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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2021
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
佣金文件編號001-35522
加州銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
馬裏蘭州04-3639825
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
麥克阿瑟廣場3號，聖安娜，加利福尼亞92707
(主要執行辦公室地址)


(郵政編碼)



註冊人的電話號碼，包括區號-855 361-2262
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元銀行紐約證券交易所
存托股份，每股相當於7.00%非累積永久優先股股份的1/40權益，E系列BANC PRE紐約證券交易所
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，參照註冊人截至2021年6月30日在紐約證券交易所的有投票權普通股的收盤價計算，為#美元790.8百萬美元。 (將任何人擁有的股份的市值排除在該數額之外，不應被視為登記人承認該人是


註冊人)。截至2022年2月25日，註冊人有未完成的62,190,367有表決權的普通股和477,321B類無投票權普通股。
以引用方式併入的文件
表格10-K第三部分--將於2022年舉行的股東年會的委託書部分。


加州銀行股份有限公司
表格10-K的年報
2021年12月31日
目錄表
頁面
前瞻性陳述
3
第一部分
第1項。
業務
6
第1A項。
風險因素
18
項目1B。
未解決的員工意見
33
第二項。
屬性
34
第三項。
法律訴訟
34
第四項。
煤礦安全信息披露
34
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
35
第六項。
已保留
37
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
38
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
73
第八項。
財務報表和補充數據
76
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
146
第9A項。
控制和程序
146
項目9B。
其他信息
148
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
148
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
149
第11項。
高管薪酬
149
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
149
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
150
第14項。
首席會計師費用及服務
150
第IV部
第15項。
展品和財務報表附表
151
第16項。
表格10-K摘要
153
簽名
154

2
目錄表
前瞻性陳述
在本報告以及在提交給或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中、在新聞稿或其他公開股東通訊中，或在經授權高管批准的口頭聲明中，使用“相信”、“將”、“應該”、“很可能導致”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“項目”、“計劃，或類似的表述旨在識別1995年《私人證券訴訟改革法》中“安全港”條款所指的“前瞻性陳述”。告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述。這些陳述可能與加州銀行及其附屬公司(“BANC”、“公司”、“我們”、“我們”或“OUR”)未來的財務業績、戰略計劃或目標、收入、支出或收益預測或其他財務項目有關。根據這些陳述的性質，這些陳述會受到許多不確定因素的影響，這些不確定性可能會導致實際結果與陳述中預期的大不相同。
可能導致實際結果與預期或預測結果大相徑庭的因素包括但不限於以下因素：
i.新冠肺炎疫情的持續影響以及政府和其他當局為遏制、緩解和抗擊疫情而採取的措施對我們的業務、運營、財務業績和前景的影響；
二、訴訟的費用和效果，包括律師費和其他費用、和解和判決；
三、我們在實施資本利用戰略、新業務線、新產品和服務或其他戰略性項目倡議方面不會成功的風險；
四、公司的合併和收購交易，包括最近對太平洋商業銀行的收購，可能會擾亂當前的計劃和運營，並導致留住客户和員工的困難，與這些交易相關的成本、費用、開支和收費可能遠遠高於預期的風險，以及這些交易的預期收入、成本節約、協同效應和其他好處可能無法在預期的程度上、在預期的時間表內實現或根本不實現的風險；
v.貸款活動的信用風險，可能受到房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響，以及貸款活動的操作風險，包括但不限於我們承保做法的有效性和欺詐風險，其中任何一項都可能導致我們貸款組合中的貸款拖欠、損失和不良資產增加，並可能導致我們的信用損失撥備不足，要求我們大幅增加信用損失準備金；
六、我們證券投資組合的質量和構成；
七.全國或我們市場領域總體經濟狀況的變化，包括供應鏈中斷或金融市場變化的影響；
八.利率環境和一般利率水平的變化，包括聯邦儲備銀行預期的基準利率上調、通脹的影響、短期和長期利率的相對差異、存款利率、我們的淨利差和資金來源；
IX.貸款需求的波動，以及我們市場區域內商業和住宅房地產價值的波動；
x.我們有能力發展和保持強大的核心存款基礎或為我們的活動提供資金所需的其他低成本資金來源；
習。監管機構對我們的審查結果，以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、要求我們改變業務組合、限制我們投資某些資產的能力、增加我們的信貸損失準備金、減記資產價值、增加我們的資本水平、影響我們借入資金或維持或增加存款的能力、或施加罰款、處罰或制裁的可能性，這些都可能對我們的流動性和收益產生不利影響；
第十二條。對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化，包括但不限於税法和政策的變化、隱私法的變化、監管資本或其他規則的變化，以及應對或應對此類變化的資源的可用性；
第十三條我們控制運營成本和開支的能力；
第十四條。因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；
第十五條。我們的企業風險管理框架可能不能有效地降低風險和減少潛在的損失；
第十六條。估計我們某些資產和負債的公允價值時出現錯誤，可能導致估值發生重大變化；
第十七條。關於預期停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)和使用替代參考利率的不確定性；
第十八條。與我們所依賴的網絡、應用程序、供應商和計算機系統有關的故障或安全漏洞，包括但不限於網絡安全威脅；
XIX.我們有能力吸引和留住我們高級管理團隊的關鍵成員；
XX。金融服務公司之間的競爭壓力加大；
XXI.消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
二十二.氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響；
二十三.主要第三方供應商履行對我們義務的能力；
二十四、金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，或其在我們業務中的應用，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計準則的實施細節；
XXV。財務會計準則委員會的信貸損失會計準則，即當前預期信貸損失會計準則的持續影響，該準則要求金融機構確定對貸款終身預期信貸損失的定期估計，並將預期信貸損失撥備為貸款損失準備金；
二十六.股價波動和聲譽風險，除其他事項外，與投機交易和某些交易員做空我們的普通股並試圖製造關於我們的負面宣傳有關；
XXVII.我們有能力獲得監管機構的批准或無異議地採取各種資本行動，包括我們或我們的銀行子公司支付股息，或回購我們的普通股或優先股；以及
二十八.影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及本報告和我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的其他風險，包括但不限於“第一部分第1A項描述的風險。風險因素“是本年度報告的10-K表格。

3
目錄表
縮略語、縮略語和術語詞彙表
下面列出的縮略語、縮略語和術語用於本表格10-K的各個部分，包括“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”和“項目8.財務報表和補充數據”。
ACL信貸損失準備格爾巴《格拉姆-利奇-布萊利法案》
AFX美國金融交易平臺GNMA政府全國抵押貸款協會
美國鋁業公司資產/負債委員會GSE政府支持的實體
全貸款損失準備HELOC房屋淨值信貸額度
AOCI累計其他綜合收益HLBV假設按賬面價值清算
手臂可調利率抵押貸款平顯住房與城市發展
ASC會計準則編撰IRC國內税收代碼
ASU會計準則更新LAFC洛杉磯足球俱樂部
ATO帳户接管倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
自動取款機自動估值模型LTV貸款價值比
銀行加州銀行，全國銀行協會MBS抵押貸款支持證券
六氯環己烷1956年修訂的《銀行控股公司法》MEV宏觀經濟變量
比克保管中的借款人MSR抵押貸款服務權
衝浪板董事會NBV賬面淨值
C&I工商業NII面臨風險風險淨利息收入
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法否淨營業虧損
CCPA《加州消費者隱私法案》新臺幣非傳統按揭
疾控中心經認證的開發公司紐交所紐約證券交易所
CECL當前預期信貸損失OCC貨幣監理署
首席執行官首席執行官奧利奧擁有的其他房地產
CET1普通股一級股權OTTI非暫時性減值
首席財務官首席財務官PCAOB上市公司會計監督委員會
CFPB消費者金融保護局PCD
購買的信用惡化
克羅抵押貸款債券PPP支付保護計劃
CMBS商業抵押貸款支持證券PTPP税前撥備
COSO贊助組織委員會最優惠利率《華爾街日報》的最優惠利率
新冠肺炎冠狀病毒病2019ROAA平均資產回報率
CRA經修訂的1977年社區再投資法ROU使用權
DC計劃遞延薪酬計劃標普(S&P)標準普爾
差異聯邦存款保險基金撒爾股票增值權
《多德-弗蘭克法案》《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》SBA小企業管理局
差熱分析遞延税金資產SBIC小企業投資公司
易辦事每股收益美國證券交易委員會美國證券交易委員會
夏娃論股權的經濟價值SFR獨棟住宅
EY安永律師事務所軟性有擔保的隔夜融資利率
聯邦抵押協會聯邦全國抵押貸款協會TCE有形普通股權益
FASB財務會計準則委員會TDRS問題債務重組
FDIC美國聯邦存款保險公司標準貨櫃有形權益單位
FRB舊金山聯邦儲備銀行2013年計劃2013年度綜合股票激勵計劃
4
目錄表
FHLB聯邦住房貸款銀行2018年總括計劃2018年度總括股票激勵計劃
菲科費爾艾薩克公司《公司》加州銀行股份有限公司
FRB美國聯邦儲備系統理事會TPMO第三方抵押貸款來源
房地美聯邦住房貸款抵押公司VIE可變利息實體
公認會計原則公認會計原則
5
目錄表
第一部分
項目1.業務
一般信息
加州銀行是馬裏蘭州的一家公司，成立於2002年3月，是其全資子公司加州銀行全國協會的控股公司”)，一家總部位於加州的銀行。當我們提到“母公司”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司加州銀行。當我們提到“我們”、“我們”、“我們的”或“公司”時，我們指的是加州銀行及其合併的子公司，包括本銀行，統稱為銀行。我們作為銀行控股公司受到聯邦儲備系統理事會(FRB)的監管”)，銀行受貨幣監理署(“OCC”)監管”).
我們的主要執行辦公室目前位於加利福尼亞州聖安娜麥克阿瑟廣場3號，電話號碼是(855)361-2262。我們的普通股在紐約證券交易所交易，交易代碼為“BANC”。
業務概述
世行是一家專注於關係的商業銀行。我們通過我們的服務為加州的企業、企業主和個人提供全面的產品和解決方案32從聖地亞哥到聖巴巴拉的全方位服務分支機構。自1941年以來，我們通過世行及其前身為加州市場提供服務。銀行提供各種圍繞客户設計的金融產品和服務，以滿足客户的銀行和金融需求。
戰略
我們的戰略目標是成為加州首屈一指的以關係為重點的商業銀行，為我們的銀行客户通過我們團隊的協作能力、執行力和表現優於我們的競爭對手。這包括傾聽我們的客户瞭解他們的需求，以便我們能夠積極開發和提供定製的解決方案，以滿足他們的業務目標。它還包括迅速執行，並對我們向客户做出的承諾負責。我們專注於與我們市場和垂直市場的企業建立關係，以建立這種理解並提供卓越的服務水平。我們為大小企業、非營利組織、企業主、企業家、專業人士和高淨值個人提供各種存款、貸款和其他金融服務。我們的存款產品包括支票、儲蓄、貨幣市場、存單、退休賬户和保險箱。其他產品和服務利用其他技術，包括自動賬單支付、現金和國庫管理、總活期賬户、外匯、利率互換、信用卡支付服務、遠程和移動存款獲取、自動結算所發起、電匯和直接存款。我們的貸款活動專注於為客户提供周到的融資解決方案。我們不斷投資於自動化解決方案和我們的技術基礎設施，以提高運營效率，並在提供高標準服務的同時改善客户體驗。
最近的收購
於2021年10月18日，我們完成與太平洋商業銀行(“太平洋商業銀行”)的合併，據此太平洋商業銀行與本公司合併(“收購太平洋商業銀行”)並併入本公司，本公司為尚存的法團。此後，太平洋商業銀行迅速與太平洋商業銀行合併，並併入太平洋商業銀行，太平洋商業銀行是一家加州特許銀行，是港口及航運局的全資附屬銀行，而太平洋商業銀行是尚存的銀行。太平洋商業銀行在整個南加州經營着7個銀行辦事處，其中包括3個提供全方位服務的分行。港口及航運局的規模、業務重點和存款狀況與我們的業務保持一致，預計將加快我們在關鍵市場的增長和運營規模。
有關其他資料，請參閲本年度報告表格10-K第7項“執行摘要”下的“與太平洋商業銀行合併”。
提供的產品
我們提供具有競爭力的價格和客户量身定做的商業貸款和存款產品和服務。
貸款產品
我們提供多種貸款產品，包括商業和工業貸款；商業房地產貸款和多户貸款；小型企業貸款；以及建築貸款。此外，我們有SFR抵押貸款組合，我們提供服務，但我們不再發起這種類型的貸款產品，儘管我們可能會不時購買SFR貸款。我們還在有限的基礎上發起某些類型的消費貸款。
截至2021年12月31日，我們的持有投資貸款總額為72.5億美元，佔總資產的77.2%，持有出售貸款為340萬美元，佔總資產的0.04%，而截至2020年12月31日，持有投資貸款佔總資產的比例為59億美元，佔總資產的74.9%，佔總資產的140萬美元，佔總資產的0.02%。有關貸款組合變動的更多資料，請參閲“應收貸款淨額”及“持有待售貸款”。7.本年度報告的10-K表格。
6
目錄表
商業和工業貸款
商業和工業貸款是為了為經營提供資金，提供營運資金，為購買固定資產、設備或不動產、企業收購、倉庫貸款和其他商業信用額度提供資金。借款人的經營現金流通常是主要的還款來源。因此，我們的政策就債務覆蓋率和其他財務比率提供了具體的指導方針。商業和工業貸款包括信用額度、商業定期貸款和業主自住型商業房地產貸款。商業信用額度通常延伸到企業，為運營和營運資金需求提供資金。商業定期貸款通常用於為收購固定資產提供資金，為最初用於購買固定資產或進行商業收購的短期債務進行再融資。業主自住型商業房地產貸款用於購買或再融資通常由標的企業佔據50%或更多的房地產，企業的現金流是主要的還款來源。倉儲貸款是給予貸款發起人的一種信貸額度，其資金用於為借款人購買SFR房產或為現有抵押貸款再融資的抵押貸款提供資金。
商業和工業貸款是根據借款人和擔保人的財務實力和信譽發放的，一般以借款人的資產為抵押，如應收賬款、貸款、庫存、設備或房地產，期限通常為1-5年。
對於資本充足和高利潤的借款人來説，商業和工業貸款可能是無擔保的。這些貸款的利率通常是可調整的，並將根據市場情況而變化，並與所感知的信貸風險相稱。貸款的最低利率通常設定在貸款的初始利率。一些業主自住的商業房地產貸款的固定期限可能長達10年，許多貸款有提前還款的處罰。商業和工業貸款通常發放給經營有利可圖、債務與淨值比率保守、信用報告證明的良好付款記錄、可接受的營運資本和運營現金流足以證明有能力在到期時償還債務的企業。
我們的商業信貸銀行標準包括對借款人的背景、償還貸款的能力、借款人的資本和抵押品的充分性以及對影響借款人及其所參與行業的宏觀和微觀經濟狀況的評估的信用檔案文件和分析。對借款人過去、現在和未來現金流的詳細分析也是信用分析的一個重要方面，因為它是還款的主要來源。此外，商業和工業貸款通常會定期受到監測，以便為不斷惡化的現金流提供早期預警。所有商業和工業貸款都必須有明確的主要和次要還款來源，有時甚至是第三還款來源。
為了減輕借款人違約的風險，我們通常需要抵押品來支持信貸，對於向企業發放的貸款，我們通常會從其所有者那裏獲得個人擔保。我們試圖通過以下方式控制風險：通常要求截止發放日的LTV比率低於80%，或在以業主自住型商業房地產貸款為抵押的SBA貸款的情況下，低於75%，並定期監測抵押品的金額和價值，以維持該比率。然而，獲得貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能很難評估，或者可能會根據企業的成功而價值波動。由於潛在的價值減少，償還商業和工業貸款的資金可能在很大程度上取決於企業本身的成功，而企業本身的成功往往在一定程度上取決於一般經濟狀況。見本年度報告表格10-K第7項“應收貸款淨額”下的“資產質量”。
商業和工業貸款的增長也有助於我們存款的增長，因為許多商業和工業貸款借款人建立了存款賬户，並利用財務管理服務。這些存款賬户幫助我們降低了資金的總體成本，而這些銀行服務關係提供了非利息費用收入的來源。
商業房地產和多户貸款
商業房地產和多户貸款主要由多户住宅、工業/倉庫建築、固定和非固定零售中心、寫字樓和有限的酒店物業擔保，這些物業主要位於我們的市場區域。
以商業房地產和多户物業為抵押的貸款的利率是固定的或可調整的。可調利率貸款的利率基於各種指數，通常是通過與借款人談判確定的。這些貸款的LTV比率通常不超過擔保貸款的物業評估價值的75%。這些貸款通常需要按月還款，可能包含氣球付款，期限通常為15年，多户貸款的最長期限為30年，商業房地產貸款的最長期限為10年。
以商業地產和多户物業為擔保的貸款是根據物業的創收潛力以及借款人和/或擔保人的財務實力來承保的。淨營業收入，即從財產經營中獲得的收入減去所有經營費用，必須足以支付與未償債務有關的付款。我們通常要求轉讓租金或租賃，以確保項目的現金流將用於償還債務。對獲得商業房地產和多户貸款的物業的評估是
7
目錄表
由管理層批准的獨立的國家註冊評估師執行。為了監測產生收入的物業的現金流是否充足，借款人通常被要求提供定期財務信息。由於以商業房地產和多户物業為抵押的貸款的償付往往取決於物業的成功運營或管理，房地產市場或經濟中的不利條件可能會影響這些貸款的償還。如果項目的現金流減少，或者如果沒有獲得或續簽租約，借款人償還貸款的能力可能會受損。見本年度報告表格10-K第7項“應收貸款淨額”下的“資產質量”。
小企業管理局貸款
我們通過銀行提供SBA貸款產品，並已獲得優先貸款人計劃指定，該計劃將貸款審批、成交以及大部分服務和清算權力委託給銀行。我們目前提供以下SBA產品：
•7(A)-這些貸款通常為小企業管理局提供擔保，最高為150,000美元以下貸款金額的85%，為150,000美元以上貸款金額的75%，最高貸款金額為500萬美元。CARE法案暫時將截至2021年9月30日的SBA 7(A)貸款的擔保提高到90%。這些定期貸款可用於各種目的，包括商業房地產、企業收購、營運資金、擴建、翻新、新建築和購買設備。根據抵押品的不同，這些貸款的期限從7年到25年不等。這些貸款中有擔保的部分往往被出售到二級市場。
•PPP-這些SBA貸款是由CARE法案建立的計劃的一部分，並由美國小企業管理局提供額外的信用增強，最高可達貸款金額的100%。購買力平價貸款可根據資金用途和資格全額免除。購買力平價貸款的期限為兩到五年。
•504貸款-這些是房地產貸款，貸款人可以預付購買價格的90%；保留50%作為第一信託契約；並讓CDC以總成本的40%保留第二信託契約。CDC由SBA頒發許可證。借款人的股本要求至少為10%。第一個信託契約的條款通常類似於傳統房地產貸款的市場利率，而疾控中心則為第二個信託契約貸款確定利率和條款。
SBA貸款受聯邦立法的約束，這可能會影響該計劃的可用性和資金來源。這種對立法資金的依賴可能會在此類項目的持續資金方面造成未來的限制和不確定性，這可能會對我們的業務產生不利的財務影響。我們的小型企業管理局貸款組合受到某些風險的影響，包括但不限於：(I)經濟衰退對經濟的影響；(Ii)加息；(Iii)基礎抵押品價值的惡化；以及(Iv)借款人或擔保人的財務能力惡化。我們試圖通過：(I)逐一審查每個貸款申請和續期；(Ii)遵守書面貸款政策；(Iii)遵守小企業管理局的政策和規定；(Iv)獲得獨立的第三方評估；以及(V)獲得外部獨立的信用審查，以減輕這些風險。SBA貸款通常需要每月分期付款的本金和利息，因此持續監測逾期條件。一般而言，我們在關係期間持續審查借款人的財務報表和其他文件，並對發現的任何惡化做出反應。在未來，我們可能會利用數字貸款平臺發起小企業貸款和小企業信用額度。
建築貸款
我們提供短期建設貸款，主要涉及單户或多户住宅物業。建築貸款通常由借款人的第一份信託契約和擔保來擔保。項目的經濟可行性、借款人的信譽以及借款人和承包商的經驗是貸款承保決策的主要考慮因素。我們使用經管理層批准的獨立的州註冊評估師，通過檢查和與每個項目的完成百分比掛鈎的付款計劃來監控施工期間的項目。在未來，我們可以發起或購買貸款，或參與住宅、多户和/或商業房地產的建設、翻新和改造貸款。
單身家庭住宅按揭貸款
我們之前發起了SFR抵押貸款，但在2019年停止提供此貸款產品。我們的SFR投資組合通常由抵押貸款組成，這些貸款以主要在加州各地的單一家庭住宅的第一份信託契約為擔保。SFR投資組合包括貸款額超過Fannie Mae或Freddie Mac限額的不符合SFR的抵押貸款，或貸款在其他方面不符合Fannie Mae或Freddie Mac的指導方針。SFR投資組合通常包括以固定或可調整利率賺取利息的抵押貸款。SFR組合一般包括根據申請人的收入和信用記錄以及標的物業的評估價值承保的抵押貸款。由SFR抵押貸款擔保的物業由管理層在發起時批准的獨立費用評估師進行評估。如有必要，我們要求借款人購買所有權保險、危險保險和洪水保險。我們發放的大部分SFR按揭貸款是為購買或再融資業主自住房屋的現有貸款提供資金，少數用於非業主自住房屋的融資。
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目錄表
SFR抵押貸款組合中包括可調利率抵押貸款(“ARM“)貸款與各種指數掛鈎，提供靈活的初始重新定價日期，從1年到10年不等，並在貸款期限內定期重新定價。在截至2021年12月31日的年度內，我們購買了7.958億美元的持有投資SFR貸款，期限長達40年，加權平均LTV發端低於70%，主要以加州的抵押品擔保。 截至2021年12月31日，7.038億美元(佔SFR抵押貸款組合的49.6%)是可調整利率，而截至2020年12月31日，這一數字為11.3億美元，佔SFR抵押貸款組合的91.6%。
SFR投資組合還包括僅限利息的貸款，這些貸款具有支付功能，允許在利率固定的前五年或七年內只支付利息，然後轉換為完全攤銷付款。固定利率期滿後，利率和付款開始按年調整，包括在貸款剩餘期限內計算的本金和利息的全額攤銷付款。這筆貸款可以由業主或非業主自住的房產擔保，這些房產包括獨户住宅和第二套住房。有關其他資料，請參閲本年報10-K表格第7項“應收貸款淨額”下的“非傳統按揭貸款組合”及“非傳統按揭貸款信貸風險管理”。
其他消費貸款
消費貸款主要包括消費信用額度和定期貸款。這些貸款通常期限較短或利率浮動，這減少了我們對利率變化的風險，並且利率高於SFR抵押貸款。在PMB收購中獲得的消費貸款主要是期限較長的固定利率汽車貸款。由於收購了PMB，我們在有限的基礎上獲得了汽車貸款。我們不向客户提供零售汽車貸款。
在…2021年12月31日，其他消費貸款包括汽車貸款總額7510萬美元或佔該投資組合的73.0%。
貸款限額
我們的貸款是受法定貸款限制的。法定貸款限額的計算符合OCC規定，該規定禁止國家銀行向任何個人或實體或其相關利益提供超過銀行資本和盈餘15%的任何金額，外加銀行資本和盈餘的10%，如果超過銀行15%的一般限額的金額完全由隨時可銷售的抵押品擔保的話。在2021年12月31日，銀行對一個借款人的法定貸款限額1.79億美元用於無擔保貸款，另外1.2億美元用於特定擔保貸款貸款。然而，我們確實將內部貸款限額維持在這些法定法定貸款限額以下。
存款產品和資金來源
一般信息
我們的主要資金來源是存款、存款單、未償還貸款和投資證券的付款(包括利息和本金)、其他短期投資以及從貸款和投資證券的運營和銷售中提供的資金。雖然貸款和投資證券以及到期的投資證券和短期投資是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。此外，我們將多餘的資金投資於短期生息資產，這些資產提供流動性，以滿足我們客户的已知和未知貸款承諾和存款流動。我們還通過借款產生現金，主要是通過利用FHLB預付款來槓桿我們的資本基礎，為我們的貸款活動提供資金，作為流動性的來源，並加強我們的利率風險管理。
存款
我們為客户提供種類繁多的存款產品，利率和條款範圍廣泛。存款包括有息和無息活期賬户、儲蓄賬户、貨幣市場存款賬户和存單。我們主要在我們的市場範圍內吸收存款，不包括經紀存款。我們主要依靠貸款活動中的關係、有競爭力的定價政策、營銷和卓越的客户服務來吸引和留住存款。存款水平受一般經濟狀況、現行利率和競爭的影響很大。我們提供的存款產品種類繁多，使我們在獲得資金方面具有競爭力，並能夠靈活地應對實際和潛在客户需求的變化。
我們根據我們的資產/負債管理、流動性和盈利目標管理存款定價，並根據市場競爭因素進行管理。根據我們的經驗，我們認為我們的存款是一個相對穩定的資金來源。儘管情況穩定，但我們吸引和維持這些存款的能力，以及這些存款的利率，一直並會繼續受到市場情況的重大影響。
核心存款，我們將其定義為低息和無息的活期存款、儲蓄、貨幣市場存款賬户和存單(不包括經紀存款)在截至2021年12月31日的一年中增加了13.7億美元，截至2021年12月31日的總存款為74.3億美元，佔當日總存款的99.9%。我們舉行了
9
目錄表
截至2021年12月31日，經紀存款為1,000萬美元，佔總存款的0.1%，而截至2020年12月31日，經紀存款為2,620萬美元，或0.4%。
FHLB墊款、其他擔保和無擔保借款安排以及長期債務
雖然存款是我們的主要資金來源，但當借款是成本較低的資金來源並且可以正利差投資時，當我們希望增加能力以滿足貸款需求時，或者當借款滿足我們的資產/負債管理目標以分散資金來源和加強利率風險管理時，我們可以利用借款。
我們利用FHLB預付款和根據回購協議出售的證券來利用我們的資本基礎，為我們的貸款活動提供資金，提供流動性來源，並加強我們的利率風險管理活動。我們可以通過將預付款與我們的某些貸款和投資證券進行抵押來從FHLB獲得預付款。這些預付款可以根據幾個不同的信貸計劃進行，每個計劃都有自己的利率、期限範圍和通知功能。截至2021年12月31日，我們有4.81億美元的FHLB預付款未償還，並有能力額外借款10.6億美元。
此外，我們還能夠通過預先建立的有擔保和無擔保的信貸額度和根據回購協議出售的證券，向聯邦儲備銀行和其他代理銀行和交易對手借款。根據回購協議出售的證券的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和我們對投資證券的質押。截至2021年12月31日，我們沒有根據回購協議出售任何證券。截至2021年12月31日，我們還能夠從聯邦儲備銀行借入4.554億美元，從代理銀行的無擔保聯邦基金額度借入2.1億美元。
我們可以通過美國金融交易平臺(“AFX”)從多家金融機構獲得無擔保隔夜借款。截至2021年12月31日，此類無擔保借款的可獲得性總計4.41億美元。此類借款定期波動，並取決於交易對手的自由裁量權。截至2021年12月31日，AFX下的借款總額為2500萬美元。
我們的控股公司還有5000萬美元的循環信貸額度，將於2022年12月19日到期。我們可以選擇使用(I)最優惠利率或(Ii)LIBOR+1.75%支付利息。信貸額度還需繳納每年0.40%的未使用承諾費。截至2021年12月31日，該信用額度下沒有借款。
此外，我們有未償還的無擔保長期優先票據，到期日為2025年4月15日，截至2021年12月31日，利率為5.25%，總額為1.74億美元。我們還擁有未償還的無擔保長期固定利率至浮動利率次級票據，到期日為2030年10月30日，截至2021年12月31日，利率為4.375%，總額為8,290萬美元。
由於收購PMB所承擔的債務，我們擁有720萬美元的次級浮動利率債券，到期日為2032年9月26日，規定利率為LIBOR加3.4%。我們還在PMB收購中假設了1,030萬美元的次級浮動利率債券，到期日為2034年10月8日，規定利率為LIBOR加2.0%。
有關其他資料，請參閲附註11-聯邦住房貸款銀行和短期借款及附註12-長期債務項目8所列合併財務報表附註。
投資活動
我們投資組合的總體目標是在貸款需求高時提供流動資金，在貸款需求低時幫助維持收益，並提供相對穩定的利息收入來源，同時令人滿意地管理風險，包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。有關其他信息，請參見第7A-Q項關於市場風險的定量和定性披露本年度報告的表格10-K。
目前，我們主要投資於機構證券、市政債券、機構住房抵押貸款支持證券、公司債務證券和CLO。有關與我們的CLO投資組合相關的風險的更多討論，請參閲第一部分，第1A項。-風險因素在本年度報告中。
競爭與市場領域
我們在發起所有貸款產品和吸引存款方面面臨着激烈的競爭。發放房地產貸款的競爭主要來自其他商業銀行、儲蓄機構和信用社。在商業和工業貸款方面，我們也遇到了來自財務公司的激烈競爭。我們通過我們的貸款活動、社區銀行分行網絡和我們的財務管理服務的關係來吸引存款。因此，我們有能力以具有競爭力的利率為客户提供各種存款賬户和產品。對存款的競爭主要來自其他商業銀行、儲蓄機構和信用社，以及共同基金、經紀交易商、註冊投資顧問、投資銀行、金融機構、金融服務公司和其他替代投資。
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根據聯邦存款保險公司(FDIC)提供的截至2021年6月30日的最新分行存款數據，銀行在洛杉磯、奧蘭治、聖地亞哥和聖巴巴拉縣的存款份額(包括與PMB相關的存款數據)如下：
June 30, 2021
洛杉磯縣0.41 %
橘子縣2.71 %
聖地亞哥縣0.22 %
聖巴巴拉縣0.28 %
人力資本資源
我們相信，我們的員工對我們在銀行業的成功至關重要。作為一家注重關係的企業，我們公司的長期成功與我們的員工息息相關。我們的目標是確保我們在正確的地方擁有正確的人才，共同為我們的客户和社區服務。我們通過專注於吸引、發展和留住員工來做到這一點。
我們努力吸引和培養以人為本的人，並分享我們的價值觀，在我們的員工之間以及我們的客户和社區之間建立關係。在我們的招聘工作中，我們努力為我們的角色考慮不同的候選人羣體，以反映我們所服務的南加州社區的多樣性。為此，我們在數十個針對少數族裔的招聘網站上發佈了我們的空缺職位。2020年，我們成立了一個由員工主導的包容、多樣性、參與度和意識委員會(“IDEA”)，將各種聲音和想法匯聚在一起，幫助推動和培育我們所做的一切開放和包容的文化。
我們尋求留住我們的員工，其中包括徵求他們對基於員工的計劃的反饋，以支持他們的需求。在這方面，我們優先考慮培訓、溝通、招聘、指導和健康計劃。我們每年進行全銀行員工敬業度調查，並定期舉辦市政廳，徵求員工的反饋，以瞭解我們做得很好，以及我們可以做得更好。我們還為員工制定了正式的年度目標和績效評估程序。
此外，我們相信我們的薪酬結構，包括一系列的福利計劃和計劃，對我們現在和未來的員工都很有吸引力。我們還為我們的員工提供參加各種專業和領導力發展計劃的機會。此外，我們還提供了許多健康和健康計劃，以幫助確保員工的身心健康。
截至2021年12月31日，我們擁有D 673滿載L-Time員工，幾乎全部在加州。
可用信息
我們提交美國證券交易委員會年度報告(Form 10-K)、季度報告(Form 10-Q)、當前報告(Form 8-K)、年度委託書以及其他報告和信息。我們邀請您通過“投資者關係”鏈接訪問我們的網站www.bancofcal.com，免費獲取這些備案文件和對這些備案文件的修訂，所有這些文件都在我們以電子方式將這些材料存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快提供給您。我們還在該網站上提供我們的商業行為和道德準則、我們的公司治理指南以及我們董事會所有委員會的章程。對我們的商業行為和道德準則的任何更改或對我們的高級財務官、高管或董事的商業行為和道德準則的豁免都將發佈在該網站上。我們網站的內容不包含在本10-K表格年度報告中，也不是該報告的一部分。此外，您可以寫信給我們，獲取這些報告或其他文件的免費副本，地址是加州銀行麥克阿瑟廣場3號，聖安娜，郵編：92707，收件人：投資者關係部。美國證券交易委員會設有一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為www.sec.gov。
風險治理
我們在風險治理控制系統下開展業務活動。我們風險治理結構的關鍵要素包括風險偏好框架和風險偏好聲明。我們採用的風險偏好框架是與我們的戰略和資本計劃一起管理的。戰略和資本計劃闡明瞭董事董事會批准的財務狀況、貸款集中目標和適當的資本水平，以妥善管理我們的業務風險。
風險偏好框架包括風險偏好聲明、風險限制以及風險管理活動的角色和責任大綱。風險偏好聲明是我們為實現業務目標而準備接受的最大剩餘風險水平的表達。定義、溝通和監控我們的風險是安全可靠的控制環境和注重風險的文化的基礎。
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董事會確立我們的戰略目標並批准我們的風險偏好聲明，該聲明是與我們的執行領導層合作制定的。執行團隊將董事會批准的戰略目標和風險偏好聲明轉化為業務線的目標和限制。
我們的風險偏好框架包括政策、程序、控制和管理信息系統；通過這些系統建立、溝通、管理和監控風險偏好。我們利用風險評估程序識別整個公司的內在風險，評估內部控制的有效性，並建立對以下風險類別中每一個風險類別的剩餘風險的容忍度：戰略、聲譽、收益、資本、流動性、資產質量(信用)、市場、運營、合規和多樣化/集中化。
每個風險類別都被分配了定性陳述以及具體的、可衡量的風險度量。風險指標建立了差異閾值，表明該指標是否在我們的風險偏好的容忍範圍內或與我們的風險偏好不同。執行管理層和董事會都定期報告和監測已確定的風險偏好的差異。在適當的情況下，補救措施和/或風險接受由執行管理層和董事會定義和審查。
我們將風險偏好和企業風險管理整合在一個共同的框架下。支持我們風險管理活動的這一框架的關鍵要素包括：
•執行管理治理委員會，負責管理組織內部和既定風險偏好範圍內的風險管理。這些委員會審查和推動風險和控制決策，解決不斷升級的問題，並積極監督我們的風險緩解活動，並向董事會彙報。
•政策和計劃闡明瞭我們業務的文化和風險限制，並明確了鼓勵和不鼓勵的活動。其他政策涵蓋關鍵風險學科(例如，我們的商業房地產政策)和支持銀行活動的其他重要方面(例如，與評估、風險評級、公平貸款等有關的政策)。
•流程、人員和控制系統已到位，以促進對當前和新出現的風險的識別、測量、評估和控制。
•三道防線整合在一起，包括風險管理活動的具體作用和責任，並提供可信的挑戰以及關鍵信息和問題的適當識別和上報。
•信用審批機構-我們所有的重大信用風險敞口都由獨立於業務部門的信用風險管理小組批准。超過這一門檻，信貸審批由銀行的首席信貸官或執行管理信貸委員會進行。公司董事會和銀行董事會的聯合企業風險委員會酌情審查和批准重大收購、資產剝離和任何其他交易。
資產質量
•集中風險管理政策-為了減輕和管理我們貸款組合內的風險，董事會通過了集中風險管理政策，根據該政策，董事會至少每年或不時適當地對集中風險進行審查和修訂，使其達到容忍閾值。當董事會考慮收購、推出新產品和終止產品等重大戰略舉措或董事會認為適當的其他因素時，這些集中度風險容忍度閾值可能隨時發生變化。我們制定了相關程序，説明如果管理層根據各種因素試圖增加濃度指南或超過指南最大值時應採取的適當行動。風險容忍度的集中度閾值旨在幫助管理層和董事會確保貸款集中度符合董事會的風險偏好。
•壓力測試-我們制定了壓力測試政策和壓力測試方法，作為評估我們的貸款組合、資本水平和戰略計劃的工具，以確保我們的貸款組合和資產負債表的集中度與董事會批准的風險偏好以及戰略和資本計劃一致。
•貸款組合管理-我們的管理信用委員會定期正式審查貸款組合。風險評級趨勢、貸款組合表現，包括拖欠情況，以及問題資產的解決方案都得到審查和密切管理。
•執行管理、財務、財務管理、信用和風險管理部門與業務部門之間定期就我們貸款產品的定價進行討論。這些小組開會是為了確保我們產品的定價是適當的，並與我們的戰略和資本計劃保持一致。

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目錄表
監管與監督
一般信息
我們受到聯邦法律的廣泛監管。作為一家金融控股公司，加州銀行受到BHCA的約束，其主要監管機構是FRB。作為一家國家銀行，世行由OCC監管，OCC有責任確保國家銀行系統的安全和健全；確保公平和平等地獲得金融服務；執行反貨幣和反恐金融法；以及對資產在100億美元以下的銀行執行消費者保護法規。此外，作為一家有保險的存款機構，該銀行也受到聯邦存款保險公司的監管。
適用於金融機構的聯邦和州法律法規對公司和銀行的業務範圍、投資、存款準備金、資本水平、貸款抵押品的性質和金額、分支機構的設立、合併、收購、分紅和其他事項進行監管。聯邦銀行機構的這種監管和監督主要是為了保護客户和儲户、美國金融體系的穩定以及FDIC管理的存款保險基金，而不是為了股東或債券持有人的利益。以下是對適用於本公司和本銀行的某些法律法規的重要信息的簡要説明。本説明以及本表格10-K中對法律和法規的其他説明並不完整，僅限於參考適用的法律和法規。
加州銀行股份有限公司
可允許的活動。一般而言，《銀行業監管條例》將銀行控股公司的活動限制為銀行業務、管理或控制銀行的業務，以及財務報告委員會認定與銀行業務密切相關而適當地附帶於銀行業務的其他活動。
作為一家已根據BHCA選擇為金融控股公司的銀行控股公司，加州銀行可以與證券公司和保險公司合作，從事(I)金融性質的或附帶的或(Ii)與金融性質的活動互補的、不會對存款機構或金融體系的安全和穩健構成重大風險的其他活動。“金融性質”活動包括證券承銷、交易和做市；贊助共同基金和投資公司；保險承銷和代理；以及商業銀行業務。
收購。BHCA規定，每家銀行控股公司在下列情況下可直接或間接擁有或控制任何銀行或儲蓄貸款協會的任何有表決權股份：(I)在收購後，銀行控股公司將直接或間接擁有或控制該機構5%或以上的有表決權股份；(Ii)其或其任何附屬公司(銀行除外)可收購任何銀行或儲蓄及貸款協會的全部或實質全部資產；或(Iii)其可與任何其他銀行控股公司合併或合併。在審核尋求批准併購交易的申請時，銀行監管當局會考慮多項因素，包括交易的競爭效果和公眾利益、合併後機構的資本狀況、對美國銀行或金融體系穩定的風險、申請人的管理和財政資源、申請人根據經修訂的1977年《社區再投資法案》(下稱《社區再投資法案》)的表現、公平住房法和其他消費者合規法律，以及銀行在打擊洗錢活動方面的成效。
資本要求。作為一家銀行控股公司，加州銀行須遵守FRB對銀行控股公司實施的資本金要求的規定，該規定建立了如下“資本金要求”所述的資本金框架。截至2021年12月31日，加州銀行的資本充足率超過了被視為“資本充足”的最低要求。
回購/贖回；分紅。如果購買或贖回其股權證券的代價與之前12個月內所有此類購買或贖回的代價相結合，相當於其綜合淨值的10%或更多，則銀行控股公司必須就其股權證券的任何購買或贖回提前通知FRB。向FRB發出的通知將包括但不限於有關贖回的背景信息、反映計劃中的交易的形式財務報表，包括對公司的影響以及納入交易的壓力測試。如果FRB確定這樣的購買或贖回將是不安全或不健全的做法，或將違反任何法律、法規、FRB命令或FRB書面施加的條件，則FRB可以不批准此類購買或贖回。這項通知規定不適用於資本充足、在上次審查中獲得綜合評級和管理評級為“1”或“2”的銀行控股公司，並且不受任何懸而未決的監管問題的約束。此外，聯邦銀行監管機構有權在與銀行控股公司的財務狀況有關的某些情況下確定支付股息將是不安全或不健全的做法，並禁止支付股息。根據財政部關於支付現金股息的政策聲明，銀行控股公司只有在其過去一年的淨收入足以支付現金股息和與其資本需求、資產質量和整體財務狀況相一致的收益保留率的情況下，才應支付現金股息。FRB政策還規定，銀行控股公司在宣佈或支付超過當期收益的股息之前，應合理地通知FRB
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目錄表
支付股息，或這可能導致銀行控股公司的資本結構發生重大不利變化。關於股息，請參閲下面的“資本要求”。
    力量的源泉。根據FRB政策和聯邦法律，銀行控股公司(如本公司)必須作為其受保存款機構子公司(如銀行)的財務和管理力量來源，特別是在這些子公司陷入財務困境的情況下。
《世界銀行》
    流動性。根據聯邦法律，世行受到各種要求的約束。銀行被要求保持充足的流動性，以確保安全和穩健的運營。有關其他信息，請參閲流動性包括在本年度報告的第7項表格10-K中。
    安全和健全。監理處已通過指引，就貸款承保及文件、資產質素、盈利標準、內部控制及審計制度、利率風險敞口、薪酬及其他僱員福利等事宜，確立安全及穩妥的標準。任何未能遵守這些標準的機構都必須提交合規計劃。
    收購。OCC必須批准對該銀行的收購，以及該銀行對其他金融機構的收購和某些其他收購。關於OCC考慮的與這類收購有關的因素的討論，見上文“--加州銀行--收購”。一般來説，銀行可以在全國範圍內重新設立分行，但收購分行可能會受到適用的州法律的限制。
    貸款限額。銀行對一個借款人的貸款一般限額為其資本和盈餘的15%，如果超過資本和盈餘15%的貸款金額由隨時可出售的抵押品完全擔保，則另加資本和盈餘的10%。資本和盈餘是指一級和二級資本加上不包括在二級資本中的貸款損失準備金。銀行的貸款不會超過其對一個借款人的貸款限額。
    紅利。該公司的主要流動資金來源是銀行支付的股息。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説，銀行在任何日曆年的資本分配不得超過年初至今淨收益的100%加上前兩個年度的留存淨收益，而無需事先獲得OCC批准。然而，OCC可能會限制一家被認為需要比正常監管更多的機構發放股息。如果不滿足資本節約緩衝要求，股息也可以受到限制。關於股息，請參閲下面的“資本要求”。
FDIC保險
FDIC承保的銀行被要求向FDIC支付存款保險評估。對銀行等資產低於100億美元的機構的存款保險評估金額基於其風險類別，並對投保銀行持有的任何無擔保債務或經紀存款進行一定調整。被分配到風險較高類別的機構(即對FDIC存款保險基金構成較高損失風險的機構)支付的分攤費率高於風險較低的機構。一家機構的風險分類是根據其財務比率和監管評級的組合來分配的，其中反映了該機構的資本水平和該機構向監管機構提出的監管關切程度。此外，聯邦存款保險公司可以在某些情況下實施特別評估。評估基數以平均綜合總資產減去平均有形權益為基礎。
資本要求
本公司及本行須受聯邦儲備委員會及OCC通過的資本規定所規限。現行法規為普通股一級資本、一級資本和總資本設定了所需的最低比率和槓桿率；為基於風險的資本比率設定了資產和某些其他項目的風險加權；要求在最低要求的資本比率之上增加資本保全緩衝；並定義了什麼是符合資本要求的資本。根據這些資本規定，最低資本比率為：(I)CET1資本比率為總風險加權資產的4.5%；(Ii)一級資本比率為總風險加權資產的6.0%；(Iii)總資本比率為總風險加權資產的8.0%；及(Iv)槓桿率(第一級資本與平均綜合資產總額的比率)為4.0%。
CET1資本一般包括普通股、留存收益、AOCI(除非機構選擇將AOCI排除在監管資本之外)和某些少數股權，但須受適用的監管調整和扣除，包括扣除某些數額的抵押貸款服務資產和某些超過指定門檻的遞延税項資產。我們選擇永久選擇不將AOCI納入監管資本。一級資本通常包括CET1資本加上非累積永久優先股和某些較不適用的監管調整和扣除的附加項目。二級資本通常包括次級債務、某些其他優先股和貸款損失準備金，最高可達風險加權資產的1.25%，較不適用的監管調整和扣除。總資本是一級資本和二級資本的總和。
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目錄表
對資產和某些表外項目分配的風險權重範圍為0%至1,250%，以反映信用風險和其他風險敞口，以確定基於風險的資本比率的總風險加權資產。
除最低CET1、一級資本和總槓桿率外，公司和銀行必須維持資本保護緩衝，包括超過所需最低基於風險的資本水平的風險加權資產的2.5%以上的額外CET1資本，以避免在支付股息、進行股票回購和支付可自由支配的獎金方面受到限制。
要被視為“資本充足”，公司必須在綜合基礎上維持10.0%或以上的總風險資本比率，8.0%或以上的一級風險資本比率，並且不受財務報告委員會發布的任何書面協議、資本指令或迅速糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。有關適用於本銀行的資本充裕標準，請參閲立即採取糾正措施下面。
此外，本公司和銀行須遵守FRB、OCC和FDIC於2019年7月通過的關於簡化適用於非先進方法銀行組織的資本金規則的最終規則。這些規則於2020年4月1日對本公司生效，並規定了有關抵押貸款服務資產的門檻扣除、銀行組織無法通過淨營業虧損結轉變現的暫時性差異產生的遞延税項資產、對未合併金融機構的資本的投資以及將少數股權納入監管資本的簡化資本要求。
2019年2月，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，修改了他們的監管資本規則，並提供了在三年內逐步消除ASU 2016-13年第一天不良監管資本影響的選項，金融工具--信貸損失(主題326)(“ASU 2016-13”)。此外，2020年3月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年，總過渡期最長為五年，以提供監管緩解，以鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟造成的壓力，銀行組織可以更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。最終規則被通過，並於2020年9月生效。因此，實體可以選擇在五年過渡期內逐步逐步引入CECL對監管資本的全部影響。我們從2020年1月1日開始實施CECL模式，並選擇在五年過渡期內逐步引入CECL對監管資本的全面影響。
立即採取糾正措施
銀行被要求維持規定的資本監管資本水平，並迅速採取OCC的糾正行動規定。為了獲得充足的資本，一家機構必須擁有上文“資本要求”中討論的最低資本比率。要資本充足，一家機構必須具有至少6.5%的CET1風險資本比率，至少8.0%的一級風險資本比率，至少10.0%的總風險資本比率和至少5.0%的槓桿率，並且不受其主要聯邦銀行監管機構發佈的任何書面協議、資本指令或迅速糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。資本不充足的機構在經紀存款和存款利率方面受到一定的限制。
OCC被授權，在某些情況下，需要對資本不足的機構採取某些行動。此類機構必須提交資本恢復計劃，包括其控股公司的特定擔保，在該計劃獲得OCC批准之前，該機構不得增加其資產、收購另一機構、設立分支機構或從事任何新的活動，一般不得進行資本分配。
對於至少沒有足夠資本的機構，隨着資本比率的下降，或者如果OCC因不安全或不健全的做法或不安全或不健康的狀況而將機構重新歸類為較低的資本類別，通常會施加越來越嚴格的限制。此類限制可能涵蓋運營的方方面面，可能包括強制合併或收購。如果一家機構因為其有形股本比率為2.0%或更低而變得“嚴重資本不足”，通常在該機構資本嚴重不足後90天內，FDIC將被任命為該機構的接管人或託管人。OCC對銀行實施上述措施中的任何一項都可能對其業務和盈利能力產生重大不利影響。
反清洗黑錢及可疑活動
若干聯邦法律，包括《銀行保密法》、《洗錢控制法》和《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具團結和加強美國》(《愛國者法》)，要求包括銀行在內的所有金融機構執行與反洗錢和反恐合規、可疑活動和貨幣交易報告有關的政策和程序，並對客户進行盡職調查。愛國者法案還要求聯邦銀行監管機構在決定是否批准擬議的銀行收購時，評估申請者在打擊洗錢方面的有效性。
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《社區再投資法案》
本行須受《信貸評級協議》的規定所規限。根據CRA的條款，根據安全和穩健的運營，世行有持續和肯定的義務，幫助滿足其社區的信貸需求，包括向居住在低收入和中等收入社區的個人提供信貸。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構以與CRA一致的方式開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。
OCC定期評估世行在滿足其服務社區的信貸需求方面的記錄，包括低收入和中等收入社區。在聯邦銀行機構評估CRA業績時使用的統一的四級評級體系中，“傑出”評級是最高級別的評級。CRA評級嚴格衡量一家機構履行其在CRA下的責任的情況，而監理處在考慮一家銀行設立分行或總辦事處或與另一家受保託管機構合併、收購其資產或承擔其負債的申請時，會考慮CRA下的表現。該銀行的記錄可能是拒絕申請的依據。
當財務報告委員會或監管委員會審核收購、合併或合併另一家銀行機構的申請，或就財務報告委員會而言，與其控股公司合併或合併的申請時，亦會考慮綜合評級協議下的表現。在銀行控股公司申請批准收購銀行的情況下，財政部將評估申請銀行控股公司的每一家附屬存款機構的記錄，該記錄可能成為拒絕申請的依據。
2021年12月，OCC發佈了最終規則(“2021年CRA規則”)，廢除了OCC 2020年5月的CRA規則(“2020 CRA規則”)，該規則創建了一個新的CRA框架，取而代之的是由OCC、FRB和FDIC聯合發佈的基於1995年CRA規則的修訂規則。由於2020年CRA規則的許多方面尚未實施，以及2021年CRA規則中的某些過渡條款，本公司預計2021年CRA規則不會對銀行產生重大影響。
《格拉姆-利奇-布萊利法案》要求下的金融隱私
本公司及其子公司必須定期向其零售客户披露本公司與其關聯公司和其他公司共享非公開客户信息的政策和做法，以及這些信息的保密性和安全性。根據Gramm-Leach-Bliley法案，零售客户也必須有機會“選擇退出”與非關聯公司的信息共享安排，但GLBA規定的某些例外情況除外。
對與關聯公司的交易和對內部人士的貸款的限制
本行與任何附屬公司之間的交易受《聯邦儲備法》第23A和23B條管轄。銀行的附屬公司通常是任何控制、受銀行控制或與銀行共同控制的公司或實體，但不是銀行的附屬公司。本公司及其附屬公司均為本行的附屬公司。一般而言，第23A條將本行或其附屬公司與任何一家附屬公司進行“擔保交易”的金額限制在相當於本行股本和盈餘的10.0%，並將與所有附屬公司進行的所有此類交易的金額限制在相當於此類股本和盈餘的20.0%。第23B條適用於“擔保交易”以及某些其他交易，並要求所有交易的條款與提供給非關聯公司的條款基本相同，或至少對銀行有利。“擔保交易”一詞包括本行向關聯公司發放的貸款、本行向關聯公司發行的證券的購買或投資、本行從關聯公司購買資產、本行接受關聯公司發行的證券作為向任何個人或公司提供貸款或信貸的抵押品、或本行代表關聯公司出具擔保、承兑或信用證。銀行向附屬公司提供的貸款必須以抵押形式提供。
此外，除某些例外情況外，《聯邦儲備法》和相關條例對向本行及其附屬公司的主管人員、董事和主要股東提供的貸款進行了數量和其他限制，包括要求向董事、主管人員和主要股東提供的貸款的條款與向其他人提供的可比交易中提供的貸款條款基本相同，並且不涉及超過正常償還風險或出現其他不利特徵。
本公司及其附屬公司，包括本銀行，維持計劃，以滿足與附屬公司交易的限制和對向內部人士提供貸款的限制，本公司相信，本公司和本銀行目前符合這些要求。
身份盜竊
根據公平和準確的信貸交易法(“FACT法”)，銀行必須制定和實施書面的身份盜竊預防計劃，以檢測、預防和減少與某些賬户或某些現有賬户的開立有關的身份盜竊“危險信號”。根據《事實法案》，銀行必須採取合理的政策和程序，以(I)為擔保賬户確定相關的危險信號，並將這些危險信號納入計劃：(Ii)檢測危險信號
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(Iii)對檢測到的任何危險信號作出適當反應，以防止和減少身份盜竊；(Iv)確保定期更新該計劃，以反映客户或金融機構或債權人的安全和穩健免受身份盜竊的風險的變化。
世界銀行維持着一項計劃，以滿足《事實法案》的要求，世界銀行認為它目前正在遵守這些要求。
消費者保護法律法規；其他規定
本行及其附屬機構須受多項聯邦及州消費者保護法律及條例管轄，這些法律及條例規管本行與消費者業務關係的幾乎方方面面，包括但不限於貸款真實性法、儲蓄真實性法、電子資金轉移法、快速資金可獲得法、平等信貸機會法、公平住房法、安全及公平執行按揭授權法、房地產結算程序法、房屋抵押貸款披露法、公平信貸報告法、公平收債行為法、公務員民事救濟法、金融隱私權法案、房屋所有權及股權保護法、《消費者租賃法》、《公平信貸賬單法》、《房主保護法》、《21世紀支票清算法》、管理洪水保險的法律、禁止不公平和欺騙性商業行為的聯邦和州法律、止贖法律以及實施上述規定的各種法規。除其他事項外，這些法律法規規定了某些披露要求，並規範了金融機構在吸收存款、發放貸款、償還貸款和提供其他服務時必須處理客户的方式。如果銀行不遵守這些法律法規，它可能會受到各種處罰。
多德-弗蘭克法案將CFPB設立為聯邦儲備系統內的一個獨立機構，負責根據聯邦消費者金融法監管消費者金融產品和服務。CFPB對這些法律擁有廣泛的規則制定權。雖然本公司和本行的資產低於100億美元，因此不受CFPB的監督和審查，但我們仍然受到CFPB關於消費金融服務和產品的監管。CFPB已經發布了許多法規，預計未來幾年還會繼續這樣做。CFPB的規則制定、審查和執行權已經並預計將繼續對涉及提供消費金融產品和服務的金融機構產生重大影響，包括本公司和本行。
州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。例如，加州消費者隱私法於2020年1月1日生效，並於2020年11月通過了一項加強保護的額外法律。我們預計這些地區的州一級活動和消費者預期的這種趨勢將繼續增強，我們正在持續監測我們客户所在州的事態發展。
2021年11月18日，聯邦銀行機構宣佈通過一項最終規則，規定了銀行組織及其服務提供商在發生重大網絡安全事件時的新通知要求。具體地説，新規則要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，在不晚於36小時後，銀行組織確定發生了一起上升到“通知事件”級別的“計算機安全事件”。對於已經或合理地可能對銀行組織的業務的生存能力、提供銀行產品和服務的能力或金融部門的穩定性產生重大影響的事件，必須進行通知。根據該規則，當服務提供商確定其經歷的計算機安全事件已經或合理地很可能對銀行組織的客户產生重大影響四個小時或更長時間時，服務提供商必須儘快通知受影響的銀行組織客户。2022年5月1日之前，必須遵守新規定。
多德-弗蘭克法案還對提供抵押貸款的實體提出了各種要求。
世行是聯邦住房貸款機構的成員，該機構向成員提供貸款或墊款。所有墊款都必須由FHLB確定的足夠抵押品完全擔保。要成為FHLB成員，金融機構必須證明它們發起和/或購買了長期住房抵押貸款或抵押貸款支持證券。銀行被要求購買和維護FHLB中的庫存。截至2021年12月31日，世行擁有1,730萬美元的FHLB股票，符合這一要求。
沃爾克規則
根據2015年7月生效的《多德-弗蘭克法案》發佈的所謂《沃爾克規則》，對本公司及其附屬公司(包括本行)贊助或投資私人基金或從事某些類型的自營交易的能力施加了某些限制。根據規定，FDIC保險的存款機構、其控股公司、子公司和關聯公司(統稱為銀行實體)一般被禁止，但有某些豁免，
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來自證券和其他金融工具的自營交易，以及獲得或保留“備兑基金”的所有權權益。
交易某些政府債務並不被禁止。除其他外，這些債務包括美國或美國的機構或政府支持的實體(“GSE”)的義務或由其擔保的義務，美利堅合眾國的州或其政治分支的義務，以及市政證券。自營交易一般不包括根據回購和逆回購協議進行的交易、證券出借交易以及在流動性管理計劃符合特定標準的情況下為流動性管理目的進行的買賣；一般也不包括以受託身份進行的交易。
未來的立法或法規
鑑於美國經濟和金融服務業最近的狀況，現任政府、國會、監管機構和各州繼續將注意力集中在金融服務業上。影響該行業的其他建議已經提出，而且很可能會繼續提出。我們無法預測這些建議中的任何一項是否會被通過或被採納，或者如果是的話，它們將對我們的業務、我們的運營或財務狀況產生什麼影響。
第1A項。風險因素
對我們證券的投資是有一定風險的。我們證券的潛在和現有投資者在評估本年度報告10-K表格中的披露時，應考慮這些風險因素。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。如果實際發生以下任何一種風險，我們的業務、經營結果和財務狀況都可能受到影響。在這種情況下，我們證券的價值可能會下降，您可能會損失全部或部分投資。
風險因素摘要
以下是可能對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響的主要風險的摘要。
與我們的運營相關的風險
•新冠肺炎大流行的不利影響。
•新的業務線、新的產品和服務或戰略性項目計劃可能會使我們面臨額外的風險。
•我們在使用技術時會面臨某些風險，包括但不限於與我們所依賴的網絡和計算機系統有關的故障或安全漏洞以及其他網絡威脅。
•就我們收購其他資產或其他業務而言，包括對PMB的收購，我們可能會受到此類收購固有的某些風險的負面影響。
•我們面臨着重大的運營風險。
•我們的企業風險管理框架在緩解風險方面可能並不有效。
•管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工非常重要。
•我們依賴關鍵管理人員和眾多外部供應商。
•我們有一項淨遞延税資產，可能完全變現，也可能不完全變現。
利率與信用風險
•我們的信貸損失準備金可能被證明不足以吸收實際的信貸損失，我們的業務、財務狀況和盈利能力可能會受到影響。
•我們的業務可能會受到與住宅和商業物業相關的信用風險以及物業價值下降的不利影響。
•由於我們的可調整利率貸款水平，我們的貸款組合具有更高的風險。
•我們的承保做法可能無法保護我們免受貸款組合的損失。
•我們的非傳統和只有利息的SFR貸款使我們面臨更大的貸款風險。
•與取得的不動產有關的環境責任風險。
•二級抵押貸款市場的狀況可能會對我們產生重大不利影響。
•任何違反我們向我們的住宅按揭貸款購買者作出的陳述和擔保，或我們的貸款銷售的信用違約，我們可能需要回購該等貸款。
•我們投資證券組合中的減值費用可能會導致虧損，並對我們的持續運營產生不利影響。
•抵押貸款債券佔我們資產的很大一部分。
•我們的業務可能會受到信用風險和其他影響我們商業房地產和多户貸款組合的因素的不利影響。
•我們的業務受到利率風險的影響。
•與LIBOR過渡過程和逐步退出LIBOR相關的不確定性可能會對我們產生不利影響。
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資金和流動性風險
•如果我們在擁有的其他房地產上的投資沒有得到適當的估值或足夠的準備金來彌補實際損失，或者如果我們被要求增加估值準備金，我們的收益可能會減少。
•我們的商業和工業貸款的償還往往取決於借款人的現金流，而擔保這些貸款的抵押品，如果有的話，可能不足以在發生違約時償還貸款。
•無法開發和維持強大的核心存款基礎或低成本資金來源。
•流動性風險可能會削弱我們為運營融資的能力。
•我們可能會選擇或被迫在未來尋求額外的資本，但當需要時或在可接受的條件下，可能無法獲得額外的資本。
•我們的控股公司幾乎所有的收入都依賴於銀行的股息，並作為向我們的股東發放現金股息的主要資金來源，這還有待監管部門的批准，可能會受到限制。
法律和合規風險
•訴訟的費用和效果。
•税法的變化，或税務機關的審計，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
•我們在高度受監管的環境中運營，管理我們運營的法律、規則和法規的變化，包括會計準則的變化，或未能獲得監管機構對資本行動的批准，可能會對我們產生不利影響。
•規則制定的變化可能會導致更高的監管和合規成本。
•不遵守法律法規，包括公平貸款法，可能會導致罰款或制裁或經營限制。
•沃爾克規則涵蓋的基金條款可能會對我們產生不利影響。
與市場和外部事件相關的風險
•氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件。
•我們依賴於國家和地方經濟，特別是在我們的市場領域。
•我們的收益性房地產貸款涉及比其他貸款更高的本金，這些貸款的償還可能取決於我們控制或借款人控制之外的因素。
•我們所服務的市場地區的經濟狀況惡化可能會對我們的收益產生不利影響，並可能增加我們貸款組合的信用風險。
•我們市場領域內的激烈競爭可能會限制我們的增長和盈利能力。
•我們的業務可能會因為維權股東的行動而受到負面影響。
•賣空我們股票的人可能會壓低我們普通股的市場價格。
上述風險摘要應與更詳細的風險因素以下並不是我們業務面臨的所有風險的詳盡摘要。
與我們的運營相關的風險
我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績一直是，而且很可能繼續是，
受到新冠肺炎大流行的不利影響。
冠狀病毒病2019(“新冠肺炎”)大流行造成了經濟和金融中斷，對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營結果產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。目前我們無法預測新冠肺炎疫情將在多大程度上繼續對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營業績產生負面影響。新冠肺炎大流行的持續或未來不利影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度不確定性，超出了我們的控制範圍，包括大流行的範圍和持續時間、大流行對我們的員工、客户、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方應對大流行所採取的行動。
新冠肺炎疫情導致(I)勞動力短缺，消費者信心和企業普遍出現波動，部分導致違約、違約和喪失抵押品贖回權的風險增加；(Ii)金融市場突然大幅下降，波動性顯著增加；(Iii)評級下調、信用惡化和許多行業的違約，包括商業房地產；(Iv)聯邦基金目標利率最初大幅下調，隨後因貨幣刺激和其他政府政策的影響而預期加息；以及(V)由於在家辦公的安排，網絡安全、信息安全和操作風險增加。
我們將客户和員工的安全放在首位，並暫時關閉了少量分支機構，其他分支機構的營業時間有限。此外，目前我們的大多數員工都在遠程或混合安排中工作。如果這些措施不能有效地服務我們的客户或影響我們員工的生產力，它們可能會導致我們的業務運營嚴重中斷。
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我們的許多交易對手和第三方服務提供商也一直並可能受到“在家”訂單、遠程或混合工作安排、勞動力短缺、供應鏈中斷、通脹加劇、市場波動和其他因素的影響，這些因素增加了他們業務中斷的風險，或者可能影響他們根據與我們達成的任何協議的條款履行職責或提供基本服務的能力。此外，由於持續的勞動力短缺，我們和我們的許多交易對手和第三方服務提供商正經歷着競爭日益激烈的勞動力市場，這已經並可能繼續影響我們和他們為空缺職位和/或留住現有員工提供人員的能力，並已經並可能繼續導致人員成本的增加。因此，我們的業務風險和其他風險預計將繼續受到影響，直到大流行消退。
我們與那些為受影響的客户尋求還款減免並免除某些費用的借款人進行了接觸。我們採用的一種方法是向提出此類請求的符合條件的客户提供容忍或延期。對於SFR貸款，寬限期為90天，可延長，並遵循美國住房和城市發展部(HUD)的指導方針。
對於我們的非SFR貸款組合，延期期限也是90天，並可延期。這些援助努力可能會對我們的收入和運營結果產生不利影響。此外，如果這些措施不能有效緩解新冠肺炎對借款人的影響，我們可能會在未來一段時間內經歷更高的違約率和更多的信貸損失。
新冠肺炎疫情對經濟和市場狀況的影響增加了市場的流動性，導致我們客户的線路利用率普遍較低。此外，經濟預測和市場狀況對我們的資本和槓桿水平和比率產生了負面影響，增加了我們的信貸損失撥備，並對我們投資組合的公允價值產生了負面影響。如果這些不利發展持續下去，我們的資本和槓桿率、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
世界各地的政府當局採取了前所未有的措施來穩定市場和支持經濟增長，儘管其中許多措施已經停止或正在逐步結束。這些措施的成功或停止的影響尚不得而知，它們可能不足以解決新冠肺炎的負面影響或避免經濟活動嚴重和長期減少。
新冠肺炎可能會對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績產生其他負面影響，目前無法預測，但很可能在疫情消退和美國經濟復甦之前，我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績將繼續受到負面影響。此外，新冠肺炎疫情還可能增加本風險因素一節中描述的許多其他風險。
新的業務線、新的產品和服務或戰略性項目計劃可能會使我們面臨額外的風險。
我們可能會不時尋求實施新的業務線或在現有業務線內提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場尚未充分發展的情況下。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務時，我們可能會投入大量時間和資源。引入和開發新業務和/或新產品或服務的初始時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能被證明是不可行的，這反過來可能對我們的經營業績產生重大負面影響。新的業務線和/或新的產品或服務也可能使我們面臨額外的監管要求、監管機構更嚴格的審查以及其他法律風險。
此外，我們還不時承擔戰略項目倡議，包括但不限於技術投資、流程改進、客户體驗和金融科技合作伙伴關係。管理和監督這些舉措的成功完成需要大量的努力和資源。這些舉措往往對具有專題專門知識和管理能力的有限數量的員工提出很大要求，並可能涉及實施的大量成本以及增加業務風險，因為員工學習在新系統下處理交易。如果不能正確執行這些戰略計劃，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們在使用技術時會受到某些風險的影響。
我們的網絡安全措施可能不足以減少損失或暴露在網絡攻擊或網絡盜竊中。
通信和信息系統對於我們業務的開展是必不可少的，因為我們使用這些系統來管理我們的客户關係、我們的總賬以及我們業務的幾乎所有其他方面。我們的運營依賴於在我們的計算機系統和網絡中安全地處理、存儲和傳輸機密信息和其他信息。儘管我們採取了保護措施，並努力在情況允許的情況下對其進行修改，但我們的計算機系統、軟件和網絡的安全很容易受到入侵、通過供應商直接或間接的未經授權訪問、濫用、計算機病毒或其他惡意代碼和其他類型的網絡攻擊。隨着為應對新冠肺炎疫情而實施的在家工作安排，此類風險有所增加。如果發生一個或多個此類事件，可能會危及我們客户的機密信息和我們處理和存儲的其他信息，或者以其他方式導致我們的運營或我們客户或交易對手的運營中斷。網絡攻擊的發生可能需要我們花費更多的資金
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大量額外資源用於修改我們的保護措施或調查和補救漏洞或其他風險，我們可能會受到訴訟和財務損失的影響，而這些訴訟和財務損失要麼不在我們現有保單的保險範圍內，要麼不在我們現有的保單中完全覆蓋。如果網絡攻擊成功擾亂我們的運營或泄露機密數據，除了可能的監管罰款或客户訴訟外，我們還可能遭受重大聲譽損害。
我們為我們的客户提供網上銀行服務，這些客户有與客户的個人電子設備和電子通信相關的額外網絡風險。任何對個人電子設備安全的損害都可能危及我們客户的機密信息(包括用户名和密碼)，使我們的客户面臨賬户被接管(“ATO”)以及欺詐或身份盜竊等金融犯罪的可能性，並阻止客户使用我們的網上銀行服務。我們依賴並使用行業標準工具和流程來保護數據。這些預防措施可能無法保護我們的系統免受未來漏洞、數據泄露或其他網絡威脅的影響。未經授權的賬户活動造成的損失可能損害我們的聲譽，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。
我們的安全措施可能無法保護我們免受系統故障或中斷的影響。
雖然我們已經制定了政策和技術控制，以防止或限制系統故障和中斷的影響，但不能絕對保證此類事件不會發生，或由此造成的損害將得到充分緩解。
我們依賴第三方服務提供商的通信、信息、運營和財務控制系統技術，這些系統可能會受到中斷。
我們將數據處理和運營功能的某些方面外包給第三方提供商。如果我們的第三方供應商遇到困難，或者如果我們在與他們溝通時遇到困難，我們充分處理和核算交易的能力可能會受到影響，我們的業務運營可能會受到不利影響。
任何系統故障或中斷的發生都可能損害我們的聲譽並導致客户和業務的損失，可能使我們受到額外的監管審查，或者可能使我們承擔法律責任。這些情況中的任何一種都可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們的大部分通信、信息、運營和金融控制系統技術，包括我們的網上銀行服務和數據處理系統，都嚴重依賴第三方服務提供商。
我們依賴第三方提供商幫助確保我們客户信息的機密性，並承認這些第三方給我們帶來的額外風險。第三方提供商可能會在未經授權的情況下訪問和披露我們的消費者或客户信息，或導致公司信息被銷燬或損壞。此外，我們通過我們的第三方提供商間接暴露，他們可能會經歷他們自己的網絡入侵，從而危及我們的數據和/或導致服務中斷。這些系統的任何故障或中斷，或安全漏洞，都可能導致我們的客户關係管理、總賬、存款、貸款發放和服務系統出現故障或中斷，從而損害我們的商業聲譽、經營業績和財務狀況。此外，服務中斷和安全漏洞可能會導致現有客户終止與我們的銀行關係，並可能使我們未來更難吸引新的銀行客户。
就我們收購其他銀行、銀行分行、其他資產或其他業務而言，例如收購PMB，我們可能會受到此類收購固有的某些風險的負面影響。
收購其他銀行、分行、其他資產或其他業務涉及各種風險，包括錯誤評估收購資產的信用質量的風險、整合被收購銀行、分行或業務的成本高於預期的風險、被收購銀行、分行或業務的客户和/或員工流失的風險、執行成本節約措施、未能實現收入增長以及未能實現交易的預期收益。我們繼續面臨與最近完成的PMB收購有關的這些風險。我們成功解決這些問題的能力不能得到保證。還有一種風險是，可能得不到必要的監管批准，交易完成的其他條件可能在預期的時間範圍內得不到滿足，或者根本得不到滿足。此外，進行收購可能會轉移資源或管理層對正在進行的業務運營的注意力，可能需要在整合以及開發和增強額外的運營和報告流程和控制方面進行投資，並可能使我們受到額外的監管審查。為了為收購融資，我們可能會借入資金，從而增加我們的槓桿率，減少我們的流動性，或者籌集額外的資本，這可能會稀釋現有股東的利益。
收購其他銀行、銀行分行、其他資產或其他業務，如收購PMB，也涉及與整合相關的風險，這可能會導致我們無法充分認識到收購的好處。
任何此類交易的成功將取決於我們將收購的業務合併和整合到我們的業務中的能力等。如果我們不能成功實現這一目標，交易的預期好處可能無法完全實現，或者根本沒有實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。收購的整合過程可能會導致管理層將時間轉移到與整合相關的問題上，並可能導致我們的
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公事。這些過渡事宜可能會在任何收購完成後的一段時間內對我們產生不利影響。
我們面臨着重大的運營風險。
我們經營許多不同的金融服務職能，並依賴我們的員工、第三方供應商和系統處理大量交易的能力。營運風險指因營運而蒙受損失的風險，包括僱員或外部人士的欺詐、僱員執行不正確或未經授權的交易、數據處理及技術錯誤或黑客入侵及違反內部控制系統。鑑於為應對新冠肺炎大流行而實施的在家工作安排，這些風險有所增加。
我們的企業風險管理框架在減輕風險和減少潛在損失方面可能並不有效。
我們的企業風險管理框架旨在減輕我們面臨的風險和損失。我們已經建立了全面的政策和程序以及內部控制框架，旨在為我們面臨的各種風險提供良好的運營環境，包括信用風險、市場風險(利率和價格風險)、流動性風險、操作風險、合規風險、戰略風險和聲譽風險。然而，與任何風險管理框架一樣，我們當前和未來的風險管理戰略存在固有的侷限性，包括我們沒有適當預測或識別的風險。在某些情況下，我們依靠模型來衡量、監控和預測風險。然而，這些模型在本質上是有限的，因為它們涉及技術，包括在某些情況下使用歷史數據，以及無法預測我們所在市場的每一種經濟和金融結果的判斷，也無法預測此類結果的細節和時機。不能保證這些模型將適當地捕捉所有相關風險或準確預測未來事件或風險敞口。準確和及時的全企業風險信息對於加強管理層在危機時刻的決策是必要的。此外，我們的業務和我們運營的市場也在不斷髮展。我們可能無法充分了解我們的業務或金融市場變化的影響，或者無法充分或及時地增強我們的企業風險框架以應對這些變化。如果我們的企業風險框架因未能跟上金融市場、監管要求、我們的業務、我們的交易對手、客户或服務提供商的變化或其他原因而無效，我們可能會蒙受損失。, 遭受聲譽損害或發現自己不符合適用的法規或合同要求。
管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工非常重要。
對我們聲譽的威脅可能來自許多來源，包括對金融機構的普遍負面情緒、不道德行為、員工不當行為、未能提供最低服務或質量標準、合規缺陷、監管調查、市場謠言以及我們客户的可疑或欺詐活動。我們有政策和程序來促進道德行為和保護我們的聲譽。然而，這些政策和程序可能並不完全有效，也不能充分保護我們免受所有對我們聲譽的威脅。對我們的業務、員工或客户的負面宣傳，無論是否有價值，都可能導致客户、投資者和員工的損失、昂貴的訴訟、收入下降和政府監管的加強。
如果公眾對金融機構的看法仍然是負面的，那麼我們的聲譽和業務可能會受到關於我們的業務和人員的負面宣傳或信息的不利影響，無論是否準確或真實。此類信息可在社交媒體或其他互聯網論壇上發佈或由新聞機構發佈，通過這些渠道，特別是社交媒體傳播信息的速度和普及程度，可能會放大與負面宣傳有關的風險。
我們依賴於關鍵管理人員。
我們的成功在很大程度上將取決於我們關鍵管理人員的持續聘用。這些個人服務的意外損失可能會對我們的業務產生不利影響。雖然我們已經與我們的首席執行官和首席財務官簽訂了僱傭協議，但不能保證這些個人或我們的任何主要管理人員將繼續受僱於我們。失去這些人中的任何一個都可能對我們實現業務計劃的能力產生負面影響，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們依賴於眾多外部供應商.
我們依賴眾多外部供應商為我們提供維持日常運營所需的產品和服務。因此，我們的運營面臨這些供應商無法按照服務級別協議下的合同安排履行職責的風險。由於供應商的組織結構、財務狀況、對現有產品和服務的支持、戰略重點或任何其他原因的變化，外部供應商未能按照服務級別協議下的合同安排履行職責，可能會對我們的運營造成幹擾，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的負面影響。我們也
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如果第三方供應商不續簽此類協議或續訂條款對我們不太有利，可能會受到不利影響。
我們有一項淨遞延税資產，可能完全變現，也可能不完全變現。
我們有一個淨差額協議，不能保證它將完全實現。遞延税項資產及負債是指按制定税率計算的資產及負債的賬面金額與計税基準之間的暫時性差額的預期未來税額。如果我們確定我們將不能獲得足夠的未來應税收入來實現我們的遞延税項淨資產，我們必須根據公認會計準則建立全部或部分估值免税額。如果我們確定估值津貼是必要的，我們就需要向運營收取費用。我們定期評估現有的正面和負面證據，以確定我們的遞延税項淨資產是否更有可能實現。實現遞延税金資產需要我們運用重大判斷，而且本質上是投機性的，因為它需要無法確定地做出的估計。截至2021年12月31日，我們的DTA淨額為5080萬美元。有關其他資料，請參閲附註13-所得税項目8所列合併財務報表附註。
與利率和信貸相關的風險
如果我們貸款的實際損失超過了我們用於建立信貸損失準備金的估計，我們的業務、財務狀況和盈利能力可能會受到影響。
決定信貸損失撥備的適當水平本身就涉及高度的主觀性，需要我們對貸款組合的可收集性做出各種假設和判斷，包括借款人的信譽，以及用作償還許多貸款的抵押品的房地產和其他資產的價值。在確定信貸損失撥備的金額時，我們審查我們的貸款以及損失和拖欠經驗，評估經濟狀況，並對當前的信貸風險和未來趨勢做出重大估計，所有這些都可能發生重大變化。如果我們的估計不正確，信貸損失撥備可能不足以彌補我們貸款組合中固有的損失，因此需要通過增加貸款損失撥備來增加我們的撥備。影響借款人的經濟狀況惡化、有關現有貸款的新信息、發現更多問題貸款、欺詐和其他我們無法控制的因素，可能需要增加貸款損失撥備。截至2021年12月31日，我們的信貸損失撥備為投資貸款總額的1.35%，不良貸款的186.82%。此外，銀行監管機構根據與管理層不同的判斷，定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求增加信貸損失撥備或確認進一步的沖銷(如果沖銷超過信貸損失撥備，也將要求增加信貸損失撥備)。信貸損失撥備的任何增加都將導致淨收益減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
ASU 2016-13, 金融工具信用損失的計量，在很大程度上改變了對銀行、金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融資產的信貸損失的核算。該準則改變了GAAP以前的已發生損失減值方法，採用了一種反映終身預期信貸損失的方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來進行信貸損失估計。當前預期信用損失(“CECL”)通常被認為導致在財務報表中較早確認信用損失。在已發生損失模型下，我們在發生損失時確認損失。CECL代表了對已發生損失模型的背離。CECL要求為投資而持有的貸款和持有至到期的證券應按預期收回的淨額(扣除信貸損失撥備)列報。CECL還要求，與可供出售債務證券相關的信貸損失應通過信貸損失準備金計入。此外，預期信貸損失的計量在金融資產首次計入資產負債表時進行(此後定期更新)，並基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。
CECL模型對我們確定信貸損失撥備的方式產生了實質性影響，並要求我們大幅增加信貸損失撥備。此外，我們的信貸損失準備金可能會出現更大的波動，這可能會很大。我們開發了我們的模型，主要使用終身損失方法來估計貸款的終身預期信貸損失。我們使用這些模型來執行我們在新標準下估計信貸損失準備的過程，併為我們在新標準下估計預期的信貸損失制定了適當的治理程序。這一準則的採用是通過對截至2020年1月1日的留存收益進行累計影響調整來實施的。
未來CECL模式下的撥備可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。我們正在進行的貸款活動也有可能在通過後的一段時間內受到負面影響。FRB、OCC和FDIC通過了一項規則，允許銀行組織選擇在五年內逐步消除CECL對其監管資本的首日不利影響。我們在2020年的備選方案中採用了這一階段。
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目錄表
我們的貸款活動存在風險，我們的信貸損失撥備可能被證明不足以吸收我們貸款組合中的實際損失。
貸款是我們業務的重要組成部分。每筆貸款都帶有一定的風險，即不能按照其條款償還，或者任何基礎抵押品都不足以保證償還。除其他因素外，此風險受以下因素影響：
•借款人和/或被融資項目的現金流；
•在抵押貸款的情況下，抵押品未來價值的變化和不確定性；
•特定借款人的信用記錄；
•利率的變化；
•經濟和行業狀況的變化；以及
•貸款的期限。
我們維持信貸損失準備金，我們認為這是適當的，以撥備我們的貸款組合中可能固有的損失。這項津貼的數額由我們的管理層通過定期審查和考慮幾個因素來確定，這些因素包括但不限於：
•持續審查貸款組合的質量、規模和多樣性；
•不良貸款評估；
•歷史違約和虧損經歷；
•歷史的復甦經驗；
•現有和預測的經濟狀況；
•不同類別貸款的風險特徵；以及
•擔保貸款的抵押品的數量和質量，包括擔保。
我們的業務可能會受到與住宅物業和物業價值下跌相關的信用風險的不利影響。
截至2021年12月31日，由SFR抵押貸款和HELOC擔保的投資貸款總額為14.4億美元，佔我們總投資貸款的19.9%，而截至2020年12月31日，這一數字為12.6億美元，佔我們投資貸款總額的21.4%。這種類型的貸款對地區和當地經濟狀況特別敏感，這些情況嚴重影響借款人履行償還貸款義務的能力，使損失水平難以預測。由於加州房地產市場低迷而導致的住宅房地產價值下降，可能會降低擔保這些類型貸款的房地產抵押品的價值，並增加如果借款人拖欠貸款，我們將遭受損失的風險。綜合按揭成數較高的住宅貸款，一般較按揭成數較低的住宅貸款對物業價值下跌更為敏感，因此可能會出現較高的違約率和嚴重損失。此外，如果借款人出售房屋，借款人可能無法從出售所得中全額償還貸款。因此，這些貸款可能會經歷更高的違約率、違約率和損失率，這反過來將對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
由於我們的可調整利率貸款水平，我們的貸款組合具有更高的風險。
我們為投資而持有的房地產擔保貸款中，大部分是可調整利率的貸款。當前市場利率的任何上升都可能導致一些擁有可調利率抵押貸款的借款人的還款額增加，從而增加違約的可能性。
我們的承保做法可能無法保護我們免受貸款組合的損失。
我們尋求通過堅持特定的承保做法來降低貸款組合中固有的風險，包括：分析借款人的信用記錄、財務報表、納税申報單和現金流預測；根據獨立評估師的報告對抵押品進行估值；以及核實流動資產。儘管有這些做法，但我們在符合這些標準的貸款上發生了損失，並可能繼續經歷高於預期的損失，這取決於經濟因素和借款人的行為。此外，如果我們用來選擇、管理和承保客户的模型和方法變得不能預測未來的行為，或者在借款人欺詐的情況下，我們評估客户信譽的能力可能會受到損害。在截至2019年12月31日的年度內，我們記錄了3580萬美元的信貸損失準備金，主要是由於2017年11月向據稱是欺詐性計劃目標的借款人發放的3510萬美元信貸額度。我們正在積極評估所有現有的復甦來源，儘管不能保證我們在這方面會取得成功。最後，如果我們的貸款集中在貸款類型、行業類別、借款人類型或借款人或抵押品的所在地，我們可能會有更高的信用風險，或經歷更高的信用損失。截至2021年12月31日，我們77.7%的商業房地產貸款、84.3%的多户貸款和64.6%的SFR抵押貸款是由抵押品擔保的
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在南加州。南加州房地產價值和基本經濟狀況的惡化可能會導致我們投資組合的信貸損失大幅增加。
我們的非傳統和只有利息的SFR貸款使我們面臨更大的貸款風險。
我們發起的許多用於投資的住宅抵押貸款包括非傳統的SFR抵押貸款，這些貸款不符合Fannie Mae或Freddie Mac的承銷準則，原因是貸款與價值比率或債務與收入比率、貸款條款、貸款規模(超過機構限額)或機構承銷準則的其他例外情況。此外，這些貸款中有許多不符合CFPB確立的合格抵押貸款定義，因此存在額外的監管和法律風險。見“CFPB實施的規則制定變化導致了更高的監管和合規成本，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。”此外，二級市場對不合格抵押貸款的需求通常是有限的，因此，如果我們決定出售投資組合中的不合格貸款，我們可能會遇到困難。
在純利息貸款的情況下，當貸款轉換為全額攤銷狀態時，借款人的每月還款額可能會發生變化。由於借款人的每月還款額可能會大幅增加，即使當時的市場利率沒有增加，借款人也可能無法負擔增加的每月還款額。此外，只有利息的貸款在貸款期限結束時有一筆大筆、氣球般的付款，借款人可能無法償還。負攤銷對我們來説涉及更大的風險，因為當貸款發生負攤銷時，信用風險敞口增加，而作為貸款抵押品的房屋的價值並沒有按比例增加。在貸款未償還的前五年，負攤銷只允許高達原始貸款價值比率的110%，並根據貸款文件的規定定期調整付款，這可能會導致借款人支付更高的金額。將這些貸款調整為更高的還款要求，可能是導致貸款拖欠水平上升的一個重要因素，因為借款人可能無法支付更高的還款。此外，房地產價值可能會下降，信貸標準可能會隨着更高的還款要求而收緊，這將使借款人難以出售自己的房屋或通過再融資來償還抵押貸款義務。由於這些原因，純利息貸款和負攤銷貸款被認為比符合條件的貸款具有更高的拖欠、違約和喪失抵押品贖回權的風險，並可能導致更高水平的已實現損失。在截至2021年12月31日的一年中，我們的純利息貸款增加到6.133億美元，佔我們投資貸款總額的8.5%，而截至2020年12月31日，我們的投資貸款總額為4.016億美元，佔我們投資貸款總額的6.8%。
我們的商業和工業貸款的償還往往取決於借款人的現金流，這可能是不可預測的，而獲得這些貸款的抵押品可能不足以在發生違約時償還貸款。
我們的商業和工業貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。獲得商業和工業貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，難以評估和價值波動，如果我們被要求對抵押品承擔直接責任，包括但不限於住宅抵押貸款，如果我們向非銀行金融機構提供倉庫信貸安排，我們的信貸損失撥備可能會增加，這反過來可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。就以應收賬款作擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向其客户收取到期款項的能力。截至2021年12月31日，我們的商業和工業貸款總額為26.7億美元，佔我們投資貸款總額的36.8%。
我們面臨着與所收購的房地產有關的環境責任風險。
前幾年，由於美國經濟疲軟，更具體地説，由於加州經濟疲軟，包括高於全國平均水平的失業率和房地產價格下跌，某些借款人無法履行他們的貸款償還義務，因此，我們不得不對以他們的貸款為抵押的一些房地產啟動止贖程序，並取得其所有權。作為這些物業的所有者，我們可能會承擔環境責任，並因可能被發現存在於任何這些物業的任何環境污染而導致任何財產損失、人身傷害、調查和清理，即使我們沒有從事導致此類污染的活動。此外，如果我們是受污染場地的擁有人或前擁有人，我們可能會受到第三方的普通法索償，要求賠償因該場地所產生的環境污染。如果我們受到重大環境責任或成本的影響，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到不利影響。
二級抵押貸款市場的狀況可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
除受利率影響外，第二按揭市場亦受投資者對按揭貸款和按揭證券的需求，以及投資者對該等貸款和證券的收益率要求所影響。這些情況未來可能會波動甚至惡化。
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作為我們資產負債表管理流程的一部分，我們還可能不時地出售SFR貸款和我們投資組合中的其他類型的抵押貸款，包括多户貸款。我們可以將貸款銷售的收益用於產生新的貸款或其他目的。如果二手按揭市場的情況在未來惡化，而我們又不能以理想的水平出售貸款，我們的資產負債表管理目標便可能達不到。因此，我們的業務、經營結果、財務狀況或流動性可能會受到不利影響。
我們向貸款購買者作出的任何違反陳述和保證的行為，或我們貸款銷售的信用違約，都可能要求我們回購已出售的貸款。
我們已根據通常要求我們在違反我們向貸款購買者作出的陳述或擔保的情況下回購貸款的協議，將我們向二級市場發放的貸款出售或證券化。在貸款發放過程中的任何欺詐或虛假陳述，無論是我們、借款人或交易中的其他一方，或者在某些情況下，由於此類貸款的任何提前付款違約，都可能要求我們回購此類貸款。
我們相信，由於2007年至2009年經濟衰退期間違約和喪失抵押品贖回權的情況增加，導致二級市場對回購和賠償的需求增加，許多貸款購買者對獲得賠償或要求發起人回購貸款特別敏感，並將受益於執行他們可能擁有的任何回購補救措施。根據我們的陳述和保修，我們對回購的風險可能包括我們已出售的所有貸款的當前未償還餘額。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的幾年中，我們銷售了總計1070萬美元、1740萬美元和11.3億美元的多家庭和SFR抵押貸款。為了確認2019年及之前出售的所有SFR抵押貸款和多户貸款的潛在貸款回購或賠償損失，截至2021年12月31日，我們保留了430萬美元的總準備金。由於出售貸款而增加的這一儲備，減少了我們出售貸款的收益。出售後這一準備金的增加和減少作為非利息支出的組成部分計入。確定適當的準備金水平本身就具有很高的主觀性，需要我們對回購和賠付風險以及預期損失進行估計。使用的估計可能不準確，導致準備金水平低於實際損失。
經濟惡化、利率上升或房屋和抵押品價值下降可能會增加客户對已出售貸款的違約，增加對回購和賠償的需求，並增加我們在貸款回購和賠償方面的損失。如果我們被要求賠償貸款購買者或回購貸款，併產生超過我們準備金的損失，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。此外，貸款購買者未來對我們提出的任何索賠都可能導致負債或法律費用，這可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們投資證券組合中的信用減值可能會導致虧損，並對我們的持續運營產生不利影響。
截至2021年12月31日，我們有13.2億美元可供出售的證券，而截至2020年12月31日，我們有12.3億美元可供出售的證券。
截至2021年12月31日，處於未實現虧損狀態的可供出售證券的公允價值總額為5.807億美元，未實現虧損總額為730萬美元。這些未實現虧損主要與總體利率的變化以及由此對抵押擔保證券、抵押抵押債券、市政證券和抵押貸款債券的估值產生的影響有關。
截至2020年12月31日，處於未實現虧損狀態的可供出售證券的公允價值為7.256億美元，未實現虧損總額為1,000萬美元。這些未實現虧損主要與抵押貸款債券有關。
本公司進行監督，以確保其擁有足夠的信貸支持，截至2021年12月31日，我們認為沒有信貸損失，也沒有出售任何未實現虧損的證券的意圖，我們很可能不會被要求在這些證券預期復甦之前出售此類證券。從2020年1月1日開始，根據ASC 326分析可供出售的債務證券的信用損失金融工具--信貸損失，這要求公司確定截至報告日期是否存在減值，以及該減值是否因信貸損失而產生。信貸損失準備是對由於信貸損失造成的可供出售債務證券的損失設立的，並作為信貸損失準備的一個組成部分報告。應計利息不包括在我們預計的信貸損失估計中。有關ASC 326的更多信息，請參閲注1-重大會計政策項目8所列合併財務報表附註。
在2020年1月1日之前，我們的投資組合使用FASB ASC 320提供的OTTI指南進行評估，投資--債務和股權證券, or ASC 325, 確認已購買的實益權益和轉讓人繼續持有的證券化金融資產的實益權益的利息收入和減值。被歸類為可供出售或持有至到期的投資證券一般根據ASC 320對OTTI進行評估。然而，某些購買的受益權益，包括非機構抵押貸款支持證券、資產支持證券和債務抵押債券，在購買時的信用評級低於AA，使用ASC 325中概述的模型進行評估。這個
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上述我們投資組合中的抵押貸款債券在購買時評級為AA或以上，不在ASC 325的範圍內。
我們密切關注我們的投資證券，以瞭解信用風險的變化。我們投資證券的估值也受到外部市場和其他因素的影響，包括美國證券交易委員會和財務會計準則委員會對公允價值會計準則的實施。因此，如果市場狀況進一步惡化，我們確定我們持有的其他投資證券出現信貸損失，我們未來的收益、股東權益、監管資本和持續運營可能會受到重大不利影響。
抵押貸款債券佔我們資產的很大一部分。
截至2021年12月31日，根據公允價值，5.19億美元，佔我們總資產的5.5%，投資於CLO。我們的CLO投資組合完全由可變利率證券組成，我們認為這通過降低某些固定利率投資證券固有的延期風險和存續期風險來支持我們的利率風險管理戰略。然而，在利率下降的環境下，我們的利息收入可能會受到負面影響。
截至2021年12月31日，基於攤銷成本，我們持有的CLO中有900萬美元被評為AAA級，5.123億美元被評為AA級。截至2021年12月31日，沒有評級低於AA的CLO，也沒有CLO在2021年受到評級下調。我們所有的CLO都是浮動利率，每季度利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加利差。
作為CLO的投資者，我們購買特定部分的債務工具，這些工具由公司優先擔保貸款的專業管理投資組合擔保。CLO不是由住宅或商業抵押貸款擔保的。CLO管理人通常是大型非銀行金融機構或銀行。CLO的規模通常在3億至10億美元之間，包含100筆或更多貸款，有五到六個信貸部分，包括AAA、AA、A、BBB、BB和B，以及一個股權部分。利息和本金通常首先支付給AAA級債券，然後向資本堆棧下移。虧損通常首先由股權部分承擔，然後向上轉移到資本堆棧中。CLO的從屬級別通常約為AAA的33%至39%、AA的20%至28%、A的15%至18%和BBB的10%至14%。CLO的市值可能受其他因素影響，包括感知到的經濟變化、基金經理的表現和相關貸款的表現。
我們目前持有的CLO可能不時交易不活躍，在某些市場條件下可能是流動性相對較差的投資，CLO交易市場的波動可能會導致這些投資的價值下降。儘管我們試圖通過購買信用評級為AA或更高的CLO，並通過保持購買前的盡職調查和由專門的信用管理團隊進行的持續審查過程，來緩解與CLO相關的信用和流動性風險，但不能保證這些風險緩解努力將會成功。市況惡化和CLO市值下降可能會對我們的財務狀況、經營業績和股東權益產生不利影響。
我們的收益性房地產貸款，包括商業房地產和多户貸款，涉及的本金比其他貸款高，這些貸款的償還可能取決於我們控制或借款人控制之外的因素。
我們以商業地產為抵押，為個人和企業提供各種用途的商業房地產和多户貸款。這些貸款通常涉及比其他類型貸款更高的本金，償還取決於物業以足以支付運營費用和償債的金額擔保貸款所產生或預期產生的收入，而這些收入可能會受到經濟或當地市場狀況變化的不利影響。例如，如果借款人項目的現金流因沒有及時獲得或續簽租約或根本沒有得到租約而減少，借款人償還貸款的能力可能會受損。
商業房地產和多户貸款也讓我們面臨信用風險，因為獲得這些貸款的抵押品往往不容易出售。此外，我們的許多商業房地產和多户貸款沒有完全攤銷，到期時包含大量氣球付款。這樣的氣球付款可能需要借款人出售或對標的財產進行再融資才能付款，這可能會增加違約或不付款的風險。
如果我們取消商業房地產或多户貸款的抵押品贖回權，我們持有抵押品的期限通常比住宅抵押貸款長，因為抵押品的潛在購買者較少。此外，商業房地產和多户貸款通常對單個借款人或相關借款人羣體的餘額相對較大。因此，如果我們在商業房地產和多户貸款的可收集性判斷上出現任何錯誤，所產生的每筆貸款的任何沖銷可能比我們的住宅或消費貸款組合產生的沖銷更大。在截至2021年12月31日的一年中，我們的商業房地產和多户貸款增加到26.7億美元，佔我們總投資貸款的36.8%，而截至2020年12月31日，我們的投資貸款總額為21億美元，佔總投資貸款的35.6%。
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我們的業務受到利率風險的影響，利率的變化可能會損害我們的利潤。
為了盈利，我們必須從貸款和投資中獲得比我們支付給儲户和貸款人的利息更多的利息。如果利率上升，如果存款和借款等計息負債的利息增長速度快於貸款和投資證券等生息資產的利息增長速度，我們的淨利息收入和資產價值可能會減少。如果短期利率以比長期利率更快的速度增長，這最有可能發生，這將導致我們的淨利息收入下降。此外，利率上升可能會損害我們的收入，因為這可能會減少貸款需求和我們證券的價值。在利率環境瞬息萬變的情況下，我們可能無法有效地管理利率風險，這將對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。
與LIBOR過渡過程和逐步退出LIBOR相關的不確定性可能會對我們產生不利影響。
2017年7月27日，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局首席執行官宣佈，打算在2021年後停止説服或強迫銀行向LIBOR管理人提交LIBOR校準利率。2020年11月30日，美元LIBOR基準管理人宣佈，將於2023年6月30日停止發佈最常用的美元LIBOR利率。美國聯邦銀行機構發佈指導意見，強烈鼓勵銀行機構在2021年12月31日之前停止在新的合同中使用美元LIBOR作為參考利率，並表示在該日期之後的新合同中使用美元LIBOR作為參考利率將產生安全和穩健風險，包括訴訟、運營和消費者保護風險。我們無法預測銀行會否繼續向倫敦銀行同業拆息管理人提供倫敦銀行同業拆息，以及在多大程度上會繼續向該管理人提供銀行同業拆息，亦無法預測英國或其他地方會否實施任何有關LIBOR的額外改革。目前，對於什麼利率或什麼利率可能成為LIBOR的可接受替代方案還沒有達成共識，鑑於LIBOR在決定全球市場利率方面的作用，也不可能預測任何此類替代方案對基於LIBOR的證券和可變利率貸款、債券或其他證券或金融安排的價值的影響。替代參考利率的性質以及LIBOR的潛在變化或其他改革的不確定性可能會對LIBOR利率和我們投資組合中基於LIBOR的貸款和證券的價值產生不利影響，並可能影響對衝工具和借款的可用性和成本。根據我們與借款人簽訂的貸款協議，採用替代指數計算利率, 這可能會導致我們在完成過渡時產生大量費用，並可能與客户就替代指數是否合適或與LIBOR具有可比性而發生糾紛或訴訟，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
除其他事項外，監管機構、行業團體及某些委員會(例如另類參考利率委員會)已就與倫敦銀行同業拆息掛鈎的金融工具發表建議的備用語言、為某些倫敦銀行同業拆息利率確定建議的替代方案(例如，有擔保隔夜融資利率(SOFR)作為美元LIBOR的建議替代方案)，以及建議在浮動利率工具中實施建議的替代方案。目前，無法預測這些建議和提議是否會被廣泛接受，它們是否會繼續演變，以及它們的實施可能對浮息金融工具市場產生什麼影響。
截至2021年12月31日，我們總貸款組合中約45.0%的貸款是30天期、90天期、180天期和一年期LIBOR。這些金額包括我們的倉儲貸款組合，佔我們總貸款組合的22.1%，並將在LIBOR發佈停止之前續期或到期。我們的許多以LIBOR為索引的貸款協議包括不要求我們默認任何替代指數建議的條款，而是允許我們在LIBOR變得不可用或不穩定的情況下自行指定替代利率指數。雖然我們相信貸款協議中的這些條款解決了未來無法獲得LIBOR的問題，但不能保證這些條款將是有效的，或者這些條款或我們在這方面的行動不會受到借款人的質疑。截至2021年12月31日，我們可供出售的債務證券組合中約有51.1%的利率與30天或90天LIBOR掛鈎。我們正在關注這些投資，以瞭解相關發行人是否有與替代指數相關的更新。
資金和流動性風險
我們可能無法發展和維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源。
我們依靠支票、儲蓄和貨幣市場存款賬户餘額和其他形式的存款作為我們貸款活動的主要資金來源。我們未來的增長將在很大程度上取決於我們擴大核心存款的能力，以提供成本更低、更穩定的資金來源。存款市場競爭激烈，因此可能很難擴大我們的核心存款基礎。
從2019年開始，世行專注於將存款基礎重新混合為核心關係存款。銀行經歷了高利率大額餘額賬户(定義為餘額1億美元或以上)的存款淨流出，主要是在前機構銀行業務部門。
該行增加了對擴大其核心關係存款業務的關注和關注，包括招聘銷售和產品人員，以及增加主題專業知識。存款的競爭格局將持續整個2020年
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和2021年。資金外流被新賬户和客户收購所抵消。在競爭激烈的市場中，儲户有很多選擇，可以把他們的存款賬户放在哪裏。隨着本行繼續擴大其核心存款基礎，並尋求減少其對高利率/高波動性賬户的敞口，它可能會出現存款淨流出，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
流動性風險可能會削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。
流動性對我們的業務至關重要。無法通過存款、借款、出售貸款和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們獲得資金來源的數額足以為我們的活動提供資金，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，這可能會受到影響我們的具體因素或金融服務業或一般經濟的影響。
可能對我們獲得流動資金來源造成不利影響的因素包括，由於我們貸款集中的市場低迷導致我們的業務活動水平下降，或者對我們採取不利的監管行動。我們的借貸能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場的混亂，或者對金融服務業前景的負面看法和預期。
我們可能會選擇或被迫在未來尋求額外的資本，但在需要時或在可接受的條件下，這些資本可能無法獲得。
聯邦監管機構要求我們保持充足的資本水平，以支持我們的運營。在某種程度上，我們可能需要籌集更多資本來支持持續增長。
如有需要，我們是否有能力籌集更多資金，將視乎資本市場的情況、經濟狀況、我們的財政表現，以及多項其他因素而定，其中許多因素並非我們所能控制。因此，我們不能向您保證，如果需要或按我們可以接受的條件，我們有能力籌集額外資本。如果我們不能在需要時籌集額外資本，我們進一步擴大業務的能力可能會受到重大損害，我們的財務狀況和流動性可能會受到重大和不利的影響。
我們的控股公司幾乎所有的收入都依賴於銀行的股息，並作為向我們優先股和普通股股東發放現金股息的主要資金來源。
我們在控股公司層面的主要收入來源是來自銀行的股息，我們以前也依賴融資交易的淨收益作為向我們優先股和普通股股東發放現金股息的主要資金來源。如果控股公司向控股公司支付的股息數額或其未來籌集資本的能力受到限制，控股公司向其股東支付現金股息的能力也可能受到限制。
OCC規定，在某些情況下，必須批准銀行支付給我們的股息金額。目前，本行並無足夠的股息支付能力，在未根據適用法規事先獲得OCC批准的情況下向吾等宣佈和支付此類股息，如果現金股息在扣除先前宣佈的股息(以及其他金額)後超過本期淨收入和過去兩年的留存收益之和，則需要事先批准。此外，如果銀行不符合資本保護緩衝要求或出於其他監管原因，銀行支付股息的能力可能會受到限制或取消。如果銀行無法向控股公司支付股息，那麼我們可能無法償還我們的債務，包括我們的優先票據和次級票據，支付我們的其他債務或支付優先股和普通股的現金股息。我們無力償還債務、支付其他債務或向股東支付股息，可能會對我們的財務狀況和您對我們證券的投資價值產生實質性的不利影響。
我們對普通股可能支付的股息水平無法保證。
我們普通股的持有者只有權從我們董事會宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得股息。儘管我們歷史上曾宣佈普通股派發現金股息，但我們並不需要這樣做，在未來可能會減少、暫停或取消我們的普通股股息。這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
此外，美聯儲發佈了美聯儲監管信函SR-09-4，其中重申並提高了人們的期望，即銀行控股公司在宣佈和支付超過股息支付期間收益的股息之前，應通知美聯儲監管人員並與其協商。如果公司連續幾個季度出現虧損，在宣佈或支付任何股息之前，可能需要通知美聯儲監管人員並與其協商。在這種情況下，不能保證公司的監管機構會批准支付此類股息。
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法律和合規風險
我們是各種訴訟和其他行動的當事人。
我們面臨與受託和其他索賠有關的各種訴訟和法律程序。目前，在正常的業務過程中，有一些針對我們的法律程序待決。雖然任何法律程序的結果本質上都是不確定的，但我們認為，根據目前掌握的信息，任何因未決法律事項而產生的責任都不重要。然而，如果實際結果與我們的預期不同，可能會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。關於當前法律程序的詳細討論，見項目3--法律訴訟, and Note 26 — 訴訟項目8所列合併財務報表附註。
聯邦、州或地方税法的變化，或税務機關的審計，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們受到税法變化的影響，這可能會提高我們的實際税率。這些法律變化可能會追溯到以前的時期，因此可能會對我們當前和未來的財務業績產生負面影響。特別是，2017年12月簽署成為法律的《減税和就業法案》包括了一些影響銀行業、借款人以及住宅和商業房地產市場的條款。變化包括降低住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的利息扣除限額；限制商業利息支出的扣除；限制物業税和州和地方税的扣除等。法律對個人納税人的抵押貸款利息扣除和州和地方税扣除的限制增加了許多現有客户擁有住房的税後成本。在我們的貸款組合中獲得貸款的物業的價值可能會因置業經濟的變化而受到不利影響，這可能需要我們增加貸款損失撥備，這將降低我們的盈利能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。此外，這項税法實施的這些變化可能會降低一些企業和行業的借貸傾向，潛在地減少對我們商業貸款產品的需求。最後，我們可能比我們的競爭對手受到更大的負面影響，因為我們的商業戰略專注於加州，與其他州相比，加州的房地產市場成本更高。
我們還在不同的司法管轄區接受潛在的税務審計，在這種情況下，税務機關可能不同意我們的某些立場，並評估處罰或附加税。雖然我們定期評估這些潛在審計的可能結果，但不能保證我們將準確預測潛在審計的結果，而且審計可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們在高度監管的環境中運營，我們的運營和收入可能會受到管理我們運營的法律、規則和法規的變化的不利影響.
我們受到財務報告委員會、監管局和商品及期貨事務監察委員會的廣泛監管和監督。FRB監管美國的貨幣和信貸供應。它的財政和貨幣政策在很大程度上決定了我們用於貸款和投資的資金成本，以及這些貸款和投資可以獲得的回報，這兩者都影響着我們的淨息差。FRB政策還可能對我們持有的金融工具的價值產生實質性影響，例如債務證券、某些待售抵押貸款和MSR。它的政策也會影響我們的借款人，潛在地增加他們可能無法償還貸款或履行對我們的義務的風險。FRB政策的變化不是我們所能控制的，這些政策的變化對我們的活動和運營結果的影響可能很難預測。
公司和銀行受到嚴格的監管。這種監管是為了保護儲户、聯邦存款保險基金(“DIF”)和整個銀行體系，而不是保護股東或債務持有人。這些監管機構在其監管和執法活動中擁有廣泛的酌情權，包括有權對銀行的業務施加更高的資本要求和限制、對資產進行重新分類、確定銀行的信貸損失撥備是否足夠，以及設定評估的存款保險費水平。
國會、州立法機構以及聯邦和州機構不斷審查銀行、貸款和其他法律、法規和政策，以確定可能的變化。我們面臨着因引入新法規或修改現有法規而受到新的或更嚴格要求的風險，這可能要求我們持有更多資本或流動性，或對我們的業務或盈利產生其他不利影響。此類監管和監管的任何變化，無論是適用於我們的監管政策、新法規或立法，還是額外的存款保險費，都可能對我們的運營產生實質性的不利影響。由於我們的業務受到高度監管，法律和適用的法規經常發生變化。任何新的法律、規則和法規，如《加州消費者隱私法》(CCPA)，都可能使合規變得更加困難、成本更高、實施成本更高，或者可能以其他方式對我們的業務、財務狀況或增長前景產生不利影響。這些變化可能會使我們承擔額外的成本，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，和/或提高非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力，等等。
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目錄表
CFPB是一個獨立的聯邦機構，根據各種聯邦消費者金融保護法，包括上述法律、公平貸款法和某些其他法規，擁有廣泛的規則制定、監督和執法權力。如果存款機構的資產超過100億美元的門檻，CFPB對存款機構、其附屬機構、其服務提供商和某些非存款實體，如收債人和消費者報告機構，擁有審查權和主要執行權。作為一家資產低於100億美元的較小金融機構，我們通常在遵守聯邦消費者金融保護法律和法規方面受到OCC的監督和執行。然而，我們仍然受到CFPB發佈的法規的約束。
遵守CFPB通過的規則和政策限制了我們可以向部分或所有客户提供的產品，或者限制了這些產品的發行條款，或者可能對我們按照以前的方式開展業務的能力造成不利影響。我們還可能被要求增加合規人員或產生其他與合規相關的鉅額費用。因此，我們的業務、財務狀況、運營結果和/或競爭地位可能會受到不利影響。
我們受到聯邦和州公平貸款法律的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到實質性的懲罰。
聯邦和州的公平貸款法律法規，如《平等信貸機會法》和《公平住房法》，對金融機構施加了非歧視性的貸款要求。司法部、CFPB和其他聯邦和州機構負責執行這些法律和法規。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。在公平貸款法律和法規下對我們業績的成功挑戰可能會對我們在CRA下的評級產生不利影響，並導致各種制裁，包括要求支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟、對合並和收購活動施加限制以及對擴張活動的限制，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
不遵守法律法規可能會導致罰款或制裁或經營限制。
我們受制於政府立法和監管，包括但不限於《美國愛國者和銀行保密法》，該法案要求金融機構制定計劃，以發現洗錢、恐怖分子融資和其他金融犯罪。如果被發現，金融機構有義務向美國財政部下屬的金融犯罪執法網絡報告此類活動。這些條例要求金融機構制定程序，以確定和核實與金融機構建立和維持關係的客户和客户的受益所有人的身份。不遵守這些規定可能會導致罰款、制裁或限制，這可能會對我們的戰略舉措和經營業績產生實質性的不利影響，並可能要求我們對我們的業務和我們服務的客户做出改變。幾家銀行機構因不遵守這些法律法規而被處以鉅額罰款，或受到經營限制。儘管我們制定了旨在幫助遵守這些法律法規的政策、程序和流程，但不能保證這些政策和程序將有效地發現違反這些法律法規的行為。
我們的聯邦監管機構在監督和執行我們的業務以及遵守《美國愛國者和銀行保密法》方面擁有廣泛的自由裁量權。任何新的法律和法規都可能使合規變得更加困難或昂貴，或者以其他方式對我們的業務產生不利影響。我們認為在這一特定領域存在風險的業務的一個方面是聯邦法律和州法律之間的衝突，包括但不限於大麻和大麻相關業務，這些業務在加利福尼亞州是合法的，被聯邦法律禁止。如果我們的風險管理和合規計劃被證明是無效、不完整或不準確的，我們可能會遭受意外損失和/或導致罰款、處罰或運營限制，這可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。作為我們聯邦監管機構執法權力的一部分，可以評估針對銀行的重大民事或刑事罰款、同意令或其他監管行動。這樣的行動可能需要我們對我們的運營做出改變，包括我們服務的客户，並可能對我們的經營業績產生不利影響。
沃爾克規則涵蓋的基金條款可能會對我們產生不利影響。
所謂的“沃爾克規則”(根據多德-弗蘭克法案通過)限制了我們贊助或投資“擔保基金”的能力(根據適用法規的定義)。沃爾克規則將符合特定投資標準且不投資於不允許的資產的貸款證券化排除在“擔保基金”的定義之外。因此，對符合貸款證券化排除條件的CLO的投資不受沃爾克規則的禁止。我們的做法是隻投資於符合沃爾克規則對允許貸款證券化的定義的CLO，因此符合沃爾克規則。然而，沃爾克規則及其實施規則是相對較新的和未經檢驗的，我們投資的某些CLO有可能隨後被發現是擔保基金。如果是這樣的話，我們可能被要求剝離我們在不符合要求的CLO中的權益，我們可能會在此類剝離中蒙受損失。
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目錄表
與市場和外部因素有關的風險
氣候變化可能會對我們和我們的客户產生實質性的負面影響
我們的業務以及我們客户的運營和活動都受到與氣候變化相關的潛在風險的影響。氣候變化給我們和我們的客户帶來了眼前和長期的風險，這些風險預計會隨着時間的推移而增加。氣候變化帶來了多方面的風險，包括(I)氣候事件對我們的設施和其他資產以及我們客户的有形影響帶來的運營風險；(Ii)借款人對氣候風險的重大敞口帶來的信用風險；以及(Iii)利益相關者對我們與氣候變化相關的做法和我們的碳足跡的擔憂帶來的聲譽風險。如果我們對氣候變化的反應被認為無效或不足，我們吸引和留住員工的業務、聲譽和能力也可能受到損害。
氣候變化使我們面臨物質風險，因為其影響可能導致更頻繁和更極端的天氣事件，如長期乾旱、野火數量和嚴重程度增加以及極端季節性天氣；以及較長期的變化，如平均氣温上升、臭氧消耗和海平面上升。此類事件和長期變化可能會損壞、摧毀或以其他方式影響我們的財產和其他資產的價值或生產力；減少保險的可用性；和/或通過長時間的停機中斷我們的運營和其他活動。此類事件和長期變化也可能對我們的客户以及與我們交易的其他企業和交易對手產生重大影響，這可能會降低借款人的償還能力或抵押品價值，從而放大信用風險，這可能會對經濟、供應鏈和分銷網絡產生更廣泛的影響。
氣候變化還使我們面臨與向碳依賴程度較低的經濟轉型相關的轉型風險。過渡風險可能源於應對氣候變化的政策、法律法規、技術和/或市場偏好的變化。這些變化可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和/或我們的聲譽產生實質性的負面影響，此外還會對我們的客户產生類似的影響。聯邦和州銀行監管機構和監督當局、投資者和其他利益攸關方越來越多地認為，金融機構在幫助應對與氣候變化有關的直接風險和與其客户有關的風險方面發揮着重要作用，這可能導致金融機構在披露和管理其氣候風險及相關貸款和投資活動方面面臨更大的壓力。鑑於氣候變化可能給金融部門帶來系統性風險，無論是通過氣候變化實際影響造成的經濟活動中斷，還是通過經濟向碳密集度較低的環境過渡時政策的變化，我們面臨着監管風險，即越來越重視我們對與氣候有關的風險的適應能力，包括在針對各種氣候壓力情景進行壓力測試的背景下。有關氣候風險管理和做法的持續的立法或監管不確定性和變化可能會導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本。
惡劣天氣、自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會對我們的業務造成重大影響。
惡劣天氣、地震和野火等自然災害、戰爭或恐怖主義行為、流行病(包括新冠肺炎大流行)、流行病和其他與健康相關的危機以及其他不利的外部事件已經並可能對我們開展業務的能力產生重大影響。此類事件可能會影響我們存款基礎的穩定性、削弱借款人償還未償還貸款的能力、造成重大財產損失或以其他方式損害擔保我們貸款的抵押品的價值，並導致收入損失和/或導致我們產生額外費用。雖然我們已經制定了災難恢復和業務連續性計劃和程序，並監測任何此類事件對我們的貸款、物業和投資的影響，但任何此類事件的發生都可能對我們或我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的財務狀況和經營結果取決於國家和地方經濟，特別是在世行的市場領域。我們所服務的市場地區的經濟狀況惡化可能會對我們的收益產生不利影響，並可能增加我們貸款組合的信用風險。
我們無法準確預測國家或地方經濟重新陷入衰退狀態或經濟疲軟時期的可能性，因為這將對我們服務的市場造成不利影響。我們的主要市場區域集中在大洛杉磯、奧蘭治、聖地亞哥和聖巴巴拉縣。任何這些領域的不利經濟狀況都會降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，並對我們的財務狀況和收益產生不利影響。整體經濟狀況，包括通脹、失業和貨幣供應波動，也可能對我們的盈利能力產生不利影響。
經濟狀況惡化可能導致一系列後果，包括但不限於以下任何一種可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性不利影響的後果：
•對我們產品和服務的需求可能會下降；
•貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能會增加；
•我們貸款的抵押品價值可能會下降；以及
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目錄表
•我們的低成本或無息存款的金額可能會減少。
我們市場領域內的激烈競爭可能會限制我們的增長和盈利能力。
銀行業和金融服務業的競爭非常激烈。在我們的市場領域，我們與商業銀行、儲蓄機構、抵押貸款經紀公司、信用合作社、財務公司、非銀行貸款機構、共同基金、保險公司以及在本地和其他地方經營的經紀和投資銀行公司競爭。其中許多競爭對手的知名度、資源和貸款限制比我們大得多，可能會為我們不提供或不能提供的服務提供某些服務或價格。我們的盈利能力取決於我們繼續在我們的市場上成功競爭的能力。
此外，我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户對便利性的需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向我們的客户營銷這些產品和服務。
我們的業務可能會因為維權股東的行動而受到負面影響。
股東為實現上市公司變革而發起的運動有時是由尋求通過各種公司行動增加股東價值的投資者領導的。過去，我們在董事會中增加了與我們的兩個主要股東--PL Capital Advisors LLC(“PL Capital”)和Patriot Financial Partners有關聯的成員。
然而，我們可能與維權股東存在分歧，這可能會擾亂我們的運營。維權股東可以尋求選舉自己的候選人進入我們的董事會，也可以採取其他行動來挑戰我們的商業戰略和公司治理。對激進股東的行動做出迴應可能會轉移管理層和員工對執行我們戰略計劃的注意力，從而對我們的盈利能力或業務前景產生不利影響。維權股東倡議對我們未來方向或戰略的任何感知不確定性也可能導致聲譽、運營、財務、監管和其他風險增加，損害我們籌集新資本的能力，或對市場價格產生不利影響或增加我們證券的波動性。
我們股票的賣空者可能具有操縱性，可能會壓低我們普通股的市場價格。
賣空是指出售賣方並不擁有的證券，而是從第三方借入或打算借入的證券，目的是在以後購買相同的證券，然後返還給貸款人。賣空者希望從出售借入的證券和購買置換股票之間的證券價值下降中獲利。一些賣空者可能尋求通過散佈有關賣空股票發行者的負面報道來壓低他們賣空的股票的價格。
在2016年末，我們注意到各種金融博客帖子中匿名發佈的某些指控。博客文章的作者通常會披露，他們持有我們股票的空頭頭寸。在2016年底發表博客後，我們普通股的市場價格最初大幅下跌。雖然我們的普通股價格隨後上漲，但任何額外的帖子和其他負面宣傳，以前曾導致公眾的嚴格審查，可能會導致我們的股價進一步波動，並導致股東對我們的投資價值下降。
當一家公司的股票市場價格大幅下跌時，就像我們最初在發佈第一個博客後所做的那樣，股東對公司及其董事會提起訴訟或威脅，以及公司遭受聲譽損害的情況並不少見。事實上，在第一個博客發佈後不久，我們就受到了多起訴訟的威脅和起訴。這些訴訟，以及任何其他訴訟，已經導致我們產生了大量成本，並轉移了我們董事會和管理層的時間和注意力，而且未來可能會繼續這樣做。此外，對我們聲譽的損害可能會影響我們吸引和保留存款的能力，並可能導致我們的存款成本增加，從而可能對我們的流動性和收益產生不利影響。聲譽受損也可能影響我們吸引和留住貸款客户以及維持和發展其他業務關係的能力，這也可能對我們的收益產生不利影響。賣空者持續發佈的負面報告也可能對我們吸引和留住員工的能力產生負面影響。

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目錄表
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
截至2021年12月31日，我們在37個辦事處開展業務，其中包括位於加利福尼亞州聖安娜麥克阿瑟廣場3號的主要辦事處和執行辦事處A和32分支機構在洛杉磯、奧蘭治、聖地亞哥、加州的聖巴巴拉縣設有辦事處。我們還在總部和分支機構之外租賃額外的辦公空間。有關其他信息，請參閲不e 6 — 房舍和設備，淨額及附註7-租契合併財務報表附註中列入了項目8。
項目3.法律訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。
2019年4月2日，三起股東派生訴訟中的第一起，戈登訴貝內特案，編號8：19-cv-621，在美國加州中心區地區法院對加州銀行公司的現任和前任高管和董事提起訴訟。戈登的訴訟主張對Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor違反受託責任。2019年6月10日，第二起股東派生訴訟，Johnston訴Sznewajs，編號8：19-cv-01152，向美國加州中心區地區法院提起，針對加州銀行，Inc.的現任和前任高管和董事。約翰斯頓的訴訟主張對Robert Sznewajs、Jonah Schnel、Halle Benett、Richard Lashley、Steven Sugarman、John Grosvenor、Chad Brownstein、Jeffrey Karish和Eric Holoman提出違反受託責任和不當得利的索賠。2019年6月18日，第三起股東派生訴訟，Witmer訴Sugarman，編號19STCV21088，在洛杉磯縣高等法院針對加州銀行，Inc.的現任和前任高管和董事提起。Witmer的訴訟主張對Steven Sugarman、Ronald Nicolas，Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schnel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出違反受託責任、不當得利和企業浪費的索賠。2019年6月24日，威特默訴訟被移至美國加州中區地區法院，並分配了案卷編號2：19-cv-5488。2019年9月23日，法院下令為所有目的合併戈登、約翰斯頓和維特默的訴訟，包括預審程序和審判，並對此事進行了説明在Re Bank of California Inc.股東派生訴訟、不是。SA CV 19-621。2019年11月22日，原告提起合併訴狀。
總體而言，綜合起訴書聲稱，我們的董事會錯誤地拒絕了原告向我們的董事會提出的要求，即我們應該對各種現任和前任高級管理人員和董事提起訴訟，理由是他們涉嫌隱瞞公司與Jason Galanis的所謂關係，以及公司所作的各種被指控為虛假和誤導性的陳述。原告要求被點名的被告向公司支付數額不詳的損害賠償金，採取公司治理改革，以及公平和禁令救濟。
雙方就一項和解達成了協議，該協議只要求公司進行治理變更，不包含由公司的保險公司支付的除判給律師費以外的貨幣部分。法院於2021年12月17日最終批准了和解。

項目4.礦山安全信息披露
不適用
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目錄表
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們有投票權的普通股(代碼BANC)在紐約證券交易所上市。我們的B類無投票權普通股不在任何國家證券交易所或自動報價系統上上市或交易，目前還沒有建立起此類股票的交易市場。截至2021年12月31日，我們有投票權的普通股的登記持有者約為1,239人。若干股份以“代名人”或“街道”名義持有，因此，該等股份的實益擁有人數目並不為人所知或包括在上述數字內。截至2021年12月31日，我們的B類無投票權普通股有三個持有者。截至2021年12月31日，已發行和已發行的有表決權普通股分別為64,599,170股和62,188,206股，已發行和已發行的B類無投票權普通股為477,321股。
截至2021年12月31日，我們發行和發行了98,702股優先股，所有這些股票都是我們7.00%的非累積永久優先股E系列，清算金額為每股1,000美元(“E系列優先股”)。)。在支付股息和在任何清算、解散或清盤加州銀行公司的資產分配方面，E系列優先股優先於我們的普通股。
2022年2月9日，我們宣佈，公司將於2022年3月15日贖回其所有已發行的E系列優先股和相應的存托股份，每股相當於E系列優先股的1/40權益。E系列優先股的贖回價格為每股1,000美元(相當於每股E系列存托股票25美元)。一旦贖回，E系列優先股和E系列存托股份將不再流通，與該等股票和存托股份有關的所有權利將終止和終止，但獲得贖回價格的權利除外。同樣在贖回時，E系列存托股票將從紐約證券交易所的交易中退市。
股利政策
向我們的優先股和普通股股東支付現金股息的時間和金額取決於我們的收益、資本要求、財務狀況、監管批准和其他相關因素，包括董事會對普通股股東股息的酌情權。我們在控股公司層面的主要收入來源是來自銀行的股息，其次是我們籌集資本或債務的能力。在某種程度上，如果我們無法從銀行獲得股息，或者我們未來籌集資金的能力有限，我們向股東支付現金股息的能力可能會受到限制。見第1A項。-風險因素在這份10-K表格的年度報告中，討論控股公司的幾乎所有收入都依賴銀行的股息，從而成為向我們優先股和普通股股東發放現金股息的主要資金來源。在截至2021年12月31日的一年中，控股公司向普通股股東支付了1280萬美元的股息，向優先股股東支付了830萬美元的股息。在截至2021年12月31日的年度內，該行向控股公司支付了7800萬美元的股息。關於監管對銀行向控股公司支付股息的能力以及加州銀行向其股東支付股息的能力的限制的説明，請參閲第1項-監管與監督包括在本年度報告的Form 10-K中。

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目錄表
發行人購買股票證券
發行人購買股權證券
(千美元，每股數據除外)股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股份總數根據該計劃可購買的股份總數(或近似美元價值)
普通股：
2021年10月1日至2021年10月31日309 $19.19 — $— 
2021年11月1日至2021年11月30日201 $21.49 — $— 
2021年12月1日至2021年12月31日2,065 $20.38 — $— 
總計2,575 $20.32 — 
優先股(存托股份)：
2021年10月1日至2021年10月31日— $— — — 
2021年11月1日至2021年11月30日— $— — — 
2021年12月1日至2021年12月31日— $— — — 
總計— $— — — 

在截至2021年12月31日的三個月內，購買完全與員工交出的股票相關的普通股，以支付與我們的員工股票福利計劃下的既得獎勵相關的員工納税義務。在此期間，該公司沒有公開宣佈的回購計劃。






















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目錄表
股票表現圖表
根據S-K規則第201(E)項，以下圖表及相關討論僅用於隨附本10-K表格年度報告，且不應被視為向美國證券交易委員會“徵求材料”或“存檔”(第201項規定的除外)，也不應以參考方式將這些信息納入根據證券法或交易法提交的任何未來文件中，無論該等文件是在本申請日期之前或之後提交的，也不論其中包含的任何一般納入語言如何，除非我們以參考方式將其具體納入文件中。
下圖顯示了股東對加州銀行有投票權的普通股的總回報與以下累計總回報的比較：(I)紐約證交所綜合指數；(Ii)KBW納斯達克地區銀行指數；(Iii)標準普爾美國BMI銀行西部地區指數，該指數取代了不再提供的SNL西部銀行指數。該圖假設初始投資為100美元，並對股息進行再投資。該圖表僅為歷史數據，可能並不代表未來可能的表現。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1169770/000116977022000011/banc-20211231_g1.jpg
十二月三十一日，
索引201620172018201920202021
加州銀行股份有限公司$100.00 $122.05 $80.95 $106.69 $93.28 $126.00 
紐約證券交易所綜合指數$100.00 $118.73 $108.10 $135.68 $145.16 $175.17 
KBW納斯達克地區銀行指數$100.00 $101.75 $83.95 $103.94 $94.89 $129.65 
標準普爾美國BMI銀行-西部地區指數$100.00 $111.50 $88.28 $107.65 $80.56 $124.21 

項目6.保留
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目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關鍵會計估計
我們遵循會計和報告政策和程序，這些政策和程序在所有重要方面都符合公認會計原則和普遍適用於金融服務業的做法，其中最重要的做法在附註1中有描述-重要會計政策摘要根據公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出判斷和會計估計，以影響合併財務報表和附註中報告的資產、負債、收入和費用的金額，以及作為或有資產和負債披露的金額。雖然我們根據歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素進行估計，但實際結果可能與這些估計不同。
在應用某些特別容易發生重大變化的會計政策和程序時，會計估計是必要的。關鍵會計政策被定義為需要最複雜或最主觀的判斷，並反映重大不確定性，並可能在不同的假設和條件下產生重大不同結果的政策。管理層已確定我們最關鍵的會計政策和會計估計為：投資證券、信貸損失準備、業務合併、收購貸款的估值、商譽和遞延所得税。見注1-重要會計政策摘要關於這些政策的説明，請參閲項目8所列合併財務報表附註。
投資證券。可供出售的債務證券按公允價值列賬。根據美國會計準則第326條對這些證券的信用損失進行分析，這要求公司確定截至報告日期是否存在減值，以及該減值是否源於信用損失。將為因信貸損失而造成的可供出售債務證券的損失設立信貸損失準備金，並將作為信貸損失準備金的一個組成部分予以報告。
投資證券的估值考慮可觀察到的數據，如交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及各自債務工具的條款和條件。我們採用程序來監控定價服務的假設，並建立流程來質疑定價服務似乎不尋常或出乎意料的估值。在這一過程中可能會獲得多個報價或價格，我們將根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過這一過程獲得的報價通常不具約束力。我們遵循既定的程序，確保資產和負債在公允價值層次中得到適當的分類。所有可供出售的證券在2021年12月31日和2020年被歸類為2級。當市場缺乏流動性或估值投入缺乏透明度，包括至少一項不可觀察到的投入時，證券被歸類為3級，並依賴內部開發的模型和管理層的判斷和評估進行估值。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們沒有可供出售的3級證券。
用於確定投資證券公允價值的估計可能很複雜，需要做出判斷。這些關鍵估計很難預測，如果實際結果與我們在評估這些資產時使用的估計假設有實質性差異，可能會導致未來時期的信貸損失。
信貸損失準備(“acl”)。 ACL是按季度估計的，代表管理層對我們貸款組合中當前預期信貸損失的估計。ACL的估計是基於我們於2020年1月1日採用的通常稱為CECL的會計準則。在採用後，我們確認了第一天的ACL增加了640萬美元，相關的税後留存收益減少了450萬美元。在新的CECL模式下，我們的第一天貸款總額為6810萬美元，佔總貸款的1.14%，而截至2019年12月31日，在已發生虧損模式下，我們的第一天ACL總額為6170萬美元，佔總貸款的1.04%。在CECL方法下，具有相似風險特徵的貸款池被集體評估，而不再與貸款池共享風險特徵的貸款被單獨評估。集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的損失係數應用於集體評估投資組合剩餘壽命內的攤銷成本餘額來確定的。貸款損失撥備包括質量調整，以使撥備達到管理層認為適當的水平，這是基於其他方面沒有充分考慮的因素，包括聯邦銀行機構關於所有這些因素的機構間聯合政策聲明中描述的那些因素。這些因素包括預測經濟變量的內在不精確性，包括確定經濟週期的深度和持續時間及其對相關經濟變量的影響；根據我們對不同預測情景和最近影響相關經濟變量的已知事件的評估進行定性調整；處理某些模型投入可能沒有反映所有現有信息的風險的數據因素，包括(1)內部風險評級中沒有充分考慮的風險因素；(2)貸款政策和程序的變化, (3)貸款管理經驗水平和質量的變化；(4)風險評級系統不準確；(5)某些貸款組合的現有數據有限。ACL過程還包括根據觀察到的信息、趨勢和貸款組合內的事件等挑戰和校準模型和模型結果。信貸損失準備金和信貸損失準備金包括貸款損失準備和無資金承付款準備金的數額和變化。
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目錄表
企業合併。 企業合併採用ASC主題805項下的會計收購法核算-企業合併。根據收購法，本公司於收購日按公允價值計量收購的可識別資產，包括可識別的無形資產和在企業合併中承擔的負債。商譽通常被確定為轉讓對價的公允價值超過收購日取得的淨資產和承擔的負債的公允價值。
用於確定在企業合併中收購的資產和負債的公允價值的估計可能很複雜，需要做出判斷。例如，我們通常使用貼現現金流方法對核心存款無形資產進行估值，這需要許多關鍵估計，包括但不限於來自儲户關係的未來預期現金流、預期“衰退率”和貼現率的確定。這些關鍵估計很難預測，如果實際結果與我們對收購淨資產和負債的初始估值中使用的估計假設有重大差異，可能會在未來期間產生減值費用。
善意。商譽是指收購企業的收購價格高於收購的可識別淨資產的公允價值。商譽不需要攤銷，至少每年評估一次減值，通常是在第四財季，如果發生事件或情況變化表明可能已經發生減值，則在此期間更頻繁地評估減值。對是否發生減值的判斷是基於對幾個因素的評估，這些因素包括但不限於經營業績、業務計劃、經濟預測、預期的未來現金流和當前的市場數據。確認為本測試一部分的任何減值都通過計入非利息費用確認。
上文討論的減值評估包含固有的不確定性，包括預計的經營業績和未來的市場狀況，這些不確定性往往難以預測，如果實際結果與我們預測中使用的估計假設有重大差異，可能會在未來期間產生減值費用。
獲得性貸款。 在收購之日，對貸款進行評估，以確定它們是否符合PCD貸款的標準。PCD貸款是根據管理層的判斷，自發放以來，信貸質量經歷了比輕微惡化更多的貸款。表明一筆貸款可能經歷了超過輕微信用惡化的因素包括拖欠、信用評級下調、非應計狀態，以及管理層在初始評估時確定的其他負面因素。PCD貸款最初按公允價值入賬，由此產生的非信貸貼現或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除公允價值調整外，於收購當日，已購入貸款餘額相應增加的折舊貸款餘額亦會相應增加。這一初始ACL是使用公司當前的預期信貸損失方法確定的。
未被視為PCD貸款的收購貸款(“非PCD貸款”)也在收購日按公允價值確認，由此產生的信貸和非信貸折扣或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除公允價值調整外，在收購時，本公司通過計入信貸損失準備金，為收購的非PCD貸款建立了初步的ACL。這一初始ACL是使用公司當前的預期信貸損失方法確定的。
在收購日期之後，PCD和非PCD貸款的ACL均使用相同的方法確定，以確定適用於所有其他貸款的當前預期信貸損失。
用於確定非PCD和PCD收購貸款的公允價值的估計可能很複雜，需要對違約率、未來現金流的時間和數量、預付款率和其他因素等項目做出重大判斷。這些關鍵估計很難預測，如果實際損失與我們對收購貸款的初始估值中使用的估計假設有實質性差異，則可能導致未來期間的信貸損失撥備。
遞延税金。 遞延所得税資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的課税基準之間的差額計算，而該差額將會根據制定的税法及適用於預期差額會影響應課税收入的期間適用的税率，在未來產生應課税或可扣税金額。遞延税項資產亦確認為營業虧損和税項抵免結轉。會計準則要求公司在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應針對遞延税項資產設立估值準備。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的變現時，管理層將繼續按季度評估正面和負面證據，包括考慮未來四個可能的未來應課税收入來源，例如現有應納税臨時差異的未來沖銷、不包括沖銷臨時差異和結轉的未來應納税收入、上一個或多個結轉年度的應税收入，以及未來的税務籌劃策略。
儘管我們相信我們對遞延所得税可變現能力的評估是合理的，但不能保證它們的可變現能力不會與我們的遞延所得税淨資產餘額中反映的不同。
不確定但符合更可能的確認門檻的税收頭寸，最初和隨後被衡量為在與税務部門達成和解時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。
39
目錄表
完全瞭解所有相關信息的權威機構。在釐定一項税務狀況是否符合較可能的確認門檻時，會考慮報告日期的事實、情況及資料，並須由管理層作出判斷。
我們定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備是否充足。儘管我們相信我們的儲備是合理的，但我們不能保證這些事項的最終税務結果不會與我們以往的所得税撥備和應計項目所反映的結果不同。我們會根據不斷變化的事實和情況，例如結束税務審計或修訂估計數字，調整這些儲備。若該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同，則該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税撥備。
近期會計公告
見注1-重要會計政策摘要項目8所列綜合財務報表附註提供有關最近的會計聲明及其對我們的綜合財務報表的預期影響的信息。

非公認會計準則財務指標
根據美國證券交易委員會條例S-K第10(E)項，上市公司在提交給美國證券交易委員會的文件中披露未按照公認會計原則計算的財務指標時，還必須與每個非公認會計準則財務指標一起披露某些補充信息，包括介紹最直接可比的公認會計準則財務指標、非公認會計準則財務指標與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬情況，以及説明公司管理層為什麼認為提出非公認會計準則財務指標為投資者提供了有關公司財務狀況和經營結果的有用信息，以及在具有實質性意義的情況下披露附加目的的説明。如果有的話，公司管理層使用非公認會計準則財務衡量標準。
有形資產、有形權益、有形普通股權益、有形普通股權益與有形資產之比、有形普通股權益與有形資產之比、平均有形普通股權益回報率、調整後非利息收入、調整後非利息支出與平均資產總額之比、税前撥備(PTPP)收益(虧損)、調整後PTPP收益(虧損)ROAA、調整後PTPP收益(虧損)ROAA、效率比率、調整後效率比率、調整後總收入、調整後淨收入、調整後普通股股東可用淨收入。經調整的每股攤薄收益(EPS)和經調整的平均資產回報率(ROAA)構成通過非公認會計原則確定的方法確定的補充財務信息。管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則的衡量標準。
有形資產和有形權益的計算方法是從總資產和總股本中減去商譽和其他無形資產。有形普通股權益的計算方法是從有形權益中減去優先股。平均有形普通股權益回報率的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以平均有形普通股權益，扣除無形資產攤銷後的淨收益(虧損)。銀行業監管機構在評估金融機構的資本充足性時，也將商譽和其他無形資產排除在股東權益之外。
PTPP收入的計算方法是將淨利息收入和非利息收入(總收入)相加，再減去非利息支出。調整後的PTPP收入通過將淨利息收入和調整後的非利息收入(調整後的總收入)相加，再減去調整後的非利息支出來計算。PTPP收入ROAA的計算方法是將年化PTPP收入除以平均資產。調整後的PTPP收入ROAA是通過將年化調整後的PTPP收入除以平均資產來計算的。效率比率的計算方法是用非利息支出除以總收入。調整後的效率比率的計算方法是調整後的非利息支出除以調整後的總收入。
調整後的淨收益(虧損)是通過調整受税收影響的非利息收入和費用調整以及行使股票增值權所產生的税收影響而計算的。調整後的ROAA是通過將年化調整後淨收入除以平均資產來計算的。普通股股東可獲得的調整後淨收益(虧損)是通過從調整後淨收益(虧損)中剔除優先股贖回的影響來計算的。
管理層認為，這些非公認會計準則財務指標的列報提供了有用的補充信息，這些信息對於正確瞭解公司的財務結果和經營業績至關重要。這一披露不應被視為根據GAAP確定的結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
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目錄表
下表提供了非公認會計準則計量與公認會計準則定義的財務計量之間的對賬。

十二月三十一日，
(千美元，每股數據除外)(未經審計)20212020
有形普通股權益和有形普通股權益與有形資產比率
總資產$9,393,743 $7,877,334 
商譽較低(94,301)(37,144)
其他無形資產減少(6,411)(2,633)
有形資產(1)
$9,293,031 $7,837,557 
股東權益總額$1,065,290 $897,207 
商譽較低(94,301)(37,144)
其他無形資產減少(6,411)(2,633)
有形權益(1)
964,578 857,430 
較少的優先股(94,956)(184,878)
有形普通股權益(1)
$869,622 $672,552 
股東權益總額與資產總額之比11.34 %11.39 %
有形權益與有形資產之比(1)
10.38 %10.94 %
有形普通股權益與有形資產之比(1)
9.36 %8.58 %
已發行普通股62,188,206 49,767,489 
B類無投票權非可轉換已發行普通股477,321 477,321 
已發行普通股總數62,665,527 50,244,810 
普通股每股賬面價值$15.48 $14.18 
每股普通股有形普通股權益(1)
$13.88 $13.39 
(1)非公認會計準則衡量標準。
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目錄表
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)(未經審計)202120202019
有形普通股權益回報率
平均總股東權益$896,988 $882,050 $948,446 
低於平均水平的優先股(112,201)(186,209)(216,304)
平均商譽較低(49,688)(37,144)(37,144)
減去平均其他無形資產(2,924)(3,392)(5,246)
平均有形普通股權益(1)
$732,175 $655,305 $689,752 
淨收入$62,346 $12,574 $23,759 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$50,563 $(1,103)$2,624 
增加無形資產攤銷1,276 1,518 2,195 
無形資產攤銷的税收影響較小(2)
(268)(319)(461)
普通股股東可獲得的淨收入(1)
$51,571 $96 $4,358 
平均股本回報率6.95 %1.43 %2.51 %
平均有形普通股權益回報率(1)
7.04 %0.01 %0.63 %
(1)非公認會計準則衡量標準。
(2)調整顯示扣除21%的法定聯邦税率後的淨額。
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)(未經審計)202120202019
調整後的非利息收入和費用
非利息收入總額$18,930 $18,518 $12,116 
非利息收入調整：
可供出售證券的淨(收益)虧損— (2,011)4,852 
出售持有待售的遺留SFR貸款的淨(收益)虧損— (272)90 
持有待售的遺留SFR貸款的公允價值調整(206)1,501 (106)
非利息收入調整總額(206)(782)4,836 
調整後的非利息收入(1)
$18,724 $17,736 $16,952 
總非利息支出$183,232 $199,033 $196,472 
非利息費用調整：
命名權終止— (26,769)— 
債務的清償— (2,515)— 
彌償律師費，淨額2,073 673 9,407 
與合併相關的成本(15,869)— — 
重組費用— — (4,263)
替代能源合作伙伴投資損益前非利息支出調整(13,796)(28,611)5,144 
替代能源合作伙伴投資的收益(虧損)204 365 (1,694)
非利息費用調整總額(13,592)(28,246)3,450 
調整後的非利息費用(1)
$169,640 $170,787 $199,922 
平均資產$8,294,004 $7,689,016 $9,132,980 
非利息支出對總資產的平均2.21 %2.59 %2.15 %
調整後的非利息支出與總資產的平均值(1)
2.05 %2.22 %2.19 %
(1)非公認會計準則衡量標準。
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目錄表

截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)(未經審計)202120202019
調整後的税前撥備前收入
淨利息收入$253,778 $224,594 $248,163 
非利息收入18,930 18,518 12,116 
總收入272,708 243,112 260,279 
非利息支出183,232 199,033 196,472 
税前撥備前收入(1)
$89,476 $44,079 $63,807 
總收入$272,708 $243,112 $260,279 
非利息收入調整總額(206)(782)4,836 
調整後總收入(1)
272,502 242,330 265,115 
非利息支出183,232 199,033 196,472 
非利息費用調整總額(13,592)(28,246)3,450 
調整後的非利息費用(1)
169,640 170,787 199,922 
調整後的税前撥備前收入(1)
$102,862 $71,543 $65,193 
平均資產$8,294,004 $7,689,016 $9,132,980 
税前撥備前收益ROAA(1)
1.08 %0.57 %0.70 %
調整後的税前撥備前收益ROAA(1)
1.24 %0.93 %0.71 %
效率比(1)
67.19 %81.87 %75.49 %
調整後的能效比(1)
62.25 %70.48 %75.41 %
(1)非公認會計準則衡量標準。


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目錄表
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
調整後淨收益
淨收入(1)
$62,346 $12,574 $23,759 
調整：
扣除：非利息收入調整(206)(782)4,836 
增加：非利息費用調整13,592 28,246 (3,450)
調整總額13,386 27,464 1,386 
上述調整對税收的影響(2)
(3,347)(6,865)(348)
股票增值權行使對税收的影響(2,093)— — 
税後淨收益調整7,946 20,599 1,038 
調整後淨收益(3)
$70,292 $33,173 $24,797 
平均資產$8,294,004 $7,689,016 $9,132,980 
ROAA0.75 %0.16 %0.26 %
調整後的ROAA(3)
0.85 %0.43 %0.27 %
普通股股東可獲得的調整後淨收益
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$50,563 $(1,103)$2,624 
税後淨收益調整7,946 20,599 1,038 
對優先股贖回影響的調整3,347 (568)5,093 
普通股股東可獲得的調整後淨收益(3)
$61,856 $18,928 $8,755 
平均稀釋後普通股53,302,926 50,182,096 50,724,951 
稀釋每股收益$0.95 $(0.02)$0.05 
調整後稀釋每股收益(3)(4)
$1.16 $0.38 $0.17 
(1)截至2021年12月31日的年度淨收入包括1,130萬美元的税前費用，用於在PMB收購中收購的未購買的信用惡化貸款的預期終身信用損失；在所列任何其他期間沒有類似的費用。
(2)調整對税收的影響顯示為25%的實際税率。
(3)非公認會計準則衡量標準。
(4)代表普通股股東可獲得的調整後淨收益除以平均稀釋後普通股。
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目錄表
高管概述
我們專注於提供核心銀行產品和服務，包括定製和創新的銀行和貸款解決方案，旨在通過我們在奧蘭治、洛杉磯、聖地亞哥和聖巴巴拉縣的32家全方位服務分行，滿足加州不同企業、企業家和社區的獨特需求。通過我們敬業的專業人員，我們致力於通過提供更高標準的銀行服務和建立持久的關係。我們提供各種金融產品和服務，旨在滿足我們目標客户的銀行和金融需求。我們繼續增加平均貸款和盈利資產，改善存款組合，降低存款成本，並保持有紀律的費用控制。強勁的貸款產生幫助抵消了我們投資組合中某些遺留領域的徑流。我們的貸款渠道正在穩步建立，假設經濟趨勢繼續改善，預計這將支持全年持續的貸款和盈利資產增長。2021年第四季度，我們完成了與太平洋商業銀行的合併。通過這些努力，我們繼續將我們的特許經營權轉變為一家專注於關係的商業銀行，保持我們的信貸質量，併為加州各地的企業、企業家和個人提供服務。
財務亮點
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中，普通股股東可獲得的淨收益(虧損)分別為5060萬美元、110萬美元和260萬美元。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，稀釋後每股普通股收益(虧損)分別為0.95美元、0.02美元和0.05美元。與截至2020年12月31日的年度相比，普通股股東可獲得的淨收入與截至2020年12月31日的年度相比有所增加，主要原因是(I)由於平均計息資產增加、平均計息負債減少以及融資成本改善，淨利息收入增加，但被平均計息資產收益率下降部分抵消；(Ii)由於經濟改善及其對終身信貸損失的預期影響，信貸損失撥備減少；(Iii)非利息支出減少，儘管由於2020年與我們的LAFC協議的終止有關的一次性費用2680萬美元，合併成本為1590萬美元，以及(Iv)2021年第一季度贖回我們所有D系列存托股份的整體積極影響。
截至2021年12月31日，總資產為93.9億美元，較2020年12月31日的78.8億美元增加15.2億美元，增幅19.3%。
重要的財務亮點包括：
•於2021年10月18日完成對港口及航運局的收購，總收購代價為2.254億美元，在收購日增加了15.4億美元的總資產、9.629億美元的貸款和12.8億美元的存款
•於2021年11月完成港口及航運局收購的系統轉換
•2021年的平均資產回報率為0.75%，而2020年的平均資產回報率為0.16%
•調整後的税前平均資產收益率為1.24%，高於2020年的0.93%
•淨息差為3.26%，較2020年提高13個基點
•期末存款總成本0.07%
•總存款平均成本為0.19%，比2020年下降47個基點
•截至2021年12月31日，無息存款餘額佔總存款的37%，高於一年前的26%
•計提2021年12月31日貸款總額的1.35%和不良貸款的187%的信貸損失撥備
•普通股一級資本，截至2021年12月31日為11.31%
請參閲2021年2月26日提交的2020年10-K表格，以瞭解與2020年活動和2019年活動相比的相關討論。
與太平洋商業銀行合併
2021年10月18日，我們完成了對PMB的收購，據此，Pacific Mercantile Bancorp與本公司合併並併入本公司，本公司作為尚存的公司。太平洋商業銀行是全資擁有的太平洋商業銀行的銀行控股公司，太平洋商業銀行是一家加利福尼亞州州特許商業銀行，總部設在加利福尼亞州科斯塔梅薩，在整個南加州經營着七個銀行辦事處，包括三個全面服務的分行。港口及航運局的規模、業務重點和存款狀況與我們的業務保持一致，預計將加快我們在關鍵市場的增長和運營規模。
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目錄表
作為對港口及航運局收購的結果，我們發行了約1190萬股普通股，並支付了320萬美元的現金，總代價為2.254億美元。我們收購了15.4億美元的總資產，其中包括9.629億美元的貸款和5720萬美元的商譽，並承擔了12.8億美元的存款和1750萬美元的信託優先證券。對PMB的收購使我們每股的有形賬面價值減少了約0.10美元。系統轉換於2021年11月完成。
新冠肺炎運營更新
我們開展業務的市場受到持續不確定性的影響，這些不確定性不確定重新開放和從新冠肺炎疫情中恢復的速度和力度。儘管疫情帶來了挑戰，但我們繼續執行我們的戰略舉措和資產負債表的轉型。我們繼續運營我們32家分行中的26家，因為我們在疫情開始時暫時關閉了一些重疊區域，以確保在員工和客户安全與業務連續性之間取得足夠的平衡，以滿足客户的銀行需求。我們採用了混合工作環境，允許分支機構以外的許多員工靈活地繼續遠程工作。我們鼓勵員工接種疫苗，並繼續監測所有聯邦、州和地方法律，以確保我們遵守最新的健康命令。
CARE法案的應對努力
2020年3月27日，美國聯邦政府簽署了CARE法案，使之成為法律，為受新冠肺炎疫情影響的個人、家庭和企業提供緊急援助和醫療響應。
CARE法案為PPP撥款近6600億美元，旨在通過為2020年8月8日之前的工資和其他符合條件的費用提供資金，幫助受到疫情和經濟低迷負面影響的小企業。這些貸款100%由小企業管理局擔保，如果滿足某些條件，貸款的全部本金可能有資格獲得貸款豁免。
2020年薪資保護計劃靈活性法案
2020年10月7日，《2020年薪資保護計劃靈活性法案》(簡稱《靈活性法案》)將借款人支付所有PPP貸款的本金、利息和費用的延期期限延長至小企業管理局將借款人的貸款減免金額匯給貸款人之日(或者，如果借款人沒有申請貸款減免，則為借款人貸款減免覆蓋期限結束後10個月)。《靈活性法》規定的延期自動適用於所有購買力平價貸款。
《經濟援助法》
2020年12月27日，《經濟援助法》將小企業管理局發放PPP貸款的權限延長至2021年5月31日。我們選擇繼續參與PPP，並從2021年1月11日起恢復PPP貸款的發起。
PPP提供了一個機會，通過展示真正的客户服務如何產生有意義的差異，使我們脱穎而出。除了成功地吸引了許多符合我們傳統業務發展目標的商業客户類型的新客户外，我們還用我們的高接觸業務框架幫助了許多現有客户。

截至2021年12月31日，我們已經通過4.11億美元的PPP貸款資金幫助了企業，並在我們與客户合作完成寬恕過程中繼續支持他們。在收購之前，PMB發起了3.9億美元的購買力平價貸款。截至2021年12月31日，扣除費用後，PPP未償還貸款總額為1.231億美元，其中2710萬美元與SBA計劃第一輪有關，9600萬美元與SBA計劃第二輪有關。
減輕借款人還款負擔的努力
在這段經濟不確定的時期，我們一直致力於支持我們的客户。我們積極與借款人接觸，尋求還款減免，併為受影響的客户免除了某些費用。我們部署的一種方法是向符合條件的客户提供容忍和延期。對於單户住宅按揭貸款，寬限期最初為90天，並在適用的情況下參照住房和城市發展部的指導方針。對於我們的非SFR貸款組合，寬限期和延遲期最初也是90天，並獲準延長。對於那些證明持續需要延期的商業借款人，我們通常會獲得信用增強，如額外的抵押品、個人擔保和/或準備金要求，以便給予額外的延期期限。目前，我們不再提供與COVID相關的延期或延期付款。
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目錄表
在截至2021年12月31日的一年中，延期或忍耐狀態貸款減少了2.274億美元。世行與借款人保持聯繫，以便在需要時提供額外的援助，我們繼續以我們認為支持客户和保護世行的方式，積極監測和管理所有貸款關係。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日獲得還款減免的借款人的貸款組合構成：
延緩與忍耐(1)(2)
2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)貸款數量金額的百分比
貸款類別		貸款數量金額的百分比
貸款類別
商業廣告：
工商業1 $3,803 0.1 %8 $39,240 1.9 %
商業地產— — — %12 57,159 7.1 %
多個家庭— — — %1 803 0.1 %
SBA— — — %10 15,302 5.6 %
總商業廣告1 3,803 0.1 %31 112,504 2.4 %
消費者：
獨户住宅按揭19 20,245 1.4 %123 138,771 11.3 %
其他消費者2 514 0.5 %2 659 2.0 %
總消費額21 20,759 1.4 %125 139,430 11.0 %
總計22 $24,562 0.3 %156 $251,934 4.3 %
(1)不包括當前的忍讓貸款
(2)不包括新冠肺炎之前拖欠的貸款

其他努力
我們繼續支持並設法滿足社會上最弱勢羣體的迫切需要。為此，我們提供捐款、贈款和贊助，以支持負擔得起的住房、勞動力和經濟發展以及社區服務。我們的員工志願者繼續在虛擬環境中提供金融知識課程，並開發了一種虛擬的世行總部之旅，向學生介紹各種不同的職業道路和業務單位領導人。
關於新冠肺炎相關風險因素的討論，請參閲第一部分第1A項。-風險因素在本年度報告中。

47
目錄表
經營成果
下表列出了所示期間的簡明業務報表：
截至12月底止的年度 31,
(千美元，每股數據除外)202120202019
利息和股息收入$291,659 $290,607 $391,111 
利息支出37,881 66,013 142,948 
淨利息收入253,778 224,594 248,163 
信貸損失準備金6,854 29,719 35,829 
非利息收入18,930 18,518 12,116 
非利息支出183,232 199,033 196,472 
所得税前營業收入82,622 14,360 27,978 
所得税費用20,276 1,786 4,219 
淨收入62,346 12,574 23,759 
優先股股息8,322 13,869 15,559 
減去：分配給參與證券的收入114 — — 
減去：參股證券股息— 376 483 
優先股贖回的影響3,347 (568)5,093 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$50,563 $(1,103)$2,624 
普通股每股收益(虧損)
基本信息$0.95 $(0.02)$0.05 
稀釋$0.95 $(0.02)$0.05 
精選財務數據：
平均資產回報率0.75 %0.16 %0.26 %
平均股本回報率6.95 %1.43 %2.51 %
平均有形普通股權益回報率(1)
7.04 %0.01 %0.63 %
股息支付率 (2)
25.26 %(1,200.00)%620.00 %
平均股本與平均資產之比10.81 %11.47 %10.38 %
十二月三十一日，
202120202019
普通股每股賬面價值$15.48 $14.18 $14.10 
每股普通股有形普通股權益(1)
$13.88 $13.39 $13.29 
股東權益總額與資產總額之比11.34 %11.39 %11.59 %
有形普通股權益與有形資產之比(1)
9.36 %8.58 %8.68 %
(1)非公認會計準則衡量標準。有關計算的對賬，請參閲非GAAP衡量標準。
(2)宣佈的每股普通股股息與每股普通股基本收益的比率。

管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析一般包括三年財務業績的表格，並附有截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度説明。欲進一步討論本文提出的前期財務結果，請參閲2021年2月26日提交的2020年10-K表格第7項。
48
目錄表
淨利息收入
下表列出了所示年度的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債，以及以美元和利率表示的相應收益和成本，按綜合業務計算：
截至12月底止的年度 31,
202120202019
(千美元)平均餘額利息產量/成本平均餘額利息產量/成本平均餘額利息產量/成本
生息資產：
貸款總額(1)
$6,143,495 $260,687 4.24 %$5,691,444 $257,300 4.52 %$7,015,283 $333,934 4.76 %
證券1,295,879 27,588 2.13 %1,112,306 29,038 2.61 %1,245,995 48,134 3.86 %
其他可產生利息的資產(2)
353,190 3,384 0.96 %360,532 4,269 1.18 %339,661 9,043 2.66 %
生息資產總額7,792,564 291,659 3.74 %7,164,282 290,607 4.06 %8,600,939 391,111 4.55 %
貸款損失準備
(82,166)(78,152)(60,633)
博利和非息資產 (3)
583,606 602,886 592,674 
總資產$8,294,004 $7,689,016 $9,132,980 
計息負債：
計息支票$2,267,059 2,906 0.13 %$1,810,152 8,705 0.48 %$1,548,067 17,797 1.15 %
儲蓄和貨幣市場1,664,350 7,063 0.42 %1,559,958 14,164 0.91 %1,889,073 32,757 1.73 %
存單633,497 2,344 0.37 %1,063,705 14,947 1.41 %2,145,363 50,545 2.36 %
有息存款總額4,564,906 12,313 0.27 %4,433,815 37,816 0.85 %5,582,503 101,099 1.81 %
聯邦住房金融局取得進展426,875 12,023 2.82 %749,195 18,040 2.41 %1,264,945 32,285 2.55 %
根據回購協議出售的證券
— — — %584 4 0.68 %2,166 62 2.86 %
其他借款44,214 46 0.10 %2,369 12 0.51 %874 68 7.78 %
長期債務，淨額260,122 13,499 5.19 %187,771 10,141 5.40 %173,274 9,434 5.44 %
計息負債總額
5,296,117 37,881 0.72 %5,373,734 66,013 1.23 %7,023,762 142,948 2.04 %
無息存款1,996,449 1,322,681 1,053,193 
無息負債104,450 110,551 107,579 
總負債7,397,016 6,806,966 8,184,534 
股東權益總額896,988 882,050 948,446 
總負債和股東權益
$8,294,004 $7,689,016 $9,132,980 
淨利息收入/利差$253,778 3.02 %$224,594 2.83 %$248,163 2.51 %
淨息差(4)
3.26 %3.13 %2.89 %
生息資產與有息負債的比率147 %133 %122 %
總存款(5)
$6,561,355 $12,313 0.19 %$5,756,496 $37,816 0.66 %$6,635,696 $101,099 1.52 %
資金總額(6)
$7,292,566 $37,881 0.52 %$6,696,415 $66,013 0.99 %$8,076,955 $142,948 1.77 %
49
目錄表
(1)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本、保費和折扣後的淨額，但不包括貸款損失準備。非權責發生貸款包括在平均餘額中。利息收入包括截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的遞延費用、相關直接成本、溢價和折扣的淨增加/(攤銷)34.8萬美元、350萬美元和(55.1萬美元)。貸款總額包括截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度平均持有的待售貸款240萬美元、1580萬美元和8010萬美元。
(2)包括FHLB和聯邦儲備銀行股票的平均餘額(按成本計算)和其他金融機構的平均定期存款。
(3)包括截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的BOLI平均餘額1.149億美元、1.106億美元和1.081億美元。
(4)淨利息收入除以平均可產生利息的資產。
(5)存款總額是有息存款和無息存款之和。總存款成本的計算方法是有息存款的總利息支出除以平均總存款。
(6)資金總額是有息負債和無息存款的總和。總籌資成本的計算方法是有息負債的總利息支出除以平均籌資總額。

截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
截至2021年12月31日的一年，淨利息收入從2020年的2.246億美元增加到2.538億美元，增加了2920萬美元。淨利息收入受到平均生息資產增加、平均計息負債減少和融資成本改善的積極影響，但平均生息資產收益率下降抵消了這一影響。在截至2021年12月31日的一年中，平均可賺取利息的資產增加了6.283億美元，達到77.9億美元，淨息差從2020年的3.13%增加到3.26%，增加了13個基點。
淨息差擴大的原因是平均資金成本下降了47個基點，超過了平均生息資產收益率下降32個基點的速度。在截至2021年12月31日止年度，生息資產的平均收益率由2020年的4.06%下降至3.74%，主要是由於同期貸款和證券收益率的平均市場利率較低所致。截至2021年12月31日的一年，聯邦基金平均利率為0.08%，而2020年為0.38%。截至2021年12月31日止年度的平均貸款收益率為4.24%，而2020年為4.52%，證券平均收益率下降48個基點至2.13%，主要是由於CLO在較低利率環境下重新定價所致。
截至2021年12月31日的一年，平均資金成本從2020年的0.99%降至0.52%。這一下降是由於有息負債的平均成本較低以及資金組合的整體改善，包括平均無息存款的增加。截至2021年12月31日止年度，有息負債的平均成本由2020年的1.23%下降51個基點至0.72%，這是由於積極管理存款定價下調至較低利率環境、再融資的某些期限FHLB墊款重新定價以及整體減少使用隔夜FHLB墊款為貸款增長提供資金所致。與2020年相比，有息存款的平均成本下降了58個基點，至0.27%，總存款的平均成本下降了47個基點，至0.19%。此外，截至2021年12月31日的一年，平均無息存款比2020年增加6.738億美元，增幅為50.9%。
50
目錄表
速率/體積分析
下表列出了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出的變化。提供了可歸因於下列變化的資料：(1)體積變化乘以先前的比率和(2)比率乘以先前的體積的變化。不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量和因匯率引起的變動。
截至12月底止的年度 31, 2021 vs. 2020
截至12月底止的年度 31, 2020 vs. 2019
因…而增加(減少)淨增加(減少)因…而增加(減少)淨增加(減少)
(千美元)卷費率卷費率
生息資產：
貸款總額$19,809 $(16,422)$3,387 $(60,476)$(16,158)$(76,634)
證券4,364 (5,814)(1,450)(4,752)(14,344)(19,096)
其他可產生利息的資產(88)(797)(885)525 (5,299)(4,774)
生息資產總額24,085 (23,033)1,052 (64,703)(35,801)(100,504)
計息負債：
計息支票1,767 (7,566)(5,799)2,624 (11,716)(9,092)
儲蓄和貨幣市場(199)(6,902)(7,101)(4,939)(13,654)(18,593)
存單(4,463)(8,140)(12,603)(19,794)(15,804)(35,598)
聯邦住房金融局取得進展(8,715)2,698 (6,017)(12,554)(1,691)(14,245)
根據回購協議出售的證券
(2)(2)(4)(28)(30)(58)
其他借款51 (17)34 47 (103)(56)
長期債務，淨額3,766 (408)3,358 777 (70)707 
計息負債總額(7,795)(20,337)(28,132)(33,867)(43,068)(76,935)
淨利息收入$31,880 $(2,696)$29,184 $(30,836)$7,267 $(23,569)

信貸損失準備
信貸損失準備金計入業務部門，以將信貸損失準備金調整到所需水平，以彌補我們貸款組合中當前預期的信貸損失和無資金來源的承諾。下表列出了我們信貸損失準備金的組成部分：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
信貸損失準備金--貸款$4,432 $29,374 $36,387 
信貸損失準備金(沖銷)--無資金的貸款承諾2,422 345 (558)
信貸損失準備金總額$6,854 $29,719 $35,829 

在截至2021年12月31日的一年中，信貸損失準備金為690萬美元，而2020年為2970萬美元。信貸損失準備金減少的主要原因是主要宏觀經濟預測變量的改善，如失業率和國內生產總值、特定儲備金的減少和對信貸質量指標的考慮，但因期末貸款餘額增加13.5億美元而部分抵銷，其中包括為收購港口及航運局收購的非PCD貸款和無資金來源的貸款承諾確定的信貸損失初步撥備1,130萬美元的費用。
截至2020年12月31日的年度信貸損失準備金反映了採用CECL模式、新冠肺炎疫情對我們貸款的估計影響以及更高的專項準備金。
請參閲中的進一步討論信貸損失準備包括在本項目7中。


51
目錄表
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
客户服務費$7,685 $5,771 $5,982 
還本付息收入595 505 679 
銀行自營人壽保險收入2,871 2,489 2,292 
投資證券減值損失— — (731)
出售可供出售證券的淨收益(虧損)— 2,011 (4,852)
持有待售貸款的公允價值調整206 (1,501)106 
出售貸款的淨收益275 245 7,766 
其他收入7,298 8,998 874 
非利息收入總額$18,930 $18,518 $12,116 

截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
截至2021年12月31日的一年，非利息收入比2020年增加了41.2萬美元，達到1890萬美元。非利息收入的增加主要是由於客户服務費、銀行擁有的人壽保險收入以及持有待售貸款的公允價值收益增加，但因出售證券的淨收益和所有其他收入減少而被部分抵銷。客户服務費增加了190萬美元，主要是由於存款活動費增加了210萬美元。存款活動費用的增加歸因於平均存款餘額增加，以及我們主動使我們的服務費時間表更符合市場。持有待售貸款的公允價值調整增加了170萬美元，這是因為2020年計入了市場利率下降的影響造成的估值損失。在截至2021年12月31日的一年中，證券銷售沒有收益，相比之下，2020年出售了2070萬美元的證券，主要是公司證券，淨收益為200萬美元。所有其他收入減少170萬美元主要是由於2020年，包括320萬美元的法律和解收入和2017年出售我們的銀行住房貸款部門產生的160萬美元的收益收入；2021年沒有類似的收入。其他收入中的這些增長被更高的110萬美元的貸款處理費和50.2萬美元的利率互換收入以及與我們其中一個分支機構的售後回租交易相關的84.1萬美元的收益所部分抵消。

非利息支出
下表列出了所示期間的非利息支出：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
薪酬和員工福利$103,358 $96,809 $105,915 
入住率和設備29,452 29,350 31,308 
專業費用10,584 15,736 12,212 
數據處理6,861 6,574 6,420 
廣告和促銷491 3,303 8,422 
監管評估3,395 2,741 7,711 
債務的清償— 2,515 — 
(收益)替代能源合作伙伴投資的虧損(204)(365)1,694 
沖銷貸款回購準備金(948)(697)(660)
無形資產攤銷1,276 1,518 2,195 
與合併相關的成本15,869 — — 
重組費用— — 4,263 
命名權終止— 26,769 — 
所有其他費用13,098 14,780 16,992 
總非利息支出$183,232 $199,033 $196,472 
52
目錄表

截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
截至2021年12月31日的一年，非利息支出比上一年減少了1580萬美元，降至1.832億美元。減少的主要原因是：(I)2020年，包括與終止LAFC冠名權協議有關的一次性費用2,680萬美元，以及提前償還某些FHLB期限墊款的250萬美元債務清償費用；(Ii)專業費用減少520萬美元，主要是由於法律費用減少300萬美元，扣除保險追討和其他專業費用減少190萬美元；(Iii)由於在2020年5月終止LAFC協議，廣告費減少280萬美元。以及(4)所有其他費用減少170萬美元，原因是2020年兩項遺留法律和解費用為120萬美元，加上總體費用削減努力。這些減少額被以下因素部分抵消：(1)薪金和僱員福利增加650萬美元，原因是收購港口及航運局的人員增加，以及生產和財務業績水平提高導致佣金和基於獎勵的薪酬增加，(2)與合併有關的費用為1,590萬美元，(3)由於收購港口及航運局的影響，大多數其他類別的業務費用增加。
所得税費用
截至2021年12月31日的一年，所得税支出總額為2,030萬美元，實際税率為24.5%，而2020年為180萬美元，實際税率為12.4%。截至2021年12月31日的年度的有效税率不同於聯邦和州法定綜合税率的28.9%，這主要是由於2021年第一季度行使所有先前發行的未償還股票增值權產生的250萬美元的淨税收優惠、PMB收購中不可扣除的交易成本的影響以及其他單獨的税目。
我們於截至2021年12月31日止年度的實際税率高於截至2020年12月31日止年度的實際税率，主要是由於(I)較高的税前收入，(Ii)我們合資格的經濟適用房夥伴關係及對替代能源夥伴關係的投資的淨税務影響較低，但被(Iv)以股份為基礎的獎勵帶來的250萬美元的較高税務優惠所抵銷，主要來自於行使所有先前於2021年第一季度發行的已發行股票增值權。在截至2021年12月31日的一年中，我們合格的經濟適用房合作伙伴關係導致我們的有效税率下降，因為税收減免和抵免超過了由於更高的比例攤銷而導致的有效税率的增長。
有關其他資料，請參閲附註13-所得税項目8所列合併財務報表附註。
53
目錄表
財務狀況
投資證券
在2021年12月31日和2020年12月31日，我們所有的投資證券都被歸類為可供出售。
我們投資證券組合的主要目標是提供相對穩定的利息收入來源，同時令人滿意地管理風險，包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。某些投資證券可被質押為抵押品，以獲得公共存款，或以擔保借款的形式從聯邦住房貸款機構、美聯儲貼現窗口或其他金融機構提供二級流動性來源，以達成回購協議。截至2021年12月31日和2020年12月31日賬面價值分別為2,890萬美元和4,370萬美元的投資證券被承諾獲得FHLB預付款、公眾存款以及法律要求或允許的其他目的。
下表列出了投資證券組合的攤餘成本和公允價值，以及截至所示日期在累計其他全面收益(虧損)中確認的相應未實現損益總額：
(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2021年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$14,679 $— $(88)$14,591 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
190,382 2,898 (1,311)191,969 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
242,458 1,171 (2,088)241,541 
市政證券
117,913 2,641 (1,539)119,015 
非機構住房抵押貸款支持證券
56,014 11 — 56,025 
抵押貸款債券521,275 — (2,311)518,964 
公司債務證券162,002 11,603 (7)173,598 
可供出售的證券總額$1,304,723 $18,324 $(7,344)$1,315,703 
2020年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$17,436 $— $(82)$17,354 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
99,591 6,793 — 106,384 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券209,426 2,571 (166)211,831 
市政證券64,355 4,272 (4)68,623 
非機構住房抵押貸款支持證券156 4 — 160 
抵押貸款債券687,505 — (9,720)677,785 
公司債務證券141,975 7,319 — 149,294 
可供出售的證券總額$1,220,444 $20,959 $(9,972)$1,231,431 

截至2021年12月31日，可供出售的證券總額為13.2億美元，較2020年12月31日的12.3億美元增加8,430萬美元，增幅為6.8%。增加的主要原因是購買了2.877億美元，包括1.581億美元的美國政府機構證券，5590萬美元的非機構住宅抵押貸款支持證券，5370萬美元的市政債券和2000萬美元的公司債務證券，但被CLO重置總計1.662億美元和其他證券本金減少3560萬美元部分抵消。
截至2021年12月31日，CLO總額為5.19億美元，佔可供出售證券總額的39.4%，而截至2020年12月31日，CLO總額為6.778億美元，佔可供出售證券總額的55.1%。CLO是一種浮動利率債務證券，由向不同行業的不同公司提供的優先擔保商業貸款池支持。基礎貸款通常由公司的資產擔保，如庫存、設備、財產和/或房地產。CLO的結構是為了分散對廣泛行業部門的敞口。這些商業貸款的支付支持CLO的利息和本金，這些CLO的類別從AAA級到股權級。截至2021年12月31日，我們持有的所有CLO均為AAA和AA級。我們還對我們持有的CLO進行持續的信用質量審查，其中包括
54
目錄表
監控業績因素，如外部信用評級、抵押水平、抵押品集中度水平和其他業績因素。我們只收購我們認為符合沃爾克規則的CLO。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，我們並無記錄任何投資證券的信貸減值。
我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。截至2021年12月31日，我們認為沒有信用減值，我們目前也沒有出售公允價值低於2021年12月31日攤銷成本的證券的意圖，我們很可能不會被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售此類證券。我們認為最低信用評級用於識別潛在的信用減值。截至2021年12月31日，我們所有的投資證券都獲得了投資級信用評級。



55
目錄表
下表列出了截至2021年12月31日的投資證券組合的到期日和加權平均收益率信息，這些到期日是基於到期日或下一次重新定價日期中較早的日期：
一年或更短時間超過一年到五年五年多到十年十多年總計
(千美元)公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA貸款池證券
$14,591 0.91 %$— — %$— — %$— — %$14,591 0.91 %
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
— — %— — %28,920 2.20 %163,049 2.15 %191,969 2.16 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
97,750 0.64 %10,692 1.95 %41,073 1.33 %92,026 1.84 %241,541 1.27 %
市政證券
— — %— — %15,172 2.62 %103,843 2.37 %119,015 2.40 %
非機構住房抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %56,025 2.51 %56,025 2.51 %
抵押貸款債券
518,964 1.76 %— — %— — %— — %518,964 1.76 %
公司債務證券
— — %155,640 4.76 %17,958 5.73 %— — %173,598 4.85 %
可供出售的證券總額
$631,305 1.57 %$166,332 4.57 %$103,123 2.42 %$414,943 2.19 %$1,315,703 2.19 %
(1)加權平均收益率基於2021年12月31日可供出售證券的攤銷成本基礎。

56
目錄表
持有待售貸款
截至2021年12月31日和2020年12月31日，按公允價值持有的待售貸款總額分別為340萬美元和140萬美元，主要包括回購的符合SFR規定的按揭貸款和之前出售並拖欠超過90天的GNMA貸款。這一增長主要是由於年內回購了190萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，為投資而持有的1,490萬美元貸款被轉移到持有以供出售的貸款，隨後出售，從而獲得27.5萬美元的收益。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的幾年裏，沒有和11.4億美元的貸款轉移到持有待售中。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，以非權責發生制狀態持有待售貸款有12.8萬美元和65.4萬美元。
應收貸款淨額
下表顯示了截至所示日期我們貸款組合的構成：
十二月三十一日，
20212020
(千美元)金額百分比金額百分比
商業廣告：
工商業(1)
$2,668,984 36.8 %$2,088,308 35.3 %
商業地產1,311,105 18.1 %807,195 13.7 %
多個家庭1,361,054 18.8 %1,289,820 21.9 %
SBA(2)
205,548 2.8 %273,444 4.6 %
施工181,841 2.5 %176,016 3.0 %
消費者：
獨户住宅按揭
1,420,023 19.6 %1,230,236 20.9 %
其他消費者102,925 1.4 %33,386 0.6 %
貸款總額(3)
7,251,480 100.0 %5,898,405 100.0 %
貸款損失準備
(92,584)(81,030)
應收貸款總額，淨額
$7,158,896 $5,817,375 
(1)包括2021年12月31日和2020年12月31日的倉庫貸款餘額16億美元和13.4億美元。
(2)包括總計1.231億美元和2.1億美元的PPP貸款，其中包括2021年12月31日和2020年12月31日的77.2萬美元和160萬美元的未攤銷貸款費用淨額。
(3)貸款總額包括遞延貸款發放成本/(費用)、購買的保費/(折扣)以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的550萬美元和620萬美元的公允價值調整。
截至2021年12月31日，貸款總額為72.5億美元，比2020年12月31日的59億美元增加13.5億美元，增幅22.9%。這一增長是由於收購港口及航運局時增加的9.053億美元貸款和年底的未償還貸款，以及21.7億美元的有機生產和貸款購買，以及倉庫貸款組合淨增長2.625億美元，但被還款和其他減少20.2億美元部分抵消。增加的13.5億美元包括5.807億美元的商業和工業(C&I)貸款、5.039億美元的商業房地產貸款、7120萬美元的多户貸款、1.898億美元的單户住宅貸款和580萬美元的建築貸款，但主要是由於SBA PPP活動導致的6,790萬美元的小企業管理局貸款減少，部分抵消了這一增幅。PMB收購在收購日增加了7630萬美元的SBA PPP貸款，以及額外的1.437億美元的新PPP貸款來源，但被年內3.005億美元的PPP貸款豁免所抵消。截至2021年12月31日，扣除費用後，SBA貸款包括1.231億美元的PPP貸款。

年內，我們購買了8.255億美元的貸款，其中包括7.958億美元的單户住宅貸款和2980萬美元的多户貸款。我們在2019年停止發放SFR抵押貸款，但我們已經並可能繼續購買這些貸款，作為管理投資組合徑流和總體投資組合集中風險的整體戰略的一部分。

我們繼續將房地產貸款組合的重點放在基於關係的多户、橋樑、輕型填充建築和商業房地產貸款上。截至2021年12月31日，以住宅房地產(單户、多户、單户建築和倉庫貸款信貸安排)獲得的貸款約佔我們未償還貸款總額的63%。
57
目錄表
C&I投資組合對因疫情而承受嚴重壓力的某些商業部門的敞口有限。下表按行業集中度彙總了C&I投資組合的餘額以及未償還C&I貸款餘額總額的百分比：

2021年12月31日
(千美元)金額佔投資組合的百分比
按行業劃分的C&I投資組合
金融保險--倉庫借貸$1,602,487 60 %
房地產與租賃252,610 9 %
金融和保險--其他108,098 4 %
製造業91,533 3 %
醫療保健85,666 3 %
加油站71,381 3 %
批發貿易54,227 2 %
專業服務47,924 2 %
電視/電影46,762 2 %
其他零售業43,202 2 %
餐飲服務32,598 1 %
交通運輸16,783 1 %
住宿2,069 — %
所有其他213,644 8 %
總計$2,668,984 100 %

58
目錄表
下表列出了截至2021年12月31日貸款組合的合同到期日和加權平均合同收益率：
一年或更短時間超過一年到五年五年多到十五年十五年以上總計
(千美元)金額加權平均收益率金額加權平均收益率金額加權平均收益率金額加權平均收益率金額加權平均收益率
商業廣告：
工商業$1,921,718 3.12 %$489,821 4.26 %$256,238 3.93 %$1,207 4.57 %$2,668,984 3.41 %
商業地產47,194 4.70 %503,736 4.25 %720,603 4.06 %39,572 2.54 %1,311,105 4.11 %
多個家庭14,983 5.10 %124,749 3.70 %1,018,579 3.95 %202,743 3.83 %1,361,054 3.92 %
SBA19,183 1.25 %119,473 1.47 %39,653 5.22 %27,239 4.54 %205,548 2.58 %
施工131,300 4.43 %50,541 4.60 %— — %— — %181,841 4.48 %
消費者：
獨户住宅按揭
5,349 3.04 %14,749 3.19 %7,629 3.10 %1,392,296 4.09 %1,420,023 4.07 %
其他消費者2,800 4.07 %10,856 5.68 %71,135 6.24 %18,134 4.38 %102,925 5.79 %
總計$2,142,527 3.24 %$1,313,925 3.96 %$2,113,837 4.08 %$1,681,191 4.03 %$7,251,480 3.80 %

59
目錄表
下表列出了一年後於2021年12月31日到期的貸款組合的利率概況：
一年後到期
(千美元)固定費率可變利率總計
商業廣告：
工商業$282,375 $464,891 $747,266 
商業地產744,954 518,957 1,263,911 
多個家庭173,583 1,172,488 1,346,071 
SBA126,067 60,298 186,365 
施工13,628 36,913 50,541 
消費者：
獨户住宅按揭
716,058 698,616 1,414,674 
其他消費者75,347 24,778 100,125 
總計$2,132,012 $2,976,941 $5,108,953 
貸款來源、購買、銷售和償還
下表列出了所示期間的貸款發放、購買、銷售和償還活動，不包括用於銷售的貸款：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
按費率類型分類的發貨：
可變費率：
工商業$289,987 $272,616 $356,052 
商業地產85,430 44,806 141,377 
多個家庭232,950 132,836 442,525 
SBA10,111 6,393 15,313 
施工36,951 8,139 12,792 
獨户住宅按揭— 5,404 315,920 
其他消費者1,115 37 1,350 
總變動率656,544 470,231 1,285,329 
固定費率：
工商業117,474 71,388 93,583 
商業地產284,252 59,565 17,455 
多個家庭120,785 22,773 5,900 
SBA149,353 265,609 11,148 
施工6,831 12,594 — 
其他消費者6,519 — — 
總固定費率685,214 431,929 128,086 
已發放貸款總額1,341,758 902,160 1,413,415 
在企業合併中收購962,856 — — 
購買：
多個家庭29,764 120,900 — 
施工— 14,750 — 
獨户住宅按揭795,773 149,687 — 
購買的貸款總額825,537 285,337 — 
轉至持有待售貸款(15,205)— (1,139,597)
其他項目：
淨還款活動(1)(2,024,349)(1,640,193)(2,011,889)
倉庫信貸安排活動，淨額(2)262,478 399,216 (10,917)
其他項目合計(1,761,871)(1,240,977)(2,022,806)
淨增加(減少)$1,353,075 $(53,480)$(1,748,988)
60
目錄表
(1)金額代表信貸額度的支付、本金償還和償還以及貸款發放後的其他淨活動(不包括我們的倉庫信貸安排)。
(2)金額是指商業和工業貸款中包括的我們的倉庫信貸安排發起後的淨支付和償還活動。
非傳統按揭(“NTM”)組合
截至2021年12月31日和2020年12月31日，NTM的貸款總額分別為6.353億美元，佔貸款總額的8.8%和4.371億美元，佔貸款總額的7.4%。這些貸款包括在我們的消費者投資組合中，由三種純利息產品組成：純利息貸款、綠色貸款和少量可能出現負攤銷的額外貸款。
純利息貸款主要是SFR第一按揭貸款，具有支付功能，允許在轉換為完全攤銷貸款之前在最初階段只支付利息。截至2021年12月31日和2020年12月31日，僅利息貸款總額分別為6.133億美元和4.016億美元。增加的2.117億美元是由於2021年期間的貸款購買。截至2021年12月31日和2020年12月31日，400萬美元和470萬美元的純利息貸款是不良貸款。綠色貸款是SFR第一和第二抵押貸款額度，具有關聯的支票賬户，允許執行所有類型的存款和取款。綠色貸款通常只有15年期的利息，到期時還款很多。截至2021年12月31日和2020年12月31日，綠色貸款總額分別為2150萬美元和3320萬美元。截至2021年12月31日，我們的綠色貸款中沒有一筆是不良貸款，而2020年12月31日的不良貸款為400萬美元。2021年12月31日和2020年12月31日，負攤銷貸款總額為47.3萬美元和230萬美元。我們在2007年停止了負攤銷貸款的發放。截至2021年12月31日和2020年12月31日，所有可能出現負攤銷的貸款都不是不良貸款。
我們不再發放SFR貸款，但我們擁有並可能繼續購買包括NTM貸款在內的貸款池，例如期限長達40年的純利息貸款和靈活的初始重新定價日期，從1年到10年不等，以及在貸款期限內定期重新定價日期。

非傳統按揭貸款信用風險管理
我們根據第三方自動估值模型(“AVM”)的評估或估計，對包括在我們的NTM投資組合中的以住宅房地產為抵押的貸款的抵押品價值進行詳細審查，以定期分析物業價值趨勢。Avm被用來識別可能經歷了潛在抵押品惡化的貸款。一旦確定一筆貸款可能經歷了抵押品劣化，我們將獲得最新的驅動因素或全面評估，以確認估值。此信息用於更新關鍵監控指標，如LTV比率。此外，FICO分數是結合抵押品分析獲得的。除了LTV比率和FICO分數外，我們還通過拖欠和投資組合沖銷來評估特定貸款基礎上的投資組合，以確定是否需要採取任何風險緩解或投資組合管理行動。如有必要，可能會聯繫借款人，討論貸款業績或信用指標的重大變化。
我們的風險管理政策和信用監控包括審查拖欠率、FICO評分和NTM貸款組合的LTV比率。我們還持續監測我們的地理貸款地區的市場狀況。我們已經確定，NTM最重要的績效指標是LTV比率和FICO分數。貸款審查提供了一種有效的方法，在無法償還貸款之前識別可能正在經歷財務困難的借款人。在收到更新的FICO分數後，將運行例外報告，以確定FICO分數下降10%或更多且FICO分數結果為620或更低的貸款。然後對貸款進行進一步分析，以確定是否應該下調風險評級，這可能需要提高我們為潛在損失建立的所有風險評級。編寫一份報告，並定期監測。
與傳統的SFR按揭貸款相比，NTM貸款的風險可能更大。關於非關税壁壘的更多信息，見注5-貸款和信貸損失撥備項目8所列合併財務報表附註。

61
目錄表
資產質量
逾期貸款
下表彙總了截至指定日期的逾期貸款總額：
2021年12月31日
2020年12月31日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期超過89天逾期合計逾期30-59天逾期60-89天逾期超過89天逾期合計
商業廣告：
工商業$9,342 $1,351 $9,503 $20,196 $67 $— $4,284 $4,351 
商業地產— — — — — — — — 
多個家庭786 — — 786 — — — — 
SBA987 2,360 15,941 19,288 354 626 3,062 4,042 
施工— — — — — — — — 
消費者：
獨户住宅按揭24,867 — 7,076 31,943 11,036 1,621 10,290 22,947 
其他消費者449 — 89 538 216 61 — 277 
貸款總額$36,431 $3,711 $32,609 $72,751 $11,673 $2,308 $17,636 $31,617 

截至2021年12月31日，逾期貸款總額為7280萬美元，佔總貸款的1.00%，而截至2020年12月31日，逾期貸款總額為3160萬美元，佔總貸款的0.54%。4,110萬美元的增長主要是由於(I)收購港口及航運局時獲得的1,910萬美元貸款增加，其中主要包括1,010萬美元的商業和工業貸款以及850萬美元的小企業購買力平價貸款，以及(Ii)單户住宅按揭貸款增加900萬美元。逾期89天以上的1,590萬美元SBA貸款包括從PMB獲得的550萬美元貸款，以及僅為通過SBA解決信貸問題而擔保並回購的640萬美元貸款。

不良資產
下表彙總了截至所示日期的不良資產，不包括持有待售貸款：
十二月 31,
(千美元)20212020
商業廣告：
工商業$28,594 $13,821 
商業地產— 4,654 
SBA16,653 3,749 
租賃融資— — 
消費者：
獨户住宅按揭
7,076 13,519 
其他消費者235 157 
非權責發生制貸款總額52,558 35,900 
逾期90天或以上且仍按應計項目發放的貸款
— 728 
擁有的其他房地產— — 
不良資產總額$52,558 $36,628 
履行不良債務重組貸款$12,538 $4,733 
非應計項目貸款佔貸款總額的比例0.72 %0.61 %
不良貸款佔總貸款的比例0.72 %0.62 %
不良資產佔總資產的比例0.56 %0.46 %

62
目錄表
截至2021年12月31日，不良資產總額為5260萬美元，佔總資產的0.56%，而截至2020年12月31日，不良資產總額為3660萬美元，佔總資產的0.46%。年內非應計貸款增加1,670萬美元，主要是由於收購港口及航運局增加了2,160萬美元的非應計貸款，但部分被恢復應計貸款及其他還本付息所抵銷。截至2021年12月31日，1,980萬美元的不良貸款，即38%的不良貸款與當前償付狀態的貸款有關。
截至2021年12月31日，不良貸款包括(I)從PMB收購的1,280萬美元的商業和工業關係，(Ii)550萬美元的SBA PPP貸款和總計1,110萬美元的其他SBA貸款，其中1,430萬美元得到擔保，(Iii)SFR貸款總計710萬美元，以及(Iv)其他商業貸款1,580萬美元。
對於截至2021年12月31日處於非應計狀態的貸款，如果這些貸款按照其原始條款是流動的，並且在截至2021年12月31日的全年(或自發起以來，如果在截至2021年12月31日的一年的部分時間內持有)，本應在截至2021年12月31日的一年中記錄的利息收入總額為230萬美元。這類貸款的利息收入計入截至2021年12月31日的年度淨收入為91.3萬美元。

問題債務重組貸款
當債務人遇到財務困難並以更改攤銷條款、降低利率、只接受利息付款以及在有限情況下減少未償還貸款餘額的形式向借款人作出讓步時，我們修改或重組的貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。TDR是為減輕借款人財務狀況的暫時性減值而修改的貸款。借款人和我們之間的鍛鍊計劃旨在為短期內的現金流短缺提供一座橋樑。如果借款人解決了短期問題，在大多數情況下，貸款的原始合同條款將恢復。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們有18筆和13筆貸款，總餘額為1,670萬美元，其中900萬美元被歸類為TDR。當一筆貸款成為TDR時，我們停止應計利息，並將其歸類為非應計利息，直到借款人證明貸款再次履行。
截至2021年12月31日，在18筆被歸類為TDR的貸款中，11筆總計1,250萬美元的貸款正在根據修改後的條款付款，根據修改後的條款拖欠不到90天，處於應計狀態。截至2020年12月31日，在被歸類為TDR的13筆貸款中，有10筆總計470萬美元的貸款正在按照修改後的條款償還，根據修改後的條款拖欠不到90天，處於應計狀態。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們有2,460萬美元和1.704億美元的貸款，這些貸款根據GAAP被視為TDR，但根據CARE Act獲得了TDR會計減免。
風險評級
聯邦法規規定將貸款和其他資產，如被認為質量較低的債務和股權證券，歸類為不合格、可疑或損失。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為不合標準。不合標準的資產包括那些具有明顯的可能性的資產，如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受一些損失。被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合標準的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，目前存在的弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。被歸類為損失的資產是那些被認為無法收回的資產，其價值很小，因此沒有建立具體的損失準備金或註銷就不能作為資產繼續存在。
當投保機構將問題資產歸類為不良資產或可疑資產時，可按管理層認為審慎並經董事會批准的金額設立貸款損失一般撥備準備。一般分配免税額是指為確認與貸款活動有關的固有風險而設立的損失免税額，但與特定免税額不同的是，它沒有分配給特定的問題資產。當一家保險機構將問題資產歸類為損失時，它必須為損失建立一個相當於該部分資產的100%的特定撥備撥備，或對該數額進行沖銷。一家機構對其資產分類和特定分配免税額的決定須由其監管機構進行審查，監管機構可下令設立額外的一般或特定損失分配免税額。
在向OCC提交世行定期報告的同時，根據世行的資產分類政策，世行定期審查我們投資組合中的問題資產，以確定是否有任何資產需要根據適用的法規進行分類。根據管理層對資產的審查，截至2021年12月31日和2020年，我們的分類資產總額為1.014億美元和9070萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，歸類總金額分別佔我們總資產的1.08%和1.15%。
63
目錄表
下表列出了截至2021年12月31日總貸款的風險類別：
2021年12月31日
(千美元)經過特別提及不合標準總計
商業廣告：
工商業$2,550,540 $65,659 $52,785 $2,668,984 
商業地產1,292,837 4,845 13,423 1,311,105 
多個家庭1,312,038 46,314 2,702 1,361,054 
SBA181,129 6,040 18,379 205,548 
施工171,731 10,110 — 181,841 
消費者：
獨户住宅按揭1,395,785 10,423 13,815 1,420,023 
其他消費者102,538 92 295 102,925 
貸款總額(1)
$7,006,598 $143,483 $101,399 $7,251,480 
(1)截至2021年12月31日，沒有被歸類為“可疑”或“損失”的貸款。

下表列出了截至2020年12月31日的貸款總額的風險類別：
2020年12月31日
(千美元)經過特別提及不合標準值得懷疑總計
商業廣告：
工商業2,019,701 17,232 51,375 — 2,088,308 
商業地產760,612 30,485 16,098 — 807,195 
多個家庭1,284,995 2,853 1,972 — 1,289,820 
SBA264,851 3,275 4,837 481 273,444 
施工167,485 8,531 — — 176,016 
消費者：
獨户住宅按揭1,202,758 11,853 15,625 — 1,230,236 
其他消費者31,823 1,215 348 — 33,386 
貸款總額(1)
$5,732,225 $75,444 $90,255 $481 $5,898,405 
(1)截至2020年12月31日，沒有被歸類為“損失”的貸款。

信貸損失準備
下表提供了截至指定日期的ACL組件和相關比率的摘要：
十二月三十一日，
(千美元)20212020
信貸損失準備：
貸款損失準備(全部)$92,584 $81,030 
無資金支持的貸款承諾準備金
5,605 3,183 
信貸損失準備總額(ACL)$98,189 $84,213 
全部貸款佔貸款總額的比例1.28 %1.37 %
貸款總額的ACL1.35 %1.43 %
總貸款的ACL，不包括PPP貸款1.38 %1.48 %
全部用於非權責發生制貸款176.16 %225.71 %
非權責發生制貸款的ACL186.82 %234.58 %
64
目錄表
ACL方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括許多假設，這些假設基於歷史和同行損失數據、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及我們的模型提供商在2021年12月發佈的包括宏觀經濟變量(MEV)的經濟預測。與2020年12月的預測相比，2021年12月的預測反映了對經濟的更有利的看法(即更高的GDP增長率和更低的失業率)。雖然目前的預測總體上反映了隨着疫苗和其他因素的可用而經濟有所改善，但在通脹(持久或暫時)的影響、新冠肺炎的變體、政府進一步刺激、供應鏈問題以及復甦的最終速度等方面仍然存在不確定性。因此，我們的經濟假設、由此產生的ACL水平和由此產生的撥備考慮了所有潛在的不確定性和潛在的假設，無論是積極的還是消極的。ACL還納入了定性因素，以考慮第三方模型沒有考慮的某些貸款組合特徵，包括貸款組合各個部分的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，預計未來一段時期的ACL將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基本模型假設和資產質量指標的影響，所有這些都可能好於或差於當前的估計。
ACL過程涉及主觀和複雜的判斷，以及對眾多因素的調整，包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。
截至2021年12月31日，包括無資金貸款承諾準備金在內的ACL總額為9,820萬美元，佔總貸款的1.35%，而2020年12月31日為8,420萬美元，佔總貸款的1.43%。在截至2021年12月31日的年度內，財務會計準則增加1,400萬美元，原因是(I)為收購港口及航運局的PCD貸款而設立的信貸損失初步準備為1,370萬美元，(Ii)從港口及航運局收購的所有其他貸款和無資金來源的承諾的初始費用為1,130萬美元，(Iii)專用準備金增加330萬美元，(Iv)由於經濟假設和資產質量趨勢的改善而減少770萬美元，部分被有機增長導致的期末投資組合餘額增加的影響所抵銷，以及(V)淨沖銷650萬美元。包括與收購港口及航運局收購的貸款有關的230萬美元淨沖銷。截至2021年12月31日，不良貸款的ACL覆蓋率為187%，而230%2020年12月31日。
下表按貸款類別彙總了所示期間的淨(沖銷)回收和淨沖銷與平均貸款的年化比率：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
網絡
(沖銷)回收		平均貸款年化(沖銷)回收率網絡
(沖銷)回收		平均貸款年化(沖銷)回收率網絡
(沖銷)回收		平均貸款年化(沖銷)回收率
商業廣告：
工商業$(3,059)$2,110,492 (0.14)%$(12,984)$1,557,558 (0.83)%$(36,649)$1,829,162 (2.00)%
商業地產(576)998,068 (0.06)%— 859,848 — %— 905,638 — %
多個家庭— 1,299,582 — %— 1,449,749 — %(6)1,905,945 — %
SBA(2,648)223,097 (1.19)%(755)185,816 (0.41)%(1,904)33,946 (5.61)%
施工— 159,758 — %— 212,863 — %(371)221,807 (0.17)%
租賃融資— — — %— — — %12 — #DIV/0！
消費者：
獨户住宅按揭(247)1,310,029 (0.02)%(78)1,370,861 (0.01)%(2,219)1,979,957 (0.11)%
其他消費者2 40,046 — %215 38,941 0.55 %207 58,752 0.35 %
貸款總額$(6,528)$6,141,072 (0.11)%$(13,602)$5,675,636 (0.24)%$(40,930)$6,935,207 (0.59)%

淨撇賬金額由1,360萬元，即2020年平均貸款的0.24%，減少至650萬元，即截至2021年12月31日的年度平均貸款的0.11%。在2020年期間，解決了1 610萬美元的遺留共享國家信貸，導致1 070萬美元的核銷。
65
目錄表
下表顯示了有關指定時間段內ACL中活動的信息：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019 (1)
貸款損失準備(全部)
年初餘額$81,030 $57,649 $62,192 
2016-13年採用ASU的影響— 7,609 — 
購入信用惡化貸款的初始準備金(2)
13,650 — — 
沖銷
(9,886)(15,417)(41,766)
復甦3,358 1,815 836 
淨沖銷
(6,528)(13,602)(40,930)
信貸損失準備金4,432 29,374 36,387 
年終餘額$92,584 $81,030 $57,649 
無資金支持的貸款承諾準備金
年初餘額$3,183 $4,064 $4,622 
2016-13年採用ASU的影響— (1,226)— 
信貸損失準備金(沖銷)2,422 345 (558)
年終餘額$5,605 $3,183 $4,064 
信貸損失準備(ACL)$98,189 $84,213 $61,713 
(1)在2020年1月1日採用ASC 326之前，我們保留了貸款損失撥備，以吸收資產負債表日貸款組合中可能發生的損失。
(2)指於收購日期，吾等有合約權利收取的PCD貸款的預期信貸損失及於收購日期前撇賬的PCD貸款的預期收回金額。

下表列出了截至指定日期在貸款組合中的所有分配情況：
十二月 31,
20212020
(千美元)全部金額貸款佔貸款總額的百分比全部金額貸款佔貸款總額的百分比
商業廣告：
工商業$33,557 36.8 %$20,608 35.3 %
商業地產21,727 18.1 %19,074 13.7 %
多個家庭17,893 18.8 %22,512 21.9 %
SBA3,017 2.8 %3,145 4.6 %
施工5,622 2.5 %5,849 3.0 %
消費者：
獨户住宅按揭
9,608 19.6 %9,191 20.9 %
其他消費者1,160 1.4 %651 0.6 %
總計
$92,584 100.0 %$81,030 100.0 %


66
目錄表
替代能源夥伴關係
我們投資於某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，以提供可持續能源項目，這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收優惠來產生回報。這些投資有助於促進可再生能源的發展，並通過降低房主每月的公用事業成本來降低居民的住房成本。
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，與我們在替代能源夥伴關係方面的投資有關的活動：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
期初餘額$27,977 $29,300 $28,988 
新資金— 3,631 806 
未提供資金的股本承諾的變化— (3,225)3,225 
來自投資的現金分配(2,293)(2,094)(2,025)
使用HLBV法的投資損益204 365 (1,694)
期末餘額$25,888 $27,977 $29,300 
資金不足的股權承諾
$— $— $3,225 

我們在替代能源夥伴關係中的投資回報主要是通過實現能源税收抵免和其他税收優惠獲得的，而不是通過分配或出售投資獲得的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些投資的餘額分別為2590萬美元和2800萬美元。
在截至2021年12月31日的一年中，我們沒有向我們的替代能源合作伙伴關係提供資金，也沒有從我們的替代能源合作伙伴關係中獲得任何資本回報。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的幾年中，我們向這些合作伙伴關係提供了360萬美元和80.6萬美元的資金，但我們沒有收到任何資本回報。
於截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，我們確認收益204,000美元及365,000美元，而於截至2019年12月31日止年度，我們採用假設賬面價值清算(“HLBV”)會計方法確認虧損170萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的HLBV收益主要是由於設備的税收折舊減少和所使用的能源税抵免減少，這減少了根據合同清算條款在假設清算中分配給被投資人的金額。所得税支出包括零、零和340萬美元的投資税收抵免，以及截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度與這些投資的收益/(損失)相關的費用/(收益)5.9萬美元、4.5萬美元和(36.2萬)美元。
有關其他資料，請參閲附註1-摘要 重大會計政策及附註20-可變利息實體項目8所列合併財務報表附註。
存款
下表顯示了截至所示日期按類型劃分的存款構成：
2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)金額佔總存款的百分比金額佔總存款的百分比金額變動
無息存款$2,788,196 37.5 %$1,559,248 25.6 %$1,228,948 
有息活期存款2,393,386 32.2 %2,107,942 34.6 %285,444 
儲蓄和貨幣市場1,751,135 23.5 %1,646,660 27.0 %104,475 
25萬美元或以下的存單285,768 3.8 %316,585 5.2 %(30,817)
25萬美元以上的存單220,950 3.0 %455,365 7.6 %(234,415)
總存款$7,439,435 100.0 %$6,085,800 100.0 %$1,353,635 

截至2021年12月31日，存款總額為74.4億美元，而2020年12月31日為60.9億美元。13.5億美元的增長主要是由於收購PMB時增加了11.3億美元的存款，並在年底尚未償還。我們繼續專注於不斷增長的基於關係的存款，並通過批發融資從戰略上增加存款，因為我們積極控制存款成本，以應對當前的利率環境。無息存款總額
67
目錄表
27.9億美元，佔2021年12月31日總存款的37.5%，而截至2020年12月31日，這一數字分別為15.6億美元和25.6%。
在截至2021年12月31日的一年內，活期存款增加15.1億美元，其中無息存款增加12.3億美元，有息活期存款增加2.854億美元。此外，儲蓄和貨幣市場賬户增加1.045億美元，但定期存款減少2.652億美元的影響被抵銷。
截至2021年12月31日，未投保存款為44億美元，而2020年12月31日為37億美元。
截至2021年12月31日，經紀存款為1,000萬美元，較2020年12月31日的2,620萬美元減少1,620萬美元。
下表為截至2021年12月31日的存單預定到期日：
(千美元)三個月或更短時間超過三個月到六個月超過6個月到12個月一年多總計
25萬美元或以下的存單$96,640 $69,354 $85,904 $33,870 $285,768 
25萬美元以上的存單58,236 123,287 31,204 8,223 220,950 
存單合計(1)
$154,876 $192,641 $117,108 $42,093 $506,718 
(1)存單總額包括與2021年12月31日在企業合併中收購的存單相關的60.2萬美元公允價值調整
有關其他資料，請參閲附註10-存款項目8所列合併財務報表附註。
借款
我們與FHLB和FRB保持有擔保的信貸額度，以利用我們的資本基礎為貸款和投資活動提供資金，並提供二級流動資金來源，以加強我們的利率和流動性風險管理。此外，我們維持從其他金融機構借入無抵押貸款的安排。
在截至2021年12月31日的一年中，FHLB的預付款減少了6,370萬美元，或11.8%，至4.761億美元，扣除截至2021年12月31日的490萬美元的未攤銷債務發行成本，主要是由於定期預付款的到期日為5,000萬美元，隔夜預付款較少，為6,500萬美元。截至2021年12月31日，FHLB墊款包括7,000萬美元隔夜借款和4.11億美元定期墊款，加權平均壽命為4.0年，加權平均利率為2.53%。
於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，本公司以加權平均利率2.07%提前償還1,000,000,000美元FHLB長期墊款，併為此產生250萬美元的清償費用。此外，在截至2020年12月31日的年度內，我們將我們的定期預付款中的1.11億美元再融資至較低的市場利率。
截至2021年12月31日，其他借款總額為2,500萬美元，與通過美國金融交易所平臺從各金融機構借入的無擔保隔夜借款有關。
2021年12月，控股公司獲得了5000萬美元的循環信貸額度。信貸額度將於2022年12月19日到期。我們可以選擇使用(I)最優惠利率或(Ii)LIBOR+1.75%支付利息。信貸額度還需繳納每年0.40%的未使用承諾費。信貸額度受某些運營和財務契約的約束，我們在2021年12月31日遵守了這些契約。截至2021年12月31日，該信用額度下沒有借款。
有關其他資料，請參閲附註11-聯邦住房貸款銀行墊款和短期借款項目8所列合併財務報表附註。
68
目錄表
長期債務
下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：
十二月 31,
20212020
(千美元)利息
費率		成熟性
日期		面值未攤銷債務發行成本和貼現面值未攤銷債務發行成本和貼現
高級筆記5.250%4/15/2025$175,000 $(1,014)$175,000 $(1,291)
附屬票據4.375%10/30/203085,000 (2,127)85,000 (2,394)
港口及航運局法定信託III，次級債券Libor + 3.40%9/26/20327,217 — — — 
港口及航運局資本信託III，次級債券Libor + 2.00%10/8/203410,310 — — — 
長期債務總額，淨額$277,527 $(3,141)$260,000 $(3,685)
截至2021年12月31日，我們遵守了長期債務協議下的所有公約。
在截至2021年12月31日的一年中，長期債務淨額增加了1810萬美元，這主要是由於收購PMB時承擔的1750萬美元的次級債券。
本公司於2020年10月30日完成發行及發售本金總額為8,500萬美元、於2030年10月30日到期的4.375%定息至浮息次級票據(“附屬票據”)。扣除債務發行成本後的淨收益約為8260萬美元。
有關其他資料，請參閲附註12-長期債務項目8所列合併財務報表附註。
貸款回購儲備
我們為資產負債表外的貸款的潛在損失保留了準備金，但必須遵守某些回購條款，我們將其稱為“貸款回購準備金”。
下表列出了貸款回購準備金在所述期間的活動摘要：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
年初餘額$5,515 $6,201 $2,506 
貸款回購初始撥備(1)— 11 4,563 
儲備金其後的變動(948)(697)(660)
貸款回購準備金的使用(219)— (208)
年終餘額$4,348 $5,515 $6,201 

(1)在截至2019年12月31日的年度內，金額包括440萬美元的初始撥備，用於與2019年第三季度完成的房地美多家庭貸款證券化相關的貸款回購。具體情況請參見第8項合併財務報表附註的附註20--可變利息主體。

截至2021年12月31日，我們的貸款回購準備金總額為430萬美元，而截至2020年12月31日為550萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，減少120萬美元或21.2%是由於與償還、不再在我們資產負債表上的基礎貸款組合的流失以及沖銷有關的準備金釋放。
我們相信，截至2021年12月31日，所有收到的回購要求都已充分預留。有關其他資料，請參閲附註14-貸款回購儲備項目8所列合併財務報表附註。
69
目錄表
流動性管理
我們需要保持充足的流動性，以確保安全穩健的運營。流動資金的增加或減少取決於資金的可獲得性和投資相對於貸款回報的相對收益。從歷史上看，我們一直保持流動資產高於被認為足以滿足正常運營要求的水平，包括預期和意外的現金流需求，如為貸款承諾提供資金、潛在的存款外流和股息支付。現金流量預測會定期檢討和更新，以確保維持充足的流動資金。
由於目前的經濟狀況，包括政府為應對疫情而採取的刺激措施，我們參與了市場流動性水平的提高。部分額外的流動資金被視為短期的，正如客户預計在短期內使用的那樣，因此，我們保持了較高的流動資產水平。我們觀察到，由於市場的流動性水平，平均線路使用率有所下降。我們預計，隨着流動性放緩至歷史水平，線路利用率將會上升。
北卡羅來納州加州銀行
銀行的流動資金是其經營、投資和融資活動的產物，表現為現金和現金等價物以及可供出售的證券。銀行的主要資金來源是未償還貸款和投資證券的存款、付款和到期日；貸款、投資證券和其他短期投資的銷售；以及運營提供的資金。雖然貸款和投資證券攤銷、到期投資證券和短期投資的預定付款是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。
銀行還通過有擔保和無擔保的二級資金來源產生現金。本行與FHLB及FRB維持預先設定的擔保信貸額度，作為第二流動資金來源，為其貸款及投資活動提供資金，並加強其利率風險及流動資金風險管理。截至2021年12月31日，我們從聯邦住房貸款機構獲得的未使用擔保借款能力為10.6億美元，通過聯邦儲備銀行的貼現窗口和借款人託管(BIC)計劃獲得的貸款能力為4.554億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB的預付款總額為4.761億美元和5.398億美元，扣除490萬美元和620萬美元的未攤銷債券發行成本。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。截至2021年12月31日和2020年12月31日，FRB貼現窗口和BIC計劃下沒有借款。截至2021年12月31日，該行已質押了某些未償還本金餘額為8.138億美元的合格貸款和賬面價值為890萬美元的證券，作為這些FRB計劃的抵押品。該行還可以利用根據回購協議出售的證券來利用其資本基礎，雖然它維持回購協議，但截至2021年12月31日和2020年沒有未償還的證券。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和我們質押的額外投資證券。截至2021年12月31日，該行可供出售的未質押證券為12.9億美元。
此外，本行還擁有額外的二級流動資金來源，包括與代理銀行預先建立的無擔保聯邦基金額度、通過AFX平臺與多家金融機構預先批准的無擔保隔夜借款額度，以及我們獲得經紀存款的能力。通過AFX平臺可獲得的無擔保借款定期波動，並取決於交易對手的酌情決定權，截至2021年12月31日，無擔保借款總額為4.41億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，AFX平臺下的借款總額為2500萬美元，為零。截至2021年12月31日，世行在代理銀行的預先設立的無擔保聯邦基金信用額度為2.1億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些代理銀行沒有借款。
加州銀行股份有限公司
作為獨立控股公司，加州銀行的主要資金來源是來自銀行的股息和公司間税收、外部借款以及籌集資本和發行債務證券的能力。銀行的股息在很大程度上取決於銀行的收益，並受到某些法規的限制，這些法規限制了銀行向控股公司轉移資金的能力。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説，資本充足的銀行可以在任何日曆年內進行資本分配，最高可達年初至今淨收入的100%加上前兩個年度的留存淨收入，而無需事先獲得OCC批准。然而，銀行支付的任何股息都將受到限制，因為需要保持其資本充足的狀態以及資本緩衝，以避免額外的股息限制(請參閲資本股利限制有關更多信息，請參見以下內容)。目前，銀行沒有足夠的股息支付能力，在沒有根據適用法規事先獲得OCC批准的情況下，宣佈並向控股公司支付此類股息。在截至2021年12月31日的一年中，該銀行向加州銀行支付了7800萬美元的股息。截至2021年12月31日，加州銀行擁有9890萬美元現金，所有這些現金都存放在該銀行。
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目錄表
2020年2月10日，我們宣佈董事會批准回購高達4500萬美元的普通股。回購授權於2021年2月到期。在截至2021年12月31日的年度內，沒有普通股回購。在截至2020年12月31日的年度內，我們以每股14.50美元的加權平均價回購了827,584股普通股，總金額為1,200萬美元。
在截至2021年12月31日的年度內，我們贖回了所有已發行的存托股份，相當於我們D系列優先股的股份權益。贖回的D系列存托股份的總贖回價格為9330萬美元。支付的總贖回價格與D系列優先股總賬面價值8,990萬美元之間的330萬美元差額被重新歸類為留存收益，導致普通股股東可獲得的淨收入增加。
2022年2月9日，我們宣佈，公司將於2022年3月15日贖回其所有已發行的E系列優先股和相應的存托股份，每股相當於E系列優先股的1/40權益。E系列優先股的贖回價格為每股1,000美元(相當於每股E系列存托股票25美元)。一旦贖回，E系列優先股和E系列存托股份將不再流通，與該等股票和存托股份有關的所有權利將終止和終止，但獲得贖回價格的權利除外。同樣在贖回時，E系列存托股票將從紐約證券交易所的交易中退市。截至2021年12月31日，與E系列優先股相關的未攤銷發行成本為370萬美元
在合併基礎上，現金和現金等價物總計2.281億美元，佔截至2021年12月31日總資產的2.4%。相比之下，截至2020年12月31日，這一數字為2.208億美元，佔總資產的2.8%。730萬美元的增長主要是由於(I)年內產生了6230萬美元的淨收入，(Ii)收購港口及航運局所獲得的現金4.756億美元，以及(Iii)存款增加了6890萬美元，但被(Iv)扣除還款和貸款購買後的貸款淨流出4.145億美元以及(V)扣除證券購買後的還款淨額8590萬美元所抵消。由於贖回我們的D系列優先股、償還借款以及支付普通股和優先股息，現金也減少了1.544億美元。
2021年12月，控股公司獲得了5000萬美元的循環信貸額度。信貸額度將於2022年12月19日到期。我們可以選擇使用(I)最優惠利率或(Ii)LIBOR+1.75%支付利息。信貸額度還需繳納每年0.40%的未使用承諾費。截至2021年12月31日，該信用額度下沒有借款。
我們相信，截至2021年12月31日，我們的流動性來源穩定，足以滿足我們的日常現金流要求。然而，鑑於新冠肺炎疫情正在持續，我們目前無法預測疫情將在多大程度上對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營業績產生負面影響。有關風險因素的討論，請參閲第一部分第1A項。-風險因素.
承付款
下表列出了截至2021年12月31日有關我們的承諾和合同義務的信息：
承諾和合同義務
(千美元)承諾的總金額不到一年一到三年三年至五年以上五年多
提供信貸的承諾$174,028 $16,205 $112,141 $35,530 $10,152 
未使用的信貸額度1,706,827 1,368,134 247,638 51,481 39,574 
備用信用證8,170 7,340 562 268 — 
總承諾額$1,889,025 $1,391,679 $360,341 $87,279 $49,726 
聯邦住房金融局取得進展$481,000 $70,000 $— $311,000 $100,000 
其他借款25,000 25,000 — — — 
長期債務277,527 — — 175,000 102,527 
經營和資本租賃債務43,327 9,489 17,012 10,733 6,093 
存單506,718 464,625 39,151 2,942 — 
合同債務總額$1,333,572 $569,114 $56,163 $499,675 $208,620 

截至2021年12月31日，我們有1030萬美元、710萬美元和500萬美元的未到位資金承諾，分別用於保障性住房基金投資、SBIC投資和包括替代能源合作伙伴關係在內的其他投資。
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目錄表
股東權益
截至2021年12月31日，股東權益總額為10.7億美元，較2020年12月31日的8.972億美元增加1.681億美元，增幅18.7%。這一增長主要是由於為收購PMB發行了2.222億美元的股票、6230萬美元的淨收益和530萬美元的基於股票的薪酬，但被我們贖回D系列優先股總計9330萬美元、普通股現金股息1280萬美元和優先股現金股息830萬美元所抵消。有關其他資料，請參閲附註18-股東權益項目8所列合併財務報表附註。
資本
為了維持充足的資本水平，我們不斷評估預計的資本來源和用途，以支持預計的資產增長、運營需求和信用風險。除其他事項外，我們還考慮運營產生的收益和從金融市場獲得資本的機會。此外，我們每年都會進行資本壓力測試，以評估經濟的不利變化對我們的資本基礎的影響。
監管資本
本公司和本銀行須遵守聯邦銀行監管機構制定的監管資本充足率準則。2013年7月，聯邦銀行業監管機構批准了一項最終規則，以實施修訂後的巴塞爾III資本充足率標準，並處理多德-弗蘭克法案的相關條款。最終規則強化了監管資本的定義，提高了基於風險的資本要求，對風險加權資產的計算進行了有選擇的修改，並調整了迅速糾正行動的門檻。公司和銀行於2015年1月1日開始受新規則的約束，新規則的某些條款將分階段實施到2019年1月1日。包括全面分階段保本緩衝在內，普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率下限分別為7.0%、8.5%和10.5%。有關《巴塞爾協議III》資本規則的更多信息，請參見附註19-監管資本很重要項目8所列合併財務報表附註。
下表列出了截至所示日期公司和銀行的監管資本比率：
加州銀行股份有限公司北卡羅來納州加州銀行最低監管要求資本充足的要求(銀行)
2021年12月31日
基於風險的總資本比率14.98 %15.71 %8.00 %10.00 %
一級風險資本充足率12.55 %14.60 %6.00 %8.00 %
普通股一級資本比率11.31 %14.60 %4.50 %6.50 %
第1級槓桿率10.37 %12.06 %4.00 %5.00 %
2020年12月31日
基於風險的總資本比率17.01 %17.27 %8.00 %10.00 %
一級風險資本充足率14.35 %16.02 %6.00 %8.00 %
普通股一級資本比率11.19 %16.02 %4.50 %6.50 %
第1級槓桿率10.90 %12.19 %4.00 %5.00 %




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目錄表
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
當利率變化時，我們的風險。我們賺取的資產利息率和支付的負債利息率通常是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，與其他金融機構一樣，我們的經營業績受到利率變化以及我們資產和負債的利率敏感度的影響。與利率變化和我們適應這些變化的能力相關的風險稱為利率風險，是我們最重要的市場風險。
我們如何衡量利率變化的風險。作為我們管理利率變化風險敞口和遵守適用法規的努力的一部分，我們已經成立了資產/負債委員會來監控我們的利率風險。在監控利率風險時，我們會根據資產和負債的支付流程和利率、資產和負債的到期日和/或提前還款的時間以及資產和負債對市場利率實際或潛在變化的敏感度來持續分析和管理資產和負債。
我們既有由高級管理層的部分成員組成的管理資產/負債委員會(“管理ALCO”)，也有由公司和銀行董事會組成的聯合資產/負債委員會(“董事會ALCO”，連同管理ALCO，“COUS”)。為管理重大及長期或波動的利率變動對我們經營業績的潛在不利影響的風險，我們已採取資產/負債管理政策，使賺取利息的資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策制定了關於資產和資金來源的數量和組合的指導方針，同時考慮到相對成本和利差、對利率的敏感性和流動性需求，而管理層則在非政府組織的監督下監測對這些指導方針的遵守情況。目標是管理資產和資金來源，以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。根據我們的股權淨現值分析，這些公司不少於每季度召開一次會議，以審查經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債的數量和組合的預期變化以及利率風險敞口限額與當前預測的對比。
為了管理我們的資產和負債，並實現預期的流動性、信貸質量、利率風險、盈利能力和資本目標，我們評估了各種戰略，包括：
•發放和購買可調利率抵押貸款，
•銷售期限較長的固定或混合抵押貸款，
•發起較短期的消費貸款，
•管理投資證券的存續期，
•管理我們的存款以建立穩定的存款關係，
•使用FHLB預付款和/或某些衍生品(如掉期)來調整到期日和重新定價條款，以及
•管理我們投資組合中固定利率貸款的百分比。
有時，根據一般利率水平、長期和短期利率之間的關係、市場狀況和競爭因素，CARS可能會決定在董事會規定的資產/負債容忍度範圍內增加我們的利率風險頭寸。
作為其程序的一部分，非政府組織定期審查利率風險，方法是預測替代利率環境對投資組合權益的淨利息收入和市場價值的影響，其定義是機構現有資產、負債和表外工具的淨現值，並對照投資組合權益的淨利息收入和市場價值的最大潛在變化來評估這種影響。
股權經濟價值與淨利息收入的利率敏感性
利率風險是我們銀行活動的結果，是我們面臨的主要市場風險。利率風險是由以下因素引起的：
•重新定價風險--計息資產和有息負債的重新定價和到期日的差異；
•期權風險--資產和負債預期到期日的變化，例如借款人提前償還貸款的能力和存款人在到期日之前贖回存單的能力；
•收益率曲線風險--當利率以非平行方式上升或下降時，收益率曲線的變化；以及
•基差風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化，如美國國債、美國最優惠利率和倫敦銀行間同業拆借利率。
由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力，我們專注於積極監測和管理利率不利變化對我們淨利息收入的影響。利率風險的管理由ALCO董事會監督。ALCO董事會將利率風險的日常管理委託給管理層
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目錄表
阿爾科。ALCO管理層確保銀行在制定和實施利率風險計劃時遵循適當和最新的監管指導。ALCO董事會每季度審查我們的利率風險建模結果，以確保我們已經適當地衡量了我們的利率風險，適當地降低了我們的風險敞口，並且任何剩餘風險都是可以接受的。除了我們對資產負債管理政策的年度審查外，我們的董事會還定期審查利率風險政策限額。
利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理始於瞭解我們資產和負債的動態重新定價特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險態勢。
我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，包括在多種情況下執行利率敏感度分析的模擬模型。該模擬模型基於銀行對利率敏感的資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時平行移動(“利率衝擊”)。然後，我們使用兩種方法對模擬結果進行評估：在險淨利息收入(NII At Risk)和股權經濟價值(Eve)。在NII at Risk下，計息資產和計息負債的利率變化對淨利息收入的影響是利用對資產、負債和衍生品的各種假設來模擬的。
EVE衡量的是期末資產市場價值減去負債市場價值。資產負債管理使用這個值來衡量銀行在各種利率情景下的經濟價值的變化。在某些方面，經濟價值法比淨收入波動率法提供了更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。
當短期利率上升預計將擴大我們的淨息差時，資產負債表被認為是“資產敏感型”，因為我們從有息資產賺取的利率重新定價的速度快於我們有息負債的利率。相反，當短期利率上升預計將壓縮我們的淨息差時，資產負債表被認為是“負債敏感”，因為我們有息負債的利率重新定價的速度快於我們賺取利息的資產的利率。
截至2021年12月31日，我們的利率風險狀況反映了一種“資產敏感”的狀況。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與我們的模型預測的結果不同。
下表列出了銀行在2021年12月31日的股本經濟價值和未來12個月的淨利息收入的預計變化，這些變化將發生在基於獨立分析的利率立即變化時，但不會影響管理層可能採取的任何措施來抵消這種變化：
利率變動(以基點為單位)(1)
(千美元)論股權的經濟價值淨利息收入
金額金額變動百分比變化金額金額變動百分比變化
2021年12月31日
+200 bps$1,827,105 $156,860 9.4 %$317,115 $18,847 6.3 %
+100 bps1,763,932 93,687 5.6 %307,880 9,612 3.2 %
0位/秒1,670,245 298,268 
-100 bps1,527,114 (143,131)(8.6)%285,356 (12,912)(4.3)%
(1)假設利率在所有期限內的瞬時均勻變化，並且沒有利率衝擊的利率低於零%。
我們相信，我們處於非常有利的地位，可以從潛在的利率上升週期中受益。由於特許經營權向基於關係的銀行模式的轉變，無息存款和可變利率商業貸款的比例更高，我們的一年缺口比率穩步上升。一年缺口比率是指計劃在一年內到期或重新定價的盈利資產的百分比與計劃在一年內到期或重新定價的利率敏感型定期債務的百分比。截至2021年底，我們的一年缺口比率為38%。這是衡量資產敏感性的一項指標，隨着這一比率的大幅上升，我們預計隨着短期利率的上升，我們的淨息差將有所擴大。
與任何衡量利率風險的方法一樣，上表中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限，但它們可能在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制利率變化的特徵。
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目錄表
以短期和資產壽命為基準的利率。此外，如果利率發生變化，預期的貸款提前還款和從存單提款的預期利率可能與計算該表時假定的利率有很大偏離。
利率風險是影響我們的最重大的市場風險。其他類型的市場風險，如外匯風險和商品價格風險，不會出現在我們正常的商業活動和經營過程中。

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目錄表
項目8.財務報表和補充數據
加州銀行股份有限公司
合併財務報表
December 31, 2021, 2020, and 2019
目錄
獨立註冊會計師事務所報告
(安永律師事務所, 加利福尼亞州歐文，審計師事務所ID：42)
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合併財務報表
合併財務狀況報表
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合併業務報表
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綜合全面收益表
82
合併股東權益報表
83
合併現金流量表
84
合併財務報表附註
85

76
目錄表


獨立註冊會計師事務所報告

致加州銀行股份有限公司股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
本公司已審核隨附的加州銀行(“貴公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合財務狀況表、截至2021年12月31日止三個年度內各年度的相關綜合營運表、全面收益、股東權益及現金流量，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2022年3月1日發佈的報告對此發表了無保留意見。
新會計準則的採納
如綜合財務報表附註1所述，本公司於2020年改變了信貸損失的會計處理方法。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。




77
目錄表
貸款損失準備
有關事項的描述
截至2021年12月31日，該公司的貸款組合總額為73億美元，相關貸款損失撥備(ALL)為9260萬美元。All是按季度估計的，代表管理層對公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計。集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的損失係數應用於集體評估投資組合剩餘壽命內的攤銷成本餘額來確定的。具有相似風險特徵的貸款被聚合到同質池中。管理層對所有貸款的估計包括：為個別評估的貸款的當前預期信貸損失建立的特定撥備；根據投資組合和在合理和可支持的預測期內的預期經濟狀況為當前預期貸款損失設立的量化撥備；以及包括管理覆蓋範圍在內的定性撥備，其中包括未能充分反映在量化撥備中的因素和趨勢，包括對承保、其他與信貸相關的流程和其他信用風險因素的評估，如集中風險。

審計管理層對所有這一切的估計涉及高度的主觀性，因為管理層在確定分配給用於估計貸款組合內未來信貸損失的預測情景的概率時所做的判斷是高度主觀的。管理層對未來經濟狀況的估計可能會對所有人產生重大影響。
我們是如何在審計中解決這個問題的
我們的考慮和執行的程序反映了年內重現的所有過程，包括對管理層用來質疑模型結果和確定截至財務狀況報表日期的所有過程的最佳估計的過程的評估。我們瞭解了公司建立ALL的流程，包括確定分配給所用預測情景的概率。我們評估了設計並測試了與所有流程相關的控制的操作有效性，包括圍繞模型中使用的數據的可靠性和準確性的控制、管理層對分配給所用預測情景的概率的審查和批准、信用損失方法的治理以及管理層對所有過程的審查和批准。

為了測試預測情景的概率的合理性，我們的程序包括瞭解所使用的預測經濟情景。我們通過評估概率和模型結果來測試分配給模型中使用的預測場景的概率。在進行的測試中，我們考慮了每個預測情景中包含的假設和分配的概率，以及這些假設和概率如何與外部來源提供的關鍵經濟變量進行比較。此外，我們評估了公司對整體風險的估計，並考慮到公司的借款人、貸款組合和宏觀經濟趨勢，將這些信息與可比金融機構進行比較，並考慮是否存在新的或相反的信息。此外，我們評估了整體ALL與同行覆蓋率的比較，以及該金額是否反映了截至財務狀況報表日期的貸款組合的預期損失。

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目錄表
與太平洋商業銀行合併的會計，公允價值估計-貸款
有關事項的描述
T本公司於2021年10月18日(“收購日期”)完成與太平洋商業銀行(“PMB”)的合併，總收購價格約為2.25億美元。如綜合財務報表附註1及附註2所述，交易按收購會計方法作為業務合併入賬，因此，收購資產、承擔負債及支付代價均按收購日期的估計公允價值入賬。

審計公司收購港口及航運局的會計是複雜的，涉及更大程度的審計工作，包括讓公司專家評估所收購貸款組合的估值所用的假設。
我們是如何在審計中解決這個問題的
我們取得了瞭解，評估了設計，並測試了公司對收購會計的控制的運營有效性，包括貸款的估值。我們測試了對管理層審查公允價值計算、關鍵假設和投入以及公允價值計量中使用的基礎數據的控制。

為了測試收購貸款的估計公允價值，我們的審計程序包括聘請估值專家協助我們測試管理層在衡量收購貸款組合公允價值時使用的方法和重要假設。我們將管理層使用的重要假設與第三方市場來源(如果有)進行了比較，或者獨立地重新計算了假設，並將結果與管理層的假設進行了比較。我們測試了用於公司公允價值計算的基礎數據(如貸款數據)的完整性和準確性。

/S/安永律師事務所

自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州歐文
March 1, 2022



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目錄表
項目1--財務報表
加州銀行股份有限公司
合併財務狀況報表
(千美元，不包括每股和每股數據)
十二月 31,
20212020
資產
現金和銀行到期款項$41,729 $38,330 
金融機構的生息存款186,394 182,489 
現金和現金等價物合計228,123 220,819 
可供出售的證券，按公允價值列賬1,315,703 1,231,431 
持有待售貸款，按公允價值列賬3,408 1,413 
應收貸款7,251,480 5,898,405 
貸款損失準備(92,584)(81,030)
應收貸款淨額7,158,896 5,817,375 
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票，按成本計算44,632 44,506 
房舍和設備，淨額112,868 121,520 
銀行自營人壽保險123,720 111,807 
經營性租賃使用權資產35,442 19,633 
商譽94,301 37,144 
替代能源夥伴關係投資淨額25,888 27,977 
遞延所得税，淨額50,774 45,957 
應收所得税7,952 1,105 
其他無形資產，淨額6,411 2,633 
其他資產185,625 194,014 
總資產$9,393,743 $7,877,334 
負債和股東權益
無息存款$2,788,196 $1,559,248 
計息存款4,651,239 4,526,552 
總存款7,439,435 6,085,800 
聯邦住房貸款銀行預付款，淨額476,059 539,795 
其他借款，淨額25,000 — 
長期債務，淨額274,386 256,315 
回購貸款損失準備金4,348 5,515 
經營租賃負債40,675 20,647 
應計費用和其他負債68,550 72,055 
總負債8,328,453 6,980,127 
承擔和或有負債(附註22)— — 
優先股94,956 184,878 
普通股，$0.01每股面值，446,863,844授權股份；64,599,170已發行及已發行股份62,188,2062021年12月31日發行的股票；52,178,453已發行及已發行股份49,767,489於2020年12月31日發行的股份
646 522 
B類無投票權不可轉換普通股，$0.01每股面值，3,136,156授權股份；477,321於2021年12月31日及2020年12月31日發行及發行的股份
5 5 
額外實收資本854,873 634,704 
留存收益147,894 110,179 
庫存股，按成本計算(2,410,9642021年12月31日和2020年12月31日的股票)
(40,827)(40,827)
累計其他綜合收益，淨額7,743 7,746 
股東權益總額1,065,290 897,207 
總負債和股東權益$9,393,743 $7,877,334 

見合併財務報表附註。
80
目錄表
加州銀行股份有限公司
合併業務報表
(千美元，每股數據除外)
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
利息和股息收入
貸款，包括手續費$260,687 $257,300 $333,934 
證券27,588 29,038 48,134 
其他可產生利息的資產3,384 4,269 9,043 
利息和股息收入合計291,659 290,607 391,111 
利息支出
存款12,313 37,816 101,099 
聯邦住房貸款銀行預付款12,023 18,040 32,285 
根據回購協議出售的證券— 4 62 
長期債務和其他有息負債13,545 10,153 9,502 
利息支出總額37,881 66,013 142,948 
淨利息收入253,778 224,594 248,163 
信貸損失準備金6,854 29,719 35,829 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入246,924 194,875 212,334 
非利息收入
客户服務費7,685 5,771 5,982 
還本付息收入595 505 679 
銀行自營人壽保險收入2,871 2,489 2,292 
投資證券減值損失— — (731)
出售可供出售證券的淨收益(虧損)— 2,011 (4,852)
持有待售貸款的公允價值調整206 (1,501)106 
出售貸款的淨收益275 245 7,766 
其他收入7,298 8,998 874 
非利息收入總額18,930 18,518 12,116 
非利息支出
薪酬和員工福利103,358 96,809 105,915 
入住率和設備29,452 29,350 31,308 
專業費用10,584 15,736 12,212 
數據處理6,861 6,574 6,420 
廣告和促銷491 3,303 8,422 
監管評估3,395 2,741 7,711 
債務的清償— 2,515 — 
(收益)替代能源夥伴關係投資的虧損(204)(365)1,694 
沖銷貸款回購準備金(948)(697)(660)
無形資產攤銷1,276 1,518 2,195 
與合併相關的成本15,869 — — 
重組費用— — 4,263 
命名權終止— 26,769 — 
所有其他費用13,098 14,780 16,992 
總非利息支出183,232 199,033 196,472 
所得税前營業收入82,622 14,360 27,978 
所得税費用20,276 1,786 4,219 
淨收入62,346 12,574 23,759 
優先股股息8,322 13,869 15,559 
分配給參與證券的收益114 — — 
參股證券股利— 376 483 
優先股贖回的影響3,347 (568)5,093 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$50,563 $(1,103)$2,624 
普通股每股收益(虧損)：
基本信息$0.95 $(0.02)$0.05 
稀釋$0.95 $(0.02)$0.05 
B類普通股每股收益(虧損)：
基本信息$0.95 $(0.02)$0.05 
稀釋$0.95 $(0.02)$0.05 

見合併財務報表附註。
81
目錄表
加州銀行股份有限公司
綜合全面收益表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
淨收入$62,346 $12,574 $23,759 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售證券的未實現(虧損)收益：
期內產生的未實現(虧損)收益(3)21,064 8,285 
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整— (1,418)3,426 
計入淨收入的OTTI虧損的重新分類調整— — 506 
其他綜合(虧損)收入合計(3)19,646 12,217 
綜合收益$62,343 $32,220 $35,976 

見合併財務報表附註。
82
目錄表
加州銀行股份有限公司
合併股東權益報表
(千美元，每股數據除外)
優先股普通股額外實收資本留存收益庫存股累計其他綜合收益(虧損)股東權益總額
投票B類無投票權
2018年12月31日的餘額
$231,128 $518 $5 $625,834 $140,952 $(28,786)$(24,117)$945,534 
綜合收入：
淨收入— — — — 23,759 — — 23,759 
其他全面收益，淨額— — — — — — 12,217 12,217 
普通股發行— 2 — (2)— — — — 
優先股贖回(41,303)— — — (5,093)— — (46,396)
基於股票的薪酬費用— — — 5,039 — — — 5,039 
因僱員納税義務而交出的限制性股票
— — — (1,023)— — — (1,023)
根據股息再投資計劃購買的股份
— — — — (99)— — (99)
股票增值權股息等價物— — — — (483)— — (483)
宣佈的股息($0.31每股普通股)
— — — — (15,744)— — (15,744)
優先股股息— — — — (15,559)— — (15,559)
2019年12月31日的餘額
189,825 520 5 629,848 127,733 (28,786)(11,900)907,245 
採用ASU編號2016-13的影響— — — — (4,503)— — (4,503)
綜合收入：
淨收入— — — — 12,574 — — 12,574 
其他全面收益，淨額— — — — — — 19,646 19,646 
普通股發行— 2 — (2)— — — — 
購買827,584普通股股份
— — — — — (12,041)— (12,041)
優先股贖回(4,947)— — — 568 — — (4,379)
基於股票的薪酬費用
— — — 5,781 — — — 5,781 
因僱員納税義務而交出的限制性股票
— — — (923)— — — (923)
根據股息再投資計劃購買的股份
— — — — (101)— — (101)
股票增值權股息等價物— — — — (376)— — (376)
宣佈的股息($0.24每股普通股)
— — — — (11,847)— — (11,847)
優先股股息— — — — (13,869)— — (13,869)
2020年12月31日餘額
$184,878 $522 $5 $634,704 $110,179 $(40,827)$7,746 $897,207 
2020年12月31日餘額
$184,878 $522 $5 $634,704 $110,179 $(40,827)$7,746 $897,207 
綜合收入：
淨收入— — — — 62,346 — — 62,346 
其他全面收益，淨額— — — — — — (3)(3)
企業合併中普通股的發行— 121 — 222,074 — — — 222,195 
優先股贖回(89,922)— — — (3,347)— — (93,269)
股票期權的行使— — — 300 — — — 300 
股票增值權的行使— 3 — (5,375)— — — (5,372)
基於股票的薪酬費用— — — 5,295 — — — 5,295 
因僱員納税義務而交出的限制性股票
— — — (2,185)— — — (2,185)
根據股息再投資計劃購買的股份
— — — 60 (119)— — (59)
宣佈的股息($0.24每股普通股)
— — — — (12,843)— — (12,843)
優先股股息— — — — (8,322)— — (8,322)
2021年12月31日的餘額
$94,956 $646 $5 $854,873 $147,894 $(40,827)$7,743 $1,065,290 

見合併財務報表附註。
83
目錄表
加州銀行股份有限公司
合併現金流量表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
經營活動的現金流：
淨收入$62,346 $12,574 $23,759 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金6,854 29,719 35,829 
沖銷貸款回購準備金(948)(697)(660)
房地、設備和經營租賃使用權資產的折舊和攤銷19,278 16,298 16,427 
無形資產攤銷1,276 1,518 2,195 
債務發行成本攤銷1,757 972 247 
證券溢價和折價淨攤銷1,574 1,145 783 
投資證券減值損失— — 731 
遞延貸款(費用)成本和購買(貼現)保費的攤銷(348)(3,455)551 
與命名權終止有關的其他資產的註銷，淨額— 6,669 — 
清償債務費用— 2,515 — 
遞延所得税支出(福利)5,844 (9,259)(622)
銀行自營壽險收入(2,871)(2,489)(2,292)
基於股份的薪酬費用5,295 5,781 5,039 
利率掉期(收益)損失(295)200 8,964 
替代能源夥伴關係和經濟適用房投資的投資損失4,023 4,888 5,214 
資本化軟件項目減值準備— 512 1,481 
持有待售貸款的公允價值調整(206)1,501 (106)
出售貸款的淨收益(275)(245)(7,766)
出售可供出售的證券的淨(收益)虧損— (2,011)4,852 
銷售收益--分支機構回租(841)— — 
出售或處置財產和設備的損失4 188 67 
回購按揭貸款(1,853)— (1,929)
出售待售貸款所得收益及本金29 19,325 6,636 
應計利息、應收賬款和其他資產變動2,424 17,217 (15,447)
應計應付利息和其他負債的變動2,672 (28,004)(3,698)
經營活動提供的淨現金105,739 74,862 80,255 
投資活動產生的現金流：
出售可供出售的證券所得款項— 22,729 1,196,498 
可供出售證券的到期日和催繳所得191,230 46,100 53,090 
償還可供出售證券本金所得款項35,629 12,132 36,541 
購買可供出售的證券(312,710)(371,092)(195,258)
購買銀行擁有的人壽保險— — (500)
在企業合併中獲得的淨現金475,562 — — 
貸款來源和本金託收，淨額411,035 327,554 573,490 
購買貸款(825,537)(285,337)— 
贖回聯邦住房貸款銀行股票8,334 24,296 82,835 
購買聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票(562)(9,382)(74,161)
出售持有以供出售/持有以供投資的貸款所得收益15,189 — 1,146,562 
出售所擁有的其他房地產的收益3,618 1,078 843 
房地和設備的增建(2,810)(5,092)(10,478)
銷售收益--分支機構回租3,913 — — 
支付資本租賃債務(100)(532)(574)
為股權投資提供資金(10,749)(27,832)(14,800)
對替代能源夥伴關係的投資淨減少(增加)2,293 (1,537)1,219 
投資活動提供的現金淨額(用於)(5,665)(266,915)2,795,307 
融資活動的現金流：
存款淨增(減)68,921 658,633 (2,489,477)
短期聯邦住房貸款銀行預付款淨減少(65,000)(425,000)(200,000)
償還聯邦住房貸款銀行的長期貸款— (335,000)(125,000)
長期聯邦住房貸款銀行預付款的收益— 111,000 — 
清償債務和支付融資費用— (9,368)— 
其他借款淨增加25,000 — — 
發行長期債務的淨收益— 82,570 — 
優先股贖回(93,269)(4,379)(46,396)
購買普通股— (12,041)— 
行使股票期權所得收益300 — — 
購買已交回以繳交税款的股票(7,557)(923)(1,023)
股票增值權支付的股息等價物— (376)(483)
優先股支付的股息(8,322)(13,869)(15,559)
普通股支付的股息(12,843)(11,847)(15,744)
融資活動提供的現金淨額(用於)(92,770)39,400 (2,893,682)
現金和現金等價物淨變化7,304 (152,653)(18,120)
年初現金及現金等價物220,819 373,472 391,592 
年終現金及現金等價物$228,123 $220,819 $373,472 
補充現金流量信息
存款和借款所支付的利息$36,292 $66,014 $151,508 
已繳納的所得税16,003 762 2,924 
已收到所得税退款— — 202 
補充披露非現金活動
從貸款轉移到其他擁有的房地產，淨額3,253 1,116 276 
將為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款15,205 — 1,139,597 
根據資本租賃購置的設備256 30 76 
經營性租賃使用權以資產換取租賃負債17,201 3,289 28,664 
已確認的經營租賃負債17,201 3,289 30,065 
在企業合併中取得的淨資產(附註2)
股票對價公允價值222,195 — — 
現金對價3,189 — — 
購入淨資產的公允價值168,227 — — 
採用ASU 2016-13年度對留存收益的影響— (4,503)— 

見合併財務報表附註。
84
目錄表
加州銀行股份有限公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

NOTE 1 – 重要會計政策摘要
運營性質： 加州銀行是馬裏蘭州的一家公司，成立於2002年3月，是其全資子公司加州銀行全國協會(“銀行”)的控股公司，該銀行是總部位於加州的銀行。當我們指的是“母公司”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司加州銀行。當我們指的是“我們”、“我們”、“我們的”或“公司”時，我們指的是加州銀行及其合併的子公司，包括本銀行，統稱為銀行。我們作為銀行控股公司受到監管由FRB和世行根據世行主要監管者OCC頒發的國家銀行章程運營。該銀行是FHLB系統的成員，併為FDIC的存款賬户提供保險。
世行提供各種金融服務，以滿足其服務社區的銀行和金融需求，業務通過32截至2021年12月31日，從聖地亞哥到聖巴巴拉的全方位服務分支機構。
陳述依據：對講機混亂的綜合財務報表包括公司和銀行的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。該公司的會計和報告政策以美國公認的會計原則為基礎，我們可以將其稱為“公認會計原則”，並符合金融服務行業的主要做法。上一期的某些金額重新分類以符合本期列報。截至2020年12月31日的年度，$2.5百萬在所附合並業務報表中，非利息支出從“所有其他費用”重新歸類為“清償債務”。公司遵循的重要會計政策如下所示。
在編制財務報表時使用估計數：按照公認會計準則編制財務報表，要求管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設影響綜合財務報表和所提供的披露中報告的金額，實際結果可能會有所不同。ACL(包括全部及無資金來源貸款承擔準備金)、貸款回購準備金、遞延税項資產變現、在業務合併中收購的資產及負債的公允價值及相關的購買價格分配、商譽及其他無形資產的估值、其他衍生工具、替代能源合夥企業投資的高負債價值及金融工具的公允價值計量尤其受變動影響，該等變動可能對綜合財務報表產生重大影響。
細分市場報告： 我們定期評估我們的戰略計劃、運營和報告結構，以確定我們的可報告部門。我們的可報告部門預計不會經常發生變化。我們經營一可報告部門-商業銀行業務。在做出這一決定時考慮的因素包括所提供的產品和服務的性質、我們運營的地理區域以及首席執行官和其他關鍵決策者如何審查信息。因此，我們確定我們提供的所有服務都與商業銀行有關。
可變利息實體(“VIE”)：我們持有某些特殊目的實體的所有權權益。我們評估我們對這些實體的興趣，以確定它們是否符合VIE的定義，以及我們作為它們的主要受益者是否符合標準，因此需要合併這些實體。VIE的主要受益人被定義為既有權指導對VIE影響最大的活動，又有可能對VIE產生重大影響的可變利益的一方。可變權益是合同所有權或其他權益，隨着VIE淨資產公允價值的變化而變化。為了確定我們持有的可變權益是否對VIE具有重要意義，我們考慮了與我們參與VIE的性質、規模和形式有關的定性和定量因素。我們不斷分析我們是否是VIE的主要受益者。自上次主要受益人確定以來發生的事實和情況的變化被視為本次持續評估的一部分。見附註20-可變利息實體以獲取更多信息。
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、運輸中的現金物品、聯邦儲備銀行和其他金融機構到期的現金，以及原始到期日不到90天的聯邦基金。銀行業法規此前要求銀行將一定比例的存款作為現金或存放在聯邦儲備銀行。2020年3月15日，美聯儲宣佈從2020年3月26日起將存款準備金率下調至0%，這標誌着下一個準備金維護期的開始。FRB之所以採取這一行動，是因為聯邦公開市場委員會(Federal Open Market Committee)在2019年宣佈，它打算在準備金充足的制度下實施貨幣政策，在這種制度下，準備金要求不起作用。FRB的行動旨在幫助支持對家庭和企業的貸款.
可供出售的債務證券： 可供出售的債務證券按公允價值列賬。累計折價和攤銷溢價採用利息法計入利息收入，出售證券的已實現損益採用特定識別法計算。
85
目錄表
根據美國會計準則第326條分析可供出售債務證券的信用損失，這要求公司確定截至報告日期是否存在減值，以及該減值是否因信用損失而產生。將為因信貸損失而造成的可供出售債務證券的損失設立信貸損失準備金，並將作為信貸損失準備金的一個組成部分予以報告。應計利息不包括在我們預計的信貸損失估計中。可供出售債務證券通常被歸類為非應計債務證券，當合同中的本金或利息已逾期90天，或管理層對本金或利息的進一步可收回性有嚴重懷疑時，可供出售債務證券通常被歸類為非應計債務。當可供出售的債務證券被置於非應計狀態時，確認為利息收入的未付利息被沖銷。
持有待售貸款，按公允價值列賬：持有待售貸款，按公允價值列賬，一般為符合SFR規定的按揭貸款，該等貸款源於並擬在二級市場出售，回購貸款之前已售予GNMA及其他GSE，以及售予GNMA的貸款拖欠超過90天，並受吾等單方面購買選擇權的限制。持有待售貸款的公允價值是基於投資者的未償還承諾，以及二級市場投資者目前為具有類似特徵的投資組合提供的價格。根據公允價值期權持有待售貸款的利息收入根據合同利率計量，並在貸款利息收入中報告，包括綜合經營報表中的費用。
貸款： 當在承諾發放或購買投資貸款時作出決定時，我們的意圖是持有這些貸款至到期或在可預見的將來，在我們的管理評估程序下進行定期審查，包括資產/負債管理。。管理層有意及有能力持有的貸款，不包括已購入的信貸惡化(“PCD”)貸款，在未償還本金餘額、撇除、未攤銷購入溢價及折扣、遞延貸款費用及成本後，記入未償還本金餘額。
遞延貸款發放費和成本或購買溢價和折扣的攤銷在利息收入中確認為對使用利息方法的貸款條款的收益進行的調整。遞延貸款發放費和循環信貸額度的成本採用直線法攤銷。貸款利息根據未償還本金的利率計入利息收入。利息收入應計於未付本金餘額，當管理層在考慮經濟及業務情況及催收工作後，認為借款人的財務狀況以致未能全數收回本金或利息時，不論逾期時間長短，利息收入即告終止。
通常，當預定付款在以下時間到期時，貸款被置於非應計狀態90幾天或更長時間。當停止計提利息時，任何未支付的應計利息收入將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直至有資格恢復權責發生制狀態。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。
沖銷一般記錄在180如果未償還本金餘額超過抵押品的公允價值減去出售成本，SFR抵押貸款的逾期天數。商業和工業及商業房地產貸款的融資在下列情況下應進行詳細審查90確定應計狀態的逾期天數，或者當付款不確定並且作出特定考慮將貸款置於非應計狀態時。確認損失時，對商業和工商業房地產貸款進行核銷。消費貸款，除以房地產為抵押的貸款外，通常不遲於120逾期幾天。
獲得性貸款:在收購之日，對貸款進行評估，以確定它們是否符合PCD貸款的標準。PCD貸款是根據管理層的判斷，自發行以來，信貸質量經歷了比輕微惡化更多的貸款。表明一筆貸款可能經歷了超過輕微信用惡化的因素包括拖欠、信用評級下調、非應計狀態，以及管理層在初始評估時確定的其他負面因素。PCD貸款最初按公允價值入賬，由此產生的非信貸貼現或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除公允價值調整外，於購入當日已計提信貸損失準備(“ACL”)，並相應增加整體購入貸款餘額。這一初始ACL是使用公司當前的預期信貸損失方法確定的。
收購貸款(“非PCD貸款”)不被視為PCD貸款，在收購日按公允價值確認，由此產生的信貸和非信貸折扣或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除公允價值調整外，在收購時，本公司通過計入信貸損失準備金來建立初始ACL。這一初始ACL是使用公司當前的預期信貸損失方法確定的。
於收購日期後，個人消費信貸及非個人信貸發展貸款的信貸損失撥備乃採用相同的方法釐定，以釐定適用於所有其他貸款的當前預期信貸損失。
信貸損失準備：ACL是按季度估計的，代表管理層對公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計。對具有相似風險特徵的貸款池進行集體評估
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而不再與貸款池共享風險特徵的貸款則單獨進行評估。ACL是通過計提信用損失費用準備建立的。被認為無法收回的貸款將被註銷，並從撥備中扣除。對以前註銷的貸款的收回被添加到津貼中。ACL過程涉及主觀和複雜的判斷。應計應收利息的信貸損失不作估計，因為被認為無法收回的利息通過利息收入予以註銷。
集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的損失係數應用於集體評估投資組合剩餘壽命內的攤銷成本餘額來確定的。具有相似風險特徵的貸款被聚合到同質池中。ACL包括：(I)為個別評估的貸款的當前預期信貸損失建立的特定撥備；(Ii)基於投資組合和合理且可支持的預測期內的預期經濟狀況為當前預期貸款損失設立的量化撥備；以及(Iii)包括管理層覆蓋在內的定性撥備，以計入量化撥備中未充分反映的因素和趨勢，包括對承保、其他與信貸相關的流程和其他信用風險因素(如集中風險)的評估。
需要根據當前信息和事件對貸款進行單獨評估的情況是，貸款不再符合類似確定的待集體評估的金融資產池的風險特徵。我們在ASC 326的指導下衡量所有單獨評估的貸款的預期信用損失，應收賬款，主要是通過評估抵押品價值和預計將收取的現金流量。已停止計息的單獨評估貸款的現金收據首先用於本金，然後用於利息收入。在採用ASC 326之前，單獨評估的貸款被稱為減值貸款。
預期信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並酌情根據估計的預付款進行調整。合同條款不包括預期的延期和續訂，除非這些延期或續訂選項包括在基礎合同中，並且我們沒有能力無條件取消。合同條款還不包括預期的修改，除非管理層在本報告所述期間合理預期將執行有問題的債務重組。
貸款損失撥備包括質量調整，以使撥備達到管理層認為適當的水平，這是基於其他方面沒有充分考慮的因素，包括聯邦銀行機構關於所有這些因素的機構間聯合政策聲明中描述的那些因素。除其他外，這些因素包括預測經濟變量的內在不精確性，包括確定經濟週期的深度和持續時間及其對相關經濟變量的影響；根據我們對不同預測情景和影響相關經濟變量的已知近期事件的評估進行定性調整；處理某些模型投入可能不能反映所有可用信息的風險的數據因素，包括：(1)內部風險評級沒有充分考慮的風險因素；(2)貸款政策和程序的變化；(3)貸款管理經驗水平和質量的變化；(4)風險評級系統的不精確；(5)某些貸款組合可用數據的侷限性。ACL過程還包括根據觀察到的信息、趨勢和貸款組合內的事件等挑戰和校準模型和模型結果。
在採用ASC 326之前，我們保留了貸款損失撥備，以吸收資產負債表日貸款組合中可能發生的損失。貸款損失準備金是根據對貸款組合中目前固有的估計可能損失進行的持續評估得出的。在評估貸款損失準備金的水平時，管理層考慮了貸款類型和貸款組合中的貸款金額、同業羣體信息、歷史損失經歷、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值以及當前的經濟狀況。
我們已經建立了信用風險管理程序，包括定期對貸款組合進行管理審查，以確定問題貸款。在正常業務過程中，管理層可能會注意到借款人可能無法履行貸款協議中的合同付款要求。這類貸款受到更嚴格的監控。考慮將這些貸款置於非權責發生狀態，評估是否需要額外的信貸損失準備金，並部分或全部註銷本金餘額。
信用風險監測系統旨在識別信用惡化的貸款和潛在的問題貸款，定期進行減值評估，並及時確定信用損失準備的充分性。此外，管理層還採取了一項信用政策，其中包括信用審查和控制系統，它認為該系統應該有效地確保我們保持足夠的ACL。此外，董事會還對acl進程提供監督和指導。
截至2021年12月31日，已確定以下貸款組合細分：
•商業和工業(一般商業和工業、倉儲貸款和間接/直接槓桿貸款)
•商業地產
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•多個家庭
•小企業管理局(“SBA”)
•施工
•SFR-第一信託契約(通常為SFR抵押貸款和其他)
•其他消費者(汽車和HELOC)
我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們根據信用風險對貸款進行分類，從而對貸款進行單獨分析。
由多户和商業房地產擔保的貸款通常涉及更大程度的信用風險。由於多户和商業地產擔保貸款的償付往往取決於物業的成功運營或管理，因此這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況的不利影響。此外，商業和工業貸款也被認為具有更大程度的信用風險，因為商業和工業貸款通常是根據借款人從借款人企業的現金流中償還的能力來發放的。因此，是否有資金用於償還商業和工業貸款可能在很大程度上取決於企業本身的成功(而企業本身又往往在一定程度上取決於一般經濟狀況)。在商業和工業貸款組合中，倉儲信貸被認為比其他商業和工業貸款的風險程度較低。倉庫信貸安排以新發放的單一家庭住宅抵押貸款為擔保，並以當前借款人的財務信息為擔保。SBA貸款類似於商業和工業貸款，但它們有額外的信用增強，由美國小企業管理局以擔保的形式提供，對於不超過15萬美元的貸款，最高可達貸款金額的85%，對於超過15萬美元的貸款，可達到貸款金額的75%。我們經常將某些SBA貸款的擔保部分出售到二級市場。是否有資金用於償還融資可能在很大程度上取決於企業本身的成功，而企業本身的成功往往在一定程度上取決於一般經濟條件。
SBA貸款包括作為CARE法案建立的PPP的一部分而產生的貸款，這些貸款由美國小企業管理局提供額外的信用增強，最高可達貸款金額的100%。截至2021年12月31日，PPP貸款總額為123.1百萬，淨額為$772數以千計的未攤銷費用，這些費用將在其估計壽命內攤銷。該公司估計我們PPP貸款的平均壽命為12幾個月後18根據我們對客户現金使用情況、預期寬免概率和貸款寬免流程的瞭解，我們將在數月內向客户提供貸款。
消費貸款有信用風險，因為這些貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。
綠色貸款是SFR第一和第二抵押貸款的信用額度，具有關聯的支票賬户，允許執行所有類型的存款和取款。綠色貸款由於其獨特的現金流，被認為具有比一般SFR投資組合更高的信用風險。這一資產類別的信用風險也通過完成標的抵押品的定期第三方AVM和監測借款人對該賬户的使用來管理，以確定借款人是否每月從外部來源還款或在其額度上“提款”。如果物業價值下降至低於原來LTV比率的水平，或我們認為審慎的其他水平，我們可能會縮短額度和/或要求按月還款或本金減少，以使貸款達到平衡。
對於僅限利息的貸款，我們預測未來的付款變化，以確定所需付款是否會大幅增加，然後監測貸款是否可能拖欠。對個人貸款進行監測，以確定是否有可能下調風險評級。
問題債務重組：當借款人遇到財務困難，並且出於與這些困難相關的經濟或法律原因，我們在重組中向借款人提供我們不會考慮的特許權(或我們合理地預期授予特許權)時，貸款被確定為TDR。當因重組問題借款人而未能收回所有到期款項，包括按貸款原定條款應計的本金及/或利息時，我們已給予特許權。優惠可能以各種形式給予，包括所述利率低於市場水平的變化、減少貸款餘額或應計利息、延長到期日或本金豁免拆分票據。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。這項評估是根據我們的內部承保政策進行的。借款人根據破產法第7章被清償的貸款被視為抵押品依賴型TDR，並計入抵押品的公允價值減去出售成本。以基於借款人當前信用特徵的市場利率執行的重組不是TDR。
我們的政策是將消費貸款TDR，除了那些在TDR狀態之前表現良好的TDR，在至少6個月內處於非應計狀態。商業TDR是在個案的基礎上進行評估，以確定是否將其置於非應計狀態。一旦貸款表現出符合
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重組後的貸款條款至少為6個月。通常，TDR在貸款的剩餘期限內報告為TDR。如果借款人在一個財政年度結束時證明遵守修改後的條款至少6個月，並且重組協議規定的市場利率等於重組時向擁有類似信用的借款人提供的市場利率，則TDR分類可被取消。在貸款被從TDR分類中刪除的有限情況下，我們的政策是繼續根據貸款協議規定的合同條款來衡量貸款減值。
TDR救濟：為了鼓勵銀行與受影響的借款人合作，CARE法案和美國銀行業監管機構對符合CARE法案相關條款或2020年3月22日修訂後的2020年4月7日修訂的《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的機構間聲明》的貸款免除了TDR會計處理。TDR救濟的主要條款包括1)減少風險加權資產形式的資本撥備，因為TDR在資本方面的風險加權程度更高；2)拖欠狀態準備金，因為貸款的年齡被凍結，即它們將繼續報告為與修改時相同的拖欠狀態；以及3)非應計狀態準備金，因為貸款在修改期間通常不被報告為非應計項目或TDR。
無資金支持的貸款承諾準備金：無資金來源貸款承諾準備金為預計將獲得資金的集體貸款承諾池中未使用的部分提供了當前估計的信貸損失，但根據美國會計準則第326條不需要準備金的無條件可撤銷的承諾除外。無資金貸款承諾額準備金包括與使用預期損失率和估計使用率或取款概率因數的貸款的ACL方法一致的準備金因數，這些因素是根據歷史經驗得出的。無資金來源貸款承擔準備金的變動在綜合經營報表中作為信貸損失準備金的一部分報告，無資金來源貸款承諾準備金在綜合財務狀況表中計入應計費用和其他負債。
金融工具的公允價值：我們在公允價值的基礎上計量某些資產和負債，符合美國會計準則第820題“公允價值計量”。公允價值是按經常性基礎對某些資產和負債使用的，其中公允價值是會計的主要基礎。這方面的例子包括衍生工具和可供出售的證券。此外，根據ASC主題825“金融工具”，公允價值在非經常性基礎上用於評估資產或負債的減值。這方面的例子包括個別評估信貸損失、長期資產、OREO、商譽和核心存款無形資產的貸款，以及按成本或公允價值較低者入賬的待售貸款。
公允價值是指在市場參與者之間的有序交易中，為一項資產而收取的交換價格或為轉移一項負債而支付的交換價格。當沒有可觀察到的市場價格時，公允價值使用貼現現金流分析等建模技術進行估計。這些建模技術利用了市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設，包括關於特定估值技術所固有的風險、對資產出售或使用的限制的影響以及不良表現風險的假設。根據資產或負債的性質，我們在估計該工具的公允價值時使用各種估值技術和假設。在確定最能代表公允價值的金額時，可能需要作出相當大的判斷。
為了提高公允價值計量的一致性和可比性，ASC主題820“公允價值計量”建立了一個三級層次結構，以確定評估技術中使用的投入的優先順序，包括(I)反映活躍市場報價的可觀測投入，(Ii)具有可觀測市場數據的報價以外的投入，以及(Iii)不可觀測數據，如我們自己的數據或單個交易商的非約束性定價報價。我們評估在每個季度末計量的每項資產或負債的估值層次；因此，由於計量日期計量公允價值的可觀察市場投入的變化，資產或負債可能會在層次層次內轉移。
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票：世行是FHLB和FRB系統的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求擁有一定數量的FHLB和FRB股票，並可以投資於額外的金額。FHLB和FRB股票按成本列賬，歸類為受限證券，並根據最終面值的恢復定期評估減值。現金股利和股票股利都在綜合經營報表中的利息和其他可產生利息的資產的股息收入項下報告。
其他擁有的房地產(“OREO”)：奧利奧是指因償還商業和房地產貸款而喪失抵押品贖回權而獲得的房地產，最初按公允價值減去房地產的估計銷售成本，基於收購時獲得的當前獨立評估，減去收購時的銷售成本，建立新的成本基礎。超過收購日所購房地產公允價值的貸款餘額將從該貸款餘額中沖銷。估值撥備按公允價值減去估計銷售成本後的任何跌幅計提，並按適用情況進行調整。出售OREO的損益和止贖後公允價值的減少，以及該等物業的任何後續運營費用或收入，均計入綜合經營報表的所有其他費用。
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房舍和設備：土地是按成本價運輸的。房舍和設備按成本減去累計折舊入賬。折舊採用直線法，估計使用年限如下：建築物-40年限和租賃改進-縮短使用壽命或租賃年限，以及傢俱、固定裝置和設備-3至7好幾年了。維護和維修在發生時計入費用，延長資產使用壽命的改進計入資本化。
房舍和設備當事件顯示其賬面值可能無法從未來未貼現現金流中收回時，對減值進行審查。如果減值，這些資產將按公允價值減去銷售成本入賬。就減值而言，公允價值乃根據類似資產的市值或重置成本(視何者適用而定)釐定。
銀行擁有的人壽保險：銀行已經為某些關鍵員工購買了人壽保險。博利按保險合同下可變現的金額記錄，即現金退還價值。
租約： 租賃按照ASC 842進行會計處理-租約。我們審查合同，以確定一項安排是否包含租賃。在合同開始時，經營租賃使用權(“ROU”)資產根據租賃期內未來租賃付款的現值與相應的租賃負債一起確認。儘管經營租賃可能包括延長期限的選項，但在計算ROU資產和租賃負債時不包括這些選項，除非合理確定這些選項將被行使。租賃付款的現值是使用我們的遞增借款利率確定的，如果該利率不是隱含在租賃中的話。我們的遞增借款利率是具有可比條款的實際借款利率，或在租賃開始日或接近租賃開始日期時公佈的可比期限的FHLB預借利率。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表。我們的租賃協議包括租賃和非租賃組成部分(如公共區域維護)，它們通常包括在租賃中，並作為單一租賃組成部分與租賃一起入賬。經營租賃的費用按直線法確認，轉租收入計入租賃費用的組成部分。經營租賃ROU資產定期審查減值。
業務組合： 企業合併採用ASC主題805項下的會計收購法核算-企業合併。根據收購法，本公司於收購日按公允價值計量收購的可識別資產，包括可識別的無形資產和在企業合併中承擔的負債。商譽通常被確定為轉讓對價的公允價值超過收購日取得的淨資產和承擔的負債的公允價值。
與合併相關的成本，可能包括諮詢、法律、會計、估值、其他專業或諮詢費用、轉換、員工遣散費和控制成本的變更，以及與設施相關的費用，在發生成本和接受服務的期間支出。
商譽和其他無形資產：商譽是指收購企業的超額收購價，高於收購的可識別淨資產的公允價值，並分配給特定的報告單位。商譽不需攤銷，並至少每年評估一次減值，通常是在第四財季，如果發生事件或情況變化表明更有可能導致報告單位的公允價值低於其賬面價值，則在此期間更頻繁地評估減值。2020年第四季度，公司自願將年度商譽減值測試日期從8月31日改為10月1日。我們在2020年8月31日和2020年10月1日對此過渡進行了年度減值測試，得出的結論是不是截至該日期的減值。在這種情況下，這種自願變更是可取的，因為它更符合公司的年度運營和戰略規劃流程。這一與年度測試日期相關的會計原則的自願變更不會延遲、加速或避免減值費用。這一變化沒有追溯適用，因為這樣做是不可行的，因為追溯應用將需要應用重大估計和假設，並使用事後諸葛亮。因此，這一變化被前瞻性地應用。
商譽減值是通過進行定性評估或定量測試來評估的。定性評估是對各種因素的評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，我們會進行量化測試，將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。我們使用貼現現金流分析和可比上市公司市值來確定每個報告單位的估計公允價值。貼現現金流估計包括與收入增長率、淨利差、加權平均資本成本以及未來經濟和市場狀況有關的重大管理假設。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽不被視為減值。否則，如果報告單位的賬面價值超過公允價值，差額將計入非利息費用。
其他無形資產指因合約或其他法律權利，或因資產可單獨出售或交換，或可與相關合約、資產或負債合併出售或交換而缺乏實質實質但可與商譽區分的購入資產。其他無形資產，例如核心存款無形資產(“CDI”)，其使用年限有限，在其估計使用年限內攤銷至非利息開支，並於發生事件或情況變化時評估減值，顯示資產的賬面價值可能無法收回。
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替代能源合作伙伴關係：我們投資於某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，以提供可持續能源項目，這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收抵免來產生回報。我們是這些合作伙伴中的有限合夥人，成立這些合作伙伴的目的是投資於新安裝的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議。
由於我們各自在這些實體中的投資都很小，我們對被投資方的活動有重大影響，但不能控制，這些活動對其經濟表現影響最大。因此，我們需要應用權益會計方法，該方法通常規定將所有權權益的百分比應用於被投資人的GAAP淨收入，以確定投資者在給定時期的收益或虧損。然而，由於投資者的清算權、税收抵免分配和其他利益可能會隨着特定事件的發生而發生變化，因此應用基於基礎所有權百分比的權益法並不能準確反映我們的投資。因此，我們採用了權益法中的HLBV法。HLBV法是一種資產負債表方法，在每個資產負債表日期進行計算，以估計如果股權投資實體清算其所有資產(根據公認會計準則估值)並根據合同規定的清算優先順序將現金分配給投資者時我們將收到的金額。在報告期初和報告期結束時計算的清理結束分配金額之間的差額，在扣除出資和分配後，是我們在該期間權益投資的收益或虧損中所佔的份額。
為了核算在替代能源合作伙伴關係投資中獲得的税收抵免，我們使用流通式損益表方法。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税費用的減少，投資基礎上的初始賬面税額差異在他們賺取的年度被確認為額外的税收費用。
保障性住房基金投資：我們投資了有限合夥企業，以開發和運營幾個公寓綜合體，旨在為加利福尼亞州和其他州的低收入租户提供高質量的負擔得起的住房。我們按比例攤銷法核算這些投資。我們在每個有限合夥企業中的所有權各不相同4.4%至26.2%。每一家合作伙伴都必須滿足監管機構對經濟適用房的最低要求15-年合規期，以充分利用税收抵免。如果合夥企業在合規期間不再符合條件，則在項目不符合合規的任何期間可拒絕給予信貸，以前獲得的部分信貸可連本帶息重新收回。
根據比例攤銷法入賬的投資，當事件或環境變化顯示投資的賬面金額極有可能無法變現時，須就減值進行測試。減值以投資賬面金額與其公允價值之間的差額計量，並將在合併經營報表中計入其他非利息支出。
貸款回購儲備：我們為已售出的貸款的預期損失保留準備金，該準備金被稱為貸款回購準備金，用於我們可能被要求回購的貸款(或我們可能必須向購買者支付的賠償款項)。當我們向二手按揭市場出售貸款時，我們會就每筆貸款的不同特點向買方作出慣常的陳述和保證，例如貸款的發放方式、所適用的承保標準的性質和範圍，以及所提供的文件類型。通常，這些陳述和擔保在貸款的有效期內有效。如果發現貸款發放過程中存在缺陷，我們可能被要求回購貸款或賠償買方因貸款而蒙受的損失。如果沒有此類瑕疵，我們一般不會對買方因此類貸款而蒙受的損失承擔責任。準備金既考慮到本會計期間出售貸款預期損失的估計數，也考慮到對先前出售貸款預期損失估計數的調整。在每一種情況下，這些估計都是基於可獲得的最新數據，包括來自第三方的數據，涉及貸款回購需求、實際貸款回購和回購貸款的實際信貸損失等因素。
遞延融資成本：與我們的高級票據相關的遞延融資成本資產負債及附屬票據計入長期債務，淨額計入綜合財務狀況報表。遞延融資成本的攤銷依據是近似於8優先債券的年限及10附屬票據的年限。
貸款承諾及相關金融工具：金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。這類金融工具在獲得資金時被記錄為貸款。
基於股票的薪酬：發放給員工和董事的股票期權、限制性股票獎勵和單位以及股票增值權的補償成本根據這些獎勵在授予之日的公允價值確認。布萊克-斯科爾斯模型被用來估計股票期權和股票增值權的公允價值，而我們有投票權的普通股在授予日的市場價格被用於限制性股票獎勵和單位。一般來説，薪酬成本在規定的服務期內確認，該服務期被定義為達到業績目標和授權期。獲獎名單：
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對於分級授予，補償成本是在整個獎勵的必要服務期內以直線基礎確認的。補償成本反映估計的沒收，根據實際沒收的需要進行調整。
所得税：所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總和。遞延所得税資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的課税基準之間的差額計算，而該差額將會根據制定的税法及適用於預期差額會影響應課税收入的期間適用的税率，在未來產生應課税或可扣税金額。遞延税項資產亦確認為營業虧損和税項抵免結轉。會計準則要求公司在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應針對遞延税項資產設立估值準備。
當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的變現時，
管理層按季度評估正面及負面證據，包括考慮未來應課税收入的可能來源，例如現有應課税暫時性差異的未來沖銷、不包括沖銷暫時性差異及結轉的未來應課税收入、上一結轉年度的應税收入，以及未來税務籌劃策略。
我們和我們的子公司受美國聯邦税務局E税以及多個州司法管轄區的所得税。在2018年前的幾年內，我們不再接受美國聯邦税務當局的審查。加州特許經營税評估的訴訟時效已在2017年前的納税年度到期；其他州在Come和特許經營税的限制法規因州而異。
不確定但符合較大可能確認門檻的税務頭寸，於最初及其後計量為最大金額的税項優惠，在與完全知悉所有相關資料的税務機關結算時有超過50%的可能性變現。在釐定一項税務狀況是否符合較可能的確認門檻時，會考慮報告日期的事實、情況及資料，並須由管理層作出判斷。
在企業所得税税率發生變化期間，我們將滯留的税收影響從累積的其他全面收入重新歸類為留存收益。
普通股每股收益(虧損)：普通股每股收益(虧損)按兩級法計算。基本每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨收益(虧損)除以加權平均流通股數量。稀釋每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨收益(虧損)除以加權平均流通股數量，並根據受限股票單位和流通股期權的稀釋效應進行調整。分配給普通股股東的淨收益(虧損)是通過從淨收益中減去分配給參與證券、參與證券股息、優先股股息和優先股贖回的收入(虧損)來計算的。參與證券是以股票為基礎的支付交易中授予的工具，其中包含收取不可沒收股息或股息等價物的權利，其中包括賦予股息等價權的特別行政區。
綜合收入：綜合收益由淨收益和其他綜合收益或虧損組成。其他綜合收益或虧損包括可供出售證券的未實現收益和虧損(扣除税金)，這些收益和虧損被確認為股東權益的單獨組成部分。
衍生工具：本公司於綜合財務狀況表中按公允價值將衍生工具分別記為資產或負債及應計費用及其他負債，並已選擇以毛計基準向交易對手呈列所有衍生工具。對於符合對衝會計資格的公允價值衍生品，我們在其他收入中記錄公允價值的變化。對於不符合對衝會計資格的衍生品，公允價值影響計入損益表中的其他收益。
利率互換和上限。我們向某些貸款客户提供利率互換和上限產品，使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。當這類產品發行時，我們還與機構交易對手簽訂了抵消性掉期協議，以消除利率風險。這些背靠背的衍生品協議為我們帶來了手續費收入，目的是相互抵消。我們保留原貸款的信用風險。我們的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。該等掉期及上限並未被指定為會計對衝，並在綜合財務狀況表中按公允價值計入其他資產及應計費用及其他負債。公允價值變動計入綜合經營報表的其他收益。
抵押貸款支持證券的利率互換和上限： 在2019年第三季度，我們使用利率互換對MBS投資組合的公允價值進行了部分對衝。在2019年第三季度末，我們利用長期利率下降的機會，出售了大部分MBS投資組合，並平倉了大部分利率互換。MBS投資組合的剩餘餘額和相關利率互換已於2019年第四季度出售和平倉。
92
目錄表
按揭證券組合中的未售出部分被視為非暫時性減值，連同掉期的公允價值調整，計入非利息收入虧損，淨影響為$。731截至2019年12月31日止年度的千元，並計入按揭證券的賬面價值。
外匯合約. 我們向我們的客户提供短期外匯合同，以在未來以固定的匯率購買和/或出售外匯。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。除了這些產品，我們還與機構交易對手簽訂抵銷合同，以對衝我們的匯率風險。這些背靠背合同使我們能夠向我們的客户提供外匯產品，同時將我們對匯率波動的風險降至最低。該等外匯合約並未指定為套期工具，並在綜合財務狀況表中按公允價值計入其他資產及應計費用及其他負債。
轉移金融資產：當金融資產的控制權已經交出時，金融資產的轉移被計入出售。在下列情況下，對轉讓資產的控制權通常被視為已交出：(I)轉讓資產在法律上與吾等或我們的合併關聯公司隔離，即使在破產或其他接管中，(Ii)受讓人有權質押或交換資產，不受受讓人限制或向吾等提供微不足道的利益，以及(Iii)吾等不維持收回或回購資產的義務或單方面能力。
我們在正常業務過程中出售了金融資產，其中大部分是主要通過我們的抵押貸款銀行活動出售給GSE的住宅抵押貸款銷售以及其他個人或組合貸款和證券銷售。根據有關資產轉移的會計指引，我們會考慮任何持續涉及已轉移資產的情況，以決定該等資產是否可從資產負債表中除名。除服務和某些基於業績的擔保外，我們對出售的金融資產的持續參與是最低限度的，通常僅限於市場慣例代表和保修條款。
當我們出售金融資產時，我們可能保留金融資產的維修權和/或其他權益。出售損益取決於過往轉讓金融資產的賬面值及所收取代價(包括現金、源自按揭還款權及出售資產的其他權益)的公允價值，以及為換取轉讓資產而產生的任何負債。轉讓時，吾等保留的任何維修資產及其他權益均按公允價值或成本或公允價值中較低者列賬。
或有損失：或有損失，包括索賠和法律訴訟，當損失的可能性是可能的，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層並不認為有任何該等事項會對綜合財務報表產生重大影響，而該等事項目前並未計提。
股息限制：銀行業法規要求維持一定的資本水平，並可能限制銀行支付給我們或我們向股東支付的股息。
費用收入：一般來説，存款手續費和貸款的手續費收入在賺取時確認，但收款不確定的情況除外，在這種情況下，收入在收到時確認。我們根據ASC主題606對費用收入進行核算收入確認。存款賬户手續費、其他房地產自有銷售損益等部分非利息收入項目，以及其他收入項目，均在本指導範圍內。主題606範圍內的收入流包括託管費用、信託和受託費用、存款服務費、借記卡費用、投資佣金和銷售OREO的收益，這些收入佔我們非利息收入的很大一部分。主題606不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和證券收入。此外，某些非利息收入流，如與金融擔保、衍生品相關的收益或損失，以及來自銀行擁有的人壽保險的收入，也不在新的指導範圍內。
廣告費：廣告費用在發生時計入費用。
採用的會計公告：
2020年1月1日，我們採用了ASU 2016-13，金融工具--信貸損失(主題326)(“ASU 2016-13”)，它用反映CECL的方法取代已發生的損失減值方法，並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來估計預期的信貸損失。CECL模型下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款、持有至到期的債務證券和表外信貸敞口。ASU 2016-13年度還要求通過信貸損失準備金記錄與AFS債務證券相關的信貸損失。此外，ASU 2016-13修改了AFS債務證券的OTTI模型，要求計入信用減值準備，而不是直接減記，這允許在未來期間根據信用質量的改善扭轉信用減值。
對於按成本計量的金融資產，包括應收貸款和表外信貸敞口，我們採用了修正的追溯方法，採用了ASU 2016-13。從2020年1月1日開始的報告期的結果根據ASU 2016-13(或會計準則彙編326)報告，而上期結果繼續根據
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目錄表
以前適用的公認會計原則。2020年1月1日採用ASU 2016-13導致增加了$6.4我們的信貸損失準備金為100萬美元，税後留存收益淨減少#美元4.5百萬。這種過渡調整反映了我們的模型在主要使用終身損失法估計我們的貸款、無資金支持的承諾和其他表外信貸敞口的終身預期信貸損失。
2019年2月，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，修改了他們的監管資本規則，並提供了在三年內逐步消除亞利桑那州2016-13年第一天不良監管資本影響的選項。此外，2020年3月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年，總過渡期最長為五年，以提供監管緩解，以鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟造成的壓力，銀行組織可以更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。最終規則被通過，並於2020年9月生效。因此，實體可以選擇在五年過渡期內逐步逐步引入CECL對監管資本的全部影響。我們從2020年1月1日開始實施CECL模式，並選擇在五年過渡期內逐步引入CECL對監管資本的全面影響。
下表介紹了2020年1月1日採用ASU 2016-13的影響：
(千美元)如報道所述
在……下面
ASC 326		Pre-
ASC 326
收養		對.的影響
ASC 326
收養
資產：
信貸損失準備--貸款
商業廣告：
工商業$23,015 $22,353 $662 
商業地產10,788 5,941 4,847 
多個家庭13,214 11,405 1,809 
SBA3,508 3,120 388 
施工4,009 3,906 103 
消費者：
獨户住宅按揭10,066 10,486 (420)
其他消費者658 438 220 
總計65,258 57,649 7,609 
負債：
信貸損失撥備--無資金的貸款承諾$2,838 $4,064 $(1,226)
2021年8月，FASB發佈了ASU 2021-06，財務報表列報(主題205)，金融服務--存貸款(主題942)，金融服務--投資公司(主題946)，根據美國證券交易委員會最終規則發佈的第33-10786號《美國證券交易委員會》段落修正案，關於收購和處置業務的財務披露修正案，以及第33-10835號，銀行及儲蓄和貸款登記機構統計披露更新(“ASU2021-06”)。本ASU將最新的美國證券交易委員會規則更改納入財務會計準則委員會的編撰，包括美國證券交易委員會最終規則版本第33-10786號，關於收購和處置企業財務披露的修訂, and No. 33-10835, 銀行及儲蓄及貸款登記機構的最新統計資料。本次更新中的修訂在加入財務會計準則委員會編纂後生效，對合並財務報表沒有實質性影響。
近期會計準則尚未生效
從2023年6月開始，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將停止使用。為協助實體脱離倫敦銀行同業拆借利率，財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)已發出會計指引，以澄清公認會計原則，並提供實際的權宜之計，供實體在過渡期間使用。我們正在評估終止倫敦銀行間同業拆借利率對我們綜合財務報表的潛在影響。通過這一救濟提供的可選的權宜之計和例外情況如下所述，並立即生效；然而，由於LIBOR尚未停止實施，此救濟中的某些撥備尚未確定。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)，(“ASU 2020-04”)，在有限的一段時間內提供可選的指導意見，以減輕核算(或承認以下方面的好處)方面的潛在負擔
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目錄表
財務報告參考匯率改革。ASU 2020-04中的修正案是選擇性的，並適用於所有實體，只要滿足某些標準，其合同、套期保值關係和其他交易參考LIBOR或其他參考利率預計將因參考利率改革而停止。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外，但須滿足某些標準。當選時，合同修改的任選權宜之計必須一致地適用於編撰中相關專題或行業副專題內的所有符合條件的合同或符合條件的交易，否則將需要適用指導意見。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起對所有實體生效，並可能預期適用於2022年12月31日或之前進行的合同修改。
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)(“ASU 2021-01”)。ASU 2021-01中的修正案澄清，主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説，主題848中的某些規定，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考匯率改革而被修改。本次更新對主題848中的權宜之計和例外情況的修訂抓住了範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有指南。ASU 2021-01中的修正案是選擇性的，適用於所有擁有衍生工具的實體，這些衍生工具使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整，而該利率因參考利率改革而被修改。修正案還選擇性地適用於在因參考匯率改革而修改的淨投資套期保值中將收受浮動利率、支付浮動利率交叉貨幣利率互換指定為對衝工具的所有實體。ASU 2021-01中的修正案立即對所有實體生效。預計ASU 2021-01不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
該公司已經成立了一個跨職能的工作組來管理從倫敦銀行間同業拆借利率的過渡。該工作組由高級領導層和來自職能領域的工作人員組成，這些職能領域包括：金融、國庫、貸款、貸款服務、企業風險管理、信息技術、法律和其他內部利益相關者，這些利益相關者是銀行擺脱倫敦銀行同業拆借利率的不可或缺的組成部分。該工作組監測與過渡和圍繞參考匯率改革的不確定性有關的事態發展，並指導世行的應對措施。工作組目前正在審查我們的貸款文件和大量引用LIBOR的金融工具，確保我們的內部系統為過渡做好準備，並與我們的客户一起規劃過渡過程。雖然本公司尚未選擇優先參考利率作為倫敦銀行同業拆息的替代利率，但目前，新貸款主要是使用SOFR或最優惠利率指數進行發放。本公司亦可根據客户的個別需要及所提供的信貸類別，考慮採用其他替代參考利率。

NOTE 2 – 企業合併
2021年10月18日，我們完成了對港口及航運局的收購，據此，港口及航運局與本公司合併為本公司，本公司為尚存的公司。太平洋商業銀行是全資擁有的太平洋商業銀行的銀行控股公司，太平洋商業銀行是一家加利福尼亞州州特許商業銀行，總部設在加利福尼亞州科斯塔梅薩，並運營七銀行辦公室，包括三提供全方位服務的分支機構，遍佈整個南加州。港口及航運局的規模、業務重點和存款狀況與我們的業務保持一致，預計將加快我們在關鍵市場的增長和運營規模。
根據合併的條款和條件，港口及航運局普通股每股已發行股份，合計23,713,437股份，被轉換為收受的權利0.5(“交換比率”)公司普通股的一部分。此外，在合併生效時，公司支付了$3.2所有已發行的港口及航運局以股份為基礎的獎勵，包括受未歸屬限制性股票獎勵的流通股，以現金支付。在合併中，公司發行了11,856,713估計公允價值為$的普通股222.2以美元為基礎18.74本公司普通股於2021年10月18日的收盤價。連同$3.2百萬現金對價，這導致總收購價格為$225.4百萬美元。
商譽金額為$57.2確認了100萬美元，代表了預期的協同效應和規模經濟
將港口及航運局的業務與我們的業務合併。商譽預計不能在納税時扣除。
下表列出了截至2021年10月18日對港口及航運局資產和負債的合併對價的初步分配以及收購日的初步公允價值金額：

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目錄表
(千美元)
公平
價值(1)
收購的資產：
現金和銀行到期款項$3,196 
金融機構的生息存款475,554 
應收貸款962,856 
信貸損失準備(13,622)
房舍和設備，淨額314 
經營性租賃使用權資產9,212 
其他無形資產，淨額5,054 
應收所得税2,035 
遞延所得税，淨額10,660 
銀行自營壽險投資9,043 
其他資產20,302 
收購的總資產$1,484,604 
承擔的負債：
存款$1,284,714 
長期債務，淨額17,527 
租賃責任9,441 
應計費用和其他負債4,695 
承擔的總負債1,316,377 
收購的資產超過承擔的負債168,227 
支付的對價225,384 
商譽$57,157 

(1)估計公允價值為初步估計，由於可能獲得與公允價值有關的額外資料，估計公允價值在收購日期後最多一年內可予調整。

收購的可識別無形資產的初步公允價值為#美元，代表核心存款無形資產。5.1百萬美元。核心存款無形資產採用成本節餘淨額法進行估值，並按核心存款基礎在預期剩餘存續期內可歸因於核心存款的成本節餘估計淨額的現值計算。核心存款餘額產生的成本節餘計算為現行替代資金成本與核心存款估計成本之間的差額。核心礦藏無形資產在其估計使用年限內加速攤銷。10好幾年了。

在截至2021年12月31日的年度內，我們產生了15.9實施及整合合併所需的百萬元成本，該等成本已根據美國會計準則第805條支出，並計入我們綜合經營報表的合併相關成本。這些成本包括投資銀行費用、人員費用、專業費用、設施相關費用、系統轉換成本和其他成本。

96
目錄表
下表列出了PMB自收購以來的總收入和收益，包括在我們的運營業績中：

截至的年度
十二月三十一日，
(千美元)2021
淨利息收入$7,430 
非利息收入528 
總收入$7,958 
淨虧損$(18,649)

下表顯示了未經審計的預計總收入和收益，就好像收購發生在2020年1月1日一樣。本信息僅供參考。這些信息包括各種估計數，不一定表明如果收購在所述期間開始時完成或將來可能獲得的財務狀況或業務結果。備考資料雖然有助於説明合併後公司在一套假設下的財務特徵，但並不反映賺取額外收入的機會，亦不包括有關節省成本的假設，因此不會嘗試預測或建議未來的業績。未經審計的預計總收入和淨收入沒有重大、非經常性調整，如下所示。

截至的年度
十二月三十一日，
(千美元)20212020
補充未經審計的備考財務信息：
淨利息收入$287,755 $279,617 
非利息收入24,468 24,855 
總收入312,223 304,472 
淨收入$85,517 $16,586 

NOTE 3 – 金融工具的公允價值
公允價值層次結構
ASC 820-10建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本主題描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入：
•第1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
•第2級：除第1級價格外的重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可由可觀測市場數據證實的其他投入。
•第三級：反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。
估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
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目錄表
按經常性基礎計量的資產和負債
可供出售的證券：可供出售證券的公允價值一般由活躍市場的報價確定(第1級)。我們有不是2021年12月31日和2020年12月31日被歸類為1級的可供出售證券。如果沒有報價的市場價格，我們主要使用獨立的定價服務，利用定價模型來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。我們採用程序來監控定價服務的假設，並建立流程來質疑定價服務似乎不尋常或出乎意料的估值。在這一過程中可能會獲得多個報價或價格，我們將根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過這一過程獲得的報價通常不具約束力。我們遵循既定的程序，確保資產和負債在公允價值層次中得到適當的分類。所有可供出售的證券在2021年12月31日和2020年被歸類為2級。當市場缺乏流動性或估值投入缺乏透明度，包括至少一項不可觀察到的投入時，證券被歸類為3級，並依賴內部開發的模型和管理層的判斷和評估進行估值。我們有不是2021年12月31日和2020年12月31日被歸類為3級的可供出售證券。
持有待售貸款，按公允價值列賬：持有待售貸款的公允價值是根據投資者的未償還承諾和目前在二級市場提供的具有類似特徵的投資組合，但從GNMA貸款池中回購的貸款嚴重拖欠，這些貸款是根據內部模型進行估值的。根據經常性公允價值調整持有的待售貸款被歸類為第二級，如屬回購貸款，則被歸類為第三級。公允價值包括貸款的服務價值和任何應計利息。
衍生工具資產和負債：
利率互換和上限。我們向某些貸款客户提供利率互換和上限產品，使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。我們發起了一筆浮動利率貸款，並與客户達成了浮動利率對固定利率的互換。我們還與代理銀行簽訂了一項抵銷互換協議。這些背靠背協議的目的是相互抵消，允許我們在為客户提供固定利息支付合同的同時，發起可變利率貸款。我們的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。這些衍生品的公允價值是基於貼現現金流方法。由於計算該等衍生工具合約公允價值所用的資料屬可觀察的性質，因此利率互換的估值被分類為第二級。
外匯合約。 
我們向客户提供短期外匯合同，以在未來以固定的匯率購買和/或出售外匯。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。除這些產品外，我們還與機構交易對手訂立抵銷合同，以對衝公司的匯率風險。這些背靠背合同使我們能夠向客户提供外匯產品，同時將外匯匯率波動的風險降至最低。這些工具的公允價值是根據外匯匯率的變化在每個報告期確定的。鑑於合約的短期性質，交易對手的信用風險被視為名義風險，因此不會對短期外匯合約的估值進行調整。由於用於計算該等衍生合約公允價值的投入屬可觀察性質，因此該等合約的估值被分類為第二級。
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目錄表
下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
公允價值計量水平
(千美元)賬面價值相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
2021年12月31日
資產
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$14,591 $— $14,591 $— 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券191,969 — 191,969 — 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券241,541 — 241,541 — 
市政證券119,015 — 119,015 — 
非機構住房抵押貸款支持證券56,025 — 56,025 — 
抵押貸款債券518,964 — 518,964 — 
公司債務證券173,598 — 173,598 — 
持有待售貸款，按公允價值列賬3,408 — 2,415 993 
衍生資產：
利率互換和上限(1)
3,390 — 3,390 — 
外匯合約(1)
175 — 175 — 
負債
衍生負債：
利率互換和上限(2)
3,594 — 3,594 — 
外匯合約(2)
146 — 146 — 
2020年12月31日
資產
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$17,354 $— $17,354 $— 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券106,384 $— 106,384 $— 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券211,831 — 211,831 — 
市政證券68,623 — 68,623 — 
非機構住房抵押貸款支持證券160 — 160 — 
抵押貸款債券677,785 — 677,785 — 
公司債務證券149,294 — 149,294 — 
持有待售貸款，按公允價值列賬1,413 — 468 945 
衍生資產：
利率互換和上限(1)
7,304 — 7,304 — 
外匯合約(1)
328 — 328 — 
負債
衍生負債：
利率互換和上限(2)
7,789 — 7,789 — 
外匯合約(2)
313 — 313 — 
(1)在合併財務狀況表中計入其他資產。
(2)在合併財務狀況表中計入應計費用和其他負債。
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目錄表
下表列出了在綜合業務基礎上使用重大不可觀察到的投入(第三級)經常性按公允價值計量的資產的對賬情況：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
從GNMA貸款池中回購的貸款
期初餘額$945 $19,233 $25,040 
損益合計(已實現/未實現)：
計入收益-公允價值調整(1)
57 (1,347)(16)
加法— — 406 
銷售、結算和其他(9)(16,941)(6,197)
期末餘額$993 $945 $19,233 
(1)計入綜合經營報表持有待售貸款的公允價值調整。

從GNMA貸款池回購的貸款的未付本金餘額合計為#美元。1.0百萬美元和美元1.12021年12月31日和2020年12月31日為100萬人。我們在2021年12月31日和2020年12月31日從GNMA貸款池回購的貸款的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入包括預期損失率1.55已投保貸款及20.00未投保貸款的利率為%。任何計算技術都可能存在固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對結果產生重大影響。
公允價值期權
持有待售貸款，按公允價值列賬：我們為某些持有待售的SFR抵押貸款選擇了公允價值選項。選擇以公允價值計量持有待售的SFR抵押貸款可減少某些時間差異，並更好地匹配這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品價值的變化(如果有的話)。我們還選擇以公允價值記錄從GNMA回購的貸款，因為我們打算在修復任何缺陷後出售這些貸款，因此，它們被歸類為持有待售。
下表列出了公允價值選項下某些資產的公允價值和合計本金餘額：
十二月 31,
20212020
(千美元)公允價值未付本金餘額差異化公允價值未付本金餘額差異化
持有待售貸款，在持續經營中按公允價值列賬：
貸款總額
$3,408 $3,638 $(230)$1,413 $1,680 $(267)
非權責發生制貸款(1)
128 143 (15)654 750 (96)
(1)包括由美國政府擔保的#美元貸款381,000美元190截至2021年12月31日和2020年12月31日為1000人。
有幾個不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，逾期90天或以上、仍在計息的待售貸款。
根據公允價值期權入賬的資產最初按公允價值計量。初始計量和隨後公允價值變動的損益在收益中確認。下表列出了與初始計量有關的公允價值變動以及這些資產在所示期間按公允價值計量的收益中包括的公允價值隨後變動：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
公允價值變動淨收益(虧損)
持有待售貸款的公允價值調整$206 $(1,501)$106 
按非經常性基礎計量的資產和負債
單獨評估的貸款：個別評估貸款(在採用ASC 326之前稱為減值貸款)的公允價值按抵押品價值對所有貸款進行特定分配，一般基於最近的房地產評估和AVM。這些評估可以使用單一的估值方法或多種方法的組合，包括
100
目錄表
可比銷售額和收入法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常被視為用於確定公允價值的重大不可觀察的投入，並導致3級分類。
其他房地產自有資產：奧利奧資產最初在喪失抵押品贖回權時按公允價值記錄。此後，它們以成本或公允價值中的較低者入賬。OREO資產的公允價值一般基於最近的房地產評估，經估計銷售成本調整後得出。由於用於確定公允價值的不可觀察的投入，這些評估可能使用單一的評估方法或多種方法的組合，並在評估過程中例行進行調整，從而導致3級分類。我們記錄了OREO資產的減值費用零, 零及$145截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，綜合經營報表中的所有其他費用為1000歐元。
下表列出了截至指定日期按公允價值在非經常性基礎上計量的金融資產和負債：
公允價值計量水平
(千美元)公平
價值		相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
2021年12月31日
資產
抵押品依賴貸款：
工商業$12,272 $— $— $12,272 
SBA$3,886 $— $— $3,886 
2020年12月31日
資產
抵押品依賴貸款：
SBA$629 $— $— $629 


下表列出了在所示期間按公允價值非經常性計量的資產確認淨損失：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
單獨評估的貸款：
獨户住宅按揭$(532)$(169)$(490)
工商業(1,491)(10,292)— 
商業地產(555)— — 
SBA(1,888)(2,052)(46)
其他消費者— — (88)
擁有的其他房地產：
獨户住宅按揭— — (104)


101
目錄表
金融工具的估計公允價值
下表列出了截至所示日期的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值：
賬面金額公允價值計量水平
(千美元)1級2級3級總計
2021年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$228,123 $228,123 $— $— $228,123 
可供出售的證券1,315,703 — 1,315,703 — 1,315,703 
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股44,632 — 44,632 — 44,632 
持有待售貸款3,408 — 2,415 993 3,408 
應收貸款，扣除津貼後的淨額
7,158,896 — — 7,150,703 7,150,703 
應計應收利息30,991 30,991 — — 30,991 
衍生資產3,565 — 3,565 — 3,565 
金融負債
存款7,439,435 6,932,717 506,711 — 7,439,428 
聯邦住房貸款銀行的預付款476,059 — 500,323 — 500,323 
其他借款25,000 — 25,000 — 25,000 
長期債務274,386 — 294,404 — 294,404 
衍生負債3,740 — 3,740 — 3,740 
應計應付利息3,546 3,546 — — 3,546 
2020年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$220,819 $220,819 $— $— $220,819 
可供出售的證券1,231,431 — 1,231,431 — 1,231,431 
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股44,506 — 44,506 — 44,506 
持有待售貸款1,413 — 468 945 1,413 
應收貸款，扣除津貼後的淨額
5,817,375 — — 5,936,708 5,936,708 
應計應收利息29,445 29,445 — — 29,445 
衍生資產7,632 — 7,632 — 7,632 
金融負債
存款6,085,800 5,313,850 773,864 — 6,087,714 
聯邦住房貸款銀行的預付款539,795 — 585,416 — 585,416 
長期債務256,315 — 273,230 — 273,230 
衍生負債8,102 — 8,102 — 8,102 
應計應付利息3,714 3,714 — — 3,714 

用於估計按公允價值按經常性或非經常性基礎記錄的金融工具的公允價值的方法和假設如下：
金融機構的現金及現金等價物和生息存款：由於這些工具的短期性質，金融機構的現金和現金等價物以及有息存款的賬面價值接近公允價值(第1級)。
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票：FHLB、聯邦儲備銀行和其他銀行股票按成本入賬，接近公允價值。聯邦住房抵押貸款機構和聯邦儲備銀行股票的所有權僅限於成員銀行，這些證券的買賣與發行人的面值相同(2級)。
應收貸款，淨額： 應收貸款的公允價值是根據退出價格概念，根據貼現現金流量法估計的。貼現率是根據相關的市場收益率曲線加上適當的利差得出的。由此產生的公允價值反映了具有類似財務特徵的貸款的市場價格。收益率曲線是按產品和支付類型構建的。此外，我們貸款的公允價值可能與
102
目錄表
如果這種貸款有現成的市場，就會被使用，而且可能與我們最終可能實現的價值有實質性的不同(第3級)。
應計應收利息： 應計應收利息的賬面金額接近其公允價值(第1級)。
存款： 無法定到期日的存款，包括無息存款、活期存款、貨幣市場存款和儲蓄賬户，其公允價值等於截至資產負債表日(第1級)的即期應付金額。存單的公允價值是根據貼現現金流估計的，該貼現現金流利用銀行目前就可比存款提供的有關金額和剩餘期限的利率(第2級)。
聯邦住房貸款銀行和其他借款的預付款：FHLB和其他借款的公允價值是基於貼現現金流方法估計的。貼現率是根據剩餘期限相近的借款的當前市場利率計算出來的(第2級)。
長期債務： 長期債務的公允價值由可觀察的數據確定，如市場利差、現金流、收益率曲線、信用信息以及債務工具的相應條款和條件(第2級)。
應計應付利息：應計應付利息的賬面金額接近其公允價值(第1級)。

NOTE 4 – 投資證券
下表列出了截至所示日期的投資證券組合的攤餘成本和公允價值：
(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2021年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$14,679 $— $(88)$14,591 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券190,382 2,898 (1,311)191,969 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券242,458 1,171 (2,088)241,541 
市政證券117,913 2,641 (1,539)119,015 
非機構住房抵押貸款支持證券56,014 11 — 56,025 
抵押貸款債券521,275 — (2,311)518,964 
公司債務證券162,002 11,603 (7)173,598 
可供出售的證券總額$1,304,723 $18,324 $(7,344)$1,315,703 
2020年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$17,436 $— $(82)$17,354 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券99,591 6,793 $— 106,384 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券209,426 2,571 (166)211,831 
市政證券64,355 4,272 (4)68,623 
非機構住房抵押貸款支持證券156 4 — 160 
抵押貸款債券687,505 — (9,720)677,785 
公司債務證券141,975 7,319 — 149,294 
可供出售的證券總額$1,220,444 $20,959 $(9,972)$1,231,431 
截至2021年12月31日，我們的投資證券組合包括機構證券、市政證券、抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。這些類型證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰金。
曾經有過不是截至2021年12月31日的債務證券信貸損失撥備。可供出售債務證券的應計應收利息總額為#美元。4.7百萬美元和美元4.5截至2021年12月31日和2020年12月31日，收入為100萬美元，並列入隨附的合併財務狀況報表中的其他資產。
103
目錄表
截至2021年12月31日和2020年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人的持股金額超過我們股東權益的10%。
下表列出了出售和催繳可供出售證券的收益，以及通過出售和催繳可供出售證券的收益實現的相關毛利和虧損總額。
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
出售和催繳可供出售證券的已實現收益總額
$— $2,011 $556 
出售和催繳可供出售證券的已實現虧損總額
— — (5,408)
出售和催繳可供出售證券的已實現淨收益(虧損)$— $2,011 $(4,852)
出售和催繳可供出售證券的收益$191,230 $68,829 $1,249,588 

賬面價值為$的投資證券28.9百萬美元和美元43.7截至12月31日、2021年和2020年，承諾獲得FHLB預付款、公共存款以及法律要求或允許的其他目的的資金達100萬美元。
下表按證券類型和持續未實現損失頭寸的時間長度彙總了截至所示日期的未實現損失投資證券：
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額
2021年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券
$— $— $14,591 $(88)$14,591 $(88)
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
67,588 (1,311)— — 67,588 (1,311)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
85,290 (1,184)17,754 (904)103,044 (2,088)
市政證券
44,748 (919)10,762 (620)55,510 (1,539)
抵押貸款債券
81,962 (38)253,002 (2,273)334,964 (2,311)
公司債務證券
4,993 (7)— — 4,993 (7)
可供出售的證券總額
$284,581 $(3,459)$296,109 $(3,885)$580,690 $(7,344)
2020年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$17,354 $(82)$— $— $17,354 $(82)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
19,033 (166)— — 19,033 (166)
市政證券11,401 (4)— — 11,401 (4)
抵押貸款債券
64,775 (225)613,010 (9,495)677,785 (9,720)
可供出售的證券總額
$112,563 $(477)$613,010 $(9,495)$725,573 $(9,972)

截至2021年12月31日，我們的可供出售證券組合包括119證券，46其中處於未變現虧損狀態。截至2020年12月31日，我們的可供出售證券組合包括103證券，50其中處於未變現虧損狀態。
我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。我們認為識別貸款抵押債券和其他證券的信用減值的最低信用評級。自收購以來，我們證券的公允價值下降是由於利率的變化和信貸市場狀況的普遍波動，以應對全球大流行造成的經濟不確定性。我們目前不打算以未實現虧損的狀態出售任何證券，並進一步相信，我們更有可能不會被要求出售
104
目錄表
在他們預期的復甦之前賣出這些證券。截至2021年12月31日，我們所有未實現虧損頭寸的抵押貸款債券投資證券均獲得投資級信用評級。
在截至2021年和2020年12月31日的年度內，不是記錄了與可供出售證券有關的信貸損失準備金。在2020年1月1日採用CECL之前，OTTI評估了與可供出售的證券相關的損失。在截至2019年12月31日的年度內，我們為我們剩餘的抵押貸款支持證券組合記錄了OTTI$731一千個。這一OTTI被認為是我們清算這一較長期投資組合的戰略決定的結果。
105
目錄表
下表列出了投資證券組合的公允價值和收益率信息，基於到期日或下一個重新定價日期中較早的一個，截至2021年12月31日：
一年或更短時間超過一年到五年五年多到十年十多年總計
(千美元)公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA貸款池證券
$14,591 0.91 %$— — %$— — %$— — %$14,591 0.91 %
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
— — %— — %28,920 2.20 %163,049 2.15 %191,969 2.16 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
97,750 0.64 %10,692 1.95 %41,073 1.33 %92,026 1.84 %241,541 1.27 %
市政證券
— — %— — %15,172 2.62 %103,843 2.37 %119,015 2.40 %
非機構住房抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %56,025 2.51 %56,025 2.51 %
抵押貸款債券
518,964 1.76 %— — %— — %— — %518,964 1.76 %
公司債務證券
— — %155,640 4.76 %17,958 5.73 %— — %173,598 4.85 %
可供出售的證券總額
$631,305 1.57 %$166,332 4.57 %$103,123 2.42 %$414,943 2.19 %$1,315,703 2.19 %


106
目錄表
NOTE 5 – 貸款和信貸損失撥備
下表顯示了截至指定日期我們貸款組合中的餘額：
十二月三十一日，
(千美元)20212020
商業廣告：
工商業(1)$2,668,984 $2,088,308 
商業地產1,311,105 807,195 
多個家庭1,361,054 1,289,820 
小型企業管理局(SBA)(2)205,548 273,444 
施工181,841 176,016 
消費者：
獨户住宅按揭1,420,023 1,230,236 
其他消費者102,925 33,386 
貸款總額7,251,480 5,898,405 
貸款損失準備(92,584)(81,030)
應收貸款淨額$7,158,896 $5,817,375 

(1)包括倉庫貸款餘額#美元1.6010億美元1.342021年12月31日和2020年12月31日。
(2)包括397購買力平價貸款總額為$123.1在2021年12月31日，949購買力平價貸款總額為$210.0截至2020年12月31日，為100萬人。

下表列出了截至所示日期的總貸款餘額：
十二月三十一日，
(千美元)20212020
未付本金餘額$7,245,952 $5,892,229 
未攤銷淨保費18,005 6,535 
未攤銷遞延成本淨額819 5,331 
未攤銷的SBA PPP費用(831)(1,739)
公允價值調整(1)(12,465)(3,951)
貸款總額$7,251,480 $5,898,405 
(1)包括$10.6截至2021年12月31日，與PMB收購有關的百萬美元，其中3.9與PCD貸款相關的100萬美元。
信用質量指標
我們根據借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們進行歷史損失分析，結合全面的貸款價值比分析，分析當前貸款組合中的相關風險。我們根據信用風險對貸款進行分類，從而對貸款進行單獨分析。這項分析包括所有拖欠的貸款。60天數和非同質化貸款，如商業和商業房地產貸款。我們使用以下風險評級定義：
經過：被歸類為PASS的貸款在各方面都符合銀行的信貸政策和監管要求，不會表現出任何潛在的或定義為“特別提及”、“不合格”或“可疑”定義的弱點。
特別提及：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。
不合標準：被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。
107
目錄表
值得懷疑：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。
不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分進行單獨分析，被視為合格評級貸款。
108
目錄表

下表列出了截至2021年12月31日按貸款類別和起始年份劃分的貸款總額的風險類別：
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(千美元)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
已轉換為術語		總計
2021年12月31日
商業廣告：
工商業
經過$254,218 $81,177 $71,950 $78,461 $56,439 $110,490 $1,888,126 $9,679 $2,550,540 
特別提及1,206 5,971 13,721 835 7,272 9,846 20,460 6,348 65,659 
不合標準2 241 17,853 11,378 3,374 117 17,429 2,391 52,785 
值得懷疑— — — — — — — — — 
工商業255,426 87,389 103,524 90,674 67,085 120,453 1,926,015 18,418 2,668,984 
商業地產
經過465,524 82,759 140,108 192,263 85,755 317,941 8,416 71 1,292,837 
特別提及— — — 1,925 — 2,920 — — 4,845 
不合標準— — 506 — — 9,084 3,833 — 13,423 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產465,524 82,759 140,614 194,188 85,755 329,945 12,249 71 1,311,105 
多個家庭
經過410,958 208,396 315,119 157,640 61,457 158,464 4 — 1,312,038 
特別提及— 1,988 — 11,261 — 33,065 — — 46,314 
不合標準— — — — — 2,702 — — 2,702 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多個家庭410,958 210,384 315,119 168,901 61,457 194,231 4 — 1,361,054 
SBA
經過106,749 23,972 8,049 1,957 10,836 28,495 928 143 181,129 
特別提及— 1,586 3,618 236 — 596 — 4 6,040 
不合標準— 5,888 — 390 3,358 7,245 599 899 18,379 
值得懷疑— — — — — — — — — 
SBA106,749 31,446 11,667 2,583 14,194 36,336 1,527 1,046 205,548 
109
目錄表
施工
經過67,074 32,995 29,038 17,139 25,485 — — — 171,731 
特別提及— — — 1,607 — 8,503 — — 10,110 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
施工67,074 32,995 29,038 18,746 25,485 8,503 — — 181,841 
消費者：
獨户住宅按揭
經過713,844 96,339 67,075 140,329 88,123 277,247 12,828 — 1,395,785 
特別提及— 1,644 339 910 692 6,838 — — 10,423 
不合標準— — — 11,005 975 1,601 — 234 13,815 
值得懷疑— — — — — — — — — 
獨户住宅按揭713,844 97,983 67,414 152,244 89,790 285,686 12,828 234 1,420,023 
其他消費者
經過26,179 13,556 8,891 5,265 9,038 15,951 21,327 2,331 102,538 
特別提及— — 4 — — 25 63 — 92 
不合標準— 61 14 148 46 26 — — 295 
值得懷疑— — — — — — — — — 
其他消費者26,179 13,617 8,909 5,413 9,084 16,002 21,390 2,331 102,925 
貸款總額$2,045,754 $556,573 $676,285 $632,749 $352,850 $991,156 $1,974,013 $22,100 $7,251,480 
貸款總額
經過$2,044,546 $539,194 $640,230 $593,054 $337,133 $908,588 $1,931,629 $12,224 $7,006,598 
特別提及1,206 11,189 17,682 16,774 7,964 61,793 20,523 6,352 143,483 
不合標準2 6,190 18,373 22,921 7,753 20,775 21,861 3,524 101,399 
值得懷疑— — — — — — — — — 
貸款總額$2,045,754 $556,573 $676,285 $632,749 $352,850 $991,156 $1,974,013 $22,100 $7,251,480 


110
目錄表
下表列出了截至2020年12月31日按貸款類別和起始年份劃分的貸款總額的風險類別：
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(千美元)20202019201820172016之前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
已轉換為術語		總計
2020年12月31日
商業廣告：
工商業
經過$99,015 $78,783 $70,248 $52,786 $44,536 $92,129 $1,572,259 $9,945 $2,019,701 
特別提及— 928 2,748 7,986 1,574 2,271 1,500 225 17,232 
不合標準— 13,937 6,262 4,618 — 9,264 12,598 4,696 51,375 
值得懷疑— — — — — — — — — 
工商業99,015 93,648 79,258 65,390 46,110 103,664 1,586,357 14,866 2,088,308 
商業地產
經過75,432 150,731 192,831 63,144 91,454 182,756 2,682 1,582 760,612 
特別提及— — 9,452 — 2,518 14,754 3,761 — 30,485 
不合標準— — — — — 16,098 — — 16,098 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產75,432 150,731 202,283 63,144 93,972 213,608 6,443 1,582 807,195 
多個家庭
經過239,449 407,532 275,881 110,105 97,160 154,841 27 — 1,284,995 
特別提及— 2,050 — — — 803 — — 2,853 
不合標準— — — — — 1,972 — — 1,972 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多個家庭239,449 409,582 275,881 110,105 97,160 157,616 27 — 1,289,820 
SBA
經過211,962 14,082 1,260 3,746 11,087 18,589 3,111 1,014 264,851 
特別提及— 1,768 — 212 415 874 — 6 3,275 
不合標準— — — 1,319 682 1,855 226 755 4,837 
值得懷疑— — 390 — — — — 91 481 
SBA211,962 15,850 1,650 5,277 12,184 21,318 3,337 1,866 273,444 
111
目錄表
施工
經過41,677 30,387 45,397 50,024 — — — — 167,485 
特別提及— — 1,537 — 6,994 — — — 8,531 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
施工41,677 30,387 46,934 50,024 6,994 — — — 176,016 
消費者：
獨户住宅按揭
經過149,382 140,129 271,667 161,332 237,285 227,711 15,252 — 1,202,758 
特別提及— — 1,837 688 4,868 4,460 — — 11,853 
不合標準— 157 491 1,079 4,978 8,920 — — 15,625 
值得懷疑— — — — — — — — — 
獨户住宅按揭149,382 140,286 273,995 163,099 247,131 241,091 15,252 — 1,230,236 
其他消費者
經過38 — 47 — — 1,876 27,644 2,218 31,823 
特別提及— — — — — 30 1,185 — 1,215 
不合標準— — — — — — 274 74 348 
值得懷疑— — — — — — — — — 
其他消費者38 — 47 — — 1,906 29,103 2,292 33,386 
貸款總額$816,955 $840,484 $880,048 $457,039 $503,551 $739,203 $1,640,519 $20,606 $5,898,405 
貸款總額
經過$816,955 $821,644 $857,331 $441,137 $481,522 $677,902 $1,620,975 $14,759 $5,732,225 
特別提及— 4,746 15,574 8,886 16,369 23,192 6,446 231 75,444 
不合標準— 14,094 6,753 7,016 5,660 38,109 13,098 5,525 90,255 
值得懷疑— — 390 — — — — 91 481 
貸款總額$816,955 $840,484 $880,048 $457,039 $503,551 $739,203 $1,640,519 $20,606 $5,898,405 

112
目錄表
逾期貸款
下表按貸款類別列出了截至2021年12月31日已記錄的逾期貸款投資賬齡，不包括應計應收利息(不被視為重大)：
2021年12月31日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期超過89天逾期合計當前總計
商業廣告：
工商業$9,342 $1,351 $9,503 $20,196 $2,648,788 $2,668,984 
商業地產— — — — 1,311,105 1,311,105 
多個家庭786 — — 786 1,360,268 1,361,054 
SBA987 2,360 15,941 19,288 186,260 205,548 
施工— — — — 181,841 181,841 
消費者：
獨户住宅按揭24,867 — 7,076 31,943 1,388,080 1,420,023 
其他消費者449 — 89 538 102,387 102,925 
貸款總額$36,431 $3,711 $32,609 $72,751 $7,178,729 $7,251,480 

下表按貸款類別列出了截至2020年12月31日已記錄的逾期貸款投資的賬齡，不包括應計應收利息(不被視為重大)：
2020年12月31日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期超過89天逾期合計當前總計
商業廣告：
工商業$67 $— $4,284 $4,351 $2,083,957 $2,088,308 
商業地產— — — — 807,195 807,195 
多個家庭— — — — 1,289,820 1,289,820 
SBA354 626 3,062 4,042 269,402 273,444 
施工— — — — 176,016 176,016 
消費者：
獨户住宅按揭11,036 1,621 10,290 22,947 1,207,289 1,230,236 
其他消費者216 61 — 277 33,109 33,386 
貸款總額$11,673 $2,308 $17,636 $31,617 $5,866,788 $5,898,405 


113
目錄表
非權責發生制貸款
下表列出了截至所示日期的非應計貸款總額以及沒有ACL的非應計貸款子集的構成：
2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)總計
非權責發生制貸款		無ACL的非權責發生制貸款總計
非權責發生制貸款		無ACL的非權責發生制貸款
非權責發生制貸款
商業廣告：
工商業$28,594 $9,137 $13,821 $13,088 
商業地產— — 4,654 4,654 
SBA16,653 11,443 3,749 648 
消費者：
獨户住宅按揭7,076 7,076 13,519 13,519 
其他消費者235 235 157 157 
非權責發生制貸款總額$52,558 $27,891 $35,900 $32,066 
在2021年12月31日和2020年，零及$728數以千計的貸款逾期90天或更長時間，而且仍在積累。
喪失抵押品贖回權的貸款
在2021年12月31日和2020年12月31日，不是根據適用司法管轄區的當地要求，以正式止贖程序正在進行的住宅房地產為抵押的消費抵押貸款。
信貸損失準備
ACL方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括許多假設，這些假設基於歷史和同行損失數據、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及我們的模型提供商在2021年12月發佈的包括宏觀經濟變量(MEV)的經濟預測。與2020年12月的預測相比，2021年12月的預測反映了對經濟的更有利的看法(即更高的GDP增長率和更低的失業率)。雖然目前的預測總體上反映了隨着疫苗和其他因素的可用而經濟有所改善，但在通脹(持久或暫時)的影響、新冠肺炎的變體、政府進一步刺激、供應鏈問題以及復甦的最終速度等方面仍然存在不確定性。因此，我們的經濟假設、由此產生的ACL水平和由此產生的撥備考慮了所有潛在的不確定性和潛在的假設，無論是積極的還是消極的。ACL還納入了定性因素，以考慮第三方模型沒有考慮的某些貸款組合特徵，包括貸款組合各個部分的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，預計未來一段時期的ACL將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基本模型假設和資產質量指標的影響，所有這些都可能好於或差於當前的估計。
ACL過程涉及主觀和複雜的判斷，以及對眾多因素的調整，包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。
114
目錄表
下表彙總了所示時間段內ACL中的活動：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
津貼
為
貸款損失		無資金支持的貸款承諾準備金津貼
為
信貸損失		津貼
為
貸款損失		無資金支持的貸款承諾準備金津貼
為
信貸損失		津貼
為
貸款損失		無資金支持的貸款承諾準備金津貼
為
信貸損失
年初餘額$81,030 $3,183 $84,213 $57,649 $4,064 $61,713 $62,192 $4,622 $66,814 
2016-13年採用ASU的影響— — — 7,609 (1,226)6,383 — — — 
購入信用惡化貸款的初始準備金(1)
13,650 — 13,650 — — — — — — 
貸款被註銷(9,886)— (9,886)(15,417)— (15,417)(41,766)— (41,766)
追討以前撇賬的貸款3,358 — 3,358 1,815 — 1,815 836 — 836 
淨沖銷(6,528)— (6,528)(13,602)— (13,602)(40,930)— (40,930)
信貸損失準備金(沖銷)4,432 2,422 6,854 29,374 345 29,719 36,387 (558)35,829 
年終餘額$92,584 $5,605 $98,189 $81,030 $3,183 $84,213 $57,649 $4,064 $61,713 
(1)指於收購日期，我們有合約權利收取的PCD貸款的預期信貸虧損金額，扣除收購日期前撇賬的PCD貸款的預期收回金額。

在2021年期間，我們記錄了13.7為收購PMB所得的PCD貸款設立的初始信貸損失撥備為1,000,000美元11.3為從港口及航運局獲得的所有其他貸款和無資金來源的承付款的信貸損失撥備100萬歐元的初始費用。2021年期間，淨沖銷包括#美元。4.4與從港口及航運局收購的一筆商業和工業貸款有關的100萬美元和2.0數以百萬計的SBA關係。在2021年期間，回收總額為1美元。3.4百萬美元，其中包括$2.6與從PMB收購的PCD貸款有關的收回款項中，有100萬筆在收購日期之前已註銷，我們有合同權利獲得這些貸款。
2020年期間，a美元16.1解決了100萬份遺留共享國家信貸，導致註銷#美元10.7百萬美元。
在2019年，我們錄得35.12017年11月，向據稱是欺詐性計劃對象的借款人註銷了100萬筆信貸額度。與美元有關35.12019年10月22日，本行向美國加利福尼亞州南區地區法院提起訴訟(Cv‘19 02031 GPC KSC)，要求追回其針對芝加哥產權保險公司和芝加哥產權公司的損失和其他金錢損害賠償，根據《美國法典》第18編1962節以及RICO共謀、欺詐、協助和教唆欺詐、疏忽失實陳述、違反受託責任和疏忽提出索賠。2020年10月2日，該案在聖地亞哥縣加利福尼亞州高級法院重新立案(案件37-2020-00034947)，主張欺詐、協助和教唆欺詐、串謀欺詐、疏忽失實陳述、違反受託責任、疏忽、金錢擁有和收受以及轉換。2021年2月9日，提交了一份修訂後的起訴書，聲稱對欺詐、協助和教唆欺詐、共謀欺詐、疏忽失實陳述、違反受託責任、疏忽、金錢已收受、轉換、違反刑法第496條、違反公司法25504.1條以及違反商業和職業守則17200條提出了索賠。我們正在積極考慮和尋求現有的追回來源和其他可能的減少損失的辦法；然而，不能保證我們在這方面會取得成功。
在2019年第三季度，為迴應已確定的沖銷，我們對所有商業貸款關係進行了廣泛的抵押品審查5.0百萬及以上不是由房地產擔保的。抵押品審查的重點是擔保和抵押品文件以及對銀行抵押品權益的確認。審查是在世行內部審計司內進行的，工作由獨立的第三方進行驗證。我們的審查和外部驗證沒有發現任何其他明顯欺詐所審查的信貸的情況，或對銀行或代表我們在第三方持有的抵押品存在的擔憂；然而，我們不能保證我們的內部審查和第三方驗證足以確定所有此類問題。
115
目錄表
應收貸款應計利息，淨額為#美元25.8百萬美元和美元24.7截至2021年12月31日和2020年12月31日，為100萬歐元，並列入所附合並財務狀況報表中的其他資產。
下表列出了截至2021年12月31日或截至2021年12月31日的年度的所有活動和餘額：
(千美元)工商業商業地產多個家庭SBA施工獨户住宅按揭其他消費者總計
全部：
2020年12月31日餘額
$20,608 $19,074 $22,512 $3,145 $5,849 $9,191 $651 $81,030 
購入信用惡化貸款的初始準備金(1)
11,933 614 469 575 28 — 31 13,650 
沖銷(6,209)(576)— (2,780)— (321)— (9,886)
復甦3,150 — — 132 — 74 2 3,358 
淨(沖銷)回收(3,059)(576)— (2,648)— (247)2 (6,528)
信貸損失準備金(沖銷)4,075 2,615 (5,088)1,945 (255)664 476 4,432 
2021年12月31日的餘額
$33,557 $21,727 $17,893 $3,017 $5,622 $9,608 $1,160 $92,584 
(1)指於收購日期，吾等有合約權利收取的PCD貸款的預期信貸損失及於收購日期前撇賬的PCD貸款的預期收回金額。
下表列出了截至2020年12月31日或截至2020年12月31日的年度的各項活動和餘額：
(千美元)工商業商業地產多個家庭SBA施工獨户住宅按揭其他消費者總計
全部：
2019年12月31日的餘額
$22,353 $5,941 $11,405 $3,120 $3,906 $10,486 $438 $57,649 
2016-13年採用ASU的影響662 4,847 1,809 388 103 (420)220 7,609 
沖銷(13,588)— — (1,083)— (742)(4)(15,417)
復甦604 — — 328 — 664 219 1,815 
淨(沖銷)回收(12,984)— — (755)— (78)215 (13,602)
信貸損失準備金(沖銷)10,577 8,286 9,298 392 1,840 (797)(222)29,374 
2020年12月31日餘額
$20,608 $19,074 $22,512 $3,145 $5,849 $9,191 $651 $81,030 


116
目錄表
抵押品依賴貸款
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計貸款的償還將主要通過抵押品的經營或出售來提供。抵押品依賴貸款單獨評估，並根據攤銷成本超過抵押品估計公允價值(經估計銷售成本調整後)的金額確定ACL。
截至2021年12月31日，抵押品依賴貸款包括以下內容：
2021年12月31日
房地產
(千美元)商業廣告住宅企業資產汽車總計
商業廣告：
工商業$13,518 $37 $4,776 $— $18,331 
商業地產— — — — — 
多個家庭— — — — — 
SBA689 4,458 11,511 — 16,658 
施工— — — — — 
消費者：
獨户住宅按揭— 14,012 — — 14,012 
其他消費者— — — 235 235 
貸款總額$14,207 $18,507 $16,287 $235 $49,236 

截至2020年12月31日，抵押品依賴貸款包括以下內容：
2020年12月31日
房地產
(千美元)商業廣告住宅企業資產總計
商業廣告：
工商業$5,492 $— $4,965 $10,457 
商業地產2,644 2,010 — 4,654 
多個家庭— — — — 
SBA349 497 2,750 3,596 
施工— — — — 
消費者：
獨户住宅按揭— 17,820 — 17,820 
其他消費者— 157 — 157 
貸款總額$8,485 $20,484 $7,715 $36,684 

117
目錄表
問題債務重組(TDR)
截至所示日期，問題債務重組貸款包括以下內容：
十二月 31,
(千美元)20212020
商業廣告：
工商業$5,241 $3,884 
商業地產4,243 — 
SBA265 265 
消費者：
獨户住宅按揭6,935 4,848 
其他消費者— — 
總計$16,684 $8,997 

我們承諾向擁有未償還貸款的客户提供貸款，這些貸款被歸類為TDR#美元。632021年12月31日和2020年12月31日均為1000人。應計TDR為$12.5百萬美元和非應計TDR為$4.1截至2021年12月31日，為100萬美元，而累計TDR為#4.7百萬美元和非應計TDR4.3截至2020年12月31日，為100萬人。在截至2021年12月31日的年度內，TDR的增加主要是由於增加了#美元7.9截至2021年12月31日，從PMB收購中獲得的未償還TDR為100萬美元。
118
目錄表
下表彙總了所示期間新的TDR修改前和修改後的餘額：
截至12月底止的年度 31,
202120202019
(千美元)貸款數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資貸款數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資貸款數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
商業廣告：
工商業
— $— $— 1 $5,000 $5,000 12 $18,512 $18,193 
SBA
— — — — — — 2 3,214 869 
消費者：
獨户住宅按揭
2 3,420 3,420 — — — — — — 
總計2 $3,420 $3,420 1 $5,000 $5,000 14 $21,726 $19,062 

在截至2021年12月31日的一年中，不是在過去12個月內修改為TDR且隨後出現付款違約的貸款。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，一SBA貸款和不是在過去12個月內被修改為TDR且隨後發生付款違約的貸款。下表按修改類型彙總了所示期間的TDR：
修改類型
本金支付和利率的變動本金付款的變動
延長到期日(1)
總計
(千美元)數數金額數數金額數數金額數數金額
截至2021年12月31日的年度
消費者：
獨户住宅按揭(2)
— — — — 2 3,420 2 3,420 
總計— $— — $— 2 $3,420 2 $3,420 
截至2020年12月31日的年度
商業廣告：
工商業
— $— — $— 1 $5,000 1 $5,000 
總計— $— — $— 1 $5,000 1 $5,000 
截至2019年12月31日的年度
商業廣告：
工商業
12 $18,193 — $— — $— 12 $18,193 
SBA2 869 — — — — 2 869 
總計14 $19,062 — $— — $— 14 $19,062 
(1)不包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內通過CARE法案獲得延長到期日的忍耐或延期貸款。
(2)包括一單一家庭住宅按揭貸款總額1.8其中包括延長到期日和將利率從浮動改為固定。
119
目錄表
購銷
下表按投資組合細分列出購買和/或出售的貸款，不包括所示期間持有的待售貸款和在企業合併中獲得的貸款：
截至12月底止的年度 31,
202120202019
(千美元)購買銷售額購買銷售額購買銷售額
商業廣告：
多個家庭$29,764 $— $120,900 $— $— $— 
施工— — 14,750 — — — 
消費者：
獨户住宅按揭795,773 — 149,687 — — — 
總計$825,537 $— $285,337 $— $— $— 

在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內購買貸款，淨溢價為#美元。17.5百萬，$4.7百萬美元和零.
下表列出了在所示時期內獲得的PCD貸款：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
面值225,405 — — 
基於ACL方法的初始預留(1)
(16,200)— — 
與信用以外的項目相關的淨折扣(3,786)— — 
購買總價$205,419 $— $— 
(1)在收購日，根據我們的ACL方法，PCD貸款的初始準備金為#美元13.7百萬美元，其中包括$2.6與預期收回在收購前全部或部分註銷的貸款有關的百萬美元.
下表按投資組合細分列出了從(轉至)持有待售貸款的貸款在所示期間的情況：
截至12月底止的年度 31,
202120202019
(千美元)來自持有待售的轉賬轉移至待售來自持有待售的轉賬轉移至待售來自持有待售的轉賬轉移至待售
商業廣告：
工商業$— $— $— $— $— $— 
商業地產— (4,367)— — — (573)
多個家庭— — — — — (752,087)
SBA— — — — — (559)
施工— — — — — (2,519)
消費者：
獨户住宅按揭— (10,839)— — — (383,859)
其他消費者— — — — — — 
總計$— $(15,206)$— $— $— $(1,139,597)

在截至2021年12月31日的一年中，我們將440萬美元的商業按揭貸款和1080萬美元的單户住宅按揭貸款轉移到了待售房屋。在截至2019年12月31日的年度持有待售貸款的轉賬中包括$573.9來自與我們已完成的房地美多家庭證券化相關的投資貸款的多家庭貸款，該貸款於2019年第三季度完成。證券化所包括的貸款的加權平均票面利率為3.79%和初始重置的加權平均項3.5好幾年了。相關的抵押貸款償還權也被出售。
120
目錄表
關於證券化，於2019年第二季度，我們簽訂了利率互換協議，合併名義價值為543.4用於抵消因市場利率變化而導致的相關貸款公允價值的變動。在截至2019年12月31日的年度內，我們實現虧損$9.0與這些互換協議有關的100萬美元，原因是自執行以來利率下降，這被#美元抵消8.9出售給證券化的貸款實現的毛利為百萬。在貸款被出售給證券化時，互換協議已經結束。

非傳統按揭(NTM)貸款
截至2021年12月31日和2020年12月31日，NTM的貸款總額為$635.3百萬美元，或8.8貸款總額的%，以及美元437.1百萬美元，或7.4分別佔貸款總額的%。這些SFR貸款包括在我們的消費者投資組合中，由三種純利息產品組成：純利息貸款、綠色貸款和少量可能出現負攤銷的額外貸款。
純利息貸款主要是SFR第一按揭貸款，通常有30至40-年份貸款期限在發債時，包括付款功能，在轉換為全額攤銷貸款之前，只允許在最初階段支付利息。截至2021年12月31日和2020年12月31日，僅限利息貸款總額為#美元。613.3百萬美元和美元401.6百萬美元。綠色貸款是SFR第一和第二抵押貸款額度，具有關聯的支票賬户，允許執行所有類型的存款和取款。綠色貸款的利息一般僅為15-期限為一年，到期時支付氣球。截至2021年12月31日和2020年12月31日，綠色貸款總額為21.5百萬美元和美元33.2百萬美元。負攤銷貸款總額為1美元。0.5百萬美元和美元2.32021年12月31日和2020年12月31日為100萬人。我們在2007年停止了負攤銷貸款的發放。
我們不再發放SFR貸款，但我們有並可能繼續購買包括NTM貸款在內的貸款池，例如期限最長為40年和靈活的初始重新定價日期，範圍從1至10幾年，定期重新定價的日期貫穿貸款的整個生命週期。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，NTM的不良貸款總額為$4.0百萬美元和美元8.7百萬美元。
非傳統按揭表現指標
我們的風險管理政策和信用監控包括審查拖欠率、FICO評分和NTM貸款組合的LTV比率。我們還持續監測我們的地理貸款地區的市場狀況。我們已經確定，NTM貸款最重要的業績指標是LTV比率和FICO分數。在2021年12月31日，$631.5我們的百萬美元633.7百萬新臺幣第一留置權組合擁有80%或更少的LTV。在2021年12月31日，$14.1百萬或71我們$的%19.9百萬綠色貸款第一留置權投資組合的FICO分數為700或更高。

NOTE 6 – 房舍和設備，淨額
下表彙總了截至所示日期的房舍和設備淨額：
十二月三十一日，
(千美元)20212020
土地$8,230 $9,020 
建築和改善107,465 109,896 
傢俱、固定裝置和設備48,737 49,495 
租賃權改進13,559 13,471 
在建工程23 482 
總計178,014 182,364 
減去累計折舊(65,146)(60,844)
房舍和設備，淨額$112,868 $121,520 

截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度，我們錄得減值虧損零, $512上千個，並且$1.5百萬關於廢棄的資本化軟件項目。這項減值費用包括在合併經營報表的所有其他費用中。
我們確認折舊費用為#美元。8.7百萬，$10.2百萬和$10.3百萬截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。
121
目錄表
NOTE 7 – 租契

我們有公司辦公室、分支機構和貸款製作辦公室的運營租賃。我們的租約剩餘的租約條款為一個月至17年，其中一些包括將租約一般延長#年的選擇三年至五年。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值保證或重大限制性契約。.
租賃費用的構成如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
經營租賃費用$6,972 $6,024 $6,622 
可變租賃費用366 279 356 
轉租收入— — (250)
租賃總費用$7,338 $6,303 $6,728 
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
為計量經營性租賃的租賃負債所包括的金額支付的現金：
營運現金流$7,229 $6,812 $6,989 
以租賃負債換取的淨收益資產：
以租賃負債換取的淨收益資產(1)
$26,413 $3,289 $5,332 
採用新租賃標準時確認的淨收益資產$— $— $23,332 
(1)包括$9.2在截至2021年12月31日的年度內，與PMB收購相關的100萬美元。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
十二月三十一日，
(千美元)20212020
經營租賃：
經營性租賃使用權資產$35,442 $19,633 
經營租賃負債40,675 20,647 
十二月三十一日，
20212020
加權-平均剩餘租期(以年為單位)：
經營租約5.46年份6.60年份
加權平均貼現率：
經營租約1.76 %2.78 %

122
目錄表
截至2021年12月31日的經營租賃負債到期日如下：
(千美元)運營中
租契
2022$9,366 
20238,802 
20248,093 
20256,312 
20264,421 
此後6,093 
租賃付款總額43,087 
減去：現值折扣(2,412)
租賃總負債$40,675 

在截至2021年12月31日的年度內，我們確認了3.8在PMB收購中獲得的ROU資產減值100萬美元。這項減值與港口及航運局分支機構和辦事處合併有關，並計入所附合並業務報表中與合併有關的費用。
租金收入總計為$1.3百萬，$1.0百萬美元和美元1.8在截至2021年、2020年或2019年12月31日的年度內，收入為100萬美元，並計入隨附的綜合經營報表中的其他收入。
我們以融資租賃的形式租賃某些設備。融資租賃義務總額為$2391,000美元83截至2021年12月31日和2020年12月31日為1000人。融資租賃安排要求在2024年之前按月付款。
售後回租交易：2021年9月，本公司完成了一項回售交易，一其分支機構的位置。該公司以#美元的價格出售了分行。4.2百萬美元，並確認收益為$841一千個。本公司還簽訂了一項5年期該分支機構的租賃協議並確認了#美元的使用權資產和租賃負債。811一千個。
NOTE 8 – 擁有的其他房地產
下表列出了在所示期間內擁有的其他房地產的活動情況：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
年初餘額$— $— $672 
加法3,253 1,116 276 
銷售和直接減記淨額(3,253)(1,116)(803)
估值免税額淨變動— — (145)
年終餘額$— $— $— 

下表列出了所示期間其他不動產自有估價津貼的活動情況：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
年初餘額$— $— $— 
加法— — 145 
復甦— — — 
直接直接減記和銷售減值淨額— — (145)
年終餘額$— $— $— 

123
目錄表
下表列出了與止贖資產有關的費用，這些費用包括在所示期間的合併業務報表的所有其他費用中：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
銷售淨收益(虧損)$410 $(38)$40 
總計$410 $(38)$40 

在截至2021年、2020年或2019年12月31日的年度內，我們沒有提供貸款來購買我們的OREO物業。
NOTE 9 – 商譽和其他無形資產，淨額
下表列出了所示期間商譽賬面金額的變化情況：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
商譽，年初$37,144 $37,144 $37,144 
來自企業合併的商譽57,157 — — 
商譽，年終$94,301 $37,144 $37,144 
年末累計減值損失$2,100 $2,100 $2,100 
截至2021年12月31日，我們的商譽為$94.3100萬美元，其中包括$57.2在港口及航運局收購事項中確認的商譽百萬元(請參閲附註2-企業合併)，從$增加到$37.1截至2020年12月31日，為100萬人。商譽還包括累計減值損失#美元。2.1由於我們停止了抵押貸款銀行部門，2017年確認了100萬歐元。
曾經有過不是截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的商譽減值。
無形資產淨額是指在企業合併中獲得的核心存款無形資產。核心存款無形資產在其使用年限內攤銷十年.
下表列出了所示期間無形資產賬面淨額的變化情況：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
核心存款無形資產：
年初餘額$30,904 $30,904 $30,904 
年內購入的核心存款無形資產5,054 — — 
年終餘額35,958 30,904 30,904 
累計攤銷：
年初餘額28,271 26,753 24,558 
無形資產攤銷1,276 1,518 2,195 
年終餘額29,547 28,271 26,753 
無形資產，淨額$6,411 $2,633 $4,151 
核心存款無形資產每年或每當事件發生或情況發生變化時評估減值，表明資產的賬面價值可能無法收回，例如客户流失。曾經有過不是截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的核心存款無形資產減值。
截至2021年12月31日，核心存款無形資產的加權平均剩餘攤銷期限約為8.1好幾年了。
124
目錄表
下表列出了截至2021年12月31日的預計未來攤銷費用：
(千美元)202220232024202520262027年及以後總計
預計未來攤銷費用$1,715 $1,234 $838 $523 $464 $1,637 $6,411 

NOTE 10 – 存款
下表列出了截至所示日期的存款構成：
十二月三十一日，
(千美元)20212020
無息存款$2,788,196 $1,559,248 
計息存款
有息活期存款2,393,386 2,107,942 
貨幣市場和儲蓄賬户1,751,135 1,646,660 
25萬美元或以下的存單285,768 316,585 
25萬美元以上的存單220,950 455,365 
有息存款總額4,651,239 4,526,552 
總存款$7,439,435 $6,085,800 

總減税額重新分類為貸款的SIT，如透支，為#美元1291,000美元441截至2021年12月31日和2020年12月31日為1000人。
我們有加利福尼亞州財政部長的存款75.0百萬美元和美元300.02021年12月31日和2020年12月31日，這些存款的應計利息超過25萬美元。根據該州的定期評估，加利福尼亞州財政部長的存款可能會被提取。此外，我們還有#美元的其他公共存款。30.5百萬美元和美元24.42021年12月31日和2020年12月31日為100萬人。在2021年12月31日和2020年12月31日，我們提供了1美元的信用證。235.0百萬美元和美元335.0通過舊金山聯邦住房金融局作為加利福尼亞州財政部長存款和其他公共存款的抵押品。有幾個不是2021年12月31日和2020年12月31日作為這些存款抵押品的證券。
下表列出了截至所示日期的經紀存款摘要：
十二月三十一日，
(千美元)20212020
貨幣市場賬户$10,000 $10,000 
25萬美元或以下的存單— 16,223 
25萬美元以上的存單— — 
經紀存款總額$10,000 $26,223 

下表為截至2021年12月31日的存單預定到期日：
(千美元)20222023202420252026總計
25萬美元存款單或 較少
$251,898 $22,190 $9,133 $1,456 $1,091 $285,768 
25萬美元以上的存單
212,727 3,830 3,999 — 394 220,950 
存單合計(1)
$464,625 $26,020 $13,132 $1,456 $1,485 $506,718 
(1)存單總額包括$602與2021年12月31日在企業合併中取得的存單有關的千項公允價值調整

125
目錄表
NOTE 11 – 聯邦住房貸款銀行墊款和短期借款
下表列出了截至所示日期的FHLB預付款：
(千美元)十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020
固定費率：
未清償餘額(1)(2)
$411,000 (1)$461,000 
利率從(2)
0.64 %(2)— %
利率範圍為3.32 %3.32 %
加權平均利率2.53 %2.51 %
可變費率：
未清償餘額70,000 85,000 
加權平均利率0.20 %0.17 %
(1)不包括$4.9百萬美元和美元6.2截至2021年12月31日和2020年12月31日的未攤銷債務發行成本為100萬美元。
(2)包括零及$5.02021年12月31日和2020年12月31日FHLB回收預付款100萬美元，利率為0.002021年5月27日到期的利率。
下表列出了截至2021年12月31日FHLB預付款的合同到期日：
(千美元)20222023202420252026此後總計
固定費率$— $— $— $291,000 $20,000 $100,000 $411,000 
可變利率70,000 — — — — — 70,000 
總計$70,000 $— $— $291,000 $20,000 $100,000 $481,000 

每筆預付款在到期日支付。提前支付的預付款要繳納提前還款罰金。2020年6月，我們提前償還了澳元100.0百萬FHLB定期預付款，利率為2.07%，併產生了$2.5百萬元債務清償費用，計入合併經營報表中的其他非利息支出。此外，在2020年6月，我們進行了再融資111.0我們期限中的數百萬美元提前支付給較低的市場利率。
截至2021年12月31日，FHLB預付款包括$70.0隔夜借款為100萬美元，411.0在加權平均壽命為4.0年及加權平均利率2.53%.
銀行從FHLB獲得的預付款以所有房地產貸款的一攬子留置權為抵押。我們在聯邦住房金融局的擔保借款能力總計為$1.8410億美元，其中世行有資格額外借入#美元1.062021年12月31日，基於符合條件的貸款，未償還本金餘額合計為2.3410億美元。
世行對舊金山聯邦住房金融局股本的投資總額為#美元。17.32021年12月31日和2020年12月31日為100萬人。
下表顯示了截至所示日期或期間的FHLB預付款的財務數據：
截至12月的年度或截至12月底的年度 31,
(千美元)202120202019
年末加權平均利率2.19 %2.15 %2.27 %
年內平均利率2.82 %2.41 %2.55 %
平均餘額$426,875 $749,195 $1,264,945 
任何月底未償還的最高款額$641,000 $1,210,000 $1,850,000 
年終餘額(1)
$481,000 $546,000 $1,195,000 
(1)不包括$4.9百萬美元和美元6.2截至2021年12月31日和2020年12月31日的未攤銷債務發行成本為100萬美元。
於2021年12月31日，本公司在舊金山聯邦儲備銀行(“聯儲局”)的借款能力為$。455.4100萬美元，包括通過美聯儲貼現窗口和借款人託管(“BIC”)計劃的擔保借款能力。截至2021年12月31日，世行已質押了某些符合條件的貸款，未償還本金餘額為#美元。813.8百萬美元和賬面價值為$的證券8.9作為這些信用額度的抵押品。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。有幾個不是本安排下截至2021年和2020年12月31日止年度的借款。
世行對美聯儲股本的投資總額為#美元。27.32021年12月31日和2020年12月31日為100萬人。
126
目錄表
世行維持了可用的無擔保聯邦資金額度五代理銀行，總額為$210.0百萬美元，其中不是截至2021年12月31日的未償還借款。該銀行還有能力通過美國金融交易平臺(AFX)從各種金融機構獲得無擔保隔夜借款。此類無擔保借款的可獲得性定期波動，取決於交易對手的酌情決定權，總額為#美元。441.0百萬美元和美元196.02021年12月31日和2020年12月31日為100萬人。AFX下的借款總額為#美元。25.0百萬美元和零2021年12月31日和2020年12月31日。
2021年12月，控股公司簽訂了一筆美元50.0百萬循環信貸額度。信貸額度將於2022年12月19日到期。我們可以選擇使用(I)最優惠利率或(Ii)LIBOR+支付利息1.75%。信貸額度還需繳納一筆未使用的承諾費0.40年利率。信貸額度受某些運營和財務契約的約束，我們在2021年12月31日遵守了這些契約。有幾個不是截至2021年12月31日，該信用額度下的借款。
世行還維持回購協議，並已不是在2021年12月31日和2020年12月31日根據回購協議出售的未償還證券。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和額外投資證券的質押。
NOTE 12 – 長期債務
下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：
十二月 31,
20212020
(千美元)利率到期日面值未攤銷債務發行成本和貼現面值未攤銷債務發行成本和貼現
高級筆記5.250%4/15/2025$175,000 $(1,014)$175,000 $(1,291)
附屬票據4.375%10/30/203085,000 (2,127)85,000 (2,394)
港口及航運局法定信託III，次級債券
Libor+3.40%
9/26/20327,217 — — — 
港口及航運局資本信託III，次級債券
Libor+2.00%
10/8/203410,310 — — — 
總計$277,527 $(3,141)$260,000 $(3,685)

高級附註
2015年4月6日，我們完成了美元的發行和銷售175.0百萬美元的本金總額5.252025年4月15日到期的優先債券(下稱“優先債券”)。扣除債務發行成本和貼現後的淨收益約為#美元。172.8百萬美元。
優先債券是無擔保債務，與我們現在和未來的所有其他無擔保無從屬債務具有同等的地位。我們每半年支付一次高級債券的利息。
我們有權在2025年1月15日或之後贖回全部或部分優先債券(即90在到期日之前的幾天)。通知不少於30也不會超過60兑換需要天數。優先債券可按相等於以下價格的贖回價格贖回100將贖回的優先債券本金的百分比，另加截至贖回日為止的應計及未償還利息。
優先債券是根據日期為二零一二年四月二十三日的高級債務證券契約(“高級債券基礎契約”)發行，並由日期為二零一五年四月六日的第二份補充契約(“高級債券補充契約”及連同“高級債券基礎契約”，即“高級票據契約”)補充發行。高級票據契約載有若干契約，其中限制我們及附屬公司出售某些附屬公司有表決權股份或產生留置權的能力，並載有慣常的違約事件。截至2021年12月31日，我們遵守了高級票據契約下的所有公約。
附屬票據
2020年10月30日，我們完成了美元的發行和銷售85.0百萬美元的本金總額4.3752030年10月30日到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(下稱“附屬票據”)。扣除債務發行成本後的淨收益約為#美元。82.6百萬美元。
127
目錄表
附屬票據為無抵押債務，附屬於我們現時及未來的優先債務(定義見附屬票據契約(定義見下文))，並附屬於我們所有附屬公司現時及未來的債務及其他債務。附屬債券的初始固定息率為4.375年息%，每半年拖欠一次。自二零二五年十月三十日起至(包括)到期日或較早贖回日(但不包括該日)起，附屬債券按相當於基準利率的浮動年利率計息，預計為3個月期SOFR，另加419.5基點，每季度支付欠款。
本行可選擇於2025年10月30日及其後任何付息日期贖回全部或部分附屬債券。我們也可以選擇在發生某些事件時，包括在2025年10月30日之前，全部但不是部分地贖回附屬債券。任何附屬債券的贖回均須事先獲得聯邦儲備委員會的批准，並須符合聯邦儲備委員會當時的規定，贖回價格為100附屬債券本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的任何應計及未付利息。
附屬債券是根據日期為二零二零年十月三十日的次級債務證券契約(“附屬債券基礎契約”)發行，並由日期為二零二零年十月三十日的與附屬債券有關的補充契約(“附屬債券補充契約”，以及附屬債券基礎契約“附屬票據契約”)補充發行。附屬票據契約包含幾個契約和違約的慣例事件。截至2021年12月31日，我們遵守了附屬債券契約下的所有契約。
次級債券
在收購港口及航運局的過程中，我們假定港口及航運局為次級債券。港口及航運局此前曾成立兩個設保人信託，向機構投資者出售及發行浮動利率信託優先證券(“信託優先證券”)。出售信託優先證券所得款項淨額用於換取港口及航運局向港口及航運局次級浮動利率債券(“債券”)的授權人信託發行債券。設保人信託使用債券的付款條件，根據這些證券的條款向信託優先證券持有人支付應付款項。設保人信託還質押了這些債券，作為設保人信託在信託優先證券項下的付款義務的擔保。
這些債券需要每季度支付利息，用於對相應的信託優先證券進行季度分配。在某些條件的規限下，吾等有權酌情延遲支付該等利息及信託優先證券的相應分派，最高可達五年。行使這項延期權利並不構成我們未能履行支付債券利息或信託優先證券應付的相應分派的義務。截至2021年12月31日，我們及時支付了所有利息。任何證券的贖回都必須事先獲得聯邦儲備委員會的批准，並達到當時聯邦儲備委員會規則所要求的程度。

NOTE 13 – 所得税
下表列出了所示期間持續經營的所得税費用的組成部分：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
當期所得税：
聯邦制$7,966 $7,332 $3,900 
狀態6,466 3,713 941 
當期所得税支出總額14,432 11,045 4,841 
遞延所得税：
聯邦制4,950 (5,663)(1,492)
狀態894 (3,596)870 
遞延所得税支出(福利)合計5,844 (9,259)(622)
所得税費用$20,276 $1,786 $4,219 

128
目錄表
下表列出了已記錄的所得税費用的對賬持續運營的在截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度中，通過對持續經營的所得税前收入適用21.0%的法定聯邦所得税税率計算的税額：
截至12月底止的年度 31,
202120202019
按聯邦法定税率計算的預期所得税費用21.0 %21.0 %21.0 %
因以下原因而增加(減少)：
按比例攤銷4.3 %24.1 %12.6 %
所得税抵免(投資税抵免和其他)(5.5)%(30.6)%(20.0)%
其他永久性賬面税項差異0.9 %1.9 %(2.4)%
扣除聯邦福利後的州税支出7.0 %0.6 %5.1 %
銀行自營壽險保單(0.7)%(3.6)%(1.7)%
股權薪酬不足(意外之財)税的影響(2.2)%2.2 %0.6 %
為不確定的税收狀況做準備— %(0.9)%(1.0)%
其他，淨額(0.3)%(2.3)%0.9 %
實際税率24.5 %12.4 %15.1 %
在截至2021年12月31日的年度內，所得税支出包括2.5來自股票獎勵的百萬税收優惠，包括行使所有以前發行的未償還股票增值權和其他影響我們有效税率的獨立税項。在截至2021年12月31日的一年中，我們合格的經濟適用房合作伙伴關係導致我們的有效税率下降，因為税收減免和抵免超過了由於更高的比例攤銷而導致的有效税率的增長。
我們截至2021年12月31日的年度的實際税率高於截至2020年12月31日的年度的實際税率，這主要是由於(I)較高的税前收入，以及(Ii)我們合格的經濟適用房夥伴關係的淨税收影響較低，但被(Iii)以股份為基礎的獎勵帶來的較高税收優惠所抵消。2.5100萬美元，主要來自於2021年行使之前發行的所有未償還股票增值權。
本公司截至2020年12月31日的年度的實際税率低於截至2019年12月31日的年度的實際税率，主要原因是(I)税前收入減少，(Ii)國家税收減免減少，以及(Iii)我們合格的經濟適用房合作伙伴關係和對替代能源合作伙伴關係的投資產生的淨税收影響。在截至2020年12月31日的一年中，我們合格的經濟適用房合作伙伴關係導致我們的有效税率降低，因為税收減免和抵免超過了由於比例攤銷增加而導致的有效税率的增長。

截至2021年12月31日，我們有可用的未使用聯邦NOL結轉總額$821到2031年，可能會對未來的應税收入適用1000英鎊。截至2021年12月31日，我們有可用的未使用狀態NOL結轉總額$34.8到2036年，可能會用來抵銷未來應税收入的100萬美元。這些NOL結轉的使用受美國國税法第382節規定的年度限制。
此外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們有所得税抵免結轉#美元。23.0百萬美元和美元30.2百萬美元。這些税收抵免如果不使用，將於2037年到期。
129
目錄表
下表列出了截至所示日期導致大部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税務影響：
十二月 31,
(千美元)20212020
遞延税項資產：
貸款損失準備$29,746 $24,032 
基於股票的薪酬費用1,181 2,182 
應計費用6,198 4,168 
貸款回購準備金1,256 1,625 
聯邦淨營業虧損172 272 
國家淨營業虧損2,762 686 
聯邦所得税抵免23,045 30,225 
遞延貸款費用1,692 1,998 
無形資產攤銷— 1,198 
上一年的州税收減免1,648 443 
租賃責任11,752 6,082 
其他遞延税項資產4,897 2,824 
遞延税項資產總額84,349 75,735 
遞延税項負債：
可供出售證券的未實現收益(3,172)(3,236)
對合夥企業的投資(8,857)(8,139)
抵押貸款償還權(130)(167)
無形資產攤銷(47)— 
遞延貸款成本(4,577)(5,154)
房地和設備折舊(4,916)(5,618)
使用權資產(10,240)(5,784)
其他遞延税項負債(1,636)(1,680)
遞延税項負債總額(33,575)(29,778)
估值免税額— — 
遞延税項淨資產$50,774 $45,957 
當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的變現時，管理層將繼續按季度評估正面和負面證據，包括考慮四個可能的未來應課税收入來源：(I)現有應納税臨時差異的未來沖銷，(Ii)不包括沖銷臨時差異和結轉的未來應納税收入，(Iii)上一個或多個結轉年度的應税收入，以及(Iv)未來税務籌劃策略。根據這一分析，管理層確定，很有可能所有遞延税項資產都將變現；因此，不是於2021年12月31日及2020年12月31日就遞延税項淨資產撥備估值準備。
我們認為，未來應納税暫時性差異的逆轉、公司在2021年利用税收抵免的能力以及我們對未來應納税所得額的預測應被視為所得税抵免遞延税項資產將在其到期日之前的未來期間實現的重大積極證據。
ASC 740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。ASC 740-10-25規定了在財務報表中確認納税申報表中已採取或預期採取的納税立場的門檻和計量程序，並就取消確認、分類、利息和處罰、中期會計、披露和過渡提供了指導。我們有1美元的未確認税收優惠9251,000美元924截至2021年12月31日和2020年12月31日為1000人。我們認為未確認的税收優惠不會在未來12個月內發生重大變化。截至2021年12月31日，如果確認，將影響有效税率的未確認税收優惠總額為$699一千個。
130
目錄表
在2021年12月31日和2020年，我們有不是應計利息或罰金。下表彙總了所示期間與我們未確認的税收優惠相關的活動：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
期初餘額$924 $977 $1,227 
與上一年度納税狀況相關的減少額(59)(6)(101)
本年度税收頭寸增加60 120 120 
與時效失效有關的減少額— (167)(269)
期末餘額$925 $924 $977 

如果我們被聯邦或州税務機關評估利息和/或罰款，這些金額將在合併財務報表中歸類為所得税費用。
我們既要繳納美國聯邦所得税，也要繳納多個州的所得税。美國聯邦税務機關審查的訴訟時效在2018年前的幾個納税年度已經到期。加州特許經營税評估的訴訟時效已在2017年前的納税年度到期(其他州的收入和特許經營税訴訟時效法規因州而異)。
我們按比例攤銷法核算低收入住房税收抵免投資。這些投資的總承擔額為#美元。61.3百萬美元，未獲資助的部分為$10.3截至2021年12月31日。這些投資的賬面價值為#美元。39.0百萬美元和美元43.22021年12月31日和2020年12月31日為100萬人。這些投資按比例攤銷的金額為#美元。4.2百萬，$5.3百萬美元和美元3.5截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度為100萬美元。這些投資的減税總額為#美元。3.7百萬，$7.2百萬美元和美元7.82021年、2020年和2019年將達到100萬。這些投資的未使用税收抵免結轉總額為#美元。13.2百萬美元和美元9.0截至2021年12月31日和2020年12月31日。有關符合條件的經濟適用房投資的更多信息，請參見附註20-可變利息實體.

NOTE 14 – 貸款回購儲備
下表列出了貸款回購準備金在所述期間的活動摘要：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
年初餘額$5,515 $6,201 $2,506 
貸款回購初始撥備(1)— 11 4,563 
儲備金其後的變動(948)(697)(660)
貸款回購準備金的使用(219)— (208)
年終餘額$4,348 $5,515 $6,201 

(1)在截至2019年12月31日的年度內，金額包括$4.42019年第三季度完成的與房地美多家庭貸款證券化相關的貸款回購初始撥備為100萬美元。請參閲附註20-可變利息實體以獲取更多信息。

我們相信，截至2021年12月31日，我們的貸款回購或損失償還義務已充分預留。
NOTE 15 – 衍生工具
根據我們的風險管理政策，我們使用衍生工具和其他風險管理技術來減少利率和外幣匯率不利波動的風險敞口。請參閲注1-重大會計政策有關我們的衍生工具的更多信息。
於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度內，利率互換及貸款及外匯合約的公允價值變動淨收益(虧損)為#美元。295千，$(200)千元，及(9.2)，並計入合併業務報表的其他收入。
131
目錄表
在截至2019年12月31日的年度內，其他收入包括9.0與我們出售相關抵押貸款服務權的房地美多家庭證券化相關的利率掉期虧損100萬美元。這一美元9.0這些利率掉期的損失是由於利率自執行以來的下降，並被美元8.92019年出售給證券化的貸款實現毛利100萬美元。
下表載列於綜合財務狀況表所列日期衍生工具的名義金額及公允價值。注3-金融工具的公允價值包含有關衍生品公允價值的進一步披露。
十二月 31,
20212020
(千美元)名義金額
公允價值(1)
名義金額
公允價值(1)
包括在資產中：
利率互換和貸款上限$58,834 $3,390 $67,840 $7,304 
外匯合約4,725 175 7,010 328 
包括在資產中的合計$63,559 $3,565 $74,850 $7,632 
包括在負債中：
利率互換和貸款上限$58,834 $3,594 $67,840 $7,789 
外匯合約4,725 146 7,010 313 
包括在負債中的總額$63,559 $3,740 $74,850 $8,102 
(1)利率互換和貸款上限的公允價值分別計入其他資產、應計費用和其他負債，並在隨附的綜合財務狀況報表中計入。
我們與交易對手金融機構簽訂了協議，其中包括總淨額結算協議，規定在違約情況下與單一交易對手簽訂的所有合同的淨額結算。然而，我們選擇在總體基礎上對所有與交易對手機構交易的衍生品進行核算。
NOTE 16 – 員工股票薪酬
2018年5月31日，我們的股東批准了公司2018年綜合股票激勵計劃(《2018綜合股票激勵計劃》)。《2018年度總括計劃》規定，可供獎勵的最高股票數量為4,417,882。截至2021年12月31日，3,225,908根據2018年綜合計劃，股票可用於未來的獎勵。雖然2018年綜合計劃允許各種股權工具，但該公司近年來已過渡到授予限制性股票獎勵和限制性股票單位，而不是發行股票期權。
基於股票的薪酬費用
下表列出了所示期間的基於股票的薪酬支出和相關税收優惠：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
限制性股票獎勵和單位5,295 5,777 5,047 
股票期權— 4 (8)
基於股票的薪酬總支出$5,295 $5,781 $5,039 
相關税收優惠$1,530 $1,703 $1,481 

下表顯示了截至2021年12月31日的未確認股票薪酬支出：
(千美元)未確認費用加權平均剩餘預期確認期限
限制性股票獎勵和限制性股票單位6,045 2.0年份

132
目錄表
限制性股票獎勵和限制性股票單位
我們向某些員工、高級管理人員和董事授予限制性股票獎勵和限制性股票單位。限制性股票獎勵和單位按本公司股票在計量日的收盤價進行估值。限制性股票獎勵和單位在規定期限後完全歸屬(通常範圍為一至五年)，以及在某些情況下，對盈利能力和其他業績指標的滿意度。歸屬時釋放的與業績相關的股票單位的實際金額，在達到預先設定的盈利能力和其他業績指標後，由我們董事會的薪酬委員會認證。我們確認所得税扣減的金額等於限制性股票持有人報告的應納税所得額，通常是在歸屬或結算時。下表列出了所示期間的未歸屬限制性股票獎勵和限制性股票單位活動：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
股份數量加權平均每股價格股份數量加權平均每股價格股份數量加權平均每股價格
年初未清償債務
848,302 $14.42 923,482 $15.74 833,601 $18.96 
授與(1)
297,592 $19.88 358,593 $13.85 796,547 $14.40 
既得(2)
(388,387)$14.01 (331,998)$15.83 (273,904)$18.37 
被沒收(3)
(108,497)$14.40 (101,775)$15.43 (432,762)$17.93 
年終未清償債務
649,010 $17.17 848,302 $14.42 923,482 $15.74 
(1)有66,472, 78,771和174,935業績股票單位包括在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度授予的股票中。
(2)有77,327, 18,473和37,572截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度納入既得股份的績效股票單位
(3)有48,803, 24,242和233,999截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度包括在沒收股份內的業績股票單位。
股票期權
我們向某些員工、高級管理人員和董事發放了股票期權。股票期權是按授予日之前的收盤價發行的，通常有三至五年的歸屬期限和合同條款七至十年。在期權持有人確認應納税所得額的範圍內，我們確認行使股票期權時的所得税扣除。在非合格股票期權的情況下，期權持有人根據行使時獲得的股票的公平市場價值減去行使價格確認應納税所得額。有過不是自2016年以來授予的股票期權。
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元，每股數據除外)202120202019
已歸屬期權的公允價值$— $8 $67 
行使的期權的總內在價值$191 $29 $87 
從行使的期權中收到的現金$300 $— $— 
下表顯示了在所示時期內的既得股票期權活動和每股加權平均行權價：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
股份數量加權平均每股行權價股份數量加權平均每股行權價股份數量加權平均每股行權價
年初未清償債務55,069 $13.96 62,521 $13.85 186,973 $13.54 
已鍛鍊(40,165)$14.30 (7,452)$13.05 (74,836)$13.41 
被沒收— $— — $— (49,616)$13.34 
年終未清償債務14,904 $13.05 55,069 $13.96 62,521 $13.85 
可在年底行使14,904 $13.05 55,069 $13.96 60,273 $13.86 
133
目錄表
下表列出了未歸屬股票期權和相關信息在所示期間的變化情況：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
股份數量加權平均每股行權價股份數量加權平均每股行權價股份數量加權平均每股行權價
年初未清償債務
— $— 2,248 $13.75 63,848 $13.30 
既得— $— (2,248)$13.75 (17,600)$13.26 
被沒收— $— — $— (44,000)$13.29 
年終未清償債務— $— — $— 2,248 $13.75 
下表彙總了截至2021年12月31日的未償還股票期權：
未完成的期權可行使的期權
(千美元)股份數量內在價值加權平均每股行權價加權平均剩餘合同壽命股份數量內在價值加權平均每股行權價加權平均剩餘合同壽命
$10.90至$12.33
3,672 32 $10.90 2.5年份3,672 32 $10.90 2.5年份
$12.34至$13.75
11,232 66 $13.75 3.5年份11,232 66 $13.75 3.5年份
總計14,904 $98 $13.05 3.3年份14,904 $98 $13.05 3.3年份
股票增值權
2012年8月21日，我們授予當時的、現在的前首席執行官，十年股票增值權(“非典型肺炎”)，於2021年第一季全面行使，導致發行305,772有投票權的普通股的股份。在SARS疫情下，我們確認了一項税收優惠：2.1百萬(請參閲附註13-所得税)。確實有不是截至2021年12月31日的嚴重急性呼吸系統綜合症。下表代表了SARS的活動和截至所示時期的每股加權平均行權價：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
股份數量加權平均每股行權價股份數量加權平均每股行權價股份數量加權平均每股行權價
年初未清償債務1,559,012 $11.60 1,559,012 $11.60 1,559,012 $11.60 
已鍛鍊(1,559,012)$11.60 — $— — $— 
年終未清償債務— $— 1,559,012 $11.60 1,559,012 $11.60 
可在年底行使— $— 1,559,012 $11.60 1,559,012 $11.60 
134
目錄表
NOTE 17 – 員工福利計劃
我們有一個401(K)計劃(401(K)計劃)，根據該計劃，所有員工通常都可以參加401(K)計劃。僱員最高可供款至100他們薪酬的%受聯邦税法規定的某些限制。我們將增強的避風港匹配貢獻等於100第一個的百分比4員工延遲率的百分比不得超過4僱員薪酬的%。避風港等額出資由參與者在作出時完全歸屬。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中，我們的401(K)計劃的支出總額為2.3百萬，$2.1百萬美元和美元2.1百萬美元。
NOTE 18 – 股東權益
優先股
我們被授權發行50,000,000面值為$的優先股0.01每股。在分紅和清算優先權方面，流通股優先於普通股，但一般沒有投票權。我們所有的優先股流通股都有$1,000每股清算優先權。下表列出了截至指定日期的已發行優先股總額：
十二月 31,
20212020
(千美元)授權股份和未償還股份清算優先權賬面價值授權股份和未償還股份清算優先權賬面價值
D系列
7.375非累積永久百分比
— $— $— 93,270 $93,270 $89,922 
E系列
7.00非累積永久百分比
98,702 98,702 94,956 98,702 98,702 94,956 
總計98,702 $98,702 $94,956 191,972 $191,972 $184,878 
在某些期間，我們回購和贖回了D系列存托股份和E系列存托股份，每個存托股份相當於D系列優先股和E系列優先股的1/40權益。當回購存托股份的對價超過該存托股份的賬面價值時，差額將減少分配給普通股股東的淨收入。當回購存托股份的對價低於存托股份的賬面價值時，差額會增加分配給普通股股東的淨收入。存托股份的贖回通常是面值的。下表彙總了這些存托股份在指定期間的回購和贖回情況：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
D系列優先股：
回購或贖回存托股份3,730,767 134,410 734,823 
已註銷的優先股(股票)93,269 3,360 18,371 
支付的對價$93,269 $2,698 $19,392 
賬面價值89,922 3,240 17,711 
優先股贖回的影響--D系列優先股(1)
$3,347 $(541)$1,681 
E系列優先股：
回購或贖回存托股份— 70,967 980,928 
已註銷的優先股(股票)— 1,774 24,523 
支付的對價$— $1,680 $27,005 
賬面價值— 1,707 23,592 
優先股贖回的影響--E系列優先股(1)
$— $(27)$3,412 
優先股贖回的總體影響(1)
$3,347 $(568)$5,093 
(1)贖回的影響包括在公開市場以溢價或折扣回購的股份，以及於合資格贖回日期按面值贖回的股份。
135
目錄表
D系列優先股
在2021年第一季度，我們贖回了所有已發行的D系列存托股份，導致優先股贖回的影響為$3.3在所附的合併經營報表中，這一數字為100萬美元。
2019年8月23日，本公司完成對D系列存托股份的要約收購，回購734,823已發行的D系列存托股份及相關的退市18,371D系列優先股的流通股。
E系列優先股
2019年8月23日，公司完成對E系列存托股份的要約收購，回購980,928已發行的E系列存托股份及相關的退市24,523E系列優先股的流通股。見附註27-後續事件有關即將贖回的E系列優先股的更多細節。
普通股回購計劃
2020年2月10日，我們宣佈，我們的董事會授權回購高達$45百萬股我們的普通股。該回購授權已於2021年2月10日到期。有幾個不是在截至2021年12月31日的年度內回購普通股。在截至2020年12月31日的年度內，我們回購了827,584普通股的加權平均價為$14.50每股，總金額為$12.0百萬美元。購買被授權在公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易中或通過我們管理層決定的其他方式進行，並符合美國證券交易委員會的規定。購買的時機和根據該計劃回購的股票數量取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
累計其他綜合收益變動(虧損)
我們的AOCI包括可供出售的證券的未實現收益(損失)。AOCI的變化作為股東權益的一部分，在扣除税收影響後列報。當證券被出售、贖回或到期，並作為損益記錄在綜合經營報表上時，AOCI就會重新分類。下表顯示了AOCI在指定期間的更改：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
可供出售證券的未實現(虧損)收益
期初餘額$7,746 $(11,900)$(24,117)
期內發生的未實現收益(虧損)(7)29,867 11,734 
與其他全面收益的重新分類調整
— (2,011)4,852 
OTTI從累計其他綜合收益(虧損)重新歸類為淨收益— — 731 
本期變動的納税效果
4 (8,210)(5,100)
總變動額(扣除税收)(3)19,646 12,217 
期末餘額$7,743 $7,746 $(11,900)
NOTE 19 – 監管資本問題
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的監管資本要求。資本充足率準則和及時糾正措施規定涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。管理層相信，截至2021年12月31日，公司和銀行滿足了當時必須遵守的所有資本充足率要求。關於世界銀行，《迅速糾正行動條例》提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不代表整體財務狀況。根據監管資本水平的不同，銀行受到限制，例如，如果機構只有在資本充足的情況下才需要監管部門批准才能接受經紀存款，或者限制資本分配或資產增長和擴張，如果機構資本不足，則需要資本恢復計劃。2021年12月31日，最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以採取迅速糾正行動。自那次通知以來，管理層認為任何情況或事件都不會改變我們的分類。
136
目錄表
除最低CET1、一級資本和總槓桿率外，公司和銀行必須維持資本保護緩衝，包括超過所需最低基於風險的資本水平的風險加權資產的2.5%以上的額外CET1資本，以避免在支付股息、進行股票回購和支付可自由支配的獎金方面受到限制。包括完全分階段的資本保存緩衝，CET1、一級風險資本和總風險資本比率最低分別為7.0%、8.5%和10.5%。
下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本金額和比率：
最低資本要求根據迅速糾正措施規定資本充足的最低要求
(千美元)金額比率金額比率金額比率
2021年12月31日
加州銀行股份有限公司
基於風險的資本總額$1,140,480 14.98 %$609,062 8.00 %不適用不適用
基於風險的第一級資本955,747 12.55 %456,796 6.00 %不適用不適用
普通股一級資本860,841 11.31 %342,597 4.50 %不適用不適用
第1級槓桿955,747 10.37 %368,610 4.00 %不適用不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額$1,195,050 15.71 %$608,740 8.00 %$760,925 10.00 %
基於風險的第一級資本1,110,767 14.60 %456,555 6.00 %608,740 8.00 %
普通股一級資本1,110,767 14.60 %342,416 4.50 %494,601 6.50 %
第1級槓桿1,110,767 12.06 %368,306 4.00 %460,382 5.00 %
2020年12月31日
加州銀行股份有限公司
基於風險的資本總額$996,466 17.01 %$468,628 8.00 %不適用不適用
基於風險的第一級資本840,501 14.35 %351,471 6.00 %不適用不適用
普通股一級資本655,623 11.19 %263,603 4.50 %不適用不適用
第1級槓桿840,501 10.90 %308,555 4.00 %不適用不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額$1,011,587 17.27 %$468,698 8.00 %$585,873 10.00 %
基於風險的第一級資本938,346 16.02 %351,524 6.00 %468,698 8.00 %
普通股一級資本938,346 16.02 %263,643 4.50 %380,817 6.50 %
第1級槓桿938,346 12.19 %307,894 4.00 %384,868 5.00 %

股息限制
本公司支付股息須遵守美聯儲提供的指導意見。 該指引規定，計劃在一定時期內支付超過淨收益的股息的銀行控股公司，應首先與美聯儲協商。如果公司未來的季度股息在適用的季度期間超過淨收益減去先前的股息，公司普通股和優先股股息的支付將受到美聯儲事先諮詢和不反對的影響。
我們支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行業法律和法規限制了在未經監管機構事先批准的情況下可能支付的股息金額。根據這些規定，就本銀行而言，任何日曆年可支付的股息數額限於當年的淨利潤，加上前兩年的留存淨利潤，但須符合上述資本金要求。因此，銀行支付給我們的任何股息都將受到限制，因為需要保持銀行資本狀況良好加上資本緩衝，以避免額外的股息限制。如下所述，銀行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2021年12月31日的年度內，銀行收到了OCC的批准，並支付了$78.0向控股公司分紅100萬美元。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，我們宣佈並支付了普通股股息$0.24每股，相當於季度股息$0.06每股。在截至2019年12月31日的年度內，我們宣佈並支付了普通股股息$0.31每股，季度股息從1美元到1美元不等0.132019年第一季度每股收益降至1美元0.06隨後2019年每個季度的每股收益。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度及
137
目錄表
2019年，我們支付了普通股股息$12.8百萬，$11.8百萬美元和美元15.7百萬美元。除了我們的普通股股息外，在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，我們支付了優先股股息$8.3百萬，$13.9百萬美元和美元15.6百萬美元。

NOTE 20 – 可變利息實體
我們在替代能源夥伴關係和合格的經濟適用房夥伴關係中持有所有權權益，並在多家庭證券化信託基金中擁有可變權益。我們評估我們在這些實體中的利益，以確定它們是否符合VIE的定義，以及我們是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併，該受益人既有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，也有(Ii)可能對VIE具有重大潛在意義的可變利益。為了確定我們持有的可變利益是否可能對VIE具有重要意義，我們考慮了與我們參與VIE的性質、規模和形式有關的定性和定量因素。我們已確定我們在這些實體中的利益符合可變利益的定義；然而，沒有一家VIE符合合併的標準。
未整合的VIE
多户證券化
在2019年第三季度，我們轉移了573.5通過兩個步驟，向第三方儲户發放數以百萬計的多户貸款，第三方儲户將多户貸款放入第三方信託(VIE)，第三方信託向投資者發放結構化的直通證書。根據美國會計準則第860條，這些貸款的轉移作為財務報告用途的銷售入賬。我們確定我們不是這一VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導將對該實體產生最重大經濟影響的活動。我們繼續參與這種證券化僅限於與貸款證券化相關的習慣義務，包括在發生重大違約事件時治癒、回購或替代貸款的義務。此外，我們有義務擔保信用損失最高達12證券化截止日期未償還本金餘額總額的百分比。這項義務由$支持。68.8房地美和聯邦住房金融局之間的百萬信用證。
如果證券化信託中的所有資產被視為一文不值，我們將吸收的最大損失敞口為$68.8百萬美元，這代表了上述為信貸損失提供擔保的義務12%。我們認為，通過基礎抵押品餘額的貸款與價值比率以及證券化信託中存在的過度抵押，多家族證券化的損失敞口都會減少。在2021年12月31日，我們有一個美元2.9與本次VIE相關的百萬貸款回購準備金。截至2021年12月31日，多家族證券化沒有任何相關損失。
替代能源夥伴關係
我們投資於某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，以提供可持續能源項目，這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)來產生回報。這些實體的成立是為了投資於新設立的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議。作為我們投資的結果，我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊優惠(根據ASC 740的流量和損益表方法確認)，以及在較小程度上從安裝的太陽能系統產生的現金流量，租賃給個人消費者一段固定的時間段。雖然我們對替代能源合作伙伴關係的興趣符合ASC 810對VIE的定義，但我們確定我們不是主要受益者，因為我們沒有權力指導對實體的經濟表現影響最大的活動，包括運營和信用風險管理活動。由於我們不是主要受益者，我們沒有合併這些實體。
我們使用HLBV方法將我們在能源税收抵免方面的投資作為ASC 970-323-25-17下的股權投資進行會計處理。根據HLBV法，權益法投資者通過比較其在期初和期末對被投資人賬面價值的債權來確定其在被投資人收益中的份額，假設被投資人將按照美國公認會計準則金額清算所有資產，並根據債權人和投資者各自的優先順序將由此產生的現金分配給債權人和投資者。在報告期初和報告期結束時計算的清理結束分配金額之間的差額，在扣除出資和分配後，是我們在該期間權益投資的收益或虧損中所佔的份額。為了核算在替代能源合作伙伴關係投資中獲得的税收抵免，我們使用流通式損益表方法。在這種方法下，税收抵免在投資當年確認為所得税支出的減少，在投資基礎上的初始賬面税差在它們賺取的年度確認為額外税收支出。對替代能源夥伴關係的投資總額為#美元。25.9百萬美元和美元28.02021年12月31日和2020年12月31日為100萬人。
138
目錄表
下表介紹了我們的替代能源夥伴關係在所述時期內的活動情況：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
基金$— $3,631 $806 
來自投資的現金分配2,293 2,094 2,025 
投資替代能源夥伴關係的收益(虧損)204 365 (1,694)
從HLBV申請確認的税費(收益)59 45 (362)
已確認的所得税抵免— — 3,446 
下表列出了截至所示日期的相關未合併資產和負債的賬面價值以及替代能源夥伴關係的相關最大損失敞口：
(千美元)十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020
現金$4,227 $3,228 
設備折舊淨額246,421 241,015 
其他資產9,098 7,470 
未合併資產總額$259,746 $251,713 
未合併負債總額$12,129 $6,357 
最大損失暴露
$25,888 $27,977 
如果替代能源夥伴關係中的所有資產被認為一文不值，我們將吸收的最大損失敞口為#美元。25.9百萬，這是我們在2021年12月31日記錄的投資額。
我們相信，考慮到我們的投資回報不僅由基礎客户租賃和購電協議的現金流提供，我們的投資損失敞口將會減少。此外，我們的風險敞口進一步受到限制，因為我們的安排包括一名過渡經理，以支持太陽能公司贊助商的任何過渡，其角色包括服務商和運維提供商，以防贊助商被要求免除其責任(例如，破產、違約等)。
資本信託--信託優先證券
關於我們與港口及航運局的合併，我們獲得了以下投資二授予人信託。這些授予人信託最初成立的目的是向機構投資者出售和發行信託優先證券(請參閲附註12-長期債務)。我們不是主要受益人，因此，這些設保人信託沒有合併到合併財務報表中。截至2021年12月31日，我們在這些設保人信託中的投資總額為#美元，包括在合併資產負債表中的其他資產中。527一千個。
合格的經濟適用房夥伴關係-低收入住房税收抵免
我們投資於有限合夥企業，經營有資格享受低收入住房税收抵免(LIHTC)的經濟適用房項目。這些投資的回報主要通過分配的聯邦税收抵免和其他税收優惠產生。此外，LIHTC的投資有助於實現我們在《社區再投資法案》下的目標。這些有限合夥被認為是VIE，因為(I)它們沒有足夠的風險股權投資，或(Ii)擁有風險股權的有限合夥人沒有通過投票權或對普通合夥人的實質性參與權而擁有實質性的退出權。作為有限合夥人，我們不是主要受益者，因為普通合夥人有能力指導VIE的活動，這些活動對它們的經濟表現影響最大。因此，我們沒有鞏固這些夥伴關係。
139
目錄表
下表列出了有關LIHTC投資餘額在所示期間的信息：
(千美元)十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020
期末餘額(1)
$38,982 $43,209 
總資金承擔額61,278 61,278 
資助總額51,014 42,991 
資金不足的承付款10,264 18,287 
最大損失暴露38,982 43,209 
(1)在隨附的綜合財務狀況報表中包括在其他資產中。
下表提供了有關LIHTC投資活動的信息：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
基金$8,023 $16,086 $9,143 
確認比例攤銷4,227 5,253 3,521 
已確認的所得税抵免4,604 4,300 2,410 



140
目錄表
NOTE 21 – 普通股每股收益(虧損)
下表列出了所示期間的基本每股收益和攤薄每股收益的計算方法：
截至12月底止的年度 31,
202120202019
(千美元，每股數據除外)普通股B類普通股普通股B類普通股普通股B類普通股
持續經營收入$61,785 $561 $12,454 $120 $23,535 $224 
減去：分配給參與證券的收入(113)(1)— — — — 
減去：參股證券股息— — (372)(4)(478)(5)
減去：優先股股息(8,247)(75)(13,737)(132)(15,412)(147)
減去：優先股贖回的影響(3,317)(30)563 5 (5,045)(48)
分配給普通股股東的淨收益(虧損)$50,108 $455 $(1,092)$(11)$2,600 $24 
加權平均已發行普通股-基本52,573,659 477,321 49,704,775 477,321 50,144,464 477,321 
補充：限制性股票單位的稀釋效應246,556 — — — 97,842 — 
補充：股票期權的稀釋效應5,390 — — — 5,324 — 
加權平均已發行普通股-稀釋52,825,605 477,321 49,704,775 477,321 50,247,630 477,321 
普通股每股收益(虧損)：
基本信息$0.95 $0.95 $(0.02)$(0.02)$0.05 $0.05 
稀釋$0.95 $0.95 $(0.02)$(0.02)$0.05 $0.05 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，73,199, 918,188，以及710,082限制性股票單位和零, 55,252和16,165在計算每股普通股攤薄收益(虧損)時不考慮的股票期權，因為它們是反攤薄的。
141
目錄表
NOTE 22 – 貸款承諾和其他相關活動
發行一些金融工具，如無資金來源的貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護，以滿足客户的融資需求。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，只要滿足合同中規定的條件，並且通常有到期日。承諾可能在沒有使用的情況下到期。信用損失的風險一直存在到這些工具的面值。信貸政策用於作出與發放貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。
下表列出了截至所述期間具有表外風險的金融工具的合同金額：
十二月 31,
20212020
(千美元)固定費率可變利率固定費率可變利率
提供信貸的承諾$37,107 $136,921 $17,555 $38,141 
未使用的信貸額度6,894 1,699,933 1,783 1,348,138 
信用證2,553 5,617 234 8,274 

其他承諾
截至2021年12月31日，我們的未到位資金承諾為10.3百萬，$7.1百萬美元，以及$5.0百萬美元用於LIHTC投資(請參閲附註20-可變利息實體)、SBIC投資和其他符合條件的經濟適用房投資。

附註23-收入確認
以下是按收入來源、主題範圍內和範圍外劃分的非利息收入606--與客户簽訂合同的收入，在指明的期間內：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
非利息收入
在主題606的範圍內
存款服務費$3,728 $2,264 $2,414 
借記卡費用1,760 1,325 533 
投資佣金— — 685 
其他476 220 340 
非利息收入(在專題606的範圍內)5,964 3,809 3,972 
非利息收入(超出主題606的範圍)12,966 14,709 8,144 
非利息收入總額$18,930 $18,518 $12,116 
下文將討論被認為屬於主題606範圍內的收入。
存款服務費
存款賬户手續費包括賬户分析費、月度手續費、支票手續費和其他存款相關費用。在提供服務期間，我們對賬户分析費和每月服務費的履約義務一般得到履行，並確認了相關收入。支票訂單和其他存款賬户相關費用在很大程度上是基於交易的，因此，我們的履約義務已得到履行，相關收入已在發生時確認。
借記卡手續費
當客户使用借記卡向商家支付商品或服務時，我們從相關存款賬户收取的資金中保留一筆費用，並將剩餘資金轉移到支付網絡，以便向商家匯款。對商家的履約義務得到履行，費用在收取資金並轉移到支付網絡的時間點確認。
投資佣金
我們作為第三方供應商的代理，為客户提供投資服務和產品。在完成向客户銷售投資服務或產品後，我們從第三方供應商那裏獲得了佣金。演出
142
目錄表
對第三方供應商的債務已履行，佣金收入在當時確認。我們在2019年7月之後停止提供這項服務。
其他
其他非利息收入主要包括來自商家推薦佣金的其他經常性收入來源。我們對商家推薦佣金的履行義務是成功地向那些推薦的商家出售服務，這是在收到佣金和確認收入的時候。
OREO的銷售損益
銷售OREO的淨收益(虧損)合計為$410千，$(38)一千美元40截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的1000美元計入其他非利息支出。我們出售OREO的履約義務是將OREO的所有權和所有權轉讓給買方，這發生在結算日收到銷售收益並確認收入時發生。OREO的銷售損益載於附註8-擁有的其他房地產。
我們通常不會與客户簽訂長期收入合同。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們沒有任何重大的合同餘額。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們沒有對任何合同收購成本進行資本化。
NOTE 24 – 母公司財務報表
母公司僅提供截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況簡表，現將截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的相關經營簡表和現金流量表簡明報表如下：
財務狀況簡明報表
十二月三十一日，
(千美元)20212020
資產
現金和現金等價物$98,851 $138,006 
其他資產29,688 28,447 
對子公司的投資1,220,368 996,577 
總資產$1,348,907 $1,163,030 
負債和股東權益
長期債務，淨額$274,386 $256,315 
應計費用和其他負債9,231 9,508 
股東權益1,065,290 897,207 
總負債和股東權益$1,348,907 $1,163,030 
運營簡明報表
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
收入
來自子公司的股息$78,000 $37,000 $142,467 
合法結算收入— 2,013 — 
其他營業收入212 211 62 
總收入78,212 39,224 142,529 
費用
應付票據和其他借款的利息支出13,498 10,141 9,480 
其他運營費用2,621 5,794 3,311 
總費用16,119 15,935 12,791 
子公司未分配收益中的所得税前收益和超額股息62,093 23,289 129,738 
所得税優惠(7,385)(5,812)(3,670)
子公司未分配收益中的超額股息前收益69,478 29,101 133,408 
子公司未分配收益中的超額股息(7,132)(16,527)(109,649)
淨收入$62,346 $12,574 $23,759 
143
目錄表
現金流量表簡明表
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202120202019
經營活動的現金流：
淨收入$62,346 $12,574 $23,759 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配收益中的超額股息7,132 16,527 109,649 
基於股票的薪酬費用776 3,269 1,446 
債務發行成本攤銷493 324 247 
遞延所得税支出(福利)2,770 (417)(86)
其他資產和負債淨變動
(4,171)(7,377)(2,095)
經營活動提供的淨現金69,346 24,900 132,920 
投資活動產生的現金流：
購買投資(1,000)— (5,000)
在企業合併中獲得的淨現金8,815 — — 
投資活動提供(用於)的現金淨額7,815 — (5,000)
融資活動的現金流：
發行長期債務的淨收益— 82,570 — 
優先股贖回(93,269)(4,379)(46,396)
購買庫存股— (12,041)— 
行使股票期權所得收益300 — — 
因僱員納税義務而交出的限制性股票(2,182)(923)(1,023)
股票增值權支付的股息等價物— (376)(483)
普通股支付的股息(12,843)(11,847)(15,744)
優先股支付的股息(8,322)(13,869)(15,559)
融資活動提供的現金淨額(用於)(116,316)39,135 (79,205)
現金和現金等價物淨變化(39,155)64,035 48,715 
年初現金及現金等價物138,006 73,971 25,256 
年終現金及現金等價物$98,851 $138,006 $73,971 

NOTE 25 – 關聯方交易
將軍。
本行若干行政人員及董事及其相關權益均為本行客户，或在日常業務過程中曾與本行進行交易，包括存款、貸款及其他與金融服務有關的交易。根據本行的承銷指引，本行可不時根據本行的承銷指引，在正常業務過程中，以與當時流行的與非內部人士的可比交易大致相同的條款及條件(包括利率及抵押品)，向主管人員及董事及他們的相關權益發放貸款，且不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。截至2021年12月31日，沒有關聯方貸款被歸類為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。
關聯方及其關聯公司的存款總額為#美元。17.5百萬美元和美元24.12021年12月31日和2020年12月31日為100萬人。
賠償與特別委員會調查、美國證券交易委員會調查及相關事宜有關的現任及前任董事及前任行政人員的律師費用。如之前披露的，公司董事會已授權並指示公司為任何當時的高級職員或董事以個人身份聘請的單獨獨立律師的費用提供賠償、晉升和/或補償，涉及以下事項：(I)公司董事會特別委員會的調查；(Ii)美國證券交易委員會於2017年1月4日發佈的正式調查令(自解決後)；(Iii)針對公司以及目前或以前與公司有關聯的高級人員和董事的任何相關民事或行政訴訟。“獲彌償事宜”)。
144
目錄表
於截至二零二一年十二月三十一日止年度內，本公司及其保險承保人代表若干現任董事支付或償還與彌償事宜有關的彌償費用，總額為$495千美元，比之前的$有所下降1.5在截至2020年12月31日的一年中，代表若干現任董事就獲彌償事宜支付的彌償費用總額少於$120截至2019年12月31日的年度為1000美元。
於截至二零二一年十二月三十一日止年度內，本公司及其保險承保人代表若干前董事及前行政人員支付或償還與彌償事宜有關的彌償費用，總額為$1.3100萬美元，比去年同期的1美元有所下降3.4百萬美元和美元13.8截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分別為百萬美元。
NOTE 26 – 訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。根據適用的會計準則，當該等事項出現可能及可估計的或有損失時，我們會確立應計負債。我們繼續監測可能影響先前確定的應計負債數額的進一步事態發展。
雖然目前無法確定與法律行動有關的最終責任，但我們相信損害賠償(如有)及其他與待決事項有關的金額對綜合財務報表不太可能構成重大影響。
NOTE 27 – 後續事件
2022年2月9日，我們宣佈，公司將於2022年3月15日贖回其所有已發行的E系列優先股和相應的存托股份，每股相當於E系列優先股的1/40權益。E系列優先股的贖回價格為$1,000每股(相等於$25每股E系列存托股份)。一旦贖回，E系列優先股和E系列存托股份將不再流通，與該等股票和存托股份有關的所有權利將終止和終止，但獲得贖回價格的權利除外。同樣在贖回時，E系列存托股票將從紐約證券交易所的交易中退市。
2022年2月9日，我們宣佈董事會宣佈季度現金股息為$0.06我們已發行的普通股的每股收益。紅利將於2022年4月1日支付給截至2022年3月15日登記在冊的股東。
我們在本文所包括的財務數據發佈之日對後續事件進行了評估。除上文討論的事件外，在截至2021年12月31日的這段時間內，沒有發生需要在本報告中披露或需要在合併財務報表中確認的後續事件。


145
目錄表
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
無
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2021年12月31日，在公司首席執行官、首席財務官和公司其他高級管理層成員的參與下，對公司截至2021年12月31日的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱法案)第13a-15(E)條所界定的)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至2021年12月31日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據公司法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以便及時做出必要披露的決定；(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
我們關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。我們對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)關於保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄；(Ii)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據美國公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。所有內部控制系統，無論設計得多麼好，都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性和規避凌駕於一切控制之上的可能性。因此，即使對財務報告進行有效的內部控制，也只能在編制財務報表方面提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的框架，評估了截至2021年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。基於這一評估，管理層得出結論，根據我們的內部控制-綜合框架(2013)中確立的標準，我們對財務報告的內部控制自2021年12月31日起有效。
截至2021年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所(EY)審計，其題為《獨立註冊會計師事務所報告》的報告在本報告的第8項財務報表和補充數據下列出。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年12月31日的三個月內，財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能影響我們的財務報告內部控制的變化。
獨立註冊會計師事務所認證報告
截至2021年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永律師事務所審計。

146
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致加州銀行股份有限公司股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了加州銀行截至2021年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，截至2021年12月31日，加州銀行(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司2021年綜合財務報表，我們於2022年3月1日的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並對所附文件所列財務報告內部控制的有效性進行評估我們關於財務報告內部控制的報告。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/安永律師事務所
加利福尼亞州歐文
March 1, 2022

147
目錄表
項目9B。其他信息
沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
148
目錄表
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
董事和高級管理人員。本項目所要求的有關我們董事和高管的信息在此引用自我們2022年股東年會的最終委託書，該委託書的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
審計委員會和審計委員會財務專家。本項目要求的有關我們董事會審計委員會的信息，包括在審計委員會任職的審計委員會財務專家的信息，通過引用我們為2022年股東年會所作的最終委託書併入本文，但“審計委員會報告”標題下的信息除外，該報告的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交。
《道德守則》。我們根據《證券交易法》S-K條例第406項規定的標準，通過了書面《商業行為和道德準則》。商業行為和道德準則適用於我們所有的董事、高級管理人員和員工。該準則的全文可在我們的網站Investors.bancofcal.com上找到，方法是依次單擊“公司概述”和“治理文件”。
合規條例第16(A)條本項目要求我們的董事、高級管理人員和10%的股東遵守1934年《證券交易法》第16(A)節的報告要求的任何信息，均從我們為2022年股東年會提交的最終委託書中引用，其副本將在我們的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
提名程序。股東向我們的董事會推薦被提名人的程序沒有實質性的變化。
項目11.高管薪酬
本項目要求的有關薪酬和其他事項的信息在此引用自我們為2022年股東年會提交的最終委託書，但“薪酬、提名和公司治理委員會報告”標題下的信息除外，該報告的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所要求的有關某些實益所有者和管理層的證券所有權的信息通過參考我們為我們的2022年股東年會提交的最終委託書合併在此，該委託書的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
下表彙總了我們截至2021年12月31日的股權薪酬計劃：
計劃類別行使未清償期權及權利時將發行的證券數目未償還期權和權利的加權平均行權價
根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量 (不包括第一欄反映的證券)(1)
證券持有人批准的股權補償計劃
14,904 $13.05 3,225,908 
未經證券持有人批准的股權補償計劃
— $— — 
(1)    2018年綜合計劃是截至2021年12月31日我們的股東批准的唯一可以進行獎勵的股權補償計劃，規定可用於獎勵的最大股票數量為4,417,882.

149
目錄表
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
有關本項目所要求的某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息，從我們為2022年股東年會提交的最終委託書中以參考方式併入本文，該委託書的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交。
項目14.首席會計師費用和服務
關於我們的主要會計師費用和服務的信息在此引用自我們為2022年股東年會提交的最終委託書，該委託書的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交。
150
目錄表
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)(1)財務報表：見第二部分--項目8.財務報表和補充數據
(A)(2)財務報表明細表：所有財務報表明細表都被省略，因為相關指示不要求提供這些信息或這些信息不適用。
(A)(3)展品
2.1
註冊人和太平洋商業銀行之間的合併協議和計劃，日期為2021年3月22日(作為註冊人於2021年3月23日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文).
3.1
註冊人章程的第二條重述，作為2018年6月5日提交的註冊人當前8-K表報告的證據提交，並通過引用併入本文。
3.2
第五次修訂和重新修訂的註冊人章程，作為2017年6月30日提交的註冊人當前報告的8-K表格的證物提交，並通過引用併入本文。
4.1
註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會之間的優先債務證券契約，日期為2012年4月23日，作為註冊人於2012年4月23日提交的8-K表格當前報告的證物，並通過引用併入本文。
4.2
註冊人與作為受託人的美國銀行協會之間的第二份補充契約，日期為2015年4月6日，涉及註冊人2025年4月15日到期的5.25%優先票據和2025年4月15日到期的5.25%優先票據的表格，作為2015年4月6日提交的註冊人當前8-K表格報告的證據提交，並通過引用併入本文。
4.3
登記人、ComputerShare Inc.及ComputerShare Trust Company，N.A.合稱為存託人，以及其中所述存託憑證的不時持有人之間於2016年2月8日訂立的《存託協議》，作為註冊人於2016年2月8日提交的8-K表格的當前報告的證物，並通過引用併入本文。
4.5
根據1934年《證券交易法》第12節登記的註冊人證券的説明
.
4.6
註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會之間於2020年10月30日提交的、日期為2020年10月30日的契約，作為註冊人於2020年10月30日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。
4.7
補充契約，日期為2020年10月30日，由註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會之間關於註冊人2030年到期的4.375%固定利率到浮動利率的次級票據，作為證據提交到註冊人於2020年10月30日提交的8-K表格當前報告中，並通過引用併入本文。
10.1*
於2019年3月4日由註冊人、北卡羅來納州加州銀行和Jared Wolff簽署的僱傭協議，作為註冊人於2019年3月6日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。
10.2*
修訂和重新簽署的就業協議，日期為2022年2月7日，由註冊人、加利福尼亞州銀行和Jared Wolff共同提交，作為註冊人於2022年2月8日提交的8-K表格當前報告的證據，並通過引用併入本文。
10.3*
登記人、加州銀行、北卡羅來納州銀行和林恩·霍普金斯公司於2019年11月13日簽署的僱傭協議，作為2020年3月2日提交的登記人10-K表格年度報告的證據提交，並通過引用併入本文
10.4*
加州銀行高管激勵薪酬計劃，作為註冊人於2019年5月2日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。
10.5*
作為註冊人截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的證據提交給註冊人，並通過引用併入本文。
10.6*
註冊人2013年綜合股票激勵計劃，作為註冊人於2013年6月11日提交的最終委託書的附錄提交，並通過引用併入本文。
10.7*
2013年綜合股票激勵計劃下的非限制性股票期權協議表格，作為2013年7月31日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.8*
2013年綜合股票激勵計劃下的限制性股票協議表格，作為2013年7月31日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.9*
2013年綜合股票激勵計劃下的限制性股票單位協議表格，作為註冊人截至2013年12月31日年度10-K表格年度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
10.10*
2013年綜合股票激勵計劃下員工股權計劃的限制性股票單位協議表格，作為註冊人截至2013年12月31日年度10-K表格年度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
151
目錄表
10.11*
2013年度綜合股票激勵計劃下非僱員董事非限制性股票期權協議表格，作為註冊人截至2014年6月30日的10-Q表格季度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
10.12*
2013年綜合股票激勵計劃下非僱員董事限制性股票協議表格，作為註冊人截至2014年6月30日的10-Q表格季度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
10.13*
2013年綜合股票激勵計劃下的績效單位協議表，作為註冊人截至2015年3月31日的季度10-Q表季度報告的證據提交，並通過引用併入本文。
10.14*
2013年綜合股票激勵計劃下的基於業績的非限制性股票期權協議表格，作為註冊人截至2015年3月31日的10-Q表格季度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
10.15*
註冊人2018年綜合股票激勵計劃，作為註冊人於2018年4月19日提交的最終委託書的附錄，並通過引用併入本文。
10.16*
2018年綜合計劃下的激勵股票期權協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.17*
2018年綜合計劃下的業績激勵股票期權協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證據提交，並通過引用併入本文。
10.18*
2018年綜合計劃下的非限制性股票期權協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.19*
2018年綜合計劃下的基於業績的非限制性股票期權協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊聲明的證物提交，並通過引用併入本文。
10.20*
2018年綜合計劃下非僱員董事非限制性股票期權協議表，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.21*
2018年綜合計劃下的限制性股票協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊聲明的證物提交，並通過引用併入本文。
10.22*
2018年綜合計劃下基於業績的限制性股票協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.23*
2018年綜合計劃下非僱員董事限制性股票協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.24*
2018年綜合計劃下的限制性股票單位協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊聲明的證物提交，並通過引用併入本文。
10.25*
2018年綜合計劃下的業績單位協議表，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊聲明的證物提交，並通過引用併入本文。
10.26*
2018年綜合計劃下非僱員董事限制性股票單位協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.27*
董事及行政總裁賠償協議，作為註冊人截至2015年12月31日年度10-K表格年度報告的證物，並以引用方式併入本文。
10.28
註冊人和PL Capital Advisors，LLC之間於2017年2月8日簽署的合作協議，作為註冊人於2017年2月8日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。
10.29
修訂和終止LAFC-加州銀行協議，日期為2020年5月22日，作為註冊人截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告的證據，並通過引用併入本文。
21.0
註冊人的子公司
23.0
安永律師事務所同意
24.0
授權書，包括在本報告的簽署方頁面上。
31.1
第13a-14(A)條認證(特等執行幹事)
31.2
細則13a-14(A)證明(首席財務幹事)
32.0
規則13a-14(B)和《美國法典》第18編第1350條
101.0
以下是以內聯可擴展商業報告語言(XBRL)格式編制的註冊人年度報告Form 10-K的以下財務報表和腳註：(I)綜合財務狀況報表；(Ii)綜合經營報表；(Iii)綜合全面收益表(虧損)；(Iv)綜合股東權益報表；(V)綜合現金流量表；以及(Vi)綜合財務報表附註。
104.0採用內聯XBRL格式的封面交互數據文件(包含在附件101中)。
152
目錄表
*管理合同或補償計劃或安排。
項目16.10-K摘要
沒有。
153
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
加州銀行股份有限公司
日期：2022年3月1日
/s/賈裏德·沃爾夫
賈裏德·沃爾夫
總裁/首席執行官
(正式授權的代表)
授權委託書
我們，以下籤署的加州銀行高級職員和董事，在此分別和個別組成並任命Jared Wolff和Lynn Hopkins，以及他們每個人真實合法的受權人和代理人，以我們每個人的名義、地點和代理(分別和以下文所述的任何身份)籤立對本Form 10-K年度報告的任何和所有修訂以及與此相關的所有必要或建議的文書，並將其提交美國證券交易委員會，每名上述代理人和代理人有權與其他人一起或不與其他人一起行事，並有完全的權力和授權，以以下籤署人的名義和代表每一名簽署人的名義和代表在房產內完全、出於任何意圖和目的進行的任何必要或適宜的行為，就像任何以下籤署人可能或可以親自做的那樣，我們特此批准和確認我們的簽名，因為他們可能由我們的上述代理人和代理人或他們各自在任何和所有該等修正案和文書上簽字。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
日期：2022年3月1日
/s/賈裏德·沃爾夫
賈裏德·沃爾夫
總裁/董事首席執行官
(首席行政主任)
日期：2022年3月1日
//林恩·M·霍普金斯
林恩·M·霍普金斯
常務副總裁總裁/首席財務官
(首席財務官)
日期：2022年3月1日
/s/戴安娜·漢森
戴安娜·漢森
高級副總裁/首席會計官
(首席會計主任)
日期：2022年3月1日/s/Robert D.Sznewajs
董事會主席羅伯特·D·斯內瓦伊斯
日期：2022年3月1日/s/James A.“柯南”巴克
詹姆斯·A。《柯南》巴克，董事
日期：2022年3月1日瑪麗·A·柯倫
瑪麗·A·柯倫，董事
日期：2022年3月1日/s/香農·F·尤西
香農·F·尤西，董事
日期：2022年3月1日/s/邦妮·G·希爾
邦妮·G·希爾，董事
日期：2022年3月1日/s/Denis P.Kalscheur
丹尼斯·P·卡爾舍爾，董事
日期：2022年3月1日理查德·J·拉什利
理查德·J·拉什利，董事
154
目錄表
日期：2022年3月1日/s/Vania E.Schlogel
瓦尼亞·E·施洛格爾，董事
日期：2022年3月1日/s/Jonah F.Schnel
喬納·F·斯奈爾，董事
日期：2022年3月1日/s/Andrew Thau
安德魯·陶，董事
日期：2022年3月1日/s/W.柯克·威科夫
W·柯克·威科夫，董事

155