1

附件10.26

貴格會休頓

退休儲蓄規劃

(經修訂及重訂自2021年1月1日起生效)

1

ARTICLE I DEFINITIONS .......................................................................................................... 1

1.1“AC參與者”.................................................................................................... 1

1.2“空調產品酌情供款”.......................................................... 1

1.3“Administrator”...................................................................................................... 1

1.4“關聯僱主”............................................................................................ 1

1.5“合計帳户”............................................................................................. 1

1.6“Bargaining Component Plan” .............................................................................. 2

1.7“基本薪酬”............................................................................................ 2

1.8“Beneficiary” .........................................................................................................2

1.9“追趕貢獻”..................................................................................... 2

1.10“符合追趕資格的員工”.............................................................................. 2

1.11“Code”.................................................................................................................... 2

1.12“Company” ............................................................................................................2

1.13《公司證券》............................................................................................ 2

1.14“補償”..................................................................................................... 2

1.15“Contract” ..............................................................................................................3

1.16《珊瑚參與者》................................................................................................. 3

1.17“延期賠償”...................................................................................... 3

1.18“ECLI參與者”................................................................................................. 3

1.19“生效日期”..................................................................................................... 3

1.20“選任投稿”........................................................................................ 3

1.21“合資格僱員”.............................................................................................. 4

1.22“員工”............................................................................................................ 4

1.23“Employer” ............................................................................................................4

1.24“Entry Date”........................................................................................................... 5

1.25《Epmar Participant》............................................................................................... 5

1.26“ERISA” ................................................................................................................5

1.27“超額總供款”........................................................................ 5

1.28“超額供款”.......................................................................................... 5

1.29“超額遞延補償”.......................................................................... 5

1.30“受託人”............................................................................................................. 5

1.31“沒收”............................................................................................................ 5

1.32“415賠償”.............................................................................................. 5

1.33“414(S)賠償”.......................................................................................... 5

1.34“高薪員工”......................................................................... 6

1.35《霍頓參與者》.......................................................................................... 6

1.36“Hour of Service” ..................................................................................................6

1.37“投資經理”........................................................................................... 7

1.38“核心員工”.................................................................................................... 7

1.39“Leased Employee” ...............................................................................................7

1.40“匹配貢獻”....................................................................................... 7

1.41“非選擇性供款”.................................................................................. 7

1.42“非高薪僱員”................................................................... 7

1.43“非安全港組成部分計劃”..................................................................... 7

1.44“Normal Retirement Age” .....................................................................................7

1.45“1年期Break in Service” .....................................................................................8

1.46“參與者”........................................................................................................... 8

1.47“Participant’s Account” .........................................................................................8

1.48“Participant’s Elective Account” ...........................................................................8

1.49“計劃”..................................................................................................................... 8

2

1.50“計劃年度”............................................................................................................ 8

1.51“貴格會的可自由支配捐款”.................................................................. 8

1.52“貴格會股票基金”............................................................................................. 8

1.53“合格兵役”.................................................................................. 9

1.54“Qualified Nonelective Contributions”.................................................................. 9

1.55“規例”......................................................................................................... 9

1.56“Rollover Account” ...............................................................................................9

1.57“Rollover Contribution”......................................................................................... 9

1.58“羅斯的追趕貢獻”............................................................................. 9

1.59“羅斯選任投稿”............................................................................... 9

1.60“安全港組成部分計劃”............................................................................. 9

1.61“辭退就業”............................................................................. 9

1.62“SIFCO參與者”

指受僱的參與者通過

SIFCO施工面

概念有限責任公司。...................................................................................................... 9

1.63“配偶”或“尚存配偶”是指參與者的合法配偶。

就聯邦法律而言，已婚，但前配偶應被視為

配偶或尚存配偶，以合資格家庭關係所規定的範圍為限

order, as defined in Code section 414(p). ..............................................................9

1.64“Stock Bonus Plan”................................................................................................ 9

1.65“股票紅利計劃賬户”................................................................................. 9

1.66“峯會參與者”........................................................................................... 10

1.67“頭重腳輕計劃”................................................................................................ 10

1.68“頭重腳輕計劃年”....................................................................................... 10

1.69“完全和永久性殘疾”........................................................................ 10

1.70“受託人”.............................................................................................................. 10

1.72“估價”n日期“.................................................................................................. 10

1.73“既得”............................................................................................................... 10

1.74《瓦洛弗參與者》......................................................................................... 10

1.75“年份服務的價值“................................................................................................. 10

第二條頭重腳輕RULES AND ADMINISTRATION .............................................. 11

2.1Top-Heavy Plan Requirements ............................................................................11

2.2Determination of Top-Heavy Status ....................................................................11

ARTICLE III ELIGIBILITY .......................................................................................................13

3.1Conditions of Eligibility ......................................................................................13

3.2成為積極參與者的程序............................................................. 14

3.3資格的裁定................................................................................. 14

3.4Change in Eligibility Status .................................................................................14

3.5遺漏合資格僱員........................................................................... 14

ARTICLE IV CONTRIBUTION AND ALLOCATION ............................................................ 14

4.1釐定僱主供款的公式............................................ 14

4.2Participant’s Salary Deferral Election ................................................................. 15

4.3追趕貢獻....................................................................................... 19

4.4僱主配對和酌情供款......................................... 19

4.5Employer Nonelective Contributions ..................................................................20

4.6Time Of Payment of Employer’s Contribution ................................................... 21

4.7供款及收入的分配............................................................ 21

4.8實際延期百分率測試及實際供款百分率測試......24

4.9退還超額供款、退還超額總供款和特別供款

Rules ....................................................................................................................25

4.10Maximum Annual Additions ...............................................................................28

3

4.11Correction of Excess Annual Additions ..............................................................29

4.12Rollovers From Other Plans................................................................................. 29

4.13總結賬目的投資...................................................................... 30

第五條估值...................................................................................................... 33

5.1估值of The Trust Fund................................................................................ 33

5.2Method of Valuation ............................................................................................33

第六條確定和利益分配............................. 33

6.1Vesting ................................................................................................................. 33

6.2Determination of Benefits Upon Termination .....................................................34

6.3Determination of Benefits Upon Death ...............................................................35

6.4在無行為能力的情況下釐定利益................................................ 36

6.5Distribution of Benefits........................................................................................ 36

6.6要求的最小分佈........................................................................ 38

6.7最遲開始付款日期....................................................... 41

6.8對未成年受益人的分配...................................................................... 41

6.9參與者或受益人的位置未知................................................ 41

6.10對福利和分配的限制........................................................... 41

6.11困苦分佈......................................................................................... 42

6.12以前繳款金額的提款............................................... 42

6.13貸款.................................................................................................................... 43

6.14Distributions From the Rollover Account............................................................44

6.15Distributions at or After Age 59½ .......................................................................44

6.16G.W.的分佈。史密斯帳户................................................................ 45

6.17免責............................................................................................................ 45

第七條行政管理.......................................................................................... 45

7.1公司的權力及責任...................................................... 45

7.2Designation of Administrative Authority ............................................................45

7.3責任的分配和委派....................................................46

7.4遺產管理人的權力及職責.............................................................. 46

7.5Records and Reports ............................................................................................47

7.6委任顧問..................................................................................... 47

7.7僱主提供的信息................................................................................. 47

7.8開支的支付........................................................................................... 47

7.9過半數訴訟.................................................................................................. 48

7.10索賠程序................................................................................................. 48

7.11對訴訟的限制......................................................................................... 49

7.12Discretionary Authority .......................................................................................49

第八條修正案，終止AND MERGERS ......................................50

8.1修訂的權利.................................................................................................... 50

8.2終端.......................................................................................................... 51

8.3合併或合併...................................................................................... 51

ARTICLE IX MISCELLANEOUS .............................................................................................51

9.1參與者的權利.............................................................................................. 51

9.2疏離............................................................................................................. 51

9.3Construction of Plan ............................................................................................52

9.4性別和數量............................................................................................. 52

9.5Legal Action......................................................................................................... 52

9.6Prohibition Against Diversion of Funds ..............................................................53

9.7粘合................................................................................................................ 53

9.8付款的收款和發放....................................................................... 53

4

9.9僱主採取的行動....................................................................................... 53

9.10指定受託人和責任分配.......................................... 53

9.11Headings ..............................................................................................................54

9.12電子媒體.................................................................................................. 54

9.13Clerical Error .......................................................................................................54

9.14Uniformity............................................................................................................ 54

第十條霍頓計劃與瓦洛弗的合併PLAN .........................54

10.1計劃合併........................................................................................................ 54

10.2Transfer of Accounts............................................................................................ 55

10.3與貸款有關的特別規則......................................................................... 55

10.4分配形式............................................................................................... 56

第十一條珊瑚計劃與SIFCO計劃的合併......56

11.1Merger of the Coral Plan and SIFCO Plan ..........................................................56

11.2Transfer of Accounts............................................................................................ 56

11.3與貸款有關的特別規則......................................................................... 57

11.4分配形式............................................................................................... 57

11.5税後珊瑚計劃供款的在職分配.....57

附件A參與EMPLOYERS................................................................. 69

1

貴格會休頓退休儲蓄規劃

(經修訂及重訂自2021年1月1日起生效)

鑑於，貴格會化學公司(d/b/a貴格會休頓)(“公司”)維護

貴格豪頓退休儲蓄計劃(“計劃”)，以惠及公司符合資格的員工

和參與的附屬公司；

鑑於，該計劃最近一次修訂和重述於2020年1月1日生效，並進行了修訂

此後三次；

鑑於，自2020年1月1日起，霍頓國際公司税收優勢資本

積累計劃(“霍頓計劃”)與瓦洛弗企業公司的利潤共享計劃和信任(

《瓦洛弗計劃》)合併與該計劃一起並融入該計劃；

鑑於，自2022年1月1日起，珊瑚化學公司401(K)計劃(以下簡稱珊瑚

計劃“)和SIFCO應用表面概念有限責任公司401(K)計劃(”SIFCO計劃“)應與

並納入計劃；以及

鑑於，公司希望修改和重述該計劃，以便納入所有修訂

在計劃的最後一次修正和重述之後通過，並反映了SIFCO計劃的合併和珊瑚

將計劃納入計劃；

現在,因此，現將本計劃修改並重述如下，自1月1日起生效1,

2021年，除非本文另有規定。在2021年1月1日之前，本計劃的有效條款

2021年1月1日適用。

第一條

定義

本計劃中使用的下列詞語應具有以下含義，除非

上下文清楚地表明情況並非如此：

1.1

“AC參與者”指受僱於AC Products，Inc.的參與者，但

2006年1月1日，曾任空調產品有限公司總裁的個人。

1.2

“空調產品酌情供款”指酌情供款(如有的話)

由AC Products，Inc.根據第4.4(C)節和根據第4.7(B)(Iv)節分配。

1.3

“管理員”指公司指定的負責管理本計劃的委員會

代表僱主。

1.4

“關聯僱主”指屬於受控集團成員的任何公司

公司(如守則第414(B)條所界定)，包括本公司；任何貿易或業務(不論

或未合併)與公司處於共同控制(定義見守則第414(C)節)；任何

屬於附屬服務組成員的組織(不論是否註冊成立)(如《規範》中所定義

第414(M)條)，包括公司；以及需要與公司合併的任何其他實體

根據守則第414(O)節的規定。

1.5

“合計帳户”對於每個參與者來説，是指所有賬户的價值

以參與者的名義維護，無論是由僱主還是僱員供款。

2

1.6

“討價還價要素計劃”指計劃的組成部分，涵蓋以下員工

集體談判單位的成員。

1.7

“基本薪酬”指，就任何僱員而言，

員工，不包括加班費、班次差異、佣金、所有非工資和非工資直接或

間接薪酬、僱主對社會保障的繳費、對此退休或任何其他退休的繳費

計劃或計劃，由僱主提供或由僱主支付的任何其他附帶福利的價值，以及任何

收據時實現的收入，鍛鍊身體，或授予股票期權、業績激勵單位、

限制性股票，或根據公司長期業績激勵計劃的其他股權獎勵。

1.8

“受益人”是指已故參與者總賬户份額的受益人。

應支付，但須受第6.3和6.6節的限制。

1.9

“追趕貢獻”指符合追趕資格的員工的額外貢獻

可選擇根據第4.3節和《規範》部分作出包括Roth追趕貢獻在內的

414(v).

1.10

“符合追趕資格的員工”指的是，就計劃年度而言，符合條件的僱員

有資格根據第4.2節作出選擇性供款，並在

該計劃年度結束。

1.11

“代碼”指經不時修訂或取代的1986年國內税法，

以及根據該等條文生效的任何規例。

1.12

“公司”指的是貴格化學公司，一家賓夕法尼亞州公司，以及任何

其繼承人。

1.13

“公司證券”是指公司的普通股。

1.14

“補償”

就任何僱員而言，指(A)賺取的報酬總額或

應計日期代表員工在時間期限至其中所提及的，不包括：(I)

在該日期後支付給任何參與者的酬金而該參與者已停止受僱於

有資格參加本計劃的類別，但薪酬除外到服務行業

在參與者符合條件時執行優先於後一項支付的員工的末尾

計劃年度其中參與者的發生一兩次離職，並且半個月後

(二)其離職情況；通過行使一項股票期權，當

員工持有的限制性股票(或財產)可包含在員工的毛收入，或當一個

股票贈與是(Iii)限制性股票分紅；(Iv)取消資格處置的激勵措施庫存選項；(v)支付

在……裏面替代的30天數‘通知；(Vi)一定的條紋優勢(例如支付搬遷費用和任何噁心-

增加就該等款項所支付的款項，應税里程、汽車津貼、領養援助、税收

和財務規劃，税收均衡支付外籍人員，應税教育補貼，加利福尼亞

假期支付，未使用的假期支付後遣散費、餐費)；

(Vii)其他

雜項收入(如助理推薦、完美出勤獎、簽到獎金、期末獎金、

總統獎，ESPP收益，

年內未收到禮品卡和其他報酬現金(和任何毛收入

就這些款項支付的款項))；及(B)差別工資付款(指的是

法規第414(U)(12)條)。用於分配AC產品的可自由支配的捐款和貴格會

根據第4.7(B)條酌情繳款，只限補償由員工賺取的同時

他或她有資格領取這種捐款的人應考慮到這一點。對…的測定

賠償應由以下人員作出包括遞延薪酬和減薪繳款製造

代表僱員參加一項計劃根據《守則》第125條或一輛合格的交通工具

附帶福利計劃在代碼部分中描述132(F)，但須BE

不包括任何分發

3

可歸因於僱主積累的未使用的“靈活貨幣”根據貴格會化學

公司靈活福利計劃。就釐定補償而言，數額在《守則》之下

第125節包括參與者不能以現金代替的任何金額團體健康保險的比例

因為參與者無法證明他或她有其他健康保險。一筆金額為

根據《守則》第125條被視為金額只有在僱主沒有要求的情況下或收集信息

關於參與者的其他健康保險，作為健康計劃的登記程序計劃。

每名僱員的年薪在釐定時會考慮在內

分配

在任何計劃年度的計劃下不得超過29萬美元，如由內務專員調整

按規定增加生活費的收入《守則》第401(A)(17)(B)條適用於計劃年度

2021年之後。年度補償是指在計劃年度或這類其他12-連續-

月份期限已過該補償以其他方式根據計劃(確定期間)。

年實施的生活費調整日曆年適用於以下項目的年度補償這個

以該等規定開始或在其內開始的決定期間歷年。為了確定

參與者的自選繳費和配對繳費，限額闡述於本段應

被應用於一個參與者的計劃年度的薪酬根據(或在確定期限的基礎上，如果這個

確定期間不是計劃年度)並且不適用於第一美元基礎。

如上所述，薪酬應包括參與者本應獲得的金額

在符合條件的服兵役期間(或者，如果這種補償的金額不是

合理地肯定，該僱員在以下12個月內從僱主或相聯僱主處獲得的平均收入-

緊接僱員合格兵役期之前的一個月期間或，如果較短，則

緊接在合格兵役之前的僱傭期)；但條件是

僱員在其再就業權利受法律保護的期限內重返工作崗位。

1.15

“合同”指人壽保險單或年金合同(團體或個人)

當選的保險人。

1.16

《珊瑚參與者》

指受僱於珊瑚化工公司

.

1.17

“延期賠償”對於任何參與者而言，指的是

參與者的總薪酬，已根據參與者的

根據第4.2節的規定延期支付工資。“延期賠償”一詞應包括迎頭趕上

繳費，但第4.3節、《守則》第414(V)節或最終條例或其他規定所規定的範圍除外

由國税局發佈的指導意見。

1.18

“ECLI參與者”

指受僱於ECLI Products，LLC

.

1.19

“生效日期”指2021年1月1日，即本修訂和重述計劃的生效日期，

除非本合同另有規定或適用法律另有要求。除了之前的一個

本修改和重述的規定僅適用於

在生效日期或之後完成一小時服務的員工。個人的權利

在生效日期之前終止的僱傭，在其他方面應受本計劃的管轄，該計劃於

他們終止僱用的日期。該計劃最初的生效日期為1953年12月31日。

1.20

“選任投稿”指僱主根據本計劃所作的繳費

至第4.2節規定的參賽者薪資延期選擇。此外，任何合格的非選修課

就本計劃而言，捐款應被視為任選捐款；但前提是

用於滿足第4.8(B)節實際供款百分比測試的合格非選擇性供款

不得用於滿足第4.8(A)節的實際延期百分比測試。“選修課”一詞

捐款“應包括：(一)Roth選擇性捐款，和(2)追趕貢獻，包括Roth

4

追趕貢獻，但第4.3節、《守則》第414(V)節或《最終條例》規定的範圍除外

或美國國税局發佈的其他指導意見。

1.21

“合資格僱員”指任何僱員，但下列情況除外：

(a)

一名是UAW Local 174成員的員工應被視為“符合資格”

僱員“的目的是為了被允許進行選擇性繳費，接受等額繳費，

並獲得貴格會可自由支配捐款(如果有的話)和非選擇性捐款的分配。

(b)

受僱於集體條款的任何其他僱員

僱員代表之間的談判協議(《守則》第7701(A)(46)條所指)和

退休福利是雙方之間真誠談判的對象的僱主

不應有資格參加本計劃(除非該集體談判協議規定

參與該計劃，包括但不限於珊瑚化學公司的一名員工，其

就業受司機、卡車司機之間的集體談判協議條款的約束和

幫工當地工會301、搬運部或工廠工人協議和珊瑚化學公司

(本地301“)，否則符合第1.21節的資格要求)。

(c)

關聯僱主的僱員沒有資格參加本計劃

除非該關聯僱主明確以書面形式通過了本計劃。

(d)

租賃員工沒有資格參加本計劃。

(e)

未獲得任何勞動收入的非居民外國人(在《法典》一節的含義內

911(D)(2)構成美國來源收入(按《法典》第861(A)(3)條的含義)應

沒有資格參加本計劃。

(f)

任何人如果向以下人員提供服務，則沒有資格參加本計劃

根據與租賃組織的協議(包括但不包括

僅限於租賃員工)，或者如果他或她被僱主或關聯僱主歸類為(I)

獨立承包人，或(Ii)不是普通法僱員的任何其他類別，如

僱主或關聯僱主的正式工資單和人事記錄。本文件中所述的排除

分段應僅基於僱主或關聯僱主的分類，無論如何

這些個人被任何政府或監管機構或任何法院歸類。如果僱主或

關聯僱主重新分類作為僱員的個人，這種重新分類將適用於預期

從重新分類之日起(而不是追溯到他或她被發現

首先成為任何其他目的的僱員)，除非僱主或關聯僱主明確

另有規定。

(g)

對於2010年後聘用的員工，員工不符合資格

在以下情況下參加本計劃：(I)受僱主臨時或定期僱用，或

沒有一個固定的工作時間表，根據這個時間表，僱員接受一項具有固定和

(2)被僱主歸類為臨時僱員。

1.22

“員工”指受僱於僱主或關聯僱主的任何人，

還應包括一名租賃員工。

1.23

“僱主”指本公司及於#年採用本計劃的任何關聯僱主

撰寫並加入相應的信託協議。參與該計劃的關聯僱主截至

2021年1月1日，在附件A中列出。

5

1.24

“參賽日期”指符合資格的僱員有資格成為

本計劃的參與者，如第3.1(A)節所規定。

1.25

《Epmar Participant》指受僱於愛普瑪公司的參與者。

1.26

《ERISA》指可能經修訂的《1974年僱員退休收入保障法》

一次又一次。

1.27

“超額總供款”指就任何計劃年度而言，超額的

代表高薪僱員作出的等額供款總額

計劃年，超過4.8(B)節限制下允許的此類捐款的最高金額。

根據第4.10節的規定，超額的總捐款應被視為“年度增加”。

1.28

“超額供款”指就任何計劃年度而言，選修課的超額

代表高薪僱員就該計劃年度所作的供款超過最大值

根據第4.8(A)條允許的此類捐款的數額。超額繳款應視為

根據第4.10節的規定，“每年增加”。

1.29

“超額遞延補償”就參與者的任何課税年度而言，指

參賽者要求的參賽者延期賠償總額(根據第

4.2(D)(I))或被參與者視為(根據第4.2(D)(Ii)節)超過美元

規範第402(G)節規定的限制，其通過引用併入本文。超額延期

根據第4.2(D)(Iv)節分配的補償不應被視為根據

第4.10節。

1.30

“受託人”指(A)行使任何酌情決定權或

關於計劃管理的酌情控制或行使任何權力或控制

管理或處置其資產，(B)提供收費或其他補償的投資建議，直接或

間接，關於本計劃的任何資金或其他財產，或有任何權力或責任這樣做，

或(C)在該計劃的管理方面有任何酌情決定權或酌情責任，包括：

但不限於，受託人，公司及其代表機構和管理人。

1.31

“沒收”意味着刪除參與者帳户中未授予的部分從…

參與者的帳户。沒收應在以下日期發生：(A)分配給

參與者的既得利益的參與者合計賬户，或(B)計劃年的最後一天在其中，

學員需要連續5年學習1年服務中斷。此外，沒收一詞還應包括

根據本計劃的任何其他規定視為沒收的金額。如果參與者被授予

合計賬户為0美元，參與者應被視為收到了他或她的既得利益分配

關於他或她離職的合計賬户。

1.32

“415賠償”意味着，

對……有效限制年限(如第節所定義

4.10(C))由2009年1月1日或以後開始，“補償”這個詞就是這樣的《規則》中的定義

1.415(C)-2(B)及(C)(包括《守則》一節所指的差別工資支付

414(U)(12))。415賠償不包括賠償根據參與者的遣散費

從受僱於本公司及任何附屬公司除非僱主另有要求，否則

1.415(C)-2(E)(3)(I)條。在任何情況下都不應參與者的415任何

限制年(定義見第4.10(C)節)超過《規範》章節的年度賠償限額

401(A)(17)該年度。

1.33

“414(S)賠償”指賠償。

6

1.34

“高薪員工”指的是，就計劃年度而言，符合以下條件的員工：

(a)

是僱主或關聯公司的5%的所有者(定義見規範第416(I)(1)節)

僱主在本計劃年度或上一計劃年度內的任何時間;或

(b)

上一個計劃年度從僱主那裏得到了415英鎊的補償，

關聯僱主超過130,000美元(由財政部長根據《守則》部分調整)

414(Q)計劃年度2021年後)，是上一年薪酬最高的員工羣體之一。

如果某個員工屬於當年薪酬最高的員工組，則該員工屬於該組

由前20%的員工組成，根據該年度支付的415筆薪酬進行排名。

確定誰是高薪員工，包括415的確定

薪酬以及最高薪酬羣體中僱員的數量和身份，應根據

符合守則第414(Q)節及其下的規定。

在確定誰是高薪僱員時，非居民外國人的僱員

並且沒有從僱主那裏獲得任何勞動收入(《守則》第911(D)(2)條所指的)

構成法典第861(A)(3)條所指的美國來源收入不應被視為

員工。然而，所有關聯僱主應被視為單一僱主。

1.35

《霍頓參與者》

指受僱於霍頓國際公司

.

1.36

“服務時間”指(A)員工直接或間接工作的每小時

僱主因在適用期間履行職責而獲得補償或有權獲得補償

計算期；。(B)僱員直接或間接獲得或有權獲得補償的每小時。

僱主補償(不論僱傭關係是否終止)

除履行職責外的其他原因(如休假、節假日、疾病、陪審員職責、殘疾、裁員，

在適用的計算期間；(C)補發工資的每小時

由僱主裁決或同意，而不考慮損害賠償的減輕；及(D)每小時

構成僱員在任何合格服兵役期間的常規工作周的一部分，

只要僱員重返工作崗位，其再就業權利受法律保護。為

為第(C)款的目的，這些工時應計入計算期間內的僱員名下。

而不是該裁決、協議或

付款已完成。相同的服務時間不得根據第(A)或(B)款同時計入(視屬何情況而定)

可根據(C)或(D)款(視屬何情況而定)。

儘管有上述規定，(I)除(D)款外，不超過501小時

服務應計入員工的任何單一連續期間，在此期間

僱員不履行職責(不論該期間是否出現在單一計算期間內)；(Ii)一小時

直接或間接支付或有權因一段期間而獲得付款的僱員

未履行職責的，如果該款項是根據

僅為遵守適用的工人補償、失業而維持的計劃

賠償或傷殘保險法；以及(Iii)服務時間不得計入下列付款的貸方

單獨報銷員工發生的醫療或與醫療相關的費用。

就本節而言，付款應被視為是由或到期的

僱主，不論這筆款項是由僱主直接或間接支付或應由僱主支付

除其他外，通過僱主繳納或支付保費的信託基金或保險公司，以及

不論向信託基金、保險人或其他實體作出或應付的供款是否為

特定員工或代表一組員工的總和。

7

為了確定年份，必須計算一小時的服務時間為期一年的服務期

中斷服務，以及就業開始日期(或再就業開始日期)。此外,

服務時間應計入受僱於其他關聯僱主的服務時數

第4.7(B)(Iii)和(Iv)條以外的計劃(關於獲得貴格會酌情捐款的資格)

或AC產品酌情繳費)。29 CFR§2530.200b-2(B)和(C)的規定如下

在此引用作為參考。

1.37

“投資管理人”是指(A)有權管理、收購或處置的實體

計劃資產和(B)以書面形式確認對計劃的受託責任。這樣的實體必須是人，

根據1940年《投資顧問法案》註冊為投資顧問的公司、銀行或

ERISA第3(38)條所述的保險公司或其他個人或實體。

1.38

“關鍵僱員”是指任何僱員或前僱員(以及這些僱員的受益人

員工)在計劃年度內的任何時間這包括確定日期(如第節所定義

2.2(d)) was:

(a)僱主或任何關聯僱主的高級職員每年有415的補償

來自僱主和關聯僱主的超過185,000美元(根據守則第416(I)(1)條調整)

對於計劃年份自2021年12月31日起生效)；

(b)僱主或任何關聯僱主的5%擁有者；或

(c)僱主或任何關聯僱主的1%所有者每年擁有415

僱主和關聯僱主對計劃年度的補償超過15萬美元。

誰是關鍵員工的確定應根據守則第416(I)節和

根據其發佈的適用法規和其他具有普遍適用性的指導意見。

1.39

“租賃員工”指任何人(受助人的普通法僱員除外)

根據受讓人與任何其他人(“租賃組織”)之間的協議，

為收件人(或收件人及相關人員)提供的服務

守則第414(N)(6)條)，以實質全職為基礎，為期至少一年，如該等服務

在接受者的主要指導或控制下進行的。向以下人員提供的供款或利益

租賃組織為受租人提供服務的租賃員工

僱主應被視為接受僱主提供的服務。

1.40

“匹配貢獻”指管理員授權的金額，如中所述

第4.4(A)節，並由僱主以現金或公司證券出資。

1.41

“非選擇性供款”指第4.5節所述的現金出資金額

或僱主提供的公司證券。

1.42

“非高薪僱員”指的是薪酬不高的員工

員工。

1.43

“非安全港組成部分計劃”指覆蓋員工的計劃組成部分

(A)不是集體談判單位的成員，以及(B)未滿一年服務的價值

(就第3.1節而言)或未滿21歲。

1.44

“正常退休年齡”意味着參與者的65歲生日。

8

1.45

“1年期中斷服務“指員工在此期間適用的計算期間

未在僱主或關聯僱主處完成超過500小時的服務。此外，

僅用於確定參與者是否發生了1年的中斷服務，小時數

經批准的休假、產假和陪產假的服務應得到認可。

年份服務年限和1年服務中斷應使用相同的計算週期進行測量。在……裏面

此外，合格兵役的僱員不應招致1年的中斷服務，只要他或

在其就業權利受法律保護的同時，她重返服務崗位。

“授權休假”是指暫時停止在職工作的無薪休假。

根據既定的非歧視性政策與僱主合作，無論是因疾病、軍事原因

服務，或任何其他原因。

“產假或陪產假”是指因下列原因缺勤一段時間

僱員懷孕的原因，員工的孩子出生，將孩子安置在員工的

與領養該兒童有關，或為照顧該兒童而缺勤一段時間

出生或放置後立即出生或放置。對於因懷孕或產假而缺勤的個人

親子關係原因，自缺席之日起連續12個月的期間或第一次

這種缺席的週年不應構成1年中斷服務。

1.46

“參與者”指按第三條規定納入本計劃的合格員工。

1.47

“參與者的帳户”指管理員為以下目的建立和維護的帳户

每名參與者在AC產品所產生的計劃和信託中的全部權益

可自由支配的捐款，貴格會的可自由支配的捐款，匹配捐款，和非選修課

捐款。應對參與者的該部分進行單獨的會計核算

可歸因於計劃YE的非可選繳款的賬户2008年前的ARS，非選擇性供款

計劃年限2007年後，配套繳費、AC產品酌情繳費、和貴格會

可自由支配的捐款。

1.48

“參與者的選購帳户”是指由

每位參與者在計劃和信託中的全部權益的管理人，其原因如下

不是由參與者直接向貴格會股票基金提供的可選捐款。一個單獨的

應對參與者的可選賬户中可歸因於以下項目的部分進行記賬

(一)第4.2或4.3節規定的税前任選繳款；(二)Roth任選繳款(包括

Roth追趕繳費)根據第4.2或4.3節，(Iii)任何有條件的非任選繳費

根據第4.9(F)和(Iv)節税後作出第11.2(A)(I)節所述的珊瑚計劃繳款

根據第十一條轉入參與者的任選賬户。

1.49

“計劃”指本文所述的貴格會-霍頓退休儲蓄計劃，包括所有

修正案。2020年1月1日之前，該計劃是“貴格會化學公司退休”

儲蓄計劃“。在此之前，該計劃被稱為“貴格會化學公司利潤分享和

退休計劃“。除本計劃的股票分紅計劃部分外，本計劃的目的是

《守則》第401(A)(27)條規定的利潤分享計劃。

1.50

“計劃年度”指計劃的會計年度為12個月，自每年1月1日起計

本年度和次年12月31日結束。

1.51

“貴格會的可自由支配捐款”指可酌情支付的供款，如有的話，

僱主根據第4.4(B)節和第4.7(B)(Iii)節進行分配。

1.52

“貴格會股票基金”指投資於公司證券的基金。

9

1.53

“合格兵役”指統一軍種中的任何軍種(定義見第章

美國法典第38章第43條)，僱員重新就業的權利受法律保護。

1.54

“合格的非選任捐款”指僱主對本計劃的供款為

依據第4.9(F)節和《規範》第401(M)(4)(C)節所述。該等捐款應為

在符合第4.2(B)和(C)節的規定的情況下，以及(A)被認為是

用於滿足第4.8(A)或(B)節的實際延期百分比測試

符合第4.8(B)節的實際供款百分比測試。

1.55

“規例”指庫務局局長不時頒佈的規例

時間到了。

1.56

“展期帳户”指由以下人員建立和維護的帳户或子帳户

每個參與者的展期繳費和Roth展期的管理員

捐款。術語展期賬户應包括ROTH展期繳款，除非明確説明

本守則、條例或其他指引所規定的特殊或其他要求。在必要的程度上

適用於税務和記錄保存目的，應設立一個單獨的ROTH展期子帳户。

1.57

“展期供款”指根據第4.12節作出的出資或直接展期。

1.58

“羅斯的追趕貢獻”表示可包含在

參與者當時的總收入遞延，並已被不可撤銷地指定為Roth追趕

參與者的貢獻，如第4.3節所述。

1.59

“羅斯選任投稿”指可包括在參與者的

遞延時的總收入，並已不可撤銷地指定為Roth選擇性捐款

參與者，如第4.2節所述。羅斯選任投稿一詞應包括羅斯追趕

繳費，但第4.3節、《守則》第414(V)節或最終條例或其他規定所規定的範圍除外

由國税局發佈的指導意見。

1.60

“安全港組成部分計劃”指計劃的組成部分，涵蓋滿足以下條件的員工

不是集體談判單位的成員，(B)已滿一年服務(為第節的目的

3.1)，及(C)年滿21歲。

1.61

“辭退就業”指在以下意義上的解僱費

守則第401(K)(2)(B)(I)(I)條，其下適用的規定，和其他具有普遍適用性的指南

根據該條例發出。

1.62

“SIFCO參與者”

指受僱的參與者通過

SIFCO施工面

概念，有限責任公司。“配偶”或“尚存配偶”應指參與者的合法配偶

為聯邦法律的目的而結婚，但前配偶應被視為配偶或尚存者

配偶在《合資格家庭關係令》中規定的範圍內，如《法典》部分所定義

414(P).“股票分紅計劃”指根據《守則》規定符合股票紅利計劃資格的計劃部分

第401(A)條，主要投資於公司證券。

1.65

“股票紅利計劃賬户”是指由

每個參與者的任選繳款、匹配繳款、

AC產品可自由支配的繳費，貴格會的可自由支配的繳費，和非任選供款

投資於貴格會股票基金。應分別對該部分進行會計核算

參與者的股票紅利計劃賬户可歸因於(A)税前可選繳費，(B)Roth可選

10

捐款(包括Roth追趕捐款)，(C)匹配捐款，(D)交流產品

酌情繳款，(E)貴格會酌情繳款，和(F)非選任捐款。

1.66

“峯會參與者”指受僱於Summit Lubricants Inc.的參與者。

1.67

“頭重腳輕計劃”指第2.2(A)節所述的計劃。

1.68

“頭重腳輕計劃年”指計劃年在此期間，該計劃是一個頭重腳輕的計劃。

1.69

“完全和永久性殘疾”指(A)對於有

從Epmar Corporation 401(K)利潤分享計劃轉移到該計劃的金額，肉體或精神上的

參賽者因身體傷害、疾病或精神障礙而導致的狀況

參與者無能力繼續從事任何有報酬的職業，並且在以下情況下構成完全殘疾

聯邦社會保障法案，以及(B)對於第(A)款中未描述的參與者，

或參與者因身體傷害、疾病或精神障礙而導致的精神狀況

至少連續24個月的期間，這使他或她有資格根據頭銜領取殘疾津貼

《社會保障法》第二章。

1.70

“受託人”指在本文中被指定為受託人的個人或實體或在任何單獨的信託中形成的

這個計劃的一部分，以及任何繼任者。

1.71

“信託基金”或“基金”是指計劃和信託的資產，因為計劃和信託的資產應隨時存在

為了時間。

1.72

“估值日期“指紐約的任何營業日證券交易所開放時間為

交易。

1.73

“既得”指代表參與者維護的任何帳户的不可沒收部分。

1.74

《瓦洛弗參與者》

指受僱於

瓦洛弗石油公司，Inc.

1.75

“年份服務的價值“意味着：

(a)

對於本計劃的所有目的，除了第3.1節，計劃年度在此期間

僱員完成1,000小時或以上的服務；以及

(b)

就第3.1節而言，連續12個月的期間自

僱員受僱於僱主或任何相聯僱主已開始(該日期為第一個

員工獲得一小時服務的日期)，如果在該連續12個月期間，

員工完成1,000小時的服務；但是，如果在連續12個月內

期間，員工未完成1,000小時的服務，則為“年服務“是指任何計劃

年在僱員的受僱日期之後開始，而在此期間員工完成1,000個或更多

服務時間。

(c)

就第3.1節而言，一年直到12個月結束才能完成服務-

連續月份期間或計劃年度，視屬何情況而定，不論在該期間內何時

完成1,000小時的服務，並在確定參與者的年齡員工應履行以下職責

獲得他或她為僱主或任何關聯僱主服務的小時數，無論他或她是否

在完成這些服務時間時，她是一名符合條件的員工。

(d)

就本計劃而言，AC Products，Inc.的服務應被視為構成

向僱主提供服務。

 

 

11

(e)

就本計劃而言，3月1日之前在聯合潤滑油公司服務，

2002年，應被視為構成在僱主的服務。

(f)

就本計劃而言，2010年7月16日之前在D.A.Stuart的服務應為

被視為構成對僱主的服務。

(g)

就本計劃而言，在G.W.Smith項下獲得的所有服務計劃或峯會

計劃也應計入本計劃下的服務。

(h)

就本計劃而言，服務於潤滑劑Inc.(“潤滑油”)在11月之前

2016年30日為當作構成服務與僱主，自1月1日起生效，2017.

儘管本協議有任何相反的規定，獲得服務積分的符合條件的員工

依據本款，則不符合資格2016年計劃的非任選捐款年。

(i)

就本計劃而言，在霍頓國際公司(“霍頓”)的服務應為

被視為構成對僱主的服務。

(j)

就本計劃而言，為瓦洛弗石油公司服務，Inc.(“瓦洛弗”)應為

被視為構成對僱主的服務。

(k)

就本計劃而言，SIFCO應用表面概念公司的服務應為

被視為構成對僱主的服務。

(l)

就本計劃而言，在珊瑚化學公司服務應被視為

構成對僱主的服務。

第二條

頭頂重規則和管理

2.1

頭重腳輕的計劃要求

對於任何頭重腳輕的計劃年，代碼段的特殊最低分配要求

適用本計劃第4.7(D)節規定的416(C)項。

2.2

頭重腳輕狀態的確定

(a)

頭重腳輕。本計劃應是任何計劃年度的重頭戲其中，截至

確定日期、關鍵員工應計福利的現值和總和

該計劃下的關鍵員工賬户和聚合集團的所有計劃的賬户超過當前的60%

應計福利價值和所有關鍵員工和非關鍵員工的彙總賬户的總和

此計劃下的員工和聚合組的所有計劃。

如果任何參與者是任何計劃年度的非關鍵員工，但這樣的參與者是一個關鍵

之前任何計劃年度的員工，該參與者的應計福利的現值等參與者的

在確定本計劃是否為

頭重腳輕計劃(或包括此計劃的任何聚合組是否為頂層-重量級集團)。在……裏面

此外，任何沒有為僱主提供服務的個人的累算福利和賬户

在確定日期結束的一年期間內不應考慮。

(b)

合計帳户。參與者就本條第二條而言的合計賬户

僅應定義為截至確定日期的以下各項的總和：

 

 

 

12

(i)

他或她的總賬户在最近一次估值時的餘額

在確定日期結束的12個月期間內發生。

(Ii)

對截至確定日期到期的任何繳款的調整，

調整應為最近一次估值後實際作出的任何貢獻的金額日期(但到期)

在決定日期或之前，除第一個計劃年度外當這種調整也應

反映在確定日期之後作出的任何供款的數額，在該日期分配給

第一個計劃年。

(Iii)

根據計劃對員工進行的任何計劃分配以及任何

在截至以下日期的一年期間內，根據《守則》第416(G)(2)條與計劃彙總的計劃

確定日期。前一句也應適用於終止計劃下的分配，

如果它沒有被終止，它將根據代碼第416(G)(2)(A)(I)節與計劃彙總。在……裏面

因離職、死亡或傷殘以外的原因進行分配的情況，

適用規定時，應以“五年期”取代“一年期”。

(Iv)

任何員工繳費，無論是自願的還是強制性的。然而，

可歸因於可扣税的合格自願員工供款的金額不應被視為

參與者總賬户餘額的一部分。

(v)

關於不相關的翻轉(都是由

從一個僱主維護的計劃到另一個僱主維護的計劃)，如果

計劃允許滾轉時，應始終將此類滾轉視為一種分配

一節。

(Vi)

關於相關的滾轉和非由員工發起的滾轉或

對同一僱主維護的計劃作出的，如果本計劃允許展期，則不應算作

為本節的目的分發。如果本計劃是接受此類展期的計劃，則應考慮

展期作為參與者總賬户餘額的一部分，無論在哪一天

接受展期。

(Vii)

為了確定兩個僱主是否應被視為

同一僱主在上文(V)和(Vi)段中，根據《守則》第414(B)、(C)、(M)、

及(O)須視為同一僱主。

(c)

“聚合組”是指必需的聚合組或許可的聚合組

以下確定的聚合組。

(i)

所需的聚合組：在確定所需聚合組時

在此情況下，計劃年度中關鍵員工參與的僱主的每個計劃包含

確定日期或之前四個計劃年度中的任何一個,和僱主的其他計劃，以實現

關鍵員工參與的任何計劃，以滿足規範第401(A)(4)或410節的要求，

應要求聚合。這樣的組應稱為“必需的聚合組”。

如果是必需的彙總組，則應考慮組中的每個計劃

如果所需聚合組為Top，則為Top-Heavy計劃-Heavy Group。所需的計劃中沒有計劃

如果所需的聚合組不是Top-Heavy計劃，則應將其視為Top-Heavy計劃

重工集團。

(Ii)

允許的聚合組：僱主還可以包括任何其他計劃

不需要包括在所需的聚合組中，前提是結果組作為一個整體，

 

 

 

 

 

13

將繼續滿足《守則》第401(A)(4)和410條的規定。這樣的組織應稱為

“允許聚合組。”

在具有權限的聚合組的情況下，只有屬於所需

如果允許的聚合組是Top，則聚合組應被視為Top-Heavy計劃-沉重

組。如果允許的彙總組中的任何計劃都不應被視為頭重腳輕的計劃

聚合組不是頭重組。

(Iii)

僅限於確定日期在以下範圍內的僱主的計劃

應彙總同一歷年，以確定此類計劃是否為重中之重計劃。

(Iv)

彙總組應包括僱主的任何終止計劃，如果

在截至確定日期的最後五年內保持不變。

(d)

“確定日期”是指(一)上一計劃年度的最後一天,或(Ii)在該情況下

在第一個計劃年，該計劃年的最後一天。

(e)

“現值應計福利“指在固定福利計劃的情況下，

參與者(關鍵員工除外)的應計福利現值，使用單個

僱主及其關聯僱主的所有計劃均採用權責發生制。或者，如果不存在這樣的單一方法，

使用一種方法，使福利的累積速度不快於下列規定允許的最慢應計比率

《守則》第411(B)(1)(C)條。應計福利的現值應確定為最近一次

估值在確定日期結束的12個月期間內或以12個月結束的日期，但以下情況除外

在規範第416節及其下的規則中規定的第一個和第二個計劃年度

福利計劃。

(f)

“頭重組”指的是自確定之日起所在的聚合組

日期，以下各項之和：

(i)

所有確定福利項下關鍵員工的應計福利現值

包括在小組內的圖則；以及

(Ii)

所有已定義繳費計劃下關鍵員工的合計賬户

包括在組中，

超過本計劃下為所有關鍵員工和非關鍵員工確定的類似金額的60%，以及

聚合集團的所有計劃。

第三條

資格

3.1

資格條件

(a)

任選捐款和配對捐款。一名符合資格的員工

2020年12月31日計劃的參與者應繼續有資格參與計劃，並

對該計劃進行選擇性捐款，並在2021年1月1日收到相應的捐款。任何其他

符合條件的員工應有資格成為該計劃的參與者，並對

該計劃並在符合資格的僱員受僱於

僱主開始工作或在行政上可行的情況下儘快開始工作。

(b)

可自由支配的捐款和非可選的捐款。符合條件的員工

是該計劃的參與者，並有資格獲得AC產品的酌情分配

 

 

14

2020年12月31日的捐款、貴格會可自由支配捐款或非選擇性捐款應

在2021年1月1日繼續有資格獲得此類捐款。任何其他符合資格的員工應

有資格獲得分配的AC產品自由支配捐款，貴格會自由支配

貢獻，或僅在服務滿一年後進行非選擇性繳費。vt.在.的基礎上完成一項任務

年在服務期間，符合資格的員工應開始參加非選擇性的計劃

截至每月第一天的供款與符合資格的

員工滿足一年的要求服務要求。

3.2

成為積極參與者的程序

在2021年12月31日參加該計劃的合資格員工應繼續

在生效日期成為參與者。任何其他符合資格的員工將成為積極參與者

自其入職之日起生效，填寫表格並提供合理的數據

由管理人提前在管理人規定的時間內要求。如果符合條件的

員工拒絕根據第4.2節的規定自入職之日起進行選擇性貢獻

之後，他或她可選擇在其後任何一次付款的第一天作出選擇性供款。

他或她是合格員工的期間。

3.3

資格的裁定

管理人應確定每位員工參加本計劃的資格

基於僱主提供的信息。該決定應是終局性的，並對

所有人，只要是根據計劃和ERISA作出的。

3.4

資格狀態的更改

(a)

返回合格狀態。如果參與者不再是符合條件的員工

並且沒有資格參加，則該僱員應立即有資格參加

再次成為一名合格的員工。

(b)

更改為合格狀態。如果員工不是符合資格的員工

成為符合資格的僱員，則該僱員應(I)有資格向該計劃作出選擇性供款

並立即獲得等額捐款，以及(Ii)有資格獲得AC產品酌情付款

捐款(如第4.4(C)節所述)、貴格會酌情捐款(如第4.4(C)節所述

4.4(B))，或非選擇性供款(如第4.5節所述)，如果他或她已完成一年的

服務要求。否則，此類合格員工應在下列條件下確定的日期參加

第3.1節。

3.5

遺漏合資格僱員

如果在任何計劃年，應作為計劃參與者的任何員工都是

錯誤地遺漏，並且直到他或她的貢獻之後才發現這種遺漏

僱主已就該年度作出供款，則僱主須就

遺漏的僱員在僱主假若他或她的話會就他或她分擔的款額

或者她沒有被遺漏。不論是全額或全額扣除，均須作出供款。

根據守則的適用條款，在任何課税年度的一部分。

第四條

貢獻和ALLOCAT離子

4.1

釐定僱主供款的公式

 

 

 

 

 

15

(a)

捐款。對於每個計劃年度，僱主應對本計劃作出如下貢獻：

(i)

所有參加者根據下列規定作出的推遲選舉的薪金總額

至第4.2(A)節，該數額應被視為僱主的選擇性繳費。

(Ii)

根據第4.4(A)節作出的等額繳費。

(Iii)

根據第4.4(B)節和第4.4(B)節作出的可自由支配的金額(如有)

4.4(C)，該金額應被視為貴格會酌情繳費或AC產品酌情繳費

各自的貢獻。

(Iv)

根據第4.9(F)節作出的合格非選擇性捐款。

(v)

根據第4.3節作出的追趕貢獻。

(Vi)

根據第4.5節作出的非選擇性捐款。

(b)

供款限額。儘管有上述規定，僱主的供款

任何計劃年度不得超過根據以下條款允許僱主扣除的最高金額

規範第404節的規定，除非第3.5節另有規定，並在必要的範圍內提供

頭重腳輕的最小分配。

(c)

捐款的形式。僱主的所有供款應以現金或

新發行的股票或庫存股，或受託人接受的財產。

4.2

參賽者薪資延期選舉

(a)

推遲選舉。

(i)

參與者推遲選舉

.

每個參與者可以選擇推遲他的或她

本應在本應在計劃年，但對於這次推遲的選舉，任何人

整體比例高達75%。推遲選舉(或對先前版本的修改選舉)可能不會製造

關於…補償，即在下列日期或之前可用參與者如此簽約

選舉。延期選舉應具體説明部分參與者的任選捐款，即

在税前基礎上作出的，以及在以下方面作出的貢獻的部分以羅斯為基礎。選修課

捐款對該計劃的貢獻如下製造於税前基礎可能不會在以後重新分類為製造

Roth BASE和VISE反之亦然

.

參賽者的賠償金減少的數額為參賽者的

遞延補償，並應被視為可選貢獻，並分配給參與者的

選修帳户，除非參賽者將其全部或部分選修捐款轉給貴格會

股票基金。如果參與者指示他或她的全部或部分可選捐款給貴格會股票基金

,

這種可選的捐款應分配到股票紅利計劃賬户。

(Ii)自動税前選修課捐款。

(A)

自動選舉。儘管如此，有效的

2020年1月1日，符合條件的員工應視為具有根據本第4.2節當選去參加預賽-

代表他的税務選任供款相當於6%(6%)的數額薪酬的比例

每年增加1%(1%)的補償在以下情況下，最高可獲得10%(10%)的補償他

(1)

是否符合第#條的資格要求三、(二)未按規定另行推選使用

 

 

16

第4.2(A)(I)及(3)條2020年1月1日之後。適用於在當日或之後聘用的合資格僱員

2020年3月1日，該視為選舉應從以下項目的薪水開始生效第一次付款

日期在翌日第30天或之後符合資格的員工的僱傭開始日期。

已生效的被視為有效的選舉關於一位霍頓的參與者霍頓計劃應

在本計劃下繼續有效，並應繼續每年增加到百分之一(1%)

最高10%(10%)的補償根據該計劃。一場被認為是在

在尊重計劃下的效力發給受僱或重新受僱的合資格員工在2017年1月1日或該日後，但

2020年1月1日前繼續執行根據本計劃生效並將繼續增加

每年增加1%(1%)的補償高達薪酬的6%(6%)根據該計劃。

瓦洛弗參加瓦洛瓦的參賽者截至2019年12月31日的計劃以及開始

參與計劃自1月起生效1、2020年不受自動税前選修課

本第4.2(A)(Ii)節的繳費規定。

已生效的被視為有效的選舉關於SIFCO的一名參與者SIFCO計劃應

在本計劃下繼續生效2022年1月1日及該日後(主題所做的任何更改

計劃允許的該日期之後的參與者)作為自動繳費下的被視為選舉

安排，而不是作為合格的自動繳款安排，並將繼續增加

每年增加1%(1%)的補償最高10%(10%)的補償計劃。

參加珊瑚活動的珊瑚參與者截至2021年12月31日的計劃和開始

參與計劃自1月起生效1,2022不受自動税前選修課

本第4.2(A)(Ii)節的繳費規定。

(B)

注意。本第4.2(A)(Ii)(B)節的通知要求應

適用於每位符合條件的員工在部分中介紹4.2(A)(Ii)(A)沒有作出肯定的

根據第4.2(A)(I)條作出(或不作出)選擇做出)可選的貢獻。至少30天，但不是

90多天前，開始在計劃年，僱主應向每個符合條件的人提供

符合資格的員工的員工通知自動供款下的權利和義務

本(B)分節所述的書面安排以一種刻意為人理解的方式由.

符合條件的平均員工。如果這樣的合格員工成為自動繳費的對象

本(B)項所述的安排後90歲的人

這是

計劃開始前一天年

並因該原因而未收到通知，通知將不會再提供早於90天前

符合條件的員工將受本文件中描述的自動繳費安排

(B)節，但不遲於該合資格僱員成為受試者之日到自動的

捐款安排。該通知應説明(I)自動税前選擇金額

將對符合資格的人作出的供款僱員代表沒有肯定的詞選舉，

(Ii)該合資格僱員的選擇沒有的權利代表他作出的税前選任供款或

擁有不同數量的選擇性繳費(税前)或Roth基)，以及(Iii)如何

自動税前選擇性繳費將投資於不符合資格的僱員的

投資説明。

(C)

選舉。按照委員會制定的程序

管理員、合資格的員工在收到通知後應有合理的機會

在第4.2(A)(Ii)(B)節中描述的關於選任捐款的選舉(或

沒有選擇性捐款，或者，符合下列限制第4.2(A)(I)條、為了有一個

不同數額的任選捐款)之前截至税前選擇性繳費之日是

根據第4.2(A)(Ii)節自動以其名義作出。自動税前可選繳費

代表合資格的僱員作出根據第4.2(A)(Ii)節，應儘快停止AS

 

 

 

 

17

在符合資格的員工做出本節規定的肯定性選舉

4.2(a)(ii)(C). An

合資格

員工也可以做出肯定的聲明依據第4.2(A)(I)款作出的選擇

在收到第4.2(A)(Ii)(B)節所述的通知之前，或更改他的税前選修課

根據第4.2(E)節的規定繳款。

(D)

繼續選舉。參與者的關於預先選舉的當作選舉-

税務選繳繼續有效直到那一天，也就是在管理上可行

以下列日期中最早者為準：參賽者按章節規定另行選擇4.2(a)(i),

(Ii)署長決定所有或所選數額的一部分(或當作當選)

由參加者作為税前選擇性供款可不被貢獻於信託本身是因為

本條規定的限制四、或(Iii)參與者停止參加的日期成為一名合格的

員工。

(b)

完全歸屬.每個參與者可選賬户和股票紅利計劃中的餘額

可歸屬於可選捐款的賬户應始終完全歸屬於該賬户，且不受

以任何理由沒收財產。

(c)

對分發的限制。參與者的選修課中持有的選修課繳款金額

帳户和股票紅利計劃帳户的分配時間不得早於以下日期：

(i)

參與者的

離職、完全殘疾和永久殘疾,或

死亡；

(Ii)

參與者達到59.5歲(僅在任何其他條款允許的情況下

《計劃》)；

(Iii)

參賽者遇到困難時(根據第6.11節)；或

(Iv)

在沒有建立或維護另一個計劃的情況下終止計劃

界定供款計劃(守則第4975(E)(7)條所界定的僱員持股計劃除外)

如規範第401(K)(10)節所述。

(d)

最高限額。參賽者不得選擇延期。

根據本計劃或僱主在任何課税年度內維持的任何其他合格計劃

適用於該課税年度的《守則》第402(G)條所載的美元限額，但在準許的範圍內除外

根據第4.3節和《規範》第414(V)節(如果適用)(“402(G)限制”)。

(i)

如果參與者根據本計劃支付的延期補償(減去

之前分配或退還給參與者的遞延補償)和參與者的其他可選選項

延遲至《守則》第402(G)(3)條所述的圖則或安排(不論是否由

僱主或關聯僱主)超過本款所述的最高金額時，參與者

須將超出的款項分配給圖則或守則第402(G)(3)條所述的其他圖則或安排

遞延補償。

參與者應不遲於此以書面形式通知行政長官

多於參與者所在課税年度的3月1日，該年度的超額遞延補償

製造。

(Ii)

參與者應被視為提出了分配超額部分的要求。

本計劃的延期補償的範圍是參與者的延期補償連同

參加者根據僱主或僱主所維持的任何其他計劃或安排的選擇性延期

關聯僱主超過規範第402(G)節的限制。

 

18

(Iii)

參與者的超額遞延補償應減少，但不低於

零，根據第4.9節對計劃年度超額捐款的任何分配以或開頭

在參保人的納税年度內。

(Iv)

儘管本計劃有任何其他規定，但不遲於4月15日

在納税年度結束後，管理署署長應安排受託人向參與者分發

參與者根據本計劃分配(或被視為分配)的超額遞延補償

到這一段。任何超額遞延補償應按以下方式分配：(I)遞延補償

與匹配供款無關的應在遞延補償之前分配

配對繳款與：(2)參加者在任何一年內就

在税前和Roth的基礎上，任何超額遞延補償的分配應首先從

可歸因於税前繳費的參與者可選繳費的一部分，其次是

可歸因於Roth貢獻的參與者可選貢獻的部分。這樣做的金額

報税表應包括可分配給該可選年度的收益和虧損

延期是按照規定，使用統一適用的書面裁定作出的。

由管理員提供。

(v)

任何相匹配的貢獻，以及可歸因於這種超額的收益

延期補償應被沒收，並在管理人酌情決定下，(A)用於支付任何

本計劃的合理行政費用或(B)用於減少僱主的義務

4.4款下的等額繳費。

(e)

推遲選舉；推遲選舉的變化。僱主和管理人

應按照下列規定執行參與者的工資延期選擇：

(i)

參與者可以開始向

從參與者的入職日期開始制定計劃。如果參與者未能在以下日期之前進行初始薪資延期選擇

則該參與者此後可使薪資延期選擇在隨後任何時間生效

工資單期間。參賽者應通過提交工資延期選擇來做出這樣的選擇

按照管理員制定的程序進行。

(Ii)

參與者可以增加或減少他或她補償的百分比

延期並作出新的選擇，方法是在

由管理員規定的方式。這種新的選舉最初應從工資開始生效

在署長接受通知後的一段時間內，或在其後儘可能快的時間內。任何

修改不具有追溯力，在被撤銷之前繼續有效。

(Iii)

參與者可以選擇撤銷他或她的減薪協議

在計劃年度內的任何時間預期全部向管理署署長髮出有關該等情況的通知

以管理人規定的方式撤銷。該項撤銷自下列日期起生效

與通知日期重合或之後的第一個支付期開始，或在切實可行範圍內儘快開始

之後。此外，參與者的離職、身份更改為非合格

員工，或因任何原因停止參與，應視為取消任何減薪

當時有效的協議，在付款期結束後立即生效

終止或停止發生。

(Iv)

管理署署長可自行酌情決定，不時禁止或限制

代表高薪僱員對該計劃所作的選擇性供款金額

滿足第4.8(A)節規定的實際延遲百分比測試或實際延遲百分比測試所需的程度

第4.8(B)節規定的貢獻百分比測試。選修課數量的任何此類限制

以高薪僱員的名義向該計劃繳款，由

 

 

 

 

19

管理人，應被視為規則1.401-1的目的對計劃的修正，但通過

該限制不應受制於第8.1節。

(f)

合格的兵役。儘管本計劃有任何相反的規定，

與合格兵役期有關的所有繳款應以一致的方式提供

《守則》第414(U)條如下：

(i)

僱主應允許重新就業的參與者額外延期

在該參與人重新就業之日起的期間內的補償性繳款

並具有與三乘積和合格兵役年限中較小者相同的長度

產生了這樣的權利，或五年。

(Ii)

項下準許的額外遞延補償供款款額

本小節是參與者將支付的遞延補償繳款的最高金額

在符合條件的服兵役期間，如果參與者被允許在本計劃下作出

在此期間繼續受僱於僱主並獲得補償。恰如其分

對於任何延期的，應對前一句中確定的金額進行調整

在這種合格服兵役期間實際作出的補償貢獻。

4.3

追趕貢獻

(a)

總體而言。符合追趕條件的員工應有資格追趕

根據《守則》第414(V)節並受其限制的捐款。這樣的追趕

在執行《計劃》的規定中，不應考慮捐款

規範第402(G)和415節的規定限制。此外，該計劃不應被視為未能

滿足實施規範第401(K)(3)、401(K)(11)節要求的計劃的規定；

401(K)(12)、410(B)或416(視何者適用而定)。

(b)

關於追趕貢獻的規則。計劃應按照以下規定執行

根據國税局根據法典第414(V)節發佈的最終條例和其他指導意見。

在符合上述規定和其他指導意見的情況下，下列規定適用於追趕

投稿：

(i)

符合追趕條件的員工應有機會選擇

計劃年度的追趕繳費。這種選擇應在下列時間和方式作出：

由署長指定，並應具體説明參與者的追趕貢獻部分，即

在税前基礎上作出的貢獻，以及在羅斯基礎上作出的貢獻部分。迎頭趕上

在税前基礎上對計劃作出的貢獻可能不會在以後被重新歸類為在Roth上做出的貢獻

基數，反之亦然。

(Ii)

用人單位不得為追趕做出等額貢獻

捐款。

(Iii)

除本節另有規定外，追趕貢獻和

其收入應以與根據第4.2節提供的任選捐款相同的方式處理

(以及由此產生的收益)和遞延補償。

4.4

僱主配對和酌情供款

(a)

相匹配的貢獻。對於每個通過以下方式進行選任貢獻的參與者

關於一個或多個薪金期間，其中的匹配繳款已由

 

 

 

20

管理人根據本款(“匹配期”)，僱主應進行匹配

按署長授權的數額(如有)代表該參與人向計劃繳款，

其唯一自由裁量權；但條件是：

(i)

署長授權的匹配捐款數額不應

超過該參與者延期補償的50%(追趕貢獻除外)

比賽期間，參賽者在此期間的補償最高可達前6%，外加一次“整容”

相當於(A)參與者遞延補償50%的超額(如果有)的匹配供款

在比賽期間(或，如果少於，則為參賽者的3%補償

他或她在該比賽期間有資格參加計劃的期間)，超過(B)比賽

在該比賽期間，已代表參賽者向計劃作出貢獻；

(Ii)

對於屬於以下項目所涵蓋的員工單位的參與者

作為集體談判單位，管理人無權減少配對

分擔少於該集體談判協議所要求的數額(如有的話)；以及

(Iii)

就合格兵役期而言，署長不得

有權將匹配供款減少到低於《守則》要求的金額(如果有)

第414(U)條。

有效的選任捐款取自第一個發薪日期的薪資支票在4月或之後

17、2020年，可作出相應的貢獻現金或公司證券在唯一的自由裁量權

管理員的。等額的現金捐款將用於投資根據……的方向

參與者、受益人、或第4.13(A)節規定的候補受款人。至匹配的程度

出資在公司證券中，捐款將投資於貴格會股票基金，

在參與者隨後的任何重新分配指示的約束下，受益人，或候補受款人

根據第4.13(E)條。

(b)

貴格會可自由支配的捐款。僱主應向

本計劃生效的每個歷年的基金，按照下列規定確定

董事會可根據其絕對酌情決定權不時批准的方案。

諸如此類

捐款應稱為貴格會酌情捐款。本款不得解釋為

根據要求，僱主須訂立貢獻於任何特定的日曆年，無論是或不存在網絡存在

可以從中作出這種貢獻的收入。儘管如此，沒有貴格會教徒

可自由支配的捐款應以任何AC參與者的名義支付或分配到其賬户

參與者、峯會參與者、ECLI參與者、霍頓參與者、瓦洛弗參賽者，珊瑚

參與者或SIFCO參與者。

(c)

AC Products可自由支配的繳費。AC Products，Inc.應制造

在本計劃生效期間確定的每一歷年對基金的捐款

按照AC董事會可能不時批准的公式

Products，Inc.擁有絕對自由裁量權。本規定不得解釋為要求AC Products，Inc.

在任何特定日曆年作出貢獻，不論是否有淨收入，其中

我們可以做出貢獻。就本款而言，“淨收入”指

AC Products，Inc.董事會從內部決定的AC Products，Inc.的運營

本日曆年度AC Products，Inc.的財務報表。

4.5

僱主非選擇性供款

(a)

資格要求。應以每個人的名義進行非選擇性捐款

參與者(I)不包括在集體談判協議所涵蓋的員工單位中，但

 

 

 

 

 

21

在適用的集體談判協議如此規定的範圍內(包括但不限於

珊瑚化學公司的合資格僱員，其僱用受集體條款的約束

當地301、貨車部門或工廠工人之間的討價還價協議協議與珊瑚

且(Ii)已符合第3.1(B)節規定的資格條件。儘管如此

如上所述，2020年2月10日及之後錄用的員工受集體談判的影響

僱主與國際化學工人之間的協議美國聯合糧食聯盟理事會

和商業工人工會及其當地125C號，有資格獲得非選擇性捐款

只要他們符合3.1(B)節規定的資格條件。

(b)

供款金額。受第4.10節的限制，僱主應

在計劃年度向基金提供非選擇性捐款數額相當於以下賠償的3%

在該計劃年內的任何時間符合(A)項資格要求的每名參與者；

但是，如果參與者在任何時間段內沒有達到

在確定以下金額時，不應考慮(A)項的資格要求

非選擇性捐款。

(c)

投資。

自第一個付款日起生效在2020年4月17日或之後，

非選擇性捐款可用現金支付。或以公司證券為唯一酌情決定權

管理員。以現金支付的非選擇性捐款將是按投資方向投資

參與者、受益者、或第4.13(A)節規定的候補受款人。發送到範圍非任選供款

是在公司證券中作出的，出資應為投資貴格會股票基金，主題至

參與者、受益人、或部分下的替代受款人

4.13(e).

4.6

僱主供款的支付時間

僱主須向受託人支付透過薪資表累積的選擇性供款

自該等供款可合理地與一般供款分開的最早日期起計的扣除

資產，並應在不遲於下一個月的第15個營業日之前將這些金額分開

從參與者的薪酬中扣除可選繳費的月份。僱主

應向受託人支付等額供款、AC產品酌情供款、貴格會

可自由支配的捐款，和任何計劃年度的非任選供款根據本第四條，不遲於

在為聯邦所得税的目的可以為應税項目扣除如此支付的金額的最後日期之前

計劃年度所在的僱主所在年度結束。僱主所作的任何額外供款

可分配到參與者的計劃年度的可選帳户應在不遲於年終支付給本計劃

緊接計劃年度結束後的12個月期間在那裏做出了貢獻。

4.7

供款及收入的分配

(a)

帳號。管理員應以每個人的名義建立和維護一個帳户

參保人，管理人應將分配給每個參保人的所有金額記入貸方

在這裏。

(b)

捐款的分配。僱主應向管理人提供所有

管理人需要的信息，以便正確分配僱主的繳費

計劃年。在署長收到這些信息之日起的一段合理時間內

如有足夠的資金，署長應按如下方式分配捐款：

(i)

選修課投稿。關於根據以下規定所作的任選捐款

第4.2(A)節或第4.3節，

到每個參與者的任選帳户和股票紅利計劃帳户，如

適用的，金額相當於每位此類參與者當年的遞延補償。

 

 

 

 

 

 

22

(Ii)

相匹配的貢獻。關於根據以下規定作出的匹配繳款

到第4.4(A)節，到每個參與者的賬户和股票紅利計劃賬户，如適用，按一定數額計算

相當於僱主代表參與者向適用賬户繳納的等額分攤額

如第4.4(A)節所述。

(Iii)

貴格會可自由支配的捐款。貴格會可自由支配的捐款，如果有的話，

根據第4.4(B)節就某一計劃年度作出應分配到每個符合資格的參與者在

每個符合條件的參與者在該計劃年度的基本薪酬的相同比例空頭到總基數

有資格獲得貴格會酌情捐款的所有參與者的補償

計劃年，該金額將分配給參與者的賬户和股票紅利計劃賬户，AS

適用。除第4.7(B)(Vi)節規定外，只有那些(A)已完成一年的參與者的

在計劃年度內的服務；(B)在計劃年的最後一天積極受僱；及(C)

不是交流

參與者，EPMA參與者，峯會參與者，ECLI參與者，霍頓參與者，瓦洛弗

參與者、珊瑚參與者或SIFCO參與者將有資格分享貴格會的分配

該計劃年度的可自由支配繳款。

(Iv)

AC Products可自由支配的繳費。空調產品隨心所欲

根據第4.4(C)節為某一計劃年度作出的供款(如有)應分配給每個符合條件的AC

參與者的帳户與每個符合資格的AC參與者的帳户的比例相同對此類計劃的補償

年對所有有資格獲得空調產品的參與者的總補償

該計劃年度的酌情供款,該金額將分配到參與者的帳户中，並且

股票紅利計劃帳户(如適用)。除第4.7(B)(Vi)節另有規定外，只有符合以下條件的AC參與者：

(A)已經完成了一年在計劃年度內的服務年限；及(B)在年月日的最後一天積極受僱

計劃年，應有資格獲得分配的AC產品酌情供款

計劃年。

(v)

非任選捐款。根據第節作出的非選擇性供款

4.5應分配到每個符合資格的參與者的賬户中，金額相當於非選擇性繳費

由僱主代表第4.5節所述的參與者作出。

(Vi)

一年的最後一天除外要求。儘管如上所述，

在計劃年的最後一天未積極受僱的參與者由於退休(正常或延遲)，

完全和永久性殘疾，或者死亡將分享貴格會可自由支配的捐款或

AC Products在該計劃年度的可自由支配繳費。

(c)

收益和虧損的分配。自每個計劃年度的最後一天起計或其他

估值在分配僱主繳費之前的日期，任何收益或虧損(淨增值或淨額

基金折舊)的分配比例應與每個參與人未分開的

賬户為所有參與者截至該日期的非獨立賬户的總額。每個獨立帳户

代表參與者保存的資產應記入或計入其單獨的收益和損失。

(d)

頭重腳輕計劃年.

(i)

儘管如上所述，對於任何頭重腳輕的計劃年度，這些數字的總和

僱主分配給每個非關鍵僱員的總賬户的繳款和沒收應

至少等於該非關鍵員工415薪酬的3%(減去供款和

在此計劃包括的任何已定義繳款計劃中分配給每個非關鍵員工的沒收(如果有的話)

在所需的聚合組中)。但是，如果(I)僱主的分擔款項及沒收款項

分配給每個關鍵員工在這種頭重腳輕的計劃年度的彙總帳户不到3%的

每個關鍵員工的415薪酬以及(Ii)本計劃不需要包含在彙總中

為使確定的福利計劃能夠滿足守則第401(A)(4)或410節的要求，

 

 

 

 

23

僱主分配給每個非關鍵員工的合計賬户的繳款和沒收

應等於分配給任何關鍵員工合計賬户的最大百分比。僱主

為滿足最低繳款的目的，應考慮相匹配的繳款

守則第416(C)(2)條及本款的規定。僱主匹配用於以下用途的繳費

滿足最低繳費要求應被視為匹配繳款

第4.8(B)節和規範第401(M)節的其他要求中規定的實際貢獻百分比測試。

然而，在本計劃中，對於符合以下條件的任何非關鍵員工，不應要求最低分配

參加另一個已定義的繳費計劃，該繳費計劃受規範第412節的約束，該計劃包含在

必需的聚合組。

(Ii)

就上文規定的最低分配而言，分配的百分比

任何關鍵僱員的合計賬户應等於僱主的

代表該名關鍵僱員分配的供款及沒收款項除以

如此關鍵的員工。

(Iii)

對於任何頭重腳輕的計劃年，上述規定的最低分配應為

分配給所有非關鍵員工的合計賬户，這些員工是參與者，受僱於

僱主在計劃年度的最後一天，包括(A)未完成

年(B)拒絕作出強制性供款(如有需要)，或如屬現金或

延期安排，對該計劃的任選繳款。

(Iv)

就本節而言，415賠償應受和

以規範第415(D)節允許的方式進行調整。

(e)

配對繳費-無服務小時要求。儘管如此，

相反，在計劃年度內因任何原因終止僱傭關係的參與者，已經做出了

本計劃年度的任選繳款,並且以其他方式有資格接收匹配的分配

須分享僱主在該年度所作的相應供款的分配。

終止，不考慮計入計入的服務時間。

(f)

沒收。自每個計劃年的最後一天起，任何一筆成為

在該計劃年度內的沒收經署長酌情決定，應用於(I)減少

僱主的義務作出相應的供款，AC產品的酌情供款，貴格會

可自由支配的捐款，和/或非選擇性捐款，或(Ii)支付

計劃一下。

(g)

服務中斷後的再就業。如果參與者在五點後重新受僱

連續1年如果服務中斷，則應按如下方式保存單獨的帳户：

(i)

休會前服務的不可沒收福利的一個賬户；以及

(Ii)

一個代表他或她在計劃中的狀態的帳户可歸因於休息後

服務。

(h)

恢復沒收。如果參與者重新受僱為符合資格的員工，任何

根據第1.31(A)節發生的沒收參與者的帳户應恢復到其參與者的帳户

如果參保人全額償還本計劃的

他或她收到的分配；條件是這種償還不遲於(I)結束時

第一期連續5年-1年在分發後開始的服務中斷，或(Ii)五年

在參與者再次成為合格員工的日期之後。

 

 

24

4.8

實際延期百分率檢驗和實際供款百分率檢驗

(a)

實際延期百分比測試。本款應在以下方面單獨適用

《非安全港組成部分計劃》和《議價組成部分計劃》，以及

本款應指正在測試的部件計劃。《規則》一節中規定的安全港

第401(K)(12)條應適用於安全港組成部分計劃。

(i)高薪員工會面的實際延期百分比

本計劃的資格要求不得少於或等於以下兩項中的至少一項：

(A)該計劃年度的實際延期百分比適用於所有非高度

符合計劃資格要求的已補償員工，

乘以1.25；或

(B)該計劃年度的實際延期百分比適用於所有非高度

符合計劃資格要求的已補償員工，

乘以2.0，假設高度延遲的實際延遲百分比

符合該計劃資格要求的受薪員工可以

不超過非高薪員工的實際延期百分比

符合該計劃資格要求的人數超過兩個百分點

積分。

(Ii)就本節而言，術語“實際延期百分比”適用於

符合本計劃資格要求的特定員工羣體應指

分別為該組中的每名此類員工計算的比率：

(A)代表每個人向本計劃支付的遞延賠償額

該員工在該計劃年度(不包括(A)任何延期支付的款額

非高薪僱員超額支付給計劃的補償

《規範》第402(G)條對該圖則的限制AR和(B)延期

依據守則第414(U)條因參與者的

符合條件的兵役(但條件是延期的部分

由差別工資支付的補償(在定義範圍內

只有在不歧視的情況下，才不應忽略

符合守則第414(U)(12)(C)條所載的規定)；

(B)參保人在該計劃年度的414(S)薪酬；前提是，

但是，對於任何計劃年度，管理員可以確定，考慮

只有在僱員有資格支付給他或她的補償

參與該計劃。

(b)

實際供款百分率測試。該計劃應滿足“實際出資”

百分比檢驗，“指的是(A)款所列的數字檢驗，修改為不考慮任何

提及構成部分計劃，並將“實際延期百分比”一詞改為“實際

繳費百分比“；但根據條例1.401(M)-1(B)(2)條，實際的

出資標準不適用於討價還價組件平面。“實際繳費百分比”一詞

適用於特定員工羣體的應指比率的平均值，分別計算每個員工的比率

這樣的組中的員工，如果他或她選擇延期，將有相應的繳費

分配給他或她當年賬户的：

 

 

 

 

25

(i)

相抵供款的款額(不包括(A)相匹配的捐款

根據第4.2(D)條或第4.9(C)條被沒收，及(B)按下列規定作出的對等供款

《守則》第414(U)條由於以下原因參與者的合格兵役(但是，那就是

與之相匹配的貢獻部分就任何分擔的延期補償而言

不同的工資支付(在意義上則無須理會《守則》第414(U)(12)條)

只有在下列情況下才能不歧視守則第414(U)(12)(C)條已獲付款)這個

代表該僱員就該等計劃年；至

(Ii)

參保人在該計劃年度的414(S)薪酬；然而，前提是

對於任何計劃年度，管理人可以確定只考慮支付給

有資格參與計劃的員工。

(c)

非聚合。依據規例1.401(K)-1(B)(4)(Iii)(B)及1.401(M)條-

1(B)(4)(Iii)(B)，該計劃不能與下列任何其他現金或延期安排一起進行總體測試

使用一種方法來滿足實際延期百分比測試或實際貢獻百分比測試，即

與計劃的方法不一致，無法滿足這些測試。

4.9

超額供款的退還、超額總供款的退還以及特別規則

(A)和(C)款應分別適用於符合以下條件的高薪僱員

由非安全港組成部分計劃承保，以及由

討價還價部分計劃，這些小節僅適用於高額補償者

員工在該組成部分計劃下的供款。第(A)及(C)款不適用於外匯局

港口部件平面圖。

(a)

超額供款總額的釐定。超額供款

應按(C)款規定的方式返還給高薪員工，如果限制

根據第4.8(A)節的規定，超過。超額供款須退還給高薪僱員

應通過以下方式確定：

(i)

降低高薪員工的實際延期百分比

具有最高的實際延遲百分比，直到第4.8(A)節適用的非歧視檢驗已經

滿意或直到該高薪僱員的實際延期百分比等於實際

實際延期百分比第二高的高薪員工的延期百分比；

(Ii)

重複上文第(一)段中的程序，直到適用的非歧視

滿足第4.8(A)節的測試；

(Iii)

將實際延期百分比的任何減幅轉換為美元金額

每名受影響的高薪僱員；及

(Iv)

將超額延期賠償的美元金額加在一起

根據上文第(3)段為每名受影響的高額補償僱員確定。

(b)

超額總供款總額的釐定。金額的多少

超額匹配供款(“超額總供款”)應退還給高額補償額

僱員應按(A)款規定的方式確定。超額總供款，如

應按第(D)款規定的方式退還給高薪僱員。

(c)

個人超額供款金額的確定。實際的延期是否應該

計劃年度高薪員工百分比超出第節中描述的限制

 

 

 

 

26

4.8(A)，超額供款應分配給選任計劃中薪酬較高的員工

帳户(和股票紅利計劃帳户)，從薪酬最高的員工開始

該計劃年度的遞延薪酬金額或直至由該等人士作出的遞延補償

高薪員工等於高薪員工的遞延薪酬

計劃年度具有下一個最大遞延薪酬金額的員工。為…的目的

前一句，任何超額捐款應按下列方式分配：(一)分配給任何高

被補償的員工應首先對不計入的延期補償進行補償

根據第4.4(A)條釐定配對供款時的賬目；及。(Ii)

參與者在税前和在Roth的基礎上進行選擇性貢獻，分配任何超出的部分

應首先從參與者的可選捐款中可歸因於的部分進行捐款

税前繳款，其次是參與者的可選繳款部分，即

歸功於羅斯的貢獻。應重複這一過程，直到所有超額延期賠償

可歸因於適用的測試已分發。可歸因於這種超額供款的任何相匹配的供款

捐款(不論這些超額捐款是否可歸因於所作的任選捐款

按税前或按Roth計算)分配給高薪員工的)應根據

加入(E)款。

(d)

超額總供款個別數額的釐定。該不該

高薪員工在計劃年度的實際貢獻百分比超出限制

如第4.8(B)節所述，超出的總供款如可沒收，則應予以沒收，或如果沒有

可沒收、分配，從薪酬最高的員工的賬户開始

(C)款所述方式的等額供款數額。

(e)

分配/沒收的時間。依據下列條件作出的分發或沒收

上述(C)和(D)項應在該計劃結束後兩個半月內完成

年,如在行政上可行，但在任何情況下不得遲於下列12個月期間的最後一天

該計劃年度的結束。為前一句的目的而進行的任何分配或沒收應

在考慮到適用計劃年度的收入或虧損後確定。任何相匹配的貢獻，

連同其上的收入，因超額捐款而分配給參與者的收入應為

被沒收了。沒收的金額應由管理人酌情決定：(I)用於支付任何管理費

計劃的費用，或(2)用於減少僱主支付分配的等額繳款的義務

根據第4.4(A)條。

(f)

特別規則。

(i)

合格的非選任投稿。儘管有任何相反的情況

在此，在適用計劃年度結束後12個月內，用人單位可以使特約人員具備資格

非選擇性供款的數額不得超過滿足以下條件所需的最低數額

第4.8(A)節和/或4.8(B)節規定的測試。這種合格的非選擇性捐款應分配給

符合以下條件的非高薪僱員的最低必需人數的可選賬户

適用計劃年度的計劃資格要求，從薪酬不高的人開始

該年度薪酬最低的僱員,並應為非高度

(I)產生最低合計金額的年度的補償僱員補償

合格的非選任捐款，及(Ii)符合《關於不相稱供款的規則》

1.401(K)-2(A)(6)(Iv)條。就本款適用於第4.8(A)節而言，術語

“計劃”應指非安全港組成部分計劃或談判組成部分計劃(視情況而定)。

(Ii)

ACP測試中考慮的其他貢獻.為…的目的

確定實際供款百分比和超額總供款的數額

第4.8(B)條，只適用於按照以下規定代合資格僱員入賬的供款

 

 

 

 

 

27

適用計劃年度的規例1.401(M)-2(A)條將被計算在內。此外，管理員

可選擇考慮選擇性供款和合格的非選擇性供款(定義見

條例1.401(M)-2(A))對僱主維持的任何計劃作出貢獻

每名適用員工在適用計劃年度的實際繳款百分比，如果這樣做的話

金額符合法規1.401(M)-2(A)節的規定。該計劃下的任選供款

不應考慮到第4.8(B)節的目的。

(Iii)

比率。應計算根據本協議計算的所有比率和比率的平均值

最接近1%的1/100。

(Iv)

參與多個計劃的高薪員工。為…的目的

第4.8(A)條，高薪僱員有資格獲得的實際延期百分比

選擇性延期(或被視為選擇性延期的繳款)分配到他或她的賬户的兩個或兩個

規範第401(K)節中描述的、由僱主或關聯公司維護的更多安排

僱主，應視為該選擇性延期(或視為選擇性延期的供款)是

在單一安排下作出的。如果一名高薪員工參與兩筆或兩筆以上的現金或

具有不同計劃年限的僱主或關聯僱主的延期安排，均為任選

在計劃年度內進行的延期在所有此類安排下，均應彙總。為章節的目的

4.8(B)，實際供款有資格獲得匹配的高薪員工百分比

繳費或員工繳費(或被視為匹配或員工繳費的繳費)

根據守則第401(A)條所述的兩個或多個計劃或安排分配至其帳户

由僱主或關聯僱主維護的規範第401(K)節中描述的，應為

確定為該等相匹配的繳費或員工繳費(或視為

對每個計劃和安排進行了匹配或員工繳費)。如果一位高薪員工

員工參與了兩個或更多具有不同計劃年份且全部匹配的此類計劃或安排

繳費或員工繳費(或視為匹配的繳費或員工繳費)

在計劃年度內在所有這些計劃和安排下，應彙總。儘管如此

如上所述，如果某些計劃根據《守則》的規定強制分解，則應將其視為單獨的計劃

第401(K)條或第401(M)條。

(v)

聚合計劃的一部分。就第4.8節和第4.9節而言，計劃應為

彙總並作為單一計劃與僱主和關聯僱主維護的其他計劃一起處理

在本計劃與任何此類其他計劃合計以滿足規範章節的範圍內

401(A)(4)及410(B)(守則第410(B)(2)(A)(Ii)條除外)。此外，如果本計劃允許

為滿足規範的目的，與公司或關聯僱主的任何其他計劃彙總

第401(K)或401(M)條，本計劃和其他計劃應滿足規範第401(A)(4)和410(B)節的要求。

猶如本計劃和該等其他計劃是單一計劃一樣。

(Vi)

上一年測試。儘管本合同有任何相反的規定，在

根據適用法規和適用指南，僱主可選擇應用測試集

在第4.8(A)及(B)條中，使用實際遞延百分率及實際供款百分率

適用於上一計劃年度對於已達到計劃要求的非高薪員工

資格要求，以代替本年度的此類百分比。

(Vii)

及早參與規則。就第4.8(A)及4.8(B)條而言，

至任何計劃年度僱主選擇適用《守則》第410(B)(4)(B)條來確定是否

《守則》第401(K)(3)(A)(I)條(就第4.8(A)條而言)或《守則》第410(B)條(就

第4.8(B)款的目的)，僱主可選擇排除所有符合條件的

非高度重視的員工未年滿21歲並於

至少有一年的資格服務。然而，在任何情況下，本文件中所述的提前參與規則

 

 

 

28

小節適用於安全港組成部分計劃或非安全港組成部分計劃的目的

第4.8(A)條。

4.10

每年增加的最大數量

(a)

對分配的限制。但第4.3節和《規範》部分允許的範圍除外

414(V)(如適用的話)可供款或分配予參加者的

本計劃下任何限制年度的帳目不得超過下列各項中較小者：

(i)

58 000美元，按《守則》第415(D)節生活費增加調整

在2021年之後的限制年度內；或

(Ii)

參與者在該限制年度的415補償的100%。

第(2)款所指的賠償限額不適用於任何醫療福利供款。

離職後(按《守則》第401(H)或419(A)(F)(2)條的含義)，否則

被當作年度附加物對待。

(b)

每年增加一次。為了應用代碼第415節的限制，

加額“是指參與者的所有繳款的總和，但展期繳款除外，或

僱主或關聯僱主在本合同項下或根據由任何一方、所有

根據此類計劃分配到參與者賬户的沒收，以及被視為年度

在規範第415(L)和419A(D)(2)節的限制下增加。

就應用代碼第415節的限制而言，展期繳款不是

每年增加一次。此外，就本款而言，以下並非僱員供款：(i)

展期繳款(如守則第402(C)、403(A)(4)、403(B)(8)和408(D)(3)節所界定)；(2)償還

向計劃參與者提供的貸款；(3)償還僱員根據

根據《守則》第411(A)(7)(B)條(現金支付)；。(Iv)僱員依據以下規定收取的分派的償還。

守則第411(A)(3)(D)條(強制性供款)；及(V)僱員對簡化僱員的供款

根據《守則》第408(K)(6)條，可從總收入中扣除的退休金。

(c)

限制年。為了應用規範第415節的限制，

“限制年”為計劃年。

(d)

聚合規則。

(i)

就本節而言，所有限定繳款計劃(無論

僱主曾經維持的)應被視為一個確定的繳款計劃。

(Ii)

就本節而言，如果僱主是受控集團的成員

受共同控制的公司、行業或企業(如法典第1563(A)條或守則所界定

經規範第415(H)條修改的第414(B)和(C)條)是附屬服務組的成員(如

由規範第414(M)節定義)，或者是根據以下規定需要聚合的實體組的成員

根據守則第414(O)條的規定，這些僱主的所有僱員應被視為受僱

只有一個僱主。

(Iii)

如果參與者參與了維護的多個已定義供款計劃

且此類計劃具有不同的計劃年限，本計劃規定的年度最大增加量應

等於該限制年度的最大年度增加額減去以前記入貸方的任何年度增加額

該參保人在限額年度內的賬户。

 

29

(Iv)

如果參與者同時參加了受規範約束的已定義繳費計劃

412節和由僱主維護的不受代碼412節約束的確定的供款計劃

有相同的計劃年，年度增加額應記入參與者定義的帳户中

在將年度追加款項計入參與者賬户之前，繳費計劃受規範第412節的約束

在不受規範第412節約束的固定繳款計劃下。

(v)

如果參與者參與了多個已定義的非主題繳費計劃

根據由僱主維護的代碼部分412，並且這些計劃具有相同的計劃年度，年度最高限額

本計劃下的增加量應等於(A)限制年度的最大年增加量的乘積

減去上述以前記入貸方的任何年度增加額，乘以(B)分數(I)，其分子為

在本計劃下將貸記到該參與者帳户的年度增加額，而不考慮

規範第415節的限制，以及(Ii)其分母是所有計劃的年度增加額

本小節中描述的。

4.11

對超額年度增加額的修正

如果參與者在限制年度內存在超額年度增加額，則

超出的年度增加額應根據國税局員工計劃予以糾正

合規解決系統或適用法律和法規允許的其他情況。

4.12

從其他計劃展期

(a)

接受展期繳款。經署長同意，該計劃應

接受以下參與者的合格展期分配：

(i)

規範第401(A)或403(A)節中描述的合格計劃，不包括税後

員工繳費；

(Ii)

《守則》第403(B)節所述的年金合同，税後除外

貢獻；

(Iii)

由州政府維護的符合法規第457(B)條規定的計劃，

國家的政治分裂，或國家的任何機構或工具，或國家的政治分裂；

(Iv)

從個人退休賬户或年金中分派的部分

《法典》第408(A)或408(B)節所述的，否則將計入總收入；以及

(v)

來自指定Roth帳户的分銷部分

第402a條所述的退休計劃，但僅限於(I)它是直接展期和(Ii)是

在不考慮展期的情況下確定時不包括在收入中；

但條件是：(A)展期不會危及計劃或信託或創建的免税狀態

對僱主不利的税收後果，以及(B)參與者有權獲得的分配

尚存配偶不得轉至本計劃。如果管理員確定轉存金額

包含無效的展期金額，該金額加上任何收入應在合理的時間內分配

在這樣的決心之後。轉移的金額應在一個單獨的賬户中設立，本文中稱為

參與者的展期帳户。該賬户在任何時候都應完全歸屬，不受

以任何理由沒收財產。

 

 

 

 

 

 

 

 

30

(b)

提款及分銷有限公司。參與者展期帳户中的金額

應由受託人根據本計劃的規定持有，不得由受託人撤回或分發

除(C)款另有規定外，須全部或部分發給該參加者。

(c)

分配。在參與者或其受益人有權獲得的日期

獲得福利時，參與者的展期賬户的公平市場價值應用於提供額外的

向參與者或其受益人提供福利。參與者持有的任何金額的分配

展期賬户的編制方式應符合並滿足第6.5節的規定。

包括但不限於代碼第411(A)(11)節的所有通知和同意要求以及

根據該等條文訂立的規例。此外，此類金額應視為參與者在以下方面的利益的一部分

決定是否可以在未經參與者同意的情況下非自願地套現福利。

(d)

展期資格的證明。在接受本節所述的任何轉存之前

申請時，管理人可以要求員工確定要轉賬到本計劃的金額

符合本節的要求，也可以要求員工提供律師的意見

使僱主滿意的是，要轉賬的金額符合本節的要求。

4.13

總結賬目的投資

(a)

參賽者指揮。

每一位參與者，受益人，和候補受款人應具有

指定投資類別的權利或受託人所屬類別就是投資他或她

合計賬户，包括根據第4.13(E)節、最初投資於

當時的貴格會股票基金依照第4.4(A)條或第4.5(C)條作出的供款。

(b)

ERISA第404(C)條計劃。本計劃旨在構成中所述的計劃

ERISA第404(C)條及其下的規定。既不是僱主，也不是管理人這個

受託人或任何其他受託人不應對因投資指示而造成的任何損失負責。

由任何參與者、受益人或候補受款人提供。管理員應指定可用的

參與者、受益人或替代受款人可以將投資引導到的投資類別

貸記到他或她的總賬户的金額。署長可酌情決定，可不時

指定相同或不同類型的新增投資類別或修改，停止出價，或消除

任何現有的投資類別，但須符合《僱員補償及補償辦法》第404(C)條和《條例》的要求

在那下面。

(c)

投資方向--未來貢獻。

每個參與者可以，受

公司的內幕交易政策或其他限制，由依據各條設立的公司

4.13(M)或4.13(N)，指明未來的供款將投資於任何投資

對任何業務進行分類，並更改此類名稱按下列訂明的方式發出通知

受託人。任何稱號或者變更投資類別的名稱以at為增量

至少1%。

(d)

默認基金。

在沒有任何當前書面形式的情況下(或電子)指定

投資類別來自參與者、受託人應自動將這些資金投資於違約

指定的投資基金管理員。

(e)

投資方向--總賬户的重新分配。

一位參與者，

受益人，或候補受款人可以，受制於本公司內幕交易政策或其他限制

由公司依據條文施加4.13(M)或4.13(N)，在#年發出通知

受託人所訂明的方式，轉移全部或部分資產代表他或她在

任何一個或多個投資類別與任何其他然後提供的一個或多個類別，包括任何

 

 

 

 

31

最初投資於貴格會股票的捐款在作出供款時的基金

第4.4(A)條或第4.5(C)條。

(f)

收益的再投資等所有利息，股息，資本利得，分配，和

就某一投資類別的任何股份而收到的其他收入，記入

計劃下的參與者、受益人或候補受款人應由受託人進行再投資在附加內容中

同一投資基金的股份，並記入參與者、受益人、或候補受款人的分離

帳目。

(g)

公司證券--權利和股權重組。每一位參與者、受益人、或

代收款人有權指示受託人行使或出售任何購買權

分配到其股票紅利計劃賬户的公司證券，和他或她的合計帳户(或

股票紅利計劃賬户)應適當計入貸方。受託人收到的公司證券由

股票拆分、股票分紅或者其他分配的原因應當適當分配到持有的賬户中

貴格會股票基金的權益。

(h)

公司證券-投票權利。每位參與者、受益人或候補受款人

有權指示受託人對公司證券行使投票權

分配到他或她的股票紅利計劃帳户。在演習前在切實可行的範圍內儘快進行

此類投票權，僱主應交付或安排交付給每個參與者、受益人或

代理收款人所有通知、招股説明書、財務報表、委託書和委託書徵集材料

分配到其股票紅利計劃賬户的公司證券股票。與會者的指示，

受益人或受託人的候補受款人應採用該表格或以該其他方式並依據

管理人須訂明的規例。任何此類指示應嚴格遵守

受託人的信心。任何公司證券股份，而該公司證券公司並無收到有關指示

在通知書所指明的時間內，受託人不得投票表決，但如受託人

在其他方面與受託人的決定一致ERISA規定的職責。公司證券的任何股份

未分配到參與者、受益人或替代受款人的股票紅利計劃賬户的應為

以與及時收到指示的公司證券股份相同的比例投票

參與者、受益人和候補受款人，除非受託人另有決定

與受託人的ERISA規定的職責。

(i)

公司證券-保密。管理員負責確保

那就是：

(i)

該計劃維持程序，以保障以下各項的保密

與購買、持有、出售公司證券和行使投票權有關的信息，

參與人、受益人和替代者對公司證券的投標和類似權利

受款人；

(Ii)

第(1)段所述的程序足以維持

保密，除非為遵守聯邦法律或州法律而有必要

ERISA；

(Iii)

一個獨立的受託人被任命來執行與任何

涉及僱主對參與者、受益人或替代受款人的潛在影響的情況

關於直接或間接行使股東權利；以及

(Iv)

向每個參與者、受益人和備用受款人提供適當的

分配給他或她的股票紅利計劃賬户的關於公司證券的投票數。

 

 

 

 

 

32

(j)

公司證券-投標要約。如果發生投標要約或自行投標

僱主對於本計劃中持有的任何公司證券，僱主應在可行的情況下儘快要求或

要求每個參與者、受益人和備用受款人提供有關投標要約的指示

他或她希望就分配給他或她的公司證券股份作出的迴應

股票紅利計劃帳户和受託人應受收到的指示約束。任何此類指示

均須由受託人嚴格保密。任何公司證券股份，而該等股份並無

受託人在通知中指明的時間內收到指示，不得提交，但向

受託人確定的與受託人一致的範圍ERISA規定的職責。任何股份

未分配給參與者、受益人、或候補受款人股票紅利

計劃賬目由受託人按照與適時持有的股份相同的比例提交

受託人已收到指示，除非受託人另有一致意見

與受託人的ERISA規定的職責。

(k)

分配的形式和方式。在分配或提取資產時

參與者以合計賬户持有的，有權獲得一次總付；

然而，如果參與者的那部分投資於貴格會股票的股票紅利計劃賬户

基金應以公司證券的全額份額分配，除非參與者選擇這樣做

現金分派，通過轉換該等公司證券的全部股份而變現

參與者的股票紅利計劃賬户到現金。本公司普通股的任何零碎股份應

以現金形式分發。僱主不保證公司證券的公平市價將

等於該股票的購買價，或可就任何

期間將等於或大於參與者在該期間的繳費金額。

(l)

市場價值的變化。每個參與者承擔與以下任何項目相關的所有風險

公司證券、其他投資或分配給其股票的現金市價下降

獎金計劃帳户按照《計劃》。

(m)

公司證券-證券法。

任何涉及公司證券的交易

在參與者的帳户中持有受《公約》第16(B)條規限1934年證券交易法

應遵守所有適用的法律、規則、和法規以及針對公司的政策保證

遵守下列法律、規則或法規以及對此類股票的批准交易所或

可能被認為必要的政府機構或由管理員適當處理。每位參與者

可能會被要求給予僱主一個書面陳述他或她將不違反任何狀態或

聯邦證券法，包括《證券法》1933年生效日期及1934年的證券交易法，AS

經修訂；該書面申述的形式由管理人開出。

(n)

不適當的交易行為。在非常交易或過度交易的情況下

交易時，管理員保留調整發起交易參與者的合計賬户的權利

非常交易或過度交易，以反映為活動提供資金而實際執行的交易。諸如此類

調整可以包括但不限於調整單價、股份或單位數量、

或者兩者都有。如果此類做法繼續下去，管理員保留採取進一步行動限制能力的權利

指參與者從事非常交易或過度交易。行政長官，以其獨有的身份

自由裁量權應確定哪些活動構成非常交易或過度交易。在……裏面

此外，參與者、受益人或候補收款人在此項下對投資類別的所有指定

部分應遵守管理員制定的程序。這類程序可包括

交易頻率的限制(包括導致以其他方式獲得的每日選舉的限制

不可用)、投資指示不會執行的情況、贖回費、和

旨在抑制過度或不適當交易行為的其他機制，無論是由

管理人或投資基金。

 

 

 

 

33

第五條

估值

5.1

估值信託基金

遺產管理人應指示受託人，自估價之日起日期，以確定淨資產

按估值計算構成信託基金的資產在考慮到任何

尚未分配的捐款。在確定該淨值時，受託人應對包括以下各項的資產進行估值

信託基金按估值時的公允市值計算日期，並應扣除所有費用

受託人尚未從僱主或信託基金獲得補償。

5.2

計價方法

在釐定信託基金所持證券的公平市價時，

註冊證券交易所，管理人應指示受託人按其價格對其進行估值

在估值交易結束前在該交易所最後一次交易約會。如果這些證券不是

根據估值進行交易日期，或者如果交易它們的交易所在

估值日期，則該等證券的估值應以該等證券上次交易前的價格計算。

估值約會。信託基金持有的任何未上市證券，應按其下一次投標價格進行估值

估值交易結束日期，投標價應從註冊經紀人或

投資銀行家。在確定被交易或競標的證券以外的資產的公平市場價值時

價格可以獲得，受託人可自行評估此類資產，或酌情僱用一個或多個

評估者為此目的而進行評估，並依賴該評估師所確定的價值。

第六條

決心和利益分配

6.1

歸屬

(a)

歸屬.

(i)

完全歸屬.參與者的任選賬户和展期賬户應為

在任何時候都是完全授權的。參與者的股票紅利計劃帳户中可歸因於可選的部分

捐款在任何時候都應完全歸屬。除第(Iii)段另有規定外，

參與者的賬户可歸因於AC產品的可自由支配繳費、貴格會的可自由支配

捐款和相應的捐款在任何時候都應完全歸屬。

(Ii)

非任選捐款。計劃開始年度的非選擇性供款

在2008年前，這還沒有成為沒收，直到2008年1月1日，成為完全歸屬於2008年1月1日。

計劃年度的非選擇性供款自2008年1月1日及以後，將完全歸屬於

泰晤士報。(在2008年1月1日之前，如果參與者有以下條件，則其非選擇性繳費為0%

完成時間不到三年如果參與者已完成至少三項服務，則可獲得100%獎勵

年份)。)。

(Iii)

完整的VE刺痛。參與者應100%歸屬於其參與者的

在離職前達到正常退休年齡的，

離職前完全和永久殘疾，或離職前死亡

就業。

(b)

修訂對不可沒收百分率的影響。計算參與者的

他或她在本計劃中不可沒收的權益的百分比不應因任何直接或

 

 

 

34

對本計劃的間接修正。為此目的，本計劃應視為已修改，如果本計劃

提供由於頭重腳輕狀態的改變而自動改變的歸屬。如果該計劃是

修改以改變或修改任何歸屬時間表，至少三年的參與者截至的服務期

選舉期屆滿日期可選擇根據

計劃而不考慮這樣的修改。如果參與者沒有做出這樣的選擇，則該參與者應

受制於新的歸屬時間表。參賽者的選舉期應自領養之日開始

該修正案的有效期為60天，應在下列最後一項之後結束：

(i)

修正案的通過日期；

(Ii)

修正案的生效日期；或

(Iii)

參與者收到來自

僱主或管理員。

(c)

服務中斷的影響。如果參與者在1年後重新受僱中斷服務

已經發生了，很多年服務年限應包括年限在其1年前的服務年限闖入發球主體

遵守以下規則：

(i)

如果參與者有1年的發球中斷，他或她的發球前和發球後

服務應用於計算年限只有在他或她已獲授權後，方可為歸屬目的

受僱一年在他或她重新受僱於僱主之日之後的服務年限；

(Ii)

根據本計劃，參與者不具有任何不可剝奪的權利

僱主繳費對本計劃產生的利息將失去上文(I)項所允許的信用額度

如果他或她連續1年服務中斷等於或超過(A)5或(B)總和中的較大者

他或她休學前的年數服務部；及

(Iii)

在連續五年之後發球中斷，參與者的既得利益帳號

中斷前服務的餘額不得因中斷後服務而增加。

(d)

年份不包括服務期。在決定年份中為轉歸的目的而作出的送達

根據該計劃，年數僱員在歸屬計算期內取得或

她的18歲生日不包括在內。

(e)

在完全授予之前進行分配。如果分發是在參與者

未完全歸屬在他或她的參與者的帳户中，參與者可以增加已授予的中的百分比

該等帳目：

(i)

應為參與者在本計劃中的權益設立單獨的賬户，如下所示

分發的時間；

(Ii)

在任何相關時間，參與者都有權單獨賬户的一部分應

等於由公式確定的量(“X”)：

X等於P(AB加(RxD))-(RxD)

為了應用公式：P是既得者相關時間的百分比，AB為帳户餘額

在相關時間，D是分配金額，R是在相關時間的帳户餘額的比率

到分配後的賬户餘額。

6.2

終止合約時利益的釐定

 

 

 

 

35

參賽者離職後，參賽者彙總帳目應為

受制於參與者根據第4.13節的投資指示，並應分享分配

根據第4.7(C)節的規定計算損益，直至向參賽者作出分配為止。

參與者既得利益的分配應在切實可行範圍內儘快編制合計帳目

參賽者離職；但是，在參與者的情況下，其既得

總結賬結餘超過5,000元，未經本局書面同意，不得派發

參賽者，遵守第6.6節(關於要求的最低分配)。

根據本款進行的任何分配應以符合和

符合第6.5節的規定，包括但不限於守則的所有通知和同意要求

第411(A)(11)條及其下的規例。

如果參與者的既得價值總户口不超過5,000元，

管理人應指示受託人將全部福利一次性付給該參與者

總和。如果參與者的既得價值總户口超過1,000元但不超過5,000元，

除非參與者另有選擇，否則整個福利應自動轉至個人退休帳户。

6.3

去世時對遺產的釐定

(a)

分配。在參與者死亡時，所有參與者都貸記於該等

參與者的合計賬户應根據第6.5(E)節的規定分配給

已故參加者的受益人。

(b)

貸款。本計劃因未償還貸款而持有的任何擔保權益

在確定死亡撫卹金的數額時，應將已故參與者考慮在內。

(c)

死亡證明。遺產管理署署長可要求提供適當的死亡證明及

任何人有權收取已故參與者賬户價值的付款的證據

管理人可能認為可取的。遺產管理署署長對死亡的裁定和對任何

收到付款的人應是決定性的。

(d)

受益人。根據本節應支付的死亡撫卹金的受益人應

作為參與者的配偶，但參加者可指定受益人以外的受益人的除外。

配偶在以下情況下：

(i)

配偶放棄作為參與者受益人的權利；

(Ii)

參與者在法律上被分開或已被遺棄(在

當地法律)，並且參與者有法院命令(並且沒有合格的國內關係命令，

如規範第414(P)節所定義，該節另有規定)；

(Iii)

參與者沒有配偶；或

(Iv)

找不到配偶。

在這種情況下，受益人的指定應採用令人滿意的格式

管理員。參與者可以隨時撤銷其對受益人的指定或更改其指定的受益人

其受益人向管理人提交關於該項撤銷或變更的書面通知。然而，

參與者的配偶必須再次以書面同意受益人的任何變更，除非原始同意

承認配偶有權將同意僅限於特定受益人，並且配偶

 

 

 

 

 

 

36

自願選擇放棄這種權利。如果當時不存在有效的受益人指定

參與者死亡後，死亡撫卹金應支付給其遺產。

(e)

配偶同意書。參與者的配偶同意放棄對

死亡撫卹金必須是書面的，必須承認這種豁免的影響，並且必須有計劃見證

代表或公證人。此外，配偶的同意必須是不可撤銷的，並且必須承認

特定的非配偶受益人。

(f)

在執行合格兵役時死亡。儘管有任何規定

在參與者死亡的情況下，根據守則第401(A)(37)節的相反規定的計劃

在履行合格兵役(如守則第414(U)節所定義)時，參與者的遺屬應

有權享受任何額外的福利(不包括與合格軍人時期有關的繳費

根據該計劃提供的服務)使參與者恢復僱傭，然後因以下原因終止僱用

死亡。

6.4

在無行為能力的情況下釐定利益

在參與者總計的情況下和永久殘疾，在他或她從

就業，所有貸記到該參與者總賬户的金額將成為完全歸屬的，和

這個

受託人應根據第6.5和6.7節的規定，在參與者的選舉中，

將貸記到該參與者總賬户的所有金額分配給該參與者，就好像他或她

已經退休了。

6.5

利益分配

(a)

分配。除(B)及(F)款另有規定外，遺產管理人須指示受託人

向參與者或其受益人分配他或她根據本計劃有權獲得的任何金額

一次性支付現金。

(b)

必須徵得參與者同意。除第6.6節規定外，任何分發給

參與者擁有已授權的超過5,000美元的總賬户餘額將需要該參與者的

同意。

(c)

必需的分發。儘管本計劃中有任何相反的規定，

參與者利益的分配應遵守第6.6節的規定。

(d)

直接翻轉。儘管本計劃有任何相反的規定，但這將

以其他方式限制被分配人根據本條第六條所作的選擇，被分配人可在當時和在

由署長規定的直接支付全部或部分符合條件的展期分配的方式

直接展期到由分發者指定的合格退休計劃。

(i)

就本款而言，“符合資格的展期分配”應指任何

將全部或任何部分餘額分配到被分配人的貸方，但符合條件的展期除外

分配不得包括：(1)屬於一系列基本相等的定期付款之一的任何分配

(不少於每年)為被分配者的壽命(或預期壽命)或共同壽命(或

共同預期壽命)受贈人和受贈人的指定受益人，或在指定的時間段內

十年或以上；(Ii)根據《守則》第401(A)(9)條的規定進行的任何分銷；

以及(Iii)因困難而分配的任何款項。分配的一部分不應不是

符合條件的展期分配僅僅是因為部分由税後員工繳費組成，而這些繳費是

不包括在毛收入中。然而，這一部分只能轉移給個人退休人員

守則第408(A)或(B)節所述的賬户或年金，或符合資格的界定供款計劃

 

 

 

37

代碼節401(A)或代碼節403(A)所述的年金合同或代碼節第403(A)節所述的年金合同

403(B)，同意單獨核算如此轉移的金額，包括單獨核算

可包括在總收入中的分配部分和不包括在總收入中的分配部分

太容易包容了。

(Ii)

就本款而言，“合資格退休計劃”指任何

以下是接受被分發者的合格展期分配：描述的個人退休賬户

在代碼部分408(A)中，代碼部分408A中描述的Roth IRA提供適用的轉換

滿足要求，個人退休年金在代碼部分408(B)中描述，年金計劃

規範403(A)節描述的合格信託、規範401(A)節描述的合格信託、年金合同

代碼節403(B)中描述的計劃，或由州政府維護的代碼節457(B)項下的合格計劃，

國家的政治分裂，或國家的任何機構或工具，或國家的政治分裂

同意單獨核算從本計劃轉入該計劃的金額。如果有任何部分的

“符合條件的展期分銷”歸因於來自指定Roth賬户的付款或分銷，以及

與該部分相關的符合資格的退休計劃應僅包括

從其賬户付款或分發的個人，或該個人的Roth IRA，其

或其尚存配偶或其受益人。

(Iii)

就本款而言，“受分配人”應包括僱員或前僱員。

員工。此外，該僱員或前僱員的尚存配偶和僱員的或前任

僱員的配偶或前配偶，而該配偶或前配偶是合資格家庭關係令下的候補受款人(如

根據《法典》第414(P)節的定義)是與配偶或前配偶的利益有關的分配者。這個

已故參與者的受益人，而該參與者並非其尚存配偶，則該參與者的受益人是

關於(A)根據守則第408(A)條或守則直接轉存至個人退休賬户或年金

為接收該分發而設立的第408(B)條，並將被視為

根據守則第402(C)(11)和(B)節繼承的個人退休帳户直接轉至守則所述的個人退休帳户

第408A條，在符合規範第408A(E)節和任何相關指南中規定的規則和規定的情況下

由財政部根據其發佈，如果這樣的分發在其他方面滿足

(I)以上。

(Iv)

就本款而言，“直接展期”應指由

計劃到分發者指定的符合條件的退休計劃。

(e)

死亡撫卹金。除第(F)款另有規定外，依據下列規定須支付的死亡撫卹金

第6.3款應儘快以現金一次性支付給參與者的受益人

參賽者死亡後，在符合第6.6節的規定的情況下是可行的。

(f)

公司證券的分銷。儘管本協議有任何相反的規定，但

參與者的股票紅利計劃賬户投資於貴格會股票基金的部分應在

公司證券的全部股份；但是，只要參與者或受益人可以選擇

現金分派，通過轉換該等公司證券的全部股份而變現

參與者的股票紅利計劃賬户到現金。本公司普通股的任何零碎股份應

以現金形式分發。

(g)

合格預備役人員分配。從2020年1月1日起，參與者將在

作為預備役部分成員的理由(如美國第37條第101節所定義

被命令或被徵召現役超過179天或之後無限期服役

2001年9月11日可要求撤回他或她的全部或部分選任供款及-

增加繳款，但不包括可歸因於這些數額的收益。這樣的撤回可以不早於

在命令或催繳之日之前，但不遲於現役期間結束之日。

 

 

 

 

 

38

(h)

被認為是離散性分佈。自2020年1月1日起生效，

現役軍人服役超過30天，如2008年《英雄收入援助和救濟法》所定義

可選擇從其任選帳户接收分發；但此類參與者不得

在這樣的提取後的六個月內做出任何可選的貢獻或其他員工貢獻。

6.6

要求的最小分佈

(a)

優先順序。本節的要求應優先於任何不一致的

滿足規範第401(A)(9)節及其規定所需的計劃規定。

本節中提出的要求重複了規範第401(A)(9)節中提出的要求，包括

可能不適用於本計劃的要求，例如，本計劃不允許使用特定表格

或不允許推遲到特定日期之後。任何此類要求都不應被解讀為

向參與者或受益人提供本計劃中未另行規定的福利或延期。

(b)

《規例》的規定。所有發行版本本節所要求的

應按照《守則》第401(A)(9)條下的規定確定和制定。

(c)

分配的時間和方式。

(i)

必填的開始日期。參與者的全部權益應予以分配，或

開始分發給參與者，不遲於參與者要求的開始日期。

(Ii)

參與者在分發開始前死亡。如果參與者之前死亡

分配開始時，參與者的全部利益應不遲於分配或開始分配

詳情如下：

(A)

如果參與者的尚存配偶是參與者的唯一指定

受益人，則對尚存配偶的分配應從公曆年的12月31日開始

緊接參加者去世的歷年之後，或在該歷年的12月31日之前

在這種情況下，參與者將達到70.5歲，如果晚些話。

(B)

如果參與者的尚存配偶不是參與者的鞋底

指定受益人，則分配給指定受益人的日期為

緊接參與者去世的日曆年度之後的日曆年度。

(C)

如果截至當年9月30日沒有指定受益人

在參與者去世的年份之後，參與者的所有利息應在12月前分配完畢

包含參與者逝世五週年的日曆年的31。

(D)

如果參與者的尚存配偶是參與者的唯一指定

受益人和尚存配偶在參與者之後但在分配給尚存配偶之前死亡

除第(Ii)(A)段外，本第(Ii)段須予適用，猶如尚存配偶是

參與者。

就本第(Ii)款和第6.6(E)節而言，除非第(Ii)(D)款適用，否則

被視為在學員要求的開始日期開始。如果第(Ii)(D)段適用，則分配

視為開始於第(1)款規定的對尚存配偶開始分配的日期

(ii)(A).如果從保險公司購買的年金下的分配不可撤銷地開始

參與者所需的開始日期之前的參與者(或參與者的在此之前尚存配偶

根據第(Ii)(A)段要求開始分配給尚存配偶的日期)，即

分配被認為是分配實際開始的日期。

 

 

 

 

 

 

39

(Iii)

分發的形式。除非參與者的利益以以下形式分配

指在規定的開始日期或之前從保險公司購買的年金或一次性購買的年金

日期，截至第一個分發日曆年度分配應根據第6.6(D)節進行

和第6.6(E)條。如果參與者的利息以年金的形式分配，

保險公司，其下的分配應按照《規範》章節的要求

401(A)(9)和條例。

(d)

參賽者一生中要求的最小分配次數。

(i)

每個分發日曆所需的最低分發數量

年.在參與者的有生之年，每次分配應分配的最低金額

歷年是以下各項中較小的一個：

(A)

參與者的賬户餘額除以所得的商

《條例》中統一壽命表中的分配週期1.401(A)(9)-9條，使用

參賽者截至參賽者的年齡分配日曆年中的生日；或

(B)

如果參與者的唯一指定分配受益人

歷年是參與者的配偶，除以參與者的帳户餘額

按1.401(A)(9)-9條規定的聯合和最後倖存者表中的數字，使用

參與者和配偶的參與者和配偶達到的年齡分配中的生日

歷年。

(Ii)

生命週期所需的最低分配持續一年的

參與者的死亡。應根據本款確定所需的最低分配，從

第一個分配日曆年和包括分配日曆年度在內的所有年份這包括

參與者的死亡日期。

(e)

參賽者去世後所要求的最低分配量。

(i)

死亡日期或之後開始分配。

(A)

參與者由指定受益人生還。如果參與者在以下時間死亡

或在分配開始且有指定受益人之後，最低金額應為

為每個分配日曆年度分配在參與者去世的年份之後是所獲得的商

通過將參與者的帳户餘額除以參與者剩餘預期壽命中的較長者

或參與者指定受益人的剩餘預期壽命，確定如下：

(I)

參與者的剩餘預期壽命使用以下公式計算

參與者在死亡年份的年齡，以後每一年減少一歲。

(Ii)

如果參與者的尚存配偶是參與者的鞋底

指定受益人，則計算尚存配偶的剩餘預期壽命

分發日曆年度在參與者去世的年份之後，使用尚存配偶的年齡，截至

配偶在該年的生日。對於分配日曆年度在尚存配偶去世的一年後，

尚存配偶的剩餘預期壽命是使用尚存配偶的年齡作為

在配偶所在歷年的配偶的生日死亡，以後每減少一人

歷年。

(三)

如果參與者的尚存配偶不是參與者的鞋底

指定受益人、指定受益人的剩餘預期壽命使用以下年齡計算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

40

參與者去世後的下一年的受益人，以後每一年減少一人

年。

(B)

沒有指定受益人。如果參與者在該日期或之後死亡

分配開始，截至次年9月30日沒有指定受益人

參與者死亡，每個分配日曆年度應分配的最低金額後

參與者死亡的年份是將參與者的帳户餘額按

參與者的剩餘預期壽命，使用參與者在死亡年份的年齡計算，減去

隨後的每一年各增加一項。

(Ii)

在日期分配開始前死亡。

(A)

參與者由指定受益人生還。如果參與者死亡

在分配開始和有指定受益人之前，最低金額應為

為每個分配日曆年度分配在參與者去世的年份之後是所獲得的商

通過將參與者的帳户餘額除以參與者的剩餘預期壽命指定

受益人，按照第6.6(E)(I)節的規定確定。

(B)

沒有指定受益人。如果參與者在該日期之前死亡

分配開始，截至#年的次年9月30日沒有指定受益人

參與者的死亡，參與者的分佈全部利息應在下列日期的12月31日前完成

包含參與者逝世五週年的日曆年。

(C)

在分配給尚存配偶之前尚存配偶的死亡

才能開始。如果參與者在日期分配開始前死亡，則參與者的尚存配偶

是參與者的唯一指定受益人，而尚存的配偶在需要分配之前就去世了

根據第6.6(C)(Ii)(A)條開始給予尚存配偶，本第(Ii)款適用，猶如尚存的

研究對象為配偶。

(f)

分配形式。本節不應使參與者或受益人有權獲得

在本計劃下無法以其他方式獲得的分配形式，或推遲任何福利的發放日期

根據本計劃的任何其他規定支付。

(g)

定義。

(i)

指定受益人。被指定為受益人的個人

根據第1.8條，並且是根據《守則》第401(A)(9)條和法規第401(A)(9)條規定的指定受益人

1.401(a)(9)-1, Q&A-4.

(Ii)

分配日曆年。一個日曆年，最小分配是

必填項。對於參與者去世前開始的分配，為第一個分配日曆年是

緊接在包含學員所需開始日期的日曆年之前的日曆年

約會。對於參與者去世後開始的分配，第一個分配日曆年是

根據第6.6(C)(Ii)條要求開始分配的日曆年。所要求的最低要求

參與者第一個分配日曆年度的分配應在參與者的

必填的開始日期。其他分配日曆年度所需的最低分配數，包括

分配日曆年度所需的最低分配其中參與者需要

開始日期，應在該分配日曆年度的12月31日或之前進行。

(Iii)

預期壽命。使用#年的單一壽命表計算的預期壽命

1.401(A)(9)-9條。

 

 

41

(Iv)

參與者的帳户餘額。參與者總數中的餘額

截至分配日曆年度之前的日曆年度中最後一個估值日期的賬目

(“估值”歷年“)增加已繳納和分配或沒收的任何捐款的數額

在評估日期分配到參與者的合計帳户歷年評估後

日期，並因估值中的分配而減去歷年在估價日之後。餘額

在參與者的評估合計賬户中歷年包括任何展期的金額或

在估價中轉移到計劃歷年或在分發日曆年度中如果是分佈式的

或在估價中轉讓歷年。

(v)

必填的開始日期。對年滿70歲或以上的參與者有效

在1997年1月1日之後，參與者的規定開始日期是指(I)中較後的4月1日

參加者年滿七十歲的歷年或(二)參加者所在的歷年

退休；但是，如果參與者是5%的所有者所需的開始日期(如中所定義

法規第416(I)條)在五年計劃期間的任何時間以他或她所在歷年結束的期間

達到70.5歲，或如果參與者在隨後的任何計劃年成為5%的所有者，

應為其年滿70/5歲的下一個日曆年的4月1日。儘管如此

如上所述，在1997年1月1日或之後但在此之前年滿70歲的參與者(不是5%的擁有者)

2002年1月1日，可以選擇在日曆之後的日曆年度的4月1日開始分發

他或她達到70歲半的那一年。

6.7

最遲開始付款日期

除非參與者另有選擇，否則福利的支付應不遲於(A)

計劃年度結束後第60天參與者達到他或她的正常退休年齡，(B)

參加者開始參加計劃之年的十週年，或(C)日期

參與者終止他或她在僱主的服務。參保人未能申請福利

須視為就本條而言選擇延遲開始享有福利。

6.8

對未成年受益人的分配

如果要向未成年人分發，管理人可以指示這樣做

分發給法定監護人，如果沒有，則支付給受益人的父母或負責任的成年人

受益人維持其住所的人，或該受益人的託管人

《向未成年人統一轉讓法案》，如果受益人所在州的法律允許的話。

向未成年受益人的法定監護人、託管人或父母支付的這筆款項應完全解除

受託人、僱主和計劃因此而不必承擔進一步的責任。

6.9

參與者或受益人的位置未知

如果應支付給參與者的全部或任何部分分配

本合同項下的受益人在其正常退休年齡時，應僅因下列原因而保持未付工資

在寄出掛號信後，管理員無法將要求的收據退回至最後所知的收據

地址，並在進一步努力後，查明該參與者或其下落

受益人，可分配的金額應被沒收，並按第4.7(F)節的規定使用。如果發生了

參與者或受益人在其利益重新分配後所在的，該利益應為

恢復了。

6.10

對福利和分配的限制

提供給本計劃參與者的所有權利和福利，包括選舉，應受

根據合格家庭關係令給予任何候補受款人的權利。此外，a

 

 

 

 

42

如果向替代受款人的分配是由合格的國內人員授權的，則應允許這種分配

關係秩序，即使受影響的參與者尚未達到該計劃規定的最早退休年齡。為

本節的目的是“候補受款人”、“合格家庭關係令”和“最早退休”。

年齡“應具有規範第414(P)節規定的含義。

6.11

困苦分佈

(a)

總體而言。任何既得金額的分配(包括有條件的非選擇性

在困難的情況下，可向參與者提供捐款)。就本節而言，艱苦

被定義為參與者的直接和重大的經濟需要，而該參與者缺乏其他

可用的資源。艱苦條件津貼的最低數額應為1,000美元，或

所有可用的既得金額，如果更少的話。

(b)

迫在眉睫的巨大經濟需求。就本節而言，“直接和

嚴重的經濟困難，“如規範第401(K)節及其規定所定義的，應

包括：(1)根據《守則》可扣除的醫療費用或必要費用

第213(D)條(在不考慮支出是否超過調整後總收入的7.5%的情況下確定)；

與參與者購買主要住所直接相關的費用(不包括抵押貸款付款)；

(Iii)支付以下12個月以下的學費、食宿費和相關的教育費--

參與者、參與者的配偶、子女或受撫養人的中等教育(如《規範》所定義

第152條，而不考慮《守則》第152(B)(1)、(B)(2)和(D)(1)(B)條)；

防止參與者被驅逐出參與者的本金或喪失抵押品贖回權

住所；(V)支付參與者已故的父母、配偶、子女或

受撫養人(如法典第152節所界定，不考慮法典第152(D)(1)(B)節)；(Vi)

修復參與者的主要住所的損壞，符合下列規定的傷亡扣除資格

代碼部分165(在不考慮代碼部分165(H)(5)以及損失是否超過10%的情況下確定

調整後總收入)；(7)參加者在#年發生的費用和損失(包括收入損失)

由聯邦緊急事務管理署(FEMA)宣佈的災難的描述，如果參與者的

災難發生時的主要居住地或主要就業地點位於一個地區

聯邦緊急事務管理署指定用於個人援助；及(Viii)任何其他類型的緊急和重大經濟需要

根據規範第401(K)節及其下的規則允許的。

(c)

為滿足需要而進行的必要分配。分配應視為必要的分配

只有在以下情況下才能滿足參與者的迫切經濟需求：

(i)

參與者已獲得除艱苦條件分配外的所有分配，

根據僱主所維持的所有計劃；

(Ii)

分配的量不超過即期和重額

財政需求(包括支付任何聯邦、州、或地方所得税或罰款

合理預期的分配結果)；和

(Iii)

參加者已向署長提供書面陳述，表明他

或者她沒有足夠的現金或流動資產合理地滿足需求，而管理人確實如此

沒有與之相反的實際知識。

(d)

投資基金。根據本節進行的分配應從一個或多個

參與者根據其賬户指定用於投資的更多投資類別

第4.13節。

6.12

以前繳款金額的提款

 

 

 

 

 

 

 

43

關於在計劃年度作出的酌情繳款在1992年1月1日前結束

僅限(“1992年前的酌情繳款”)，每個參與者在收到此種以前的

1992年酌情繳款應有權以書面形式選擇

遺產管理人提取1992年前分配的酌情繳款的(I)100%、(Ii)50%或(Iii)0%

存入他或她的賬户。這種允許的提款應以現金形式進行，並在可行的情況下儘快在

計劃年度結束選舉就是在這裏進行的。該金額應予以調整(自

提款日期前一個日曆年)應佔基金資產的公平市場價值

至該遞延的已分配金額。本節規定的所有選舉應在11月或之前進行

30在提款之日之前。未能及時提交關於退出的書面選舉

各自計劃年度的特權即構成放棄退出權利的具有約束力的選舉。

6.13

貸款

(a)

總體而言。如果向參與者提供的貸款符合本節的規定，則應允許此類貸款。

在符合署長可能不時採用的統一和非歧視性規則的情況下，

受託人，根據管理人的指示，可以向參與者提供貸款；

然而，參與者在任何時候最多隻能有兩筆未償還貸款。向參與者提供的所有貸款

須視為基金的投資。

(b)

貸款限額。參與者的貸款(與所有未償還餘額相加

來自本計劃的其他貸款)應限於(I)減去50,000美元中較小者，如果有的話，

在截至貸款移交前一天的一年期間內的最高未償還貸款餘額

貸款發放之日的未償還貸款餘額或(Ii)

參與者截至貸款發放日期的合計賬户。就這一限額而言，所有貸款

在僱主或任何關聯僱主維護的所有其他計劃中，應考慮其他實體

作為該計劃的一筆貸款。

(c)

貴格會股票基金不能用於貸款。投資於貴格會股票的金額

在計算貸款金額時應考慮資金，但不得借入

從《計劃》中。

(d)

在可分發事件之前沒有偏移量。如果發生違約，票據上的止贖和

在根據本計劃的條款發生可分發事件之前，不得進行安全附加。

(e)

保安。受託人向參與者提供的所有貸款應以下列質押為抵押

不超過參與者在基金中的權益的50%。

(f)

利率。利息應按相當於現行利率的合理利率收取。

社區貸款機構對類似貸款收取的利息加貸款當日1%的利息；

但在任何情況下，收取的利率不得違反任何適用的國家高利貸。

law or 29 CFR §2550.408b-1(E).儘管有上述規定，在參與者借入貸款的情況下

在“服兵役”開始之前(按照《軍人民事救濟法》的規定)

或其任何繼承人)，在該軍事期間，該貸款收取的利息不得超過6%

服務。

(g)

一般貸款期限。署長應確定貸款期限(即，

除非第(H)款另有規定，否則不得超過五年)。在某種程度上，參與者vbl.成為

有權獲得福利支付或提取參與者總賬户的全部或部分，

付款或提款(視屬何情況而定)須立即用來抵銷未清償的餘額，

包括該貸款的利息，而該筆款項即當作即時到期並須予支付。貸款應為

不可再生和不可擴展。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

44

(h)

主要居所貸款期限。在一定程度上向參與者提供貸款的目的是

收購或建設參與人主要住所的明示目的，貸款一般應

應為管理人確定的適當任期，但在任何情況下，該任期不得超過

《守則》和發佈的裁決、公告和規章規定的最長期限

在那下面。

(i)

攤銷。貸款應以不低於以下頻率的水平付款方式攤銷

每季度一次。水平攤銷要求不適用於(A)不超過一年的期間，即

參與者在無薪或有薪(在適用就業後)的情況下真正休假

預扣税款)少於貸款條款要求的分期付款金額，

和(B)參與者在一段時間內在穿制服的部隊中服役(定義見第43章

美國法典第38條)，均如條例第1.72(P)-1節所述。

(j)

默認情況下為偏移量。除第(D)款所述外，如果貸款沒有在下列情況下支付

到期未償還的一筆或多筆貸款，可從應付給

借款人-參與者，以及任何其他質押的證券應由受託人在公開或私下出售時作為

在該等失責行為發生後，在切實可行範圍內儘快作出通知。任何出售的收益應首先用於支付下列費用

進行銷售，包括合理的律師費，然後支付借款人到期的任何款項-

基金的參與方，這筆款項將首先用於應計利息，然後用於本金。這個

參賽者如有任何不足之處，仍須負上責任，剩餘款項將支付予參賽者。

(k)

還款。所有償還的貸款應分配給指定的投資

根據參與者在還款時適用的投資名稱進行分類。

應允許用人單位實施扣發工資，以便於償還

任何貸款。

(l)

先前計劃下的貸款。儘管有上述規定，在符合以下條件的計劃下的任何貸款

合併時尚未完成的計劃(“合併計劃”)應繼續合併

根據合併計劃下的貸款條款。

6.14

來自展期帳户的分配

(a)

分配的時機。貸記參與者展期賬户的金額可能是

應參加者的要求，按照

管理員。

(b)

投資基金。一種分配根據本節，應由一個或多個

參與者根據其賬户指定用於投資的更多投資類別

第4.13節。

6.15

年齡在59.5歲或之後的分佈

(a)

分配的時機。貸記到參與者的合計賬户的金額可以是

參賽者在年滿59歲後，如有要求，可隨時根據

由管理員制定的程序。

(b)

投資基金。根據本節進行的分配應從一個或多個

參與者根據其賬户指定用於投資的更多投資類別

第4.13節。

 

 

 

45

6.16

G.W.的分佈。史密斯的賬户。儘管本計劃有任何其他規定，

相反，任何可歸因於G.W.項下僱主供款的金額。Smith&Sons，Inc.401(K)利潤

共享計劃(“G.W.史密斯計劃“)，其中(I)因合併而轉移到本計劃

G·W。自2014年1月1日起生效的Smith計劃和(Ii)根據以下條款提供

G·W。史密斯55歲退休計劃仍可在55歲退休，條件是

在達到59.5歲之前的任何12個月內，應允許兩次以上的此類撤資。

根據本計劃，應在必要的範圍內為此類金額單獨保存子賬户。

6.17

免責聲明。根據本條第六條被指定為受益人的個人可

通過提交符合以下條件的免責聲明，放棄根據該計劃應支付給他或她的福利

具有規範第2518條。

第七條

行政管理

7.1

公司的權力及責任

(a)

受託人及遺產管理人的委任及免職公司應為

獲授權在其認為有需要時不時委任受託人及遺產管理人或將其免職

為了妥善管理本計劃，以確保本計劃的運作是為了使

根據《計劃》、《守則》和ERISA的規定，向參加者及其受益人提供援助。

(b)

資助政策和方法。公司應制定“融資政策和

方法“，即，它應確定該計劃是否有短期流動性需求(例如，支付福利)或

無論流動性是長期目標，投資增長(以及投資增長的穩定性)是更緊迫的需要，還是

須委任一名合資格的人如此行事。公司或其代表應傳達此類需求和目標

受託人應將該計劃的需要與其投資政策相協調。這樣一個人的交流

然而，資金政策和方法不應構成對受託人關於信託投資的指示

基金。該資助政策和方法應與本計劃的目標和

ERISA第一章的要求。

(c)

對受託人的定期審查。公司應定期對業績進行評審

任何受信人或其他人，其職責已根據下列規定委派或分配

本計劃或根據本計劃下建立的程序。這一要求可以通過正式的定期

由公司或由公司指定的合格人員進行日常審查

進行和評估，或通過其他適當的方式。

7.2

行政當局的指定

署長應由一個由兩名或兩名以上個人組成的委員會組成，該委員會由

結伴。任何人，包括但不限於僱主的僱員，均有資格擔任

委員會。任何如此獲委任的人，須以書面方式向

公司。委員會成員可通過向委員會提交書面辭呈而辭職

公司或由公司以遞交書面撤職通知的方式將其撤職，在某一日期生效

其中規定的，或在沒有規定日期的情況下交付給委員會成員的。委員會應在以下方面採取行動

符合委員會通過並經公司批准的章程或程序。

46

本公司於委員會成員辭職或免職時，應迅速

以書面形式指定該職位的繼任者。如果公司不指定一個委員會，公司

應以管理人的身份履行職能。

7.3

責任的分配和下放

如果不止一人被任命為管理員，則每個管理員的職責

可由公司指定，並由每名管理人書面接受。在沒有這樣的情況下

委託由公司進行，管理人員可以在相互之間分配責任，

在何種情況下，管理人應以書面形式通知公司和受託人，並具體説明

每位管理員的職責。此後，受託人應接受並依賴任何文件

由適當的管理人執行，直至公司或管理人向

受託人書面撤銷該項指定。

7.4

遺產管理人的權力及職責

管理員的主要責任是管理計劃以獲得獨家福利

參與者及其受益人的權利，但須遵守該計劃的具體條款。管理人應

根據其條款管理本計劃，並有權和酌情解釋以下條款

計劃並確定與管理、解釋和管理有關的所有問題

《計劃》的實施。署長的任何此類決定應是決定性的，並對所有

人。管理人可以建立程序，提供任何信息，或調和任何不一致

以其認為必需或適宜的方式及程度，以達致

計劃；但是，只要任何程序、酌情行為、解釋、或者，施工應在

始終如一地採用基於統一原則的非歧視性方式，並應與

意向是該計劃應繼續被視為符合《守則》第401(A)節條款的合格計劃，以及

應遵守ERISA的條款和根據其發佈的所有規定。管理人應具備

履行其計劃所規定的職責所需或適當的一切權力。

管理人應負責本計劃的一般管理職責，

包括但不限於以下內容：

(a)

酌情決定與僱員的資格有關的所有問題

成為或繼續成為本計劃下的參與者，並獲得本計劃下的福利；

(b)

糾正任何缺陷，調和任何不一致，解決任何歧義，或提供任何

關於該計劃的遺漏；

(c)

做出所有其他決定，無論是事實的還是其他的，對於

根據該計劃履行署長的職責；

(d)

來計算、認證、並就有關的款額及種類向受託人發出指示

任何參與者根據本協議應享有的福利；

(e)

就所有非酌情決定或其他事項授權及指示受託人

信託基金的定向支出；

(f)

保存管理該計劃所需的所有記錄；

(g)

解釋本計劃的規定，並制定和發佈本規則，以規範

本計劃與本協議的條款一致；

47

(h)

決定將向任何保險公司購買的任何合同的規模和類型，並

指定向其購買該合同的保險人；

(i)

不時向僱主及受託人計算及核證下列款項

向該計劃提供必要或可取的資金；

(j)

與公司和受託人就短期和長期流動資金進行磋商

計劃的需要，以便受託人能夠以旨在

完成具體目標；

(k)

準備和實施程序，通知符合條件的員工他們可以選擇

延期支付或以現金形式支付一部分補償；

(l)

向任何參與者提供有關他或她的權利、福利或根據

該計劃；及

(m)

裁定任何家事關係秩序是否構成合資格的家事

關係秩序，如法典第414(P)節所定義，並採取管理人認為的行動

在這樣的家庭關係秩序下是適當的。

7.5

紀錄及報告

管理人應保存所採取的所有行動的記錄，並保存所有其他賬簿

帳户、記錄和其他可能是正確管理本計劃所必需的數據，並應

負責向勞工部國税局提供所有信息和報告，

參與者、受益人和法律規定的其他人。

7.6

委任顧問

管理人或受託人，經公司同意，可委任大律師，

管理人或受託人認為必要或適宜的專家、顧問和其他人

與本計劃的管理有關。

7.7

僱主提供的信息

為使管理人能夠履行其職能，業主應及時、充分地提供

向署長提供關於所有參與者的補償、他們的工作時間的所有事項的資料

服務，他們的年限服務年限、退休、死亡、殘疾或離職等

遺產管理人可能要求的其他有關事實；遺產管理人應將該等情況通知受託人

上述與受託人的本計劃規定的職責。管理員可以依賴於

僱主提供的信息，並且沒有義務或責任核實這些信息

信息。

7.8

開支的支付

除非由僱主支付，否則所有行政費用均可由基金支付。諸如此類

費用應包括與署長職能有關的任何費用，包括但不限於

TO、會計師、律師和其他專家及其代理人的費用以及管理本計劃的其他費用。

在支付之前，這些費用應構成基金的負債。但是，僱主可以補償

為發生的任何管理費用提供資金。支付給基金的任何行政費用

補償不應被視為僱主的繳費。

 

 

 

 

48

7.9

過半數訴訟

委員會成員應以其人數的過半數行事，但可授權一人或

他們中的更多人代表他們簽署所有文件。

7.10

索賠程序

(a)

最初的索賠。參與者、配偶或受益人(“申索人”)相信自己

有權享受本協議規定的福利的人，可通過向署長提交書面

任何享有此類福利的權利要求的通知。行政長官應就以下事項作出一切決定：

任何人在本計劃下領取福利的權利。如果該等福利被全部或部分拒絕，

管理人應將駁回索賠一事通知索賠人。

(b)

駁回索賠的通知。任何駁回索賠的通知應：

(i)

以書面形式，並以掛號信或掛號信(或以

符合《美國聯邦法規》第29編2520.104b-1(C)(1)(I)、(Iii)和(Iv)的要求的電子媒體)；

(Ii)

以申索人刻意理解的方式書寫；

(Iii)

載有(A)拒絕索賠的具體理由，(B)具體理由

對作為拒絕的依據的計劃的相關規定的參考；(C)對所要求的

完善索賠所需的文件和程序，以及對此類材料的原因的解釋

或信息是必要的，(D)對索賠審查程序的解釋，包括適用的時限

程序；及(E)申索人有權根據《

在複審作出不利決定後作出的作為；以及

(Iv)

在收到索賠人的索賠後90天內由

除非特殊情況需要延長處理索賠的時間。如果是這樣的話

需要延長處理時間的，應當向索賠人提供書面通知

在該90天期限終止之前，該通知應説明符合以下條件的特殊情況

適當地推遲和確定決定的日期。在任何情況下，延期都不能

自最初收到索賠之日起總共超過180天。

(c)

上訴程序。在第7.10(B)節概述的拒絕的情況下，索賠人或

他或她的代表應有機會向署長提出申訴，要求其在#年複審

要求以書面形式向署長進行審查；但是，這種書面請求必須

署長(或其接受此類請求的代理人)在收到後60天內收到

收到駁回或者限制索賠的書面通知的請求人。索賠人或其本人

代表有權審閲所有相關文件並提交書面意見。這個

還應應要求免費向索賠人或其正式授權的代表提供，

合理地獲取所有文件、記錄、或其他與索賠有關的信息。這個

索賠人或其正式授權的代表也應被允許向署長提交

與索賠有關的文件、記錄和其他信息。

(d)

關於上訴的決定。在收到複審請求後60天內，

管理人應以書面形式(或通過符合以下條件的電子媒介)作出決定

《聯邦法規》第29編2520.104b-1(C)(1)(1)(I)、(Iii)和(Iv)的要求)説明具體原因並引用

具體的計劃參考。如果特殊情況需要延期，並事先書面通知

對於索賠人，署長可在收到複審請求後120天內作出決定。這個

49

延期通知應註明需要延期的特殊情況以及延期的日期

預計將在審查後做出決定。

儘管有上述規定，如果行政長官是一個定期舉行

安排的會議至少每季度舉行一次，個人的審查請求應在會議上採取行動

在收到個人請求後立即提交，除非該請求在30天內提交

在這樣的會議之前。在這種情況下，應不遲於第二個日期作出決定

在收到這類請求後舉行會議。如果特殊情況(如需要舉行聽證會)需要

進一步延長處理請求的時間，應不遲於第#次會議作出決定

在收到審查請求和延期的書面通知後，管理人應

在展期開始前提供給個人。延期通知應註明

需要延期的特殊情況和作出複審決定的日期。這個

管理人應儘快將裁決通知索賠人或其代理人，但

不遲於作出決定後五天。

如果裁決在上訴時全部或部分駁回索賠，則通知提交給

索賠人還應具體説明，索賠人或其正式授權的代表有權

只要應要求並免費提供對所有文件、記錄或其他文件的合理訪問及其副本

與索賠有關的信息，並規定索賠人有權根據第#條提起民事訴訟。

該法案第502(A)條。根據該計劃提出的福利索賠可以書面形式提交給署長。成文

債權處理通知書應當在申請人提出申請之日起90日內送達請求人

已歸檔。如果索賠被拒絕，拒絕的理由應在#年的通知中明確説明。

為便於索賠人理解的語言，應引用本計劃的相關規定，如果

在適當情況下，應就索賠人如何完善索賠作出解釋。此外，

應向索賠人提供該計劃索賠審查程序的説明。

(e)儘管有上述規定，涉及關於殘疾的裁定的索賠

應遵守ERISA第503節規定的條例中關於殘疾索賠的特別規則。

7.11

對訴訟的限制

(a)

索賠人(定義見第7.10節)無權在法律或法律上提起任何訴訟

與利益申索有關的衡平法，除非和直到他或她用盡其根據

第7.10節根據這些程序中規定的時間框架。

(b)

不得遲於以下時間提起法律訴訟或衡平法訴訟以追討本計劃下的利益

自對索賠人駁回其權利的上訴作出最終不利利益裁定之日起兩年內

她根據第7.10條提出的福利要求。儘管有上述規定，如果適用的、類似的

賓夕法尼亞州訴訟時效已經或將在上述兩年期限之前生效，

賓夕法尼亞州的訴訟時效是有控制力的。

(c)

除下列情況外，不得提起與本計劃有關的法律訴訟或衡平法訴訟

賓夕法尼亞州費城的聯邦地區法院。

7.12

酌情決定權

管理人(或其指定人，在任何授權職責的情況下)擁有唯一的自由裁量權

履行本第七條規定的責任，解釋和解釋本計劃的規定，並

確定與福利權利有關的所有問題，包括解釋和確定爭議的權力

 

 

50

或可疑條款。在法律允許的最大範圍內，管理人(或其指定人)的

對所有此類事項的裁決是終局的，對所有相關人員都具有約束力。

第八條

修訂、終止和合並

8.1

修訂的權利

(a)

由董事會決定。公司董事會有權

隨時通過決議修訂《計劃》，但須受以下限制：

(i)

該等修訂不得導致信託資產的任何部分用於或

被轉用於參與者或其受益人的專有利益以外的任何目的，但作為

在第9.6(B)節中提供。

(Ii)

任何此類修改不得導致任何參與者的

應計福利。就本段而言，具有(A)消除或

減少提前退休福利或退休類型補貼，或(B)取消一種可選的福利形式，

關於修正案之前可歸因於服務的福利，應視為減少累算

福利，但守則第411(D)(6)節及其下的條例另有規定。

(Iii)

任何該等修訂不得更改任何歸屬附表，除非

參與以下項目的員工：

(A)

修正案通過的日期；或

(B)

修正案生效日期，如果較晚，

該參與者對其合計帳户的既得權利的百分比不低於

根據該計劃計算的百分比，而不考慮該等修訂。此外，沒有這樣的修正案

應以其他方式更改任何歸屬時間表，除非每個參與者有三年或三年以上的時間服務期為

根據《守則》和適用的條例，允許選擇將其

或其根據本計劃釐定的合計賬目，而無須考慮該等修訂；然而，

根據經修訂的計劃，任何參與者的既得百分比不能達到

任何時間不得少於在不考慮該等修訂的情況下釐定的該百分率。

(b)

由管理員提供。管理人有權在任何時候對計劃進行修改

時間，受第8.1(A)節規定的限制的限制，除非董事會

公司保留了修改權。董事會保留了對(I)項的修改權力。

計劃下的等額繳款率的任何增加(第4.4(A)節規定的除外)，(2)任何

將非選擇性繳款率提高到薪酬的3%以上；(3)任何新類型的僱主

計劃下的供款，(4)支付給終止參與者的任何福利金額的任何增加，或

受益人，以及(V)授權一個或多個新的僱員羣體成為參與者的任何修正案

在計劃中，如果添加的參與者總數等於或超過

計劃年度開始時，但如屬第(I)及(Ii)條，則在需要作出該項修訂的範圍內除外

根據僱員代表之間的集體談判協議的條款(在

守則第7701(A)(46)條)和僱主，根據該僱主的退休福利是誠信的標的

雙方之間的討價還價。行政長官應向董事會祕書提供

公司擁有署長通過的所有計劃修正案的複印件以及簽署的決議

通過該修正案。

 

 

 

51

8.2

終端

(a)

終止權。公司有權隨時終止本計劃

並因任何原因向受託人和遺產管理人遞交終止的書面通知。在任何

全部或部分終止或完全停止僱主對本計劃的繳費，所有金額

貸記到受影響參與者的總賬户應100%歸屬此後不應被視為

可被沒收，任何未分配的金額應分配到所有參與者的賬户中

依照本條例的規定。

(b)

終止時的分配。在本計劃完全終止後，本公司

應指示將基金資產分配給參與人的方式應符合和

符合第6.5節的規定，但如果不符合以下條件，則不需要參與者同意

適用的法規。對參與者的分配應以現金或通過購買

保險公司不可撤銷的、不可轉讓的延期承諾。除非法規允許，否則

終止本計劃不應導致第411(D)(6)條受保護福利的減少。儘管如此

如上所述，參與者的合計賬户持有的可歸因於非可選的

計劃年度的供款自2008年1月1日或之後開始，或選擇性捐款不得

在計劃終止時分發，除非(I)根據計劃的另一節允許分發(例如，

因離職)，或(Ii)可根據規例條文作出分配

1.401(K)-1(D)(4)(或其任何繼承者)。

8.3

合併或合併

本計劃和信託可以合併或合併，或其資產和/或負債可以

轉移到任何其他計劃和信託，只有在本計劃的參與者將獲得的利益，

如果計劃在此類轉讓、合併或合併後立即終止，至少

相當於如果該計劃在緊接以下日期之前終止，參與者將獲得的福利

轉讓、合併或合併，且該等轉讓、合併或合併在其他方面不會導致

取消或減少任何第411(D)(6)條的受保護福利。

第九條

其他

9.1

參與者的權利

本計劃不應被視為僱主與任何參與者之間的合同

或作為僱用任何參與者或僱員的代價或誘因。沒什麼

應視為給予任何參與者或僱員保留在服務中的權利

或干涉僱主解僱任何參與者或僱員的權利

作為本計劃參與者的他或她，無論這種解除對他或她的影響如何，他或她的時間不受影響。

9.2

疏離

(a)

總體而言。除以下規定的例外情況外，不應支付任何福利

根據本計劃向任何人(包括參與者或其受益人)支付的費用應以任何方式

預期、轉讓、出售、轉讓、轉讓、質押、產權負擔或抵押，以及任何企圖

預期、轉讓、出售、轉讓、轉讓、質押、阻礙或同樣的指控是無效的；而且沒有這樣的指控

利益應以任何方式對債務、合同、債務、約定、或侵權行為

任何該等人士，亦不得為該等人士或針對該等人士而作出扣押或進行法律程序

除非在法律規定的範圍內，否則不得獲受託人承認。

 

 

 

52

(b)

貸款。第(A)款不適用於參與者或受益人

因該計劃的貸款而欠該計劃的債務。在將分配給或為

參與者或受益人的利益，所分配數額中相當於該貸款的比例

受託人須向受託人或遺產管理人償還債項，在這個方向上

管理人有權申請抵償或清償該貸款債務。然而，在付款之前，

管理署署長必須向參與者或受益人發出書面通知，説明該貸款債務將

因此，從他或她的總賬户中全部或部分支付。如果參與者或受益人不同意

貸款債務是對其總賬户的有效債權，他或她有權獲得

按照第7.10節規定的程序審查索賠的有效性。

(c)

有限制的國內關係令。第(A)款不適用於合格的

《守則》第414(P)條所界定的家庭關係令，以及準許的其他家庭關係令

根據ERISA的規定，由署長如此對待。管理人應建立一個

確定國內關係命令的合格狀態和管理分配的書面程序

在這樣有條件的命令下。此外，在有條件的國內關係令所規定的範圍內，以前的一個

在本計劃的所有目的下，參與者的配偶應被視為配偶或尚存配偶。

(d)

非異化的其他例外情況。第(A)款不適用於

為滿足根據法典第6331節徵收的聯邦税收的需要，或在符合法典規定的情況下

第401(A)(13)條，關於參與者對涉及計劃的罪行的定罪的判決，至

參與者與勞工部長之間關於以下事項的判決、命令、法令或和解協議

違反(或據稱違反)《國際勞工與安全法》第一標題B第四部分。儘管有任何規定

圖則或本節與之相反，本節旨在解決規範章節的要求

401(a)(13)以及ERISA第206條和根據其發佈的聯邦裁決和條例，並允許

由計劃受託人採取的行動(包括但不限於通過減少計劃追回多付的福利

福利或從計劃福利中預扣税款)不違反代碼部分的原則

401(A)(13)或此類裁決和規章中所述的《ERISA》第206條。

9.3

圖則的構造

本計劃的構建、有效性和管理應受

賓夕法尼亞州聯邦(不涉及法律衝突原則)，但在下列情況下除外

這樣的法律已經被ERISA取代。

9.4

性別和數量

凡在本文中用來表示男性、女性或中性的任何詞語，均應

在其適用的所有情況下，解釋為好像它們也用於另一個性別，以及

凡本協議中使用的任何單數或複數形式的詞語，應視為

在其適用的所有情況下也以其他形式使用。

9.5

法律行動

如果發生任何索賠、訴訟、或就已建立的信託和/或計劃提起訴訟

受託人或遺產管理人可以是本協議的一方，而該等申索、訴訟或法律程序是

決議案以受託人或遺產管理人、受託人或管理人應有權獲得補償

從信託基金中支付任何費用，律師費，以及與此有關的其他費用

受託人或管理人應對其負有責任的受託人或管理人。

 

53

9.6

禁止挪用資金

(a)

獨佔福利規則。除以下規定和特別允許的情況外

根據法律，不可能通過本計劃或信託的運作，借終止其中任何一項而獲授權

因任何意外情況的發生、抵押品安排、或由任何其他人

指根據本計劃維持的任何信託基金或任何基金的主體或收入的任何部分

貢獻用於或轉用於參與者的專有利益或

他們的受益人。

(b)

例外。

(i)

在發生錯誤的情況下，用人單位應當超額繳納

事實上，根據《僱員補償及保險法》第403(C)(2)(A)條，僱主可要求退還多付的款項

在付款後一年內的任何時間供款，而受託人須退還該款額

在一年內向用人單位支付。可歸因於超額繳款的計劃收益可

不得退還給僱主，但由此造成的任何損失必須減少退還的金額。

(Ii)

儘管本計劃中有任何相反的規定，但第3.5節除外

僱主向信託基金繳款的條件是扣除僱主的繳款

在不允許任何此類扣減的範圍內，僱主可在一個

在該項扣除不獲批准後的一年內，要求償還該項不獲批准的供款，以及

受託人須在不獲豁免後一年內退還供款。該計劃的收益

可歸因於超額供款的任何損失不得退還給僱主，但可歸因於此的任何損失

必須減少如此退還的金額。

9.7

粘合

所有受託人，除了銀行或保險公司，除非獲得ERISA和

本辦法規定的保證金，應當按照法律規定的數額和形式保證金。

即使本計劃中有任何相反的規定，此類債券的成本應是且可以是，在…

管理人的選舉應由基金支付或由僱主支付。粘合不得超過

法律要求的金額應視為本計劃要求的金額。

9.8

付款的收款和發放

向任何參與者、其法定代表人、受益人或任何監護人支付的任何款項

或按照本計劃的規定為該參與者或受益人指定的委員會，

在其範圍內，完全清償本合同項下針對受託人和僱主的所有索賠，要麼

其中可以要求參與者、法定代表人、受益人、監護人或委員會作為條件

這種付款的先例，籤立一份收據，並以由

受託人或僱主。

9.9

僱主採取的行動

當計劃條款所規定的僱主被允許或要求做或履行時

任何作為或事宜或事情，須由其合法組成的適當授權的人作出和執行

權威。

9.10

指定受託人和責任分配

 

54

本計劃的“指定受託人”為(1)公司、(2)管理人、和(3)

受託人。被點名的受託人僅具有特定的權力、職責、責任和義務。

根據《計劃》的具體規定。一般而言，本公司(及任何其他僱主)應

全權負責提供第4.1節規定的捐款。公司應擁有

唯一有權任命和罷免受託人和管理人，制定本計劃的資金政策

並有權全部或部分修改或終止該計劃。管理人應擁有唯一的

管理計劃的責任，這一責任在計劃中有具體説明。這個

受託人對信託財產的管理負全部責任，但下列資產除外

已分配給投資經理管理的資產，由投資經理單獨負責

對於分配給它的資產的管理，這一切都是《計劃》具體規定的。每個被指定的受託人

保證其發出的任何指示、提供的任何信息或採取的任何行動應符合

本計劃的規定，授權或規定該等指示、資料、也不是行動。此外，每個

指定受託人可依賴於另一指定受託人的任何此類指示、信息或行動

在本計劃下是適當的，而根據本計劃無須查究任何該等指示是否妥當，

信息或行動。根據該計劃，每個指定的受託人應負責

正確行使自己的權力，職責，責任，以及《計劃》規定的義務。沒有指定的受託人

應以任何方式保證信託基金不受投資損失或資產價值折舊的影響。任何人

或集團可以以一種以上的受託身份服務。

9.11

標題

本計劃的標題和副標題是為方便參考和

在對本條款的任何解釋中均應忽略。

9.12

電子媒體

每當選舉、通知、同意或其他通信需要以書面形式進行時

在此，署長可指定此類選舉、通知、同意或其他通信應

通過其他手段，包括使用電子媒體，如果法律允許的話；但條件是

此類選擇、通知、同意或其他通信應採用署長應採取的格式

指定並審批。

9.13

筆誤

如有任何與根據本計劃須支付予

參保人或其他受款人被錯誤陳述，或如有文書錯誤，福利應按

委員會或其代表以正確的事實為基礎，以排除個人選擇的方式。

9.14

均勻度

本計劃的所有規定應以統一、非歧視性的方式解釋和實施

舉止。如果本計劃的條款與根據本計劃購買的任何合同有任何衝突，

計劃規定應受控制。

第十條

霍頓計劃和瓦洛弗的合併規劃

10.1

計劃合併

(a)

總體而言。自2020年1月1日起，霍頓計劃和瓦洛弗計劃是

與該計劃合併並納入該計劃。合併後，霍頓計劃中每個參與者的賬户餘額

 

 

 

 

55

和瓦洛弗計劃應於#年轉移到本計劃第10.2節中描述的方式。帳目

從參與者的Houghton計劃賬户轉賬及其未來收益稱為

參賽者為本條款X的目的而設立的“霍頓賬户”。從參與者的帳户轉賬

瓦洛弗計劃賬户及其未來收益被稱為參與者的《瓦洛弗賬户》為

本條第十條的目的。

(b)

完全歸屬.自2019年12月31日起，霍頓賬户下的所有金額

瓦洛弗賬户將被完全授予。

(c)

參與。但第1.21節規定的除外(與符合資格的

員工)，受僱於Houghton或Wallover的任何合格員工石油公司，12月31日，

自2020年1月1日起，2019年成為該計劃的參與者。

10.2

轉賬

(a)

霍頓賬户的轉賬。自2020年1月1日起，金額以Houghton

科目按如下方式轉入相應的計劃科目：

(i)

參與者的Houghton帳户中符合以下條件的任何金額

根據第1.48節的定義，參與者的任選賬户下的繳款已轉入其本人或

她的參與者在本計劃下的任選賬户，並應就以下方面保持單獨的賬户

第1.48節規定的每個適用分類。

(Ii)

參與者的Houghton帳户中符合以下條件的任何金額

根據第1.47節的定義，參與者賬户下的繳款已轉給其本人

參與者在本計劃下的帳户，並應分別對每個帳户進行維護

適用於第1.47節下的分類。

(Iii)

參與者的Houghton帳户中可歸因於展期的任何金額

根據該計劃，繳款轉到他或她的展期賬户。

(b)

瓦洛弗的轉會帳號。自2020年1月1日起，金額在瓦洛弗

按如下方式將賬户轉入相應的計劃賬户。

(i)

參與者的Wlover中的任何金額符合以下條件的帳户

根據第1.48節的定義，參與者的任選賬户下的繳款已轉入其本人或

她的參與者在本計劃下的任選賬户，並應就以下方面保持單獨的賬户

第1.48節規定的每個適用分類。

(Ii)

參與者的Wlover中的任何金額符合以下條件的帳户

根據第1.47節的定義，參與者賬户下的繳款已轉給其本人

參與者在本計劃下的帳户，並應分別對每個帳户進行維護

適用於第1.47節下的分類。

(Iii)

參與者的Wlover中的任何金額可歸因於展期的帳户

根據該計劃，繳款轉到他或她的展期賬户。

10.3

與貸款有關的特別規則

儘管有第6.13條的規定，根據霍頓計劃或瓦洛弗計劃，任何未償還的貸款

在根據第10.1條進行合併時，應繼續按照貸款的條款進行

根據霍頓計劃或瓦洛弗計劃(視情況而定)。

 

 

 

 

 

56

10.4

分配形式

一次性支付應是轉移到本計劃的所有金額的唯一分配形式

從霍頓賬户和瓦洛弗賬户。

第十一條

珊瑚計劃和SIFCO計劃的合併

11.1

珊瑚計劃和SIFCO計劃的合併

(a)

總體而言。自2022年1月1日起，珊瑚計劃和SIFCO計劃將

與該計劃合併並納入該計劃。合併後，珊瑚計劃每個參與者的賬户餘額和

SIFCO計劃應按照第11.2節所述方式轉移到本計劃中。已轉移的帳户

從參與者的珊瑚計劃賬户及其未來收入被稱為參與者的“珊瑚

“帳目”為本條第十一條的目的。從參與者的SIFCO計劃帳户轉賬的帳户和

就本第十一條而言，其未來收益稱為參與方的“SIFCO賬户”。

(b)

完全歸屬。自2021年12月31日起，珊瑚賬户下的所有金額和

SIFCO賬户應完全歸屬。

(c)

參與。但第1.21節規定的除外(與符合資格的

員工)，任何在2021年12月31日受僱於珊瑚或SIFCO的合格員工將成為

截至2022年1月1日的計劃參與者。

11.2

轉賬

(a)

珊瑚賬户的轉賬。自2022年1月1日起，珊瑚賬户中的金額

應按如下方式轉入相應的計劃科目：

(i)

參與者帳户中與以下項下的繳款相對應的任何金額

根據第1.48節定義的參與者的任選帳户被轉移到其參與者的

本計劃下的任選賬户，並應對每個適用的賬户分別進行核算

根據第1.48節進行分類。税後繳款(除Roth繳款外)

珊瑚計劃的參與者“税後珊瑚”計劃繳款“)應轉移到參與者的

可選賬户，並在單獨的會計賬户中保存。

(Ii)

參與者的珊瑚賬户中與繳費對應的任何金額

在第1.47節定義的參與者的帳户下被轉賬到其參與者的

本計劃下的帳户，並應對每個適用的帳户保持單獨的帳户

根據第1.47節進行分類。

(Iii)

參與者珊瑚賬户中可歸因於展期的任何金額

根據該計劃，繳款轉到他或她的展期賬户。

(b)

轉移SIFCO賬户。自2022年1月1日起，SIFCO的金額

按如下方式將賬户轉入相應的計劃賬户。

(i)

參與者的SIFCO帳户中符合以下條件的任何金額

根據第1.48節的定義，參與者的任選賬户下的繳款已轉入其本人或

她的參與者在本計劃下的任選賬户，並應就以下方面保持單獨的賬户

第1.48節規定的每個適用分類。

 

 

 

 

57

(Ii)

參與者的SIFCO帳户中符合以下條件的任何金額

根據第1.47節的定義，參與者賬户下的繳款已轉給其本人

參與者在本計劃下的帳户，並應分別對每個帳户進行維護

適用於第1.47節下的分類。

(Iii)

參與者SIFCO賬户中可歸因於展期的任何金額

根據該計劃，繳款轉到他或她的展期賬户。

11.3

與貸款有關的特別規則

儘管有第6.13節的規定，根據珊瑚計劃或SIFCO計劃在

根據第11.1條進行的合併的時間應繼續按照根據

珊瑚計劃或SIFCO計劃(視情況而定)。

11.4

分配形式

一次性支付應是轉移到本計劃的所有金額的唯一分配形式

從珊瑚賬户和SIFCO賬户。

11.5

税後珊瑚計劃繳款的在職分配

記入參與者可選賬户的税後金額珊瑚平面

如參加者提出要求，可隨時派發入賬的供款及收入

按照行政長官制定的程序執行。根據本節進行的分配應為

由參與者指定用於其投資的一個或多個投資類別

帳户根據第4.13節。

貴格會化學公司製造了這些本單據須妥為籤立

1年月日十一月, 2021.

貴格會化學公司

證明人：發信人：/s/Shane W.寄主寄主

肖恩·霍斯特特

高級副總裁CFO

 

58

附件A

參與僱主

除非另有規定，否則截至2021年1月1日，以下關聯僱主參與了該計劃

已注意到：

交流產品公司

ECLI Products，LLC

愛普瑪公司

霍頓國際公司

頂峯潤滑油公司。

瓦洛弗石油公司，Inc.

美國超聲波公司

珊瑚化學公司-參與於2022年1月1日生效

SIFCO應用表面概念，有限責任公司-參與，2022年1月1日生效