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AndConstructionLoanMember2021-12-310001004702美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-12-310001004702SRT：最小成員數2021-01-012021-12-310001004702SRT：最大成員數2021-01-012021-12-310001004702美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-01-012021-12-310001004702美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2020-01-012020-12-310001004702美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2019-01-012019-12-310001004702美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001004702美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001004702美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001004702美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001004702Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001004702OFC：FairValueOfImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員OFC：FairValueOfImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001004702OFC：FairValueOfImpairedLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001004702OFC：FairValueOfImpairedLoansMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001004702美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001004702美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001004702美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001004702美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310001004702Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001004702OFC：FairValueOfImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員OFC：FairValueOfImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001004702OFC：FairValueOfImpairedLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001004702OFC：FairValueOfImpairedLoansMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001004702美國-公認會計準則：投資成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310001004702美國-公認會計準則：投資成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2019-12-310001004702美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2019-12-310001004702美國-公認會計準則：投資成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-01-012021-12-310001004702美國-公認會計準則：投資成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-01-012020-12-310001004702美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-01-012020-12-310001004702美國-公認會計準則：投資成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001004702美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310001004702Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001004702Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001004702美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310001004702US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310001004702US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310001004702US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-01-012019-12-310001004702美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001004702美國-公認會計準則：非指定成員2020-12-310001004702美國公認會計準則：其他資產成員2021-12-310001004702美國公認會計準則：其他資產成員2020-12-310001004702美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310001004702美國公認會計準則：其他責任成員2020-12-31OFC：租賃OFC：續訂期限OFC：分支機構0001004702OFC：BranchConsolidationExpens成員2021-01-012021-12-3100010047022021-01-012021-06-3000010047022021-07-012021-12-310001004702SRT：情景預測成員2022-01-012022-06-300001004702SRT：ParentCompany 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2021 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至 .
委託文件編號：001-11713
美國海洋第一金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 22-3412577 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
西前街110號, 紅岸, 新澤西07701
(主要執行辦公室地址)
註冊人的電話號碼，包括區號：(732) 240-4500
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 三氯甲烷 | | 納斯達克 |
| 存托股份(每股佔7.0%A系列非累積永久優先股的1/40權益) | | OCFCP | | 納斯達克 |
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 x No ¨.
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨ 不是 x.
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x No ¨.
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的最終會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☒
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒.
註冊人的非聯營公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市場公允價值為#美元。1,211,768,000以註冊人最近完成的第二財季最後一個營業日該普通股的收盤價為基礎。
截至2022年2月21日，註冊人普通股的流通股數量為59,244,422.
以引用方式併入的文件
將於2021年12月31日起120天內向美國證券交易委員會提交的2022年股東年會委託書的部分內容通過引用併入本10-K表格的第三部分。
索引
| | | | | | | | |
| | | 頁 |
| 第一部分 |
| 第1項。 | 業務 | 3 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 24 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 35 |
| 第二項。 | 屬性 | 35 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 35 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
| 第II部 |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 36 |
| 第六項。 | [已保留] | 37 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 38 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 57 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 111 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 111 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 111 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 112 |
| 第三部分 |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 113 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 113 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 113 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 113 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 113 |
| 第四部分 |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 114 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 118 |
| |
簽名 | 119 |
第一部分
一般信息
OceanFirst Financial Corp.(“公司”)是根據特拉華州法律註冊成立的，是Ocean First Bank N.A.(“該銀行”)的控股公司。截至2021年12月31日，公司的總資產為117億美元，股東權益總額為15億美元。本公司受美國聯邦儲備委員會(以下簡稱“FRB”)和美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)監管。本行主要受貨幣監理署(OCC)和消費者金融保護局(CFPB)的監管和監督。目前，除透過其附屬公司本行外，本公司並無其他重大業務。
本公司自1996年銀行從聯邦特許的共同儲蓄銀行轉變為聯邦特許的股本儲蓄銀行(“轉換”)後收購了銀行的股票以來，一直是銀行的控股公司。自2018年1月31日起，銀行轉為國家銀行章程，公司成為銀行控股公司。2018年1月31日的轉換並未改變監管和監督銀行和公司的實體。該行的主要業務是吸引零售和商業存款，並將這些存款主要投資於貸款，包括商業房地產和其他商業貸款，這些貸款已成為該行的重點，以及單户、業主自住的住宅抵押貸款。世行還投資於其他類型的貸款，包括住宅建設和消費貸款。此外，本行投資於抵押貸款支持證券(“MBS”)、美國政府及其機構發行的證券、公司證券以及適用法律和法規允許的其他投資。該銀行的收入主要來自貸款利息，其次是債務和股權證券的利息。銀行還獲得銀行卡服務、信託和資產管理服務、存款賬户服務、貸款銷售收益、股權投資收益、銀行擁有的人壽保險、商業貸款互換收入和其他費用的收入。銀行的主要資金來源是存款、貸款本金和利息支付、抵押貸款支持證券、債務證券的到期日、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的墊款、進入美聯儲貼現窗口、次級債務等其他借款，以及次要的投資到期日和出售貸款和股權投資的收益。.
該公司的網址為Www.oceanfirst.com。公司的年度報告Form 10-K、季度報告Form 10-Q、當前報告Form 8-K以及對該等報告的所有修訂均可在公司網站上免費獲取，並在這些材料以電子方式提交給美國證券交易委員會或以電子方式提交給天貓後，在合理可行的範圍內儘快通過其網站免費提供。公司的網站及其包含的信息或與之相關的信息不打算納入本10-K表格年度報告。
前瞻性陳述
除歷史信息外，本10-K表格還包含1995年私人證券訴訟改革法所指的某些前瞻性陳述，這些陳述基於某些假設，描述了公司的未來計劃、戰略和預期。這些前瞻性陳述一般使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”、“將”、“應該”、“可能”、“觀點”、“機會”、“潛在”等詞語或類似的信心表達或表達來識別。該公司預測結果或計劃或戰略的實際效果的能力是不確定的。可能對本公司及其附屬公司的經營產生重大不利影響的因素包括但不限於下列討論的項目第1A項。風險因素本文和下列內容：利率的變化、全國和當地市場的總體經濟狀況、銀行貸款領域的失業情況、銀行貸款領域的房地產市場價值、自然災害和洪災保險費的增加、貸款和抵押貸款支持證券的預付水平、立法/監管/税收變化、美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策、貸款或投資組合的質量或組成、貸款產品的需求、存款流動、競爭、大流行或其他公共衞生突發事件造成的中斷；銀行業務或安全系統或基礎設施的故障或破壞，包括網絡攻擊；未能保持現有技術；無法成功實施未來的信息技術增強；公司市場領域對金融服務的需求、會計原則和準則，以及銀行成功整合收購業務的能力。
鑑於新冠肺炎疫情的持續和動態性質，很難預測其對本公司業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很大的不確定性，包括何時
新冠肺炎可以完全控制和消退，並適時全面接種該病毒。由於新冠肺炎疫情以及相關的不利的地方和國家經濟後果，本公司可能面臨以下任何風險，其中任何一個都可能對其業務、財務狀況、流動性和經營業績產生重大不利影響：對本銀行產品和服務的需求可能下降，使資產和收入難以增長；貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能增加，導致收費增加和收入減少；貸款抵押品，特別是房地產，可能價值下降，這可能導致貸款損失增加；如果借款人遇到財務困難，公司的信貸損失撥備可能會增加，這將對公司的淨收入產生不利影響；貸款擔保人的淨值和流動性可能會下降，削弱他們履行對銀行承諾的能力；如果立法或政府或監管行動限制銀行可能收取的自動取款機手續費或附加費的金額，或者限制銀行收取透支或其他費用的能力，可能會對公司的財務業績產生不利影響；公司的網絡安全風險將因銀行網上銀行平臺的更多使用或遠程工作員工數量的增加而增加；如果聯邦存款保險公司(“FDIC”)遇到額外的解決成本，保費可能會增加。
在評價前瞻性陳述時應考慮到這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。公司不承諾，也不承擔任何義務，公開發布對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映此類陳述之後發生的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。
市場領域與競爭
世行是一家地區性社區銀行，提供各種金融服務，以滿足其所服務社區的需求。於2021年12月31日，本行透過其位於新澤西州湯姆斯河的分行和總部、位於新澤西州紅岸的行政辦事處、位於新澤西州芒特勞雷爾山的行政辦事處、另外46個分行，以及位於新澤西州中南部、紐約市和費城大都會地區的四個存款生產設施經營業務。該行還在新澤西州、紐約市、大費城地區、巴爾的摩和波士頓設有商業貸款製作辦事處。
該銀行是新澤西州最大和歷史最悠久的金融機構之一，總部大約在紐約市和費城之間。世行代表新澤西州中部和南部的主要市場區的經濟是建立在服務業和零售業的混合基礎上的；其他主要市場地區由各種批發貿易、製造業、聯邦、州和地方政府、醫院和公用事業提供的資金。該地區是在紐約市和費城及其周邊地區工作的通勤者的家園，也包括新澤西海岸沿線社區的大量度假和第二套住房。此外，銀行還通過設在費城、紐約、巴爾的摩、華盛頓特區和波士頓等主要大都市市場的團隊提供銀行服務。
世行未來的增長機會將受到增長和穩定的影響智能交通系統的地理市場和競爭環境。世行在發放貸款和吸收存款方面都面臨着激烈的競爭。此外，快速的技術變化和消費者偏好可能會導致對公司其他服務的競爭加劇，因為一些資金雄厚的技術公司正在支付、分佈式分類賬和加密貨幣網絡方面進行創新，以消除傳統銀行模式的中間部分。…的狀態新澤西、紐約市、費城、巴爾的摩、華盛頓特區和波士頓對許多金融機構來説都是有吸引力的市場特茲。世行的許多競爭對手都是總部設在市場外的大得多的機構，擁有比世行更多的財政資源。世行的貸款競爭主要來自商業銀行、儲蓄銀行、儲蓄和貸款協會、信用社、抵押銀行公司、互聯網提供商和保險公司。從歷史上看，它對存款的最直接競爭來自商業銀行、儲蓄銀行、儲蓄貸款協會和信用社。該行還面臨着來自短期貨幣市場基金、其他企業和政府證券基金、純互聯網提供商以及經紀公司和保險公司等其他金融服務機構對存款的競爭。該銀行與大型銀行競爭對手不同，在每個市場都有當地的金融專家團隊提供個性化的賬户和非凡的客户服務。
社區參與
世行通過員工志願者的努力和海洋第一基金會(“基金會”)的工作，推動努力提高其服務社區的生活質量。鼓勵員工以多種方式幫助鄰居，並每年獲得銀行支付的最多8小時的志願者時間。在社區幫助時，員工們被稱為造波者，他們總共花了數千個小時做志願者，在當地非營利組織擔任領導職務，並參與其他有助於提高其他人生活質量的活動。該基金會成立於1996年公司首次公開募股期間，已捐贈超過4380萬美元來豐富生活
通過支持衞生和公共服務、教育、醫療補助等方面的舉措，保護當地公民的利益住房、青年發展和藝術。
收購
2021年11月4日，該公司宣佈執行與Partners Bancorp(“Partners”)的最終協議和合並計劃，Partners Bancorp是一家多銀行控股公司，以弗吉尼亞合作伙伴銀行、馬裏蘭合作伙伴銀行、德爾馬瓦銀行和Liberty Bell銀行的品牌運營。這筆交易還需獲得合作伙伴股東的批准和所需的監管批准。在收到這些批准並滿足其他慣例成交條件後，該公司計劃在2022年上半年完成交易。
2020年1月1日，公司完成了對Two River Bancorp(兩條河)的收購，資產增加11億美元，貸款增加9.401億美元，存款增加9.418億美元。Two River的經營業績包括在2020年1月1日開始的綜合業績中。
2020年1月1日，公司完成了對Country Bank Holding Company，Inc.(“Country Bank”)的收購，資產增加7.937億美元，貸款增加6.184億美元，存款增加6.527億美元。國家銀行的經營業績包括在2020年1月1日起的綜合業績中。
2019年1月31日，公司完成對新澤西州首創銀行(以下簡稱首創銀行)的收購，資產增加4.944億美元，貸款增加3.073億美元，存款增加4.49億美元。首都銀行的經營業績包括在2019年2月1日開始的綜合業績中。
這些交易增強了銀行作為新澤西州中部和南部主要社區銀行特許經營權的地位，加強了其在費城和紐約等主要大都市地區的存在，擴大了業務範圍，擴大了地理足跡，並改善了財務業績。已宣佈的與合作伙伴公司的交易將補充該公司在巴爾的摩和華盛頓特區的現有擴張努力。該公司將繼續評估潛在的收購機會，以進一步創造股東價值。
借貸活動
貸款組合構成。截至2021年12月31日，世行的未償還貸款總額為86.2億美元，其中商業房地產、多户和土地貸款(統稱為商業房地產)為54.3億美元，佔貸款總額的63.0%。其餘的貸款組合包括：24.8億元住宅地產貸款，佔貸款總額的28.8%；4.492億元商業和工業貸款，佔貸款總額的5.2%；以及2.608億元消費貸款，主要是房屋淨值貸款和信貸額度，佔貸款總額的3.0%。截至2021年12月31日，世行沒有待售貸款，36.7%的世行貸款實行可調整利率。
銀行可能發起的貸款類型受聯邦和州法律法規的約束。銀行對貸款收取的利率受到對這類貸款的需求、可用於放貸的資金供應以及競爭對手提供的利率的影響。這些因素又受經濟狀況、聯邦政府的貨幣政策(包括聯邦儲備銀行)以及立法和税收政策等因素的影響。
下表列出了銀行貸款組合在所示日期以美元金額和佔貸款組合百分比的構成情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | 金額 | | 百分比
佔總數的 | | 金額 | | 百分比
佔總數的 | | 金額 | | 百分比
佔總數的 | | | | | | | | |
| | (千美元) |
| 工商業 | $ | 449,224 | | | 5.21 | % | | $ | 470,656 | | | 6.03 | % | | $ | 396,434 | | | 6.38 | % | | | | | | | | |
| 商業地產 | 5,433,126 | | | 63.01 | | | 4,636,529 | | | 59.43 | | | 3,089,063 | | | 49.71 | | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 2,479,701 | | | 28.76 | | | 2,354,983 | | | 30.19 | | | 2,321,157 | | | 37.35 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者(1) | 260,819 | | | 3.02 | | | 339,462 | | | 4.35 | | | 407,998 | | | 6.56 | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | 8,622,870 | | | 100.00 | % | | 7,801,630 | | | 100.00 | % | | 6,214,652 | | | 100.00 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延發端成本，淨額 | 9,332 | | | | | 9,486 | | | | | 9,880 | | | | | | | | | | | |
| 貸款信貸損失準備 | (48,850) | | | | | (60,735) | | | | | (16,852) | | | | | | | | | | | |
| 應收貸款淨額 | 8,583,352 | | | | | 7,750,381 | | | | | 6,207,680 | | | | | | | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | — | | | | | 45,524 | | | | | — | | | | | | | | | | | |
| 應收貸款總額，淨額 | $ | 8,583,352 | | | | | $ | 7,704,857 | | | | | $ | 6,207,680 | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可調費率 | $ | 3,162,950 | | | 36.68 | % | | $ | 2,991,321 | | | 38.34 | % | | $ | 2,107,790 | | | 33.92 | % | | | | | | | | |
| 固定費率 | 5,459,920 | | | 63.32 | | | 4,810,309 | | | 61.66 | | | 4,106,862 | | | 66.08 | | | | | | | | | |
| $ | 8,622,870 | | | 100.00 | % | | $ | 7,801,630 | | | 100.00 | % | | $ | 6,214,652 | | | 100.00 | % | | | | | | | | |
(1)主要包括房屋淨值貸款、房屋淨值信用額度、學生貸款，其次是儲蓄賬户貸款和透支信用額度。
貸款到期日。下表顯示了該行總貸款在2021年12月31日的合同到期日。該表不包括本金預付款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 商業廣告
和
工業 | | 商業地產 | | 住宅
房地產 | | | | 消費者 | | 總計
貸款
應收賬款 |
| | | (單位：千) |
| 一年或更短時間 | | $ | 142,308 | | | $ | 653,007 | | | $ | 5,678 | | | | | $ | 2,409 | | | $ | 803,402 | |
| 一年後： | | | | | | | | | | | | |
| 超過一年到五年 | | 238,636 | | | 1,959,435 | | | 21,190 | | | | | 35,565 | | | 2,254,826 | |
| 五年以上至十五年以上 | | 41,898 | | | 2,705,307 | | | 349,940 | | | | | 129,458 | | | 3,226,603 | |
| 十五年以上 | | 26,382 | | | 115,377 | | | 2,102,893 | | | | | 93,387 | | | 2,338,039 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日之後到期的合計 | | 306,916 | | | 4,780,119 | | | 2,474,023 | | | | | 258,410 | | | 7,819,468 | |
| 到期總金額 | | $ | 449,224 | | | $ | 5,433,126 | | | $ | 2,479,701 | | | | | $ | 260,819 | | | 8,622,870 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 遞延發端成本，淨額 | | | | | | | | | | | | 9,332 | |
| 貸款信貸損失準備 | | | | | | | | | | | | (48,850) | |
| 應收貸款淨額 | | | | | | | | | | | | $ | 8,583,352 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
下表列出了截至2021年12月31日，合同規定於2022年12月31日後到期的應收貸款總額的美元金額，以及此類貸款是固定利率還是可調整利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止日期為2022年12月31日之後 |
| | | 固定 | | 可調 | | 總計 |
| | | (單位：千) |
| 工商業 | | $ | 139,447 | | | $ | 167,469 | | | $ | 306,916 | |
| 商業地產 | | 2,458,850 | | | 2,321,269 | | | 4,780,119 | |
| 住宅房地產 | | 2,268,017 | | | 206,006 | | | 2,474,023 | |
| | | | | | |
| 消費者 | | 142,763 | | | 115,647 | | | 258,410 | |
| 應收貸款總額 | | $ | 5,009,077 | | | $ | 2,810,391 | | | $ | 7,819,468 | |
工商業。2021年12月31日，商業和工業(C&I)貸款總額D 4.492億美元，佔世界銀行未償還貸款總額的5.2%。本行主要在本行市場發放C&I貸款和信用額度(包括營運資金、固定資產購買、收購、應收賬款和存貨融資)。在承保C&I貸款和信用額度時，本行會審查和分析借款人的財務歷史和能力、抵押品價值、本金的實力和特徵，以及主要借款人的一般付款歷史，以作出信貸決定。銀行一般以企業資產(包括應收賬款、存貨和固定設備)為抵押發放C&I貸款。銀行一般要求主要借款人為所有C&I貸款提供個人擔保。C&I業務貸款的損失風險在很大程度上取決於借款人在財務上是否有能力償還企業持續經營的貸款。此外，任何擔保此類貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能很難評估，並且可能會出現價值波動。
商業地產。這是E Bank發起商業房地產貸款，這些貸款以物業或在建物業為抵押，這些物業通常用於商業目的，如辦公、工業或零售設施。世行的大部分商業房地產貸款都位於其一級市場區域。銀行一般發放商業房地產貸款，期限最長為10年，分期償還期限最長為30年，利率固定或可調整。固定利率貸款通常包含初始期限的提前還款罰金。此外，BANK提供利率互換計劃，允許商業貸款客户有效地將可變利率商業貸款協議轉換為固定利率商業貸款協議。在決定是否發放商業房地產貸款時，銀行會考慮物業的淨營業收入以及借款人的專業知識、信用記錄和盈利能力等因素。
截至2021年12月31日，該行未償還的商業房地產貸款總額為54.3億美元，佔貸款總額的63.0%，而截至2020年12月31日，商業房地產貸款餘額為46.4億美元，佔貸款總額的59.4%。世行將繼續擴大這一細分市場主要是通過增加有經驗的商業貸款人和擴大商業貸款團隊在新澤西州的多個縣以及紐約市、費城、巴爾的摩、華盛頓特區和波士頓的球隊。的總數
商業地產投資組合，19.4%被認為是所有者佔有的，因此基礎企業主佔據了財產的大部分。
商業地產投資組合還包括用於商業地產建設的貸款。在某些情況下，這些貸款是根據融資前已到位的商業租賃進行承銷的。在許多情況下，商業建築貸款是向打算佔用物業用於商業運營的業主提供的，在這種情況下，貸款是根據相關企業和企業所有者的財務能力而定的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，世行的商業建築貸款餘額不到總敞口的5%.
本銀行起源於MULTI-家庭抵押貸款，以及在較小程度上包括在商業房地產中的土地貸款。在…2021年12月31日和2020年，世行的多户貸款土地貸款分別為10.5億和7.102億美元，土地貸款分別為420萬和820萬美元，分別為。
消費者：住宅房地產。該銀行提供固定利率和可調利率抵押(ARM)貸款，以一至四個家庭住宅為抵押，期限最長為30年。大多數這類貸款是以位於世行一級市場區域的財產作擔保的。貸款來源通常由銀行委託的貸款代表產生，主要來自當地房地產行業的聯繫人、當地社區成員以及銀行現有或過去的客户。此外，在截至2021年12月31日的一年中，世行購買了3.02億美元的其他貸款。
截至2021年12月31日，24.8億美元，佔貸款總額的28.8%，是住宅房地產貸款，主要是單户和業主自住貸款。在較小程度上，這項活動包括以季節性第二套住房為抵押的住宅按揭貸款、非業主自住投資物業和建築貸款。截至2021年12月31日，該行住宅房地產貸款的平均規模(不包括購買的貸款池)約為28萬美元。
銀行目前提供幾個ARM貸款計劃，利率每一年、三年、五年或十年調整一次。銀行的ARM貸款一般規定定期上限為2%或3%，利率在任何調整日期和貸款期限內的升降總上限為6%。這些貸款的利率與適用的三年期、五年期或十年期美國國債固定到期收益率掛鈎，重新定價利潤率通常在指數之上2.75%至3.50%之間。世行還提供三年期、五年期、七年期和十年期ARM貸款，這些貸款在頭三年、五年、七年或十年內作為固定利率貸款，然後在剩餘期限內轉換為一年期ARM貸款。ARM貸款隨後被指數化，通常比一年期美國國債固定到期收益率高出2.75%至3.50%。
一般來説，ARM貸款帶來的信用風險不同於固定利率貸款的內在風險，主要是因為隨着利率上升，借款人的還款額增加，從而增加了拖欠和違約的可能性。同時，相關物業的適銷性可能會因利率上升而受到不利影響。為了將風險降至最低，最初固定期限為五年或更短時間的ARM貸款的借款人必須根據票據利率加2%或完全指數化利率中較大者獲得資格。7至10年期的ARM貸款必須符合票據利率的要求。銀行不會發放可能導致負攤銷的ARM貸款。
該銀行的固定利率抵押貸款目前的期限從10年到30年不等。本行一般為其投資組合持有住宅貸款，但在檢視貸款數量和收益，以及評估利率風險和資本管理考慮因素後，可能會不時出售部分較長期固定利率貸款。維修權通常作為貸款銷售的一部分出售。保留固定利率按揭貸款可能會增加本行的利率風險水平，因為這些貸款的利率在利率上升期間不會調整，而在利率下降期間貸款可能會大幅增加提前還款額。
世行的政策是發放住宅房地產貸款，金額最高為獲得貸款的物業的評估價值或售價的較低80%，最高為評估的95%如果獲得私人抵押貸款保險，則價值或銷售價格。對以房地產為抵押的貸款進行評估。截至2021年12月31日，該行住宅房地產貸款的加權平均按揭成數(不包括已購買貸款池)為59%，這是根據發放貸款時的評估價值計算的。第一抵押貸款通常需要所有權保險。由本行發起的住宅按揭貸款包括銷售到期條款，該條款賦予本行在借款人未經本行同意而轉移財產所有權的情況下立即宣佈貸款到期和應付的合同權利。到期出售條款是調整本行固定利率住宅按揭貸款組合利率的重要手段，本行已普遍行使這些條款下的權利。
根據《多德-弗蘭克法案》和CFPB法規，本行已經發放，並可能繼續發放不符合資格的住房抵押貸款。看見風險因素-與貸款活動有關的風險-多德-弗蘭克法案對住房抵押貸款的發起人施加義務.
截至2021年12月31日，世行住宅房地產貸款餘額包括住宅建設貸款，總額為1.535億美元。世行發放住宅建築貸款，主要是以建築為永久基礎，這種貸款在建設階段完成後轉換為分期償還貸款。世行的所有住宅建設貸款都是向建造住宅的個人發放的。
與住宅房地產貸款相比，建築貸款的性質帶來了額外的風險，這主要是因為資金是根據尚未完成的項目的擔保權益預付的。建築貸款的損失風險在很大程度上取決於對建成時財產價值的初步估計是否等於或超過財產建造成本。在施工階段，許多因素可能會導致延誤和成本超支。如果對價值的估計不準確，或者如果實際建築成本超過估計，獲得貸款的房產的價值可能不足以確保完工後全額償還。世行通過其承保政策和程序以及經驗豐富的員工應對這些風險。
其他消費者：房屋淨值額度和貸款、助學貸款和其他消費者。於2021年12月31日，E Bank的其他消費貸款總額為2.608億美元，佔該行總貸款組合的3.0%。在消費貸款組合中，房屋淨值貸款佔1.08億美元；房屋淨值信貸額度佔1.202億美元；學生貸款佔3170萬美元。
世行發起的房屋淨值貸款通常是固定利率貸款，期限從5年到20年不等。銀行還提供可變利率的房屋淨值信貸額度。房屋淨值貸款和信用額度是基於申請者的收入和償還能力而產生的，並以基礎房地產的抵押貸款為擔保，通常是業主自住的一至四户家庭住宅。一般來説，貸款與任何適用的第一抵押留置權的餘額相結合，不得超過貸款承諾時物業評估價值的70%。如果房屋淨值貸款或信用額度在發起後兩到三年內關閉，銀行將收取提前終止費。借款人被要求每月支付本金和利息，最低限額為50美元，償還期為10年、15年或20年。某些房屋淨值信貸額度要求只在頭五年支付利息，此後全額攤銷。截至2021年12月31日，這些貸款總額為1,210萬美元，與1,780萬美元2020年12月31日。
一般而言，可調整利率是根據最優惠利率(如《華爾街日報》), 儘管收取的利率範圍可能從低於最優惠利率1.0%到高於最優惠利率1.5%不等。這些貸款的利率調整上限為18%。
其他消費貸款可能比住宅房地產貸款風險更大，特別是在沒有擔保或由快速貶值的資產擔保的消費貸款的情況下。被收回的違約消費貸款抵押品可能不能為未償還貸款提供足夠的還款來源，剩餘的少量欠款往往不能保證對借款人採取進一步的實質性追償努力。消費貸款的收取取決於借款人持續的財務穩定，因此很可能受到各種因素的不利影響，包括失業、離婚、疾病或個人破產。此外，各種聯邦和州法律的適用，包括聯邦和州破產法以及破產法的適用，可能會限制這些貸款可以收回的金額。
貸款審批程序和權限。董事會貸款委員會(“董事會”)根據對個人借款人的總風險敞口制定銀行的貸款審批政策。董事會已授權銀行或管理信貸委員會至少兩名官員批准貸款，其規模要求隨着貸款額的增加而獲得具有逐漸更高級別的信貸批准權限的人員的批准。根據適用的規定，向一個借款人發放的貸款一般不能超過銀行未減值資本的15%。
由於銀行的收購活動，收購的貸款組合的很大一部分根據被收購銀行的承銷標準和準則承銷。收購貸款根據Ocean First的信用風險管理政策在完成交易前的盡職調查和完成交易後的風險評級審查期間進行評估。
除了內部信貸審查外，該行還聘請了一家專門從事商業貸款審查的獨立公司，審查選定的商業房地產以及商業和工業貸款，並在全年為管理層提供有關這些貸款質量的客觀分析。這家獨立公司審查了2021年世行商業房地產以及商業和工業貸款中62%的未償還貸款餘額。他們的結論是，世行的內部信用審查符合世行的政策和一般行業慣例。
貸款服務。貸款服務包括收取和匯出貸款款項、計算本金和利息、按規定檢查按揭物業、聯絡拖欠貸款的借款人、監督喪失抵押品贖回權、違約時的財產處置、代表借款人支付某些保險和税款，以及一般管理
貸款。銀行還為其他人提供抵押貸款。目前為他人提供服務的所有貸款都是由世界銀行發起的貸款。在…2021年12月31日，銀行正在為6040萬美元為其他人提供貸款。
拖欠和分類資產。世行鍼對拖欠貸款採取的措施因貸款性質和拖欠期限的不同而不同。當借款人未能支付所需的貸款時，世行會採取一系列步驟，讓借款人糾正拖欠行為，並將貸款恢復到當前狀態。在貸款首次逾期後，銀行會向借款人發出一份書面通知，通知借款人不付款。如果當時沒有收到付款，通常會發出額外的信件和電話。本行可提出修改條款或採取其他忍讓行動，使借款人有機會履行貸款條款。如果貸款仍然不是現貨，銀行有必要採取法律行動，這通常發生在貸款拖欠至少120天或更長時間後，銀行將：(I)開始訴訟，以實現抵押品的變現，包括對任何擔保貸款的房地產提起止贖程序；或(Ii)在止贖程序可能已經啟動或可能沒有啟動的情況下出售不良貸款。如果喪失抵押品贖回權的訴訟被提起，並且貸款沒有得到及時、全額支付，或者在喪失抵押品贖回權出售之前沒有就可接受的鍛鍊住宿達成一致，獲得貸款的房地產通常在喪失抵押品贖回權時出售。新澤西州的止贖時間表是全國最長的之一，而且一直持續到在過去幾年裏。
本行根據其資產分類及信貸損失撥備政策(“ACL政策”)對資產進行分類，該政策考慮若干監管指引及定義。作為ACL政策的一部分，副首席信貸官每月審查和確認批評和分類的商業貸款報告。在…2021年12月31日，世行h公元1.486億美元的資產，包括所有其他擁有的房地產(“OREO”)，歸類為不合標準。截至2020年12月31日，該銀行有1.945億美元的資產，包括所有被歸類為不合標準的OREO。目前沒有使銀行面臨足夠的風險而需要進行分類，但具有潛在弱點的資產，如過去的違約行為，將被指定為特別注意事項。截至2021年12月31日，特別提及的資產總額為9160萬美元，而截至2020年12月31日的資產總額為1.658億美元。特別提及資產和不合標準資產減少的主要原因是，經濟前景改善，這些借款人償還貸款的能力更加確定。參考管理層對新冠肺炎財務狀況、經營成果、影響的探討與分析.
不良貸款和OREO。下表列出了有關非應計貸款(“不良貸款”)和OREO的信息，不包括貸款p追逐信用惡化(“PCD”，或以前購買的信用減值)貸款。銀行獲得了購買的信用減值貸款，作為I收購殖民地美國銀行、開普班科普公司、海洋海岸控股公司、太陽銀行股份有限公司和資本銀行。自2020年1月1日起，這些貸款被重新歸類為PCD貸款。此外，世行還從Two River and Country Bank獲得了PCD貸款。PCD貸款按購入價或購置日公允價值入賬，估計了預期的信貸損失對於具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似特徵的個人PCD貸款，得出初始攤銷成本基礎。銀行的政策是停止對逾期90天或更長時間的貸款或在喪失抵押品贖回權的過程中積累利息。
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| | | 12月31日， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | (千美元) |
不良貸款(1) | | $ | 18,948 | | | $ | 36,410 | | | $ | 17,849 | | | | | |
| 奧利奧 | | 106 | | | 106 | | | 264 | | | | | |
不良資產(1) | | $ | 19,054 | | | $ | 36,516 | | | $ | 18,113 | | | | | |
貸款信貸損失準備佔應收貸款總額的百分比(2) | | 0.57 | % | | 0.78 | % | | 0.27 | % | | | | |
貸款信貸損失準備佔不良貸款總額的百分比(1) (2) | | 257.81 | | | 166.81 | | | 94.41 | | | | | |
不良貸款佔應收貸款總額的百分比(2) | | 0.22 | | | 0.47 | | | 0.29 | | | | | |
不良資產佔總資產的百分比(2) | | 0.16 | | | 0.32 | | | 0.22 | | | | | |
(1)不良貸款包括所有逾期90天或以上的貸款和其他正在喪失抵押品贖回權的貸款，不包括PCD貸款。不良資產包括不良貸款和OREO。
(2)從以前的銀行收購中獲得的貸款按公允價值入賬。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，這些貸款的未攤銷信貸和PCD淨標記(未反映在貸款信貸損失準備金中)分別為1890萬美元、2800萬美元和3030萬美元。
截至2021年12月31日，不良貸款總額為1890萬美元，比2020年12月31日減少1750萬美元，主要是由於貸款恢復應計狀態，部分原因是償還的貸款。截至2021年12月31日和2020年12月31日的不良貸款不包括分別從之前的銀行收購中獲得的4,180萬美元和4,850萬美元的PCD貸款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司的OREO總額為10.6萬美元。
信貸損失準備(“ACL”)：在現行的預期信貸損失(“CECL”)模式下，金融資產的減值準備是根據公認會計原則(“公認會計原則”)於每個資產負債表日估計的估值撥備，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以列報金融資產預期應收取的淨額。CECL模型也適用於某些表外信貸敞口。
本公司根據相關資產的攤餘成本基礎估計貸款應收賬款，該成本基礎是應收融資的發起或收購金額，並根據適用的溢價、折扣、遞延費用或成本淨額的增加或攤銷、現金收集和沖銷進行調整。在本金的收回變得不確定的情況下，公司制定了政策，通過及時沖銷利息收入來註銷應計應收利息。因此，本公司已作出政策選擇，將應計利息從攤餘成本基礎中剔除，並因此將其排除在貸款ACL的計量之外。有關建立ACL時使用的方法的説明，請參閲管理層對財務狀況和經營成果、關鍵會計政策、信貸損失準備的討論和分析.
截至2021年12月31日和2020年12月31日，該行的貸款ACL佔總貸款的百分比分別為0.57%和0.78%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，所有收購貸款的淨未攤銷信貸和PCD標記(未反映在津貼中)分別為1,890萬美元和2,800萬美元。截至2021年12月31日，不良貸款佔不良貸款總額的百分比為257.81%，高於前一年的166.81%。根據情況，世行將繼續監測其貸款信貸損失撥備。
下表列出了銀行貸款ACL中的活動，或酌情在表中規定的期間內的貸款損失撥備：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日為止的年度或該年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) |
| 年初餘額 | | $ | 60,735 | | | $ | 16,852 | | | $ | 16,577 | |
| 沖銷： | | | | | | |
| 工商業 | | 154 | | | 890 | | | — | |
| 商業地產 | | 410 | | | 14,850 | | | 899 | |
| 住宅房地產 | | 254 | | | 3,200 | | | 1,299 | |
| 其他消費者 | | 213 | | | 1,244 | | | 606 | |
| 總沖銷 | | 1,031 | | | 20,184 | | | 2,804 | |
| 復甦 | | 1,492 | | | 1,325 | | | 1,443 | |
| 淨(回收)沖銷 | | (461) | | | 18,859 | | | 1,361 | |
| 信用損失(收益)費用 | | (12,346) | | | 57,402 | | | 1,636 | |
| 採用CECL的影響 | | — | | | 2,701 | | | — | |
| PCD貸款的信貸損失初始準備 | | — | | | 2,639 | | | — | |
| 年終餘額 | | $ | 48,850 | | | $ | 60,735 | | | $ | 16,852 | |
| | | | | | |
下表列出了按貸款類別分列的淨註銷/收回淨額和按貸款類別分列的淨註銷/收回淨額佔所示期間平均未償還貸款淨額的百分比(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至12月31日為止的年度或該年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | 淨(回收)沖銷 | | 淨(回收)沖銷與平均貸款的比率 | | 淨沖銷 | | 淨沖銷與平均貸款比率 | | 淨沖銷(回收) | | 淨沖銷(收回)與平均貸款的比率 | | | | |
| 淨(回收)沖銷： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 30 | | | — | % | | $ | 744 | | | 0.01 | % | | $ | (160) | | | — | % | | | | |
| 商業地產 | | 205 | | | — | | | 14,743 | | | 0.18 | | | (144) | | | — | | | | | |
| 住宅房地產 | | (98) | | | — | | | 2,317 | | | 0.03 | | | 1,203 | | | 0.02 | | | | | |
| 其他消費者 | | (598) | | | (0.01) | | | 1,055 | | | 0.01 | | | 462 | | | 0.01 | | | | | |
| 淨(回收)註銷總額 | | (461) | | | (0.01) | % | | 18,859 | | | 0.23 | % | | 1,361 | | | 0.02 | % | | | | |
| 年內平均未償還貸款淨額 | | $ | 7,921,611 | | | | | $ | 8,122,631 | | | | | $ | 5,973,015 | | | | | | | |
截至2021年12月31日止年度的淨收回款項增加，主要是由於信貸質素改善及成功收回先前撇賬的結餘。截至2020年12月31日止年度的淨撇賬增加，主要是由於與出售風險較高的商業房地產貸款有關的1,460萬美元撇賬，以及與出售表現不佳的住宅及消費貸款有關的330萬美元撇賬。該公司將這些貸款出售作為其戰略的一部分，以限制對信用風險的敞口，加快解決較高風險信用敞口的潛在信貸損失，並將與潛在訴訟和止贖程序相關的運營影響降至最低。
下表列出了該行在2021年12月31日和2020年12月31日按類別劃分的貸款額度佔貸款額度總額的百分比，2019年12月31日按類別劃分的貸款額度佔貸款額度總額的百分比，以及在所示日期列出的每個類別的貸款佔貸款總額的百分比(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | |
| | 金額 | | 百分比
ACL
至合計
ACL | | 百分比
貸款佔總貸款的百分比
貸款 | | 金額 | | 百分比
ACL
至合計
ACL | | 百分比
貸款佔總貸款的百分比
貸款 | | 金額 | | 百分比
津貼
至合計
津貼 | | 百分比
貸款佔總貸款的百分比
貸款 | | | | | | |
| 工商業 | $ | 5,039 | | | 10.32 | % | | 5.21 | % | | $ | 5,390 | | | 8.87 | % | | 6.03 | % | | $ | 1,458 | | | 8.65 | % | | 6.38 | % | | | | | | |
| 商業地產 | 31,388 | | | 64.24 | | | 63.01 | | | 41,757 | | | 68.76 | | | 59.43 | | | 12,776 | | | 75.81 | | | 49.71 | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 11,155 | | | 22.84 | | | 28.76 | | | 11,818 | | | 19.46 | | | 30.19 | | | 2,002 | | | 11.88 | | | 37.35 | | | | | | | |
| 其他消費者 | 1,268 | | | 2.60 | | | 3.02 | | | 1,770 | | | 2.91 | | | 4.35 | | | 591 | | | 3.51 | | | 6.56 | | | | | | | |
| 未分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 0.15 | | | — | | | | | | | |
| 總計 | $ | 48,850 | | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | $ | 60,735 | | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | $ | 16,852 | | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | | | | | |
回購貸款準備金和損失分擔義務。回購貸款準備金和損失分攤債務準備金的設立是為了準備與回購請求有關的預期損失，這些損失可能來自以前出售給投資者的住宅房地產貸款。儲備金亦包括本行根據與FHLB訂立的有關出售予其按揭合夥融資(“強積金”)計劃的貸款的虧損分擔安排而承擔的責任估計。該公司準備在每個季度末對回購貸款和虧損分擔義務準備金的充分性進行全面分析。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司為回購貸款和虧損分攤義務保留了120萬美元的準備金。損失準備金或貸項計入出售貸款的收益，計入準備金，實際損失計入準備金。截至2021年12月31日、2020年或2019年12月31日的年度沒有虧損。回購貸款的損失將包括現金結算，而不是回購。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有未完成的貸款回購請求。
管理層認為，銀行已為回購貸款和分擔損失義務建立並維持了適當的準備金，然而，由於銀行無法控制的經濟、經營或其他條件，未來可能有必要對準備金進行調整。
投資活動
世行主要將其證券投資組合視為收入和流動性的來源。證券產生的利息和本金支付為貸款提供了流動性來源，並滿足了短期現金需求。在貸款需求減少的時候，證券投資組合可以提供另一種投資收入來源。該投資組合還用於為合格的存款和借款提供抵押品，並用於管理利率風險。
投資政策由董事會監督，通常將投資限制在政府和聯邦機構債務、機構和非機構抵押貸款支持證券、市政、公司和資產支持證券。公司的投資政策與銀行的投資政策相一致，但允許有限數量的購買某些其他債務、優先股和股權證券。董事會已將執行投資政策的權力下放給銀行的投資委員會，由資產負債委員會監督。投資組合的日常管理由財務主管負責。
管理層在購買時決定證券的適當分類。如果銀行在購買時有意圖和能力持有債務證券直至到期，則可將其歸類為持有至到期。被確認為持有至到期日的債務證券按成本列賬，經溢價攤銷和折價增加調整後確認為利息收入調整。無限期持有但不一定到期的債務證券被歸類為可供出售。該等債務證券按估計公允價值列賬，未實現損益(扣除税項影響後)作為股東權益的單獨組成部分計入。請參閲合併財務報表附註4證券。
該銀行的大部分住宅和商業抵押貸款支持證券由美國政府機構發行或擔保，其中包括聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)、聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)和政府全國抵押貸款協會(GNMA)。機構抵押貸款支持證券以及美國政府及其機構直接發行的債務所涉及的風險程度低於銀行發放的貸款和大多數其他證券，因為它們有擔保，根據基於風險的資本金規則，它們需要的資本金較少，通常流動性更強，更容易用於抵押借款或銀行的其他債務。美國政府、機構和機構擔保債券被標準普爾評為AA+級，穆迪評為AAA級。
市政投資組合提供税收優惠的收益和分散風險，通常由州、市、縣和其他政府實體發行的一般義務和收入債券組成，為日常義務提供資金，併為建設學校、高速公路、下水道系統、醫院或其他關鍵基礎設施等資本項目提供資金。資產支持證券投資組合提供有吸引力的收益率和風險分散，主要由高級抵押貸款債券組成，投資於美國廣泛的銀團和中端市場貸款。公司債務證券組合由美國金融服務和工業公司組成，這些公司表現出很強的信用特徵，並提供有吸引力的回報。銀行可能偶爾會投資於非機構住宅或商業抵押貸款支持證券，這些證券根據信用和投資回報情況被評為投資級。絕大多數市政、資產支持、公司和其他抵押貸款支持證券是由具有當前信用評級的實體發行的，這些實體是被認為是投資級的國家公認的統計評級機構之一。見合併財務報表附註4證券。
截至2021年12月31日，公司債務證券的攤銷成本總計17.1億美元，其中包括1.648億美元的美國政府和機構債務，2.814億美元的州、市和主權債務，7380萬美元的公司債務證券，2.99億美元的資產支持證券和8.945億美元的抵押貸款支持證券。
標籤下表列出了有關截至2021年12月31日銀行債務證券的攤銷成本、加權平均收益率和合同到期日(不包括預定本金攤銷)的某些信息。加權平均收益率是根據每個債務證券在整個債務證券投資組合上的規模加權的到期收益率計算的。免税債務的加權平均收益率是在税收等值的基礎上計算的。其他投資由沒有合同到期日的共同基金組成，不在表中。實際到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
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| | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 總計 |
| | | 一年
或更少的攤銷成本 | | 加權平均收益率 | | 一年以上至五年以上的攤銷成本 | | 加權平均收益率 | | 五年以上至十年攤銷成本 | | 加權平均收益率 | | 十年以上攤銷成本 | | 加權平均收益率 | | 攤銷
成本 | | 估計數
公平
價值 |
| | | (千美元) |
| 美國政府和機構的義務 | | $ | 80,393 | | 1.23 | % | | $ | 40,390 | | | 1.59 | % | | $ | 43,973 | | 1.35 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 164,756 | | $ | 165,420 | |
| 國家、市政和主權債務義務 | | 13,606 | | 1.67 | | | 104,464 | | | 1.64 | | | 79,832 | | 2.04 | | | 83,487 | | | 2.50 | | | 281,389 | | 290,410 | |
公司債務證券(1) | | 6,485 | | 2.94 | | | 3,477 | | | 4.04 | | | 53,656 | | 2.50 | | | 10,205 | | | 2.46 | | | 73,823 | | 74,203 | |
資產支持證券(2) | | — | | — | | | — | | | — | | | 98,273 | | 1.66 | | | 200,703 | | | 1.75 | | | 298,976 | | 297,528 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 121 | | 1.77 | | | 24,308 | | | 2.20 | | | 89,879 | | 2.12 | | | 642,536 | | | 1.75 | | | 756,844 | | 756,449 | |
| 代理商商業廣告 | | — | | — | | | — | | | — | | | 90,262 | | 1.56 | | | 15,265 | | | 1.84 | | | 105,527 | | 104,624 | |
| 非機構商業廣告 | | 1,504 | | 0.46 | | | 18,646 | | | 2.87 | | | — | | — | | | 11,957 | | | 3.67 | | | 32,107 | | 32,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券總額 | | $ | 1,625 | | 0.56 | % | | $ | 42,954 | | | 2.49 | % | | $ | 180,141 | | 1.84 | % | | $ | 669,758 | | | 1.78 | % | | $ | 894,478 | | $ | 893,438 | |
| 債務證券總額 | | $ | 102,109 | | 1.38 | % | | $ | 191,285 | | | 1.87 | % | | $ | 455,875 | | 1.86 | % | | $ | 964,153 | | | 1.85 | % | | $ | 1,713,422 | | $ | 1,720,999 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)該行5,300萬美元的公司債務證券的利率按季度與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利差進行調整。
(2)英國央行所有的資產擔保證券的利率都會調整為與倫敦銀行間同業拆借利率的季度利差。
股權投資。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司分別持有1.012億美元和1.071億美元的股權投資。股權投資主要包括特定金融服務機構支付誘人股息的普通股或優先股，以及投資於金融服務機構的基金。
資金來源
一般信息。貸款的償還和預付、出售貸款的收益、經營產生的現金流、借款、到期和證券銷售收益以及存款是銀行用於貸款、投資和其他一般用途的資金的主要來源。
存款。該銀行向零售、政府和商業客户提供各種利率和條款的存款賬户。本行存款包括貨幣市場賬户、儲蓄賬户、有息支票賬户、無息賬户和定期存款。存款的流動主要受一般經濟狀況、現行利率和競爭的影響。該銀行的存款主要來自其分支機構所在地區。世界銀行依賴其社區銀行業務，強調客户服務和與客户的長期關係，以吸引和保留這些存款；然而，市場利率和相互競爭的金融機構提供的利率可能會對銀行吸引和保留存款的能力產生重大影響。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，世行的未保險存款總額分別為51.4億美元和49億美元(超過聯邦存款保險公司的限額)。在那些日期，銀行沒有其他沒有保險的存款。
截至2021年12月31日，銀行有1.454億美元的定期存款到期，金額為25萬美元或以上，到期情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟期 | | 定期存款 | | 加權
平均值
費率 |
| | | (千美元) |
| 三個月或更短時間 | | $ | 35,849 | | | 1.69 | % |
| 超過三到六個月 | | 27,608 | | | 1.24 | |
| 超過6到12個月 | | 39,278 | | | 1.15 | |
| 超過12個月 | | 42,712 | | | 1.92 | |
| 總計 | | $ | 145,447 | | | 1.53 | % |
下表列出了銀行平均存款賬户的分佈情況，以及在所述期間為這些存款支付的平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | 平均值
天平 | | 百分比
佔總數的
平均值
存款 | | 平均值
費率
已支付 | | 平均值
天平 | | 百分比
佔總數的
平均值
存款 | | 平均值
費率
已支付 | | 平均值
天平 | | 百分比
佔總數的
平均值
存款 | | 平均值
費率
已支付 |
| | | (千美元) |
| 計息支票賬户 | | $ | 3,878,465 | | | 40.21 | % | | 0.35 | % | | $ | 3,168,889 | | | 35.76 | % | | 0.61 | % | | $ | 2,517,068 | | | 40.05 | % | | 0.67 | % |
| 無息賬户 | | 2,429,547 | | | 25.19 | | | — | | | 2,031,100 | | | 22.93 | | | — | | | 1,325,836 | | | 21.10 | | | — | |
| 貨幣市場存款賬户 | | 769,157 | | | 7.98 | | | 0.14 | | | 677,554 | | | 7.65 | | | 0.43 | | | 605,607 | | | 9.64 | | | 0.81 | |
| 儲蓄賬户 | | 1,581,472 | | | 16.40 | | | 0.04 | | | 1,449,982 | | | 16.37 | | | 0.17 | | | 906,086 | | | 14.42 | | | 0.13 | |
| 定期存款 | | 985,328 | | | 10.22 | | | 1.02 | | | 1,531,857 | | | 17.29 | | | 1.53 | | | 929,488 | | | 14.79 | | | 1.67 | |
| 總平均存款 | | $ | 9,643,969 | | | 100.00 | % | | 0.26 | % | | $ | 8,859,382 | | | 100.00 | % | | 0.55 | % | | $ | 6,284,085 | | | 100.00 | % | | 0.61 | % |
借款。本行不時從FHLB及其他來源取得墊款，以作現金管理及利率風險管理之用，或作為存款的替代選擇。預付款主要以銀行的某些抵押貸款和債務證券為抵押，其次是銀行對FHLB股本的投資。聯邦住房貸款機構將向包括世行在內的成員機構提供的最高額度，會根據聯邦住房貸款機構的政策不時變動。截至2021年12月31日，銀行沒有來自FHLB的未償還預付款。該銀行還擁有由聯邦住房金融局簽發的用於擔保政府存款的未償還市政信用證。截至2021年12月31日，這些市政信用證總額為14.5億美元。
世行還利用根據協議出售的證券進行回購，借入資金。在這種借款形式下，特定的證券被質押為抵押品，以確保借款的安全。這些質押證券由第三方託管人持有。截至2021年12月31日，世行通過根據回購協議出售的證券借入了1.188億美元。
該銀行還可以根據其主要信貸計劃向費城聯邦儲備銀行借款。基本信貸是短期的，通常是隔夜的，利率高於聯邦公開市場委員會的聯邦基金目標利率。費城聯邦儲備銀行的所有信貸延期都必須得到擔保。截至2021年12月31日，該銀行在費城聯邦儲備銀行沒有未償還的借款。
附屬活動
截至2021年12月31日，該行擁有五家直接子公司：
•Ocean First REIT Holdings，Inc.成立於2007年，是中國銀行的全資子公司，目前擔任Ocean First Management Corp的控股公司，該公司成立於2016年，目的是持有和管理投資證券，包括Ocean First Realty Corp.的股票。Ocean First Realty Corp.成立於1997年，投資於合格抵押貸款，旨在符合條件的房地產投資信託基金，其中包括未來可能被公司用來籌集資金的房地產投資信託基金。
•卡薩巴房地產控股公司被世行作為全資子公司收購，這是該行在2016年收購開普敦的一部分。設立這一附屬公司的目的是合法佔有某些收回的抵押品，以便轉售給第三方。
•作為2019年收購Capital Bank的一部分，CBNJ Investment Corp被世行作為全資子公司收購。該子公司持有資本銀行的某些投資，目前處於非活躍狀態。
•作為2020年收購Country Bank的一部分，Country Property Holdings Inc.被世行作為全資子公司收購。設立這一附屬公司的目的是合法佔有某些收回的抵押品，以便轉售給第三方。
•作為2020年收購Two River的一部分，TRCB Investment Corp被世行作為全資子公司收購。該子公司持有Two River的某些投資，目前處於非活躍狀態。
除本行外，本公司還持有OceanFirst Risk Management，Inc.作為直接子公司。Ocean First Risk Management Inc.是一家專屬自保保險公司，承保與本銀行及本公司業務有關的某些風險。
此外，本公司持有下列法定商業信託：Ocean First Capital Trust I、Ocean First Capital Trust II、Ocean First Capital Trust III、Sun法定信託VII、Sun Capital Trust VII、Sun Capital Trust VIII及Country Bank法定信託I，統稱為“信託”。所有信託公司都是在特拉華州註冊成立的，成立的目的是發行信託優先證券。
人力資本
員工簡檔
截至2021年12月31日，該行全職員工874人，兼職員工43人，委託員工20人，員工總數937人。此外，世行約68%的僱員為女性，32%為男性，截至#年，平均任期為8年。2021年12月31日。
總獎勵
作為世行薪酬理念的一部分，為吸引和留住優秀人才，世行將繼續為員工提供具有市場競爭力的全面獎勵計劃。除了具有競爭力的基本工資外，其他計劃還包括年度獎金機會、銀行員工持股計劃(ESOP)、銀行匹配401(K)計劃、醫療和福利福利、靈活支出賬户、帶薪假期、探親假和員工援助計劃。一些員工還獲得了公司股票的股權獎勵。
健康與安全
銀行員工的安全、健康和健康是重中之重。新冠肺炎疫情對在繼續成功運營的同時維護員工安全提出了獨特的挑戰。通過團隊合作和銀行管理層和員工的適應性，在短時間內，相當大一部分員工過渡到有效的遠程工作，並確保了分行和運營中心面向客户的員工安全距離的工作環境。
世行已經制定了一項程序，以收集新冠肺炎疫苗接種記錄，並監測最近可能接觸新冠肺炎的任何情況。當員工出現可能患上新冠肺炎的跡象或症狀時，他們被要求不要上班，並獲得額外的帶薪假期，以彌補缺勤期間的補償。
在持續的基礎上，世行通過大力鼓勵工作與生活平衡、提供靈活的工作時間安排、將員工部分的醫療保險費保持在最低水平以及贊助各種健康計劃，進一步促進健康和健康。
人才
世行人才哲學的一個核心原則是既從內部培養人才，又從外部招聘補充。只要有可能，世行就尋求通過組織內部的晉升和調動來填補職位空缺。世行的人才獲取團隊利用內部和外部資源招聘高技能和有才華的候選人，並鼓勵員工推薦空缺職位。
Ocean First銀行分行和公司辦事處的空缺職位需要不同的候選者人才庫。在過去的一年裏，與非裔美國人商會的夥伴關係增加了與不同候選人的聯繫。其他可用的工具也被用來聯繫未來的新員工。截至2021年12月31日，世行17%的員工是有色人種。
按照多管齊下的招聘戰略，包括尋找不同的應聘者人才庫，新員工將參與一項入職計劃，其中包括對世行文化、政策和程序的介紹。新員工被指派了一名大使，他將整合過程擴展到典型的入職體驗之外。留任戰略包括支持一種文化，通過持續的戰略計劃溝通和高管圓桌會議來激發忠誠度和信任，此外，總獎勵。世行通過海洋第一銀行大學提供的領導力發展計劃和機會有助於確保有積極性的個人擁有
持續改進的機會。每個員工都有職業發展行動計劃，並參與定期評估和成長機會。世行的同行表彰計劃為持續表彰和慶祝成就提供了空間。
這種方法贏得了員工的忠誠度和承諾，進而促進了業務、產品和客户的發展。這種方法還增加了新的員工和想法，這支持了持續改進的心態和多樣化和包容性勞動力的目標。
世行努力通過確定的公司價值觀和行為來促進包容性。在董事會的支持下，世行繼續通過多種包容方法探索更多的多樣性、公平性、包容性和歸屬感努力：候選人、員工和這個集市。正在進行的多樣性和包容性倡議支持整個公司每個人都致力於創造一個包容性工作場所的目標。世行以公平和公平的方式專注於招聘和招聘，創造一個所有員工都能發展和茁壯成長的環境。
監管和監督
一般信息
2018年1月之前，該行是一家聯邦特許儲蓄銀行，公司註冊為儲蓄和貸款控股公司。自2018年1月31日起，本行轉為全國性銀行章程，本公司根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》(下稱《BHC法》)第3節成為銀行控股公司(BHC)。作為一家銀行控股公司，本公司須遵守BHC法案的要求，包括投資或收購被認為與銀行業務密切相關的銀行組織或實體所需的批准、資本充足率標準以及對非銀行活動的限制。本公司已在FRB註冊，聯邦法律要求向FRB提交報告，並遵守FRB的規則和規定。該銀行是聯邦住房貸款銀行系統的成員，在存款保險方面，也是由聯邦存款保險公司管理的存款保險基金(DIF)的成員。作為其主要聯邦監管機構的OCC和作為存款保險人的FDIC，該銀行受到廣泛的監管、審查和監督。除了獲得監管部門的批准外，銀行還必須向OCC和FDIC提交有關其活動和財務狀況的報告，然後才能完成某些交易，如與, 其他有保險的存款機構。OCC進行定期檢查，以測試銀行的安全性和穩健性，以及是否符合各種監管要求。這一條例和監督建立了一個機構可以從事的活動的全面框架，其主要目的是保護保險基金和儲户，並確保銀行的安全和健全運作。監管結構還賦予監管當局在其監督和執行活動以及審查政策方面的廣泛自由裁量權，包括有關資產分類和為監管目的建立足夠的信貸損失撥備的政策。
此外，本公司根據對BHC法案的Gramm-Leach Bliley法案(“GLBA”)修訂，選擇成為一家金融控股公司。金融控股公司及其控制的非銀行公司被允許從事被認為是金融性質的活動或金融活動的附帶活動，如果聯邦儲備委員會確定這些活動不會對存款機構或整個金融體系的安全或穩健構成風險，則允許從事被認為是對金融活動的補充的活動。
銀行業受到嚴格監管。近年來，隨着金融危機以及技術和市場變化等其他因素的影響，公司和銀行接受的法律法規的範圍和監管力度都有所增加。這些變化中的許多都是多德-弗蘭克法案及其實施條例的結果。此外，2018年還頒佈了《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(《EGRRCPA》)。這項立法包括對多德-弗蘭克法案和其他金融服務法律的有針對性的修訂。
法律和監管控制增加了BHC的經營成本，並限制了其管理層部署資產和實現收入最大化的選擇。以下討論並不是銀行法律監管的所有活動的完整清單，也不是此類法律和法規對公司或銀行的影響的完整清單。它的目的只是簡要總結一些實質性的規定。
本表格10-K中對適用於國家銀行和BHC的法定條款和法規的描述，並不是對這些法規和法規及其對銀行和公司的影響的完整描述，可能會發生變化，並根據涉及的實際法律和法規進行整體限定。
《多德-弗蘭克法案》。多德-弗蘭克法案顯著改變了銀行監管結構，影響了金融機構及其控股公司的貸款、存款、投資、合規和經營活動。
多德-弗蘭克法案創建了CFPB，具有廣泛的P負責監督和執行消費者保護法。CFPB對適用於所有銀行的一系列消費者保護法擁有廣泛的規則制定權，包括禁止“不公平、欺騙性或濫用”行為和做法的權力。CFPB對所有資產超過100億美元的銀行擁有審查和執行權。截至2021年12月31日，該銀行的總資產為117.4億美元，因此，該銀行受到CFPB的監督和對聯邦消費者保護法合規性的審查。
此外，《多德-弗蘭克法案》還包括一系列涉及抵押貸款發放標準的條款，除其他外，這些標準影響發起人賠償、最低還款標準和提前還款。多德-弗蘭克法案要求發起人根據記錄的信息做出合理和善意的確定，證明借款人有合理的能力在長期內償還特定的抵押貸款，並根據這一要求建立了某些保護，使其免於承擔“合格抵押貸款”的責任。償還能力/合格按揭規則界定了若干類別的“合格按揭”貸款，這些貸款獲得一定的責任保護。有關進一步的討論，請參閲風險因素-與貸款活動有關的風險-多德-弗蘭克法案對住房抵押貸款的發起人施加義務.
多德-弗蘭克法案還要求，借記卡發行商就借記卡交易收取的任何交換費的數額必須是合理的，並與發行商在交易中產生的成本成比例。FRB為實施這些要求而通過的規則限制了資產在100億美元或更多的銀行每筆借記卡交易收取的交換費。在截至2021年12月31日的一年中，銀行來自交換費的收入為1270萬美元，比2020年增加了180萬美元，每筆交易的平均交換費為44美分(0.44美元)。根據OCC、FDIC和FRB聯合發佈的一項規則的臨時救濟條款，世行免除了多德-弗蘭克法案對資產超過100億美元的銀行收取的借記卡交換費的限制，並將在2022年7月之前免除借記卡交換費的限制。截至2021年12月31日，該銀行的總資產為117.4億美元，因此2022年將降低交換費。有關進一步的討論，請參閲風險因素-與法律法規有關的風險-公司和銀行在高度監管的環境中運營，並可能受到法律法規變化的不利影響.
多德-弗蘭克法案要求資產超過100億美元的機構清算所有合格的交易商通過期貨佣金商家到中央交易對手清算所進行的掉期交易。該行已與一家期貨佣金商和兩家中央對手方清算機構建立了合作關係。
經濟增長、監管救濟和消費者保護法。EGRRCPA旨在為中型和地區性銀行提供監管緩解。雖然它的許多條款都是針對較大的機構，比如將被視為具有系統重要性的金融機構的門檻從500億美元提高到2500億美元，但它的許多條款為那些資產在100億美元或更多的機構提供了監管放鬆。其中，EGRRCPA將存款機構和控股公司執行多德·弗蘭克規定的壓力測試的資產門檻從100億美元提高到2500億美元，並將上市控股公司必須有風險委員會的門檻從100億美元提高到500億美元。此外，EGRRCPA限制了適用於高波動性商業房地產的較高風險權重的貸款的定義。
沃爾克規則。根據《沃爾克規則》的規定，受保存管機構和附屬於受保存管機構的公司(統稱“銀行實體”)不得：(1)為自己的賬户從事短期自營交易；(2)在對衝基金、私募股權基金和類似基金中有某些投資和關係，但須遵守某些豁免，在每一種情況下，適用的術語都在“沃爾克規則”和實施條例中作了界定。實施條例還要求銀行實體建立和維護合規計劃，以確保遵守沃爾克規則的要求。
《銀行控股公司條例》
本公司為BHC，由財務報告委員會監管，並須向財務報告委員會提交報告，並提供財務報告委員會可能要求的其他資料。本公司及其附屬公司須接受財務報告委員會的審查。
FRB規則規定，BHC應作為其附屬銀行的財務和管理力量的來源，並在沒有這些規則的情況下投入資源支持該附屬銀行。
控股公司合併資本要求。多德-弗蘭克法案要求資本規則，並將適用於受保存款機構的槓桿和基於風險的資本要求適用於大多數銀行控股公司。除了要求銀行控股公司遵守與其銀行子公司相同的資本金要求外，這些措施
條款(通常被稱為《多德-弗蘭克法案》的柯林斯修正案)也意在消除或大幅減少使用混合資本工具，特別是信託優先證券作為監管資本。
在…2021年12月31日，公司超出了目前適用的所有監管資本要求。下表列出了公司的資本狀況：2021年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 資本 | |
| 截至2021年12月31日 | 實際資本 | | 所需資本 | | 超額金額 | | 實際百分比 | | 所需百分比 | |
| Ocean First Financial Corp： | (千美元) | | | | | |
| 一級資本(相對於平均資產) | $ | 1,044,518 | | | $ | 453,087 | | | $ | 591,431 | | | 9.22 | % | | 4.00 | % | |
| 普通股1級(風險加權資產) | 917,088 | | | 625,801 | | | 291,287 | | | 10.26 | | | 7.00 | | (1) |
| 第一級資本(風險加權資產) | 1,044,518 | | | 759,902 | | | 284,616 | | | 11.68 | | | 8.50 | | (1) |
| 總資本(與風險加權資產之比) | 1,257,372 | | | 938,702 | | | 318,670 | | | 14.06 | | | 10.50 | | (1) |
(1)包括2.50%的資本保護緩衝。
分紅。FRB發佈了一份關於銀行控股公司支付股息和回購普通股的政策聲明。一般來説，該政策規定，只有在控股公司的預期收益留存率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應從當前收益中支付股息。對貸款進行重新分類和沖銷以及建立額外信貸損失準備金的監管壓力，可能會減少當前的運營收益，從而影響機構支付股息的能力。此外，監管指導規定在某些情況下對資本分配進行事先監管審查，例如，公司過去四個季度的淨收益，扣除之前在此期間支付的股息，不足以為股息提供全部資金，建議的股息超過支付期間的收益，或公司的總體收益保留率與公司的資本需求和整體財務狀況不一致。指導意見還規定，銀行控股公司普通股股息的實質性增加必須事先與監管人員協商。如果附屬銀行的資本不足，控股公司支付股息的能力可能會受到限制。
政策聲明還指出，如果控股公司正在經歷財務疲軟，或者如果回購或贖回將導致自發生贖回或回購的季度初以來未償還的此類工具的金額與該季度末相比淨減少，則控股公司應在贖回或回購普通股或永久優先股之前通知FRB監督人員。
這些監管政策可能會影響公司支付股息、回購普通股或以其他方式進行資本分配的能力。
收購本公司。根據《銀行控制權變更法》，任何人士不得收購銀行控股公司(如本公司)的控制權，除非FRB在考慮到某些因素(包括收購方的財務和管理資源以及收購的競爭影響)後提前60天收到書面通知，並未發出不批准擬議收購的通知。為此目的而定義的控制權，指的是對任何類別有投票權股票25%或以上投票權的所有權和控制權。
如果所涉及的控股公司的股份是根據1934年《證券交易法》登記的，或者在收購後沒有其他人將擁有、控制或持有更大比例的該類別有投票權的證券，則在收購某一類別的有表決權股票時，存在一項可推翻的控制權推定。
金融控股公司狀況
當該銀行轉變為國家銀行章程，該公司成為BHC時，該公司選擇成為一家金融控股公司。金融控股公司可以從事比BHC更廣泛的活動。此外，金融控股公司可以在未經FRB事先批准的情況下從事某些活動。
金融控股公司可以隸屬於證券公司、保險公司，從事其他金融性質的活動，或者與金融性質的活動附帶或補充的活動。金融性質的活動包括證券承銷、交易和做市；贊助互惠基金和投資公司；保險承保和保險代理活動；商業銀行業務；以及財務報告委員會認定為金融性質或金融活動附帶或與金融活動相輔相成且不構成安全和穩健風險的活動。
金融控股公司從事金融性質的活動或附屬於金融活動的活動，但事先未經聯邦儲備委員會批准，必須在從事此類活動之前獲得聯邦儲備委員會的批准。此外，金融控股公司可以尋求聯邦儲備委員會的批准，從事與金融活動相輔相成的活動，除非該活動表明，除其他外，該活動不會對其受保存款機構或金融體系的安全和穩健構成重大風險。
金融控股公司一般可以收購從事金融性質的活動或與金融性質的活動相關的活動的公司(BHC、銀行或儲蓄協會除外)，而無需事先獲得FRB的批准。然而，在金融控股公司獲得對BHC、銀行或儲蓄協會超過5%的有表決權股份或幾乎所有資產的控制權之前，必須事先獲得FRB的批准。此外，根據FRB的商業銀行規定，金融控股公司有權投資於從事非金融性質活動的公司，只要該金融控股公司的投資目的是限制投資期限，不對該公司進行日常管理，並且該公司不與該金融控股公司的任何受控存款機構交叉銷售其產品或服務。
如果金融控股公司的任何附屬銀行不再“資本充足”或“管理良好”，並且沒有在財務報告委員會規定的時間內糾正其狀況，財政監督委員會有權責令該金融控股公司剝離其附屬銀行。或者，金融控股公司可以選擇將其活動及其子公司的活動限制在非金融控股公司的銀行控股公司允許的範圍內。如果一家金融控股公司的任何附屬銀行在CRA下獲得的評級不到“滿意”，則該金融控股公司被禁止從事新的活動或收購銀行控股公司、銀行或儲蓄協會以外的公司，直到評級上調至“滿意”或更好。
對銀行子公司的監管
商業活動。該銀行的業務受聯邦法律的要求和限制，包括為存款保持準備金的要求，對可發放貸款的類型和金額的限制，以及對可進行的投資類型和可提供的服務類型的限制。各種消費者法律法規也影響着銀行的運營。對於分行、持續銀行為國家銀行的銀行合併，以及與影響銀行的某些根本性公司變化有關的合併，都需要獲得OCC的批准。有各種法律限制，包括W法規實施的《聯邦儲備法》第23A和23B條，這兩條規定了銀行子公司可以向其控股公司或其控股公司的非銀行子公司提供資金或以其他方式向其提供資金的程度。
資本要求。聯邦法規要求銀行保持最低資本水平，包括：普通股一級資本與風險加權資產的比率為4.5%，一級資本與風險加權資產的比率為6.0%，總資本與風險加權資產的比率為8.0%，一級資本與總資產的槓桿率為4.0%。
在確定風險加權資產額時，所有資產，包括某些表外資產(如追索權債務、直接信貸替代品、剩餘權益)，都乘以條例根據認為這類資產所固有的風險而分配的風險加權因數。對於被認為存在更大風險的資產類別，需要更高的資本金水平。普通股一級資本通常被定義為普通股股東權益和留存收益。一級資本通常被定義為普通股一級資本和額外的一級資本。額外一級資本包括若干非累積永久優先股，以及合併附屬公司權益賬目中的相關盈餘及少數股權。總資本包括一級資本(普通股一級資本加上額外的一級資本)和二級資本。二級資本由符合指定要求的資本工具和相關盈餘組成，可能包括累積優先股和長期永久優先股、強制性可轉換證券、中間優先股和次級債務。二級資本中還包括信貸損失準備金，最高不得超過風險加權資產的1.25%。某些可供出售證券的未實現收益和虧損包括在計算監管資本時，除非行使了一次性選擇退出。世行已經行使了選擇退出的權利。各類監管資本的計算以《條例》規定的扣除和調整為準。在評估一家機構的資本充足率時，聯邦監管機構不僅會考慮這些數字因素，還會考慮質量因素，並有權在必要時對個別銀行設定更高的資本要求。
除了建立最低監管資本要求外，法規還限制資本分配和向管理層支付某些可自由支配的獎金，前提是該機構沒有持有超過其基於風險的最低資本要求所需金額的風險加權資產的“資本保護緩衝”，該緩衝包括普通股一級資本的2.50%。2019年1月1日，全額保本緩衝要求2.50% 變得有效了。本行和本公司均遵守適用於其的資本節約緩衝要求。
聯邦銀行機構，包括OCC，也通過了法規，要求評估一家機構在歐盟委員會的下降風險敞口在評估銀行的資本充足率時，由於利率變化而產生的銀行資本的名義價值。在這樣的風險評估下，審查員在逐個案例的基礎上評估銀行的資本利率風險，同時考慮定量和定性因素。具有重大利率風險的機構可能被要求持有額外資本。根據聯邦銀行機構的説法，適用的考慮因素包括：銀行利率風險管理過程的質量；銀行的整體財務狀況；以及銀行需要資本的其他風險水平。
2021年12月31日，該銀行超出了目前適用的所有監管資本要求. 下表顯示了該行截至2021年12月31日的資本狀況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 資本 | |
| 截至2021年12月31日 | | 實際
資本 | | 必填項
資本 | | 過剩
金額 | | 實際
百分比 | | 必填項
百分比 | |
| 銀行： | | (千美元) | | | | | |
| 一級資本(相對於平均資產) | | $ | 1,027,660 | | | $ | 452,669 | | | $ | 574,991 | | | 9.08 | % | | 4.00 | % | |
| 普通股1級(風險加權資產) | | 1,027,660 | | | 619,178 | | | 408,482 | | | 11.62 | | | 7.00 | | (1) |
| 第一級資本(風險加權資產) | | 1,027,660 | | | 751,860 | | | 275,800 | | | 11.62 | | | 8.50 | | (1) |
| 總資本(與風險加權資產之比) | | 1,079,766 | | | 928,768 | | | 150,998 | | | 12.21 | | | 10.50 | | (1) |
(1)包括2.50%的資本保護緩衝。
立即採取糾正措施。除其他事項外，聯邦法律要求聯邦銀行監管機構對不符合最低資本要求的保險存款機構迅速採取糾正行動。為此，法律設立了五個類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。FDIC的規定將這五個類別定義如下：
符合以下條件的機構被歸類為資本充足：
•其一級資本與總資產的比率至少為5%，並且不受聯邦存款保險公司的任何命令或指令所約束，以滿足特定的資本水平；以及
•普通股一級資本與風險加權資產的比率至少為6.5%；以及
•其一級資本與風險加權資產的比率至少為8%；以及
•其總資本與風險加權資產的比率至少為10%。
符合以下條件的機構被歸類為資本充足：
•其一級資本佔總資產的比例至少為4%；以及
•普通股一級資本與風險加權資產的比例至少為4.5%；以及
•其一級資本與風險加權資產的比率至少為6%；以及
•其總資本與風險加權資產的比率至少為8%。
符合以下條件的機構被歸類為資本不足：
•槓桿率低於4%；
•普通股一級資本與風險加權資產的比例低於4.5%；
•其對一級風險資本的比率低於6%；以及
•其總資本與風險加權資產的比率至少為8%。
符合以下條件的機構被歸類為嚴重資本不足：
•槓桿率低於3%；
•普通股一級資本與風險加權資產之比低於3%；
•其對一級風險資本的比率低於4%；或
•其基於風險的資本總額不到6%。
有形資本與總資產之比等於或低於2%的機構被視為資本嚴重不足。
這些規定規定，資本恢復計劃必須在國家銀行收到“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”的通知之日起45天內提交給OCC。任何被要求提交資本恢復計劃的銀行控股公司必須擔保金額相當於OCC通知或被視為資本不足時銀行資產的5.0%，或將銀行恢復到充足資本狀態所需的金額。各種限制，包括對增長和資本分配的限制，也適用於“資本不足”機構。如果一家“資本不足”機構未能提交一份可接受的資本計劃，它將被視為
“資本嚴重不足。”“資本嚴重不足”的機構必須遵守一項或多項額外限制，包括但不限於，OCC要求出售足夠的有表決權股票以使資本充足，要求減少總資產，停止接受代理銀行的存款，或解僱高級管理人員或董事，以及對存款利率、高級管理人員薪酬和母公司控股公司的資本分配進行限制。資本嚴重不足的機構需要任命一位接管人或託管人。OCC還可能對資本不足的機構採取一系列酌情監管行動中的任何一項，包括髮布資本指令。
根據監管指導方針，該行滿足在2021年12月31日資本充足的標準。
存款賬户的保險。銀行的存款賬户由FDIC的DIF提供保險，每個單獨投保的儲户最高可達250,000美元。
FDIC向投保的存款機構收取保費，以維持DIF。在FDIC基於風險的評估體系下，被認為風險較低的機構支付的FDIC評估較低。對資產在100億美元或以上的機構的評估主要基於FDIC的記分卡方法，包括考試評級和模型等因素，這些因素衡量了機構承受資產相關和資金相關壓力的能力，以及在銀行倒閉時DIF可能遭受的損失。對於總資產超過100億美元的機構，評估區間(包括條例規定的可能調整)為1.5至40個基點。
FDIC有權增加保險評估。任何大幅增加都將對銀行的運營費用和運營結果產生不利影響。世行無法預測未來的分攤率。
聯邦存款保險公司可在發現機構從事不安全或不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營或違反聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止對該機構的存款保險。本行管理層並不知悉任何可能導致存款保險終止的行為、條件或違規行為。
2021年和2020年存款保險評估的總支出分別為480萬美元和380萬美元。
借給一個借款人的貸款。除某些例外情況外，國家銀行向單一或相關借款人發放的貸款或發放的信貸不得超過其未減值資本和盈餘的15%。如果以特定的可隨時出售的抵押品擔保，則可以借出相當於未減值資本和盈餘的10%的額外金額，抵押品通常不包括房地產。截至2021年12月31日，銀行遵守了貸款對一人借款人的限制。
資本分配的限制.適用的條例對一家銀行機構的所有資本分配施加限制，包括現金股息、支付回購其股票的款項以及在現金回購合併中向另一機構的股東支付款項。根據《條例》，如果日曆年的資本分配總額超過該年的淨收入加上前兩年的留存淨收入，則在進行任何資本分配之前，必須向OCC提出申請並獲得其批准。如果國家銀行在分配後資本不足，或者分配違反法規、法規或與OCC達成的協議，則國家銀行不得支付股息。如果不維持資本保全緩衝，一家全國性銀行在支付現金股息方面可能會進一步受到限制。
如果銀行的資本低於其監管要求，或者OCC通知它需要比正常監管更多的資金，銀行進行資本分配的能力可能會受到限制。此外，如果OCC確定任何機構的擬議資本分配將構成不安全或不健全的做法，則OCC可以禁止任何機構進行擬議的資本分配，否則該法規將允許這種分配。如果銀行因任何原因無法向公司支付股息，公司可能沒有必要的流動性來支付未來的股息，以歷史上支付的相同利率支付股息，能夠回購股票，或履行目前的債務義務。此外，由於多德-弗蘭克法案和巴塞爾協議III而適用於公司的資本要求可能會限制公司未來支付股息或回購股票的能力。公司還可能被要求在採取任何可能影響公司資本的行動之前收到反對信。
評估.銀行機構被要求支付評估，為監管操作提供資金。每半年支付一次的評估是基於該機構的總資產，包括世行最新季度監管報告中報告的合併子公司，以及該機構的監管評級和複雜性部分。世行為截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度支付的攤款總額分別為140萬美元和110萬美元。
與關聯方的交易。本行與聯營公司(例如，控制某一機構或與其共同受控的任何公司，包括本公司及其非銀行附屬公司)進行交易的權力受到以下限制
聯邦法律。與任何個人聯屬公司的擔保交易總額不得超過銀行資本和盈餘的10%。與所有附屬公司的擔保交易總額不得超過銀行資本和盈餘的20%。與附屬公司的某些交易要求以聯邦法律所述的金額和類型的抵押品作為擔保。從附屬公司購買低質量資產通常是被禁止的。與關聯公司的交易必須是在至少與當時與非關聯公司進行可比交易時對機構有利的條款和情況下進行的。此外，銀行不得向從事銀行控股公司不允許的活動的任何附屬公司放貸，任何銀行不得購買子公司以外的任何附屬公司的證券。
聯邦住房貸款銀行系統(“FHLB”)
世行是聯邦住房貸款銀行系統的成員，該系統由11個地區性FHLB組成。每個聯邦住房貸款機構都向成員機構提供中央信貸安排。作為紐約聯邦住房抵押貸款機構的成員，本行必須按特定數額收購和持有該住房抵押貸款機構的股本股份。世行遵守了這一要求，在2021年12月31日和2020年12月31日分別投資了1,350萬美元和1,260萬美元的FHLB紐約股票。
聯邦儲備系統
FRB條例要求存款機構為其交易賬户(主要是計息支票和定期支票賬户)保留準備金。自2020年3月26日起，美聯儲將存款準備金率降至零，有效地取消了這些要求。FRB表示，它沒有重新實施準備金要求的計劃，但如果條件允許，未來可能會這樣做。
此外，作為一家全國性銀行，銀行必須持有費城聯邦儲備銀行的股本。所需股份可根據銀行普通股和實繳盈餘的變化向上或向下調整。該銀行符合這些要求，截至2021年12月31日和2020年12月31日，費城聯邦儲備銀行股票的總投資分別為3930萬美元和3910萬美元。
費城聯邦儲備銀行為其持有的普通股支付股息。然而，對於超過一定資產規模的金融機構，股息水平是降低的。2021年，資產水平為107.9億美元，資產超過這一水平的金融機構獲得的股息通常與10年期美國國債的利率相同，而規模較小的金融機構的股息為6%。這種削減大大減少了從費城聯邦儲備銀行獲得的股息，截至2021年12月31日的一年中，費城聯邦儲備銀行的股息總額為591,000美元。
聯邦和州税收
聯邦税收
一般信息。本公司和本銀行採用權責發生制會計方法按日曆年度報告其收入，並與其他公司一樣繳納聯邦所得税，但有一些例外，特別是本銀行的壞賬準備金。以下有關税務事宜的討論僅作總結，並不是對適用於本行或本公司的税務規則的全面描述。目前適用的法定税率為21%。
收到的股息扣除及其他事宜。本公司可從其收入中扣除作為同一關聯企業集團成員從本行獲得的100%股息。就本公司及本行不會提交綜合報税表的獨立公司收取的股息而言，本公司及本行收取的股息一般為50%，但如本公司或本行擁有派發股息的公司超過20%的股份，則本公司或本行可扣除所收取股息的65%。
州税和地方税
新澤西州税務局。該公司提交新澤西州的所得税申報單。就新澤西州的所得税而言，本公司的税率為應納税所得額的9%。為此，應税收入通常是指聯邦應税收入，不包括一些不包括在統一申報和其他調整中的實體(包括州和市政義務的利息收入)。
該公司被要求提交新澤西州的所得税申報單，因為它在新澤西州開展業務。就新澤西州的税收而言，普通公司目前的税率相當於應納税所得額的9%。新澤西州還徵收2.5%的臨時附加税，有效期至2023年12月31日。對於2019年和未來，新澤西州的法律要求
關聯集團成員的合併申請，但不包括符合新澤西投資公司和房地產投資公司資格的公司。
新澤西州還要求附屬團體的成員在2019年1月1日或之後的納税年度進行合併申報，改變了新澤西州目前作為單獨申報州的地位。這些變化不是暫時的。由於新澤西州税法的變化，公司對其遞延税項資產進行了重新估值，導致截至2019年12月31日的年度州所得税支出減少了220萬美元。
Ocean First REIT Holdings，Inc.單獨提交新澤西州的所得税申報單，因為它有資格成為新澤西州的一家投資公司。它的税率目前相當於應納税所得額的3.60%。
紐約州税務局。該公司必須提交紐約州、MTA和紐約市的納税申報單。紐約州和紐約市的申報單要求合併所有實體，包括Ocean First Realty，與其他州一致，應税收入通常指經過某些調整的聯邦應税收入。向紐約州和紐約市分配和分攤應納税所得額可能會影響整體税率。
賓夕法尼亞州税務局。銀行被要求提交賓夕法尼亞州銀行股票納税申報單。銀行的淨資產，減去允許的扣除額，按目前相當於分攤淨資產0.95%的税率徵税。對賓夕法尼亞州的分配和分攤可能會影響整體税率。
特拉華州税務局。作為一家在特拉華州不賺取收入的特拉華州控股公司，該公司免徵特拉華州企業所得税，但必須向特拉華州提交年度報告並向特拉華州支付年度特許經營税。
對公司普通股或A系列優先股的投資涉及風險。股東在就公司普通股或A系列優先股作出任何買賣決定之前，應仔細考慮下述風險，以及本年度報告中以10-K表格形式提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的其他信息。如果實際發生下列風險之一，公司的財務狀況或經營業績可能受到損害。在這種情況下，公司普通股的交易價格可能會下降，股東在公司普通股或A系列優先股上的投資可能會部分或全部損失。
與新冠肺炎疫情相關的風險
持續的新冠肺炎疫情和旨在防止其蔓延的措施可能會繼續對公司的業務活動、財務狀況和運營結果產生不利影響，這種影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性和難以預測。與新冠肺炎疫情有關的全球健康擔憂以及政府為減少病毒傳播而採取的相關行動，繼續影響着全國和該公司現有地理區域的宏觀經濟環境。新冠肺炎大流行導致聯邦、州和地方政府頒佈各種限制措施，試圖限制病毒的傳播，並與各種聯邦機構一起，採取措施應對大流行的經濟和社會後果。不能保證美國或州政府採取的措施將是有效的，或者及時達到預期的結果。此外，不能保證聯邦和州機構不會通過進一步的措施，提供可能影響公司財務業績的便利。
此外，由於新的政府和監管政策、計劃和指導方針以及市場對此類活動的反應，新冠肺炎疫情對公司業務活動的全面影響仍不確定。
新冠肺炎疫情的經濟效應對金融市場、主要市場指數和整體經濟活動產生了破壞穩定的影響。大流行持續時間的不確定性以及由此造成的經濟混亂導致市場波動加劇，並可能進一步壓低經濟活動和/或消費者信心和一般商業活動。疫情造成的這些情況的持續，包括聯邦和州措施的影響，預計將對公司的業務和運營結果以及借款人、客户和業務合作伙伴的運營產生不利影響。具體地説，這些事件可能(I)對客户存款和公司存款基礎的穩定性產生不利影響，或以其他方式損害流動性，(Ii)損害借款人償還未償還貸款或其他債務的能力，導致拖欠增加，(Iii)減少對貸款、財富管理收入或對其他產品和服務的需求，(Iv)影響潛在和現有借款人的信譽，(V)對開展業務所需的關鍵人員和其他員工以及提供關鍵服務的第三方服務提供商的生產率和可用性產生負面影響，或因正常業務的變化而導致運營失敗
疫情和相關政府行動或其他原因導致的留住員工的做法或問題，(Vi)損害貸款擔保人履行承諾的能力，(Vii)損害獲得貸款的抵押品的價值(特別是與房地產有關的)，(Viii)損害證券組合的價值，(Ix)要求增加信貸損失準備金，(X)對監管資本比率產生負面影響，(Xi)增加網絡和支付欺詐風險，因為在線和遠程活動增加，(Xii)由於公司受到新的監管和其他要求的約束，導致合規風險增加，和(十三)大體上導致收入和收入的損失。
公共衞生或其他政府當局長期鼓勵或要求大幅限制旅行、集會或其他核心業務做法的措施，將進一步損害世界銀行的業務及其客户，特別是中小型企業客户的業務。雖然該公司有業務連續性計劃和其他保障措施，但不能保證這些計劃和保障措施將有效。這些因素的最終影響是高度不確定的，公司還不知道對業務、運營或全球經濟整體的影響程度。然而，總體經濟狀況的下降，特別是新冠肺炎疫情對中小企業的長期負面影響，可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果造成實質性的不利影響，並可能增加本文和美國證券交易委員會提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的許多已知風險。
與借貸活動相關的風險
世行對商業貸款的重視可能會使世行面臨更大的貸款風險。截至2021年12月31日，世行貸款總額為58.8億美元，佔貸款總額的68.2%，包括商業房地產、多户房地產和土地貸款以及商業和工業貸款。這些投資組合近年來有所增長，世行打算繼續強調這些類型的貸款。這些類型的貸款可能使貸款人面臨比住宅房地產貸款更大的無法償還和損失的風險，因為貸款的償還通常取決於N財產或借款人的業務以及借款人的收入來源的成功運作。這類貸款通常與住宅房地產貸款相比，涉及單個借款人或相關借款人羣體的貸款餘額更大。此外，這些貸款中的許多是通過公司的收購獲得的，並不是由銀行承保的，而是向公司和銀行沒有長期關係的借款人發放的。
商業房地產貸款組合的水平可能會使該行受到額外的監管審查。OCC和其他聯邦銀行監管機構頒佈了關於金融機構以商業房地產貸款為重點的健全風險管理做法的聯合指導意見。在指導下，像世行一樣積極參與商業房地產貸款的金融機構應該進行風險評估，以確定集中度。如果(I)建築、土地收購和開發及其他土地的報告貸款總額佔總資本的100%或以上，或(Ii)由多户和非農住宅物業擔保的報告貸款總額、建築貸款、土地收購和開發貸款以及其他對一般商業房地產市場敏感的貸款，包括商業房地產相關實體的貸款，佔總資本的300%或更多，則金融機構可受本指導意見的約束。基於這些因素，世行集中於多户和商業房地產貸款，因為截至2021年12月31日，此類貸款佔銀行總資本的400%。該指導意見側重於商業房地產貸款的風險敞口，這些貸款依賴於作為抵押品持有的房地產的現金流，並且可能對商業房地產市場的狀況構成更大的風險(與作為第二還款來源持有的房地產抵押品或在充分謹慎的情況下持有的抵押品相反)。該指導意見幫助銀行制定風險管理做法，並確定與房地產集中度的水平和性質相稱的資本水平。指導意見指出，管理層應加強風險管理實踐，包括董事會和管理層監督、戰略規劃、制定承保標準。, 通過市場分析和壓力測試進行風險評估和監測。雖然管理層認為與銀行商業房地產貸款組合有關的政策和程序已經按照本指導方針實施，但銀行監管機構可以要求實施與其對指導方針的解釋一致的額外政策和程序，這可能會導致額外的成本，或者可能導致商業房地產和多户貸款的減少，從而對銀行的貸款來源和盈利能力產生不利影響。
多德-弗蘭克法案對住房抵押貸款的發起人施加了義務。除其他事項外，《多德-弗蘭克法案》要求發起人根據記錄在案的信息做出合理和善意的確定，即借款人有合理的能力在長期內償還特定的抵押貸款。如果發起人不能達到這一標準，貸款人就有責任證明其政策的適當性和控制的力度。多德-弗蘭克法案包含了一個例外，即“合格抵押貸款”的償還能力規則。該規則規定了貸款符合合格抵押貸款資格的具體承保標準。如果一筆貸款符合這些標準，並且不是FRB規定中定義的“較高價格貸款”，CFPB規則建立了一個安全港，防止消費者斷言發起人未能確定消費者的償還能力。此外，根據政府支持的抵押貸款實體之一的自動貸款審批，符合債務收入比大於43%的固定利率貸款也將符合償還合格抵押貸款的能力。然而，消費者可以主張貸款人沒有遵守以下能力-
除合格抵押貸款外的所有住房抵押貸款的償還規則，並可能質疑貸款是否實際滿足被視為合格抵押貸款的標準。這些挑戰尚未得到法院的解決。
雖然世行歷史上發放的大部分住房抵押貸款被認為是合格的抵押貸款，但世行目前發放的住房抵押貸款不符合資格。作為償還能力規則的結果，如果這些貸款不履行，且借款人質疑銀行在發放貸款時是否滿足償還能力規則，銀行可能會在止贖程序中遇到貸款損失、訴訟相關費用以及延遲取得房地產抵押品所有權的情況。
銀行的信貸損失撥備可能不足，這可能會損害公司的收益。世行的信貸損失準備金可能不足以彌補實際的信貸損失。如果要求銀行增加津貼，目前的收益可能會減少。世界銀行通過預留其認為足以吸收任何估計的終身預期信貸損失的數額來計提損失。沖銷減少了銀行對可能發生的信貸損失的準備金。如果銀行的準備金不足，它將被要求記錄準備金，這將減少這一時期的收益。模型中經濟預測的變化可能會對實際結果產生積極或消極的影響。任何信貸損失準備的增加，或為確定信貸損失準備的適當水平而產生的費用，都可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
本公司面臨與參與Paycheck保護計劃(PPP)有關的監管執行風險、聲譽風險和訴訟風險，並面臨SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險. CARE法案包括PPP，作為通過SBA管理的貸款計劃。 根據PPP，小企業和其他實體和個人可以根據詳細的資格和資格標準向SBA貸款人和其他經批准的受監管貸款人申請貸款。
由於CARE法案通過和PPP實施之間的時間很短，一些與PPP有關的規則和指南是在貸款人開始處理PPP申請之後發佈的。另外，關於購買力平價的法律、規則和指導方針，Re過去是，現在仍然是不確定的。自PPP開放以來，已有幾家銀行因處理PPP申請所用的程序而受到訴訟，有幾家銀行被分拆針對向代理人支付費用以幫助借款人獲得購買力平價貸款的訴訟。此外，一些銀行和借款人受到了與PPP貸款相關的媒體負面關注。儘管管理層認為本公司已根據所有適用的法律、法規和指導方針管理PPP，但本公司可能面臨與其參與PPP相關的訴訟風險和負面媒體關注。 如果任何此類訴訟不能以對公司有利的方式解決，可能會導致重大的財務責任或對公司的聲譽造成不利影響。此外，無論結果如何，訴訟都可能代價高昂。PPP相關訴訟或媒體關注造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對公司的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
PPP還吸引了聯邦和州執法當局、監督機構、監管機構和美國國會委員會的興趣。州總檢察長和其他聯邦和州機構可以聲稱，他們不受CARE法案和PPP法規的條款的約束，這些條款使公司有權依賴借款人證明，並因公司涉嫌違反PPP條款而對其採取更積極的行動。如果聯邦和州監管機構確定在一般安全和穩健性標準方面存在違反法律、規則或法規的行為或弱點或失誤，可能對公司的聲譽、業務、聲譽、財務狀況和運營結果產生不利影響，則可以實施或要求銀行同意實施實質性的制裁、限制和要求。
如果SBA確定本公司發起、資助或服務貸款的方式存在缺陷，包括借款人獲得PPP貸款的資格存在任何問題，則本公司也存在PPP貸款的信用風險。如果PPP貸款違約造成損失，且SBA認定銀行發起、資助或提供PPP貸款的方式存在缺陷，則SBA可以否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者如果SBA已根據擔保支付，則要求向公司追回與缺陷相關的任何損失。
止贖程序m可能會對銀行不良貸款的回收產生不利影響。司法止贖程序曠日持久，這推遲了公司通過出售相關抵押品來解決不良貸款的能力。更長的時間期限是經濟危機、與止贖程序相關的額外消費者保護舉措、更多的文件要求和司法審查，以及貸款人可以考慮貸款修改或其他止贖替代方案的自願和強制性計劃的結果。這些原因以及法律和監管對策影響了止贖程序和止贖的完成時間。或住房抵押貸款機構。這可能會對抵押品價值和銀行將損失降至最低的能力造成實質性的不利影響。
與經濟事務有關的風險
市場地區經濟狀況的惡化可能會減少對產品和服務的需求和/或導致不良貸款水平上升，這可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。由於新冠肺炎、通脹或其他原因，經濟狀況，特別是當地狀況的惡化可能會產生以下後果，其中任何一種都可能對業務、財務狀況、流動性和運營結果產生實質性的不利影響，與業務地域更加多樣化的金融機構相比，可能對公司產生更大的負面影響：
•對產品和服務的需求可能下降；
•貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能會增加；
•貸款抵押品，特別是房地產，可能會貶值，從而降低客户的借款能力，並降低與現有貸款相關的資產和抵押品的價值；以及
•貸款擔保人的淨資產和流動性可能會下降，從而削弱他們履行承諾的能力。
此外，通貨膨脹、經濟衰退、恐怖主義行為、內亂、敵對行動的爆發或其他國際或國內災難、流行病或流行病、失業或其他公司無法控制的因素導致的總體經濟狀況的顯著下降可能會進一步影響這些當地經濟狀況，並可能進一步對銀行業務的財務業績產生負面影響。此外，通縮壓力雖然可能降低運營成本，但可能對借款人，特別是商業借款人以及獲得貸款的基礎抵押品的價值產生重大負面影響，這可能會對財務業績產生負面影響。
當地經濟或當地房地產價值的下滑可能會對利潤造成不利影響。。世行的大部分貸款都以房地產為抵押，並向借款人發放。在新澤西州以及費城、紐約、巴爾的摩、華盛頓特區和波士頓及其周邊地區的主要大都市地區。當地經濟的低迷或房地產價值的下降可能會增加不良貸款額，並導致住宅和商業房地產貸款的抵押不足，這可能會使銀行面臨更大的虧損風險。
與收購和增長相關的風險
公司必須成功整合業務並留住被收購機構的客户。該公司定期完成對金融機構的收購，並繼續探索收購機會，作為其戰略計劃的一部分。未來的經營結果將在很大程度上取決於該公司成功整合其收購的機構的業務並留住這些機構的員工和客户的能力。如果公司不能成功地管理其收購機構的不同文化、員工和客户基礎以及運營系統的整合，公司的運營結果可能會受到不利影響。
如果公司未能成功地管理其增長，可能會對其財務狀況和經營業績產生不利影響。由於增長可能帶來的管理和運營壓力，公司可能面臨成功管理其業務的挑戰。管理增長的能力將取決於其繼續吸引、聘用和留住熟練員工的能力。成功還將取決於幹事和關鍵員工是否有能力繼續實施和改進業務系統和其他系統，管理多個同時存在的客户關係，以及僱用、培訓和管理員工。
此外，為了成功管理大幅增長，公司可能需要通過額外的租賃和數據處理成本以及其他基礎設施成本來增加非利息支出。為了成功地管理增長，公司可能需要採用並有效實施新的或修訂現有的政策、程序和控制措施，以維持信貸質量、控制成本和監督公司的運營。不能保證該公司將在這些努力中取得成功。
該公司試圖擴大其地理足跡的意圖可能無法成功進入新市場。該公司打算通過收購和有機增長來擴大其地理足跡。進入新市場會帶來風險，例如由於缺乏知名度而導致的競爭劣勢、營銷成本增加，以及無法以其他方式根據需要增加市場份額以抵消與擴張相關的成本。如果未能成功實施地域增長戰略，可能會對公司的經營業績產生不利影響。
公司未來可能需要籌集額外的資本，而這些資本可能在需要時或在有利於股東的條件下無法獲得。大幅增長可能會給監管資本水平帶來壓力，並可能要求公司籌集額外資本。不能保證該公司將能夠籌集任何所需的資本，或者它將能夠以有利於股東的條款籌集資本。
公司的貸款組合中有很大一部分是通過收購而增長的，因此可能沒有得到滿足公司信用標準的承保。作為本公司收購其他存款機構的一部分而收購的貸款，並未根據本公司的信用標準(包括環境問題)進行承銷或發放，本公司在收購時並未與其中許多借款人建立長期關係。收購貸款於收購日根據本公司的信用標準進行再風險，可在一段時間內暫時增加分類為特別提及和不合標準的貸款，直至這些貸款整合並符合本公司的信用標準。儘管作為盡職調查過程的一部分，本公司審查了收購的每一家機構的貸款組合，並相信它已就所有收購的貸款建立了合理的信用標誌，但不能保證公司在這些收購的貸款方面不會遭受超過信用標誌的損失，或任何此類損失，如果發生，將不會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
否則，未來的收購活動可能會對財務狀況和業務結果產生負面影響。該公司繼續評估收購機構和/或銀行分支機構的機會。收購其他銀行、企業或分行可能會對財務業績產生不利影響，並可能涉及各種通常與收購相關的其他風險，包括上文討論的風險，以及除其他外：
•支付高於賬面價值和市場價值的溢價，這可能會在短期和長期稀釋有形賬面價值和每股收益；
•對目標公司的未知或或有負債的潛在風險；
•暴露於目標公司潛在的資產質量問題；
•無法實現預期的收入增加、成本節約、地域或產品存在的增加，和/或收購的其他預期收益；
•對業務的潛在幹擾；
•潛在地轉移了管理層的時間和注意力；
•目標公司關鍵員工和客户的可能流失；以及
•可能影響目標公司的銀行或税收法律或法規的潛在變化。
收購可能會減少或不會增加預期的現金流、業務、財務狀況、運營結果或前景，因此，此類收購可能會對運營結果產生不利影響，特別是在收購整合到運營期間。
與利率相關的風險
持續處於歷史低位的利率環境，以及公司可能獲得成本較高的資金以支持貸款增長和運營的可能性，可能會對淨利息收入和盈利能力產生不利影響。近年來，美聯儲的政策一直是通過其目標聯邦基金利率和購買抵押貸款支持證券、美國政府和機構證券，將利率維持在歷史低位。在目前的利率水平下，公司降低利息支出的能力可能有限，而生息資產的平均收益率可能會繼續下降，利息支出可能會增加，因為可能需要獲得非核心資金來源或提高存款利率來為運營提供資金。持續的低利率環境或資金成本增加可能會對淨利息收入產生不利影響，從而對盈利能力產生不利影響。
利率的變化可能會對經營業績和財務狀況產生不利影響。銀行的盈利能力在很大程度上取決於淨利息收入，而淨利息收入可能會受到利率變化的負面影響。計息負債的合同期限通常比產生利息的資產短。隨着市場利率隨着時間的推移而變化，這種不平衡可能會造成顯著的收益波動。在利率上升的時期，從生息資產獲得的利息收入可能不會像支付給計息負債的利息那樣快速增長。此外，短期利率接近或高於長期利率的平坦或倒置收益率曲線，可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外，利率的變化可能會影響貸款和投資證券的平均壽命。利率的降低導致貸款和抵押貸款支持證券的提前還款額增加，因為借款人對債務進行再融資以降低借貸成本。這就產生了再投資風險，即銀行可能無法以與預付貸款或證券的利率相當的利率將提前還款帶來的資金進行再投資。相反，提高利率通常會減少提前還款。此外，利率上升可能會減少貸款需求和/或使借款人更難償還可調利率貸款。
利率的變化也可能影響證券投資組合的當前估計公允價值。一般來説，證券的價值與利率的變化成反比。可供出售證券的未實現淨虧損報告為
股東權益的單獨組成部分。一旦利率上升，可供出售資產組合的價值下降，股東權益就會受到不利影響。
債務證券估計公允價值的變化可能會減少股東權益和淨收益。截至2021年12月31日，該公司持有17.1億美元的債務證券組合，其中5.683億美元被歸類為可供出售。可供出售債務證券組合的估計公允價值可能會因標的發行人的信貸質素、市場流動性、利率變動及其他因素而有所變動。股東權益以可供出售債務證券組合的未實現損益(估計公允價值與攤銷成本之間的差額)在累計其他全面收益(虧損)類別下扣除相關税項支出或利益後的變動額增減。因此，這一投資組合的估計公允價值的下降將導致報告的股東權益以及普通股每股賬面價值的下降。即使這些證券沒有出售，也會出現下降。
本公司對債務證券組合進行定期審查，以確定任何證券的估計公允價值低於其成本基礎的任何下降是否被視為減值。分析中考慮的因素包括，但不限於，公允價值低於攤銷成本基礎的程度、發行人的財務狀況、信用評級和未來前景、債務人是否正在履行合同義務的利息和本金付款、在足夠長的時間內保留擔保的意圖和能力，以允許任何預期的公允價值恢復，以及任何近期公允價值恢復的可能性。如該等損失被視為無法收回，證券將按新的成本基準減記，而由此產生的損失將通過證券信貸損失準備確認為證券信貸損失費用。
與貸款銷售相關的風險
銀行可能會因違反陳述和擔保而被要求回購抵押貸款，這可能會損害公司的收益。指南針紐約借入貸款在正常業務過程中與投資者簽訂的銷售協議。貸款銷售協議一般要求在違反各種陳述和擔保習慣的情況下回購以前出售的某些貸款。在抵押貸款銀行行業工作。FNMA、FHLMC和投資者仔細審查拖欠貸款的貸款文件，以尋找要求貸款發起人回購的可能原因。隨後出售回購的抵押貸款可能會比未償還的本金餘額有很大折扣。該公司為回購貸款保留了準備金。然而，如果回購活動或出售回購貸款的損失金額大於預期，則可能需要增加準備金以彌補實際損失，這可能會損害未來的收益。
與法律法規相關的風險
公司和銀行高度規範地運營落後的環境，可能會受到法律法規變化的不利影響。公司受財務報告委員會的審查、監督和監管。在消費者保護法方面，銀行受到其主要聯邦監管機構OCC、作為存款保險人的聯邦存款保險公司和CFPB的監管、監督和審查。這種監管和監督管理着一家機構及其控股公司可能從事的活動。監管當局在其監督和執行活動中擁有廣泛的自由裁量權，包括對業務施加限制、對資產進行分類和確定信貸損失撥備的水平。管理公司和銀行業務的法律和法規旨在保護儲户和公眾，而不是公司的股東。這些規定，以及當前或未來對適用於金融業的法律的監管或立法變化的任何其他方面，可能會影響公司業務活動的盈利能力，並可能改變某些商業慣例，包括提供新產品、獲得融資、產生手續費收入、吸引存款、發放貸款和實現令人滿意的利差的能力，並可能使公司面臨額外成本，包括增加的合規成本。這些變化也可能需要公司投入大量的管理注意力和資源來對運營進行任何必要的改變，以符合規定，因此也可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利的影響。
多德-弗蘭克法案指示FRB發佈規則，限制擁有100億美元或更多資產的銀行收取的借記卡交換費。借記卡交換費是指髮卡銀行每次消費者使用借記卡向商家收取的費用。根據OCC、FDIC和FRB聯合公佈的一項規則的臨時救濟條款，銀行獲得了多德-弗蘭克法案對資產超過100億美元的銀行收取的借記卡交換費的限制。在2021年12月31日，該銀行被豁免遵守這一規則，但將從2022年7月開始降低交換費。此外，市場力量可能會導致所有發行人收取的費用減少，無論資產規模如何，這可能會導致銀行的收入減少。在截至2021年12月31日的一年中，銀行來自交換費的收入為1270萬美元，比2020年增加了180萬美元。看見《多德-弗蘭克法案》的監管與監督.
作為其貸款活動的一部分，本公司可能簽訂利率互換協議，允許商業貸款客户有效地將可變利率商業貸款協議轉換為固定利率商業貸款協議。根據這些協議，除利率互換協議外，公司還與客户簽訂可變利率貸款協議，以有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率貸款。然後，該公司與第三方簽訂相應的掉期協議，以便通過客户協議對其風險進行經濟對衝。提供這些產品可能會使公司面臨額外的監管監督和成本，以及額外的風險。《多德-弗蘭克法案》包含了場外(OTC)衍生品交易的全面框架。儘管許多要求對公司沒有直接影響，但由於銀行不符合掉期交易商或“主要掉期參與者”的定義，公司仍在繼續審查和評估這些要求間接影響其業務的程度。商品期貨交易委員會(“CFTC”)發佈的一項規則將掉期交易商在過去12個月內進行的掉期交易活動的永久總名義金額門檻定為80億美元。該行的掉期交易活動目前低於這一門檻。
《美國愛國者和銀行保密法》要求金融機構制定計劃，防止金融機構被用於洗錢、恐怖分子融資和其他非法活動。如果發現此類活動，金融機構有義務向美國財政部金融犯罪執法網絡辦公室提交可疑活動報告。這些規定要求金融機構建立程序，以識別和核實尋求開立新金融賬户的客户的身份。不遵守這些規定可能會導致各種各樣的制裁，包括支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟以及對併購活動和擴張的限制。儘管世行制定了旨在遵守這些法律和法規的政策和程序，但這些政策和程序可能無法有效防止違反這些法律和法規的行為。
公司受到嚴格的資本要求，這可能會對股本回報率產生不利影響，需要額外的資本籌集，或限制支付股息或回購股票的能力。聯邦法規規定了保險存款機構的最低資本金要求，包括基於風險的最低資本金和槓桿率，並定義了計算這些比率的“資本金”。最低資本要求為：(I)普通股一級資本比率為4.5%；(Ii)一級至風險資產資本比率為6%；(Iii)總資本比率為8%；及(Iv)一級槓桿率為4%。該規定還規定了2.5%的“資本保護緩衝”，如果遵守這一規定，將產生以下最低比率：(I)普通股第一級資本比率為7.0%；(Ii)第一級至風險資產資本比率為8.5%；以及(Iii)總資本比率為10.5%。如果一家機構的資本水平低於資本保護緩衝金額，則其在支付股息、進行股票回購和支付酌情獎金方面將受到限制。
實施這些資本要求可能會要求公司保持更高的資本，從而導致較低的股本回報率，並要求公司獲得額外資本以遵守或導致監管行動，如果公司無法遵守這些要求。看見監管，銀行控股公司監管.
聯邦儲備委員會的貨幣政策和法規可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。公司的收益和增長受到聯邦儲備委員會政策的影響。聯邦儲備委員會的一項重要職能是調節貨幣供應和信貸狀況。聯邦儲備委員會用來實現這些目標的工具包括公開市場購買和出售美國政府債券、調整貼現率以及改變銀行對某些交易賬户存款的準備金要求。這些工具以不同的組合使用，以影響整體經濟增長以及信貸、銀行貸款、投資和存款的分配。它們的使用也會影響貸款利率或存款利率。
美國聯邦儲備委員會的貨幣政策和法規對金融機構的經營業績有重大影響。然而，這些政策對公司業務、財務狀況和經營結果的影響程度無法預測。
公司受CRA和公平貸款法的約束，不遵守這些法律可能會受到實質性處罰。CRA、平等信貸機會法、公平住房法和其他公平貸款法律法規對金融機構提出了非歧視性的貸款要求。根據CRA或公平貸款法律法規，監管機構對機構業績的成功挑戰可能會導致制裁，包括支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟以及對併購活動和擴張的限制。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。此類行動可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
聯邦儲備委員會可能要求公司承諾資本資源以支持銀行。聯邦法律要求控股公司充當其附屬銀行的財務和管理力量的來源，並承諾投入資源支持該附屬銀行。根據“力量來源”原則，美聯儲可以要求控股公司向陷入困境的子公司注資，並可以指控控股公司因未能將資源投入子公司而從事不安全和不健全的做法。在控股公司可能沒有資源提供資本的情況下，可能需要注資，因此可能需要控股公司借入資金或籌集資本。因此，為籌集註資所需的任何借款或資金變得更加困難和昂貴，並可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
由於總資產超過100億美元，公司受到更高的監管要求。截至2021年12月31日，公司的總資產為117億美元，資產超過100億美元的銀行或金融機構必須遵守《多德-弗蘭克法案》及其實施條例的要求，包括：CFPB有權評估是否符合聯邦消費者金融法，徵收更高的FDIC保費，降低借記卡交換費，以及加強風險管理框架，所有這些都增加了運營成本，減少了收益。
實施流程、程序和監督這些強制要求的遵守情況已經並將產生額外的成本，包括投入大量的管理注意力和資源來進行必要的改變，以符合《多德-弗蘭克法案》的要求。該公司面臨無法滿足這些要求的風險，這可能導致監管行動。雖然目前考慮的任何法律或法規或其解釋的任何未來變化的影響是不可預測的，但這些變化可能對本公司的投資者造成重大不利。
此外，對於超過一定資產規模的金融機構，銀行從費城聯邦儲備銀行獲得的股息水平將降低。資產規模最初確定為100億美元，但由於通貨膨脹而增加，2021年的資產水平為107.9億美元。資產超過這一水平的金融機構獲得的股息通常相當於10年期美國國債的利率，而規模較小的金融機構的股息為6%。這種削減大大減少了從費城聯邦儲備銀行獲得的股息，截至2021年12月31日的一年中，費城聯邦儲備銀行的股息總額為591,000美元。
與股息支付相關的風險
不能保證該公司將能夠繼續支付其普通股的股息，或者如果繼續，將能夠以當前的利率支付股息。公司董事會決定普通股是否分紅、何時分紅和分紅金額。在根據本公司的資本管理計劃作出該等決定時，董事會會考慮各種因素，包括經濟狀況、盈利、流動資金需求、本公司的財務狀況、適用的州法律、監管要求及董事會認為相關的其他因素。儘管該公司有為其普通股支付季度股息的歷史，但不能保證這種股息在未來將繼續支付，或者以什麼速度支付。
A系列優先股的股息是可自由支配和非累積的。A系列優先股的股息是可自由支配的，不會累積。如董事會沒有就某一股息期宣佈派發A系列優先股的股息，則於適用的股息支付日期將不會派發任何股息，亦不會被視為已就該股息期累計派發任何股息，而不論董事會是否就未來任何股息期就A系列優先股或任何其他類別或系列的股本宣佈派息，本公司均無責任就該股息期派發任何股息。宣佈和支付A系列優先股的任何股息將取決於除其他因素外，公司的收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管環境、償還A系列優先股優先的任何股本或債務的能力，以及董事會認為相關的其他因素。此外，根據美聯儲的資本規定，A系列優先股的股息只能從淨收入、留存收益或與其他額外一級資本工具相關的盈餘中支付。
與競爭相關的風險
競爭可能會對盈利能力和流動性產生不利影響。該公司在其市場領域內，在發放商業和消費貸款方面存在着激烈的競爭。這場競爭主要來自其他銀行、儲蓄機構、抵押貸款銀行G公司和其他貸款人。其中許多競爭對手享有優勢，包括更多的財務資源和獲得資本的機會，更強的監管比率和更高的貸款限額，更廣泛的地理存在，更容易到達的分支機構地點，能夠提供更廣泛的服務或更優惠的定價選擇，以及更低的發起和運營成本。此外，快速的技術變化和消費者偏好可能會導致
對世行服務的競爭加劇。競爭加劇可能會減少銀行發放的貸款的數量和規模以及對這些貸款收取的利率，從而減少公司的淨收入。由消費者情緒或其他因素驅動的競爭因素也會降低公司產生費用收入的能力，例如通過透支費用。
在吸收存款方面，本公司面臨着來自銀行、儲蓄機構和信用社等其他有保險的存款機構以及提供非保險投資選擇的機構的激烈競爭，包括貨幣市場基金。許多競爭對手享有優勢，包括更多的財務資源和獲得資本的機會，更強的監管比率，更積極的營銷活動，更好的品牌認知度和更多的分支機構。這些競爭對手可能提供比公司更高的利率，這可能會減少公司吸引的存款，或者要求公司提高利率以保留現有存款或吸引新的存款。存款競爭加劇可能會對公司產生貸款業務所需資金的能力產生不利影響。因此，公司可能需要尋求其他可能更昂貴的資金來源，這可能會增加資金成本。
此外，快速的技術變化和消費者偏好可能會導致對該公司其他服務的競爭加劇。一些資金雄厚的技術公司正在創新支付、分佈式分類賬和加密貨幣網絡，並試圖取消傳統銀行模式的中間部分。支付形式的組合從公司的產品和服務轉向可能對公司的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
該公司還積極競爭新澤西州的政府和市政存款。截至2021年12月31日，這些關係包括公立學區、地方市政府和合作醫療保險基金，此類存款約佔公司總存款的27.9%。新澤西州州長提議，該州成立並擁有一家銀行，政府和市政實體可以將多餘的資金存入銀行，然後由這家國有銀行為新澤西州的小企業和市政項目提供資金。如果這一提議被採納，併成立一家國有銀行，可能會阻礙該公司吸引和保留政府和市政存款以及融資機會的能力。縣、鄉、學區和其他直轄市等地方政府實體的公款存款普遍較高R平均結餘和世行無力保留這類資金可能對流動性產生不利影響，或導致使用成本較高的資金來源。
與戰略問題相關的風險
新的業務線或新的產品和服務可能會使公司面臨額外的風險.公司可能會實施新的業務線或在現有業務線內提供新的產品和服務。在開發和銷售新的業務和/或新的產品和服務時，可能會投入大量的時間和資源。新業務線和/或新產品或服務的開發和推出的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能無法實現。此外，如果客户不認為新產品提供顯著價值，他們可能無法接受新產品和服務。外部因素，如法規遵從性、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線或新產品或服務的成功實施。此外，引入任何新業務和/或新產品或服務給管理和信息技術帶來的負擔可能會對公司內部控制系統的有效性產生重大影響。在開發和實施新業務或新產品或服務的過程中，如果不能成功地管理這些風險，可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
該公司無法調整其零售交付模式，以響應消費者在銀行的偏好，這可能會對收益產生負面影響。世行通過收購和壯大貸款團隊，擴大了市場份額。分行仍然是新業務產生的一個非常重要的來源，然而，消費者繼續將他們的大部分日常銀行業務轉移到自助服務渠道。由於認識到消費者模式的這種轉變，世行對其分行網絡進行了全面審查，在進行分行合併的同時，加強了世行通過替代交付渠道為客户服務的能力。這一戰略的好處取決於銀行在不經歷重大客户流失的情況下實現預期費用削減的能力。
與經營事項有關的風險
與系統故障、中斷或安全漏洞相關的風險可能會擾亂業務，導致機密信息泄露，損害公司聲譽，並給公司帶來重大的財務和法律風險。信息技術系統對公司的業務至關重要。該公司需要收集、處理、傳輸和存儲大量關於公司客户、員工和自己的業務、運營、計劃和業務戰略的機密信息。該公司使用各種技術系統來管理客户關係、存款和貸款、總賬、證券投資和其他流程。計算機系統、數據管理和內部流程以及第三方的計算機系統、數據管理和內部流程是公司業績不可或缺的組成部分。運營風險包括員工或公司外部人員的瀆職風險、與交易處理和技術有關的錯誤、系統故障或中斷、未能正確實施系統升級、違反公司的內部控制系統和合規要求，以及業務持續和災難恢復。
金融機構和公司報告了其網站或其他系統的安全漏洞，其中一些涉及複雜的、有針對性的攻擊，目的是未經授權訪問機密信息、銷燬數據、擾亂或降低安全級別服務、破壞系統或造成其他損害，通常通過引入計算機病毒或惡意軟件、網絡攻擊、勒索軟件等手段。此外，還存在來自技術複雜且資源充足的第三方的分佈式拒絕服務或其他類似攻擊的風險，這些攻擊旨在擾亂在線服務。儘管公司努力確保其系統的完整性，該公司可能無法針對所有安全漏洞實施有效的預防措施，特別是因為使用的技術經常變化或在啟動之前不被識別，而且網絡攻擊的來源可能很廣泛。這些當事人還可能試圖欺詐性地誘使公司系統的員工、客户或其他用户披露敏感信息，以獲取公司或其客户或客户的數據。隨着公司繼續增加其移動和其他基於互聯網的產品和系統，這些風險在未來可能會增加。
此外，大多數數據處理工作都外包給某些第三方提供商。如果這些第三方提供商遇到困難，或者如果與他們溝通有困難，充分處理和核算交易的能力可能會受到影響，業務運營可能會受到不利影響。對信息安全的威脅也存在於通過各種供應商及其人員處理客户信息的過程中。通過授權或未經授權訪問公司及其客户、客户或交易對手的機密或其他信息的人的故意或無意行為，可能會發生違反安全的行為。雖然管理層定期審查對公司可以訪問敏感和機密信息的第三方服務提供商進行的安全評估，但不能保證他們的信息安全協議足以抵禦網絡攻擊或其他安全漏洞。
如果公司或其供應商的系統發生任何系統故障、中斷或安全破壞，可能會對公司造成嚴重的負面後果，包括公司運營嚴重中斷、公司或其客户的機密信息被盜用、公司及其客户和交易對手的計算機或系統遭到損壞，並可能導致違反適用的隱私和其他法律、公司或其客户的財務損失、對公司安全措施的信心喪失、客户不滿、重大訴訟風險以及公司聲譽受損。所有這些都可能對本公司產生重大不利影響。
無法吸引和留住合格人員或任何關鍵人員意外失去服務，都可能對財務狀況和業務成果產生不利影響。公司能否最大限度地提高盈利能力併成功管理增長，將取決於其能否繼續吸引和留住在銀行、金融服務和家庭方面經驗豐富的管理人員和信貸員與其市場區域的社區撒謊。任何關鍵管理人員的意外服務損失，或未來無法招聘和留住合格人員，都可能對公司造成不利影響。如果公司不能吸引到合格的人才，可能會對公司的盈利能力和增長產生負面影響。
與會計和內部控制有關的風險
本公司可能會對商譽產生減值。截至2021年12月31日，該公司有5.03億美元的商譽，至少每年進行減值評估。重大的負面行業或經濟趨勢，包括公司股票市場價格的下降、對未來現金流的估計減少或業務中斷，都可能導致商譽減值。評估減值的估值方法要求管理層根據歷史經驗作出判斷和假設，並依賴對未來經營業績的預測。如果分析導致商譽減值，則在確定存在此類減值期間，將在財務報表中計入收益的減值費用。任何此類指控都可能對運營結果產生不利影響。
控制和程序可能失敗或被規避，如果不適當或及時補救，可能會導致投資者失去信心，並對公司股價造成不利影響。管理層定期審查和更新內部控制。任何控制系統，無論設計和操作得多麼好，都在一定程度上建立在某些假設的基礎上，並可以提供
只有合理的，而不是絕對的，才能保證系統的目標得以實現。任何控制和程序的失敗或規避，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能對公司、運營結果和財務狀況、投資者信心和股票價格產生重大不利影響。
管理層估計和假設的變化可能會對公司的綜合財務報表和財務狀況或經營業績產生重大影響。在編制定期報告時，公司必須根據1934年證券交易法提交，包括綜合財務報表，根據適用的規則和法規，管理層現在和將來都必須做出截至指定日期的估計和假設。這些估計和假設是基於管理層截至該日的最佳估計和經驗，存在很大的風險和不確定性。隨着情況的變化和已知的其他信息，包括評估信貸損失撥備的充分性，可能會出現重大不同的結果。
會計準則的變化可能會影響報告的收益。負責制定會計準則的機構，包括財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和其他監管機構，定期改變管理公司財務報表編制的財務會計和報告指南。這些變化可能很難預測，並可能對財務狀況和運營結果的報告方式產生重大影響。在某些情況下，公司可能被要求追溯適用新的或修訂的指導意見。
與環境和其他全球事務有關的風險
颶風和其他自然災害、氣候變化或洪水保險費的增加可能對資產質量和收益產生不利影響。。世行的貿易區包括新澤西州擁有廣闊沿海地區的縣。這些地區可能容易受到未來風暴或颶風的洪水或其他損害，這可能會通過中斷運營對公司的運營業績產生負面影響，對公司借款人償還貸款的能力產生不利影響，損壞抵押品或降低用作抵押品的房地產的價值。
公司的業務、財務狀況和經營結果可能會受到自然災害、衞生流行病和其他災難性事件的不利影響。如果關鍵人員或大量員工因大流行疾病、自然災害、戰爭、恐怖主義行為、事故或其他原因而無法聯繫到公司，公司可能會受到不利影響。這些事件中的任何一項都可能導致業務、員工和客户的臨時減少，從而限制公司提供服務的能力。
此外，鑑於全球經濟的相互聯繫，大流行病和健康事件有可能對包括美國在內的許多國家的經濟活動產生負面影響，包括世界銀行借款人的業務。 此外，全球市場可能會受到大範圍突發衞生事件或大流行出現的不利影響。
社會對氣候變化的反應可能會對公司的業務和業績產生不利影響，包括間接影響客户。對氣候變化長期影響的擔憂已經並將繼續促使世界各國政府努力減輕這些影響。消費者和企業也可能會因為這些擔憂而改變自己的行為。該公司及其客户將需要對新的法律法規以及因氣候變化擔憂而產生的消費者和企業偏好做出迴應。公司及其客户可能面臨成本增加、資產價值減少、運營流程改變和其他問題。對公司客户的影響可能會根據客户的具體屬性而有所不同，包括對碳密集型活動的依賴或在其中扮演的角色。影響之一可能是對該公司產品和服務的需求下降，特別是在某些行業。此外，該公司可能會面臨一些客户的信譽下降或獲得貸款的資產價值的下降。該公司在作出貸款和其他決策時會考慮這些風險，例如與氣候友好型公司開展業務，這可能無法有效地保護其免受新法律法規或消費者或企業行為變化的負面影響。
與信用卡網絡相關的風險
信用卡網絡費用的變化可能會影響公司的運營。信用卡網絡會不時地增加向收購者收取的費用(稱為交換費)，而銀行向其商户收取的費用也會增加。競爭壓力可能會導致銀行在未來承擔部分此類增加，這將增加成本，降低利潤率，並對公司的業務和財務狀況產生不利影響。此外，信用卡網絡需要一定的資本要求。提高所需資本水平將進一步限制本公司將資本用於其他目的。
卡網絡規則或標準的變化可能會對公司的業務產生不利影響。該公司是Visa和萬事達卡網絡的成員。因此，公司受到信用卡網絡規則的約束，從而導致各種罰款或
可能對公司進行評估的處罰。會員資格的終止或卡網絡規則或標準的任何變化，包括對現有規則或標準的解釋和實施，可能會增加商業服務商業務的運營成本，或限制向客户或通過客户提供借記卡和現金管理解決方案的能力，並可能對公司的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
與業務相關的其他風險
取消LIBOR和替換LIBOR的不確定性可能會對公司產生不利影響。在2017年，另類參考利率委員會(“ARRC”)成立，以物色替代參考利率以取代倫敦銀行同業拆息。ARRC宣佈，有擔保隔夜融資利率(SOFR)是衡量隔夜借入以美國國債為抵押的現金成本的廣泛指標，作為LIBOR的首選選擇。負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局首席執行官宣佈，打算在2023年6月之後停止説服或強迫銀行向LIBOR管理人提交計算LIBOR的利率。SOFR作為倫敦銀行間同業拆借利率的替代工具能否獲得市場吸引力仍是個問題。過渡到任何替代利率都存在固有的風險，因為該利率可能會因貨幣、市場和經濟事件而與倫敦銀行同業拆借利率有所不同。終止LIBOR可能會對基於或與LIBOR、公司經營業績或財務狀況掛鈎的公司金融資產和負債的價值和回報產生不利影響。此外，這些改革可能需要改變管理基於倫敦銀行間同業拆借利率的產品以及公司的系統和流程的現有合同。
沒有。
於2021年12月31日，本行透過其位於新澤西州湯姆斯河的分行和總部、位於新澤西州紅岸的行政辦事處、位於新澤西州芒特勞雷爾的行政辦事處、另外46個分行，以及位於新澤西州中南部、紐約市和費城大都會地區的四個存款生產設施開展業務。該行還在新澤西州、紐約市、大費城地區、巴爾的摩和波士頓設有商業貸款製作辦事處。
除在正常業務過程中發生的常規法律程序外，本公司及本行並無涉及任何未決的法律程序。管理層認為，該等其他例行法律程序對本公司的財務狀況或經營業績並不重要。
不適用。
第II部
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| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 |
普通股市場信息
Ocean First Financial Corp.的普通股在納斯達克全球精選市場掛牌交易，交易代碼為OfC。截至2022年2月21日，登記在冊的普通股股東有2739名。
股票表現圖表
下圖顯示了Ocean First Financial Corp.普通股的總股東回報與2016年12月31日至2021年12月31日期間納斯達克綜合指數和KBW地區銀行指數成份股公司的累計總回報之間的比較。該圖表可能並不代表該公司普通股未來可能的表現。累計回報假設股息的再投資，以美元表示，初始投資為100美元。
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| | 期間結束 |
| 索引 | | 12/31/16 | | 12/31/17 | | 12/31/18 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 |
| 美國海洋第一金融公司 | | $100.00 | | $89.33 | | $78.39 | | $91.48 | | $69.43 | | $85.49 |
| 納斯達克綜合指數 | | 100.00 | | 129.64 | | 125.96 | | 172.18 | | 249.51 | | 304.85 |
| KBW地區銀行指數 | | 100.00 | | 101.75 | | 83.95 | | 103.94 | | 94.89 | | 129.65 |
| | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司每年派發現金股息每股0.68美元。
2019年12月18日，公司宣佈董事會授權，可額外回購至多5%的公司已發行普通股，即250萬股。回購計劃沒有到期日。2020年2月28日，鑑於新冠肺炎疫情，本公司暫停了回購活動，隨後於2021年2月重新開始回購。2021年6月25日，公司宣佈授權回購至多5%的公司已發行普通股，即300萬股。在截至2021年12月31日的季度中，該公司回購了251,475股普通股。截至2021年12月31日，可供回購的股票為3,307,661股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量 |
| 2021年10月1日至2021年10月31日 | | — | | — | | — | | 3,559,136 |
| 2021年11月1日至2021年11月30日 | | 107,775 | | $ | 21.78 | | | 107,775 | | 3,451,361 |
| 2021年12月1日至2021年12月31日 | | 143,700 | | 21.46 | | | 143,700 | | 3,307,661 |
概述
OceanFirst Financial Corp.(“該公司”)自在銀行轉換後收購該銀行的股份以來，一直是該銀行(“該銀行”)的控股公司。
該公司主要通過其對銀行的所有權開展業務，截至2021年12月31日，銀行經營着位於新澤西州湯姆斯里弗的分行和總部，位於新澤西州紅岸的行政辦事處，位於新澤西州勞雷爾山的行政辦事處，另外46個分行，以及位於新澤西州中部和南部以及紐約市和費城大都會地區的四個存款生產設施。該行還在新澤西州、紐約市、大費城地區、巴爾的摩和波士頓設有商業貸款製作辦事處。
公司的經營業績主要取決於淨利息收入，淨利息收入是從公司的利息資產(如貸款和投資)賺取的利息收入與其有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。該公司還產生非利息收入，如銀行卡服務收入、信託和資產管理產品和服務收入、存款賬户服務收入、銀行擁有的人壽保險收入、商業貸款互換收入、出售貸款和股權投資收益以及其他費用。該公司的運營費用主要包括薪酬和員工福利、佔用和設備、營銷、聯邦存款保險和監管評估、數據處理、支票卡處理、專業費用以及其他一般和行政費用。該公司的經營結果受到競爭、包括失業率和房地產價值在內的一般經濟狀況以及市場利率、政府政策和監管機構行動變化的重大影響。
新冠肺炎的影響
2020年3月16日，該公司宣佈了一系列行動，旨在幫助減輕新冠肺炎疫情對其客户、員工和社區的影響。該公司開始提供借款人救濟計劃，以滿足截至2019年12月31日或修改日期仍未償還貸款的客户的需求。根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》的監管指導，這些貸款延期在2021年12月31日不被視為問題債務重組(TDR)貸款，並且在延期期間不被報告為逾期。截至2021年12月31日，99.6%的貸款符合新冠肺炎之前的條款。
此外，由於新冠肺炎造成的條件，在當前環境下排序的評估可能不能指示潛在的貸款抵押品價值。因此，公司可能需要適用的多種估值方法(銷售比較法、收益法或成本法)。本公司將評估新冠肺炎相關貸款評級下調的個別事實和情況，如果不需要重新評估，可能會對現有評估施加額外折扣。
該公司還接受和處理根據薪資保護計劃(PPP)提出的貸款申請，該計劃最初是根據CARE法案建立的。截至2021年12月31日，綜合財務狀況表上仍有2,290萬美元的購買力平價貸款和731,000美元的遞延費用。在截至2021年12月31日的一年中，有7300萬美元的購買力平價貸款。
2020年12月27日，2021年冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案(CRRSA)簽署成為法律，其中包含直接影響金融機構的條款。CRRSA法案延長了購買力平價，並使公司能夠繼續其借款人救濟計劃以及相關的TDR和逾期報告考慮因素。
有關進一步的討論，請參閲風險因素-與新冠肺炎大流行相關的風險。
收購
2020年1月1日，公司完成對Two River的收購，資產增加11億美元，貸款增加9.401億美元，存款增加9.418億美元。Two River的經營業績包括在2020年1月1日開始的綜合業績中。
2020年1月1日，公司完成對Country Bank的收購，資產增加7.937億美元，貸款增加6.184億美元，存款增加6.527億美元。國家銀行的經營業績包括在2020年1月1日起的綜合業績中。
2019年1月31日，公司完成對首創銀行的收購，資產增加4.944億美元，貸款增加3.073億美元，存款增加4.49億美元。首都銀行的經營業績包括在2019年2月1日開始的綜合業績中。
這些交易增強了公司作為新澤西州中部和南部以及費城和紐約市大都會地區主要社區銀行特許經營權的地位，它們擴大了業務線，擴大了地理足跡，改善了財務業績。公司將繼續評估潛在的收購機會，以進一步創造股東價值。
戰略
該公司作為一家提供全方位服務的地區性銀行，在新澤西州以及費城、紐約、巴爾的摩、華盛頓特區和波士頓等主要大都市市場提供全面的金融產品和服務，其中包括商業和消費者融資、存款服務和財富管理產品和服務。世行通過其本地和數字重點以及提供一流的服務。世行還通過提供一系列廣泛的產品和服務，並有能力發放更大的信貸，與規模較小的市場金融服務提供商展開競爭。
公司的戰略一直是提高盈利能力，同時限制對信貸、利率和運營風險的敞口。為了實現這些目標，世行力求：(1)通過向當地企業提供商業貸款服務和向鄰近市場的戰略擴張來增加商業貸款；(2)通過提供吸引更廣泛客户羣的產品來增加核心存款(定義為所有存款，不包括定期存款)；以及(3)通過擴大收費產品和服務的選擇並在這些產品線上投資更多資源來增加非利息收入。這些領域的增長既是通過有機方式實現的，也是通過收購實現的。
該公司注重謹慎增長，為股東創造價值，這可能包括機會性收購。公司還將繼續建設更多的運營基礎設施，並投資於關鍵人員，以應對增長和不斷變化的業務條件。
不斷增長的商業貸款
隨着行業整合淘汰了許多總部位於當地的競爭對手，該公司填補了本地提供的商業貸款和存款服務的空白。世行在戰略上穩步增加了新澤西州多個縣的經驗豐富的商業貸款人，以及紐約市、大費城地區、巴爾的摩、華盛頓特區和波士頓的團隊。截至2021年12月31日，商業貸款(包括多户和商業房地產貸款、商業建築貸款以及商業和工業貸款)佔世行貸款總額的68.2%，而2019年12月31日為56.1%。商業貸款產品的信用風險程度高於住宅房地產貸款活動。因此，管理層繼續採用定義明確的信貸政策，側重於高質量的承保以及密切的監督和董事會監督。看見風險因素--與貸款活動有關的風險--銀行對商業貸款的重視可能使銀行面臨更大的貸款風險.
不斷增加的巖心儲量
世行尋求通過提高市場滲透率來增加其主要市場領域的核心存款。核心賬户的發展得益於銀行結合其商業貸款業務吸引企業存款的努力以及零售核心賬户產品組合的擴大。世界銀行繼續投資於其數字產品和客户體驗，其數字能力與國家銀行和金融技術公司不相上下。由於這些努力，截至2021年12月31日，該行的核心存款比率為92.0%，貸存比率為88.6%。
增加非利息收入
管理層繼續使銀行的產品線多樣化，並擴大相關資源，以增加非利息收入。世行專注於衍生品合同、信託和資產管理、數字產品等領域的增長機會。對非銀行金融公司的股權投資。
該行還通過其零售分行網絡提供投資產品銷售。2018年，世行用其合作伙伴註冊投資顧問Nest Egg提供的混合ROBO-Advisor產品取代了其第三方經紀商/交易商投資銷售計劃。Nest Egg是一個投資平臺，通過提供獲得高質量和高成本效益的投資來幫助客户定義和實現財務目標。它包括基於Web的工具以及通過電話、聊天或視頻訪問個人財務顧問。截至2021年12月31日，公司擁有Nest Egg不到20%的所有權權益和董事會席位。該公司在Nest Egg的少數股權不需要單獨的實體報告。
於2021年，本公司對Auxilior Capital Partners(“Auxilior”)進行少數非控股股權投資，並在Auxilior董事會獲得一個席位。Auxilior成立於2020年，是一家全國性的專業商業設備金融公司，專注於五個關鍵業務垂直領域：建築和基礎設施、運輸和物流、特許經營金融、醫療保健和銀行外包。除了在每個行業垂直領域內的發起、承銷、資產管理和客户服務職能外，Auxilior還可以向銀行、基金和其他資產第三方買家提供全額貸款以及參與。
2022年2月，公司簽署了一項協議，收購三叉戟抽象所有權代理公司的多數股權，並有權收購100%。這項交易將提供額外的非利息收入來源，使公司受益。
分支機構合理化和服務交付
管理層繼續評估銀行分行網絡的整合機會。繼2020年合併13家分行和2019年合併7家分行後，該行於2021年整合了13家分行。自2013年以來，該行已整合了67個分行地點。該行還在2021年出售了兩家分行，存款金額為1.009億美元。除了分行合併，世行正在適應整個行業分行活動下降的趨勢，過渡到通用的銀行家人員配置模式，由較少的分行員工處理銷售和服務交易，以及增加以數字和移動服務為特色的產品的營銷。在某些地點，日常交易是通過視頻櫃員機處理的，這是一項先進的技術，團隊成員在遠程位置實時執行多臺視頻櫃員機的交易。世行還在投資多種數字服務，以增強客户體驗和提高安全性。2021年12月31日，所有分行員工接受了註冊數字銀行家培訓，以更好地支持客户使用和採用數字服務。
資本管理
公司進行資本壓力測試，包括各種情景，作為評估資本充足性的手段之一。壓力測試的結果被考慮在資本規劃過程和戰略制定中。除上述目標外，公司還積極管理其資本狀況，以確保足夠的覆蓋面並提高股東權益回報率。在過去的幾年裏，公司已經實施或宣佈了六項股票回購計劃。2019年12月18日，公司宣佈計劃回購至多5%的已發行普通股或250萬股。鑑於新冠肺炎疫情，該公司於2020年2月28日暫停了回購活動，隨後於2021年2月重新開始回購。2021年6月25日，公司宣佈授權回購至多5%的公司已發行普通股，即300萬股。在截至2021年12月31日的年度內，公司根據這些回購計劃回購了1,711,484股普通股，仍有3,307,661股可供回購。
選定的財務數據
下文所載本公司選定的綜合財務及其他數據部分來自本公司的綜合財務報表及附註，並應與本年報其他地方列載的本公司綜合財務報表及其附註一併閲讀。
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| | | 12月31日， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | (千美元) |
| 選定的財務狀況數據： | | | | | | | | | | |
| 總資產 | | $ | 11,739,616 | | | $ | 11,448,313 | | | $ | 8,246,145 | | | | | |
| 可供出售的債務證券，估計公允價值 | | 568,255 | | | 183,302 | | | 150,960 | | | | | |
| 持有至到期的債務證券，扣除證券信貸損失準備 | | 1,139,193 | | | 937,253 | | | 768,873 | | | | | |
| 股權投資 | | 101,155 | | | 107,079 | | | 10,136 | | | | | |
| 按成本價計算的限制性股權投資 | | 53,195 | | | 51,705 | | | 62,356 | | | | | |
| 應收貸款，扣除貸款信用損失準備後的淨額 | | 8,583,352 | | | 7,704,857 | | | 6,207,680 | | | | | |
| 存款 | | 9,732,816 | | | 9,427,616 | | | 6,328,777 | | | | | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | — | | | — | | | 519,260 | | | | | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | | 347,910 | | | 363,925 | | | 168,540 | | | | | |
| 股東權益 | | 1,516,553 | | | 1,484,130 | | | 1,153,119 | | | | | |
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| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | (千美元，每股除外) |
| 選定的運行數據： | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 342,092 | | | $ | 379,608 | | | $ | 308,794 | | | | | |
| 利息支出 | | 36,754 | | | 66,657 | | | 52,823 | | | | | |
| 淨利息收入 | | 305,338 | | | 312,951 | | | 255,971 | | | | | |
| 信用損失(收益)費用 | | (11,832) | | | 59,404 | | | 1,636 | | | | | |
| 扣除信用損失(收益)費用後的淨利息收入 | | 317,170 | | | 253,547 | | | 254,335 | | | | | |
| 其他收入(不包括股權投資的淨收益和出售購買力平價貸款的收益) | | 44,786 | | | 47,611 | | | 41,898 | | | | | |
| 股權投資淨收益 | | 7,145 | | | 21,214 | | | 267 | | | | | |
| 出售購買力平價貸款的收益 | | — | | | 5,101 | | | — | | | | | |
| 運營費用(不包括FHLB預付費用、分行合併和合並相關費用) | | 213,020 | | | 208,604 | | | 169,589 | | | | | |
| FHLB預付預付款費用 | | — | | | 14,257 | | | — | | | | | |
| 分支機構合併費用 | | 12,337 | | | 7,623 | | | 9,050 | | | | | |
| 合併相關費用 | | 1,503 | | | 15,947 | | | 10,503 | | | | | |
| 未計提所得税準備的收入 | | 142,241 | | | 81,042 | | | 107,358 | | | | | |
| 所得税撥備 | | 32,165 | | | 17,733 | | | 18,784 | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 110,076 | | | $ | 61,212 | | | $ | 88,574 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 106,060 | | | $ | 61,212 | | | $ | 88,574 | | | | | |
| 基本每股收益 | | $ | 1.79 | | | $ | 1.02 | | | $ | 1.77 | | | | | |
| 稀釋後每股收益 | | $ | 1.78 | | | $ | 1.02 | | | $ | 1.75 | | | | | |
(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至12月31日為止的年度或該年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
選定的財務比率和其他數據(1): | | | | | | | | | | |
| 性能比率： | | | | | | | | | | |
平均資產回報率(2) | | 0.91 | % | | 0.55 | % | | 1.10 | % | | | | |
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平均股東權益回報率(2) | | 7.02 | | | 4.20 | | | 7.84 | | | | | |
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| 股東權益與總資產之比 | | 12.92 | | | 12.96 | | | 13.98 | | | | | |
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淨息差(3) | | 2.80 | | | 2.96 | | | 3.40 | | | | | |
淨息差(4) | | 2.93 | | | 3.16 | | | 3.62 | | | | | |
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運營費用與平均資產之比(2) | | 1.94 | | | 2.20 | | | 2.35 | | | | | |
效率比(2)(5) | | 63.50 | | | 63.70 | | | 63.44 | | | | | |
貸存比 (6) | | 88.60 | | | 82.27 | | | 98.20 | | | | | |
| 資產質量比率： | | | | | | | | | | |
不良貸款佔應收貸款總額的百分比(6)(7) | | 0.22 | | | 0.47 | | | 0.29 | | | | | |
不良資產佔總資產的百分比(7) | | 0.16 | | | 0.32 | | | 0.22 | | | | | |
信貸損失準備佔應收貸款總額的百分比(6)(8) | | 0.57 | | | 0.78 | | | 0.27 | | | | | |
信貸損失準備佔不良貸款總額的百分比(7)(8) | | 257.81 | | | 166.81 | | | 94.41 | | | | | |
| 財富管理(千美元)： | | | | | | | | | | |
| 管理及管理的財富資產(“AUA/M”) | | $ | 287,404 | | | $ | 245,175 | | | $ | 195,415 | | | | | |
| 鳥蛋AUA/M | | 428,558 | | | 398,174 | | | 347,606 | | | | | |
| 每股數據： | | | | | | | | | | |
| 普通股每股現金股息 | | $ | 0.68 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.68 | | | | | |
| 每股普通股股息支付率 | | 38.20 | % | | 66.73 | % | | 38.96 | % | | | | |
| 期末每股普通股股東權益 | | $ | 25.63 | | | $ | 24.57 | | | $ | 22.88 | | | | | |
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| 提供全方位服務的客户設施數量： | | 47 | | | 62 | | | 56 | | | | | |
(1)除年終比率外，所有比率均以平均每日結餘為基礎。
(2)2021年的業績比率包括與合併相關的費用、分支機構合併費用以及扣除税收優惠後的670萬美元或510萬美元的股權投資淨收益。2020年的業績比率包括股權投資淨收益、PPP貸款銷售收益、FHLB預付款費用、合併相關費用、分行合併費用以及Two River Bancorp(“Two River”)和Country Bank Holding Company，Inc.(“Country Bank”)在CECL模式下的開業信貸損失費用1,430萬美元或1,100萬美元，扣除税收優惠。2019年的業績比率包括合併相關費用、分支機構合併費用、非經常性專業費用、高管退休造成的薪酬支出，以及因新澤西州税法更改而減少的所得税支出，即扣除税收優惠後的2,060萬美元或1,630萬美元。
(3)淨利差是指計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均成本之間的差額。
(4)淨息差代表淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比。
(5)效率比率表示運營費用與其他收入和淨利息收入之和的比率。
(6)應收貸款總額不包括持有待售貸款。
(7)不良資產包括不良貸款和通過喪失抵押品贖回權而獲得的房地產。不良貸款包括逾期90天或以上的所有貸款和其他正在喪失抵押品贖回權的貸款。公司的政策是停止所有此類貸款的應計利息，並沖銷以前應計的利息。
(8)從以前的銀行收購中獲得的貸款按公允價值入賬。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，未攤銷信貸淨額和以信貸惡化(PCD)標記購買的貸款(未反映在貸款信貸損失準備金中)分別為1,890萬美元、2,800萬美元和3,030萬美元。
摘要
本公司截至2021年12月31日的年度財務業績要點如下：
總資產從2020年12月31日的114.5億美元增加到2021年12月31日的117.4億美元，增加了2.913億美元。截至2021年12月31日，銀行的現金和到期金額減少了10.7億美元，從12月份的12.7億美元減少到2.049億美元
2020年31日，因為過剩的流動性主要用於為貸款增長和購買證券提供資金。2021年12月31日和2020年12月31日的貸款總額(不包括PPP貸款分別為2290萬美元和9540萬美元)增加了9.392億美元，從2020年12月31日的76.6億美元增加到2021年12月31日的86.6億美元，這主要是由於有機增長，主要是商業貸款，以及購買住宅房地產貸款池的3.02億美元。
存款從2020年12月31日的94.3億美元增加到2021年12月31日的97.3億美元，增加了3.052億美元。存款增長是扣除與2021年12月出售兩家分行相關的1.09億美元存款後的淨額。由於公司努力改善存款質量，總存款(不包括截至2021年12月31日的7.75億美元定期存款和截至2020年12月31日的13.7億美元)增加了9.03億美元，從2020年12月31日的80.5億美元增加到2021年12月31日的89.6億美元.
在截至2021年12月31日的一年中，普通股股東可獲得的淨收入為1.061億美元，或每股稀釋後收益1.78美元，而上一年為6120萬美元，或每股稀釋後收益1.02美元。在截至2021年12月31日的一年中，普通股股東可獲得的淨收入包括與合併相關的支出、分支機構合併支出和股權投資淨收益，分別為150萬美元、1230萬美元和710萬美元。這些項目使截至2021年12月31日的一年的税後淨收入減少了510萬美元。截至2020年12月31日止年度的淨收益包括股權投資淨收益、合併相關費用、FHLB預付款費用、分行合併費用、PPP貸款銷售收益，以及CECL模式下的兩河鄉村銀行開業信貸損失費用，分別為2,090萬美元、1,590萬美元、1,430萬美元、760萬美元、510萬美元和240萬美元。這些項目使截至2020年12月31日的一年的税後淨收入減少了1,100萬美元。這些項目分別使截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的稀釋後每股收益減少了0.08美元和0.18美元。
截至2021年12月31日，公司資本仍然充足，股東權益與總資產的比率為12.92%。
關鍵會計政策和估算
注1.截至2021年12月31日的年度，公司經審計的綜合財務報表的主要會計政策摘要包含重要會計政策摘要。這些會計政策的各種要素，就其性質而言，都受到估計技術、估值假設和其他主觀評估的影響。某些資產在綜合財務狀況表中按估計公允價值或成本或估計公允價值中較低者列賬。與用於確定信貸損失準備的方法有關的政策是一項關鍵的會計政策和估計，因為它對公司財務狀況和經營結果的列報很重要。關鍵會計政策涉及更高程度的複雜性，要求管理層作出困難和主觀的判斷，這往往需要對高度不確定的事項作出假設或估計。使用不同的判斷、假設和估計可能會導致運營結果或財務狀況出現實質性差異。董事會審計委員會定期並至少每年對關鍵會計政策及其應用進行審查。
2020年1月1日，本公司通過了2016-13年度最新會計準則(ASU)，金融工具信用損失的計量(主題326)。根據美國會計準則2016-13年計提的信貸損失準備是編制截至2021年12月31日及截至2021年12月31日期間的綜合財務報表時的一項關鍵會計政策。
信貸損失準備(“acl”)
該公司測量ACL的方法結合了定量和定性信息來評估生命週期
預期投資組合分部層面的信貸損失。
ACL的數量部分涉及需要大量估計的假設；其中包括作為未來業績預測指標的歷史損失，以及在合理和可支持的預測期內宏觀經濟預測的準確性。本公司已選擇使用開放池方法，並延長每個季度的回顧期限，以在其歷史損失率計算中獲取儘可能多的數據點。預計歷史數據集將為未來的信貸表現提供最佳指示。其他損失計算方法，如陳年和遷移方法，將可觀察到的數據限制在封閉的貸款池中，這將業績數據排除在歷史損失率計算之外。
定量分析中使用的宏觀經濟預測由全球預測領域的領先者提供。該公司使用基本情況宏觀經濟預測來反映對未來經濟狀況的普遍看法。選擇比基本情況更強或更弱的情景將分別減少或增加ACL測量。該公司每季度衡量宏觀經濟預測的準確性，以確定將被考慮的任何重大偏差
質的調整。根據對美國曆史商業週期的分析，公司假設合理和可支持的預測期為8個季度，恢復期為4個季度。
提前還款和遠期利率預測也是量化模型中使用的假設，但需要進行估計。這些假設與本公司的利率風險(“IRR”)模型所採用的假設一致。這些假設的變化對ACL測量有不同的影響。例如，較高的提前還款利率將縮短貸款的壽命，減少預期的終身信用損失，而較低的提前還款利率將產生相反的效果。
對於損失估計過程中尚未獲取的信息，本公司考慮對預期信用損失估計進行定性調整。定性損失因素以公司的長期信用損失為基礎，反映了一種假設，即過去的行為是對未來業績的合理預測。本公司考慮最高的兩年淨撇賬率，以捕捉合理及可支持的預測期內的最大潛在波幅。為質量調整提供依據的歷史損失可以追溯到2005年，每年都會擴大。這一時期旨在代表當前投資組合的信用狀況，並捕捉在嚴重經濟衰退中的先前表現。這些護欄每年都會更新，以捕獲指示當前投資組合信用狀況的最近行為。
管理層在每個評估日期都會考慮主觀、客觀和獨特的定性因素。主觀因素包括外部因素、人員和控制，以及投資組合的構成和業績。主觀因素包括本地競爭；投資組合的性質、數量和集中度；信貸趨勢；貸款政策、程序和貸款審查；貸款管理層和工作人員；監管變化和預測的不確定性。客觀因素解決了定量模型中的空白，如有限的損失歷史和特別提到的商業房地產貸款的內在風險。獨特的因素將捕捉一次性事件，例如環境威脅和模型更新，預計這些事件將影響預測期內的性能。在應用獨特因素的季度中對其進行識別、評估和記錄。該公司在2021年納入了獨特的因素，以應對宏觀經濟變量的波動和替代經濟預測預測。
儘管管理層相信其使用可獲得的最佳信息來建立符合公認會計原則的ACL，但如果情況與作出決定時使用的假設有很大不同，則可能需要對ACL進行未來調整，並可能對運營結果產生不利影響。例如，如果公司選擇了宏觀經濟預測弱於基本情況的同期下行情景，acl衡量標準將高出約520萬美元。這一敏感性情景並不代表公司對經濟環境的預期發生變化，而是提供了一個評估ACL對關鍵輸入變化的敏感性的假設結果。
考慮到不確定程度和對ACL測量的重大影響，所有假設都會在每個評估日期進行必要的審查和更新。除上述討論外，2021年這些假設的估計方法沒有變化。
淨利息收入分析
淨利息收入是指計息資產的收入與計息負債的費用之間的差額。淨利息收入取決於有息資產和有息負債的相對數額以及從中賺取或支付的利息。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，利息收入分別包括淨貸款費用250萬美元和600萬美元，以及淨貸款成本672,000美元。
下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日止各年度與本公司有關的若干資料。除非另有説明，否則收益和成本的計算方法是將收入或支出除以所示期間的平均資產餘額或負債餘額。平均餘額是從平均每日餘額中得出的。收益率和成本包括某些費用和成本，這些費用和成本被視為收益率的調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
收益率/
成本 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
收益率/
成本 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
收益率/
成本 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息存款和短期投資 | $ | 969,982 | | $ | 1,258 | | | 0.13 | % | | $ | 613,971 | | $ | 1,034 | | | 0.17 | % | | $ | 57,742 | | $ | 1,299 | | | 2.25 | % |
證券(1) | 1,517,649 | | 25,597 | | | 1.69 | | | 1,159,764 | | 29,353 | | | 2.53 | | | 1,048,779 | | 27,564 | | | 2.63 | |
應收貸款淨額(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 5,362,265 | | 221,144 | | | 4.12 | | | 5,299,813 | | 236,749 | | | 4.47 | | | 3,329,396 | | 168,507 | | | 5.06 | |
| 住宅房地產 | 2,309,790 | | 79,696 | | | 3.45 | | | 2,465,740 | | 93,120 | | | 3.78 | | | 2,204,931 | | 87,729 | | | 3.98 | |
| 房屋淨值貸款和貸款額度及其他消費者 | 298,193 | | 14,397 | | | 4.83 | | | 390,421 | | 19,352 | | | 4.96 | | | 447,568 | | 23,695 | | | 5.29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除遞延貸款成本和費用後的貸款信貸損失準備 | (48,637) | | — | | | — | | | (33,343) | | — | | | — | | | (8,880) | | — | | | — | |
應收貸款淨額(2) | 7,921,611 | | 315,237 | | | 3.98 | | | 8,122,631 | | 349,221 | | | 4.30 | | | 5,973,015 | | 279,931 | | | 4.69 | |
生息資產總額 | 10,409,242 | | 342,092 | | | 3.29 | | | 9,896,366 | | 379,608 | | | 3.84 | | | 7,079,536 | | 308,794 | | | 4.36 | |
非息資產 | 1,260,079 | | | | | | 1,310,474 | | | | | | 964,920 | | | | |
總資產 | $ | 11,669,321 | | | | | | $ | 11,206,840 | | | | | | | $ | 8,044,456 | | | | |
| 負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息支票 | $ | 3,878,465 | | 13,400 | | | 0.35 | % | | $ | 3,168,889 | | 19,395 | | | 0.61 | % | | $ | 2,517,068 | | 16,820 | | | 0.67 | % |
| 貨幣市場 | 769,157 | | 1,105 | | | 0.14 | | | 677,554 | | 2,902 | | | 0.43 | | | 605,607 | | 4,919 | | | 0.81 | |
| 儲蓄 | 1,581,472 | | 631 | | | 0.04 | | | 1,449,982 | | 2,505 | | | 0.17 | | | 906,086 | | 1,195 | | | 0.13 | |
定期存款 | 985,328 | | 10,074 | | | 1.02 | | | 1,531,857 | | 23,488 | | | 1.53 | | | 929,488 | | 15,498 | | | 1.67 | |
總計 | 7,214,422 | | 25,210 | | | 0.35 | | | 6,828,282 | | 48,290 | | | 0.71 | | | 4,958,249 | | 38,432 | | | 0.78 | |
聯邦住房金融局取得進展 | — | | — | | | — | | | 413,290 | | 7,018 | | | 1.70 | | | 387,925 | | 8,441 | | | 2.18 | |
根據回購協議出售的證券 | 134,939 | | 253 | | | 0.19 | | | 125,500 | | 562 | | | 0.45 | | | 64,525 | | 276 | | | 0.43 | |
其他借款 | 228,600 | | 11,291 | | | 4.94 | | | 207,386 | | 10,787 | | | 5.20 | | | 98,095 | | 5,674 | | | 5.78 | |
| 借款總額 | 363,539 | | 11,544 | | | 3.18 | | | 746,176 | | 18,367 | | | 2.46 | | | 550,545 | | 14,391 | | | 2.61 | |
| 計息負債總額 | 7,577,961 | | 36,754 | | | 0.49 | | | 7,574,458 | | 66,657 | | | 0.88 | | | 5,508,794 | | 52,823 | | | 0.96 | |
無息存款 | 2,429,547 | | | | | | 2,031,100 | | | | | | 1,325,836 | | | | |
無息負債 | 151,950 | | | | | | 144,571 | | | | | | 80,028 | | | | |
總負債 | 10,159,458 | | | | | | 9,750,129 | | | | | | 6,914,658 | | | | |
股東權益 | 1,509,863 | | | | | | 1,456,711 | | | | | | 1,129,798 | | | | |
負債和權益總額 | $ | 11,669,321 | | | | | | | $ | 11,206,840 | | | | | | $ | 8,044,456 | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 305,338 | | | | | | | $ | 312,951 | | | | | | | $ | 255,971 | | | |
淨息差(3) | | | | | 2.80 | % | | | | | | 2.96 | % | | | | | | 3.40 | % |
淨息差(4) | | | | | 2.93 | % | | | | | | 3.16 | % | | | | | | 3.62 | % |
存款總成本(包括無息存款) | | | | | 0.26 | % | | | | | | 0.55 | % | | | | | | 0.61 | % |
生息資產與有息負債的比率 | 137.36 | % | | | | | | 130.65 | % | | | | | | 128.51 | % | | | | |
(1)金額代表債務和股權證券，包括FHLB和聯邦儲備銀行股票，並按扣除證券信貸損失準備後的平均攤銷成本記錄。
(2)該金額是扣除遞延貸款成本和費用、未支付貸款資金、貼現和保費以及貸款信貸損失準備後的淨額，幷包括持有以供出售的貸款和不良貸款。
(3)淨息差代表生息資產收益率與計息負債成本之間的差額。
(4)淨息差代表淨利息收入除以平均可產生利息的資產。
費率量分析
下表列出了利率的變化以及生息資產和有息負債數量的變化對公司在所述期間的利息收入和利息支出的影響程度。在每個類別中提供了關於以下方面的資料：(1)可歸因於數量變化的變化(數量變化乘以先前的比率)；(2)因比率變化而產生的變化(比率變化乘以先前的數量)；以及(3)淨變化。下表中沒有排除超期金額。可歸因於業務量和費率綜合影響的變化已按比例分配給因業務量而產生的變化和因費率而產生的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 與.相比 | | 與.相比 |
| | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2019年12月31日的年度 |
| | | 因…而增加(減少) | | 因…而增加(減少) |
| (單位：千) | | 卷 | | 費率 | | 網絡 | | 卷 | | 費率 | | 網絡 |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 生息存款和短期投資 | | $ | 509 | | | $ | (285) | | | $ | 224 | | | $ | 1,950 | | | $ | (2,215) | | | $ | (265) | |
證券 (1) | | 7,576 | | | (11,332) | | | (3,756) | | | 2,859 | | | (1,070) | | | 1,789 | |
應收貸款淨額 (2) | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 2,812 | | | (18,417) | | | (15,605) | | | 89,831 | | | (21,589) | | | 68,242 | |
| 住宅房地產 | | (5,640) | | | (7,784) | | | (13,424) | | | 9,974 | | | (4,583) | | | 5,391 | |
| 房屋淨值貸款和貸款額度及其他消費者 | | (4,460) | | | (495) | | | (4,955) | | | (2,918) | | | (1,425) | | | (4,343) | |
| | | | | | | | | | | | |
應收貸款淨額 (2) | | (7,288) | | | (26,696) | | | (33,984) | | | 96,887 | | | (27,597) | | | 69,290 | |
| 生息資產總額 | | 797 | | | (38,313) | | | (37,516) | | | 101,696 | | | (30,882) | | | 70,814 | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 計息支票 | | 3,611 | | | (9,606) | | | (5,995) | | | 4,158 | | | (1,583) | | | 2,575 | |
| 貨幣市場 | | 356 | | | (2,153) | | | (1,797) | | | 522 | | | (2,539) | | | (2,017) | |
| 儲蓄 | | 201 | | | (2,075) | | | (1,874) | | | 866 | | | 444 | | | 1,310 | |
| 定期存款 | | (6,935) | | | (6,479) | | | (13,414) | | | 9,379 | | | (1,389) | | | 7,990 | |
| 總計 | | (2,767) | | | (20,313) | | | (23,080) | | | 14,925 | | | (5,067) | | | 9,858 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | (3,509) | | | (3,509) | | | (7,018) | | | 527 | | | (1,950) | | | (1,423) | |
| 根據回購協議出售的證券 | | 40 | | | (349) | | | (309) | | | 273 | | | 13 | | | 286 | |
| 其他借款 | | 1,063 | | | (559) | | | 504 | | | 5,734 | | | (621) | | | 5,113 | |
| 借款總額 | | (2,406) | | | (4,417) | | | (6,823) | | | 6,534 | | | (2,558) | | | 3,976 | |
| 計息負債總額 | | (5,173) | | | (24,730) | | | (29,903) | | | 21,459 | | | (7,625) | | | 13,834 | |
| 淨利息收入變動淨額 | | $ | 5,970 | | | $ | (13,583) | | | $ | (7,613) | | | $ | 80,237 | | | $ | (23,257) | | | $ | 56,980 | |
(1)金額代表債務和股權證券，包括FHLB和聯邦儲備銀行股票，並按扣除證券信貸損失準備後的平均攤銷成本記錄。
(2)該金額是扣除遞延貸款成本和費用、未支付貸款資金、貼現和保費以及貸款信貸損失準備後的淨額，幷包括持有以供出售的貸款和不良貸款。
2021年12月31日與2020年12月31日財務狀況對比
總資產從2020年12月31日的114.5億美元增加到2021年12月31日的117.4億美元，增加了2.913億美元。截至2021年12月31日，來自銀行的現金和到期減少10.7億美元，從2020年12月31日的12.7億美元減少到2.049億美元，這是因為過剩的流動性主要用於為貸款增長提供資金，並主要購買抵押貸款和資產支持證券。與2020年12月31日相比，截至2021年12月31日，債務證券總額增加了5.869億美元。不包括2021年12月31日和2020年12月31日的PPP貸款分別為2290萬美元和9540萬美元的貸款總額增加了9.392億美元，從2020年12月31日的76.6億美元增加到2021年12月31日的86億美元，主要是由於貸款來源，主要是商業貸款，以及購買住宅房地產貸款池的3.02億美元。
存款從2020年12月31日的94.3億美元增加到2021年12月31日的97.3億美元，增加了3.052億美元。存款增長是扣除與2021年12月出售兩家分行相關的1.09億美元存款後的淨額。存款總額增加903.0美元，其中不包括截至2021年12月31日的7.75億美元定期存款和截至2020年12月31日的13.7億美元定期存款
由於公司努力提高存款質量，2021年12月31日的89.6億美元從2020年12月31日的80.5億美元增加到89.6億美元。2021年12月31日的貸存比率為88.6%，而2020年12月31日的貸存比率為82.3%。
截至2021年12月31日，股東權益增至15.2億美元，而2020年12月31日為14.8億美元。2021年6月25日，公司宣佈董事會批准2021年股票回購計劃，可額外回購至多300萬股，約佔公司已發行普通股的5%。在截至2021年12月31日的年度內，公司根據其股票回購計劃回購了1,711,484股股票，加權平均成本為21.07美元，根據現有的回購計劃，於2021年12月31日可供回購的股票為3,307,661股。截至2021年12月31日，普通股每股股東權益增至25.63美元，而2020年12月31日為24.57美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度經營業績比較
一般信息
在截至2021年12月31日的一年中，普通股股東可獲得的淨收入為1.061億美元，或每股稀釋後收益1.78美元，而上一年為6120萬美元，或每股稀釋後收益1.02美元。在截至2021年12月31日的一年中，普通股股東可獲得的淨收入包括與合併相關的支出、分支機構合併支出和股權投資淨收益，分別為150萬美元、1230萬美元和710萬美元。這些項目使截至2021年12月31日的一年的税後淨收入減少了510萬美元。在截至2020年12月31日的年度，普通股股東可獲得的淨收入包括股權投資淨收益、合併相關費用、FHLB預付款費用、分行合併費用、PPP貸款銷售收益，以及CECL模式下的Two River and Country Bank開業信貸損失費用，分別為2090萬美元、1590萬美元、1430萬美元、760萬美元、510萬美元和240萬美元。這些項目使截至2020年12月31日的一年的税後淨收入減少了1,100萬美元。
利息收入
截至2021年12月31日的一年，利息收入降至3.421億美元，上年為3.796億美元。在截至2021年12月31日的一年中，平均可產生利息的資產比上一年增加了5.129億美元，主要集中在超額的資產負債表流動性和增加的證券上。在截至2021年12月31日的一年中，扣除貸款信貸損失準備後的平均應收貸款比上年減少了2.01億美元，這主要是由於購買力平價貸款的減少。在截至2021年12月31日的年度內，平均有息資產的收益率降至3.29%，而上一年為3.84%，這是由於市場利率下降，以及低收益現金和銀行和證券的到期資產所佔比例增加。
利息支出
截至2021年12月31日的一年的利息支出為3680萬美元，而上一年為6670萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，平均有息負債比上年增加了350萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，平均有息負債成本從上年的0.88%降至0.49%。減少的主要原因是存款成本的重新定價、收益率較高的定期存款的到期日以及2020年所有FHLB預付款的償還。由於市場利率下降，截至2021年12月31日止年度的存款總成本(包括無息存款)由上年的0.55%下降至0.26%。
淨利息收入和毛利
由於利率環境下降，截至2021年12月31日的一年的淨利息收入降至3.053億美元，上年為3.13億美元。截至2021年12月31日止年度的淨息差由上年的3.16%降至2.93%。淨息差收窄主要是由於資產負債表流動資金過剩及利率環境較低所致。
信貸損失費用收益/撥備
截至2021年12月31日的一年，信貸損失收益為1180萬美元，而上一年的信貸損失支出為5940萬美元。截至2021年12月31日的年度的信貸損失收益受到銀行資產質量的積極趨勢以及經濟預測的穩定趨勢的影響，包括強勁的就業水平和温和的國內生產總值增長，但部分被與新冠肺炎變量相關的持續經濟不確定性所抵消。
截至2021年12月31日的一年，淨貸款收回為46.1萬美元，而前一年的淨貸款沖銷為1890萬美元。截至2020年12月31日的年度包括與出售較高風險商業貸款有關的1,460萬美元撇賬，以及與出售表現不佳的住宅及消費貸款有關的330萬美元撇賬。截至2021年12月31日，不良貸款總額為1890萬美元，而2020年12月31日為3640萬美元。減少的主要原因是貸款恢復應計狀態，部分原因是還清了貸款。
非利息收入
截至2021年12月31日的一年，其他收入降至5190萬美元，上年為7390萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，其他收入包括股票投資淨收益710萬美元，而前一年股票投資淨收益為2090萬美元，出售購買力平價貸款淨收益為510萬美元。其他收入其餘減少310萬美元的主要原因是，由於2021年新的互換減少，商業貸款互換收入減少400萬美元，費用和服務費減少200萬美元，但由於前一年大流行導致信用卡活動減少，銀行卡服務增加190萬美元，以及銀行擁有的人壽保險收入40.8萬美元，部分抵消了這一減少額。
非利息支出
截至2021年12月31日的一年，營業費用從上年的2.464億美元降至2.269億美元。截至2021年12月31日的一年的運營費用包括1380萬美元的合併相關費用和分支機構合併費用，而上一年的合併相關費用、分支機構合併費用和FHLB預付款費用為3780萬美元。與上一年相比，截至2021年12月31日的一年的運營費用增加了440萬美元，這主要是由於薪酬和福利費用增加了590萬美元，數據處理費用增加了410萬美元，聯邦存款保險和監管評估增加了130萬美元。費用增加的部分原因是公司員工持股計劃的額外資金、與公司核心轉換相關的費用以及根據銀行的FDIC保險評估計算器成為一家大型銀行。設備費用減少230萬美元，專業費用減少120萬美元，其他運營費用減少100萬美元，營銷費用減少94.8萬美元，核心存款無形資產攤銷減少73.3萬美元，部分抵消了這些增加。
所得税費用
截至2021年12月31日的一年的所得税準備金為3220萬美元，而上一年為1770萬美元。截至2021年12月31日的一年，實際税率為22.6%，而前一年為21.9%。
截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度經營業績比較
一般信息
在截至2020年12月31日的一年中，普通股股東可獲得的淨收入為6120萬美元，或每股攤薄收益1.02美元，而上一年的淨收益為8860萬美元，或每股攤薄收益1.75美元。截至2020年12月31日的年度淨收入包括股權投資淨收益、合併相關費用、FHLB預付款費用、分行合併費用、出售PPP貸款的收益，以及CECL模式下的Two River and Country Bank開業信貸損失費用，分別為2,090萬美元、1,590萬美元、1,430萬美元、760萬美元、510萬美元和240萬美元。這些項目使截至2020年12月31日的一年的税後淨收入減少了1,100萬美元。截至2019年12月31日的年度淨收入包括合併相關費用、分支機構合併費用、非經常性專業費用、高管退休造成的薪酬支出，以及因新澤西州税法分別為1,050萬美元、910萬美元、200萬美元、130萬美元和220萬美元的變化而導致的州遞延税項資產重估所導致的所得税支出減少。這些項目使截至2019年12月31日的年度淨收入減少了1630萬美元(税後淨額)。年度業績受到新冠肺炎疫情的影響，原因是信貸損失增加、淨息差壓縮和運營費用增加。
利息收入
截至2020年12月31日的一年，利息收入增至3.796億美元，上年為3.088億美元。在截至2020年12月31日的一年中，平均可賺取利息的資產比前一年增加了28.2億美元。截至2020年12月31日的一年，平均水平受到了從Two River and Country Bank收購的17.5億美元生息資產的有利影響。在截至2020年12月31日的一年中，平均應收貸款淨額比上年增加了21.5億美元。由於收購Two River and Country Bank而增加的數額為15.5億美元，與購買力平價貸款有關的增加數額為2.275億美元。在截至2020年12月31日的年度內，平均可賺取利息資產的收益率降至3.84%，而前一年為4.36%。
利息支出
截至2020年12月31日止年度的利息支出為6,670萬美元，上年為5,280萬美元，這是由於平均計息負債增加20.7億美元，主要與收購Two River and Country Bank和有機存款增長有關。截至2020年12月31日止年度，平均有息負債成本由上年的0.96%降至0.88%。截至2020年12月31日止年度的存款總成本(包括無息存款)為0.55%，上年則為0.61%。
淨利息收入和毛利
截至2020年12月31日的一年，淨利息收入增至3.13億美元，上年為2.56億美元，這反映了產生利息的資產的增加，部分被淨利差的減少所抵消。截至2020年12月31日止年度的淨息差由上年的3.62%降至3.16%。淨息差的壓縮主要是由於較低的利率環境、低收益購買力平價貸款的產生，以及本公司進入經濟低迷時期策略性積累的資產負債表流動性過剩所致。
計提信用損失費用準備
在截至2020年12月31日的一年中，信貸損失支出為5940萬美元，而上年為160萬美元。截至2020年12月31日的一年，信貸損失支出受到與新冠肺炎疫情相關的經濟狀況、對這些狀況可能如何影響公司借款人的估計以及2020年第三季度出售高風險商業貸款的決定的重大影響。截至2020年12月31日的一年，淨貸款沖銷為1890萬美元，而上一年的淨貸款沖銷為140萬美元。截至2020年12月31日的年度包括與出售較高風險商業貸款有關的1,460萬美元撇賬，以及與出售表現不佳的住宅及消費貸款有關的330萬美元撇賬。截至2020年12月31日，不良貸款總額為3640萬美元，而截至2019年12月31日，不良貸款總額為1780萬美元。於2020年12月31日，本公司的貸款信貸損失撥備為總貸款的0.78%，而於2019年12月31日為0.27%。這些比率不包括從Two River、Country Bank、Capital Bank、Sun、Ocean Shore、好望角和殖民地美國公司獲得的貸款的現有公允價值信用標記，截至2020年12月31日為2,800萬美元，截至2019年12月31日為3,030萬美元。截至2020年12月31日，貸款信貸損失撥備佔不良貸款總額的百分比為166.8，而2019年12月31日為94.4%。
非利息收入
在截至2020年12月31日的一年中，其他收入增至7390萬美元，年內增至4,220萬美元上一年。截至2020年12月31日的年度的其他收入包括2,090萬美元F股權投資淨收益和出售購買力平價貸款收益510萬美元。其他收入的其餘增長是由於商業貸款互換收入增加280萬美元，貸款銷售淨收益250萬美元，房地產業務淨收益981,000美元，銀行卡服務淨收益577,000美元，但因新冠肺炎疫情期間免除某些費用而導致手續費和服務費減少440萬美元，部分抵消了這一增幅。
非利息支出
在截至2020年12月31日的一年中，營業費用增至2.444億美元，而上一年為1.891億美元。截至2020年12月31日止年度的營運開支包括1,590萬美元的合併相關開支、1,430萬美元的FHLB預付費用和760萬美元的分行合併開支，相比之下，合併相關開支為1,050萬美元、分行合併開支為910萬美元、非經常性專業費用為200萬美元，以及因前一年高管退休而產生的130萬美元補償開支。與上一年相比，運營費用的剩餘變化主要是由於收購了Two River and Country Bank，在截至2020年12月31日的一年中增加了2930萬美元。截至2020年12月31日的一年中，運營費用的剩餘增長主要是由於薪酬和福利支出增加了760萬美元，與新冠肺炎疫情有關的運營費用增加了450萬美元，專業人員費用增加了360萬美元，聯邦存款保險費增加了200萬美元，但被設備費用減少180萬美元、佔用費用增加160萬美元和支票卡處理費用增加68萬美元部分抵銷了增加的費用。
所得税費用
截至2020年12月31日的年度所得税撥備為1,770萬美元，上年為1,880萬美元。截至2020年12月31日止年度的實際税率為21.9%，上年為17.5%。截至2020年12月31日的年度實際税率較高是由於新澤西州税法變化的不利影響，以及收購Country Bank導致應納税所得額更高分配到紐約。上一年度税率較低的另一個原因是，由於新澤西州税法的變化，州遞延税項資產重估減少了220萬美元的所得税支出。剔除新澤西州税法變化的影響，截至2019年12月31日的年度有效税率為19.6%。
流動性與資本資源
專門為Ocean First Financial Corp.提供的主要流動資金來源是來自銀行的股息、發行優先股和普通股以及債務。在截至2021年12月31日的一年中，控股公司從銀行獲得了4,000萬美元的股息支付。截至2021年12月31日，Ocean First Financial Corp.持有7,230萬美元現金。公司的現金需求為或結束的一年2020年12月31日 發行次級票據和優先股的淨收益也令人滿意。
在2021年12月31日之後，公司已向受託人發出通知，將於2022年3月30日贖回2026年9月30日到期的3500萬美元次級債務。這筆債務目前的利率為4.14%，基於三個月LIBOR加392個基點的浮動利率。
銀行的主要資金來源是存款、貸款本金和利息支付、聯邦住房貸款抵押貸款、進入美聯儲貼現窗口、其他借款、投資到期日以及出售貸款和投資的收益。.雖然貸款和證券的定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流動、貸款提前還款以及貸款和投資銷售在很大程度上受到利率、經濟狀況和競爭的影響。如果需要更多資金，世行還有其他流動性來源，包括多家金融機構的各種信貸額度。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，世行沒有未償還的隔夜貸款。世行不時利用隔夜借款為短期流動性需求提供資金。在2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB也沒有提前期限。
公司在截至2021年12月31日的年度內的現金需求主要通過存款的增加、持有至到期的債務證券的本金償還以及債務證券的到期和催繳收益來滿足。現金主要用於購買債務和股權證券、購買住宅貸款池、發放貸款和支付出售分行的費用。在截至2020年12月31日的一年中，公司的現金需求主要通過存款增加、發行次級票據和優先股的淨收益、抵押支持證券的本金支付、債務證券的到期和催繳收益、出售貸款的收益以及收購所獲得的現金來滿足。現金主要用於償還FHLB墊款、貸款來源、償還短期借款以及購買債務和股權證券。
在正常業務過程中，銀行經常進行各種表外承諾，主要涉及貸款的發放和銷售。截至2021年12月31日，發放貸款的未償還承諾總額為6.71億美元，未提取信貸額度總額為13.7億美元，其中10.1億美元是對商業和商業建築借款人的承諾，3.586億美元是對消費者借款人和住宅建築借款人的承諾。為未提取的信貸額度提供資金的承諾和發放貸款的承諾是指只要不違反現有合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。本公司的信用風險敞口由票據的合同金額表示。這些承諾在綜合財務報表附註13“或有事項及信貸風險集中”中作進一步討論。
截至2021年12月31日，計劃在一年或更短時間內到期的定期存款總額為5.527億美元。管理層對其從到期定期存款中保留資金並將其置於市場可比存款產品中的能力持樂觀態度。
截至2021年12月31日，公司還有各種合同義務，包括3.479億美元的債務義務、6930萬美元的購買義務和1990萬美元的租賃義務。關於債務債務和租賃債務的進一步討論，請參閲合併財務報表附註9借入資金和附註17租賃。購買義務是指從第三方購買貨物和服務的具有法律約束力和可強制執行的協議，主要包括數據處理服務協議項下的合同義務。實際花費的金額因交易量、用户數量和其他因素而異。該公司預計在正常業務過程中將有足夠的資金來履行目前的承諾。
該公司有詳細的應急資金計劃，並每月和每季度獲得全面的資金趨勢報告，管理層對此進行審查。管理層還每天監測現金，以確定公司和銀行的流動性需求。此外，管理層每季度執行多個流動性壓力測試方案。在所有壓力情況下，公司和銀行將繼續保持大量的流動性。
根據該公司的股票回購計劃，根據市場情況，可在公開市場或通過其他非公開協商的交易購買Ocean First Financial Corp.的普通股。回購的股份作為庫存股持有，用於一般公司用途。鑑於新冠肺炎疫情，該公司於2020年2月28日暫停了回購活動，隨後於2021年2月重新開始回購。在截至2021年12月31日的一年中，該公司回購了1,711,484股普通股，總成本為3,610萬美元。在截至2020年12月31日的一年中，該公司回購了648,851股普通股，總成本為1,480萬美元。截至2021年12月31日，根據股票回購計劃，可回購的股票數量為3,307,661股。
在截至2021年12月31日的一年中，宣佈和支付的普通股現金紅利為4050萬美元，而上一年為4080萬美元。2022年1月27日，公司董事會宣佈季度現金股息為每股普通股0.17美元。紅利於2022年2月18日支付給2022年2月7日收盤時登記在冊的普通股股東。
在截至2021年12月31日的一年中，宣佈和支付的優先股現金紅利為400萬美元，而上一年為210萬美元。公司董事會還宣佈季度現金股息為每股存托股份0.4375美元，相當於A系列優先股的四分之一權益，於2022年2月15日支付給2022年1月31日登記在冊的優先股股東。
公司繼續支付股息的能力將在很大程度上取決於銀行的資本分配，而銀行的資本分配可能會受到適用法規施加的資本限制的不利影響。本公司無法預測根據適用法規，本行是否會獲準向本公司派發股息。如果適用的法規或監管機構阻止銀行向本公司支付股息，則本公司可能沒有必要的流動性來在未來支付股息，或以與歷史上支付的相同的利率支付股息，或無法償還當前的債務義務。此外，美聯儲的規定可能會阻止公司向普通股股東支付或增加現金股息。
本公司及本行符合根據《迅速糾正行動條例》所訂的“資本充足”標準。看見監管和監督-銀行監管-資本要求.
截至2021年12月31日，公司的股東權益為15.2億美元，股東權益與總資產的比率為12.92%。
新會計公告的影響
2021年通過的會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響》；2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01《參考匯率改革(主題848)》。這些ASU提供了指導，以減輕在核算或認識到參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。這些更新提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同、套期保值關係和其他交易，這些交易參考LIBOR或其他參考利率，如果滿足某些標準，預計將因參考利率改革而終止。此外，對於因參考費率改革和與替代參考費率有關的其他合同條款的同時修改而修改的合同，這些更新提供了可選的權宜之計，以便在《合同彙編》中適用某些專題或行業副專題的要求。這些ASU從2020年3月31日起至2022年12月31日對所有公司有效。一旦被選為主題或行業子主題，這些更新中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有合格合同修改。自2021年12月31日起，公司採用了這些ASU項下提供的臨時救濟和可選的權宜之計，並將預期適用到2022年12月31日，除非標準另有允許。
該公司在其商業貸款和企業財務職能中對基於倫敦銀行間同業拆借利率的產品有敞口。自2021年12月31日起，本公司停止發行基於LIBOR的產品，並已過渡至替代參考利率，包括但不限於SOFR、彭博發佈的彭博短期銀行收益率指數和Prime(與其他指數統稱為“替代利率”)。
為準備過渡到替代利率，管理層成立了一個跨職能的項目團隊來處理LIBOR過渡問題。項目組進行了一項評估，以確定與從LIBOR過渡到替代利率相關的潛在風險。項目小組向執行領導層和董事會提供最新情況。
公司的倫敦銀行同業拆借利率過渡計劃圍繞關鍵工作流程進行安排，包括繼續與監管機構、行業工作組、交易對手和客户接觸，全面審查遺留文件，內部運營和技術準備，以及風險管理等。
對於公司使用的美元LIBOR期限，LIBOR管理人將公佈期限延長至2023年6月30日。該公司已為現有的基於倫敦銀行同業拆借利率的產品制定了過渡計劃，這些產品預計不會在停止日期之前到期或結算。現有貸款、證券、衍生品和借款的合同語言正在審查中，某些合同將需要為過渡而更新條款。公司制定了受影響的業務線計劃，以補救這些合同，培訓受影響的隊友，並及時向客户和交易對手發出通知。該公司可能無法補救或退出某些合同，如所擁有的某些證券，並且可能無法在停止日期之前完全消除對LIBOR的風險敞口。
目前用於最近、續簽和修改的合同的後備語言總體上與ARRC的建議一致，並在適當的情況下包括使用“硬連接後備”語言。該公司繼續管理這些合同和其他金融工具、系統影響、套期保值戰略以及相關的運營和市場風險對已制定的項目計劃的影響，為過渡做好業務和運營準備。
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，這是對主題321投資、主題323合資企業和主題815衍生品和對衝的更新。最新情況澄清了根據專題321適用或停止使用權益會計方法時某些權益證券的會計處理。此外，更新澄清了某些證券的遠期合約和購買期權的範圍考慮因素。這一更新對2020年12月15日之後發佈的財政年度和中期財務報表有效。採用這一標準並未對公司的財務報表產生影響。
近期會計公告
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12《所得税(主題740)--簡化所得税的會計處理》。作為降低所得税會計準則複雜性的舉措的一部分。修正案還通過澄清和修正現有指導意見，改進了對專題740其他領域公認會計準則的一致適用和簡化。這一更新將對2021年12月15日之後發佈的財政年度和中期財務報表生效，並允許提前採用。本公司預計採用這一準則不會對本公司的財務報表產生實質性影響。
通貨膨脹和不斷變化的價格的影響
本文提出的綜合財務報表及其附註乃根據美國公認會計原則編制，該準則要求以歷史美元金額計量財務狀況及經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間因通脹而發生的變化。通貨膨脹的影響反映在公司運營成本的增加上。與工業公司不同，該公司幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率對公司業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務的價格走勢相同或程度相同。
利率風險管理(“IRR”)
市場風險是指市場價格和利率的不利變化帶來的損失風險。該公司的市場風險主要來自其借貸、投資、吸收存款和融資活動所固有的內部回報率。公司的盈利能力受到利率波動的影響。如果資產和負債所承擔的利率沒有以相同的速度、相同的程度或相同的基準變化，利率的變化可能會對公司的收益產生負面或積極的影響。為此，管理層積極監測和管理內部收益率。利率變動的幅度，無論是高是低，都是一個不確定性，可能會對公司的收益產生重大影響。
內部收益率管理職能的主要目標是評估公司業務所固有的內部收益率；考慮到公司的業務重點、經營環境、資本和流動性要求以及業績目標，確定適當的風險水平；並按照董事會批准的指導方針管理風險。本公司董事會成立了一個由管理層成員組成的資產負債委員會(“ALCO”)，負責審查資產負債政策和內部收益率狀況。美國鋁業每月召開會議，定期向董事會報告公司的內部收益率狀況和趨勢。
本公司採用多項策略來管理內部回報率，包括但不限於：(1)管理不同內部回報率的各類貸款的發放、購買、銷售和保留；(2)試圖通過強調核心和較長期存款來降低負債的整體利率敏感度；(3)有選擇地購買利率掉期，以轉換客户貸款的利率，以管理個別貸款和銀行的整體內部回報率；(4)管理投資組合內部回報率概況；以及(5)管理借款的期限和利率結構。2021年期間，公司在其投資組合中普遍保留了新發放的按揭貸款。然而，在2020年，該公司在二級市場出售了大部分30年期固息住宅房地產貸款。本公司目前不參與金融期貨合約、利率互換(客户商業貸款除外)或其他涉及使用表外衍生金融工具的活動，但未來可能會這樣做以管理IRR。
資產和負債的匹配可以通過檢查這類資產和負債對“利率敏感”的程度以及通過監測一家機構的利率敏感性“缺口”來分析。如果一項資產或負債將在某一特定時間段內到期或重新定價，則該資產或負債被稱為在該特定時間段內對利率敏感。利率敏感度差距被定義為在特定時間段內到期或重新定價的生息資產金額與同一時間段內到期或重新定價的計息負債金額之間的差額。當利率敏感型資產的金額超過利率敏感型負債的金額時，缺口被認為是正數。當利率敏感型負債的金額超過利率敏感型資產的金額時，缺口被視為負值。因此，在利率上升期間，與擁有正缺口的機構相比，負缺口頭寸的機構理論上不會處於投資於高收益資產的有利地位。這可能會導致該機構資產收益率的增長速度慢於其計息負債成本的增長速度。相反，在利率下降期間，擁有負息差的機構可能會經歷資產重新定價的速度慢於其計息負債的速度，因此，這可能導致其淨利息收入的增長速度快於擁有正缺口的機構。
利率敏感性是通過使用內部收益率模型進行監測的。提前還款、利率敏感度和平均壽命假設可能會對IRR模型的結果產生重大影響。不能保證這些假設會成為現實。
下表列出了截至2021年12月31日尚未償還的有息資產和有息負債的金額，這些資產和有息負債是公司根據某些假設估計的，將在所顯示的每個未來時間段內重新定價或到期。截至2021年12月31日，公司的一年差額為正14.15%，而截至2020年12月31日為正18.05%。減少的主要原因是將現金用於貸款以及債務和股權證券。該表旨在根據合同到期日、預期預付款、預定利率調整以及三個月期間和隨後選定的時間間隔內未到期存款的利率敏感度，提供2021年12月31日資產和負債的預計重新定價的近似值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 3個月
或更少 | | 多過
3個月
至1年 | | 多過
1年至
3年 | | 多過
3年至
5年 | | 多過
5年 | | 總計 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 生息存款和短期投資 | | $ | 51,454 | | | $ | 1,430 | | | $ | 1,730 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,614 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 債務證券 | | 457,897 | | | 204,791 | | | 332,641 | | | 273,661 | | | 444,432 | | | 1,713,422 | |
| 股權投資 | | — | | | 250 | | | 30,241 | | | 34,817 | | | 35,847 | | | 101,155 | |
| 限制性股權投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53,195 | | | 53,195 | |
應收貸款(1) | | 2,305,614 | | | 1,303,970 | | | 2,208,622 | | | 1,462,527 | | | 1,342,137 | | | 8,622,870 | |
| 生息資產總額 | | 2,814,965 | | | 1,510,441 | | | 2,573,234 | | | 1,771,005 | | | 1,875,611 | | | 10,545,256 | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 計息支票賬户 | | 1,514,309 | | | 204,188 | | | 471,815 | | | 382,170 | | | 1,629,254 | | | 4,201,736 | |
| 貨幣市場存款賬户 | | 70,139 | | | 48,349 | | | 112,434 | | | 91,943 | | | 413,225 | | | 736,090 | |
| 儲蓄賬户 | | 85,891 | | | 134,368 | | | 300,813 | | | 235,604 | | | 851,257 | | | 1,607,933 | |
| 定期存款 | | 170,811 | | | 381,855 | | | 178,053 | | | 29,956 | | | 14,326 | | | 775,001 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | | 223,068 | | | 156 | | | 450 | | | 123,493 | | | 743 | | | 347,910 | |
| 計息負債總額 | | 2,064,218 | | | 768,916 | | | 1,063,565 | | | 863,166 | | | 2,908,805 | | | 7,668,670 | |
利息敏感度差距(2) | | $ | 750,747 | | | $ | 741,525 | | | $ | 1,509,669 | | | $ | 907,839 | | | $ | (1,033,194) | | | $ | 2,876,586 | |
| 累計利息敏感度差距 | | $ | 750,747 | | | $ | 1,492,272 | | | $ | 3,001,941 | | | $ | 3,909,780 | | | $ | 2,876,586 | | | $ | 2,876,586 | |
| 累計利息敏感度差距佔總可生息資產的百分比 | | 7.12 | % | | 14.15 | % | | 28.47 | % | | 37.08 | % | | 27.28 | % | | 27.28 | % |
(1)就差額分析而言，應收貸款包括留作出售的貸款和不良貸款、貸款信貸損失準備、未攤銷折扣和遞延貸款費用。
(2)利息敏感度差距是指有息資產和有息負債之間的差額。
差距分析的某些缺陷是固有的。例如，雖然某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限，但它們可能在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的特點。此外，如果利率發生變化，貸款提前還款利率和存款的平均壽命可能會與計算中假設的利率有很大偏離。最後，如果利率上調，許多借款人償還可調利率貸款的能力可能會受到損害。
另一種分析機構內部收益率敞口的方法是通過衡量機構在各種利率情景下的權益經濟價值(“Eve”)和淨利息收入的變化。EVE是資產、負債和表外合同的淨現值之間的差額。在任何利率情景下，夏娃比率被定義為該情景中的夏娃除以同一情景中資產的公允價值。管理層通過使用一個模型來監測利率敏感性，該模型通過模擬一系列利率情景下EVE和淨利息收入的變化來衡量內部收益率。
下表列出了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的前夕和淨利息收入預測(以千美元為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
更改中
利率
以基點為單位 | | 論股權的經濟價值 | | 淨利息收入 | | 論股權的經濟價值 | | 淨利息收入 |
| (利率衝擊) | | 金額 | | %
變化 | | 夏娃
比率 | | 金額 | | %
變化 | | 金額 | | %
變化 | | 夏娃
比率 | | 金額 | | %
變化 |
| 300 | | $ | 1,817,134 | | | 24.5 | % | | 16.7 | % | | $ | 346,723 | | | 10.3 | % | | $ | 1,890,335 | | | 38.5 | % | | 17.3 | % | | $ | 340,098 | | | 16.2 | % |
| 200 | | 1,738,602 | | | 19.1 | | | 15.6 | | | 336,816 | | | 7.1 | | | 1,752,255 | | | 28.4 | | | 15.7 | | | 325,436 | | | 11.2 | |
| 100 | | 1,621,984 | | | 11.1 | | | 14.2 | | | 325,960 | | | 3.7 | | | 1,578,917 | | | 15.7 | | | 13.9 | | | 309,644 | | | 5.8 | |
| 靜電 | | 1,459,706 | | | — | | | 12.5 | | | 314,395 | | | — | | | 1,365,119 | | | — | | | 11.8 | | | 292,572 | | | — | |
| (100) | | 1,230,947 | | | (15.7) | | | 10.3 | | | 299,994 | | | (4.6) | | | 1,074,346 | | | (21.3) | | | 9.2 | | | 284,763 | | | (2.7) | |
利率敏感度年復一年的變化受到了將現金用於貸款和投資的影響。
與差額計算一樣，EVE和淨利息收入內部收益率計量中使用的方法存在某些固有的缺陷。該模型要求做出某些假設，這些假設可能會過度簡化實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。首先，該模型假設公司在期初存在的對利息敏感的資產和負債的構成在被計量的期間內保持不變。其次，該模型假設，利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映，而與特定資產和負債的到期期限或重新定價無關。第三，該模型沒有考慮到公司的業務或戰略計劃。因此，儘管上述計量提供了本公司在特定時間點的內部收益率敞口的指示，但該等計量並不是為了提供對市場利率變化對本公司前夕和淨利息收入的影響的準確預測，因此可能與實際結果不同。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Ocean First Financial Corp.：
關於企業合併的幾點看法 財務報表
本公司已審計隨附的Ocean First Financial Corp.及其附屬公司(本公司)截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合財務狀況表，截至2021年12月31日止三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會印發，我們的報告日期為 2022年2月25日，對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
會計原則的變化
正如綜合財務報表附註1所述，由於採用ASC 326，本公司已於2020年1月1日改變了其確認和計量信貸損失的會計方法。金融工具--信貸損失.
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
按集體投資組合分部評估的貸款信貸損失準備
如綜合財務報表附註1和5所述，截至2021年12月31日，公司在集體投資組合部門基礎上評估的貸款的信貸損失準備(集體ACL)為4860萬美元。該公司衡量集體ACL的方法結合了定量和定性信息，以評估投資組合部門層面的終身預期信貸損失。損失估計過程的定量部分採用了一種模型，其中包括使用公開彙總法計算損失率。在這一量化模型下，本公司根據具有相似風險特徵的投資組合部門的歷史貸款水平損失經驗計算損失率。本公司按風險評級劃分商業貸款組合，並按拖欠貸款劃分住宅和消費貸款組合。歷史損失率是根據選定宏觀經濟變量的經濟預測進行調整的，這些變量既考慮了歷史趨勢，也考慮了單一經濟情景的預測趨勢。調整後的損失率是在合理和可支持的預測期內計算的，然後在直線基礎上恢復到歷史損失率。然後，在未貼現的基礎上，將調整後的損失率應用於違約敞口。本公司考慮對預期信貸損失估計進行定性調整，以獲得尚未在損失估計過程的量化部分中捕捉到的信息。定性損失因素基於對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基礎貸款構成的變化、業績趨勢、監管變化、經濟預測的不確定性以及其他特定資產的風險特徵。
我們將集體ACL的評估確定為一項重要的審計事項。集體ACL的評估涉及到高度的審計工作，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計師判斷。具體地説，評估包括對綜合風險評估方法的評估，包括用於估計(1)定量損失率和相關重大假設的方法和模型，包括歷史貸款水平損失經歷的期間、選定宏觀經濟變量的經濟預測和商業貸款的信用風險評級，以及(2)定性損失因素，包括針對公司特定數據所做的調整、特定投資組合的基礎貸款構成的變化、經濟預測的不確定性和其他資產特定的風險特徵。評估還包括對開放式水池損失率方法的業績監測進行評價，該方法用於編制終身損失估計數。此外，還要求審計師作出判斷，以評估所獲得的審計證據的充分性。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與關鍵審計事項相關的某些內部控制的運作效果。這包括與公司對集體ACL估計的測量相關的控制，包括對以下各項的控制：
•評估集體acl方法，包括開放池損失率方法的適當性
•確定和確定在定量模型中使用的重要假設
•商業貸款風險評級的評價
•開放池損失率方法的性能監測
•評價定性因素，包括在衡量這些定性因素時使用的重要假設
•分析彙總的ACL結果、趨勢和比率。
我們通過測試公司使用的某些方法、假設和數據來評估公司制定集體ACL評估的過程，並考慮了這些數據來源的相關性和可靠性。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：
•評估公司的集體ACL方法是否符合美國公認的會計原則
•通過與相關指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較，評估公司對開放式池損失率方法的開發和性能測試所作的判斷
•通過將經濟預測情景與公司行業中經常使用的預測進行比較，對經濟預測情景的選擇進行評估。
•通過與公司現有的可靠數據和適用的行業做法進行比較，測試歷史貸款水平損失經驗的期間，以評估每個期間的長度
•通過評估借款人的財務表現、還款來源以及任何相關擔保或相關抵押品，測試選定商業貸款的個人信用風險評級
•評估用於制定定性因素的方法以及這些因素對集體信用風險的影響，比較相關的信用風險因素和與信用趨勢的一致性，並確定基本量化模型的侷限性。
我們還通過評估以下各項來評估為評估獲得的與集體ACL估計相關的審計證據的充分性而執行的程序的累積結果：
•審計程序的累積結果
•公司會計實務的質量方面
•會計估計中的潛在偏差。
/s/畢馬威律師事務所
自1989年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
肖特希爾斯，新澤西州
2022年2月25日
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Ocean First Financial Corp.：
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Ocean First Financial Corp.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合財務狀況表、截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2022年2月25日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《財務報告內部控制管理報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
肖特希爾斯，新澤西州
2022年2月25日
美國海洋第一金融公司
合併財務狀況報表
(千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 資產 | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | $ | 204,949 | | | $ | 1,272,134 | |
可供出售的債務證券，估計公允價值(擔保#美元)293,968在2021年12月31日及$5,3392020年12月31日) | | 568,255 | | | 183,302 | |
持有至到期的債務證券，扣除證券信貸損失準備#美元1,467在2021年12月31日及$1,715截至2020年12月31日(估計公允價值為1,152,744在2021年12月31日及$968,466截至2020年12月31日)(已佔用美元756,706在2021年12月31日及$418,7192020年12月31日) | | 1,139,193 | | | 937,253 | |
股權投資(擔保美元40,1222021年12月31日) | | 101,155 | | | 107,079 | |
| 按成本價計算的限制性股權投資 | | 53,195 | | | 51,705 | |
應收貸款，扣除貸款信貸損失準備淨額#美元48,850在2021年12月31日及$60,7352020年12月31日 | | 8,583,352 | | | 7,704,857 | |
| 持有待售貸款 | | — | | | 45,524 | |
| 應收利息和應收股息 | | 32,606 | | | 35,269 | |
| 擁有的其他房地產 | | 106 | | | 106 | |
| 房舍和設備，淨額 | | 125,828 | | | 107,094 | |
| | | | |
| 銀行自營人壽保險 | | 259,207 | | | 265,253 | |
| | | | |
| 持有待售資產 | | 6,229 | | | 5,782 | |
| 商譽 | | 500,319 | | | 500,319 | |
| 無形巖心礦藏 | | 18,215 | | | 23,668 | |
| 其他資產 | | 147,007 | | | 208,968 | |
| 總資產 | | $ | 11,739,616 | | | $ | 11,448,313 | |
| 負債與股東權益 | | | | |
| 存款 | | $ | 9,732,816 | | | $ | 9,427,616 | |
| | | | |
| 根據與零售客户回購協議出售的證券 | | 118,769 | | | 128,454 | |
| 其他借款 | | 229,141 | | | 235,471 | |
| 借款人預支税款和保險費 | | 20,305 | | | 17,296 | |
| 其他負債 | | 122,032 | | | 155,346 | |
| 總負債 | | 10,223,063 | | | 9,964,183 | |
| 股東權益： | | | | |
優先股，$0.01面值，$1,000清算優先權，5,000,000 授權股份，57,370在2021年12月31日和2020年12月31日發行的股票 | | 1 | | | 1 | |
普通股，$0.01面值，150,000,000授權股份，61,535,381和61,040,894分別於2021年12月31日及2020年12月31日發行的股份；及59,175,046和60,392,043分別於2021年12月31日和2020年12月31日發行的股票 | | 611 | | | 609 | |
| 額外實收資本 | | 1,146,781 | | | 1,137,715 | |
| 留存收益 | | 442,306 | | | 378,268 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | | (2,821) | | | 621 | |
| 減去：員工持股計劃(ESOP)持有的未分配普通股 | | (8,615) | | | (7,433) | |
國庫股，2,360,335和648,851股票分別於2021年12月31日和2020年12月31日 | | (61,710) | | | (25,651) | |
| | | | |
| | | | |
| 股東權益總額 | | 1,516,553 | | | 1,484,130 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 11,739,616 | | | $ | 11,448,313 | |
請參閲合併財務報表附註。
美國海洋第一金融公司
合併損益表
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入： | | | | | | |
| 貸款 | | $ | 315,237 | | | $ | 349,221 | | | $ | 279,931 | |
| 債務證券 | | 22,033 | | | 24,116 | | | 23,811 | |
| 股權投資及其他 | | 4,822 | | | 6,271 | | | 5,052 | |
| 利息收入總額 | | 342,092 | | | 379,608 | | | 308,794 | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 存款 | | 25,210 | | | 48,290 | | | 38,432 | |
| 借入資金 | | 11,544 | | | 18,367 | | | 14,391 | |
| 利息支出總額 | | 36,754 | | | 66,657 | | | 52,823 | |
| 淨利息收入 | | 305,338 | | | 312,951 | | | 255,971 | |
| 信用損失(收益)費用 | | (11,832) | | | 59,404 | | | 1,636 | |
| 扣除信用損失(收益)費用後的淨利息收入 | | 317,170 | | | 253,547 | | | 254,335 | |
| 其他收入： | | | | | | |
| 銀行卡服務收入 | | 13,360 | | | 11,417 | | | 10,263 | |
| 信託和資產管理收入 | | 2,336 | | | 2,052 | | | 2,102 | |
| 費用及服務費 | | 13,833 | | | 15,808 | | | 18,500 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 銷售貸款的淨收益 | | 3,186 | | | 8,278 | | | 16 | |
| 股權投資淨收益 | | 7,145 | | | 21,214 | | | 267 | |
| 其他房地產業務的淨(虧損)收益 | | (15) | | | 35 | | | (330) | |
| 銀行自營人壽保險收入 | | 6,832 | | | 6,424 | | | 5,420 | |
| 商業貸款互換收益 | | 4,095 | | | 8,080 | | | 5,285 | |
| 其他 | | 1,159 | | | 618 | | | 642 | |
| 其他收入合計 | | 51,931 | | | 73,926 | | | 42,165 | |
| 運營費用： | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | 120,014 | | | 114,155 | | | 89,912 | |
| 入住率 | | 20,481 | | | 20,782 | | | 17,159 | |
| 裝備 | | 5,443 | | | 7,769 | | | 7,719 | |
| 營銷 | | 2,169 | | | 3,117 | | | 3,469 | |
| 聯邦存款保險和監管評估 | | 6,155 | | | 4,871 | | | 2,227 | |
| 數據處理 | | 21,570 | | | 17,467 | | | 14,814 | |
| 支票卡處理 | | 5,182 | | | 5,458 | | | 5,956 | |
| 專業費用 | | 11,043 | | | 12,247 | | | 9,338 | |
| 聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付預付款費用 | | — | | | 14,257 | | | — | |
| 巖心礦藏無形資產攤銷 | | 5,453 | | | 6,186 | | | 4,027 | |
| 分支機構合併費用 | | 12,337 | | | 7,623 | | | 9,050 | |
| 合併相關費用 | | 1,503 | | | 15,947 | | | 10,503 | |
| 其他運營費用 | | 15,510 | | | 16,552 | | | 14,968 | |
| 總運營費用 | | 226,860 | | | 246,431 | | | 189,142 | |
| 未計提所得税準備的收入 | | 142,241 | | | 81,042 | | | 107,358 | |
| 所得税撥備 | | 32,165 | | | 17,733 | | | 18,784 | |
| 淨收入 | | 110,076 | | | 63,309 | | | 88,574 | |
| 優先股股息 | | 4,016 | | | 2,097 | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 106,060 | | | $ | 61,212 | | | $ | 88,574 | |
| 基本每股收益 | | $ | 1.79 | | | $ | 1.02 | | | $ | 1.77 | |
| 稀釋後每股收益 | | $ | 1.78 | | | $ | 1.02 | | | $ | 1.75 | |
| 平均基本流通股 | | 59,406 | | | 59,919 | | | 50,166 | |
| 平均稀釋後已發行股份 | | 59,649 | | | 60,072 | | | 50,746 | |
請參閲合併財務報表附註。
美國海洋第一金融公司
綜合全面收益表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨收入 | | $ | 110,076 | | | $ | 63,309 | | | $ | 88,574 | |
| 其他全面收入： | | | | | | |
債務證券的未實現(虧損)收益(扣除税收優惠#美元)1,1422021年，税費支出為1美元411及$470分別在2020年和2019年) | | (3,837) | | | 1,039 | | | 1,655 | |
重新歸類為持有至到期的債務證券未實現虧損的增加(扣除税費淨額#美元272, $310及$404分別在2021、2020和2019年) | | 395 | | | 446 | | | 587 | |
淨收入中所列收益的重新定級調整(扣除税費淨額#美元101 in 2020) | | — | | | 344 | | | — | |
| 其他綜合(虧損)收入合計 | | (3,442) | | | 1,829 | | | 2,242 | |
| 綜合收益總額 | | 106,634 | | | 65,138 | | | 90,816 | |
| 減去：優先股股息 | | 4,016 | | | 2,097 | | | — | |
| 普通股股東可獲得的全面收益總額 | | $ | 102,618 | | | $ | 63,041 | | | $ | 90,816 | |
請參閲合併財務報表附註。
美國海洋第一金融公司
合併股東權益變動表
(千美元，每股除外)
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優
庫存 | 普普通通
庫存 | 其他內容
已繳費
資本 | 保留
收益 | 累計
其他
全面
(虧損)收益 | 員工
庫存
所有權
平面圖 | 財務處
庫存 | | | 總計 |
| 2018年12月31日的餘額 | $ | — | | $ | 483 | | $ | 757,963 | | $ | 305,056 | | $ | (3,450) | | $ | (9,857) | | $ | (10,837) | | | | $ | 1,039,358 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 88,574 | | — | | — | | — | | | | 88,574 | |
其他全面收益，淨額
税制的 | — | | — | | — | | — | | 2,242 | | — | | — | | | | 2,242 | |
| 股票獎勵 | — | | 2 | | 3,859 | | — | | — | | — | | — | | | | 3,861 | |
| | | | | | | | | | |
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| 員工持股計劃的股票分配 | — | | — | | 366 | | — | | — | | 1,209 | | — | | | | 1,575 | |
現金股息--$0.68每股 | — | | — | | — | | (34,241) | | — | | — | | — | | | | (34,241) | |
| 股票期權的行使 | — | | 2 | | 2,054 | | (721) | | — | | — | | — | | | | 1,335 | |
| 收購新澤西首創銀行 | — | | 32 | | 76,449 | | — | | — | | — | | — | | | | 76,481 | |
| | | | | | | | | | |
購買1,127,557的股份 普通股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (26,066) | | | | (26,066) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | — | | 519 | | 840,691 | | 358,668 | | (1,208) | | (8,648) | | (36,903) | | | | 1,153,119 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 63,309 | | — | | — | | — | | | | 63,309 | |
其他全面收益，淨額
税制的 | — | | — | | — | | — | | 1,829 | | — | | — | | | | 1,829 | |
| 股票獎勵 | — | | 2 | | 4,256 | | — | | — | | — | | — | | | | 4,258 | |
採用ASU的效果
No. 2016-13 | — | | — | | — | | (4) | | — | | — | | — | | | | (4) | |
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| | | | | | | | | | |
| 員工持股計劃的股票分配 | — | | — | | (80) | | — | | — | | 1,215 | | — | | | | 1,135 | |
現金股息--$0.68每股 | — | | — | | — | | (40,820) | | — | | — | | — | | | | (40,820) | |
| 股票期權的行使 | — | | 2 | | 2,027 | | (788) | | — | | — | | — | | | | 1,241 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
購買648,851的股份 普通股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (14,814) | | | | (14,814) | |
| 優先股發行收益，扣除成本 | 1 | | — | | 55,528 | | | — | | — | | — | | | | 55,529 | |
| 優先股股息 | — | | — | | — | | (2,097) | | — | | — | | — | | | | (2,097) | |
| 收購Two River Bancorp | — | | 42 | | 122,501 | | — | | — | | — | | 26,066 | | | | 148,609 | |
| 收購碧桂園銀行控股公司 | — | | 44 | | 112,792 | | — | | — | | — | | | | | 112,836 | |
| 2020年12月31日餘額 | 1 | | 609 | | 1,137,715 | | 378,268 | | 621 | | (7,433) | | (25,651) | | | | 1,484,130 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 110,076 | | — | | — | | — | | | | 110,076 | |
| 其他全面虧損，淨額 税制的 | — | | — | | — | | — | | (3,442) | | — | | — | | | | (3,442) | |
| 股票獎勵 | — | | — | | 5,415 | | — | | — | | — | | — | | | | 5,415 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| 收購普通股 按員工持股計劃列出的庫存 | — | | — | | — | | — | | — | | (3,200) | | | | | (3,200) | |
| 員工持股計劃的股票分配 | — | | — | | 179 | | — | | — | | 2,018 | | — | | | | 2,197 | |
現金股息--$0.68每股 | — | | — | | — | | (40,494) | | — | | — | | — | | | | (40,494) | |
| 股票期權的行使 | — | | 2 | | 3,472 | | (1,528) | | — | | — | | — | | | | 1,946 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
購買1,711,484的股份 普通股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (36,059) | | | | (36,059) | |
| | | | | | | | | | |
| 優先股股息 | — | | — | | — | | (4,016) | | — | | — | | — | | | | (4,016) | |
| | | | | | | | | | |
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| 2021年12月31日的餘額 | $ | 1 | | $ | 611 | | $ | 1,146,781 | | $ | 442,306 | | $ | (2,821) | | $ | (8,615) | | $ | (61,710) | | | | $ | 1,516,553 | |
請參閲合併財務報表附註。
美國海洋第一金融公司
合併現金流量表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 110,076 | | | $ | 63,309 | | | $ | 88,574 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 房地和設備的折舊和攤銷 | | 9,357 | | | 8,453 | | | 8,363 | |
| 員工持股計劃的股票分配 | | 2,197 | | | 1,135 | | | 1,575 | |
| 股票薪酬 | | 5,415 | | | 4,258 | | | 3,861 | |
| | | | | | |
| 股票薪酬超額税費(收益)淨額 | | 93 | | | 123 | | | (357) | |
| 巖心礦藏無形資產攤銷 | | 5,453 | | | 6,186 | | | 4,027 | |
| 購進會計調整淨增加額 | | (14,484) | | | (21,557) | | | (14,094) | |
| 維修資產攤銷 | | 72 | | | 93 | | | 42 | |
| 淨溢價攤銷超過證券折價增加額 | | 8,466 | | | 2,997 | | | 3,232 | |
| 借款遞延成本攤銷淨額 | | 824 | | | 553 | | | 216 | |
| 遞延成本和貸款貼現的攤銷淨額 | | 1,242 | | | 4,872 | | | 1,584 | |
| 信用損失(收益)費用 | | (11,832) | | | 59,404 | | | 1,636 | |
| 遞延税金準備(福利) | | 3,608 | | | (4,615) | | | 16,053 | |
| 其他所有房地產銷售(收益)損失和減記 | | — | | | (390) | | | 20 | |
| 持有待售固定資產減記為可變現淨值 | | 7,787 | | | 3,853 | | | 7,532 | |
| 固定資產銷售淨收益 | | — | | | (6) | | | (27) | |
| 股權投資淨收益 | | (7,145) | | | (21,214) | | | (267) | |
| 銷售貸款的淨收益 | | (3,186) | | | (8,278) | | | (16) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 出售持有作出售用途的住宅貸款所得款項 | | 102,648 | | | 171,263 | | | 1,023 | |
| 用於銷售的住宅貸款 | | (53,938) | | | (213,428) | | | (1,007) | |
| 銀行自營人壽保險的增值 | | (6,832) | | | (6,424) | | | (5,420) | |
| 出售持有待售資產的淨(得)損 | | (318) | | | (21) | | | 17 | |
| 應收利息和股息的減少(增加) | | 2,663 | | | (9,434) | | | (397) | |
| 其他資產減少(增加) | | 33,093 | | | 17,030 | | | (32,871) | |
| (減少)其他負債增加 | | (35,287) | | | 74,494 | | | 16,948 | |
| 調整總額 | | 49,896 | | | 69,347 | | | 11,673 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 159,972 | | | 132,656 | | | 100,247 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 應收貸款淨增長 | | (556,449) | | | (428,444) | | | (215,881) | |
| 購買應收貸款 | | (301,954) | | | — | | | (101,674) | |
| 為購買的貸款池支付的保費 | | (8,874) | | | — | | | — | |
| 出售貸款所得款項 | | 825 | | | 449,462 | | | 5,901 | |
| 購買可供出售的債務證券 | | (510,070) | | | (77,519) | | | (60,158) | |
| 購買持有至到期的債務證券 | | (447,447) | | | (224,073) | | | (4,381) | |
| 購買股權投資 | | (86,462) | | | (96,519) | | | (214) | |
| 可供出售的債務證券的到期和催繳所得收益 | | 103,720 | | | 43,503 | | | 29,299 | |
| 持有至到期債務證券的到期日及催繳所得收益 | | 38,042 | | | 53,959 | | | 43,256 | |
| 出售可供出售的債務證券所得款項 | | 3,000 | | | 10,598 | | | — | |
| 出售持有至到期的債務證券所得收益 | | — | | | 12,450 | | | — | |
| 出售股權投資所得收益 | | 98,777 | | | 16,978 | | | — | |
| 可供出售的債務證券的本金償還 | | — | | | 306 | | | 503 | |
| 持有至到期債務證券的本金償還 | | 215,734 | | | 186,687 | | | 123,833 | |
| 銀行擁有的人壽保險收益 | | 12,878 | | | 1,022 | | | 870 | |
美國海洋第一金融公司
合併現金流量表(續)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 投資活動的現金流(續)： | | | | | | |
| 贖回受限股權投資所得收益 | | 2,200 | | | 78,190 | | | 122,535 | |
| 購買受限制的股權投資 | | (3,267) | | | (59,525) | | | (127,794) | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | | — | | | 855 | | | 2,060 | |
| 出售持有待售資產所得收益 | | 3,544 | | | 1,169 | | | 2,353 | |
| 購置房舍和設備 | | (42,039) | | | (14,728) | | | (5,075) | |
| 以託管方式持有的現金用於收購 | | — | | | — | | | (46,950) | |
| 收購收到的現金代價 | | — | | | 23,460 | | | 59,395 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (1,477,842) | | | (22,169) | | | (172,122) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| 存款淨增量 | | 407,569 | | | 1,507,943 | | | 65,687 | |
| 出售分行的淨付款 | | (86,282) | | | — | | | — | |
| (減少)短期借款增加 | | (9,685) | | | (226,018) | | | 105,979 | |
| FHLB預付款的收益 | | — | | | 525,000 | | | 80,000 | |
| 償還FHLB預付款 | | — | | | (840,200) | | | (106,618) | |
| 發行附屬票據所得款項淨額 | | — | | | 122,180 | | | — | |
| 來自聯邦儲備銀行預付款的收益 | | — | | | 53,778 | | | — | |
| 聯邦儲備銀行墊款的償還 | | — | | | (53,778) | | | — | |
| 償還其他借款 | | (7,612) | | | (8,109) | | | (263) | |
| 借款人用於税收和保險的預付款增加(減少) | | 3,009 | | | (2,803) | | | (182) | |
| 股票期權的行使 | | 1,946 | | | 1,241 | | | 1,335 | |
| 支付從股票獎勵中預扣的員工税 | | (1,183) | | | (2,084) | | | (2,858) | |
| 購買庫存股 | | (36,059) | | | (14,814) | | | (26,066) | |
| 發行優先股所得淨收益 | | — | | | 55,529 | | | — | |
| 員工持股計劃收購普通股 | | (3,200) | | | — | | | — | |
| 已支付的股息 | | (44,510) | | | (42,917) | | | (34,241) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | 223,993 | | | 1,074,948 | | | 82,773 | |
| 現金淨(減)增、銀行到期現金及限制性現金 | | (1,093,877) | | | 1,185,435 | | | 10,898 | |
| 年初的現金和銀行到期現金以及受限現金 | | 1,318,661 | | | 133,226 | | | 122,328 | |
| 年終現金和銀行到期現金以及受限現金 | | $ | 224,784 | | | $ | 1,318,661 | | | $ | 133,226 | |
| 補充披露現金流量信息： | | | | | | |
| 年初銀行的現金和到期款項 | | $ | 1,272,134 | | | $ | 120,544 | | | $ | 120,792 | |
| 年初受限現金 | | 46,527 | | | 12,682 | | | 1,536 | |
| 年初的現金和銀行到期現金以及受限現金 | | $ | 1,318,661 | | | $ | 133,226 | | | $ | 122,328 | |
| 現金和銀行年底到期 | | $ | 204,949 | | | $ | 1,272,134 | | | $ | 120,544 | |
| 年終受限現金 | | 19,835 | | | 46,527 | | | 12,682 | |
| 年終現金和銀行到期現金以及受限現金 | | $ | 224,784 | | | $ | 1,318,661 | | | $ | 133,226 | |
| 年內支付的現金： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 37,381 | | | $ | 66,454 | | | $ | 52,315 | |
| 所得税 | | 50,524 | | | 5,742 | | | 20,006 | |
| 非現金活動： | | | | | | |
| 重新歸類為持有至到期證券的未實現虧損的增加 | | 667 | | | 756 | | | 991 | |
| 淨貸款(收回)沖銷 | | (442) | | | 18,859 | | | 1,361 | |
| 將房地和設備轉移到持有以供出售的資產 | | 4,035 | | | 3,953 | | | 2,189 | |
| 將債務證券從可供出售轉移到持有至到期 | | 12,721 | | | — | | | — | |
| 將應收貸款轉移到其他擁有的房地產 | | — | | | 106 | | | 963 | |
| 將應收貸款轉移到持有待售貸款 | | — | | | 444,543 | | | — | |
美國海洋第一金融公司
合併現金流量表(續)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
補充披露現金流量信息(續)： | | | | | | |
| 收購： | | | | | | |
| 收購的非現金資產： | | | | | | |
| 證券 | | $ | — | | | $ | 208,880 | | | $ | 103,775 | |
| 限制性股權投資 | | — | | | 5,334 | | | 313 | |
| 貸款 | | — | | | 1,558,480 | | | 307,778 | |
| 房舍和設備 | | — | | | 9,744 | | | 3,389 | |
| | | | | | |
| 應計應收利息 | | — | | | 4,161 | | | 1,390 | |
| 銀行自營人壽保險 | | — | | | 22,440 | | | 10,460 | |
| 遞延税項資產 | | — | | | 41 | | | 3,967 | |
| 其他資產 | | — | | | 10,073 | | | 1,278 | |
| 商譽和其他無形資產，淨額 | | — | | | 139,501 | | | 38,875 | |
| 收購的非現金資產總額 | | $ | — | | | $ | 1,958,654 | | | $ | 471,225 | |
| 承擔的負債： | | | | | | |
| 存款 | | $ | — | | | $ | 1,594,403 | | | $ | 449,018 | |
| 借款 | | — | | | 92,618 | | | — | |
| 其他負債 | | — | | | 33,648 | | | 5,121 | |
| 承擔的總負債 | | $ | — | | | $ | 1,720,669 | | | $ | 454,139 | |
| | | | | | |
請參閲合併財務報表附註。
合併財務報表附註
注1。重要會計政策摘要
合併原則
綜合財務報表包括Ocean First Financial Corp.(“貴公司”)及其全資附屬公司Ocean First Bank N.A.(“本行”)及Ocean First Risk Management，Inc.的賬目，以及該行的直接及間接全資附屬公司Ocean First REIT Holdings，Inc.、Ocean First Management Corp.、Ocean First Realty Corp.、Casaba Real Estate Holdings Corporation、CBNJ Investments Corp.、Country Property Holdings，Inc.及TRCB Investment Corp.的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
以前報告的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報情況。
業務
該銀行通過遍佈新澤西州以及費城、紐約、巴爾的摩、華盛頓特區和波士頓等主要大都市地區的分行和辦事處網絡，向零售和商業客户提供一系列社區銀行服務。世行面臨着來自其他金融機構和某些科技公司的競爭。它還受某些監管機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。
財務報表列報基礎
綜合財務報表乃按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。根據這些會計原則編制所附合並財務報表時，管理層需要對未來事件作出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。在短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計數涉及信貸損失準備金的確定。這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層根據歷史經驗和其他因素，包括當前和預測的經濟環境，持續評估其估計和假設，管理層認為這些環境在當時情況下是合理的。這樣的估計和假設會在事實和情況需要時進行調整。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計值大不相同。這些估計數因持續變化，包括經濟環境的變化而發生的變化，將反映在今後各期間的財務報表中。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、收款過程中的現金項目和其他金融機構的有息存款。就綜合現金流量表而言，本公司認為所有原始到期日為三個月或更少的現金等價物。
證券
證券包括持有至到期的債務證券(“HTM”)和可供出售的債務證券(“AFS”)。債務證券包括美國政府和機構債務、州和市政債務、公司債務證券、資產支持證券和抵押貸款支持證券(MBS)。按揭證券包括：由聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)、聯邦全國按揭協會(“FNMA”)及政府全國按揭協會(“GNMA”)發行及擔保的機構住宅按揭證券；由小型企業管理局(“SBA”)發行及擔保的機構商業按揭證券或機構商業按揭證券(“ACMBS”)；以及由商業按揭證券(“CMBS”)及抵押按揭債券(“CMO”)發行及擔保的非機構商業按揭證券。
管理層在購買時確定適當的分類。如果管理層具有不出售證券的積極意圖，並且本公司不會被要求在到期前出售此類證券，則該證券可被歸類為HTM債務證券。此類證券按攤銷成本列報。AFS類別的證券是公司可能在到期前出售的證券，作為其資產/負債管理戰略的一部分。該等證券按估計公允價值列賬，未實現損益(扣除相關税項影響後)不包括在收益內，但作為股東權益的單獨組成部分及其他全面收益的一部分計入。證券的折價和溢價在證券的估計壽命內使用水平收益率法增加或攤銷，包括
提前還款。出售這類證券的收益或損失按特定的確認方法計入其他收入。
在2021年至2013年期間，該公司將證券從AFS轉移到HTM。轉讓時的未實現收益或虧損將繼續反映在累積的其他全面收益中，扣除隨後的攤銷，這些收益將在證券的剩餘壽命內確認。
公允價值可隨時確定的股權投資按公允價值報告，公允價值變動在淨收益中報告。沒有可輕易釐定公允價值的股權投資按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的調整。
可供出售債務證券的信貸損失
截至2020年1月1日，公司採用ASC 326-30，可供出售的債務證券。這項採用保留了非暫時性減值(“OTTI”)的基本性質，即實體只有在證券減值時才確認證券信貸損失。當金額被視為無法收回時，或當本公司打算或更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售AFS債務證券時，AFS債務證券被視為減值。
如果確定AFS債務證券減值，本公司將估計可歸因於信貸和所有其他非信貸相關因素的未實現虧損金額。信用相關部分將通過證券信用損失準備確認為證券信用損失費用。證券信貸損失費用將限於證券的攤餘成本基礎與公允價值之間的差額，未來的任何變化可能會在發生期間逆轉，僅限於先前支出的金額。非信貸相關部分將被記錄為扣除税收後累積的其他全面收入的調整。
證券減值評估是一個定量和定性的過程，受到風險和不確定因素的影響，旨在確定投資估計公允價值的下降是否應在當期收益中確認。風險和不確定因素包括整體經濟狀況的變化、發行人的財務狀況及/或未來前景、利率或信貸息差變化的影響，以及預期的回收期。
該公司每季度評估一次AFS債務證券的減值。對處於未實現虧損狀態的證券進行審查，以確定是否存在證券信用損失，這是基於某些定量和定性因素。評估是否存在減值時考慮的主要因素包括：(A)公允價值低於攤餘成本基礎的程度；(B)發行人的財務狀況、信用評級和未來前景；(C)債務人是否正在履行合同義務的利息和本金付款；以及(D)公司是否打算出售證券，以及公司是否更有可能不被要求出售證券。
應收貸款
除持有以供出售的貸款外，應收貸款以未償還本金餘額、未攤銷保費減去未賺取折扣、扣除遞延貸款發放和承諾費及成本及相關貸款信貸損失撥備的淨額列賬。
貸款發放及承諾費及若干直接貸款發放成本將遞延，而淨費用或成本則按經實際預付款項調整後的特定確定貸款的合約期內的水平收益率法在利息收入中確認。對於每個貸款類別，如果沒有按照合同條款收到付款，則認為貸款是逾期的。貸款金額超過90逾期天數和其他處於止贖過程中的貸款被置於非應計狀態。這些貸款以前應計但尚未收到的利息收入在本期轉回。隨後收取的任何利息，只有在全部本金餘額結清並恢復應計狀態後，才計入回收期間的收入。當一筆貸款的所有到期金額都已收到，付款在六個月內保持不變，剩餘本金和利息被視為可收回時，貸款被恢復到應計狀態。
貸款在貸款或部分貸款被視為無法收回的期間沖銷。如果確定抵押品的回收很可能主要來自抵押品的出售，公司將記錄貸款沖銷，以將貸款減少到標的抵押品的估計公允價值減去出售成本。
持有待售貸款
持有待售貸款以未償還本金餘額、淨值或估計公允價值中較低者為準。估計公允價值一般根據證券交易商的投標報價確定。
信貸損失準備(“acl”)
在現行的預期信貸損失(“CECL”)模式下，金融資產的信貸損失準備是根據公認會計原則在每個資產負債表日估計的估值準備，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以列報金融資產的預期收取淨額。CECL模型也適用於某些表外信貸敞口。
本公司根據相關資產的攤餘成本基礎估計貸款的應收賬面利率，該成本基礎是應收融資的發起或收購金額，並根據適用的溢價、折扣、遞延費用或成本淨額的增加或攤銷、現金收集和沖銷進行調整。在本金的收回變得不確定的情況下，公司制定了政策，通過及時沖銷利息收入來註銷應計應收利息。因此，本公司已作出政策選擇，將應計利息從攤餘成本基礎中剔除，並因此將其排除在ACL的計量範圍之外。至於因2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)而須暫緩償還的貸款，本公司作出政策選擇，將與該等貸款相關的應計應收利息計入攤餘成本法，因此計入應收利息總額。截至2021年12月31日，與貸款有關的應計利息為#美元26.2100萬美元，其中4.4與忍耐貸款有關的100萬美元。
預期的信貸損失通過計入信貸損失費用反映在ACL中。該公司對ACL的估計反映了目前預計在資產剩餘合同期限內的信貸損失。當本公司認為一項金融資產的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，並減去相同金額的折舊。公司運用判斷來確定金融資產何時被視為無法收回。當現有信息確認特定金融資產或其部分無法收回時，這些金額將從ACL中沖銷。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。
當金融資產具有相似的風險特徵時，本公司以集合投資組合分部為基礎計量金融資產的ACL。本公司已確定下列具有類似風險特徵以計量預期信貸損失的金融資產組合類別：商業及工業、商業房地產-業主自住、商業房地產-投資者(包括商業房地產-建築及土地)、住宅房地產、消費者(包括學生貸款)及HTM債務證券。本公司根據風險評級進一步細分商業貸款組合，並按拖欠貸款劃分住宅和消費貸款組合。在集合投資組合部門的基礎上衡量的貸款的總ACL為$48.6截至2021年12月31日。HTM投資組合按評級類別進行細分。
該公司衡量ACL的方法結合了定量和定性信息，以評估投資組合部門層面的終身預期信貸損失。定量部分包括使用開放池法計算損失率。在這種方法下，公司根據具有相似風險特徵的投資組合部門的歷史貸款水平損失經驗計算損失率。歷史損失率是根據選定的宏觀經濟變量進行調整的，這些變量既考慮了歷史趨勢，也考慮了單一經濟情景的預測趨勢。調整後的損失率是在八個季度的預測期內計算出來的，然後在四個季度內恢復為直線基礎上的歷史損失率。該公司根據發行人類型、評級類別和到期時間的屬性，通過查看可公開獲得的歷史違約和追回統計數據，區分了HTM債務證券的損失率方法。考慮到攤銷、提前還款和違約假設，本公司通過在每項資產的攤銷成本基礎上應用損失率來計量這些金融資產的預期信貸損失。
對於損失估計過程中尚未獲取的信息，本公司考慮對預期信用損失估計進行定性調整。定性因素調整可能會增加或減少管理層對預期信貸損失的估計。對於已經考慮幷包括在數量津貼中的信息，將不進行調整。定性損失因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、貸款構成的變化、業績趨勢、監管變化、宏觀經濟預測的不確定性以及其他資產特定風險特徵。
抵押品依賴型金融資產
對於抵押品依賴型金融資產，如本公司已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，且借款人遇到財務困難，則根據抵押品的公允價值與截至計量日期的資產的攤餘成本基礎之間的差額來計量折舊。公允價值一般是根據相關抵押品的價值減去評估折扣和估計出售成本來計算的。由於新冠肺炎造成的條件，在當前環境下排序的評估可能不能指示潛在的貸款抵押品價值。因此，公司可能需要多種估值方法(銷售比較法、收益法和/或成本法
方法)，視情況而定。本公司將評估新冠肺炎相關貸款評級下調的個別事實和情況，如果不需要重新評估，可能會對現有評估施加額外折扣。
問題債務重組(TDR)貸款
被修改或續期的貸款在滿足兩個條件時被視為TDR：(1)借款人遇到財務困難；(2)為借款人的利益做出讓步，否則不會被考慮用於具有類似信用風險特徵的借款人或交易。只要它們具有相似的風險特徵，TDR就可以被集體評估幷包括在公司現有的投資組合部門中，以衡量ACL，除非TDR是抵押品依賴的。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(“CARE”)法案修改的貸款不被視為TDR。
表外信貸風險的貸款承諾和貸款信貸損失撥備
金融資產包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。本公司在表外貸款承諾的金融工具的另一方不履行義務的情況下面臨的貸款信用損失，由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。
本公司通過計入表外信用風險的貸款信用損失費用，計提表外信用風險的貸款信用損失準備。資產負債表外信貸敞口的ACL是在CECL模型下的每個資產負債表日期按投資組合部門估計的，方法與投資組合貸款相同，並考慮到管理層對融資發生可能性的假設，幷包括在公司綜合資產負債表的其他負債中。
獲得性貸款
收購貸款在收購日按公允價值記錄，採用貼現現金流量方法，該方法考慮了各種因素，包括貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或可變利率、貸款期限以及貸款是否已攤銷，以及反映公司對現金流量估計中固有風險的評估的貼現率。某些收購的貸款根據相似的風險特徵組合在一起，並在應用各種估值技術時進行彙總。這些現金流評估是主觀的，因為它們需要重大估計，所有這些估計都可能受到重大變化的影響。
從2020年1月1日開始，在企業合併中獲得的貸款自發起以來經歷了信用質量極小的惡化，被視為與信用惡化(PCD)貸款一起購買。該公司根據以下任何一項評估收購貸款的信用質量惡化：(1)非應計狀態；(2)問題債務重組指定；(3)特別提及、不達標或可疑的風險評級；(4)觀察名單信用；以及(5)拖欠狀態，包括在收購日是當前但以前拖欠的貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行了估計。這筆初步信貸損失撥備分配給個別PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於最初的信貸損失撥備已計入購買價格，因此在收購PCD貸款時不會確認信貸損失費用。PCD貸款的未付本金餘額和攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。
對於收購時不被視為PCD的收購貸款，初始公允價值與未償還本金餘額之間的差額按水平收益率在相關貸款的有效期內確認為利息收入。於收購日期，預計信貸損失的初始準備被估計並計入信貸損失費用。
隨後對所有已購入貸款的預期信貸損失的計量與對原有貸款的預期信貸損失的後續計量相同。
貸款損失準備(2020年1月1日之前)
貸款損失準備(目前稱為貸款準備金)是一個反映貸款組合中可能發生的損失的估值賬户。貸款損失準備金的充分性是基於管理層對銀行過去貸款損失經驗、投資組合中已知和固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、當前經濟和監管條件以及組織變化的評估。貸款損失準備金維持在管理部門認為足以撥備可能損失的數額。
回購貸款準備金和損失分擔義務
已回購貸款及虧損分擔責任準備金涉及因違反陳述及保證而可能須回購的已售出貸款的潛在損失、本行根據售予FHLB的貸款的虧損分擔安排所承擔的責任估計，以及出售予SBA的有擔保貸款的潛在修復要求。損失準備金計入出售貸款的收益，計入準備金，實際損失計入準備金。該準備金代表本公司對預期發生的總虧損的估計，管理層根據本公司對回購風險期間與貸款銷售協議相關的潛在風險敞口和虧損分攤義務的評估，認為該準備金是足夠的。用於回購貸款和分擔損失義務的準備金，以及小型企業管理局的修理請求，計入公司綜合財務狀況報表中的其他負債。
其他擁有的房地產(“OREO”)
其他擁有的房地產以成本或估計公允價值減去出售的估計成本中的較低者列賬。收購物業時，貸款餘額超過估計公允價值的部分計入貸款信貸損失準備。其他自有房地產的經營結果，包括租金收入、經營費用、出售其他自有房地產所實現的損益以及隨後的減記均記作已發生的減記。
房舍和設備
土地按成本列賬，而物業及設備(包括租賃改進)則按成本減去累計折舊及攤銷，或就收購物業而言，按收購日期的估計公允價值列賬。折舊和攤銷按資產或租賃的估計使用年限採用直線法計算。一般來説，折舊壽命如下：計算機軟件和設備：3年；傢俱、固定裝置和其他電子設備：5幾年；建築改進：10年份；以及建築物：30好幾年了。當可折舊資產處於可使用狀態並可用於其指定的功能時，這些資產才會投入使用。該公司尚未開發任何內部使用的軟件。維修和維護項目被支出，改進被資本化。處置的收益和損失反映在分行合併費用和其他收入中。
租契
本公司將綜合財務狀況表上的經營租賃協議確認為使用權資產和相應的租賃負債。淨收益資產和租賃負債按租期內最低租賃付款的現值計算，並按照租賃中隱含的利率進行貼現，前提是該利率易於確定。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的計税基礎之間的差額可歸因於未來的税務後果進行確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。應付税款的任何利息和罰款都包括在所得税準備金中。
銀行擁有人壽保險(“BOLI”)
銀行擁有的人壽保險採用現金退回價值法入賬，並按其可變現價值入賬。該公司的部分BOLI投資於單獨的賬户保險產品，該產品投資於固定收益投資組合。單獨的賬户包括穩定的價值保護，它保持賬面價值的可變現價值，投資收益和損失在未來期間攤銷。現金退回價值的增加計入其他非利息收入，而死亡撫卹金的收益通常計入賬面價值的減值。
無形資產
根據收購法，收購產生的無形資產包括商譽和核心存款無形資產。商譽是指購買價格超過通過購買收購獲得的可識別淨資產的估計公允價值。使用年限不定的商譽不攤銷，但按年度進行減值評估，或更頻繁地在年度計量日期之間的事件或環境變化顯示潛在減值的情況下進行評估。在確定商譽是否可能受損時，公司將準備一項定性評估，如有必要，還將準備一項定量評估。定性評估中考慮的因素包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況以及公司的整體財務業績等。在量化評估下，本公司將採用加權貼現現金流量法、準則上市公司法和交易法估計本公司的公允價值。該公司完成了截至8月31日的年度商譽減值測試，並對過渡期內的觸發事件進行評估。截至2021年8月31日，公司完成了年度商譽減值測試。根據對商譽的定性評估，公司得出結論，商譽沒有減損，沒有必要進行進一步的量化分析。。在2021年12月31日，管理層進行了定性評估，並得出結論，在2021年8月31日之後沒有發生任何事件或情況會引發另一次減值測試。
細分市場報告
該公司的業務僅限於金融服務行業，包括向其客户提供傳統銀行和其他金融服務。本公司經營在新澤西州以及費城、紐約、巴爾的摩、華盛頓特區和波士頓等主要大都市市場。管理層根據對公司綜合財務結果的持續審查做出經營決策並評估業績。因此，為了財務報告的目的，公司只有一個經營部門。
每股收益
基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以普通股的加權平均發行股數。稀釋後每股收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以普通股、已發行普通股和潛在普通股的加權平均股數，採用庫存股方法。所有股票金額不包括員工持股計劃和激勵計劃持有的未分配股票。
2021年通過的會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響》；2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01《參考匯率改革(主題848)》。這些ASU提供了指導，以減輕在核算或認識到參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。這些更新提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同、套期保值關係和其他交易，這些交易參考LIBOR或其他參考利率，如果滿足某些標準，預計將因參考利率改革而終止。此外，對於因參考費率改革和與替代參考費率有關的其他合同條款的同時修改而修改的合同，這些更新提供了可選的權宜之計，以便在《合同彙編》中適用某些專題或行業副專題的要求。這些ASU從2020年3月31日起至2022年12月31日對所有公司有效。一旦被選為主題或行業子主題，這些更新中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有合格合同修改。自2021年12月31日起，公司採用了這些ASU項下提供的臨時救濟和可選的權宜之計，並將預期適用到2022年12月31日，除非標準另有允許。
2020年1月，FASB發佈了更新2020-01，更新了主題321，投資，主題323，合資企業和主題815，衍生品和對衝。最新情況澄清了根據專題321適用或停止使用權益會計方法時某些權益證券的會計處理。此外，更新澄清了某些證券的遠期合約和購買期權的範圍考慮因素。這一更新對2020年12月15日之後發佈的財政年度和中期財務報表有效。採用這一標準並未對公司的財務報表產生影響。
注2.監管事項
適用的法規要求銀行維持最低監管資本水平。根據2021年12月31日生效的規定，該行必須保持一級資本與總平均資產的最低比率為4.0%; a
普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%；一級資本與風險加權資產的最低比率為8.5%；以及總資本(核心資本和補充資本)與風險加權資產的最低比率10.5%。這些比率包括所需的2.50%資本節約緩衝。於2018年1月31日轉為銀行控股公司後，本公司受美國聯邦儲備委員會(“FRB”)規定的實質上類似的綜合資本規定所規限。
根據迅速採取糾正行動的監管框架，聯邦監管機構必須對資本不足的機構採取某些監管行動(並可能採取額外的酌情行動)。此類行動可能會對該機構的財務報表產生直接的實質性影響。這些規定建立了一個框架，將銀行機構分為五類：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。一般來説，如果一家機構擁有一級資本評級，則該機構被視為資本充足O Of5.0%；普通股一級風險資本充足率至少6.5%；基於風險的第1級比率至少為8.0%；以及基於風險的總資本比率至少為10.0%. 在2021年12月31日和2020年，公司和銀行超過了目前適用的所有監管資本要求.
以下是銀行和公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的監管資本金額和比率與監管最低資本充足率要求和當時有效的資本充足機構分類監管要求的比較摘要(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 實際 | | 資本充足率
目的 | | 資本充裕
在提示下
糾正措施 |
| 銀行： | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 一級資本(相對於平均資產) | $ | 1,027,660 | | | 9.08 | % | | $ | 452,669 | | | 4.00 | % | | $ | 565,836 | | | 5.00 | % |
普通股1級(風險加權資產) | 1,027,660 | | | 11.62 | | | 619,178 | | | 7.00 | | (1) | 574,951 | | | 6.50 | |
| 第一級資本(風險加權資產) | 1,027,660 | | | 11.62 | | | 751,860 | | | 8.50 | | (1) | 707,633 | | | 8.00 | |
| 總資本(與風險加權資產之比) | 1,079,766 | | | 12.21 | | | 928,768 | | | 10.50 | | (1) | 884,541 | | | 10.00 | |
| 公司： | | | | | | | | | | | |
| 一級資本(相對於平均資產) | $ | 1,044,518 | | | 9.22 | % | | $ | 453,087 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
普通股1級(風險加權資產) | 917,088 | | | 10.26 | | | 625,801 | | | 7.00 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
| 第一級資本(風險加權資產) | 1,044,518 | | | 11.68 | | | 759,902 | | | 8.50 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
| 總資本(與風險加權資產之比) | 1,257,372 | | | 14.06 | | | 938,702 | | | 10.50 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 實際 | | 資本充足率
目的 | | 資本充裕
在提示下
糾正措施 |
| 銀行： | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 一級資本(相對於平均資產) | $ | 942,122 | | | 8.48 | % | | $ | 444,648 | | | 4.00 | % | | $ | 555,810 | | | 5.00 | % |
普通股1級(風險加權資產) | 942,122 | | | 12.11 | | | 544,625 | | | 7.00 | | (1) | 505,724 | | | 6.50 | |
| 第一級資本(風險加權資產) | 942,122 | | | 12.11 | | | 661,331 | | | 8.50 | | (1) | 622,429 | | | 8.00 | |
| 總資本(與風險加權資產之比) | 1,004,480 | | | 12.91 | | | 816,938 | | | 10.50 | | (1) | 778,036 | | | 10.00 | |
| 公司： | | | | | | | | | | | |
| 一級資本(相對於平均資產) | $ | 998,273 | | | 9.44 | % | | $ | 423,028 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
普通股1級(風險加權資產) | 871,385 | | | 11.05 | | | 552,075 | | | 7.00 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
| 第一級資本(風險加權資產) | 998,273 | | | 12.66 | | | 670,377 | | | 8.50 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
| 總資本(與風險加權資產之比) | 1,230,370 | | | 15.60 | | | 828,113 | | | 10.50 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
(1)包括的資本保護緩衝2.50%.
銀行符合《迅速糾正行動條例》規定的“資本充足”標準。
2019年1月1日，全額保本緩衝要求2.50% 變得有效了。如果不維持資本保護緩衝，資本分配和某些可自由支配的獎金支付就會受到限制。適用的法規還規定對公司資本分配的限制，例如股息和用於回購或以其他方式收購股份的付款。在下列情況下，公司不得宣佈或支付現金股利或回購其任何普通股
其影響將導致股東權益降至低於適用的監管資本最低要求，或者如果這種申報和支付否則將違反監管要求。
注3.企業合併
本公司產生的合併相關費用為#美元1.5百萬，$15.9百萬美元，以及$10.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。下表彙總了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度合併相關費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 數據處理費 | $ | 253 | | | $ | 3,758 | | | $ | 2,514 | |
| 專業費用 | 343 | | | 3,638 | | | 4,239 | |
| 僱員遣散費 | 663 | | | 7,727 | | | 2,942 | |
| 其他/雜費 | 244 | | | 824 | | | 808 | |
| 合併相關費用 | $ | 1,503 | | | $ | 15,947 | | | $ | 10,503 | |
兩河Bancorp收購
2020年1月1日，公司完成了對Two River Bancorp(“Two River”)的收購，在收購會計調整後增加了$1.11十億美元的資產，940.1百萬美元的貸款，以及941.8上百萬的存款。收購Two River的總代價為$197.1百萬美元，包括現金代價#美元48.4百萬美元。Two River於收購日與本公司合併並併入本公司。
本次收購按照會計收購法入賬。在這種會計方法下，收購價格已根據其估計公允價值(扣除税項後)分別分配給收購的資產和承擔的負債。支付的對價超出所購入淨資產的估計公允價值的部分計入商譽。
下表彙總了收購之日Two River收購的資產和承擔的負債的估計公允價值，扣除支付的總對價(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年1月1日 |
| | | | | 估計數
公允價值 |
| 購買總價： | | | | | $ | 197,050 | |
| 收購的資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | | | | $ | 51,102 | |
| 證券 | | | | | 64,381 | |
| 貸款 | | | | | 940,072 | |
| 應計應收利息 | | | | | 2,382 | |
| 銀行自營人壽保險 | | | | | 22,440 | |
| 遞延税項資產，淨額 | | | | | 3,158 | |
| 其他資產 | | | | | 15,956 | |
| 無形巖心礦藏 | | | | | 12,130 | |
| 收購的總資產 | | | | | 1,111,621 | |
| 承擔的負債： | | | | | |
| 存款 | | | | | (941,750) | |
| | | | | |
| 其他負債 | | | | | (59,026) | |
| 承擔的總負債 | | | | | (1,000,776) | |
| 取得的淨資產 | | | | | $ | 110,845 | |
| 在合併中記錄的商譽 | | | | | $ | 86,205 | |
商譽的計算可能會在收購之日起最多一年內發生變化，因為獲得了與截至成交日用於確定公允價值的估計和不確定因素有關的額外信息。截至2021年1月1日，公司完成了對收購資產和負債的審查，不會對賬面價值進行任何進一步調整。
收購Country Bank Holding Company Inc.
2020年1月1日，公司完成對Country Bank Holding Company，Inc.(“Country Bank”)的收購，在購買會計調整後增加了$793.7百萬資產，美元618.4百萬美元的貸款，以及652.7上百萬的存款。為Country Bank支付的總對價為#美元112.8百萬美元。Country Bank於收購日與本公司合併並併入本公司。
本次收購按照會計收購法入賬。在這種會計方法下，收購價格已根據其估計公允價值(扣除税項後)分別分配給收購的資產和承擔的負債。支付的對價超出所購入淨資產的估計公允價值的部分計入商譽。
下表彙總了國家銀行在收購之日取得的資產和承擔的負債的估計公允價值，扣除支付的總對價後的淨額(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年1月1日 |
| | | | | 估計數
公允價值 |
| 購買總價： | | | | | $ | 112,836 | |
| 收購的資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | | | | $ | 20,799 | |
| 證券 | | | | | 144,499 | |
| 貸款 | | | | | 618,408 | |
| 應計應收利息 | | | | | 1,779 | |
| | | | | |
| 遞延税項資產，淨額 | | | | | (3,117) | |
| 其他資產 | | | | | 9,195 | |
| 無形巖心礦藏 | | | | | 2,117 | |
| 收購的總資產 | | | | | 793,680 | |
| 承擔的負債： | | | | | |
| 存款 | | | | | (652,653) | |
| | | | | |
| 其他負債 | | | | | (67,240) | |
| 承擔的總負債 | | | | | (719,893) | |
| 取得的淨資產 | | | | | $ | 73,787 | |
| 在合併中記錄的商譽 | | | | | $ | 39,049 | |
商譽的計算可能會在收購之日起最多一年內發生變化，因為獲得了與截至成交日用於確定公允價值的估計和不確定因素有關的額外信息。截至2021年1月1日，公司完成了對收購資產和負債的審查，不會對賬面價值進行任何進一步調整。
新澤西資本銀行收購
2019年1月31日，本公司完成對新澤西州首創銀行(“首創銀行”)的收購，在收購會計調整後增加了$494.4百萬美元到資產，美元307.3百萬美元到貸款，以及$449.0一百萬到存款。為資本銀行支付的總對價為$76.8百萬美元，包括現金代價#美元353,000。首創銀行於收購日與本公司合併並併入本公司。
本次收購按照會計收購法入賬。在這種會計方法下，收購價格已根據其估計公允價值(扣除税項後)分別分配給收購的資產和承擔的負債。支付的對價超出所購入淨資產的估計公允價值的部分計入商譽。
下表彙總了在收購之日為Capital Bank收購的資產和承擔的負債的估計公允價值，扣除支付的總對價後的淨額(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | | | 2019年1月31日 |
| | | | | 估計公允價值 |
| 購買總價： | | | | | $ | 76,834 | |
| 收購的資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | | | | $ | 59,748 | |
| 證券 | | | | | 103,775 | |
| 貸款 | | | | | 307,300 | |
| 應計應收利息 | | | | | 1,390 | |
| 銀行自營人壽保險 | | | | | 10,460 | |
| 遞延税項資產，淨額 | | | | | 4,101 | |
| 其他資產 | | | | | 4,980 | |
| 無形巖心礦藏 | | | | | 2,662 | |
| 收購的總資產 | | | | | 494,416 | |
| 承擔的負債： | | | | | |
| 存款 | | | | | (449,018) | |
| | | | | |
| 其他負債 | | | | | (5,210) | |
| 承擔的總負債 | | | | | (454,228) | |
| 取得的淨資產 | | | | | $ | 40,188 | |
| 在合併中記錄的商譽 | | | | | $ | 36,646 | |
商譽的計算可能會在收購之日起最多一年內發生變化，因為獲得了與截至成交日用於確定公允價值的估計和不確定因素有關的額外信息。2020年1月31日，本公司完成了對收購資產和負債的審查，不會對賬面價值進行任何進一步調整。
補充形式財務信息
下表列出了財務報表關於前首都銀行的信息 自收購之日起列入合併損益表的業務 (January 31, 2019) 截至2019年12月31日；以及從收購之日(2020年1月1日)至2020年12月31日合併收益表中包括的兩項河流和國家銀行業務。此外，該表還提供了簡明的形式財務信息，假設收購的兩家River、Country Bank和Capital Bank截至2019年12月31日的年度，EN已於2019年1月1日完成。該表僅供比較之用Y和不一定表明如果在本報告所述期間開始時收購就會取得的實際結果，也不表明未來的結果。此外，預計信息不反映管理層對任何增加收入機會的估計，也不反映由於兩家河流銀行、國家銀行和資本銀行的業務整合而可能出現的預期成本節約。備考信息反映了與某些採購活動相關的調整計入公允價值調整、核心存款和其他無形資產的攤銷以及相關所得税影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日至2020年12月31日兩河實際 | | 國家銀行2020年1月1日至2020年12月31日實際 | | 2019年1月31日至2019年12月31日實際出資行 | | | | | | 形式上
截至的年度
2019年12月31日 |
| (以千為單位，每股除外) | (未經審計) |
| 淨利息收入 | $ | 41,978 | | | $ | 27,411 | | | $ | 17,090 | | | | | | | $ | 329,327 | |
| 信用損失費用 | 6,117 | | | 4,481 | | | 385 | | | | | | | 2,686 | |
| 非利息收入 | 2,688 | | | 45 | | | 1,456 | | | | | | | 47,484 | |
| 非利息支出 | 27,431 | | | 17,993 | | | 12,482 | | | | | | | 240,913 | |
| 所得税撥備 | 2,686 | | | 1,204 | | | 1,193 | | | | | | | 23,870 | |
| 淨收入 | $ | 8,432 | | | $ | 3,778 | | | $ | 4,486 | | | | | | | $ | 109,342 | |
| 完全稀釋後每股收益 | | | | | | | | | | | $ | 1.79 | |
核心存款無形資產
核心存款在未來五年及以後無形資產的未來攤銷估計費用如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 攤銷費用 |
| 2022 | | $ | 4,718 | |
| 2023 | | 3,984 | |
| 2024 | | 3,250 | |
| 2025 | | 2,516 | |
| 2026 | | 1,784 | |
| 此後 | | 1,963 | |
| 總計 | | $ | 18,215 | |
假設資產和假設負債的公允價值計量
用來確定在兩筆收購中收購的資產和承擔的負債的公允價值的方法如下。有關公允價值層次的討論，請參閲附註15公允價值計量。
證券
證券的估計公允價值是利用第二級投入計算的。收購的證券在活躍的市場上買賣。這些工具的價格是通過積極參與證券買賣的證券行業來源獲得的。
貸款
收購的貸款組合利用第3級投入進行估值，包括使用現值技術、現金流估計和市場參與者在估計公允價值時將使用的假設。在沒有可靠市場信息的情況下，公司使用自己的假設來確定合理的公允價值。具體地説，本公司使用了三種獨立的公允價值分析，市場參與者將使用這些分析來估計公允價值調整總額。所使用的三種獨立的公允價值評估方法是：(1)利率貸款公允價值分析；(2)一般信貸公允價值調整；(3)特定信貸公允價值調整。
為了準備利率公允價值分析，貸款按貸款類型、期限、抵押品和利率等特徵進行了分組。類似貸款的市場利率是從各種外部數據來源獲得的，並由公司管理層審查其合理性。這些利率的平均值被用作市場參與者將利用的公允價值利率。利率公允價值調整採用現值法進行計算。
一般信用公允價值調整採用兩部分的一般信用公允價值分析：(1)預期終身損失和(2)定性因素的估計公允價值調整。預期終身損失是根據被收購銀行的歷史損失平均值或被認為適當的同業集團的歷史損失經驗來計算的。這個
與質量因素有關的調整受到一般經濟條件的影響，以及與缺乏發起人承保流程經驗有關的風險。
為了計算具體的信用公允價值調整，在2020年1月1日之後，該公司確定了自發起以來信用質量出現嚴重惡化的貸款。對符合這一標準的貸款進行了審查，方法是將合同現金流與預期的應收現金流進行比較。預期現金流總額減去收購日期的公允價值，產生可增加的收益率金額，該金額將在貸款期限內按水平收益率基礎確認，作為對收益率的調整。
房舍和設備
公允價值基於獨立第三方的評估。除了擁有的物業外，Two River還運營着14物業，Country Bank運營五房地產和資本銀行運營一受租賃協議約束的財產。
保證金和核心保證金
核心存款溢價是指作為收購的一部分而獲得的無息活期存款、有息支票、貨幣市場和儲蓄賬户的價值。核心存款溢價價值代表收購核心存款所節省的潛在成本相對於替代資金來源成本的未來經濟利益，包括未來税收優惠的現值，並利用第二級投入進行估值。核心存款保費合共為#元。12.1百萬，$2.1百萬美元，以及$2.7百萬美元，分別用於收購Two River，Country Bank和Capital Bank，並將在其估計使用壽命約為10幾年來，使用一種加速方法。
定期存款不被視為核心存款，因為它們被假設在收購時具有較低的預期平均壽命。定期存款的公允價值代表類似定期存款的預期合同付款按市場利率折現的現值，並利用第二級投入進行估值。
借款
公允價值估計基於對合同現金流量的貼現，採用與剩餘期限相近的借款利率相近的利率。
注4.證券
2021年12月31日和2020年12月31日可供出售和持有至到期的債務證券的攤銷成本、估計公允價值和證券信貸損失準備如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公平
價值 | | 證券信貸損失準備 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構的義務 | | $ | 164,756 | | | $ | 1,135 | | | $ | (471) | | | $ | 165,420 | | | $ | — | |
| 公司債務證券 | | 5,000 | | | 42 | | | (11) | | | 5,031 | | | — | |
| 資產支持證券 | | 298,976 | | | 41 | | | (1,489) | | | 297,528 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 機構商業MBS | | 101,142 | | | 57 | | | (923) | | | 100,276 | | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | | $ | 569,874 | | | $ | 1,275 | | | $ | (2,894) | | | $ | 568,255 | | | $ | — | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 國家、市政和主權債務義務 | | $ | 281,389 | | | $ | 10,185 | | | $ | (1,164) | | | $ | 290,410 | | | $ | (85) | |
| 公司債務證券 | | 68,823 | | | 1,628 | | | (1,279) | | | 69,172 | | | (1,343) | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 756,844 | | | 6,785 | | | (7,180) | | | 756,449 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 代理商商業廣告 | | 4,385 | | | 7 | | | (44) | | | 4,348 | | | — | |
| 非機構商業廣告 | | 32,107 | | | 362 | | | (104) | | | 32,365 | | | (39) | |
| 抵押貸款支持證券總額 | | 793,336 | | | 7,154 | | | (7,328) | | | 793,162 | | | (39) | |
| 持有至到期的債務證券總額 | | $ | 1,143,548 | | | $ | 18,967 | | | $ | (9,771) | | | $ | 1,152,744 | | | $ | (1,467) | |
| 債務證券總額 | | $ | 1,713,422 | | | $ | 20,242 | | | $ | (12,665) | | | $ | 1,720,999 | | | $ | (1,467) | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構的義務 | | $ | 173,790 | | | $ | 3,152 | | | $ | (2) | | | $ | 176,940 | | | $ | — | |
| 資產支持證券 | | 6,174 | | | — | | | (4) | | | 6,170 | | | — | |
| 機構住宅MBS | | 190 | | | 2 | | | — | | | 192 | | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | | $ | 180,154 | | | $ | 3,154 | | | $ | (6) | | | $ | 183,302 | | | $ | — | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 國家、市政和主權債務義務 | | $ | 238,405 | | | $ | 11,500 | | | $ | (231) | | | $ | 249,674 | | | $ | (48) | |
| 公司債務證券 | | 72,305 | | | 1,615 | | | (2,652) | | | 71,268 | | | (1,550) | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 593,891 | | | 15,037 | | | (283) | | | 608,645 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 代理商商業廣告 | | 5,392 | | | — | | | (60) | | | 5,332 | | | — | |
| 非機構商業廣告 | | 32,321 | | | 1,226 | | | — | | | 33,547 | | | (117) | |
| 抵押貸款支持證券總額 | | 631,604 | | | 16,263 | | | (343) | | | 647,524 | | | (117) | |
| 持有至到期的債務證券總額 | | $ | 942,314 | | | $ | 29,378 | | | $ | (3,226) | | | $ | 968,466 | | | $ | (1,715) | |
| 債務證券總額 | | $ | 1,122,468 | | | $ | 32,532 | | | $ | (3,232) | | | $ | 1,151,768 | | | $ | (1,715) | |
截至2021年12月31日或2020年12月31日，可供出售的債務證券沒有計入證券信貸損失。
下表列出了2021年12月31日終了年度持有至到期債務證券信貸損失準備的活動情況(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 信貸損失準備 | | | |
| 期初餘額 | $ | (1,715) | | | $ | — | |
| 採用CECL的影響 | — | | | (1,268) | |
| 信用損失費用的利益(準備) | 248 | | | (447) | |
| 期末津貼餘額合計 | $ | (1,467) | | | $ | (1,715) | |
在2021年至2013年期間，世行將12.7百萬美元和美元536.0分別以估計公允價值向持有至到期指定的先前指定的可供出售的債務證券出售。轉讓的證券有未實現淨虧損#美元。209,000及$13.3分別於2021年和2013年轉移時的百萬歐元，繼續反映在綜合財務狀況表中扣除隨後攤銷後的累計其他全面虧損，這些虧損將在證券的有效期內確認。截至2021年12月31日和2020年12月31日持有至到期的債務證券的賬面價值如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | 2020 |
| 攤銷成本 | | $ | 1,143,548 | | | $ | 942,314 | |
| 可供出售轉讓之日的淨虧損 | | (13,556) | | | (13,347) | |
| 證券信用損失準備 | | (1,467) | | | (1,715) | |
| 重新歸類為持有至到期證券的未實現淨虧損增加 | | 10,668 | | | 10,001 | |
| 賬面價值 | | $ | 1,139,193 | | | $ | 937,253 | |
在截至2021年12月31日的年度內，不是債務證券的已實現收益。有一筆美元476,000截至2020年12月31日的年度債務證券已實現收益。
截至2021年12月31日合同到期日的債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 攤銷
成本 | | 估計數
公允價值 |
| 不到一年 | | $ | 100,483 | | | $ | 101,018 | |
| 應在一年至五年後到期 | | 148,332 | | | 150,222 | |
| 在五年到十年後到期 | | 275,734 | | | 274,360 | |
| 十年後到期 | | 294,395 | | | 301,961 | |
| | $ | 818,944 | | | $ | 827,561 | |
在發行人有權催繳或預付債務的情況下，實際到期日可能與合同到期日不同，無論是否有催繳或預付罰金。截至2021年12月31日，公司債務證券、州和市政債務以及攤銷成本為美元的資產支持證券66.2百萬，$90.2百萬美元，以及$299.0分別為100萬美元和估計公允價值為#美元66.4百萬，$92.5百萬美元，以及$297.5分別有100萬歐元在到期日之前可贖回。由於本金提前還款，抵押貸款支持證券的有效期限預計將短於合同到期日，因此不包括在上表中。
作為存款擔保和法律規定的其他目的而質押的證券的估計公允價值為#美元。1.1410億美元435.92021年12月31日和2020年12月31日分別為百萬美元，包括美元142.9百萬美元和美元152.7分別於2021年12月31日和2020年12月31日質押作為根據回購協議出售的證券的抵押品。
2021年12月31日和2020年12月31日可供出售和持有至到期的債務證券的估計公允價值和未實現虧損，按未實現虧損的持續時間劃分如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構的義務 | | $ | 82,395 | | | $ | (471) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82,395 | | | $ | (471) | |
| 公司債務證券 | | 1,989 | | | (11) | | | — | | | — | | | 1,989 | | | (11) | |
| 資產支持證券 | | 279,486 | | | (1,489) | | | — | | | — | | | 279,486 | | | (1,489) | |
| 機構商業MBS | | 80,726 | | | (923) | | | — | | | — | | | 80,726 | | | (923) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券總額 | | 444,596 | | | (2,894) | | | — | | | — | | | 444,596 | | | (2,894) | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 國家、市政和主權債務義務 | | 75,329 | | | (1,063) | | | 4,383 | | | (101) | | | 79,712 | | | (1,164) | |
| 公司債務證券 | | 38,304 | | | (1,279) | | | — | | | — | | | 38,304 | | | (1,279) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 445,399 | | | (5,822) | | | 50,133 | | | (1,358) | | | 495,532 | | | (7,180) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 代理商商業廣告 | | 2,255 | | | (41) | | | 886 | | | (3) | | | 3,141 | | | (44) | |
| 非機構商業廣告 | | 10,722 | | | (104) | | | — | | | — | | | 10,722 | | | (104) | |
| 抵押貸款支持證券總額 | | 458,376 | | | (5,967) | | | 51,019 | | | (1,361) | | | 509,395 | | | (7,328) | |
| 持有至到期的債務證券總額 | | 572,009 | | | (8,309) | | | 55,402 | | | (1,462) | | | 627,411 | | | (9,771) | |
| 債務證券總額 | | $ | 1,016,605 | | | $ | (11,203) | | | $ | 55,402 | | | $ | (1,462) | | | $ | 1,072,007 | | | $ | (12,665) | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構的義務 | | $ | 17,029 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,029 | | | $ | (2) | |
| 資產支持證券 | | 4,766 | | | (4) | | | — | | | — | | | 4,766 | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券總額 | | 21,795 | | | (6) | | | — | | | — | | | 21,795 | | | (6) | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 國家、市政和主權債務義務 | | 2,823 | | | (23) | | | 7,509 | | | (208) | | | 10,332 | | | (231) | |
| 公司債務證券 | | 10,192 | | | (255) | | | 35,935 | | | (2,397) | | | 46,127 | | | (2,652) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 69,882 | | | (256) | | | 1,815 | | | (27) | | | 71,697 | | | (283) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 代理商商業廣告 | | 3,626 | | | (12) | | | 1,706 | | | (48) | | | 5,332 | | | (60) | |
| 抵押貸款支持證券總額 | | 73,508 | | | (268) | | | 3,521 | | | (75) | | | 77,029 | | | (343) | |
| 持有至到期的債務證券總額 | | 86,523 | | | (546) | | | 46,965 | | | (2,680) | | | 133,488 | | | (3,226) | |
| 債務證券總額 | | $ | 108,318 | | | $ | (552) | | | $ | 46,965 | | | $ | (2,680) | | | $ | 155,283 | | | $ | (3,232) | |
基於幾個因素的考慮，該公司得出結論，截至2021年12月31日，債務證券沒有減值。該公司指出，每一家發行人在需要時支付了所有合同到期款項。本金或利息的支付沒有違約，利息的支付也沒有延期。根據管理層對每一種證券的分析，發行人似乎有能力在證券的有效期內滿足償債要求。此外，該公司不打算出售這些債務證券，而且該公司很可能不會被要求出售該等證券。從歷史上看，本公司沒有將證券銷售作為流動資金的來源，而本公司的長期流動資金計劃表明，證券投資組合以外的流動資金來源充足。
本公司通過使用內部信用分析並輔之以外部信用評級，對持有至到期的債務證券的信用質量進行季度監測。信用評級為BBB-或Baa3或更高的被視為投資級。按信用質量指標彙總的2021年12月31日持有至到期的債務證券的攤銷成本如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資級 | | 非投資級/非評級 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 國家、市政和主權債務義務 | $ | 281,389 | | | $ | — | | | $ | 281,389 | |
| 公司債務證券 | 54,020 | | | 14,803 | | | 68,823 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非機構商業性MBS | 32,107 | | | — | | | 32,107 | |
| | | | | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $ | 367,516 | | | $ | 14,803 | | | $ | 382,319 | |
股權投資
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司持有的股權投資為101.2百萬美元和美元107.1分別為100萬美元。股權投資主要包括支付誘人股息的選定金融服務機構的普通股和優先股。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度股權證券已實現和未實現收益如下(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | |
| 股權投資淨收益 | $ | 7,145 | | | $ | 21,214 | | | |
| 減去：出售股權投資確認的淨收益 | 8,123 | | | 5,401 | | | |
| 股權投資確認的未實現(虧損)收益仍持有 | $ | (978) | | | $ | 15,813 | | | |
注5.應收貸款淨額
截至2021年12月31日和2020年12月31日的應收貸款淨額構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | 2020 |
| 商業廣告： | | | | |
工商業 (1) | | $ | 449,224 | | | $ | 470,656 | |
| 商業地產-業主自住 | | 1,055,065 | | | 1,145,065 | |
| 商業地產-投資者 | | 4,378,061 | | | 3,491,464 | |
| 總商業廣告 | | 5,882,350 | | | 5,107,185 | |
| 消費者： | | | | |
| 住宅房地產 | | 2,479,701 | | | 2,309,459 | |
| | | | |
| 房屋淨值貸款和額度及其他消費者(“其他消費者”) | | 260,819 | | | 339,462 | |
| | | | |
| 總消費額 | | 2,740,520 | | | 2,648,921 | |
| | | | |
| | | | |
| 應收貸款總額 | | 8,622,870 | | | 7,756,106 | |
| | | | |
| 遞延發起費用，扣除費用後的淨額 | | 9,332 | | | 9,486 | |
| 貸款信貸損失準備 | | (48,850) | | | (60,735) | |
| 應收貸款總額，淨額 | | $ | 8,583,352 | | | $ | 7,704,857 | |
(1)截至2021年12月31日的工商貸款及2020包括Paycheck保護計劃(“PPP”)貸款$22.9百萬美元和美元95.4分別為100萬美元。
該公司根據借款人償債能力的相關信息將所有貸款歸類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件和當前經濟趨勢等因素。一般而言，根據《2021年冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案》延長的CARE貸款的風險評級，直到最初的90天寬限期結束後才重新評估。當時更新了風險評級，重點是受疫情嚴重影響的行業，以及個人借款人的流動性，以及下文所述的其他復原力衡量標準。該公司持續評估風險評級，因此，隨着政府放鬆限制和企業恢復正常運營，負面評級的貸款將被重新評估。本公司使用以下風險評級定義：
經過：被歸類為PASS的貸款受到借款人的支付能力和淨資產的很好保護。
特別提及：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。這包括受到疫情負面影響但表現出一定程度流動性的借款人。這種流動性可能不足以恢復運營。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。
不合標準：被歸類為不合標準的貸款，借款人的當前淨值和償付能力或質押抵押品(如果有的話)的保護不足。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。這包括其業務受到疫情負面影響的借款人，而且在評估中，他們沒有足夠的流動資金，無法在足以償還當前債務水平的水平上恢復業務。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。
值得懷疑：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
下表按發放年份、內部分配的信用等級和風險特徵彙總了貸款總額(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016年及之前版本 | | 循環信貸額度 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 42,955 | | | $ | 22,573 | | | $ | 22,878 | | | $ | 16,404 | | | $ | 8,671 | | | $ | 50,887 | | | $ | 271,818 | | | $ | 436,186 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | 231 | | | 350 | | | 85 | | | 172 | | | 3,645 | | | 4,483 | |
| 不合標準 | | — | | | 457 | | | 2,281 | | | 813 | | | 198 | | | 2,029 | | | 2,777 | | | 8,555 | |
| 工商業合計 | | 42,955 | | | 23,030 | | | 25,390 | | | 17,567 | | | 8,954 | | | 53,088 | | | 278,240 | | | 449,224 | |
| 商業地產-業主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 116,355 | | | 71,196 | | | 125,212 | | | 91,531 | | | 109,232 | | | 449,966 | | | 10,913 | | | 974,405 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | 1,365 | | | 3,829 | | | 479 | | | 14,371 | | | 2 | | | 20,046 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | 14,166 | | | 8,549 | | | 5,606 | | | 31,576 | | | 717 | | | 60,614 | |
| 商業地產總佔有量-業主佔有量 | | 116,355 | | | 71,196 | | | 140,743 | | | 103,909 | | | 115,317 | | | 495,913 | | | 11,632 | | | 1,055,065 | |
| 商業地產-投資者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 1,387,753 | | | 609,916 | | | 535,551 | | | 274,662 | | | 375,646 | | | 800,089 | | | 255,613 | | | 4,239,230 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | 23,794 | | | 9,400 | | | 2,731 | | | 28,663 | | | 582 | | | 65,170 | |
| 不合標準 | | — | | | 4,267 | | | 28,802 | | | 468 | | | 8,495 | | | 28,228 | | | 3,401 | | | 73,661 | |
| 總商業地產-投資者 | | 1,387,753 | | | 614,183 | | | 588,147 | | | 284,530 | | | 386,872 | | | 856,980 | | | 259,596 | | | 4,378,061 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產(1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 876,135 | | | 475,134 | | | 288,699 | | | 127,756 | | | 105,385 | | | 602,331 | | | — | | | 2,475,440 | |
| 特別提及 | | — | | | 212 | | | — | | | 61 | | | — | | | 1,313 | | | — | | | 1,586 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 351 | | | 2,324 | | | — | | | 2,675 | |
| 住宅房地產總量 | | 876,135 | | | 475,346 | | | 288,699 | | | 127,817 | | | 105,736 | | | 605,968 | | | — | | | 2,479,701 | |
其他消費者(1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 26,512 | | | 19,168 | | | 18,179 | | | 51,954 | | | 17,955 | | | 123,783 | | | — | | | 257,551 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 322 | | | — | | | 322 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 2,928 | | | — | | | 2,946 | |
| 其他消費者合計 | | 26,512 | | | 19,168 | | | 18,179 | | | 51,972 | | | 17,955 | | | 127,033 | | | — | | | 260,819 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | $ | 2,449,710 | | | $ | 1,202,923 | | | $ | 1,061,158 | | | $ | 585,795 | | | $ | 634,834 | | | $ | 2,138,982 | | | $ | 549,468 | | | $ | 8,622,870 | |
(1)對於住宅房地產和其他消費貸款，本公司根據貸款的老化狀態和支付活動評估信用質量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015年和之前 | | 循環信貸額度 | | 總計 |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 137,262 | | | $ | 40,737 | | | $ | 27,967 | | | $ | 18,845 | | | $ | 33,568 | | | $ | 59,339 | | | $ | 134,140 | | | $ | 451,858 | |
| 特別提及 | | 150 | | | 583 | | | 826 | | | 1,422 | | | 907 | | | 118 | | | 1,429 | | | 5,435 | |
| 不合標準 | | 581 | | | 1,284 | | | 1,243 | | | 809 | | | 439 | | | 1,706 | | | 7,301 | | | 13,363 | |
| 工商業合計 | | 137,993 | | | 42,604 | | | 30,036 | | | 21,076 | | | 34,914 | | | 61,163 | | | 142,870 | | | 470,656 | |
| 商業地產-業主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 96,888 | | | 114,506 | | | 122,962 | | | 124,050 | | | 104,264 | | | 428,423 | | | 18,932 | | | 1,010,025 | |
| 特別提及 | | — | | | 3,512 | | | 8,240 | | | 1,023 | | | 17,115 | | | 17,811 | | | 439 | | | 48,140 | |
| 不合標準 | | — | | | 34,670 | | | 9,001 | | | 3,404 | | | 3,677 | | | 35,509 | | | 639 | | | 86,900 | |
| 商業地產總佔有量-業主佔有量 | | 96,888 | | | 152,688 | | | 140,203 | | | 128,477 | | | 125,056 | | | 481,743 | | | 20,010 | | | 1,145,065 | |
| 商業地產-投資者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 635,930 | | | 628,435 | | | 317,104 | | | 426,268 | | | 281,876 | | | 812,062 | | | 194,913 | | | 3,296,588 | |
| 特別提及 | | — | | | 15,979 | | | 17,113 | | | 15,225 | | | 4,234 | | | 55,872 | | | 149 | | | 108,572 | |
| 不合標準 | | 4,311 | | | 9,217 | | | 1,931 | | | 17,222 | | | 11,474 | | | 36,326 | | | 5,823 | | | 86,304 | |
| 總商業地產-投資者 | | 640,241 | | | 653,631 | | | 336,148 | | | 458,715 | | | 297,584 | | | 904,260 | | | 200,885 | | | 3,491,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產(1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 595,982 | | | 437,593 | | | 226,435 | | | 166,773 | | | 146,237 | | | 729,037 | | | — | | | 2,302,057 | |
| 特別提及 | | — | | | 532 | | | — | | | — | | | 446 | | | 2,186 | | | — | | | 3,164 | |
| 不合標準 | | 570 | | | — | | | 1,489 | | | 221 | | | — | | | 1,958 | | | — | | | 4,238 | |
| 住宅房地產總量 | | 596,552 | | | 438,125 | | | 227,924 | | | 166,994 | | | 146,683 | | | 733,181 | | | — | | | 2,309,459 | |
其他消費者(1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 24,954 | | | 26,659 | | | 83,296 | | | 25,469 | | | 16,565 | | | 156,276 | | | 2,145 | | | 335,364 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | 382 | | | — | | | 532 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,566 | | | — | | | 3,566 | |
| 其他消費者合計 | | 24,954 | | | 26,659 | | | 83,296 | | | 25,469 | | | 16,715 | | | 160,224 | | | 2,145 | | | 339,462 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | $ | 1,496,628 | | | $ | 1,313,707 | | | $ | 817,607 | | | $ | 800,731 | | | $ | 620,952 | | | $ | 2,340,571 | | | $ | 365,910 | | | $ | 7,756,106 | |
(1)對於住宅房地產和其他消費貸款，本公司根據貸款的老化狀態和支付活動評估信用質量。
2021年和2020年12月31日終了年度貸款信貸損失準備分析如下(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業廣告
和
工業 | | 商業地產-業主自住 | | 商業地產--投資者 | | 住宅
房地產 | | 其他消費者 | | 未分配 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日止的年度 | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款信貸損失準備 | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | $ | 5,390 | | | $ | 15,054 | | | $ | 26,703 | | | $ | 11,818 | | | $ | 1,770 | | | $ | — | | | $ | 60,735 | |
| 信用損失福利 | | (321) | | | (9,190) | | | (974) | | | (761) | | | (1,100) | | | — | | | (12,346) | |
| 沖銷 | | (154) | | | (65) | | | (345) | | | (254) | | | (213) | | | — | | | (1,031) | |
| 復甦 | | 124 | | | 85 | | | 120 | | | 352 | | | 811 | | | — | | | 1,492 | |
| 年終餘額 | | $ | 5,039 | | | $ | 5,884 | | | $ | 25,504 | | | $ | 11,155 | | | $ | 1,268 | | | $ | — | | | $ | 48,850 | |
| 截至2020年12月31日止年度 | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款信貸損失準備 | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | $ | 1,458 | | | $ | 2,893 | | | $ | 9,883 | | | $ | 2,002 | | | $ | 591 | | | $ | 25 | | | $ | 16,852 | |
| 採用CECL的影響 | | 2,416 | | | (1,109) | | | (5,395) | | | 3,833 | | | 2,981 | | | (25) | | | 2,701 | |
| PCD貸款的信貸損失初始準備 | | 1,221 | | | 26 | | | 260 | | | 109 | | | 1,023 | | | — | | | 2,639 | |
信用損失費用(收益)(1) | | 1,039 | | | 15,007 | | | 34,935 | | | 8,191 | | | (1,770) | | | — | | | 57,402 | |
沖銷(1) | | (890) | | | (1,769) | | | (13,081) | | | (3,200) | | | (1,244) | | | — | | | (20,184) | |
| 復甦 | | 146 | | | 6 | | | 101 | | | 883 | | | 189 | | | — | | | 1,325 | |
| 年終餘額 | | $ | 5,390 | | | $ | 15,054 | | | $ | 26,703 | | | $ | 11,818 | | | $ | 1,770 | | | $ | — | | | $ | 60,735 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)截至2020年12月31日的年度受到當前和前瞻性經濟狀況變化、信貸遷移以及與新冠肺炎相關的借款人脆弱性的影響。該公司記錄了$14.6與出售風險較高的商業貸款有關的百萬美元沖銷和3.3與出售表現不佳的住宅和消費貸款有關的沖銷金額為100萬美元。 當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司有抵押品依賴貸款，攤銷成本餘額如下：商業和工業貸款#美元277,000及$1.9分別為百萬美元的商業地產-業主入住率為$11.9百萬美元和美元13.8分別為100萬美元和商業房地產-投資者為$3.6百萬美元和美元18.3分別為100萬美元。此外，該公司還有以住宅房地產為抵押的住宅和消費貸款，這些貸款正在喪失抵押品贖回權，攤銷費用餘額為#美元。438,000及$1.42021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。於2021年12月31日及2020年12月31日，本公司持有的止贖住宅不動產金額為#美元106,000.
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按貸款組合分類的非權責發生貸款的記錄投資(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | 2020 |
| 工商業 | | $ | 277 | | | $ | 1,908 | |
| 商業地產-業主自住 | | 11,904 | | | 13,751 | |
| 商業地產-投資者 | | 3,614 | | | 18,287 | |
| 住宅房地產 | | 6,114 | | | 8,671 | |
| 其他消費者 | | 3,585 | | | 4,246 | |
| 非權責發生制貸款總額 | | $ | 25,494 | | | $ | 46,863 | |
於二零二一年十二月三十一日、二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，非應計貸款計入信貸損失準備，本公司並未確認或應計該等貸款的利息收入。在2021年12月31日，有一筆貸款為$46,000這是逾期90天或更長時間，仍在應計利息，已於2022年1月14日全額支付。在2020年12月31日，有不是逾期90天或以上並仍在計息的貸款。
下表按貸款組合部分列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日記錄的逾期貸款投資的賬齡(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 30-59
日數
逾期 | | 60-89
日數
逾期 | | 90天或更長時間
逾期 | | 總計
逾期 | | 貸款備註
逾期 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 25 | | | $ | 151 | | | $ | 277 | | | $ | 453 | | | $ | 448,771 | | | $ | 449,224 | |
| 商業地產-業主自住 | | 599 | | | — | | | 575 | | | 1,174 | | | 1,053,891 | | | 1,055,065 | |
| 商業地產-投資者 | | 1,717 | | | 102 | | | 1,709 | | | 3,528 | | | 4,374,533 | | | 4,378,061 | |
| 住宅房地產 | | 9,705 | | | 1,586 | | | 2,675 | | | 13,966 | | | 2,465,735 | | | 2,479,701 | |
| 其他消費者 | | 339 | | | 322 | | | 2,946 | | | 3,607 | | | 257,212 | | | 260,819 | |
| 應收貸款總額 | | $ | 12,385 | | | $ | 2,161 | | | $ | 8,182 | | | $ | 22,728 | | | $ | 8,600,142 | | | $ | 8,622,870 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 3,050 | | | $ | 628 | | | $ | 327 | | | $ | 4,005 | | | $ | 466,651 | | | $ | 470,656 | |
| 商業地產-業主自住 | | 1,015 | | | — | | | 7,871 | | | 8,886 | | | 1,136,179 | | | 1,145,065 | |
| 商業地產-投資者 | | 8,897 | | | 3,233 | | | 11,122 | | | 23,252 | | | 3,468,212 | | | 3,491,464 | |
| 住宅房地產 | | 15,156 | | | 3,164 | | | 4,238 | | | 22,558 | | | 2,286,901 | | | 2,309,459 | |
| 其他消費者 | | 978 | | | 533 | | | 3,568 | | | 5,079 | | | 334,383 | | | 339,462 | |
| 應收貸款總額 | | $ | 29,096 | | | $ | 7,558 | | | $ | 27,126 | | | $ | 63,780 | | | $ | 7,692,326 | | | $ | 7,756,106 | |
當向財務困難的借款人提供的信貸條款被修改時，本公司將某些貸款歸類為TDR。修改可能包括降低利率、延長期限、將逾期金額資本化和/或重組預定的本金支付。借款人的債務在破產申請中被清償的住宅房地產和消費貸款也被視為TDR貸款。對於這些貸款，本公司保留其對房地產抵押品的擔保權益。截至2021年12月31日和2020年12月31日，TDR貸款總額為23.6百萬美元和美元17.5分別為100萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，11.3百萬美元和美元5.5包括在非應計貸款總額中的TDR貸款分別為100萬美元。在2021年12月31日和2020年12月31日，公司擁有不是分配給被歸類為TDR的貸款的特定準備金。成為TDR的非應計貸款通常在六個月的付款業績後恢復應計狀態，重組交易的最終可收回性是毋庸置疑的。除了包括在非應計貸款中的TDR貸款外，公司還將TDR貸款歸類為應計貸款，總額為#美元。12.3百萬美元和美元12.02021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日期間發生的TDR的信息(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數
貸款的比例 | | 預修改
已記錄的投資 | | 修改後
已記錄的投資 |
| 截至2021年12月31日止的年度 | | | | | | |
| 問題債務重組： | | | | | | |
| 商業地產-業主自住 | | 2 | | $ | 6,406 | | | $ | 6,423 | |
| 商業地產-投資者 | | 1 | | 4,903 | | | 4,903 | |
| 住宅房地產 | | 3 | | 244 | | | 336 | |
| 其他消費者 | | 3 | | 39 | | | 49 | |
| 截至2020年12月31日止年度 | | | | | | |
| 問題債務重組： | | | | | | |
| 商業地產-業主自住 | | 1 | | $ | 1,112 | | | $ | 1,143 | |
| 商業地產-投資者 | | 2 | | 1,035 | | | 1,116 | |
| 住宅房地產 | | 6 | | 1,018 | | | 1,065 | |
| 其他消費者 | | 6 | | 1,035 | | | 668 | |
曾經有過一TDR消費貸款和一TDR商業地產-投資者貸款$15,000及$923,000分別是在截至2021年12月31日的年度內違約的，並在前一年內修改的。TDR商業房地產投資者貸款於2021年12月31日到期。在截至2020年12月31日的一年中，沒有任何TDR貸款在前一年內被修改。
為了應對新冠肺炎疫情及其對客户的經濟影響，政府實施了符合CARE法案並經CRRSA法案延長的短期修改計劃，為那些直接受新冠肺炎影響的借款人提供臨時還款減免。商業借款人救濟計劃只允許本金和利息或本金的延期。所有收到的付款將首先用於所有應計和未付利息以及因未付本金而產生的餘額，然後用於應付本行的手續費、費用和其他金額。每月付款將持續到到期日，屆時所有未支付的本金、利息、手續費和所有其他費用都將到期並應支付給銀行。消費者借款人救濟計劃允許推遲本金和利息。延期付款連同在延期期間應計的利息應在到期日到期並支付。只要這些貸款在2019年12月31日或修改之日是有效的，這些貸款在2021年12月31日不被視為TDR貸款，並且在延期期間不會被報告為逾期。
注6.應收利息和應收股息
截至2021年12月31日和2020年12月31日的應收利息和股息摘要如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | 2020 |
| 應收貸款 | | $ | 26,208 | | | $ | 30,893 | |
| 債務證券 | | 5,753 | | | 4,184 | |
| 股權投資及其他 | | 645 | | | 192 | |
| 應收利息和股息總額 | | $ | 32,606 | | | $ | 35,269 | |
注7.房舍和設備，淨額
2021年12月31日和2020年12月31日的房地和設備扣除累計折舊和攤銷費用後的淨額彙總如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 土地 | | $ | 18,774 | | | $ | 23,109 | |
| 建築物和改善措施 | | 94,573 | | | 99,350 | |
| 租賃權改進 | | 8,460 | | | 8,640 | |
| 傢俱和設備 | | 30,314 | | | 28,707 | |
| 大寫軟件 | | 6,989 | | | 2,932 | |
| 融資租賃 | | 2,386 | | | 1,845 | |
其他(1) | | 38,057 | | | 10,270 | |
| 總計 | | 199,553 | | | 174,853 | |
| 累計折舊和攤銷 | | (73,725) | | | (67,759) | |
| 房地和設備合計(淨額) | | $ | 125,828 | | | $ | 107,094 | |
(1)包括在建資產$36.2100萬美元用於擴建公司在新澤西州湯姆斯里弗市的總部。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的折舊和攤銷費用為9.4百萬，$8.5百萬美元，以及$8.2分別為100萬美元。折舊和攤銷費用在綜合收益表的佔用費用、設備費用和數據處理費用中列報。
注8.存款
截至2021年12月31日和2020年12月31日的主要存款類型如下(單位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| | 金額 | | 加權
平均值
成本 | | 金額 | | 加權
平均值
成本 |
| 不計息 | | $ | 2,412,056 | | | — | % | | $ | 2,133,195 | | | — | % |
| 計息支票 | | 4,201,736 | | | 0.24 | | | 3,646,866 | | | 0.49 | |
| 貨幣市場存款 | | 736,090 | | | 0.06 | | | 783,521 | | | 0.19 | |
| 儲蓄 | | 1,607,933 | | | 0.03 | | | 1,491,251 | | | 0.05 | |
| 定期存款 | | 775,001 | | | 0.95 | | | 1,372,783 | | | 1.51 | |
| 總存款 | | $ | 9,732,816 | | | 0.19 | % | | $ | 9,427,616 | | | 0.43 | % |
與存款有關的應計利息為#美元。244,000及$367,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日。定期存款包括$145.4百萬美元和美元409.5截至2021年12月31日和2020年12月31日，存款分別為25萬美元或更多。
2021年12月31日的定期存款到期情況如下(單位：千)：
| | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 定期存款到期日 |
| 2022 | $ | 552,666 | |
| 2023 | 110,956 | |
| 2024 | 67,097 | |
| 2025 | 16,417 | |
| 2026 | 13,539 | |
| 此後 | 14,326 | |
| 總計 | $ | 775,001 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的存款利息支出如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 計息支票 | | $ | 13,400 | | | $ | 19,395 | | | $ | 16,820 | |
| 貨幣市場存款 | | 1,105 | | | 2,902 | | | 4,919 | |
| 儲蓄 | | 631 | | | 2,505 | | | 1,195 | |
| 定期存款 | | 10,074 | | | 23,488 | | | 15,498 | |
| 存款利息支出總額 | | $ | 25,210 | | | $ | 48,290 | | | $ | 38,432 | |
注9.借入資金
借用的資金彙總如下(以千美元為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| | 金額 | | 加權
平均值
費率 | | 金額 | | 加權
平均值
費率 |
| | | | | | | | |
| 根據與零售客户回購協議出售的證券 | | $ | 118,769 | | | 0.16 | % | | $ | 128,454 | | | 0.33 | % |
| 其他借款 | | 229,141 | | | 4.47 | | | 235,471 | | | 4.58 | |
| 借入資金總額 | | $ | 347,910 | | | 3.00 | % | | $ | 363,925 | | | 3.08 | % |
除了到期的預付款外，該公司還在2020年預付了所有FHLB預付款。有關FHLB預付款和根據與零售客户回購協議(“逆回購協議”)出售的證券的信息摘要如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | FHLB
預付款 | | 逆回購
協議 |
| | | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 平均餘額 | | | | $ | 413,290 | | | $ | 134,939 | | | $ | 125,500 | |
| 任何月底未償還的最高款額 | | | | 825,824 | | | 156,433 | | | 153,810 | |
| 年內平均利率 | | | | 1.70 | % | | 0.19 | % | | 0.45 | % |
| 抵押品攤銷成本： | | | | | | | | |
| 債務證券和股權證券 | | | | $ | — | | | $ | 141,423 | | | $ | 147,445 | |
| 抵押品的估計公允價值： | | | | | | | | |
| 債務證券和股權證券 | | | | — | | | 142,924 | | | 152,679 | |
以逆回購協議為抵押的證券被交付給與之執行每筆交易的貸款人，或交付給第三方託管人。貸款人可在其正常運作過程中向其他各方出售、借出或以其他方式處置該等證券，並同意在逆回購協議到期時將實質上相同的證券轉售予本公司。請參閲附註4證券。
所有逆回購協議都有2022年的合同到期日。
截至2021年12月31日的其他借款包括以下借款(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務類型 | | 聲明價值 | | 賬面價值 | | 利率 | | 成熟性 |
| 次級債務 | | $ | 35,000 | | | $ | 35,000 | | | 4.138 | % | (1) | 2026年9月30日 |
| 次級債務 | | 125,000 | | | 122,989 | | | 5.250 | % | (2) | May 15, 2030 |
| 首選信任 | | 10,000 | | | 7,965 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加225基點 | | 2034年12月15日 |
| 首選信任 | | 30,000 | | | 23,258 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加135基點 | | March 15, 2036 |
| 首選信任 | | 5,000 | | | 5,000 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加165基點 | | 2036年8月1日 |
| 首選信任 | | 7,500 | | | 7,500 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加166基點 | | 2036年11月1日 |
| 首選信任 | | 10,000 | | | 7,828 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加153基點 | | June 30, 2037 |
| 首選信任 | | 10,000 | | | 10,000 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加175基點 | | 2037年9月1日 |
| 首選信任 | | 10,000 | | | 7,697 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加139基點 | | 2037年10月1日 |
| 融資租賃 | | 1,904 | | | 1,904 | | | 5.625 | % | | June 30, 2029 |
| 總計 | | $ | 244,404 | | | $ | 229,141 | | | | | |
(1)基於浮動利率392較3個月倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)加碼基點。
(2)調整為浮動匯率509.52025年5月15日的隔夜融資利率比3個月高出一個基點。
所有信託優先債務目前都是可贖回的。年終後，本公司向受託人發出通知，表示將於2022年3月30日贖回35.02026年9月30日到期的100萬次級債務。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度借款利息支出如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | $ | — | | | $ | 7,018 | | | $ | 8,441 | |
| 逆回購協議 | | 253 | | | 562 | | | 276 | |
| 其他借款 | | 11,291 | | | 10,787 | | | 5,674 | |
| 借款利息支出總額 | | $ | 11,544 | | | $ | 18,367 | | | $ | 14,391 | |
注10.所得税
2021年、2020年和2019年12月31日終了年度的所得税準備金包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 當前 | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 19,696 | | | $ | 15,731 | | | $ | 1,991 | |
| 狀態 | | 8,861 | | | 6,617 | | | 740 | |
| 總電流 | | 28,557 | | | 22,348 | | | 2,731 | |
| 延期 | | | | | | |
| 聯邦制 | | 3,228 | | | (2,746) | | | 18,846 | |
| 狀態 | | 380 | | | (1,869) | | | (2,793) | |
| 延期合計 | | 3,608 | | | (4,615) | | | 16,053 | |
| 所得税撥備總額 | | $ | 32,165 | | | $ | 17,733 | | | $ | 18,784 | |
其他全面收益包括可歸因於債務證券的未實現收益/虧損的所得税影響，以及重新分類為持有至到期債務證券的未實現虧損的增加，金額為#美元。870,000, $721,000、和$874,000截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
與本應按法定聯邦税率計算的2021年、2020年和2019年12月31日終了年度的所得税撥備如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 未計提所得税準備的收入 | | $ | 142,241 | | | $ | 81,042 | | | $ | 107,358 | |
| 按法定税率徵收的聯邦所得税 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 計算出的“預期”聯邦所得税支出 | | $ | 29,871 | | | $ | 17,019 | | | $ | 22,545 | |
| 聯邦所得税支出增加(減少) | | | | | | |
| 扣除聯邦福利後的州所得税 | | 7,223 | | | 3,751 | | | 583 | |
| BOLI上的收益 | | (1,435) | | | (1,349) | | | (1,138) | |
| 免税利息 | | (768) | | | (1,161) | | | (665) | |
| 合併相關費用 | | 24 | | | 138 | | | 297 | |
| 股票薪酬 | | (110) | | | (136) | | | (386) | |
| 國家遞延税金資產重估 | | — | | | — | | | (2,205) | |
| | | | | | |
| 從累積的其他綜合所得中重新歸類某些税收效應 | | (173) | | | (204) | | | (221) | |
| 研發和其他學分 | | (475) | | | — | | | — | |
| 收到的股息扣除 | | (510) | | | — | | | — | |
| 其他項目，淨額 | | (1,482) | | | (325) | | | (26) | |
| 所得税撥備總額 | | $ | 32,165 | | | $ | 17,733 | | | $ | 18,784 | |
在2021年12月31日和2020年12月31日產生了很大一部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差額對税收的影響如下表所示(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | 2020 |
| 遞延税項資產： | | | | |
| 貸款和債務證券信貸損失準備 | | $ | 12,915 | | | $ | 16,168 | |
| 其他儲備 | | 3,115 | | | 2,485 | |
| 激勵性薪酬 | | 3,546 | | | 2,919 | |
| 遞延補償 | | 471 | | | 533 | |
| 庫存計劃 | | 2,565 | | | 2,214 | |
| 持有待售資產的未實現虧損 | | 1,626 | | | 2,435 | |
| 證券未實現虧損 | | 1,332 | | | 272 | |
| 與收購有關的淨營業虧損結轉 | | 28,057 | | | 33,014 | |
| 購買力平價貸款遞延費用 | | 187 | | | 517 | |
| 其他，淨額 | | 1,680 | | | 195 | |
| | | | |
| 聯邦和州替代最低税額 | | 2,295 | | | 3,705 | |
| | | | |
| | | | |
| 遞延税項總資產總額 | | 57,789 | | | 64,457 | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| | | | |
| 股權證券的未實現收益 | | — | | | (4,154) | |
| 房舍和設備 | | (5,704) | | | (5,871) | |
| 遞延貸款和承諾費用，淨額 | | (2,579) | | | (2,968) | |
| 採購會計調整 | | (2,056) | | | (602) | |
| 投資、貼現增值 | | (371) | | | (452) | |
| | | | |
| 其他，淨額 | | — | | | (783) | |
| 遞延税項負債總額 | | (10,710) | | | (14,830) | |
| 遞延税項淨資產 | | $ | 47,079 | | | $ | 49,627 | |
2020年遞延税項支出不等於由於與兩筆River and Country Bank收購相關的遞延負債淨額約為#美元而產生的遞延税項淨資產變動。4.5百萬美元。
該公司因收購殖民地美國銀行(“殖民地美國銀行”)和Sun Bancorp，Inc.(“Sun”)而出現聯邦淨營業虧損。截至2021年12月31日和2020年12月31日，殖民地美國公司的淨運營虧損為$4.3百萬美元和美元4.6分別為100萬美元。根據規範第382節的規定，這些淨營業虧損的年度限額約為$330,000，並將於2029年至2034年到期。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Sun的淨運營虧損為$129.4百萬美元和美元152.6分別為100萬美元。根據規範第382節的規定，這些淨營業虧損的年度限額約為$23.3100萬美元，將於2022年到期，9.3100萬美元，將於2029年至2036年到期。
自.起十二月三十一日， 2020，該公司有$1.8新澤西州替代最低評税(AMT)的百萬美元抵免1.42020年使用了100萬，其餘的在2021年使用。在兩個地方2021年12月31日和2020，該公司有$2.3100萬美元的AMT税收抵免，這是Sun收購的一部分。這些積分受上述代碼第382節的限制，但不會過期。
在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，公司決定他説，不需要為剩餘的遞延税淨資產建立估值準備金，因為遞延税淨資產“更有可能”通過現有應税暫時性差異、未來應税收入和税務籌劃戰略的未來沖銷來實現。“更有可能”實現剩餘的遞延税項淨資產的結論是基於盈利歷史和持續增長的前景。管理層將繼續審查與確認遞延税項資產有關的税務標準。
2021年12月31日的留存收益包括大約$10.8未計提所得税準備的100萬美元。這一數額是僅為税收目的而分配給壞賬扣除的收入。可能導致對這些準備金徵税的事件包括不符合税務目的的銀行資格、完全或部分清算的分配、
股票贖回和向股東的超額分配。截至2021年12月31日，公司有一筆未確認的遞延税項負債#美元2.8關於這一儲備的百萬美元。
有幾個不是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的未確認税收優惠。仍需接受聯邦政府和紐約州審查的納税年度包括截至2018年12月31日及以後的年度。仍需接受新澤西州審查的納税年度包括截至2017年12月31日及以後的年度。
2018年7月1日，新澤西州頒佈了對公司營業税法律的修改。這項立法要求一個合併的集團在2019年開始的納税年度提交合並報税表。然而，由於技術問題以及與現行税法的不一致，初步確定税法修改對遞延税項沒有影響。2019年12月，新澤西州發佈了一份澄清新税法影響的技術公告。本技術公報對單一企業集團某些成員的合併所得税申報作出了澄清。因此，這需要對公司的一些遞延税項資產進行重估。由於國家遞延税項資產的重估，公司確認了額外的所得税優惠#美元。2.2截至2019年12月31日的年度為百萬美元。
隨着2017年12月22日税改的頒佈，自2018年1月1日起，聯邦企業所得税税率從35%降至21%。會計準則要求，所得税法變化對遞延税收的影響應確認為與持續經營有關的所得税支出的組成部分，但也應確認為最初在其他全面收入中確認的項目。由於美國聯邦法定所得税税率的降低，公司確認了一項額外的所得税優惠，為#美元1.9截至2018年12月31日的年度為100萬美元，額外所得税支出為3.6截至2017年12月31日的年度為百萬美元。由於會計準則要求將所得税法變化對遞延税金的影響確認為與持續經營有關的所得税支出的一個組成部分，這一額外的所得税支出包括#美元。1.8與在其他全面收益中確認的項目相關的百萬美元。這些金額將繼續作為累計其他全面收益的單獨組成部分報告，直到產生該等金額的基礎交易通過持續運營結算為止。此時，從累積的其他綜合收益中重新分類將被確認為淨税收優惠。計入2021年12月31日的累計其他全面收入的金額為#美元，但須重新定級。612,000.
注11.員工持股計劃
本行維持員工持股計劃(“員工持股計劃”)。所有全職僱員在達到年齡後均有資格參加員工持股計劃21和完整的一年他們至少在服務期間工作的服務1000幾個小時。員工持股計劃的股份根據年內賺取的薪酬在參與者之間分配。員工完成後，將全部存入其員工持股計劃賬户五年如果由於死亡、退休、殘疾或公司控制權的變更而終止服務，則完全終止。員工持股計劃參與者只有在服務終止(包括退休和死亡)時才有權從員工持股計劃賬户獲得分配，但參與者可以選擇以現金形式按季度分配股息。
員工持股計劃最初借入#美元。13.4從公司購買的百萬美元2,013,137普通股。1998年，對最初的貸款協議進行了修訂，允許員工持股計劃額外借入$8.2百萬美元，以資助購買633,750普通股。同時，貸款期限從最初的12幾年前30好幾年了。2018年，修訂了貸款協議(修訂貸款)，允許員工持股計劃額外借入$8.4百萬美元，以資助購買292,592普通股。同時，貸款的固定利率從8.25%至3.25%。2021年11月9日，員工持股計劃又借入了1美元3.2從公司中拿出100萬美元，用於購買145,693普通股(“2021年貸款”)，貸款的固定利率為0.222023年12月31日到期的債券。修訂後的貸款和2021年的貸款都將從世行對員工持股受託人的捐款中償還。銀行必須向員工持股計劃提供至少等於這兩筆債務的本金和利息要求的捐款。
在本公司就未分配股份支付的任何股息以及通過該等股息實現的任何投資收益的範圍內，銀行作出此類貢獻的義務將減少。截至2021年12月31日和2020年12月31日，用於支付員工持股貸款本金和利息的員工持股計劃的繳款總額為#美元。2.3百萬美元和美元1.5分別為100萬美元。在2021至2020年間，268,000及$313,000未分配的員工持股股票支付的股息中，分別有20%用於償債。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該貸款的未償還餘額為#美元。9.2百萬美元和美元8.1百萬股，員工持股計劃有未分配的股份437,725和394,080，分別為。截至2021年12月31日，未分配股份的公允價值為#美元9.7百萬美元。員工持股計劃的未攤銷餘額顯示為員工持股計劃持有的未分配普通股，並反映為股東權益的減少。
在截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度，銀行記錄了與員工持股計劃相關的薪酬支出#美元。2.2百萬美元和美元1.6分別為100萬美元，其中包括美元179,000及$366,000，分別獲得額外補償
費用，以反映銀行成本中承諾釋放和分配的股份的平均公允價值的增加。截至2020年12月31日止年度，本行錄得與員工持股計劃有關的薪酬開支為#美元。1.1百萬美元，包括$80,000與補償費用減少有關，以反映承諾釋放和分配的低於銀行成本的股票的平均公允價值的下降。截至2021年12月31日，2,543,294股份已分配給參與者，並102,048股票承諾將被釋放。
注12.激勵計劃
2011年，股東批准了授權授予股票期權或普通股獎勵的Ocean First Financial Corp.2011股票激勵計劃。該計劃隨後在2017年進行了修訂，以增加可供授予的核定股份數量，並更新可根據業績授予業績獎勵的業績目標。2018年，公司對精選的高級管理人員實施了基於業績的股票計劃。2020年5月20日，還授權授予股票期權或普通股獎勵的Ocean First Financial Corp.2020股票激勵計劃獲得股東批准。2021年3月24日，修訂了2020年股票激勵計劃，增加了通過股權獎勵授權發行的股票數量。這些計劃的目的是吸引和留住關鍵職位的合格人員，為高級管理人員、員工和非員工董事提供公司的專有權益，以激勵他們為公司的成功做出貢獻，使管理層的利益與其他股東的利益保持一致，並獎勵表現突出的員工。公司及其附屬公司的所有高級管理人員、其他員工和非員工董事都有資格根據該計劃獲得獎勵。
根據修訂後的2020年股票激勵計劃，公司有權發行最多6,950,000受選擇權限制的股份，或最多不超過2,780,000股票獎勵形式的股票。2021年12月31日，5,000,294選項或2,000,118獎項仍可供頒發。根據修訂的2011年股票激勵計劃，公司有權增發最多4,000,000受選擇權限制的股份，或最多不超過1,600,000股票獎勵形式的股票。2021年12月31日，149,343選項或59,737獎項仍可供頒發。
股票獎勵在授權期內按比例授予。公司在2021年、2020年和2019年向高級管理人員頒發了基於業績的獎勵，這些獎勵在三-至五年制達到或超過特定性能指標的時間段。每項指標的分級業績目標與相應的分級歸屬價值保持一致，並已使用董事會批准的適用戰略計劃中的財務數據設定。公司根據已確定的績效目標的估計實現概率，為基於績效的獎勵計提費用。
期權到期10自授予之日起計的年數，一般按20每年的百分比。每項期權的行權價格等於授予日公司股票的收盤價。該公司通常發行庫存股或授權但未發行的股票，以滿足股票期權的行使。
該公司在損益表中確認發放給員工的股票期權和其他基於股票的薪酬的授予日期公允價值。採用了修正的預期轉移法，因此，損益表包括#美元。1.2百萬，$1.5百萬美元，以及$973,000，用於股票期權授予的費用和$4.2百萬，$2.8百萬美元，以及$2.9截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，股票獎勵授予費用分別為100萬美元。截至2021年12月31日，該公司擁有14.7尚未確認的與非既得期權和股票獎勵相關的補償成本為100萬美元。這項成本將在剩餘的歸屬期間確認2.79好幾年了。
該公司授予的股票期權的公允價值是通過使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的，該模型採用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020 | | 2019 |
| 無風險利率 | | | | 1.03 | % | | 2.63 | % |
| 預期期權壽命 | | | | 7年份 | | 7年份 |
| 預期波動率 | | | | 23 | % | | 21 | % |
| 預期股息收益率 | | | | 3.33 | % | | 2.70 | % |
| | | | | | |
| 年內授予的期權股份的加權平均公允價值 | | | | $ | 2.93 | | | $ | 4.47 | |
| 年內行使期權的內在價值(以千計) | | | | 2,499 | | | 2,994 | |
在截至2021年12月31日的一年中，不是公司授予的股票期權。
無風險利率以美國國債利率為基礎，期限等於預期期權壽命。預期期權壽命符合本公司的實際經驗。預期波動率是基於實際的歷史結果。補償成本在歸屬期間以直線方式確認。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度期權活動摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | 數
的
股票 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 數
的
股票 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 數
的
股票 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 |
| 年初未清償債務 | | 2,838,867 | | | $ | 20.67 | | | 2,424,032 | | | $ | 19.80 | | | 2,340,842 | | | $ | 18.25 | |
| 授與 | | — | | | — | | | 699,651 | | | 20.44 | | | 461,407 | | | 25.20 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (264,717) | | | 14.80 | | | (213,506) | | | 9.50 | | | (227,189) | | | 11.24 | |
| 被沒收 | | (1,828) | | | 23.78 | | | (6,357) | | | 21.26 | | | (149,158) | | | 24.71 | |
| 過期 | | (114,067) | | | 26.62 | | | (64,953) | | | 22.51 | | | (1,870) | | | 29.59 | |
| 年終未清償債務 | | 2,458,255 | | | $ | 21.02 | | | 2,838,867 | | | $ | 20.67 | | | 2,424,032 | | | $ | 19.80 | |
| 可行使的期權 | | 1,583,521 | | | | | 1,596,927 | | | | | 1,612,946 | | | |
下表彙總了截至2021年12月31日未償還股票期權的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
| 行權價格 | | 數
的
選項 | | 加權
平均值
剩餘
合同
生命 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 數
的
選項 | | 加權
平均值
剩餘
合同
生命 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 |
$10.84至$15.38 | | 395,089 | | | 0.8年份 | | $ | 13.92 | | | 395,089 | | | 0.8年份 | | $ | 13.92 | |
15.39至19.92 | | 490,055 | | | 3.3 | | 17.45 | | | 490,055 | | | 3.3 | | 17.45 | |
19.93至24.46 | | 733,895 | | | 7.9 | | 20.55 | | | 184,413 | | | 7.2 | | 20.87 | |
24.47至29.01 | | 839,216 | | | 6.2 | | 26.87 | | | 513,964 | | | 5.9 | | 27.38 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2,458,255 | | | 5.3年份 | | $ | 21.02 | | | 1,583,521 | | | 4.0年份 | | $ | 20.19 | |
截至2021年12月31日，已發行和可行使的股票期權的內在價值合計為$6.8百萬美元和美元5.9分別為100萬美元。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度已授予但未歸屬股票獎勵活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | 數
的
股票 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 | | 數
的
股票 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 | | 數
的
股票 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 |
| 年初未清償債務： | | 575,996 | | | $ | 23.42 | | | 451,443 | | | $ | 25.61 | | | 330,598 | | | $ | 25.92 | |
| 授與 | | 388,392 | | | 21.53 | | | 256,649 | | | 20.38 | | | 249,651 | | | 24.80 | |
| 既得 | | (126,292) | | | 24.04 | | | (96,564) | | | 24.41 | | | (105,307) | | | 24.49 | |
| 被沒收 | | (59,125) | | | 24.39 | | | (35,532) | | | 26.56 | | | (23,499) | | | 26.38 | |
| 年終未清償債務 | | 778,971 | | | $ | 22.30 | | | 575,996 | | | $ | 23.42 | | | 451,443 | | | $ | 25.61 | |
注13.信用風險的承諾、或有和集中
在正常業務過程中，本公司是金融工具和承諾的一方，該等金融工具和承諾在不同程度上涉及超過綜合財務報表確認金額的風險因素。這些金融工具和承諾包括未使用的消費者信用額度、建築貸款信用額度、商業信用額度和提供信貸的承諾。
截至2021年12月31日，以下承付款和或有負債未在所附合並財務報表中反映(以千計)：
| | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 未使用的消費和住宅建設貸款信用額度(主要是浮動利率) | $ | 358,586 | |
| 未使用的商業和商業建築貸款信用額度(主要是浮動利率) | 1,011,233 | |
| 提供信貸的其他承諾： | |
| 固定費率 | 350,114 | |
| 可調率 | 1,770 | |
| 浮動利率 | 319,134 | |
公司的固定利率貸款承諾將在90發行天數和附帶利率從1.43%至9.002021年12月31日。
截至2021年12月31日，該公司擁有9.1與投資基金有關的未撥資金的資本承諾達100萬美元。
在這些金融工具和承諾的另一方不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失的最大風險由合同金額表示。本公司在授予承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其在綜合財務狀況報表中記錄的金融工具相同。
這些承諾和債務不一定代表未來的現金流需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果認為有必要，獲得的抵押品金額將基於管理層對風險的評估。幾乎所有未使用的消費和建築貸款信用額度都以房地產抵押貸款為抵押。
截至2021年12月31日，根據不可撤銷的營業租約，本公司有義務購買廠房和設備。這些租約下的租金和租賃費用總計約為#美元。7.2百萬，$7.9百萬美元，以及$5.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。有關截至2021年12月31日的預計最低租約承諾，請參閲附註17。
該公司向主要分佈在新澤西州以及費城、紐約、巴爾的摩、華盛頓特區和波士頓等主要大都市市場的借款人提供住宅房地產和第一按揭商業房地產貸款。借款人償還債務的能力取決於各種因素，包括借款人的收入、淨值、標的抵押品產生的現金流、標的抵押品的價值以及本公司對財產的留置權的優先順序。這些因素取決於公司無法控制的各種經濟條件和個人情況。因此，該公司面臨虧損風險。房地產價值的下降可能會導致一些住宅和商業房地產貸款的抵押不足，這將使公司面臨更大的損失風險。
本公司相信，其貸款政策和程序充分地將此類風險的潛在風險降至最低，大多數貸款都需要抵押品和/或擔保。
在正常業務過程中產生的某些索賠和法律訴訟中，本公司是被告。管理層及其法律顧問認為，這些事項的最終處置不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
注14.每股收益
以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度基本每股收益和稀釋後每股收益的平均流通股對賬(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 加權平均流通股 | | 59,873 | | | 60,358 | | | 50,701 | |
| 減去：未分配的員工持股 | | (360) | | | (426) | | | (493) | |
| 未分配的獎勵獎勵股份 | | (107) | | | (13) | | | (42) | |
| 平均基本流通股 | | 59,406 | | | 59,919 | | | 50,166 | |
| 補充：稀釋證券的影響： | | | | | | |
| 激勵性獎勵 | | 243 | | | 153 | | | 580 | |
| 平均稀釋後已發行股份 | | 59,649 | | | 60,072 | | | 50,746 | |
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，1,566,000, 2,242,000，以及993,000分別被排除在每股收益計算之外。
注15.公允價值計量
公允價值被定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，即資產或負債的最有利市場。用於衡量資產或負債公允價值的本金(或最有利)市場價格不應根據交易成本進行調整。有序交易是指假設在計量日期之前的一段時間內對市場的風險敞口，以考慮到涉及此類資產和負債的交易的常見和慣例的營銷活動；它不是強制交易。市場參與者是指主體市場上的買方和賣方，他們(一)獨立，(二)見多識廣，(三)能夠交易，(四)願意交易。
本公司採用與市場法、收益法和/或成本法相一致的估值方法。市場法使用涉及相同或可比資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術，在貼現的基礎上將未來的金額，如現金流或收益，轉換為單一的現值。成本法的基礎是目前替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。應始終如一地應用估值技術。對估值技術的投入指的是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。投入可能是可觀察的，即反映市場參與者將用於資產或負債定價並根據從獨立來源獲得的市場數據制定的假設；或不可觀察的投入，即反映報告實體自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設並基於在相關情況下可獲得的最佳信息而制定的假設。在這方面，已經為估值投入建立了公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次如下：
第1級投入-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
第2級投入--第1級中包括的報價以外的直接或間接資產或負債可觀察到的投入。這些包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入(例如利率、波動性、提前還款速度、損失嚴重性、信用風險和違約率)或主要來自可觀測市場數據或以相關性或其他方式證實的投入。
第三級投入--重要的、不可觀察的投入，反映了一個實體自己的假設，市場參與者將使用這些假設對資產或負債進行定價。
按公允價值計量的資產和負債
關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類的説明如下。若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量，即該等工具並非持續按公允價值計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。
債務安全可供出售的城市
歸類為可供出售的債務證券按公允價值報告。這些債務證券的公允價值是使用基於市場可觀察信息的報價以外的投入來確定的(第2級)和用於某些州和市政債務的第三級投入，稱為債券預期票據(“禁令”)。二級債務證券通過第三方定價服務或積極參與證券買賣的安全行業消息人士。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種數學技術，主要用於對某些債務證券進行估值，而不完全依賴於特定證券的報價，而是將債務證券與基準或可比較的債務證券進行比較。
股權投資
公允價值可隨時確定的股權投資按公允價值報告。該等投資的公允價值主要根據活躍市場或交易所的報價(第一級)或根據市場可觀察信息的報價以外的其他投入(第二級)釐定。某些證券的公允價值，包括可轉換優先股，是使用交易商或經紀商報價確定的，交易活動和價格透明度水平有限(第3級)。沒有可輕易釐定公允價值的股權投資按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的調整。
利率衍生品
本公司的利率互換和上限合約按公允價值報告，採用由獨立、第三方和可觀察的市場數據(第2級)提供的貼現現金流模型。當訂立利率互換或上限合約時，本公司會因利率變動及合約對手方可能不履行合約而受到公允價值變動的影響。
個人計量減值的其他房地產和貸款
根據相關抵押品的公允價值計量的減值計提的其他房地產和貸款按估計公允價值減去估計銷售成本入賬。公允價值以獨立評估為基礎(第3級)。
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值計量的金融資產和金融負債，按公允價值體系中用於計量公允價值的估值投入水平劃分(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 報告日的公允價值計量使用 |
| | 總公平
價值 | | 1級
輸入量 | | 2級
輸入量 | | 3級
輸入量 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 定期計量的項目： | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | $ | 568,255 | | | $ | — | | | $ | 568,255 | | | $ | — | |
| 股權投資 | | 90,726 | | | 14,608 | | | 73,400 | | | 2,718 | |
| 利率衍生資產 | | 22,787 | | | — | | | 22,787 | | | — | |
| 利率衍生負債 | | (22,855) | | | — | | | (22,855) | | | — | |
| 按非經常性基礎計量的項目： | | | | | | | | |
| 股權投資 | | 10,429 | | | — | | | — | | | 10,429 | |
| 擁有的其他房地產 | | 106 | | | — | | | — | | | 106 | |
根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款 | | 16,233 | | | — | | | — | | | 16,233 | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 定期計量的項目： | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | $ | 183,302 | | | $ | — | | | $ | 183,302 | | | $ | — | |
| 股權投資 | | 107,079 | | | 104,539 | | | — | | | 2,540 | |
| 利率衍生資產 | | 45,289 | | | — | | | 45,289 | | | — | |
| 利率衍生負債 | | (45,429) | | | — | | | (45,429) | | | — | |
| 按非經常性基礎計量的項目： | | | | | | | | |
| 擁有的其他房地產 | | 106 | | | — | | | — | | | 106 | |
根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款 | | 35,366 | | | — | | | — | | | 35,366 | |
下表對2021年和2020年12月31日終了年度的股權投資和可供出售債務證券的期初和期末餘額進行了核對，這些投資和債務證券在合併財務狀況綜合報表中以公允價值在經常性基礎上確認，使用重大不可觀察的投入(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| | 股權投資 | | 股權投資 | | 債務證券 |
| 期初餘額 | | $ | 2,540 | | | $ | — | | | $ | 25 | |
| 購買 | | — | | | 2,000 | | | 2,377 | |
| 包括在收益中的總收益 | | 178 | | | 540 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 到期日 | | — | | | — | | | (2,402) | |
| 期末餘額 | | $ | 2,718 | | | $ | 2,540 | | | $ | — | |
截至2021年12月31日的年度，3級沒有債務證券。本公司在適用報告期結束時確認估值層級之間的轉移。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，沒有調入或調出公允價值層次中的3級資產或負債。
按公允價值披露的資產和負債
關於按公允價值披露的資產和負債所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具的一般分類，見下文。
銀行的現金和到期款項
對於現金和銀行到期的，賬面價值接近公允價值。
持有至到期的債務證券
歸類為持有至到期的債務證券按攤銷成本列賬，因為公司有積極的意圖和能力持有這些債務證券至到期。本公司利用第2級和第3級投入確定債務證券的公允價值。該公司的大多數債務證券是固定收益工具，不在交易所報價，但在活躍的市場上買賣。這些工具的價格是通過積極參與債務證券買賣的第三方定價供應商或證券行業來源獲得的。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種數學技術，主要用於對某些債務證券進行估值，而不完全依賴於特定債務證券的報價，而是將債務證券與基準或可比債務證券進行比較。
管理層的政策是從第三方定價服務機構獲得並審查與其公允價值確定有關的所有現有文件，包括其方法和投入摘要。管理層審查這些文件，詢問第三方定價服務，並決定估值投入的水平。根據公司對第三方定價服務的現有文件的審查，管理層得出結論，除某些州和市政義務外，所有證券都使用了二級投入，即所謂的債券預期票據，以及管理層使用三級投入的某些債務證券，例如活動水平和價格透明度有限的經紀人或交易商報價。
受限股權投資
紐約聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行股票和大西洋社區銀行家銀行的公允價值是其賬面價值，因為這是它可以贖回的金額。這隻股票沒有活躍的市場，公司需要保持各自實體規定的最低投資額。
應收貸款和待售貸款
公允價值是對具有類似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按類型劃分，如住宅房地產、消費者貸款和商業貸款。每種貸款類別又被進一步細分為固定利率和可調整利率。
不良貸款和不良貸款的公允價值是通過按類似條件向新借款人發放類似貸款的利率折現未來現金流量(扣除估計的預付款)來估計的。
貸款的公允價值是使用退出價格概念來衡量的。
定期存款以外的其他存款
沒有規定到期日的存款，如無息活期存款、儲蓄、有息支票賬户和貨幣市場賬户，其公允價值從定義上講等於即期應付金額。這些存款中的大部分對利率變化相對不敏感，從而產生了重大的內在價值，而這種價值並未反映在報告的公允價值中。
定期存款
定期存款的公允價值以合同現金流的貼現價值為基礎。貼現率是使用目前為剩餘期限相似的存款提供的利率來估計的。
根據與零售客户回購協議出售的證券
公允價值接近賬面金額，因為這些借款是按需支付的，利率按月調整。
借入資金
公允價值估計基於對合同現金流量的貼現，採用與剩餘期限相近的借款利率相近的利率。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司未按公允價值記錄的重要金融工具的賬面價值和估計公允價值見下表(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日的公允價值計量使用 |
| | 書
價值 | | 1級
輸入量 | | 2級
輸入量 | | 3級
輸入量 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | $ | 204,949 | | | $ | 204,949 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的債務證券 | | 1,139,193 | | | — | | | 1,138,529 | | | 14,215 | |
限制性股權投資 | | 53,195 | | | — | | | — | | | 53,195 | |
應收貸款、淨額和待售貸款 | | 8,583,352 | | | — | | | — | | | 8,533,506 | |
| 財務負債： | | | | | | | | |
定期存款以外的其他存款 | | 8,957,815 | | | — | | | 8,957,815 | | | — | |
定期存款 | | 775,001 | | | — | | | 773,766 | | | — | |
| 其他借款 | | 229,141 | | | — | | | 251,491 | | | — | |
根據與零售客户回購協議出售的證券 | | 118,769 | | | 118,769 | | | — | | | — | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 1,272,134 | | | $ | 1,272,134 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的債務證券 | | 937,253 | | | — | | | 952,365 | | | 16,101 | |
限制性股權投資 | | 51,705 | | | — | | | — | | | 51,705 | |
應收貸款、淨額和待售貸款 | | 7,750,381 | | | — | | | — | | | 7,806,743 | |
| 財務負債： | | | | | | | | |
定期存款以外的其他存款 | | 8,054,833 | | | — | | | 8,054,833 | | | — | |
定期存款 | | 1,372,783 | | | — | | | 1,383,173 | | | — | |
| 其他借款 | | 235,471 | | | — | | | 251,798 | | | — | |
根據與零售客户回購協議出售的證券 | | 128,454 | | | 128,454 | | | — | | | — | |
侷限性
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於本公司相當大一部分金融工具的市場有限，公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗的判斷。
目前的經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他重大的不可觀察的投入。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此不能準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計以現有資產負債表金融工具為基礎，並不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融資產或負債的重大資產和負債包括房地和設備、銀行擁有的人壽保險、遞延税項資產和商譽。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
注16.衍生工具、套期保值活動和其他金融工具
本公司訂立衍生金融工具，涉及不同程度的利率、市場及信貸風險。該公司將這些風險作為其資產和負債管理流程的一部分，並通過信貸政策和程序進行管理，試圖通過建立信貸限額和抵押品協議將交易對手的信貸風險降至最低。本公司利用某些衍生金融工具來加強其管理利率風險的能力，而利率風險是其持續業務運作的一部分。本公司訂立的衍生金融工具是向銀行客户提供衍生產品的經濟對衝。本公司不會將衍生金融工具用於交易目的。
客户衍生產品-利率掉期和上限合約
本公司簽訂利率互換協議，允許商業貸款客户有效地將浮動利率商業貸款協議轉換為固定利率商業貸款協議。根據這些協議，除利率互換協議外，公司還與客户簽訂可變利率貸款協議，以有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率貸款。然後，該公司與第三方簽訂相應的掉期協議，以便通過客户協議對其風險進行經濟對衝。該公司還簽訂利率上限合同，使商業貸款客户能夠鎖定可變利率商業貸款協議的上限。這一功能防止貸款重新定價到超過上限合同指定利率的水平，這有助於對衝利率上升的風險。然後，該公司與第三方簽訂抵消性利率上限合同，以便通過客户協議在經濟上對衝其風險。
與客户及第三方的利率掉期及上限合約並未被指定為FASB會計準則編纂(“ASC”)主題815“衍生工具與對衝”下的對衝，並按市價按盈利計價。由於利率互換及上限合約的結構旨在互相抵銷，在評估該等工具時考慮的基礎基準利率的變動不會對盈利造成影響；然而，可能存在與交易對手之間的信貸質量差異相關的公允價值調整，這可能會影響FASB ASC主題820公允價值計量所要求的收益。該公司確認了#美元的收益72,000及$428,000，和虧損$478,000分別於截至2021年、2020年及2019年12月31日止期間的公允價值調整所產生的其他收入。未被指定為對衝工具的衍生工具名義金額為#美元。938.7百萬美元和美元725.92021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
下表列出了未被指定為套期保值工具的衍生品的公允價值及其在綜合財務狀況報表中的位置(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | | | |
| | 十二月三十一日， | | | | |
| 資產負債表位置 | | 2021 | | 2020 | | |
| 其他資產 | | $ | 22,787 | | | $ | 45,289 | | | | | |
| 其他負債 | | 22,855 | | | 45,429 | | | | | |
與信用風險相關的或有特徵
該公司是國際掉期和衍生品協會與第三方經紀交易商協議的締約方，這些協議要求在追加保證金時最低美元轉賬金額。這一要求取決於某些特定的信貸措施。向第三方提交的抵押品金額為#美元。19.8百萬美元和美元46.52021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。向第三方提交的抵押品金額被視為足以抵押公平市場價值變化以及因指定信貸措施的變化而可能需要的任何額外金額。與第三方訂立的所有衍生金融工具的公允價值合計為美元。22.9百萬美元和美元45.42021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
注17.租契
租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。該公司的租約包括分支機構的房地產、自動櫃員機位置和辦公空間，租期至2050年。該公司擁有一現有融資租賃，租期至2029年。
下表為公司綜合財務狀況報表中的使用權資產和租賃負債的分類(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至該年度為止 |
| | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 租賃ROU資產 | | 分類 | | | | |
| 經營租賃ROU資產 | | 其他資產 | | $ | 17,442 | | | $ | 22,555 | |
| 融資租賃ROU資產 | | 房舍和設備，淨額 | | 1,495 | | | 1,694 | |
| 租賃ROU總資產 | | | | $ | 18,937 | | | $ | 24,249 | |
| | | | | | |
| 租賃負債 | | | | | | |
經營租賃負債(1) | | 其他負債 | | $ | 17,982 | | | $ | 22,990 | |
| 融資租賃負債 | | 其他借款 | | 1,904 | | | 2,100 | |
| 租賃總負債 | | | | $ | 19,886 | | | $ | 25,090 | |
(1)經營租賃負債不包括與已關閉分支機構有關的未來租金和租賃終止付款負債#美元8.2百萬美元和美元7.4分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
ROU資產和租賃負債的計算金額受到租賃期限和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。租賃協議通常包括一或有更多選項可由公司酌情續訂租約。如果續期選擇權的行使被認為是合理確定的，公司在計算ROU資產和租賃負債時將延長的期限計入。對於貼現率，租賃(主題842)要求公司使用租賃中隱含的利率，前提是該利率易於確定。由於這一利率很少確定，本公司在租賃開始時使用類似期限的遞增借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，本公司使用截至2019年1月1日剩餘租賃期的遞增借款利率。對於融資租賃，本公司在租賃開始時利用了其增量借款利率。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 加權平均剩餘租期 | | | | |
| 經營租約 | | 8.22年份 | | 7.77年份 |
| 融資租賃 | | 7.59年份 | | 8.59年份 |
| 加權平均貼現率 | | | | |
| 經營租約 | | 2.97 | % | | 3.01 | % |
| 融資租賃 | | 5.63 | % | | 5.63 | % |
下表表示租賃費用和其他租賃信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 租賃費 | | | | | | | | |
| 經營租賃費用 | | | | $ | 5,935 | | | $ | 6,438 | | | $ | 3,904 | |
| 融資租賃費用： | | | | | | | | |
| ROU資產的攤銷 | | | | 199 | | | 174 | | | 274 | |
租賃負債利息(1) | | | | 112 | | | 110 | | | 174 | |
| 總計 | | | | $ | 6,246 | | | $ | 6,722 | | | $ | 4,352 | |
| | | | | | | | |
| 其他信息 | | | | | | | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | | | $ | 5,263 | | | $ | 6,298 | | | $ | 3,625 | |
| 融資租賃的營運現金流 | | | | 112 | | | 110 | | | 174 | |
| 融資租賃產生的現金流 | | | | 195 | | | 187 | | | 263 | |
(1)計入綜合損益表借入資金利息支出。所有其他費用都包括在入住費中。
於截至2021年12月31日止年度內，本公司出售二分支機構，包括自有的房地和設備、與分支機構相關的所有存款和選定的履約貸款。該公司確認了$2.0與出售有關的百萬美元收益，在合併損益表的分支機構合併費用中列報。該公司還合併了42021年初的分支機構，9分支機構，預計將於2021年底整合10分支機構和12022年初的存款聚集地點。這些計劃縮短了房地和設備的估計使用年限，並加快了與這些地點相關的租賃費用的確認，對收入的影響總計為#美元。13.0百萬美元，在分行合併費用中列示，不包括在上表中。與這些關閉有關的其他運營費用總計為#美元。1.3百萬美元，並計入分支機構合併費用。
截至2021年12月31日，初始或剩餘期限為一年或一年以上的融資租賃和經營租賃的未來最低付款如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 融資租賃 | | 經營租約 |
| 截至12月31日止年度， | | | | |
| 2022 | | $ | 307 | | | $ | 4,404 | |
| 2023 | | 307 | | | 3,033 | |
| 2024 | | 307 | | | 2,737 | |
| 2025 | | 307 | | | 2,307 | |
| 2026 | | 307 | | | 1,650 | |
| 此後 | | 798 | | | 6,681 | |
| 總計 | | 2,333 | | | 20,812 | |
| 減去：推定利息 | | (429) | | | (2,830) | |
| 租賃總負債 | | $ | 1,904 | | | $ | 17,982 | |
注18.僅限家長的財務信息
以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日的簡明財務狀況表，以及截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的簡明經營報表和現金流量表(僅限母公司)，反映了公司使用權益會計方法對其全資子公司本銀行和海洋第一風險管理公司的投資。
財務狀況簡表
(單位：千) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | 2020 |
| 資產： | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 8,803 | | | $ | 7,187 | |
| 給銀行的預付款 | | 63,480 | | | 101,304 | |
| 股權證券 | | 87,622 | | | 93,207 | |
員工持股應收貸款 | | 9,231 | | | 8,071 | |
對子公司的投資 | | 1,575,549 | | | 1,502,867 | |
其他資產 | | 2,781 | | | 10,180 | |
| 總資產 | | $ | 1,747,466 | | | $ | 1,722,816 | |
| 負債和股東權益： | | | | |
借款 | | $ | 227,237 | | | $ | 233,371 | |
其他負債 | | 3,676 | | | 5,315 | |
股東權益 | | 1,516,553 | | | 1,484,130 | |
總負債和股東權益 | | $ | 1,747,466 | | | $ | 1,722,816 | |
運營簡明報表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
股利收入-子公司銀行 | | $ | 40,000 | | | $ | 54,000 | | | $ | 79,000 | |
| 利息和股息收入--債務和股權證券 | | 2,070 | | | 949 | | | 63 | |
| | | | | | |
| 利息收入--給附屬銀行的預付款 | | 298 | | | 403 | | | 426 | |
利息收入-員工持股計劃應收貸款 | | 289 | | | 301 | | | 321 | |
| | | | | | |
| 股權投資淨收益 | | 7,499 | | | 20,460 | | | — | |
| | | | | | |
總收入 | | 50,156 | | | 76,113 | | | 79,810 | |
利息支出--借款 | | 11,102 | | | 10,592 | | | 5,402 | |
| | | | | | |
運營費用 | | 3,307 | | | 3,382 | | | 2,686 | |
子公司銀行所得税前收益和未分配收益 | | 35,747 | | | 62,139 | | | 71,722 | |
| 所得税優惠(撥備) | | 1,018 | | | (2,901) | | | 924 | |
子公司銀行未分配收益前收益 | | 36,765 | | | 59,238 | | | 72,646 | |
子公司銀行未分配收益 | | 73,311 | | | 4,071 | | | 15,928 | |
| 淨收入 | | $ | 110,076 | | | $ | 63,309 | | | $ | 88,574 | |
現金流量表簡明表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 110,076 | | | $ | 63,309 | | | $ | 88,574 | |
| 對子公司銀行墊款的減少(增加) | | 37,824 | | | (73,426) | | | (13,852) | |
| 子公司銀行未分配收益 | | (73,311) | | | (4,071) | | | (15,928) | |
| 股權投資淨收益 | | (7,499) | | | (20,460) | | | — | |
| 淨溢價攤銷超過證券折價增加額 | | 755 | | | — | | | — | |
| 借款遞延成本攤銷 | | 824 | | | 576 | | | 261 | |
| 購進會計調整攤銷淨額 | | 542 | | | 638 | | | 453 | |
| 其他資產和其他負債的變動 | | 7,359 | | | 648 | | | (184) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | | 76,570 | | | (32,786) | | | 59,324 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 出售股權投資所得收益 | | 98,791 | | | 15,339 | | | — | |
| 購買股權投資 | | (86,462) | | | (95,228) | | | — | |
| 員工持股應收貸款增加 | | (3,200) | | | — | | | — | |
| 員工持股應收貸款的償還 | | 2,040 | | | 1,200 | | | 1,160 | |
| | | | | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | | 11,169 | | | (78,689) | | | 1,160 | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| 發行附屬票據所得款項淨額 | | — | | | 122,180 | | | — | |
| 償還其他借款 | | (7,500) | | | (7,999) | | | — | |
| 已支付的股息 | | (44,510) | | | (42,917) | | | (34,241) | |
| 購買庫存股 | | (36,059) | | | (14,814) | | | (26,066) | |
| 發行優先股所得淨收益 | | — | | | 55,529 | | | — | |
| 股票期權的行使 | | 1,946 | | | 1,241 | | | 1,335 | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | (86,123) | | | 113,220 | | | (58,972) | |
| 現金和銀行應付款項淨增加 | | 1,616 | | | 1,745 | | | 1,512 | |
| 年初銀行的現金和到期款項 | | 7,187 | | | 5,442 | | | 3,930 | |
| 現金和銀行年底到期 | | $ | 8,803 | | | $ | 7,187 | | | $ | 5,442 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
注19.後續事件
2022年2月，公司簽署了一項協議，收購三叉戟抽象所有權代理公司的多數股權，並有權收購100%。這項交易將提供額外的非利息收入來源，使公司受益。
沒有。
(a)披露控制和程序
本公司管理層，包括本公司的首席執行官和首席財務官，已經評估了本公司的“披露控制和程序”的有效性，這一術語是根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)頒佈的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的。根據他們的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是旨在確保公司根據交易法向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，以及(2)積累並酌情傳達給公司管理層(包括其主要高管和主要財務官)的控制和其他程序，以便及時就所需披露做出決定。
(b)財務報告內部控制管理報告
Ocean First Financial Corp.及其子公司的管理層負責建立和維持對財務報告的有效內部控制，這一術語在《交易法》第13a-15(F)條中有定義。財務報告內部控制是指由公司主要執行人員和主要財務官或履行類似職能的人員設計或監督，並由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序，目的是根據公認會計準則對財務報告的可靠性和對外財務報表的編制提供合理保證，包括以下政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄的政策和程序；(2)提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，以及董事會的監督下，使用特雷德韋委員會贊助組織委員會在內部控制-綜合框架(2013)(“COSO 2013框架”)中提出的標準，評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。
基於這一評估，管理層認定，截至2021年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的，可以為財務報告的可靠性和根據美國公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證。
本公司獨立註冊會計師事務所出具了關於本公司財務報告內部控制有效性的審計報告。這份報告出現在第61頁。
(c)財務報告內部控制的變化
在截至2021年12月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
2022年2月23日，世行修訂了《道德準則》和《個人行為準則》，主要是為了讓公司單獨為高級管理人員制定一份道德準則。修訂後的《道德和個人行為準則》作為附件14.1附於本年度報告，新的《高級軍官道德守則》作為附件14.2附於本年度報告
年度報告。未來對這些文件的修訂將在適用法律、法規或上市標準要求的範圍內在公司的投資者關係網站https://ir.oceanfirst.com/home/default.aspx.上報告
不適用。
第三部分
第三部分要求的有關董事、高管和公司治理以及註冊人遵守《交易法》第16(A)條的信息在此引用自將於2022年5月25日舉行的股東年會的註冊人委託書，標題為“公司治理”、“建議1.董事選舉”和“拖欠第16(A)條報告”。
《道德及個人行為準則》作為附件14.1附於本年度報告，《高級人員道德守則》作為附件14.2附於本年度報告。未來對這些文件的修訂將在適用法律、法規或上市標準要求的範圍內在公司的投資者關係網站https://ir.oceanfirst.com/home/default.aspx.上報告
第三部分要求的有關高管薪酬的信息在此引用自將於2022年5月25日舉行的股東年會的註冊人委託書，標題為“薪酬討論和分析”、“高管薪酬”、“終止或控制權變更後的潛在付款”、“董事薪酬”、“薪酬委員會報告”和“薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”。
| | | | | |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 |
第三部分要求的有關某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東事項的信息在此通過參考註冊人的委託書併入，該委託書將於2022年5月25日舉行的股東年會以“股票所有權”為標題。
有關公司截至2021年12月31日的股權薪酬計劃的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | 證券數量
將在以下日期發出
鍛鍊優秀人才
選項，
權證和權利(A) | | 加權平均
行使價格：
未完成的選項，
認股權證和權利 | | 證券數量
保持可用時間
根據以下條款未來發行
股權補償
圖則(不包括
反映在中的證券
(A)欄) |
股東批准的股權補償計劃 | | 2,458,255 | | | $ | 21.02 | | | 5,149,637 | |
未經股東批准的股權補償計劃 | | — | | | — | | | — | |
總計 | | 2,458,255 | | | $ | 21.02 | | | 5,149,637 | |
第三部分要求的有關某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息在此引用自將於2022年5月25日舉行的股東年會的註冊人委託書，標題為“建議1.選舉董事-董事會獨立性”和“與管理層的交易”。
獨立的會計師事務所是畢馬威會計師事務所, 肖特希爾斯，新澤西州。他們由PCAOB分配的公司ID是185。有關主要會計費用及服務的資料，以註冊人就將於2022年5月25日舉行的週年大會的委託書作為參考納入，標題為“建議3.批准委任獨立註冊會計師事務所”。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(a)(1) 財務報表
以下文件作為本報告的一部分提交：
| | | | | |
| | 頁 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 57 |
2021年12月31日和2020年12月31日綜合財務狀況表 | 61 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的綜合損益表 | 62 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 63 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度股東權益變動表 | 64 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表 | 65 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併財務報表附註 | 68 |
(a)(2) 財務報表明細表
所有附表都被省略，因為它們不是必需的或不適用的，或者所需的信息顯示在合併財務報表或其附註中。
(a)(3) 陳列品
| | | | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品説明 | | 參考 |
2.1 | | 合併協議和計劃，日期為2019年8月9日，由Ocean First Financial Corp.、Midtown Merge Sub Corp.和Country Bank Holding Company，Inc.簽署。 | | 在此引用的展品參考了Ocean First Financial Corp.於2019年8月13日提交的當前8-K表格報告。 |
2.2 | | 合併協議和計劃，日期為2019年8月9日，由Ocean First Financial Corp.、Hammerhead Merge Sub Corp.和Two River Bancorp簽署。 | | 在此引用的展品參考了Ocean First Financial Corp.於2019年8月13日提交的當前8-K表格報告。 |
2.3 | | 合併協議和計劃，日期為2021年11月4日，由Ocean First Financial Corp.、Coastal Merge Sub Corp.和Partners Bancorp簽署。 | | 通過引用從展品引入到由Ocean First Financial Corp.於2021年11月4日提交的關於From 8-K的當前報告中。 |
3.1 | | 大洋第一金融公司註冊證書。 | | 通過引用結合於此，形成S-1，註冊表，註冊號33-80123,1996年5月13日生效。
|
3.1A | | 《海洋第一金融公司註冊證書修正案》 | | 通過引用從2018年6月4日提交的表格8-K引用於此。 |
3.2 | | 《海洋第一金融公司章程》。 | | 通過引用從2017年12月21日提交的表格8-K引用於此。
|
3.3 | | 向特拉華州國務卿提交的7.00%固定利率至浮動利率非累積永久優先股A系列指定證書，2020年5月6日生效。 | | 在此引用本公司於2020年5月7日提交的8-K表格的註冊説明書附件3.2。 |
4.0 | | 大洋第一金融公司股票憑證。 | | 通過引用結合於此，形成S-1，註冊表，註冊號33-80123,1996年5月13日生效。
|
4.1 | | 公司7.00%固定利率至浮動利率非累積永久優先股A系列證書樣本 | | 在此引用本公司於2020年5月7日提交的8-K表格的註冊説明書的附件4.1。 |
4.2 | | 本公司、Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.作為託管人，以及其中所述的存託憑證的不時持有人之間的存款協議，日期為2020年5月7日 | | 在此引用本公司於2020年5月7日提交的8-K表格註冊説明書的附件4.2。 |
4.3 | | 存託收據格式 | | 在此引用本公司於2020年5月7日提交的8-K表格的註冊聲明的附件A至附件4.2。 |
4.4 | | 日期為2020年5月1日的契約，由Ocean First Financial Corp.和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人 | | 通過引用從2020年5月1日提交的表格8-K引用於此。 |
4.5 | | 第一補充契約，日期為2020年5月1日，由Ocean First Financial Corp.和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人 | | 通過引用從2020年5月1日提交的表格8-K引用於此。 |
4.6 | | 2030年到期的5.25%固定利率至浮動利率次級票據格式 | | 通過引用將表4.2併入2020年5月1日提交的Form 8-K中。 |
4.7 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明 | | 本文引用自Ocean First Financial Corp.於2021年3月1日提交的Form 10-K年度報告的展品。 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品説明 | | 參考 |
10.1 | | 海洋第一銀行員工持股計劃表格 | | 通過引用結合於此，形成S-1，註冊表，註冊號33-80123,1996年5月13日生效。 |
10.1(a) | | 海洋第一銀行員工持股計劃修正案 | | 通過引用引用自1997年3月25日提交的10-K表格中的展品。
|
10.1(b) | | 海洋第一銀行員工持股計劃修正案 | | 通過引用從2008年3月17日提交的Form 10-K中引用於此。
|
10.3 | | Ocean First Bank 1995補充高管退休計劃 | | 通過引用結合於此，形成S-1，註冊表，註冊號33-80123,1996年5月13日生效。
|
10.3(a) | | Ocean First銀行高管補充退休收入協議 | | 通過引用從2008年9月23日提交的表格8-K引用於此。
|
10.4 | | 海洋第一銀行董事延期薪酬計劃 | | 通過引用結合於此，形成S-1，註冊表，註冊號33-80123,1996年5月13日生效。
|
10.4(a) | | Ocean First Bank新高管遞延薪酬主協議 | | 通過引用從2008年9月23日提交的表格8-K引用於此。
|
10.5 | | 海洋第一銀行高級職員延期薪酬計劃 | | 通過引用結合於此，形成S-1，註冊表，註冊號33-80123,1996年5月13日生效。
|
10.5(a) | | 大洋第一銀行新董事延期賠償主協議 | | 通過引用從2008年9月23日提交的表格8-K引用於此。
|
10.18 | | 第一海洋銀行員工離職補償計劃的修訂及格式 | | 通過引用從2005年8月9日提交的10-Q表格中引用於此。
|
| | | | | | | | | | | | | | |
10.19 | | 格式：Ocean First Financial Corp.延期激勵薪酬獎勵計劃 | | 通過引用引用於2006年3月14日提交的10-K表格中的證物。
|
| | | | |
| | | | |
10.25 | | 海洋第一金融公司2011年股票激勵計劃股票期權獎勵協議 | | 在2011年5月10日提交的8-K表格中通過引用併入。 |
10.27 | | 格式：Ocean First Financial Corp.2011年現金激勵薪酬計劃獎勵協議 | | 在2011年5月10日提交的8-K表格中通過引用併入。 |
10.28 | | 2011年度股票激勵計劃 | | 本文引用自附表14-2011年3月31日提交的修訂的最終委託書。 |
10.28A | | 2011年股票激勵計劃第1號修正案 | | 本文引用自附表14-於2017年4月26日提交的最終委託書。 |
10.29 | | 2011現金激勵薪酬計劃 | | 本文引用自附表14-2011年3月31日提交的修訂的最終委託書。 |
10.30 | | Ocean First Financial Corp.與某些高管之間的僱傭協議形式，包括Christopher D.Maher、Michael J.Fitzpatrick和Steven J.Tsimbinos | | 通過引用從2017年4月10日提交的Form 8-K中引用於此。 |
10.32 | | 克里斯托弗·D·馬赫與Ocean First銀行於2013年6月18日簽署的補充高管退休賬户協議 | | 通過引用從2013年6月20日提交的表格8-K引用於此。 |
10.34 | | 海洋第一金融公司2011年股票激勵計劃獎勵協議格式股票獎勵 | | 通過引用從2014年1月17日提交的表格8-K引用於此。 |
10.35 | | Ocean First Financial Corp.與包括Joseph J.Lebel在內的某些高管之間的僱傭協議格式 | | 通過引用從2017年4月10日提交的Form 8-K中引用於此。 |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品説明 | | 參考 |
10.35A | | 《保密和行政限制協議第一修正案》的格式，由Ocean First Financial Corp.與某些主管人員簽訂，包括Christopher D.Maher、Michael J.Fitzpatrick、Joseph J.Lebel III和Steven J.Tsimbinos | | 通過引用從2017年6月27日提交的表格8-K引用於此。 |
10.38 | | 分離、競業禁止和諮詢協議，日期為2019年8月9日，由Ocean First Financial Corp.、Ocean First Bank、National Association和Joseph M.Murphy，Jr.簽署。 | | 在此通過引用引用於2019年12月19日提交的Form 8-K當前報告中的展品。 |
10.39 | | 諮詢協議，日期為2019年12月31日，由Ocean First Financial Corp.、Ocean First Bank、National Association和William D.Moss簽署 | | 在此通過引用引用於2020年1月2日提交的表格8-K/A的當前報告中的證據。 |
10.40 | | Ocean First Financial Corp.2020股票激勵計劃 | | 通過引用2020年4月22日提交的表格DEF 14A的委託書附錄A併入本文。 |
10.41 | | 《海洋第一金融公司2020年股票激勵計劃股票期權獎勵協議》格式 | | 在此通過引用引用於2020年5月26日提交的表格8-K的當前報告中的展品。 |
10.42 | | 格式：OceanFirst Financial Corp.2020年度股票激勵計劃獎勵協議 | | 在此通過引用引用於2020年5月26日提交的表格8-K的當前報告中的展品。 |
10.43 | | 格式：Ocean First Financial Corp.2020股票激勵計劃績效股票獎勵協議 | | 在此通過引用引用於2020年5月26日提交的表格8-K的當前報告中的展品。 |
10.44 | | 第一號修正案：Ocean First Financial Corp.2020股票激勵計劃 | | 通過引用於2021年4月20日提交的表格DEF 14A的委託書附錄A結合於此 |
10.45 | | Ocean First Financial Corp.與Grace M.Vallacchi之間的僱傭協議 | | 現提交本局。 |
10.46 | | Ocean First Financial Corp.與Grace M.Vallacchi之間的管理層變更控制協議 | | 通過參考2021年11月4日提交的Form 10-Q季度報告中的展品併入本文 |
14.1 | | 經修訂的澳大利亞第一銀行《個人行為準則和道德守則》 | | 現提交本局。 |
14.2 | | 海洋第一金融公司高級管理人員道德守則 | | 現提交本局。 |
21.0 | | 附屬信息在此引用為“第I部分--附屬活動” | | 現提交本局。 |
23.1 | | 畢馬威有限責任公司同意 | | 現提交本局。 |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | | 現提交本局。 |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | | 現提交本局。 |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條增加的《美國法典》第18編第1350條的認證 | | 現提交本局。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品説明 | | 參考 |
| 101.0 | | 以下材料摘自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告，格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)綜合財務狀況表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。 | | 現提交本局。 |
| 101.INS | | XBRL實例文檔 | | 現提交本局。 |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | | 現提交本局。 |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 現提交本局。 |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | 現提交本局。 |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | 現提交本局。 |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 | | 現提交本局。 |
| 104.0 | | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中) | | 現提交本局。 |
| | | | |
項目16.表格10-K摘要
不適用。
符合
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
OCEANFIRST F財務狀況 CORP. |
| |
| 發信人： | /克里斯托弗·D·馬赫 |
| 克里斯托弗·D·馬赫 |
| 董事會主席 |
| 首席執行官 |
| |
| 日期： | 2022年2月25日 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以指定的身份和日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | | | 日期 |
| | |
| /克里斯托弗·D·馬赫 | | | | 2022年2月25日 |
| 克里斯托弗·D·馬赫 | | | | |
| 董事會主席兼首席執行官(首席執行官) | | | | |
| | |
| 邁克爾·J·菲茨帕特里克 | | | | 2022年2月25日 |
| 邁克爾·J·菲茨帕特里克 | | | | |
| 常務副總裁兼首席財務官(首席財務官、代理首席會計官) | | | | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | |
| /s/Angelo J.Catania | | | | 2022年2月25日 |
| 安吉洛·J·卡塔尼亞 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | |
| /s/安東尼·R·科西亞 | | | | 2022年2月25日 |
| 安東尼·R·科西亞 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| /s/邁克爾·D·德夫林 | | | | 2022年2月25日 |
| 邁克爾·D·德夫林 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | | | 日期 |
| | | | |
| /s/傑克·M·法里斯 | | | | 2022年2月25日 |
| 傑克·M·法里斯 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| /s/金伯利·M·瓜達尼奧 | | | | 2022年2月25日 |
| 金伯利·M·瓜達尼奧 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| /s/Nicos Katsoulis | | | | 2022年2月25日 |
| 尼科斯·卡索利斯 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| 約翰·K·勞埃德 | | | | 2022年2月25日 |
| 約翰·K·勞埃德 | | | | |
| 董事 | | | |
| | | | |
| /s/小約瑟夫·M·墨菲 | | | | 2022年2月25日 |
| 小約瑟夫·M·墨菲 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| /s/史蒂文·M·斯科普萊特 | | | | 2022年2月25日 |
| 史蒂文·M·斯科普萊特 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| /s/Grace C.Torres | | | | 2022年2月25日 |
| 格雷斯·C·託雷斯 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| /s/帕特里夏·L·特納 | | | | 2022年2月25日 |
| 帕特里夏·L·特納 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| /s/Grace M.Vallacchi | | | | 2022年2月25日 |
| 格雷斯·M·瓦拉奇 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| 約翰·E·沃爾什 | | | | 2022年2月25日 |
| 約翰·E·沃爾什 | | | | |
| 董事 | | | | |
