |
預付費用和其他流動資產 | 110,218 | | | 73,467 | |
關聯方應收賬款 | 1,179 | | | 1,407 | |
流動資產總額 | 1,520,108 | | | 1,551,539 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 514,158 | | | 477,754 | |
商譽 | 593,017 | | | 522,814 | |
無形資產,淨額 | 1,166,922 | | | 1,304,626 | |
經營性租賃使用權資產 | 39,899 | | | 33,947 | |
經營性租賃使用權資產關聯方 | 20,471 | | | 24,792 | |
融資租賃使用權資產 | 64,475 | | | 9,541 | |
融資租賃使用權資產關聯方 | — | | | 58,676 | |
其他資產 | 20,614 | | | 22,344 | |
總資產 | $ | 3,939,664 | | | $ | 4,006,033 | |
負債與股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 583,345 | | | $ | 611,867 | |
長期債務的當期部分,淨額 | 30,614 | | | 44,228 | |
經營租賃負債的當期部分 | 9,686 | | | 6,474 | |
經營和融資租賃負債的當期部分-關聯方 | 2,636 | | | 3,978 | |
融資租賃負債的當期部分 | 3,101 | | | 1,794 | |
應付票據的當期部分-關聯方 | — | | | 1,000 | |
關聯方應付款-短期 | 47,861 | | | 7,561 | |
流動負債總額 | 677,243 | | | 676,902 | |
長期債務,淨額 | 2,680,053 | | | 2,735,264 | |
應付票據-關聯方 | 38,038 | | | 36,440 | |
經營租賃負債 | 32,894 | | | 30,182 | |
經營租賃負債關聯方 | 18,783 | | | 23,049 | |
融資租賃負債 | 60,251 | | | 2,318 | |
融資租賃負債關聯方 | — | | | 60,193 | |
關聯方應付--長期 | 9,619 | | | 1,584 | |
其他長期負債 | 38,903 | | | 83,365 | |
長期負債總額 | 2,878,541 | | | 2,972,395 | |
承付款和或有事項(附註5和21) | | | |
可贖回的非控股權益 | 16,907 | | | 11,804 | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01面值,2,000授權股份;無於2021年12月31日和2020年12月31日發佈 | — | | | — | |
A類普通股,$0.01面值,900,0002021年12月31日和2020年12月31日授權的股票;149,413和147,674分別於2021年12月31日和2020年12月31日發行的股票 | 1,492 | | | 1,475 | |
B類普通股,$0.01面值,300,0002021年12月31日和2020年12月31日授權的股票;152,117在2021年12月31日和2020年12月31日發行的股票 | 1,522 | | | 1,522 | |
額外實收資本 | 658,350 | | | 628,413 | |
股東累計虧損 | (276,197) | | | (286,821) | |
累計其他綜合損失 | (24,827) | | | (41,318) | |
Amneal PharmPharmticals,Inc.股東權益總額 | 360,340 | | | 303,271 | |
非控制性權益 | 6,633 | | | 41,661 | |
股東權益總額 | 366,973 | | | 344,932 | |
總負債和股東權益 | $ | 3,939,664 | | | $ | 4,006,033 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Amneal製藥公司。
合併股東權益變動表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通股 | | B類普通股 | | | | 其他內容 已繳費 資本 | | 股東的 累計 赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 非- 控管 利益 | | 總計 權益 | | | 可贖回 非- 控股權 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日的餘額 | 147,674 | | | $ | 1,475 | | | 152,117 | | | $ | 1,522 | | | | | | | $ | 628,413 | | | $ | (286,821) | | | $ | (41,318) | | | $ | 41,661 | | | $ | 344,932 | | | | $ | 11,804 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 10,624 | | | — | | | 2,539 | | | 13,163 | | | | 7,007 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (4,255) | | | (4,363) | | | (8,618) | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 28,412 | | | — | | | — | | | — | | | 28,412 | | | | — | |
股票期權的行使 | 342 | | | 3 | | | — | | | — | | | | | | | 901 | | | — | | | (44) | | | (7) | | | 853 | | | | — | |
限制性股票單位歸屬,扣除為支付工資税而扣留的股份 | 1,397 | | | 14 | | | — | | | — | | | | | | | 624 | | | — | | | (182) | | | (3,169) | | | (2,713) | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (53,486) | | | (53,486) | | | | (3,646) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流套期保值未實現收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 20,972 | | | 21,458 | | | 42,430 | | | | — | |
收購KSP的非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | 2,000 | | | | — | |
收購普尼斯卡的非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 1,742 | |
2021年12月31日的餘額 | 149,413 | | | $ | 1,492 | | | 152,117 | | | $ | 1,522 | | | | | | | $ | 658,350 | | | $ | (276,197) | | | $ | (24,827) | | | $ | 6,633 | | | $ | 366,973 | | | | $ | 16,907 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Amneal製藥公司。
合併股東權益變動表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通股 | | B類普通股 | | | | 其他內容 已繳費 資本 | | 股東的 累計 赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 非- 控管 利益 | | 總計 權益 | | | 可贖回 非- 控股權 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | | | | | | |
2020年1月1日的餘額 | 147,070 | | | $ | 1,470 | | | 152,117 | | | $ | 1,522 | | | | | | | $ | 606,966 | | | $ | (377,880) | | | $ | (68) | | | $ | 114,778 | | | $ | 346,788 | | | | $ | — | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 91,059 | | | — | | | (23,268) | | | 67,791 | | | | 787 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (6,643) | | | (6,857) | | | (13,500) | | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 20,750 | | | — | | | — | | | — | | | 20,750 | | | | — | |
股票期權的行使 | 117 | | | 1 | | | — | | | — | | | | | | | 323 | | | — | | | (15) | | | 12 | | | 321 | | | | — | |
限制性股票單位歸屬,扣除為支付工資税而扣留的股份 | 487 | | | 4 | | | — | | | — | | | | | | | 268 | | | — | | | (32) | | | (1,103) | | | (863) | | | | — | |
税收分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (2,779) | | | (2,779) | | | | (458) | |
現金流套期保值未實現虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (34,560) | | | (35,716) | | | (70,276) | | | | — | |
向非控制性權益分配收益和獲取非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 106 | | | — | | | — | | | (3,406) | | | (3,300) | | | | — | |
收購朗多的非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 11,475 | |
2020年12月31日餘額 | 147,674 | | | $ | 1,475 | | | 152,117 | | | $ | 1,522 | | | | | | | $ | 628,413 | | | $ | (286,821) | | | $ | (41,318) | | | $ | 41,661 | | | $ | 344,932 | | | | $ | 11,804 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Amneal製藥公司。
合併股東權益變動表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通股 | | B類普通股 | | B-1級 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 股東的 累計 赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 非- 控管 利益 | | 總計 權益 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | |
2019年1月1日的餘額 | 115,047 | | | $ | 1,151 | | | 171,261 | | | $ | 1,713 | | | 12,329 | | | $ | 123 | | | $ | 530,438 | | | $ | (20,920) | | | $ | (7,755) | | | $ | 391,613 | | | $ | 896,363 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (361,917) | | | — | | | (241,656) | | | (603,573) | |
採用主題842的累積有效調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,957 | | | — | | | 8,604 | | | 13,561 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (729) | | | (504) | | | (1,233) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,679 | | | — | | | — | | | — | | | 21,679 | |
股票期權的行使 | 211 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 937 | | | — | | | (7) | | | 468 | | | 1,400 | |
限制性股票單位歸屬,扣除為支付工資税而扣留的股份 | 339 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54 | | | — | | | (7) | | | (1,163) | | | (1,113) | |
贖回B類普通股 | 19,144 | | | 191 | | | (19,144) | | | (191) | | | — | | | — | | | 53,858 | | | — | | | (795) | | | (53,063) | | | — | |
B-1類普通股的換股 | 12,329 | | | 123 | | | — | | | — | | | (12,329) | | | (123) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
税收分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (82) | | | (82) | |
現金流套期保值未實現收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,764 | | | 8,609 | | | 16,373 | |
計入淨虧損的外幣折算調整的重新分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,461 | | | 1,952 | | | 3,413 | |
2019年12月31日的餘額 | 147,070 | | | $ | 1,470 | | | 152,117 | | | $ | 1,522 | | | — | | | $ | — | | | $ | 606,966 | | | $ | (377,880) | | | $ | (68) | | | $ | 114,778 | | | $ | 346,788 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Amneal製藥公司。
合併現金流量表
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 20,170 | | | $ | 68,578 | | | $ | (603,573) | |
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | |
減少應收税金協議負債的收益 | — | | | — | | | (192,884) | |
折舊及攤銷 | 233,406 | | | 235,387 | | | 207,235 | |
攤銷左旋甲狀腺素過渡協議資產 | — | | | — | | | 36,393 | |
未實現外幣損失(收益) | 175 | | | (16,728) | | | 7,342 | |
債務發行成本攤銷 | 9,203 | | | 8,678 | | | 6,478 | |
出售國際業務的收益,淨額 | — | | | (123) | | | (7,258) | |
無形資產減值準備 | 23,402 | | | 37,259 | | | 172,781 | |
非現金重組和與資產相關的(福利)費用 | — | | | (536) | | | 12,459 | |
遞延税項準備 | — | | | — | | | 371,716 | |
或有對價的公允價值變動 | 200 | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | 28,412 | | | 20,750 | | | 21,679 | |
庫存撥備 | 54,660 | | | 75,236 | | | 82,245 | |
財產和設備損失的保險賠償 | (5,000) | | | — | | | — | |
非現金財產和設備損失 | 5,152 | | | — | | | — | |
其他營業費用和信用,淨額 | 5,633 | | | 11,818 | | | 7,309 | |
資產和負債變動情況: | | | | | |
應收貿易賬款淨額 | (23,621) | | | 16,787 | | | (132,726) | |
盤存 | (49,015) | | | (113,782) | | | (20,393) | |
預付費用、其他流動資產和其他資產 | (21,981) | | | 33,312 | | | 38,870 | |
關聯方應收賬款 | 7,311 | | | 412 | | | (939) | |
應付賬款、應計費用和其他負債 | (43,932) | | | 307 | | | (10,257) | |
關聯方應付款 | (2,355) | | | 1,646 | | | 5,228 | |
經營活動提供的淨現金 | 241,820 | | | 379,001 | | | 1,705 | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
購買房產、廠房和設備 | (47,728) | | | (56,445) | | | (47,181) | |
取得產品權利和許可 | (1,700) | | | (4,350) | | | (50,250) | |
為將來購置財產、廠房和設備所需的保證金 | (3,211) | | | (5,391) | | | — | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | (146,543) | | | (251,360) | | | — | |
財產和設備損失保險賠償所得收益 | 5,000 | | | — | | | 43,017 | |
| | | | | |
出售國際業務所得的收益,扣除出售的現金 | — | | | — | | | 34,834 | |
用於投資活動的現金淨額 | (194,182) | | | (317,546) | | | (19,580) | |
融資活動的現金流: | | | | | |
支付遞延融資費用和清償債務費用 | — | | | (4,102) | | | — | |
發行債券所得款項 | — | | | 180,000 | | | — | |
支付債務本金、融資租賃和其他 | (78,086) | | | (35,933) | | | (27,000) | |
| | | | | |
| | | | | |
行使股票期權所得收益 | 853 | | | 321 | | | 1,400 | |
限制性股票單位歸屬的員工工資税預扣 | (2,664) | | | (863) | | | (926) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
向非控制性權益分配收益和獲取非控制性權益 | — | | | (3,300) | | | (3,543) | |
對非控股權益的税收分配 | (57,132) | | | (3,237) | | | (13,494) | |
向融資租賃關聯方支付本金 | (93) | | | (1,079) | | | (2,270) | |
償還關聯方票據 | (1,000) | | | — | | | — | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (138,122) | | | 131,807 | | | (45,833) | |
外匯匯率對現金的影響 | 102 | | | 1,037 | | | (2,249) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (90,382) | | | 194,299 | | | (65,957) | |
現金、現金等價物和限制性現金--期初 | 347,121 | | | 152,822 | | | 218,779 | |
現金、現金等價物和受限現金--期末 | $ | 256,739 | | | $ | 347,121 | | | $ | 152,822 | |
現金和現金等價物--期末 | $ | 247,790 | | | $ | 341,378 | | | $ | 151,197 | |
受限現金--期末 | $ | 8,949 | | | $ | 5,743 | | | $ | 1,625 | |
現金、現金等價物和受限現金--期末 | $ | 256,739 | | | $ | 347,121 | | | $ | 152,822 | |
補充披露現金流量信息: | | | | | |
支付利息的現金 | $ | 121,747 | | | $ | 130,186 | | | $ | 158,568 | |
所得税收到的現金(已支付),淨額 | $ | (15,558) | | | $ | 100,141 | | | $ | 10,255 | |
補充披露非現金投資和融資活動: | | | | | |
收購關聯方應付票據 | $ | 14,162 | | | $ | 36,033 | | | $ | — | |
收購關聯方的延期對價 | $ | 30,099 | | | $ | — | | | $ | — | |
收購關聯方的或有對價 | $ | 5,700 | | | $ | — | | | $ | — | |
因取得產品權利和許可證而應支付的費用 | $ | 300 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
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| | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Amneal製藥公司。
合併財務報表附註
1. 運營的性質
Amneal PharmPharmticals,Inc.(“本公司”)是一家制藥公司,專門開發、製造、營銷和分銷各種劑型和治療領域的高價值仿製藥和品牌專用藥品。該公司主要在美國、印度和愛爾蘭經營,直接或間接向批發商、分銷商、醫院、連鎖藥店和個人藥店銷售產品。該公司是一家控股公司,其主要資產是Amneal PharmPharmticals,LLC(“Amneal”)的普通股(“Amneal Common Units”)。
該集團及其附屬公司和某些受讓人在Amneal是私人公司時擁有該公司(“成員”或“Amneal集團”)50.4Aneal Common Units和公司持有剩餘股份的百分比49.6截至2021年12月31日。
2018年,Amneal完成了對仿製藥和特種製藥公司Impax實驗室,Inc.(簡稱Impax)的收購。
2. 重要會計政策摘要
會計原則
財務報表及附註乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
合併原則
雖然公司擁有Amneal的少數經濟權益,但它是Amneal的唯一管理成員,擁有做出Amneal所有商業決策和控制其管理層的唯一投票權。因此,本公司合併了Amneal及其子公司的財務報表。該公司記錄了它不持有的Amneal經濟權益部分的非控制性權益。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表時,公司管理層需要做出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的財務狀況以及報告期內報告的經營業績。這些估計和假設影響合併財務報表和附註中資產、負債、收入和支出的報告金額,以及或有資產和負債的披露。以下為該等估計的一部分,但並非全部:釐定扣回款項、銷售退回、回扣、回款、在企業合併中收購的無形資產及其他資產的估值、應收賬款準備、應計負債、或有負債、企業合併中確認的或有代價的初始及其後估值、股票補償、存貨餘額估值、產品權利使用年限的釐定及評估商譽及其他長期資產減值所用的預期現金流量的評估。實際結果可能與這些估計不同。
收入確認
在評估其收入確認時,本公司執行以下五個步驟:(I)確定與客户的合同;(Ii)確定合同中的履約義務;(Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配到合同中的履約義務;以及(V)在實體履行履約義務時確認收入。該公司在將其產品的控制權轉讓給客户時確認收入,其數額反映了公司預期有權獲得的對價,以換取這些產品。有關本公司收入確認政策的進一步詳情,請參閲注4.收入確認.
基於股票的薪酬
公司的股票薪酬包括授予僱員和非僱員董事的股票期權、限制性股票單位(RSU)和基於市場表現的限制性股票單位(MPRSU)。股票期權按授予日或修改日(視情況而定)的公允價值計量。包括MPRSU在內的RSU是在庫存中測量的
在授予日期或修改日期的價格(視情況而定)。本公司在必要的服務和/或履約期間(如適用)以直線方式確認補償費用。喪失獎勵計入沒收獎勵期間基於股票的補償費用的減少。該公司的政策是在行使期權並授予RSU和MPRSU時發行新股。
或有對價
業務收購可能包括未來的付款,這取決於某些藥品監管里程碑的發生或藥品的淨銷售額。對於作為企業合併入賬的收購,該等或有對價支付的債務在收購日按公允價值入賬。對於或有里程碑付款,公司使用概率加權收益方法,利用適當的貼現率。對於淨銷售額的或有分級特許權使用費,該公司使用蒙特卡洛模擬模型。或有對價負債在每個報告期結束時重估為公允價值。或有對價公允價值的變動,除因付款引起的變動外,確認為損益,並計入合併業務表中或有對價的公允價值變動。參考附註3.收購和資產剝離和附註19.公允價值計量以獲取更多信息。
外幣
該公司在美國、印度、愛爾蘭和其他外國司法管轄區設有業務。一般情況下,公司境外經營子公司的本位幣為當地貨幣。其非美元業務的結果按期間的平均匯率換算為美元。資產和負債按資產負債表日的匯率折算。換算調整計入綜合資產負債表中累計的其他全面虧損和非控制權益,並計入全面收益(虧損)。交易損益計入公司綜合經營報表中的淨收益(虧損),作為匯兑(虧損)收益淨額的一個組成部分。這種外幣交易損益包括與在可預見的未來應支付的長期公司間貸款有關的波動。長期投資性質的公司間結餘的折算損益計入累計其他全面收益(虧損)和非控股權益、全面收益(虧損)的外幣折算調整。
企業合併
企業合併採用會計收購法核算。在收購法下,企業合併中的收購實體按其公允價值記錄收購日收購的資產和承擔的負債。收購價格超過收購的淨資產和其他可識別無形資產的公允價值的任何部分計入商譽。與收購相關的成本,主要是專業費用,在發生時計入費用。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括存款現金和原始到期日不超過三個月的高流動性投資。該公司的部分現金流來自美國以外。因此,該公司面臨與外匯匯率變化相關的市場風險。該公司在美國和國際的商業銀行都有現金餘額。在一年中的不同時間,美國的現金餘額可能會超過聯邦存款保險公司的保險金額。
受限現金
截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司限制現金餘額為#美元。9百萬美元和美元6在其銀行賬户中,有100萬美元主要與在印度購買某些土地和設備有關。
應收賬款與信用損失準備
應收貿易賬款按發票金額入賬,不計息。公司通過在必要時進行信用評估來限制應收賬款的信用風險。該公司不需要抵押品來擔保其客户欠它的款項。
應收貿易賬款按其可變現淨值列報。信貸損失準備反映了根據歷史經驗、當前信息和對未來經濟狀況的預測而確定的對應收賬款組合預期信貸損失的最佳估計。公司通過彙集應收賬款來確定其備抵方法
客户級別的餘額。本公司會考慮各種因素,包括其過往的虧損歷史、與每個客户有關的個人信貸風險,以及整體經濟的現狀和未來情況。這些信用風險因素每季度監測一次,並在必要時更新。如發現任何個別債務人的信貸質素惡化,本公司會根據該等客户的個別風險特徵釐定撥備。本公司會齊心協力向客户收取所有未清償餘額;然而,當管理層認為應收賬款很可能無法收回時,賬户餘額會從撥備中註銷。本公司並無任何與客户有關的表外信貸風險。
從製造商收到的退款
當合同項目發生銷售時,公司向該項目的製造商支付的成本與最終客户與製造商之間的合同價格之間的差額由製造商作為退款返還給公司。退款被記錄為銷售成本的減少以及欠製造商的金額的減少(如果有抵銷權的話)或作為製造商的應收賬款。
盤存
庫存包括待售的成品、原材料和在製品。存貨按可變現淨值列報,成本採用先進先出法確定。對過剩和陳舊庫存的調整是根據歷史經驗和管理層對當前產品需求的評估而確定的。這些評估包括基於到期日的庫存陳舊情況、損壞或報廢的產品以及移動緩慢的產品。
物業、廠房和設備
財產、廠房和設備按歷史成本減去累計折舊列報。折舊費用主要按資產的估計使用年限採用直線法計算,具體如下:
| | | | | | | | |
資產分類 | | 預計使用壽命 |
建築物 | | 30年份 |
計算機設備 | | 5年份 |
傢俱和固定裝置 | | 7年份 |
租賃權改進 | | 資產的使用壽命或剩餘租賃年限中較短的一個 |
機器和設備 | | 5 - 10年份 |
車輛 | | 5年份 |
在報廢或處置時,處置資產的成本和累計折舊從賬目中扣除,任何收益或損失都作為處置期間的營業收入(虧損)的一部分反映。顯著增加財產、廠房和設備的價值或延長其使用壽命的支出被資本化,而用於正常維護和維修的支出被計入費用。本公司將主要基建項目建設期間的借款利息資本化,作為相關資產的一部分,並將資本化利息攤銷為相關資產剩餘使用年限內的收益。
租契
所有重大租賃安排於租賃開始時確認為使用權(ROU)資產和租賃負債。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表其支付租賃所產生的租賃款項的義務。淨收益資產和負債在開始日期根據未來租賃付款的現值確認,採用公司的增量借款利率,該利率每季度評估一次。
經營租賃費用在租賃期內以直線法確認。在每個資產負債表日,經營和融資租賃負債繼續代表未來付款的現值。融資租賃ROU資產是用直線法計提的,除非另一種基準更能代表經濟效益的模式,否則就是租賃費用。融資租賃負債的利息在利息支出中確認。
初始租期為12個月或以下的租約(短期租約)不在資產負債表中確認,相關租賃付款確認為在租賃期內產生。該公司將租賃和非租賃部分分開。一部分
本公司的房地產租約會受到消費物價指數(“CPI”)定期變動的影響。消費物價指數的變化被視為可變租賃付款,並在產生這些付款的債務期間確認。
有關本公司租約的進一步詳情,請參閲注12.租約.
正在進行的研究和開發
在業務合併中收購的正在進行的研發(“IPR&D”)的公允價值是根據每個研究項目的預計現金流的現值採用收益法確定的。收入是根據相關的市場規模和增長因素、預期的行業趨勢、單個項目的生命週期以及每個研究項目的潛在市場性的生命週期來估計的。在確定每個研究項目的公允價值時,預期現金流會根據完成的某些風險進行調整,包括技術和監管風險。
收購時知識產權研發項目的應佔價值被資本化為無限期無形資產,並進行減值測試,直至項目完成或被放棄。項目完成後,無限期無形資產將作為有限年限無形資產入賬,並根據預計消耗或以其他方式耗盡經濟利益的模式在資產的估計使用年限內攤銷,如果該模式不容易確定,則按直線法攤銷。如果項目被放棄,無限期存在的無形資產將計入費用。
具有無限年限的無形資產,包括知識產權研發,在出現減值指標時進行減值測試,至少每年進行一次。然而,實體被允許首先評估定性因素,以確定是否有必要進行定量減損測試。只有當實體根據定性評估確定一項無限期無形資產的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值時,才需要進一步測試。否則,不需要進一步的減值測試。無限期無形資產減值測試包括一步分析,將無形資產的公允價值與其賬面價值進行比較。如果無形資產的賬面金額超過其公允價值,則確認減值損失的金額等於該超出的金額。該公司在評估其具有無限壽命的無形資產的價值是否可能無法收回時考慮了許多因素,包括但不限於預期增長率、股本和債務資本成本、一般經濟狀況、公司對本公司行業的展望和市場表現,以及最近和預測的財務表現。
商譽
商譽是指購入價格超過購入淨資產公允價值的部分,按成本計提。商譽不攤銷;相反,通過應用基於公允價值的測試進行定期減值評估。本公司於第四季度或當事件或情況顯示賬面值可能無法收回時,每年檢討商譽是否可能減值。
為了測試商譽的減值,允許一個實體首先評估定性因素,以確定是否有必要對商譽進行量化評估。本公司考慮的定性因素可能包括但不限於:總體經濟狀況、本公司的前景、本公司所在行業的市場表現以及近期和預測的財務表現。只有在實體根據定性評估確定報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值的情況下,才需要進一步測試。否則,不需要進一步的減值測試。如果需要進行量化評估,本公司將結合收入法和市場法確定其報告單位的公允價值。如果報告單位的賬面淨值超過其公允價值,本公司確認報告單位的商譽減值費用等於(I)分配給該報告單位的商譽總額和(Ii)該報告單位的賬面金額超過其公允價值的金額中的較小者。看見附註15.商譽及其他無形資產,以進一步討論本公司對商譽的量化評估。
評估減值時使用的假設和估計可能會影響長期資產的賬面價值,從而可能導致未來期間的減值費用。這些假設包括對未來現金流和資產當前公允價值的預測。
有限壽命無形資產攤銷
除無限期無形資產外,無形資產乃根據預期消耗或以其他方式耗盡經濟利益的模式,或如該模式不容易釐定,則按資產的估計使用年限按直線攤銷。使用年限是資產預期直接或間接貢獻的期間
間接影響到未來的現金流。除非無形資產在購置期內減值,否則在購置期內不予以註銷。
本公司定期評估每項正在攤銷的無形資產的剩餘使用年限,以確定事件和情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。如果無形資產的剩餘使用年限的估計發生變化,無形資產的剩餘賬面價值將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。看見附註15.商譽及其他無形資產,以進一步討論公司的無形資產。
長壽資產(包括有限年限無形資產)減值
當事件或情況變化顯示資產的賬面價值可能不能完全收回時,本公司會檢討其長期資產,包括壽命有限的無形資產的可回收性。本公司通過比較估計的未來未貼現淨現金流量與資產的賬面價值來評估資產的潛在減值。如果資產的賬面價值超過估計的未來未貼現現金流量,減值將根據資產賬面價值與公允價值之間的差額計量,公允價值通常是一種預期現值現金流量技術。管理層在確定是否存在減值指標時的政策包括可衡量的經營業績標準以及其他定性措施。看見附註15.商譽及其他無形資產,以供進一步討論本公司的無形資產減值評估。
金融工具
本公司透過其正常營運及融資活動,以及在認為適當時,透過使用衍生金融工具,將利息波動所帶來的風險減至最低。衍生金融工具用於管理風險,不用於交易或其他投機目的。本公司不使用槓桿衍生金融工具。符合對衝會計資格的衍生金融工具必須在合同開始時被指定並有效地對衝已確定的風險敞口。因此,衍生工具合約的公允價值變動必須與對衝開始時及對衝合約有效期內相關對衝項目的公允價值變動高度相關。
所有衍生品都在資產負債表上作為資產或負債入賬,並按公允價值計量。對於被指定為現金流對衝的衍生品,衍生品公允價值變動的有效部分計入累計其他綜合虧損,扣除所得税後,隨後作為被對衝的預測交易影響收益期間的利息支出調整攤銷,也就是公司確認對衝現金流量的利息支出時。該等衍生金融工具的現金流量按相關對衝項目分類。
使用利率互換作為對衝工具並符合ASC 815標準的高效對衝關係,衍生工具和套期保值,可能有資格採用評估有效性的“捷徑法”。捷徑法允許公司假設沒有無效,這意味着被套期保值項目的公允價值變化可以被假設為等於衍生工具的公允價值變化。除非關鍵條款發生變化,否則不會對這些套期保值關係的有效性進行進一步評估,除非關鍵條款發生了變化。
對於不符合簡約法的套期保值關係,本公司採用“假設衍生法”計量其有效性,即被套期保值項目的公允價值變動必須與衍生工具的公允價值變動分開計量。於開始時及其後每季度,本公司會正式評估對衝交易中使用的衍生工具在抵銷被對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。本公司將實際利率衍生工具的公允價值變動與具有與對衝利率付款相匹配的關鍵條款的假設利率衍生工具的公允價值變動進行比較。在最初的定量評估之後,這種分析是在定性的基礎上進行的,如果確定套期保值關係曾經是並將繼續是高度有效的,則不需要進一步分析。
每個衍生金融工具的損益的所有組成部分都包括在套期保值有效性的評估中。如果確定衍生工具不再是一種高效的對衝,本公司將終止對衝會計,與終止的現金流對衝相關的任何遞延收益或虧損應繼續在累計的其他全面收益(虧損)中扣除所得税,除非預測的交易很可能不會發生。如果預測的交易很可能不會在最初規定的時間段內發生,公司將停止進行套期保值會計,在累計其他全面收益(虧損)中報告的任何遞延收益或虧損立即計入收益。
由於衍生產品協議的交易對手不履行義務,本公司將承擔信用風險。自成立之日起及其後每季度,本公司會就每一交易對手的信譽作出判斷,以確定交易對手的不履行情況。
所得税
本公司按照美國會計準則第740條計算所得税,所得税會計這要求通過應用預計差異將逆轉的年度的現行税率,確認其資產和負債的財務報告和計税基準之間的暫時性差異的税收利益或支出。這種對暫時性差額的税收淨影響作為遞延税項資產和負債反映在公司的綜合資產負債表中。當本公司認為部分或全部遞延税項資產極有可能不會變現時,遞延税項資產減記估值撥備。
ASC 740-10規定了一種兩步法,用於確認和衡量與納税申報單中影響財務報表中報告的金額的頭寸相關的税收優惠。本公司已審閲並將繼續審閲有關不確定税務狀況的結論,這些結論可能會在日後根據對税務法律、法規及其解釋的持續分析而作出檢討及調整。若本公司對有關不確定税務狀況的結論的評估因評估新資料而發生變化,則估計的變化將計入作出該等釐定的期間。該公司將與所得税相關的利息和與不確定税務狀況有關的罰款(如果適用)報告為所得税費用的一個組成部分。
綜合收益(虧損)
全面收益(虧損)包括淨收益(虧損)和股東權益的所有變化(與股東的交易除外),包括因合併外國子公司的財務報表而產生的外幣換算調整和扣除所得税後的現金流量對衝的未實現收益。
研究與開發
研究與開發(“R&D”)活動在發生時計入費用。研發費用主要包括與新產品開發相關的配方、臨牀研究和驗證過程中發生的直接和已分配的費用。向第三方支付的與研發協作相關的預付款和里程碑付款,在獲得監管部門批准或未來沒有其他用途時,作為已發生的費用計入。
知識產權法律發展費用
公司在發生外部知識產權法律開發費用時承擔費用。這些成本與創新者的專利因無效或非侵權而受到的法律挑戰有關,這是仿製藥行業的慣例,主要發生在產品開發期間和監管部門批准之前。相關成本包括但不限於配方評估、專利挑戰意見和戰略,以及為支持公司的監管文件而捍衞知識產權的訴訟費用。
運輸成本
本公司將向客户發運產品的成本作為銷售、一般和行政費用的一個組成部分進行記錄。運輸成本為$18百萬,$17百萬美元和美元15截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
近期發佈的會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響,它為擁有參考LIBOR或其他參考利率的合同、對衝關係和其他交易的實體提供了可選的修訂,這些參考利率預計將因參考匯率改革而終止。這些修改立即生效,可能適用於2022年12月31日或之前簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,參考匯率改革(主題848),以擴大和澄清專題848的範圍,以包括關於交易貼現的衍生工具。這個
本ASU中的修正案與ASU 2020-04在同一時間範圍內生效。該公司目前正在評估這一指導將對其合併財務報表產生的影響。
企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債,它要求實體根據主題606,與客户的合同收入,確認和計量在業務組合中獲得的合同資產和合同負債。更新一般會導致實體確認合同資產和合同負債的金額與被收購方在緊接收購日期之前記錄的金額一致,而不是按公允價值。新標準在2022年12月15日之後的財政年度內生效,並允許提前採用。該公司目前正在評估這一指導將對其合併財務報表產生的影響。
政府援助(話題832):企業實體披露政府援助情況
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10,政府援助(話題832),商業實體對政府援助的披露它要求各實體在年度報告期內披露重大政府援助交易。披露的信息包括有關援助的性質、用於核算的相關會計政策對於政府援助,政府援助對實體財務報表的影響,以及協議的任何重要條款和條件,包括承諾和或有事項。新準則於2022年1月1日對公司生效,僅影響年度財務報表腳註披露。該公司目前正在評估這一指導將對其合併財務報表產生的影響。
重新分類
上期結餘涉及(1)融資租賃使用權資產#美元10以前列入其他資產的100萬美元;(2)融資租賃負債的本期部分#美元2以前列入應付帳款和應計費用的100萬美元;(3)長期租賃負債#美元2截至2020年12月31日以前包括在其他長期負債中的100萬歐元已重新分類到各自的資產負債表標題中,以符合綜合資產負債表中的本期列報。
3. 收購和資產剝離
收購
普尼斯卡醫療保健有限公司
2021年11月2日,該公司達成了一項最終協議,收購了Puniska Healthcare Pvt.Ltd.(“Puniska”),Puniska是一傢俬人持股的印度非腸道和注射藥物製造商,並達成了一項價值美元的交易93百萬美元(“收購普尼斯卡”)。在執行協議時,公司支付了#美元。73百萬,手頭有現金,大約74Puniska的股權的%。一旦交易得到印度政府的批准,公司將用手頭的現金額外支付$2剩餘的百萬美元26Puniska股權的百分比(包括於2021年12月31日公司綜合資產負債表中可贖回的非控制權益)和#美元14支付給賣方的已有應付款項(包括在關聯方應付款中-公司截至2021年12月31日的綜合資產負債表中的短期)。該公司預計將在2022年上半年獲得印度政府的批准。在2021年12月,該公司支付了$4用手頭的現金購買與收購普尼斯卡相關的土地。
截至2021年12月31日止年度,本公司產生1與收購Puniska相關的交易成本為100萬美元,計入收購、交易相關和整合費用。
普尼斯卡收購不包括2021年12月收購的土地,按照會計收購法入賬,Amneal為會計收購人。初步購買價格計算如下(單位:千):
| | | | | |
現金(1) | $ | 72,880 | |
付給賣家(2) | 14,162 | |
轉讓對價的公允價值 | $ | 87,042 | |
(1)現金包括在協議執行時支付的款項。
(2)由於應付予賣方的款項屬短期性質,本金金額接近公允價值。
以下是收購普尼斯卡的初步收購價格分配摘要(單位:千):
| | | | | |
| 截至2021年11月1日的公允價值 |
現金 | $ | 165 | |
應收貿易賬款淨額 | 232 | |
盤存 | 1,092 | |
預付費用和其他流動資產 | 4,473 | |
財產、廠房和設備 | 56,498 | |
商譽 | 27,016 | |
經營性租賃--使用權資產 | 234 | |
其他資產 | 1,303 | |
收購的總資產 | 91,013 | |
應付賬款和應計費用 | 1,732 | |
經營租賃負債 | 234 | |
其他長期負債 | 263 | |
承擔的總負債 | 2,229 | |
可贖回的非控股權益 | 1,742 | |
轉讓對價的公允價值 | $ | 87,042 | |
商譽按轉讓對價和可贖回非控制權益的公允價值超過確認的淨資產計算。與收購普尼斯卡有關的所有商譽都分配給了該公司的仿製藥部門。
從收購日期2021年11月2日至2021年12月31日,收購普尼斯卡造成了1美元的運營虧損2百萬美元。
Kashiv Specialty製藥公司,LLC收購
2021年1月11日,公司和Kashiv Biosciences,LLC(關聯方,見注24.關聯方交易)(“Kashiv”)達成最終協議,Amneal將收購98Kashiv Specialty PharmPharmticals,LLC(“KSP”)是Kashiv的子公司,專注於開發創新的藥物輸送平臺、新型505(B)(2)藥物和複雜仿製藥(“KSP收購”)。
2021年4月2日,公司完成對KSP的收購。根據交易條款,對價的現金部分為#美元。104百萬美元,其中包括購買價格為$100100萬美元(包括初始對價和遞延對價)和週轉金調整數#美元4百萬美元。現金購買價格由手頭的現金支付。有關購買價格的進一步詳細信息,請參閲下表。
截至2021年12月31日止年度,本公司產生3與KSP收購相關的交易成本為100萬美元,計入收購、交易相關和整合費用。
KSP的收購按會計收購法入賬,Amneal為會計收購方。
購買價格計算如下(以千為單位):
| | | | | |
現金,包括營運資金支付 | $ | 74,440 | |
遞延對價(1) | 30,099 | |
或有對價(監管里程碑) (2) | 500 | |
或有代價(特許權使用費)(2) | 5,200 | |
結清應付KSP的遺忘性貿易賬款(3) | (7,117) | |
轉讓對價的公允價值 | $ | 103,122 | |
(1)遞延代價按公允價值估計數#美元列報。30.1百萬美元,這是$30.5合同規定的百萬美元減去澳元0.4百萬折扣。遞延對價包括$。30於2022年1月11日繳付的款項為百萬元及0.5100萬美元,將於2022年3月10日到期。由於遞延代價不計息,本公司採用指引公司及具有可比風險狀況的市場借款,將遞延代價按1.72021年4月2日至到期日期間的%,公允價值為$30.1百萬美元,在收購之日。該貼現將按實際利率法攤銷至遞延對價有效期內的利息支出。
(2)卡西夫有資格獲得高達1美元的額外補貼。8在實現某些監管里程碑和可能的特許權使用費支付(從較高的個位數到中位數的兩位數)時支付或有付款百萬美元,這取決於某些未來藥品的年淨銷售額總額。購置日的或有代價估計公允價值為$6百萬美元和是基於市場上看不到的重要的3級投入。主要假設包括貼現率、實現里程碑的可能性、預計付款年份和預計產品淨銷售額。參考附註19.公允價值計量,以獲得關於這一責任的方法和確定的其他信息。
(3)代表在完成對KSP的收購後有效結清的應付KSP的貿易賬款。
以下是KSP收購的收購價格分配摘要(單位:千):
| | | | | |
| 截止日期的最終公允價值 April 2, 2021 |
現金 | $ | 112 | |
受限現金 | 500 | |
預付費用和其他流動資產 | 381 | |
財產、廠房和設備 | 5,375 | |
商譽 | 43,530 | |
無形資產 | 56,400 | |
經營性租賃使用權資產 | 9,367 | |
收購的總資產 | 115,665 | |
應付賬款和應計費用 | 1,239 |
經營租賃負債 | 9,177 | |
關聯方應付 | 127 | |
承擔的總負債 | 10,543 | |
非控制性權益 | 2,000 | |
轉讓對價的公允價值 | $ | 103,122 | |
收購的無形資產總額為#美元56百萬美元包括營銷產品權利$29百萬美元和正在進行的研究與開發(“IPR&D”)27百萬美元。
購置的無形資產在其估計使用年限內攤銷如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 加權平均 使用壽命(以年為單位) |
營銷產品權利 | $ | 29,400 | | | 5.9 |
正在進行的研發和可確認無形資產的估計公允價值是使用“收益法”確定的,這是一種估值技術,根據市場參與者對資產在其剩餘使用年限內將產生的現金流的預期,提供對資產公允價值的估計。在採購價格分配和確定採購價格時使用的假設,包括預期的預計現金流,是基於管理層截至2021年4月2日KSP收購完成日期的最佳估計。
這些資產估值中固有的一些較重要的假設包括每項資產或產品每年的估計現金流量淨額(包括淨收入、銷售成本、研發、銷售和營銷成本、營運資本/繳款資產費用)、為衡量每項未來現金流量所固有的風險而選擇的適當貼現率、對每項資產生命週期的評估、潛在的監管和商業成功風險、影響該資產和每項現金流量的競爭趨勢,以及其他因素。用於編制貼現現金流量分析的基本假設可能會發生變化;因此,由於這些和其他原因,實際結果可能與估計結果大不相同。
商譽按轉讓對價和非控股權益的公允價值超過確認的淨資產計算。在與收購KSP有關的商譽總額中,$41百萬已分配給公司的仿製藥部門,$3百萬根據收購日所收購資產的概率加權現金流,分配至專業部。
自收購日期2021年4月2日至2021年12月31日,對KSP的收購在本公司的綜合經營報表中產生了營業虧損$21百萬,其中包括大約$6百萬從KSP收購中收購的無形資產中扣除攤銷費用。第三方諮詢服務的減少和KSP產生的特許權使用費的取消抵消了運營虧損。
AvKARE和R&S收購
於2019年12月10日,本公司透過其於Rondo Partners,LLC(“Rondo”)的投資,訂立股權購買協議(“Rondo股權購買協議”)及經營協議,以收購65.1%控制田納西州公司AvKARE Inc.和肯塔基州有限責任公司Dixon-Shane d/b/a R&S東北有限責任公司(“R&S”)的融資權益(統稱為“Rondo收購”)。在關閉之前,AvKARE,Inc.轉變為有限責任公司AvKARE,LLC。AvKARE,LLC是美國聯邦機構部門最大的仿製藥自有品牌供應商之一,主要專注於為國防部和退伍軍人事務部提供服務。R&S是一家全國性的藥品批發商,主要致力於提供340B合格實體產品,以提供一致的護理和定價。
2020年1月31日,公司完成了對隆多的收購。購買價格為$294百萬美元,包括現金$254,向賣方發行本金總額為#美元的長期本票。44百萬美元(估計公允價值為#美元35(“賣方票據”)和本金為#美元的短期本票(“短期賣方票據”)。1賣給賣家一百萬美元。現金收購價格的資金來源是#美元。76手頭有百萬美元的現金和債務178百萬美元的收益180百萬定期貸款。剩餘的$2百萬美元包括營運資本成本。本公司並非定期貸款、賣方票據或短期賣方票據的一方或擔保人。(請參閲注17. 債務)。有關收購價格的進一步詳情,請參閲下表。
截至2020年12月31日止年度,本公司產生1與Rondo收購相關的交易成本為100萬美元,記錄在收購、交易相關和整合費用中(2020和2019年沒有記錄)。
朗多的收購按照會計收購法入賬,Amneal是AvKARE、LLC和R&S的會計收購人。
購買價格計算如下(以千為單位):
| | | | | |
現金 | $ | 254,000 | |
賣家筆記(1) | 35,033 | |
R&S應收賬款的結算(2) | 6,855 | |
短期賣家票據(3) | 1,000 | |
營運資金調整 (4) | (2,640) | |
轉移的公允價值對價 | $ | 294,248 | |
(1)根據ASC 805,企業合併,所有轉讓的對價均按其收購日期的公允價值計量。賣方票據按公允價值估計數美元列賬。35百萬美元,這是$44百萬本金總額減去A美元9百萬折扣。賣方票據的公允價值是在期權定價框架下使用蒙特卡洛模擬法估計的。
(2)代表來自R&S的應收貿易賬款,該賬款在Rondo收購完成後有效結算。
(3)代表短期賣方票據的到期本金,接近公允價值。
(4)代表根據購買協議的條款進行的營運資金調整。本公司於2020年9月以現金形式收到全部款項。
以下是Rondo收購的收購價格分配摘要(單位:千):
| | | | | |
| 截止日期的最終公允價值 2020年1月31日 |
應收貿易賬款淨額 | $ | 46,702 | |
盤存 | 71,908 | |
預付費用和其他流動資產 | 11,316 | |
關聯方應收賬款 | 61 | |
財產、廠房和設備 | 5,278 | |
商譽 | 103,679 | |
無形資產,淨額 | 130,800 | |
經營性租賃使用權資產關聯方 | 5,544 | |
收購的總資產 | 375,288 | |
應付賬款和應計費用 | 62,489 | |
關聯方應付款 | 1,532 | |
經營租賃負債關聯方 | 5,544 | |
承擔的總負債 | 69,565 | |
可贖回的非控股權益 | 11,475 | |
轉讓對價的公允價值 | $ | 294,248 | |
購置的無形資產在其估計使用年限內攤銷如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 最終公允價值 | | 加權平均 使用壽命 |
政府許可證 | $ | 66,700 | | | 7年份 |
政府合同 | 22,000 | | | 4年份 |
國家合同 | 28,600 | | | 5年份 |
客户關係 | 13,000 | | | 10年份 |
商號 | 500 | | | 6年份 |
| $ | 130,800 | | | |
政府許可證的估計公允價值是使用“有無法”確定的,這是一種估值技術,提供了對無形資產的公允價值的估計,該估計等於有和沒有該主題無形資產的企業的預期收入和費用的現值之間的差額。政府合同、國家合同和客户關係的估計公允價值是使用“收益法”確定的,這是一種估值技術,根據市場參與者對無形資產在其剩餘使用壽命內將產生的現金流的預期,對無形資產的公允價值進行估計。該商標的估計公允價值是使用“特許權使用費減免法”確定的,這是一種估值技術,提供了對無形資產的公允價值的估計,相當於可歸因於擁有該無形資產的税後特許權使用費節省的現值。在收購價格分配和確定收購價格時使用的假設,包括預期的預計現金流,是基於管理層截至2020年1月31日收購結束日期的最佳估計。
這些資產估值過程中固有的一些較重要的假設包括每項資產每年的現金流量淨額估計數(包括淨收入、銷售成本、銷售和營銷成本、營運資本/繳款資產費用)、為衡量每項未來現金流量所固有的風險而選擇的適當貼現率、對每項資產生命週期的評估、對資產和每項現金流量產生影響的競爭趨勢,以及其他因素。用於編制貼現現金流量分析的基本假設可能會發生變化;因此,由於這些和其他原因,實際結果可能與估計結果大不相同。
賣方票據和可贖回非控制權益在期權定價框架下使用蒙特卡洛模擬法進行估計。非控股權益可由非控股權益持有人或Amneal選擇贖回。可贖回非控股權益的公允價值考慮了這些贖回權。
在美元中104因收購隆多而獲得的百萬美元商譽,約合70向公司的AvKARE部門分配了100萬美元,約為34向仿製藥部門分配了100萬美元(請參閲注26。 細分市場信息)。商譽被分配給仿製藥部門,因為Amneal製造並通過收購朗多分配的產品的淨收入反映在仿製藥部門的業績中。商譽按轉讓對價的公允價值和可贖回非控制權益的公允價值超過確認淨資產的公允價值計算。有助於確認商譽的因素包括Amneal有意使其業務多樣化,並在龐大、複雜和不斷增長的聯邦醫療保健市場打開增長機會。
從收購日期2020年1月31日至2020年12月31日,Rondo收購帶來的總淨收入約為311百萬美元,營業收入為4百萬美元,其中包括大約$32在隆多收購中收購的無形資產的攤銷費用為數百萬美元,計入公司的綜合經營報表。
未經審核的備考資料
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度未經審計的預計綜合經營業績(假設Rondo收購發生在2019年1月1日,KSP收購結束髮生在2020年1月1日)如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 | |
淨收入 | $ | 2,093,861 | | | $ | 2,023,609 | | |
淨收入 | $ | 22,523 | | | $ | 54,083 | | |
Amneal製藥公司的淨收入。 | $ | 11,802 | | | $ | 80,643 | | |
備考業績僅作比較之用,並不一定反映若收購交易於2019年1月1日完成及KSP收購交易於2020年1月1日完成時的實際營運結果。此外,預計結果並不是為了預測公司未來的經營結果。
調整以得出未經審核的備考信息,主要涉及扣除適用税項影響後用於攤銷所收購無形資產的銷售、一般和行政費用的增加。
資產剝離
英國資產剝離
2019年3月30日,公司出售100向AI Sirona(盧森堡)收購S.a.r.l(“AI Sirona”)的子公司Creo Pharma Holding Limited的股份,現金淨對價約為$322019年4月收到了100萬美元。出售資產淨額的賬面價值為$22百萬美元,包括#美元的無形資產7百萬美元和商譽5百萬美元。作為出售的結果,該公司確認了#美元的税前收益。9百萬美元,包括交易費用和確認累計外幣換算調整損失#美元3100萬,在截至2019年12月31日的年度國際業務出售收益內。截至2020年12月31日止年度,本公司盈利1美元0.5向AI Sirona支付了100萬美元,並確認了$0.1出售國際業務內的百萬美元收益,用於資產剝離的最終結算。作為出售的一部分,公司與AI Sirona簽訂了一項供應和許可協議,以供應某些產品,期限最長為兩年.
德國資產剝離
2019年5月3日,公司出售100將其子公司Amneal Deutschland GmbH的股票(構成該公司在德國的幾乎所有業務)的%出售給Ever Pharma Holding Ges.m.b.H.(“Ever”),現金淨對價約為$32019年5月收到了100萬美元。出售資產淨額的賬面價值為$7百萬美元,包括商譽$0.5百萬美元。作為出售的結果,公司確認了税前虧損#美元。2百萬美元,包括交易成本和確認累計外幣換算調整虧損,在截至2019年12月31日的年度出售國際業務的收益內。作為處置的一部分,本公司還與Ever簽訂了許可和供應協議,為18-月期間。
收購、交易相關和整合費用
截至2021年12月31日的年度,收購、交易相關和整合費用為8100萬美元主要包括與收購Puniska、收購KSP和收購Rondo相關的專業服務費(例如,法律、投資銀行和諮詢)。
截至2020年12月31日的年度,收購、交易相關和整合費用為9百萬美元主要包括與當時懸而未決的KSP收購、Rondo收購以及與收購Impax相關的系統集成相關的專業服務費。
截至2019年12月31日的年度,收購、交易相關和整合費用為16百萬美元主要包括與收購Impax相關的整合成本。
4. 收入確認
履約義務
該公司的履約義務是向其客户供應成品藥品。該公司的客户主要包括主要批發商、零售藥店、管理保健組織、採購合作社、醫院、政府機構、機構和製藥公司。本公司的客户合同一般由本公司與其客户簽署的主協議和受主協議條款和條件約束的客户提交的採購訂單組成。客户通過直接渠道銷售或通過各種分銷渠道間接渠道銷售向公司購買產品。
收入在公司將其產品的控制權移交給客户時確認,這通常發生在裝運或交付的某個時間點。該公司幾乎所有的淨收入都與在某個時間點轉移給客户的產品有關。
本公司向其客户提供標準付款條件,並已選擇實際權宜之計,不因重大融資的影響而調整承諾的對價金額,因為本公司將產品轉讓給客户與客户支付該產品之間的時間為一年或更短時間。向客户徵收的與產品銷售有關並匯給政府當局的税款不包括在收入中。客户因產品銷售而應支付的對價金額可能會受到可變對價的影響,如下所述。
該公司提供標準的產品保修,保證產品將按照預期和規格發揮作用。客户不能單獨購買保修,這些保修不會產生單獨的履約義務。
本公司允許在某些情況下退貨,主要是在產品過期、運輸錯誤或產品在運輸途中損壞的情況下。作為其可變對價的一部分,本公司應為客户退貨的權利進行應計。有關詳細信息,請參見下文。
可變考慮事項
當產品控制權轉移到客户手中時,該公司在其銷售時的交易價格中包括可變對價的估計。可變對價包括但不限於:按存儲容量使用計費、分銷費用、返點、團購組織(GPO)費用、即時付款(現金)折扣、應付給客户的對價、賬單、醫療補助和其他政府定價計劃、價格保護和貨架庫存調整、銷售退貨和利潤份額。
本公司評估其可變對價的估計是否受到限制,並已確定該限制不適用,因為當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時,累積收入很可能不會在未來發生重大逆轉。該公司的可變對價估計在每個報告期內針對可能導致其預期收到的總對價金額發生變化的特定已知發展而進行必要的調整。
按存儲容量計費
如果間接客户從他們喜歡的批發商而不是直接從公司購買產品,並且向間接客户收取的合同價格低於批發商定價,公司向直接客户(批發商)支付差價的退款。該公司根據其對分銷渠道中仍受按存儲容量使用計費和歷史按存儲容量使用計費比率限制的產品庫存水平的估計,估計其按存儲容量使用計費應計費用。對分銷渠道中產品水平的估計主要基於主要客户提供的數據。
返點
該公司根據固定金額、產品銷售額的固定百分比或根據特定購買水平的完成情況向客户支付固定或按數量計算的回扣。該公司的回扣累計額基於實際淨銷售額、與客户談判的合同返利率以及基於迄今實際銷售額和預測金額的預期採購量/相應級別。
團購組織費用
公司向GPO支付與GPO參與者購買產品有關的管理服務費用,GPO參與者是公司的客户。該公司的GPO費用應計以實際淨銷售額、與GPO協商的合同費率以及分銷渠道中仍需繳納GPO費用的產品組合為基礎。
即時付款(現金)折扣
公司為客户提供即時付款折扣,如果在規定的期限內付款,則可能會調整所轉讓產品的發票價格。該公司的應計即時付款折扣是根據實際淨銷售額和合同貼現率計算的。
支付給客户的對價
公司根據產品價格的固定百分比向客户支付行政費和服務費。這些費用不是用來換取獨特的商品或服務的,因此被確認為交易價格的降低。該公司根據實際淨銷售額、與客户協商的合同費率以及分銷渠道中仍需繳納費用的產品組合來計提這些費用。
比爾貝斯
如果間接客户從其首選批發商而不是直接從公司購買產品,並且向間接客户收取的合同價格高於合同價格,公司將向間接客户支付差價的回扣。該公司根據對其產品在分銷渠道中的庫存水平的估計來估計其應計收賬款,這些產品仍受退票和歷史退票率的影響。對分銷渠道中產品水平的估計主要基於主要客户提供的數據。
醫療補助和其他政府定價計劃
該公司遵守醫療補助和其他政府定價計劃規定的法律規定的回扣。該公司根據每月銷售額、各州和司法管轄區提交的索賠的歷史經驗、歷史匯率和回扣發票的估計滯後時間來估計其政府定價應計金額。
價格保護與貨架庫存調整
本公司為客户提供價格保護和貨架庫存調整,這可能會導致對轉讓產品收取的價格進行調整,這是基於在價格變化時可能適用於客户現有庫存的舊價格和新價格之間的差異。根據合同定價、實際淨銷售額、基於歷史平均匯率的應計比率以及對分銷渠道中仍受這些調整影響的產品庫存水平的估計,公司在調整的預期價值大於零時應計這些調整。對分銷渠道中產品水平的估計主要基於主要客户提供的數據。
銷售退貨
本公司允許在某些情況下退回產品,主要是在產品過期、運輸錯誤或產品在運輸途中損壞的情況下,以及產品召回事件。該公司的產品退貨應計主要基於對未來產品退貨的估計,一般基於實際淨銷售額、對其產品在分銷渠道中仍受退貨影響的庫存水平的估計、估計的退貨滯後時間和歷史退貨率。對分銷渠道中產品水平的估計主要基於主要客户提供的數據。
利潤份額
對於某些產品銷售安排,公司在客户銷售從公司購買的產品時賺取利潤份額。該公司根據實際淨銷售額、對其產品在分銷渠道中仍受利潤份額影響的庫存水平的估計以及利潤份額的歷史比率來估計其利潤份額。對分銷渠道中產品水平的估計主要基於主要客户提供的數據。
收入集中度
下表彙總了公司每個客户的淨收入佔其淨收入的10%或更多的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
客户A | | 24 | % | | 23 | % | | 20 | % |
客户B | | 21 | % | | 23 | % | | 26 | % |
客户C | | 20 | % | | 17 | % | | 19 | % |
分類收入
該公司根據截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度淨收入確定的每個可報告部門的重要治療類別如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
泛型 | | | | | | |
| 抗感染藥物 | $ | 30,501 | | | $ | 40,381 | | | $ | 36,320 | |
| 荷爾蒙/過敏 | 427,077 | | | 355,581 | | | 364,658 | |
| 抗病毒藥物(1) | 4,832 | | | 25,724 | | | 27,488 | |
| 中樞神經系統 (2) | 381,110 | | | 422,405 | | | 423,416 | |
| 心血管系統 | 141,866 | | | 114,226 | | | 117,065 | |
| 胃腸病學 | 76,497 | | | 78,165 | | | 42,783 | |
| 腫瘤學 | 103,327 | | | 61,113 | | | 62,721 | |
| 代謝性疾病/內分泌 | 38,462 | | | 45,004 | | | 55,786 | |
| 呼吸性 | 35,965 | | | 37,389 | | | 34,920 | |
| 皮膚病學 | 55,474 | | | 58,168 | | | 60,186 | |
| 其他治療課程 | 69,928 | | | 102,721 | | | 60,041 | |
| 國際和其他 | 1,299 | | | 2,333 | | | 23,459 | |
| 仿製藥總淨收入 | 1,366,338 | | | 1,343,210 | | | 1,308,843 | |
專業 | | | | | | |
| 荷爾蒙/過敏 | 68,397 | | | 54,631 | | | 45,547 | |
| 中樞神經系統(2) | 277,196 | | | 285,737 | | | 235,846 | |
| 胃腸病學 | 78 | | | 1,597 | | | 4,223 | |
| 代謝性疾病/內分泌 | 50 | | | 646 | | | 894 | |
| 其他治療課程 | 32,598 | | | 12,956 | | | 31,020 | |
| 專業淨收入總額 | 378,319 | | | 355,567 | | | 317,530 | |
AvKARE(3) | | | | | | |
| 分佈 | 192,921 | | | 161,673 | | | — | |
| 政府標籤 | 118,379 | | | 104,054 | | | — | |
| 體制性 | 25,176 | | | 18,546 | | | — | |
| 其他 | 12,536 | | | 9,473 | | | — | |
| AvKARE淨收入總額 | 349,012 | | | 293,746 | | | — | |
| 淨收入合計 | $ | 2,093,669 | | | $ | 1,992,523 | | | $ | 1,626,373 | |
(1)截至2021年12月31日的一年中,抗病毒藥物的淨收入比上一年有所下降,主要原因是需求下降導致奧司他韋(仿製藥達菲®)銷售額下降,以及新冠肺炎疫情期間流感活動減少導致退貨活動高於歷史水平。
(2)在截至2019年9月30日的三個月內,Oxymorphone的淨收入和經營業績從仿製藥重新分類為專業藥,在那裏它作為非促銷產品銷售。上期業績沒有重新列報,以反映重新分類。
(3)AvKARE部門由2020年1月31日收購Rondo時收購的業務組成。截至2020年12月31日的一年,淨收入相當於11個月的活動。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度,與銷售相關的主要扣除類別前滾如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同費用- 支持和銷售 卷 津貼 | | 現金 折扣 津貼 | | 應計 退貨 津貼 | | 應計 醫療補助和 商業廣告 返點 |
2019年1月1日的餘額 | $ | 829,596 | | | $ | 36,157 | | | $ | 154,503 | | | $ | 74,202 | |
與該期間記錄的銷售有關的準備金 | 4,628,084 | | | 136,005 | | | 104,664 | | | 202,635 | |
在此期間發放的信貸/付款 | (4,627,873) | | | (137,854) | | | (108,806) | | | (161,877) | |
2019年12月31日的餘額 | 829,807 | | | 34,308 | | | 150,361 | | | 114,960 | |
收購朗多的影響 | 12,444 | | | 944 | | | 11,606 | | | 10 | |
與該期間記錄的銷售有關的準備金 | 3,930,682 | | | 118,525 | | | 110,556 | | | 133,748 | |
在此期間發放的信貸/付款 | (4,144,129) | | | (131,087) | | | (97,539) | | | (117,630) | |
2020年12月31日餘額 | 628,804 | | | 22,690 | | | 174,984 | | | 131,088 | |
與該期間記錄的銷售有關的準備金 | 3,164,331 | | | 107,810 | | | 105,127 | | | 137,452 | |
在此期間發放的信貸/付款 | (3,289,233) | | | (106,858) | | | (118,133) | | | (182,803) | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 503,902 | | | $ | 23,642 | | | $ | 161,978 | | | $ | 85,737 | |
5. 聯盟與協作
該公司已經與第三方製藥公司就其某些產品和服務達成了幾項聯盟、合作、許可、分銷和類似協議。綜合經營報表包括根據公司為發展與合作伙伴的營銷和/或分銷關係而簽訂的協議中確認的收入,以充分利用技術平臺和開發協議中確認的收入,這些協議通常要求公司在多個時期內提供研究和開發服務。該公司的重要安排將在下文討論。
左旋甲狀腺素許可和供應協議;過渡協議
2018年8月16日,公司與傑羅姆·史蒂文斯製藥公司(“傑羅姆·史蒂文斯製藥公司”)簽訂了左旋甲狀腺素鈉片劑(“左旋甲狀腺素”)的許可和供應協議。該協議指定該公司作為左旋甲狀腺素在美國市場的獨家商業合作伙伴10-從2019年3月22日開始的一年任期。根據與捷豹路虎簽訂的許可證和供應協議,公司應計預付許可證付款#美元。502019年3月22日支付,2019年4月支付。該協議還規定,該公司在考慮產品成本後,根據該公司銷售左旋甲狀腺素的淨利潤,向捷豹路虎支付利潤份額。
2018年11月9日,公司與朗尼特公司(以下簡稱蘭尼特公司)和捷豹路虎簽訂了交接協議(《交接協議》)。根據協議條款,本公司自2018年12月1日起至2019年3月22日(“過渡期”),在上述與捷星簽訂的許可和供應協議生效日期之前,從朗尼特開始經銷和營銷左旋甲狀腺素。
根據過渡協議的條款,該公司賺取了$472018年11月,向Lannett支付了100萬不可退還的款項。截至2019年12月31日的年度,$37100萬美元,計入銷售商品的成本,因為該公司銷售左旋甲狀腺素。
此外,在截至2019年12月31日的年度內,本公司錄得1與償還Lannett在過渡期結束時的某些未售出庫存有關的銷售成本100萬美元,於2020年3月全面落户。
由於從美國食品和藥物管理局獲得許可的左旋甲狀腺素產品價格大幅下降,該公司錄得一美元。17.7截至2021年12月31日止年度的百萬已售貨品成本減值費用,以確認預付許可證付款的全部未攤銷餘額的減值(請參閲附註15.商譽及其他無形資產瞭解更多信息)。
生物相似許可和供應協議
2018年5月7日,該公司與Mabxience S.L.就其生物相似候選藥物阿瓦斯丁®(貝伐單抗)簽訂了許可和供應協議。供應協議隨後於2021年3月2日修訂,許可協議於2021年3月4日修訂。該公司將成為美國市場的獨家合作伙伴。該公司將向Mabxience支付預付款、開發和監管里程碑付款以及在達到市場上預先商定的銷售目標時的商業里程碑付款,最高可達$78百萬美元。截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度,本公司確認12百萬,$5百萬美元,以及$5分別與該協議相關的研究和開發費用中的里程碑分別為百萬美元。
與阿斯利康英國有限公司簽訂的分銷、許可、開發和供應協議
於二零一二年一月,Impax與阿斯利康英國有限公司(“阿斯利康”)訂立協議,根據分銷、許可、開發及供應協議(“AZ協議”)的條款分銷品牌產品。雙方隨後於2016年5月31日簽訂了《亞洲區協定》的第一修正案(經修訂,即《亞洲區修正案》)。根據AZ協議的條款,阿斯利康授予Impax獨家許可,將Zomig®(佐米曲坦)產品的片劑、口腔崩解片和鼻噴劑配方用於在美國和美國某些地區治療偏頭痛,但在最初過渡期內除外,當時阿斯利康代表Impax履行了Zomig®產品的所有訂單,阿斯利康向Impax支付了此類Zomig®產品的毛利潤。根據亞利桑那州修正案,在某些情況下,並視乎與美國食品及藥物管理局同意的研究性質和條款,IMPAX同意自費進行美國食品及藥物管理局根據《兒科研究衡平法》要求進行的青少年毒性研究和兒科研究,以批准佐米格®用於治療6至11歲兒童患者偏頭痛的鼻用製劑,這在雙方共同同意的研究方案(“該研究”)中有進一步的描述。考慮到Impax自費進行PREA研究,AZ修正案規定Impax根據AZ協議向阿斯利康支付的Zomig®產品淨銷售額的特許權使用費總額將減少#美元。30從截至2016年6月30日的季度到截至2020年12月31日的季度,以修正案規定的季度金額收到100萬美元。如果特許權使用費減免金額超過Impax根據AZ協議向阿斯利康支付的特許權使用費,阿斯利康必須向Impax支付相當於特許權使用費減免金額與Impax向阿斯利康支付的特許權使用費之間的差額的金額。在亞利桑那州修正案規定的某些情況下,Impax執行PREA研究的承諾本可以終止,而不會受到懲罰。該公司確認從阿斯利康公司收到的用於PREA研究的金額是研究和開發費用的減少。PREA研究於2021年3月完成。
2013年5月,Impax對Zomig®品牌平板電腦和口腔崩解片的專營期到期,Impax在美國推出了這些產品的授權仿製版本。授權Impax用於Zomig噴霧劑的阿斯利康專利的兒科獨家專利於2021年5月到期,該公司於2021年第四季度失去市場獨家專利。如上所述,根據AZ修正案,Impax根據AZ協議就Zomig®產品的淨銷售額向阿斯利康支付的特許權使用費總額從截至2016年6月30日的季度到截至2020年12月31日的季度減少了某些指定金額,減少的特許權使用費總金額為#美元30百萬美元。本公司記錄了根據本協議為特許權使用費出售的貨物成本#美元。13百萬,$17百萬美元,以及$19截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
與卡什夫生物科學有限責任公司達成協議
有關公司與Kashiv Biosciences,LLC的關聯方協議的詳細信息,請參閲注24.關聯方交易.
6. 重組和其他費用
2018年,在收購Impax方面,公司承諾實施重組計劃,以實現成本節約。該公司預計將通過裁員來整合其業務並降低其綜合成本結構,以消除重複職位並整合某些行政、製造和研發
設施。根據這一計劃,該公司於2018年5月10日宣佈,打算關閉其位於加利福尼亞州海沃德的業務。
2019年7月10日,該公司宣佈了一項重組其業務的計劃,旨在降低成本並優化其組織和製造基礎設施。根據修訂後的重組計劃,公司預計在這一多年計劃期間,員工人數將減少約300至350到2022年9月30日,主要是通過停止在其位於紐約州哈帕克的工廠生產。截至2021年12月31日,公司裁員人數為280這項計劃下的僱員。目前無法估計與這項重組計劃相關的其他現金支出,包括退役和拆除場地以及其他第三方成本。
下表列出了公司截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度與員工和資產相關的重組費用(信貸)和其他員工遣散費的組成部分(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
員工重組離職費(貸方)(1) | $ | 425 | | | $ | (119) | | | $ | 11,121 | |
與資產相關的(信貸)費用(2) | — | | | (536) | | | 12,459 | |
員工和資產相關重組費用合計(貸方) | 425 | | | (655) | | | 23,580 | |
其他僱員遣散費(3) | 1,432 | | | 3,053 | | | 10,765 | |
完全重組和其他費用 | $ | 1,857 | | | $ | 2,398 | | | $ | 34,345 | |
(1)員工重組離職費用(信用)與根據公司遣散計劃為受公司在紐約州哈帕奇、加利福尼亞州海沃德和其他設施影響的員工提供的福利相關。
(2)在截至2020年12月31日的一年中,與資產相關的信貸主要與合同取消與2020年8月終止的加利福尼亞州海沃德租賃有關的資產報廢義務有關。截至2019年12月31日止年度,與資產相關的費用主要與計劃關閉本公司位於紐約州哈帕克市的設施有關的物業、廠房及設備減值及使用權資產有關。
(3)在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中,其他員工遣散費主要與前高管和員工的福利成本有關。
與重組相關的費用(信貸)對部門收益的影響如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
泛型 | $ | — | | | $ | (655) | | | $ | 20,101 | |
專業 | — | | | — | | | 391 | |
公司 | 425 | | | — | | | 3,088 | |
員工和與資產相關的重組(信貸)費用總額 | $ | 425 | | | $ | (655) | | | $ | 23,580 | |
下表顯示了與停止其位於紐約州哈帕奇的工廠的生產計劃有關的應付賬款和應計費用中與僱員離職有關的負債的變化(以千計):
| | | | | |
| 員工 重組 |
2020年12月31日餘額 | $ | 1,592 | |
費用 | 425 | |
付款 | — | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 2,017 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日,沒有與關閉公司位於加利福尼亞州海沃德的業務的重組計劃相關的剩餘員工離職債務。
7. 政府補助金
2021年11月,本公司在印度的子公司Amneal PharmPharmticals Private Limited被選為55參與制藥行業與生產掛鈎獎勵計劃(“PLI計劃”)的公司。印度政府建立了PLI計劃,以提高印度國內製造業的全球競爭力,並通過鼓勵投資和產品多樣化,重點是製造複雜和高價值的商品,在製藥行業創造全球冠軍企業。
根據PLI計劃,該公司有資格獲得最多1010億印度盧比,約合美元134百萬美元(基於截至2021年12月31日的轉換率),超過最高六年制時期,從2022年開始。為了有資格獲得現金獎勵,Amneal必須達到:(1)用於開發和/或資本投資的最低累計支出;(2)符合條件的產品銷售額的最低百分比增長。公司將在2022年開始的贈款期限內,系統地在綜合經營報表中確認相關的贈款獎勵。
8. 所得税
Amneal是一家有限責任公司,被視為合夥企業,用於美國聯邦以及最適用的州和地方所得税目的。作為一家合夥企業,Amneal不繳納美國聯邦以及某些州和地方的所得税。Amneal產生的任何應納税所得額或虧損將按照適用的税務法規按比例轉嫁並計入其成員公司(包括本公司)的應納税所得額或虧損。該公司需要繳納美國聯邦所得税,此外還需繳納與其在Amneal的任何應税收入或損失中的可分配份額有關的州和地方所得税,以及該公司產生的任何獨立收入或損失。Amneal規定了其運營所在的各個外國司法管轄區的所得税。
該公司於2018年5月4日在Amneal的投資中為其外部基差記錄了遞延税項資產。本公司記錄了與Impax於2018年1月1日至2018年5月4日的淨營業虧損相關的遞延税項資產,以及可歸因於本公司的某些聯邦和州Impax信貸和利息結轉。
當遞延税項資產(“遞延税項資產”)很可能無法全部或部分變現時,本公司將計入其估值撥備。本公司根據所有可得的正面及負面證據,包括遞延税項負債的預定沖銷、對未來應課税收入的估計、税務籌劃策略及經營業績,評估收回遞延税項的可能性,從而定期評估其遞延税項的變現能力。估計未來的應税收入本質上是不確定的,需要判斷。在預測未來的應税收入時,該公司考慮其歷史業績,並納入某些假設,包括預計的新產品推出、收入增長和營業利潤率等。
如果需要,估值津貼可將遞延税額減少到預期變現的金額。在確定更有可能變現的淨遞延税額時,公司評估所有可用的正面和負面證據。這一證據包括但不限於以前的盈利記錄、預計未來收益、結轉和結轉期,以及持續的税務策略的可行性,這些策略可能會增加實現差價協議的可能性。給予正面證據和負面證據的權重與證據可以被客觀核實的程度相稱。因此,有關預期未來應課税收入的正面證據一般難以超過近期財務報告虧損的客觀負面證據。
該公司根據所有可獲得的客觀和可核實的正面和負面證據,包括綜合税前收入(虧損)的歷史水平和納税申報實體、立法發展、與未來税前收入估計相關的預期和風險以及審慎和可行的税務籌劃戰略,建立了估值津貼。自首次建立估值準備以來,本公司繼續估計,截至2021年12月31日,已累計產生三年綜合税前虧損。作為截至2021年12月31日的分析的結果,公司確定其更有可能無法實現其DTA總額的好處,因此維持其估值撥備。截至2021年12月31日,這一估值津貼為$417這使這些直接税項總額的賬面價值在扣除應税暫時性差異沖銷的影響後降至零。
關於收購Impax,該公司簽訂了一項應收税金協議(“TRA”),一般要求它向其他持有Amneal Common Units的人付款85在美國聯邦和州所得税中節省的適用税額的%(如果有),是由於其出售給公司(或在應税出售中交換)的Amneal Common Units的某些税收屬性而被視為實現的,並且是由於(I)將其Amneal Common Units出售給A類普通股和(Ii)根據TRA支付的税收優惠而產生的。與
計入遞延税項的估值免税額後,本公司撥回應計TRA負債#美元。193100萬歐元,導致在截至2019年12月31日的年度內其他(費用)收入錄得收益。截至2021年12月31日,沒有額外的TRA負債應計。
根據TRA支付的任何時間和金額可能會有所不同,這取決於許多因素,包括出售或交換公司A類普通股的時間和數量、出售或交換公司A類普通股的價格、公司應納税收入的時間和金額以及實現公司應納税收入時的有效税率(TRA負債是根據使用TRA屬性節省的公司税額的百分比確定的)。 2021年12月31日之後發生的進一步銷售或交換可能會導致未來的遺產税減免和支付義務85將此類福利的%分配給遺忘式共同單位的持有人。 這些債務可以是大約#美元的增量,也可以大大超過大約#美元。206截至2021年12月31日的百萬或有負債如下所述。 在某些情況下,例如控制權變更或其他提前終止事件,公司可能有義務在實現税收優惠之前支付TRA款項。
如上所述,本公司已確定,受TRA的限制,我們很可能無法使用其所有DTA;因此,截至2021年12月31日,本公司尚未確認TRA項下與其可能通過出售或交換普通單位實現的税收節省相關的或有負債。如果將來更有可能利用這些DTA,在這個時候,這些TRA負債(約為#美元)206根據《國內收入法》第754條進行基數調整後,於2021年12月31日的百萬美元)將在本公司的綜合經營報表中計入費用。 然而,如果在未來幾年不利用這些税收屬性,有可能不會根據TRA支付任何金額。 如本公司確定可於隨後期間變現附有估值津貼的差餉物業估價協議,則相關的估值津貼將會解除,而如確定可能會產生一筆TRA付款,則會記錄相應的TRA負債。
2020年3月27日,總裁·特朗普簽署了《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法案》(簡稱《CARE法案》),使之成為法律。 CARE法案是應對新冠肺炎疫情的緊急經濟刺激方案,其中除其他外,包括與收入和非基於收入的税法有關的條款。由於《CARE法案》,公司帶回了大約#美元。3452018年產生的NOL中的100萬美元計入之前的應税收入年度。通過將2018年的虧損轉回較早的一年,該公司能夠以35%的税率而不是目前21%的美國公司税率受益於虧損。 因此,該公司記錄了一項離散所得税優惠#美元。110在截至2020年12月31日的一年中,在2020年7月期間,公司收到了#美元的現金退款106百萬美元110100萬NOL結轉,外加利息約$4100萬,外加額外的$22021年2月收到100萬份。NOL結轉的剩餘部分預計將在2022年12月31日之前收到。
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度,本公司的所得税撥備(受惠)及實際税率為11百萬美元和35.7%, $(104)百萬和291.7%, and $383百萬美元和174%。
截至2021年12月31日止年度的所得税與上一年度相比的變動主要與110根據上述CARE法案,在截至2020年12月31日的一年中,從美國聯邦DTA的結轉中受益百萬美元。與上一年相比,截至2020年12月31日止年度所得税的變動主要是由於計入本公司遞延税項的估值津貼撥備。
該公司及其子公司在美國聯邦以及各個州、地方和外國司法管轄區提交所得税申報單。該公司目前正在接受美國國税局對2018年納税申報單的所得税審計,這一年該公司提交了CARE法案結轉。 Impax 2015、2016和2017納税年度的聯邦納税申報文件目前正在審計中,美國國税局對這些Impax聯邦納税申報單的訴訟時效已延長至2023年。如果Impax的屬性在2015、2016或2017納税年度的任何一年進行調整,可能會影響本公司的結轉虧損,該公司是Impax的權益繼承人。Amneal合夥企業在截至2015年12月31日的納税年度進行了審計,未對應税收入進行任何調整。所得税申報單的審查期限一般為三年然而,在美國,Impax的2013和2014納税年度仍然可以如上所述在2018年NOL結轉的範圍內進行調整。 本公司或其任何其他附屬公司目前均未接受州所得税審計。
該公司所得税前收入(虧損)的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
美國 | $ | (10,540) | | | $ | (99,966) | | | $ | (291,608) | |
國際 | 41,906 | | | 64,186 | | | 71,366 | |
所得税前總收入(虧損) | $ | 31,366 | | | $ | (35,780) | | | $ | (220,242) | |
所得税準備金(受益)包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
當前: | | | | | |
國內 | $ | 1,311 | | | $ | (113,754) | | | $ | (2,760) | |
外國 | 9,885 | | | 9,396 | | | 14,375 | |
當期所得税總額 | 11,196 | | | (104,358) | | | 11,615 | |
延期: | | | | | |
國內 | — | | | — | | | 365,546 | |
外國 | — | | | — | | | 6,170 | |
遞延所得税總額 | — | | | — | | | 371,716 | |
所得税準備金總額(受益於) | $ | 11,196 | | | $ | (104,358) | | | $ | 383,331 | |
實際税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
按法定税率徵收的聯邦所得税 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州所得税,扣除聯邦福利後的淨額 | 4.2 | | | (2.0) | | | (15.1) | |
免税收入(未確認收益的虧損) | 6.4 | | | (29.8) | | | (25.8) | |
外幣利差 | 17.3 | | | (7.1) | | | (5.5) | |
永久性賬面/税項差異 | 4.8 | | | — | | | — | |
交易重估 | — | | | — | | | 18.4 | |
CARE法案 | — | | | 139.9 | | | — | |
估值免税額 | (13.5) | | | 163.2 | | | (168.2) | |
其他 | (4.5) | | | 6.5 | | | 1.2 | |
有效所得税率 | 35.7 | % | | 291.7 | % | | (174.0) | % |
與截至2020年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的年度的有效所得税税率的變化主要是由於記錄CARE法案產生的NOL結轉的好處。
與截至2019年12月31日止年度相比,截至2020年12月31日止年度的實際所得税率的變動主要是由於於2020年記錄CARE法案所產生的NOL結轉收益,以及於2019年就本公司的遞延税項計入估值免税額。
下表彙總了公司遞延税項資產估值準備的變化(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
期初餘額 | $ | 422,812 | | | $ | 470,193 | | | $ | 41,235 | |
(減少)因淨營業虧損和暫時性差異而增加 | (10,828) | | | (54,971) | | | 424,692 | |
基於股票的薪酬增加 | 5,513 | | | — | | | — | |
增加(減少)實收資本 | 2,842 | | | (1,631) | | | 4,266 | |
(減少)相對於其他全面收入的增長 | (3,751) | | | 9,221 | | | — | |
期末餘額 | $ | 416,588 | | | $ | 422,812 | | | $ | 470,193 | |
截至2021年12月31日,該公司約有107百萬美元的海外淨營業虧損結轉。這些結轉的淨營業虧損將在2029年至2030年期間部分到期,如果不使用的話。截至2021年12月31日,該公司約有227百萬美元的聯邦政府和172國家淨營業虧損的百萬結轉。聯邦淨運營虧損通常被允許無限期結轉,而州淨運營虧損的大部分將在2035年至2041年之間到期,如果不使用的話。截至2021年12月31日,該公司約有12百萬美元的聯邦研發信貸結轉和10百萬的國家研發信貸結轉。聯邦研發信貸結轉的大部分將在2034年至2041年期間到期,如果未使用,大部分州信貸可以無限期結轉。
導致遞延税金的暫時性差異的税收影響如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
遞延税項資產: | | | |
對Amneal的合作興趣 | $ | 200,872 | | | $ | 212,402 | |
TRA的預計計入利息 | 25,615 | | | 25,539 | |
淨營業虧損結轉 | 73,861 | | | 77,255 | |
IRC第163(J)條利息結轉 | 46,407 | | | 45,425 | |
資本化成本 | 1,300 | | | 1,502 | |
應計費用 | 498 | | | 410 | |
基於股票的薪酬 | 5,513 | | | — | |
無形資產 | 28,380 | | | 28,400 | |
税收抵免和其他 | 34,142 | | | 31,879 | |
遞延税項資產總額 | 416,588 | | | 422,812 | |
估值免税額 | (416,588) | | | (422,812) | |
遞延税項淨資產 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
該公司更新了關於股票薪酬的分析。因此,公司為其基於股票的薪酬成本中的可分配份額記錄了遞延税項資產,當薪酬歸屬時,這通常會導致未來的減税。當行使股票期權時,所記錄的遞延税項資產將被沖銷,通常會享受當期税收優惠,除非它會產生額外的淨營業虧損,然後將評估潛在的估值撥備需求。
該公司的印度子公司主要以出口為導向,在某些情況下,有資格享受印度政府為在經濟特區內進行的出口活動提供的某些有限所得税假期優惠,期限最長可達15好幾年了。Amneal的經濟特區所得税免税期優惠目前計劃在本年度全部或部分到期2028至2030。沒有資格享受經濟特區福利的印度利潤將按以下税率繳納企業所得税34.9%。此外,印度的所有利潤,包括在經濟特區內產生的利潤,都要繳納最低替代税,税率為21.5%。由於在美國的分銷依賴於公司內部銷售,該公司在印度的遞延税項資產建立了全額估值準備金。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度,印度政府給予所得税免税期的影響減少了所得税的整體撥備/增加了所得税的收益,並增加了淨收益/減少了淨虧損約#美元3百萬,$3百萬美元,以及$4分別為100萬美元。
該公司使用福利確認模型對所得税或有事項進行會計處理。如果税務頭寸在審計後更有可能持續,本公司將僅根據技術優勢確認收益。利益是通過確定在結算時可能變現超過50%的金額來衡量的,並假設税務狀況已由完全瞭解所有相關信息的適當税務機關進行審查。2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的未確認税收優惠金額為5百萬,$5百萬美元和美元6分別為100萬美元,其中5百萬,$5百萬美元和美元6如果確認,100萬歐元將影響公司的實際税率。本公司目前認為,未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會大幅增加或減少。與所得税有關的利息支出包括在所得税準備(受益於)中。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度與未確認税項優惠有關的淨利息支出(利益)為$0.1百萬美元(0.3),以及$0.4分別為100萬美元。截至2021年12月31日和2019年12月31日的應計利息支出為0.8百萬,$0.8百萬美元,以及$1.0分別為100萬美元。所得税罰金包括在所得税準備金(受益)中。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的應計税收處罰無關緊要。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度未確認税收優惠前滾如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
期初未確認的税收優惠 | $ | 5,368 | | | $ | 6,176 | | | $ | 7,206 | |
本期職位的總變動 | 131 | | | 125 | | | 83 | |
上期職位的總變動 | (10) | | | 443 | | | (732) | |
因結算和付款而減少 | — | | | (1,376) | | | (381) | |
期末未確認的税收優惠 | $ | 5,489 | | | $ | 5,368 | | | $ | 6,176 | |
在印度,作為正常程序的一部分,税務機關目前正在審查截至2018年3月31日的財年的所得税申報單,公司預計不會有任何重大調整。在審查、行政申訴、訴訟過程中沒有其他所得税申報單的。所得税申報單的審查期限一般為3幾年來,5幾年來,2年和4在印度、瑞士的納税年度過後數年,英國a和愛爾蘭。
大約#美元尚未提供適用的外國税(包括預扣税)。93截至2021年12月31日外國子公司的未分配收益為百萬美元。這些收益一直被認為是無限期再投資,目前也被認為是無限期再投資。對分配時可能支付的額外税款進行量化是不可行的。
該公司持續監測政府修改税法的建議,包括美國的全面税制改革,以及某些外國司法管轄區因採用經濟合作與發展組織的政策而提出的立法建議。如果其他國家立法修改,這些建議中的任何一項都可能包括增加或降低現有的法定税率。在新税法頒佈期間,任何國家法定税率的變化都會導致Amneal與該特定司法管轄區有關的遞延税項資產和負債重估。
9. 每股收益(虧損)
A類普通股和B-1類普通股的每股基本收益(虧損)的計算方法是將Amneal製藥公司的淨收益(虧損)除以該期間A類普通股和B-1類普通股的加權平均數。A類普通股和B-1類普通股的稀釋每股收益的計算方法是,將Amneal製藥公司應佔的淨收益(虧損)除以在此期間發行的A類普通股和B-1類普通股的加權平均數,並對其進行調整,以使潛在的攤薄證券生效。
下表列出了用於計算A類普通股和B-1類普通股基本和稀釋後每股收益(虧損)的分子和分母的對賬(單位為千,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
分子: | | | | | |
可歸因於Amneal製藥公司的淨收益(虧損) | $ | 10,624 | | | $ | 91,059 | | | $ | (361,917) | |
| | | | | |
分母: | | | | | |
加權平均流通股-基本(1) | 148,922 | | | 147,443 | | | 132,106 | |
稀釋證券的影響 | | | | | |
股票期權 | 767 | | | 348 | | | — | |
限制性股票單位 | 2,132 | | | 1,122 | | | — | |
加權平均流通股-稀釋 | 151,821 | | | 148,913 | | | 132,106 | |
Amneal製藥公司普通股股東的每股淨收益(虧損): | | | | | |
A類和B類-1基本 | $ | 0.07 | | | $ | 0.62 | | | $ | (2.74) | |
A類和B類-1稀釋 | $ | 0.07 | | | $ | 0.61 | | | $ | (2.74) | |
(1)截至2019年12月31日止年度,根據本公司的公司註冊證書,本公司將所有12.3本公司發行及發行的B-1類普通股至A類普通股及該等B-1類普通股的已發行及流通股已作廢,不得再發行。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的加權平均股票不包括B-1類普通股。
在2018年5月4日合併結束後,開始向A類普通股和B-1類普通股的持有者分配淨收益(虧損)。公司B類普通股的股票不分享公司的收益或虧損,因此不是參與證券。因此,B類普通股的基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)在兩類法下沒有單獨列報。
下表列出了在計算A類普通股和B-1類普通股每股稀釋收益(虧損)時不包括的潛在攤薄證券(單位:千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
股票期權 (1)(4) | 347 | | | 671 | | | 6,177 | |
限制性股票單位(4) | — | | | — | | | 2,478 | |
業績存量單位(2)(4) | 5,055 | | | 2,973 | | | 159 | |
B類普通股股份(3) | 152,117 | | | 152,117 | | | 152,117 | |
(1)不包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的A類普通股稀釋後每股收益的計算中,因為股票期權的行權價超過了期間(現金外)A類普通股的平均市場價格。
(2)不包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的A類普通股稀釋後每股收益的計算中,因為不符合業績歸屬條件。
(3)B類普通股被認為是A類和B-1類普通股的潛在攤薄股份。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的每個年度,B類普通股的股票被排除在A類和B-1類普通股的稀釋每股收益(虧損)的計算之外,因為在IF轉換方法下,納入B類普通股的效果將是反稀釋的。如上所述,截至2021年12月31日的年度加權平均股票不包括B-1類普通股。
(4)不包括在截至2019年12月31日止年度A類普通股及B-1類普通股每股攤薄虧損的計算範圍內,因為納入該等股份的影響將是反攤薄的,因為截至2019年12月31日止年度本公司有應佔淨虧損。如上所述,截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的加權平均股票不包括B-1類普通股。
10. 應收貿易賬款淨額
應收貿易賬款淨額由以下部分組成(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
應收賬款總額 | $ | 1,191,792 | | | $ | 1,291,785 | |
信貸損失準備 | (1,665) | | | (1,396) | |
合同退款和銷售量津貼 | (503,902) | | | (628,804) | |
現金折扣津貼 | (23,642) | | | (22,690) | |
小計 | (529,209) | | | (652,890) | |
應收貿易賬款淨額 | $ | 662,583 | | | $ | 638,895 | |
來自客户的應收賬款佔公司應收賬款淨額的10%或更多,反映了截至2021年12月31日的三個客户,相當於37%, 25%,以及24%,分別為應收賬款的%。來自客户的應收賬款佔公司貿易應收賬款淨額的10%或更多,反映了截至2020年12月31日的三個客户,相當於39%, 26%,以及20%,分別為應收賬款的%。
11. 盤存
庫存由以下部分組成(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
原料 | $ | 214,508 | | | $ | 209,180 | |
Oracle Work in Process | 47,802 | | | 40,937 | |
成品 | 227,079 | | | 240,532 | |
總庫存 | $ | 489,389 | | | $ | 490,649 | |
12. 租契
該公司的大部分經營和融資租賃組合包括公司辦公室、製造場地、倉庫空間、研發設施和土地。該公司的租約的剩餘租賃條款為1年份至23年(不包括國際土地地役權,剩餘期限為29 - 98年)。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的租金開支為20百萬,$26百萬美元,以及$26分別為100萬美元。
截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度,本公司錄得1百萬美元和美元2分別計入減值準備相關的經營性租賃使用權資產。在截至2020年12月31日的年度內,減值費用與公司關閉賓夕法尼亞州藍貝爾工廠有關。截至2019年12月31日止年度,減值費用主要與公司在紐約州哈帕克市的設施有關,因為公司的預測不支持資產的可回收性。有幾個不是截至2021年12月31日止年度的經營租賃使用權資產減值。有關更多詳細信息,請參閲附註6.重組及其他費用
租賃總費用的構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
經營租賃成本(1) | $ | 15,057 | | | $ | 21,664 | | | 22,544 | |
融資租賃成本: | | | | | |
使用權資產攤銷 | 4,713 | | | 4,487 | | | 3,468 | |
租賃負債利息 | 4,601 | | | 4,773 | | | 4,641 | |
融資租賃總成本 | 9,314 | | | 9,260 | | | 8,109 | |
總租賃成本 | $ | 24,371 | | | $ | 30,924 | | | $ | 30,653 | |
(1)包括可變和短期租賃成本。
與該公司租賃有關的補充資產負債表信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
經營租約 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
經營性租賃使用權資產 | $ | 39,899 | | | $ | 33,947 | |
經營性租賃使用權資產關聯方 | 20,471 | | | 24,792 | |
經營租賃使用權資產總額 | $ | 60,370 | | | $ | 58,739 | |
| | | |
經營租賃負債 | $ | 32,894 | | | $ | 30,182 | |
經營租賃負債關聯方 | 18,783 | | | 23,049 | |
經營租賃負債的當期部分 | 9,686 | | | 6,474 | |
經營租賃負債的當期部分-關聯方 | 2,636 | | | 2,820 | |
經營租賃負債總額 | $ | 63,999 | | | $ | 62,525 | |
| | | |
融資租賃(1) | | | |
融資租賃使用權資產 | $ | 64,475 | | | $ | 9,541 | |
融資、租賃、使用權、資產關聯方(2) | — | | | 58,676 | |
融資租賃使用權資產總額 | $ | 64,475 | | | $ | 68,217 | |
| | | |
融資租賃負債 | $ | 60,251 | | | $ | 2,318 | |
融資租賃負債關聯方(2) | — | | | 60,193 | |
融資租賃負債的當期部分 | 3,101 | | | 1,794 | |
融資租賃負債的當期部分-關聯方(2) | — | | | 1,158 | |
融資租賃負債總額 | $ | 63,352 | | | $ | 65,463 | |
(1)如附註2.主要會計政策摘要截至2020年12月31日,與(I)融資租賃使用權資產、(Ii)融資租賃負債的本期部分及(Iii)截至2020年12月31日的長期融資租賃負債有關的前期餘額已重新分類至各自的資產負債表標題,以符合綜合資產負債表中的本期列報和上述補充資產負債表信息。
(2)請參閲注24.關聯方交易,以瞭解更多詳細信息。
與租賃有關的補充現金流量信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
融資租賃的營運現金流 | $ | 4,601 | | | $ | 4,773 | |
來自經營租賃的經營現金流 | 15,006 | | | 18,780 | |
融資租賃產生的現金流 | 3,179 | | | 2,768 | |
非現金活動: | | | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | $ | 12,006 | | | $ | 3,305 | |
下表反映了本公司經營租賃和融資租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | 5年份 | | 6年份 |
加權平均剩餘租賃期限--融資租賃 | 21年份 | | 21年份 |
加權平均貼現率--經營租賃 | 6.9% | | 7.1% |
加權平均貼現率-融資租賃 | 7.1% | | 7.1% |
截至2021年12月31日的租賃負債到期日如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 運營中 租契 | | 融資 租契 |
2022 | $ | 16,136 | | | $ | 7,492 | |
2023 | 16,412 | | | 6,726 | |
2024 | 15,215 | | | 5,572 | |
2025 | 11,363 | | | 5,474 | |
2026 | 7,400 | | | 5,474 | |
此後 | 9,712 | | | 89,862 | |
租賃付款總額 | 76,238 | | | 120,600 | |
減去:推定利息 | (12,239) | | | (57,248) | |
總計 | $ | 63,999 | | | $ | 63,352 | |
截至2020年12月31日的租賃負債到期日如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 運營中 租契 | | 融資 租契 |
2021 | 13,473 | | | 7,428 | |
2022 | 13,402 | | | 6,992 | |
2023 | 13,446 | | | 6,381 | |
2024 | 12,246 | | | 5,488 | |
2025 | 8,961 | | | 5,474 | |
| | | |
此後 | 16,822 | | | 95,336 | |
租賃付款總額 | 78,350 | | | 127,099 | |
減去:推定利息 | (15,825) | | | (61,636) | |
總計 | $ | 62,525 | | | $ | 65,463 | |
有關與關聯方的租賃交易的其他信息,請參閲注24.關聯方交易記錄。
13. 預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產由以下部分組成(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
存款和墊款 | $ | 1,174 | | | $ | 1,696 | |
預付保險 | 7,962 | | | 6,916 | |
預付監管費用 | 3,710 | | | 3,565 | |
| | | |
應收所得税和其他應收税 | 8,850 | | | 11,882 | |
預付税金 | 16,085 | | | 5,542 | |
其他當期應收賬款(1) | 42,770 | | | 17,117 | |
其他預付資產 | 17,309 | | | 21,836 | |
應收退款(2) | 12,358 | | | 4,913 | |
預付費用和其他流動資產總額 | $ | 110,218 | | | $ | 73,467 | |
(1)如中所討論的注21.承付款和或有事項,該公司從保險公司記錄的應收賬款為$33百萬美元和美元6截至2021年12月31日和2020年12月31日,分別與一起保險證券集體訴訟有關。
(2)當合同項目發生銷售時,公司向製造商支付的成本與最終客户與製造商之間的合同成本之間的差額由製造商返還給公司。該公司確定了與相關銷售同期銷售的貨物的按存儲容量使用計費(回扣)和減少成本。
14. 財產、廠房和設備,淨值
財產、廠房和設備,淨值由以下部分組成(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
土地 | $ | 11,540 | | | $ | 4,937 | |
建築物 | 230,994 | | | 210,122 | |
租賃權改進 | 123,508 | | | 108,698 | |
機器和設備 | 414,098 | | | 354,599 | |
傢俱和固定裝置 | 12,745 | | | 10,992 | |
車輛 | 1,485 | | | 1,360 | |
計算機設備 | 56,087 | | | 47,729 | |
在建工程 | 58,263 | | | 71,456 | |
物業、廠房和設備合計 | 908,720 | | | 809,893 | |
減去:累計折舊 | (394,562) | | | (332,139) | |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 514,158 | | | $ | 477,754 | |
本公司確認的折舊如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
折舊 | $ | 60,705 | | | $ | 60,420 | | | $ | 63,283 | |
15. 商譽及其他無形資產
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的商譽變動情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
期初餘額 | $ | 522,814 | | | $ | 419,504 | |
期內取得的商譽 | 70,584 | | | 103,679 | |
貨幣換算 | (381) | | | (369) | |
期末餘額 | $ | 593,017 | | | $ | 522,814 | |
截至2021年12月31日,美元363百萬,$160百萬美元,以及$70數百萬的商譽分別分配給了專業、通用和AvKARE部門。截至2020年12月31日,361百萬,$92百萬美元,以及$70數百萬的商譽分別分配給了專業、通用和AvKARE部門。在截至2021年12月31日的年度內,商譽的增加與收購普尼斯卡和收購KSP有關。截至2020年12月31日止年度,對已取得商譽的調整與收購隆多有關。參考附註3.收購和資產剝離有關收購普尼斯卡、收購KSP和收購隆多的更多信息。
年度商譽減值測試
本公司於2021年10月1日,即計量日期,對每個報告單位進行了量化的年度商譽減值測試。所進行的分析包括使用收入法和市場法估計每個報告單位的公允價值。根據年度減值測試結果,本公司釐定通用、專業及AvKARE報告單位於計量日期之估計公允價值超過其各自賬面值;因此,本公司於截至2021年12月31日止年度並無記錄減值費用。截至2021年12月31日止年度,包括計量日期之後的期間,並無商譽減值指標。
在進行年度商譽減值測試時,公司對其報告單位使用的長期增長率範圍為不是增長到1.0%和折扣率範圍為9.0%至10.5其對公允價值的估計為%。截至2021年12月31日,通用報告單位的估計公允價值比其賬面價值高出約97%,專業報告單位的估計公允價值比其賬面價值高出約68%,而AvKARE報告單位的估計公允價值比其賬面價值高出約86%。加息500個基點
在每項測試中使用的假設貼現率不會導致本公司任何報告單位的商譽減值費用。
雖然管理層認為所使用的假設是合理的,並與市場參與者的觀點相稱,但這些報告單位的關鍵假設的變化,包括增加貼現率、降低收入和營業利潤率預期或降低長期增長率,可能會導致未來的減值。
無形資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 加權的- 平均值 攤銷 期間 (單位:年) | | 成本 | | 累計 攤銷 | | 網絡 | | 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
攤銷無形資產: | | | | | | | | | | | | | |
產品權利 | 8.1 | | $ | 1,122,612 | | | $ | (436,902) | | | $ | 685,710 | | | $ | 1,153,096 | | | $ | (328,587) | | | $ | 824,509 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他無形資產 | 4.9 | | 133,800 | | | (58,013) | | | 75,787 | | | 133,800 | | | (33,078) | | | 100,722 | |
總計 | | | 1,256,412 | | | (494,915) | | | 761,497 | | | 1,286,896 | | | (361,665) | | | 925,231 | |
正在進行的研究和開發 | | | 405,425 | | | — | | | 405,425 | | | 379,395 | | | — | | | 379,395 | |
無形資產總額 | | | $ | 1,661,837 | | | $ | (494,915) | | | $ | 1,166,922 | | | $ | 1,666,291 | | | $ | (361,665) | | | $ | 1,304,626 | |
截至2021年12月31日止年度,本公司確認總額為23.4百萬美元的無形資產減值費用,其中22.7百萬美元確認為銷售商品成本和#美元0.7在正在進行的研究和開發中獲得了100萬美元的認可。
截至2021年12月31日止年度的減值費用主要涉及七目前上市的產品和一知識產權產品研發。對於當前銷售的產品,五產品在2021年經歷了顯著的價格侵蝕,而客户需求沒有抵消性的增長,導致未來現金流顯著低於預期,利潤率為負。在2021年經歷重大價格侵蝕的五種目前上市的產品中,左旋甲狀腺素貢獻了美元。17.7百萬美元23.4銷售貨物成本減值費用(百萬美元)參考注5.聯盟與協作有關該公司的左旋甲狀腺素許可的更多信息,請訪問). 此外,還簽署了二目前上市的產品將因市場狀況而提前終止。知識產權研發費用與一預計上市日期推遲的產品。
截至2020年12月31日止年度,本公司確認合共37.3百萬美元的無形資產減值費用,其中34.6百萬美元確認為銷售商品成本和#美元2.7在正在進行的研究和開發中獲得了100萬美元的認可。
截至二零二零年十二月三十一日止年度的減值費用主要涉及六目前上市的產品和四知識產權產品研發。對於當前銷售的產品,四產品在2020年期間經歷了顯著的價格侵蝕,但客户需求沒有抵消增長,導致未來現金流顯著低於預期,利潤率為負。一產品被終止了合同,一由於市場狀況,產品的供應協議提前終止。知識產權研發費用與四產品,三其中一個項目的產品價格受到重大侵蝕,導致未來現金流大幅低於預期,另一個項目由於公司發展合作伙伴的退出而被取消。
與確認的無形資產有關的攤銷費用如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
攤銷 | $ | 172,701 | | | $ | 174,967 | | | $ | 143,952 | |
下表列出了未來五年及以後的未來攤銷費用,不包括#美元405百萬的知識產權研發無形資產(以千計)。
| | | | | |
| 未來 攤銷 |
2022 | $ | 158,907 | |
2023 | 146,196 | |
2024 | 136,300 | |
2025 | 97,526 | |
2026 | 53,192 | |
此後 | 169,376 | |
總計 | $ | 761,497 | |
16. 應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
應付帳款 | $ | 131,084 | | | $ | 153,140 | |
應計回報免税額(1) | 161,978 | | | 174,984 | |
應計補償 | 62,098 | | | 58,922 | |
應計醫療補助和商業回扣(1) | 85,737 | | | 131,088 | |
應計版税 | 20,893 | | | 21,777 | |
商業退款和返點 | 10,226 | | | 10,226 | |
| | | |
應計專業費用 | 9,926 | | | 10,748 | |
應繳税金 | 2,523 | | | 5,538 | |
法律程序及申索的法律責任(2) | 58,000 | | | 11,000 | |
應計其他 | 40,880 | | | 34,444 | |
應付賬款和應計費用總額 | $ | 583,345 | | | $ | 611,867 | |
(1)參考注4.收入確認以獲取更多信息。
(2)參考注21.承付款和或有事項以獲取更多信息。
17. 債務
以下是該公司的總負債摘要(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
2025年5月到期的定期貸款 | $ | 2,590,876 | | | $ | 2,631,876 | |
朗多定期貸款2025年1月到期 | 139,250 | | | 173,250 | |
其他 | 624 | | | 624 | |
債務總額 | 2,730,750 | | | 2,805,750 | |
減去:債務發行成本 | (20,083) | | | (26,258) | |
債務總額,扣除債務發行成本 | 2,710,667 | | | 2,779,492 | |
減去:長期債務的當前部分 | (30,614) | | | (44,228) | |
長期債務總額,淨額 | $ | 2,680,053 | | | $ | 2,735,264 | |
高級擔保信貸安排
2018年5月4日,公司簽訂了一項高級信貸協議,提供本金為#美元的定期貸款(“定期貸款”)。2.7和資產擔保的循環信貸安排(“循環信貸安排”),在該安排下,貸款和信用證的本金最高可達#美元。500百萬可用(本金金額最高可達$25百萬可用於信用證)(統稱為“高級擔保信貸安排”)。
定期貸款按季度等額分期償還,償還率為1.00每年支付原始本金的%,餘額於2025年5月4日到期支付。定期貸款的年利率是浮動的,即一個月期倫敦銀行同業拆借利率加3.52021年12月31日。於2019年10月,本公司訂立一項利率鎖定協議,名義總金額為$1.330億美元,以對衝公司與其定期貸款相關的一個月期倫敦銀行同業拆借利率變化帶來的未來現金流變化所帶來的部分利率風險。有關更多詳細信息,請參閲注20.金融工具
定期貸款需要定期支付本金#美元。6.752022年、2023年、2024年和2025年每季度100萬美元,定期貸款餘額於2025年5月4日到期。每年,公司還必須計算定期貸款協議中定義的超額現金流金額。根據截至2020年12月31日止年度的超額現金流量計算結果,本公司賺得142021年3月額外支付100萬本金。根據截至2021年12月31日年度的超額現金流計算結果,2022年不需要額外支付本金。
循環信貸安排的年利率為一個月倫敦銀行同業拆借利率加1.252021年12月31日到期,2023年5月4日到期。循環信貸安排的年利率可減少或增加0.25%基於由歷史平均過剩可用性確定的遞減和遞增。於2021年12月31日,本公司擁有不是未償還借款和美元489循環信貸機制下的百萬可用資金。
定期貸款的收益部分用於支付收購Impax的成本,並在收購Impax結束時償還Amneal的債務和Impax的幾乎所有債務。
根據高級擔保信貸安排發放的任何貸款的收益可用於資本支出、收購、營運資金需求和其他一般用途,但須遵守下文所述的契約。本公司根據循環信貸安排的平均每日未使用金額支付承諾費,費率基於歷史平均超額可獲得性,在0.25%和0.375年利率。截至2021年12月31日,循環信貸安排承諾費利率為0.375年利率。
在2020年3月,作為一項預防措施,以緩解新冠肺炎疫情帶來的圍繞整體市場流動性的不確定性,該公司借入了$300循環信貸安排的100萬美元。隨着金融市場在經歷了新冠肺炎疫情導致的高波動性之後企穩,截至2020年6月30日,本公司償還了循環信貸機制下的所有借款。
該公司發生了與2025年5月到期的定期貸款相關的成本$38百萬美元和循環信貸安排#美元5100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元人民幣已資本化,並正在適用債務協議的有效期內攤銷,使用實際利息法計入利息支出。這筆定期貸款已扣除發行成本計入資產負債表。與循環信貸安排有關的費用已記錄在其他資產中,因為在循環信貸安排生效之日沒有未償還的借款。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度,與定期貸款和循環信貸安排有關的遞延融資成本攤銷為#美元6百萬美元。
高級擔保信貸安排包含許多契約,其中包括對Amneal及其子公司的資產產生留置權。高級擔保信貸融資包含若干負面契諾,除某些例外情況外,限制Amneal及其附屬公司招致額外債務或擔保、授予留置權、進行貸款、收購或其他投資、處置資產、合併、解散、清算或合併、支付股息或其他股本付款、支付選擇性付款或修改某些債務工具、修改某些組織文件、訂立限制支付股息或授予留置權的能力的安排,或與關聯公司訂立或完成交易的能力。循環信貸安排還包括一項財務契約,根據該契約,如果滿足某些借款條件,Amneal必須保持最低固定費用覆蓋率。高級擔保信貸安排包含常規違約事件,但某些例外情況除外。一旦發生某些違約事件,高級擔保信貸安排下的債務可能會加速,承諾可能會終止。截至2021年12月31日,Amneal遵守了所有公約。
購置款融資--循環信貸和定期貸款協議
2020年1月31日,就收購Rondo一事,Rondo的全資子公司Rondo Intermediate Holdings,LLC(“Rondo Holdings”)簽訂了一項循環信貸和定期貸款協議(“Rondo Credit Finance”),提供本金為#美元的定期貸款(“Rondo Term Loan”)。180和一項循環信貸安排(“隆多循環信貸安排”),本金最高可達#美元。30百萬美元。朗多定期貸款按季度等額分期償還,利率為5.0每年支付原始本金的%,餘額於2025年1月31日到期支付。隆多信貸工具的年利率是浮動的,最初是一個月期的LIBOR加3.0%。於2021年9月期間,本公司預付$25Rondo定期貸款的未償還本金為100萬美元,這使得可變利率得以重新定價。截至2021年12月31日,浮動年利率為一個月LIBOR加2.5%。此外,在隆多信貸機制下借款的年利率可降低或增加0.25%根據該協議中定義的總淨槓桿率確定的遞減和遞增。於2021年12月31日,本公司擁有不是Rondo循環信貸安排下的未償還借款。
承諾費是根據Rondo信貸安排的日均未使用金額評估的,費率基於總淨槓桿率,0.25%和0.50年利率。截至2021年12月31日,隆多信貸安排承諾費費率為0.25年利率。
與隆多定期貸款相關的成本為#美元3百萬美元和隆多信貸安排$11,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元已資本化,並正在適用債務工具的使用期限內攤銷,以使用實際利息法計入利息支出。隆多定期貸款已扣除發行成本計入資產負債表。與隆多循環信貸機制有關的費用已記錄在其他資產中。截至2021年12月31日的年度,與隆多信貸安排相關的遞延融資成本攤銷不到#美元1百萬美元。
隆多信貸工具包含多個契約,其中包括對隆多控股、隆多、AvKARE、有限責任公司和R&S的股權證券和資產創建留置權。隆多信貸工具包含某些消極、肯定和金融契約,其中包括限制產生額外債務、授予留置權、進行合併和收購交易、進行某些投資和付款或與附屬公司進行某些交易的能力。隆多信貸安排還包含常規違約事件。一旦發生某些違約事件,隆多信貸安排下的債務可能會加速償還和/或利率可能會提高。截至2021年12月31日,隆多遵守了所有公約。本公司不是隆多信貸安排的一方,也不是根據該安排產生的任何債務的擔保人。隆多定期貸款需要本金支付#美元。9未來三年每年1百萬美元,2025年1月31日到期時應支付的餘額。
購置款融資-應付票據-關聯方
2020年1月31日,也就是Rondo收購的結束日期,Rondo或其子公司Rondo Top Holdings,LLC發行了賣方票據,聲明本金總額為$44百萬美元和聲明本金金額為$的短期賣方票據1百萬美元。賣方票據為無抵押債券,應計利息為5年利率,直到2025年6月30日才複利。賣方票據可根據朗多作為義務人的選擇權提前支付,不收取溢價或罰款。如果達到某些財務目標,借款人的現金流充足(定義見賣方票據),並且優先債務不禁止償還,則強制支付未償還本金和利息將於2025年6月30日到期。如賣方債券未能於2025年6月30日償還所有未償還本金及應計利息,則須於其後每年6月30日重新考慮償還規定,直至在控制權變更時,在2030年1月31日或之前清償所有本金及應計利息為止。短期賣方票據也是無抵押的,應計利息利率為1.6%,並於2021年2月支付。
根據ASC 805,企業合併,所有轉讓的對價均按其收購日期的公允價值計量。賣方票據按公允價值估計數美元列賬。35100萬美元,這是在期權定價框架下使用蒙特卡洛模擬方法估計的。美元的短期賣家票據1百萬美元,本金金額為#美元。1百萬美元,接近公允價值。這一美元9賣方債券的百萬折讓將於2020年1月31日至2025年6月30日期間按實際利息方法攤銷為利息開支,而賣方債券的賬面價值將累加至所述本金$44百萬美元。於截至2021年12月31日止年度內,與賣方票據有關的折讓攤銷為$1百萬美元。
本公司並非賣方票據的一方或擔保人。賣方票據記錄在2021年12月31日和2020年12月31日的長期負債內的應付票據關聯方中。短期賣方票據於2020年12月31日記錄在應付票據關聯方的當前部分。
18. 其他長期負債
其他長期負債包括以下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
利率互換 (1) | $ | 11,473 | | | $ | 53,903 | |
不確定的税收狀況 | 3,177 | | | 3,065 | |
長期補償(2) | 21,589 | | | 20,542 | |
其他長期負債(3) | 2,664 | | | 5,855 | |
其他長期負債總額 | $ | 38,903 | | | $ | 83,365 | |
(1)請參閲附註19.公允價值計量和附註20.金融工具獲取有關該公司利率互換的信息。
(2)包括$12長期遞延補償計劃負債百萬美元(見附註19.公允價值計量)及$8為公司的國際員工提供數百萬美元的長期員工福利。
(3)如附註2.主要會計政策摘要和附註12.租賃、上期餘額為#美元。2截至2020年12月31日的與長期融資租賃負債相關的百萬美元已重新分類到其自身的資產負債表標題中,以符合綜合資產負債表中的本期列報。
19. 公允價值計量
公允價值是出售資產時收到的退出價格,或轉移負債時支付的退出價格。公允價值是一種基於市場的計量,應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。用於計量公允價值的估值技術應最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。為了計量公允價值,該公司使用基於三個投入水平的以下公允價值等級,其中前兩個水平被認為是可觀察的,最後一個水平被認為是不可觀察的:
| | | | | | | | |
| | |
| 1級– | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
| | |
| 2級- | 1級以外的直接或間接可觀察到的資產或負債的投入,如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價;或可觀察到的或可通過相關或其他方式由可觀察到的市場數據證實的其他投入。 |
| | |
| 3級– | 很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。價值是使用定價模型、貼現現金流量法或類似技術確定的,還包括公允價值的確定需要重大判斷或估計的工具。 |
按公允價值經常性計量的資產和負債
本公司定期按公允價值計量對其金融資產及負債進行評估,以確定每個報告期的適當分類水平。下表列出了公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基於公允價值計量的會計準則 |
2021年12月31日 | | 總計 | | 引用 價格中的 主動型 市場 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
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| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
利率互換(1) | | $ | 11,473 | | | $ | — | | | $ | 11,473 | | | $ | — | |
遞延補償計劃負債(2) | | $ | 13,883 | | | $ | — | | | $ | 13,883 | | | $ | — | |
或有對價負債(3) | | $ | 5,900 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,900 | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
利率互換(1) | | $ | 53,903 | | | $ | — | | | $ | 53,903 | | | $ | — | |
遞延補償計劃負債(2) | | $ | 14,007 | | | $ | — | | | $ | 14,007 | | | $ | — | |
(1)本公司利率互換的公允價值計量歸類於公允價值等級的第二級,是一種基於模型的估值,在該估值中,所有重要的投入都可以在活躍的市場中觀察到,包括關於過去、現在和未來市場狀況的某些財務信息和某些假設。參考附註20.金融工具獲取有關該公司利率互換的信息。
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日,遞延薪酬計劃負債為2百萬美元和美元12100萬美元分別記錄在流動負債和非流動負債中。這些負債按欠計劃參與人的金額入賬,價值變動確認為補償費用。遞延補償計劃債務的計算是參考參與者選擇的假設投資,根據可觀察到的市場數據得出的。
(3)或有對價負債的公允價值計量已被歸類為3級經常性負債,因為其估值需要對目前在市場上看不到的因素進行判斷和估計。如果對各種投入使用不同的假設,估計公允價值可能高於或低於公司確定的水平。截至2021年12月31日,或有對價負債為$6在關聯方應付賬款中記錄了100萬英鎊-長期而言。參考附註3.收購和資產剝離獲取與收購KSP有關的其他信息。
在截至2021年12月31日的年度內,公允價值層級之間沒有任何轉移。
或有對價
2021年4月2日,公司完成了對KSP的收購,提供了總額高達#美元的或有里程碑付款。8在實現某些監管里程碑時,以及根據某些未來醫藥產品的年度淨銷售額的淨銷售額進行分級的或有特許權使用費支付(未貼現)。
下表列出了截至2021年12月31日的按公允價值經常性計量的、使用重大不可觀察投入(第三級)的或有對價負債的對賬情況(以千計):
| | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至的年度 2021年12月31日 | | |
期初餘額 | | $ | — | | | |
因收購KSP而增加 | | 5,700 | | | |
期內公允價值變動 | | 200 | | | |
期末餘額 | | $ | 5,900 | | | |
或有對價負債的公允價值計量是根據重大的不可觀察的投入確定的,包括貼現率、估計的成功概率、實現特定監管里程碑的時間以及收購產品的估計未來銷售額。通過對或有里程碑付款應用概率加權預期付款模型和對或有里程碑付款應用蒙特卡洛模擬模型來估計或有對價負債
或有特許權使用費,然後貼現到現值。或有對價負債公允價值的變化可能是上述一項或多項投入發生變化的結果。如果對各種投入使用不同的假設,估計公允價值可能高於或低於公司確定的水平。
下表彙總了截至2021年12月31日我們的或有對價負債的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
或有對價負債 | | 截至的公允價值 2021年12月31日 (單位:千) | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 | | 加權平均(1) |
監管里程碑 | | $ | 500 | | | 貼現率 | | 2.2 | % | - | 4.4% | | 2.4% |
| | 付款概率 | | 1.8 | % | - | 20.0% | | 16.7% |
| | 預計付款年份 | | 2023 | - | 2027 | | 2023 |
版税 | | $ | 5,400 | | | 貼現率 | | 11.5 | % | - | 11.5% | | 11.5% |
| | 付款概率 | | 1.8 | % | - | 20.0% | | 18.0% |
| | 預計付款年份 | | 2023 | - | 2032 | | 2029 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)不可觀察到的輸入按每個候選產品的相對公允價值進行加權。
未按公允價值經常性計量的資產和負債
由於這些工具的短期到期日,現金、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近其公允價值。
定期貸款屬於公允價值層次結構中的第二級類別。公允價值是使用市場數據進行估值來確定的。2021年12月31日和2020年12月31日的定期貸款的公允價值約為#美元。2.6十億美元。
隆多定期貸款屬於公允價值水平層次結構中的2級類別。隆多定期貸款在2021年12月31日和2020年的公允價值約為1美元。139百萬美元和美元172分別為100萬美元。
賣方附註屬於公允價值水平層次結構中的第二級類別。於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日,賣方票據的公平價值為$38百萬美元和美元36分別有100萬英鎊接近它們的賬面價值。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度並無非經常性公允價值計量。
20. 金融工具
該公司使用利率掉期來管理其因利率變化而面臨的市場風險。
利率風險
本公司的債務面臨利率風險。現金及現金等價物所賺取的利息收入可能會隨着利率的變動而波動;然而,由於這些資產的到期日相對較短,本公司不會對該等資產或其投資現金流進行對衝,利率風險的影響並不重大。本公司的債務包括浮動利率和固定利率債務工具(詳情請參閲注17.債務)。該公司的主要目標是實現最低的總體籌資成本,同時將現金流出的可變性控制在可接受的範圍內。為了實現這一目標,本公司已就定期貸款達成利率互換。
利率衍生工具-現金流對衝
利率互換包括定期交換付款,而不交換基礎本金或名義金額。於2019年10月,本公司訂立一項利率鎖定協議,名義總金額為$1.330億美元,以對衝公司與其定期貸款相關的一個月期倫敦銀行同業拆借利率變化帶來的未來現金流變化所帶來的部分利率風險。
自.起2021年12月31日, 與公司現金流對衝有關的扣除所得税後的總虧損為#美元11.5100萬美元,其中6.0百萬美元確認為累計其他綜合虧損和#美元5.5百萬美元被確認為非控股權益。自.起2020年12月31日與公司現金流對衝有關的扣除所得税後的總虧損為#美元54100萬美元,其中27累計其他綜合虧損及非控制權益各確認百萬元。
綜合資產負債表中衍生工具的公允價值摘要如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
指定為對衝工具的衍生工具 | 資產負債表 分類 | | 公允價值 | | 資產負債表 分類 | | 公允價值 |
浮動利率轉固定利率掉期 | 其他長期負債 | | $ | 11,473 | | | 其他長期負債 | | $ | 53,903 | |
21. 承付款和或有事項
承付款
商業製造、協作、許可和分銷協議
該公司繼續尋求通過產品收購和內部許可來增強其產品線並開發平衡的差異化產品組合。因此,在某些情況下,公司可能有合同義務在公司與第三方達成的合作協議或收購的同時,進行潛在的未來開發、監管和商業里程碑、特許權使用費和/或利潤分享付款。該公司還從各種第三方獲得了某些技術或知識產權的許可。公司通常被要求在成功完成監管或銷售里程碑後支付預付款和其他付款。這些協議通常允許公司終止協議,而不承擔重大的持續義務。根據這些安排,該公司可能被要求支付鉅額款項。這些付款取決於未來發生的某些事件,鑑於這些事件的性質,尚不清楚公司何時(如果有的話)可能被要求支付此類金額。此外,任何未來付款的時間都是不可合理估計的。參考注5.聯盟與協作以獲取更多信息。其中某些安排是與關聯方達成的。參考注24.關聯方交易以獲取更多信息。
或有事件
法律訴訟
該公司的法律程序是複雜的、不斷髮展的,並受到不確定性的影響。因此,本公司無法預測下述法律程序的結果或影響。此外,本公司還受到以下未列明的法律程序的約束。儘管本公司認為其對下述事項有合理的索賠和/或抗辯,但訴訟的性質是不可預測的,以下訴訟的結果可能包括損害賠償、罰款、處罰以及禁令或行政補救措施。對於損失可能且能夠合理估計的任何訴訟,本公司應計提潛在損失。當公司有一項可能的虧損,而對負債的合理估計是一個虧損範圍,而該範圍內的任何金額都不是比任何其他金額更好的估計金額,則公司將該損失記錄在該範圍的低端。雖然這些應計項目被公司管理層認為是合理的,但評估過程在很大程度上依賴於最終可能被證明不準確或不完整的估計和假設。此外,不可預見的情況或事件可能會導致公司隨後改變其估計和假設。除非下文另有説明,否則本公司目前無法估計與該等法律程序及索償有關的可能損失或損失範圍(如有)。
本公司目前打算酌情積極起訴和/或為這些訴訟辯護。然而,本公司可不時按其認為最符合其利益的條款及條件解決或以其他方式解決該等事宜。截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度,本公司錄得淨費用為$25百萬,$6百萬美元,以及$12商業法律訴訟和索賠分別為100萬美元。該公司對法律訴訟和索賠的總負債為#美元。58百萬美元和美元11分別截至2021年12月31日和2020年12月31日,其中33百萬美元和美元6在保險承保的證券集體訴訟中,分別記錄了100萬起(參見證券集體訴訟
在下面和附註13.預付費用和其他流動資產瞭解更多信息). 保險追回將記錄在很可能實現追回的期間。
任何或所有索賠、法律程序或調查的最終解決可能與我們的估計大不相同,並對公司在任何給定會計期間的運營結果和/或現金流產生重大不利影響,或對公司的整體財務狀況產生重大不利影響。
此外,該公司製造並從阿片類藥物類藥品的銷售中獲得部分收入,因此可能面臨因監管和/或此類產品消費而引起的索賠。
本公司認為其在這些問題上有可取的索賠和抗辯理由,並打算積極起訴和辯護。然而,由於與訴訟相關的最終結果和成本本身就是不確定的,很難預測,除非另有説明,否則公司無法預測不利結果的可能性,或在上述任何事項出現不利結果的情況下提供潛在損失金額或範圍的估計,任何不利結果都可能對公司產生負面影響,並可能對公司的運營結果、現金流和/或整體財務狀況產生重大不利影響。
醫療補助報銷和價格報告事項
該公司被要求向州機構提供價格信息,包括管理聯邦醫療補助計劃的機構。某些政府機構聲稱,製造商報告了不正確的定價信息,據稱這導致他們多付了報銷費用。其他機構聲稱,製造商未能及時提交有關定價信息的必要報告。對於任何可能的索賠或多付款項的和解,公司定期建立負債。該公司打算對任何此類索賠進行有力的辯護。對這類索賠的任何潛在責任的最終解決可能高於或低於估計。
專利訴訟
在製藥、生物和生物技術行業,有大量關於製造、使用和銷售新產品的訴訟,這些新產品是相互衝突的專利和知識產權主張的主題。一項或多項專利通常涵蓋該公司正在開發仿製版本的品牌產品,並且該公司通常擁有涵蓋該公司品牌產品的專利權。
根據聯邦法律,當藥品開發商在FDA列出的涵蓋該品牌產品的專利到期前為仿製藥提交簡化的新藥申請(“ANDA”)尋求批准時,開發商必須證明其產品不會侵犯所列專利和/或所列專利無效或不可執行(通常稱為“第四款”證明)。必須向專利權人提供證明通知書,專利權人可以在收到通知書之日起四十五日內提起專利侵權訴訟。如果專利持有人在45天內提起訴訟,FDA可以審查和暫定批准ANDA,但通常不能批准該產品的最終上市批准,直到對訴訟做出有利於仿製藥開發商的最終判決,或自收到通知之日起30個月,以較早者為準。該公司的仿製藥部門通常受到品牌製藥商提起的專利侵權訴訟的影響,這些製造商與該公司的第四段認證有關,要求一項命令推遲批准該公司的ANDA,直到訴訟中有爭議的專利到期。
專利訴訟固有的不確定性使得這類訴訟的結果很難預測。對於該公司的仿製藥部門,如果在這類訴訟中出現不利結果,潛在的後果包括將其仿製藥產品的推出推遲到專利到期。如果該公司在專利訴訟成功解決之前推出其仿製藥,如果該公司被發現侵犯了一項有效的、可強制執行的專利,或在故意侵權的情況下增加了三倍損害賠償,則該公司可能要對以品牌產品製造商損失的利潤衡量的潛在損害負責,而不是以公司賺取的利潤衡量。對於該公司的專業領域來説,不利的結果可能會在涵蓋該公司品牌產品的專利到期之前大大加速仿製藥競爭。所有這類訴訟通常都會涉及鉅額費用。
該公司通常負責與其聯盟和合作協議未涵蓋的當前和未來產品相關的所有專利訴訟費用和費用。根據某些聯盟和合作協議的條款,公司同意分擔與第三方和公司產品有關的法律費用。該公司將其開發的產品以及與第三方達成聯盟或合作協議的產品的專利訴訟費用計入發生期間的費用。
專利保護問題
生物遺傳國際有限公司,等人。V.Amneal PharmPharmticals LLC,et al.(富馬酸二甲酯)
2017年6月,Biogen International GmbH(“Biogen”)在美國特拉華州地區法院(“D.Del”)對Amneal和其他各種仿製藥製造商提起訴訟。指控專利侵權是基於Amneal和其他公司就生物遺傳公司的Tecfidera®(富馬酸二甲酯)膠囊產品的仿製藥替代品提交的ANDA申請(生物遺傳國際有限公司等人)。V.Amneal PharmPharmticals LLC等人,No.1:17-cv-00823-MN)。生物遺傳研究公司還於2017年6月在美國西弗吉尼亞州北區地區法院對Mylan製藥公司(Mylan)提起訴訟。與邁倫自己為Tecfidera®提供的ANDA有關。2020年6月18日,北達科他州法院發佈了一項命令,裁定唯一有爭議的生物遺傳專利無效。Biogen已就該命令向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴。2020年9月22日,D·特拉華州法院做出了有利於被告(包括Amneal)的判決,採納了北威弗吉尼亞州做出的無效裁決。但法院命令,可以根據北弗吉尼亞州的上訴結果恢復索賠。法庭的命令。像Mylan和其他一些仿製藥製造商一樣,Amneal現在已經推出了仿製藥富馬酸二甲酯膠囊產品,目前正在等待Biogen向北大西洋公約組織提出上訴的結果。聯邦巡回法庭的命令。2021年11月30日,一個由三名聯邦巡迴法官組成的陪審團確認了北達西弗吉尼亞州。法院裁定生物遺傳公司的專利無效。2021年12月30日,Biogen提交了一份請願書,要求全體法院對EN BANC進行審查。阿尼爾的D·德爾。案件繼續被擱置,直到聯邦巡迴法院發佈對Mylan案件的授權。
與公司業務有關的其他訴訟
OPANA ER®聯邦貿易委員會事宜
2014年2月25日,IMPAX收到了聯邦貿易委員會關於其對奧帕納®ER及其仿製藥的調查的民事調查要求。2016年3月30日,聯邦貿易委員會在賓夕法尼亞州東區美國地區法院對Impax、Endo PharmPharmticals Inc.和其他公司提起訴訟,指控Impax和Endo在2010年6月達成和解協議時違反了反壟斷法,該協議解決了Impax的ANDA提交仿製藥原始奧帕納®ER的專利訴訟。2016年10月,法院批准了Impax的斷絕關係動議,正式終止了對Impax的訴訟。2017年1月,聯邦貿易委員會對Impax提起了第三部分行政申訴,並就2010年的和解提出了類似的指控。經過審理,行政法法官於2018年5月做出了有利於Impax的裁決,並駁回了整個申訴。FTC申訴律師向全體委員會提出上訴,2019年3月,FTC發佈了一項意見和命令,推翻了行政法法官的決定。《意見與命令》沒有規定任何金錢損害,但禁止Impax簽訂包含某些條款的未來協議。Impax向美國第五巡迴上訴法院提交了對FTC意見和命令的複審請願書,2021年4月13日,第五巡迴法院發佈了駁回Impax複審請願書的裁決,有效地確認了FTC的意見和命令。2021年9月10日,Impax向美國最高法院提交了移審令的請願書,但於2021年12月被駁回。
2019年7月12日,本公司收到聯邦貿易委員會關於Impax和Endo之間2017年8月和解協議的CID,該協議解決了雙方之間隨後就上述2010年6月與Opana®ER相關的和解協議而發生的專利侵權和違約糾紛。該公司與聯邦貿易委員會就CID進行了合作。 2021年1月25日,聯邦貿易委員會在美國哥倫比亞特區地區法院對Endo、Impax和Amneal提起訴訟,指控2017年的和解協議違反了反壟斷法。2021年4月,該公司提交了一項動議,要求駁回聯邦貿易委員會的申訴,該動議目前仍在審理中。該公司認為,它對聯邦貿易委員會的指控有強有力的辯護,並打算積極為這一行動辯護,但無法保證訴訟的時間或結果。
OPANA ER®反壟斷訴訟
從2014年6月至2015年4月,代表直接購買者和間接購買者(或最終付款人)對Endo和Impax提起的一些集體訴訟,以及代表Opana ER®的某些直接購買者(“選擇退出原告”)提出的幾項單獨申訴。
2014年12月,美國多地區訴訟司法小組(“JPML”)將訴訟移交給美國伊利諾伊州北區地區法院(“N.D.ILL”)。協調預審程序,如Re:Opana ER反壟斷訴訟(MDL第2580號)(“MDL”)。在每一起案件中,起訴書都指控遠藤參與了反競爭計劃,其中包括與Impax達成反競爭和解協議,以推遲Opana ER®的仿製藥競爭,並違反了州和聯邦反壟斷法。除其他外,原告尋求未指明的金錢損害賠償和公平救濟,包括歸還和恢復原狀。2019年3月25日,原告提起等級認證動議,送達鑑定報告。被告對等級認證和專家報告的反對是
於2019年8月29日提交併送達。2020年4月15日,被告提出即決判決動議,雙方都採取行動,將某些對立的專家排除在外。2021年6月4日,MDL法院批准了最終付款人原告和直接購買者原告的等級認證動議。被告對最終付款人原告階層的證明提出上訴,2021年7月13日,第七巡迴法院批准了被告的請願書,並將案件發回MDL,以考慮有關未受傷階層成員的具體問題。 2021年8月11日,MDL法院發佈了一項命令,證明最終付款人原告類別,並修訂了類別定義。2021年6月4日,MDL還駁回了被告的簡易判決動議,但對某些州法律索賠除外,併發布了一項意見,排除了雙方的某些專家。目前,審判定於2022年6月進行。
警長仁愛協會衞生福利基金訴阿特維斯,PLC等。艾爾
2015年8月,美國紐約南區地區法院對森林實驗室(Actavis plc的子公司)和包括Amneal在內的許多仿製藥製造商提起了一項集體訴訟,涉及森林實驗室與仿製藥製造商之間就森林公司Namenda IR產品的仿製藥版本達成的專利訴訟和解協議。起訴書(於2016年2月12日修訂)代表間接購買者提出聯邦和州反壟斷索賠,後者在相關部分聲稱,在上課期間,他們在各州以高於沒有被告涉嫌非法反競爭行為的價格間接購買了NAMENDA®IR或其仿製藥。除其他外,原告尋求未指明的金錢損害賠償和公平救濟,包括歸還和恢復原狀。2016年9月13日,法院擱置了間接購買者原告的索賠,等待事實的發展或直接購買者(本公司不是被告)在另一項相關訴訟中提出的索賠得到解決。2018年9月10日,法院解除了暫緩執行,將案件移交指定的治安法官,以便在定於2019年進行調解之前監督補充的、非重複的證據發現。此後,雙方參加了補充證據開示以及補充駁回動議簡報。2018年12月26日,法院部分批准和部分駁回間接購買人原告訴訟請求的動議。2019年1月7日,Amneal、其相關共同被告和間接購買人原告通知治安法官,他們已同意調解,調解發生在2019年4月。2019年6月,公司與原告達成和解,但需經法院批准。9月10日, 2019年,法院作出命令,初步批准和解,並無限期擱置和解被告(包括本公司)的案件。這項和解現在還有待法院的最終批准。和解金額對公司的綜合財務報表並不重要。
康涅狄格州總檢察長審訊和傳票Duces tecum
2014年7月14日,Impax收到康涅狄格州總檢察長的傳票和訊問,內容涉及其對Impax仿製藥地高辛銷售的調查。根據康涅狄格州股份公司的説法,調查涉及任何人是否參與了合同、合併或合謀限制貿易或商業,其效果是(I)操縱、控制或維持價格,或(Ii)分配或分割與銷售地高辛有關的客户或地區。Impax在調查中進行了合作,並在2014年和2015年提供了迴應傳票的文件和信息。然而,無法保證這項調查的時間或結果。
美國司法部調查
2014年11月6日,Impax披露,一該公司的銷售代表收到了來自美國司法部反壟斷司(“司法部”)的大陪審團傳票。2015年3月13日,Impax收到美國司法部的大陪審團傳票,要求提供有關銷售、營銷和定價的信息和文件四非專利處方藥。Impax在2014年至2016年期間配合調查,並提供了迴應傳票的文件和信息。然而,無法保證調查的時間或結果。
2018年4月30日,Impax收到了美國司法部民事司(“民事司”)的CID。CID要求提供有關Impax藥品定價和銷售的信息和文件,以及與其他仿製藥製造商的互動,説明仿製藥製造商是否參與了市場分配和價格操縱協議,支付了非法報酬,並導致向聯邦政府提交虛假索賠。Impax已經配合了民事部門的調查。然而,不能保證時間或結果調查的結果。
德克薩斯州總檢察長民事調查要求
2014年5月27日,德克薩斯州總檢察長辦公室(“德克薩斯股份公司”)向Amneal送達了一份CID,涉及Amneal以特定標籤代碼分銷的產品。此後不久,Amneal收到了關於Interpharm Holding,Inc.(“Interpharm”)銷售的相同產品的第二個CID,其資產已於2008年6月被Amneal收購。Amneal完成了與以下方面有關的直接和間接銷售交易數據的編制
有爭議的產品並於2015年11月向德克薩斯股份公司提供了這一信息。2016年5月,德克薩斯股份公司交付二向Amneal提出和解要求,涉及德克薩斯州根據其醫療補助計劃為此類產品支付的多付款項。對於有爭議的Amneal和Interpharm產品,德克薩斯股份公司最初的需求總額為#美元。36百萬美元16據稱多付了一百萬美元。在分析了德克薩斯股份公司的需求後,Amneal對德克薩斯股份公司多付款項計算中使用的方法提出了某些問題,包括計算將2012年後有爭議的產品的所有藥房索賠視為非處方藥(OTC)藥品的索賠,即使這些產品是處方藥。由於非處方藥的配藥費低於處方藥的配藥費,這增加了所稱的多付款項。因此,德克薩斯股份公司的計算是通過從較高(和正確的)處方配藥費中減去較低(和不正確的)非處方藥配藥費得出的。德克薩斯股份公司後來承認了這一差異。2019年3月,德克薩斯股份公司向Amneal提供了對據稱的多付款項的重新計算。2019年10月,Amneal與德克薩斯股份公司達成原則協議,就此事達成和解。雙方於2020年3月5日簽署和解協議併發布,此事現已結案。
非專利藥品定價反壟斷訴訟
自2016年3月以來,代表直接購買者、間接購買者(或最終付款人)和間接轉售者,以及代表某些直接和間接購買者以及市政當局(“選擇退出原告”)對仿製藥製造商(包括Impax和本公司)提起的多起假定的反壟斷集體訴訟。起訴書稱,有人密謀操縱、維持、穩定和/或提高價格,操縱投標,併為各種仿製藥分配市場或客户,違反了聯邦和州的反壟斷和消費者保護法。原告尋求未指明的金錢損害賠償和公平救濟,包括歸還和恢復原狀。這些訴訟已合併為美國賓夕法尼亞州東區地區法院的MDL(在非專利藥品定價反壟斷訴訟中,No. 2724, (E.D. Pa.)).
2019年5月10日,總檢察長43美國各州和波多黎各聯邦向美國康涅狄格州地區法院提起訴訟,起訴包括該公司在內的各種製造商和個人,指控他們合謀操縱、維持、穩定和/或提高價格、操縱投標以及為多種仿製藥分配市場或客户。2019年11月1日,州總檢察長代表九其他州和地區。2020年6月10日,總檢察長46美國、波多黎各聯邦、北馬裏亞納羣島聯邦、關島領土、美屬維爾京羣島和哥倫比亞特區對包括該公司在內的各種製造商和個人提出了新的申訴,指控他們合謀操縱價格、操縱投標,併為更多仿製藥分配市場或客户。原告國家尋求未指明的金錢損害賠償和處罰以及公平救濟,包括歸還和恢復原狀。2021年9月9日,除原原告各州外,州總檢察長代表加利福尼亞州提出了修改後的申訴。這些訴訟已被納入第2724號MDL。MDL第2724號文件中的事實和文件發現正在進行中。2021年5月,法院發佈了一項修訂後的命令,指定某些原告對二仿製藥產品將作為領頭羊案件繼續進行,以及原告州於2020年6月10日提出的申訴。目前還沒有就此事發出最終的日程安排令。2021年5月,法院發佈了一項修訂後的命令,將某些原告對兩種仿製藥產品的投訴指定為領頭羊案件,以及原告州2020年6月10日涉及該公司的投訴。
加拿大還有另一起訴訟,指控操縱價格,以及其他索賠,但迄今仍未取得進展。
處方類阿片類藥物訴訟
該公司及其某些附屬公司已被列為向州法院和聯邦法院提起的與處方阿片類止痛藥銷售有關的各種案件的被告。這些訴訟的原告包括邦總檢察長、縣和市政府、醫院、印度部落、養老基金、第三方付款人和個人。原告基於各種訴訟原因尋求未指明的金錢賠償和其他形式的救濟,包括疏忽、公共滋擾、不當得利和民事共謀,以及涉嫌違反《詐騙影響和腐敗組織法》(RICO)、州和聯邦受控物質法和其他法規的行為。所有涉及該公司的案件也將其他製造商、分銷商和零售藥店列為被告,以及。還有許多其他案件涉及針對其他製造商、分銷商和零售藥店的與處方阿片類止痛藥有關的指控,但本公司及其附屬公司並未被點名。
幾乎所有在聯邦地區法院待決的案件都已合併在俄亥俄州北區美國地區法院的預審程序中(見Re:國家處方藥訴訟,案件編號17-MDL-2804)。大約有幾個920公司或其關聯公司被列為被告的MDL案件。該公司還被命名為大約120州法院正在審理的案件11各州。該公司已提出動議,要求在其中許多案件中予以駁回。除了新墨西哥州的一起案件(2022年9月)外,還沒有確定確切的審判日期。根據西弗吉尼亞州最高上訴法院2021年6月的裁決,西弗吉尼亞州的初審法院將審判日期定在4月
(製造商)、7月(經銷商)和9月(藥房),但該公司不是製造商審判的被告,目前尚不清楚該公司是否會參與法院目前選定的任何案件的審判。
證券集體訴訟
2017年4月17日,紐約酒店行業委員會和紐約市酒店協會養老基金向美國加利福尼亞州北區地區法院提交了一份經修訂的推定集體訴訟,起訴Impax和四前Impax官員指控違反1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條和規則10b-5(弗萊明訴Impax實驗室公司.等,編號4:16-cv-6557-hsg)。原告稱,Impax(1)隱瞞與競爭對手串通,操縱仿製藥地高辛的價格;(2)隱瞞預期侵蝕仿製藥雙氯芬酸的價格;(3)誇大仿製藥布地奈德的價值。2019年8月,法院批准了Impax的動議,駁回了原告的第二次修正後的申訴。原告向美國第九巡迴上訴法院提出上訴,2021年1月11日,第九巡迴法院發表了一份未發表的意見,部分確認和部分推翻了地區法院的裁決。被告隨後向第九巡迴法院提出重審動議,原告提出動議進行幹預,尋求將南加州、亞利桑那州和內華達州的板材工人養老基金(“板材工人”)增加為另一名原告。第九巡迴法院駁回了這些動議,並於2021年4月1日將案件發回地區法院。2021年4月19日,該公司提交了駁回剩餘索賠的動議,並反對板材工人再次提出的幹預動議。2021年6月,雙方達成一項初步協議,以#美元了結該案的所有索賠。33100萬美元,受某些條款和條件的限制,並有待法院批准。擬議的和解由保險公司全額承保(請參閲附註13.預付費用和其他流動資產)。地區法院於2021年11月22日發佈命令,初步批准了和解協議,並計劃於2022年3月21日舉行公平聽證會。
2019年12月18日,劍橋退休系統向薩默塞特縣新澤西州高等法院提起了一項可能的集體訴訟,指控公司和某些現任或前任官員違反了1933年證券法第11、12(A)(2)和15條(劍橋退休制度訴Amneal製藥公司等人案。、不是。SOM-L-1701-19)。原告聲稱,2018年5月7日修訂的與Amneal/Impax業務合併有關的註冊聲明和招股説明書是重大虛假和/或誤導性的,因為它未能披露Amneal涉嫌從事反競爭行為以操縱仿製藥價格。原告於2020年10月30日提交了一項等級認證動議,並於2021年4月提交了第二份修訂後的起訴書,其中包括對2017年11月與Amneal/Impax業務合併發佈的註冊聲明和招股説明書的類似指控。公司的解散動議和原告的等級認證動議目前正在審理中。2022年2月,雙方達成了一項解決索賠的初步協議,但除其他外,還需談判和法院批准一項最終的解決協議。
Teva訴Impax實驗室有限責任公司。
2017年2月15日,原告Teva PharmPharmticals USA,Inc.和Teva PharmPharmticals Curacao N.V.(“Teva”)向費城縣普通法院提交了一份意見書,要求對Impax發出傳票和傳票,指控Impax違反了雙方之間的戰略聯盟協議,沒有賠償Teva在其二與葛蘭素史克就Wellbutrin®XL提起的訴訟(因此,Impax對Teva支付的了結這些訴訟的金額負有責任)。Impax提出動議,取消Teva與此事相關的律師資格,2017年8月23日,初審法院駁回了Impax的動議。根據初審法院的命令,Teva提出了申訴。2017年9月6日,Impax對初審法院的裁決向賓夕法尼亞州高等法院提出上訴。2017年9月20日,高等法院暫停了初審法院的訴訟,等待Impax的上訴結果。2018年11月2日,高等法院確認了初審法院的判決。2018年11月16日,Impax向高等法院提出重辯申請,但於2018年12月28日被駁回。2019年2月13日,高級法院將筆錄匯回初審法院。2019年2月15日,Impax對Teva的投訴提交了新的答覆。2019年2月19日,初審法院發佈了修訂後的案件管理命令,規定在沒有任何延期或修改的情況下,證據開示應於2019年7月1日結束,預計案件將於2020年2月3日準備開庭審理。2019年3月4日左右,Teva對訴狀提出了判決動議。Impax於2019年3月25日提交了答辯狀和案情摘要,反對Teva要求對訴狀做出判決的動議。2019年4月4日,初審法院駁回了特瓦的動議。2019年4月16日,Impax提出動議,要求暫停訴訟程序,並迫使Teva根據雙方於2012年談判並執行的賠償釋放協議對爭端進行仲裁。特瓦對該動議的反對是在2019年5月7日提出的。2019年6月11日,初審法院駁回了Impax的動議。2019年6月24日,Impax注意到它打算就初審法院拒絕強制仲裁的動議向高等法院提出上訴, 並動議擱置審判法庭程序,等待上訴,並延長案件管理最後期限。2019年7月12日,初審法院駁回了這兩項動議。2019年7月24日,Impax動議高等法院暫停所有審判法院程序,等待Impax對初審法院駁回強制仲裁動議的上訴結果,並於2019年8月13日,高等法院批准Impax的動議。Impax提交了開庭上訴摘要
2019年9月3日向高等法院提交了迴應簡報,Teva於2019年10月3日提交了迴應簡報。2019年10月,雙方達成原則性協議解決此事,2019年11月,雙方簽署和解協議並全面發佈。2019年12月16日,Teva向初審法院提交了一份便箋,標誌着訴訟的和解、中止和以偏見結束。
美國司法部/禁毒署傳票
2017年7月7日,紐約Amneal PharmPharmticals,LLC收到了美國藥品監督管理局(DEA)紐約長島地區辦公室發出的行政傳票,要求提供與遵守某些記錄保存和報告要求有關的信息。在2019年4月12日和2019年5月28日左右,公司收到了美國紐約東區檢察官辦公室(USAO)發出的大陪審團傳票,涉及與公司可疑訂單監控計劃及其對受控物質法案的遵守情況有關的類似話題。該公司正在與USAO合作迴應傳票,並已與USAO簽訂了民事和刑事通行費協議,直至2022年5月12日左右。目前還不可能確定這些調查的確切結果。
2019年3月14日,Amneal收到了佛羅裏達州南區助理檢察官(AUSA)的傳票。傳票要求提供通常與羥嗎啡的營銷、銷售和分銷有關的信息和文件。該公司打算就傳票問題與美國檢察官合作。然而,無法保證其基本調查的時間或結果。
2019年10月7日,Amneal收到紐約州金融服務部的傳票,要求提供與紐約州阿片類藥物銷售有關的文件和信息。 該公司正在配合這一請求,並提供響應信息。 目前還不可能確定這項調查的確切結果。
雷尼替丁訴訟
該公司及其附屬公司以及許多其他藥品製造商、批發商和零售連鎖藥店已被列為被告,在佛羅裏達州南區懸而未決的Re Zantac/Ranitidine NDMA訴訟(MDL編號2924)中。原告聲稱,被告未能披露和/或隱瞞所稱的品牌Zantac®或仿製藥雷尼替丁中所稱的N-亞硝基二甲胺(或“NDMA”)的固有存在以及所稱的與癌症相關的風險。(A)人身傷害原告、(B)經濟損失/醫療監測集體訴訟原告和(C)第三方付款人原告各自對含有雷尼替丁產品的品牌和仿製藥製造商、分銷商、零售商和再包裝商提出了主申訴。本公司或其關聯公司已被列入三大師級投訴和大約313人身傷害投訴簡稱投訴。2020年12月31日,法院全面駁回了三對包括本公司及其附屬公司在內的仿製藥製造商的主要投訴,允許其就與製造、儲存和運輸有關的某些索賠提出修改後的投訴。原告於2021年2月提出修改後的申訴,被告於2021年3月提出各種動議駁回修改後的申訴。2021年7月8日,MDL駁回了針對仿製藥製造商(包括該公司及其附屬公司)的所有索賠,未經許可提出進一步修訂的投訴。原告已就MDL法院對11人的駁回提出上訴這是巡迴上訴法院合併了人身傷害案件的上訴。
2020年6月18日,新墨西哥州總檢察長在新墨西哥州提起訴訟,指控ZANTAC®/雷尼替丁的各種品牌和仿製藥製造商以及商店品牌分銷商受到公共滋擾、疏忽和違反消費者保護法的指控,其中提到了Amneal PharmPharmticals LLC。原告尋求未指明的補償性和懲罰性損害賠償,以及減刑、醫療監測、恢復原狀和禁令救濟。該公司於2021年5月17日提交了解散動議,並根據MDL法院2021年7月的解僱令提交了補充權力通知。法院於2021年8月17日駁回了這項動議。該公司於2022年1月26日以缺乏個人管轄權為由提出解散動議。2020年11月12日,在馬裏蘭州巴爾的摩市法院代表巴爾的摩市市長和市議會提起的公共妨害和消費者保護訴訟中,Amneal PharmPharmticals LLC被點名。被告將案件移交給聯邦法院,並於2021年4月1日將案件發回州法院。2021年8月23日,公司提出解散動議,獲得批准。
2021年10月1日,在賓夕法尼亞州法院提起的訴訟中,Amneal PharmPharmticals,LLC和Amneal PharmPharmticals of New York,LLC與25其他被告,包括品牌製造商、仿製藥製造商和一總部位於賓夕法尼亞州的藥房。投訴主要追蹤被駁回的主人身傷害投訴,並於2021年11月9日被刪除並隨後移交給MDL。
二甲雙胍訴訟
Amneal和AvKARE,Inc.與許多其他製造商、零售藥店和批發商一起,在美國新澤西州地區法院(“D.N.J.”)未決的幾起可能的集體訴訟中被列為被告,合併為Re Metformin營銷和銷售行為訴訟(No.2:20-cv-02324-mca-mah)。這些訴訟都聲稱,被告製造並銷售給可能的班級成員的仿製二甲雙胍產品“摻入”或“污染”了NDMA。
代表購買、支付或報銷二甲雙胍的消費者和第三方付款人提起的經濟損失申訴稱,原告因據稱的污染而在購買或報銷方面遭受經濟損失。2021年5月20日,法院批准了被告駁回經濟損失訴狀的動議,原告於2021年6月21日提出修改後的訴狀。被告再次動議駁回,動議於2021年10月18日全面通報。此外,還代表消費了據稱受到污染的二甲雙胍的消費者提起了醫療監測集體訴訟,指控他們“細胞損傷、基因損害和/或罹患癌症的風險增加”,並尋求醫療監測,包括評估和治療。這些案件目前被擱置。
2021年3月29日,原告向美國阿拉巴馬州中區地區法院提起訴訟,根據據稱在這些產品中存在亞硝胺,對Valsartan、Losartan和Metformin的製造商提出索賠。針對Amneal的唯一指控與二甲雙胍有關。(Davis訴Camber PharmPharmticals,Inc.,et al.,C.A.No.2:21-00254(M.D.Ala.)(《戴維斯行動》)2021年5月5日,JPML將Davis訴訟轉移到In Re:valsartan、Losartan和Irbesartan產品責任訴訟多地區訴訟進行審前程序。
2021年10月29日,三名原告向內布拉斯加州道格拉斯縣地區法院提起訴訟,聲稱Amneal在二甲雙胍中存在亞硝胺。2022年1月10日,Amneal將案件移交給美國內布拉斯加州地區法院。(Conrad等人訴Amneal PharmPharmticals,Inc.,編號22-cv-00011-bcb-smb(內布拉斯加州民主黨))。Amneal對該投訴的迴應截止日期為2022年3月3日。
Xyrem®(羥基鈉)反壟斷訴訟
在向美國加利福尼亞州北區地區法院和紐約南區地區法院提起的幾起可能的集體訴訟中,Amneal與Jazz製藥公司(Jazz)和Jazz製藥公司(Jazz)以及許多其他仿製藥製造商一起被列為被告,聲稱仿製藥製造商與Jazz公司就解決與Xyrem®有關的專利訴訟達成了反競爭協議。原告尋求未指明的金錢損害和處罰以及公平救濟,包括返還和恢復原狀。2020年12月16日,JPML將訴訟移交給加利福尼亞州北區美國地區法院,進行合併的審前程序,如Re Xyrem(羥基鈉)反壟斷訴訟(第5號:20-MD-02966-LHK)。原告於2021年3月提交了一份合併的修訂後的集體起訴書,被告提出駁回。 2021年8月13日,地區法院部分批准和部分駁回了被告的動議,駁回了聯邦損害賠償索賠和一些州法律索賠,同時允許其餘索賠繼續進行。發現目前正在進行中。
Value製藥公司訴武田製藥美國公司。
2021年8月5日,Value製藥公司向美國賓夕法尼亞州東區地方法院提起了據稱的集體訴訟,起訴武田藥品美國公司(武田公司)和包括Amneal PharmPharmticals LLC在內的武田公司Colcrys®(秋水仙鹼)的仿製藥製造商,指控這些仿製藥製造商與武田公司合謀限制仿製藥Colcrys的產量,以維持更高的價格,違反了反壟斷法。該公司與其他被告一起,因未能提出索賠而動議駁回訴訟,2021年12月28日,法院批准了全部動議,並允許進行修改。2022年1月18日,原告提交了修改後的起訴書,提出了實質上相同的反壟斷指控,但聲稱這些違規行為要麼是由單一總體陰謀實施的,要麼是由一系列雙邊陰謀實施的。該公司打算採取行動駁回因未提出索賠而提出的修改後的申訴。
Galeas訴Amneal製藥公司。
2021年7月27日,Cesy Galeas向美國紐約東區地區法院提起集體訴訟,指控Amneal PharmPharmticals,Inc.某些工人的支付時間表違反了紐約州勞動法。具體地説,目前由一名原告組成的所謂類別爭辯説,公司向
所有員工都拖欠工資,但每兩週一次,而不是每週一次。該公司尚未對申訴作出迴應,但已通知法院,它打算提出動議,以各種理由駁回索賠。
22. 股東權益
B-1類股票
截至2019年12月31日止年度,根據本公司的公司註冊證書,本公司將所有12.3本公司發行及發行的B-1類普通股至A類普通股及該等B-1類普通股的已發行及流通股已作廢,不得再發行。
投票權
A類普通股和B類普通股的持有人有權一投票購買持有的每股股票,除非法律另有規定。A類普通股和B類普通股的持有者在提交股東投票的每一事項上作為一個類別一起投票。A類普通股及B類普通股的持有人如僅就一個或多個已發行優先股系列的條款對本公司章程作出任何修訂,則無權就該等修訂投票,惟受影響系列的持有人根據本公司章程或法律有權單獨或連同一個或多個其他此類系列的持有人就該等條款投票。
股息權
A類普通股的持有人有權獲得公司董事會可能宣佈的以公司現金、財產或證券形式支付的股息(如果有的話),從合法可用於支付股息的資金中支付,但優先股任何流通股持有人的任何優先權或其他權利除外。B類普通股持有者將無權獲得任何股息。
參與權
根據公司章程,A類普通股和B類普通股的持有者沒有參與權。然而,本公司於2017年12月31日生效的第二份經修訂及重訂的股東協議(“股東協議”)規定,如本公司建議發行任何證券(某些發行除外),則成員將有權購買其按比例此類證券的份額,以發行前各成員持有的普通股數量為基礎。
公司普通股的發行與限制
根據Amneal於2018年5月4日訂立的第三份經修訂及重訂的有限責任公司協議(“有限責任公司協議”),Amneal將為本公司發行的每額外A類普通股發行一個額外的Amneal普通股單位。此外,根據《憲章》,B類普通股將僅在某些情況下向成員及其獲準受讓人發行,以維持一-這些成員持有的A類普通股數量與B類普通股數量之間的比例。B類普通股的股份只可免費轉讓予本公司自動退休或根據股東協議及有限責任公司協議轉讓。
清算權
於本公司清盤、解散或清盤時,無論是自願或非自願,A類普通股持有人均有權在向所有債權人付款後於本公司股東之間平均分享本公司所有可供分配的資產,並受任何已發行優先股持有人的任何優先權或其他權利規限。B類普通股的持有者無權分享此類淨資產。
救贖
有限責任公司協議規定,普通股持有人可不時要求本公司以一對一的方式贖回其全部或部分權益,以換取新發行的A類普通股。在收到贖回請求後,公司可以選擇直接與持有人交換記憶通用單位。此外,公司還可以選擇以A類普通股或現金進行任何此類贖回或交換。在現金結算的情況下,公司將發行A類普通股的新股,並使用出售這些新發行的A類普通股的收益為現金結算提供資金,這實際上限制了向贖回成員支付的現金金額。對於任何贖回,公司將獲得相應數量的Amneal Common Units,從而增加公司在Amneal的總所有權權益。此外,等值數量的B類普通股將被退還和註銷。
優先股
根據公司的公司註冊證書,公司董事會有權發行優先股,並設定其權利和優先股。截至2021年12月31日,不是優先股已經發行。
非控制性權益
如中所討論的附註2.主要會計政策摘要,本公司合併Amneal及其子公司的財務報表,並記錄非本公司持有的Amneal經濟權益部分的非控股權益。非控股權益根據影響Amneal非公有經濟利益的資本交易進行調整。
根據修訂後的Amneal有限責任公司協議條款,Amneal有義務向其成員進行税收分配。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度,税收分配為53百萬,$3百萬美元,以及$0.1分別有100萬歐元被記錄為非控股權益的減少。截至2021年12月31日和2020年12月31日,不是負債包括在關聯方應付款中,用於税收分配。
在2020年9月期間,該公司實現了3向非控股權益持有人支付百萬元一Amneal的非上市子公司雙子座實驗室有限責任公司將分配$1百萬元,並以#元收購其在非上市附屬公司的所有權權益2百萬美元。
正如所討論的那樣在……裏面 附註3.收購和資產剝離,公司收購了一家98%2021年4月2日對KSP的興趣。KSP的賣家是關聯方,持有剩餘權益。該公司將把2KSP將淨收益或虧損的%轉給非控股權益。
可贖回的非控股權益-AvKARE、LLC和R&S
如中所討論的注3. 收購和資產剝離,公司收購了一家65.1於2020年1月31日在隆多擁有%的權益。AvKARE、LLC和R&S的賣家持有剩餘股份34.9%利息(“迴旋曲B類單位”)。從2026年1月1日開始,如果滿足某些財務目標和其他條件,隆多B類單位的持有者有權要求公司以基於隆多所得税、折舊和攤銷前收益(EBITDA)的倍數的收購價收購隆多B類單位。此外,自2020年1月31日起,本公司有權以與認沽期權相同的價值和條件收購隆多B類單位。持有者還可以在控制權變更時贖回Rondo B類單位。
由於Rondo B類單位的贖回不在公司的控制範圍內,這些單位已作為可贖回的非控股權益在股東權益之外呈現。收購於2020年1月31日完成時,這些可贖回非控股權益的估計公允價值為#美元。11百萬美元。可贖回非控制權益的公允價值是在期權定價框架下使用蒙特卡洛模擬法估計的,該框架考慮了本公司和Rondo B類單位持有人的贖回權。
該公司將把34.9朗多淨收益的30%轉給可贖回的非控股權益。本公司還將在發生使贖回確定的事件時,將可贖回的非控股權益計入贖回價值。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,税收分配為4百萬美元和美元0.5百萬美元分別記為可贖回非控股權益的減少。. 截至2021年12月31日和2020年12月31日,有不是與這些可贖回的非控股權益相關的税收分配的到期金額。
可贖回的非控股權益-普尼斯卡
如中所討論的注3. 收購和資產剝離,公司收購了一家742021年11月2日在普尼斯卡擁有%的權益。也如中所討論的附註3.收購和資產剝離,在印度政府批准交易後,該公司將支付#美元2剩餘的百萬美元26截至2021年12月31日由賣家持有的普尼斯卡股權的%。
由於印度政府的批准不受本公司控制,在完成對Puniska的收購後,本公司不擁有的Puniska的股權已作為可贖回的非控股權益在股東權益之外列報,估計公允價值為#美元。2百萬美元。
該公司將把26將Puniska的淨收益或虧損的%轉給這些非控股權益。在印度政府批准後,公司還將把可贖回的非控股權益計入贖回價值,這使得贖回是肯定的。
按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國 貨幣 翻譯 調整,調整 | | 未實現 現金收益(虧損) 流動對衝,淨額 税制的 | | 累計 其他 全面 損失 |
餘額2019年12月31日 | $ | (7,832) | | | $ | 7,764 | | | $ | (68) | |
重新分類前的其他全面收入 | (6,643) | | | (34,560) | | | (41,203) | |
所有權權益的重新分配 | (22) | | | (25) | | | (47) | |
餘額2020年12月31日 | (14,497) | | | (26,821) | | | (41,318) | |
重新分類前的其他全面收入 | (4,255) | | | 20,972 | | | 16,717 | |
| | | | | |
所有權權益的重新分配 | (93) | | | (133) | | | (226) | |
餘額2021年12月31日 | $ | (18,845) | | | $ | (5,982) | | | $ | (24,827) | |
23. 基於股票的薪酬
Amneal PharmPharmticals,Inc.2018年獎勵計劃
2018年5月,公司通過了Amneal PharmPharmticals,Inc.2018年激勵獎勵計劃(“2018計劃”),根據該計劃,公司可向為公司及其子公司提供服務的員工和非員工董事授予股票期權、限制性股票單位和其他基於股權的獎勵。股票期權、RSU和MPRSU獎勵是根據公司2018年計劃授予的,如果不滿足歸屬條件,可能會被沒收。2020年5月5日,公司股東批准了對2018年計劃的修正案,授權增加14根據2018年計劃,可發行的A類普通股為100萬股。
根據公司2018年計劃授權發行的A類普通股股份總數為37百萬股。截至2021年12月31日,公司擁有17,251,992根據2018年計劃可供發行的股票。
本公司確認各購股權及限制性股票單位股份於歸屬期間的授出日期及公允價值。股票期權和限制性股票單位獎勵是根據公司2018年計劃授予的,通常授予四年限,就股票期權而言,期限為10好幾年了。
下表彙總了公司截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的所有股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權 | | 數量 股票 在選項下 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 每股 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 生命 | | 集料 固有的 價值 (單位:百萬) |
截至2018年12月31日未償還 | | 5,814,581 | | | $ | 17.73 | | | | | |
授予的期權 | | 4,559,820 | | | 11.29 | | | | | |
行使的期權 | | (210,806) | | | 6.64 | | | | | |
被沒收的期權 | | (3,986,469) | | | 15.07 | | | | | |
截至2019年12月31日未償還 | | 6,177,126 | | | $ | 8.87 | | | 8.2 | | $ | 8.0 | |
授予的期權 | | — | | | — | | | | | |
行使的期權 | | (116,681) | | | 2.75 | | | | | |
被沒收的期權 | | (2,249,216) | | | 16.09 | | | | | |
截至2020年12月31日未償還 | | 3,811,229 | | | $ | 4.80 | | | 7.9 | | $ | 5.6 | |
授予的期權 | | — | | | — | | | | | |
行使的期權 | | (342,350) | | | 2.76 | | | | | |
被沒收的期權 | | (417,379) | | | 11.09 | | | | | |
截至2021年12月31日的未償還債務 | | 3,051,500 | | | $ | 4.17 | | | 7 | | $ | 5.3 | |
在2021年12月31日可行使的期權 | | 1,930,911 | | | $ | 4.99 | | | 7 | | $ | 3.0 | |
截至2021年12月31日止年度內,已行使期權的內在價值約為$1.1百萬美元。2019年11月14日,公司重新定價3.6通過將行權價降至美元,獲得百萬份未平倉期權2.75。重新定價的結果是$0.92019年產生的增量支出為百萬美元。
下表彙總了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度公司所有限制性股票單位活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限售股單位 | | 數量 受限 股票單位 | | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 | | 加權的- 平均值 剩餘 年份 | | 集料 固有的 價值 (單位:百萬) |
截至2018年12月31日未歸屬 | | 1,330,624 | | | $ | 17.15 | | | | | |
授與 | | 3,327,308 | | | 11.81 | | | | | |
既得 | | (479,299) | | | 16.10 | | | | | |
被沒收 | | (1,541,275) | | | 14.46 | | | | | |
截至2019年12月31日的未歸屬資產 | | 2,637,358 | | | $ | 12.16 | | | 1.7 | | $ | 12.7 | |
授與 | | 8,414,762 | | | 3.67 | | | | | |
既得 | | (692,868) | | | 12.33 | | | | | |
被沒收 | | (1,226,700) | | | 6.48 | | | | | |
2020年12月31日未歸屬 | | 9,132,552 | | | $ | 5.09 | | | 1.7 | | $ | 41.7 | |
授與 | | 6,870,481 | | | 5.86 | | | | | |
既得 | | (1,906,607) | | | 5.97 | | | | | |
被沒收 | | (912,826) | | | 6.68 | | | | | |
截至2021年12月31日未歸屬 | | 13,183,600 | | | $ | 5.25 | | | 1.4 | | $ | 63.7 | |
上表包括2,331,2112021年期間授予高管的MPRSU。這些獎勵的授予取決於公司在2021年3月1日開始的業績期間實現股價障礙,並要求員工繼續受僱或服務至2024年2月29日。MPRSU懸崖背心在尾部三年制期限,並具有最大的潛在歸屬於200% (4,662,422股票)基於公司的股票價格表現。相關股份補償開支按授出日相關股份的估計公允價值釐定,並於歸屬期間按直線確認。MPRSU的估計每股公允價值從#美元到#美元不等。5.31和
$8.58並使用蒙特卡羅模擬模型進行了計算。2,331,211截至2021年12月31日,這些MPRSU中仍有未償還和未歸屬的。
上表還包括2,977,7112020年第一季度授予高管的MPRSU。這些獎勵的授予取決於公司在2020年3月1日開始的業績期間實現股價障礙,並要求員工繼續受僱或服務至2023年2月28日。MPRSU懸崖背心在尾部三年制期限,並具有最大的潛在歸屬於200% (5,955,422股票)基於公司的股票價格表現。相關股份補償開支按授出日相關股份的估計公允價值釐定,並於歸屬期間按直線確認。MPRSU的估計每股公允價值從#美元到#美元不等。2.13及$3.63並使用蒙特卡羅模擬模型進行了計算。2,723,689截至2021年12月31日,這些MPRSU中仍有未償還和未歸屬的。
此外,上表還包括519,7542019年3月1日授予高管的MPRSU。這些獎勵的授予取決於公司在2019年1月1日開始的三年內達到與選定同行組相比的某些總股東回報(TSR)水平,並要求員工繼續受僱或服務至2021年12月31日。由於未達到最低TSR水平,2019年授予的MPRSU均未授予。相關股份補償開支乃根據授出日相關股份的估計公允價值釐定,並於歸屬期間按直線確認。MPRSU的每股公允價值估計為#美元。14.67並使用蒙特卡羅模擬模型進行了計算。2019年批准的所有MPRSU都被取消,截至2021年12月31日沒有剩餘的MPRSU。
截至2021年12月31日,公司的未確認股票薪酬支出總額為$51與其所有基於股票的獎勵有關的百萬美元,預計將在加權平均期間內確認1.7好幾年了。
該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估算了授予日授予的每個股票期權的公允價值,其中預期波動率是基於同行公司集團公開交易的普通股的歷史波動率。預期期限的計算是根據SAB第107號(以股份為基礎的支付)和SAB第110號(以股份為基礎的支付)中所述的“簡化”方法計算的,因為簡化方法的結果與實際經驗相比提供了合理的估計。無風險利率以授予日的美國國債收益率為基礎,該票據的到期日與股票期權的預期期限相稱。公司的股息收益率零是基於本公司從未就其普通股支付現金股息,目前也無意支付現金股息。根據上述每項計劃授予的期權一般歸屬於四年並有一個任期為10好幾年了。下表列出了在截至2019年12月31日的年度內,根據2018年計劃授予的期權的期權定價模型中使用的加權平均假設。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,沒有授予任何期權。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日, 2019 |
波動率 | | | | | 48.6 | % |
無風險利率 | | | | | 2.4 | % |
股息率 | | | | | — | % |
加權平均預期壽命(年) | | | | | 6.17 |
加權平均授權日公允價值 | | | | | $5.54 |
本公司確認的股票薪酬支出金額如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
銷貨成本 | $ | 4,688 | | | $ | 4,166 | | | $ | 3,166 | |
銷售、一般和行政 | 5,006 | | | 13,343 | | | 15,729 | |
研發 | 18,718 | | | 3,241 | | | 2,784 | |
總計 | $ | 28,412 | | | $ | 20,750 | | | $ | 21,679 | |
24. 關聯方交易
本公司與某些第三方公司簽訂了各種商業協議,其中一方面這些實體與本公司之間存在一些共同的所有權和/或管理。本公司對任何該等關聯方公司並無直接所有權或管理權。產生收入和/或費用的關聯方關係以及各自的報告期如下。
融資租賃關聯方
該公司與洛杉磯國際酒店有限責任公司簽訂了一項融資租賃協議,二位於紐約長島的建築,用作綜合製造和辦公設施。該公司從LAX Hotel,LLC租賃了這些建築,租期為2012年至2021年1月。Lax Hotel,LLC一直由Amneal集團的一名成員控制,此人也是該公司董事會的觀察員。因此,該租賃在歷史上一直被計入關聯方融資租賃。
2021年1月,LAX Hotel,LLC將其在租賃建築中的權益出售給了一家無關的第三方。因此,本次租賃不再是關聯方交易,截至2021年12月31日,已在合併資產負債表中對相應的融資租賃使用權資產和負債重新分類,以反映這一變化。與此租賃相關的關聯方租賃成本和利息支出為$0.2百萬美元和美元0.4截至2021年12月31日的年度分別為百萬美元2.6百萬美元和美元4.4截至2020年12月31日的年度分別為百萬美元和2.6百萬美元和美元4.5截至2019年12月31日的年度分別為百萬美元。
有關不可撤銷租賃協議條款所規定的未來五年及其後的每年付款,請參閲注12.租約.
Kanan,LLC
Kanan,LLC(“Kanan”)是一家房地產公司,它擁有Amneal的製造工廠,位於新澤西州布蘭奇堡雷丁頓路65號,新澤西州布蘭奇堡錢伯斯布魯克路131號和新澤西州皮斯卡塔韋新英格蘭大道1號。本公司若干行政人員透過若干可撤銷信託基金實益擁有卡南的股權證券。此外,他們還在卡南的管理委員會任職。Amneal從Kanan那裏租賃了這些設施二分別於2027年和2031年到期的三重淨值租賃協議,年租金約為#美元22,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元合計租金,按租賃協議的規定進行調整。截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度支付予關聯方的租金開支為2百萬美元。
阿莎娜生物科學有限責任公司
阿莎娜生物科學有限責任公司(“阿莎娜”)是一家早期藥物發現和研發公司,專注於幾個治療領域,包括腫瘤學、疼痛和炎症。本公司若干高管直接或透過若干可撤銷或不可撤銷信託,為其直系親屬的利益實益擁有阿莎娜的未償還股權證券。此外,他們還擔任阿莎娜的董事會成員。Amneal不時根據開發和製造協議向阿莎娜提供研發服務。截至2019年12月31日止年度,此項安排所賺取的收入總額為$1百萬美元。2019年12月31日,$1阿莎娜本應支付100萬美元。曾經有過不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,從這一安排中賺取的收入,以及不是阿莎娜將於2021年12月31日和2020年到期的款項。
紐約工業地產控股有限公司和Sutaria Family Realty,LLC
紐約工業地產控股有限公司(“IRE”)是一家房地產管理實體,是Amneal位於紐約州哈帕克亞當斯大道75號的租賃製造工廠的分業主。IRE由Amneal集團的一名成員控制,他也是我們董事會的觀察員。自2020年6月1日起,在業主Sutaria Family Realty,LLC的同意下將租約轉讓給公司,Sutaria Family Realty,LLC也是關聯方,因為公司管理層的一名成員是實益所有者。在轉讓租約的同時,公司行使了#美元的續期選擇權。0.1百萬美元,將租期延長5直到2026年3月31日。每月租金為$0.1百萬美元,並增加3%的年增長率。截至二零二一年十二月三十一日、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度支付予關聯方的租金為1百萬美元。
卡什夫生物科學有限公司
Kashiv是一家獨立的合同開發組織,主要專注於505(B)(2)NDA產品的開發。Amneal與卡西夫有各種商業協議。該公司的某些高管為了其直系親屬的利益,直接或通過某些可撤銷或不可撤銷的信託,實益地擁有卡希夫的未償還股本證券。此外,他們還在卡西夫的管理委員會任職。
2021年1月11日,該公司與卡西夫達成最終協議,Amneal將收購98KSP是Kashiv的子公司,專注於開發複雜的仿製藥、創新的藥物輸送平臺和新型505(B)(2)藥物。收購於2021年4月2日完成。Amneal和Kashiv之間的某些合同是在這筆交易中獲得的,並在交易完成後成為Amneal的合併子公司之間的交易。參考附註3.收購和資產剝離有關收購KSP的進一步細節,請參閲。
與卡西夫的協議不受收購KSP的影響
雙方簽訂了新澤西州皮斯卡特韋停車位的租約。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的每一年,本協議支付給卡希夫的費用總額不到#美元。0.1百萬美元。
Amneal還與卡西夫有各種諮詢安排,以合作開發某些仿製藥產品並將其商業化。2021年和2020年12月31日終了年度與這些安排有關的支出總額為#美元0.6百萬美元和美元0.2分別為百萬美元(無 for 2019).
下表包括與卡希夫簽訂的每一份特定產品合同所確認的條款和費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬為單位) | | | | 研發費用 |
| | | | 這一年的 截至12月31日 |
產品 | | 協議日期 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
FILEGRATIM和聚乙二醇-FILGRATIME(1) | | 2017年10月 | | $ | — | | | $ | 1 | | | — | |
醋酸加尼瑞司和西曲利司(2) | | 2020年8月 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | — | |
(1) 卡西夫根據其新藥申請授予Amneal獨家許可證,以分銷和銷售二Kashiv負責開發、監管備案、獲得FDA批准和製造,Amneal負責營銷、銷售和定價活動。協議的期限是10從各自產品發佈之日起數年。該協議規定未來可能向卡希夫支付(I)高達#美元的里程碑式付款。21與監管審批有關的百萬美元;(Ii)最高可達$43成功交付商業發射庫存的百萬美元,(三)在20百萬美元和美元50與一種產品發佈時的競爭對手數量相關的百萬美元,以及(Iv)在15百萬美元和美元68百萬美元,用於實現兩種產品的累計淨銷售額。這些里程碑受制於某些可能實現或可能無法實現的業績條件,包括FDA申請、FDA批准、推出活動和商業銷售量目標。此外,協議規定Amneal支付的利潤份額相當於50淨利潤的%,在考慮製造和營銷成本後。
(2) Amneal和Kashiv簽訂了一項產品開發協議,以開發和商業化二非專利多肽產品,醋酸甘尼利司和醋酸西曲利司。根據協議,這些產品的知識產權和ANDA歸Amneal所有,卡西夫將從Amneal製造的所有產品的銷售中獲得利潤份額。關於這項協議,Amneal預付了#美元。1在2020年8月期間達到100萬。該協議還規定,未來可能向卡希夫支付的里程碑式款項(I)最高可達#美元。2與發展里程碑有關的百萬美元,以及(2)最高可達$0.3與監管備案相關的100萬美元。這些里程碑受到某些性能條件的制約,這些條件可能會實現,也可能無法實現,包括向FDA提交的文件。此外,Amneal將支付$3隨着開發工作的完成,將向卡希夫支付數百萬美元的開發費。
與卡西夫的協議包括在收購KSP中
Amneal和Kashiv之間的以下合同是與KSP一起收購的,並在交易於2021年4月2日完成後成為Amneal的合併子公司之間的交易。以下披露涉及截至2021年4月2日的歷史協議作為關聯方交易。
Amneal與卡西夫有各種開發、商業化和諮詢安排,以合作開發和商業化某些仿製藥產品。2021年、2020年和2019年12月31日終了年度與這些安排有關的可償還費用總額為#美元0.2百萬,$0.2百萬美元和美元5分別為100萬美元。Kashiv從Amneal銷售的這些產品中獲得一定比例的淨利潤。截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度,向卡希夫支付的利潤份額總額為3百萬,$11百萬美元和美元4分別為100萬美元。
2020年2月20日,公司與Kashiv簽訂了一項主服務協議,涵蓋Kashiv向公司提供的與EluRyng和其他產品相關的商業產品支持,包括雷尼替丁和硝基呋喃妥因。在過去幾年裏2021年12月31日和2020年12月31日,該公司記錄的總金額為1百萬美元和美元6百萬美元,分別用於銷售商品的成本和與支付給卡希夫的服務相關的研發費用(無 in 2019).
下表包括在收購KSP之前與Kashiv簽訂的每一份產品特定合同確認的費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(以百萬為單位) | | | | | | 研發費用 |
| | | | | | 這一年的 截至12月31日 |
產品 | | 協議日期 | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
左旋甲狀腺素鈉(1) | | 2019年6月 | | | | $ | — | | | $ | 2 | | | 2 | |
K127 (2) | | 2019年11月 | | | | 3 | | | $ | 2 | | | 2 | |
泊沙康唑 (3) | | May 2020 | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | — | |
(1) 根據產品開發協議,Amneal和Kashiv同意在左旋甲狀腺素鈉的開發和商業化方面進行合作。根據協議,該產品的知識產權和ANDA歸Amneal所有,卡西夫從Amneal製造的該產品的所有銷售中獲得利潤份額。在與Jerome Stevens PharmPharmticals的許可和供應協議期間,Amneal被禁止銷售Kashiv製造的產品(請參閲注5.聯盟和協作)。根據與卡西夫修訂的協議條款,Amneal支付了#美元。22019年7月將達到100萬美元,並可能被要求額外支付高達$18在達到某些監管里程碑的情況下,達到100萬歐元。
(2) Amneal和Kashiv達成了一項許可協議,開發和商業化Kashiv的孤兒藥物K127(吡啶斯的明),用於治療重症肌無力。根據協議條款,卡希夫將負責確保食品和藥物管理局批准所需的所有開發和臨牀工作,Amneal將負責提交保密協議並將產品商業化。該公司預付了大約#美元。22019年12月31日向卡西夫提供了100萬美元,這筆錢記錄在研發中,卡西夫有資格獲得總計約為美元的開發和監管里程碑17百萬美元。卡西夫還有資格從低兩位數到十幾歲左右的淨銷售額K127獲得分級特許權使用費。
(3)Amneal和Kashiv就泊沙康唑的開發和商業化達成了一項產品開發協議。根據這項協議,該產品的知識產權和ANDA歸Amneal所有,Kashiv將從Amneal生產的該產品的所有銷售中獲得利潤份額。關於這項協議,Amneal預付了#美元。0.32020年5月,用於執行該協議的費用為100萬美元,用於研究和開發。該協議還規定,未來可能向卡希夫支付的里程碑式付款為(I)高達#美元。0.8與發展里程碑有關的百萬美元;(2)最高可達#美元0.3與監管審批有關的百萬美元,以及(Iii)最高可達$1用於實現累計淨銷售額的百萬美元。這些里程碑受制於某些可能實現也可能無法實現的業績條件,包括FDA申請、FDA批准和商業銷量目標。
如中所討論的注3.收購和資產剝離,收購KSP的收購價包括合同規定的遞延對價#美元。30.5百萬美元。截至2021年12月31日,延期對價共$30.5100萬w如在關聯方應付-短期內記錄的。遞延對價包括$。302022年1月11日支付的100萬美元,以及$0.5100萬,將於2022年3月10日到期。此外,截至2021年12月31日,或有代價負債#美元。5.9與收購KSP相關的百萬美元已記錄在關聯方應付中-長期。截至2021年12月31日止年度,本公司錄得0.3Kashiv提供的與KSP收購相關的過渡服務費用為100萬美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,應付賬款約為0.3百萬美元和美元5這些交易分別欠卡西夫100萬美元。此外,截至2021年12月31日和2020年12月31日,應收賬款少於0.1百萬美元和美元0.1卡希夫分別應支付100萬美元。
PharmaSophia,LLC
PharmaSophia,LLC是由Nava Pharma,LLC(“Nava”)和Oakwood實驗室LLC組建的合資企業,目的是開發某些產品。本公司的某些高管為其直系親屬的利益,直接或通過某些可撤銷或不可撤銷的信託,實益地擁有Nava的未償還股本證券。Nava實益擁有50PharmaSophia已發行股權證券的%。此外,這些高管還在索菲亞製藥公司的管理委員會任職。
目前,PharmaSophia正在積極開發一種可注射產品。PharmaSophia和Nava是一項研究和開發協議的締約方,根據該協議,Nava向PharmaSophia提供研究和開發服務。Nava將這一義務轉包給Amneal,簽訂了一項分包研發服務協議,根據該協議,Amneal向Nava提供與PharmaSophia正在開發的產品相關的研究和開發服務。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度,這些協議的收入總額為#美元。0.3百萬,$0.5百萬美元和美元1分別為100萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,應收賬款為1.1百萬美元和美元0.8關聯方應分別支付100萬美元。
雙子座實驗室有限責任公司
在2020年9月期間,該公司實現了3向非控股權益持有人支付百萬元一Amneal的非上市子公司雙子座實驗室有限責任公司將分配$1百萬元,並以#元收購其在非上市附屬公司的所有權權益2百萬美元。
復星國際國際有限公司
復星國際國際有限公司(“復星國際”)是一家中國國際集團和投資公司,是本公司的股東之一。2019年6月6日,本公司與中國藥企復星國際的一家子公司訂立許可及供貨協議。根據協議條款,該公司將持有在中國以外生產的藥品所需的進口藥品許可證,並將向復星國際供應成品包裝產品,供復星國際隨後在中國市場銷售。復星國際將負責獲得中國的監管批准,並負責將產品從Amneal的工廠運往復星國際在中國的客户。為了查閲公司的美國監管文件以支持中國的監管文件以及產品的供應,復星國際向公司支付了#美元1在2019年7月,不退還100萬美元的費用,並將被要求向公司支付$0.3每項收費百萬元八產品在第一次商業銷售後,在中國除了一個供貨價格和一個利潤分成。該公司尚未確認本協議的任何收入。
2021年8月12日,本公司與復星國際的一家子公司簽訂了活性藥物成分(“原料藥”)共同開發協議。根據協議條款,公司向復星國際提供了製造和銷售許可證二美國以外的藥品。復星國際將負責獲得美國境外監管部門的批准。復星國際向公司支付了一美元0.2100萬不可退還的費用,在2021年被確認為收入,需要向公司支付$0.1百萬美元,分別為二產品在第一次商業銷售時,每一次中國都會獲得一份利潤分成。
Aace KY,LLC d/b/a Aace包裝有限責任公司
APACE KY,LLC d/b/a apace Packaging LLC(“APACE”)根據獨家包裝協議提供包裝解決方案。Apace營銷其服務,包括為製藥行業裝瓶和起泡。一名公司管理層成員實益擁有AAPACE的已發行股本證券。這項安排在2021年和2020年12月31日終了年度的支出總額為#美元。11百萬美元和美元12分別為百萬美元(無2019年)。2021年12月31日和2020年12月31日,應付款金額為1百萬美元和美元1100萬美元分別歸因於包裝服務的快速增長。此外,截至2021年12月31日和2020年12月31日,應收賬款低於#美元0.1百萬美元和美元1與產品召回有關的AAPE分別為100萬輛。
特雷西地產有限責任公司
R&S從Tracy Properties LLC(“Tracy”)租賃運營設施、辦公和倉庫空間。公司管理層的一名成員實益擁有Tracy的未償還股本證券。截至2021年12月31日和2020年12月31日的兩個年度與本租約有關的費用總額為#美元。0.5百萬(無 in 2019).
阿扎泰克製藥有限責任公司
R&S從AzaTech Pharma LLC(“AzaTech”)購買庫存轉售。公司管理層一名成員實益擁有AzaTech的已發行股本證券。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的兩個年度,通過這項安排購買的總金額為#美元。5百萬(無2019年)。截至2021年12月31日和2020年12月31日,應付賬款為2百萬美元和美元1分別有100萬美元用於購買AzaTech的庫存。
AvPROP,LLC
AvKARE LLC從AvPROP,LLC(“AvPROP”)租賃其運營設施。一名公司管理層成員實益擁有AvPROP的已發行股本證券。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度與本租約有關的租金開支為#美元。0.2百萬美元和美元0.1分別為百萬美元(無 in 2019).
塔薩迪亞投資有限責任公司
Tarsadia Investments,LLC(“Tarsadia”)是一家提供金融服務的私人投資公司,也是本公司的主要股東。Amneal Group成員和董事會觀察員是Tarsadia的董事長和創始人。健忘集團的另一名成員和董事會成員是塔爾薩迪亞的董事董事總經理。Tarsadia為主要在醫療保健、金融服務、房地產和清潔技術領域具有巨大增長潛力的公司提供資本和戰略支持。該公司簽訂了一項協議,其中Tarsadia將提供財務諮詢服務。預計這些服務不會對公司的財務報表產生實質性影響。
Avtar Investments,LLC
Avtar Investments,LLC(Avtar)是一傢俬人投資公司。本公司若干高級管理人員為其直系親屬的利益,直接或透過若干可撤銷或不可撤銷的信託,實益擁有Avtar的未償還股本證券. 在2020年4月期間,公司簽訂了一項協議,其中Avtar將提供諮詢服務。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的諮詢費用總額分別為#美元0.4百萬美元和美元1百萬(無2019年)。截至2021年12月31日和2020年12月31日,0.1100萬美元歸功於Avtar。
ZEP Inc.
ZEP Inc.(“ZEP”)是一家為零售、食品和飲料、工業和機構以及車輛護理客户提供維護和清潔解決方案的生產商和經銷商。公司的一名高管擔任ZEP的董事。2020年5月,AvKARE簽訂了向ZEP供應清潔產品的協議。截至二零二零年十二月三十一日止年度的收入為0.6百萬(無截至2021年12月31日止年度)。截至2020年12月31日,0.1在關聯方應收賬款中計入百萬美元(無2021年12月31日)。
AvKARE
參考注意。3收購和資產剝離和注22。股東權益關聯的關聯方交易收購Rondo.
普尼斯卡
參考注意。3收購和資產剝離與收購普尼斯卡有關的關聯方交易。
税收分配
根據有限責任公司協議的條款,Amneal有責任向其成員分配税款,這些成員也是公司的非控股權益持有人。有關更多詳細信息,請參閲注22。股東權益.
此外,根據本公司與隆多B類單位持有人之間的有限責任公司協議的條款,隆多有義務向這些持有人進行税收分配,但須受隆多信貸安排中規定的某些限制的限制。有關更多詳細信息,請參閲注22。股東權益.
税收賠償--隆多收購
根據Rondo股權購買協議,AvKARE、LLC和R&S的賣家將賠償公司#美元0.1在隆多收購交易結束前的一個税期內,代表賣家繳納了100萬的州税。因此,該公司記錄了#美元。0.1關聯方應收賬款百萬美元-截至2021年12月31日的短期。
應付票據-關聯方
隆多B類單位的某些持有人也是賣方票據和短期賣方票據的持有人。有關其他信息,請參閲注17. 債務.
25. 員工福利計劃
該公司有覆蓋美國合格員工的自願固定繳款計劃,其中規定了公司匹配。截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度,本公司作出相應供款$9百萬,$8百萬美元和美元7分別為100萬美元。
本公司還為Impax的某些前高管和員工制定了遞延補償計劃,其中一些人目前受僱於本公司。2019年1月,公司宣佈將不是不再接受員工的繳費或為遞延薪酬計劃做出相應的繳費。遞延補償負債按欠計劃參與人的金額入賬,價值變動確認為補償費用。遞延補償計劃債務的計算參照參與方選定的假設投資進行,並計入應付賬款、應計費用和其他長期負債。參考附註19.公允價值計量以獲取更多信息。
26. 細分市場信息
該公司擁有三可報告的細分市場:通用、專業和AvKARE。
泛型
Generics開發、製造和商業化各種治療類別的複雜口服固體、注射劑、眼科藥物、液體、外用藥物、軟膠囊、吸入產品和透皮產品。仿製藥的零售和機構投資組合包括大約250產品系列,其中許多代表難以製造的產品或進入門檻較高的產品,如腫瘤劑、抗感染藥物和醫療保健提供者的支持性護理產品。
專業
專業公司向美國市場提供專有藥物。該公司在包括中樞神經系統疾病、內分泌學、寄生蟲感染和其他治療領域在內的核心治療類別中提供越來越多的產品組合。該公司的專業產品通過經驗豐富的專業銷售和營銷團隊進行營銷,他們召集了美國各地主要市場的神經科醫生、運動障礙專家、內分泌科醫生和初級保健醫生。
AvKARE
AvKARE主要向政府機構提供藥品、醫療和外科產品和服務,主要專注於為國防部和退伍軍人事務部提供服務。AvKARE也是註冊名稱為AvKARE和AvPAK的瓶裝和單位劑量藥品以及內外科產品的批發商。AvKARE也是藥品和維生素的包裝商和批發商,面向美國各地的零售和機構客户,主要專注於提供340B合格實體產品,以提供一致的護理和定價。
首席運營決策者
公司的首席運營決策者根據部門的營業收入(虧損)評估公司部門的財務業績。營業收入(虧損)以下的項目不按部門報告,因為它們被排除在公司首席運營決策者審查的部門盈利能力衡量之外。此外,一般和行政費用、某些銷售費用、某些訴訟和解以及非營業收入和費用也包括在“公司和其他”中。公司不按部門報告資產負債表信息,因為這些信息沒有經過公司首席運營決策者的審查。
下表列出了與公司總財務業績相一致的部門信息,部門的營業收入或虧損,包括毛利潤減去直銷費用、研發費用和其他營業費用,以部門具體確定的程度為單位(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | 泛型 (1) | | 專業 | | AvKARE(1) | | 公司 以及其他 | | 總計 公司 |
淨收入 | | $ | 1,366,338 | | | $ | 378,319 | | | $ | 349,012 | | | $ | — | | | $ | 2,093,669 | |
銷貨成本 | | 825,568 | | | 193,562 | | | 282,874 | | | — | | | 1,302,004 | |
銷貨成本減值費用 | | 22,692 | | | — | | | — | | | — | | | 22,692 | |
毛利 | | 518,078 | | | 184,757 | | | 66,138 | | | — | | | 768,973 | |
銷售、一般和行政 | | 64,500 | | | 84,481 | | | 57,918 | | | 158,605 | | | 365,504 | |
研發 | | 158,365 | | | 43,482 | | | — | | | — | | | 201,847 | |
正在進行的研發減值費用 | | 710 | | | — | | | — | | | — | | | 710 | |
知識產權法律開發費用 | | 7,562 | | | 154 | | | — | | | — | | | 7,716 | |
收購、交易相關和整合費用 | | — | | | 16 | | | 1,422 | | | 6,617 | | | 8,055 | |
與法律事務有關的費用,淨額 | | — | | | — | | | — | | | 25,000 | | | 25,000 | |
重組和其他費用 | | 80 | | | — | | | — | | | 1,777 | | | 1,857 | |
或有對價的公允價值變動 | | — | | | 200 | | | — | | | — | | | 200 | |
財產損失和相關費用,淨額 | | 5,368 | | | — | | | — | | | — | | | 5,368 | |
營業收入(虧損) | | $ | 281,493 | | | $ | 56,424 | | | $ | 6,798 | | | $ | (191,999) | | | $ | 152,716 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | 泛型(1) | | 專業 | | AvKARE(1) | | 公司 以及其他 | | 總計 公司 |
淨收入 | | $ | 1,343,210 | | | $ | 355,567 | | | $ | 293,746 | | | $ | — | | | $ | 1,992,523 | |
銷貨成本 | | 894,422 | | | 192,910 | | | 242,219 | | | — | | | 1,329,551 | |
銷貨成本減值費用 | | 34,579 | | | — | | | — | | | — | | | 34,579 | |
毛利 | | 414,209 | | | 162,657 | | | 51,527 | | | — | | | 628,393 | |
銷售、一般和行政 | | 56,134 | | | 75,917 | | | 58,544 | | | 136,132 | | | 326,727 | |
研發 | | 150,068 | | | 29,862 | | | — | | | — | | | 179,930 | |
正在進行的研發減值費用 | | 2,680 | | | — | | | — | | | — | | | 2,680 | |
知識產權法律開發費用 | | 10,647 | | | 8 | | | — | | | — | | | 10,655 | |
收購、交易相關和整合費用 | | 328 | | | 85 | | | 641 | | | 7,934 | | | 8,988 | |
與法律事務有關的費用,淨額 | | 5,610 | | | 250 | | | — | | | — | | | 5,860 | |
重組和其他(信貸)費用 | | (614) | | | — | | | — | | | 3,012 | | | 2,398 | |
營業收入(虧損) | | $ | 189,356 | | | $ | 56,535 | | | $ | (7,658) | | | $ | (147,078) | | | $ | 91,155 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的年度 | | 泛型(2) | | 專業(2) | | 公司 以及其他 | | 總計 公司 |
淨收入 | | $ | 1,308,843 | | | $ | 317,530 | | | $ | — | | | $ | 1,626,373 | |
銷貨成本 | | 984,782 | | | 162,432 | | | — | | | 1,147,214 | |
銷貨成本減值費用 | | 119,145 | | | 7,017 | | | — | | | 126,162 | |
毛利 | | 204,916 | | | 148,081 | | | — | | | 352,997 | |
銷售、一般和行政 | | 68,883 | | | 79,665 | | | 141,050 | | | 289,598 | |
研發 | | 172,196 | | | 15,853 | | | — | | | 188,049 | |
正在進行的研發減值費用 | | 46,619 | | | — | | | — | | | 46,619 | |
知識產權法律開發費用 | | 13,193 | | | 1,045 | | | — | | | 14,238 | |
收購、交易相關和整合費用 | | 4,633 | | | 8,346 | | | 3,409 | | | 16,388 | |
與法律事務有關的費用,淨額 | | 12,442 | | | — | | | — | | | 12,442 | |
重組和其他(信貸)費用 | | 20,101 | | | 391 | | | 13,853 | | | 34,345 | |
營業(虧損)收入 | | $ | (133,151) | | | $ | 42,781 | | | $ | (158,312) | | | $ | (248,682) | |
(1)AvKARE銷售Amneal產品的運營結果包含在通用電氣中,隨着Rondo收購於2020年1月31日完成,該交易將生效。
(2)在截至2019年9月30日的三個月裏,Oxymorphone的經營業績從仿製藥重新歸類為專業藥,在那裏它作為非促銷產品銷售。上期業績沒有重新列報,以反映重新分類。
27. 其他資產
其他資產包括以下內容(以千為單位):
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| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
遞延循環信貸安排成本 | $ | 1,603 | | | $ | 2,648 | |
證券保證金 | 3,895 | | | 2,240 | |
長期預付費用 | 5,896 | | | 10,598 | |
其他長期資產 | 9,220 | | | 6,858 | |
總計 | $ | 20,614 | | | $ | 22,344 | |
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上期餘額涉及融資租賃使用權資產#美元10截至2020年12月31日,百萬美元從其他資產重新分類到融資租賃使用權資產負債表標題,以符合合併資產負債表中的本期列報。
28. 財產損失和相關費用,淨額
2021年9月1日,熱帶風暴艾達給新澤西州帶來極端降雨和山洪暴發,給二公司的設施。這些設施的業務在9月份的大部分時間裏都關閉了,以便評估損失、進行維修和恢復業務。由於大量的恢復工作和充足的安全庫存,本公司在截至2021年12月31日的年度內沒有發生重大業務中斷。
然而,該公司的結論是,洪水發生時手頭的所有庫存都已損壞,無法出售,而且大多數設備已損壞,無法修復。此外,該公司維修這兩個設施的費用也很高。因此,該公司記錄了#美元。10截至2021年12月31日的年度財產損失和相關費用費用為100萬美元。
該公司為財產損失、庫存損失和業務中斷投保。保險賠償記錄在可能實現保險賠償的期間。在截至2021年12月31日的年度內,保險賠償金額為5收到並記錄了與財產和設備有關的100萬美元,以減少財產損失和相關費用。
2021年12月31日終了年度的財產損失和相關費用,扣除保險賠償,構成如下(以千計):
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設備減值 | $ | 4,202 | |
存貨減值 | 950 | |
維修和保養費用 | 3,716 | |
清潔和維修設施的工資和福利 | 1,500 | |
財產損失及相關費用合計 | 10,368 | |
減去:收到的保險賠償 | (5,000) | |
財產損失和相關費用,扣除保險賠償後的淨額 | $ | 5,368 | |
29. 後續事件
巴氯芬特許經營權收購
2021年12月30日,本公司與SAOL國際有限公司(COL)的若干附屬實體簽訂了資產購買協議(“收購”),據此,它同意收購SAOL的巴氯芬特許經營權,包括Liresal®、LYVISPAH™和一個正在開發的流水線產品(“收購”)。收購SAOL擴大了該公司在神經學方面的商業機構和專業組合,同時在其進入生物相似機構市場之前增加了商業基礎設施。這筆交易於2022年2月9日完成。
收購SAOL的對價包括美元85從2023年開始,在結賬時用手頭現金支付100萬美元,並根據某些購置資產的年度淨銷售額支付或有特許權使用費。成交時支付的現金包括$1獲得的庫存超過資產購買協議規定的正常化水平的費用為100萬美元。該公司正在評估這筆交易的會計處理。因此,本公司不能披露與收購有關的某些信息,包括收購資產和承擔的負債的初步公允價值。
展品索引
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證物編號: | | 文件説明 |
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2.1 | | 業務合併協議,日期為2017年10月17日,由Amneal PharmPharmticals LLC、Impax實驗室,Inc.、Atlas Holdings,Inc.和K2合併子公司簽署(通過參考2018年5月7日提交的公司S-1表格註冊聲明的附件2.1合併而成)。 |
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2.1.1 | | 日期為2017年11月21日的業務合併協議的第1號修正案,日期為2017年10月17日,由Amneal PharmPharmticals LLC、Impax實驗室公司、Atlas Holdings,Inc.和K2合併子公司之間的業務合併協議(通過參考2018年5月7日提交的公司S-1表格註冊聲明的附件2.2合併而成)。 |
| | |
2.1.2 | | 日期為2017年12月16日的業務合併協議的第2號修正案,日期為2017年10月17日,經Amneal PharmPharmticals LLC、Impax實驗室,Inc.、Atlas Holdings,Inc.和K2合併子公司之間於2017年11月21日修訂的第1號修正案(通過參考2018年5月7日提交的公司S-1表格註冊聲明的附件2.3合併而成)。 |
| | |
2.2 | | 買賣協議,日期為2018年5月7日,由Amneal PharmPharmticals LLC、Gemini實驗室LLC、簽字方和賣方代表簽署(通過參考2018年5月7日提交的公司當前8-K報表的附件2.2併入)。 |
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2.3 | | 股權購買協議,由Jerry布萊恩·雪莉商業信託基金、達倫·託馬斯·雪利商業信託基金、史蒂夫·雪利商業信託基金、Jerry雪莉商業信託基金、特洛伊·米澤爾公司、達雷爾·卡爾弗特公司、AvKARE公司、Dixon-Shane公司、d/b/a R&S東北有限責任公司和Rondo收購有限責任公司簽訂,日期為2019年12月10日。根據S-K法規第601(B)(2)項的指示,股權購買協議的附表和證物不在此存檔。股權購買協議確定了此類時間表和展品,包括其內容的一般性質。本公司承諾應要求向美國證券交易委員會提供此類時間表和展品(通過參考2019年12月10日提交的本公司當前8-K表格報告的附件2.1併入)。 |
| | |
2.4 | | 會員權益購買協議,日期為2021年1月11日,由Kashiv BioSciences、LLC和Amneal PharmPharmticals LLC簽署(通過參考2021年1月12日提交的公司當前8-K報表的附件2.1合併)。 |
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2.5 | | Puniska Healthcare Pvt.Ltd.和Amneal PharmPharmticals Private Limited之間的股份購買協議,日期為2021年11月2日。 * *** |
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2.6 | | 資產購買協議,日期為2021年12月30日,由Amneal PharmPharmticals LLC和SAOL Treateutics簽署(通過引用2022年1月5日提交的公司當前報告8-K表的附件2.1併入)。 |
| | |
3.1 | | 自2021年5月5日起採用的第二次修訂和重新修訂的Amneal PharmPharmticals,Inc.註冊證書(通過參考2021年5月7日提交的公司截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入)。 |
| | |
3.2 | | 修訂和重新制定自2021年2月12日通過的Amneal PharmPharmticals,Inc.章程(通過引用附件3.1併入公司於2021年2月16日提交的當前8-K表格報告中). |
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4.1 | | Impax實驗室有限責任公司和北卡羅來納州威爾明頓信託公司之間於2018年5月4日簽署的日期為2018年5月4日的第二份補充契約,以及於2015年6月30日簽署的日期為2015年6月30日的契約(通過參考2018年5月7日提交的公司當前8-K報表的附件4.1合併而成)。 |
| | |
4.2 | | 註冊人證券説明(參考本公司於2020年3月2日提交的截至2019年12月31日的Form 10-K年報附件4.2)。 |
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10.1 | | 定期貸款信貸協議,日期為2018年5月4日,由Amneal PharmPharmticals LLC作為借款人、作為行政代理和抵押品代理的JP Morgan Chase Bank,N.A.以及貸款人和其他當事人簽訂(通過參考2018年5月7日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1併入)。 |
| | |
10.2 | | 循環信貸協議,日期為2018年5月4日,由Amneal PharmPharmticals LLC作為借款人、不時由其他貸款方、作為行政代理和抵押品代理的JP Morgan Chase Bank,N.A.以及貸款人和其他當事人簽訂(通過參考2018年5月7日提交的公司當前報告8-K表的附件10.2併入)。 |
| | |
10.3 | | 定期貸款擔保及抵押品協議,日期為2018年5月4日,由貸款方不時與摩根大通銀行(北卡羅來納州)作為行政代理及抵押品代理簽訂(合併於本公司於2018年5月7日提交的本公司目前8-K報表的附件10.3)。 |
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10.4 | | 循環貸款擔保及抵押品協議,日期為2018年5月4日,由貸款方不時與摩根大通銀行作為行政代理及抵押品代理訂立(合併於本公司於2018年5月7日提交的8-K表格中附件10.4)。 |
| | |
10.5 | | 於2018年5月4日通過的Amneal PharmPharmticals LLC第三次修訂和重新簽署的有限責任公司協議(通過參考2018年5月7日提交的公司當前報告8-K表的附件10.5併入)。 |
| | |
10.5.1 | | Amneal PharmPharmticals LLC第三次修訂和重新簽署的有限責任公司協議修正案1,日期為2019年2月14日,自2018年5月4日起生效,通過引用2019年3月1日提交的公司截至2018年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.5.1併入。 |
| | |
10.6 | | 應收税款協議,日期為2018年5月4日,由Amneal PharmPharmticals,Inc.、Amneal PharmPharmticals LLC和Amneal PharmPharmticals LLC的成員不時簽訂(通過參考2018年5月7日提交的公司當前報告8-K表的附件10.6併入). |
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10.7 | | 公司董事和高級管理人員賠償和促進協議表(參考2018年5月7日提交的公司當前報告8-K表的附件10.7併入). † |
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10.8 | | Amneal PharmPharmticals,Inc.2018年激勵獎勵計劃股票期權授予通知和股票期權協議表格(通過引用附件10.9併入公司於2018年5月7日提交的當前8-K表格報告中). † |
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10.9 | | Amneal PharmPharmticals,Inc.2018年激勵獎勵計劃限制性股票單位授予通知和限制性股票單位協議表格(通過引用附件10.10併入公司2018年5月7日提交的當前8-K表格報告). † |
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10.10 | | Amneal PharmPharmticals,Inc.2018年激勵獎勵計劃業績限制性股票單位授予通知和業績限制性股票單位協議(通過引用附件10.11併入公司截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K,於2019年3月1日提交). † |
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10.11 | | Amneal PharmPharmticals Inc.2018年激勵獎勵計劃(修訂和重述)(通過參考公司於2020年8月17日提交的S-8表格註冊聲明的附件99.1併入)。 † |
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10.12 | | Amneal PharmPharmticals,Inc.2018年激勵獎勵計劃業績限制性股票單位授予通知和業績限制性股票單位協議(2020)(通過引用附件10.12併入公司於2021年3月1日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中)。† |
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10.13 | | Amneal PharmPharmticals LLC、Amneal Holdings、LLC和Andrew Boyer於2018年1月24日簽署的僱傭協議(通過參考2018年5月7日提交的公司S-1表格註冊聲明的附件10.10合併而成)。† |
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10.13.1 | | Amneal PharmPharmticals Inc.和Andrew Boyer之間的僱傭協議修正案1,日期為2020年7月29日(通過引用附件10.1併入公司於2020年11月6日提交的截至2020年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1)。† |
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10.14 | | 無擔保本票,日期為2018年5月7日,由Amneal PharmPharmticals LLC向賣方發行(如其中所定義)(通過參考2018年5月7日提交的公司當前8-K報表的附件10.13併入)。 |
| | |
10.15 | | Impax實驗室公司執行非限制性遞延薪酬計劃,自2008年1月1日起修訂和重述(通過引用2018年5月7日提交的公司S-1表格註冊聲明的附件10.13併入).† |
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10.15.1 | | Impax實驗室公司高管非限制性遞延薪酬計劃修正案,自2009年1月1日起生效(通過引用2018年5月7日提交的公司S-1表格註冊聲明的附件10.14納入).† |
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10.16 | | 於2017年12月16日,Atlas Holdings,Inc.、Amneal PharmPharmticals Holdings Company LLC、AP Class D Members、LLC、AP Class E Members、LLC和AH PPU Management,LLC之間的第二份修訂和重新簽署的股東協議(通過參考2018年5月7日提交的公司S-1表格註冊聲明的附件10.4合併)。 |
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10.17 | | 由Amneal PharmPharmticals Holding Company,LLC,特拉華州有限責任公司,AP類別D成員,LLC,特拉華州有限責任公司,AP類別成員,LLC,特拉華州有限責任公司,AP類別成員,LLC,特拉華州有限責任公司,AH PPU Management,LLC,特拉華州有限責任公司,以及Amneal PharmPharmticals,Inc.(通過引用公司於2019年8月5日提交的截至2019年6月30日的季度報告10-Q表中的附件10.5合併),修訂日期為2019年8月2日。 |
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10.18 | | 三方函件協議表瑞士信貸(於2019年8月5日提交的公司截至2019年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.2)。 |
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10.19 | | 三方確認書與協議表摩根士丹利(於2019年8月5日提交的公司截至2019年6月30日的10-Q季報附件10.3)。 |
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10.20 | | Amneal PharmPharmticals LLC、Amneal PharmPharmticals,Inc.和Anastasios(Tasos)G.Konidaris之間於2020年3月11日簽訂的僱傭協議(通過引用2020年3月12日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入). † |
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10.21 | | 修訂和重新簽署了Rondo Partners,LLC的經營協議(通過引用本公司於2020年2月3日提交的8-K表格當前報告的附件2.1合併而成)。 |
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10.22 | | 循環信貸和定期貸款協議,日期為2020年1月31日,由不時作為貸款人的Rondo Intermediate Holdings和LLC和Rondo Holdings,LLC之間以及作為行政代理的信託銀行簽訂(通過參考2020年2月3日提交的公司當前報告8-K表的附件2.2合併)。 |
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10.23 | | 擔保和擔保協議,日期為2020年1月31日,由Rondo Intermediate Holdings,LLC,Rondo Holdings,LLC,AvKARE,R&S東北,以及行政代理之間簽訂(通過引用公司於2020年2月3日提交的當前8-K報表的附件2.3併入)。 |
| | |
10.24 | | Amneal PharmPharmticals LLC的服務計劃和概要計劃説明(通過引用公司於2020年8月6日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入)。 † |
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10.25 | | Amneal PharmPharmticals,Inc.和Joseph Todiso之間的僱傭協議,日期為2020年7月29日 (引用本公司於2021年5月7日提交的截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1)。† |
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10.26 | | Amneal PharmPharmticals,Inc.和Nikita Shah之間的僱傭協議,日期為2020年7月29日(通過引用附件10.2併入該公司2021年5月7日提交的Form 10-Q季度報告中截至2021年3月31日的季度報告)。† |
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10.27 | | 董事非員工薪酬政策,於2021年5月5日修訂並重申(通過引用附件10.1併入該公司2021年8月9日提交的截至2021年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1)。† |
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21.1 | | 註冊人的子公司。* |
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23.1 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證聯席首席執行官。* |
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31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證聯席首席執行官.* |
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31.3 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條核證首席財務官.* |
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32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對聯席首席執行官的證明.* ** |
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32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對聯席首席執行官的證明.* ** |
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32.3 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明.* ** |
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101 | | 以下材料摘自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告,格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言):(I)綜合資產負債表,(Ii)綜合經營報表,(Iii)綜合全面收益表(虧損),(Iv)綜合股東權益變動表,(V)綜合現金流量表,(Vi)綜合財務報表附註。 |
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104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
*隨函存檔
**本證書僅為根據《美國法典》第18編第1350條提交報告而提供,並不是為了1934年修訂的《證券交易法》第18條的目的而提交的,也不會以引用的方式併入公司的任何文件中,無論該文件是在本文件日期之前還是之後提出的,無論該文件中的任何一般合併語言如何。
*根據S-K規則第601(B)(10)(Iv)項,本展品的某些部分已被省略。
†表示管理層薪酬計劃或安排。
作為本報告證物存檔的協議和其他文件,除了協議或其他文件本身的條款外,不打算提供事實信息或其他披露,您不應依賴它們來實現這一目的。特別是,本公司在該等協議或其他文件中作出的任何陳述和保證,僅在相關協議或文件的特定背景下作出,不得描述其作出之日或任何其他時間的實際情況。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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日期:2022年3月1日 | Amneal製藥公司。 |
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| 發信人: | /s/Anastasios Konidaris |
| | 阿納斯塔西奧斯·科尼達里斯 |
| | 執行副總裁總裁,首席財務官 (首席財務會計官) |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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簽名 | | 標題 | | 日期 |
/s/Chirag Patel | | 董事聯席首席執行官總裁 | | March 1, 2022 |
希拉格·帕特爾 | | (聯席首席行政主任) | | |
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/s/Chintu Patel | | 董事聯席首席執行官 | | March 1, 2022 |
欽圖·帕特爾 | | (聯席首席行政主任) | | |
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/s/Anastasios Konidaris | | 執行副總裁總裁,首席財務官 | | March 1, 2022 |
阿納斯塔西奧斯·科尼達里斯 | | (首席財務會計官) | | |
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保羅·M·梅斯特 | | | | March 1, 2022 |
保羅·M·梅斯特 | | 董事會主席和董事 | | |
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傑弗裏·P·喬治 | | | | March 1, 2022 |
傑弗裏·P·喬治 | | 董事 | | |
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/s/Emily Peterson Alva | | | | March 1, 2022 |
艾米麗·彼得森·阿爾瓦 | | 董事 | | |
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凱文·布奇 | | | | March 1, 2022 |
J.凱文·布奇 | | 董事 | | |
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/s/小約翰·J·基利 | | | | March 1, 2022 |
小約翰·J·基利 | | 董事 | | |
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/s/Ted Nark | | | | March 1, 2022 |
泰德·納克 | | 董事 | | |
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/s/Gautam Patel | | | | March 1, 2022 |
高塔姆·帕特爾 | | 董事 | | |
| | | | |
/s/Shlomo Yanai | | | | March 1, 2022 |
柳井正 | | 董事 | | |